*ST西发(000752)西藏发展2003年年度报告

2003 年年度报告 西藏银河科技发展股份有限公司 TIBET GALAXY SCIENCE & TECHNOLOGY DEVELOPMENT CO.,LTD. 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 目 录 第一章 公司基本情况简介 (2) 第二章 会计数据和业务数据摘要 (4) 第三章 股本变动及股东情况 (5) 第四章 董事监事高级管理人员和员工情况 (9) 第五章 公司治理结构 (11) 第六章 股东大会情况简介 (14) 第七章 董事会报告 (17) 第八章 监事会报告 (28) 第九章 重要事项 (30) 第十章 财务报告 (35) 第十一章 备查文件目录 (65) 1 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 重要提示 本公司董事会及全体董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司董事长闫清江、总经理于宏卫、总会计师张国珍声明：保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 第一章 公司基本情况简介 一、 公司法定名称：西藏银河科技发展股份有限公司 中文缩写：西藏发展 英 文 名 称 ： TIBET GALAXY SCIENCE & TECHNOLOGY DEVELOPMENT CO.,LTD. 二、 公司法定代表人：闫清江 三、 公司董事会秘书：牟春华 证券事务代表： 马继刚 联系地址：成都市一环路南四段（高升桥东路 1 号）长城金融大厦 6 楼 联系电话(TEL): (0891)6389377 (028)85198132 传 真 (FAX): (0891)6389377 (028)85198132 电子信箱：ls000752@263.net 四、 公司注册地址：西藏自治区拉萨市色拉路 36 号 2 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 公司办公地址：西藏自治区拉萨市色拉路 36 号 邮政编码：850001 电子信箱：ls000752@263.net 五、 公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券 时报》。 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所。 股票简称：西藏发展 股票代码：000752 七、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997年6月20日 公司首次注册登记地点：西藏自治区工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2001年8月30日 公司变更注册登记地点：西藏自治区工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：5400001000417 税务登记号码：国税藏字54010029667707。 本公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所 办公地址：四川省德阳市泰山南路泰安楼4F 3 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、 公司本年度主要会计数据（单位：人民币元）： 利润总额 42,257,600.29 净利润 37,992,293.75 扣除非经常性损益后的净利润 33,199,349.28 主营业务利润 68,644,793.45 其他业务利润 2,148,490.80 营业利润 38,657,123.66 投资收益 -104,930.54 补贴收入 3,868,000.00 营业外收支净额 -162,592.83 经营活动产生的现金流量净额 94,702,353.13 现金及现金等价物净增减额 27,708,358.35 注：扣减非经常性损益项目及金额 1、营业外收入 17,050.00 2、营业外支出 -179,642.83 3、补贴收入 3,868,000.00 4、大衍 2003 免所得税额 1,231,713.26 5、短期投资收益 14,654.85 6、坏账准备转回 469,621.76 7、所得税影响数 -628,452.57 合计 4,792,944.47 二、 截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单 位：人民币元） 4 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 2001 年 项目 2003 年 2002 年 调整前 调整后 主营业务收入 161,990,499.91 160,062,345.34 134,521,069.07 134,521,069.07 净利润 37,992,293.75 36,552,571.85 31,580,772.87 30,109,900.08 总资产 668,112,391.51 658,321,272.55 752,665,030.95 752,665,030.95 股东权益（不含少数 414,696,343.41 381,979,219.51 350,190,471.45 348,719,598.66 股东权益） 0.22 0.21 0.18 0.17 每股收益（摊薄） 每股净资产 2.36 2.17 1.99 1.98 调整后的每股净资产 2.34 2.15 1.96 1.95 每股经营活动产生的 0.54 0.43 0.14 0.14 现金流量净额 净资产收益率（%） 9.16 9.57 9.02 8.66 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 8.32 9.89 8.48 8.12 益率（%） 三、 报告期内股东权益变动情况（单位：股，元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 175,838,995.00 68,848,363.03 35,255,398.39 17,627,699.20 102,036,463.09 381,979,219.51 本期增加 0 0 7,598,458.76 3,799,229.38 37,992,293.75 32,717,123.90 本期减少 0 0 0 0 12,873,628.61 0 期末数 175,838,995.00 68,848,363.03 42,853,857.15 21,426,928.58 127,155,128.23 414,696,343.41 变动原因： 1、盈余公积的增加是由于按税后利润的 10%提取盈余公积； 2、法定公益金的增加是由于按规定提取法定公益金； 3、未分配利润的增加部份是本年度净利润的转入，减少部分是盈余公积的 提取和 2002 年度应付投资者利润； 4、股东权益的增加主要由于经营过程中正常增加的未分配利润和按规定年 末提取的法定盈余公积和法定公益金。 5 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 第三章 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 期初数 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 期末数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 102413045 102413045 其中： 国家持有股份 40243294 40243294 境内法人持有股份 62169751 62169751 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 102413045 102413045 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 73425950 73425950 2、境内上市的外资股 1、 境外上市的外资股 2、 其他 已上市流通股份合计 73425950 73425950 三、股份总数 175838995 175838995 (二)股票发行与上市情况： 1、 公司近三年无股票发行事项 6 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 2、 报告期内公司股份总数及结构未发生变化 3、 公司无内部职工股。 二、 股东情况介绍 （一）报告期末公司股东总数为 4,729 户； （二）截止 2003 年 12 月 31 日，公司前十名股东持股情况 股东名称 年度内增 年末持股数 比例 股份类别 质押或冻结 股东性质 减 量（股） （％） 的股份数量 四川光大金联实业有 0 未流通 境内法人股 60,364,942 34.33 60,360,000 限公司 西藏自治区国有资产 0 未流通 0 国有股股东 40,243,294 22.89 经营公司 广东证券股份有限公 已流通 未知 流通股 3,159,664 7,352,274 4.18 司 西藏明珠股份有限公 0 未流通 未知 境内法人股 748,944 0.43 司 西藏自治区矿业发展 0 未流通 未知 境内法人股 556,568 0.32 总公司 刘智斌 未知 281,000 0.16 已流通 未知 流通股 李俊芳 未知 261,000 0.15 已流通 未知 流通股 圣地亚食品有限公司 0 249,648 0.14 未流通 未知 境内法人股 四川英达资讯信息有 0 未流通 未知 境内法人股 249,648 0.14 限公司 周金福 未知 240,488 0.14 已流通 未知 流通股 ＊ 西藏自治区国有资产经营公司代表国家持有股份； ＊ 持股 5%以上的股东为四川光大金联实业有限公司和西藏自治区国有资 产经营公司。四川光大金联实业有限公司所持股份中 60,360,000 股已质 押给中国光大银行成都分行。 ＊ 公司前 10 名股东中国家股、法人股股东之间没有关联关系，也不属于 《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；流通股 股东之间未知是否存在关联关系。 ＊ 前十名股东中无战略投资者。 7 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 （三）公司控股股东情况介绍 报告期内本公司第一大股东无变化，仍为四川光大金联实业有限公司。该公 司成立于 1993 年 5 月 13 日，法定代表人：刘东，注册资本为 110,000 千元，其 主要经营范围为：房地产开发、经营及旅游娱乐设施建设与经营管理。 四川光大金联实业有限公司的控股股东现为北京百花集团公司，该公司创建 于 1981 年，法定代表人：王健，注册资本为 15,242.5 万元，是一家综合性的有 限责任公司。公司主要经营房地产、生物制药、连锁商业和服务业等。 （四）其他持有本公司 10%以上法人股东情况介绍 公司第二大股东为西藏自治区国有资产经营公司，持有公司股权比例为 22.89%，该公司成立于 1999 年 11 月 10 日，法定代表人：唐泽平，注册资本为 210,724,500 元，系国有独资公司。经营范围：政府批准划转的产（股）权管理 及运营、国有资产增量投资、融资、企业资产重组、调济、兼并、租赁。 （五）前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 广东证券股份有限公司 7,352,274 A股 刘智斌 281,000 A股 李俊芳 261,000 A股 周金福 240,488 A股 王章泽 235,100 A股 袁庆军 220,600 A股 刘小平 214,817 A股 谭成相 208,900 A股 丁有亮 208,173 A股 李生国 203,050 A股 前十名流通股股东关联关系的说明 无法确知公司前 10 名流通股股东中之 间是否具有关联关系或属于《上市公 司持股变动信息披露管理办法》中规 定的一致行动人 8 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 闫清江 董事长 男 34 2003.4-2006.4 0 0 陈红兵 副董事长 男 52 2003.4-2006.4 2937 2937 路绳学 副董事长 男 50 2003.4-2006.4 0 0 王健 董事 男 41 2003.4-2006.4 8811 8811 刘琪 董事 男 47 2003.4-2006.4 2937 2937 董事副总 牟春华 女 40 2003.4-2006.4 2937 2937 经理 王岳临 独立董事 男 40 2003.4-2006.4 0 0 邹牧 独立董事 男 38 2003.4-2006.4 0 0 陈涛 独立董事 男 36 2003.4-2006.4 0 0 监事会主 俄嘎 男 51 2003.4-2006.4 2937 2937 席 李春明 监事 男 47 2003.4-2006.4 0 0 汪亚芳 监事 女 55 2003.4-2006.4 2937 2937 尼玛次仁 监事 男 37 2003.4-2006.4 2937 2937 于宏卫 总经理 男 46 2004.3-2006.4 0 0 财务总监 张国珍 女 65 2003.4-2006.4 2937 2937 副总经理 岳志强 副总经理 男 38 2003.4-2006.4 0 0 董事、监事在股东单位任职情况表 在股东单位担任 是否领取报酬、 姓名 任职的股东名称 任职期间 的职务 津贴（是或否） 闫清江 四川光大金联实 董事 2002.3-2005.3 是 业有限公司 路绳学 西藏自治区国有 是 总经理 1999.4 上任 资产经营公司 9 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 西藏自治区国有 是 李春明 财务总监 1999.1 上任 资产经营公司 二、 年度报酬情况 (一)公司董事、监事和高级管理人员的报酬按董事会确定的方案根据不同职 务不同岗位并按个人完成任务情况确定报酬额度。 （二）现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为300000元。金额最 高的前三名董事的报酬总额为150000元。高级管理人员职务金额最高的前三名高 级管理人员职务的报酬总额为150000元。 独立董事年报酬为30000元/人，本年度共支付独立董事报酬总额82500元。 （三）公司董事监事和高级管理人员的年度报酬区间30000—50000元的4 人，50000元的3人。 闫清江、陈红兵、路绳学、王健、李春明、汪亚芳等五人不在本公司领取报 酬津贴。其中陈红兵、汪亚芳在四川光大金联有限公司领取报酬，路绳学在西藏 国资公司领取报酬。 （四）本报告期，进行了董事会换届选举，选举闫清江、陈红兵、王建、路 绳学、牟春华、刘琪为公司董事，邹牧、王岳临、陈涛为公司独立董事，选举闫 清江为公司董事长。 本报告期，进行了监事会换届选举，选举俄嘎、尼玛次仁、李春明、汪亚芳 为公司监事，选举俄嘎为公司监事会主席。 本报告期，董事会重新聘任了公司高级管理人员，聘请邱铜为总经理，张国 珍为副总经理兼财务总监，牟春华为董事会秘书兼副总经理，岳志强为副总经 理。此后邱铜因工作另有安排辞去了总经理职务，聘任于宏卫为公司总经理。 10 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 三、 公司员工情况 公司在职员工数量533人。其中：生产人员325人；销售人员70人；技术人员 90人；财务人员23人；行政人员25人。公司员工大中专及本科以上学历110人， 占员工总数20.64%。截止2003年12月31日，需公司承担费用的离退休职工人数为 零人。 11 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 第五章 公司治理结构 一、 公司治理情况 公司自成立以来严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》 及中国证监会相关法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。 公司保证所有股东，特别是中小股东享有平等地位，使所有股东能够充分行 使自己的权利；公司能够按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，行 使股东的表决权；公司关联交易公平合理，并对有关事项予以充分披露。 公司按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和 人员构成符合法律、法规的要求；公司各位董事勤勉尽责，能够以认真负责的态 度出席董事会和股东大会，学习有关法律法规，了解作为上市公司董事的权利、 义务和责任。 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够认真履 行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、总经理 和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 公司已制定《董事会秘书工作细则》、《信息披露管理办法》，并指定董事 会秘书负责信息披露，接待股东来访和咨询工作；公司能够按照有关规定，真 实、完整、及时地披露有关信息，努力使投资者有平等的机会获得信息；公司董 事会秘书对董事会负责，董事会对董事会秘书的工作也给予了积极支持。 二、 独立董事履行职责情况 根据公司2003年6月30日召开的2002年度股东大会通过的决议，选举邹牧、 王岳临、陈涛为公司第三届董事会独立董事，报告期内，独立董事按照中国证监 12 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定独立行使职 权，对公司收购出售资产、对外担保等重大事宜等发表了独立意见，公司独立董 事实际发挥作用的情况良好。 三、 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的 分开情况 公司在业务、资产、人员、机构及财务等方面与控股股东完全分开，公司具 有独立完整的业务及自主经营能力。 四、 公司内部实行全员绩效考核制度，已建立公开透明的董事、 监事和高管人员的绩效评价与激励约束机制。 13 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 第六章 股东大会简介 一、 报告期内股东大会召开情况及决议内容 报告期内公司召开了 2002 年度股东大会和 2003 年第一次临时股东大会。 （一）2002 年度股东大会： 2003 年 5 月 29 日在《中国证券报》及《证券时报》上刊登关于召开 2002 年 度股东大会的公告，公司 2002 年度股东大会于 2003 年 6 月 30 日在成都市永陵 路 9 号民族饭店会议室召开，出席会议的股东及股东代表 13 名，代表股份 100638695 股，占公司总股本的 57.23%。大会审议通过了如下决议： 1) 《公司 2002 年度董事会报告》 2) 《公司 2002 年度监事会工作报告》 3) 《公司 2002 年度报告正文及摘要》 4) 《公司 2002 年度财务决算报告》 5) 《公司 2002 年度利润分配方案》 6) 《关于 2002 年度支付四川君和会计师事务所报酬及 2003 年度续聘的预案》 7) 《关于变更公司经营范围的预案》 8) 《关于公司董事会换届提名预案》 9) 《关于公司监事会换届提名预案》 10) 《关于提名邹牧、王岳临、陈涛为独立董事的预案 11) 《关于修改公司章程的预案》 决议刊登在 2003 年 7 月 1 日《中国证券报》、《证券时报》上。 （二）2003 年第一次临时股东大会 2003 年 7 月 16 日在《中国证券报》及《证券时报》上刊登关于召开公司 2003 年度第一次临时股东大会的公告，大会于 2003 年 8 月 16 日在成都市羊市街 西延线三洞桥 1 号现代大厦 4 楼会议室召开，出席会议的股东及股东代表 11 14 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 名，代表股份 100637758 股，占公司总股本的 57.23%，大会审议通过了如下决 议： 《关于延长配股决议有效期限的议案》 决议刊登在 2003 年 8 月 19 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 二、 选举更换董事、监事情况 根据公司 2003 年 6 月 30 日召开的 2002 年度股东大会通过的决议，选举产 生公司第三届董事会成员，闫清江、陈红兵、王建、路绳学、牟春华、刘琪为公 司董事，邹牧、王岳临、陈涛为公司独立董事，公司三届一次董事会选举闫清江 为公司董事长。 根据公司 2003 年 6 月 30 日召开的 2002 年度股东大会通过的决议，选举产 生公司第三届监事会成员，俄嘎、尼玛次仁、李春明、汪亚芳为公司监事，公司 三届一次监事会选举俄嘎为公司监事会主席。 15 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 第七章 董事会报告 一、 经营情况的讨论与分析 报告期内公司上下团结拼搏，较好完成了各项工作任务，啤酒产量比去年增 加 11.13%，产销率近 100%，伽玛刀医疗服务业务共治疗患者 3000 人次。公司 全面完成了各项生产经营目标，全年共实现主营业务收入 161,990,499.91 元，比 上年增长 1.20%；主营业务利润 68,644,793.45 元，比上年增长 10.09%；实现净 利润 37,992,293.75 元，比上年增长 3.94%；应收帐款比去年减少 51.72%；经营 活动产生的现金流量为 9470 万元，比去年增加 26.13%。报告期内公司主要做了 以下几方面工作： 1、稳定发展啤酒为主的特色地方经济 2003 年，公司主营业务啤酒经营状况良好，管理层从质量、成本管理、设 备维护等各方面加强管理，各项重要指标均好于全国平均水平，公司被国家质量 监督检验检疫总局授予“2003 年全国质量管理先进企业”称号；公司已着手建立优 质青稞生产基地，兴建麦芽厂，为推动公司青稞啤酒的生产作好了准备，公司青 稞麦芽项目对于西藏自治区农牧民增收具有积极意义，自治区政府已经授予公司 “区级农业产业化龙头企业”并将公司推荐申报国家级农业产业化龙头企业，将给 予多项贷款、税收等优惠政策；公司以西藏特产青稞为原料研制开发的青稞啤酒 销量可喜，其他各类啤酒的产销量、收入和利润稳定增长，全年啤酒产销量去年 同期增长 11.13%，公司生产的“药王泉”、“拉萨啤酒”牌啤酒已在用户心中树立了 良好的品牌形象。 16 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 2003 年 7 月“药王泉”商标被西藏自治区著名商标认定委员会评为“西藏自治 区著名商标”，报告期内，公司取得了国家工商总局商标局颁发的“拉萨啤酒”商 标证书，证书号 1953054 号。 2、与嘉士伯开始啤酒业务的战略合作 国内啤酒行业正处在重新整合的时期，国外知名啤酒商与国内啤酒企业的 联合已成为不可逆转的潮流，公司也积极在国际上寻找战略合作者，并于 2002 年开始与嘉士伯、WILTON 公司进行战略合作的谈判。在经过普华永道等国际会 计师事务所审计及嘉士伯有关生产、市场等方面多位专家多次考查，三方多次谈 判后，公司与 Carlsberg International A/S(嘉士伯国际有限公司，以下简称“嘉士 伯”)、Wilton Pacific Limited(以下简称“Wilton”)于 2004 年 2 月 10 日在拉萨市签 订了三方战略合作协议、合资合同、公司章程草案。根据战略合作协议，三方同 意由 Wilton 先期与本公司进行“拉萨啤酒”项目的合资并使“拉萨啤酒”生产能力达 到十五万吨/年，其中本公司以年产五万吨啤酒所需的有效资产(包括土地、厂 房、生产线及商标，不包括流动资产)作为出资，Wilton 以新增十万吨啤酒所需 有效资产出资组建合资企业“西藏拉萨啤酒有限公司”，双方各占 50%权益。合资 企业成立且改扩建完成后，嘉士伯以受让 Wilton 股权的形式正式进入合资企 业。 本次合作是西藏自治区建区以来引进的最大规模外资，也是嘉士伯集团在亚 洲地区最高规格的合作项目，本项目受到了国家商务部及丹麦发展中国家工业基 金会的全力支持。 公司与嘉士伯建立长期战略合作关系后，将在短期内扩大公司啤酒业务的生 产规模，并可借助嘉士伯在工艺技术、生产管理、营销策划等方面的专业化经 验，提升现有品牌价值，提高公司生产、管理、营销的效率，来自世界屋脊具有 17 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 神秘藏区风情的“拉萨啤酒”与世界一流啤酒厂的合作必将使“拉萨啤酒”成为一个 知名的国际品牌，为公司全体股东创造良好的经济效益。本次合作将使公司啤酒 业务得到跨越性的发展，具有长远的战略性意义。 3、调整产业结构发展战略 根据公司产业结构发展战略调整的需要，公司确定了充分利用西藏水资源优 势大力发展啤酒、矿泉水等软饮料生产销售、以医疗服务为第二产业支柱的经营 及盈利模式，为集中资源优势、满足上市公司业绩稳步增长的要求、实现新利润 增长点的重点突破，决定出让银河资讯部分股权。经 2003 年 6 月 13 日召开的董 事会 2003 年第四次会议通过，公司与海南中投投资有限公司（以下简称“海南中 投”）签署《股权转让协议》，将公司持有的银河资讯 20%权益转让给海南中 投，本次转让后，公司仍持有银河资讯 19%权益，计划在适当的时机继续减持股 份。 4、深化医疗服务业务的管理和营销 公司目前拥有六个伽玛刀医疗服务中心，并由控股子公司广东大衍医疗设备 实业有限公司进行统一管理和经营，经过 2003 年的深化管理和营销推广，公司 医疗服务业务业绩稳步增长，2003 年共治疗患者 3000 人次，实现收入 1890 万 元，实现净利润 741 万元，医疗服务业已成为公司业务的两大支柱之一。 二、 报告期内公司经营情况 （一）公司主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务范围为生产销售啤酒、饮料；饲料、养殖业；娱乐服务；藏红 花系列产品开发；大型医疗器械相关医疗服务，研究开发、租赁、销售医疗器械 设备；计算机软件硬件系统集成产品，网络及信息技术产品的研制、开发、生 产、销售。 18 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 1、报告期内公司主营业务收入、主营业务毛利的构成情况 1）分行业构成情况表（占收入、利润 10%以上的行业） 单位：元 主营业务成 主营业务收入 毛利率比上 毛利率 本比上年同 主营业务收入 主营业务成本 比上年同期增 年同期增减 (%) 期增减 减（％） (%) （％） 啤酒 137,775,292.59 81,988,653.74 40.49 8.80 7.59 1.69 伽玛刀医 18,900,783.89 6,657,972.24 64.77 173.40 317.23 -15.79 疗服务 2）分地区构成情况表 单位：元 主营业务成 主营业务收入 毛利率比上 毛利率 本比上年同 主营业务收入 主营业务成本 比上年同期增 年同期增减 (%) 期增减 减（％） (%) （％） 区内 137,775,292.59 81,988,653.74 40.49 8.80 7.59 1.69 区外 24,215,207.32 8,826,804.68 63.55 -27.57 -55.62 56.87 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、主要控股公司 1）广州大衍医疗设备有限公司，公司注册资本 15,000 万元；法定代表人： 李桦；经营范围：研究开发、租赁、销售：医疗器械设备（持医疗器械经营企业 许可证经营）。研究开发、销售：计算机软件、硬。销售：纸制品及纸浆。本公 司持股比例 90%。公司于 2003 年 8 月 18 日成立，并已取得《医疗器械经营企业 许可证》。目前该公司负责经营管理公司成都、上海、兰州、杭州、泉州、合肥 等六个伽玛刀中心，截止报告期末，该公司总资产 201,235,616.17 元，净资产 160,907,966.17 元，2003 年实现主营业务收入 18,900,783.89 元，实现净利润 7,412,572.77 元。 19 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 2）西藏藏红花生物科技开发有限公司注册资本 500 万元，本公司占 95%股 份，经营范围：藏红花的开发、加工、销售；主要产品：藏红花保健品、藏红花 原药。截止报告期末,该公司总资产 33,460,940.04 元，净资产 27,723,770.25 元， 实现主营业务收入 5,314,423.43 元，净利润 1,434,512.39 元。 3）四川西藏天缘科技发展风险投资有限公司注册资本：3000 万元，本公司 占 94%股份，经营范围：科技风险投资、项目投资、资产经营管理。该公司主要 将青城休闲中心进行租赁经营，同时开发垃圾制砖项目，截止报告期末，该公司 总资产 76,377,539.53 元，净资产 45,500,207.97 元，实现净利润 46,752.83 元。 4）西藏银河信息资讯有限公司注册资本：1000 万元，本公司占 95%股 权，经营范围：计算机软件、硬件及设备的开发、销售，系统集成，科技成果 转化咨询，目前尚未开展经营活动。 2、主要参股公司 1）东莞市银河信息资讯有限公司注册资本：13750 万元，本公司占 19%股 份，经营范围：工业开发、销售计算机软件硬件及设备、系统集成、科技成果 转化、咨询，主要产品和服务为：银河系列服务器、网络安全软件、系统集 成、IT 产品分销贸易。 （三）公司主要供应商、客户情况： 前 5 名供应商合计采购金额占公司采购总额 32.07%，公司前 5 名客户的合 计销售额占公司总销售额的 54.75%。[以上数据比例按母公司口径计算] （四）经营中出现的问题与困难及解决方案： 一直以来啤酒生产线规模较小的劣势阻碍了公司啤酒业务的发展，通过报 告期内与国际啤酒商的谈判及在 2004 年初最终与嘉士伯、WILTON 公司达成的 20 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 战略合作协议，公司在 2004 年上半年将通过与 WILTON 成立的合资公司完成 新增十万吨啤酒生产能力的扩建项目，生产规模的迅速扩大将使公司在生产管 理、市场营销、产品运输等方面遇到一定的困难，为此公司将通过引进人才、 加强员工培训等方式，同时充分借助嘉士伯在工艺技术、生产管理、营销策划 等方面的专业化经验，提高公司生产、管理、营销的效率，实现生产规模与经 济指标的共同提高。 三、 公司投资情况 （一）报告期内配股募集资金使用情况 报告期内无配股募集资金使用情况。 （二）其他重大投资情况 经 2003 年 6 月 13 日召开的董事会 2003 年第四次会议通过，公司与海南中 投投资有限公司签署《股权转让协议》，将公司持有的银河资讯 20%权益以 6222.18 万元的交易价格转让给海南中投，本次转让后，公司继续持有银河资讯 19%权益。 四、 公司财务状况： 1、截止报告期末，公司有关财务指标与上年相比及增减变动原因 （1） 有关财务指标（单位：元） 指标 2003 年 2002 年 比上年增减（%） 1、总资产 668,112,391.51 658,321,272.55 1.49 2、长期投资 61,266,488.01 127,007,916.40 -51.76 3、长期负债 4,300,000.00 34,300,000.00 -87.46 4、股东权益 414,696,343.41 381,979,219.51 8.57 5、主营业务利润 68,644,793.45 62,351,146.85 10.09 6、净利润 37,992,293.75 36,552,571.85 3.94 7、现金 及 现金等价物 增 27,708,358.35 -237,909.39 — 21 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 加额 （2） 增减变动原因 长期投资比上年减少 51.76%，主要系报告期内公司出让东莞银河 20%股权 所致； 长期负债比去年减少，主要是因为本年度归还了部分长期借款所致； 股东权益比上年增加 8.57%，主要是由于报告期内利润增加所致； 主营业务利润比上年增加 10.09%，净利润比上年增加 3.94%，主要是因为报 告期内啤酒业务、伽玛刀医疗服务业务稳定增长，净利润增长幅度较小，系报告 期内公司下属各子公司各项费用增加较大所致； 现金及现金等价物增加额为 2770 万元，主要是因为本年度公司经营活动比 去年多创造 1962 万元现金同时投资的现金流出比去年少所致。 2、会计政策变更 1)根据财政部（2003）12 号文“关于印发《企业会计准则—资产负债表日后 事项》的通知”的规定，资产负债表日后至财务报告批准报出日之间董事会制定 的利润分配预案中的现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示，对比较会计 报表所属期间涉及现金股利分配的事项予以追溯调整。本项会计政策变更对西藏 发展本期及前期会计报表没有影响。 2)根据财政部财会（2003）10 号文，公司自该规定发布之日后发生的对外投 资，将初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本 公积—股权投资准备”科目，对该规定发布之前的对外投资已记入“长期股权投 资—股权投资差额”科目的，不再做追溯调整，对其余额继续采用原有的会计政 策，直至摊销完毕为止。对于以后新发生的长期股权投资新产生的初始投资成本 22 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，于发生时直接计入资本公 积。本项会计政策变更对西藏发展本期会计报表没有影响。 五、 生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司的影响： 公司正着手进行十万吨啤酒的生产线建设，该项目预计在 2004 年上半年完 成，该项目的建设将使公司生产能力扩大 3 倍，如能同时较好的进行营销工作， 则将使 2004 年公司啤酒业务的收入大大提高。 因公司目前已大量使用西藏特有青稞麦芽制造啤酒，因此近期国际国内市场 上麦芽价格的大幅上涨不会显著增加公司生产成本。 六、 报告期内，会计师事务所未出具有解释性说明、保留意见、 拒绝表示意见或否定意见的审计报告。 七、 新年度的业务发展计划 本公司的基本发展战略是：充分利用西藏水资源优势，借助国际战略合作者 的宝贵经验、品牌及其他竞争优势，大力发展啤酒、矿泉水等软饮料产业，以现 有六个伽玛刀医疗中心为基础建设全国无创伤医疗服务网络形成公司第二产业支 柱，把公司建设成多元化、跨行业、跨地区经营的、抗风险能力强的大型企业集 团，实现公司长期可持续快速发展。2004 年度的业务发展计划如下： 2004 年公司首要目标是积极推进和嘉士伯的战略合作，加快啤酒主体扩建 工程的建设，力争早日使公司达到年产 15 万吨啤酒的生产能力，同时积极运作 矿泉水等其他软饮料生产的建设项目； 借助国际先进经验，进一步加强啤酒业务的质量管理、技术改造、营销工 作，实现生产规模和销售业绩的稳步增长，保证传统产业为公司继续创造稳定增 长的效益； 23 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 进一步加强伽玛刀医疗中心的管理、营销和人员培训工作，不断提高医疗 服务业务的收入和利润； 在进一步完善内部控制制度、信息披露制度的基础上，建立和完善投资者关 系管理制度，提高公司整体形象。 八、 董事会日常工作情况： （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 公司董事会本年度共召开 8 次会议。 1、2003 年 2 月 16 日召开了公司董事会 2003 年第一次会议，会议审议通过 了以下决议： 1） 审议公司 2002 年度董事会工作报告 2） 审议公司 2002 年度总经理工作报告 3） 审议公司 2002 年年度报告及年报摘要 4） 审议公司 2002 年度财务决算报告 5） 审议公司 2002 年度利润分配预案 6） 审议关于 2002 年度支付四川君和会计师事务所报酬及 2003 年度续聘的预案 7） 审议关于同意方冈辞去独立董事及提名王岳临作为独立董事侯选人的预案 会议决议公告刊登在 2003 年 2 月 18 日的《中国证券报》、《证券时报》。 2、2003 年 4 月 25 日召开了公司董事会 2003 年第二次会议，会议审议通过 了以下决议： 1） 2003 年一季度报告 会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》。 3、2003 年 5 月 27 日召开了公司董事会 2003 年第三次会议，会议审议通过 了以下决议： 1） 关于变更公司经营范围的议案 2） 关于公司董事会换届提名的议案 3） 关于提名邹牧、王岳临、陈涛为公司独立董事的议案 24 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 4） 关于修改公司章程的议案 5） 召开 2002 年度股东大会的通知 会议决议公告刊登在 2003 年 5 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》。 4、2003 年 6 月 13 日召开了公司董事会 2003 年第四次会议，会议审议通过 了以下决议： 1） 关于出让东莞银河信息资讯有限公司 20%权益的议案 会议决议公告刊登在 2003 年 6 月 14 日的《中国证券报》、《证券时报》。 5、2003 年 6 月 30 日召开了公司第三届董事会第一次会议，会议审议通过了 以下决议： 1） 审议选举闫清江先生为公司第三届董事会董事长；陈红兵先生、路绳学先生为副 董事长 2） 审议通过关于聘任公司高管人员的议案 会议决议公告刊登在 2003 年 7 月 1 日的《中国证券报》、《证券时报》。 6、2003 年 7 月 13 日召开了公司第三届董事会第二次会议，会议审议通过了 以下决议： 1） 审议通过 2003 年半年度报告及摘要 会议决议公告刊登在 2003 年 7 月 15 日的《中国证券报》、《证券时报》。 7、2003 年 7 月 15 日召开了公司第三届董事会第三次会议，会议审议通过了 以下决议： 1） 关于延长配股决议有效期限的议案 2） 召开 2003 年第一次临时股东大会的议案 会议决议公告刊登在 2003 年 7 月 16 日的《中国证券报》、《证券时报》。 8、2003 年 10 月 23 日召开了公司第三届董事会第四次会议，会议审议通过 了以下决议： 1） 公司 2003 年第三季度报告 25 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 会议决议公告刊登在 2003 年 10 月 24 日的《中国证券报》、《证券时 报》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 公司于 2003 年 6 月 30 日 2002 年度股东大会依法定程序审议表决通过了公 司 2002 年度利润分配方案“以 2002 年末总股本 175838995 股为基数，每 10 股派 发现金红利 0.30 元（含税）”，董事会于 2003 年 8 月 21 日在《中国证券报》、 《证券时报》刊登了《分红派息公告》，并于 2003 年 8 月 29 日实施了分红派 息。 九、 2003 年年度利润分配和资本公积金转增股本预案： 本公司三届董事会第七次会议审议通过 2003 年度利润分配预案：根据四川 君和会计师事务所审计结果，报告期内公司实现净利润 37,992,293.75 元，根据 公司章程规定，提取法定公积金 3,799,229.38 元，提取法定公益金 3,799,229.38 元，加上年初未分配利润 102,036,463.09 元，减去应付投资者利润 5,275,169.85 元，本年度可供股东分配的利润为 127,155,128.23 元，本年度暂不进行利润分 配，也不进行资本公积金转增股本。 十、 其他报告事项： 1、报告期公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》及《证券时报》。报 告期内无选定报纸的变更情况。 2、关联方资金占用 根据中国证监会[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》的规定，四川君和会计师事务所出具了《专项说 明》，发表了如下意见： 26 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 “我们在对西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称“西藏发展”）2003 年 度会计报表进行审计时，就其大股东及关联方资金占用进行了专项审计，现将审 计情况、意见报告如下： 截止 2003 年 12 月 31 日，西藏发展大股东四川光大金联实业有限公司及其 他关联方未占用上市公司资金。” 3、对外担保 根据中国证监会[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》的规定，公司独立董事对公司对外担保情况出具了 《专项说明》并发表独立意见如下： “公司未发生为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人 单位或个人提供担保的情况；公司为控股子公司（持股 50%以上）担保总额为 7000 万元，未超过年末净资产的 50%。” 27 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 第八章 监事会报告 一、 监事会会议情况 公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的规定，本着对全体股东负责 的精神，认真履行有关法律、法规所赋予的职责，积极开展工作，本年度公司共 召开了四次监事会会议，公司监事列席了公司召开的各次股东大会和董事会。 （一）2003 年 2 月 16 日召开了公司监事会 2003 年第一次会议，会议审议通 过了以下议案： 1) 公司 2002 年度报告正文及摘要 2) 公司 2002 年度监事会报告 3) 公司 2002 年度财务决算报告 4) 公司 2002 年度利润分配预案 会议决议公告刊登在 2003 年 2 月 18 日的《中国证券报》、《证券时报》。 （二）2003 年 5 月 27 日召开了公司监事会 2003 年第二次会议，会议通过： 公司监事会换届提名议案 会议决议公告刊登在 2003 年 5 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》。 （三）2003 年 6 月 30 日召开了公司第三届监事会年第一次会议，会议通过 决议：选举俄嘎为公司监事会主席。 会议决议公告刊登在 2003 年 7 月 1 日的《中国证券报》、《证券时报》。 （四）2003 年 7 月 13 日召开了公司第三届监事会年第二次会议，会议审议 通过了：公司 2003 年半年度报告及摘要。 会议决议公告刊登在 2003 年 7 月 15 日的《中国证券报》、《证券时报》。 二、 监事会独立意见： 28 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 1、公司监事会依照有关法律、法规和公司章程，对公司依法运作情况进 行了监督：公司股东大会、董事会的召开符合法定程序；2003 年度公司董事会 和经理班子按照股东大会决议的要求，确实履行了各项决议，其决策程序符合有 关法律、法规及《公司章程》的规定；公司内部控制制度完善，运作规范；未发 现公司董事、经理执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益 的行为。 2、本监事会认为：由四川君和会计师事务所出具的 2003 年度无保留意见 的审计报告，真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、本监事会认为：2000 年公司实施配股，共募集资金 7239 万元，公司精 心组织，认真执行了积极稳妥的投入政策，募集资金使用效果良好，所投资项目 盈利情况良好。公司变更部份募集资金项目符合公司的长远利益和股东权益，变 更程序严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司股东大会规范意见》、 《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和《公司章程》所规定的程序进 行。 4、本监事会认为：公司将持有的银河资讯 20%权益以 62,221,843 万元的 交易价格转让给海南中投的交易行为是合法的，价格是合理的，无内幕交易，并 未发现损害股东权益或造成公司资产流失的情况。 5、本监事会认为：公司发生的关联交易是按市场规律进行的，其关联交 易是公平的，无损害上市公司利益的现象。 第九章 重要事项 一、 本年度公司无重大诉讼及仲裁事项 二、 公司收购及出售资产情况： 29 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 经 2003 年 6 月 13 日召开的董事会 2003 年第四次会议通过，公司与海南中 投投资有限公司签署《股权转让协议》，将公司持有的银河资讯 20%权益以 62,221,843 万元的交易价格转让给海南中投，本次转让后，公司继续持有银河资 讯 19%权益。 本次股权出让完成后，可以进一步提高公司资源配置的效率，平衡公司长期 收益与中短期收益、维护上市公司中小股东的利益，同时亦切实贯彻了公司董事 会提出的以啤酒生产为基础，医疗服务为增长契机的经营及盈利模式的目标构 想，达到了引进新的有实力股东共同参与银河资讯发展的目的，也有效的保证了 公司为全体股东提供更加稳定的回报。股权转让前，公司持有银河资讯 39%权 益，按权益法核算长期投资，本次出让股权后，持有银河资讯 19%权益，按成本 法核算长期投资，因银河资讯近两年净利润占我公司净利润比例较小，因此该会 计核算方法的变化不对公司财务状况造成重大影响，亦不会对公司未来的盈利能 力构成重大影响。 有关此次股权及资产转让的董事会决议刊登在 2003 年 6 月 14 日的>和>上。 三、 关联交易事项： （一）交易事项： 根据本公司（乙方）与西藏自治区国有资产经营公司（甲方）于 2002 年 7 月 11 日签订的《非经营性国有资产管理协议书》，乙方占用西藏拉萨啤酒有限责任 公司（公司前身）1995 年上市时剥离的 12,084,407.00 元非经营性国有资产，每 年应向甲方上缴占用费 352,411.01 元。本公司本期实际计提非经营性国有资产占 用费 352,411.01 元，计入本期管理费用。 30 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 (二)关联方应收应付款项余额 项 目 2003 年 12 月 31 日 其他应付款—四川光大金联实业有限公司 638,583.10 其他应付款—西藏明珠股份有限公司 52,426.20 其他应付款—四川英达资讯信息公司 17,475.36 其他应付款—圣地亚食品有限公司 17,475.36 其他应付款—西藏自治区矿业发展总公司 16,697.04 四、 重大合同及履行情况 （一）托管、承包、租赁情况事项 公司于 2002 年 1 月与都江堰青城美国乡村俱乐部有限公司续签约《资产租 赁经营协议书》，公司将所属的都江堰青城休闲中心所有资产租赁给都江堰青城 美国乡村俱乐部有限公司经营，租赁期限二年，自 2002 年 1 月 1 日至 2004 年 1 月 1 日止，每年度租赁费用为 320 万元。按此协议，本公司应收都江堰青城美国 乡村俱乐部有限公司 2003 年租赁费 320 万元。 （二）重大担保事项 根据中国证监会[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》的规定，公司不存在违规担保情况。 报告期内公司无正在履行或履行完毕的对外担保合同。 公司为控股子公司担保总额为 7000 万元，未超过净资产的 50%，具体情况 见下表（单位：万元）： 发生日期 是否为关联 担保 是否履 担保对象名称 （协议签署 担保金额 担保期 方担保（是 类型 行完毕 日） 或否） 四川西藏天缘科技发 2003 年 3 月 7 300 连带 2003 年 3 月 7 日至 是 是 展风险投资有限公司 日 责任 2004 年 3 月 6 日 四川西藏天缘科技发 2003 年 3 月 1200 连带 2003 年 3 月 14 日至 是 是 展风险投资有限公司 13 日 责任 2004 年 3 月 13 日 四川西藏天缘科技发 2003 年 11 月 1500 一般 2003 年 11 月 7 日至 否 是 展风险投资有限公司 6日 2004 年 11 月 6 日 31 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 广州大衍医疗设备有 2003 年 7 月 2 4000 一般 2003 年 7 月 3 日至 否 是 限公司 日 2004 年 7 月 2 日 担保发生额合计 7000 担保余额合计 5500 其中：关联担保余额合计 5500 上市公司对控股子公司担保发生额合计 7000 违规担保总额 0 担保总额占公司净资产的比例 16.88% （三）委托资产管理事项 报告期内公司无委托他人进行现金资产管理，2004 年度公司无委托理财计 划。 五、 承诺事项 本公司无需披露的重大承诺事项。 六、 本年度公司继续聘任四川君和会计师事务所为公司会计师事 务所。2003 年支付的年度报酬为 350 千元。四川君和会计 师事务所已为公司提供连续服务 8 年。 七、 公司董事会及全体董事在报告期内无受中国证监会稽查、行 政处罚、通报批评，受证券交易所公开谴责的情形。 八、 其它重大事项 报告期内，公司未发生其它《证券法》第六十二条、《公开发行股票信息披 露实施细则》（试行）第十七条所列的重大事件以及公司董事会判断为重大事件 的事项。 第十章 财务会计报告 一、 会计报表：[附后，共 7 个表格] 二、 审计报告： 32 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 审 计 报 告 君和审字(2004)第 3059 号 西藏银河科技发展股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的西藏银河科技发展股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年 12 月 31 日的资 产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及 2003 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们 的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在 重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在 编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相 信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重 大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 四川君和会计师事务所 中国注册会计师：庄瑞兰 地址：中国·成都 中国注册会计师：文能武 报告日期：2004 年 4 月 5 日 33 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 西藏银河科技发展股份有限公司会计报表附注 2003 年 1 月 1 日---2003 年 12 月 31 日 ============================================================== 附注一、公司简介 本公司是 1996 年 12 月 16 日经西藏自治区人民政府以藏政函（1996）第 53 号文批准，以西 藏拉萨啤酒有限责任公司为主体，联合西藏明珠股份有限公司、西藏自治区矿业发展总公司、四 川英达资讯信息公司、圣地亚（食品）有限公司四家共同作为发起人并向社会公众募集设立的股 份有限公司。本公司于 1997 年 6 月 20 日经工商登记注册成立，注册号 5400001000417 1/2。法定 代表人：闫清江。公司注册资本 17,583.90 万元。公司住所：拉萨市色拉路 36 号。2001 年 8 月 30 日，本公司由原西藏拉萨啤酒股份有限公司更名为西藏银河科技发展股份有限公司。 本公司经营范围：生产销售啤酒、饮料；饲料、养殖业；娱乐服务；藏红花系列产品开发； 计算机软硬件系统集成产品，网络及信息技术产品的研制、开发、生产、销售。 附注二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生的外币业务，按其发生当日国家公布的市场汇率折算为人民币记账，并 于期末按市场汇率进行调整，差额计入当期损益。 34 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 6、现金等价物的确认标准 持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资确认为现金等价物。 7、坏账核算方法 （1）坏账确认的标准：A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产 清偿后，仍然不能收回的应收款项。B、因债务人逾期未履行偿债义务超过三年 仍然不能收回的应收款项。 （2）坏账核算方法：采用备抵法核算，坏账准备按年末应收款项（包括应 收账款和其他应收款）余额的 6%计提。 8、存货核算方法 (1)存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、产成 品、在产品、低值易耗品等。 (2)各类存货按取得时的实际成本计价，发出时以“加权平均法”计价。低值易 耗品领用时采用五.五摊销法核算。 (3)由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成 的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个 存货项目的实际成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 9、长期投资核算方法 (1)本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下的，采用成 本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以上 的，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位资本总额 50%以上(不含 50%) 的，采用权益法核算并编制合并会计报表。 (2)长期投资减值准备，采用逐项计提的方法，对预计不能收回或发生重大贬值 35 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 的长期投资，本公司根据实际情况作出估计后，按可收回金额低于长期投资账面 价值的差额提取长期投资减值准备。 10、固定资产核算方法 (1)固定资产按取得时的实际成本计价。固定资产标准为：使用年限在１年以 上，单位价值在 2000 元以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生 产经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在 2000 元以上，且使用年限超过 二年的，虽不属于生产经营主要设备的物品，亦列入固定资产核算。 (2)固定资产折旧按原值扣除 3%残值后，按预计使用年限采用直线法分类计提, 各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 使用年限(年) 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10～40 9.70～2.43 通用设备 14～18 6.93～5.39 专用设备 14～20 6.93～4.85 运输设备 6～12 16.17～8.08 其他设备 3～20 32.33～4.85 （3）固定资产减值准备：期末或者在年度终了，如果由于市价持续下跌， 或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项 固定资产的成本高于其可变现净值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情 况之一时，全额计提固定资产减值准备： A：长期闲置不用，在可预见的未来不再使用，且已无转让价值的固定资 产； B：由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C：虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D：已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 36 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 E：其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 11、在建工程核算方法 （1）在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，并在办理交付使用后确 认为固定资产，工程交付使用前发生的借款利息计入工程成本。 （2）在建工程减值准备：期末或年度终了，如果有证据表明在建工程已经 发生了减值，或者存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备： A：长期停建并且预计在未来 3 年内不会重建的在建工程； B：所建项目无论在性质上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经 济利益具有很大的不确定性； C：其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 12、无形资产及其摊销 (1)本公司成立时由发起人投入的土地使用权,以投入时的评估价值入账,按 50 年平均摊销。 (2)本公司购入的非专利技术（藏红花繁育加工专有技术），按取得时的实际 成本入账，按协议规定的使用年限（30 年）平均摊销。 (3)无形资产减值准备:期末或年度终了，当存在下列一项或若干项情况时， 应当计提减值准备： A：某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能 力受到重大不利影响； B：某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢 复； C：某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 37 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 D：其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 13、收入确认原则 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。 提供劳务按以下规定确认劳务收入： (1)劳务总收入和总成本能够可靠地计量； (2)与交易相关的经济利益能够流入企业。 (3)劳务的完工程度能够可靠地确定。 让渡资产使用权而取得的收入按以下规定确认： (1)与交易相关的经济利益能够流入企业； (2)收入的金额能够可靠的计量。 14、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 15、合并会计报表的编制方法 (1)本公司合并会计报表是根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发〈合并会 计报表暂行规定〉的通知》等文件的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的 会计报表及其他有关资料为依据，合并各项目数额予以编制。本公司与子公司及 子公司之间的所有重大交易和往来款项均在合并时予以抵销。 (2)合并会计报表范围见附注四所述。 16、会计政策、会计估计变更及其影响 (1)会计政策变更及其影响 A、根据财政部（2003）12 号文“关于印发《企业会计准则—资产负债表日 38 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 后事项》的通知”的规定，资产负债表日后至财务报告批准报出日之间董事会制 定的利润分配预案中的现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示，对比较会 计报表所属期间涉及现金股利分配的事项予以追溯调整。本项会计政策变更对本 公司本期及前期会计报表没有影响。 B、据财政部财会（2003）10 号文，本公司自该规定发布之日后发生的对外 投资，将初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资 本公积—股权投资准备”科目，对该规定发布之前的对外投资已记入“长期股权投 资—股权投资差额”科目的，不再做追溯调整，对其余额继续采用原有的会计政 策，直至摊销完毕为止。对于以后新发生的长期股权投资新产生的初始投资成本 低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，于发生时直接计入资本公 积。 (2)会计估计变更及其影响 本报告期会计估计未发生变更。 附注三、税项 (1)增值税：按产品销售收入的 17%计算当期销项税额，扣减允许在当期抵扣 的进项税额后缴纳;西藏藏红花生物科技开发有限公司为小规模纳税人,按销售收 入的 6%计缴。 (2)营业税：按营业收入的 5%计征。 (3)消费税：根据西藏自治区《藏政发（94）22 号文》第三条规定，属于征 收消费税的生产企业，暂不征收消费税。 (4)城市维护建设税：按应交流转税额的 7%计征。 (5)教育费附加：按应交流转税额的 3%计征。 (6)所得税： 39 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 A.根据藏政函（1996）53 号文批复，本公司执行 15%所得税率。 B.西藏藏红花生物科技开发有限公司被西藏自治区科学技术委员会藏科发 （1999）55 号文认定为高新技术企业，根据中共西藏自治区委员会藏党发 （1999）21 号文规定，该公司可享受“从获利年度起，头三年新征收的所得税年 底全部返还，第四、第五年返还 50%”的优惠政策。 C. 根据广州市黄埔区国家税务局黄国税发（2003）34 号文批复，免征广州 大衍医疗设备有限公司 2003 年（税款所属期）从事卫生事业经营所得的企业所 得税。 附注四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业概况：（金额单位：万元） 法定代 注册 实际投 本公司持 公司名称 注册地址 经营范围 表人 资本 资额 股比例 计算机硬件和软件的开发与销 西藏银河信 售、通讯产品、电子产品、机 拉萨市达孜县 息产业有限 徐凯 械设备、系统集成产品、网络 1000 950 95% 乡镇企业局 公司 产品的技术开发与购销，科技 成果转让、咨询。 四川西藏天 项目投资；物业管理；批发、 缘科技发展 成都市武侯祠 零售酒（不含食用酒精、国家 焦永庆 3000 2820 94% 风险投资有 大街 258 号 级名酒仅限于零售）、五金、 限公司 交电、机械设备、建筑材料。 藏红花的开发、加工、销售； 西藏藏红花 拉萨市色拉路 机电产品（不含小轿车）、电 生物科技开 陈红兵 500 475 95% 36 号 子产品（不含无线电通信设 发有限公司 备）。 研究开发、租赁、销售：医疗 广州市云埔工 广州大衍医 器械设备（持医疗器械经营企 业区埔南路 2 疗设备有限 李 桦 业许可证经营）。研究开发、 15000 13500 90% 号东成大院 3 公司 销售：计算机软、硬件。销 号楼 103 室 售：纸制品及纸浆。 2、本报告期合并会计报表范围未发生变化。 附注五、合并会计报表主要项目注释:(除另有注明外,单位为人民币元) 40 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 5.1、货币资金 项目 期末数 年初数 现金 714,701.20 747,966.21 银行存款 82,774,722.04 55,033,098.68 合计 83,489,423.24 55,781,064.89 货币资金期末数较年初数增加 51.68%，主要是因为本期销售收款增加所 致。 5.2、短期投资 项目 期末数 年初数 博时基金 160,000.00 合计 160,000.00 5.3、应收账款 (1)账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 4,483,639.57 61.26 269,018.38 12,354,074.22 81.56 741,244.46 1-2 年 43,480.30 0.59 2,608.82 5,219.00 0.04 313.14 2-3 年 5,194.00 0.07 311.64 53,550.00 0.35 3,213.00 3 年以上 2,787,100.00 38.08 167,226.00 2,733,600.00 18.05 164,016.00 合计 7,319,413.87 100.00 439,164.84 15,146,443.22 100.00 908,786.60 应收账款期末数比年初数减少 48.32%，主要是因为年初应收账款在本期收回 所致。 (2)应收账款金额前五名的单位共计欠款 6,339,686.00 元,占应收账款总额的 86.61%。 (3)本项目中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 41 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 5.4、其他应收款 (1)账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 48,685,466.13 82.93 2,921,127.97 9,714,409.44 76.04 582,864.57 1-2 年 6,010,915.19 10.24 360,654.91 1,701,585.73 13.32 102,095.14 2-3 年 3,544,689.10 6.04 212,681.35 380,340.88 2.98 22,820.45 3 年以上 464,306.21 0.79 27,858.37 979,111.69 7.66 58,746.70 合 计 58,705,376.63 100.00 3,522,322.60 12,775,447.74 100.00 766,526.86 其他应收款期末数比年初数增加 3.60 倍，主要是因为出让东莞银河信息资讯 有限公司 20%股权余款 30,211,843.00 元以及四川川大高新生物技术开发公司往 来款增加 14,533,542.94 元所致。 (2)其他应收款金额前五名的单位共计欠款 53,384,550.11 元,占其他应收款总 额的 90.94%。 (3)金额较大的欠款单位情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 海南中投投资有限公司 30,211,843.00 1 年以内 股权转让款 四川川大高新生物技术开发公司 16,337,555.82 1 年以内 往来款 成都新迪网络科技有限公司 3,600,151.29 1-2 年 往来款 四川恒生科技发展有限公司 1,885,000.00 1-2 年 往来款 5.5、预付账款 (1)账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 78,882,084.42 99.29 64,545,279.63 100.00 1-2 年 566,749.09 0.71 合计 79,448,833.51 100.00 64,545,279.63 100.00 (2)大额预付款项情况如下 42 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 单 位 期末数 内 容 深圳市健诚投资有限公司 40,476,811.21 预付伽玛刀款 四川西利啤酒原料有限公司 36,500,000.00 预付啤酒原材料款 (3)本项目中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 5.6、存货 (1)明细情况 期 末 数 年 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 4,741,287.04 3,971,167.95 在产品 1,651,084.38 1,477,813.53 低值易耗品 55.00 127,143.80 产成品 1,194,539.14 953,197.79 分期收款发出商品 187,549.40 171,847.81 包装物 7,263,905.00 7,915,295.32 委托加工物资 237,573.76 在途物资 83,897.49 5,336,501.74 合 计 15,122,317.45 20,190,541.70 (2)期末存货无需要计提跌价准备的项目。 5.8、长期股权投资 (1)长期股权投资 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 其他股权投资 127,007,916.40 65,741,428.39 61,266,488.01 注：本期减少数构成如下： a、出售本公司所持四川天缘生态环保科技产业有限公司 40%的股权，长期股 权投资减少 3,400,000.00 元； b、根据本公司（甲方）与海南中投投资有限公司（乙方）签订的《股权转让 43 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 协议》，本公司将所持东莞银河信息资讯有限公司（以下简称“银河资讯”）20% 的股权转让给乙方，转让价格为经深圳中喜会计师事务所审计后的 2002 年 12 月 31 日银河资讯所有者权益的 20%，即 62,221,843.00 元。2003 年 6 月 25 日，本公 司已收到乙方支付的股权收购款 32,000,000.00 元（占总价的 51.32%）,并已办妥 股权过户手续。此次股权转让后，本公司对银河资讯的投资比例从 39%减持为 19%，投资核算方法也由权益法变更为成本法，故本公司将对银河资讯股权投资 差额 1,901,407.67 转入长期股权投资（投资成本）。本次股权转让本公司未实现 投资损益。 c、股权投资差额 1-6 月摊销 119,585.39 元。 (2)其他股权投资 被投资公司名称 初始投资金额 持股比例 投资期限 期末数 东莞市银河信息资讯有限公司 119,079,038.82 19% 长期 61,266,488.01 合 计 119,079,038.82 61,266,488.01 (3)股权投资差额 被投资单 摊销 摊余年 初始金额 年初数 本期摊销 其他转出 累计摊销 期末数 位名称 期限 限 东莞市银 河信息资 10 年 4,248,536.50 2,020,993.06 119,585.39 1,901,407.67 2,347,128.83 0 讯有限公 司 (4)本公司长期投资不存在需要计提减值准备的情况。 5.9、固定资产及其折旧 (1)原价 类 别 年初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数 房屋建筑物 109,469,152.22 422,797.72 109,891,949.94 专用设备 211,122,781.62 30,832,922.00 241,955,703.62 通用设备 5,963,390.68 5,963,390.68 运输设备 2,962,937.60 369,278.53 255,658.00 3,076,558.13 44 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 电子及其他 872,855.58 39,440.64 912,296.22 小 计 330,391,117.70 31,664,438.89 255,658.00 361,799,898.59 (2)累计折旧 房屋建筑物 16,424,862.83 4,110,760.53 20,535,623.36 专用设备 34,637,581.44 13,890,300.25 48,527,881.69 通用设备 2,335,415.33 367,525.23 2,702,940.56 运输设备 1,337,409.98 226,935.93 53,099.61 1,511,246.30 电子及其他 437,904.23 90,619.80 528,524.03 小 计 55,173,173.81 18,686,141.74 53,099.61 73,806,215.94 (3)净 值 275,217,943.89 287,993,682.65 注： (1)、 本期增加 固定资产31,664,438.89 元，主 要是因为 新增伽玛 刀资 产 30,000,000.00 元； (2)本公司固定资产不存在需要计提减值准备的情况。 5.10、在建工程及工程物资 年初数 本期增加 本期转入固定资产数 其他减少数 期末数 资金 工程项目 (其中:利息资本化) (其中:利息资本化) (其中:利息资本化) (其中:利息资本化) (其中:利息资本化) 来源 啤酒厂新包装线及 配套工程 1,214,214.10 1,318,207.17 30,480.00 160,000.00 2,341,941.27 自筹 工程预付款 13,000,000.00 20,000,000.00 33,000,000.00 自筹 未安装调试完毕的 伽玛刀设备 30,000,000.00 30,000,000.00 自筹 集资房 30,564.00 30,564.00 自筹 合计 44,244,778.10 21,318,207.17 30,030,480.00 190,564.00 35,341,941.27 注：(1)本期增加在建工程21,318,207.17元，主要是因为预付工程款等新增 20,000,000.00 元所致。 5.12、无形资产 项目 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 剩余年限 拉萨啤酒厂区土地 8,471,175.20 7,454,633.90 169,423.56 7,285,210.34 43 年 青城休闲中心土地 12,847,343.87 10,920,242.27 321,183.60 10,599,058.67 33 年 都江堰土地 17,179,950.00 15,895,862.93 572,665.00 15,323,197.93 27 年 45 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 非专利技术 12,000,000.00 10,533,348.00 399,996.00 10,133,352.00 25 年 4 月 合计 50,498,469.07 44,804,087.10 1,463,268.16 43,340,818.94 5.13、长期待摊费用 项目 原始发生额 年初数 本期增加 本期减少 期末数 剩余年限 改造厂房 109,400.00 100,283.34 54,699.96 45,583.38 10 月 合计 109,400.00 100,283.34 54,699.96 45,583.38 5.14、短期借款 借款类别 期末数 年初数 抵押借款 90,000,000.00 50,000,000.00 担保借款 145,000,000.00 175,000,000.00 合 计 235,000,000.00 225,000,000.00 注：抵押借款 90,000,000.00 元，其中：中国农业银行借款 60,000,000.00 元，其抵押物为藏康农银高抵字（2003）第 004 号《最高额抵押合同》约定的机 器设备—啤酒大罐生产线；中国工商银行借款 15,000,000.00 元，其抵押物为位 于都江堰市大观乡土地；中国银行四川省分行借款 15,000,000.00 元，其抵押物 为位于成都市红星中路一段 86 号西南灯具城房产及土地。 5.15、应付账款：期末数为 1,900,519.17 元,无应付持本公司 5%(含 5%)以上 股份的股东单位款项。 5.16、预收账款：期末数为 1,293,767.67 元,无应付持本公司 5%(含 5%)以上 股份的股东单位款项。 5.17、应交税金 项 目 期末数 年初数 46 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 增值税 268,160.45 564,365.34 营业税 -67,100.38 274,140.93 城建税 13,875.30 58,998.50 所得税 -2,652,332.86 -1,921,423.72 个人所得税 6,521.87 7,542.22 合 计 -2,430,875.62 -1,016,376.73 应交税金期末数比年初数减少 1,414,498.89 元，主要系本期缴纳税款增加所 致。 5.18、其他应付款：期末数为 8,090,284.55 元,其中应付持本公司 5%(含 5%) 以上股份的股东单位欠款情况如下： 债权单位 金 额 欠款时间 欠款原因 四川光大金联实业有限公司 638,583.10 一年以内 往来款 5.19、预提费用 类 别 期末数 年初数 贷款利息 36,020.00 522,250.00 房租 200,040.00 广告费 300,000.00 合 计 536,060.00 522,250.00 5.20、长期借款 借款类别 年初数 期末数 借款期限 年利率 银行借款 33,000,000.00 3,000,000.00 其中:抵押 担保 30,000,000.00 信用 3,000,000.00 3,000,000.00 1995.5-1997.5 6.21% 其他单位借款* 1,300,000.00 1,300,000.00 5.4% 47 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 合 计 34,300,000.00 4,300,000.00 注：*其他单位借款属向西藏自治区财政厅借入的技改借款，未定还款 期限。 5.21、股本 本年变动增减(＋、 项 目 年初数 期末数 －)* 配股 送股 公积金转股 一、尚未流通股份 1.发起人股份 102,413,045.00 102,413,045.00 其中:国家拥有股份 40,243,293.00 40,243,293.00 境内法人持有股份 62,169,752.00 62,169,752.00 尚未流通股份合计 102,413,045.00 102,413,045.00 二、已流通股份 境内上市人民币普通股 73,425,950.00 73,425,950.00 已流通股份合计 73,425,950.00 73,425,950.00 三、股份总数 175,838,995.00 175,838,995.00 5.22、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数 股本溢价 45,691,003.00 45,691,003.00 资产评估增值 22,047,868.22 22,047,868.22 新股发行有效申购资金利息 6,841.81 6,841.81 债务重组收益 1,102,650.00 1,102,650.00 合 计 68,848,363.03 68,848,363.03 5.23、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数 法定盈余公积 17,627,699.19 3,799,229.38 21,426,928.57 公益金 17,627,699.20 3,799,229.38 21,426,928.58 合 计 35,255,398.39 7,598,458.76 42,853,857.15 48 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 本公司法定盈余公积和公益金均按净利润的 10%计提。 5.24、未分配利润 本年度内增减变动情况： 项 目 金 额 年初数 102,036,463.09 加：本年净利润转入 37,992,293.75 减：提取盈余公积 7,598,458.76 应付投资者利润* 5,275,169.85 期末数 127,155,128.23 *注：根据本公司 2002 年年度股东大会决议通过 2002 年度利润分配方案 为：以 2002 年末总股本 175838995 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.30 元（含 税）,共派发现金股利 5,275,169.85 元。 5.25、主营业务收入及成本 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 啤酒销售 137,775,292.59 81,988,653.74 55,786,638.85 保健品 5,314,423.43 2,168,832.44 3,145,590.99 *伽玛刀经营 18,900,783.89 6,657,972.24 12,242,811.65 合计 161,990,499.91 90,815,458.42 71,175,041.49 *注：1、伽玛刀经营收入 18,900,783.89 元，系子公司—广州大衍医疗设备有限 公司以所属的伽玛刀资产与空军成都 452 医院、中国人民解放军第 411 医院、中 国人民解放军第 180 医院、兰州医学院第二附属医院、杭州中国人民解放军 117 医院伽玛刀治疗研究中心、合肥市红十字伽玛刀治疗专科医院合作成立伽玛刀治 49 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 疗研究中心，本公司按各伽玛刀治疗研究中心实现利润的一定比例进行分配，取 得伽玛刀经营收入。 2、伽玛刀经营成本 6,657,972.24 元，主要系本公司投入各伽玛刀治疗研究中 心的伽玛刀资产本期应计折旧。 销 售 收 入 前 五 名 的 单 位 销 售 金 额 合 计 75,436,478.00 元 ， 占 总 收 入 的 46.57%。 5.26、主营业务税金及附加 项目 本期数 计缴标准 营业税 945,039.18 5% 城建税 1,088,724.82 7% 教育费附加 466,598.17 3% 堤围防费 24,571.03 伽玛刀收入的 1.3‰ 副食品调节基金 5,314.84 藏红花销售收入的 1‰ 合计 2,530,248.04 5.27、其他业务利润: 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 租赁收入 3,200,000.00 1,051,509.20 2,148,490.80 合 计 3,200,000.00 1,051,509.20 2,148,490.80 注：(1)其他业务收入 3,200,000.00 元，系根据本公司（甲方）与都江堰青城 美国乡村俱乐部有限公司（乙方）签订的《资产租赁经营协议书》，本公司将所 属的都江堰青城山休闲中心的资产租赁给乙方经营，租赁期限二年，自 2002 年 1 月 1 日至 2004 年 1 月 1 日止。每年度租赁费用为 320 万元，按此协议本公司应 50 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 收乙方 2003 年租赁费 320 万元。 (2)其他业务支出 1,051,509.20 元，系青城山休闲中心土地本期摊销额、固定 资产本期应计折旧及相关税费。 5.28、财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 14,829,043.70 13,918,499.03 减:利息收入 961,686.97 2,697,032.60 汇兑损失 减:汇兑收益 其 他 16,833.73 5,925.10 合 计 13,884,190.46 11,227,391.53 5.29、投资收益 项 目 本期数 上年数 权益法核算公司 254,328.40 股权投资差额摊销 -119,585.39 -2,036,466.05 基金投资收益* 14,654.85 合 计 -104,930.54 -1,782,137.65 *注：基金投资收益 14,654.85 元为本期出售博时基金等取得的投资收益。 5.30、补贴收入 本年数 3,868,000.00 元，为根据拉萨市财政局拉财预字〔2003〕122 号、68 号及 192 号文规定，本公司实际收到的财政扶持资金。 5.31、所得税 本年数为 4,190,775.75 元,构成如下： 51 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 (1) 本 年 应 纳 税 所 得 额 34,046,178.55 按 15% 所 得 税 率 计 算 应 计 所 得 税 5,106,926.78 元； (2)本年实际收到西藏自治区财政厅返还的所得税 1,715,000.00 元。 (3)根据广州市黄埔区国家税务局对本公司控股子公司广州大衍医疗设备有限 公司 2002 年度纳税情况检查，该公司本期补缴 2002 年度所得税 798,848.97 元。 由于金额不大，未予追溯调整。 5.32、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 补贴收入 3,868,000.00 合 计 3,868,000.00 5.33、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 支付往来款 13,244,969.17 差旅费 659,316.99 办公费 528,924.31 广告宣传费 1,186,096.50 邮电费 221,354.15 劳务费 328,067.69 运输费 485,936.54 水电费 101,415.36 信息披露费 995,512.80 技术咨询费 227,634.99 52 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 维修费 351,331.13 非国有资产占用费 352,411.01 董事会费 268,378.40 其 他 810,721.71 合 计 19,762,070.75 附注六、母公司会计报表主要项目注释:(除另有注明外,单位为人民币元) 6.1、应收账款 (1)账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 2,295,813.60 45.62 137,748.82 8,026,736.50 74.58 481,604.20 1-2 年 2,694.00 0.02 161.64 2-3 年 2,694.00 0.05 161.64 3 年以上 2,733,600.00 54.33 164,016.00 2,733,600.00 25.40 164,015.99 合计 5,032,107.60 100.00 301,926.46 10,763,030.50 100.00 645,781.83 应收账款期末数比年初减少 53.25%，主要是因为年初应收账款在本期收回所 致。 (2)应收账款金额前五名的单位共计欠款 4,888,751.00 元,占应收账款总额的 97.15%。 (3)本项目中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 6.2、其他应收款 (1)账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 39,528,824.74 86.86 2,371,729.49 5,556,370.00 48.42 333,382.20 1-2 年 4,424,268.61 9.72 265,456.12 1,195,648.73 10.42 71,738.92 53 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 2-3 年 1,090,856.40 2.40 65,451.38 380,340.88 3.32 22,820.45 3 年以上 464,306.21 1.02 27,858.37 4,342,249.28 37.84 260,534.95 合计 45,508,255.96 100.00 2,730,495.36 11,474,608.89 100.00 688,476.52 其他应收款期末数比年初数增加 2.97 倍，主要是因为增加出让东莞银河信 息资讯有限公司 20%股权余款 30,211,843.00 元。 (2)其他应收款金额前五名的单位共计欠款 38,753,993.63 元,占其他应收款总 额的 85.16%。 (3)金额较大的欠款单位情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 海南中投投资有限公司 30,211,843.00 1 年以内 股权转让款 四川川大高新生物技术开发公司 3,326,722.62 1 年以内 往来款 成都新迪网络科技有限公司 3,600,151.29 1-2 年 往来款 深圳金鑫实业公司 1,350,000.00 1-2 年 往来款 (4)本项目中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 6.3、长期投资 (1)长期股权投资 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 其他股权投 342,018,609.88 8,819,307.20 65,741,428.39 285,096,488.69 (2)其他股权投资 占被投 被投资单位名 本期投资增减 本期权益增 累计权益增加 资单位 投资期限 初始投资金额 年初数 期末数 称 数 加数 数 注册资 本比例 广州大衍医疗 90% 设备有限公司 长期 135,000,000.00 138,495,393.40 7,412,572.77 10,907,966.17 145,907,966.17 西藏银河信息 95% 产业有限公司 长期 9,500,000.00 8,814,257.29 -685,742.71 8,814,257.29 西藏藏红花生 物科技开发有 95% 限公司 长期 4,750,000.00 24,974,794.96 1,362,786.77 26,337,581.73 26,337,581.73 54 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 东莞市银河信 息资讯有限公 19% 司 长期 119,079,038.82 121,586,923.34 -60,320,435.33 61,266,488.01 四川西藏天缘 科技发展风险 94% 投资公司 长期 39,765,965.60 42,726,247.83 43,947.66 3,004,229.89 42,770,195.49 四川天缘生态 环保科技产业 有限公司 长期 3,400,000.00 3,400,000.00 -3,400,000.00 合 计 311,495,004.42 339,997,616.82 -63,720,435.33 8,819,307.20 39,564,035.08 285,096,488.69 (3)股权投资差额 被投资单位名 摊销 摊余 初始金额 年初数 本期摊销 其他转出 累计摊销 期末数 称 期限 年限 东莞市银河信息 10 年 4,248,536.50 2,020,993.06 119,585.39 1,901,407.67 2,347,128.83 0 资讯有限公司 (4)本公司长期投资不存在需要计提减值准备的情况。 6.4、主营业务收入及成本 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 啤酒销售 137,775,292.59 81,988,653.74 55,786,638.85 合计 137,775,292.59 81,988,653.74 55,786,638.85 销 售 收 入 前 五 名 的 单 位 销 售 金 额 合 计 75,436,478.00 元 ， 占 总 收 入 的 54.75%。 6.5、投资收益 项 目 本年数 上年数 权益法核算公司 8,819,307.20 9,545,861.77 股权投资差额摊销 -119,585.39 -2,036,466.05 基金投资收益* 14,654.85 合 计 8,714,376.66 7,509,395.72 *注：基金投资收益 14,654.85 元为本期出售博时基金等取得的投资收益。 55 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 6.6、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 收到子公司往来款净额 19,256,136.70 补贴收入 3,868,000.00 合 计 23,124,136.70 6.7、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 差旅费 470,749.89 办公费 296,198.72 广告宣传费 587,536.77 运输费 367,701.84 信息披露费 995,512.80 技术咨询费 227,634.99 劳务费 328,067.69 邮电费 177,497.73 水电费 101,415.36 董事会费 268,378.40 维修费 351,331.13 非国有资产占用费 352,411.01 其 他 433,375.09 合 计 4,957,811.42 附注七、关联方关系及其交易 7.1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 法定代 与本公司 经济性质 公司名称 注册地址 主营业务范围 表人 关系 或类型 56 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 四川光大金联 本公司最 都江堰市 卢志江 房地产;旅游服务业 有限责任 实业有限公司 大股东 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数 四川光大金联实业有限公司 11,000.00 11,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股权及变化(单位：万元) 年初数 本年增加 本年减少 期末数 单位名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 四川光大金联实业有限公司 6036.49 34.33% 6036.49 34.33% (4)不存在控制关系的关联方关系 单位名称 与本公司关系 西藏自治区国有资产经营公司 本公司第二大股东 西藏明珠股份有限公司 本公司发起人股东 西藏自治区矿业发展总公司 本公司发起人股东 四川英达资讯信息公司 本公司发起人股东 圣地亚食品有限公司 本公司发起人股东 7.2、关联方交易事项 (1)交易事项： 根据本公司（乙方）与西藏自治区国有资产经营公司（甲方）于 2002 年 7 月 11 日签订的《非经营性国有资产管理协议书》，乙方占用西藏拉萨啤酒有限责任 公司 1995 年上市时剥离的 12,084,407.00 元非经营性国有资产，每年应向甲方上 缴 占 用 费 352,411.01 元 。 本 公 司 本 期 实 际 计 提 非 经 营 性 国 有 资 产 占 用 费 352,411.01 元，计入本期管理费用。 (2)关联方应收应付款项余额 项 目 2003 年 12 月 31 日 其他应付款—四川光大金联实业有限公司 638,583.10 57 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 其他应付款—西藏明珠股份有限公司 52,426.20 其他应付款—四川英达资讯信息公司 17,475.36 其他应付款—圣地亚食品有限公司 17,475.36 其他应付款—西藏自治区矿业发展总公司 16,697.04 附注八、或有及承诺事项 本公司无重大或有事项和承诺事项。 附注九、期后事项 根据本公司 2004 年 2 月 9 日第三届董事会第五次会议决议，批准了本公司 与嘉士伯国际有限公司(以下简称“嘉士伯”)及 WILTON PACIFIC LIMITED 公司 （以下简称“Wilton”)合作事宜及三方战略合作协议，根据该战略合作协议：三方 同意由 Wilton 先期与本公司进行“拉萨啤酒”项目的合资并使“拉萨啤酒”生产能力 达到十五万吨/年，其中本公司以年产五万吨所需有效资产（包括土地、厂房、 生产线及商标，不包括流动资产）作为出资，Wilton 以新增年产十万吨啤酒所需 有效资产出资组建合资企业“西藏拉萨啤酒有限公司”，双方各占 50%权益。合资 企业成立且改扩建完成后，嘉士伯以受让 Wilton 股权的形式正式进入合资企 业。本次合作不涉及关联交易。 附注十、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 58 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 第十一章 备查文件 一、 载有法定代表人、公司财务总监签名并盖章的会计报表。 二、 载有四川省君和会计师事务所盖章、注册会计师计庄瑞兰、 文能武签名并盖章的审计报告原件。 三、 报告期内在《中国证券报》及《证券时报》上公开披露过的 所有公司文件正本及公告的原稿。 四、 四川省君和会计师事务所出具的“大股东及关联方资金占用 和担保情况专项审计意见” 西藏银河科技发展股份有限公司董事会 2003 年 4 月 22 日 59 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 资产负债表 2003 年 12 月 31 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元 期末数 年初数 资 产 附注 母公司数 合并数 母公司数 合并数 流动资产： 货币资金 5.1 66,634,939.56 83,489,423.24 26,957,787.74 55,781,064.89 短期投资 5.2 - - 160,000.00 160,000.00 应收账款 5.3 4,730,181.14 6,880,249.03 10,117,248.67 14,237,656.62 其他应收款 5.4 42,777,760.60 55,183,054.03 10,786,132.37 12,008,920.88 预付帐款 5.5 38,972,022.30 79,448,833.51 63,662,945.80 64,545,279.63 存货 5.6 14,227,030.25 15,122,317.45 19,115,645.33 20,190,541.70 待摊费用 5.7 - - - 22,800.00 流动资产合计 167,341,933.85 240,123,877.26 130,799,759.91 166,946,263.72 长期投资: - - - - 长期股权投资 5.8 285,096,488.69 61,266,488.01 342,018,609.88 127,007,916.40 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 5.8 285,096,488.69 61,266,488.01 342,018,609.88 127,007,916.40 其中:股权投资差 额 5.8 4,057,459.11 4,057,459.11 固定资产： - - - - 固定资产原价 5.9 201,041,954.98 361,799,898.59 199,662,592.09 330,391,117.70 减：累计折旧 5.9 62,333,654.48 73,806,215.94 51,111,359.45 55,173,173.81 固定资产净值 5.9 138,708,300.50 287,993,682.65 148,551,232.64 275,217,943.89 工程物资 - - - - 在建工程 5.10 35,341,941.27 35,341,941.27 14,244,778.10 44,244,778.10 固定资产清理 - - - - 待处理固定资产净损 失 - - - - 固定资产合计 174,050,241.77 323,335,623.92 162,796,010.74 319,462,721.99 无形资产及其他资 产： - - - - 无形资产 5.12 22,608,408.27 43,340,818.94 23,350,496.83 44,804,087.10 开办费 - - - - 长期待摊费用 5.13 - 45,583.38 - 100,283.34 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产 合计 22,608,408.27 43,386,402.32 23,350,496.83 44,904,370.44 递延税项： - - - - 递延税款借项 - 资产合计 649,097,072.58 668,112,391.51 658,964,877.36 658,321,272.55 法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人: 60 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 资产负债表（续） 2003 年 12 月 31 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元 期末数 年初数 负债及所有者权益 附注 母公司数 合并数 母公司数 合并数 流动负债： 短期借款 5.14 165,000,000.00 235,000,000.00 195,000,000.00 225,000,000.00 应付票据 - - - - 应付帐款 5.15 1,703,638.59 1,900,519.17 3,040,881.42 2,967,759.42 预收帐款 5.16 410,256.00 1,293,767.67 2,353,095.46 2,382,765.46 应付工资 - 23,332.00 - 32,532.00 应付福利费 -180,422.51 25,077.70 -119,624.55 -63,822.47 应付股利 - - - - 应交税金 5.17 -2,187,736.55 -2,430,875.62 -1,963,801.03 -1,016,376.73 其他应交款 5,472.30 62,342.31 4,655.40 80,709.67 其他应付款 5.18 66,122,366.85 8,090,284.55 44,979,657.81 7,595,226.16 预提费用 5.19 36,020.00 536,060.00 522,250.00 522,250.00 一年内到期的长期负 债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 230,909,594.68 244,500,507.78 243,817,114.51 237,501,043.51 长期负债： - - - - 长期借款 5.20 4,300,000.00 4,300,000.00 34,300,000.00 34,300,000.00 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 4,300,000.00 4,300,000.00 34,300,000.00 34,300,000.00 递延税项： - - - - 递延税款贷项 - - - - 负债合计 235,209,594.68 248,800,507.78 278,117,114.51 271,801,043.51 少数股东权益 - 4,615,540.32 - 4,541,009.53 所有者权益： - - - - 股本 5.21 175,838,995.00 175,838,995.00 175,838,995.00 175,838,995.00 资本公积 5.22 68,848,363.03 68,848,363.03 68,848,363.03 68,848,363.03 盈余公积 5.23 42,853,857.15 42,853,857.15 35,255,398.39 35,255,398.39 其中:公益金 5.23 21,426,928.58 21,426,928.58 17,627,699.20 17,627,699.20 未分配利润 5.24 126,346,262.72 127,155,128.23 100,905,006.43 102,036,463.09 股东权益合计 413,887,477.90 414,696,343.41 380,847,762.85 381,979,219.51 负债及股东权益合计 649,097,072.58 668,112,391.51 658,964,877.36 658,321,272.55 法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人: 61 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 利润表 2003 年 1 月 1 日—12 月 31 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元 本期数 上年数 项 目 附注 母公司数 合并数 母公司数 合并数 一、主营业务收入 5.25 137,775,292.59 161,990,499.91 142,062,040.35 160,062,345.34 减：折扣与折让 - - - - 主营业务收入净额 137,775,292.59 161,990,499.91 142,062,040.35 160,062,345.34 减：主营业务成本 5.25 81,988,653.74 90,815,458.42 91,483,897.36 96,095,115.79 主营业务税金及附加 5.26 1,428,709.84 2,530,248.04 1,125,499.93 1,616,082.70 二、主营业务利润 54,357,929.01 68,644,793.45 49,452,643.06 62,351,146.85 加：其他业务利润 5.27 - 2,148,490.80 - 2,970,058.72 减：存货跌价损失 - - - - 营业费用 2,024,056.50 2,672,778.68 2,029,580.29 4,377,686.99 管理费用 11,915,501.76 15,579,191.45 9,292,183.69 9,297,304.11 财务费用 5.28 11,335,917.23 13,884,190.46 9,511,942.75 11,227,391.53 三、营业利润 29,082,453.52 38,657,123.66 28,618,936.33 40,418,822.94 加：投资收益 5.29 8,714,376.66 -104,930.54 7,509,395.72 -1,782,137.65 补贴收入 5.30 3,868,000.00 3,868,000.00 2,373,000.00 2,373,000.00 营业外收入 17,050.00 17,050.00 31,604.00 31,604.00 减：营业外支出 179,540.39 179,642.83 1,200.00 1,200.00 四、利润总额 41,502,339.79 42,257,600.29 38,531,736.05 41,040,089.29 减：所得税 5.31 3,187,454.89 4,190,775.75 2,385,881.14 4,155,864.13 少数股东本期收益 - 74,530.79 - 331,653.31 五、净利润 38,314,884.90 37,992,293.75 36,145,854.91 36,552,571.85 加：年初未分配利润 100,905,006.43 102,036,463.09 72,069,665.89 72,794,405.61 其他调整因素 - - - - 可供分配利润 139,219,891.33 140,028,756.84 108,215,520.80 109,346,977.46 加：盈余公积补亏 - - - - 减：提取盈余公积 7,598,458.76 7,598,458.76 7,310,514.37 7,310,514.37 其中：提取法定盈余 公积 3,799,229.38 3,799,229.38 3,655,257.18 3,655,257.18 提取公益金 3,799,229.38 3,799,229.38 3,655,257.19 3,655,257.19 应付投资者利润 5,275,169.85 5,275,169.85 - - 转作股本的普通股股 利 - - - - 未分配利润 126,346,262.72 127,155,128.23 100,905,006.43 102,036,463.09 法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人: 62 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 现金流量表 2003 年 12 月 31 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 母公司数 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 164,964,544.34 193,401,867.04 收到的税费返还 1,715,000.00 1,715,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 5.32 23,124,136.70 3,868,000.00 现金流入小计 189,803,681.04 198,984,867.04 购买商品、接受劳务支付的现金 48,418,440.80 48,752,949.02 支付给职工以及为职工支付的现金 11,292,025.40 12,531,741.99 支付的各种税费 21,408,149.62 23,235,752.15 支付的其他与经营活动有关的现金 5.33 4,957,811.42 19,762,070.75 现金流出小计 86,076,427.24 104,282,513.91 经营活动产生的现金流量净额 103,727,253.80 94,702,353.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 35,560,000.00 35,560,000.00 取得投资收益收到的现金 14,654.85 14,654.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到 的现金净额 146,560.95 146,560.95 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 35,721,215.80 35,721,215.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金 22,577,448.86 62,610,997.03 现金流出小计 22,577,448.86 62,610,997.03 投资活动产生的现金流量净额 13,143,766.94 -26,889,781.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 291,000,000.00 331,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 291,000,000.00 331,000,000.00 偿还债务所支付的现金 351,000,000.00 351,000,000.00 偿付股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,193,868.92 20,104,213.55 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 368,193,868.92 371,104,213.55 筹资活动产生的现金流量净额 -77,193,868.92 -40,104,213.55 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 39,677,151.82 27,708,358.35 法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人: 63 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 现金流量表（续） 2003 年 12 月 31 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 附注 母公司数 合并数 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行投资 以存货偿还债务 2、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 38,314,884.90 37,992,293.75 加：少数股东损益（亏 损以“-”号列示） 74,530.79 计提资产减值准备 1,698,163.47 2,286,173.98 固定资产折旧 11,275,394.64 18,686,141.74 无形资产摊销 742,088.56 1,463,268.16 长期待摊费用摊销 - 54,699.96 待摊费用减少(减:增加) 22,800.00 预提费用的增加(减:减少) -486,230.00 13,810.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减:收益） 67,040.39 67,040.39 固定资产报废损失 - - 财务费用 11,335,917.23 13,884,190.46 投资损失（减：收益） -8,714,376.66 104,930.54 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） 4,888,615.08 5,068,224.25 经营性应收项目的减少（减：增加） 30,401,215.08 18,056,438.19 经营性应付项目的增加（减：减少） 14,204,541.11 -3,072,189.08 其 他 经营活动产生的现金流量净额 103,727,253.80 94,702,353.13 3、现金及现金等价物增加情况： 现金的期末余额 66,634,939.56 83,489,423.24 减：现金的期初余额 26,957,787.74 55,781,064.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 39,677,151.82 27,708,358.35 法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人: 64 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 资产负债表附表 1：资产减值准备明细表 2003 年 12 月 31 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元 项目 期初余额 本年增加数 本年转回数 期末余额 一、坏账准备合计 1,675,313.46 2,755,795.74 469,621.76 3,961,487.44 其中：应收账款 908,786.60 469,621.76 439,164.84 其他应收款 766,526.86 2,755,795.74 3,522,322.60 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人: 65 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 资产负债表附表 2：股东权益增减变动表 2003 年 12 月 31 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期数 上期数 一、股本： 年初余额 175,838,995.00 175,838,995.00 本期增加数 - - 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 - 期末余额 175,838,995.00 175,838,995.00 二、资本公积： 年初余额 68,848,363.03 68,848,363.03 本期增加数 - - 其中：股本溢价 接受损赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 - 期末余额 68,848,363.03 68,848,363.03 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 17,627,699.19 13,972,442.01 本期增加数 3,799,229.38 3,655,257.18 其中：从净利润中提取数 3,799,229.38 3,655,257.18 其中：法定盈余公积 3,799,229.38 3,655,257.18 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 - - 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利 分派股票股利 期末余额 21,426,928.57 17,627,699.19 其中：法定盈余公积 21,426,928.57 17,627,699.19 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 17,627,699.20 13,972,442.01 本期增加数 3,799,229.38 3,655,257.19 其中：从净利润中提取数 3,799,229.38 3,655,257.19 本期减少数 - - 66 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 其中：集体福利支出 期末余额 21,426,928.58 17,627,699.20 五、未分配利润： 年初未分配利润 102,036,463.09 72,794,405.61 加: 本期净利润（净亏损以“-”号填 列） 37,992,293.75 36,552,571.85 减：本期利润分配 12,873,628.61 7,310,514.37 期末未分配利润（未弥补亏损 以“-”号填列） 127,155,128.23 102,036,463.09 法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人: 67 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 利润表补充资料 2003 年度 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元 2003 年度 2002 年度 项 目 母公司数 合并数 母公司数 合并数 补充资料 1、出售、处置部门或投资单位所 得收益 - - - - 2、自然灾害发生的损失 - - - - 3、会计政策变更增加（或减少） 的利润总额 - - - - 4、会计估计变更增加（或减少） 的利润总额 - - - - 5、债务重组损失 - - - - 6、其他 - - - - 68 西藏银河科技发展股份有限公司 2002 年年度报告 全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益 2003 年度 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元 按《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号计算的合并会计报表有关指标如下： 净资产收益率% 每股收益（人民币元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 16.55 17.19 0.3904 0.3904 营业利润 9.32 9.68 0.2198 0.2198 净利润 9.16 9.52 0.2161 0.2161 扣除非经常性损益后 的净利润 8.01 8.32 0.1888 0.1888 69