北部湾港(000582)北海新力2002年年度报告

北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事赵朝蒙先生因工作安排未出席董事会。 公司董事长冯大为先生，财务总监曲景辉先生及财务部 经理王文健女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完 整。 北海新力实业股份有限公司董事会 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 目 录 第一章、公司简介……………………………………..3 第二章、会计数据和业务数据摘要…………………..4 第三章、股本变动和股东情况………………………..6 第四章、公司治理结构………………………………..11 第五章、股东大会简介………………………………..13 第六章、董事会报告……………………………………15 第七章、监事会报告……………………………………24 第八章、重要事项……………………………………..25 第九章、财务会计报告………………………………..29 第十章、备查文件目录…………………………………66 2 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 第一章、公司简介 （一）法定名称 中文：北海新力实业股份有限公司 英文：BEIHAI XINLI INDUSTRIAL CO., LTD （二）法定代表人：冯大为 （三）董事会秘书：杨延华 授权代表：梁 勇 联系地址：广西北海市海角路 145 号 电话：0779－3922254 传真：0779－3906393 （四）注册地址：广西北海市海角路 145 号 办公地址：广西北海市海角路 145 号 邮编：536000 国际互联网网址：http://www.bhxl.com.cn 电子信箱：bhxlzq@bh.gx.cninfo.net （五）股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：北海新力 股票代码：000582 （六）公司聘请会计师事务所名称：四川华信会计师事务所 办公地址：成都市洗面桥下街 5 号 （七）营业执照最近一次登记日期：2002 年 8 月 30 日 营业执照注册登记地点：广西壮族自治区工商行政管理局 公司营业执照编号：（企）4500001000201 （九）税务登记证号码：45050219822958X 3 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 第二章、会计数据和业务数据摘要 一、 主要业绩指标 利润总额（元） -40,555,015.77 净利润（元） -41,413,469.98 扣除非经常性损益后的净利润（元） -39,906,306.78 主营业务利润（元） 1,316,946.94 其他业务利润（元） 1,382,396.81 营业利润（元） -35,787,504.38 投资收益（元） -1,078,835.74 补贴收入（元） 0 营业外收支净额（元） -3,688,675.65 经营活动产生的现金流量净额（元） 11,036,016.40 现金及现金等价物净增加额（元） -53,733,019.59 非经常性损益的扣除项目、涉及金额：1,507,163.20 元（损失） 其中：1、计提长期股权投资减值准备（损失）：1,200,000.00 元； 2、处理对海南中海船务公司的投资损失（损失）：1,650,203.20 元； 3、委托理财收益（收益）：1,331,280.00 元； 4、退税（收益）：11,760.00 元。 二、 会计数据及业务指标 （一）截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 2000 年 项 目 2002 年 2001 年 调整后 调整前 主营业务收入（千元） 77,290.81 105,580.09 102,338.07 62,117.55 净利润（千元） -41,413.47 2,501.43 15,456.58 15,574.70 总资产（千元） 851,520.26 890,893.00 982,944.68 935,749.46 股东权益（不含少数股东权益）（千元） 469,530.98 510,944.45 508,443.02 532,486.41 每股收益（元） -0.22 0.013 0.082 0.083 每股净资产（元） 2.491 2.711 2.698 2.825 调整后的每股净资产（元） 2.412 2.627 2.609 2.720 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.058 0.176 0.035 0.035 净资产收益率（%） -8.820 0.490 3.040 2.925 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（%） -8.140 -0.88 1.42 2.101 4 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 （二）截至报告期末公司前三年主要业务数据和指标 项 目 2002 年 2001 年 2000 年 总收入(千元) 79,652.42 109,230.73 106,913.29 主营业务收入占总收入（%） 97.04 96.67 95.72 其中：港口业务收入 55.22 40.16 37.63 运输业务收入 32.64 21.26 20.47 房地产业务收入 9.18 35.25 37.62 其他收入 2.96 3.33 4.28 完成吞吐量（万吨） 233.7 168.8 192.1 其中：外贸吞吐量 156.2 95.5 104.4 内贸吞吐量 77.4 73.3 87.7 集装箱吞吐量（TEU） 22,396 11,149 8,270 客运量（万人次） 20.64 25.8 28.94 三、 报告期内股东权益变动情况 （单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 188,471,800 263,029,546.20 23,741,311.64 6,700,360.06 35,701,790.35 510,944,448.19 本期增加 0 0 0 0 0 0 本期减少 0 0 0 0 41,413,469.98 41,413,469.98 期末数 188,471,800 263,029,546.20 23,741,311.64 6,700,360.06 -5,711,679.63 469,530,978.21 变动原因 因经营亏损 因经营亏损而 而减少 减少 5 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 第三章、股本变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 数量单位：万股 本次变动增减（＋/－） 本 次 本 次 公积金 变动前 配股 送股 增发 其他 小计 转股 变动后 一、未上市流通股份 1．发起人股份 13,127 13,127 其中：国家持有股份 5,342 5,386 境内法人持有股份 7,785 7,741 境外法有持有股份 其他 2．募集法人股份 3．内部职工股 4．优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 13,127 13,127 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 5,720 5,720 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已上市流通股份合计 5,720 5,720 三、股份总数 18,847 18,847 (二) 股票发行与上市情况 1．经中国证券监督管委员会证监函［1999］4 号文件批准，于 1999 年 2 月 4 日，北海市国有资产管理局将其持有的本公司 40%的股份 5,819.44 万股转让给中国华能集团公司并办理了股权变动手续。变更后， 中国华能集团公司持有本公司的股份为 5,819.44 万股，北海市国有资产 管理局持有本公司的股份为 4,109.16 万股。 6 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 公司 1999 年配股方案，以 98 年底总股本为基数，按 10：3 的比例 配售方案，经中国证券监督管委员会南宁证券监管特派员办事处桂证办 字［1999］年 25 号文同意和中国证券监督管委员会公司字［1999］38 号 文批准，于 1999 年 7 月 20 日至 8 月 17 日实施并完成了配股工作，公司 总股本由 14,548.6 万股增至 18,847.18 万股。 2．延至 2002 年 12 月 31 日，公司没有因送股、转增股本、配股、 增发新股、吸收合并、可转换公司债权转股、减资或其他原因引起公司 股份总数和结构的变动。 3．公司无内部职工股。 二、 股东情况介绍 (一) 报告期末股东总数为 33,864 户。 (二) 前十名股东情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比 例 股份类别 质押或冻结的 股 东 性 质 减（股） 数量（股） （％） 股份数量（股） 中国华能集团公司 0 75,652,720 40.14 未流通 0 国有法人股 北海市国有资产管理局 0 53,859,080 28.58 未流通 0 国 有 股 国元证券有限责任公司 409,491 913,691 0.48 已流通 0 社会公众股 北 海 市 风 机 厂 0 440,000 0.23 未流通 0 法 人 股 北 海 市 印 刷 厂 0 440,000 0.23 未流通 440,000 法 人 股 北海市技术交流站 0 440,000 0.23 未流通 0 法 人 股 北海市烟花炮竹总厂 0 440,000 0.23 未流通 440,000 法 人 股 金元证券投资公司 310,000 310,000 0.16 已流通 0 社会公众股 王俏梅 0 226,101 0.12 已流通 0 社会公众股 杨彦军 0 178,278 0.09 已流通 0 社会公众股 1．未知前十名股东之间是否存在关联关系；未知前十名股东是否属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人。北海市印刷厂、北海市烟花炮竹总厂所持股份已被司法 冻结。 2．现北海市国资局职能已合并到北海市财政局。 7 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 （三）公司控股股东情况 1. 控股股东——中国华能集团公司，持股比例为 41.14%。国有独资 企业。法定代表人：李小鹏。成立日期：1989 年 3 月 31 日。注册资本 19 亿元。公司经营范围：利用以煤代油专用资金从事电站、煤炭、矿产、 铁路、交通、石化、节能设备、钢材、水泥及相关产业的投资；从事出 口创汇产品投资；经营本集团开发生产的产品和所需的材料（国家有专 项专营规定的按规定办理）；从事以煤代油和能源合理利用的技术开发、 引进和成果转让；从事设备租赁和经贸部批准的进出口业务；管理、协 调集团成员公司的各项业务；提供技术、信息咨询服务。 控股股东的实际控制人——国家电力公司，由国务院出资的国有独 资企业。成立日期：1997 年。注册资本 1600 亿元。主营业务：电力、电 能、电网等电力能源基础设施的建设。 2. 国有股股东——北海国有资产管理局代表国家持股，持股比例为 28.58％。 8 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 三、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一) 董事、监事及高级管理人员的情况 1. 基本情况 是否在 持股数（股） 性 年 任期起止日 公司领 姓名 职务 在股东单位担任的职务 任职期间 别 龄 期 取报酬 年初 年末 津贴 2002.6.29- 华能集团交通产业公司 2002.6.29-- 冯大为 董事长 男 52 0 0 否 至今 董事长 至今 常务副董 2000.5.29- 华能集团交通产业公司 2002.7.25-- 王焕良 男 44 0 0 否 事长 至今 副总经理 至今 副董事长、 2000.5.29- 甘宏亮 常务副总 男 45 0 0 —— —— 是 至今 经理 2002.6.29- 华能集团交通产业公司 2002.6.29-- 闵秀杰 董事 女 50 0 0 否 至今 副总经理 至今 2002.6.29- 华能集团交通产业公司 2002.6.29-- 张亚光 董事 男 38 0 0 否 至今 部门经理 至今 2002.6.29- 华能集团交通产业公司 2002.6.29-- 王平 董事 男 46 0 0 否 至今 部门经理 至今 董事、副总 2000.5.29- 刘兴家 男 59 54,340 54,340 —— —— 是 经理 至今 2000.5.29- 赵朝蒙 董事 男 51 0 0 —— —— 是 至今 2000.5.29- 北海市国有资产营运中 2000.5.29-- 谢文浩 董事 男 30 0 0 否 至今 心干部 至今 2002.6.29- 张青 独立董事 男 34 0 0 —— —— 否 至今 2002.6.29- 王军生 独立董事 男 42 0 0 —— —— 否 至今 监事会主 2000.5.29- 彭定荣 男 52 31,900 31,900 —— —— 是 席 至今 2001.1.1- 李凌 监事 女 41 0 0 —— —— 是 至今 2001.1.1- 陈开堂 监事 男 41 0 0 —— —— 是 至今 2002.8.31- 华能集团交通产业公司 2002.8.31-- 谭泽平 监事 男 38 0 0 否 至今 部门经理 至今 2002.8.31- 华能集团交通产业公司 2002.8.31-- 张巍 监事 男 36 0 0 否 至今 财务部 至今 2002.7.26- 张凤伟 总经理 男 40 0 0 —— —— 是 至今 董事会秘 2000.12.29 杨延华 男 47 0 0 —— —— 是 书 至今 2002.1.28- 曲景辉 财务总监 男 38 0 0 —— —— 是 至今 2000.5.29- 傅鸿国 总工程师 男 60 0 0 —— —— 是 至今 注：高管人员持股总数 8.624 万股已冻结，比去年减少 4.29 万股，系许炳忠先生（已退休， 不再担任公司副总经理职务）所持有股份。 9 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 2. 年度报酬情况 根据国家的有关规定以及公司的实际情况，公司股东大会制定了董 事以及独立董事、监事会成员的报酬标准。年度报酬依据公司效益水平、 地方平均水平以及政府有关工资政策按月制定和发放。报告期内，在公 司领取薪酬的董事、监事以及高管人员共计有 12 人，领取报酬总额为 49.19 万元，其中，金额最高的前三名董事领取薪酬总额为 12.69 万元。 金额最高的前三名高管人员领取薪酬总额为 18.35 万元。年度报酬在 3 万 元以下的有 6 人，在 3－5 万元的有 5 人，在 10 万元以上的有 1 人。 独立董事年度津贴为：含税 5 万元每人，按公司章程行使职权发生 的费用由公司承担。 3. 在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 报告期内，原公司总经理王焕良先生因工作需要，不再担任公司总 经理职务；许炳忠先生因已到退休年龄，不再担任公司副总经理职务； 王爱明因工作关系，辞去财务总监职务；刘凤堂、戴新民、刘国荣、邓 刚因工作的关系，辞去董事长及董事职务；潘建民、贾文心因工作的关 系，辞去监事职务。 (二) 公司员工情况 截至 2002 年 12 月，公司现有在职员工 1,469 人，其中，管理人员 160 人，一线生产人员 1,021 人，其他人员 288 人。公司需承担的离退休 人员 608 人。公司在职员工中，具有大、中专以上学历的 459 人，占员 工总数的 31.25%，具有中级职称以上的 139 人，占员工总数的 9.46%。 10 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 第四章、公司治理结构 一、 公司治理状况 公司严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会有关规章、规定 的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度、规范公司运 作。公司制定了《公司章程》 、《监事会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《股东大会议事规则》、《总经理工作细则》等内控制度，并在中国证监 会发布《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《上市公司 治理准则》后，及时修订了《公司章程》等相关文件，已经 2001 年度股 东大会批准实施。股东大会、董事会、监事会规范运作，各尽其职。主 要体现在： 1．关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规范 意见》及公司章程的要求召集、召开股东大会，并聘请具有证券从业资 格的律师出席见证和出具法律意见书；在会场的选择上尽可能让更多的 股东能够参加股东大会，行使表决权，以确保所有股东特别是中小股东 享有与大股东平等的地位，充分行使股东权利；对于关联交易，关联股 东在表决时放弃表决权，对关联交易定价依据充分披露。 2．关于控股与上市公司的关系：公司控股股东通过股东大会依法 行使出资人权利，不干涉公司决策和生产经营活动；公司与控股股东在 人员、资产、财务、机构和业务方面做到相互独立，公司董事会、监事 会和内部机构能够独立运作。 3．关于董事与董事会：公司严格按照公司章程规定的程序选举董 事，正在制定累积投票制度；公司董事会人数和人员构成符合法律法规 的要求；公司董事能够以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东 11 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 大会，熟悉有关法律法规以及作为董事的权利、义务和责任。 4．关于监事与监事会：公司监事会人数和人员构成符合有关法律、 法规的规定，各位监事能够认真履行职责，本着对股东负责的精神，对 公司财务以及董事、经理和其他高管人员履行职责的合法合规性进行监 督。 5．关于绩效评价与激励约束机制：公司正在积极建立公正、透明 的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制；使经理人的 聘任公开、透明，符合法律、法规和《公司章程》的有关规定。 6．关于利益相关者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、员 工、客户等利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康发展。 7．关于信息披露与透明度：公司建立并不断健全信息披露管理制 度，指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访和咨询工作；公司能 够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地 年有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有 关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情 况。 8．公司在今后运作中将严格按照《上市公司治理准则》的要求， 进一步完善法人治理结构，包括积极推行累积投票制度、按照有关规定 完善独立董事制度和建立董事会专门委员会制度，并进一步修改《股东 大会议事规则》、 《董事会议事规则》和《监事会议事规则》 。 二、 独立董事情况 2002 年 6 月 29 日经公司 2001 年度股东大会选举出两位独立董事， 并对公司章程等作出相应修改。公司独立董事在任期间参加了公司召开 12 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 的董事会议以及临时股东大会，并能够按照《证券法》、《公司法》规定 的要求履行职责。 三、 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面的分开情况 （一）公司做到了与控股股东——华能集团公司在业务、人员、资 产、机构、财务方面分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 （二）公司与第二控股股东的关联方北海港务局由于历史原因，在 业务、人员、资产、机构、财务方面尚未做到“五分开” 。与北海港务局 此种状况使我公司出现北海港务局占用公司资金状况，计提坏帐损失增 多，是导致公司 2002 年度亏损的主要原因之一。公司根据证监会南宁特 派办南宁证监发[2003]12 号文件精神提出整改作出整体剥离的方案，与关 联方北海港务局在业务、人员、资产、机构、财务方面实施剥离。目前 公司正积极与北海市政府以及有关部门协商。 第五章、股东大会简介 一、 2002 年度股东大会 2002 年 5 月 29 日公司在《中国证券报》、 《证券时报》刊登了《关于 召开 2002 年度股东大会的通知》。会议于 2002 年 6 月 29 日上午 9：00 在公司多功能厅召开，本次股东大会与会股东和股东代表共 8 名，代表 股份 1,305,218,400 股，占公司总股本的 69.25%，符合《中华人民共和 国公司法》和公司章程的有关规定。经股东大会记名投票表决，通过以 下决议： 1. 审议通过了《公司 2001 年度董事会工作报告》。 2. 审议通过了《2001 年度报告》 。 13 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 3. 审议通过了《公司 2001 年度财务决算报告》。 4. 审议通过了《公司 2001 年度利润分配方案》 5. 审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》 6. 审议通过了《公司章程修改草案》。 7. 审议通过了《董事会议事规则》 。 8. 审议通过了《公司 2001 年度监事会工作报告》。 9. 审议通过了《股东大会议事规则》。 10. 审议通过了《选举公司独立董事的议案》 。 11. 审议通过了《关于公司独立董事津贴的议案》。 12. 审议通过了《董事辞职及增补董事的议案》。 以上决议公告刊登在 2002 年 7 月 1 日《中国证券报》和《证券时报》 上。 二、 2002 年度第一次临时股东大会 2001 年 12 月 29 日公司在《中国证券报》、 《证券时报》刊登了关于 召开 2002 年度第一次临时股东大会的公告，会议于 2002 年 1 月 28 日上 午 9：00 在北海新力实业股份有限公司多功能厅召开，本次股东大会与 会股东和股东代表共 6 人，代表股份 1,300,809,400 股，占公司总股本 的 69.02%，符合《中华人民共和国公司法》和公司章程的有关规定。会 议审议并通过了如下决议： 1．审议通过了《关于转让深圳市华能汇智实业有限公司 16.7%的股 权的议案》 ； 2．审议通过了《关于提取固定资产和在建工程减值准备的议案》 14 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 三、 2002 年度第二次临时股东大会 2002 年 7 月 27 日公司在《中国证券报》、 《证券时报》刊登了关于召 开 2002 年度第二次临时股东大会的公告，会议于 2002 年 8 月 30 日上午 9：00 在北海新力实业股份有限公司多功能厅召开，本次股东大会与会股 东和股东代表共 5 人，代表股份 1,300,809,400 股，占公司总股本的 69.02%，符合《中华人民共和国公司法》和公司章程的有关规定。会议 审议并通过了《监事辞职及增补监事候选人的议案》。 第六章、董事会报告 一、公司经营情况 （一）主营业务范围及经营状况 本公司主营港口码头的建设、装卸管理及服务、交通运输、外轮代 理、外轮理货等。报告期内公司出现亏损，亏损额 4,141.35 万元。 1．主营业务经营情况 （1）按行业分 单位：万元 项 目 2002 年 2001 年 增减数（%） 总收入 7,965.24 10,923.07 -27.08 主营业务收入 7,729.08 10,558.01 -26.79 其中：港口业 4,442.62 4,385.82 1.30 海运业 2,555.63 2,322.21 10.05 房产业 730.83 3,849.98 -81.02 主营业务成本 7,344.53 8,286.87 -11.37 其中：港口业 4,582.33 3,212.98 42.62 海运业 1,952.92 1,885.21 3.59 房产业 809.28 3,188.68 -74.62 主营业务毛利率 4.98 21.51 -76.85 其中：港口业 -3.14 26.73 -111.75 海运业 23.58 18.12 30.13 房产业 -10.73 17.18 -160.35 15 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 （2）按地区分 单位：万元 项 目 2002 年 2001 年 增减幅度（%） 总收入 7,965.24 10,923.07 -27.08 主营业务收入 7,729.08 10,558.01 -26.79 其中：广西北海地区 4,442.62 4,385.82 1.30 浙江宁波地区 2,555.63 3,513.37 -27.26 上海地区 730.83 2,658.82 -72.51 主营业务成本 7,344.53 8,286.87 -11.37 其中：广西北海地区 4,582.33 3,212.98 42.62 浙江宁波地区 1,952.92 2,933.71 -33.43 上海地区 809.28 2140.18 -62.19 主营业务毛利率 4.98 21.51 -76.85 其中：广西北海地区 -3.14 26.73 -111.75 浙江宁波地区 23.58 16.50 42.91 上海地区 -10.73 19.51 -155.00 2．主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩 （1）北海外轮代理公司，公司控股 65%的股权。注册资本 550 万元。 经营范围：外轮代理及服务。实现总收入 352.44 万元，比上年增加 77.02 万元，主要是因为代理业务量的增长使得收入增加；总成本 297.13 万元， 比上年增加 76.39 万元，主要是因为业务量增大导致工资、劳务费、差 旅费、业务接待费、办公费、新增固定资产等费用增加；实现税前利润 55.31 万元，比上年增加 0.68 万元。 （2）宁波北华投资有限责任公司，本公司控股 96%的股权。注册资 本 5000 万元。经营范围：实业投资、房地产开发投资、保税仓库。总收 入 3,330.47 万元，比上年减少 2,857.68 万元。总成本 3,612.10 万元， 比上年减少 2,271.56 万元。实现利润-281.63 万元，比上年减少 586.12 万元。 16 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 3．主营业务经营状况分析 主营业务毛利本年较上年减少 1,886.60 万元，减幅 83.07%，主要是： (1)母公司毛利减少 1,358.65 万元， 本年货物进出港口的吞吐量为 233.65 万吨，增长 38.42%，而增加的主要是低值货物，收费较低，且总体收费 水平下降，其中对大客户货物堆存两个月以内免或减收堆存费，而这部 分客户的货物一般都难超过两个月，在经营量大幅度增长的情况下，堆 存收入实现 173.60 万元，反而比上年 1,016.58 万元减少 842.98 万元， 致使母公司主营业务收入不但未增加，反而减少 20.21 万元。随业务量 的增长，成本增加 1,338.44 万元，增长 42.92%，造成港口业务亏损。(2) 上海北华本年房产销售较上年减少毛利 597.09 万元。(3)舟山房地产本 年无房地产收入，较上年毛利减少 142.66 万元。 4．本年销售收入前五名客户金额合计为 2,148.08 万元，占本年销售 收入的 27.79%。 5．在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内港口经营中的主要问题是北海港与周边港口的货源竞争问 题。北海港口规模较小，基础设施不够完善，连接内地的铁路线较长等 原因使公司港口业务未能形成规模效应。西南沿海各港口之间的竞争日 趋激烈，北海港在货源竞争中处于明显劣势。在周边港口的压价竞争中 公司降低港口装卸收入单价以弥补货主因铁路运距长而增加的运输成 本，并延长货物的免堆存费收费期。为争取货源而采取的优惠政策使得 堆存收入减少，货物单位吨成本上升，港口业务增量不增收。针对运营 成本相应加大的问题，本公司一方面加大对各经营单位、机关部室经营 17 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 指标考核力度，提高整体工作效率，同时今年重点实施建立健全企业各 项规章制度，加强了各经营单位、公司各部门规范化，制度化、程序化 的管理，降低生产运营成本。另一方面，公司采取加大对港口作业机械 设备的投入及投资疏浚内航道等措施，极大的提高了港口疏运能力，致 力改变港口规模、地理位置等现实因素对主营业务的不利影响。 （二）经营成果及财务状况的分析 2002 年公司净利润额为－4,141.35 万元，比上年同期净利润 250.14 万元增亏 4,391.49 万元。其中，主营业务利润比上年减少 1,948.15 万 元，管理费用比上年增加了 1,215.30 万元，财务费用比上年增加了 37.76 万元，投资收益比上年减少了 1,028.39 万元， 所得税比上年增加了 349.59 万元，少数股东权益比上年减少-130.33 万元，营业外收支净额比上年减 少支出 122.31 万元。 亏损的主要原因： 1．主营业务收入比上年同期减少 2,828.93 万元，主要是房地产业 务比上年同期减少的幅度比较大，下降了 81.02%，其原因： （1）上海房产业收入比上年减少了 1,927.99 万元；舟山华能房地 产公司项目尚未完工无收入，同比减少 1,191.16 万元，收入的降低是减 少利润的主要因素之一。 （2）港口业务收入比去年略有增加，只上浮了 1.30%，净增 56.8 万 元。 2. 港口业务成本比上年增加支出 1,369.35 万元，增长 42.62%。其 主要原因是：（1）由于新港二期工程剩余在建工程转增固定资产增提折 18 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 旧 155.00 万元；（2）由于吞吐量比上年同期增加了 65.85 万吨，增长 38.4%，而收入同比只增长了 1.30%，由于周边港口货源竞争激烈，被迫 降低货物装卸单价，以及低值货种比例增加等原因，造成了装卸堆存等 业务各成本项目增加 1,338.44 万元； （3）代理业务成本同比增加 30.91 万元。成本上升也是减少利润的因素之一。 3. 上海房产业今年实现销售亏损 85.05 万元，与上年同期比较减少 主营业务利润 732.44 万元。 4.计提应收款项、短期投资、存货、长期投资等减值准备 1,528.34 万元。 5．北海港二期工程逾期贷款增加利息 488.43 万元。 6．处理固定资产及报废损失 110.29 万元。 7．投资收益今年实现-107.88 万元，比上年同期减少 1,028.39 万元。 其主要是委托理财收益减少和对深圳华能汇智公司的投资 2001 年已收回 所致。 2002 年度公司的财务状况如下表： 项 目（单位：万元） 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 增减额 增长比例(%) 1．总资产 85,152.03 89,089.30 -3,937.27 -4.42 2．负债总额 37,692.75 37,571.86 120.89 0.32 3．股东权益 46,953.10 51,094.44 -4,141.34 -8.11 4．主营业务利润 131.69 2,079.85 -1,948.16 -93.67 5．净利润 -4,141.35 250.14 -4,391.49 -1,755.61 2002 年末公司资产总额 85,152.03 万元，比上年同期减少 3,937.27 万元，主要是货币资金减少、其它应收款增加、计提固定资产折旧、报 废固定资产等原因所致；公司负债总额为 37,692.75 万元，比上年同期 增加 120.89 万元，主要原因是逾期贷款利息增加；公司资产负债率为 19 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 44.27%；股东权益为 46,953.10 万元，比上年同期减少 4,141.35 万元， 变动的原因是经营亏损。净利润减少是由于经营亏损及管理费用、财务 费用增加和投资收益减少所致。 二、公司投资情况 （一）公司上次募集资金已使用完毕，报告期内没有发生募集资金的 使用情况。 （二）非募集资金投资情况 1．2002 年公司投资 258.95 万元用于购置港口成套机械设备共计 15 台套，极大缓解了机械设备不能适应吞吐量增长的矛盾。 2．2001 年 8 月公司投资 99.76 万元用于北海港内航道疏浚，于 2002 年 9 月竣工，内航道疏浚使船舶入港安全系数大为增加，相对提高了港 口疏港能力。 三、2003 年度的业务发展计划 随着我国加入世贸组织，全球经济状况进一步好转，我国对外贸易量 将持续增长，2003 年广西壮族自治区把发展沿海经济作为工作重点，大 力支持沿海工业的建设。公司要把握这次机遇，主营业务方面要充分发 挥商贸港口的优势，加大港口基础设施以及机械设备的投入；完善现代 化管理制度，降低港口运营成本，努力改变竞争劣势，争取主业利润增 长；完善、拓展港口功能，致力发展以港口主业为核心的领域，以多方 位多渠道发展港口经济。与此同时，优化调整资产结构，努力提高资产 效能，力求改变公司经营状况。2003 年度的主要工作是： 1．改善经营外部环境，谋求地区、地方政府对港口产业的支持； 20 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 2．加强港口的经营管理，降低港口运作成本，形成规模经济效益； 3．通过提高服务质量，吸引高值货源，促进主营业务利润增长； 4．寻求以港口主业为依托的多种经营方式，努力提升公司业绩。 5．进一步完善公司内控制度，全面降低营业成本。 6．加强对控股公司的经营管理，提高投资收益。 7．严格按照证监会要求完善公司治理结构，尽快实现“五分开” 。 四、董事会日常工作情况 报告期内董事会的会议情况及决议内容 1．公司第三届董事会第八次会议于二○○二年一月二十八日在公司 八楼会议室召开，应到董事九名，实到董事五名，委托表决四名，监事 会成员和高管人员列席了会议。经董事长授权，会议由副董事长王焕良 先生主持。会议经过表决一致通过《关于财务总监任免的议案》。 2．公司第三届董事会第九次会议于二○○二年四月十五日在长沙市 通程大酒店五楼会议中心召开，应到董事九名，实到董事八名，委托表 决一名。监事会成员、高管人员及相关人员列席了会议。会议由董事长 刘凤堂先生主持。会议经过表决通过如下决议： （1）通过公司《2001 年度董事会工作报告》 ； （2）通过公司《2001 年度总经理业务报告》 ； （3）通过公司《2001 年度财务决算报告》 ； （4）通过公司《2001 年度利润分配预案》 ； （5）通过公司《预计 2002 年度利润分配政策》； （6）通过公司《2001 年度报告及摘要》； 21 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 （7）通过公司《续聘会计师事务所的议案》 。 3．公司第三届董事会第十次会议于二○○二年四月二十四日上午九 点以通讯方式召开，应到董事九名，实到董事八名，委托表决一名。会 议经过表决，全票通过了公司《2002 年第一季度报告》。 4．公司第三届董事会第十一次会议于二○○二年五月二十七日在公 司八楼会议室召开，会议应到董事九名，实到董事七名，委托表决一名。 董事长刘凤堂先生因故不能出席会议，委托副董事长王焕良先生代为出 席并主持会议。公司监事会成员和高管人员列席了会议。会议审议并通 过了如下决议： （1）通过《关于推荐公司独立董事候选人的议案》 ； （2）通过《关于独立董事津贴的议案》； （3）通过《北海新力实业股份有限公司董事会议事规则》； （4）通过《北海新力实业股份有限公司股东大会议事规则》 ； （5）通过《公司章程》修改草案； （6）通过《关于高级管理人员辞职的议案》 （7）通过关于召开公司 2001 年度股东大会的议案； 5．公司第三届董事会第十二次会议于二○○二年六月二十八日在公 司八楼会议室召开，应到董事九名，实到董事六名，委托表决三名。会 议审议并通过了本公司《建立现代企业制度自查报告》的议案。 6．公司第三届董事会第十三次会议于二○○二年六月二十九日下午 三点在公司九楼会议室召开，应到董事十一名，实到董事十一名，其中 独立董事两名。公司监事会成员和高管人员列席了会议。会议对原董事 22 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 长刘凤堂先生等四位董事在任职期间为公司所作的贡献给予了充分的肯 定，同时以 11 票同意，0 票反对，0 票弃权，选举董事冯大为先生为董 事长。 7．公司第三届董事会第十四次会议于二○○二年七月二十六日在公 司九楼会议室召开，会议应到董事十一名，实到董事十名。委托表决一 名。公司监事会成员和高管人员列席了会议。会议审议并通过了如下决 议： （1）通过《关于更换公司总经理议案》； （2）通过关于召开公司 2002 年度第二次临时股东大会的议案； 8．公司第三届董事会第十五次会议于二○○二年八月十八日在北京 亚洲大酒店二楼会议中心召开，应到董事十一名，实到董事十一名。监 事会成员、高管人员及相关人员列席了会议。会议由董事长冯大为先生 主持。会议经过表决通过如下决议： （1）通过公司《2002 年半年度报告》及其摘要； （2）通过《2002 年半年度利润分配预案》 ； （3）通过《关于变更证券事务代表的议案》 ； 9．公司第三届董事会第十六次会议于二○○二年十月二十八日以通 讯方式召开，会议应到董事十一名，实到董事十一名。会议分别由董事 长冯大为、副董事长甘宏亮主持。公司监事会成员和高管人员列席了会 议。会议审议并以传真方式表决通过公司《2002 年第三季度报告》 ： 五、2002 年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案 根据四川华信（集团）会计师事务所审计，公司 2002 年期初未分配 23 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 利润为 35,701,790.35 元， 2002 年公司共实现净利润-41,413,469.98 元。 报告期末累计未分配利润为-5,711,679.63 元。考虑到公司 2002 年经营 亏损和流动资金周转困难。为了保证有足够的资金维持正常生产经营， 公司决定 2002 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 第七章、监事会报告 一、报告期内公司监事会会议情况 报告期内公司监事列席了报告期内召开的股东大会及历次董事会会 议，并召开了四次监事会会议。 1、二○○二年四月十五日上午十一时，在长沙通程国际大酒店四楼 会议厅召开监事会，应到监事五人，实到监事五人。会议听取公司二○ ○一年度公司经营成果及财务状况的报告；审议通过二○○一年度监事 会工作报告；审议通过补充完善的《监事会议事规则》。 2、二○○二年五月二十七日上午九时，在公司八楼会议室召开监事 会，应到监事五人，实到监事三人。会议经讨论表决，审议通过关于潘 建民、贾文心两位监事辞职，增补谭泽平、张巍为公司监事的议题。 3、二○○二年八月十八日上午十一时，在北京亚洲大酒店三楼会议 室召开监事会，应到监事五人，实到监事三人。会议经讨论表决，审议 通过《2002 年半年度报告》及其摘要。 4、二○○二年十月二十八日上午十时，在公司八楼会议室召开监事 会，应到监事五人，实到监事五人。会议经讨论表决，审议通过公司《2002 年度第三季度报告》 。 二、公司依法运作情况 二○○二年，公司规范运作，规范管理，公司的董事、经理和高级管 24 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 理人员在执行职务工作期间，能自觉遵纪守法，遵守公司章程，严格执 行党和国家的方针、政策和股东大会的决议，公司的董事、经理及高级 管理人员能恪尽职守、勤勉工作。经检查，未发现有违反法律、法规、 公司章程和损害公司利益的行为。 三、对公司财务管理和经营成果的检查 监事会审核了四川华信(集团)会计师事务所进行审计验证的报告。经 过他们的审计验证，认为公司编制的会计报表符合《企业会计准则》和 《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了公司二○ ○二年十二月三十一日的财务状况和二○○二年度的经营成果及现金流 量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。监事会认为，四川华 信(集团)会计师事务所对公司二○○二年财务状况出具的审计报告真 实、客观地反映了公司财务状况和经营业绩。 四、检查募集资金使用情况 本报告期内，公司无募集资金使用情况。 五、对收购、出售资产的意见 本报告期内公司无重大收购、出售资产情况。 六、对关联交易情况进行检查 经监事会审议，认为公司在进行关联交易时，定价公允，符合公平、 公正、合理的原则，有效地维护中小股东的利益。 第八章、重要事项 一、 重大诉讼、仲裁事项 （一）本公司子公司-中国北海外轮代理公司被 T 油轮公司、M.T.M 船务公司、株式会社韩进海运公司等三公司于 1999 年 8 月 27 日以无正 本提单放货为由，在北海海事法院起诉，中国北海外轮代理公司作为第 25 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 一被告，涉诉金额 480 万美元。鉴于中国北海外轮代理公司是独立法人， 且本公司未对其提供任何担保，如果北海外轮代理公司败诉，本公司可 能承担的最大损失不超过投入的资本金 550 万元人民币。本事项已刊登 于 1999 年 9 月 3 日《中国证券报》。该案件报告期内未有进展。 （二）中国农业银行北海市分行海城支行（以下简称“海城支行” ） 诉北海市蓄电池厂（以下简称“蓄电池厂” ）借款及我公司担保纠纷一案 （我公司在 2002 年的第三季度报告中已披露） ，北海市中级人民法院于 2002 年 12 月 23 日对此案作出了一审判决。判决结果如下：1、判决北海 市蓄电池厂偿还原告中国农业银行北海市分行海城支行贷款本金 280 万 元及利息 370 万元（利息计至 2002 年 9 月 1 日，以后利息按中国人民银 行规定的同期、同类逾期贷款利率计付）。2、我公司对北海市蓄电池厂 不能偿还原告上述贷款本息部分承担赔偿责任。我公司承担赔偿责任后， 有权向北海市蓄电池厂追偿。3、案件受理费 42,510 元，财产保全费 5,520 元，其他诉讼费 6,000 元，合计 54,030 元，由北海市蓄电池厂负担。4、 如不服该判决，可上诉至广西壮族自治区高级人民法院。 接到上述判决书后，我公司因不服该判决，已在法定期限内向广西壮 族自治区高级人民法院提出上诉。 如我公司败诉，公司将承担蓄电池厂贷款本金 280 万元以及至终审判 决书生效之日的利息 370 万元以上的连带赔偿责任。 二、 收购、出售资产、吸收合并事项 （一）根据公司第三届董事会第七次会议决议，本公司将持有的深圳 市华能汇智实业有限公司 16.7%的股权转让给华能房地产开发公司，并于 26 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 当日签署了《股权转让合同》 。《关联交易公告》刊登于 2001 年 12 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》上。本次关联交易的《独立财务顾 问报告》及《法律意见书》刊登于 2002 年 1 月 17 日的《中国证券报》 和《证券时报》上。本次关联交易已经 2002 年 1 月 28 日召开的 2002 年 度第一次临时股东大会审议通过，截至 2001 年 12 月 31 日，本关联交易 已结束。 （二）根据公司第三届董事会第七次会议决议，本公司收购了深圳市 华能汇智实业有限公司持有的上海北华企业发展有限公司 50%的股权， 并于当日签署了《股权转让合同》。 《关联交易公告》刊登于 2001 年 12 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》上。本次关联交易的《独立财 务顾问报告》及《法律意见书》刊登于 2002 年 1 月 17 日的《中国证券 报》和《证券时报》上，截至 2001 年 12 月 31 日，本关联交易已结束。 三、 关联交易事项 （一）2002 年 10 月份，上海北华企业发展有限公司出售 3 个车位给 上海时代航运有限公司，售价为 171.15 万元。 （二）2001 年上海北华企业发展有限公司向深圳华能汇智实业有限 公司借 1,952 万元，计提应付深圳汇智公司的利息 150 万元；另北海新力 公司于 1999 年至 2001 年 12 月向深圳华能汇智实业有限公司投资 3,000 万元，深圳华能汇智实业有限公司应向北海新力支付 2001 年度股利(按年 10%优先股股利支付)。上海北华企业发展有限公司于 2002 年 6 月将 150 万元电汇至北海中港散化有限公司，作为代替深圳华能汇智实业有限公 司支付给北海新力的 2001 年一部分优先股股利。 27 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 此两项关联交易完全按照市场规则进行，采用市场公允定价，符合公 平、公正、合理的原则。 四、 重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托 管、承包、租赁上市公司资产的事项； （二）报告期内公司无重大担保事项； （三）报告期内重大委托他人进行现金资产管理的信息： 公司于 2002 年 6 月与北京国际信托投资有限公司签订了为期一年的 委托理财协议，涉及金额为人民币 2,000 万元，到期收益率为 8%。此次 委托理财本年度未有实际收益，未有资金损失。此次资产委托是根据公 司《总经理工作细则》中“公司一年期内短期投资授权总经理进行决策” 条款进行，投资决策程序合法。 （四）报告期内公司无其他重大合同。 五、 报告期内公司无承诺事项 六、 聘请、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司续聘四川华信（集团）会计师事务所为公司 2002 年 度审计机构，报酬金额为 26 万元。目前，该会计师事务所已连续为本公 司提供审计服务 5 年。 七、 其他重大事项 除以上第四章第三节 2 关于公司“五分开”事项之外，报告期内无其 他重大事项。 28 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 第九章、财务报告 一、 审计报告正文 北海新力实业股份有限公司全体股东: 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表与合 并资产负债表、2002 年度的利润及利润分配表与合并利润及利润分配表 和现金流量表与合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的 责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会 计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的 有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财 务状况和 2002 年度的经营成果及现金流量情况，会计处理方法的选用遵 循了一贯性原则。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：冯渊 有限责任公司 中国·成都 中国注册会计师：何寿福 2003 年 2 月 24 日 二、 会计报表（附后） 29 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 三、 会计报表附注 （一） 公司基本情况 北海新力实业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系 1989 年 12 月 20 日经北海市人民政府(1989)159 号文件批准重组设立的交通运 输企业。公司公众股于 1995 年 11 月 2 日在深圳证券交易所挂牌上市。 本公司最近一次企业法人营业执照于 2002 年 8 月 30 日由广西壮族自 治区工商行政管理局颁发，注册号：(企)4500001000201；公司住所：北 海市海角路 145 号；法定代表人：冯大为；注册资本：壹亿捌仟捌佰肆 拾柒万壹仟捌佰元(18,847.18 万元)；企业类型：股份有限公司；经营范 围：投资兴建港口、码头，装卸管理及服务，交通运输及船舶修理，机 械加工及修理，外轮代理及外轮理货，房地产开发(二级)，住宿，饮食， 国内商业贸易(国家有专项规定除外)，机电配件、金属材料(政策允许部 份)、五金交电化工(不含易燃易爆有毒物品)、建筑材料、渔需品的购销、 汽油、柴油等的购销。 （二） 公司重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、公司执行的会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关的 补充规定。 2、会计报表编制基准 本公司会计报表是按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的 有关规定及本公司持续经营为基础编制的。 3、会计年度 30 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本报告所载 信息会计期间为 2002 年 1 月 1 日至 2002 年 12 月 31 日。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、记账基础和计价原则 采用借贷记账法，以权责发生制为基础核算，各项财产物资按取得时 的实际成本计价。 6、外币核算方法 对年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当日的中国人民银 行公布的外汇市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。月 份终了,货币性项目中的非本位币余额按月末市场汇价进行调整。决算日 按当日市场汇价的中间价调整相关账户，因市场汇价不同而发生的折合 本位币差额，作为汇兑损益，其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期 待摊费用；属与购建固定资产有关的借款发生的汇兑损益，在达到可预 定使用状态前且满足借款费用资本化的三个条件时计入各项固定资产成 本；除上述情况外发生的汇兑损益计入财务费用。 7、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物的确认标准为：持有期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 本公司的短期投资按实际支付的价款扣除已宣布发放但未领取的现 金股利或已到期尚未领取的债券利息入账，在处置时所收到的处置收入 31 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 与账面价值的差额确认为当期投资收益。收益按权责发生制原则确认。 短期投资于期末按账面成本与市价孰低计价，按类别比较短期投资的 账面成本与市价，以市价低于账面成本的部分计提短期投资跌价准备。 9、应收款项坏账核算方法 （1）坏账确认标准：本公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产 或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务, 而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。 （2）坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算，应收账款按账龄分 析法计提坏账准备，记入当年损益，应收账款坏账计提比例列示如下： 账 龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 15% 三至四年 20% 四至五年 25% 五年以上 30% 其他应收款采用个别分析法计提坏账准备，计提时充分考虑债务单位 的偿债能力，现金流量情况等确定坏账准备提取金额。预付账款如有确 凿证据表明不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已 无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并 按规定计提坏账准备。 10、存货核算方法 （1）本公司存货分类为：原材料、低值易耗品、开发成本、开发产 品。 （2）各种存货按取得时的实际成本记账；原材料日常核算采用计划 32 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 成本，按月结算成本差异，将计划成本调整为实际成本。 （3）低值易耗品一次领用在 5 万元以下的采用一次摊销法，在 5 万 元以上的采用分次摊销法。 （4）开发的房地产项目，以独立的小区为单个核算对象，各项目开 发用土地、公共配套设施费，分别以该项目的建筑面积为基数进行平均 分摊；出租商品房，以其开发成本或购置成本，按房屋建筑物的折旧年 限平均分摊作为当期成本。 （5）当出现以下情形之一时，公司计提存货跌价准备： A、市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； B、企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； C、企业因产品更新换代。原有库存材料已不适应新产品的需要，而 该原材料的市场价格又低于其账面成本； D、因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需 求发生变化，导致市场价格逐渐下跌； E、其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 11、长期投资核算方法 （1）长期股权投资核算方法：本公司在取得投资时，按初始投资成 本入账。对被投资公司的投资占该公司有表决权资本总额 20％或 20％以 上，或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算；对被投资公司的 投资占该公司有表决权资本总额 20％以下，或对被投资公司的投资占该 公司有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法 核算；对拥有被投资公司 50%以上权益性资本，或虽然占该投资公司权益 性资本不足 50％但具有实质控制权的采用权益法核算并对会计报表予以 33 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 合并。 本公司投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，即股 权投资差额，其摊销方法：合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊 销；没有规定投资期限的，借方差额一般按不超过 10 年的期限平均摊销， 贷方差额一般按不低于 10 年的期限平均摊销。 本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致 其可收回金额低于长期股权投资的账面价值，并且这种降低的价值在可 预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面 价值的差额分投资项目个别计提长期投资减值准备。 （2）长期债权投资核算方法：按实际支付的价款减去已到付息期但 尚未领取的债券利息,作为债券投资初始成本；初始投资成本减去相关费 用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折 价。债券的溢价或折价在债券存续期内于确认相关债券利息收入时，采 用直线法摊销。 （3）其他债权投资：按实际支付的价款入账，应计的当期利息计入 当期投资收益。 12、委托贷款 本公司的委托贷款按实际委托贷款的金额入账，期末按照委托贷款规 定的利率计提应收利息，对计提的利息到期不能收回的，停止计提利息。 以前计提的利息收入予以冲回。 本公司按照委托贷款的本金高于可收回金额的差额计提委托贷款减 值准备；预计的委托贷款减值准备计入当期损益。 本公司于年中、年度末，按有关的管理制度对委托贷款本金进行全面 34 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 检查，如有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按可收回金额低 于委托贷款本金的差额，计提减值准备。 本公司暂无委托贷款 13、固定资产计价和折旧计提方法 （1）固定资产标准为：使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、港务设 施、装卸机械、运输设备以及其他与营运生产有关的设备、器具、工具 等作为固定资产；不属于营运生产主要设备的物品，单位价值在 2000 元 以上，并且使用期限超过 2 年的，也作为固定资产。 （2）固定资产分类为：房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设 备、其他设备。 （3）固定资产计价：自行购建的固定资产按实际成本计价；投资者 投入的，按评估确认的价值计价。 （4）固定资产折旧方法：以原值扣除 5％的残值后，按直线法计算， 各类固定资产使用年限及年折旧率如下。 固定资产类别 使用年限(年) 年折旧率(％) 房屋建筑物 15－50 6.33-1.90 专用设备 8-18 11.87-5.28 通用设备 6-20 15.83-4.75 运输设备 6-12 15.83-7.92 其他设备 6-20 15.83-4.75 （5）固定资产减值准备： 公司如发现存在下列情况，将计算固定资产的可收回金额，以确定资 产是否已发生减值： A、固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使 用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复； 35 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 B、公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品 营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响； C、同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产 可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； D、固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； E、固定资产预计使用方式发生重大不利变化，从而对公司产生重大 影响； F、其他有可能表明资产已发生减值的情况。 如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，本公司将按可收回金额 低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。固定资 产减值准备按单项资产计提。 固定资产如果存在以下情况之一，按其账面价值全额计提固定资产减 值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固 定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。。 14、在建工程核算方法 （1）在建工程核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工 程、改扩建工程、需安装设备等实际发生的达到预定可使用状态之前的 36 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 净支出。其中，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息支出资 本化政策，详见第 15 项。 （2）在建工程减值准备：在建工程存在以下情况时，按照实际发生 的减值金额计提在建工程减值准备。 A、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； B、在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带 来的经济利益具有很大的不确定性； C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形； 15、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化 金额的计算方法 （1）除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费 用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。借款费用资本 化的原则： A、为购建固定资产的专门借款的借款费用：因借款而发生的除发行 费用和手续费用以外的辅助费用，如果金额较大的，属于在所购建的固 定资产达到预定可使用状态之前发生的，直接计入所购建的固定资产成 本，金额较小的，直接计入当期财务费用。 B、因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所 购建的固定资产达到预定可使用状态前，同时满足以下 3 个条件的，予 以资本化；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，应于发 生当期直接计入财务费用。 a、为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务 37 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 形式而发生的资产支出已经发生； b、借款费用已经发生； c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）利息资本化的计算方法 利息资本化按以下公式计算： 每一会计期间利息资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平 均数×资本化率 累计支出加权平均数=∑(每笔资产支出金额×每笔资产支出实际占用月数/ 会计期间涵盖的月数) 资本化率的确定原则：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本 化率为该项借款的利率；为购建固定资产借入一笔以上专门借款，资本 化率为这些借款的加权平均利率。 16、无形资产核算方法 （1）本公司无形资产按取得时的实际成本计价，摊销按合同规定及 法律规定较短期限平均摊销，如二者均无期限的，摊销年限不超过 10 年。 其中：土地使用权以资产评估确认价值计价，按出让合同规定的年限从 1993 年 10 月起分 70 年平均摊销。 （2）无形资产减值准备：本公司无形资产存在下述情况之一或若干 情况时，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，按单个项目计提无 形资产减值准备： A、该项资产已被其他新技术等所替代,使其为公司创造经济利益的 能力受到重大不利影响； 38 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 B、该项资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢 复； C、该项资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； D、其他足以证明该项资产实质上已发生了减值的情形。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用按实际支付金额入账，按受益期进行摊销。 18、收入确认原则 （1）商品销售收入：已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买 方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商 品实施控制；与交易相关的产品价款已收到或取得收款依据以及相关收 入和成本能可靠地计量时确认收入的实现。 （2）提供劳务收入：同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳 务时确认收入的实现，劳务的开始和完成分属不同的会计年度，提供劳 务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法 确认相关的劳务收入。 （3）出租物业收入：根据物业出租协议所约定的本期应收物业租金 确认收入。 （4）使用公司资产收入：他人使用本公司资产发生的利息收入，按 使用资金的时间和使用利率计算确定；发生的其他使用费收入按有关合 同或协议的收费时间和方法计算确定。 19、所得税会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 39 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 20、合并报表的编制方法 （1）合并范围确定原则：对拥有被投资公司 50%以上权益性资本， 或虽然占该投资公司权益性资本不足 50％但具有实质控制权的，对其会 计报表予以合并。 （2）合并报表编制方法：按照财政部(1995)11 号文件《合并会计 报表暂行规定》及其补充规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个 别会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额而成。合并时， 公司的重大内部交易和资金往来相互抵销。 （3）母公司(“母公司”是指“北海新力实业股份有限公司”，不包 括子公司，下同)与子(孙)公司采用的会计政策和会计处理方法一致。 （三） 税项 纳税单位 主要税项 计税基础 税率(％) 母公司及子公司 增值税 纳税收入额 4 母公司及浙江海运 营业税 货运收入、装卸收入、港务管理收入 3 母公司及外轮代理 营业税 代理收入、堆存收入、酒店及其他 5 母公司及子公司 城市维护建设税 应纳流转税额 7 宁波北华、浙江海运、舟山房地产 教育费附加 应纳流转税额 4 母公司及其他子公司 教育费附加 应纳流转税额 3 注 企业所得税 应纳税所得额 注 上海北华 堤防费 应纳流转税额 1 上海北华 义务兵优待金 应纳流转税额 0.3 上海北华 河道维护费 应纳流转税额 0.25 浙江海运、舟山房地产 水利资金 营业收入 0.1 浙江海运、舟山房地产 兵役费 应纳流转税额 1.5 注：企业所得税适用政策： 40 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 （1）母公司企业所得税适用政策：中国华能集团控股后，所得税按照《广西壮族自治区人 民政府关于重新印发推动横向经济技术协作若干政策规定的通知》(桂政发〈1997〉71 号)执行， 即以应纳税所得额扣除华能集团所占公司国家股和法人股之和的比例后计缴。 根据广西壮族自治区人民政府桂政发[2001]100 号文件规定，从 2001 年起，母公司享受西 部开发税收优惠政策，所得税税率为 15%。 综上所述，母公司 2002 年度执行的实际所得税税率为 10.68%。 （2）子公司中国北海外轮代理有限公司(简称“外轮代理”) 企业所得税税率为 33%。 （3）子公司宁波北华投资有限责任公司(简称“宁波北华”)企业所得税税率为 33%。 （4）子公司上海北华企业发展有限公司(简称“上海北华”)企业所得税适用政策：所得税 税率为 15%。根据上海市浦东新区的有关规定， “九五”期间由上海市浦东新区财政局 100%返还 地方留成部分；2001 年到 2005 年根据上海市浦东新区财政局核准通知书浦财经第 3730301903 号 按利润总额的 7％进行补贴，2002 年公司实际所得税税负为 8%。 （5）孙公司浙江华能海运有限公司(简称“浙江海运”)企业所得税税率 33%。 （6）重孙公司舟山华能房地产有限公司(简称“舟山房地产”)企业所得税税率 33%。 （7）孙公司北海新恒房地产开发有限公司(简称“北海新恒”)企业所得税税率 33%。 （四） 控股子公司及合营企业 是否 企业名称 注册资本 经营范围 投资额 权益比例 备注 并表 宁波北华投资有限责任公司 50,000,000.0 实业投资、房地产开发投资、保税仓库 48,000,000.0 96% 是 子公司 中国北海外轮代理有限公司 5,500,000.00 外轮代理及服务 3,750,000.00 65% 是 子公司 浙江华能海运有限公司 15,000,000.0 中国沿海货物运输,船舶经营中介,船用工具销售 15,000,000.0 100.00% 是 孙公司 北海新恒房地产开发有限公司 10,000,000.0 房地产开发、建筑材料销售 9,000,000.00 90.00% 是 孙公司 舟山华能房地产有限公司 5,000,000.00 房地产综合开发,建筑材料,预制构件的 5,000,000.00 100.00% 是 重孙公司 销售,房地产业的咨询服务 上海北华企业发展有限公司 30,000,000.0 房地产综合开发,物业管理 16,436,206.8 100.00% 是 子公司 北海中港散化包装有限责任公司 5,100,000.00 散化肥包装材料 1,200,000.00 23.53% 否 参股 上海泰利船务公司 10,500,000.0 海上运输 50,000.00 0.8% 否 参股 北海民族股份有限公司 50,000,000.0 500,000.00 1% 否 参股 注：北海新恒由上海北华与北海新力进出口贸易公司于 2002 年 4 月 25 日共同投资设立。 （五） 合并会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元；期初数指 2001 年 12 月 31 日余额；期末数指 2002 年 12 月 31 日余额) 41 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 58,657.09 136,244.82 银行存款 55,515,560.21 102,298,643.49 其中:美元 632,561.95 307,553.08 汇率 8.2773 8.2766 折合人民币 5,235,905.03 2,545,493.82 港币 42,819.58 230,787.24 汇率 1.0611 1.0612 折合人民币 45,435.86 244,911.42 其他货币资金 266,789.36 7,139,137.94 合 计 55,841,006.66 109,574,026.25 注： （1）货币资金期末数较期初数减少 53,733,,019.59 元，减幅为 49.04%，主要原因是借 给中港散化公司资金 25,911,733.46 元、委托理财投资增加 14,974,260.00 元、本年亏损所致。 （2）期末货币资金无抵押、冻结等对变现有限制的情形。 2、短期投资 期末数 期初数 项 目 投资金额 跌价准备 投资净额 投资金额 跌价准备 投资净额 股权投资 99,990.00 26,739.90 73,250.10 99,990.00 999.90 98,990.10 99,990.00 26,739.90 73,250.10 99,990.00 999.90 98,990.10 其中:股票投资 20,000,000.00 20,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 其他投资 20,099,990.00 26,739.90 20,073,250.10 5,099,990.00 999.90 5,098,990.10 合 计 注： （1）短期投资期末数较期初数增加 14,974,260.00 元，增幅为 293.67%，主要原因是今 年委托理财投资增加； （2）期末短期投资跌价准备是按股票账面成本与市价孰低计价，以市价低于账面成本的部 分进行计提。市值根据上交所公布的期末最后一个交易日的交易价格确定； （3）期末其他投资 20,000,000.00 元系委托北京国际信托投资公司理财资金，期限：2002 年 6 月——2003 年 6 月。 42 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 3、应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 3,820,000.00 1,750,000.00 商业承兑汇票 合 计 3,820,000.00 1,750,000.00 4、应收账款 期末数 期初数 账龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 一年以内 19,469,436.27 67.27 973,471.82 18,495,964.45 19,463,509.26 62.79 973,175.47 18,490,333.79 一至二年 3,975,997.40 13.74 397,599.74 3,578,397.66 8,529,855.58 27.52 852,985.56 7,676,870.02 二至三年 3,270,954.62 11.30 490,643.19 2,780,311.43 532,851.77 1.72 79,927.77 452,924.00 三至四年 200,607.36 0.69 40,121.47 160,485.89 816,247.03 2.63 163,249.41 652,997.62 四至五年 819,795.87 2.83 204,948.97 614,846.90 896,342.92 2.89 224,085.74 672,257.18 五年以上 1,204,420.91 4.16 361,326.27 843,094.64 760,330.75 2.45 228,099.20 532,231.55 合 计 28,941,212.43 100.00 2,468,111.46 26,473,100.97 30,999,137.31 100.00 2,521,523.15 28,477,614.16 注：（1）期末应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款； （2）期末应收账款前五名债务人金额合计 13,062,849.35 元，占应收账款总额的 45.14％。 5、其他应收款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 一年以内 69,356,201.95 52.62 11,000,000.00 58,356,201.95 42,429,290.34 48.43 3,681,588.25 38,747,702.09 一至二年 43,224,122.58 32.79 6,082,026.83 37,142,095.75 35,127,333.65 40.10 37,541.65 35,089,792.00 二至三年 9,586,186.70 7.27 37,934.15 9,548,252.55 2,034,560.30 2.32 680,073.43 1,354,486.87 三至四年 2,034,060.30 1.54 1,379,573.43 654,486.87 4,678,749.55 5.34 1,579,400.00 3,099,349.55 四至五年 4,394,349.55 3.33 1,575,000.00 2,819,349.55 29,300.00 0.03 29,300.00 五年以上 3,207,381.48 2.43 1,086,939.33 2,120,442.15 3,301,660.48 3.77 1,062,949.33 2,238,711.15 合 计 131,802,302.56 100.00 21,161,473.74 110,640,828.82 87,600,894.32 100.00 7,070,852.66 80,530,041.66 注：（1）期末其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 （2）其他应收款前五名债务人金额合计 117,267,646.19 元，占应收款总额的 88.97%。其中， 应收北海港务局欠款明细如下： 43 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 年初数 本年 期末余额 项目 本年增加 原 报 数 财政审减数 调 整 后 余 额 减少 账 面 数 财 政 审 减 数 调减后余额 1、代垫分离核算费用 50,681,214.53 6,079,826.83 46,445,701.42 19,990,477.76 70,671,692.29 6,079,826.83 64,591,865.46 其中:港务收支净支出 16,843,014.10 4,235,513.11 12,607,500.99 8,610,507.24 25,453,521.34 4,235,513.11 21,218,008.23 管理费用 21,054,248.21 1,254,414.19 21,054,248.21 7,947,572.50 29,001,820.71 1,254,414.19 27,747,406.52 离退休支出 10,959,472.20 559,883.54 10,959,472.20 2,696,526.40 13,655,998.60 559,883.54 13,096,115.06 其他支出 1,824,480.02 30,015.99 1,824,480.02 735,871.62 2,560,351.64 30,015.99 2,530,335.65 2、借款及其他 3,051,362.44 3,051,362.44 3,051,362.44 3,051,362.44 合计 53,732,576.97 6,079,826.83 47,652,750.14 19,990,477.76 73,723,054.73 6,079,826.83 67,643,227.90 说明：北海港务局分离核算费用是按北海市国有资产管理局北国资企字[1997]01 号《关于对 港务局进行内部分离核算请示的批复》等文件确定的费用分配原则核算转入，2001 年转入分离核 算费用 18,395,941.26 元，北海市财政局核定确认 12,316,114.43 元，其中：上半年 7,894,083.95 元全部确认，下半年 10,501,857.31 元核定确认 4,422,030.48 元，核减 6,079,826.83 元，核减 部分已全额计提坏账准备（2001 年计提 3,679,188.25 元、2002 年补提 2,400,638.58 元）；本年 转入分离核算费用 19,990,477.76 元，至会计报表报出日北海市有关部门尚未核定，参照北海市 财政局核定的 2001 年下半年分离核算费用标准推算全年分离核算费用约 880 万元，计提 2002 年 分离核算费用的坏账准备 11,000,000.00 元。 注：其他应收款期末数较期初数增加 44,201,408.24 元，增幅为 50.46%，主要原因为北海港 务局欠款较上年增加 19,610,785.45 元，借给中港散化公司 25,911,733.46 元所致。 6、预付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 2,569,742.00 100.00 220,043.12 98.99 一至两年 二至三年 2,240.00 1.01 三年以上 合 计 2,569,742.00 100.00 222,283.12 100.00 注：（1）期末预付账款中无持本公司 5％(含 5％)以上股份的股东单位的欠款； （2）期末预付账款前五名债务人金额合计 2,427,000.00 元，占预付账款总额的 94.45% （3）公司预付账款期末数较期初数增加 2,347,458.88 元，增幅为 1,056.07%，主要原因为 舟山房地产公司岱山分公司预付的工程款增加所致。 44 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 7、存货 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 2,189,556.59 17,024.60 2,172,531.99 2,111,294.25 11,778.24 2,099,516.01 低值易耗品 4,758.00 4,758.00 工程开发成本 4,194,999.61 4,194,999.61 57,334.99 57,334.99 合 计 6,384,556.20 17,024.60 6,367,531.60 2,173,387.24 11,778.24 2,161,609.00 存货跌价准备变动情况： 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 11,778.24 5,246.36 17,024.60 合 计 11,778.24 5,246.36 17,024.60 注：存货期末数较期初数增加 4,205,922.60 元，增幅为 194.57%，主要原因为舟山房地产房 屋开发成本增加所致。 8、待摊费用 项 目 期末数 期初数 修理费 734,810.00 644,900.00 保险费 177,959.00 206,940.64 汽车费 20,000.00 办公室装修费 4,154.13 房租 23,600.00 23,600.00 合 计 956,369.00 879,594.77 9、长期投资 期初数 本期 计提减 期末数 项 目 本期减少 金 额 减值准备 净 额 增加 值准备 金 额 减值准备 净 额 长期股权投资 15,950,690.22 150,000.00 15,800,690.22 5,946,783.01 1,200,000.00 10,003,907.21 1,350,000.00 8,653,907.21 长期债权投资 2,000.00 2,000.00 2,000.00 合 计 15,952,690.22 150,000.00 15,802,690.22 5,948,783.01 1,200,000.00 10,003,907.21 1,350,000.00 8,653,907.21 45 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 （1）长期股权投资 期初数 本期 计提减 期末数 项 目 本期减少 金 额 减值准备 净 额 增加 值准备 金 额 减值准备 净 额 对子公司投 资 212,074.52 212,074.52 33,167.31 178,907.21 178,907.21 其中:股权投 资差额 212,074.52 212,074.52 33,167.31 178,907.21 178,907.21 其他股权投 资 15,738,615.70 150,000.00 15,588,615.70 5,913,615.70 1,200,000.00 9,825,000.00 1,350,000.00 8,475,000.00 合 计 15,950,690.22 150,000.00 15,800,690.22 5,946,783.01 1,200,000.00 10,003,907.21 1,350,000.00 8,653,907.21 A、股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 中国北海外轮代理有限公司 -318,947.26 10 年 -302,999.90 -31,894.73 -47,842.09 -271,105.17 浙江华能海运有限公司 650,620.40 10 年 515,074.42 65,062.04 200,608.02 450,012.38 合计 331,673.14 212,074.52 33,167.31 152,765.93 178,907.21 注：形成原因均系母公司投资时，由于投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额所造成。 B、其他股权投资 期初数 增 期末数 占被投资 被投资 初始 加 计提减值 备 单位注册 收回投资 单位名称 投资额 金额 减值准备 净额 投 准备 金额 减值准备 净额 注 资本比例 资 中海船 成本 1,973,615.70 2.55% 1,973,615.70 1,973,615.70 1,973,615.70 务公司 法 北海中港 成本 4,000,000.00 23.53% 4,000,000.00 4,000,000.00 2,800,000.00 800,000.00 1,200,000.00 800,000.00 400,000.00 散化公司 法 上海泰利 成本 50,000.00 0.80% 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 船务公司 法 北海民族 成本 500,000.00 1% 500,000.00 100,000.00 400,000.00 400,000.00 500,000.00 500,000.00 股份公司 法 宁波华能 成本 房地产公 9,500,000.00 项目投资 9,215,000.00 9,215,000.00 1,140,000.00 8,075,000.00 8,075,000.00 法 司 合计 16,023,615.70 15,738,615.70 150,000.00 15,588,615.70 5,913,615.70 1,200,000.00 9,825,000.00 1,350,000.00 8,475,000.00 注：a. 对宁波华能房地产有限公司投资 9,215,000.00 元，系宁波北华与该公司合作经营江 南二期项目房产业务，期限 3 年，本年收回 1,140,000.00 元。 b. 对 北 海 中 港 散 化 包 装 有 限 公 司 投 资 4,000,000.00 元 ， 本 年 收 回 设 备 冲 减 投 资 2,800,000.00 元，余下投资 1,200,000.00 万元，预计还可收回三分之一，计提减值准备 46 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 800,000.00 元。 c. 对北海民族股份有限公司投资 500,000.00 元，近 10 年无收益，全额计提减值准备。 （2）长期债权投资 债券种类 年初数 本年增加 本年收回 年末余额 备 注 重点企业电力债券 2,000.00 2,000.00 无 息 10、固定资产及累计折旧 项 目 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值 固定资产原值 房屋建筑物 533,885,361.08 21,750,524.65 9,170,976.18 546,464,909.55 通用设备 212,295,474.02 5,327,189.35 3,610,000.00 214,012,663.37 专用设备 22,043,498.76 1,008,964.09 75,608.13 22,976,854.72 运输设备 8,309,695.32 389,409.00 286,000.00 8,413,104.32 其他设备 2,039,541.88 55,573.00 2,095,114.88 合 计 778,573,571.06 28,531,660.09 13,142,584.31 793,962,646.84 累计折旧 房屋及建筑物 77,002,871.56 13,131,559.75 586,080.85 89,548,350.46 通用设备 89,658,361.59 10,194,979.41 2,070,876.76 97,782,464.24 专用设备 10,226,672.71 2,452,116.38 35,928.72 12,642,860.37 运输设备 5,079,048.64 846,994.81 286,000.00 5,640,043.45 其他设备 877,090.12 172,097.75 1,049,187.87 合 计 182,844,044.62 26,797,748.10 2,978,886.33 206,662,906.39 减值准备 房屋及建筑物 10,914,084.15 10,914,084.15 通用设备 9,229,759.70 9,229,759.70 专用设备 3,138,386.58 3,138,386.58 运输设备 227,109.39 227,109.39 其他设备 63,633.45 63,633.45 合 计 23,572,973.27 23,572,973.27 净 额 572,156,553.17 563,726,767.18 注： （1）固定资产原值本年增加 28,531,660.09 元，其中，在建工程转固 22,941,120.92 元， 47 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 主要是新港西围堰吹填堆场完工转固 21,550,624.65 元。 （2）固定资产原值本年减少 13,142,584.31 元，主要是上海北华于 2002 年 2 月和 2002 年 10 月将 1999 年 12 月购买的“华能联合大厦”地下部分车位出售，其中，售给上海中财实业发展 有限公司 10 个、上海时代航运有限公司 3 个，该交易使公司期末固定资产原值减少 7,431,710.00 元，累计折旧减少 586,080.85 元。该售房行为经双方协定，与上海中财实业发展有限公司的购 买行为已经上海市公证处公证。房屋产权分割过户手续尚在办理之中。 （3）期末固定资产抵押情况如下： 贷款金额 项 目 权证号 权属人 抵押权人 抵押资产原值 抵押合同号 抵押期限 (万元) 2001 年市营抵 房屋他权证 1010946 浙江海运 工行舟山市分行 5,920,745.49 450 2001.6.25-2004.6.24 字 0018 号 6号船舶他权证 70302000640 浙江海运 舟山市建行营业部 5,138,213.00 200 GLDK-2001-21 2001.5.24-2003.5.23 (2000)第 0724 8号船舶他权证 70302000549 浙江海运 农行舟山市南珍支行 4,530,119.22 250 2000.7.24-2003.7.23 号 16号船舶他权证 70302000123 浙江海运 舟山市建行营业部 12,358,257.35 500 ZC(99)33 2000.9.19-2004.12.1 18号船舶他权证 70302000643 浙江海运 舟山市建行营业部 8,834,557.60 600 GLDK-2001-46 2000.9.30-2003.7.5 合 计 36,781,892.66 2,000 11、在建工程 项 目 期初数 本期增加 本期转固 本期转出 期末数额 资金来源 完工进度 新建三期工程 2,924,652.01 432,668.80 3,357,320.81 自筹 石步岭区吹填围堰堆场 19,951,246.77 1,599,377.88 21,550,624.65 配股资金 100% 其他 2,961,323.98 732,849.59 1,390,496.27 2,303,677.30 自筹 合计 25,837,222.76 2,764,896.27 22,941,120.92 5,660,998.11 在建工程减值准备 361,017.30 361,017.30 在建工程净值 25,476,205.46 2,764,896.27 22,941,120.92 5,299,980.81 注： （1）建工程期末数比期初数减少 20,176,224.65 元，减幅为 79.20%，主要原因系本公司 新港西围堰吹填堆场等在建工程本期转固所致； （2）在建工程无利息资本化的情形。 48 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 12、无形资产 累计 剩余摊销年限 项 目 取得方式 原始金额 期初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 摊销 期末余额 土地使用权 股东投入 45,999,855.10 40,541,413.31 657,140.76 6,115,582.55 39,884,272.55 60.5年 名称专用权 股东投入 533,000.00 506,349.95 53,300.00 79,950.05 453,049.95 8.5年 财务软件 购买 45,678.89 17,144.53 17,144.53 45,678.89 合 计 46,578,533.99 41,064,907.79 727,585.29 6,241,211.49 40,337,322.50 注：（1）土地使用权为划拨土地，国资局折价入股，按 70 年摊销；名称专用权系中国外轮 代理总公司投入北海外代的名称专用权，按 10 年期限摊销。 （2）无形资产抵押情况：公司用地处地角路土地使用权及地上建筑物(北海国用[1994]字第 1000616 号,面积 983,452.62 平方米)向建设银行北海分行借款 11,800 万元，抵押期限 2001 年 11 月 29 日至 2003 年 11 月 28 日；用地处海角路土地使用权(北国用[1993]字第 1000307 号，面 积 33,442.62 平方米)向北海市交通银行借款 500 万元，抵押期限 2002 年 12 月 27 日至 2005 年 12 月 27 日。 13、长期待摊费用 项 目 原 始 金 额 期 初 余 额 本期增加 本 期 转 出 本期摊销 累计摊销及转出 期 末 余 额 剩余摊销年限 航道疏浚工程支出 8,463,847.80 7,264,802.63 846,384.84 2,045,430.01 6,418,417.79 7.5 年 汽车租赁费 74,152.00 53,704.00 10,224.00 30,672.00 43,480.00 4年 房屋装修费 407,123.50 379,981.93 81,424.68 108,566.25 298,557.25 3.7 年 合 计 8,970,584.96 7,698,488.56 846,384.84 91,648.68 2,184,668.26 6,760,455.04 注：本期转出 846,384.84 元系代港务局垫支航道疏浚工程支出，从长期待摊费用转入“其 他应收款”。 14、短期借款 借款类别 期末数 期初数 备 注 信用借款 60,000,000.00 20,000,000.00 担保借款 3,000,000.00 48,500,000.00 浙江海运给舟山房地产担保 抵押借款 77,500,000.00 46,000,000.00 抵押物情况详见附注六、12 合 计 140,500,000.00 114,500,000.00 49 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 注：短期借款期末数较期初数增加 26,000,000.00 元，增幅为 22.71%，主要原因为母公司、 浙江海运、舟山房地产分别向银行借入的流动资金分别增加 17,500,000.00 元、5,500,000.00 元 和 3,000,000.00 元。 15、应付账款 账 龄 期末数 期初数 一年以内 5,203,496.99 2,922,208.58 一至二年 142,240.32 170,366.85 二至三年 36,789.10 263,163.94 三至四年 590,315.79 431,759.68 四至五年 五年以上 2,526.72 2,526.72 合 计 5,975,368.92 3,790,025.77 注：（1）期末应付账款中，无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份股东单位款项。 （2）期末应付账款前五名债权人金额合计 2,486,814.88 元，占应付账款总额的 41.62% 16、预收账款 账 龄 期末数 期初数 一年以内 8,771,481.36 1,482,919.53 一至二年 1,201,299.17 二至三年 1,201,299.17 三至四年 1,094,200.00 四至五年 934,200.00 五年以上 合 计 10,906,980.53 3,778,418.70 注：（1）期末预收账款中，无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份股东单位款项。 （2） 末预收账款前五名债务人金额合计 6,380,657.05 元，占预收账款总额的 58.50%。 50 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 （3）预收账款期末数较期初数增加 7,128,561.83 元，增幅为 188.67%，主要原因是舟山房 地产预收售房款增加和外轮代理预收代理费增加。 （4）4-5 年的预收账款 934,200.00 元，系孙公司浙江华能海运有限责任公司 1998 年将房屋 出租给舟山建行时，一次性收取了 10 年房租 160 万元，每年确认收入 16 万元；2-3 年预收账款 主要是本公司预收代理客户业务费用。 17、应付股利 投资者名称 期末数 期初数 未付原因 国家股 2,692,954.00 2,692,954.00 欠付红利 法人股 1,945,868.95 4,366,636.00 欠付红利 个人股 合 计 4,638,822.95 7,059,590.00 注：本公司应付股利期末数较期初数减少 2,420,767.05 元，减幅为 34.29%，主要是本公司 本期向股东支付股利所致。 18、应交税金 税 种 期末数 期初数 增值税 1,439.01 3,759.54 营业税 292,909.93 693,135.30 城市建设税 22,267.41 51,228.06 车船使用税 78.00 土地使用税 -0.06 房产税 75,957.81 284,025.40 企业所得税 83,221.94 -30,977.84 应交个人所得税 6,812.93 9,549.83 合计 482,608.97 1,010,798.29 注：（1）适用的有关税率详见附注三、税项。 （2）应交税金期末数较期初数减少 528,189.32 元，减幅为 52.25%，主要是未交的营业税、 房产税下降。 51 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 19、其他应交款 税 种 期末数 期初数 教育费附加 9,158.77 82,015.89 港口建设费 7,477,404.08 6,495,450.58 防洪保安费 283,187.22 243,599.26 其 他 120,271.80 36,349.01 合 计 7,890,021.87 6,857,414.74 20、其他应付款 账 龄 期末数 期初数 一年以内 8,846,437.53 18,122,307.49 一至二年 4,637,249.52 9,786,655.13 二至三年 4,734,739.79 1,269,019.17 三至四年 906,809.26 849,659.92 四至五年 625,170.87 428,343.70 五年以上 636,495.06 1,544,709.47 合 计 20,386,902.03 32,000,694.88 注：（1）期末其他应付款中无应付持本公司 5%以上股份股东单位的欠款； （2）期末其他应付款前五名债权人金额合计 6,380,657.05 元，占其他应付款总额的 44.88%。 （3）其他应付款期末数较期初数减少 11,613,792.85 元，减幅 36.29%，主要原因是母公司 归还华能集团借款 4,230,000.00 元、归还北海轮船服务公司借款 1,500,000.00 元、支付上海港 口机械厂设备款 2,000,000.00，上海北华支付深圳汇智有限公司往来款 2,358,959.56 元、宁波 北华支付清华德人生物科技有限公司往来款 1,570,000.00 元。 21、一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 期初数 备注 担保借款 抵押借款 68,000,000.00 21,900,000.00 详附注六.10、12 合 计 68,000,000.00 21,900,000.00 52 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 注：一年内到期的长期负债期末数较期初数增加 46,100,000.00 元，增幅 210.50%，主要是 母公司归还到期的长期借款 18,900,000.00 元，长期借款中转入 60,000,000.00 元；浙江海运归 还到期的长期借款 3,000,000.00 元，长期借款中转入 8,000,000.00 元。 22、长期借款 借款类别 期末数 期初数 备 注 信用借款 5,000,000.00 5,000,000.00 详附注五.10、12 抵押借款 53,986,206.18 119,714,747.85 合 计 58,986,206.18 124,714,747.85 注：长期借款期末数较期初数减少 65,728,541.67 元，减幅 52.70%，主要原因是母公司长期 借款中 60,000,000.00 转入一年内到期的长期负债，增加长期借款利息 10,653,074.52 元，归还 长期借款利息 6,381,616.19 元；浙江海运长期借款中 8,000,000.00 元转入一年内到期的长期负 债，归还长期借款 2,000,000.00 元，品迭影响所致。 23、长期应付款 项 目 期末数 期初数 代北海港务局收交通部补助投资 12,000,000.00 12,000,000.00 交通部港建费分成 14,258,219.40 12,678,706.41 交通部一期工程贷改拨款 26,265,197.85 26,265,197.85 广西壮族自治区交通厅拨款 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 57,523,417.25 55,943,904.26 24、股本 单位:股 本次变动增减(+、-) 项 目 本次变动前 本次变动后 配股 送股 股权转让 其他 小计 一、未上市流通股份 其中：1.发起人股份 131,271,800.00 131,271,800.00 其中：国家持有股份 53,859,080.00 53,859,080.00 境内法人持有股份 77,412,720.00 77,412,720.00 53 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 境外法人持有股份 其他 2.筹集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 131,271,800.00 131,271,800.00 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 57,200,000.00 57,200,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市 的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 57,200,000.00 57,200,000.00 三、股份总数 188,471,800.00 188,471,800.00 注：股本由四川华信（集团）会计师事务所于 1999 年 8 月 9 日出具川华信验（1999）号验 资报告验证。 25、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 209,429,000.00 209,429,000.00 接受捐赠非现金资产准备 42,400.00 42,400.00 其他资本公积-评估增值 53,558,146.20 53,558,146.20 合 计 263,029,546.20 263,029,546.20 26、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 14,822,563.02 14,822,563.02 法定公益金 6,700,360.06 6,700,360.06 任意盈余公积 2,218,388.56 2,218,388.56 合 计 23,741,311.64 23,741,311.64 54 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 27、未分配利润 项 目 本年数 分配比例 年初未分配利润 35,701,790.35 加：本年净利润 -41,413,469.98 其他转入 减：提取法定盈余公积金 提取法定公益金 已分配普通股股利 年末未分配利润 -5,711,679.63 28、主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 毛利 项 目 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 装卸堆存业务 40,901,848.81 41,103,971.34 44,567,296.57 31,182,869.87 -3,665,447.76 9,921,101.47 外轮代理业务 3,524,409.46 2,754,239.84 1,256,042.00 946,900.63 2,268,367.46 1,807,339.21 房地产业务 7,308,286.00 38,499,811.94 8,092,761.91 31,886,799.03 -784,475.91 6,613,012.91 海运业务 25,556,269.49 23,222,067.37 19,529,239.75 18,852,085.44 6,027,029.74 4,369,981.93 合 计 77,290,813.76 105,580,090.49 73,445,340.23 82,868,654.97 3,845,473.53 22,711,435.52 注： （1）本年销售收入前五名客户金额合计为 21,480,781.69 元，占本年销售收入的 27.79% （2）上海北华于 2002 年 2 月和 10 月将 1999 年 12 月购买的“华能联合大厦”地下部分车 位出售，交易金额为 5,215,010.00 元。因出售资产属于为了出租、出售而购买的固定资产，因 此，其收入及相关成本记入了主营业务收入和主营业务成本。 （3）主营业务毛利本年较上年减少 18,865,961.99 元，减幅 83.07%，主要是：(1)母公司毛 利减少 13,586,549.23 元，系竞争原因，本年货物进出口港的吞吐量 233.65 万吨，较上年 168.80 万吨增加 64.85 万吨，增长 38.42%，而增加的主要是低值货物，收费较低，且收费水平下降，其 中对大客户货物堆存两个月以内免或减收堆存费，而这部分客户的货物一般都难超过两个月，在 经营量大幅度增长的情况下，堆存收入 1,736,013.83 元，反而比上年 10,165,824.59 元减少 8,429,810.76 元，致使母公司主营业务收入不但未增加，反而减少 202,122.53 元，但是成本却 随业务量的增长而增加 13,384,426.70 元，增长 42.92%。(2)上海北华本年出售“华能联合大厦” 地下部分车位出现亏损，而上年出售“华能联合大厦”第 14 层及地下部分车位盈利，本年较上 年减少毛利 5,970,883.35 元。(3)舟山房地产本年无房地产收入，较上年毛利减少 1,426,605.47 元。 55 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 29、主营业务税金及附加 项 目 本年累计数 上年累计数 城建税 163,544.87 222,637.22 教育费附加 77,757.57 108,338.39 营业税 2,286,355.24 1,577,587.11 其 他 868.91 4,383.44 合 计 2,528,526.59 1,912,946.16 注：本年较上年增加 615,580.43 元，增幅 32.18%，主要是上海北华本年收到营业税返还较 上年减少 1,270,197.80 元影响所致。 30、其他业务利润 收 入 支 出 利 润 项 目 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 场地租赁 682,607.05 1,922,462.47 98,378.82 358,957.93 584,228.23 1,563,504.54 招待所(含海港酒店) 213,296.00 421,207.00 319,179.29 738,923.85 -105,883.29 -317,716.85 加油站 339,577.52 907,842.57 1,358.34 532,629.19 338,219.18 375,213.38 其 他 686,070.78 239,130.38 252,098.09 198,626.10 433,972.69 40,504.28 房租收入 440,058.00 160,000.00 308,198.00 28,200.00 131,860.00 131,800.00 合 计 2,361,609.35 3,650,642.42 979,212.54 1,857,337.07 1,382,396.81 1,793,305.35 注：本期较上期减少 410,908.54 元，减幅 22.91%，主要是受母公司本年无堆场租金收入影 响所致。 31、财务费用 项 目 本年累计数 上年累计数 利息支出 17,141,931.13 15,534,392.16 减:利息收入 2,304,414.14 1,354,378.61 汇兑损失 10,963.10 减:汇兑收益 9,260.47 17,972.09 其 他 -92,803.11 184,806.58 合 计 14,735,453.41 14,357,811.14 56 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 32、投资收益 项 目 本年累计数 上年累计数 A、股票投资收益 413,184.77 682,526.65 (1)股票交易收益 438,924.77 681,526.75 (2)股票投资减值准备 -25,740.00 999.90 B、股权投资收益 -2,878,770.51 2,387,882.23 (1)调整子公司权益 6,718.90 (2)股权投资差额摊销 -33,167.31 -59,746.25 (3)其他股权投资分利 30,000.00 (4)处置股权收益 -1,645,603.20 2,410,909.58 (5)计提减值准备 -1,200,000.00 C、债权投资收益 1,386,750.00 6,134,670.00 其中：委托理财收益 1,386,750.00 6,134,670.00 合计 -1,078,835.74 9,205,078.88 注：（1）本年比上年减少 10,283,914.62 元，减幅 111.72 %，主要是：(1)上年转让深圳华 能汇智实业有限公司股权取得处置股权收益 2,410,909.58 元，本年收回对中海船务公司投资发 生处置股权损失 1,645,603.20 元，减少处置股权收益 4,056,512.78 元；(2)委托理财投资下降， 收益减少 4,747,920.00 元；(3)本年计提投资减值准备减少收益 1,200,000.00 元。 （2）本年委托理财收益 1,386,750.00 元，系宁波北华收回原对辽宁华能实业公司投资取得 的收益。 33、营业外收入 项 目 本年累计数 上年累计数 处理固定资产净收益 300.00 18,318.93 罚款收入 13,800.00 5,440.00 停薪留职金 26,759.59 101,808.76 其 他 600.00 35,140.55 合 计 41,459.59 160,708.24 34、营业外支出 项 目 本年累计数 上年累计数 处理固定资产净损失 1,103,204.56 35,164.74 罚款支出 42,433.49 260.00 劳动保险 2,399,162.05 3,068,109.98 公安经费 163,929.10 152,907.34 其 他 21,406.04 1,577,567.06 其中:台风损失 1,228,406.15 合 计 3,730,135.24 4,834,009.12 57 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 35、所得税 项 目 本期累计数 上年累计数 应纳所得税额 962,055.38 -2,533,805.96 合 计 962,055.38 -2,533,805.96 注：本年无所得税返还，上年收到地方财政返还以前年度所得税 3,615,504.00 元。 36、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 收客户代理业务备用金 4,625,737.79 其他 2,238,826.73 小 计 6,864,564.52 37、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 母公司代垫港务局费用 6,639,972.84 北海新恒房地产发展有限公司收购北海市第一粮库债权 1,953,170.00 浙江海运支付岱山县经济建设开发公司项目合作资金 1,400,000.00 业务费、办公费、差旅费等 4,943,159.63 小 计 14,936,302.47 38、收到的其他与投资活动有关的现金 北海新力贸易公司归还借款 1,767,142.00 小 计 1,767,142.00 39、支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 金 额 借给中港散化公司资金 25,911,733.46 小 计 25,911,733.46 40、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金 额 交通部拨入港建费分成 1,579,512.99 小 计 1,579,512.99 41、支付的其他与筹建活动有关的现金 项 目 金 额 归还华能集团借款 4,300,000.00 支付清华德人生物科技有限公司往来款 1,570,000.00 付北海轮船服务公司往来款 1,500,000.00 支付深圳汇智往来款 906,407.94 小 计 8,276,407.94 58 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 （六） 母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 一年以内 15,388,409.15 64.01 769,420.46 14,618,988.69 15,451,843.75 66.86 772,592.19 14,679,251.56 一至二年 3,652,006.71 15.19 365,200.67 3,286,806.04 5,125,478.46 22.18 512,547.85 4,612,930.61 二至三年 3,245,216.76 13.50 486,782.51 2,758,434.25 406,047.30 1.76 60,907.10 345,140.20 三至四年 74,275.91 0.31 14,855.18 59,420.73 697,150.60 3.02 139,430.12 557,720.48 四至五年 619,064.05 2.58 154,766.01 464,298.04 711,820.50 3.08 177,955.13 533,865.37 五年以上 1,060,438.60 4.41 318,131.58 742,307.02 718,726.86 3.10 215,618.03 503,108.83 合 计 24,039,411.18 100.00 2,109,156.41 21,930,254.77 23,111,067.47 100.00 1,879,050.42 21,232,017.05 注：（1）期末应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股东单位的欠款。 （2）期末应收账款前五名债务人金额合计 14,128,711.14 元，占应收款总额的 58.77%。 2、其他应收款 期末数 期初数 账龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 一年以内 77,279,787.62 50.68 11,000,000.00 66,279,787.62 98,761,164.13 70.34 3,681,588.25 95,079,575.88 一至二年 60,408,082.70 39.61 6,082,026.83 54,326,055.87 34,448,718.09 24.53 37,541.65 34,411,176.44 二至三年 7,885,268.89 5.17 37,934.15 7,847,334.74 1,997,867.13 1.42 679,573.43 1,318,293.70 三至四年 1,997,867.13 1.31 1,379,573.43 618,293.70 4,650,000.00 3.31 1,575,000.00 3,075,000.00 四至五年 4,370,000.00 2.87 1,575,000.00 2,795,000.00 24,000.00 0.02 24,000.00 五年以上 557,670.33 0.37 555,939.33 1,731.00 531,949.33 0.38 531,949.33 合 计 152,498,676.67 100.00 20,630,473.74 131,868,202.93 140,413,698.68 100.00 6,529,652.66 133,884,046.02 注：（1）期末其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股东单位的欠款。 （2）期末其他应收款前五名债务人金额合计 145,925,506.64 元，占应收款总额的 95.69%。 其中，应收北海港务局欠款明细如下： 59 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 年初数 本年 期末余额 项目 本年增加 原报数 财政审减数 调整后余额 减少 账面数 财政审减数 调减后余额 1、代垫分离核算费用 50,681,214.53 6,079,826.83 46,445,701.42 19,990,477.76 70,671,692.29 6,079,826.83 64,591,865.46 其中:港务收支净支出 16,843,014.10 4,235,513.11 12,607,500.99 8,610,507.24 25,453,521.34 4,235,513.11 21,218,008.23 管理费用 21,054,248.21 1,254,414.19 21,054,248.21 7,947,572.50 29,001,820.71 1,254,414.19 27,747,406.52 离退休支出 10,959,472.20 559,883.54 10,959,472.20 2,696,526.40 13,655,998.60 559,883.54 13,096,115.06 其他支出 1,824,480.02 30,015.99 1,824,480.02 735,871.62 2,560,351.64 30,015.99 2,530,335.65 2、借款及其他 3,051,362.44 3,051,362.44 3,051,362.44 3,051,362.44 合计 53,732,576.97 6,079,826.83 47,652,750.14 19,990,477.76 73,723,054.73 6,079,826.83 67,643,227.90 说明：北海港务局分离核算费用是按北海市国有资产管理局北国资企字[1997]01 号《关于对 港务局进行内部分离核算请示的批复》等文件确定的费用分配原则核算转入，2001 年转入分离核 算 费 用 18,395,941.26 元 ， 北 海 市 有 关 部 门 核 定 确 认 12,316,114.43 元 ， 其 中 ： 上 半 年 7,894,083.95 元 全 部 确 认 ， 下 半 年 10,501,857.31 元 核 定 确 认 4,422,030.48 元 ， 核 减 6,079,826.83 元，核减部分已全额计提坏账准备（2001 年计提 3,679,188.25 元、2002 年补提 2,400,638.58 元）；本年转入分离核算费用 19,990,477.76 元，至会计报表报出日北海市财政局 尚未核定，参照北海市财政局核定的 2001 年下半年分离核算费用标准推算全年分离核算费用约 880 万元，计提 2002 年分离核算费用的坏账准备 11,000,000.00 元。 3、长期投资 期初数 本期增 计提减 期末数 项 目 本期减少 金 额 减值准备 净 额 加 值准备 金 额 减值准备 净 额 长期股权投资 77,070,741.91 150,000.00 76,920,741.91 45,142.48 7,983,249.05 1,200,000.00 69,132,635.34 1,350,000.00 67,782,635.34 长期债权投资 2,000.00 2,000.00 2,000.00 合 计 77,072,741.91 150,000.00 76,922,741.91 45,142.48 7,985,249.05 1,200,000.00 69,132,635.34 1,350,000.00 67,782,635.34 （1）长期股权投资 期初数 本期增 计提减 期末数 项 目 本期减少 金 额 减值准备 净 额 加 值准备 金 额 减值准备 净 额 对 子公 司投 资 70,547,126.21 70,547,126.21 45,142.48 3,209,633.35 67,382,635.34 67,382,635.34 其中:股权 投资差额 -302,999.90 -302,999.90 -31,894.73 -271,105.17 -271,105.17 其 他股 权投 资 6,523,615.70 150,000.00 6,373,615.70 4,773,615.70 1,200,000.00 1,750,000.00 1,350,000.00 400,000.00 合 计 77,070,741.91 150,000.00 76,920,741.91 45,142.48 7,983,249.05 1,200,000.00 69,132,635.34 1,350,000.00 67,782,635.34 60 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 A、对子公司投资 占被投资单 收回 被投资单位名称 初始投资额 位注册资本 期初数 增加投资 损益调整 期末数 备注 投资 比例 中国北海外轮 代理有限公司 3,575,000.000 65.00% 3,567,463.14 119,858.06 5,133.14 3,452,738.22 权益法 宁波北华投资 有限责任公司 48,000,000.00 96.00% 51,500,865.68 -1,853,437.48 49,647,428.20 权益法 上海北华企业 发展有限公司 16,436,206.88 50.00% 15,478,797.39 45,142.48 -1,241,470.95 14,282,468.92 权益法 合 计 68,011,206.88 70,547,126.21 45,142.48 119,858.06 -3,089,775.29 67,382,635.34 其中：股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 中国北海外轮代理有限公司 -318,947.26 10 年 -302,999.90 -31,894.73 -47,842.09 -271,105.17 注：形成原因系投资时，由于投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额所造成。 B、其他股权投资 期初数 增 期末数 占被投资 被投资 初始 加 计提减值 单位注册 收回投资 备注 单位名称 投资额 金额 减值准备 净额 投 准备 金额 减值准备 净额 资本比例 资 中海船 成本法 务公司 1,973,615.70 2.55% 1,973,615.70 1,973,615.70 1,973,615.70 北海中 成本法 港公司 4,000,000.00 23.53% 4,000,000.00 4,000,000.00 2,800,000.00 800,000.00 1,200,000.00 800,000.00 400,000.00 上海泰利 成本法 船务公司 50,000.00 0.80% 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 北海民族 成本法 股份公司 500,000.00 1% 500,000.00 100,000.00 400,000.00 400,000.00 500,000.00 500,000.00 合计 6,523,615.70 6,523,615.70 150,000.00 6,373,615.70 4,773,615.70 1,200,000.00 1,750,000.00 1,350,000.00 400,000.00 注：a. 对北海中港公司投资 4,000,000.00 元，本年收回设备冲减投资 2,800,000.00 元， 余下投资 1,200,000.00 万元，预计还可收回三分之一，计提减值准备 800,000.00 元。 b. 对北海民族股份有限公司投资 500,000.00 元，近 10 年无收益，全额计提减值准备。 （2）长期债权投资 债券种类 年初数 本年增加 本年收回 年末余额 备 注 重点企业电力债券 2,000.00 2,000.00 无 息 61 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 4、主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 毛利 项 目 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 装卸堆存业务 40,901,848.81 41,103,971.34 44,567,296.57 31,182,869.87 -3,665,447.76 9,921,101.47 合 计 40,901,848.81 41,103,971.34 44,567,296.57 31,182,869.87 -3,665,447.76 9,921,101.47 注：主营业务毛利本年较上年减少 13,586,549.23 元，减幅 136.95%，系竞争原因，本年货 物进出口港的吞吐量 233.65 万吨，较上年 168.80 万吨增加 64.85 万吨，增长 38.42%，而增加的 主要是低值货物，收费较低，且收费水平下降，其中对大客户货物堆存两个月以内免或减收堆存 费，而这部分客户的货物一般都难超过两个月，在经营量大幅度增长的情况下，堆存收入 1,736,013.83 元，反而比上年 10,165,824.59 元减少 8,429,810.76 元，致使主营业务收入不但 未增加，反而减少 202,122.53 元，但是成本却随业务量的增长而增加 13,384,426.70 元，增长 42.92%。 5、投资收益 项 目 本年累计数 上年累计数 A、股票投资收益 294,409.08 103,360.28 (1)股票交易收益 320,149.08 102,360.38 (2)股票投资减值准备 -25,740.00 999.90 B、股权投资收益 -5,939,978.49 6,604,577.59 (1)调整子公司权益 -3,121,670.02 4,158,352.22 (2)股权投资差额摊销 31,894.73 5,315.79 (3)其他股权投资分利 30,000.00 (4)处置股权收益 -1,650,203.20 2,410,909.58 (5)计提减值准备 -1,200,000.00 C、债权投资收益 4,600,000.00 其中：委托理财收益 4,600,000.00 合计 -5,645,569.41 11,307,937.87 注：本年比上年减少 16,953,507.28 元，减幅 149.93 %，主要是： （1）对子公司投资按权益比例确认收益比上年减少 7,280,022.24 元； （2）上年转让深圳华能汇智实业有限公司股权取得收益 2,410,909.58 元，本年收回对中海 船务公司投资发生损失 1,645,603.20 元，减少收益 4,056,512.78 元； （3）本年无委托理财投资，减少收益 4,600,000.00 元； （4）本年计提投资减值准备减少收益 1,200,000.00 元。 62 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 6、所得税 项 目 本年累计数 上年累计数 应纳税所得额 -767,504.00 合 计 -767,504.00 注：本年应纳税所得额为负数，无所得税；上年收到北海市财政局返还 2000 年度所得税 767,504.00 元。 （七） 关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 与本企业关 经济性质或类 法定代表 企业名称 注册地 主营业务 系 型 人 中国华能集团公 北京市海淀区 司 复兴路 23 号 能源交通开发 第一大股东 国有企业 李小鹏 宁波北华投资 实业投资、房地产开发投资、 浙江省宁波市 子公司 有限责任公司 王焕良 有限责任公司 保税仓库 中国北海外轮 广西 省北海市 外轮代理及服务 子公司 有限责任公司 王焕良 代理有限公司 上海市浦东新区 房地产开发经营，物业管理， 上海北华企业 发展有限公司 银城东路第 139 室内装潢，建筑材料、日用百 子公司 有限责任公司 王焕良 号 货等的销售 沿海货物运输(凭有关许可证) 浙江华能海 舟山市定海区 运有限公司 环城南路 198 号 船舶经营中介服务、船用工具、 孙公司 有限责任公司 杨延华 船舶机械配件及辅机的销售 房地产综合开发、建筑材料、 舟山华能房地 舟山定海区环 产有限公司 城南路 198 号 预制构件的销售、房地产业的 重孙公司 有限责任公司 苏一凡 咨询服务 北海新恒房地 北海市海 产开发有限公司 角路 145 号 房地产开发、建筑材料的销售 孙公司 有限责任 王国富 （1）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：人民币万元) 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数 中国华能集团公司 190,000.00 190,000.00 宁波北华投资有限责任公司 5,000.00 5,000.00 中国北海外轮代理有限公司 550.00 550.00 上海北华企业发展有限公司 1,000.00 2,000.00 3,000.00 浙江华能海运有限公司 1,500.00 1,500.00 舟山华能房地产有限公司 500.00 500.00 北海新恒房地产开发有限公司 1,000.00 1,000.00 63 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 （2）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:股) 年初数 本年增加 本年减少 期末数 企业名称 金 额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金 额 比例% 中国华能集团公司 75,652,720.00 40.14 75,652,720.00 40.14 宁波北华投资有限责任公司 96.00 96.00 中国北海外轮代理有限公司 65.00 65.00 上海北华企业发展有限公司 100.00 100.00 浙江华能海运有限公司 100.00 100.00 舟山华能房地产有限公司 100.00 100.00 北海新恒房地产开发有限公司 90.00 90.00 2、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司的关系 北海中港散化包装有限责任公司 本公司的对外参股企业 海南中海船务有限公司 本公司的对外参股企业 上海泰利船务公司 本公司的对外参股企业 北海民族股份有限公司 本公司的对外参股企业 上海华能企业发展有限公司 同属华能集团控制的子公司 宁波华能房地产有限公司 同属华能集团控制的子公司 宁波保税区华能联合开发有限公司 同属华能集团控制的子公司 北海市港务管理局 本公司改制前原单位 北海新力贸易公司 北海市港务管理局的下属企业 上海时代航运有限公司 本公司第一大股东的重孙公司 3、关联方应收应付款项 期末数 期初数 项 目 关联方名称 金 额 比例 金 额 比例 应收账款 上海华能企业发展有限公司 3,264,632.03 8.92% 5,264,632.03 16.98% 其他应收款 宁波保税区华能联合开发有限公司 1,700,000.00 1.11% 2,300,000.00 2.63% 北海新力贸易公司 8,232,858.00 5.40% 10,000,000.00 11.42% 北海港务局 73,723,054.73 48.34% 53,732,576.97 61.34% 其他应付款 中国华能集团公司 4,230,000.00 13.22% 深圳市华能汇智实业有限公司 2,358,959.56 7.37% 64 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 4、关联交易 关联方名称 交易事项 金额(元) 备 注 上海时代航运有限公司 出售车位收入 1,715,010.00 合同价 深圳市华能汇智实业有限公司 利息收入 1,500,000.00 银行同期贷款利息率 （八） 或有事项 1、母公司所属客运站在北海市仁合城市信用社存款 1,997,867.13 元。1998 年 10 月 26 日中国建设银行广西壮族自治区分行公告，依法对 该信用社和其他 11 家城市信用社、城市信用合作社联合社的债权、债务 进行托管,截止 1998 年 12 月 26 日,公司已进行债权登记,债权确认书号为 原北海市仁合信用合作社 NO.0049921 号。该笔债权可能存在损失，原已 计提 20%的坏账准备，本年又补提坏账准备 700,000.00 元，累计计提坏 账准备 1,099,573.43 元。 2、北海外代被 T 油轮公司、M.T.M 船务公司、株式会社韩进海运公司 等三家公司于 1999 年 8 月 27 日以无正本提单放货为由，在北海海事法院 起诉，中国北海外轮代理公司作为第一被告，涉诉金额 480 万美元。鉴于 北海外代是独立法人，且本公司未对其提供任何担保，如果北海外代败诉， 本公司可能承担的最大损失不超过投入的资本金 375 万元人民币。 （九） 承诺事项 本公司无需说明的重要承诺事项。 （十） 期后事项 本公司无需说明的期后事项。 （十一） 重大事项 本公司无需说明的重大事项。 65 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 第十章、备查文件目录 1．载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签 字盖章的会计报表； 2．载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告 正本； 3．报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的 正本及公告的原稿。 北海新力实业股份有限公司董事会 董事长： 二 00 三 年 4 月 10 日 66 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 附件： 资产负债表 单位:人民币元 期末数 期初数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 五、1 55,841,006.66 16,562,594.46 109,574,026.25 46,285,284.39 短期投资 五、2 20,073,250.10 20,073,250.10 5,098,990.10 98,990.10 应收票据 五、3 3,820,000.00 3,820,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收账款 五、4 六、1 26,473,100.97 21,930,254.77 28,477,614.16 21,232,017.05 其他应收款 五、5 六、2 110,640,828.82 131,868,202.93 80,530,041.66 133,884,046.02 预付账款 五、6 2,569,742.00 62,742.00 222,283.12 49,927.68 应收补贴款 - - - - 存 货 五、7 6,367,531.60 1,313,444.19 2,161,609.00 1,328,646.55 待摊费用 五、8 956,369.00 - 879,594.77 - 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 226,741,829.15 195,630,488.45 228,694,159.06 204,628,911.79 长期投资： - - - - 长期股权投资 五、9 六、3 8,653,907.21 67,782,635.34 15,800,690.22 76,920,741.91 长期债权投资 五、9 六、3 - - 2,000.00 2,000.00 长期投资合计 8,653,907.21 67,782,635.34 15,802,690.22 76,922,741.91 固定资产： - - - - 固定资产原价 五、10 793,962,646.84 668,427,696.22 778,573,571.06 646,052,586.34 减：累计折旧 五、10 206,662,906.39 158,658,188.27 182,844,044.62 138,472,662.90 固定资产净值 五、10 587,299,740.45 509,769,507.95 595,729,526.44 507,579,923.44 减：固定资产减值准备 五、10 23,572,973.27 18,377,372.95 23,572,973.27 18,377,372.95 固定资产净额 五、10 563,726,767.18 491,392,135.00 572,156,553.17 489,202,550.49 工程物资 - - - - 在建工程 五、11 5,299,980.81 5,299,980.81 25,476,205.46 25,476,205.46 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 569,026,747.99 496,692,115.81 597,632,758.63 514,678,755.95 无形及其他资产: - - - - 无形资产 五、12 40,337,322.50 39,884,272.55 41,064,907.79 40,541,413.31 长期待摊费用 五、13 6,760,455.04 6,418,417.79 7,698,488.56 7,264,802.63 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 47,097,777.54 46,302,690.34 48,763,396.35 47,806,215.94 递延税款： - - - - 递延税款借项 - - - - 资 产 总 计 851,520,261.89 806,407,929.94 890,893,004.26 844,036,625.59 企业负责人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 67 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 附件： 资产负债表(续) 单位:人民币元 期末数 期初数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 五、14 140,500,000.00 123,000,000.00 114,500,000.00 105,500,000.00 应付票据 - - 3,000,000.00 - 应付账款 五、15 5,975,368.92 3,051,732.68 3,790,025.77 1,591,303.85 预收账款 五、16 10,906,980.53 1,520,446.35 3,778,418.70 1,912,600.78 应付工资 52,266.36 46,466.36 145,749.30 51,866.36 应付福利费 1,130,960.79 672,047.04 647,689.86 413,472.86 应付股利 五、17 4,638,822.95 4,609,590.00 7,059,590.00 7,059,590.00 应交税金 五、18 482,608.97 530,960.65 1,010,798.29 -889,484.70 其他应交款 五、19 7,890,021.87 7,886,804.04 6,857,414.74 6,836,671.81 其他应付款 五、20 20,386,902.03 23,740,370.73 32,000,694.88 26,004,618.36 预提费用 453,903.06 308,910.45 369,557.53 74,893.77 预计负债 - - - - 一年内到期长期负债 五、21 68,000,000.00 60,000,000.00 21,900,000.00 18,900,000.00 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 260,417,835.48 225,367,328.30 195,059,939.07 167,455,533.09 长期负债： - - - - 长期借款 五、22 58,986,206.18 53,986,206.18 124,714,747.85 109,714,747.85 应付债券 - - - - 长期应付款 五、23 57,523,417.25 57,523,417.25 55,943,904.26 55,943,904.26 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 116,509,623.43 111,509,623.43 180,658,652.11 165,658,652.11 递延税项： - - - - 递延税款贷项 - - - - 负 债 合 计 376,927,458.91 336,876,951.73 375,718,591.18 333,114,185.20 少数股东权益 5,061,824.77 - 4,229,964.89 - 所有者权益(或股东权益) - - - - 股本 五、24 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 减：已归还投资 - - - - 股本净额 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 资本公积 五、25 263,029,546.20 263,029,546.20 263,029,546.20 263,029,546.20 盈余公积 五、26 23,741,311.64 23,741,311.64 23,741,311.64 23,741,311.64 其中：公益金 五、26 6,638,060.06 6,638,060.06 6,700,360.06 6,700,360.06 未分配利润 五、27 -5,711,679.63 -5,711,679.63 35,701,790.35 35,679,782.55 股东权益合计 469,530,978.21 469,530,978.21 510,944,448.19 510,922,440.39 负债及股东权益合计 851,520,261.89 806,407,929.94 890,893,004.26 844,036,625.59 企业负责人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 68 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 附件： 利润表 单位:人民币元 本年累计数 上年实际数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 一、主营业务收入 五、28 六、4 77,290,813.76 40,901,848.81 105,580,090.49 41,103,971.34 减：主营业务成本 五、28 六、4 73,445,340.23 44,567,296.57 82,868,654.97 31,182,869.87 主营业务税金及附加 五、29 2,528,526.59 1,417,661.18 1,912,946.16 1,614,605.77 二、主营业务利润 1,316,946.94 -5,083,108.94 20,798,489.36 8,306,495.70 加：其他业务利润 五、30 1,382,396.81 1,250,536.81 1,793,305.35 1,661,505.35 营业费用 - - - - 管理费用 23,751,394.72 17,680,057.29 11,598,435.11 7,247,672.30 财务费用 五、31 14,735,453.41 10,608,427.23 14,357,811.14 7,653,911.94 三、营业利润 -35,787,504.38 -32,121,056.65 -3,364,451.54 -4,933,583.19 加： 投资收益 五、32 六、5 -1,078,835.74 -5,645,569.41 9,205,078.88 11,307,937.87 补贴收入 - - - - 营业外收入 五、33 41,459.59 41,459.59 160,708.24 151,498.62 减： 营业外支出 五、34 3,730,135.24 3,666,295.71 4,834,009.12 4,813,934.29 四、利润总额 -40,555,015.77 -41,391,462.18 1,167,326.46 1,711,919.01 减： 所得税 五、35 六、6 962,055.38 - -2,533,805.96 -767,504.00 少数股东收益 -103,601.17 - 1,199,701.61 - 五、净利润 -41,413,469.98 -41,391,462.18 2,501,430.81 2,479,423.01 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资 单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 1,228,406.15 1,228,406.15 3、会计政策变更增加（或减 - - 少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减 少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 企业负责人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 69 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 附件： 利润分配表 单位:人民币元 本年累计数 上年实际数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 一、净利润 -41,413,469.98 -41,391,462.18 2,501,430.81 2,479,423.01 加：年初未分配利润 2 35,701,790.35 35,679,782.55 33,572,272.98 33,572,272.98 其他转入(资本公积补亏) 4 - - - - 二、可供分配的利润 9 -5,711,679.63 -5,711,679.63 36,073,703.79 36,051,695.99 减：提取法定盈余公积 10 - - 247,942.30 247,942.30 提取法定公益金 11 - - 123,971.14 123,971.14 提取职工奖励及福利基金 12 - - - - 提取储备基金 13 - - - - 提取企业发展基金 14 - - - - 利润归还投资 15 - - - - 三、可供投资者分配的利润 16 -5,711,679.63 -5,711,679.63 35,701,790.35 35,679,782.55 减：应付优先股股利 17 - - - - 提取任意盈余公积 18 - - - - 应付普通股股利 19 - - - - 转作股本的普通股股利 20 - - - - 四、未分配利润 25 -5,711,679.63 -5,711,679.63 35,701,790.35 35,679,782.55 企业负责人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 70 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 附件： 现金流量表 单位:人民币元 项 目 附注 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 86,308,477.67 39,663,008.01 收到的税费返还 62,000.00 - 收到的其他与经营活动有关的现金 五、36 6,864,564.52 1,926,194.23 现金流入小计 93,235,042.19 41,589,202.24 购买商品、接受劳务支付的现金 41,701,728.82 16,575,206.95 支付给职工以及为职工支付的现金 16,209,121.12 10,300,836.69 支付的各项税费 9,351,873.38 4,614,456.23 支付的其他与经营活动有关的现金 五、37 14,936,302.47 10,212,599.77 现金流出小计 82,199,025.79 41,703,099.64 经营活动产生的现金流量净额 11,036,016.40 -113,897.40 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 6,294,850.00 2,000.00 取得投资收益所收到的现金 1,943,524.77 320,149.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 300.00 300.00 收到的其他投资活动有关的现金 五、38 1,767,142.00 44,125,523.63 现金流入小计 10,005,816.77 44,447,972.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 8,678,935.44 8,233,259.54 投资所支付的现金 20,152,850.00 20,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 五、39 25,911,733.46 27,144,591.46 现金流出小计 54,743,518.90 55,377,851.00 投资活动产生的现金流量净额 -44,737,702.13 -10,929,878.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 1,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 1,000,000.00 - 借款所收到的现金 140,500,000.00 123,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 五、40 1,579,512.99 1,579,512.99 现金流入小计 143,079,512.99 124,579,512.99 偿还债务所支付的现金 138,400,000.00 124,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 16,439,020.63 13,058,427.23 其中：子公司支付少数股东的股利 - - 支付的其他与筹建活动有关的现金 五、41 8,276,407.94 5,800,000.00 现金流出小计 163,115,428.57 143,258,427.23 筹资活动产生的现金流量净额 -20,035,915.58 -18,678,914.24 四、汇率变动对现金的影响 4,581.72 - 五、现金及现金等价物净增加额 -53,733,019.59 -29,722,689.93 企业负责人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 71 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 附件： 现金流量表（续） 单位:人民币元 项 目 附注 合并数 母公司 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -41,413,469.98 -41,391,462.18 加：少数股东损益 -103,601.17 - 计提资产减值准备 15,283,352.79 15,561,913.43 固定资产折旧 15,621,853.81 11,402,436.56 无形资产摊销 727,585.29 657,140.76 长期待摊费用摊销 91,648.68 - 待摊费用减少（减：增加） -76,774.23 - 预提费用增加（减：减少） 84,345.53 234,016.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 1,063,225.15 1,063,225.15 失（减：收益） 固定资产报废损失 39,679.41 39,679.41 财务费用 14,735,453.41 10,608,427.23 投资损失（减：收益） -121,164.26 4,445,569.41 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -4,211,168.96 9,956.00 经营性应收项目的减少（减：增加） -4,219,499.01 -8,478,238.41 经营性应付项目的增加（减：减少） 5,534,809.54 5,733,438.56 其他 7,999,740.40 - 经营活动产生的现金流量净额 11,036,016.40 -113,897.40 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： - - 现金的期末余额 55,841,006.66 16,562,594.46 减：现金的期初余额 109,574,026.25 46,285,284.39 加：现金的等价物的期末余额 - - 减：现金的等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -53,733,019.59 -29,722,689.93 企业负责人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 72 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 附件： 利润表附表 单位:人民币元 净资产收益率（％） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.28 0.27 0.007 0.007 营业利润 -7.62 -7.30 -0.190 -0.190 净利润 -8.82 -8.45 -0.220 -0.220 扣除非经常性损益后的净利润 -8.50 -8.14 -0.212 -0.212 企业负责人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 主要财务指标的计算方法如下： 1． 全面摊薄净资产收益率和每股收益： 全面摊薄净资产收益率 = 报告期利润 ÷ 期末净资产 全面摊薄每股收益 = 报告期利润 ÷ 期末股份总数 2． 加权平均净资产收益率(ROE) = P/(E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0) 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股 或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起 至报告期期末的月份数。 3． 加权平均每股收益（EPS）= P/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0) 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股 利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回 购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末 的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 73 000582 北海新力实业股份有限公司 2002 年年度报告 附件： 减值准备明细表 年初余额 本年增加数 本年转回数 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 合并数 一、坏帐准备合计 9,614,383.61 8,408,703.08 14,463,288.77 14,330,927.07 410,922.34 其中：应收帐款 2,521,523.15 1,879,050.42 347,310.65 230,105.99 400,722.34 其它应收款 7,070,852.66 6,529,652.66 14,100,821.08 14,100,821.08 10,200.00 二、短期投资跌价准备合计 999.90 999.90 25,740.00 25,740.00 - 其中：股票投资 999.90 999.90 25,740.00 25,740.00 - 债券投资 - - - - - 三、存货跌价准备合计 11,778.24 11,778.24 5,246.36 5,246.36 - 其中：库存商品 - - - - - 原材料 11,778.24 11,778.24 5,246.36 5,246.36 - 四、长期投资减值准备合计 150,000.00 150,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 - 其中：长期股权投资 150,000.00 150,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 - 长期债权投资 - - - - - 五、固定资产减值准备合计 23,572,973.27 18,377,372.95 - - - 其中：房屋、建筑物 10,914,084.15 10,914,084.15 - - - 机器设备 9,229,759.70 4,034,159.38 - - - 通用设备 3,138,386.58 3,138,386.58 - - - 交通运输设备 227,109.39 227,109.39 - - - 其他设备 63,633.45 63,633.45 - - - 六、无形资产减值准备 - - - - - 其中：专利权 - - - - - 商标权 - - - - - 七、在建工程减值准备 361,017.30 361,017.30 - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - 企业负责人: 主管会计工作负责人： 会 74