华鲁恒升(600426)2002年年度报告

山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 山东华鲁恒升化工股份有限公司 ２００２ 年年度报告 １ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 目 录 第一节 重要提示--------------------------------------------------------------------------------3 第二节 公司基本情况简介--------------------------------------------------------------------4 第三节 会计数据和业务数据摘要-----------------------------------------------------------5 第四节 股本变动及主要股东持股情况-----------------------------------------------------7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况-----------------------------------------9 第六节 公司治理结构------------------------------------------------------------------------１１ 第七节 股东大会情况简介------------------------------------------------------------------１２ 第八节 董事会报告---------------------------------------------------------------------------１３ 第九节 监事会报告---------------------------------------------------------------------------17 第十节 重要事项------------------------------------------------------------------------------１９ 第十一节 财务报告-----------------------------------------------------------------------------20 第十二节 备查文件------------------------------------------------------------------------------21 ２ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 第一节 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长费云良先生、总经理杨振峰先生及财务负责人李红女士保证年度报告中 财务会计报告的真实、完整。 董事长：费云良 ３ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：山东华鲁恒升化工股份有限公司 中文缩写：华鲁恒升 公司法定英文名称：SHANDONG HUALU-HENGSHENG CHEMICAL CO.，LTD 2、公司法定代表人：费云良 公 司 总 经 理：杨振峰 3、公司董事会秘书：宋 杰 证券事务代表：段亚鹏 联系地址：山东省德州市天衢西路 ２４ 号 联系电话：０５３４－２４６０４２６ 传 真：０５３４－２４６２４２１ 电子信箱：ＨＬ６００４２６＠ｓｉｎａ．ｃｏｍ ４、公司注册地址：山东省德州市天衢西路 ２４ 号 公司办公地址：山东省德州市天衢西路 ２４ 号 邮政编码：２５３０２４ 公司国际互联网网址： ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｈｌ－ｈｅｎｇｓｈｅｎｇ．ｃｏｍ 公司电子信箱：ＨＬ６００４２６＠ｓｉｎａ．ｃｏｍ 5、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《上海证券报》 信息披露媒体网站：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：华鲁恒升 股票代码：６００４２６ 7、其他有关资料 公司注册日期：2000 年 4 月 25 日 地 点：山东省德州市天衢西路 ２４ 号 营业执照注册号：3700001806025 税务登记号码：3714017233286858 会计师事务所：山东汇德会计师事务所有限公司 地 址：青岛市东海西路 39 号世纪大厦 26 楼 ４ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、2002 年度主要利润指标 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 ６１４２８７５７．４７ 净利润 ４６０９２０４８．２５ 扣除非经常性损益后的净利润 ３６１６４８８１．２３ 主营业务利润 ９００８１６８９．２９ 其他业务利润 ２２６２６４７．４５ 营业利润 ５４０９７０１５．６６ 投资收益 － 补贴收入 ８０２８６５４．６１ 营业外支出净额 －６９６９１２．８０ 经营活动产生的现金流量净额 ４９４７７３５６．４４ 现金及现金等价物净增加额 １５８２５７１３９．９１ 注：非经常性损益项目和金额（扣除所得税影响） 单位：人民币元 项 目 金 额 １、各项营业外收支净额 －４６６９３１．５７ ２、补贴收入 ５３７９１９８．５９ ３、资源综合利用项目免征所得税 ５０１４９００．００ 合 计 ９９２７１６７．０２ 二、近三来主要会计数据及财务指标 项 目 ２００２ 年 ２００１ 年 ２０００ 年 主营业务收入（元） ４５１０９９３０１．２３ ３７５２３０５６９．２４ ３９２３６８５３７．８５ 净利润（元） ４６０９２０４８．２５ ３３５７４８２０．１６ ３４３８２１０７．３７ 总资产（元） ８９６６６９７９４．５１ ４４７５２７６７６．２１ ４３１３５７１０７．８７ 股东权益（元） ５５８１５３１１５．９５ １７２９５５７８３．５９ １６７９１９５６０．５６ 每股收益（全面摊薄）（元／股） ０．２７６ ０．３１ ０．３２ 每股收益（加权平均）（元／股） ０．３３６ ０．３１ ０．３２ 扣除非经常性损益后的每股收益（元／股） ０．２１７ ０．２８ ０．３２ 扣除非经常性损益后的净资产收益率％（加权平均） ９．６３ １６．０１ ２１．４５ 每股净资产（元／股） ３．３４ １．６２ １．５７ 调整后每股净资产（元／股） ３．３４ １．６２ １．５７ 每股经营活动产生的现金流量净额（元／股） ０．３０ ０．４２ ０．０２ 净资产收益率％（全面摊薄） ８．２６ １９．４１ ２０．４８ 净资产收益率％（加权平均） １２．２８ １８．１８ ２０．５６ 说明：经营活动产生的现金流量净额 ２０００ 年为 ５－１２ 月份。 ５ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 三、利润表附表 净资产收益率（％） 每股收益（元／股） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 １６．１４ ２３．９９ ０．５３９ ０．６５８ 营业利润 ９．６９ １４．４１ ０．３２４ ０．３９５ 净利润 ８．２６ １２．２８ ０．２７６ ０．３３６ 扣除非经常性损益后的净利润 ６．４８ ９．６３ ０．２１７ ０．２６４ 四、报告期内股东权益变动情况 单位：万元 股 本 股东权益 项 目 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 （万股） 合 计 期初数 １０７００ ５７６２ ８３４ ２７８ － １７２９６ 本期增加 ６０００ ２９９１４ ６９１ ２３０ ３９１８ ４０５２３ 本期减少 ２００４ ２００４ 期末数 １６７００ ３５６７６ １５２５ ５０８ １９１４ ５５８１５ 变动原因 发行新股 发行新股 提盈余公积 提公益金 本年实现 注： １、资本公积金增加原因为公司首次发行新股溢价所致。 ２、盈余公积金、法定公益金增加原因为报告期内所形成的利润及利润分配所致。 ３、股东权益增加原因为发行新股和报告期内形成净利润所致。 ６ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 第四节 股本变动及主要股东持股情况 一、 公司股份变动情况： 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配 送 公积金 其 增发 小计 股 股 转股 他 一、未上市流通股份 １、发起人股份 １０７００００００ １０７００００００ 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 １０７００００００ １０７００００００ 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 １０７００００００ １０７００００００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ＋６０００００００ ＋６０００００００ ６０００００００ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 ６０００００００ 三、股份总数 １０７００００００ ６０００００００ １６７００００００ 注：上表中公司增发的 ６０，０００，０００ 股股份为公司首次公开发行。 二、股票上市与上市情况 截止到报告期末，公司共发行一次股票，基本情况如下： 发行种类：人民币普通股 发行日期： ２００２ 年 ６ 月 ５ 日 发行价格： ６．２８ 元／股 发行数量： ６０００ 万股 上市日期： ２００２ 年 ６ 月 ２０ 日 获准上市交易数量：６０００ 万股 三、股东情况 （一）截止到报告期末，公司股东共 ３０４０１ 名。 （二）公司前十名股东情况如下 名 年度内 年末持股 所占 股份类别注 ４ （已 股东性质 股东名称（全称） 次 增减 数 量 比例（％） 流通或未流通） （国有股东或外资股东） １ 山东华鲁恒升集团有限公司 ０ １０５３７５０００ ６３．１０ 非流通 国有法人股 ２ 景宏证券投资基金 ＋１１０７２９５ １１０７２９５ ０．６６ 流通 社会公众股 ３ 南京晨光集团有限责任公司 ＋５５５０００ ５５５０００ ０．３３ 流通 社会公众股 ４ 冯运强 ＋５０００３１ ５０００３１ ０．３ 流通 社会公众股 ５ 扬子石油化工有限责任公司 ＋４６５０００ ４６５０００ ０．２８ 流通 社会公众股 ６ 章桦 ＋４３６０００ ４３６０００ ０．２６ 流通 社会公众股 ７ 山东化肥工业总公司 ０ ３２５０００ ０．１９ 非流通 国有法人股 ８ 山东省石油化工经贸集团总公司 ０ ３２５０００ ０．１９ 非流通 国有法人股 ９ 山东德棉集团有限公司 ０ ３２５０００ ０．１９ 非流通 国有法人股 １０ 鲁银投资集团股份有限公司 ０ ３２５０００ ０．１９ 非流通 法人股 ７ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 １、前十名股东之间，国有股股东及法人股股东之间无关联关系，社会公众股股东之 间未知是否存在关联关系。 ２、在公司前十名股东中，持公司 ５％以上（含 ５％）股份的股东为山东华鲁恒升集 团有限公司，为公司第一大股东，截止报告期末持有公司股份为 １０５，３７５，０００ 股，属于 国有法人股，占总股本的 ６３．１０％，其所持股份无质押、冻结和托管事项。公司未知其他 股东所持股份是否发生质押、冻结和托管情况。 （三）、公司控股股东情况 １、控股股东名称：山东华鲁恒升集团有限公司 ２、法人代表：吴瑞林 ３、成立日期：１９９６ 年 ４、注册资本：１０１１７ 万元 ５、公司类别：国有独资 ６、业务范围：化学建材；塑钢门窗；塑料制品制造；塑钢门窗安装，化工原料，保 健品批发、零售，煤炭零售，化工工程设计及咨询服务 ７、实际控制人名称：山东华鲁集团有限公司 ８、法人代表：费云良 ９、成立时间：１９９７ 年 １０、注册资本：４８２５５ 万元 １１、公司类别：国有独资 １２、业务范围：投资生产化肥、石化产品及相关产品；投资置业；机械电子设备、 食品、饮料、烟草（零售）、家庭日用品（不含专营商品）、能源材料的销售；房地产开 发、许可范围内的进出口、“三来一补”业务和对外贸易、转口贸易；对外派遣工程、 生产及服务行业的劳务人员（不含海员） ８ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、基本情况 姓名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 费云良 董事长 男 ５３ ２０００．４－２００３．４ ０ ０ 无 杨振峰 董事兼总经理 男 ４４ ２０００．８ －２００３．４ ０ ０ 无 丛湘滋 董事 男 ５６ ２０００．４－２００３．４ ０ ０ 无 赵胜利 董事 男 ５３ ２０００．４－２００３．４ ０ ０ 无 宋 杰 董事兼董秘 男 ３４ ２０００．４－２００３．４ ０ ０ 无 许延城 监事会召集人 男 ４６ ２００１．１－２００３．４ ０ ０ 无 倪守民 监事 男 ４１ ２０００．４－２００３．４ ０ ０ 无 肖域斌 监事 男 ５５ ２０００．４－２００３．４ ０ ０ 无 丛吉滋 独立董事 男 ６１ ２００２．４－２００３．４ ０ ０ 无 顾宗勤 独立董事 男 ４８ ２００２．４－２００３．４ ０ ０ 无 李 红 财务负责人 女 ４８ ２０００．４－２００３．４ ０ ０ 无 常怀春 副总经理 男 ３６ ２０００．４－２００３．４ ０ ０ 无 李绍磊 副总经理 男 ４５ ２０００．４－２００３．４ ０ ０ 无 二、年度报酬情况 １、董事、监事和高级管理人员报酬的确定依据 公司一届十一次董事会和 ２００２ 年公司第二次临时股东大会审议并通过了《公司董 事、监事和高级管理人员年薪及激励制度》，确定了公司董事、监事和高级管理人员报 酬的依据。 ２、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 年度报酬总额 ３４．５８ 万元 金额最高的前三名董事的 １０．７ 万元 报酬总额 金额最高的前三名高级管 １０．０４ 万元 理人员的报酬总额 独立董事津贴 ４．２ 万元（两名） 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的 无 董事、监事姓名 报酬区间 人数 １ 万～３ 万（不含 ３ 万元） ５ ３ 万～５ 万及以上 ７ 三、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日公司召开的 ２００１ 年度股东大会审议通过了董事会增选顾宗勤、丛 吉滋为公司独立董事的议案。 其他董事、监事、高级管理人员未发生变动。 四、员工情况 截止到 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，在职职工共 １６０３ 人， （不含劳务用工），无离退休人员。 １、员工专业构成 管理人员 ６５ 人 占职工总人数 ４．０５ ％ 生产人员 １２６８ 人 占职工总人数 ７９．１ ％ ９ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 经营人员 ８６ 人 占职工总人数 ５．３６ ％ 技术人员 １１４ 人 占职工总人数 ７．１１ ％ 财务人员 ２２ 人 占职工总人数 １．３７ ％ 其 他 ４８ 人 占职工总人数 ３．０１ ％ ２、员工受教育程度： 大专及以上 ４９７ 人 占职工总人数 ３１ ％ 其 他 １１０６ 人 占职工总人数 ６９ ％ １０ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》 、 《证券法》和中国证监会法律法规的要求，对公司章程进 行了相应的修改，并制定了一系列公司内部制度，使公司的治理结构得到了进一步完善。 公司根据中国证监会和国家经贸委联合下发的《关于开展上市公司建立现代企业制 度检查的通知》，积极组织公司各部门进行了认真的自查，并结合公司实际进行了自我 整改，按时完成并提交了自查报告。 由于生产经营需要，公司与控股股东山东华鲁恒升集团有限公司将发生持续的关联 交易。为保证交易严格按公平、公正、公开、价格公允的原则进行，报告期内与关联方 签订了一系列关联交易协议，并根据《公司章程》、相关法律法规，充分发挥独立董事 决策作用和监事会的监督作用，严格按照协议执行，保护了中小投资者的利益。 二、独立董事履行职责情况。 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日，公司召开的第一次临时股东大会，聘任顾宗勤、丛吉滋为公司 董事会独立董事。 自任职以来，两位独立董事认真参加了报告期内的董事会和股东大会，对公司的关 联交易以及其他议案发表了专业性意见，对公司与控股股东进行资产收购、关联交易协 议等事项做出客观、公正的判断，并出具了独立董事意见书，对董事会的科学、客观的 决策，对公司的良性发展起到了积极的作用，作为独立董事，维护了公司及广大的中小 投资者的利益。 三、公司与控股股东山东华鲁恒升集团有限公司“五分开”情况。 １） 在业务方面：公司具有独立完整的业务即自主经营能力，具有独立完整的生产 销售体系和自主经营、自我发展能力； ２） 在人员方面：公司的人员独立，公司经理、财务负责人、营销负责人和董事会秘 书均未在控股股东任职； ３） 在资产方面：公司拥有的生产经营性资产与控股股东严格分开，并完全独立运营 形成了独立的生产、销售系统和配套设施，公司关于土地使用权等租赁手续、协议清楚， 并符合有关法律规定。 ４） 在机构方面：公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，与控股股东及其 职能部门完全分开，各自独立运作，不存在与控股股东合署办公的情况； ５） 在财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，并按有关法律、法规的要求 建立了财务、会计管理制度，独立核算，独立开立银行账户，并独立纳税。 四、公司报告期内对高级管理人员的考评及激励机制的建立及实施情况。 公司按照《山东华鲁恒升化工股份有限公司董事、监事及高级管理人员的年薪及 激励制度》的规定，对公司高级管理人员进行业绩考核兑现工资和绩效奖励。 １１ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司召开了三次股东大会，具体情况如下： （一） 2002 年第一次临时股东大会 山东华鲁恒升化工股份有限公司于 2002 年 1 月 8 日在本公司召开了公司 2002 年 第一次临时股东大会，出席会议的股东代表共有 6 名，代表股份 10700 万股，占总股份 的 100%，符合《公司法》及公司章程的有关规定。 经出席会议的股东和股东代表审议，通过如下决议： 1、 通过了根据有关主管部门对我公司首次公开发行股票申请材料审核后提出 的要求，而对公司原 2000 年度财务决算中利润总额、净利润及可供投资者分配的利润 总额等财务数据进行的调整。 2、 审议通过了因公司 2000 年度财务数据的调整，现对原利润分配方案进行的 调整。 （二）2001 年度股东大会 公司 2001 年度股东大会于 2002 年 4 月 25 日在本公司召开，出席会议的代表共六 名，代表股份 10700 万股，占总股份的 100%，符合公司法及公司章程的规定。 经出席会议的股东和股东代表审议，通过如下决议： 1、 审议通过了 2001 年度公司董事会工作报告 2、 审议通过了 2001 年度公司监事会工作报告 3、 审议通过了 2001 年度公司财务报告 4、 审议通过了 2001 年利润分配方案 5、 审议通过了公司建立独立董事制度的议案 6、 审议通过了修改部分公司章程的议案 7、 审议通过了聘请顾宗勤、丛吉滋为公司独立董事的议案 8、 同意公司本次申请公开发行人民币普通股股票，申请发行数额 6000 万股，授权 董事会按有关法律法规办理有关事宜 （三）2002 年第二次临时股东大会 2002 年 9 月 20 日，公司召开了本年度第二次临时股东大会，会议审议通过了以 下决议： 1、 变 更 会 计 师 事 务 所 议 案 2、 公司和山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司修订《供热协议》的议 案 3、 关 于 公 司 和 山 东 华 鲁 恒 升 集 团 有 限 公 司 解 除 《 甲 醇 、 CO 供 应 的 协 议 》 及 《 甲 醇 、 CO 供 应 协 议 之 补 充 协 议 》 议 案 4、 关 于 公 司 和 德 州 大 华 实 业 有 限 公 司 签 订 《 劳 务 服 务 协 议 》 的 议 案 5、 审议通过了《 山东华鲁恒升化工股份有限公司董事、监事及高级管理人员年薪 及激励制度》 的 议 案 本次临时股东大会的召开通知和决议分别刊登于 2002 年 8 月 15 日、2002 年 9 月 21 日的《中国证券报》和《上海证券报》 １２ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 第八节 董事会工作报告 一、 报告期内公司重大事项的讨论与分析 1、公司于 2002 年 6 月 5 日发行了 6000 万股人民币普通股，募集资金 35897 万元 （扣除发行费用），公司依照招股说明书中所作的承诺使用募集资金于 2002 年 7 月 31 日公司收购了山东华鲁恒升集团有限公司 DMF、甲醛生产线的相关资产。收购该项相 关资产在本年度内给公司带来主营业务收入 81891094.31 元，利润总额 13319397.38 元。 公司招股说明书承诺使用募集资金投资的大氮肥项目于 2002 年 7 月 18 日，国 家经贸委以国经贸投资［2002］514 号文件，正式批准大氮肥项目的可行性报告。并于 2002 年 9 月份开工建设。 2、报告期内公司利用自有资金共投资了 4 个项目，即合成氨系统改造工程、变压 吸附（PSA—CO）装置技术改造工程、资源综合利用项目和 2 万吨/年 DMF 生产装置扩 建项目。其中前三个属于技改项目，已经完成，并大大提高了产品的质量，降低了产品 的生产成本。２ 万吨／年 ＤＭＦ 生产装置为扩建项目，已基本完工。 二、公司经营情况 1、 主营业务范围。 公司主营业务为尿素、甲醇、甲醛、三甲胺及 ＤＭＦ 的生产和销售。 2、 主营业务收入的构成情况、所属行业及市场占有率情况 产品名称 产品销售收入（元） 产品销售成本（元） 毛利率％ 所属行业 市场占有率％ 尿素 322610804.69 252913285.08 21.6 化肥 1.88 甲醇 46597402.23 45008420.69 3.41 化工 1.52 DMF 58003678.85 43272087.20 25.4 化工 12.2 甲醛 6548559.91 5887874.67 10.09 化工 0.86 三甲胺 17338855.55 11200132.80 35.4 化工 18.5 说明：公司产品 DMF、甲醛和三甲胺为 2002 年 7 月底收购 DMF、甲醛相关资产所 带来的新的利润点。 ３、主营业务分地区情况 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 北方市场 ３９９７７７８３５．５３ １８．１９ 南方市场 ５１３２１４６５．７０ ３８．７９ 4、主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 １７５８７００７６．５６ 占采购总额比重 ５４．６１％ 前五名销售客户销售金额合计 ６８４７６９５２．７４ 占销售总额比重 １５．１８％ 注：公司前五名供应商采购占全年采购金额的 54.61%,主要原因为原材料采购中煤 炭和动力电采购比例较高所致，在前五名采购供应商之中，公司全年采购动力电为 89497669.86 元（不含税）为采购之首（采购供应商为德州电业局），占到全年采购金额 的 27.79％；其余四名为煤矿和煤炭运输公司大户，总采购金额为 86372406.7 元，占全 年度采购金额的 26.82％，他们分别为，山西省沁水侯村煤矿、洛阳铁路运通（集团） 济源煤炭运销公司、济源市汇星煤炭运销公司和山西国阳新能股份有限公司。 １３ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 三、公司财务状况分析 单位：人民币元 项目 2002 年 2001 年 变动幅度（％） 总资产 896669794.51 447527676.21 100.36 长期负债 115000000.00 - - 股东权益 558153115.95 172955783.59 222.71 主营业务利润 90081689.29 65347725.38 37.85 净利润 46092048.25 33574820.16 37.28 变动原因： (1) 总资产大幅增加主要为本公司首次发行新股募集资金和大氮肥项目借款所致。 (2) 长期借款增加是公司为调整贷款结构和大氮肥项目借款所致。 (3) 股东权益大幅增加主要为公司发行新股所致。 (4) 利润增加主要是加大技术改造力度、降低生产成本、加强内部管理和利用募集资金 收购控股股东 DMF、甲醛生产线的相关资产所产生的效益。 四、在经营中出现的问题及解决方案 本公司主要原材料为煤炭，报告期内，公司针对煤炭价格居高不下的不利局面，通 过实施技术改造,发挥技术和管理优势、保持装置长周期稳定运行；根据市场变化适时调 整产品生产结构；加强营销策划，实行区域市场管理。以上措施的实施，使得公司产品 成本得到有效控制，市场得到有效拓展，同时也保证了主营业务收入和利润的稳步增长。 五 、公司投资情况 （一） 募集资金运用情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字［２００２］２７ 号文审核批准，公司 ２００２ 年 ６ 月 ５ 日在上海证券交易所向二级市场投资者定价配售成功发行新股 ６，０００ 万股，发行价 ６．２８ 元／股，共募集资金人民币 ３．７６８ 亿元。扣除发行费用，实际募集资金 ３５８９７４１２５．３３ 元人民币。公司严格按照招股说明书承诺运用募集资金，截止到报告期末，共投入使用 募集资金 １７１６２３６６６．７０ 元人民币，２００３ 年公司将按照招股说明书承诺将剩余募集资金 继续投入到大氮肥项目中。 （１）公司于 ２００２ 年 ７ 月 ３１ 日用募集资金成功收购山东华鲁恒升集团有限公司 ＤＭＦ、甲醛生产线的相关资产，投资收购金额为 ６８１４０３６１ 元人民币。 （２）募集资金投入的大氮肥项目于 ２００２ 年 ９ 月份开工。大氮肥项目建设的各项 工作进展情况如下：厂区完成了“五通一平”（五通指：水、电、气、通讯及道路基础 已经完工；一平指的是场地已经平整，已经具备施工条件）；大氮肥的工程施工合同、 监理合同、长周期设备采购合同已经签订，公用工程款、主要设备预付款已部分支付， 监理人员、大型施工设备正陆续进入施工现场；人员培训方面，员工进入学习培训阶段。 截止到报告期末，公司建设大氮肥项目已使用募集资金 １０３４８３３０５．７０ 元人民币。 （二） 非募集资金投资情况 （１）、合成氨系统改造工程 公司投资 ２２５９ 万元进行的合成氨系统改造项目，工程于 ９ 月底完工，报告期内降 低生产成本 １８９ 万元。 （２）、变压吸附（ＰＳＡ—ＣＯ）装置技术改造工程 公司投资 １，７３４ 万元进行的 ＰＳＡ—ＣＯ 装置技术改造项目，工程于 ９ 月底完工，报 告期内降低生产成本 １４９ 万元 （３）、资源综合利用项目 公司投资 ３６７４ 万元的资源综合利用项目，工程于 ９ 月底完工，报告期内共为公司 降低生产成本 １１８９ 万元。 （４）扩建一套 ２ 万吨／年 ＤＭＦ 生产装置 １４ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 公司投资扩建一套 ２ 万吨／年 ＤＭＦ 生产装置，工程已基本完工，报告期内未产生效 益。 六、董事会日常工作 ①董事会会议情况及决议内容。董事会在 2002 年先后召开了 6 次董事会议：包括 一届七次、一届八次、一届九次、一届十次、一届十一次和 2002 年第一次临时董事会。 各次董事会议审议通过的决议主要有： 2002 年 1 月 13 日召开第一次会议，根据本公司的实际情况以及中国证监会《关于 在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的通知（证监发[2001]02 号）的有关规定， 为了进一步完善公司治理结构，促进公司规范运作，公司董事会召开了一届七次会议审 议通过公司建立独立董事制度的议案。 2002 年 1 月 28 日召开了第二次会议，为进一步优化股份公司的资产质量和使用效 率，提高公司资源配置效率，降低生产成本，保证公司经济效益稳步提高，公司董事会 召开了一届八次会议审议通过了“股份公司准备完成技术改造投资 7064 万元”的议案， 其中：（1）合成氨系统扩产改造工程，投资概算 2350 万元；（2）变压吸附（PSA-CO） 工程, 投资概算 1734 万元;（3）75 吨/小时循环流化床项目.投资概算 2980 万元. 2002 年 2 月 25 日召开了第三次会议，公司一届九次董事会议审议通过了： 1） 2001 年董事会工作报告 ２） ２００１ 年度财务决算报告以及利润分配方案 ３） 股份公司独立董事制度 ４） 修订股份《公司章程》 ５） 关于独立董事人数的确定和聘请丛吉滋、顾宗勤同志为股份公司独立董事的 议案 ６） 提请公司 ２００２ 年年度股东大会重新批准申请发行股票 ６０００ 万股，授权董事 会办理相关事宜 ７）提议 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日召开公司 ２００１ 年年度股东大会审议上述六项提案。 2002 年 8 月 1 日召开了第四次会议，公司董事会一届十次会议通过了： 1） 公司募集资金投资项目“大型氮肥装置国产化工程”已经通过国家经 贸委“国经贸投资[2002]514 号”文件批复 2） 公司募集资金投资项目“投资不超过 8000 万元收购山东华鲁恒升集团有 限公司 DMF、甲醛生产线相关资产”，经过具有从事证券业务资产评估许可证的山 东正源和信会计事务所有限责任公司评估和山东省财政厅备案后，收购资产评估价 值为 68140361.00 元。公司已经在 2002 年 7 月 31 日收购完成，相关资产交接工作 也已完成，收购价格为 68140361.00 元。会议审议通过了《关于投资扩建 2 万吨 DMF/ 年项目的议案》：公司完成收购 1.6 万吨 DMF/年生产线后，公司将利用现有的技术优势， 投资扩建一套 2 万吨/年 DMF 装置。 本次会议决议公告刊登于 2002 年 8 月 2 日的《上海证券报》。 2002 年 8 月 13 日召开了第五次会议，公司董事会一届十一次会议审议通过了： １） 关于股份公司 ２００２ 年半年度报告的议案 ２） 关于变更会计师事务所的议案 ３） 关于建立现代企业制度自查报告的议案 ４） 关于股份公司和集团公司热电有限公司修订《供热协议》的议案 ５） 关于股份公司和集团公司解除《甲醇、ＣＯ 供应的协议》及《甲醇、ＣＯ 供应 协议之补充协议》的议案 ６） 关于股份公司和德州大华实业有限公司签订《劳务服务协议》的议案 ７） 关于《股份公司董事、监事及高管人员年薪及激励制度》的议案 １５ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 ８） 关于募集资金使用计划的议案；⑨关于调整公司组织机构设置的议案。 本次会议决议公告刊登于 2002 年 8 月 15 日的《上海证券报》和《中国证券报》。 ２００２ 年 １０ 月 ２１ 日召开了第六次会议，公司 ２００２ 年第一次临时董事会，审议通过 了股份公司 ２００２ 年第三季度报告的议案。 ②落实股东大会决议情况。2002 年度，公司召开了 3 次股东大会，各项决议得到了 切实圆满地落实。 根据公司 2002 年 1 月 8 日召开的临时股东大会决议，公司董事会积极组织财务部 门对公司原 2000 年度财务决算中利润总额、净利润、及可供投资分配的利润总额等财 务数据进行调整；并对原利润分配方案进行调整。 2002 年 4 月 25 日召开 2001 年度股东大会，审议并通过了 2001 年度董事会工作报告、 监事会工作报告、财务工作报告、2001 年度分配预案、修改部分公司章程、董事会设立 独立董事，并提名顾宗勤、丛吉滋为公司独立董事以及申请关于发行 6000 万普通股授 权董事会按照有关法律、法规办理有关事宜。董事会按照股东大会的授权，成功使得公 司 6000 万普通股得以发行。 2002 年 9 月 20 日公司召开了临时股东大会，审议并通过了变更律师事务所、公司 与山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司修订《供热协议》、公司和山东华鲁恒升集 团有限公司解除《甲醇、CO 供应协议》及《甲醇、CO 供应协议之补充协议》、公司与 德州大华实业有限公司签订《劳务服务协议》以及《山东华鲁恒升化工股份有限公司董 事、监事及高级管理人员年薪及激励制度》。董事会严格按照股东大会决议，圆满地落 实、执行了上述协议所列条款。 七、利润分配 经山东汇德会计师事务所审计，本公司 2002 年度实现利润总额 61428757.47 元, 税后利润 46092048.25 元人民币，根据公司章程规定,按 10％提取法定公积金4609204.83 元,按 5％提取法定公益金 2304602.41 元,本年度可供分配利润为 39178241.01 元,上年度 未分配利润为 0,年末可供分配利润 39178241.01 元。本公司拟按 2002 年末总股本 16700 万股为基数向全体股东按每股派现金红利 0.12 元（含税），共计分配股利 20040000 元。 剩余未分配利润为 19138241.01 元人民币结转入下一年度，本年度不进行公积金转增股 本。 该预案须经 2002 年度股东大会审议通过后予以实施。 １６ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 第九节 监事会报告 一、 报告期内监事会会议情况及决议情况 报告期内公司监事会召开了 2 次会议。 1、2002 年 3 月 22 日在公司南二楼会议室召开一届五次会议，本次会议应出席 监事 3 名，实际出席 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议形成以下 决议： 1） 审议通过了 2001 年度公司监事会工作报告 2） 审议通过了 2001 年度公司财务工作报告 3） 审议通过了 2001 年度公司财务工作报告 4） 审议通过了 2001 年利润分配方案 5） 审议通过了公司建立独立董事制度的议案 6） 审议通过了聘请顾宗勤、丛吉滋为公司独立董事的议案 7） 同意公司本次申请公开发行人民币普通股股票，申请发行数额 6000 万股， 授权董事会按有关法律法规办理有关事宜 2、一届六次监事会会议于 2002 年 8 月 13 日在公司会议室召开，应到监事 3 人， 实到监事 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。经与会监事表决，一致通 过如下决议： 1）审议通过山东华鲁恒升化工股份有限公司二 OO 二年半年度报告 2） 关于变更会计师事务所议案 3）关于公司建立现代企业制度自查报告的议案 4）关于公司和山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司修订《供热协议》的议 案 5）关于公司和山东华鲁恒升集团有限公司解除《甲醇、CO 供应的协议》及《甲 醇、CO 供应协议之补充协议》议案 6）关于公司和德州大华实业有限公司签订《劳务服务协议》的议案 7）关于《山东华鲁恒升化工股份有限公司董事、监事及高级管理人员年薪及激 励制度》的议案 8）关于募集资金使用计划的议案 9）关于调整公司组织机构设置的议案 二、 公司依法运作情况 公司监事会列席了报告期内的各次董事会会议，对公司依法对生产经营运作情况进 行了全面的监督，监事会认为： 2002 年度公司在各股东的关怀和支持下，通过了全体员工的勤奋努力工作，按照《公 司法》和《公司章程》依法进行运作，生产决策程序合法，并已经建立了完善的内部控 制制度。公司董事、经理作风正派，能够认真履行股东大会的决议和《公司章程》规定 的义务，具有较强的责任心和业务能力，在执行公司职务时遵纪守法，没有违反《公司 章程》或损害公司利益的行为。 三、 检查公司财务情况 监事会对提交 2002 年度股东大会的审计报告进行了审阅，监事会认为：财务报告 如实的反映了公司的财务状况和经营成果，经山东汇德会计师事务所有限公司就公司财 务报告出具无保留的审计报告是公正、客观、合法的，该审计报告实事求是、客观公正。 四、 公司最近一次募集资金投入情况 公司最近募集资金投入与承诺投入项目一致，实际投入项目没有变更。 １７ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 五、 资产收购、出售情况 报告期内公司收购资产、出售资产程序合法，资产交易价格合理，不存在内幕交易 损害部分股东权益或造成公司资产流失行为。 六、 关联交易公平情况 报告期内公司与控股股东所产生的关联交易，均按照协议执行，交易价格为协议价 或者市场价格，不存在损害部分股东权益或造成公司资产流失行为。 １８ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 第十节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内收购资产简要情况及进程 ２００２ 年 ７ 月 ３１ 日公司根据招股说明书承诺使用募集资金成功收购山东华鲁恒升 集团有限公司 ＤＭＦ、甲醛生产线的相关资产，投资收购金额为 ６８１４０３６１ 元人民币。收购 该 项 相 关 资 产 在 本 年 度 内 给 公 司 带 来 主 营 业 务 收 入 81891094.31 元 ， 利 润 总 额 13319397.38 元，成为公司新的利润增长点。 三、重大关联交易事项 １、日常交易（不含税金额） 占主营业务收入或主营业 关联方 交易内容 交易金额（元） 定价原则 务成本的比例（％） 山东华鲁恒升集团有限公司 出售产品 ４６１６９６３７．３８ 市场价格 １０．２３ 德州大华实业有限公司 服务劳务 ２０１００６７．５２ 协议价格 － 山东华鲁恒升集团有限公司 土地租赁 ８２２６７６．０８ 协议价格 － 德州国立农化服务有限公司 出售产品 ５１６２１３８．９４ 市场价格 １．１４ 山东华鲁恒升集团热电有限公司 采购热电 １５５９６１１７．９４ 市场价格 ４．３５ 合 计 ６９７６０６３７．８６ 说明： （１）公司与山东华鲁恒升集团有限公司因出售产品所形成的关联交易，主要为公 司在未收购山东华鲁恒升集团有限公司 ＤＭＦ、甲醛生产线的相关资产之前，报告期内 １－７ 月份向山东华鲁恒升集团有限公司出售的甲醇和 ＣＯ 所形成的。 （２）公司与山东华鲁恒升集团热电有限公司因采购蒸汽所形成的关联交易，主要 为公司收购山东华鲁恒升集团有限公司 ＤＭＦ、甲醛生产线的相关资产后生产原材料需要 增加所致。 （３）以上关联交易结算价格全部按市场价格或协议价格结算，结算方式为票据或 银行转帐。 （４）本公司与控股股东土地租赁所形成的关联交易，是按照公司与控股股东 ２０００ 年 ６ 月 １８ 日鉴订《土地使用权租赁合同》执行的。 ２、资产转让发生的关联交易 本年度公司使用募集资金收购了控股股东山东华鲁恒升集团有限公司 ＤＭＦ、甲醛生 产线的相关资产，详见本报告第八节募集资金运用情况说明。 四、重大合同及履行情况 １、本公司在报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产事项。 ２、公司报告期内未发生担保事项。 ３、公司报告期内未发生委托理财事项。 五、聘任、解聘会计师事务所情况及报告年度支付给聘任会计师事务所的报酬情况。 本年度公司与山东烟台乾聚有限责任会计师事务所服务期限和工作任务已经 完成。根据公司需要，决定聘请山东汇德会计师事务所有限公司为公司会计审计 中介机构，负责公司审计和相关业务的咨询工作。审计费用为 40 万元。其中：发 行 6000 万 A 股验资费用 20 万元；收购山东华鲁恒升集团 DMF、甲醛生产线的相 关 资 产 的 审 计 费 用 20 万 元 。 １９ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 第十一节 财务报告 一、本公司 2002 年度财务报告经山东汇德会计师事务所有限公司审计，出具了无 保留意见的（2003）汇所审字第 4－029 号《审计报告》。 二、 会计报表（附后） 三、 会计报表附注（附后） ２０ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 第十二节 备查文件目录 一、载有法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章 的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 四、上述文件的备置地点：山东华鲁恒升化工股份有限公司证券部。 ２１ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 （2003）汇所审字第 4－029 号 审 计 报 告 山东华鲁恒升化工股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表和 2002 年度的 利润表、利润分配表及现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对 这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》 进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我 们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定，在所有重大方面公允的反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和 2002 年 度的经营成果及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：牟敦潭 2 0 0 3 年 2 月 27 日 中国注册会计师：徐世欣 ２２ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 资 产 负 债 表 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 编制单位：山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注号 年初数 期末数 负债和股东权益 附注号 年初数 期末数 流动资产： 流动负债： 货币资金 １ ５９，７２２，９１７．３７ ２１７，９８０，０５７．２８ 短期借款 １１ ９３，９００，０００．００ ９５，０００，０００．００ 短期投资 应付票据 １４，０００，０００．００ 应收票据 ２ ２０，０００．００ ３，８４０，０００．００ 应付账款 １２ ３８，８６９，６２４．３０ ６２，１１３，１３５．９６ 应收股利 预收账款 １３ ３２，３８４，００４．３１ ３４，０１５，２２０．９３ 应收利息 应付工资 应收账款 ３ ８，４４２，４９３．５６ ６，７９４，９１２．７３ 应付福利费 ９，８２２，６９１．９８ １１，９４１，１６０．８９ 其他应收款 ４ ２，２６１，４３７．１４ ７８８，６８０．３８ 应付股利 １４ ４７，２６２，２６４．８８ １８，６００，０００．００ 预付账款 ５ ２３，４４８，６２７．９６ ３１，５１８，６３１．７４ 应交税金 １５ －９３７，５７８．９２ －２，５２５，０８９．３３ 应收补贴款 ６４６，２２５．４８ 其他应交款 １６ １９７，４５７．０８ ３０，６９８．６４ 存货 ６ ２６，０２８，７３４．８１ ３７，８１４，３３６．５０ 其他应付款 １７ ４，８０３，４２８．９９ ４，３４１，５５１．４７ 待摊费用 ７ ２８５，５１４．１８ １９２，８５８．３４ 预提费用 一年内到期的长期债权投资 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期负债 ３４，２７０，０００．００ 流动资产合计 １２０，８５５，９５０．５０ ２９８，９２９，４７６．９７ 其他流动负债 长期投资： 长期股权投资 流动负债合计 ２７４，５７１，８９２．６２ ２２３，５１６，６７８．５６ 长期债权投资 长期负债： 长期投资合计 长期借款 １８ １１５，０００，０００．００ 固定资产： 应付债券 固定资产原价 ８ ５７５，７５２，７０２．９９ ７２３，２１７，７９１．６０ 长期应付款 减：累计折旧 ８ ２４９，３００，９７７．２８ ２８６，１１９，６６４．５１ 专项应付款 固定资产净值 ３２６，４５１，７２５．７１ ４３７，０９８，１２７．０９ 其他长期负债 减：固定资产减值准备 长期负债合计 １１５，０００，０００．００ 固定资产净额 递延税项： 工程物资 ９ １１３，６２６，７０９．６８ 递延税款贷项 在建工程 １０ ２２０，０００．００ ４７，０１５，４８０．７７ 负债合计 ２７４，５７１，８９２．６２ ３３８，５１６，６７８．５６ 固定资产清理 股东权益： 固定资产合计 ３２６，６７１，７２５．７１ ５９７，７４０，３１７．５４ 股本 １９ １０７，０００，０００．００ １６７，０００，０００．００ 无形资产及其他资产： 减：已归还投资 无形资产 股本净额 １０７，０００，０００．００ １６７，０００，０００．００ 长期待摊费用 资本公积 ２０ ５７，６１５，３８３．９０ ３５６，７６０，６６８．０１ 其他长期资产 盈余公积 ２１ ８，３４０，３９９．６９ １５，２５４，２０６．９３ 无形资产及其他资产合计 其中：法定公益金 ２，７８０，１３３．２３ ５，０８４，７３５．６４ 递延税项： 未分配利润 ２２ １９，１３８，２４１．０１ 递延税款借项 股东权益合计 １７２，９５５，７８３．５９ ５５８，１５３，１１５．９５ 资产总计 ４４７，５２７，６７６．２１ ８９６，６６９，７９４．５１ 负债和股东权益总计 ４４７，５２７，６７６．２１ ８９６，６６９，７９４．５１ 主管会计工作 公司会计机 公司法定代表人： 的公司负责人： 构负责人： ２３ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 利 润 表 ２００２ 年度 编制单位：山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位：人民币元 附注 项 目 本年累计数 上年累计数 号 一、主营业务收入 ２３ ４５１，０９９，３０１．２３ ３７５，２３０，５６９．２４ 减：主营业务成本 ２４ ３５８，２８１，８００．４４ ３０７，９８６，４２４．８２ 主营业务税金及附加 ２５ ２，７３５，８１１．５０ １，８９６，４１９．０４ 二、主营业务利润 ９０，０８１，６８９．２９ ６５，３４７，７２５．３８ 加：其他业务利润 ２６ ２，２６２，６４７．４５ ６，６５４，０８８．７９ 减：营业费用 ４，１４５，６６５．７５ ４，３０８，１９６．７６ 管理费用 ２７ ２６，２７６，８５４．５５ １４，６５４，９４０．５１ 财务费用 ２８ ７，８２４，８００．７８ ８，３９３，５７７．６１ 三、营业利润 ５４，０９７，０１５．６６ ４４，６４５，０９９．２９ 加：投资收益 补贴收入 ２９ ８，０２８，６５４．６１ １９，８００．００ 营业外收入 ３０ ２３３，５６２．９５ ７９，９０７．３５ 减：营业外支出 ３１ ９３０，４７５．７５ １９，１４８．８１ 四、利润总额 ６１，４２８，７５７．４７ ４４，７２５，６５７．８３ 减：所得税 １５，３３６，７０９．２２ １１，１５０，８３７．６７ 五、净利润 ４６，０９２，０４８．２５ ３３，５７４，８２０．１６ 补充资料： 项 目 本年累计数 上年累计数 １、出售、处置部门或被投资单位所得收益 ２、自然灾害发生的损失 ３、会计政策变更增加（或减少）利润总额 ４、会计估计变更增加（或减少）利润总额 ５、债务重组损失 １５６，４６８．００ ６、增值税返还增加利润总额 ７，９７８，６５４．６１ ７、其他增加利润总额 －５４０，４４４．８０ ６０，７５８．５４ 主管会计工作 会计机 公司法定代表人： 的公司负责人： 构负责人 ： ２４ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 利润分配表 ２００２ 年度 编制单位：山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本年实际数 上年实际数 一、净利润 ４６，０９２，０４８．２５ ３３，５７４，８２０．１６ 加：年初未分配利润 － 其他转入 二、可供分配的利润 ４６，０９２，０４８．２５ ３３，５７４，８２０．１６ 减：提取法定盈余公积 ４，６０９，２０４．８３ ３，３５７，４８２．０２ 提取法定公益金 ２，３０４，６０２．４１ １，６７８，７４１．０１ 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 ３９，１７８，２４１．０１ ２８，５３８，５９７．１３ 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 ２０，０４０，０００．００ ２８，５３８，５９７．１３ 转作资本（或股本）的普通股股利 四、未分配利润 １９，１３８，２４１．０１ － 主管会计工作的 公司会计机 公司法定代表人： 公司负责人： 构负责人： ２５ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 现金流量表（一） ２００２ 年度 编制单位：山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注号 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ４５１，０４９，０７７．９６ 收到的税费返还 ８，６２３，９９４．８０ 收到的其他与经营活动有关的现金 ５，１０９，６５２．９２ 现金流入小计 ４６４，７８２，７２５．６８ 购买商品、接受劳务支付的现金 ３１５，８１１，０２５．１７ 支付给职工以及为职工支付的现金 ３４，５３７，２４４．５９ 支付的各项税费 ４８，９２９，３０３．６１ 支付的其他与经营活动有关的现金 ３２ １６，０２７，７９５．８７ 现金流出小计 ４１５，３０５，３６９．２４ 经营活动产生的现金流量净额 ４９，４７７，３５６．４４ 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 ５１，５８４．１５ 收到的其他与投资活动有关的现金 ８８９，２８４．８０ 现金流入小计 ９４０，８６８．９５ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ２７６，４００，２４４．４３ 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 １，４８４，１９３．７７ 现金流出小计 ２７７，８８４，４３８．２０ 投资活动产生的现金流量净额 －２７６，９４３，５６９．２５ 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 ３７６，８００，０００．００ 借款所收到的现金 ２９４，９００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 ６４３，６１５．７４ 现金流入小计 ６７２，３４３，６１５．７４ 偿还债务所支付的现金 ２１３，０７０，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ５５，６６５，４８１．４４ 支付的其他与筹资活动有关的现金 １７，８８４，７８１．５８ 现金流出小计 ２８６，６２０，２６３．０２ 筹资活动产生的现金流量净额 ３８５，７２３，３５２．７２ 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 １５８，２５７，１３９．９１ 企业法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： ２６ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 现金流量表（二） ２００２ 年度 编制单位：山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 附注号 金 额 １ 、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 ４６，０９２，０４８．２５ 加： 计提的资产减值准备 －３２２，５８９．６９ 固定资产折旧 ４０，３７８，８８０．７９ 无形资产摊销 长期待摊费用的摊销 待摊费用减少（减：增加） ９２，６５５．８４ 预提费用增加 （减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） ５８８，４５３．１２ 固定资产报废损失 财务费用 ７，８２４，８００．７８ 投资损失（减收益） 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） －１１，６６２，１８２．４９ 经营性应收项目的减少（减增加） －８，３２２，６１１．２０ 经营性应付项目的增加（减减少） －２５，１９２，０９８．９６ 其他 经营活动产生的现金流量净额 ４９，４７７，３５６．４４ ２ 、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 筹资租入固定资产 ３ 、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ２１７，９８０，０５７．２８ 减：现金的期初余额 ５９，７２２，９１７．３７ 加：现金等价物的期末余额 － 减：现金等价物的期初余额 － 现金及现金等价物净增加额 １５８，２５７，１３９．９１ 企业法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： ２７ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 山东华鲁恒升化工股份有限公司 会 计 报 表 附 注 一、 公司基本情况 山东华鲁恒升化工股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，是以山东华鲁恒 升集团有限公司作为主发起人，联合山东华鲁国际商务中心有限公司、山东省化肥工业总 公司、鲁银投资集团股份有限公司、山东省石油化工经贸集团总公司、山东德棉集团有限 公司共同发起，并于 2000 年 4 月 24 日经山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[2000]第 29 号文批准以发起设立方式组建， 2000 年 4 月 26 日经山东省工商行政管理局批准注册 的股份有限公司，企业法人营业执照号码为 3700001806025。 根据中国证券监督管理委员会证监发（2002）27 号文核准，公司 6,000 万股社会公众 股于 2002 年 6 月 5 日在上海证券交易所向二级市场投资者定价配售发行。发行价格 6.28 元/股，募集资金 37,680.00 万元，扣除发行费用 １７，８２５，８７４．６７ 元，实际募集资金 ３５８，９７４，１２５．３３ 元已全部到账。 截止 2002 年 12 月 31 日，公司现有股本 16,700.00 万元，其中发起人投入股本 10,700. 万股，占股本的 64.07%；已流通股份（A 股）6,000 万股，占股本总额的 35.93%。公司 股票已于 2002 年 6 月 20 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司所处行业及经营范围：公司属于化工行业，主要从事化学肥料、醇类、醛类、 树脂、胺类、羰基化合物（不含化学危险品）的生产、销售。 二、本公司采用的主要会计政策和会计估计 １、 本公司执行的会计制度 执行财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》。 ２、 会计年度 自每年公历 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止为一个会计年度。 ３、记账基础和计价原则 公司的记账基础为权责发生制，以历史成本为计价原则。 ２８ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 ４、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 ５、外币业务的核算 涉及外币的经济业务记账汇率采用业务发生时市场汇率，期末按市场基准汇价调整 外币账户余额，汇兑损益计入当期财务费用。 ６、现金等价物的确定标准 现金等价物的标准：指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 本公司现金及现金等价物包括：现金、银行存款、其他货币资金和持有期限不超过 三个月的短期投资。 ７、短期投资的核算方法 短期投资在取得时按投资成本计量。持有期间所收到的股利、利息等收益，冲减 投资成本；出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及未收到的应收股利、 应收利息后，作为投资收益或损失，计入当期投资损益。期末时对短期投资按成本与市 价孰低计价，按单个投资项目的市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，预计的短 期投资跌价损失计入当期损益。 ８、坏账损失核算方法 （１） 坏账的确认标准 本公司对债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项； 债务人遭受自然灾害或意外事故，损失巨大，确实无法清偿的应收款项；债务人逾期未 能履行偿债义务，超过三年仍然不能收回，且 具有明显特征表明无法收回的应收款项确 认为坏账损失。 （２） 坏账损失的核算方法 采用备抵法核算。 （３） 坏账准备的计提方法及计提比例 ２９ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 按期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的 6%计提坏账准备。 ９、存货核算方法 （1）存货分类：原材料、自制半成品、产成品、包装物、低值易耗品； （2）外购存货按实际成本入账； （3）领用和发出存货，按加权平均法计价；低值易耗品于领用时一次摊销； （４）各类存货采用永续盘存制，年末进行实地清查盘点。 公司存货期末时按成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的可变现净值低于存 货成本的差额，计提存货跌价准备。可变现净值是以估计售价减去销售所必需的估计费用 后的价值。 １０、长期股权投资核算方法 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。对其他单位的投资占该单位有表决权 资本总额 20%或 20%以上，或虽不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单 位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权 资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。对持有 50%（不含 50%） 以上被投资单位权益性资本，以及虽不持有 50%以上的权益性资本，但对被投资单位具有 实质性控制权的，合并会计报表。 采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额，作为股权投资差额处理，按 １０ 年平均摊销。 长期股权投资在期末时按照其账面价值与可收回金额孰低计价，对于可收回金额低 于账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备，预计的长期投资减值损失计入当期损 益。 １１、长期债权投资 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账，并按权责发生制原则计 算应计利息。债券的溢价或折价在债券存续期间内确认相关债券利息收入时按直线法摊 销。 １２、固定资产计价及其折旧政策 （１）固定资产标准： 使用年限超过 １ 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工 具及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单 ３０ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 位价值在 ２０００ 元以上，并且使用年限超过 ２ 年的，也列作固定资产。 （２）固定资产在取得时按取得时的成本入账。 （３）固定资产折旧采用直线法。预计净残值率、分类折旧年限、年折旧率如下： 固定资产类别 残值率 折旧年限（年） 年折旧率（％） 房屋建筑物 ３％ ２５－３０ ３．２３－３．８８ 机器设备 ３％ １０－１４ ６．９３－９．７０ 运输设备 ３％ ８ １２．１３ 电子设备 ３％ ５ １９．４０ （４）固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于 账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 １３、在建工程核算 在建工程是指正在施工中尚未完工和虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。 在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，待办理了竣工决算手续后再作调整。 如果有证据表明在建工程发生减值，存在下列所述情形之一的，本公司计提在建工 程减值准备： （１）长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程； （２）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利 益具有很大的不确定性； （３）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 １４、无形资产计价及摊销政策 无形资产在取得时按实际成本计价，并自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊 销，计入损益。 无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差 额，计提无形资产减值准备。 １５、长期待摊费用的摊销方法 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 ３１ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 １６、借款费用的会计处理方法 因借款而发生的利息，折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇 兑差额，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均以发生当 期确认为费用，直接计入财务费用。 专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额当同时满足以下三个条件时开 始资本化，计入所购建固定资产成本： 资本支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债 务形式发生的支出）已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 固定资产的购建发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月（含三个月）暂停 借款费用资本化，中断期间所发生的借款费用，直接计入当期财务费用。 在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务 费用。 １７、收入确认方法 （１）在下列条件均能满足时商品销售收入予以确认 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企 业；相关的收入和成本能够可靠地计量。 （２）在下列条件均能满足时提供劳务收入予以确认 在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证 据时确认劳务收入；跨年度的，劳务合同总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关 的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定。 （３）在下列条件均能满足时让渡资产使用权取得收入予以确认 与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 １８、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 ３２ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 三、税项 １、增值税：ａ、尿素产品税率为 １３％，其余产品税率为 １７％。 ｂ、（１）根据 ２００１ 年 ７ 月 ２０ 日财政部、国家税务总局下发的《关于 若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税［２００１］１１３ 号）：对生产销售的尿素 统一征收增值税，并在 ２００１、２００２ 年实行增值税先征后退的政策。２００１ 年对征收的税 款全额退还，２００２ 年退还 ５０％，自 ２００３ 年起停止退还政策。对原征收增值税的尿素生 产企业生产销售的尿素实行增值税先征后退政策从 ２００１ 年 １ 月 １ 日起执行；对原免征 增值税的尿素生产企业生产销售的尿素，恢复征收增值税和实行先征后退政策自 ２００１ 年 ８ 月 １ 日起执行。本公司自 ２００２ 年 １ 月 １ 日起销售的全部尿素产品实行先征后退 ５０％ 的政策。 （２）根据 ２００２ 年 １ 月 ２３ 日财政部、国家税务总局《关于进一步推行出口货物实 行免抵退税办法的通知》（财税【２００２】７ 号）的有关规定，自 ２００２ 年 １ 月 １ 日起公司 出口尿素实行“免、抵、退”税政策。 ２、所得税：按应纳税所得额的 ３３％缴纳。 ３、房产税：自用部分按计税房产原值扣除 ３０％后，按年税率 １．２％缴纳；出租房 产按年租金的 １２％缴纳。 ４、城建税：按应缴流转税额的 ７％缴纳。 ５、教育费附加：按应缴流转税额的 ３％缴纳。 ６、其他税费按国家规定执行。 四、会计报表主要项目注释 下列被注释的会计报表项目除特别注明外，未注明货币单位的均为人民币元。 １、货币资金：截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ２１７，９８０，０５７．２８ 元。 项 目 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 现 金 ２６，７３４．００ １，３６３．０４ 银 行 存 款 ２１７，７６６，１６７．１０ ４９，１４９，１２４．３４ 其他货币资金 １８７，１５６．１８ １０，５７２，４２９．９９ 合 计 ２１７，９８０，０５７．２８ ５９，７２２，９１７．３７ 注： （１）２００２ 年 １２ 月 ３１ 日货币资金余额比 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日增长 ２６４．９９％，主 ３３ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 要原因系募集资金到帐所致。 ２、应收票据：截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ３，８４０，０００．００ 元。 上述应收票据为无息银行承兑汇票，且无抵押。 ３、应收账款： 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ６，７９４，９１２．７３ 元。 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账龄 金额 比例（％） 坏账准备 金额 比例（％） 坏账准备 １年以内 ６，６４３，１１２．５７ ９１．９０ ３９８，５８６．７５ ８，９４２，５４３．５５ ９９．５７ ５３６，５５２．６１ １年至２年 ５７８，７１７．９９ ８．００ ３４，７２３．０８ ６，８００．００ ０．０８ ４０８．００ ２年至３年 ６，８００．００ ０．１０ ４０８．００ ３２，０３２．５８ ０．３５ １，９２１．９６ ３年以上 － － 合 计 ７，２２８，６３０．５６ １００．００ ４３３，７１７．８３ ８，９８１，３７６．１３ １００．００ ５３８，８８２．５７ 注： （1）以上应收账款余额中无应收持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东款项。 （２）欠款前五名合计为 ４，８９６，１２８．７９ 元，占应收账款期末余额的 ６７．７３％。 ４、其他应收款：截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ７８８，６８０．３８ 元。 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账龄 金额 比例（％） 坏账准备 金额 比例（％） 坏账准备 １年以内 ８２６，１４２．９６ ９８．４７ ４９，５６８．５８ ２，４００，９８４．１９ ９９．８０ １４４，０５９．０５ １年至２年 ８，０７８．７２ ０．９６ ４８４．７２ ４，８００．００ ０．２０ ２８８．００ ２年至３年 ４，８００．００ ０．５７ ２８８．００ 合 计 ８３９，０２１．６８ １００．００ ５０，３４１．３０ ２，４０５，７８４．１９ １００．００ １４４，３４７．０５ 注： （１）２００２ 年 １２ 月 ３１ 日其他应收款比 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日减少 ６５．１２％，主要系清理 欠款所致。 （２）以上其他应收款余额中无应收持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东款 ３４ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 项。 （３）欠款前五名合计为 ５８８，７３６．４５ 元，占其他应收款期末余额 ７０．１７％。 （４）其他应收款余额较大的为备用金借款 ５、预付账款：截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ３１，５１８，６３１．７４ 元。 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账龄 金额 比例（％） 金额 比例（％） １年以内 ２９，０６２，１１７．２２ ９２．２１ ２３，１１５，９４０．７１ ９８．５８ １年至２年 ２，４０１，７４４．４７ ７．６２ ３２６，９３１．２０ １．４０ ２年至３年 ５４，７７０．０５ ０．１７ ５，７５６．０５ ０．０２ 合 计 ３１，５１８，６３１．７４ １００．００ ２３，４４８，６２７．９６ １００．００ 注： （１）２００２ 年 １２ 月 ３１ 日预付账款比 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日增加 ３４．４２％，主要系预付 煤炭货款增加，且发票尚未取得所致。 （２）以上预付账款余额中无预付持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东款 项。 （３）账龄超过一年的预付账款余额为 ２，４５６，５１４．５２ 元，其主要原因系发票未开 具所致。 ６、存货：截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ３７，８１４，３３６．５０ 元。 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 项 目 金 额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 ３２，５１０，３９５．３１ － ２５，１８９，３８５．２０ ３６，６７７．８３ 产成品 ４，７５２，０５０．３２ － ６８６，０３４．１０ ８６，７４１．３７ 低值易耗品 ８７，４２９．２６ － ８４，５８４．７１ － 包装物 ４６４，４６１．６１ － １９２，１５０．００ － 合 计 ３７，８１４，３３６．５０ － ２６，１５２，１５４．０１ １２３，４１９．２０ 注：本公司存货年末可变现净值均高于存货成本，故不提存货跌价准备。 ３５ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 ７、待摊费用：截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 １９２，８５８．３４ 元。 类 别 ２００１－１２－３１ 本期增加 本期摊销 ２００２－１２－３１ 保险费 ２８５，５１４．１８ ９８３，６０４．４６ １，０７６，２６０．３０ １９２，８５８．３４ 合 计 ２８５，５１４．１８ ９８３，６０４．４６ １，０７６，２６０．３０ １９２，８５８．３４ 注：本公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日结存数系本公司支付的企业财产保险费按受益期摊 销所致。 ８、 固 定 资 产 及 累 计 折 旧 固定资产原值 ２００１－１２－３１ 本期增加 本期减少 ２００２－１２－３１ 房屋建筑物 １００，４２９，０８１．２７ ９，０９０，７７９．３２ ５４９，３２１．２７ １０８，９７０，５３９．３２ 机器设备 ４６６，０６１，０３２．９８ １４１，４２７，６２３．３４ ３，０１９，７２７．５４ ６０４，４６８，９２８．７８ 运输设备 ７，９０４，８８６．００ ９８８，７００．００ ７７５，７７４．００ ８，１１７，８１２．００ 电子设备 １，３５７，７０２．７４ ３０２，８０８．７６ － １，６６０，５１１．５０ 合 计 ５７５，７５２，７０２．９９ １５１，８０９，９１１．４２ ４，３４４，８２２．８１ ７２３，２１７，７９１．６０ 累计折旧 ２００１－１２－３１ 本期增加 本期减少 ２００２－１２－３１ 房屋建筑物 ３４，１２９，１６６．６５ ３，３７１，４７５．７６ ２８３，３３１．９９ ３７，２１７，３１０．４２ 机器设备 ２１１，５７５，２０６．５２ ３６，１９２，０３５．７９ ２，９３２，２４８．９４ ２４４，８３４，９９３．３７ 运输设备 ２，４５２，７４７．２４ ７０７，０４２．８０ ３４４，６１２．６３ ２，８１５，１７７．４１ 电子设备 １，１４３，８５６．８７ １０８，３２６．４４ １，２５２，１８３．３１ 合 计 ２４９，３００，９７７．２８ ４０，３７８，８８０．７９ ３，５６０，１９３．５６ ２８６，１１９，６６４．５１ 固定资产净值 ３２６，４５１，７２５．７１ － － ４３７，０９８，１２７．０９ 注：（１）本期由在建工程转入固定资产 ８０，３４７，０２５．４１ 元。 （２）本公司固定资产不存在减值的情况，故未计提固定资产减值准备。 （３）本公司固定资产无置换情况，亦无对外抵押、担保情况。 ９ 、 工 程 物 资 ： 截 至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 余 额 为 １１３，６２６，７０９．６８ 元 。 类 别 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 预付大型设备款 １０６，４３０，７７６．００ － 专用设备 １２，０００．００ － 工程材料 ７，１８３，９３３．６８ － 合 计 １１３，６２６，７０９．６８ － ３６ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 １ ０ 、 在 建 工 程 ： 截 至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 余 额 为 ４７，０１５，４８０．７７ 元 。 工程名称 ２００１－１２－３１ 本期增加 本期转入固定资产 ２００２－１２－３１ 资金 完工进 来源 度 大氮肥项目 ４６，５８８，５８８．１５ ４６，５８８，５８８．１５ 募集 ３．３５％ 合成氨改造工程 ２２，５８９，４７４．７９ ２２，５８９，４７４．７９ 自筹 完工 ２ 万吨／年 ＤＭＦ 生 ２８，０８３，７９４．３５ ２７，６５６，９０１．７３ ４２６，８９２．６２ 自筹 ９５％ 产装置 ＰＳＡ－ＣＯ 变压吸附 １７，３３８，９２４．９６ １７，３３８，９２４．９６ 自筹 完工 装置 资源综合利用项 １２，４３４，７０７．１８ １２，４３４，７０７．１８ 自筹 完工 目Ⅱ期工程 后煤场路面 ２２０，０００．００ １０７，０１６．７５ ３２７，０１６．７５ － 自筹 完工 合 计 ２２０，０００．００ １２７，１４２，５０６．１８ ８０，３４７，０２５．４１ ４７，０１５，４８０．７７ 注：（１）本期利息资本化金额为 ３３．７５ 万元。 （２）本公司在建工程不存在减值的情况，故不计提在建工程减值准备。 １１、短期借款：截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ９５，０００，０００．００ 元。 借款条件 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 担保借款 ９５，０００，０００．００ ９３，９００，０００．００ 信用借款 抵押借款 质押借款 合 计 ９５，０００，０００．００ ９３，９００，０００．００ 注：本年度内无到期未偿还的短期借款。 ３７ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 １ ２ 、 应 付 账 款 ： 截 至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 余 额 为 ６２，１１３，１３５．９６ 元 。 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账 龄 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） １ 年以内 ５８，４６７，１０９．６９ ９４．１３ ３７，０１１，１０２．８３ ９５．２２ １ 年至 ２ 年 ３，１５９，３９３．５２ ５．０９ １，０７２，２７２．０３ ２．７６ ２ 年至 ３ 年 ３８８，００７．７５ ０．６２ ６１２，８７６．４４ １．５８ ３ 年以上 ９８，６２５．００ ０．１６ １７３３７３．００ ０．４４ 合 计 ６２，１１３，１３５．９６ １００．００ ３８，８６９，６２４．３０ １００．００ 注： （１）２００２ 年 １２ 月 ３１ 日应付账款比 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日增加 ５９．８０％主要是因为 公司收购资产后采购量加大所致。 （２）应付账款余额中无欠付持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东款项。 （３）应付账款余额中账龄 ３ 年以上的金额为 ９８，６２５．００ 元，其主要原因系本公 司原购入的设备配件按照合同规定预留的质量保证金和设备维检质保金，到期后客户未 及时进行结算。 １３、预收账款：截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ３４，０１５，２２０．９３ 元。 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账 龄 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） １ 年以内 ３３，０１１，２１８．２６ ９７．０５ ３１，５７７，８８５．５８ ９７．５１ １ 年至 ２ 年 ５６９，０９６．４１ １．６７ １７６，７８３．０２ ０．５５ ２ 年至 ３ 年 １７５，１５８．８４ ０．５２ ６２９，３３５．７１ １．９４ ３ 年以上 ２５９，７４７．４２ ０．７６ 合 计 ３４，０１５，２２０．９３ １００．００ ３２，３８４，００４．３１ １００．００ 注： （１）预收账款余额中无预收持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东款项。 （２）账龄超过一年的预收账款 １，００４，００２．６７ 元，主要原因系由于部分客户与本 公司保持了长期的合作关系滚动所致。 ３８ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 １４、应付股利：截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 １８，６００，０００．００ 元 股东名称 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 山东华鲁恒升集团有限公司 １２，６４５，０００．００ ４６，５４４，４９６．８３ 山东省化肥工业总公司 ３９，０００．００ １４３，５５３．６１ 山东省石油化工经贸集团总公司 ３９，０００．００ １４３，５５３．６１ 山东德棉集团有限公司 ３９，０００．００ １４３，５５３．６１ 山东华鲁国际商务中心有限公司 ３９，０００．００ １４３，５５３．６１ 鲁银投资集团股份有限公司 ３９，０００．００ １４３，５５３．６１ 流通股 ５，７６０，０００．００ 合 计 １８，６００，０００．００ ４７，２６２，２６４．８８ １５、应交税金：截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为－２，５２５，０８９．３３ 元。 项 目 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 增值税 １，０２３，２８７．４７ ２，０９２，５７２．２１ 所得税 －５，１２５，８９０．３８ －３，５６９，９３９．３８ 城建税 ７１，６３０．１２ ４６０，７３３．１９ 房产税 ６５，８６３．４６ ７５，１６１．０６ 营业税 ２０．００ ３，８９４．００ 个人所得税 １，４４０，０００．００ 合 计 －２，５２５，０８９．３３ －９３７，５７８．９２ 应 交 所 得 税 为 负 数 主 要 原 因 是 公 司 ２００２ 年 度 企 业 所 得 税 已 根 据 当 年 利 润 计 提 并 交 纳 ，２００２ 年 末 根 据 德 州 市 地 税 局 德 地 税 函（ ２００２）１４７ 号《 关 于山东华鲁恒升化工股份有限公司资源综合利用项目免征企业所得税的 批 复 》 公 司 ２００１ 年 资 源 综 合 利 用 项 目 免 征 所 得 税 ５０１．４９ 万 元 ， 且 ２００１ 年 企 业 实 现 的 所 得 税 已 汇 算 清 缴 完 毕 ， 经 德 州 市 地 税 局 同 意 ， 公 司 ２００１ 年 免 征 企 业 所 得 税 抵 扣 ２００２ 年 应 交 企 业 所 得 税 所 致 。 １６、其他应交款：截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ３０，６９８．６４ 元，系未交的教育 费附加，按流转税额的 ３％计缴。 ３９ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 １７、其他应付款：截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ４，３４１，５５１．４７ 元。 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 账 龄 金额 比例（％） 金 额 比 例（％） １ 年以内 ３，５１８，７４２．９４ ８１．０５ ４，４０５，９２８．９９ ９１．７２ １ 年至 ２ 年 ６９７，１６４．００ １６．０６ ３７６，１００．００ ７．８３ ２ 年至 ３ 年 １２５，６４４．５３ ２．８９ ２１，４００．００ ０．４５ ３ 年以上 － － － － 合 计 ４，３４１，５５１．４７ １００．００ ４，８０３，４２８．９９ １００．００ 注：（１）其他应付款余额中无欠付持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东款项。 （ ２ ） 其他应付款余额中金额较大的款项系公司计提的职工教育经费等。 １ ８ 、 长 期 借 款 ： 截 止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 余 额 １１５，０００，０００．００ 元 借款条件 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 保证借款 １１５，０００，０００．００ － 信用借款 抵押借款 质押借款 合 计 １１５，０００，０００．００ １ ９ 、 股 本 ： 截 至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 余 额 为 １６７，０００，０００．００ 元 。 股权种类 股东名称 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 国有法人股 山东华鲁恒升集团有限公司 １０５，３７５，０００．００ １０５，３７５，０００．００ 国有法人股 山东省化肥工业总公司 ３２５，０００．００ ３２５，０００．００ 国有法人股 山东省石油化工经贸集团总公司 ３２５，０００．００ ３２５，０００．００ 国有法人股 山东德棉集团有限公司 ３２５，０００．００ ３２５，０００．００ 法人股 山东华鲁国际商务中心有限公司 ３２５，０００．００ ３２５，０００．００ 法人股 鲁银投资集团股份有限公司 ３２５，０００．００ ３２５，０００．００ 流通股 略 ６０，０００，０００．００ 合 计 １６７，０００，０００．００ １０７，０００，０００．００ 山东汇德会计师事务所有限公司于 ２００２ 年 ６ 月 １２ 日以汇所验字第 ４－０１１ 号验资 报告对上述股本进行验证。 ４０ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 ２０、资本公积：截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 ３５６，７６０，６６８．０１ 元。 项 目 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 股本溢价 ３５６，５８９，５０９．２３ ５７，６１５，３８３．９０ 其他资本公积 １７１，１５８．７８ 合 计 ３５６，７６０，６６８．０１ ５７，６１５，３８３．９０ 注：本次上市发行募集资金 ３７６，８００，０００．００ 元，扣除发行费用 １７，８２５，８７４．６７ 元， 实际募集资金 ３５８，９７４，１２５．３３ 元，股本溢价 ２９８，９７４，１２５．３３ 元计入资本公积。 ２１、盈余公积：截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 １５，２５４，２０６．９３ 元。 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 ５，５６０，２６６．４６ ４，６０９，２０４．８３ １０，１６９，４７１．２９ 法定公益金 ２，７８０，１３３．２３ ２，３０４，６０２．４１ ５，０８４，７３５．６４ 合 计 ８，３４０，３９９．６９ ６，９１３，８０７．２４ １５，２５４，２０６．９３ ２２、未分配利润：截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日余额为 １９，１３８，２４１．０１ 元。 项 目 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 期初未分配利润 － 加：本期净利润 ４６，０９２，０４８．２５ ３３，５７４，８２０．１６ 可供股东分配的利润 ４６，０９２，０４８．２５ ３３，５７４，８２０．１６ 减：提取法定盈余公积 ４，６０９，２０４．８３ ３，３５７，４８２．０２ 提取法定公益金 ２，３０４，６０２．４１ １，６７８，７４１．０１ 应付普通股股利 ２０，０４０，０００．００ ２８，５３８，５９７．１３ 期末未分配利润 １９，１３８，２４１．０１ 根据公司一届十二次董事会关于 ２００２ 年度利润分配的议案，公司拟按 ２００２ 年末总股本 １６７００ 万股为基数向全体股东按每股派现金 ０．１２ 元（含税），上述议案需提 请公司 ２００３ 年股东大会审议。 ４１ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 ２３、主营业务收入 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 尿素 ３２２，６１０，８０４．６９ ３０６，６６５，７５１．８１ 其中：出口 ３，２１０，６１０．８９ ３４，５４５，８９３．８４ 甲醇 ４６，５９７，４０２．２３ ６８，５６４，８１７．４３ ＤＭＦ ５８，００３，６７８．８５ 甲醛 ６，５４８，５５９．９１ 三甲胺 １７，３３８，８５５．５５ 合 计 ４５１，０９９，３０１．２３ ３７５，２３０，５６９．２４ 注：２００２ 年度销售收入比 ２００１ 年度增长 ２０．２２％，其主要原因系： （１）２００２ 年 ７ 月 ３１ 日收购山东华鲁恒升集团有限公司 ＤＭＦ、甲醛生产线的相关资 产并由此增加了 ＤＭＦ、甲醛、三甲胺三种产品销售而收入增加； （２）２００２ 年尿素销售价格比 ２００１ 年同期销售价格上升幅度较大所致； （３）公司前五名客户销售收入总额为 ６８，４７６，９５２．３９，占总收入的 １５．１８％。 ２４、主营业务成本 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 尿素 ２５２，９１３，２８５．０８ ２４３，３６０，９７２．９７ 甲醇 ４５，００８，４２０．６９ ６４，６２５，４５１．８５ ＤＭＦ ４３，２７２，０８７．２０ 甲醛 ５，８８７，８７４．６７ 三甲胺 １１，２００，１３２．８０ 合计 ３５８，２８１，８００．４４ ３０７，９８６，４２４．８２ 注：２００２ 年度销售成本比 ２００１ 年度增长 １６．３３％。其主要原因系： （１）２００２ 年 ７ 月 ３１ 日收购山东华鲁恒升集团有限公司 ＤＭＦ、甲醛生产线的相关资 产并由此增加了 ＤＭＦ、甲醛、三甲胺三种产品的销售而使成本增加； （２）２００２ 年度比 ２００１ 年度煤炭价格大幅度上涨使产品成本升高。 ４２ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 ２５、主营业务税金及附加 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 城建税 １，９１５，０６８．０５ １，３２７，４９３．３３ 教育费附加 ８２０，７４３．４５ ５６８，９２５．７１ 合 计 ２，７３５，８１１．５０ １，８９６，４１９．０４ 注：计缴标准如下：城建税按应缴流转税额的 ７％缴纳；教育费附加按应缴流转税额 的 ３％缴纳。 ２６、其他业务利润 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 其他业务收入 １２，８５６，６２０．９７ １３，４４１，９８６．７２ 其中：一氧化碳 １１，８３０，８６１．３６ １２，２５９，３４３．５９ 租赁收入 １０８，２８０．００ ７８，５８０．００ 材料销售 ９１７，４７９．６１ １，１０４，０６３．１３ 其他业务支出 １０，５９３，９７３．５２ ６，７８７，８９７．９３ 其中：一氧化碳 ９，９５２，５０８．５２ ６，１２９，６７０．１８ 租赁税金 － １３，５５９．００ 材料销售 ６４１，４６５．００ ６４４，６６８．７５ 其他业务利润 ２，２６２，６４７．４５ ６，６５４，０８８．７９ 其中：一氧化碳 １，８７８，３５２．８４ ６，１２９，６７３．４１ 租赁收入 １０８，２８０．００ ６５，０２１．００ 材料销售 ２７６，０１４．６１ ４５９，３９４．３８ ２７、管理费用： ２００２ 年度发生额比 ２００１ 年度增加 ７９．３０％，主要系公司上市发生的宣传公告费用、 办公费用、差旅费、会议费等增加所致。 ４３ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 ２８、财务费用 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 利息支出 ８，４０３，２１６．５６ ８，９６５，８８６．６２ 减：利息收入 ６１５，１３０．７４ ８２１，３１２．６９ 加：手续费 ２２，５９８．１０ １７３，１５５．３３ 汇兑损益 １４，１１６．８６ ７５，８４８．３５ 合 计 ７，８２４，８００．７８ ８，３９３，５７７．６１ ２９、补贴收入： 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 增值税返还 ７，９７８，６５４．６１ 出口商品外汇贴息款 ５０，０００．００ １９，８００．００ 合 计 ８，０２８，６５４．６１ １９，８００．００ 注：补贴收入系尿素产品上缴增值税返还。根据财政部、国家税务总局《关于若 干农业生产资料免征增值税政策的通知》 （财税［２００１］１１３ 号）的规定，２００１ 年退还 １００％， ２００２ 年退还 ５０％，自 ２００３ 年起停止退还政策。本期发生额系 ２００１ 年 １－１１ 月份尿素产 品上缴增值税返还。 ３０、营业外收入 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 罚没收入 １６，１１９．３０ ２，６８４．５０ 赔偿收入 １６７，４４２．６５ ７７，２２２．８５ 处理固定资产净收益 ５０，００１．００ 其他收入 合 计 ２３３，５６２．９５ ７９，９０７．３５ ４４ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 ３１、营业外支出 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 罚款支出 ２，０２１．６３ ９１０．００ 固定资产处理净损失 ４８１，９８６．１２ １３，８２６．４１ 救济捐赠 ２９０，０００．００ 债务重组损失 １５６，４６８．００ 其他 ４，４１２．４０ 合 计 ９３０，４７５．７５ １９，１４８．８１ ３２、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 ２００２ 年度 运输费用 ４９１，２４８．６６ 办公费 ４，１３１，０５３．６７ 招待费 ８７１，２３０．８０ 租赁费 ８２２，６７６．０８ 水电暖费用 ３８７，９５７．３８ 宣传费 ４，５５８，３７１．００ 广告费 １，９５７，２９１．００ 差旅费 １，３０１，０８７．６４ 工会经费 ３８７，２００．００ 其 他 １，１１９，６７９．６４ 合 计 １６，０２７，７９５．８７ ４５ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 五、关联方关系及其交易 １、 关 联 方 关 系 （１）、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 山东华鲁恒升 塑钢门窗、五金件、 集团有限公司 德州 塑料制品制造等 母公司 国有独资 吴瑞林 （２）、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 山东华鲁恒升 １０１，１７０，０００．００ － － １０１，１７０，０００．００ 集团有限公司 （３）、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 山东华鲁恒升 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 集团有限公司 １０５，３７５，０００．００ ９８．５％ － － － － １０５，３７５，０００．００ ６３．１％ （４）、不存在控制关系的关联方： 企 业 名 称 与本公司关系 德州万丰化工有限公司 同一母公司 德州大华实业有限公司 同一母公司 山东华鲁恒升集团德州热电有限责任 同一母公司 公司 德州国立农化服务有限公司 同一母公司 德州民馨服务有限公司 同一母公司 山东华鲁国际商务中心有限公司 非控股股东 ４６ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 山东省化肥工业总公司 非控股股东 鲁银投资集团股份有限公司 非控股股东 山东省石油化工经贸集团总公司 非控股股东 山东德棉集团有限公司 非控股股东 ２、关联方交易 定价政策：本公司与关联方的交易遵循独立核算、公平合理、市价的原则。 （１）、销售货物（含税） ａ、山东华鲁恒升集团有限公司 ２００２ 年度 ２００１ 年度 ５４，０１８，４７５．７３ ６７，４８３，４７０．８６ ２００２ 年发生额较 ２００１ 年减少 １３，４６４，９９５．１３ 元，主要是由于 ２００２ 年 ８ 月公司 自山东华鲁恒升集团有限公司购入 ＤＭＦ 和甲醛生产线，相关产品的生产和销售由公 司负责，生产相关产品所需原料不再销售给山东华鲁恒升集团有限公司，导致关联 销售减少。 ｂ、德州大华实业有限公司 ２００２ 年度 ２００１ 年度 ２，０１０，０６７．５２ １６，４１１．２４ ｃ、德州国立农化服务有限公司 ２００２ 年度 ２００１ 年度 ５，８３３，２１７．００ ４，０９２，０４０．０７ ｄ、出租 山东华鲁恒升集团有限公司 ２００２ 年度 ２００１ 年度 １０７，２８０．００ ７７，４８０．００ ４７ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 （２）、采购（含税） ａ．山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 １．蒸汽 １２，９３６，３４９．８０ ９，２０９，８７７．６６ 占总购汽比例（％） １００．００ １００．００ ２、电 ４，８５３，１８４．３０ ０．００ 占总购电比例（％） ４．４３ ０．００ 注：２００２ 年外购蒸汽比上年增加，主要系本公司产量增加所致。 ｂ．山东华鲁恒升集团有限公司（设备） 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 ＤＭＦ 生产线 ６８，１４０，３６１．００ （３）、租赁 企业名称 ２００２ 年度 ２００１ 年度 山东华鲁恒升集团有限公司 ８２２，６７６．０８ ８２２，６７６．０８ （４）关联方应收、应付款项余额 ①应收票据 企业名称 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 山东华鲁恒升集团有限公司 ２，５９１，５８７．００ ２０，０００．００ ②预收账款 企业名称 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 德州国立农化服务有限责任公司 ２０，４５４．７０ １，３６７．００ ③其他应收款 企业名称 ２００２－１２－３１ ２００１－１２－３１ 山东华鲁恒升集团有限公司 ７７，４８０．００ ４８ 山东华鲁恒升化工股份有限公司 2002 年年度报告 （５）、其他关联事项 ①担保 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日由山东华鲁集团有限公司提供信用担保，本公司从银行获得 贷 款 ５０，０００，０００．００ 元 ； 由 山 东 华 鲁 恒 升 集 团 有 限 公 司 提 供 信 用 担 保 获 得 贷 款 １５０，０００，０００．００ 元；由山东德棉集团有限公司提供信用担保获得贷款 10,000,000.00 元。 ②租赁 ２０００ 年 ６ 月 １８ 日山东华鲁恒升集团有限公司与本公司签订《土地使用权租赁合同》， 山东华鲁恒升集团有限公司出租给本公司土地使用面积为 ２０５，６６９．０１５ 平方米，租赁期 限为 ２０ 年。１０ 年内年租金按 ４．０ 元／平方米计付土地租赁费，１０ 年以后土地租金由双方 另行协商。２００１ 年度支付租赁费 ８２２，６７６．０８ 元，２００２ 年度支付租赁费 ８２２，６７６．０８ 元。 ２００１ 年 ４ 月 １０ 日山东华鲁恒升集团有限公司与本公司签署了《房屋租赁合同》，本 公司同意将 ８９４ 平方米的房产出租给山东华鲁恒升集团有限公司，租赁期限为三年，月 租金以 １０ 元／平方米计算，按年支付。上述房产位于德州市盐店口办事处天衢西路 ２４ 号， 房权证为鲁德字 １０３１０５ 号，房号为 ６。 ③ ２００２ 年 度 支 付 给 关 键 管 理 人 员 的 报 酬 （ 包 括 采 用 货 币 、 实 物 形 式 、 和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等）总额为人民币 ３４．５８ 万 元 ； ２００１ 年 度 为 人 民 币 １８．４５ 万 元 。 六、或有事项 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司无需披露的重大或有事项。 七、承诺事项 截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司无需披露的重大承诺事项。 八、资产负债表日后事项 本公司无需披露的资产负债表日后事项 九、其他重要事项 本公司无需披露的其他重要事项． ４９