西藏矿业(000762)2002年年度报告

西藏矿业发展股份有限公司 Tibet Mineral Development Co.,LTD 二 OO 二年年度报告 第一节 重要提示及目录 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事拉巴次仁先生、段林珍女士因公出差未能参加本次会议，分别委托董事肖 永恩先生、季旺先生代为出席并行使表决权。 公司年度财务会计报告已经华证会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计 报告。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人声明：保证年度报告中财务报告 的真实、完整。 1 目 录 目 录 页 次 -------------------------------- -------------------------------- 第一节、 重要提示及目录 …………………………....1 第二节、 公本情况简介 ........................3 第三节、 会计数据和业务数据摘要...............4 第四节、 股本变动及股东情况...................5 第五节、 董事、监事、高管人员和员工情况.......6 第六节、 公司治理结构 ........................8 第七节、 股东大会情况简介.....................8 第八节、 董事会报告...........................9 第九节、 监事会报告...........................13 第十节、 重要事项 ............................13 第十一节、 财务会计报告.........................15 第十二节、 备查文件 ............................57 2 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：西藏矿业发展股份有限公司 公司法定英文名称：Tibet Mineral Development Co.,LTD 二、公司法定代表人：肖永恩 三、公司董事会秘书：刘晓江 联系地址：西藏拉萨市扎基路 14 号 电话： （0891）6324952 传真：（0891）6336738 （028）84446041 电子信箱：xzkyxx@mail.sc.cninfo.net 公司证券事务代表：王迎春 联系地址：西藏拉萨市扎基路 14 号 电话： （028）85252381 传真：（028）84446041 四、公司注册地址：西藏自治区拉萨市扎基路 14 号 公司办公地址：西藏自治区拉萨市扎基路 14 号 邮政编码：850000 公司电子信箱：adslxzkycd@mail.sc.cninfo.net 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：西藏矿业 股票代码：000762 七、公司首次注册或变更注册登记日期、地点： 变更注册登记日期：2000 年 6 月 8 日 变更注册登记地点：拉萨市 八、企业法人营业执照注册号：5400001000707 九、税务登记号码：540100219672637 十、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 名称：华证会计师事务所有限公司 地址：北京市西城区金融街 35 号国际企业大厦 A 区 5 号 3 第三节、 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据 （单位：元） 利润总额 -73,022,574.25 净利润 -58,888,709.77 扣除非经常性损益后的净利润 -47,801,180.90 主营业务利润 12,950,542.30 其他业务利润 299,059.35 营业利润 -60,356,319.18 投资收益 -1,578,726.20 补贴收入 1,040,000.00 营业外收支净额 -12,127,528.87 经营活动产生的现金流量净额 4,254,316.61 现金及现金等价物净增加额 7,299,776.35 注：扣减非经常性损益内容及金额 （1） 补贴收入 1,040,000.00 （2） 营业外收支净额 -12,127,528.87 二、公司前三年主要会计数据和财务指标 ( 单位：元） 项 目 2002 年 2001 年 2000 年 调整后 调整后 调整前 主营业务收入 159,245,924.61 183,016,409.75 181,236,088.15 181,236,088.15 净利润 -58,888,709.77 5,177,145.20 -414,476.86 1,009,380.45 总资产 652,343,911.53 723,057,252.67 743,727,241.86 743,727,241.87 股东权益(不含少数股 419,698,513.46 482,466,065.36 479,812,378.35 482,608,326.28 东权益) 每股收益（摊薄） -0.2937 0.0258 -0.002 0.005 每股收益（加权） -0.2937 0.0258 -0.002 0.0052 每股净资产 2.0932 2.406 2.393 2.4069 调整后的每股净资产 1.8240 2.341 2.333 2.3474 每股经营活动产生的 0.0212 -0.0504 -0.24 -0.24 现金流量净额 净资产收益率（摊薄） -14.03% 1.07% -0.09% 0.21% 净资产收益率（加权） -13.00% 1.08% -0.09% 0.21% 1、 按照《公开发行证券公司信息披露编报规则》(第 9 号)要求计算 2002 年报告期利润的 净资产收益率和每股收益。 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 3.09 2.86 0.06 0.06 营业利润 -14.38 -13.32 -0.30 -0.30 净利润 -14.03 -13.00 -0.29 -0.29 扣除非经常性损益 -11.47 -10.62 -0.24 -0.24 后净利润 4 四）报告期内股东权益变动情况（单位：股/元） 股本 未确认 项目 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 （万股） 投资损失 期初数 20,051 264,296,624.62 17,558,771.62 8,779,385.81 979,143.31 -878,474.19 482,466,065.36 本期增加 240,177.06 240,177.06 本期减少 58,888,709.77 4,119,019.19 63,007,728.96 期末数 20,051 264,536,801.68 17,558,771.62 8,779,385.81 -57,909,566.46 -4,997,493.38 419,698,513.46 详见会计报表附 未确认被投资 债务重组收益转 主要是本年度亏 变动原因 注五、30、未分 单位亏损承担 入 损使净资产减少 配利润 额 第四节、股本变动及股东情况 一、股本变动情况 2002 年股本变动情况表 单位:万股 本次变 本次变动增减（+、-） 本 次 变 动 前 配股 送股 公积金转股 增发 其它 小计 动 后 一、未流通股份 1. 发起人股份 其中：国家持有股份 8043.7 8043.7 境内法人持有股份 4307.3 4307.3 境外法人持有股份 其他 2．募集法人股 3．内部职工股 4．优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 12351.0 12351.0 二、已上市流通股份 1． 人民币普通股 2． 境内上市的外资股 3． 境外上市的外资股 4． 其他 已上市流通股份合计 7700.0 7700.00 三．股份总数 20051.0 20051.0 二、股票发行与上市情况： 1、截止到报告期末前三年公司发行股票的情况： 1999 年 12 月 2 日经中国证监会批准，实施 1999 年度配股计划，公司于 2000 年 2 月 28 日完成配股工作，扣除实物及配股发行费后，实际募集资金 6694.97 万元。 2001、2002 年度公司没有发行股票的情况。 2、报告期内公司股份总额和结构未发生变化。 3、公司没有现存的内部职工股。 三、股东情况： 1、截止 2002 年 12 月 31 日，公司股东总数为 22239 户。 2、报告期末前十名股东持股情况（截止 2002 年 12 月 31 日） 5 股东名称 报告期末持股数（股） 所占比例（%） 股份性质 1、西藏自治区矿业发展总公司 80437000 40.12 国有法人股 2、四川都江堰海棠电冶厂 16473000 8.22 法人股 3、西藏藏华工贸有限公司 12673000 6.32 法人股 4、西藏山南地区铬铁矿 7600000 3.79 法人股 5、西藏山南地区泽当供电局 6327000 3.16 法人股 6、重庆市万州区永丰装饰有限公司 1959815 0.98 流通股 7、吴启南 1614870 0.81 流通股 8、重庆正翔实业有限公司 1239700 0.62 流通股 9、张行翠 1115000 0.56 流通股 10、金元证券投资基金 1050946 0.52 流通股 说明： 持有本公司 5％以上股份的股东有 3 家：西藏自治区矿业发展总公司、四川都江堰海棠 电冶厂、西藏藏华工贸有限公司,三家公司所持股份无增减变动、无质押、冻结等情况；与 社会公众股股东不存在关联关系和一致行动人关系，社会公众股股东之间未知是否存在关 联关系和一致行动人关系。 3、公司控股股东情况 西藏自治区矿业发展总公司：是本公司第一大股东，持有股份占总股本的 40.12%。 单位法定代表人:肖永恩 成立日期:1994 年 3 月 股权结构:国有法人股 注册资本:3,323 万元 经营范围:铬铁矿、硼矿、铅锌矿、锑矿、金矿的开采、加工及销售。 报告期内本公司控股股东无变化。 第五节 董事、监事、高管人员和员工情况 一、董事、监事、高管人员情况： 1、基本情况 姓 名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初和年末持股数 肖 永 恩 男 55 董事长 2000.7-2003.7 39600 39600 拉巴次仁 男 48 副董事长.总经理 2000.7-2003.7 35200 35200 段 林 珍 女 50 副董事长 2000.7-2003.7 26400 26400 索朗多吉 男 53 董事、副总经理 2000.7-2003.7 26400 26400 次旺赤来 男 55 董事、副总经理 2000.7-2003.7 26400 26400 季 旺 男 43 董事 2000.7-2003.7 0 0 覃 发 律 男 58 董事、副总经理 2000.7-2003.7 26400 26400 索朗江村 男 49 董事 2001.5-2003.7 0 0 冯 康 男 32 董事 2000.7-2003.7 0 0 张 有 勤 男 49 董事 2000.7-2003.7 6600 6600 干 胜 道 男 35 独立董事 2002.7-2003.7 0 0 巴 登 珠 男 63 独立董事 2002.7-2003.7 0 0 泽旦顿珠 男 57 监事会主席 2000.7-2003.7 26400 26400 马 芳 女 29 监事 2000.7-2003.7 0 0 6 何 国 久 男 46 监事 2000.7-2003.7 17600 17600 白玛次仁 男 53 监事 2000.7-2003.7 0 0 张 金 庆 男 40 副总经理 2000.7-2003.7 0 0 真 玛 男 51 副总经理 2000.7-2003.7 0 0 刘 晓 江 男 48 董事会秘书 2000.7-2003.7 17600 17600 黎 高 男 46 副总经理 2000.7-2003.7 26400 26400 陈 荣 发 男 46 副总经理 2000.7-2003.7 15200 15200 江 文 福 男 42 财务总监 2000.7-2003.7 0 0 董事、监事在股东单位任职情况： 姓 名 任 职 单 位 职 务 肖永恩 西藏自治区矿业发展总公司 总 经 理 段林珍 四川都江堰海棠电冶厂 总 经 理 马 芳 四川都江堰海棠电冶厂 会 计 季 旺 四川都江堰海棠电冶厂 副总经理 索朗江村 西藏山南地区供电局 局 长 张友勤 西藏山南地区供电局 党委书记 泽旦顿珠 西藏矿业发展总公司 副总经理 何国久 西藏山南地区供电局 副总经理 冯 康 西藏山南地区铬铁矿 副 矿 长 白玛次仁 西藏山南地区铬铁矿 矿 长 除肖永恩先生外，以上董事:段林珍、季旺、索朗江村、张友勤、冯康，监事:马芳、 泽旦顿珠、何国久、白玛次仁未在本公司领取报酬。 2、年度报酬情况 （1）、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序确定依据： 报告期内，公司董事、监事报酬制度尚未建立。高级管理人员及全体员工实行岗位技 能工资。确定依据是：在国家和西藏自治区政府劳动和社会保障部门以及财政部门规定的 框架内，企业自主确定工资制度。决策程序是：公司劳动人事部门提出方案，总经理办公 会讨论决定，职代会审议通过。公司高管人员年度报酬由董事会决定。 （2）、本年度公司董事、监事和高级管理人员年度报酬总额 101.96 万元，其中：年度报酬 在 6.5 万元~7.5 万元，2 人；4.5 万元~6 万元，12 人；4 万元，2 人(独立董事)；4 万元以下， 6 人。 （3）、独立董事干胜道、巴登珠先生报告期内的津贴均为 4 万元（含税）。独立董事出席公 司董事会和股东大会的差旅费及按《公司法》、《公司章程》等有关规定行使职权所需的合 理费用，可在公司据实报销。 （4）、年度金额最高的前三名董事的报酬总额 19.69 万元，金额最高的前三名高管人员报 酬总数 15.92 万元。 3、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。 （1）、2002 年 4 月 30 日，公司监事阿旺桑布先生因病去世。 （2）、2002 年 5 月 27 日，在公司 2001 年度股东大会上通过了多吉次仁先生辞去公司董事 职务的议案。 4、报告期内，公司总经理、财务负责人、董事会秘书未发生解聘事项。 二、公司员工情况 截止 2002 年 12 月 31 日，公司拥有职工 697 人。按专业构成分类：生产人员 405 人， 占 58.11%；销售人员 80 人，占 11.48%；技术人员 65 人，占 9.33%；财务人员 64 人，占 7 9.18%；行政人员 83 人，占 11.91%，无退休人员。 按教育程度分类：大专以上 93 人，占 13.34%；中专及高中 184 人，占 26.40%； 初中以上 420 人，占 60.25%。 第六节 公司治理结构 一、公司治理结构的实际情况 公司严格按照国家现行法律法规的有关规定以及公司自身运作的实际要求， 完善法人治理结构，逐步建立了规范的现代企业运作机制，具体表现在： 1、 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程》、《上市公司治理准则》和《深 圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，分别建立了股东大会、董事会和监事会 制度，设立独立董事制度，并逐步完善了公司内控制度。 2、 公司依据相关法规修订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》《监事会议事规则》、 《信息披露管理制度》等细则。 3、 董事会对高级管理人员的业绩和履职情况进行年度考评，并根据考评结果决定本年度 的奖金等级、岗位安排直至聘用与否，公司目前对高级管理人员实行年度目标考核制，经 理人员的聘任公开透明，符合法律法规的规定。 4、 报告期内，公司专门成立了工作小组，完成了《上市公司建立现代企业制度的自查报 告》，并经公司第二届董事会第八次会议审议通过。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司根据中国证监会发布的《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》， 结合公司的实际情况，建立了独立董事制度，公司独立董事任职以来，严格按《公司章程》 赋予的权利和规定的义务，诚信、认真地履行职责，对公司的规范运作、经营管理、财务 管理等方面提出了很多宝贵的意见和建议，对公司董事会的科学决策和公司的经营管理起 到了积极的作用。 三、本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面以做到了分开。 1、 公司独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、 公司拥有独立的劳动、人事部门负责公司的劳动人事及工资管理工作，公司总经理、 副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬未在控股股东兼职。 3、 公司拥有独立的生产加工系统、辅助生产系统和独立的产品物质采购、销售体系；公 司拥有独立的工业产权、非专利技术等无形资产。 4、 公司拥有独立于控股股东的组织机构、控股股东及其职能部门与本公司及其职能部门 之间无上下级关系。 5、 公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并开设有独 立的银行帐户，独立纳税。 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开两次股东大会，即 2001 年度股东大会和 2002 年第一次临时股 东大会。 一、公司 2001 年年度股东大会 1、 通知、召集、召开情况 公司董事会于 2002 年 4 月 15 日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了《公司第二 届董事会第五次会议决议及召开公司 2001 年年度股东大会的公告》。 8 公司 2001 年年度股东大会于 2002 年 5 月 27 日在拉萨邮政宾馆召开。会议由肖永恩董 事长主持，出席会议的股东及股东代表共代表股份 12,369.46 万股，占公司总股份的 61.69%，符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。会议决议公告刊登在 2002 年 5 月 28 日 的 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 和 中 国 证 监 会 指 定 登 载 信 息 的 互 联 网 网 站 http://www.cninfo.com.cn 上。 2、 公司 2001 年年度股东大会审议并逐项表决通过了如下决议： （1）、审议通过了《公司 2001 年度董事会工作报告》； （2）、审议通过了《公司 2001 年度监事会工作报告》； （3）、审议通过了《公司 2001 年度财务决算报告》； （4）、审议通过了《公司 2001 年度利润分配预案及 2002 年利润分配政策》； （5）、审议通过了《公司股东大会议事规则》； （6）、审议通过了《公司董事会议事规则》； （7）、审议通过了《公司监事会议事规则》； （8）、审议通过了《公司信息披露制度》； （9）、审议通过了《公司关于改变审计机构的议案》； （10）、审议通过了《关于公司董事多吉次仁先生辞去公司董事职务的议案》。 二、公司 2002 年第一次临时股东大会 1、 通知、召集、召开情况 公司董事会于 2002 年 5 月 30 日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了《公司关于 召开 2001 年第一次临时股东大会的公告》。 公司 2002 年第一次临时股东大会于 2002 年 6 月 30 日在成都分公司会议室召开。会议 由肖永恩董事长主持，出席会议的股东及股东代表共 14 名，代表股份 12,373.22 万股，占 公司总股份的 61.71%，符合《公司法》、 《公司章程》的有关规定。会议决议公告刊登在 2002 年 7 月 2 日的《中国证券报》、《证券时报》和中国证监会指定登载信息的互联网网站 http://www.cninfo.com.cn 上。 2、 公司 2001 年第一次临时股东大会审议并逐项表决通过了如下决议： （1）、审议通过了《聘请干胜道先生为公司独立董事的议案》； （2）、审议通过了《聘请巴登珠先生为公司独立董事的议案》； （3）、审议通过了《公司独立董事津贴及费用事项的议案》； 第八节 董事会报告 一、报告期内公司的经营情况 1、 主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务是：铬铁矿开采和销售，铬铁合金的加工与销售，铜矿的开采与加工,金 矿的开采。由于铬矿产品受国内外市场的冲击,产品价格严重下滑,公司 2002 年度铬铁矿产 品比去年同期销售量降低 62.74%,矿石单位售价同比减少 123.64 元/吨；铬铁合金单位售价 同比减少 420.53 元/吨，导致公司本年度业绩严重下滑：公司 2002 年度主营业务收入共计 15,924.59 万元，比去年同期下降 12.99 %, 净利润-5,888.87 万元，比去年同期下降 1237.47%。 （1）、按行业、产品、地区划分的主营业务收入、主营业务利润的构成情况 a、 按行业、产品划分的主营业务收入、主营业务利润情况： 9 产品 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 铬矿石 16,935,054.92 5,538,072.32 铬铁合金 50,543,539.10 8,472,041.54 其它 91,767,330.59 496,583.31 报告期内，铬矿石销售收入占主营业务收入总额的 10.63 %；铬铁合金销售收入占主营 业务收入总额的 31.74 %；其它销售收入占主营业务收入总额的 57.63%。 b、 按地区划分的主营业务收入，主营利润构成情况： 地区 主营业务收入（元） 主营业务毛利（元） 西南地区 141,342,785.01 11,454,767.96 西北地区 6,462,303.00 938,876.78 华北地区 5,581,465.29 1,677,777.01 华东地区 5,859,371.31 435,275.42 报告期内，西南地区销售收入占主营业务收入总额的 88.76%；西北地区销售收入占主 营业务收入总额的 4.06%；华北地区销售收入占主营业务收入总额 3.50%；的华东地区销售 收入占主营业务收入总额的 3.68%。 （2）、报告期占主营业务收入 10%以上的产品情况 产品名称 销售收入（万元） 销售成本（万元） 毛利率 铬矿石 16,93.51 846.30 50.3% 铬铁合金 50,54.35 4,500.55 10.96% 其它 91,76.73 9,127.07 0.54% （3）、报告期内公司的主营业务及其结构未发生变化。 2、主要控股公司的经营情况及业绩 控股公司 西藏自治区矿业发展总公司 业务性质：国营独资 主要产品：铬铁矿、硼矿、铅锌矿、锑矿、金矿的开采、加工及销售。 注册资本：3,323 万元 资产规模：32,482 万元 净利润： -374.52 万元 3、主要供应商和客户情况 本公司向前五名购货商购货总额为 4,561.13 万元，占购货总额的 41.04%, 前五名客户销售额合计 5,491.86 万元，占公司销售总额的 34.49 ％。 4、 经营中出现的问题与困难及解决方案 (1)、出现的问题与困难 a、 报告期内，由于公司主导产品仍然受国内、外铬铁矿市场持续下跌的影响，铬铁矿产 成品的价格下跌严重，造成公司主营业务利润大幅下降； b、 市场持续低迷以及矿山已由露天开采转入地下开采，生产规模缩小，直接导致销量大 幅度下降，生产、销售成本加大； c、 公司主业较为单一，在市场竞争中无法保持优势地位；并且受企业间接债务链的影响， 应收款回收难度较大。 (2)、 解决方案： a、公司继续实行市场量化管理制度，层层落实目标责任制，严格控制生产、销售成本、加 强监管力度，建立审计考核制度。 b、大力降低各生产单位的生产成本；在保证产品质量的前提下，扩大铬矿石、铬铁合金的 10 销量。 c、搞好主营业务的同时，依托西藏矿产资源优势，适当加快其他矿产业开发、生产，例如， 扎布耶盐湖项目等；建立健全营销网络，采用多种形式加快资金的回笼，降低投资风险。 二、公司投资情况 本公司期末长期投资余额 5,038.33 万元，比期初增加了 334.36 万元 主要投资情况见下表： 被投资公司名称 主要经营活动 占被投资公司资本的比例 西藏金萨矿业有限责任公司 黄金开采 37.5% 拉萨市汇达城市信用社 银行投资 8.95% 西藏双湖商旭金矿有限公司 金矿开采 16% 西藏兴旺矿业有限责任公司 地勘 45% 西藏锂业高科技开发有限公司 锂业开发 40% 工程建设 西藏西华建筑工程有限责任公司 51% 西藏吉庆实业开发有限公司 房地产 30% 成都易华信息科技开发有限公司 计算机软件开发、硬件销售 51% 1、报告期前募集资金延续到报告期内的情况 （1）、项目的投资情况及进度 项目 承诺投入金额 报告期内投入 累计投入金额 收益情况 （万元） 金额（万元） （万元） 浪卡子金矿 4600 0 1,611.01 未产生效益 甘藏铬盐化工有限责任公 4950 542.04 3,250.00 未产生效益 司万吨红矾钠改扩建工程 班戈金、铜矿建设项目 3840 20.93 403.76 未产生效益 （2）、实际与承诺投入进度之间差异的原因： 浪卡子金矿项目因地质情况变化较大，地勘工作有相当难度，公司决定暂停建设进度。 甘藏铬盐化工有限责任公司万吨红矾钠改扩建项目实际投入完成计划的 65.66 %，该项 目改建工程已于去年结束，扩建工作,由于产品市场严重滑坡，为此放慢工程建设进度，未 能达到进度计划。 班戈金、铜矿建设项目实际投入完成计划的 10.51 %，因地质情况变化很大，公司已决 定放缓建设进度，根据今后的发展情况确定建设计划。 2002 年投入建设资金 562.97 万元，2002 年 12 月 31 日剩余募集资金 6,030.18 万元， 其中：公司生产流动资金占用 1,916.81 万元，银行存款 4,113.37 万元。 2、报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。 三、报告期内财务情况、经营成果(万元) 项目 2002 年度 2001 年度 同比+/-（%） 1、总资产 65,234.39 72,305.73 -9.78 2、长期负债 4,928.00 1,000.00 392.8 3、股东权益 41,969.85 48,246.61 -13.01 4、主营业务利润 1,295.05 4,748.80 -72.73 5、净利润 -5,888.87 517.71 -1237.47 11 变动原因： 1、被投资公司（青海青藏铁合金股份有限公司）股权发生转让，该公司本期未纳入合并报 表范围以及经营亏损等因素导致资产减少； 2、银行借款增加导致长期负债增加； 3、本期经营亏损导致股东权益减少； 4、产品销售价格下降和销量大幅下降导致主营业务利润减少； 5、毛利减少,计提资产减值准备，资产盘亏，债务重组损失等因素导致净利润减少。 四、生产经营环境及宏观政策，法规发生重大变化的影响 参见本节“经营中出现的问题与困难及解决方案”中的相关内容。 五、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内董事会共召 9 次董事会议，具体情况如下 （1）、2002 年 2 月 8 日，公司召开了临时董事会，会议审议通过了《变更会计师事务所的 议案》。 （2）、2002 年 4 月 14 日，公司召开了第二届董事会第五次会议，会议审议通过了《2001 年度报告及摘要》、 《2001 年度财务决算报告》、 《2001 年董事会工作报告》、 《2001 年利润分 配预案》、《2002 年利润分配政策》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《信息披露制度》、《关于召开 2001 年度股东大会议案》。 （3）、2002 年 4 月 23 日，公司召开了第二届董事会第六次会议，会议审议通过了《2002 年第一季度报告》。 （4）、2002 年 5 月 10 日，公司召开了临时董事会，会议审议通过了《增加 2001 年度股东 大会议案》。 （5）、2002 年 5 月 29 日，公司召开了第二届董事会第七次会议，会议审议通过了《公司提 名独立董事侯选人的议案》、 《独立董事津贴及费用议案》、 《确定召开 2002 年第一次临时股 东大会有关事项的议案》。 （6）、2002 年 6 月 27 日，公司召开了第二届董事会第八次会议，会议审议通过了《公司关 于上市公司及控股股东建立现代企业制度的自查报告》、《关于聘任王迎春先生为本公司股 证事务代表的议案》、 《关于公司为西藏扎布耶锂业高科技有限公司 5000 万元贷款提供担保 的议案》。 （7）、2002 年 8 月 13 日，公司召开了第二届董事会第九次会议，会议审议通过了《2002 年半年度报告及摘要》、《2002 年中期分配预案》。 （8）、2002 年 10 月 15 日，公司召开了临时董事会，会议审议通过了为公司子公司甘藏铬 盐化工有限公司万吨红矾钠改扩建项目 3728 万元固定资产向中国建设银行白银分行提供全 额连带责任担保事项，担保期限 6 年（2002 年 9 月—2008 年 9 月）。 （9）、2002 年 10 月 17 日，公司召开了第二届董事会第十次会议，会议审议通过了《2002 年第三季度报告》。 2、 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会勤勉尽职，积极进取，认真履行职责，完善公司法人治理结构， 建立独立董事制度，根据《公司法》、《公司章程》等法律、法规的要求，严格按照股东大 会的决议和授权，认真执行股东大会通过的决议和内容。 报告期内，根据 2002 年 5 月 27 日召开的 2001 年度股东大会决议，公司实施了以 2001 年末总股本为基础，向全体股东每 10 股派发现金 0.15 元（含税）的方案，股权登记日为 2002 年 7 月 22 日，除息日为 7 月 23 日，公告刊登在 2002 年 7 月 16 日《中国证券报》、 《证 券时报》上。 六、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。 12 经华证会计师事务所审计，公司 2002 年度实现净利润 -58,888,709.77 万元，根据公 司董事会决定公司本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。此方案尚须提 交 2002 年度股东大会审议。 七、公司选定信息披露的报纸为《中国证券报》、《证券时报》，报告期内无变更。 第九节 监事会报告 2002 年度，公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》的规定，本着对 全体股东负责的态度，履行了监事会的各项职责，积极开展工作，对公司依法运作、财务 管理、募集资金使用等事项行使了监督检查的职能。列席公司董事会会议，年度工作会议 等，对会议的议案积极地提出自己的意见和建议。 全年召开监事会会议 3 次，参加股东大会 2 次。 一、报告期内监事会召开情况 1、 2002 年 4 月 14 日，公司召开了第二届监事会第四次会议，会议审议通过了《2001 年 度报告及摘要》、 《2001 年度财务决算报告》、 《2001 年利润分配预案》、 《2002 年利润分配政 策》、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《关于召开 2001 年度股东大会议案》 。 2、2002 年 5 月 29 日，公司召开了第二届监事会第五次会议，会议审议通过了《公司提名 独立董事侯选人的议案》、 《独立董事津贴及费用议案》、 《确定召开 2002 年第一次临时股东 大会有关事项的议案》。 3、2002 年 8 月 13 日，公司召开了第二届监事会第六次会议，会议审议通过了《2002 年半 年度报告及摘要》。 二、鉴于公司 2002 年的实际情况，监事会发表如下独立意见： 1、 公司依法运作的情况 2002 年，公司监事会根据国家有关的法律法规和公司章程，对公司股东大会、董事会 的召开，董事会对股东大会决议执行情况，公司高管人员执行公司管理制度等情况，进行 了监督。监事会认为，公司决策程序符合《公司法》、《公司章程》等规定，公司董事会认 真执行了股东大会决议；公司董事、总经理及高管人员能勤奋敬业、规范管理，没有违反 法律、法规和《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、 检查公司的财务情况 报告期内公司监事会对公司的财务情况进行了检查。公司 2002 年年度财务报告已经华 证会计师事务所审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，监事会认为，该报告真实地 反映了公司的财务状况和经营成果。 3、 对募集资金使用情况进行监督 募集资金的承诺投资项目和实际投资项目一致，在报告期内未发生变更。 4、 报告期内，公司无收购资产事项。出售资产事项参见第十节中“本年度公司出售资产 的情况”。 5、 报告期内，公司无重大关联交易事项。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司出售资产的情况： 2002 年 12 月 18 日西藏矿业发展股份有限公司与西藏自治区矿业发展总公司签定协 议，决定以 1 万元人民币的价格将西藏矿业发展股份有限公司在青海青藏铁合金股份有限公 13 司拥有的全部（占总股份的 78.59%）股权转让给的西藏自治区矿业发展总公司 此次转让行为对本公司的影响： 由于青海青藏铁合金股份有限公司长期因电力供应不足、原材料涨价和市场销价下降幅度 较大，导致后期亏损。通过本次转让可以减轻西藏矿业发展股份有限公司的经营压力，使 本公司平稳过渡后,能取得较好的业绩。 三、本年度公司无重大关联交易事项。 四、公司重大合同及履行情况 1、 公司报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租 赁公司资产事项；也无以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资 产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 2、 （1）、公司在2002年6月27日第二届董事会第八次会议上审议通过了对西藏扎布耶锂 业高科技公司5,000万元贷款提供担保的议案，有关公告刊登在《中国证券报》和《证券时 报》上； （2）、2002 年 10 月 15 日，公司召开了临时董事会，会议审议通过了为公司子公司甘 藏铬盐化工有限公司万吨红矾钠改扩建项目 3,728 万元固定资产向中国建设银行白银分行 提供全额连带责任担保事项，担保期限 6 年（2002 年 9 月—2008 年 9 月）。有关公告刊登 在《中国证券报》和《证券时报》上； 公司在报告期内无以前期间发生但持续到报告期的其它重大担保事项。 3、 报告期内，公司没有进行现金资产委托管理，也无以前期间发生但持续到报告期的现 金资产委托管理事项。 4、 除产品、原料重大购销合同以外，无其它重大合同。 五、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项。 六、改聘会计师事务所情况 因本公司原深圳同人会计师事务所 2000 年年度证券从业资格审验未获通过。2002 年 2 月 8 日公司董事会决定改聘华证会计师事务所有限公司为 2001 年度公司财务报告审计机 构。该改聘议案已在 2002 年 5 月 27 日召开的公司 2002 年第一次临时股东大会上通过，有 关的公告刊登《中国证券报》和《证券时报》上。 公司 2002 年支付给华证会计师事务所有限公司的报酬为 35 万元。该所为公司提供审 计服务的连续年限为 1 年。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事、高管人员没有受到中国证监会稽查、中国证监 会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、报告期内无其他重大事件。 14 第十一节 财务报告 审 计 报 告 华证年审证字[2003]第 D9 号 西藏矿业发展股份有限公司全体股东: 我们接受委托，审计了 贵公司 2002 年 12 月 31 日的合并资产负债表和母公司的资产负债表、2002 年度的合并利润及利润分配表和母公司的利润及利润分配表、2002 年度的合并现金流量表和母公司的现金 流量表。这些会计报表由 贵公司负责。我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据 《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司实际情况，实施了包括抽查会 计记录、审核有关证据等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公 允地反映了 贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度的经营成果和 2002 年度的现金流量情况， 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 华证会计师事务所有限公司 中国注册会计师：乐之立 中国 北京 中国注册会计师：李 瑛 2003 年 4 月 3 日 2003 年 4 月 6 日（附注十一.3） 15 合并资产负债表 编制单位:西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元 资 产 类 附 注 2002-12-31 2001-12-31 流动资产: 货币资金 五.1 41,133,764.34 33,833,987.99 短期投资 — — 应收票据 五.2 14,163,909.00 16,712,370.80 应收股利 — — 应收利息 — — 应收账款 二.9 五.3 七.6 177,231,948.13 194,959,081.47 其他应收款 二.9 五.4 七.6 67,481,376.36 68,008,809.68 预付账款 五.5 9,700,921.27 11,051,657.28 应收补贴款 — — 存货 二.10 五.6 80,480,418.02 110,206,641.12 待摊费用 五.7 187,013.99 1,605,254.66 待处理流动资产净损失 — — 一年内到期的长期债权投资 — — 其他流动资产 — — 流动资产合计 390,379,351.11 436,377,803.00 长期投资: 长期股权投资 二.11 五.8 50,383,344.28 47,039,767.05 长期债权投资 — — 长期投资合计 50,383,344.28 47,039,767.05 其中:股权投资差额 93,337.91 156,566.31 固定资产: 固定资产原值 二.12 五.9 246,224,317.41 263,473,388.09 减:累计折旧 二.12 五.9 74,774,664.77 67,945,348.21 固定资产净值 二.12 五.9 171,449,652.64 195,528,039.88 减:固定资产减值准备 二.12 五.9 6,217,754.21 7,836,700.00 固定资产净额 二.12 五.9 165,231,898.43 187,691,339.88 工程物资 五.10 86,268.97 176,293.83 在建工程 二.13 五.11 36,896,515.80 38,545,493.21 固定资产清理 — — 固定资产合计 202,214,683.20 226,413,126.92 无形资产及其他资产： 无形资产 二.15 五.12 5,886,057.46 6,138,411.58 长期待摊费用 二.16 五.13 3,480,475.48 7,088,144.12 其他长期资产 — — 无形资产及其他资产合计 9,366,532.94 13,226,555.70 递延税项: 递延税款借项 — — 资 产 总 计 652,343,911.53 723,057,252.67 16 合并资产负债表（续） 编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元 负债及股东权益类 附注 2002-12-31 2001-12-31 流动负债: 短期借款 二.14 五.14 105,360,000.00 85,925,000.00 应付票据 五.15 3,866,000.00 490,000.00 应付账款 五.16 25,879,976.93 41,472,919.63 预收账款 五.17 990,484.37 1,039,194.71 应付工资 五.18 546,816.09 594,208.15 应付福利费 五.19 2,523,709.72 2,336,817.41 应付股利 五.20 — 3,007,650.00 应交税金 三 五.21 1,886,801.13 3,135,305.49 其他应交款 三 五.22 129,045.79 192,308.56 其他应付款 五.23 七.6 9,186,523.85 15,352,647.74 预提费用 五.24 1,504,628.44 4,606,426.26 预计负债 — — 一年内到期的长期负债 五.25 — 45,400,000.00 其他流动负债 — — 流动负债合计 151,873,986.32 203,552,477.95 长期负债: 长期借款 二.14 五.26 49,280,000.00 10,000,000.00 应付债券 — — 长期应付款 — — 专项应付款 — — 其他长期负债 — — 长期负债合计 49,280,000.00 10,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 — — 负债合计 201,153,986.32 213,552,477.95 少数股东权益 31,491,411.75 27,038,709.36 股东权益: 股本 五.27 200,510,000.00 200,510,000.00 减：已归还投资 — — 股本净额 200,510,000.00 200,510,000.00 资本公积 五.28 264,536,801.68 264,296,624.62 盈余公积 五.29 17,558,771.62 17,558,771.62 其中:法定公益金 8,779,385.81 8,779,385.81 未确认的投资损失 二.21 (4,997,493.38) (878,474.19) 未分配利润 五.30 (57,909,566.46) 979,143.31 股东权益合计 419,698,513.46 482,466,065.36 负债及股东权益总计 652,343,911.53 723,057,252.67 (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人: 财务负责人: 会计主管: 17 合并利润及利润分配表 编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2002 年度 2001 年度 一．主营业务收入 二.18 五.31 159,245,924.61 183,016,409.75 减：主营业务成本 五.32 144,739,227.44 132,251,504.37 主营业务税金及附加 五.33 1,556,154.87 3,276,919.08 二．主营业务利润 五.44 12,950,542.30 47,487,986.30 加: 其他业务利润 五.34 299,059.35 720,481.93 减: 营业费用 五.45 11,883,342.43 17,053,644.07 管理费用 五.46 55,983,800.41 20,959,582.24 财务费用 五.36 5,738,777.99 5,144,298.98 三．营业利润 五.47 (60,356,319.18) 5,050,942.94 加：投资收益 五.37 (1,578,726.20) (153,359.04) 补贴收入 五.35 1,040,000.00 1,170,470.00 营业外收入 五.38 189,209.10 253,457.93 减：营业外支出 五.39 12,316,737.97 4,240,973.65 四．利润总额 五.48 (73,022,574.25) 2,080,538.18 减：所得税 二.19 五.40 295,626.31 (733,725.41) 少数股东损益 五.49 (7,486,915.22) (1,484,407.42) 未确认的投资损失 二.21 五.43 (6,942,575.57) (878,474.19) 五．净利润 五.50 (58,888,709.77) 5,177,145.20 加：年初未分配利润 979,143.31 (154,922.85) 其他转入 — — 六．可供分配利润 (57,909,566.46) 5,022,222.35 减：提取法定盈余公积 — 517,714.52 提取法定公益金 — 517,714.52 七．可供股东分配的利润 (57,909,566.46) 3,986,793.31 减：应付优先股股利 — — 提取任意盈余公积 — — 应付普通股股利 — 3,007,650.00 转作股本的普通股股利 — — 八.未分配利润 (57,909,566.46) 979,143.31 利润表补充资料： 项目 2002 年 2001 年 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 10,000.00 — 2. 自然灾害发生的损失 — — 3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额 — — 4. 会计估计变更增加（或减少）利润总额 — — 5. 债务重组损失 8,191,242.96 3,583,411.64 6. 其他 — — (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人: 财务负责人: 会计主管: 18 合并利润表附表 编制单位：西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 3.09 2.86 0.06 0.06 营业利润 (14.38) (13.32) (0.30) (0.30) 净利润 (14.03) (13.00) (0.29) (0.29) 扣除非经常性损益后的净利润 (11.47) (10.62) (0.24) (0.24) （1）全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率 = 报告期净利润÷ 期末净资产 全面摊薄每股收益 = 报告期净利润÷ 期末股份总数 （2）加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： ROE = P/(E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei X Mi÷M0 － Ej X Mj÷M0) 其中:P 为报告期利润；NP 为报告期净利润;E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新 增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份 起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： EPS = P / ( S0 ＋ S1 ＋ Si X Mi ÷ M0 － Sj X Mj ÷ M0 ) 其中:P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报 告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末 的月份数。 (4) 扣除非经常性损益后的净利润 = 净利润 – 补贴收入 – 营业外收入 + 营业外支出 – 交易价格 显失公允的关联交易导致的损益 – 处理下属部门、被投资单位股权损益 – 资产置换损益 – 政策有效期 短于 3 年，越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免以及其他政府补贴 – 比较财务报表中会计政策 变更对以前期间净利润的追溯调整数 – 流动资产盘盈、盘亏损益 – 支付或收取的资金占用费 – 委托投 资损益 – 其他非经常性损益项目 除补贴收入、营业外收入、营业外支出及处理被投资单位股权损益项目外，本公司无其他非经常性损益项目。 法定代表人: 财务负责人: 会计主管: 19 合并现金流量表 编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2002 年度 一.经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 99,196,076.54 收到的税费返还 1,086,644.56 收到的其他与经营活动有关的现金 五．41 24,260,231.42 现金流入小计 124,542,952.52 购买商品、接受劳务支付的现金 43,551,766.01 支付给职工以及为职工支付的现金 11,283,909.11 支付的各项税费 11,297,783.69 支付的其他与经营活动有关的现金 五．42 54,155,177.10 现金流出小计 120,288,635.91 经营活动产生的现金流量净额 4,254,316.61 二.投资活动产生的现金流量 收回投资所收到现金 10,000.00 取得投资收益收到的现金 — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 73,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 — 现金流入小计 83,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 17,812,632.63 投资所支付的现金 — 支付的其他与投资活动有关的现金 — 现金流出小计 17,812,632.63 投资活动产生的现金流量净额 (17,729,632.63 ) 三.筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 — 借款所收到的现金 162,180,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 — 现金流入小计 162,180,000.00 偿还债务所支付的现金 132,848,000.00 发生筹资费用所支付的现金 — 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,556,907.63 支付的其他与筹资活动有关的现金 — 现金流出小计 141,404,907.63 筹资活动产生的现金流量净额 20,775,092.37 四.汇率变动对现金的影响 — 五.现金及现金等价物净增加额 7,299,776.35 (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人: 财务负责人: 会计主管: 20 合并现金流量表（补充资料） 编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2002 年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 (58,888,709.77) 加: 少数股东本期损益 (7,486,915.22) 加：未确认的投资损失 (6,942,575.57) 加: 计提的资产减值准备 10,253,627.82 固定资产折旧 13,714,824.71 无形资产摊销 252,354.12 长期待摊费用摊销 3,607,668.64 待摊费用的减少 1,418,240.67 预提费用的增加 (3,101,797.82) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 2,897,677.77 固定资产报废损失 — 财务费用 5,926,508.99 投资损失(减收益) 1,578,726.20 递延税款贷项(减借项) — 存货的减少(减增加) 29,514,900.88 经营性应收项目的减少(减增加) 12,332,549.30 经营性应付项目的增加(减减少) (19,604,043.81) 其他 18,781,279.70 经营活动产生的现金流量净额 4,254,316.61 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 — 一年内到期的可转换债券 — 融资租入固定资产 — 3.现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 41,133,764.34 减: 货币资金的期初余额 33,833,987.99 现金等价物的期末余额 — 减: 现金等价物的期初余额 — 现金及现金等价物净增加额 7,299,776.35 法定代表人: 财务负责人: 会计主管: 21 母公司资产负债表 编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元 资 产 类 附注 2002-12-31 2001-12-31 流动资产: 货币资金 20,878,561.91 26,191,579.05 短期投资 — — 应收票据 12,581,909.00 15,782,370.80 应收股利 — — 应收利息 — — 应收账款 六.1 189,387,274.46 225,407,734.03 其他应收款 六.2 72,380,094.80 69,792,436.57 预付账款 33,578.38 1,510,468.54 应收补贴款 — — 存货 54,648,140.37 68,848,097.56 待摊费用 136,625.99 1,603,962.66 一年内到期的长期债权投资 — — 其他流动资产 — — 流动资产合计 350,046,184.91 409,136,649.21 长期投资: 长期股权投资 六.3 88,539,285.83 84,016,980.09 长期债权投资 — — 长期投资合计 88,539,285.83 84,016,980.09 其中:股权投资差额 93,337.91 156,566.31 固定资产: 固定资产原值 190,795,819.61 185,752,214.92 减:累计折旧 61,781,468.57 52,290,565.36 固定资产净值 129,014,351.04 133,461,649.56 减:固定资产减值准备 6,217,754.21 7,836,700.00 固定资产净额 122,796,596.83 125,624,949.56 工程物资 — — 在建工程 16,596,175.49 22,790,578.64 固定资产清理 — — 固定资产合计 139,392,772.32 148,415,528.20 无形资产及其他资产： 无形资产 4,652,982.17 4,729,803.89 长期待摊费用 2,527,155.24 3,286,618.76 其他长期资产 — 无形资产及其他资产合计 7,180,137.41 8,016,422.65 递延税项： 递延税款借项 — — 资 产 总 计 585,158,380.47 649,585,580.15 22 母公司资产负债表（续） 编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元 负债及股东权益类 2002-12-31 2001-12-31 流动负债: 短期借款 102,460,000.00 67,875,000.00 应付票据 3,866,000.00 490,000.00 应付账款 18,782,386.04 31,452,035.47 预收账款 825,369.27 674,731.18 应付工资 146,487.51 74,699.51 应付福利费 1,792,671.59 1,635,235.80 应付股利 — 3,007,650.00 应交税金 (285,211.44) 2,448,353.38 其他应交款 36,828.55 104,394.09 其他应付款 20,811,661.17 13,059,344.43 预提费用 1,361,551.48 1,971,282.85 预计负债 — — 一年内到期的长期负债 — 42,000,000.00 其他流动负债 — — 流动负债合计 149,797,744.17 164,792,726.71 长期负债: 长期借款 10,000,000.00 — 应付债券 — — 长期应付款 — — 专项应付款 — — 其他长期负债 — — 长期负债合计 10,000,000.00 — 递延税项： 递延税款贷项 — — 负债合计 159,797,744.17 164,792,726.71 股东权益: 股本 200,510,000.00 200,510,000.00 减：已归还投资 — — 股本净额 200,510,000.00 200,510,000.00 资本公积 264,536,801.68 264,296,624.62 盈余公积 17,558,771.62 17,558,771.62 其中: 法定公益金 8,779,385.81 8,779,385.81 未分配利润 (57,244,937.00) 2,427,457.20 股东权益合计 425,360,636.30 484,792,853.44 负债及股东权益合计 585,158,380.47 649,585,580.15 (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人: 财务负责人: 会计主管: 23 母公司利润及利润分配表 编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2002 年度 2001 年度 一.主营业务收入 六.4 150,337,713.57 203,298,339.11 减：主营业务成本 六.5 136,173,068.63 152,831,258.93 主营业务税金及附加 1,255,746.27 3,181,059.27 二.主营业务利润 12,908,898.67 47,286,020.91 加: 其他业务利润 98,888.72 441,529.56 减: 营业费用 9,626,103.62 15,919,292.60 管理费用 41,557,171.85 16,238,588.64 财务费用 3,672,714.38 3,125,991.30 三.营业利润 (41,848,202.46) 12,443,677.93 加：投资收益 六.6 (11,367,694.26) (4,279,359.57) 补贴收入 1,040,000.00 985,000.00 营业外收入 77,161.88 249,389.93 减：营业外支出 7,573,659.36 4,116,985.51 四.利润总额 (59,672,394.20) 5,281,722.78 减：所得税 — (744,355.16) 五.净利润 (59,672,394.20) 6,026,077.94 加：年初未分配利润 2,427,457.20 444,458.30 其他转入 — — 六.可供分配利润 (57,244,937.00) 6,470,536.24 减：提取法定盈余公积 — 517,714.52 提取法定公益金 — 517,714.52 七.可供股东分配的利润 (57,244,937.00) 5,435,107.20 减：应付优先股股利 — — 提取任意盈余公积 — — 应付普通股股利 — 3,007,650.00 转作股本的普通股股利 — — 八.未分配利润 (57,244,937.00) 2,427,457.20 利润表补充资料： 项目 2002 年 2001 年 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 10,000.00 — 2. 自然灾害发生的损失 — — 3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额 — — 4. 会计估计变更增加（或减少）利润总额 — — 5. 债务重组损失 8,191,242.96 3,583,411.64 6. 其他 — — (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人: 财务负责人: 会计主管: 24 母公司现金流量表 编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2002 年度 一.经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 83,307,360.48 收到的税费返还 1,040,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 38,331,343.38 现金流入小计 122,678,703.86 购买商品、接受劳务支付的现金 35,987,479.82 支付给职工以及为职工支付的现金 7,472,552.61 支付的各项税费 9,572,608.28 支付的其他与经营活动有关的现金 64,830,785.44 现金流出小计 117,863,426.15 经营活动产生的现金流量净额 4,815,277.71 二.投资活动产生的现金流量 收回投资所收到现金 10,000.00 取得投资收益收到的现金 — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 73,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 — 现金流入小计 83,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,741,223.39 投资所支付的现金 5,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 — 现金流出小计 6,741,223.39 投资活动产生的现金流量净额 (6,658,223.39) 三.筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 — 借款所收到的现金 120,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 — 现金流入小计 120,000,000.00 偿还债务所支付的现金 117,000,000.00 发生筹资费用所支付的现金 — 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,470,071.46 支付的其他与筹资活动有关的现金 — 现金流出小计 123,470,071.46 筹资活动产生的现金流量净额 (3,470,071.46) 四.汇率变动对现金的影响 — 五.现金及现金等价物净增加额 (5,313,017.14) 法定代表人: 财务负责人: 会计主管: 25 母公司现金流量表(补充资料) 编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元 项目 2002 年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 (59,672,394.20) 加:计提的资产减值准备 11,787,740.31 固定资产折旧 10,746,406.39 无形资产摊销 76,821.72 长期待摊费用摊销 759,463.52 待摊费用的减少 1,467,336.67 预提费用的增加 (609,731.37) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 59,229.91 固定资产报废损失 — 财务费用 3,786,110.02 投资损失(减收益) 11,367,694.26 递延税款贷项(减借项) — 存货的减少(减增加) 13,786,955.22 经营性应收项目的减少(减增加) 26,956,505.39 经营性应付项目的增加(减减少) (3,962,601.17) 其他 (11,734,258.96) 经营活动产生的现金流量净额 4,815,277.71 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 — 一年内到期的可转换债券 — 融资租入固定资产 — 3.现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 20,878,561.91 减:货币资金的期初余额 26,191,579.05 现金等价物的期末余额 — 减:现金等价物的期初余额 — 现金及现金等价物净增加额 (5,313,017.14) 法定代表人: 财务负责人: 会计主管: 26 资产减值准备明细表 编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元 2001-12-31 本 年 增 加 数 本 年 转 回 数 2002-12-31 项 目 合 并 母公 司 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 一、坏帐准备合计 19,239,973.19 16,526,147.84 13,869,302.21 13,234,714.61 4,048,087.04 2,081,066.70 29,061,188.36 27,679,795.75 其中：应收帐款 14,460,674.08 13,015,850.97 8,773,299.57 8,868,804.60 3,204,915.60 2,081,066.70 20,029,058.05 19,803,588.87 其他应收款 4,779,299.11 3,510,296.87 5,096,002.64 4,365,910.01 843,171.44 — 9,032,130.31 7,876,206.88 二、短期投资跌价准备合计 — — -- -- -- -- -- -- 其中：股票投资 — — -- -- -- -- -- -- 债券投资 — — -- - -- -- -- -- 三、存货跌价准备合计 2,114,774.45 1,456,746.70 413,001.97 413,001.97 201,679.75 — 2,326,096.67 1,869,748.67 其中：原材料 1,578,444.53 1,251,909.88 — — 201,679.75 — 1,376,764.78 1,251,909.88 库存商品 204,836.82 204,836.82 413,001.97 413,001.97 — — 617,838.79 617,838.79 产成品 331,493.10 — — — — — 331,493.10 — 四、长期投资减值准备合计 — — 1,192,700.00 1,192,700.00 — — 1,192,700.00 1,192,700.00 其中：长期股权投资 — — 1,192,700.00 1,192,700.00 — — 1,192,700.00 1,192,700.00 长期债权投资 — — 五、固定资产减值准备合计 7,836,700.00 7,836,700.00 -- -- 1,618,945.79 1,618,945.79 6,217,754.21 6,217,754.21 其中：房屋建筑物 4,764,285.60 4,764,285.60 -- -- 415,889.36 415,889.36 4,348,396.24 4,348,396.24 机器设备 692,894.18 692,894.18 -- -- 178,967.59 178,967.59 513,926.59 513,926.59 六、无形资产减值准备 — — -- -- -- -- -- -- 其中：专利权 — — -- -- -- -- -- -- 商标权 — — -- -- -- -- -- -- 七、在建工程减值准备 — — 647,336.22 647,336.22 — — 647,336.22 647,336.22 八、委托贷款减值准备 — — -- -- -- -- -- -- 法定代表人: 财务负责人: 会计主管: 27 股东权益增减变动表 编制单位:西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2002年度 一、股本： 年初余额 200,510,000.00 本年增加数 — 本年减少数 — 年末余额 200,510,000.00 二、资本公积： 年初余额 264,296,624.62 本年增加数 240,177.06 本年减少数 — 年末余额 264,536,801.68 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 8,779,385.81 本年增加数 — 其中：从净利润中提取数 — 其中：法定盈余公积 — 任意盈余公积 — 法定公益金转入数 — 本年减少数 — 年末余额 8,779,385.81 其中：法定盈余公积 8,779,385.81 四、法定公益金: 年初余额 8,779,385.81 本年增加数 — 其中：从净利润中提取数 — 本年减少数 — 年末余额 8,779,385.81 五、未分配利润 年初未分配利润 979,143.31 本年净利润（净亏损以“－”号填列） (58,888,709.77) 其他转入 — 本年利润分配 — 年末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） (57,909,566.46) 法定代表人: 财务负责人: 会计主管: 28 西藏矿业发展股份有限公司 会计报表附注 单位：人民币元 一. 公司基本情况 （一）历史沿革 本公司是经西藏自治区人民政府于 1997 年 4 月 10 日以藏政函[1997]23 号文批准，由西藏矿业发展 总公司为主要发起人，联合西藏藏华工贸有限公司、西藏山南地区铬铁矿、山南地区泽当供电局和四川 成都都江堰海棠电冶厂五家共同发起，以西藏矿业发展总公司全资所属的西藏罗布萨铬铁矿为改制主 体，以募集方式设立的股份有限公司。本公司业经中国证券监督管理委员会以证监发字[1997]332 号文 批复，公开向社会发行人民币普通股 3500 万股（含内部职工股 350 万股），每股面值 1 元，并于 1997 年 7 月 8 日在深圳证券交易所上市交易。本公司于 1997 年 6 月 30 日在西藏拉萨市注册设立，实收股本 为 9,905.00 万元，企业法人营业执照注册号为 5400001000707 3/3。 根据本公司 1999 年 2 月 3 日董事会决议及 1999 年 3 月 16 日临时董事会决议，并经本公司 1999 年 3 月 17 日股东大会决议同意，以截至 1998 年 12 月 31 日止本公司总股本 9,905.00 万元为基础，按 10： 4 的比例向全体股东以资本公积转增股本，按 10：5 的比例派送股票股利，本公司注册资本和实收股本 变更为人民币 18,819.50 万元。 根据本公司 1999 年 5 月 10 日临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监公司字 [1999]133 号文批准，本公司于 2000 年度实施配股，共配售人民币普通股 1,231.50 万股，实施配股后， 本公司实收股本为人民币 20,051.00 万元。 （二）行业性质 本公司属矿山采掘业。 （三）经营范围 本公司经营范围：铬矿、硼矿、铅锌矿、锡矿、高岭土、铜矿、金矿、锂矿开采及销售、铬矿深加 工及销售、自营产品进出口贸易、仓储及运输；自营出口；系列铬铁合金产品，铬盐产品，铜精矿电解 铜、硼矿、铅锌矿、锑矿、高岭土、钼矿、钾盐、冶金产品、化工产品；自营进口；铬矿、矿山开采、 选矿、冶炼、运输设备、冶金产品、机电产品、建筑材料；运输设备（载重车、面包车）的销售（不含 小轿车）。 （四）主要产品和生产经营概况 本公司主要产品为铬铁矿石、铬铁合金、黄金、铜以及铬盐产品，其中铬铁矿石年生产量为 5 至 7 万吨，铬铁合金年生产量为 1.5 至 2 万吨，黄金年生产量为 50 至 100 千克，铜年生产量为 500 至 700 吨，铬盐产品年生产量为 2000 至 3000 吨。 29 （五）公司基本组织架构 本公司是由公司本部和全资所属的分公司组成，其中下设的分公司详情列示如下： 分公司名称 营业场所 主营业务 西藏矿业发展股份有限公司山南分公司 西藏山南泽当镇 铬铁矿的采矿及短途运输 西藏矿业发展股份有限公司格尔木分公司 青海格尔木市 仓储、货物运输 西藏矿业发展股份有限公司尼木分公司 西藏尼木县 铜矿 西藏矿业发展股份有限公司五原分公司 内蒙古五原县 铬矿深加工及销售 西藏矿业发展股份有限公司成都分公司 四川成都市 矿产品的加工、销售；销 售：运输设备、冶金产品、 机电产品、化工产品等 西藏矿业发展股份有限公司重庆分公司 重庆市 加工销售矿产品；销售汽 车、普通机械及配件、火 车车厢、工程机械、化工 产品、钢材、建筑材料 西藏矿业发展股份有限公司那曲分公司 那曲镇 铬、铜、锡、铅锌、玉石、 水晶、中药材等 本公司控股子公司及联营公司详情见附注四。 二. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及补充规定。 2.会计年度 本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础, 各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得时的实际 成本计价。 5.外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间 价(“市场汇价”)折合为人民币记帐。年度终了，货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整， 由此产生的折合人民币差额，除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当年度损益。 6.外币会计报表的折算 子公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》第八条所 规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额，以“外 币报表折算差额”项目在资产负债表单独列示。本公司本年度不存在上述子公司外币报表折算事项。 7. 现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 30 资。 8．短期投资计价及其收益确认方法 短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资, 包括股票投资、债券投资 等。短期投资在取得时以实际成本计价, 即实际支付的全部价款扣除已宣告发放尚未领取的现金股利或 利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现金股利 或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外，直接冲减短期投资 帐面成本，处置短期投资时，将短期投资帐面价值与实际取得的价款的差额确认为当年度（期）投资收 （损）益。 期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市价与其成本进行 比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当年度（期）损益类帐项。 如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以前已计提的数额 为限）冲销已计提的跌价准备。 9. 坏账核算方法 ①本公司确认坏帐损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务 人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回：或因债务人逾期未能履行偿债义务，经 法定程序审核批准，该等应收款项列为坏帐损失。 ②坏帐损失的核算方法:本公司坏帐损失核算采用备抵法，并根据债务单位的财务状况、现金流量 等情况，按账龄分析法估计坏账准备，规定的提取比例为：帐龄在一年以内的提取比例为 5%，帐龄在一 年以上不满二年的提取比例为 8%，帐龄在二年以上不满三年的提取比例为 10%，帐龄在三年以上的提取 比例为 20%；如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差异，导致该项应收款项若按 其他应收款项同样的方法计提坏账准备而无法真实地反映其可收回金额的，则采用个别认定法计提坏账 准备。 10.存货核算方法 本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、在产品、产成品等五类。 本公司的存货盘存制度采用永续盘存法。各类存货取得时按实际成本计价, 发出按先进先出法计价； 低值易耗品于领用时一次性摊销；包装物于领用时一次性摊销。 本公司存货跌价准备采用备抵法，存货可变现净值以有关存货的估计售价减去估计完工成本及销售 所必须的估计费用后的价值确定，期末存货以决算日存货成本低于可变现净值计算的差额提取存货跌价 准备，并计入当年度损益。 存货的细节在附注五.6 中表述。 11.长期投资核算方法 (1)长期债权投资：本公司债权投资按实际支付的款项扣除已到期尚未领取的利息后计价入账，债 权投资实际成本与债券票面价值的溢价/折价，采用直线法于债券存续期内摊销。 (2)长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账，其 他长期投资按投出现金及存货、固定资产、无形资产的账面净值加应交纳的增值税等计价入账。 (3)股权投资差额：股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资成本与应享 有被投资单位所有者权益中所占份额的差额。期末时，对股权投资差额按以下期限摊销：合同规定了投 资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，对借方差额按不高于 10 年的期限平均摊销， 31 贷方差额按不低于 10 年的期限平均摊销。 (4)收益确认方法：本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：对被投资公司无控制、 无共同控制且无重大影响的以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股 利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有控制、共同控制或重大影响 的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。被投资单位除净损益 以外的其他所有者权益变动，相应调整投资成本。 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记至零为限，如果被投资单位以后各 年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损 分担额的金额，恢复投资的帐面价值。 决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于长期股 权投资账面价值，且该等降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权 投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，在冲减该项投资的资本公积准备项目后的不足部分，计入 当年度损益。 长期投资的细节在附注五.8 及六.3 中表述。 12.固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生 产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在人民币 2,000.00 元以上，并且使用期限超过二年的，也列为固定资产。 （2）固定资产计价：固定资产除按规定以重估价值计价外，其余均按实际成本计价。 （3）固定资产资产减值准备： 本公司每期末对固定资产进行逐项检查，若因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因 导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。 当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 (4)固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值、估计经 济使用年限和预计残值(原值的 5%)确定其折旧率。各类折旧率如下： 类 别 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20-35 4.75-2.71 机器设备 12 7.92 专用设备 10-20 9.50-4.75 运输设备 10 9.50 电子设备 5 19.00 仪器仪表 10 9.50 其他设备 10 9.50 32 固定资产的细节在附注五.9 中表述。 13.在建工程 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产, 并按成本值入帐。此项目包括直接建筑及安装成 本,以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及汇兑损益。利息资本化的计算方法是：在利息 资本化期间将在建工程所发生的平均累计债务支出乘以资本化率。 在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产；已交付使用但尚未办理 工程竣工决算的在建工程，自交付使用起按照工程成本等资料估价转入固定资产，并计提折旧，待竣工 决算办理完毕以后，按照决算数调整原估价和已计提折旧。 决算日，在建工程按照帐面价值与可收回金额孰低计量，将可收回金额低于帐面价值的差额提取在 建工程减值准备。如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列 一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备，并计入当年度（期）损益： (1) 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定 性； (3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提的减值数 额为限），冲销已计提的在建工程减值准备。 在建工程的细节在附注五.11 中表述。 14.借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益，为购建固定资产而筹集资金发生的借 款费用, 在固定资产尚未完工交付使用前发生的, 计入有关固定资产的购建成本, 固定资产交付使用 后发生的计入当期损益。借款费用资本化金额的计算方法是根据截至期末止购建固定资产累计支出加权 平均数与资本化率确认的。 15.无形资产计价和摊销方法 本公司对购入或按法律程序取得的无形资产按实际支付金额入账；对接受投资转入的无形资产按合 同约定或评估确定的价值入账。研究开发费用直接进入当期损益。 各种无形资产在其受益期或法律有效期限内按直线法摊销。 决算日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值 的计提减值准备，并计入当年度（期）损益。 当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备： (一)被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； (二)市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； (三)已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； (四)其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 当存在下列情况之一时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： (一)被其他新技术所代替，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； (二)超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； (三)其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 无形资产的细节在附注五.12 中表述。 33 16.长期待摊费用的核算方法 本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并于受益期内按直线法摊销。如不能使以后 会计期间受益的，将摊余价值全部转入当期损益。 本公司的长期待摊费用是指:(1)矿山基建山体剥离费，自 1996 年 1 月起分 10 年摊销； （2）机器大 修费，自 1999 年 12 月起分 5 年摊销； （3）其他长期待摊费用，自 1998 年 7 月起分 5 年摊销。 长期待摊费用的细节在附注五.13 中表述。 17.应付债券 (1)计价与摊销：按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为 债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理 原则处理。 (2)应计利息：根据债券面值按照规定的利率按期计提利息，并按有关规定，分别计入工程成本或 当期财务费用。 18.收入确认原则 商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入与成本能够可靠地计量时, 确认营业 收入的实现。 提供劳务：公司在交易的结果能够可靠估计时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现；当交易 的结果不能可靠估计时，公司于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经 发生的成本计入当期损益。 19.所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20.会计政策、会计估计变更和会计差错更正 会计差错更正影响 本公司调整 1998 年少计所得税额 1,372,090.61 元， 调整 2000 年度少计应纳所得税额 1,423,857.31 元，调整 2001 年多计所得税额 1,030,982.26 元，在编制 2002 年度比较会计报表时， 本公司已对 2001 年度会计报表的相关项目进行调整；经更正后，2001 年度净利润调增 1,030,982.26 元，年初未分配利 润调减 2,319,653.68 元，调减 2001 年度年初留存收益 2,795,947.93 元。 21.合并会计报表编制方法 合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字(1996)2 号 《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。 本公司对拥有控制权的子公司(详情列示于附注四控股子公司及联营企业概况)在编制合并会计报 表时纳入合并范围，其所执行的行业会计制度，业已在会计报表合并时予以必要的调整。 合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据，合并各项目数 据。编制合并会计报表时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交 易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。 少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益；少数股 东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。 根据财政部财会函字[1999]10 号文“关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函”要求，自 2002 年 1 月 1 日起，本公司对净资产为负数之子公司的长期股权投资核算至零为限，合并时将本公司对各该 34 等子公司未确认的亏损分担额计入“未确认的投资损失”。 三. 税 项 1、本公司主要适用的税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税* 矿产品销售收入 13% 增值税 其他产品销售收入 17% 资源税** 矿产品销售量 30 元/吨 营业税 营业收入 5% 城市维护建设税*** 应交增值税、营业税额 5%，7% 企业所得税 应纳税所得税额 15%，33% *根据财政部国家税务总局（1994）财税字第 022 号文，本公司金属矿采选产品执行 13%的增值税税 率。 **根据西藏自治区税务局藏税字（1994）第 99 号文，本公司开采并销售的铬矿石均按每吨 30 元的 税额计征资源税。 ***本公司流转税（包括增值税、营业税）分别在西藏山南地区、内蒙古五原县、西藏拉萨市和青 海格尔木市缴纳。各地执行城市维护建设税标准不同，其中西藏山南地区及内蒙古五原县为应交增值税、 营业税额的 5%，西藏拉萨市和青海格尔木市为应交增值税、营业税额的 7%。 2、优惠税率及批文 根据西藏自治区人民政府以藏政函（1997）21 号文及西藏自治区国家税务局以藏国税发（1997）40 号文批复，本公司自设立日（1997 年 6 月 30 日）起按 15%的所得税率计征所得税。惟本公司五原分公 司之所得税在注册地内蒙古五原县交纳，税率为 33%， 税项的细节在附注五.20 中表述。 四. 控股子公司及联营公司 1、本公司的子公司概况列示如下： 注册 会计报表是 公司名称 注册资本 经营范围 投资成本 拥有权益 地点 否合并 西藏西华建筑工程有限公司 山南泽当 1,000,000.00 工程建设施工 510,000.00 51% 否* 西藏永兴工程建设有限公司 拉萨市 30,000,000.00 工程建设施工 16,069,051.28 50% 是 西藏山发工贸有限公司 山南泽当 1,000,000.00 锑、黄金的开采销售 510,000.00 51% 是 内蒙古蒙藏铁合金股份有限 铬铁及其合金的生产 五原县 15,640,000.00 10,445,449.48 66.69% 是 公司 与销售 黄金、铜的开采销售 西藏班戈矿业开发总公司 班戈县 880,000.00 792,000.00 90% 是 及运输 白银甘藏铬盐化工有限责任 铬盐系列产品的生产 白银市 34,030,000.00 17,500,000.00 51% 是 公司 销售 黄金、铜、铅、锑、 西藏贡觉县矿业综合开发有 贡觉县 650,000.00 药材、畜产品、运输、 422,500.00 65% 是 限公司 销售 35 计算机硬件销售，软 成都易华信息科技开发有限 成都市 800,000.00 件开发及相关服务， 408,000.00 51% 否* 公司 系统集成 * 西藏西华建筑工程有限公司、成都易华信息科技开发有限公司 2002 年 12 月 31 日的资产总额的合计 额、2002 年度销售收入的合计额、2002 年度该二公司净利润中本公司所拥有的数额占 2002 年 12 月 31 日本 公司资产总额与所有子公司资产总额的合计额、2002 年度本公司销售收入与所有子公司销售收入的合计额、 2002 年度本公司净利润额的比例分别为 0.94%、4.21%、0.67%，根据财政部财会二字[1996] 2 号文《关于合 并会计报表合并范围请示的复函》，本公司对该二公司会计报表未予合并。 2、合并会计报表范围变更 2002 年 12 月 18 日，本公司与西藏矿业发展总公司签定股权转让协议，将本公司持有的青海青藏铁合金 股份有限公司的 78.59%的股份转让与西藏矿业发展总公司，该股权转让的基准日确定为 2002 年 9 月 30 日。 与 2001 年度相比，2002 年度合并会计报表合并范围中的资产负债表、现金流量表不包括青海青藏铁合金股 份有限公司的会计报表，合并利润及利润分配表包括青海青藏铁合金股份有限公司 2002 年 1 月 1 日至 9 月 30 日会计期间的利润及利润分配表。由于上述股权转让事项的影响，致使本公司 2002 年 12 月 31 日资产减 少 46,037,595.31 元，负债减少 48,710.363.32 元，对 2002 年度经营成果的影响为人民币 10,000.00 元。 3、本公司的联营公司概况列示如下: 会计报表 公司名称 注册地点 注册资本 投 资 成 本 拥有权益 是否合并 拉萨市汇达城市信用社 拉萨市 33,504,000.00 3,000,000.00 8.95% 否 西藏金萨矿业有限责任公司 拉萨市 1,600,000.00 600,000.00 37.5% 否 西藏兴旺矿业有限责任公司 拉萨市 680,000.00 306,000.00 45% 否 西藏锂业高科技开发有限公司 拉萨市 10,000,000.00 9,000,000.00 40% 否 西藏双湖商旭金矿有限公司 双湖县 1,792,000.00 286,700.00 16% 否 西藏吉庆实业开发有限公司 拉萨市 100,000,000.00 37,876,320.00 30% 否 五. 会计报表主要项目注释（合并报表） 1、货币资金 项 目 币 种 2002-12-31 2001-12-31 现 金 人民币 123,330.21 210,749.10 银行存款 人民币 36,948,532.18 31,444,550.08 其他货币资金* 人民币 4,061,901.95 2,178,688.81 41,133,764.34 33,833,987.99 * 主要是应付票据保证金。 2、应收票据 种 类 2002-12-31 2001-12-31 36 银行承兑汇票 14,163,909.00 16,712,370.80 商业承兑汇票 — — 14,163,909.00 16,712,370.80 截至 2002 年 12 月 31 日止，上述银行承兑汇票中有 804,774.00 元已被质押。 3、应收账款 2002-12-31 2001-12-31 帐 龄 金额 比例 坏帐准备 净额 金额 比例 坏帐准备 净额 一年以内 100,692,303.40 51.05% 5,034,615.16 95,657,688.24 125,496,522.20 59.93% 6,274,826.11 119,221,696.09 一至二年 19,944,011.86 10.11% 1,595,520.95 18,348,490.91 55,435,035.25 26.47% 4,434,802.82 51,000,232.43 二至三年 19,260,162.49 9.76% 1,926,016.25 17,334,146.24 26,140,741.30 12.48% 2,614,074.13 23,526,667.17 三年以上 57,364,528.43* 29.08% 11,472,905.69 45,891,622.74 2,347,456.80 1.12% 1,136,971.02 1,210,485.78 197,261,006.18 100% 20,029,058.05 177,231,948.13 209,419,755.55 100% 14,460,674.08 194,959,081.47 * 其中 23,684,628.14 元系应收青海青藏铁合金股份有限公司货款，坏账准备计提比率为 20%；本 公司对该公司股权已于 2002 年度转让。 应收账款年末余额中无应收持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 欠款金额前五名的单位欠款情况如下： 欠 款 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容 青海青藏铁合金股份有限公司 23,684,628.14 1999-2002 年 货款及往来款 重庆海棠新材料有限公司 21,864,596.22 1999-2001 年 货款 西宁特殊钢股份有限公司 12,741,484.77 2002 年 货款 北满特殊钢股份有限公司 11,649,720.12 2001-2002 年 货款 重庆特殊钢股份有限公司 9,829,846.11 1999-2002 年 货款 前五名累计欠款人民币 79,770,275.36 元，占公司应收帐款年末余额的 40.44%。 4、其他应收款 2002-12-31 2001-12-31 帐龄 金额 比例 坏帐准备 净额 金额 比例 坏帐准备 净额 一年以内 16,491,383.61 21.55% 824,569.18 15,666,814.43 51,833,990.31 71.21% 2,578,099.64 49,255,890.67 一至二年 34,471,198.37 45.05% 2,757,695.87 31,713,502.50 14,307,485.61 19.66% 1,144,598.85 13,162,886.76 二至三年 16,761,443.84* 21.91% 2,091,969.10 14,669,474.74 2,727,259.51 3.75% 272,725.95 2,454,533.56 三年以上 8,789,480.85** 11.49% 3,357,896.16 5,431,584.69 3,919,373.36 5.38% 783,874.67 3,135,498.69 76,513,506.67 100% 9,032,130.31 67,481,376.36 72,788,108.79 100% 4,779,299.11 68,008,809.68 * 其中应收西藏兴旺矿业有限责任公司 462,027.46 元已全额计提坏账准备； 37 ** 其中应收西藏金萨矿业有限公司 2,000,000.00 元已全额计提坏账准备； 其他应收款年末余额中，持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款余额为 54,798,835.88 元， 关联公司往来详情见附注七.6。 欠款金额前五名的单位欠款情况如下： 欠 款 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容 西藏矿业发展总公司 54,798,835.88 2000-2002 年 往来款 重庆华鼎现代农业景观园 3,000,000.00 2000 年 往来款 西藏自治区矿产品经销公司 2,410,902.96 2000、2001 年 往来款 西藏金萨矿业有限公司 2,000,000.00 1999 年 往来款 西藏西华建筑工程有限公司 1,414,351.37 2001、2002 年 往来款 前五名累计欠款人民币 63,624,090.21 元，占公司应收帐款年末余额的 83.15%。 5、预付账款 账 龄 2002-12-31 2001-12-31 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 9,385,958.47 96.76 1,476,607.71 13.36 一至二年 214,695.30 2.21 8,225,075.67 74.42 二至三年 100,267.50 1.03 4,427.50 0.04 三年以上 — — 1,345,546.40 12.18 9,700,921.27 100.00 11,051,657.28 100.00 上述预付账款中，账龄一年以上的为 314,962.80 元，主要是未及时结算购货余额。 预付账款年末余额中无预付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 欠款金额前五名的单位欠款情况如下： 欠 款 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容 四川矿山机器厂 1,760,000.00 2002 年 预付设备款 兰州桃海机械制造有限公司 870,000.00 2002 年 预付设备款 江苏天地集团有限公司西安分公司 762,500.00 2002 年 预付设备款 洛阳矿山机械工程设计院 739,660.00 2002 年 预付设备款 三门峡金渠集团化工机械设备有限公司 732,820.00 2002 年 预付设备款 前五名累计欠款人民币 4,864,980.00 元，占公司预付账款年末余额的 50.15%。 6、存货及存货跌价准备 38 2002-12-31 2001-12-31 项 目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材料 24,342,367.71 1,376,764.78 22,965,602.93 40,733,691.01 1,578,444.53 39,155,246.48 库存商品 34,061,894.36 617,838.79 33,444,055.57 50,566,450.48 204,836.82 50,361,613.66 低值易耗品 244,617.90 — 244,617.90 538,723.55 — 538,723.55 在产品 1,287,328.12 — 1,287,328.12 1,797,212.49 — 1,797,212.49 产成品 22,870,306.60 331,493.10 22,538,813.50 18,685,338.04 331,493.10 18,353,844.94 82,806,514.69 2,326,096.67 80,480,418.02 112,321,415.57 2,114,774.45 110,206,641.12 上述存货中， 属于本公司山南分公司之 22,020.00 吨铬铁矿石已为短期借款人民币 7,340,000.00 元 设作抵押。 2002 年度，本公司向前五名购货商购货总额为 45,611,271.51 元，占购货总额的 41.04%。 存货跌价准备计提依据：根据成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 7、待摊费用 类 别 2002-12-31 2001-12-31 结存原因 租赁费 32,916.65 133,825.70 应由以后会计期 间负担的费用 保险费 67,011.64 81,856.47 应由以后会计期 间负担的费用 其他 87,085.70 1,389,572.49 应由以后会计期 间负担的费用 187,013.99 1,605,254.66 8、长期投资 长期股权投资: 类 别 2002-1-1 本年增加 本年减少 2002-12-31 其他股权投资*1 46,883,200.74 4,599,505.63 — 51,482,706.37 减：长期股权投资减值准备 — 1,192,700.00 — 1,192,700.00 股权投资差额*2 156,566.31 (67,696.57) (4,468.17) 93,337.91 47,039,767.05 3,339,109.06 (4,468.17) 50,383,344.28 39 *1 按成本法核算的其他股权投资的明细列示如下: 投资 2002-12-31 占被投资单位 减：长期股权投 长期股权投 被投资单位名称 注册资本 期限 投资金额 注册资本比例 资减值准备 资账面净值 拉萨市汇达城市信用社 * 20 年 33,504,000.00 3,000,000.00 8.95% — 3,000,000.00 西藏双湖商旭金矿有限公司 ** 6年 286,700.00 16% 286,700.00 — 3,286,700.00 286,700.00 3,000,000.00 * 本公司已于 2003 年 2 月收回该项投资。 ** 西藏双湖商旭金矿有限公司已经停业，本公司尚未分得利润，本期已对该项投资全额计提减值准备。 按权益法核算的其他股权投资列示如下: 投资 2002-12-31 占被投资单位 被投资单位名称 期限 投资成本 累计权益调整 合计 减值准备 注册资本比例 西藏金萨矿业有限责任公司 * 6年 600,000.00 600,000.00 600,000.00 37.5% 西藏兴旺矿业有限责任公司 * 6年 306,000.00 — 306,000.00 306,000.00 45% 西藏锂业高科技开发有限公司 ** 70 年 9,000,000.00 — 9,000,000.00 — 40% 西藏西华建筑工程有限责任公司 510,000.00 (443,948.35) 66,051.65 — 51% 西藏吉庆实业开发有限公司 *** 37,876,320.00 — 37,876,320.00 — 30% 成都易华信息科技开发有限公司 408,000.00 (60,365.28) 347,634.72 — 51% 48,700,320.00 (504,313.63) 48,196,006.37 906,000.00 * 西藏金萨矿业有限责任公司及西藏兴旺矿业有限责任公司均已停业，本公司尚未分得利润，本期 对该二项投资均已全额计提减值准备。 ** 西藏锂业高科技开发有限公司目前尚处于基建阶段。 *** 西藏吉庆实业开发有限公司目前处于基本建设期，房产尚未销售。 *2 股权投资差额明细列示如下： 被投资单位名称 差额初始金额 本年摊销额 摊销余额 内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司* (16,499.48) (1,649.95) (11,137.15) 西藏吉庆实业开发有限公司** (30,026.98) (3,002.70) (21,018.89) 西藏永兴工程建设有限公司*** (67,696.57) (22,565.52) (45,131.05) 西藏贡觉县矿业综合开发有限公司**** 227,500.00 22,750.00 170,625.00 113,276.97 (4,468.17) 93,337.91 其中: *是指本公司 1999 年度购买内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司其他股东股权时，本公司长期股权投资 成本与应享有该公司所有者权益中所占份额的差异。该差异自 1999 年 10 月起按 10 年摊销。 **是指本公司 2000 年度投资西藏吉庆实业开发有限公司时，本公司长期股权投资成本与应享有该公 司所有者权益中所占份额的差异。该差异自 2000 年 1 月起按 10 年摊销。 40 ***是指本公司 2002 年对西藏永兴工程有限公司追加投资时，本公司长期股权投资成本与应享有该 公司所有者权益中所占份额的差异。该差异自 2002 年 4 月起按 3 年摊销。 ****是指本公司 2000 年度投资西藏贡觉县矿业综合开发有限公司时，本公司长期股权投资成本与应 享有该公司所有者权益中所占份额的差异。该差异自 2000 年 7 月起按 10 年摊销。 9、固定资产及累计折旧 固定资产类别 2002-1-1 本年增加 本年减少 2002-12-31 固定资产原值： 房屋及建筑物 152,387,414.65 10,788,671.39 18,992,716.21 144,183,369.83 机器设备 47,860,167.77 6,465,884.26 18,128,649.67 36,197,402.36 专用设备 20,630,275.80 3,439,178.19 — 24,069,453.99 运输工具 31,758,232.82 3,340,628.43 3,171,753.45 31,927,107.80 电子设备 5,107,897.66 369,993.85 418,831.74 5,059,059.77 仪器仪表 241,300.42 1,400.00 — 242,700.42 其他设备 5,488,098.97 154,028.00 1,096,903.73 4,545,223.24 263,473,388.09 24,559,784.12 41,808,854.80 246,224,317.41 累计折旧： 房屋及建筑物 26,537,420.39 5,526,491.97 3,408,547.56 28,655,364.80 机器设备 9,063,776.63 2,253,237.28 2,000,120.32 9,316,893.59 专用设备 13,644,391.78 2,011,307.87 15,655,699.65 运输工具 14,773,241.36 2,531,259.83 1,064,187.87 16,240,313.32 电子设备 2,113,753.08 949,105.72 260,717.61 2,802,141.19 仪器仪表 42,258.49 19,900.63 - 62,159.12 其他设备 1,770,506.48 423,521.41 151,934.79 2,042,093.10 67,945,348.21 13,714,824.71 6,885,508.15 74,774,664.77 净 值 195,528,039.88 171,449,652.64 固定资产减值准备 7,836,700.00 -- 1,618,945.79 6,217,754.21 固定资产净额 187,691,339.88 165,231,898.43 本期增加固定资产中，由在建工程转入数为 7,861,370.00 元。 本期减少固定资产中因合并范围变化属青海青藏铁合金股份有限公司固定资产本年转出原值 34,838,596.44 元，折旧 5,446,231.89 元。 截至 2002 年 12 月 31 日止，上述固定资产房屋建筑物中 88,256,988.47 元、机器设备 3,851,022.25 元、运输设备 1,221,402.44 元业已与账面价值为 4,652,982.17 元的土地使用权一并设作短期借款人民 币 77,660,000.00 元的抵押。 固定资产减值准备计提依据：根据固定资产账面净值高于可收回金额的差额计提固定资产减值准 备。 10、工程物资 41 物资类别 2002-12-31 2001-12-31 工程用材料 86,268.97 176,293.83 11、在建工程 扎布耶盐湖 浪卡子 红矾纳 工程项目名称 矿业大厦 班戈金铜矿 其他工程 合 计 前期开发 金矿 二期 预算数 4900 万 4600 万 4950 万 3840 万 期初数 4,528,782.97 8,328,245.26 3,095,607.00 15,113,291.97 1,975,302.89 5,504,263.12 38,545,493.21 (其中:利息资本化金额) — — — 233,393.82 — — 233,393.82 本期增加 20,000.00 — 228,700.00 5,798,702.63 — 2,190,292.85 8,237,695.48 (其中:利息资本化金额) — — — 572,582.99 — — 572,582.99 本期转入固定资产数 4,548,782.97 — — 611,654.29 — 2,700,932.74 7,861,370.00 (其中:利息资本化金额) — — — — — — — 其他减少 — — — — 1,327,966.67 50,000.00 1,377,966.67 (其中:利息资本化金额) — — — — — — — 期末数 — 8,328,245.26 3,324,307.00 20,300,340.31 647,336.22 4,943,623.23 37,543,852.02 (其中:利息资本化金额) — — —- 805,976.81 — — 805,976.81 在建工程减值准备 — — — — 647,336.22 — 647,336.22 在建工程净值 — 8,328,245.26 3,324,307.00 20,300,340.31 — 4,943,623.23 36,896,515.80 资金来源 募股资金 募股资金 自筹 募股资金、自筹 募股资金 自筹 项目进度 前期研发已完成 前期开发 设计阶段 前期施工 前期施工 用于确定利息资本化金额的资本化率为年利率 5.96%。 在建工程减值准备计提依据：根据账面余额高于可收回金额的差额计提在建工程减值准备。 12、无形资产 类别 土地使用权 专有技术 合 计 取得方式 购入 投资者投入 原始金额: 6,605,150.00 240,000.00 6,845,150.00 2002-1-1 5,986,411.58 152,000.00 6,138,411.58 本期增加 — — — 本期转出 — — — 本期摊销额 228,354.12 24,000.00 252,354.12 累计摊销额 847,092.54 112,000.00 959,092.54 2002-12-31 5,758,057.46 128,000.00 5,886,057.46 剩余摊销期限 7-61 年 6年 无形资产的成本均低于可收回金额, 故无须计提减值准备。 截至 2002 年 12 月 31 日止，本公司帐面余额 4,652,982.17 元的土地使用权业已与相关固定资产一 42 并设作借款抵押。 13、长期待摊费用 矿山基建 类别 大修费 其他 合计 山体表层剥离费 原始发生额: 8,192,646.74 3,461,219.71 2,005,068.02 13,658,934.47 期初余额 3,277,058.76 2,523,806.92 1,287,278.44 7,088,144.12 本期增加额 — — 204,394.03 204,394.03 本期转出额 — 2,015,156.92* — 2,015,156.92 本期摊销额 819,264.66 508,650.00 468,991.09 1,796,905.75 累计摊销额 5,734,852.64 1,446,062.79 982,386.64 8,163,302.07 期末余额 2,457,794.10 — 1,022,681.38 3,480,475.48 剩余摊销期限 3年 1-5 年 * 是指本公司 2002 年度合并会计报表范围变更而减少的青海青藏铁合金股份有限公司长期待摊费用数 额。 14、短期借款 借款类别 2002-12-31 2001-12-31 抵押借款 87,900,000.00 * 48,300,000.00 信用借款 2,460,000.00 ** 15,030,000.00 担保借款 15,000,000.00*** 22,595,000.00 105,360,000.00 85,925,000.00 * 资产抵押明细详见 附注十。 ** 系向五原县财政局借款，已逾期。 *** 担保单位为成都龙鼎实业发展有限责任公司。 15、应付票据 种 类 2002-12-31 2001-12-31 银行承兑汇票 3,866,000.00 490,000.00 16、应付账款 2002-12-31 2001-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比 例(%) 一年以内 10,048,195.81 38.83 27,290,234.06 65.81 一至二年 4,214,447.97 16.28 10,730,784.22 25.87 二至三年 9,036,574.89 34.92 578,028.02 1.39 43 三年以上 2,580,758.26 9.97 2,873,873.33 6.93 25,879,976.93 100.00 41,472,919.63 100.00 应付账款期末余额中无欠付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 账龄三年以上的应付账款，主要由一些零星的负债组成，由于未及时结算，所以截至 2002 年 12 月 31 日尚未支付。 应付金额前五名的单位应付情况如下： 欠 款 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容 西藏拉萨运输总公司第二分公司 2,923,011.80 2000-2002 年 运费 天路交通股份有限公司运输分公司 1,740,000.00 2001、2002 年 运费 湖南汽车车桥厂 1,734,632.00 2000 年 货款 长沙冶金设计研究院 895,063.47 2000 年 货款 西安黄河锦宏挖掘机有限公司 812,411.00 2002 年 货款 前五名累计应付人民币 8,105,118.27 元，占公司应付账款年末余额的 31.32%。 17、预收账款 2002-12-31 2001-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比 例(%) 一年以内 846,204.20 85.43 840,849.34 80.92 一至二年 136,330.17 13.76 7,950.00 0.76 二至三年 7,950.00 0.81 — — 三年以上 — — 190,395.37 18.32 990,484.37 100.00% 1,039,194.71 100.00 预收账款期末余额中无欠付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 截止 2002 年 12 月 31 日，一年以上预收账款系未能及时结算的销货款。 18、应付工资 2002-1-1 本年增加 本年减少 2002-12-31 594,208.15 10,698,836.72 10,746,228.78 546,816.09 19、应付福利费 2002-1-1 本年增加 本年减少 2002-12-31 2,336,817.41 1,435,839.81 1,248,947.50 2,523,709.72 44 20、应付股利 股东名称 2002-12-31 2001-12-31 西藏自治区矿业发展总公司 — 1,206,555.00 四川都江堰海棠电冶厂 — 247,095.00 西藏藏华工贸有限公司 — 190,095.00 西藏山南地区铬铁矿 — 114,000.00 西藏山南地区泽当供电局 — 94,905.00 其他股东 — 1,155,000.00 — 3,007,650.00 21、应交税金 税 种 2002-12-31 2001-12-31 增值税 956,646.50 (64,880.28) 资源税 377,272.16 1,476,729.76 个人所得税 9,974.62 (631.97) 营业税 257,296.56 147,594.30 城市维护建设税 45,978.63 166,667.65 企业所得税 239,632.66 1,409,826.03 1,886,801.13 3,135,305.49 上述应缴未缴的税金均在法定纳税期限内。 22、其他应交款 2002-12-31 2001-12-31 教育费附加 25,267.31 192,308.56 矿产资源补偿费 103,778.48 — 129,045.79 192,308.56 本公司教育费附加的计缴标准详见附注三。 23、其他应付款 2002-12-31 2001-12-31 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 2,670,681.24 29.07 3,607,865.57 23.50 一至二年 2,003,192.96 21.81 8,363,972.85 54.48 二至三年 1,324,767.46 14.42 1,198,744.14 7.81 三年以上 3,187,882.19 34.70 2,182,065.18 14.21 9,186,523.85 100.00 15,352,647.74 100.00 其他应付款期末余额中无欠付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 45 24、预提费用 类别及项目 预提原因 2002-12-31 2001-12-31 利息 应付未付 1,040,846.96 3,113,117.21 电费 应付未付 — 394,974.00 其他 应由本期承担而未支付 463,781.48 1,098,335.05 1,504,628.44 4,606,426.26 25、一年内到期的长期负债 借款类别 2002-12-31 2001-12-31 抵押借款 — 12,000,000.00 信用借款 — 11,900,000.00 担保借款 — 21,500,000.00 — 45,400,000.00 26、长期借款 借款类别 2002-12-31 2001-12-31 抵押借款 — — 信用借款 — — 担保借款 49,280,000.00* 10,000,000.00 49,280,000.00 10,000,000.00 长期借款较上年末增加 392.80%，主要是因为： (1) 白银甘藏铬盐化工有限责任公司新增加基建借款 27,280,000.00 元； (2) 尼木分公司借入长期借款 10,000,000.00 元； (3) 西藏山发工贸有限公司新增加借款 2,000,000.00 元。 * 以上担保借款中，由本公司分别为白银甘藏铬盐化工有限责任公司借款人民币 37,280,000.00 元、尼木分公司借款人民币 10,000,000.00 元、西藏山发工贸有限公司借款人民币 2,000,000.00 元提 供担保。 27、股本 本年增(减)变动 项 目 2002-1-1 2002-12-31 送股 公积金转股 其他 小计 一.尚未流通的股份 1.发起人股份 123,510,000.00 — — — — 123,510,000.00 其中: 境内法人拥有股份 123,510,000.00 — — — — 123,510,000.00 2.非发起人股份 其中: 国有法人持有股份 — — — — — — 46 尚未流通股份合计 123,510,000.00 — — — — 123,510,000.00 二.已流通股份 境内上市的人民币普通股 77,000,000.00 — — — — 77,000,000.00 三.股本总额 200,510,000.00 — — — — 200,510,000.00 股本业经深圳同人会计师事务所以深同证验字[2000]第 001 号验资报告验证在案。 28、资本公积 项 目 2002-1-1 本年增加 本年减少 2002-12-31 股本溢价 255,887,487.82 — — 255,887,487.82 股权投资准备 7,046,470.80 — — 7,046,470.80 其他资本公积 1,362,666.00 240,177.06* — 1,602,843.06 264,296,624.62 240,177.06 — 264,536,801.68 *系债务重组收益转入。 29、盈余公积 项 目 2002-1-1 本年增加 本年减少 2002-12-31 法定盈余公积 8,779,385.81 — — 8,779,385.81 法定公益金 8,779,385.81 — — 8,779,385.81 17,558,771.62 — — 17,558,771.62 30、未分配利润 项 目 2002-12-31 本年净利润 (58,888,709.77) 加:年初未分配利润* 979,143.31 其他转入 — 本年度可供分配利润 (57,909,566.46) 减：提取法定盈余公积 — 提取法定公益金 — 提取任意盈余公积 — 应付普通股股利 — 年末未分配利润 (57,909,566.46) * 年初未分配利润比 2001 年度报表数 1,771,231.83 元减少 792,088.52 元，原因为： (1)追溯调整五原分公司 1998 年所得税 1,372,090.61 元，调减年初未分配利润 1,097,672.47 元； 47 (2)追溯调整 2000 年度少计所得税 1,423,857.31 元、2001 年度多计所得税 1,030,982.26 元调减年 初未分配利润 397,195.40 元； (3)如附注二.21 所述，将 2001 年度原已按负数列示的长期股权投资调整为未确认的投资损失 878,474.19 元，调增年初未分配利润 702,779.35 元。 31、主营业务收入 项 目 2002 年度 2001 年度 销售铬铁矿石收入 16,935,054.92 25,390,723.28 销售铬铁合金收入 50,543,539.10 58,864,063.04 其他收入 91,767,330.59 98,761,623.43 159,245,924.61 183,016,409.75 2002 年度，本公司向前五名销售商销售总额为 54,918,649.42 元，占收入总额的 34.49%。 主营业务收入按销售分布地区列示如下： 分布地区 2002 年度 2001 年度 西南地区 141,342,785.01 166,991,354.19 西北地区 6,462,303.00 7,522,536.32 华北地区 5,581,465.29 8,502,519.24 华东地区 5,859,371.31 — 159,245,924.61 183,016,409.75 32、主营业务成本 项 目 2002 年度 2001 年度 产品(商品)销售成本 144,739,227.44 132,251,504.37 主营业务成本按销售分布地区列示如下： 分布地区 2002 年度 2001 年度 西南地区 129,888,017.05 117,743,455.89 西北地区 5,523,426.22 8,353,487.66 华北地区 3,903,688.28 6,154,560.82 华东地区 5,424,095.89 — 144,739,227.44 132,251,504.37 33、主营业务税金及附加 项 目 2002 年度 2001 年度 48 资源税 822,608.80 2,313,846.96 营业税 382,947.53 160,066.63 城市维护建设税 217,189.94 507,722.99 教育费附加 115,690.45 281,837.73 其他税项 17,718.15 13,444.77 1,556,154.87 3,276,919.08 34、其他业务利润 其他业务项目 2002 年度 2001 年度 租金收入 46,555.77 93,229.79 材料销售 (10,486.02) (43,382.35) 其他 262,989.60 670,634.49 299,059.35 720,481.93 35.补贴收入 项 目 2002 年度 2001 年度 增值税返还 1,040,000.00* 1,170,470.00 *根据西藏自治区人民政府藏政办发[1997] 24 号文精神,山南地区财政局、山南地区国税局以山财 企字（98）48 号文下发《关于办理企业扶持的暂行办法》，本公司之山南分公司 2002 年度实际收到增值 税扶持款 1,040,000.00 元。 36、财务费用 项 目 2002 年度 2001 年度 利息支出 * 5,939,903.63 5,985,443.70 减：利息收入 233,267.56 915,468.92 手续费 46,061.92 25,019.53 其他 (13,920.00) 49,304.67 5,738,777.99 5,144,298.98 * 本公司所在西藏自治区享受贷款利率优惠，贷款利息按贷款合同利率下浮 2.52%支付。 37、投资收益 项 目 2002 年度 2001 年度 长期投资收益： 债券投资收益 — — 联营或合营公司分配来的利润 — — 股权投资转让收益 10,000.00 — 期末按投资公司所有者权益净增减的金额 (400,494.37) (128,951.81) 长期股权投资差额摊销 4,468.17 (24,407.23) 49 计提的长期股权投资减值准备 (1,192,700.00) — (1,578,726.20) (153,359.04) 38、营业外收入 收入项目 2002 年度 2001 年度 处理固定资产收益 5,500.00 93,236.62 罚款收入 9,209.30 15,228.33 其他 174,499.80 144,992.98 189,209.10 253,457.93 39、营业外支出 支出项目 2002 年度 2001 年度 固定资产处理净损失 2,903,177.77 — 罚款支出 17,007.67 103,986.21 捐赠支出 189,500.00 44,655.35 计提的固定资产减值准备 * (1,521,832.56) — 计提的在建工程减值准备 647,336.22 — 债务重组损失 8,191,242.96 3,583,411.64 其他 ** 1,890,305.91 508,920.45 12,316,737.97 4,240,973.65 * 本期转回固定资产减值准备主要系因原停用固定资产本期重新投入使用而转回。 ** 其他主要系指青海青藏铁合金股份有限公司承担担保连带责任的支出。 营业外支出本年度较上年度增加 190.42%，主要是因： （1）债务重组损失较上年增加； (2) 青海青藏铁合金股份有限公司本年度固定资产清理损失及承担担保连带责任损失较上年增 加； (3) 固定资产减值准备本年度转回、计提在建工程减值准备。 40、所得税 项 目 2002 年度 2001 年度 所得税费用 295,626.31 950,274.59 减：收到的所得税返还 — 1,684,000.00* 295,626.31 (733,725.41) * 系本公司 2001 年实际收到的所得税返还。 50 41、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2002 年度 其他应收款 12,508,396.06 利息收入 233,267.56 其他应付款 11,518,567.80 24,260,231.42 42、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2002 年度 营业费用 9,600,817.63 管理费用 14,664,735.41 其他应收款 18,949,686.44 其他应付款 10,939,937.62 54,155,177.10 43、未确认的投资损失 被投资单位名称 2002 年度 2001 年度 青海青藏铁合金股份有限公司 (2,823,556.38) — 西藏班戈矿业开发总公司 (1,001,290.92) (474,168.92) 西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 (3,117,728.27) (404,305.27) (6,942,575.57) (878,474.19) 44、主营业务利润本年较上年下降 72.73%，主要是因为本年度铬铁矿石销售数量减少及各产品销售单价 下降。 45、营业费用本年较上年下降 30.32%，主要是因为本年度铬铁矿石销售数量减少引起。 46、管理费用本年度较上年度增幅达 167.10%，主要是本年计提的坏账准备增加及部分子公司停业费用 增加所致。 47、营业利润本年较上年下降 1294.95%，主要是因本年度主营业务利润下降及管理费用增加、营业费用 下降所致。 48、利润总额本年度较上年下降 3609.79%，主要是因本年度营业利润下降、营业外支出与投资亏损增加。 49、少数股东损益本年度较上年上升404.37%，主要是因为本年度青海青藏铁合金股份有限公司、西藏贡觉 县矿业综合开发有限公司、白银甘藏铬盐化工有限责任公司本年度亏损增加所致。 51 50、净利润本年度较上年度下降 1237.47%，主要是因本年度利润总额下降、少数股东本年亏损增加及未 确认的投资损失增加所致。 六. 会计报表主要项目注释（母公司报表） 1、应收帐款 应收帐款的帐龄分析列示如下： 2002-12-31 2001-12-31 占该帐项 占该帐 帐 龄 金 额 坏帐准备 金 额 坏帐准备 金额% 项金额% 一年以内 114,123,580.24 54.55 4,931,813.65 159,962,966.98 67.09 5,922,842.22 一至二年 18,570,296.23 8.88 1,485,623.70 51,357,899.40 21.54 4,108,631.95 二至三年 19,132,458.43 9.15 1,913,245.84 24,361,669.20 10.22 2,436,166.92 三年以上 57,364,528.43 27.42 11,472,905.68 2,741,049.42 1.15 548,209.88 209,190,863.33 100.00 19,803,588.87 238,423,585.00 100.00 13,015,850.97 2、其他应收款 2002-12-31 2001-12-31 占该帐 占该帐 帐 龄 金 额 坏帐准备 金 额 坏帐准备 项金额% 项金额% 一年以内 29,893,591.88 37.25 794,450.67 62,801,237.20 85.67 2,293,359.70 一至二年 34,332,033.69 42.78 2,746,562.70 7,273,639.24 9.92 589,891.14 二至三年 8,867,664.18 11.05 1,302,591.13 185,253.75 0.25 18,525.38 三年以上 7,163,011.93 8.92 3,032,602.38 3,042,603.25 4.16 608,520.65 80,256,301.68 100.00 7,876,206.88 73,302,733.44 100.00 3,510,296.87 3、 长期投资 2002-1-1 本期增加 本期减少 2002-12-31 减值 减值 项 目 金 额 金额 减值准备 金额 金 额 减值准备 准备 准备 长期股权投资 其中：股票投资 — — — — — — — — 其他股权投资* 84,016,980.09 — 11,312,867.02 1,192,700.00 5,597,861.28 — 89,731,985.83 1,192,700.00 *其他股权投资的明细列示如下： 被投资单位名称 投资期限 投资成本 累计权益法调整 投资比例 减值准备 西藏金萨矿业有限责任公司 6年 600,000.00 — 37.5% 600,000.00 拉萨市汇达城市信用社 20 年 3,000,000.00 — 8.95% — 西藏兴旺矿业有限责任公司 6年 306,000.00 — 45% 306,000.00 52 西藏锂业高科技开发公司 70 年 9,000,000.00 — 40% — 西藏双湖商旭金矿有限责任公司 6年 286,700.00 — 16% 286,700.00 西藏吉庆实业开发有限公司 70 年 37,855,301.11 — 30% — 西藏西华建筑工程有限公司 510,000.00 (443,948.36) 51% — 西藏永兴工程建设有限公司 6年 16,023,920.23 (799,941.07) 50% — 西藏山发工贸有限责任公司 6年 510,000.00 123,404.02 51% — 内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司 50 年 10,434,312.33 (2,410,517.63) 66.69% — 西藏班戈矿业开发总公司 5年 792,000.00 (792,000.00) 90% — 白银甘藏铬盐化工有限责任公司 5年 17,500,000.00 (3,281,504.52) 51% — 西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 4年 593,125.00 (422,500.00) 65% — 成都易华信息科技开发有限公司 20 年 408,000.00 (60,365.28) 51% — 97,819,358.67 (8,087,372.84) 1,192,700.00 4、主营业务收入 项 目 2002 年度 2001 年度 销售铬铁矿石收入 21,721,842.17 61,376,248.90 销售铬铁合金收入 46,233,240.31 53,074,821.36 其他收入 82,382,631.09 88,847,268.85 合 计 150,337,713.57 203,298,339.11 5、主营业务成本 项 目 2002 年度 2001 年度 产品(商品)销售成本 136,173,068.63 152,831,258.93 6、投资收益 项目 2002 年度 2001 年度 长期投资: 债券投资收益 — — 联营或合营公司分配来的利润 — — 股权投资转让收益 10,000.00 — 期末按投资公司所有者权益净增减的金额 (10,189,462.43) (4,255,152.34) 股权投资差额摊销 4,468.17 (24,207.23) 计提的长期股权投资跌价准备 (1,192,700.00) — (11,367,694.26) (4,279,359.57) 七.关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方: 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 53 西藏矿业发展总公司 西藏拉萨 铬矿生产 母公司 国有 肖永恩 西藏西华建筑工程 西藏山南 工程建设施工 子公司 有限责任公司 拉巴次仁 有限公司 成都易华信息科技 四川成都 计算机软件、硬 子公司 有限责任公司 肖永恩 件销售、开发及 开发有限公司 服务。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 西藏矿业发展总公司 33,230,000.00 — — 33,230,000.00 西藏西华建筑工程有限公司 1,000,000.00 — — 1,000,000.00 成都易华信息科技开发有限公司 800,000.00 — — 800,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本期增加 本年减少 年末数 公司名称 金 额 % 金 额 % 金 额 % 金 额 % 西藏矿业发展总公司 80,437,000.00 41.78 — — — — 80,437,000.00 41.78 西藏西华建筑工程 510,000.00 51.00 — — — — 510,000.00 51.00 有限公司 成都易华信息科技 408,000.00 51.00 — — — — 408,000.00 51.00 开发有限公司 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 西藏藏华工贸有限公司 本公司发起人股东 四川都江堰海棠电冶厂 本公司发起人股东 西藏山南地区泽当供电局 本公司发起人股东 西藏山南地区铬铁矿 本公司发起人股东 西藏金萨矿业有限责任公司 本公司之联营公司 西藏双湖商旭黄金开发公司 本公司之联营公司 西藏兴旺矿业有限责任公司 本公司之联营公司 西藏锂业高科技开发有限公司 本公司之联营公司 西藏吉庆实业开发有限公司 本公司之联营公司 青海青藏铁合金股份有限公司 本公司母公司之子公司 西藏自治区矿产品经销公司 本公司母公司之子公司 5、关联公司交易事项 A、购货: 54 2002 年度 2001 年度 企业名称 占购货 占购货 定价政策 金 额 金 额 总额% 总额% 西藏矿业发展总公司 — — 7,610,619.84 12.14 市场定价 四川都江堰海棠电冶厂 — — 4,464,000.00 7.12 市场定价 西藏藏华工贸有限公司 — — 1,636,622.00 2.61 市场定价 B、股权转让事项： 如 四.2 所述，2002 年 12 月 18 日，本公司与西藏矿业发展总公司签定股权转让协议，将本公司 持有的青海青藏铁合金股份有限公司的 78.59%的股份转让与西藏矿业发展总公司，股权转让价款为 10,000.00 元。 C、接受投资事项： 本公司之子公司西藏永兴工程建设有限公司本期接受西藏矿业发展总公司投资额 6,138,102.55 元，增加注册资本 5,000,000.00 元。 6、关联方应收、应付款项余额 占全部应收（付）款 2002-12-31 2001-12-31 项余额的比重（%） 企业名称 金 额 金 额 2002-12-31 2001-12-31 应收帐款 其中: 青海青藏铁合金股份有限公司 23,684,628.14 — 12.01 — 四川都江堰海棠电冶厂 — 927,292.61 — 0.44 其他应收款 其中: 西藏矿业发展总公司 54,798,835.88 49,910,372.49 71.62 68.56 西藏西华建筑工程有限公司 1,414,351.37 144,799.30 1.85 0.20 西藏金萨矿业有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2.61 2.75 西藏兴旺矿业有限责任公司 462,027.46 — 0.60 — 西藏藏华工贸有限公司 — — — 西藏自治区矿产品经销公司 2,710,902.96 1,265,004.25 3.54 1.74 成都易华信息科技开发有限公司 113,369.82 — 0.15 — 西藏吉庆实业开发有限公司 996,040.00 996,040.00 1.28 1.37 其他应付款 其中: 西藏锂业高科技开发有限公司 13,938.10 128,377.20 0.14 0.84 55 八. 承诺事项 1、截至 2002 年 12 月 31 日止, 本公司已批准并签约资本性支出项目为: 金 额 白银甘藏铬盐化工有限责任公司 27,500,000.00 2、2002 年 5 月，本公司承诺为西藏锂业高科技开发有限公司五年期人民币借款 50,000,000.00 元 提供担保，截至 2002 年 12 月 31 日止，西藏锂业高科技开发有限公司尚未借入该等款项。 九. 或有事项 截至 2002 年 12 月 31 日止，重庆分公司涉及诉讼及仲裁的应收账款余额为 5,740,814.16 元，经相 关法院一审判决及相关仲裁委仲裁，本公司均已胜诉，但截至 2002 年 12 月 31 日止，本公司尚未收回 该等款项。 十. 资产抵押及质押情况 截至 2002 年 12 月 31 日止，本公司资产质押情况如下： 被质押资产 质押金额（数量） 货币资金 2,166,972.37 应收票据 804,774.00 存货（铬铁矿石） 22,020 吨 固定资产：房屋建筑物 88,256,988.47 机器设备 3,851,022.25 运输设备 1,221,402.44 无形资产：土地使用权 4,652.982.17 十一. 资产负债表日后事项 1、2003 年 2 月 17 日，本公司已收回对拉萨市汇达城市信用社的投资款 3,000,000.00 元； 2、2003 年 2 月 17 日及 3 月 27 日，本公司偿还到期短期借款人民币 10,200,000.00 元； 3、董事会决议：根据本公司董事会 2003 年 4 月 6 日第二届董事会第十一次会议决议，本公司 2002 年度亏损，不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 十二. 债务重组事项 2002 年度,本公司债务重组事项涉及的应收款项账面余额为人民币 42,121,333.69 元，债务重组损 失为人民币 8,191,242.96 元。 十三. 其他重要事项 截至 2002 年 12 月 31 日止，本公司无任何其他重要事项。 十四. 比较报表 本公司已按 2002 年度会计报表项目分类对 2001 年度报表项目进行相应调整。 56 第十二节 备查文件目录 一、载有董事长亲笔签名的年度报告文本。 二、载有法定代表人，财务总监，会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长： 西藏矿业发展股份有限公司 董 事 会 二 O O 三年四月六日 57