绿地控股(600606)金丰投资2003年年度报告

上海金丰投资股份有限公司 二 OO 三 年 度 报 告 二 OO 四 年 三 月 目 录 第一节 公司基本情况简介…………………………………………2 第二节 会计数据和业务数据摘要…………………………………4 第三节 股本变动及股东情况………………………………………6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………9 第五节 公司治理结构………………………………………………11 第六节 股东大会情况简介…………………………………………12 第七节 董事会报告…………………………………………………13 第八节 监事会报告…………………………………………………22 第九节 重要事项……………………………………………………24 第十节 财务报告……………………………………………………26 第十一节 备查文件……………………………………………………７２ 1 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长肖宏振先生、总经理阮人旦先生、总会计师金敏强先生及财务部 负责人张琰女士声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 一、 公司基本情况简介 1、法定中文名称：上海金丰投资股份有限公司 法定英文名称：Shanghai Jinfeng Investment Co., Ltd. (缩写：JF) 2、法定代表人：肖宏振 3、董事会秘书：包永镭 证券事务代表：李雪琳 联系地址：上海市延安西路 129 号华侨大厦 17 楼 联系电话：(021) 62496858 联系传真：(021) 62496860 电子信箱：jftz@vip.sina.com 4、注册地址：上海市浦东新区松林路 111 号 办公地址：上海市延安西路 129 号华侨大厦 17 楼 邮政编码：200040 公司网址：www.ehousee.com 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的互联网网址：http://www.sse.com.cn 年度报告备置地点：公司董事会秘书室 6、股票上市地：上海证券交易所 股票简称：金丰投资 股票代码：600606 7、公司首次注册登记日期：1992 年 7 月 8 日 公司首次注册登记地点：上海市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3100001000838 2 税务登记号码：31010663113700 公司聘请的会计师事务所名称、地址： 安永大华会计师事务所有限责任公司 上海市昆山路 146 号 3 二、会计数据和业务数据摘要 (一)本年度主要利润指标（单位：人民币元） 项目 金额 利润总额 108,281,209.35 净利润 68,490,884.88 扣除非经常性损益后的净利润(注 1) 39,594,257.95 主营业务利润 234,865,714.27 其他业务利润 681,111.62 营业利润 67,936,007.00 投资收益 15,414,789.21 补贴收入 19,545,098.36 营业外收支净额 5,385,314.78 经营活动产生的现金流量净额 -124,659,100.92 现金及现金等价物净增加额 -143,374,081.80 注 1：扣除非经常性损益项目涉及金额具体如下(已考虑纳税影响)： （1） 补贴收入 12,932,151.53 元； （2） 处理长期投资损益 1,730,331.71； （3） 营业外收支净额 4,141,876.74 元； （4） 坏帐准备转回 7,418,288.11 元； （5） 长期投资减值准备转回 1,837,088.46 元； （6） 其他 836,890.38 元。 (二)近三年主要会计数据及财务指标（单位：人民币元） 2002 年度 2001 年度 项目 2003 年度 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 802,207,786.34 1,083,813,001.32 1,083,813,001.32 640,566,916.05 640,566,916.05 净利润 68,490,884.88 60,730,041.98 60,730,041.98 75,615,913.53 75,615,913.53 总资产 2,326,871,622.63 2,219,474,275.06 2,192,559,686.16 1,450,902,957.24 1,450,902,957.24 股东权益 1,028,496,307.56 985,218,691.59 959,901,385.32 292,349,765.37 285,441,090.54 每股收益 0.269 0.238 0.238 0.459 0.459 每股净资产 4.034 3.864 3.765 1.774 1.732 调整后每股净资产 3.967 3.767 3.688 1.578 1.536 每股经营活动产生 -0.489 1.033 1.083 -0.697 -0.697 的现金流量净额 净资产收益率(%) 6.66 6.16 6.33 25.87 26.49 扣除非经常性损益 3.93 7.95 7.95 15.91 16.44 后的加权净资产收 益率(%) 4 (三)股东权益变动情况(单位：元) 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 254,942,546 583,211,475.76 66,618,673.38 31,146,591.47 80,445,996.45 985,218,691.59 本期增加 0 466,434.37 21,797,166.08 9,826,520.83 68,490,884.88 90,754,485.33 本期减少 0 0 0 0 47,291,420.68 47,476,869.36 期末数 254,942,546 583,677,910.13 88,415,839.46 40,973,112.30 101,645,460.65 1,028,496,307.56 注：（1）资金公积增加主要系外币折算差额及股权投资差额所致； （2）盈余公积增加系年度计提所致； (4) 法定公益金增加系年度计提所致； (5) 未分配利润增加系本年度实现利润所致，未分配利润减少系年度计提和利润分配所致。 5 三、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况表：(单位：股) 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 送股 公积金转股 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 141,360,947 141,360,947 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 141,360,947 141,360,947 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 113,581,599 113,581,599 2、境内上市的外资股 1、 境外上市的外资股 2、 其他 已上市流通股份合计 113,581,599 113,581,599 三、股份总数 254,942,546 254,942,546 (二)股票发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]68 号文核准，公司于 2002 年 4 月 5 日在上海证券交易所成功增发了 57,200,000 股 A 股，每股发行价格 11.55 元。本次增发的股票已于 2002 年 4 月 23 日在上海证券交易所成功上市交易。 2002 年 6 月 25 日，公司 2001 年度股东大会审议通过了调整公司股本结构 的议案，将公司披露的流通股股数 98,908,952 股按实际股数调整为 98,897,755 股，影响流通股减少 11,197 股。 2002 年 6 月 25 日，公司 2001 年度股东大会同时审议通过了公司 2001 年度 利润分配方案(以 2001 年末总股本 164,794,737 股为基数，每 10 股送 2 股红股)； 2002 年 7 月 31 日，公司发布了 2001 年度利润分配实施公告(以 2001 年末总股本 164,794,737 股为基数，每 10 股送 2 股红股，以最新总股本 221,983,540 股为基 数每 10 股送红股 1.48475 股)，确定 2002 年 8 月 5 日为股权登记日，2002 年 8 6 月 6 日为除权日，2002 年 8 月 7 日为新增股份上市流通日。本次利润分配方案 实施完毕后，公司股份总数为 254,942,546 股，其中国家股 141,360,947 股，流通 股 113,581,599 股。 (三)股东情况介绍 1．截止 2003 年 12 月 31 日，本公司股东总户数为 56041 户。 2．持有本公司 5%以上股份的股东只有本公司的国家股股东上海房地(集团) 公司，年度内其所持股份数量及比例未发生变动。 2003 年 7 月，上海房地(集团)公司因向中国农业银行上海分行营业部借款 25000 万元而将其持有的本公司部分国家股共计 70,680,473 股质押给该行。 3．公司前十名股东情况 股东名称（全称） 年度内增 年末持股 比 例 股份类别 质押或冻 股东性质 减 数量 （％） （已流通 结的股份 （ 国 有 股 或 未 流 数量 东或外资 通） 股东） 上海房地(集团)公司 0 141360947 55.45 未流通 70680473 国有股东 刘继明 970627 0.38 已流通 未知 天泰精化 204027 0.08 已流通 未知 俞峰 202086 0.08 已流通 未知 钱峰 178991 0.07 已流通 未知 曲革 168202 0.07 已流通 未知 林剑峰 160000 0.06 已流通 未知 周传玲 160000 0.06 已流通 未知 上海金岳投资发展有限公司 150094 0.06 已流通 未知 沈明川 148500 0.06 已流通 未知 前十名股东关联关系或一致行动的说明 上海房地(集团)公司与其他股东间不存在关联关系或一致 行动人关系，其他股东间未知是否存在关联关系或一致行 动人关系。 4．公司控股股东介绍： 上海房地(集团)公司是成立于 1996 年 7 月 27 日的大型企业集团，注册资本 89290 万元，法定代表人为徐林宝，经营范围为授权范围内的国有资产经营与管 理，房地产开发经营，建筑装饰材料，房屋设备，房地产交易及咨询服务，国内 贸易(除专项规定)。 5．前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的股数 种类（A、B、H 股或其它） 刘继明 970627 A股 天泰精化 204027 A股 俞峰 202086 A股 钱峰 178991 A股 7 曲革 168202 A股 林剑峰 160000 A股 周传玲 160000 A股 上海金岳投资发展有限公司 150094 A股 沈明川 148500 A股 刘世红 132500 A股 前十名流通股股东关联关系的说明 公司未知流通股东间是否存在关联 关系或一致行动人关系 8 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)董事、监事和高级管理人员基本情况 年初 年末持 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股 变动原因 股数 数 肖宏振 董事长 男 50 2001.7-2004.6 25266 34466 买入 程良 副董事长 男 57 2001.7-2004.6 4709 4709 张永岳 副董事长 男 49 2001.7-2004.6 27104 27104 阮人旦 董事总经理 男 52 2002.5-2004.6 0 0 徐建国 董事 男 54 2001.7-2004.6 8843 8843 邱启荣 董事 男 55 2002.7-2004.6 0 0 李春涛 独立董事 男 64 2002.7-2004.6 0 0 李若山 独立董事 男 54 2002.7-2004.6 0 0 钱品石 独立董事 男 53 2003.7-2004.6 0 0 董辰卯 监事长 男 58 2001.7-2004.6 3790 3790 倪伯士 监事 男 41 2001.7-2004.6 0 0 袁晓平 监事 男 41 2001.7-2004.6 0 0 朱文薇 副总经理 女 41 2001.7-2004.6 8843 8843 吕子骏 副总经理 男 48 2001.7-2004.6 8843 8843 包永镭 副总兼董秘 男 49 2001.7-2004.6 8728 8728 金敏强 总会计师 男 52 2003.4-2004.6 0 0 (二) 在股东单位任职的董事监事情况 在股东单位担任的 是否领取报酬、 姓名 任职的股东名称 任职期间 职务 津贴（是或否） 肖宏振 上海房地(集团)公司 副董事长、总经理 1996.8 至今 否 程良 上海房地(集团)公司 副总经理 1999.3 至今 否 邱启荣 上海房地(集团)公司 财务总监 2000.5 至今 是 倪伯士 上海房地(集团)公司 财务部经理 2001.9 至今 是 (三)年度报酬情况 1． 年薪制度：报告期内，公司董事、监事和高级管理人员实行年薪制，年 薪收入由基薪和加薪两部分组成。基薪根据公司的经营规模、员工人均工资水平、 经营责任等因素确定，每月按年度基薪额的十二分之一的 90%预发，余额待年终 审计考核后结算。完成年度主要经营指标的，获得全额基薪，并可获得加薪奖励， 加薪相当于基薪的 1 倍；未完成年度主要经营指标的，应扣减基薪的 10%，并不 得获取加薪；经营出现亏损的，应视具体情况，扣减基薪的 20%-40%。超额完成 9 净利润指标时，超额部分可提取不超过 15%作为对公司高管人员的特别奖励，特 别奖励的兑现，如数额较大时，可采用期奖形式，延期支付。 2．2003 年度薪酬情况 年度报酬总额 307.25 万元 金额最高的前三名董事的 103.49 万元 报酬总额 金额最高的前三名高级管 87.53 万元 理人员的报酬总额 独立董事津贴 每人每年 5 万元 独立董事其他待遇 出席董事会、股东大会的差旅费以及按公司相关制度行使职权所 需费用，由公司据实报销 不在公司领取报酬、津贴的 邱启荣、倪伯士 董事、监事姓名 报酬区间 人数 30 万元以上 4 20 万元-30 万元 6 10 万元-20 万元 1 (四)报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 2003 年 3 月 13 日，公司四届十一次董事会同意王南女士辞去公司董事会秘 书职务。 2003 年 4 月 24 日，公司四届十二次董事会聘请包永镭先生担任公司董事会 秘书一职，聘请金敏强先生担任公司总会计师一职，陈春林先生不再担任公司总 会计师职务。 2003 年 6 月 25 日，公司 2002 年度股东大会审议通过了《关于公司董事变 更的预案》 ，增选钱品石先生为公司第四届董事会独立董事，包永镭先生不再担 任公司董事。 (五)公司员工情况 公司共有员工 47 人，其中财务人员 8 名，专业技术人员 37 名，大专及以上 学历人员 46 名。公司离退休人员均纳入社会养老保障体系，公司无需承担费用。 10 五、公司治理结构 (一)公司治理结构状况 公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海交易所颁布的有关法律、 行政法规和规章的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司经营运作。 报告期内，公司增选了一位独立董事，使独立董事在董事会中的比例达到了 1/3，符合《上市公司治理准则》的要求。为了更加高效、科学地决策，公司董 事会还设立了战略、提名、审计、薪酬与考核四个专门委员会，并制订了相应的 工作细则。 报告期内，公司加强了投资者关系的管理，明确董事会秘书室为负责公司投 资者关系管理的职能部门。同时，为了更好地与投资者沟通和交流，公司在网站 中设立了“投资者关系管理”专栏，在网站上披露公司的公开信息，并接受投资 者的查询。 (二)独立董事履行职责情况 报告期内，独立董事积极出席董事会会议，参与董事会专门委员会的决策， 尽职尽责地行使职权，为公司重大决策、长远发展提供了专业及建设性的意见， 维护了公司和全体股东的合法权益。 (三)“五分开”情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面全部分开，公司具 有独立完整的业务及自主经营能力。 (四)高级管理人员考评及激励制度 公司根据业务开拓和发展规划的需要，制定了高级管理人员的考评和激励机 制。公司对高级管理人员实行年薪制，年末由董事会对高级管理人员的业绩和履 职情况进行考评，根据考评结果进行奖惩，并决定下一年度的年薪定级、岗位安 排直至聘用与否。 11 六、股东大会情况简介 报告期内本公司共召开了一次股东大会。 (一) 2002 年度股东大会 2003 年 5 月 23 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了召开 2002 年度股东大会的公告。2003 年 6 月 25 日，本公司 2002 年度股东大会在上海影 城召开，出席会议并参加表决的股东代表共 19 名，代表股份 141,527,790 股， 占公司总股本的 55.5136%，会议以书面投票表决方式通过了以下议案： 1．《公司董事会 2002 年度工作报告》 2．《公司监事会 2002 年度工作报告》 3．《公司 2002 年年度报告及年度报告摘要》 4．《公司 2002 年度财务决算报告》 5．《公司 2002 年度利润分配预案》 6．《关于续聘安永大华会计师事务所有限责任公司为公司 2003 年度审计机 构的议案》 7．《关于公司董事变更的预案》 增选钱品石先生为公司第四届董事会独立董事，包永镭先生不再担任公司董 事职务。 8．《关于设立董事会专门委员会的预案》 9．《关于修改公司章程的议案》 10．《2003 年公司董监事及高级管理人员年薪方案》 会议公告详见 2003 年 6 月 26 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 12 七、董事会报告 (一)公司经营情况 1．主营业务范围及经营情况 （1）主营业务范围：住宅流通业务、住宅开发业务和住宅配套服务业务 （2） 分行业主营业务构成情况（单位：元） 主营业务 毛利率 主营业务成 分行业或分产 毛利 收入比上 比上年 主营业务收入 主营业务成本 本比上年增 品 率(%) 年增减 增减 减（％） （％） （％） 住宅流通业务 387,956,027.06 238,532,347.44 38.52 -16.40 -21.89 12.66 住宅开发业务 346,016,122.84 236,774,472.52 31.57 -35.27 -42.71 39.14 住宅配套服务 70,831,925.26 63,932,461.93 9.74 -35.09 -29.61 -41.92 (3) 分地区主营业务构成情况(单位：元) 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 上海 784,601,935.59 -26.76 其他 18,387,530.75 18.90 (4) 经营情况 报告期内，公司紧紧围绕住宅流通业务和住宅开发业务展开工作，较好地完 成了年度经营目标。全年共实现主营业务收入 802,207,786.34 元，主营业务利 润 234,865,714.27 元，净利润 68,490,884.88 元。 期内，公司的住宅流通业务面对激烈的市场竞争，克服了 SARS、中介代理业 务佣金下调的不利影响，仍保持了平稳发展态势。其中，上房置换公司完成存量 房交易额 40.4 亿元，同比增长了 11.9%；上房销售公司完成销售金额 29.15 亿元， 同比增长了 4.1%；同时适应中介代理市场的新变化，公司投资了上海普润房地产 顾问有限公司，以期迅速进入中介代理的中高端市场；全国推广业务稳步推进， 成都、杭州、南昌、北京公司业务发展迅速，南京公司正处于筹备期，市场前景 广阔。 期内，公司的住宅开发业务实现收入 346,016,122.84 元，主要来源于瑞金 南苑二期和涞亭三期项目。为了保证住宅开发业务的可持续发展，年内公司积极 寻找新的土地储备，收购了广西南宁柳沙半岛 470 亩开发用地；公房实业公司则 与中星集团联合投标以 1.05 亿元总价中标了松江广富林路四号 121 亩土地。 期内，上房置换公司被评为 2002 年度上海市房地产第三届“金桥奖”中介(居 13 间)十强企业首位，上房销售公司位居 2002 年度上海房产营销代理二十强“金桥 奖”三甲之列，公司则荣膺了“上海市房地产业协会首届（2003）上海市房地产 开发企业 50 强”称号。 2．主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）上海房屋置换股份有限公司：主要从事住宅流通业务，包括房地产经 纪及相关业务的咨询服务、科技开发等，注册资本 50,000,000 元，本报告期末 资产总额为 284,984,335.86 元，报告期内实现净利润 13,523,450.95 元。 （2）上海房屋销售有限公司：主要从事住宅流通业务，包括房地产中介咨 询、商品房代理销售、租赁等业务，注册资本 25,000,000 元，本报告期末资产 总额为 163,740,497.48 元，报告期内实现净利润 36,733,778.88 元。 （3）成都金丰易居房屋置换有限公司：主要从事住宅流通业务，包括房地 产投资顾问、房屋经纪、房屋租赁、房地产营销策划及信息咨询等，注册资本 20,000,000 元，本报告期末资产总额为 22,192,591.87 元，报告期内实现净利 润 1,687,139.06 元。 （4）杭州金丰易居房屋置换有限公司：主要从事住宅流通业务，包括房屋 置换、买卖、租赁、代理，房地产前期策划及信息咨询等中介服务业务，注册资 本 5,000,000 元，本报告期末资产总额为 11,594,365.02 元，报告期内实现净利 润 500,790.42 元。 （5）上海茸欣房地产置业有限公司：从事房地产开发业务，注册资本 10,000,000 元，本报告期末资产总额为 173,421,406.44 元，报告期内实现净利 润 19,104,547.01 元。 （6）上海公房实业有限公司：主要从事房地产开发业务，注册资本 20,000,000 元，本报告期末资产总额为 446,131,507.86 元，报告期内实现净利 润 21,718,277.47 元。 （7）上海房屋装饰建材配货中心有限公司：主要从事住宅配套服务，包括 房屋建材设备的批发零售、生产加工、安装、维修服务等，注册资本 18,000,000 元，本报告期末资产总额为 5,613,475.56 元，报告期内亏损 1,425,281.13 元。 （8）上海上房装饰有限公司：主要从事住宅配套服务，包括建筑装修装饰 14 工程施工、室内装潢、建材销售等，注册资本 5,000,000 元，本报告期末资产总 额为 30,164,674.58 元，报告期内亏损 683,617.11 元。 （9）上海金丰易居网有限公司：主要从事房地产经纪、专用软件开发、系 统 集 成 和科技经营等，注册资本 65,000,000 元 ， 本 报 告 期 末 资 产 总 额 为 72,319,195.27 元，报告期内实现净利润 2,684,139.85 元。 3．主要供应商、客户情况 本公司主要从事住宅流通业务和住宅开发业务，行业较为特殊，无主要供应 商。本年度公司向前五名客户的收入总额为 143,153,692.75 元，占公司全部销 售收入比例的 17.84%。 （二）公司投资情况 1．募集资金投资情况 公司于 2002 年 4 月 5 日在上海证券交易所增发了 5720 万股 A 股，实收募集 资金 629,215,436.46 元。截止 2003 年 12 月 31 日，已使用募集资金 175,647,785.50 元，具体使用情况如下： 金丰易居中国房屋置换流通服务体系拟投入金额 300,000,000 元，截止报告 期末共投入 43,000,000 元，其中投入成都金丰易居房屋置换有限公司 1000 万元， 北京首创金丰易居置换有限公司 1650 万元，杭州金丰易居房屋置换有限公司 450 万元，南昌金丰易居住宅消费服务有限公司 1200 万元。2003 年度，成都、杭州、 南昌公司经营情况良好，北京公司也已大幅减亏。2004 年 1 月，经四届十八次 董事会决议，公司决定以募集资金 480 万元投资南京公司，目前该公司正处于筹 备期。 上海松江大学城学生公寓工程项目发生较大变化，募集资金无法按原计划投 入，经 2002 年 11 月 18 日召开的公司 2002 年度第一次临时股东大会审议通过， 决定将该部分募集资金 270,000,000 元改投松江九亭小城镇开发项目。截止报告 期末，松江九亭小城镇开发项目已投入 132,647,785.50 元。由于受地区规划变 化影响，本项目原定计划进度有所延迟，目前正处于项目开工前的各项准备工作 中。 15 上海房地产住宅消费服务有限公司（现已更名为“上海房屋销售有限公司” ） 增资 项目拟投入金额 5980 万元。经四届十四次董事会决议，公司于 2003 年 12 月投入 募集资金 1020 万元对该公司进行同比例增资扩股，该项增资已于 2004 年 2 月办 妥工商变更手续。 2．非募集资金投资情况 (1) 出资 3400 万元合资设立广西金丰房地产投资经营有限公司，占有其 85% 的股份。 (2) 出资 600 万元对上海浩源房地产代理有限公司（现已更名为“上海普润 房地产顾问有限公司”）进行增资扩股，占其增资扩股后总股本的 30%。 （三） 公司财务状况分析 单位：元 指标 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减(%) 总资产 2,326,871,622.63 2,219,474,275.06 4.84 应收帐款 37,587,392.36 76,855,294.13 -51.09 其他应收款 239,318,755.73 104,148,172.47 129.79 股东权益 1,028,496,307.56 985,218,691.59 4.39 2003 年 2002 年 增减(%) 主营业务收入 802,207,786.34 1,083,813,001.32 -25.98 主营业务利润 234,865,714.27 242,891,139.14 -3.30 净利润 68,490,884.88 60,730,041.98 12.78 经营活动产生的 -124,659,100.92 263,446,323.41 ---- 现金流量净额 变动原因： 1．应收帐款减少主要系收回楼盘销售款所致。 2．其他应收款增加主要系支付新增开发项目股东方借款及支付代理销售项 目保证金所致。 3．主营业务收入减少主要系期内竣工交房的房产开发项目较少所致。 4．经营活动产生的现金流量净额为负主要系期内支付新增开发项目土地预 付款金额较大所致。 （四）新年度经营计划 2004 年，公司将本着持续、稳定、健康发展的经营思路，适应市场形势的 新变化及时调整经营策略，继续保持住宅流通业务的市场领先地位，进一步增强 16 住宅开发业务的综合实力。 1．继续保持住宅流通业务的市场领先地位 目前，上海的中介代理市场正从中低档房为主转变为中低档房和中高档房 并重的格局。适应市场形势的新变化，新年度内公司将进一步整合内部资源，巩 固原有中低端市场份额，全力拓展中高端市场，培育新的业务增长点。 随着上海房地产市场的持续升温，新楼盘销售代理模式也随之发生了变化， 包销业务比重逐渐下降，代理业务比重不断增大。因此，新年度内公司将对内不 断完善项目运营机制、创新产品模式，对外不断强化客户服务，通过提升企业的 品牌效应和核心竞争力来进一步扩大市场份额。 新年度内，公司将继续稳步推进全国推广工作，加大对外地投资公司的管 理力度，尝试项目的跨地区联合运作，加强 “金丰易居”品牌在全国房地产市 场的影响度。 2．进一步增强住宅开发业务的综合实力 新年度，公司将首先做好已有项目的开发工作：松江九亭 340 亩土地项目（涞 亭四期）要抓紧前期工作，争取三季度正式动工；“金丰苑”项目做好装修交房 及其他收尾工作； “东兰世茗雅苑”项目抓紧施工进度，争取年底前全部交付 使用； “世茗国际大厦”项目、蒙自路项目、松江广富林路项目和南宁柳沙半 岛项目要尽快启动。 新年度，公司将继续扩大房产开发投资规模，加紧项目储备工作，大力开拓 外地市场，保证可持续发展。由于目前土地供应方式出现了重大变化，协议转让 被招标、拍卖等方式取代，新年度内公司将申报并争取获得房地产开发一级资质， 以增强公司的综合竞争力。 （五）董事会日常工作 1．报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内共召开了 7 次董事会会议： （1）2003 年 3 月 13 日召开了四届十一次会议，审议通过了《2002 年年度 报告及年度报告摘要》、《2002 年度董事会工作报告》、《2002 年度财务决算报 告》、《2002 年度利润分配预案》、《续聘安永大华会计师事务所有限责任公司为 17 公司 2003 年度审计机构的预案》、《转让上海上房绿化建设有限公司剩余股权的 议案》和《同意公司董事会秘书王南女士因个人原因辞去董事会秘书职务的议 案》。 （2）2003 年 4 月 24 日召开了四届十二次会议，审议通过了《2003 年度第 一季度报告》、《关于公司董事变更的预案》、《关于公司高级管理人员变更的议 案》、《关于设立董事会专门委员会的预案》和《关于修改公司章程的预案》。 （3）2003 年 5 月 21 日召开了四届十三次会议，审议通过了《2003 年公司 董监事及高级管理人员年薪方案》和《关于召开公司 2002 年度股东大会事宜的 议案》。 （4）2003 年 8 月 14 日召开了四届十四次会议，审议通过了《2003 年半年 度报告及摘要》、《关于增加公司经营范围的议案》、《关于董事会各专门委员会 组成人选的议案》、《关于制订董事会各专门委员会实施细则的议案》、《关于上 海创资中小企业发展服务中心有限公司股权转让的议案》和《关于上海房屋销 售有限公司增资扩股的议案》 。 （5）2003 年 9 月 1 日召开了四届十五次会议，审议通过了《合资组建广西 金丰房地产投资经营有限公司的议案》。 （6）2003 年 10 月 23 日召开了四届十六次会议，审议通过了《2003 年第三 季度报告》和《关于向广西金丰公司提供收购柳沙半岛开发用地款项的议案》。 （7）2003 年 11 月 21 日召开了四届十七次会议，审议通过了《关于投资上 海浩源房地产代理有限公司的议案》、《关于申请流动资金借款授信额度的议案》 和《关于为上海上房新材料发展有限公司提供续保的议案》。 2．董事会对股东大会决议的执行 报告期内，董事会按照股东大会决议实施了 2002 年度利润分配方案工作： 2002 年度利润分配方案为以 2002 年末总股本 254,942,546 股为基数，向全 体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元(含税)；公司于 2003 年 7 月 22 日在《中国 证券报》、《上海证券报》刊登了利润分配实施公告，股权登记日为 2003 年 7 月 25 日，除息日为 2003 年 7 月 28 日，现金红利发放日为 2003 年 8 月 6 日。 18 （六）2003 年度利润分配预案 本公司 2003 年度实现净利润 68,490,884.88 元，按 10%提取法定盈余公积金 11,970,645.25 元，按 5%--10%提取法定公益金 9,826,520.83 元，加上年初未分 配利润 80,445,996.45 元，减去年内利润分配 25,494,254.60 元，本年度实际可 供股东分配的利润为 101,645,460.65 元。2003 年度利润分配预案为：以 2003 年末总股本 254,942,546 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元(含 税)。 上述预案需经公司 2003 年度股东大会审议通过。 （七）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 我们接受委托，审计了上海金丰投资股份有限公司(以下简称“贵公 司”)2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利 润分配表和合并利润及利润分配表及 2003 年度的现金流量表和合并现金流量 表，于 2004 年 3 月 25 日出具了标准无保留意见的审计报告（报告书编号为：安 永大华业字[2004]第 508 号）。我们的审计是依据中华人民共和国财政部颁布的 《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 现根据贵公司 2003 年度财务会计资料，对 2003 年度贵公司与控股股东及 其他关联方之间承担费用和债务，以及应收、预付、应付控股股东及其他关联方 款项情况作出如下专项说明。如实对外披露这些情况并对其真实性、合法性、完 整性负责是贵公司的责任。下列资料和数据均完全摘自贵公司的 2003 年度财务 会计资料，除了为出具上述年度财务报表审计报告而实施的审计程序外，我们并 未对其实施其他额外审计程序。 一、 截至 2003 年 12 月 31 日，贵公司与控股股东及其他关联方之间的关联 债权债务往来余额和全年累计发生额情况 1． 由除商品购销和劳务交易、代垫经营性成本和费用以外的原因形成的 贵公司应收控股股东及其他关联方款项（均体现于“其他应收款”科目中） 19 全年累计发生额 与贵公司 发生方式 债务人名称 年初余额 新增资金占用额 年末余额 备注 关系 和原因 本年借方发生额 本年贷方发生额 上海房屋销 联营企业 25,788,121.60 23,257,750.87 38,845,872.47 -15,588,121.60 10,200,000.00 资金拆 月平均占用额 售有限公司 借及投 为 资 21,214,808.62 元，年内最高 余 额 为 25,788,121.60 元 包永镭 副总经理 900,000.00 - 900,000.00 -900,000.00 - 股权转 兼董事会 让款 秘书(原 董事) 合计 26,688,121.60 23,257,750.87 39,745,872.47 -16,488,121.60 10,200,000.00 2． 因贵公司为控股股东及其他关联方代垫经营性费用、成本而形成的应收 和预付款项 全年累计发生额 与贵公司 所属会计 新增资金占用 发生方式 债务人名称 年初余额 年末余额 备注 关系 科目 本年借方发 本年贷方发生 额 和原因 生额 额 上海房地集团 同受母 其他应 100,000.00 - - - 100,000.00 通信有限公司 公司控 收款 制 上海华房电子 联营企 其他应 3,743.00 - 3,743.00 -3,743.00 - 核销代 商务有限公司 业 收款 垫费用 上海上房科技 同一关 其他应 240.00 - 240.00 -240.00 - 归还代 创业投资有限 键管理 收款 垫费用 公司 人员 合计 103,983.00 - 3,983.00 -3,983.00 100,000.00 3． 截至 2003 年 12 月 31 日贵公司应付、预收控股股东及关联方款项情况 全年累计发生额 债务人名称 与贵公司关系 所属会计科目 年初余额 年末余额 本年借方发生额 本年贷方发生额 上海房地（集团） 母公司 其他应付款 51,758,887.71 5,010,000.00 11,093,581.40 57,842,469.11 公司 上海房屋实业有 同 受 母 公 司 其他应付款 - - 16,144,506.08 16,144,506.08 限公司 控制 合计 51,758,887.71 5,010,000.00 27,238,087.48 73,986,975.19 二、2003 年度内应收、预付控股股东及其他关联方款项的新增情况 20 2003 年度内，贵公司不存在应披露的应收、预付控股股东及其他关联方款 项的新增情况。 三、 2003 年度内应收、预付控股股东及其他关联方款项（不含因正常商品、 劳务交易引起的应收款项）的偿还、结算情况 2003 年度内，贵公司不存在应收、预付控股股东及其他关联方款项（不含 因正常商品、劳务交易引起的应收款项）的偿还、结算情况。 四、 2003 年度内贵公司“营业外支出—承担关联方费用”和“营业外支出 —承担关联方债务”两个明细科目所反映的贵公司为关联方承担费用和债务情 况，以及“资本公积—关联交易差价”明细科目中所反映的关联方承担贵公司费 用和债务情况 2003 年度内，贵公司不存在与控股股东及其他关联方之间互相承担费用或 债务的情形。 （八）独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》，我们本着实事求是的态度，对公司对外担保情况进行了核 查，现说明如下： 截止报告期末，公司对外担保情况如下表所示。 担保对象名称 担保金额(万元) 担保类型 担保期 上海房屋置换股份有限公司 4000 连带责任担保 2003.1.22— 2004.1.20 上海上房装饰有限公司 500 连带责任担保 2003.9.29— 2004.9.29 经核查，以上担保均为对公司控股子公司的担保，未发现公司有为控股股 东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情 况，公司对外担保总额未超过 2003 年末净资产的 50%。我们认为，公司对外担 保是审慎的，对外担保风险是可控的。 21 八、监事会报告 (一)、监事会工作情况 1． 公司监事会在报告期内，严格按照《公司法》和《公司章程》所赋予的 职责，重点从公司依法运作、董事、经理及其他高级管理人员履行职责，公司财 务检查等方面行使监督职能。 2．监事会会议情况： 2003 年度，公司监事会列席了董事会第四届第十一、十二、十三、十四、 十五、十六、十七次董事会议，共召开 2 次监事会会议，1 次监事会联席会议。 根据职责分别对董事会议案从合法性、程序性及公司财务等方面作了监督审查， 通过决议案如下： (1) 2003 年 3 月 13 日召开了第四届监事会第七次会议，会议审议通过监事 会 2003 年度工作计划及监事会 2002 年度工作报告，对公司 2002 年年度工作及 相关议案发表了意见。 (2) 2003 年 3 月 26 日，公司监事会召开了由各投资企业监事会成员参加的 联席会议，会上组织学习了市委组织部（549）号文，对公司监事会的相关工作 进行了研讨。 （3）2003 年 8 月 14 日召开了第四届监事会第八次会议，会议审议通过以 下决议：审议通过了公司 2003 年半年度报告及摘要。 (二)、对公司 2003 年度工作，监事会发表如下意见： 1． 公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律、法规，根据中国证监会发布的有关上市公 司治理的规范性文件，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会 对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度 等进行了监督，认为公司董事会 2003 年度的工作能严格按照《公司法》、《证券 法》、《上市规则》、《公司章程》及其他有关法规制度进行规范运作，工作认真负 责、经营决策科学，并进一步完善了公司治理结构和内部管理制度；公司董事、 经理执行职务时能够勤勉、尽责地履行各自职责，没有违反法律、法规、公司章 22 程或损害公司利益及股东权益的情况发生。 2． 检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为 公司 2003 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，安永大华 会计师事务所有限责任公司出具的审计意见和对有关事项作出的评价是客观公 正的。 3． 募集资金使用情况 报告期内，公司募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致，未发生募集 资金变更用途情况。 4. 对公司收购、出售资产行为的意见 报告期内，公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易和损害 部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。 5. 对公司关联交易的意见 公司关联交易公平，定价合理，属正当的商业行为，没有损害公司及非关 联股东的利益，无内幕交易行为。 23 九、重要事项 (一)重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)收购、出售资产的简要情况 报告期内，公司无重大收购资产事项。 报告期内，公司出售资产简要情况如下： (1) 将公司所持上海上房绿化建设有限公司 18%股权转让给该公司经营班子 成员，股权转让金额金额为 153.72 万元。该股权转让产生投资收益 27,520.44 元。 (2) 将公司所持上海创资中小企业发展服务中心有限公司 20%股权转让给该 公 司 主 要 经 营 者 ， 股 权 转 让 金 额 为 200 万 元 。 该 股 权 转 让 产 生 投 资 收 益 130,325.58 元。 (3) 公司子公司上海金丰易居网有限公司将所持上海房产信息发展有限公 司 30%股权转让给许仰东，股权转让金额为 1500 万元。该股权转让产生投资收 益 1,572,799.47 元。 (三)重大关联交易事项 1．报告期内，公司无重大资产、股权转让发生的关联交易。 2．公司与关联方存在担保等事项形成的关联交易 （1）上海房地（集团）公司为本公司的银行借款 1,000 万元提供保证担保； 本公司的子公司上海房屋置换股份有限公司为本公司的银行借款 1,000 万元提供 保证担保。 （2）上海市外事用房经营公司为本公司的子公司上海公房实业有限公司的 银行借款 500 万元提供保证担保。 （3）本公司为子公司上海上房装饰有限公司的银行借款 500 万元提供保证 担保，为子公司上海房屋置换股份有限公司的银行借款 4,000 万元提供保证担保。 24 (四)重大合同及履行情况 1． 本公司报告期内未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产的事项。 2．重大担保事项 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司对外担保情况如下： 担保对象名称 担保金额(万元) 担保类型 担保期 上海房屋置换股份有限公司 4000 连带责任担保 2003.1.22— 2004.1.20 上海上房装饰有限公司 500 连带责任担保 2003.9.29— 2004.9.29 以上担保均为对控股子公司的担保，除此外无其他担保事项。 3．本公司报告期内未发生委托他人进行现金资产管理事项。 (五)公司及持股 5%以上的股东无承诺事项。 (六)会计师事务所情况 报告期内，公司聘任的会计师事务所为安永大华会计师事务所有限责任公 司。该公司自 1992 年本公司上市起已连续 12 年为公司提供审计服务，自 1998 年公司整体资产置换、变更主营业务起已连续 6 年为公司提供审计服务。 2003 年度本公司支付给会计师事务所的报酬 48 万元，均为 2002 年度审计 费用。2003 年度审计费用 43.8 万元，将于 2004 年度支付。会计师事务所在审 计过程中发生的差旅费由公司按实报销。 (七)报告期内公司、公司董事会及董事未有受中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 (八)其他重大事项 2002 年末因被担保方上海兴业房产股份有限公司财务状况不佳，担保主债 权已逾期，本公司根据被担保的主债权 830 万元计提了 50%预计负债。2003 年， 本公司代兴业房产偿还了 830 万元借款，并对其拥有追索权，后该公司资金周转 后已全额归还了本公司相关款项，故对 2002 年为此计提的预计负债 415 万元予 以冲回。 25 十、 财务报告 （一）审计报告 安永大华业字（2004）第 508 号 上海金丰投资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海金丰投资股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表、2003 年度利润及利润分配表和合并利 润及利润分配表，以及 2003 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表 的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些 会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 陆永炜 郑雪倩 中国 上海 2004 年 3 月 25 日 26 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注 一、公司的基本情况 1、公司的历史沿革 上海金丰投资股份有限公司（以下简称“本公司”）为上海房地（集团）公 司通过收购原“上海嘉丰股份有限公司”国家股，经跨行业资产重组、变更主营 业务并由上海房地（集团）公司控股的上市公司。1998 年 7 月 1 日经上海市工商 行政管理局核准并换发注册号为 3100001000838 的《企业法人营业执照》，注册 资本为人民币 86,734,072.00 元。 经 2000 年派送红股及资本公积转增股本和 2002 年增发 57,200,000 股流通股 及派送红股后，现本公司注册资本为人民币 254,942,546.00 元，折合 254,942,546 股（每股面值人民币 1 元），其中境内上市人民币普通股（A 股）113,581,599 股。 现法定代表人为肖宏振。 2、公司所属行业性质和业务范围 本公司所属行业：综合类。 经营范围：新型建材、楼宇设备的研制、开发、生产、销售，住宅及基础设 施配套建设，环境绿化包装，实业投资，房地产开发经营、租赁、置换、咨询， 建筑设计装潢，休闲服务，国内贸易(除专项规定外),房地产经纪（上述经营范围 涉及许可经营的凭许可证经营）。 3、主要产品或提供的劳务：房地产开发业务、房地产流通业务（主要包括 房屋买卖、置换、租赁、销售、咨询等）和房地产配套服务业务（主要包括装饰、 建材等）。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度：本公司及子公司执行国家颁布的企业会计准则、 《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度：自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记帐本位币：人民币 27 4、记帐基础：权责发生制；计价原则：历史成本。 5、外币业务核算方法： 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场 汇价(中间价)折合人民币入帐。月末将外币帐户中的外币余额按月末市场汇价(中 间价)进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利 息在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的部分予以资本化，属于筹建 期间的部分计入长期待摊费用，其他部分计入当期费用。 6、现金等价物的确定标准： 本公司及子公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法： （1）短期投资计价及其收益确认方法 根据《企业会计准则－投资》规定，短期投资以其初始投资成本，即取得投 资时实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除实际支付的价款 中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息入 帐。短期证券投资持有期间所收到的股利和利息不确认为投资收益，作为冲减投 资成本处理。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为 当期投资损益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法 短期投资在年末按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分确认为跌价 准备。具体计提方法为：按单项投资计算并确定所计提的跌价损失准备，并计入 当期损益。 8、应收款项坏帐损失核算方法： （1）坏帐的确认标准： ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款 项； ②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款 项。 28 以上确实不能收回的应收款项，根据相应权限报批后作为坏帐转销：金额在 500 万元以下的由本公司管理层审批，高于 500 万元的由本公司董事会审批，达 到本公司股本 10%以上或涉及关联交易的由董事会向股东大会提交书面报告。 （2）坏帐损失核算方法：坏帐损失采用备抵法核算。 坏帐准备的计提范围为除合并范围内各单位之间的内部往来款以外的应收 帐款和其他应收款。本公司对坏帐准备计提采用个别认定法和帐龄分析法相结合 的方法。对于可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项（例如，债 务单位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷 等），导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏帐准备，将 无法真实地反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏帐准备，即根据债务人 的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录等资料对其欠款的可收回性进行分 析，据以分别确定针对此类应收款项的坏帐准备计提比例；对于其他不纳入个别 认定范围的应收款项，按帐龄分析计提，具体计提比例为： 帐龄 计提比例 1 年以内 1% 1～2 年 10% 2～3 年 20% 3 年以上 40% 9、待摊费用摊销方法： 待摊费用按其受益期在 1 年内摊销。 待摊费用明细项目 摊销期限 摊销方式 （1）房屋租金 受益期 直线摊销 （2）跨月工资 受益期 直线摊销 （3）租赁及装修费 受益期 直线摊销 （4）物业管理费 受益期 直线摊销 （5）报刊订阅费 受益期 直线摊销 （6）服务器托管费 受益期 直线摊销 （7）车辆保险费及养路费 受益期 直线摊销 （8）交易中心展位费 受益期 直线摊销 （9）服装费 受益期 直线摊销 （10）网络安全费 受益期 直线摊销 （11）通讯费 受益期 直线摊销 （12）税务代理费 受益期 直线摊销 （13）软件服务费 受益期 直线摊销 29 10、存货核算方法： （1）本公司存货的分类 存货是指本公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者 为了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗 用的材料物料等。本公司存货分类为：原材料、在产品、开发成本、出租开发产 品、开发产品、库存商品、低值易耗品。 （2）取得存货入帐价值的确定方法 各种存货按取得时的实际成本记帐。 （3）发出存货的计价方法 存货日常核算采用实际成本核算，存货发出采用加权平均法计价。子公司上 海房屋装饰建材配货中心有限公司库存商品计价采用售价金额核算方法，期末通 过计算本期已销商品应分摊的进销差价，将本期销售成本调整为实际成本。 （4）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品按一次摊销法摊销。 （5）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 （6）存货跌价损失准备的确认标准和计提方法 本公司的年末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部 或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按 单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 存货可变现净值按本公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工 成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。 （7）房地产开发业务的核算方法： ①开发用土地的核算方法：本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地 使用权，在尚未投入开发前，作为无形资产核算，并按其有效年限平均摊销；将 土地投入商品房开发时，将土地使用权的帐面摊余价值全部转入开发成本。 30 ②公共配套设施费用的核算方法：由于金额比重不大，故以实际发生的公共 配套设施建造支出计入开发成本。 ③出租开发产品的摊销方法：在用出租房按其耐用年限分期摊入成本。本公 司出租开发产品－皇朝别墅按残值率 5%、耐用年限 50 年及出租率进行摊销。 ④开发成本、开发产品、出租开发产品年末按成本与可变现净值孰低计价， 并按单个存货项目提取存货跌价准备，计入当期损益。 ⑤维修基金的核算方法：按上海市物价局、上海市房地产局公布的沪价房 （1996）第 116 号、157 号文规定，提取维修基金，计入开发成本，支付给物业 管理公司。 ⑥为房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用的会计处理方法：为 开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入 开发成本。开发产品完工之后而发生的利息等借款费用，计入财务费用。 ⑦质量保证金的核算方法：按土建、安装等工程合同中所规定的质量保证金 留成比例、支付期限，从应支付给工程队的工程款中预留扣下，在保修期内由于 质量原因而发生的维修费用，在此扣除列支，保修期满后与工程队清算。 11、长期投资的核算方法： （1）长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资、证 券投资基金和其他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入帐，即投资时实 际支付的全部价款。 本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采 用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投 资采用权益法核算。 （2）股权投资差额的摊销方法和期限：对外长期股权投资采用权益法核算 时，其取得成本大于其在被投资企业所有者权益中所占份额之间的差额，计入长 期股权投资差额，并按投资期限平均摊销计入损益，合同中没有规定投资期限的， 按 10 年摊销计入损益。对于取得成本小于其在被投资企业所有者权益中所占份 额之间的差额，如相应的投资是在 2002 年或其以前年度发生的，则计入长期股 权投资差额，并按投资期限平均摊销计入损益，合同中没有规定投资期限的，按 10 年摊销计入损益；如相应的投资是在 2003 年或其以后年度发生的，则计入资 本公积。 31 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法：按其初始投资成本，即取得时 实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等各项附加费用）扣除实际支付 的分期付息债券价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为 实际成本记帐，并按权责发生制原则按期计提利息，经调整溢（折）价摊销额后， 计入投资收益。 （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期 间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 （5）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：采用逐项计提的方法。本 公司对被投资企业由于市价持续下跌或被投资企业经营情况变化等原因，导致其 可收回金额低于长期投资帐面价值，按可收回金额低于长期投资帐面价值的差 额，计提长期投资减值准备，计入当年度损益。 12、委托贷款核算方法： （1）委托贷款的计价和利息确认方法：委托贷款最初按实际委托贷款的金 额入帐。并按期计提利息，计入损益，即在各会计期末，按照规定利率计提应收 利息，相应增加委托贷款的帐面价值。计提的利息如到期不能收回，则停止计提 利息，并冲回原已计提的利息。 （2）委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：每年末，本公司对委托贷 款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，则计提 相应的减值准备，计入损益。 13、固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法： （1）固定资产标准为：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为 生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用期限超过一年；③单位价 值较高。具体标准为：①使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输 工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在 2,000 元 以上，并且使用期超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 （2）固定资产分类为：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、经 营租入固定资产改良和其他设备。 （3）固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法：固定资产按实际成 本或确定的价值入帐。 每年末，对固定资产逐项进行检查，将由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏 32 或长期闲置等原因导致的可收回金额低于其帐面价值的差额作为固定资产减值 准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 （4）固定资产的折旧方法： 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济 使用年限扣除残值（原值的 5%或 0%）制定其折旧率。 固定资产各类折旧率如下： 资产类别 估计的经济使用年限 年折旧率 预计残值率 房屋建筑物 2～64 年 1.48～50.00% 0~5% 通用设备 5年 19.00% 5% 专用设备 4～10 年 9.50～23.75% 5% 运输设备 4～8 年 11.88～23.75% 5% 经营租入固定资产改良 1 年 11 个月～5 年 20.00～52.17% 0% 其他设备 3～10 年 9.50～31.67% 5% 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的帐面价值， 以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资 产价值又得以恢复，则按照该项固定资产价值恢复后的帐面价值，以及尚可使用 年限重新计算确定折旧率和折旧额。 14、无形资产计价及摊销方法： （1）无形资产的计价：无形资产按购入时实际支付的价款计价。 （2）无形资产的摊销方法和摊销年限：自取得当月起按预计使用年限、合 同规定的受益年限与法律规定的有效年限三者中的最短者平均摊销（如合同未规 定受益年限，法律也未规定有效年限，则摊销年限最长不超过 10 年）。各项无 形资产的摊销年限如下表所示： 无形资产类别 摊销年限 “上房置换”技术模式 10 年 软件许可使用权 5年 软件 2-5 年 房屋使用权 10 年 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：于每年年末检查各项无形 资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其帐面价值 33 的，应当计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项项目计提。 15、长期待摊费用的摊销方法： （1）装修费从 1999 年 1 月～2002 年 12 月起按 3～5 年平均摊销； （2）其他从 2000 年 11 月起按 5 年平均摊销。 本公司在筹建期间内发生的费用，先在“长期待摊费用”中归集，在开始生 产经营的当月一次计入开始生产经营当月的损益。 16、收入确认方法： （1）销售商品：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方， 本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够 流入本公司，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款 或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。劳务的开始和完成分属不同会计年度 的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款 能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完 工百分比法确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权：利息收入按使用现金的时间和适用利率计算确定； 发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入 的确定并应同时满足:①与交易相关的经济利益能够流入本公司,②收入的金额能 够可靠地计量。 （4）房地产销售收入的确认原则及方法： ①转让、销售土地和商品房，在土地和商品房已经移交，已将发票结算帐单 提交买方，并且符合前述“销售商品收入”确认的各项条件时，确认销售收入实 现。 ②出租物业收入的确认原则及方法：在出租合同或协议规定日期收取租金 后，确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金 能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。 17、所得税的会计处理方法： 采用应付税款法。 18、主要会计政策、会计估计的变更、重大会计差错更正的说明： 34 本公司对于资产负债表日后董事会制订的利润分配方案中与报告期有关的 利润分配（股票股利除外），按照原先的会计准则规定，作为资产负债表日后调 整事项处理，即将董事会制订的利润分配方案中的现金股利在报告期末的资产负 债表和报告期的利润及利润分配表上作出相应反映。现依据财政部《关于印发〈企 业会计准则—资产负债表日后事项〉的通知》（财会[2003]12 号）的规定，自 2003 年 7 月 1 日起，本公司对于资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会 制定利润分配方案中分配的现金股利，不再反映在报告期末资产负债表的“应付 股利”项目中，而是仍然保留在资产负债表的股东权益项目中。按照财会[2003]12 号文件的规定，本公司对此项会计政策变更采用追溯调整法处理。该追溯调整事 项导致本公司合并资产负债表所示股东权益合计数增加 25,494,254.60 元，相应负 债合计数减少 25,494,254.60 元。 影响留存收益 其中：年末 应付股利 (含盈余公积） 未分配利润 2002 年末 2002 年末 2002 年末 2002 年末 调整前余额 25,505,596.47 121,570,415.23 54,951,741.85 调整后余额 11,341.87 147,064,669.83 80,445,996.45 差额 -25,494,254.60 25,494,254.60 25,494,254.60 2001 年末 2001 年末 2001 年末 2001 年末 调整前余额 925,345.56 119,224,785.29 71,054,914,29 调整后余额 925,345.56 119,224,785.29 71,054,914,29 差额 － － － 19、合并会计报表编制方法: 合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法：根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字（96）2 号《关于 合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以本公司本部和纳入合并范围的 子公司本年度的财务报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。 合并时，公司间的重大内部交易和资金往来均相互抵销。 本公司在编制合并财务报表时，对原按行业会计制度编制的 2003 年度财务 报表，已按《企业会计制度》及其有关补充规定的规定进行了调整及重新表述。 本公司无共同控制的房地产合作开发项目。对不具备控制关系的房地产合作 开发项目，不纳入合并范围。 35 三、税项 本公司适用的税种与税率: 税种 税率 计税基数 所得税 16.5～33% *1 应纳税所得额 * 增值税 6～17% 2 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 营业税 3～5% 应税营业额 * 城建税 1～7% 3 应纳营业税额、增值税额 本公司适用的费种与费率： 费种 费率 计费基数 教育费附加 3%～4% *4 应纳营业税额、增值税额 成都市主要副食品价格调控基金 0.1% *5 营业收入 *1.子公司上海上房装饰有限公司取得上海市税务局卢湾区分局卢税政（00）2011013 号减（免）税通 知书确认 2000 年 1 月 1 日至 2001 年 12 月 31 日免征企业所得税，2002 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日减 半征收。 *2. 子公司上海房屋装饰建材配货中心有限公司因主营方向变化，2003 年 6 月起由增值税一般纳税人 变更为小规模纳税人，增值税率由 17%变更为 6%。 *3.子公司上海茸欣房地产置业有限公司、上海金丰易居网有限公司经上海市松江区九亭镇人民政府 同意按 1%征收城建税；子公司上海房屋置换股份有限公司原经上海市松江区九亭镇人民政府同意按 1%征 收城建税，因注册地由松江区变更为黄浦区，2003 年 5 月起城建税率变更为 7%。 *4.子公司杭州金丰易居房屋置换有限公司经当地税务部门认定教育费附加的费率为 4%。 *5.子公司成都金丰易居房屋置换有限公司根据当地政府要求，自 2003 年起缴纳成都市主要副食品价 格调控基金。 四、控股子公司及合营企业 1、公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况，公司合并报表的合并 范围： 被投资单位全称 经营范围 注册资本 实际投资额 本公司持股比例 是否合并 上海茸欣房地产置 房地产开发经营（涉及许可经营的凭许可证经营） 1000 万元 17,472,000.00 100% 是*1 业有限公司 上海公房实业有限 房地产开发经营、投资、租赁及相关业务，物业管理，代动 2000 万元 53,892,400.00 73.925% 是 公司 拆迁，建筑材料，建筑装潢材料（涉及许可证的凭证经营） 广西金丰房地产投 房地产投资；房地产开发经营（暂定资质）；房地产经纪、 4000 万元 34,000,000.00 85％ 是 资经营有限公司 房地产销售策划和代理、房地产信息网络建设 36 上海房屋装饰建材 房屋建材设备的批发零售、生产加工、运送安装、维修服务， 1800 万元 10,980,000.00 61% 是 配货中心有限公司 新型建材的研制开发 建筑装饰装修工程施工、室内装潢（资质等级均以审批为准） 上海上房装饰有限 建筑材料、金属材料、机电设备、家具、卫生洁具、灯具、 500 万元 3,687,814.27 67% 是 公司 办公用品的销售（均不含国家专项规定的项目） 公众信息服务、办公自动化、计算机及网络工程等专业领域 内的科技咨询、技术开发、技术转让、技术服务、技术培训、 上海金丰易居网有 技术承包、技术中介、技术入股等科技经营业务，经销自身 6500 万元 54,579,759.50 100% 是 限公司 开发的产品及生产经营业务，房地产经纪（含公有住房差价 交换）。（涉及许可经营的凭许可证经营） 房地产经纪（含公有住房差价交换），及与上述业务相关的 上海房屋置换股份 咨询服务、科技开发，为借款人办理个人住房贷款提供专业 5000 万元 36,649,165.97 63% 是 有限公司 担保 服务：开展商品房代购代销，房屋置换、买卖、租赁、调换 杭州金丰易居房屋 代理，房地产前期策划，房地产权证代办及房地产信息咨询 500 万元 4,500,000.00 90% 是 置换有限公司 等房地产中介服务业务 成都金丰易居房屋 房地产投资顾问、房屋经纪、房屋租赁、房地产营销策划、 2000 万元 10,000,000.00 50% 是*2 置换有限公司 房地产信息咨询；应用软件开发，销售建辅建材 上海上房家庭装潢 培训 - - - 否*3 技术培训学校 上海上房商铺服务 房地产经纪（凡涉及许可经营的凭许可证经营） 200 万元 1,020,000.00 51% 是 网络有限公司 上海龙实置业有限 房地产开发、经营，物业管理，建筑材料、装潢材料销售（涉 700 万元 6,100,000.00 87.14% 是 公司 及许可经营的凭许可证经营） 上海龙茗房地产开 房地产开发经营（涉及许可经营的凭许可证经营） 1000 万元 9,000,000.00 70% 是 发有限公司 上海龙珠房地产开 房地产开发、销售、租赁及相关业务（涉及许可经营的凭许 1000 万元 5,400,000.00 54% 是 发有限公司 可证经营） 上海龙宛房地产开 房地产开发、经营，自有房屋的租赁及销售（涉及许可经营 1000 万元 9,000,000.00 90% 是 发有限公司 的凭许可证经营） 南宁市柳和岛房地 房地产开发（凭行业许可证经营）。（凡涉及许可证的凭证 产开发有限责任公 800 万元 5,200,000.00 65% 11-12 月是*4 经营） 司 南宁市海泓岛房地 房地产开发经营，建筑材料，五金交电，钢材，家用电器， 产开发有限责任公 800 万元 5,200,000.00 65% 11-12 月是*4 机电产品，日用百货（凡涉及许可证的凭证经营）。 司 上海龙海房地产经 房地产经纪（涉及许可经营的凭许可证经营） 50 万元 450,000.00 90% 是 纪有限公司 上海普润房地产顾 房地产经纪（涉及许可证的凭许可证经营） 2000 万元 17,000,000.00 85% 否*5 问有限公司 *1 本公司的子公司上海金丰易居网有限公司于 2003 年 11 月购买了本公司另一子公司上海茸欣房地产 置业有限公司 5%股权，投资额为 2,595,000.00 元。股权受让后，本公司直接持有上海金丰易居网有限公司 及上海茸欣房地产置业有限公司 95%股权，两家子公司相互持有 5%股权。 *2 根据子公司成都金丰易居房屋置换有限公司章程规定，本公司有权控制其财务和经营政策，故纳入 合并范围。 *3 上海上房家庭装潢技术培训学校原注册资本 25 万元，本公司投资额为 137,500.00 元，持股 55%。该 学校已于 2003 年期满解散，其资产总额、主营业务收入、利润总额等指标占母公司与其所有子公司相应指 标合计额的比率均小于 10%，故不纳入合并范围。 *4 本公司的子公司广西金丰房地产投资经营有限公司本年购买南宁市海泓岛房地产开发有限责任公 司、南宁市柳和岛房地产开发有限责任公司 65%的股权，投资额均为 5,200,000.00 元。2003 年 11 月起纳入 合并范围。 *5 本公司对子公司上海普润房地产顾问有限公司以增资扩股方式进行投资，投资额为 17,000,000.00 元， 完成后本公司及本公司的子公司上海房屋置换股份有限公司合计持有该公司 85%股权。因该投资于 2003 年 12 月末方完成，故不纳入合并范围。该公司 2003 年末资产总额为 21,716,307.77 元，流动资产为 20,842,006.90 37 元，负债总额为 1,604,371.81 元，流动负债为 1,604,371.81 元。 2、会计报表合并范围的变更情况： （1）2002 年度因上海龙珠房地产开发有限公司、上海龙茗房地产开发有限 公司尚处于筹办期，其资产总额、主营业务收入、利润总额等指标占母公司与其 所有子公司资产总额、主营业务收入、利润总额等指标合计数的比率均小于 10%， 故未纳入合并范围。 2003 年度上海龙珠房地产开发有限公司、上海龙茗房地产开发有限公司均开 始营业，本公司将其纳入合并范围；本公司相应调整了 2003 年度合并资产负债 表年初数与合并利润及利润分配表的上年实际数。调整后，增加 2002 年末资产 总额 26,914,588.90 元，增加 2002 年末负债总额 19,553,950.86 元，增加 2002 年末 少数股东权益 7,537,586.37 元，减少 2002 年末净资产 176,948.33 元。 （2）本公司于 2003 年 9 月出资设立广西金丰房地产投资经营有限公司，本 公司持有该公司 85%的股权。自其成立之日起，该公司纳入合并范围。 广西金丰房地产投资经营有限公司于 10 月 16 日签订股权转让协议，按实收 资本 1：1 比例，受让南宁市海泓岛房地产开发有限责任公司 65%股权、南宁市 柳和岛房地产开发有限责任公司 65%股权；10 月 21 日股权转让款一次性交割完 毕。 股权购买日定为 2003 年 11 月 1 日,其确定方法：即以受让股权的所有权上 的主要风险和报酬实际上已经转移给购买方，并且相关的经济利益很可能流入为 标志。自 2003 年 11 月 1 日起，南宁市海泓岛房地产开发有限责任公司和南宁市 柳和岛房地产开发有限责任公司纳入合并范围。 ①被购买的子公司在购买日的资产和负债金额 南宁市海泓岛房地产开发有限责 南宁市柳和岛房地产开发有 项目 任公司 限责任公司 流动资产 47,947,625.87 60,850,100.02 资产合计 47,955,250.26 60,851,791.06 流动负债 39,955,250.26 52,851,791.06 负债合计 39,955,250.26 52,851,791.06 ②被购买的子公司自购买日至报告期末止的经营成果 2003 年末，南宁市海泓岛房地产开发有限责任公司、南宁市柳和岛房地产 开发有限责任公司均尚处于筹建期，无经营成果。 38 （3）本公司的子公司上海公房实业有限公司于 2003 年 10 月 27 日出资设立 上海龙宛房地产开发有限公司，持有该公司 90%的股权。自其成立之日起，该公 司纳入合并范围。 五、合并财务报表主要项目附注 1、货币资金： 项目 年末余额 年初余额 现金 12,418,331.76 8,259,728.18 银行存款 626,671,684.08 766,242,851.68 其他货币资金 3,553,088.53 11,514,606.31 合计 642,643,104.37 786,017,186.17 2、短期投资： 投资金额 跌价准备 本年减少 项 目 年末市价 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年初余额 本年增加 因资产价值 其他原因 年末余额 合计 回升转回数 转出数 一、股权投资 58,946.00 62,900.00 63,732.00 58,114.00 38,970.00 9,486.00 9,658.00 - - - 19,144.00 其中：股票投资 58,946.00 62,900.00 63,732.00 58,114.00 38,970.00 9,486.00 9,658.00 - - - 19,144.00 二、其他投资 - 3,517,689.03 - 3,517,689.03 - - - - - - 合计 58,946.00 3,580,589.03 63,732.00 3,575,803.03 9,486.00 9,658.00 - - - 19,144.00 短期投资跌价准备本年度计提额为人民币 9,658.00 元，其选用的年末市价的 来源为上海证券交易所 2003 年 12 月 31 日的收盘价。 其他投资额（不含委托贷款）年末数中对某一投资对象的投资额占短期投资 总额 10％（含 10％）以上的项目情况： 投资对象 投入时间 年末数 所得收益 国泰金龙证券投资基金 2003 年 12 月 500,735.00 - 投资变现无重大限制。 39 已包含于“短期投资”项目中的 1 年内到期的委托贷款情况： 受托人名称 年末本金余额 年末已计利息 减值准备年末数 广东发展银行上海分行 3,000,000.00 16,954.03 - 3、应收股利： 年末余额 年初余额 上海房产信息发展有限公司 - 82,260.07 上海启华有限公司 1,000,000.00 - 合计 1,000,000.00 82,260.07 4、应收帐款： 年末余额 年初余额 金额 占应收帐款 坏帐准备 坏帐准备 金额 占应收帐款 坏帐准备 坏帐准备 帐龄 总额比例 计提比例 总额比例 计提比例 (%) (%) (%) (%) 1 年以内 33,776,622.75 88.27 0.58 196,021.64 77,115,894.88 99.23 1.02 784,035.24 1－2 年 4,314,034.72 11.27 10.00 431,403.47 462,068.10 0.59 10.00 46,206.81 2－3 年 156,368.10 0.41 27.35 42,768.10 121,266.50 0.16 20.00 24,253.30 3 年以上 17,600.00 0.05 40.00 7,040.00 17,600.00 0.02 40.00 7,040.00 合计 38,264,625.57 100.00 1.77 677,233.21 77,716,829.48 100.00 1.11 861,535.35 （1）本项目年末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位的欠款。 （2）本年末坏帐准备计提比例低于 5%，主要系应收上海强升经济投资有限 公司的代理款项 13,314,970.93 元，根据双方协商，采用本公司直接向购房者收取 房款的形式收回，由于均为尚未到帐的购房贷款，且于期后均已收到，故未计提 坏帐准备；其他 1 年以内的债权因无迹象表明其可收回性存在异常，故按本公司 会计政策规定的帐龄计提比例计提坏帐准备。 （3）本项目年末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为 24,233,010.28 元， 占应收帐款总额的比例为 63.33%。 40 5、其他应收款： 年末余额 年初余额 金额 占其他应收款 坏帐准备 坏帐准备 金额 占其他应收款 坏帐准备 坏帐准备 帐龄 总额比例 计提比例 总额比例 计提比例 (%) (%) (%) (%) 1 年以内 175,576,277.23 72.89 0.61 1,068,789.43 94,502,218.97 82.02 2.55 2,413,626.83 1－2 年 61,257,617.89 25.43 0.17 104,543.45 8,812,284.55 7.65 26.40 2,326,210.38 2－3 年 489,445.30 0.21 33.51 164,011.19 5,216,186.32 4.53 11.48 598,680.16 3 年以上 3,548,141.52 1.47 6.07 215,382.14 6,682,553.00 5.80 85.69 5,726,553.00 合计 240,871,481.94 100.00 0.64 1,552,726.21 115,213,242.84 100.00 9.60 11,065,070.37 （1）本项目年末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位的欠款。 （2）本年末坏帐准备计提比例低于 5%的原因： 本公司对应收上海九亭经济联合总公司的土地定金 20,000,000.00 元，应收上 海房屋销售有限公司的增资款 10,200,000.00 元，应收上海龙宁房地产开发有限公 司（筹）的代垫土地款 6,128,887.00 元及投资款 9,000,000.00 元，应收上海荒岛房 产工作室有限公司的股权受让款 1,600,000.00 元未计提坏帐准备是因上述款项无 收回风险；其他债权的帐龄主要为 1 年以内，无迹象表明其可收回性存在异常， 故按本公司会计政策规定的帐龄计提比例计提坏帐准备。 对上海国恒南方房地产有限公司的债权 81,600,000.00 元，系本公司作为股东 给予该公司的项目借款，目前该项目已完成部分基地的动拆迁工作，由于该基地 的土地市价已经高于该公司的投入，并且由动拆迁单位的上级部门对此款项的归 还提供了担保，其收回性有保障，故本公司认为不存在坏帐风险，未计提坏帐准 备。 对中房上海房地产（集团）有限公司的东大名路项目参建款 2,882,785.52 元， 帐龄虽已 3 年以上，但系历年支付的参建款结余，因该参建项目尚未完成，将来 可取得房产实物，故不需计提坏帐准备。 （3）本年末坏帐准备计提比例较高的主要债权： ①对上海荒岛房产工作室有限公司的债权 133,810.00 元，帐龄 2～3 年，因对 方对该笔代垫费用的承担存在异议，故按 100%计提坏帐准备。 ②对上海房地集团通信有限公司的债权 100,000.00 元，帐龄 3 年以上，预计 收回的可能性很小，故按 100%计提坏帐准备。 （4）以前年度计提坏帐比例较高本年收回的主要债权： 41 ①2002 年末，对子公司（上海房屋装饰建材配货中心有限公司）裘国雁等三 位自然人股东的债权 2,610,000.00 元，因帐龄超过 3 年，且无明显可收回迹象， 按 60%计提坏帐准备。2003 年，裘国雁等三人将其持有的该公司股权出让，以 股权转让款偿还欠款，上述 2,610,000.00 元全部收回。 ②2002 年末，子公司（上海房屋置换股份有限公司）向其股东上海万欣房地 产投资顾问有限公司发放的款项 1,020,058.62 元因不符合股利分配的范畴转作债 权，按 100%计提坏帐准备。2003 年，上述款项 1,020,058.62 元归还后，作为股利 按子公司股权比例进行了分配。 ③2002 年末，支付长春市长房置业发展有限公司长春好景山庄包销项目前期 启动费用 1,462,481.43 元，因尚未收到发票未能及时转销，故按 100%计提坏帐准 备。2003 年，收到发票，计入营业费用。 （5）上年已计提较高比例坏帐准备，本年实际冲销的主要债权： 债务人 金额 性质 原因 上海星地超市连锁股份有限公司 4,000,000.00 原收购款 帐龄 4 年，债务人财务状况不佳 原部分员工 133,687.17 劳动纠纷的 根据法律裁定书等资料无法收回， 款项 由董事会同意核销 上海东灵房地产发展有限公司 50,000.00 资金使用费 本金已收回，资金使用费无法收回 上海华房电子商务有限公司 3,743.00 代垫款 债务人已被吊销营业执照 （6）本项目年末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为 198,728,887.00 元， 占其他应收款总额的比例为 82.50%。详细情况为： 债务人名称 年末欠款余额 性质或内容 帐龄 上海国恒南方房地产有限公司 81,600,000.00 借款 1 年以内为 4,160 万元 1－2 年为 4,000 万元 上海中惠房地产发展有限公司 50,000,000.00 保证金 1 年以内 上海富得世纪投资有限公司 32,000,000.00 保证金 1 年以内 上海九亭经济联合总公司 20,000,000.00 定金 1－2 年 上海龙宁房地产开发有限公司（筹） 15,128,887.00 代垫款及投资款 1 年以内 合计 198,728,887.00 42 6、预付帐款： 年末余额 年初余额 帐龄 金 额 占总额比例(%) 金 额 占总额比例(%) 1 年以内 334,511,090.19 75.54 260,373,525.63 68.49 1-2 年 15,122,445.00 3.41 119,472,015.01 31.42 2-3 年 93,200,000.00 21.05 328,713.76 0.09 合计 442,833,535.19 100.00 380,174,254.40 100.00 （1）本项目年末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位的欠款。 （2）帐龄在 1 年以上的预付帐款的原因： 债务人 年末余额 帐龄 原因 上海九亭经济联合总公司 93,200,000.00 2-3 年 涞亭四期土地预付款，尚未取得 土地权证 上海九亭经济联合总公司 5,837,445.00 1-2 年 涞亭四期土地预付款，尚未取得 土地权证 上海海锐置业发展有限公司 5,000,000.00 1-2 年 长江西路项目咨询费，该项目尚 未完成 上海汉峰置业发展有限公司 3,950,000.00 1-2 年 真新新村中介业务，转让、受让 方尚未办妥过户手续 个人客户 335,000.00 1-2 年 中介业务，转让、受让方尚未办 妥过户手续 合计 108,322,445.00 7、存货： 类别 存货 跌价准备 年末余额 年初余额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 因资产价值 其他原因 合计 回升转回数 转出数 原材料 - 253,342.03 - - - - - - 在产品 - 3,890,356.02 - - - - - - 开发成本 383,130,463.89 345,320,491.37 - - - - - - 出租开发产品 46,823,225.93 47,150,303.68 441,543.97 4,023,281.96 - - - 4,464,825.93 开发产品 86,941,925.61 78,831,216.39 - - - - - - 库存商品 83,463,374.19 48,413,893.59 75,493.50 - - 53,316.30 53,316.30 22,177.20 低值易耗品 4,749.00 100,932.20 - - - - - - 合计 600,363,738.62 523,960,535.28 517,037.47 4,023,281.96 - 53,316.30 53,316.30 4,487,003.13 43 本公司上述存货年末余额中所包含的存货项目的取得方式有：外购、自行建 造等。 开发成本中以东兰世茗雅苑的房地产权证为抵押，向广东发展银行借款 4,200 万元。除此之外，本公司上述存货年末余额中无作为债务担保的存货。 ①开发成本： 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 年末余额 年初余额 金丰苑二期 2000 年 7 月 2004 年 3 月 165,000,000.00 154,945,087.57 115,609,030.35 民星路 350 号 未开工 已转让 52,000,000.00 - 21,602,707.42 涞亭四期 2004 年 8 月 2005 年 12 月 600,000,000.00 33,610,340.50 - 瑞金南苑二期 2001 年 6 月 2004 年 4 月 319,500,000.00 44,121,942.60 196,108,951.16 毛家宅三期 2002 年 6 月 2004 年 12 月 180,000,000.00 9,889,505.92 9,889,505.92 世茗国际大厦 2004 年 4 月 2006 年 3 月 322,840,000.00 14,154,127.02 - 东兰世茗雅苑 2003 年 3 月 2004 年 12 月 212,170,000.00 126,409,460.28 2,110,296.52 合计 383,130,463.89 345,320,491.37 瑞金南苑二期年末余额中综合用房部分尚未竣工，其余部分均已竣工结转至 开发产品。金丰苑二期中包括拟转入固定资产的综合用房及地下车库。 ②开发产品： 项目名称 竣工时间 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 涞亭一、二期 2001 年 7 月 7,207,790.49 - 6,584,746.53 623,043.96 涞亭三期（别墅部分） 2002 年 1 月 28,614,268.44 - 28,614,268.44 - 涞亭三期（公寓部分） 2002 年 12 月 6,728,094.02 - 6,728,094.02 - 涞亭三期（商铺部分） 2002 年 12 月 15,846,936.23 5,197,888.18 21,044,824.41 - 瑞金南苑一期 2000 年 8 月 2,157,098.27 - 2,157,098.27 - 瑞金南苑二期 2003 年 9 月 - 224,724,213.60 153,202,674.68 71,521,538.92 瑞金南苑车库 2001 年 3 月 14,203,751.60 - 1,936,875.12 12,266,876.48 毛家宅一期 1996 年 6 月 2,557,647.34 - 1,542,811.09 1,014,836.25 龙华民苑 1998 年 6 月 1,515,630.00 - - 1,515,630.00 合计 78,831,216.39 229,922,101.78 221,811,392.56 86,941,925.61 ③出租开发产品： 项目名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 皇朝别墅 47,150,303.68 － 327,077.75 46,823,225.93 ④存货跌价准备计提情况： 项目名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因 皇朝别墅 441,543.97 4,023,281.96 － 4,464,825.93 管道老化须改造 44 8、待摊费用： 费用类别 年末余额 年初余额 年末余额结存原因 （1）房屋租金 2,197,838.81 1,447,840.38 预付下年度房屋租金 （2）跨月工资 280,687.93 285,180.48 预付下年度一月份工资 （3）租赁及装修费 37,687.33 17,541.31 预付下年度的租赁及装修费 （4）物业管理费 - 1,500.00 预付下年度的物业管理费 （5）报刊订阅费 10,444.29 8,483.00 预付下年度报刊订阅费 （6）服务器托管费 5,833.34 6,000.00 预付下年度服务器托管费 （7）车辆保险费及养路费 15,314.16 22,949.34 预付下年度车辆保险费及养路费 （8）交易中心展位费 - 15,225.00 预付下年度交易中心展位费 （9）服装费 - 9,686.72 预付下年度服装费 （10）网络安全费 - 93,000.00 预付下年度网络安全费 （11）通讯费 500.00 - 预付下年度通讯费 （12）税务代理费 20,600.00 - 预付下年度税务代理费 （13）软件服务费 1,333.36 - 预付下年度软件服务费 合计 2,570,239.22 1,907,406.23 9、 一年内到期的长期债券投资 债券种类 面值 年利率 初始投资成本 到期日 本年利息 累计应收或已收利息 年末数 减值准备年末数 煤气建设债券 2,000.00 3.6% 2,000.00 2004.9.9-2004.10.9 - - 2,000.00 - 10、长期投资： （1）明细项目如下： 金 额 减值准备 本年减少 年末余额 项 目 本年增加 本年减少 年末余额 本年增加 因资产价值 其他原因 合计 年初余额 年初余额 回升转回数 转出数 一、长期股权投资 （权益法） 115,931,363.74 30,575,982.16 21,581,620.80 124,925,725.10 1,670,982.61 - - 1,500,000.00 1,500,000.00 170,982.61 其中：对子公司投资 46,913,275.54 17,095,145.57 5,117,531.92 58,890,889.19 - - - - - - 对联营企业投资 69,018,088.20 13,480,836.59 16,464,088.88 66,034,835.91 1,670,982.61 - - 1,500,000.00 1,500,000.00 170,982.61 二、长期股权投资 （成本法） 144,297,588.74 - 2,509,679.56 141,787,909.18 337,088.46 - 337,088.46 - 337,088.46 - 其中：股票投资 - - - - - - - - - - 基金 10,002,625.00 - - 10,002,625.00 337,088.46 - 337,088.46 - 337,088.46 - 其他长期股权投资 134,294,963.74 - 2,509,679.56 131,785,284.18 - - - - - - 三、长期债权投资 2,000.00 - 2,000.00 - - - - - - - 其中：国债投资 - - - - - - - - - - 煤气债券 2,000.00 - 2,000.00 - - - - - - - 合 计 260,230,952.48 30,575,982.16 24,093,300.36 266,713,634.28 2,008,071.07 - 337,088.46 1,500,000.00 1,837,088.46 170,982.61 45 （2）长期股权投资（权益法） c长期股权投资（权益法）： 损益调整额 投资准备 被投资公司 与母公司 投资期限 占被投资 初始投 累计追加 本年增减额 分得现金 本年 本年增加额 累计增加额 年末余额 名称 关系 公司注册资本 资额 投资额 红利额 转出额 累计增减额 的比例 (13)=(5)+(6)+(10) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) +(12) 上海上房家庭装潢技术 子公司 2000/1-2003 55% 137,500.00 -137,500.00 - - -10,476.56 - - - - 培训学校 /1 上海房产信息发展有限 联营企业 2000/1-2015 30% 15,042,708.77 -15,042,708.77 -2,517,184.96 - -1,697,768.31 - - - - 公司 /1 上海华房电子商务有限 联营企业 2000/2-2010 20% 195,874.63 - - - - -24,892.02 - - 170,982.61 公司 /2 上海启华有限公司 联营企业 1998/7-2005 25% 4,906,074.87 -1,417,683.86 755,940.79 755,940.79 - - - - 3,488,391.01 /12 北京首创金丰易居房地 联营企业 2001/10-202 33% 16,500,000.00 - -476,001.92 - - -2,611,843.58 - - 13,888,156.42 产经纪有限公司 1/10 南昌金丰易居住宅消费 联营企业 2001/9-2021 40% 12,000,000.00 - 735,498.68 - - 776,854.28 - - 12,776,854.28 服务有限公司 /9 上海房屋销售有限公司 联营企业 2000/8-2020 40.8% 10,200,000.00 - 14,987,381.78 - - 22,076,396.59 - 2,830,368.64 35,106,765.23 /8 上海普润房地产顾问有 子公司 2003/12-201 85% 17,095,145.57 - - - - - - - 17,095,145.57 限公司 0/9 杭州金丰新创意房产策 联营企业 2003/7-2013 25% 125,527.80 - - - - - - - 125,527.80 划有限公司 /7 上海创资中小企业发展 原联营企业 2002/9-2022 20% 2,000,000.00 -2,000,000.00 -130,325.58 - -130,325.58 - - - - 服务中心有限公司 /9 小计 78,202,831.64 -18,597,892.63 13,355,308.79 755,940.79 -1,838,570.45 20,216,515.27 - 2,830,368.64 82,651,822.92 减值准备本年减少额 被投资 减值准备 减值准备 减值准备 减值准备 因资产价值 其他原因 合计 公司名称 年初余额 本年增加额 年末余额 计提原因 回升转回数 转出数 （18）= (1) （14） （15） （19） （20） （16） （17） （16）+（17） 上海房产信息发 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 1,500,000.00 - * 展有限公司 上海华房电子商 170,982.61 - - - - 170,982.61 已被吊销营业执照， 务有限公司 预计无法收回投资 小计 1,670,982.61 - - 1,500,000.00 1,500,000.00 170,982.61 *本公司本年度将所持的上海房产信息发展有限公司 30%股权全部转让，故原计提的长期股 权投资减值准备相应转出。 本公司上述长期股权投资变现不存在重大限制。 ②股权投资差额： 纳入合并范围的股权投资差额： 46 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余金额 上海茸欣房地产置业 20,154,440.28 受让股权 120个月 2,015,444.04 14,611,969.19 有限公司 上海房屋置换股份有 3,351,713.58 受让股权 120个月 406,823.32 2,305,332.36 限公司 上海金丰易居网有限 -11,263,628.92 受让股权 120个月 -1,126,362.88 -7,239,830.54 公司 上海上房装饰有限公 1,465,531.03 受让股权 120个月 146,553.12 952,595.15 司 上海公房实业有限公 33,375,245.59 受让股权 120个月 3,337,524.56 29,481,466.94 司 上海龙茗房地产开发 2,000,000.00 受让股权 114个月 210,526.32 1,684,210.52 有限公司 合并价差小计 49,083,301.56 4,990,508.48 41,795,743.62 不纳入合并范围的股权投资差额： 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余金额 上海启华有限公司 1,850,265.59 受让股权 89个月 249,474.00 478,158.56 长期股权投资（权益法）＝①＋②＝124,754,742.49 （3）长期股权投资（成本法）： ①基金： 减值准备 被投资基金 基金 初始 年末 本年减少数 减值准 基金数量 减值准备 减值准备 减值准备 名称 类别 投资成本 市价总额 因资产价值 其他原因 合计 备计提 年初余额 本年增加额 年末余额 回升转回数 转出数 原因 嘉实成长 开放式 10,002,625 10,002,625.00 10,634,790.90 337,088.46 - 337,088.46 - 337,088.46 - － 收益基金 ②其他长期股权投资（成本法）： 占被投资单位 被投资公司名称 投资期限 投资金额 注册资本的比例(%) 上海银行 2000/1-无期限 14,840,000.00