瓦轴B(200706)瓦轴Ｂ2002年年度报告

瓦房店轴承股份有限公司 二 ００ 二年年度报告（境内） 二 ００ 三年四月十八日 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整 性负个别及连带责任。 ２００２ 年度深圳天健（信德）会计师事务所为本公司出具了非标准无 保留意见的审计报告，本公司董事会、独立董事、监事会对相关事项 亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事长王路顺、总经理邵阳、主管会计工作负责人张兴海及 会计机构负责人（会计主管人员）姜玉林声明：保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 董事 Ｃｈｒｉｓｔｅｒ Ｇｙｂｅｒｇ、唐裕荣未能出席本次董事会，共同委托 董事 Ｓｔｅｎ Ｗｅｎｄｉｎ 代行董事权利；董事单世凯、李显荣未能出席本次 董事会，分别委托董事张兴海、苏绍礼代行董事权利；独立董事杨赞 未能出席本次董事会，委托独立董事贵立义代行董事权利。 1 目 录 第一章 公司基本情况简介 第二章 会计数据与业务数据摘要 第三章 股本变动及股东情况 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五章 公司治理结构 第六章 股东大会情况简介 第七章 董事会报告 第八章 监事会报告 第九章 重要事项 第十章 财务报告 第十一章 备查文件目录 2 瓦房店轴承股份有限公司 ２００２ 年年度报告（境内正文） 第一章 公司基本情况简介 １．公司中文名称：瓦房店轴承股份有限公司 公司中文简称：瓦轴股份公司 公司英文名称：Ｗａｆａｎｇｄｉａｎ Ｂｅａｒｉｎｇ Ｃｏｍｐａｎｙ Ｌｉｍｉｔｅｄ 公司英文名称缩写：ＷＢＣ ２．公司法定代表人：王路顺 ３．公司董事会秘书：张兴海 证券事务代表： 苏绍礼 联系地址：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号 咨询电话：０４１１－５５０９８８８－３３７３ 传 真：０４１１－５５００７９４ 电子信箱：ｚｗｚ２１４＠ｍａｉｌ．ｄｌｐｔｔ．ｌｎ．ｃｎ ４．公司注册地址：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号 公司办公地址：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号 邮 政 编 码 ：１１６３００ 国际互联网网址：ｈｔｔｐ／ｗｗｗ．ｚｗｚ－ｂｅａｒｉｎｇ．ｃｏｍ 公司电子信箱：ｚｗｚ２１４＠ｍａｉｌ．ｄｌｐｔｔ．ｌｎ．ｃｎ ５．公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《香港商报》及香港《大公报》 登 载 公 司 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 国 际 互 联 网 网 址 ： ｈｔｔｐ／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：公司投资证券部 ６．公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：瓦轴Ｂ 股票代码：２００７０６ ７．其他有关资料 （１） 公司首次注册日期为：１９９７ 年 ３ 月 ２０ 日 公司首次注册地址为：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号 （２） 企业法人营业执照注册号：大工商企法字 ２４２３９９７１－２ （３） 税务登记号码：国税大字 ２１０２８１２２４２３９９７１２ （４） 公司聘请的会计师事务所及其办公地址： 天健信德会计师事务所：深圳滨河大道 ５０２０ 号证券大厦 １６ 层。 普华永道会计师事务所：香港中环太子大厦 ２２ 楼。 3 第二章 会计数据与业务数据摘要 一、公司本年度主要经济指标情况 单位：人民币元 利润总额： １６，９７８，５２７．５９ 净利润： １４，７０８，４０９．３０ 扣除非经常性损益后净利润＊： １６，６５３，８１２．９０ 主营业务利润： ２０７，０３４，３２９．４４ 其它业务利润： ４，３２５，３７３．５３ 营业利润： ５，８９４，１６３．８１ 投资收益： １３，０２９，７６７．３８ 补贴收入： 营业外收支净额： －１，９４５，４０３．６０ 经营活动产生的现金流量净额： ９６，９３３，７００．８６ 现金及现金等价物净增加（减少）额： ２１，０６１，１６２．７７ ＊“扣除非经常性损益后净利润”中扣除的项目及涉及金额：营业外收支净额： －１，９４５，４０３．６０ 元 二、截止报告期公司三年的主要会计资料和财务指标： 单位：人民币元 ２００１ 年 ２０００ 年 指标项目 ２００２ 年 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 １，０９８，９８７，２４４．１０ １，０７１，６４０，５９５．４０ １，０７１，９１８，１８７．４０ １，０９５，６８０，７２７．８１ １，０９５，６８０，７２７．８１ 净利润 １４，７０８，４０９．３０ ２４，５５３，１５５．４６ １７，３５９，５９５．９２ ４４，２９４，２５６．４８ ３２，８１６，６８２．４５ 总资产 ２，０４１，３８４，５０５．７５ ２，１７７，５６５，８１３．４１ ２，１４３，９６０，９１８．２４ ２，１６２，９５０，５０８．２４ ２，１６７，３９６，０３３．３８ 股东权益（不含少数股 １，０１４，０８０，３７９．０６ １，０３８，０８８，３５８．９８ １，００６，７９８，４８５．０１ １，０１３，３３１，９５０．４５ １，０１７，８６４，０６２．２５ 东权益） 每股收益 ０．０４５ ０．０７４ ０．０５３ ０．１３４ ０．０９９ 加权平均每股收益 ０．０４５ ０．０７４ ０．０５３ ０．１３４ ０．０９９ 扣除非经常性损益后 ０．０５１ ０．０７９ ０．０６１ ０．１３７ ０．１０３ 的每股收益 每股净资产 ３．０７ ３．１５ ３．０５ ３．０７ ３．０８ 调整后的每股净资产 ２．９１ ３．０５ ２．９５ ２．９７ ３．０３ 每股经营活动产生的 ０．２９ ０．３３ ０．３３ ０．１３１ ０．１３１ 现金流量净额 净资产收益率％ １．４４ ２．３７ １．７２ ４．３７ ３．２２ 加权净资产收益率％ １．４５ ２．３８ １．７３ ４．４４ ３．２４ 扣除非经常性损益后 １６，６５３，８１２．９０ ２６，０１８，５８１．７５ ２０，００４，８０８．７７ ４５，３５１，３４２．０６ ３３，８７３，７６８．０３ 的净利润 4 三、按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 ９ 号的通知要求， 编制的公司 ２００１ 年年度的利润分配表附表： 净资产收益率（％） 每股收益（元／股） 报告期利润 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 （人民币元） ２００２年 ２００１年 ２００２年 ２００１年 ２００２年 ２００１年 ２００２年 ２００１年 主营业务利润 ２０７，０３４，３２９．４４ ２０．４２ ２２．９５ ２０．４１ ２３．０５ ０．０６２７４ ０．７００１ ０．６２７４ ０．７００１ 营业利润 ５，８９４，１６３．８１ ０．５８ １．３７ ０．５８ １．３７ ０．０１７９ ０．０４１７ ０．０１７９ ０．０４１７ 净利润 １４，７０８，４０９．３０ １．４５ １．７２ １．４５ １．７３ ０．０４４６ ０．０５２６ ０．０４４６ ０．０５２６ 扣除非经常性损益后 １６，６５３，８１２．９０ １．６３ ２．５１ １．６４ ２．５３ ０．０５０５ ０．０７８８ ０．０５０５ ０．０７８８ 的净利润 四、报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位：人民币元 项目 股本 资本公积金 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 ３３０，０００，０００．００ ５１８，６８６，６１５．４６ ３６，４５６，５３９．０１ １２，１５２，１７９．７６ １２１，６５５，３３０．５４ １，００６，７９８，４８５．０１ 本期增加 － ２，４７３，４８４．７５ ２，３８５，７６９．６３ ７９５，２５６．５４ ２，４２２，６３９．６７ ７，２８１，８９４．０５ 本期减少 － 期末数 ３３０，０００，０００．００ ５２１，１６０，１００．２１ ３８，８４２，３０８．６４ １２，９４７，４３６．３０ １２４，０７７，９７０．２１ １，０１４，０８０，３７９．０６ 变动原因 债务重组收益等 本期计提 本期计提 本期利润结转 第三章 股本变动及股东情况 一、报告期内股本变动情况 １．股份变动情况表： 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 １、 发起人股份 ２００，０００，０００ ２００，０００，０００ 其中： 国家拥有股份 ２００，０００，０００ ２００，０００，０００ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 ２００，０００，０００ ２００，０００，０００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ２、境内上市的外资股 １３０，０００，０００ １３０，０００，０００ ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 １３０，０００，０００ １３０，０００，０００ 三、股份总数 ３３０，０００，０００ ３３０，０００，０００ 5 ２．股票发行与上市情况： 发行种类：境内上市外资股（Ｂ 股） 发行日期：１９９７ 年 ２ 月 ２７ 日 发行价格：社会公众股以每股 Ｂ 股 ２．６６ 港元认购，公司战略投资者 ＡＫＴＩＥＢＯＬＡＧＥＴ ＳＫＦ 以 ３．５７５ 港元认购。 发行数量：３３０，０００，０００ 股 上市日期：１９９７ 年 ３ 月 ２０ 日在深圳证券交易所挂牌上市。 ３．公司自上市以来至本报告期内未发生配股、送股、增发等情况。股本未发生改 变。 ４．公司无任何现存的内部职工股。 二、股东情况 １．截止本年度末公司登记在册股东共计 １２，３９５ 户，其中国有股股东 １ 名，社会 公众股东 １２，３９４ 户。 ２．截止本年度末公司前十名股东持股情况： 单位：股 占总股本 期内持股变动 名次 股东名称 本期末持股数 股份性质 比例 增减（＋／－） １ 瓦房店轴承集团有限责任公司 ２００，０００，０００ ６０．６０％ ０ 国有法人股 ２ ＡＫＴＩＥＢＯＬＡＧＥＴ ＳＫＦ ６５，０００，０００ １９．７０％ ０ 流通股 ３ ＢＩＮ ＬＩＡＮＧ １，３１９，０５５ ０．４０％ ０ 流通股 ４ 李俊成 ３０３，１００ ０．０９％ ０ 流通股 ５ 骆实 ２３５，９００ ０．０７％ １，６００ 流通股 ６ 余荣河 ２２７，８００ ０．０７％ ２２７，８００ 流通股 ７ 冯威 ２００，０００ ０．０６％ （６７，４００） 流通股 ８ 王卫红 ２００，０００ ０．０６％ ０ 流通股 ９ 林世民 ２００，０００ ０．０６％ ０ 流通股 １０ 林名禹 １９６，０００ ０．０６％ １９，６００ 流通股 注：（１）本公司前十名股东中，第一大股东与其它股东不存在关联关系，其他股东间不详。 （２）报告期内，公司战略投资者 ＡＫＴＩＥＢＯＬＡＧＥＴ ＳＫＦ 所认购的股份，１９９９ 年冻结期已满。 ３．第一大股东情况介绍： 名称：瓦房店轴承集团有限责任公司 法定代表人：王路顺 成立日期：１９９５ 年 主要业务和产品：轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品。 注册资本：３６０，０００，０００ 元人民币 瓦房店轴承集团有限责任公司为国有独资公司，实际控制人为大连市财政局。 ４．持股 １０％（含 １０％）以上法人股东介绍 6 名称：ＡＫＴＩＥＢＯＬＡＧＥＴ ＳＫＦ（瑞典斯凯孚公司） 法定代表人：Ｓｕｎｅ Ｃａｒｌｓｓｏｎ（ 苏克颂） 成立日期：１９０７ 年 主要业务和产品：生产轴承、密封件及其相关产品，以及提供相关服务。 注册资本：１，４２３，０００，０００ 瑞典克郎 股权结构：共有公司股票合计 １１３，８３７，７６７ 股，其中分 Ａ、Ｂ 股，其中 Ａ 股占 ２８．４％， Ｂ 股占 ７１．６％。 ５．报告期内控股股东未发生变化。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、现任董事、监事及高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止时间 王路顺 董事长 男 ５２ ２０００．６－２００３．６ 江忠元 副董事长 男 ５０ ２０００．６－２００３．６ 王润田 副董事长 男 ６０ ２０００．６－２００３．６ 王忠敏 董事 男 ３９ ２０００．６－２００３．６ 高永洋 董事、副总经理 男 ５０ ２０００．６－２００３．６ 单世凯 董事、副总经理 男 ４５ ２０００．６－２００３．６ 张兴海 董事、总会计师、董秘 男 ３４ ２０００．６－２００３．６ 李显荣 董事 男 ５７ ２０００．６－２００３．６ 苏绍礼 董事 男 ５１ ２０００．６－２００３．６ Ｓｔｅｎ Ｗｅｎｄｉｎ 董事 男 ５９ ２０００．６－２００３．６ Ｃｈｒｉｓｔｅｒ Ｇｙｂｅｒｇ 董事 男 ５６ ２０００．６－２００３．６ 唐裕荣 董事 男 ４１ ２０００．６－２００３．６ 贵立义 独立董事 男 ６０ ２００２．６－２００３．６ 杨赞 独立董事 男 ４５ ２００２．６－２００３．６ 孙武督 监事会主席 男 ４２ ２００１．６－２００４．６ 张家义 监事会副主席（职 工 代 表） 男 ５４ ２００１．６－２００４．６ 王瑞兰 监事 男 ５４ ２００１．６－２００４．６ 段 炼 监事 男 ４９ ２００１．６－２００４．６ 付忠伟 监事 男 ４０ ２００１．６－２００４．６ 李新涛 监事 男 ４２ ２００１．６－２００４．６ 姜连清 监事 男 ４０ ２００１．６－２００４．６ 姜玉林 监事、职工代表 男 ４８ ２００１．６－２００４．６ 李志信 监事、职工代表 男 ３２ ２００１．６－２００４．６ 邵阳 总经理 男 ３７ ２００２．８－２００５．８ 孟伟 副总经理 男 ３５ ２００２．２－２００５．２ 说明： 7 （１） 董事、监事在股东单位任职情况： 姓名 在股东单位任职职务 任职期间 王路顺 瓦房店轴承集团有限责任公司董事长兼总经理 １９９８ 年 １２ 月至今 李显荣 瓦房店轴承集团有限责任公司总会计师 １９９５ 年 １０ 月至今 王润田 瓦房店轴承集团有限责任公司党委副书记 １９９５ 年 １０ 月至今 江忠元 瓦房店轴承集团有限责任公司副董事长 ２０００ 年 ５ 月至今 王忠敏 瓦房店轴承集团有限责任公司董事 ２０００ 年 ４ 月至今 张家义 瓦房店轴承集团有限责任公司工会主席 １９９５ 年 １０ 月至今 Ｓｔｅｎ Ｗｅｎｄｉｎ ＳＫＦ（中国）投资有限公司总经理 １９９７ 年至今 Ｃｈｒｉｓｔｅｒ Ｇｙｂｅｒｇ ＡＫＴＩＥＢＯＬＡＧＥＴ ＳＫＦ 工业部总裁 １９９６ 年至今 唐裕荣 ＳＫＦ 中国有限公司总经理 １９９６ 年至今 （２）公司董事、监事及高级管理人没有持有本公司的股票。 二、董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 １、在公司领取报酬的董事（不包括独立董事）、监事和高级管理人员的报酬均是其 作为公司行政管理人员的收入。 在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额为 １６０，０３６．５５ 元， 金额最高的前三名董事的报酬总额为 ６５，９１８．１ 元，金额最高的前三名高级管理人员的 报酬总额为 ５６，４０２．９４ 元。独立董事年度津贴为 ３６，０００ 元人民币（其中包括应该缴纳的 个人所得税）。 ２、年度报酬区间及人数 年度报酬在 ３ 万元以上的 ２ 人；年度报酬在 ２ 万元以上的 ５ 人；年度报酬在 ２ 万－１．５ 万元之间的 ３ 人；年度报酬在 １．５ 万元以下的 ２ 人。 ３、不在本公司领取报酬人员情况 （１） 下列人员在瓦房店轴承集团有限责任公司领取报酬和津贴： 王路顺、李显荣、王润田、江忠元、张家义、王忠敏（２００２ 年 ８ 月后在瓦轴集团领 取报酬） （２）下列人员在 ＡＫＴＩＥＢＯＬＡＧＥＴ ＳＫＦ 公司领取报酬和津贴： Ｓｔｅｎ Ｗｅｎｄｉｎ 、Ｃｈｒｉｓｔｅｒ Ｇｙｂｅｒｇ、 唐裕荣 （３）下列人员既不在公司领取报酬，亦不在上述的两个股东单位领取报酬和津贴： 孙武督、张佐刚、姜连清、王瑞兰、段炼、付忠伟、李新涛 三、董事、监事及高级管理人员变动情况 报告期内宋明东先生、张佐刚先生因工作原因，辞去公司董事职务。 公司聘任杨赞先生、贵立义先生为独立董事。 王忠敏先生因工作变动，辞去公司总经理职务；公司解聘孙茂林先生副总经理职务。 公司聘任邵阳先生为总经理；聘任孟伟先生为副总经理。 四、员工情况 截止报告期末，公司员工总数 ９，３５８ 人。 8 １、按专业构成分类： 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 其他 人数 ７，５７０ ２９６ ４４０ １１２ ５７５ ３６５ 比例％ ８０．８９ ３．１６ ４．７０ ２．１０ ６．１４ ３．９０ ２、按公司在职职工中大专以上学历 １，１６１ 人，中专、中技及高中学历 ３，９７９ 人。 ３、公司需承担费用的离退休职工人数为：９６７ 人。 第五章 公司治理结构 一、公司治理的实际情况 公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》》等法律法规和《公司章程》的要求， 规范公司运作，不断完善公司的治理结构。 １、公司股东大会、董事会、监事会召开和表决程序、决议的形成符合规定。 ２、公司制定了内部管理制度，对预算、采购、物流、销售等形成内部约束机制， 并严格执行。 ３、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构及财务等方面五分开情况： （１） 公司具有独立的经营能力，业务与控股股东分开； （２） 公司在人员、劳动及工资管理方面独立，有独立的劳动人事管理制度；除本公 司的母公司瓦房店轴承集团有限责任公司董事长兼任本公司的董事长外，总经理、副总 经理和财务负责人均与控股股东分开。 （３） 公司生产体系、辅助生产体系、配套设施独立于控股股东。 （４） 本公司在财务上已经与控股股东分开，进行独立核算，独立依法纳税。 （５） 公司已经建立了独立于控股股东的组织机构。 ４、独立董事履行职责情况： 公司于 ２００２ 年 ６ 月召开的股东大会上选举产生了两名独立董事，公司的独立董事 自任职以来，对公司的经营状况及治理结构已经有了一定的了解，独立董事参加了公司 召开的董事会，认真履行董事职责，促进了公司现代企业制度的完善，分别从法律和专 业的角度对公司的生产经营提出了一些很好的建议；个别独立董事由于公务比较繁忙， 未能亲自出席报告期内的几次临时董事会，故委托其他独立董事出席了会议。 二、进一步完善公司治理结构 根据《上市公司治理准则》，结合公司的实际情况，我们还需在以下方面加强和改 进： １、健全独立董事制度：本公司董事会根据《上市公司治理准则》和《关于在上市公 司建立独立董事制度的指导意见》的规定，已于 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日前建立独立董事制度， 并于 ２００１ 年度股东大会上选举产生了两名独立董事，公司对《公司章程》进行相应的 9 修改。目前公司正在选聘新的独立董事候选人，使独立董事在董事会的比例达到三分之 一，公司将健全独立董事制度。 ２、将在《公司章程》中规范公司“三会”议事规则、对独立董事履行职责作出规 定，并据此对《公司章程》作出相应修改，同时将制定和实施董事会下设的四个专门委 员会工作细则。 第六章 股东大会情况简介 报告期内本公司共召开一次股东大会，具体情况如下： （一） 公司于 ２００２ 年 ５ 月 １４ 日发出召开 ２００１ 年度股东大会会议通知的公告，２００２ 年 ６ 月 １５ 日，大会在瓦轴集团办公大楼 ３０９ 会议室召开，出席会议的股东及授权代表 共两名，共代表股份 ２６，５００ 万股，占公司总股份的 ８０．３％，公司 ５ 名董事、２ 名监事列 席了会议。 （二） 会议经过充分讨论，以记名投票方式到会股东一致通过如下决议： １、审议通过了公司 ２００１ 年度报告； ２、审议通过了公司 ２００１ 年度董事会报告； ３、审议通过了公司 ２００１ 年度监事会报告； ４、审议通过了公司 ２００１ 年度财务决算报告； ５、审议通过了公司 ２００１ 年度利润分配方案及预计 ２００２ 年度利润分配政策； ６、审议通过了《公司章程》修改的议案； ７、审议通过了公司 ２００２ 年生产经营计划、财务预算、应收帐款议案； ８、审议通过了聘请境内、外会计师事务所及报酬议案； ９、审议通过了聘任独立董事的议案； １０、审议通过了宋明东、张佐刚辞去董事职务的议案； １１、审议通过了独立董事津贴及其支付方式议案； １２、审议通过了关于调整公司董事会人数的议案。 本次会议公告于 ２００２ 年 ６ 月 １８ 日的《证券时报》、《香港商报》及香港《大公报》。 （三） 本次会议审议通过了宋明东先生、张佐刚先生辞去公司董事职务，聘任了杨 赞先生、贵立义先生做为公司独立董事。 第七章 董事会报告 一、公司经营情况 １、报告期内整体经营情况的讨论与分析 （１） 报告期内公司经营情况 按国内会计制度，公司实现净利润 １，４７０．８４ 万元； 10 按国际会计制度，公司实现净利润 １，７１８．４ 万元。 （２） 因为执行新的会计政策对本公司的影响 ２００２ 年，本公司按新的会计政策对原封存的固定资产补提折旧。 按国内会计制度，影响股份公司 ２００２ 年度利润 ４８０ 万元。 按国际会计制度，影响股份公司 ２００２ 年度利润 １４４８．９ 万元。 ２、公司经营情况 （１） 公司主营业务的范围及其经营状况 本公司经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造和销售，机械设 备和房屋的租赁，轴承和相关机械设备及计量仪器、仪表的检测。公司形成集生产、供 应、销售为一体的现代化企业机制。 （２） 主营业务收入、主营业务利润构成如下： １） 按行业 序号 行业 主营业务收入（万元） 主营业务成本（万元） 主营业务毛利（万元） 国内 ７９，０８７．９ ５９，０９８．３０ １９，９８９．６０ １ 铁路轴承 ２３，３４１．４８ １８，８８６．１４ ４，４５５．３４ ２ 汽车轴承 １６，１３１．４１ １３，４７８．９９ ２，６５２．４２ ３ 冶金、矿山轴承 ２２，７３２．０４ １４，７２７．８０ ８，００４．２４ ４ 机床、电机轴承 ６，７８７．５５ ４，５５５．２９ ２，２３２．２６ ５ 通用轴承 １０，０９５．４２ ７，４５０．０８ ２，６４５．３４ 出口 １３，２１５．２２ １４，５５８．７２ （１，３４３．５０） ２） 按产品 序号 产品 主营业务收入（万元） 主营业务成本（万元） 主营业务毛利（万元） １ 轴承 ９２，３０３．１４ ７３，６５７．０１ １８，６４６．１２ ２ 零配件 １７，５９５．５９ １５，１３０．６４ ２，４６４．９５ 合计 １０９，８９８．７２ ８８，７８７．６６ ２１，１１１．０７ ３） 按地区 本公司及其子公司主营业务明细项目列示如下: ２００２ 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 金额 比例（％） 金额 比例（％） 金额 比例（％） 产品销售 ＲＭＢ ９２３，０３１，３７１．７９ ８３．９９％ ＲＭＢ ７３６，５７０，１３７．２２ ８２．９６％ ＲＭＢ １８６，４６１，２３４．５７ ８８．３２％ —出口销售 １３２，１５２，１９６．７０ １２．０３％ １４５，５８７，１９６．６６ １６．４０％ （１３，４３４，９９９．９６ ） （６．３６％ ） —国内销售 ７９０，８７９，１７５．０９ ７１．９６％ ５９０，９８２，９４０．５６ ６６．５６％ １９９，８９６，２３４．５３ ９４．６９％ 其中：北方 ３３６，１０３，５７９．２１ ３０．５８％ ２４９，３７７，４２６．４４ ２８．０９％ ８６，７２６，１５２．７７ ４１．０８％ 南方 ２０７，５８１，６５４．２７ １８．８９％ １５５，８５２，３０６．０３ １７．５５％ ５１，７２９，３４８．２４ ２４．５０％ 华东 ２０８，４８８，１５８．７４ １８．９７％ １５６，６９２，９０６．３１ １７．６５％ ５１，７９５，２５２．４３ ２４．５３％ 西部 ３８，７０５，７８２．８７ ３．５２％ ２９，０６０，３０１．７８ ３．２７％ ９，６４５，４８１．０９ ４．５７％ 11 工业性作业收入 １７５，９５５，８７２．３１ １６．０１％ １５１，３０６，４１６．０５ １７．０４％ ２４，６４９，４５６．２６ １１．６８％ ＲＭＢ １，０９８，９８７，２４４．１０ １００．００％ ＲＭＢ ８８７，８７６，５５３．２７ １００．００％ ＲＭＢ ２１１，１１０，６９０．８３ １００．００％ ２００１ 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 金额 比例（％） 金额 比例（％） 金额 比例（％） 产品销售 ＲＭＢ ８９６，５２９，６９８．６０ ８３．６４％ ＲＭＢ ６８４，６７５，０７９．３９ ８１．７９％ ＲＭＢ ２１１，８５４，６１９．２１ ９０．２３％ —出口销售 １２０，２７７，０３０．０９ １１．２２％ １３２，２２０，４４２．２０ １５．７９％ （１１，９４３，４１２．１１） （５．０９％） —国内销售 ７７６，２５２，６６８．５１ ７２．４２％ ５５２，４５４，６３７．１９ ６６．００％ ２２３，７９８，０３１．３２ ９５．３２％ 其中：北方 ３４７，２１３，２９８．２１ ３２．３９％ ２４３，２４０，１３１．７７ ２９．０６％ １０３，９７３，１６６．４４ ４４．２８％ 南方 １８５，１６７，７１６．０２ １７．２７％ １３３，４５２，８８９．６２ １５．９４％ ５１，７１４，８２６．４０ ２２．０３％ 华东 ２１０，２１７，５１５．３６ １９．６１％ １５１，５０６，６２０．４７ １８．１０％ ５８，７１０，８９４．８９ ２５．００％ 西部 ３３，６５４，１３８．９２ ３．１４％ ２４，２５４，９９５．３３ ２．９０％ ９，３９９，１４３．５９ ４．００％ 工业性作业收入 １７５，３８８，４８８．８０ １６．３６％ １５２，４４６，０７０．８０ １８．２１％ ２２，９４２，４１８．００ ９．７７％ ＲＭＢ １，０７１，９１８，１８７．４０ １００．００％ ＲＭＢ ８３７，１２１，１５０．１９ １００．００％ ＲＭＢ ２３４，７９７，０３７．２１ １００．００％ （３） 主要产品及其市场占有率情况 １） 公司主要产品即轴承。市场占有率情况： 序号 产品名称 市场占有率（％） １ 铁路轴承 ２０ ２ 汽车轴承 ２０ ３ 冶金、矿山轴承 １５ ４ 机床、电机轴承 １０ ５ 通用轴承 １０ ２） 报告期内，公司主营业务或结构、主营业务盈利能力较前一报告期没有发生较 大变化。 ３、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 １） 本公司拥有的控股公司概况列示如下： 拥有 公司名称 注册地址 注册成立时间 注册资本 主营业务 经济性质或类型 法定代表人 权益 大连瓦房店市北共 生产轴承及相关 瓦通公司 １９９６．０３．２８ ＵＳＤ ４，５１０，０００ ７５％ 中外合资 王路顺 济街一段 １ 号 产品 辽阳市白塔区卫国 生产销售轴承及 辽轴公司 １９９６．１１．２２ ＲＭＢ １９，３５０，０００ １００％ 有限责任公司 冯立杰 路 ６１ 号 机械制造 ２） 控股公司及参股公司的经营情况及业绩： 单位：人民币元 被投资公司名称 权益比例 主营业务收入 利润总额 净利润 12 辽轴公司 １００％ ４３，０２３，５９３．４３ １５３，１３４．１５ ５２，７３３．１６ 瓦通公司 ７５％ １７，２６６，２３７．８９ （１，７９９，６２１．４１） （１，７９９，６２１．４１） 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 ４９％ １４６，８９８，９４３．０２ ２５，４２９，７５２．５３ ２１，９２７，７５６．８９ 上海振鑫瓦轴机电设备连锁有限公司 ４０％ ５，３８１，８１６．０５ １５，１０２．９７ １４，１１１．８１ 上海爱姆意机电设备连锁有限公司 ４．７６％ １０４，７６９，７５９．５１ ２，６７９，３５０．５９ ２，５７５，１４９．７１ ３） 投资收益对公司净利润影响达到 １０％以上的控股或参股公司： ａ． 瓦通公司由于执行新的会计政策，对封存的固定资产计提折旧而影响了利润。 ｂ． 大连斯凯孚瓦轴主要生产球面轴承，报告期内实现净利润 ２，１９２．７８ 万元。 ４、主要供应商、客户情况 （１） 公司向前五名供应商合计采购金额为 １５，２６３ 万元，占年度采购总额的比例为 ３５．２４％ ； （２） 本公司向前五名客户销售额合计为 ２０，５５８ 万元，占公司销售总额的比例为 １９．１７％。 ５、在经营中出现的问题与困难及解决方案 ２００２ 年国内轴承市场的国际化竞争相当激烈，轴承产品严重供大于求。公司以市 场为中心，调整产品结构，积极推动产品换代和质量升级；强化市场营销服务网络建设， 改善市场结构；积极调整经济运营状态，使企业财务状况更加稳健；实施客户信用等级 管理，加大货币划回力度，控制应收帐款的上升。 二、报告期内公司投资情况 １、募集资金使用情况 单位：人民币万元 募集资金总额（扣除 本年度已使用募集资金总额 ２，７８５ ４０，５８５．５ 发行费用） 已累计使用募集资金总额 ４０，５８５．５ 是否变更 产生收益 是否符合计划进度 承诺项目 拟投入金额 实际投入金额 项目 金额 和预计收益 铁路轴承改造项目 ６，０００否 ６，５７１ １４，５００ 是 汽车圆锥轴承项目 ８，０００否 ５，６４７ １８，３００ 是 冶金矿山轴承项目 ８，０００否 ９，７８２ ２５，２００ 是 偿还贷款 １０，０００否 １０，２５９ 是 合计 ３２，０００ ３２，２５９ 未达到计划进度和收 益 的 说 明 （分 具 体 项汽车圆锥轴承改造项目投资滞后。 目） 变更原因及变更程序 无变更。 说明（分具体项目） 截止报告期末，铁路轴承改造项目 Ｂ 股累计投资 ６，５７１ 万元；汽车圆锥轴承项目 Ｂ 股累计投资 ５，６４７ 万元；冶金矿山轴承项目 Ｂ 股累计投资 ９，７８２ 万元。 截止 ２００２ 年，公司 Ｂ 股募集资金 ２２，０００ 万元已全部用于承诺投资项目中，原项目 13 余下部分投资，公司将用自募资金进行。 ２、公司非募集资金投资情况： 在 ２００２ 年公司自筹资金 １，６３０ 万元进行技术改造，其中铁路轴承改造项目投入 ３３８ 万元；冶金矿山轴承项目投入 １，２９２ 万元。 ３、投资收益情况： 截止 ２００２ 年，公司投资的铁路、汽车圆锥、冶金矿山轴承项目尚未完全峻工，仍 将继续改造。 铁路轴承改造项目：重点围绕铁路提速货车轴承、客车轴承、机车轴承进行改造， 使铁路轴承配套滚子精度达到Ⅰ、Ⅱ级水平；铁路轴承热处理引进 ２ 条生产线，使产品 全部实现保持气氛热处理、压模淬火和贝氏体淬火，大大提高了产品内在质量，为提速 客车轴承的配套提供了保证，全部达到提速轴承要求。通过改造不仅提高产品质量，增 加了生产能力，更重要的是有力地保证了铁路轴承国内市场占有率，增加出口份额。 汽车圆锥轴承项目：通过改造，产品精度水平稳定达到 Ｐ６Ｘ 级，实现三凸结构，形 成生产能力 ６００ 万套。 冶金矿山轴承项目：通过改造产品质量提高了一级，工艺装备水平达到了设计要求， 处于国内最先进水平，促进了市场开发，使市场占有率进一步提高。 三、公司财务状况、经营成果及其变动分析 项目 ２００２ 年（元） ２００１ 年（元） 增减（％） 总资产 ２，０４１，３８４，５０５．７５ ２，１４３，９６０，９１８．２４ （４．７８） 长期负债 １０３，７０３，２１８．５９ ９８，９６８，３５８．４４ ４．７８ 股东权益 １，０１４，０８０，３７９．０６ １，００６，７９８，４８５．０１ ０．７２ 主营业务利润 ２０７，０３４，３２９．４４ ２３１，０４３，２７５．５１ （１０．３９） 净利润 １４，７０８，４０９．３０ １７，３５９，５９５．９２ （１５．２７） 变动原因：主营业务利润下降的主要原因是由于受销售价格的影响。 四、企业外部环境和宏观政策、法规的变化对公司的影响 １、中国加入 ＷＴＯ 后，经济全球化的速度加快，轴承进口关税进一步降低，进口轴 承将有所增加，对国内轴承市场及出口将带来影响。 ２、２００３ 年国内 ＧＤＰ 增长速度将达到 ７％以上，为公司带来了良好的市场环境。 五、新年度经营计划 ２００３ 年重点工作： １、加强市场营销网络建设，抓住重点客户，扩大市场占有率； ２、推行精益生产方式，严格控制成本费用，提高企业经济效益； ３、加快产品开发，调整产品结构，实施工艺创新； 六、董事会日常工作情况 （一） 报告期内董事会的会议情况及决议内容 14 在本报告期内，公司共召开八次董事会会议，其中五次为临时会议。具体情况如下： １、瓦轴股份公司二届五次董事会于 ２００２ 年 ２ 月 ２８ 日，在瓦轴集团公司 ３０９ 会议 室召开。本次董事会应到董事 １４ 人，实到 １０ 人，有 ４ 名董事委托授权代表出席会议。 经过讨论，形成如下决议： （１） 审议并通过 ２００１ 年财务决算报告（未经审计）； （２） 关于 ２００２ 年生产经营计划及财务预算方案，待重新调整后，报董事会讨论； （３） 审议并通过 Ｂ 股募集资金项目完成情况及 ２００２ 年 Ｂ 股资金使用计划； （４） 审议并通过关于解聘宋明东先生副总经理职务，聘任孟伟先生为副总经理的议 案。经董事会研究，同意宋明东先生辞去公司副总经理职务，予以解聘；经总经理提名， 董事会聘任孟伟先生为公司副总经理。 本次会议公告于 ２００２ 年 ３ 月 ２ 日的《证券时报》、《香港商报》和香港《大公报》。 ２、瓦轴股份公司二届六次董事会于 ２００２ 年 ４ 月 １２ 日，在瓦轴集团办公大楼 ３０９ 会议室召开。应到会董事 １４ 人，实到 ９ 人，有 ５ 人委托代表出席了会议。经过讨论， 形成如下决议： 一、审议并一致通过了公司 ２００１ 年度董事会报告； 二、审议并一致通过了公司 ２００１ 年度财务决算报告（经审计）； 三、审议并一致通过了公司 ２００１ 年度报告和年度报告摘要（境内外）； 四、审议并一致通过了 ２００１ 年度利润分配预案： 董事会决定：２００１ 年度公司按税后净利润 １０％提取法定盈余公积金，５％提取法定公 益金，以期末总股本 ３３，０００ 万股为基数，每 １０ 股派发现金 ０．３ 元人民币（含税），剩余 利润结转以后年度安排。 公司 ２００２ 年度利润分配政策预案如下： 公司拟将 ２００２ 年度实现净利润的 ２０％至 ４０％用于股利分配，分配方式以派发现金为 主，现金股利占股利分配的比例不低于 ５０％。具体分配方案，届时将根据实际情况确定。 本决议待提交 ２００１ 年度股东大会批准后执行。 五、审议并一致通过了公司 ２００２ 年第一季度报告； 六、审议并一致通过了聘请境内、外会计师事务所及报酬的议案； 七、审议并一致通过了关于召开 ２００１ 年度股东大会的议案。 会议经过讨论，有 １１ 名董事同意，３ 名董事保留如下意见，原则通过了 ２００２ 年生 产经营计划和财务预算方案。 １、重新调整和落实应付帐款预算； ２、制定月度跟进计划，并每月提交给董事会； ３、落实降低应收帐款措施，进一步降低应收帐款水平； ４、２００２ 年生产经营计划和财务预算中的特殊行动，都必须有董事会决议提供必要 15 的支持； ５、制定必要的行动计划，搞好销售、生产和库存的衔接，以保证库存的进一步降 低。 八、关于本年度审计报告，２００１ 年度深圳天健（信德）会计师事务所为本公司出具 了非标准无保留意见的审计报告书，声明本报告采用了由安达信事务所审计后的本公司 联营公司大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司的数据，并强调凡涉及该公司的各项金额均以其 他注册会计师的审计报告为基础，公司董事会认为该报告真实、准确、公允地反映了公 司财务状况和经营成果。不存在对公司产生负面影响，不必要采用任何措施进行改进， 并认为本公司没有违反会计准则、制度及相关信息披露规定，只是深圳天健（信德）会 计师事务所因受审计范围的限制而作出的说明，符合谨慎性原则。 本次会议公告于 ２００２ 年 ４ 月 １８ 日的《证券时报》、《香港商报》和香港《大公报》。 ３、瓦轴股份公司二届七次董事会于 ２００２ 年 ８ 月 １４ 日，在瓦轴集团公司 ３０９ 会议 室召开。应到会 １４ 人，实到 １３ 人，有 １ 人委托代表出席了会议。经过讨论，形成如下 决议： 一、审议并一致通过了公司 ２００２ 年半年度报告（境内外）； 二、审议并一致通过了公司 ２００２ 年中期财务决算报告； 三、审议并一致通过了公司 ２００２ 年中期利润分配方案。 本次会议公告于 ２００２ 年 ８ 月 １９ 日的《证券时报》、《香港商报》和香港《大公报》。 在本报告期内，公司共召开五次临时会议，具体情况如下： 一、瓦轴股份公司 ２００２ 年第一次临时董事会于 ２００２ 年 ５ 月 １４ 日，在瓦轴集团公 司 ３０９ 会议室召开。本次董事会应到会董事 １４ 人，实到 ８ 人，有 ６ 人委托代表出席了 会议。经过讨论，形成如下决议： １、审议并一致通过关于宋明东、张佐刚辞去董事的议案； ２、审议并一致通过关于提名独立董事候选人议案； ３、审议并一致通过 ２００２ 年— ２００３ 年董事会人数调整议案； 根据中国证监会关于在上市公司建立独立董事制度的要求，结合公司的实际情况， 拟在 ２００２ 年—２００３ 年间对董事会人数进行调整。即在 ２００３ 年 ６ 月召开的股东大会之 前，公司董事会由 １４ 名董事组成，设董事长 １ 人，副董事长 ２ 人；２００３ 年 ６ 月公司股 东大会之后，公司董事会由 １２ 名董事组成，设立董事长 １ 人，副董事长 ２ 人。 此议案须经 ２００２ 年 ６ 月召开的公司股东大会批准。 股东大会批准后，有关的《公司章程》修改和相关事宜办理，授权斯坦·威汀先生 和苏绍礼先生，在 ２００３ 年 ６ 月股东大会召开前完成。 ４、审议并一致通过关于《公司章程》修改议案； ５、审议关于独立董事津贴及其支付方式议案； 16 与会董事一致同意独立董事津贴的支付方式；以 １０ 票同意，４ 票反对，多数通过了 独立董事年度津贴为 ３６，０００ 元人民币（其中包括应该缴纳的个人所得税）。 以上议案须经 ２００１ 年度公司股东大会批准。 ６、审议并一致通过关于召开 ２００１ 年度股东大会的议案。 本次会议公告于 ２００２ 年 ５ 月 １６ 日的《证券时报》、《香港商报》和香港《大公报》。 二、瓦轴股份公司 ２００２ 年第二次临时董事会于 ２００２ 年 ６ 月 ２９ 日，在瓦轴集团公 司 ３０９ 会议室召开。会议应到会董事 １４ 人，实到 ７ 人，有 ７ 人委托代表出席了会议。 经过讨论，形成如下决议： 会议审议并通过了公司建立现代企业制度的自查报告。 本次会议公告于 ２００２ 年 ７ 月 ２ 日的《证券时报》、《香港商报》和香港《大公报》。 三、瓦轴股份公司 ２００２ 年第三次临时董事会于 ２００２ 年 ８ 月 ２３ 日，在瓦轴集团公 司 ３０９ 会议室召开。会议应到会董事 １４ 人，实到 ８ 人，有 ６ 人委托代表出席了会议。 经过讨论，形成如下决议： 同意王忠敏先生辞去瓦轴股份公司总经理一职。 同意聘任邵阳先生担任瓦轴股份公司总经理。 本次会议公告于 ２００２ 年 ８ 月 ２７ 日的《证券时报》、《香港商报》和香港《大公报》。 四、瓦轴股份公司 ２００２ 年第四次临时董事会于 ２００２ 年 １０ 月 ２５ 日，在瓦轴集团公 司 ３０９ 会议室召开。会议应到会董事 １４ 人，实到 １０ 人，有 ４ 人委托代表出席了会议。 经过讨论，形成如下决议： 会议审议并通过了公司 ２００２ 年第三季度报告。 本次会议公告于 ２００２ 年 １０ 月 ２９ 日的《证券时报》、《香港商报》和香港《大公报》。 五、瓦轴股份公司 ２００２ 年第五次临时董事会于 ２００２ 年 １２ 月 １９ 日，在瓦轴集团公 司 ３０９ 会议室召开。会议应到会董事 １４ 人，实到 ９ 人，有 ５ 人委托代表出席了会议， 公司监事会 ２ 名代表列席了会议。经过讨论，形成如下决议： 会议审议并一致通过了《瓦房店轴承股份有限公司关于巡检中提出相关问题的整改 报告。 本次会议公告于 ２００２ 年 １２ 月 ２１ 日的《证券时报》、《香港商报》和香港《大公报》。 （二） 董事会对股东大会决议的执行情况 １、在报告期内，董事会按股东大会的授权和《公司章程》规定的职责范围内履行了 职责。按照年初确定的生产经营计划和经营目标对公司的经营活动进行了有效的监督，完 成了 ２００１ 年的公司利润分配工作等股东大会确定的各项工作。 ２、本次利润分配预案和 ２００３ 年度利润分配预案 本次利润分配预案： ２００２ 年度公司按税后净利润 １０％提取法定盈余公积金，５％提取法定公益金，以期末 17 总股本 ３３，０００ 万股为基数，每 １０ 股派发现金 ０．３ 元人民币（含税），剩余利润结转以后 年度安排。 ２００３ 年度利润分配预案： 公司拟将 ２００３ 年度实现净利润的 ２０％至 ４０％用于股利分配，分配方式以派发现金为 主，现金股利占股利分配的比例不低于 ５０％。具体分配方案，届时将根据实际情况确定。 ３、报告期内配股、增发新股方案的实施情况 在报告期内，公司无配股、增发新股情况。 ４、本年度深圳信德会计师事务出具了非标准无保留意见的审计报告，董事会认为 财务报告真实、准确、公允地反映了公司的财务状况和经营成果，公司没有违反会计准 则、制度及相关信息披露的规定，只是深圳天健信德会计师事务仅用于提醒合并会计报 表使用人关注上述重大关联交易而作出的说明。 第八章 监事会报告 ２００２ 年，公司监事会按《公司法》及《公司章程》有关规定，履行职责，参与公 司各项活动，并发表意见。 一、报告期内召开会议情况 本报告期内共召开三次会议： １、２００２ 年 ４ 月 １５ 日， 公司第二届监事会第三次会议在公司办公大楼 ３０９ 会议室召开。 应到监事 ９ 人，实到 ６ 人。监事会主席孙武督先生主持了会议，听取了有关领导对公司经 营状况、财务状况等方面的汇报，审议并同意以下报告： １） 审议并同意瓦轴股份公司 ２００１ 年年度报告及其摘要（境内、境外）； ２） 审议并同意瓦轴股份公司 ２００１ 年年度财务决算报告； ３） 审议并同意瓦轴股份公司 ２００１ 年一季度工作报告（境内、境外）； ４） 审议并同意瓦轴股份公司调整后的 ２００２ 年生产经营计划、财务预算方案和应收 帐款计划； ５） 审议并同意瓦轴股份公司 ２００２ 年财务预算报告； ６） 审议并同意瓦轴股份公司 ２００１ 年监事会报告； ７） 审议并同意其它事项。同意公司季度报告、中期报告采取以传真等传递方式进 行通过。 ２、２００２ 年 ８ 月 １４ 日公司第二届第四次监事会议在公司办公楼 ３０９ 会议室召开。 应到会监事 ９ 人，实到 ７ 人。监事会主席孙武督先生主持了会议，听取了有关领导对公 司经营状况、财务状况等方面的汇报，审议并同意以下报告： １） 审议并同意公司 ２００２ 年半年度报告（境内外）； 18 ２） 审议并同意公司 ２００２ 年中期财务决算报告； ３） 审议并同意公司 ２００２ 年中期利润分配方案。 ３、２００２ 年 １２ 月 １９ 日股份公司第二届第五次监事会会议在公司办公楼 ３０９ 会议室 召开。应到会 ９ 人，实际到会 ８ 人，监事会主席孙武督主持了会议。 会议审议并同意《瓦房店轴承股份有限公司关于巡检提出的相关问题的整改报告》。 二、公司依法运作情况： 公司监事会依据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》赋予的权力，积极参与 公司的经营管理，对公司依法运作情况履行监督职能，并按照《公司章程》有关规定， 对公司的财务状况进行了检查。 １、公司依法运作情况。本报告期内，公司的决策程序较规范，严格执行国家有关 法律、法规的规定，并建立了完善的内部控制制度。公司监事会对董事、经理执行公司 职务时的行为进行了监督，没有发现违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的 行为。 ２、检查公司财务的情况。本年度深圳信德会计师事务出具了非标准无保留意见的 审计报告，监事会认为财务报告真实、准确、公允地反映了公司的财务状况和经营成果， 公司没有违反会计准则、制度及相关信息披露的规定，只是深圳天健信德会计师事务仅 用于提醒合并会计报表使用人关注上述重大关联交易而作出的说明。 ３、公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致。 ４、本报告期内，公司未发生重大收购、出售等资产重组行为。 ５、公司关联交易是按公平、合理的价格进行交易，没有损害上市公司的利益。 19 第九章 重大事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、《公司章程》在 ２００２ 年 ４ 月份进行了修改，并已获得 ６ 月份股东大会的通过， 具体内容刊登在 ２００２ 年 ４ 月 １８ 日的《证券时报》、《香港商报》及香港《大公报》。 三、报告期内无收购及出售重大资产、吸收合并情况。 四、重大关联交易 本公司在处理关联事项和关联交易中一贯坚持公平、公正、公开的交易原则，坚持 有关关联交易充分披露的原则。公司与关联方交易定价依据市场价格。 报告期内，本公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）的累计交易额高于本 期净利润 １０％或高于公司净资产 ５％的关联交易事项见下表： Ａ．本公司向下述关联方购买原材料、轴承零件、轴承产品，明细项目列示如下： ２００２ ２００１ 占当期购货 金额 占当期购货额的比例 金额 额的比例 斯凯孚瓦轴公司 ＲＭＢ １４５，７０４，１６７．７４＊ １７．０９％ ＲＭＢ １１９，９３０，５２４．６０ １３．４０％ 动力公司 －－－ －－－ ８３，７７６，２３３．５６ ９．３６％ 瓦轴特钢 ３０，２７２，９９７．１５ ３．５５％ ３９，０９５，３２７．７９ ４．３７％ 第二轴承 －－－ －－－ ３４，３３０，２８９．１３ ３．８４％ 非标准轴承 ３０，８６９，２４３．０２ ３．４５％ 通达轴承 ２８，３９６，２５８．４６ ３．３３％ ２２，０７２，３３６．９５ ２．４７％ 装备公司 ３０，９１９，２６１．８４ ３．６３％ ３２，０４９，０８１．４２ ３．５８％ 大连光洋 －－－ －－－ １９，５８３，２０３．２０ ２．１９％ 滚动轴承 －－－ －－－ １４，１４３，６４４．０２ １．５８％ 瓦轴运输 －－－ －－－ １３，１９０，７８８．０６ １．４７％ 砂轮制造 －－－ －－－ ７，９２９，７７０．６８ ０．８９％ 包装制品 －－－ －－－ ７，６５６，８６１．３３ ０．８６％ 瓦轴铸造 －－－ －－－ ４，２６４，５６９．５０ ０．４８％ 荣泰工程 １，８４２，３９６．３８ ０．２２％ ８０２，６３１．４２ ０．０９％ 机电化工 ３，８９９，９９３．７２ ０．４６％ ４，３７５，８３６．６４ ０．４９％ ＲＭＢ ２４１，０３５，０７５．２９ ２８．２８ ＲＭＢ ４３４，０７０，３４１．３２ ４８．５２％ ＊ 本年度本公司向斯凯孚瓦轴公司采购了价值计１４５，７０４，１６７．７４人民币元的轴承 产品用于销售。 Ｂ． 本公司向下述关联方销售配件、原材料及轴承零件，明细项目列示如下： ２００２ ２００１ 占当期销货额 占当期销货额 金额 金额 的比例 的比例 瓦轴集团 ＲＭＢ ３，０２１，３０７．２８ ０．２７％ ＲＭＢ －－－ －－－ 瓦轴集团（驻外网点） １００，０５９，３１９．０５ ９．１０％ １０４，４９０，９４０．７６ ９．７５％ 斯凯孚瓦轴公司 ８６，４３８，０２０．０４＊ ７．８７％ ７８，７９２，７０５．２６ ７．３５％ 第二轴承 －－－ －－－ ２９，５４５，１６３．６３ ２．７６％ 非标准轴承 ２５，４５９，６２６．９８ ２．３８％ 通达轴承 １９，１４８，３９１．５８ １．７４％ １７，２９３，４８５．６２ １．６１％ 美国洛克兰 －－－ －－－ １６，８５７，８０９．７７ １．５７％ 瓦轴特钢 １１，２８４，３１８．０６ １．０３％ １２，０７３，２６８．７４ １．１３％ 滚动轴承 －－－ －－－ １０，４４９，４５２．８９ ０．９８％ 20 装备公司 １２，２８７，８４９．０１ １．１２％ １４，９４０，６５４．２３ １．３９％ 大连光洋 －－－ －－－ ７，１３９，８７７．４６ ０．６７％ 砂轮制造 －－－ －－－ ４，１１０，５１５．２６ ０．３８％ 瓦轴铸造 －－－ －－－ ３，３２４，８５５．６６ ０．３１％ 瓦轴运输 －－－ －－－ ５５８，０２５．３８ ０．０５％ 宏达万向节 －－－ －－－ ２１７，４３６．５４ ０．０２％ 动力公司 －－－ －－－ ２６，５６７，７７０．３０ ２．４８％ 包装制品 －－－ －－－ ４１，０９８．２０ －－－ 中东ＺＭＣ公司 ７，７４８，７２５．４４ ０．７１％ １３，２９４，４１１．１８ １．２４％ 荣泰公司 １，８３９．５６ －－－ ５，１２８．２１ －－－ 机电化工 １，５２９，０９１．６９ ０．１４％ ２，０２５，３６３．３９ ０．１９％ ＲＭＢ ２４１，５１８，８６１．７１ ２１．９８％ ＲＭＢ ３６７，１８７，５８９．４６ ３４．２６％ ＊ 本年度本公司向斯凯孚瓦轴公司销售轴承原材料及半成品计８６，４３８，０２０．０４人民 币元。 Ｃ． 本公司应向瓦轴集团支付的费用明细项目列示如下： 2002 2001 警卫消防费 RMB 3,700,000.00 RMB 3,700,000.00 技术开发费 5,400,000.00 5,400,000.00 宣传服务费 900,000.00 900,000.00 土地租赁费 3,163,964.14 3,163,964.14 借款担保费 11,000,000.00 10,500,000.00 RMB 24,163,964.14 RMB 23,663,964.14 Ｄ． 二零零二年度， 本公司支付其关键管理人员的报酬计 ２６１，２３６．７１ 人民币元；二 零零一年度支付该等关键管理人员的报酬计 １２８，７９６．３４ 人民币元。 Ｅ．二零零二年度， 本公司向综合服务公司支付劳务费计 ２，８６９，２８４．００ 人民币元； 二零零一年度向该公司支付的劳务费计 ２，８１７，２４３．８４ 人民币元。 Ｆ．二零零二年度，本公司与斯凯孚瓦轴公司达成一致意见，以本公司欠付斯凯孚公 司的货款抵减了斯凯孚公司发放的现金利润计 １４，９９５，２０１．００ 人民币元。 Ｇ．二零零二年一月一日，本公司与瓦轴集团签订协议：自二零零二年一月一日起至 二零零三年十二月三十一日，本公司无偿使用瓦轴集团所拥有的ＺＷＺ商标。 Ｈ．二零零二年度，瓦轴集团为本公司计５９８，１４０，０００．００人民币元的借款提供担保， 本 公司为瓦轴集团计４，４８０，０００．００人民币元的借款提供担保，二零零三年三月二十六日，瓦 轴集团为本公司开具４，４８０，０００．００人民币元的定期存单，作为本公司为瓦轴集团贷款担 保的抵押金。 Ｉ． 二 零 零 二 年 度 ， 本 公 司 与 瓦 轴 集 团 签 定 债 务 重 组 协 议 ， 将 帐 面 价 值 计 １１，７９６，７８３．０７人民币元的应收账款用于清偿对瓦轴集团帐面价值计１１，７９６，７８３．０７人 民币元的应付账款；本公司与瓦轴特钢签定债务重组协议，将帐面价值计５，０００，７１７．００ 人民币元的应收账款用于清偿对瓦轴特钢帐面价值计５，０００，７１７．００人民币元的应付账 款。 21 Ｊ． 本公司股份制改组时将部分客户的应收账款剥离予瓦轴集团，该等客户继续与 本公司发生业务往来，由此形成本公司与瓦轴集团皆拥有该等客户的应收账款。当该等 客户归还款项时，款项先作为瓦轴集团应收账款的回款，再由瓦轴集团向本公司购回同 一客户同等金额的应收账款。二零零二年度，瓦轴集团累计购回该等应收账款计 ４８，９８９，３２７．１６人民币元。 五、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事 项： 本公司承租了控股股东瓦房店轴承集团有限责任公司的土地使用权，本公司子公司 瓦房店通用轴承公司承租了本公司厂房。公司使用的“ＺＷＺ”商标归瓦轴集团所有，根 据公司与瓦轴集团签订的《商标使用许可合同》规定，公司无偿使用“ＺＷＺ”商标的期 限将于 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日届满。 六、报告期末，公司为瓦轴集团提供的 ４４８ 万元贷款担保尚未解除，瓦轴集团公司 与瓦轴股份公司已达成协议，瓦轴集团公司向瓦轴股份公司出具 ４４８ 万元的定期存单， 作为担保风险抵押金，担保解除后，股份公司退还集团公司该担保风险抵押金，这样股 份公司便可以防范因该担保而可能承担的或有风险。 七、报告期内，公司没有委托他人进行现金资产管理事项。 八、公司及其它持有 ５％或 ５％以上的股东未在指定报纸和网站上披露任何承诺事项。 九、报告期内没有改聘、解聘会计师事务所情况。公司聘任的会计师事务所为： ２００２ 年度本公司支付给深圳天健信德会计师事务所的报酬为：３０．５ 万元人民币。 该会计师事务所已为公司提供审计服务的连续年限为 ６ 年； ２００２ 年度支付给普华永道会计师事务所的报酬为：６６．５ 万元港币。该会计师事务 所已为公司提供审计服务的连续年限为 ６ 年。 十、报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、行政处罚、通报批 评、证券交易所公开谴责的情况发生。中国证监会大连特派员办事处于 ２００２ 年 １０ 月末 对公司进行了巡回检查，针对整改通知书中所列事项，公司将会对《公司章程》及规范 运作方面存在的问题尽快解决，并据以对《公司章程》做出修改，对于法人治理结构存 在的问题，除从瓦轴集团收购辽轴公司后，未办理完工商变更登记手续外，其他问题均 已解决。公司的整改报告书刊登于 ２００２ 年 １２ 月 ２１ 日的《证券时报》、《香港商报》及 香港《大公报》。 十一、根据财政部财税［２０００］９９ 号《关于进一步认真贯彻落实国务院〈关于纠正 地方自行制定税收先征后返政策的〉的通知》，公司先征后返的税收优惠政策执行到 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止，２００２ 年，本公司按 ３３％缴纳所得税。 22 第十章 财务报告 审计报告 信德财审报字（２００３）第 ７０ 号 中国 大连 瓦房店 瓦房店轴承股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了 贵公司二零零二年十二月三十一日的资产负债表及合并资 产负债表与二零零二年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和现金流量表及 合并现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审 计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的，在审计过程中， 我们结合 贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》 的有关规定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司二零零二年十二月三十一日的财务 状况及合并财务状况与二零零二年度的经营成果及合并经营成果和现金流量及合并现 金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 此外，我们注意到： 如 贵公司合并会计报表附注４（２）和３９（２）所述，贵公司的联营公司——大连斯凯 孚瓦轴轴承有限公司从贵公司购买原材料和半成品生产后向 贵公司销售轴承产品。二 零零二年度， 贵公司对其采用权益法核算的投资收益计１３，０２４，１２２．６６人民币元，占 贵 公司二零零二年度合并净利润的８８．５５％。本段内容仅用于提醒合并会计报表的使用人关 注，并不影响已发表的审计意见。 深圳天健信德会计师事务所 中国注册会计师 中国注册会计师 二零零三年四月十八日 中国 深圳 23 瓦房店轴承股份有限公司 合并资产负债表 二零零二年十二月三十一日 单位:人民币元 附注 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 资产 流动资产： 货币资金 ５ ＲＭＢ ９１，４５５，８５３．２５ ＲＭＢ ７０，３９４，６９０．４８ 应收票据 ６ ３１，７１２，５３３．７８ １３，９６５，０１２．３２ 应收账款 ２（７）、７、３９（３） ７６５，８０５，４１２．１１ ８３１，７３７，５５４．５５ 其他应收款 ２（７）、７、３９（３） １４，７５４，２４０．７４ ９，８２１，０８０．７３ 预付账款 ８ ５６，０３１，５４２．３４ １２４，０６２，３０４．０８ 存货 ２（８）、９ ５６４，４３１，１９９．０７ ５７５，７７９，６５７．５４ 待摊费用 ２２９，３９８．３４ １２０，０００．００ 流动资产合计 １，５２４，４２０，１７９．６３ １，６２５，８８０，２９９．７０ 长期投资： 长期股权投资 ２（９）、１０ ８５，７８６，９５９．０３ ８７，７５２，３９２．６５ 长期投资合计 ８５，７８６，９５９．０３ ８７，７５２，３９２．６５ 固定资产： 固定资产原价 ２（１０）、１１（１） ９７４，３８０，０３７．６７ ９１１，５８３，６４５．４４ 减：累计折旧 ２（１０）、１１（１） ５８６，６４３，１６７．０２ ５３８，４６９，７２７．０６ 固定资产净值 ３８７，７３６，８７０．６５ ３７３，１１３，９１８．３８ 减：固定资产减值准备 ２（１０）、１１（２） ３，２８６，７６０．９１ ３，７５７，７９６．４５ 固定资产净额 ３８４，４５０，１０９．７４ ３６９，３５６，１２１．９３ 在建工程 ２（１１）、１２ ４５，２５６，２６９．３８ ５８，３９７，７６２．２３ 固定资产合计 ４２９，７０６，３７９．１２ ４２７，７５３，８８４．１６ 无形资产及其他资产： 长期待摊费用 ２（１３）、１３ １，４７０，９８７．９７ ２，５７４，３４１．７３ 无形资产及其他资产合计 １，４７０，９８７．９７ ２，５７４，３４１．７３ 资产总计 ＲＭＢ ２，０４１，３８４，５０５．７５ ＲＭＢ ２，１４３，９６０，９１８．２４ ２４ 瓦房店轴承股份有限公司 合并资产负债表（续） 二零零二年十二月三十一日 单位:人民币元 附注 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 １４ ＲＭＢ ５３２，３９０，０００．００ ＲＭＢ ５３７，４２９，８３０．００ 应付票据 １５ １７，２１０，８１２．５０ １４，０００，０００．００ 应付帐款 １６、３９（３） ２０１，９４２，８９７．４０ ２８６，４４２，４９２．３９ 预收帐款 １７ １４，２８０，８４７．５７ １３，０６４，１８６．４３ 应付工资 ７３６，５１０．８１ ５，３９１，８６７．０８ 应付福利费 １８ （３０１，１０２．７２ ） ３，５７３，０８９．６８ 应付股利 １９ ９，９００，０００．００ ９，９００，０００．００ 应交税金 ２０ ５５，１４７，０９６．７１ ７０，８７５，０９０．１７ 其他应交款 ２１ ２，０６０．４１ １８，２７１．４４ 其他应付款 ２２、３９（３） ８８，７１２，４００．５９ ９３，４６９，９５７．４２ 流动负债合计 ９２０，０２１，５２３．２７ １，０３４，１６４，７８４．６１ 长期负债： 长期借款 ２３ １０１，３００，０００．００ ９６，３００，０００．００ 长期应付款 １００，０００．００ ２６５，７２１．９５ 专项应付款 ２４ ２，３０３，２１８．５９ ２，４０２，６３６．４９ 长期负债合计 １０３，７０３，２１８．５９ ９８，９６８，３５８．４４ 负债合计 １，０２３，７２４，７４１．８６ １，１３３，１３３，１４３．０５ 少数股东权益 ２（１７） ３，５７９，３８４．８３ ４，０２９，２９０．１８ 股东权益： 股本 ２５ ３３０，０００，０００．００ ３３０，０００，０００．００ 资本公积 ２６ ５２１，１６０，１００．２１ ５１８，６８６，６１５．４６ 盈余公积 ２７ ３８，８４２，３０８．６４ ３６，４５６，５３９．０１ 其中：法定公益金 ２７ １２，９４７，４３６．３０ １２，１５２，１７９．７６ 未分配利润 ２８ １２４，０７７，９７０．２１ １２１，６５５，３３０．５４ 股东权益合计 １，０１４，０８０，３７９．０６ １，００６，７９８，４８５．０１ 负债和股东权益总计 ＲＭＢ ２，０４１，３８４，５０５．７５ ＲＭＢ ２，１４３，９６０，９１８．２４ （所附注释系合并会计报表的组成部分） 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 ２５ 瓦房店轴承股份有限公司 资产负债表 二零零二年十二月三十一日 单位:人民币元 附注 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 资产 流动资产： 货币资金 ＲＭＢ ８９，４２２，３３２．５０ ＲＭＢ ７０，２５８，００２．４９ 应收票据 ３１，５１２，５３３．７８ １３，９６５，０１２．３２ 应收账款 ２（７）、３８（１） ７３２，４６４，９６７．００ ７９８，２２８，５７７．４４ 其他应收款 ２（７）、３８（２） ６，４５８，４６０．３２ ４，６４２，１６４．９４ 预付账款 ５５，９８８，６５７．８３ １２３，８８２，２５３．６４ 存货 ２（８） ５２８，０７２，７６０．０３ ５４２，６３８，３４５．７９ 流动资产合计 １，４４３，９１９，７１１．４６ １，５５３，６１４，３５６．６２ 长期投资： 长期股权投资 ２（９）、３８（３） １１３，７２８，７３３．９２ １１６，７４４，７９２．５４ 长期投资合计 １１３，７２８，７３３．９２ １１６，７４４，７９２．５４ 固定资产： 固定资产原价 ２（１０） ９０５，６１４，２１６．６３ ８４１，６７７，７４９．７０ 减：累计折旧 ２（１０） ５５０，７２６，３２３．７４ ５０６，８５０，８２２．６０ 固定资产净值 ３５４，８８７，８９２．８９ ３３４，８２６，９２７．１０ 减：固定资产减值准备 ２（１０） ３，２８６，７６０．９１ ３，７５７，７９６．４５ 固定资产净额 ３５１，６０１，１３１．９８ ３３１，０６９，１３０．６５ 在建工程 ２（１１） ４３，７０２，４３７．８７ ５６，３１３，５８４．６２ 固定资产合计 ３９５，３０３，５６９．８５ ３８７，３８２，７１５．２７ 无形资产及其他资产： 长期待摊费用 ２（１３） １，４７０，９８７．９７ ２，５７４，３４１．７３ 无形资产及其他资产合计 １，４７０，９８７．９７ ２，５７４，３４１．７３ 资产总计 ＲＭＢ １，９５４，４２３，００３．２０ ＲＭＢ ２，０６０，３１６，２０６．１６ ２６ 瓦房店轴承股份有限公司 资产负债表（续） 二零零二年十二月三十一日 单位:人民币元 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 ＲＭＢ ４９８，３４０，０００．００ ＲＭＢ ５０３，３４０，０００．００ 应付票据 １７，２１０，８１２．５０ １４，０００，０００．００ 应付帐款 １７４，７０５，４８６．８６ ２６４，２６２，５６２．２８ 预收帐款 ９，６７７，３１６．０８ １１，０６４，８４３．２４ 应付工资 ７３６，５１０．８１ ３，６２０，９５８．８６ 应付福利费 （６７６，３１８．１０） １，７６６，３４３．７７ 应付股利 ９，９００，０００．００ ９，９００，０００．００ 应交税金 ４９，８５９，６０９．０８ ６５，３０１，９４８．６６ 其他应交款 ９２６．０４ ９２０．５５ 其他应付款 ７５，５４０，５５０．０５ ８１，２５６，９８３．４３ 流动负债合计 ８３５，２９４，８９３．３２ ９５４，５１４，５６０．７９ 长期负债： 长期借款 ９９，８００，０００．００ ９４，８００，０００．００ 专项应付款 ２，３０３，２１８．５９ ２，４０２，６３６．４９ 长期负债合计 １０２，１０３，２１８．５９ ９７，２０２，６３６．４９ 负债合计 ９３７，３９８，１１１．９１ １，０５１，７１７，１９７．２８ 股东权益： 股本 ３３０，０００，０００．００ ３３０，０００，０００．００ 资本公积 ５２１，１６０，１００．２１ ５１８，６８６，６１５．４６ 盈余公积 ３８，７１２，５３０．９５ ３６，３３４，６７１．３０ 其中 ：法定公益金 １２，９０４，１７７．０７ １２，１１１，５５７．１９ 未分配利润 １２７，１５２，２６０．１３ １２３，５７７，７２２．１２ 股东权益合计 １，０１７，０２４，８９１．２９ １，００８，５９９，００８．８８ 负债和股东权益总计 ＲＭＢ １，９５４，４２３，００３．２０ ＲＭＢ ２，０６０，３１６，２０６．１６ (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 ２７ 瓦房店轴承股份有限公司 合并利润及利润分配表 二零零二年度 单位:人民币元 附注 ２００２ ２００１ 主营业务收入 ２（１４）、２９ ＲＭＢ １，０９８，９８７，２４４．１０ ＲＭＢ １，０７１，９１８，１８７．４０ 减：主营业务成本 ２９ ８８７，８７６，５５３．２７ ８３７，１２１，１５０．１９ 主营业务税金及附加 ３０ ４，０７６，３６１．３９ ３，７５３，７６１．７０ 主营业务利润 ２０７，０３４，３２９．４４ ２３１，０４３，２７５．５１ 加：其他业务利润 ３１ ４，３２５，３７３．５３ ４，５１１，１１３．６２ 减：营业费用 ３２ ６５，１９１，３０３．２７ ６２，９１３，６６５．５８ 管理费用 ９３，６９５，８３７．８１ １１３，６１９，４１７．９２ 财务费用 ２（１２）、３３ ４６，５７８，３９８．０８ ４５，２７４，７５２．７７ 营业利润 ５，８９４，１６３．８１ １３，７４６，５５２．８６ 加：投资收益 ３４ １３，０２９，７６７．３８ ８，２００，６９５．１１ 营业外收入 ３５ ２，２３３，０８５．２３ ２，５０２，５６３．８９ 减：营业外支出 ３６ ４，１７８，４８８．８３ ５，１４７，７７６．７４ 利润总额 １６，９７８，５２７．５９ １９，３０２，０３５．１２ 减：所得税 ２（１５）、３（２） ２，７２０，０２３．６４ ２，３１４，８７８．８２ 少数股东损益 ２（１７） （４４９，９０５．３５） （３７２，４３９．６２ ） 净利润 １４，７０８，４０９．３０ １７，３５９，５９５．９２ 加：年初未分配利润 ２８ １２１，６５５，３３０．５４ １１６，９７１，６３２．９６ 可供分配的利润 １３６，３６３，７３９．８４ １３４，３３１，２２８．８８ 减：提取法定盈余公积 ２８ １，５９０，５１３．０９ １，８５０，５９８．８９ 提取法定公益金 ２８ ７９５，２５６．５４ ９２５，２９９．４５ 可供股东分配的利润 １３３，９７７，９７０．２１ １３１，５５５，３３０．５４ 减：应付普通股股利 ２８ ９，９００，０００．００ ９，９００，０００．００ 未分配利润 ＲＭＢ １２４，０７７，９７０．２１ ＲＭＢ １２１，６５５，３３０．５４ （所附注释系合并会计报表的组成部分） 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 ２８ 瓦房店轴承股份有限公司 利润及利润分配表 二零零二年度 单位:人民币元 附注 ２００２ ２００１ 主营业务收入 ２（１４）、３８（４） ＲＭＢ １，０７２，５９６，５５４．２９ ＲＭＢ １，０５１，９２９，９２８．４４ 减：主营业务成本 ３８（４） ８６９，１５９，４７３．４５ ８２９，７１６，５５１．６５ 主营业务税金及附加 ３，９６１，８９１．５７ ３，５３７，４１０．１０ 主营业务利润 １９９，４７５，１８９．２７ ２１８，６７５，９６６．６９ 加：其他业务利润 ５，６０９，１０３．８７ ６，７４８，４３２．８６ 减：营业费用 ６３，７１３，０８５．２１ ６１，４４５，６７７．８９ 管理费用 ８８，４０４，４５４．１８ １０５，５２３，５２７．５７ 财务费用 ２（１２） ４４，６００，９９４．３０ ４２，９１５，２６８．３６ 营业利润 ８，３６５，７５９．４５ １５，５３９，９２５．７３ 加：投资收益 ３８（５） １１，７３２，７８４．４８ ７，４７９，４１０．９８ 营业外收入 １，６７１，５００．１６ ２，２０９，６８８．２５ 减：营业外支出 ３，２９８，０２３．７８ ４，８０４，１９１．９７ 利润总额 １８，４７２，０２０．３１ ２０，４２４，８３２．９９ 减：所得税 ２（１５）、３（２） ２，６１９，６２２．６５ ２，３１４，８７８．８２ 净利润 １５，８５２，３９７．６６ １８，１０９，９５４．１７ 加：年初未分配利润 １２３，５７７，７２２．１２ １１８，０８４，２６１．０８ 可供分配的利润 １３９，４３０，１１９．７８ １３６，１９４，２１５．２５ 减：提取法定盈余公积 １，５８５，２３９．７７ １，８１０，９９５．４２ 提取法定公益金 ７９２，６１９．８８ ９０５，４９７．７１ 可供股东分配的利润 １３７，０５２，２６０．１３ １３３，４７７，７２２．１２ 减：应付普通股股利 ９，９００，０００．００ ９，９００，０００．００ 未分配利润 ＲＭＢ １２７，１５２，２６０．１３ ＲＭＢ １２３，５７７，７２２．１２ (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 ２９ 瓦房店轴承股份有限公司 合并现金流量表 二零零二年度 单位：人民币元 项 目 附注 ２００２ 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ＲＭＢ ７２９，２７２，３０４．９７ 收到的其他与经营活动有关的现金 ３７（１） ３，５７５，０９８．４８ 现金流入小计 ７３２，８４７，４０３．４５ 购买商品、接受劳务支付的现金 ３４９，１０５，７１９．１４ 支付给职工以及为职工支付的现金 １４３，６５０，３７１．４６ 支付的各项税费 ５８，４８４，７５８．５８ 支付的其他与经营活动有关的现金 ３７（２） ８４，６７２，８５３．４１ 现金流出小计 ６３５，９１３，７０２．５９ 经营活动产生的现金流量净额 ９６，９３３，７００．８６ 二、投资活动产生的现金流量： 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 １０７，８９０．００ 收到的其他与投资活动有关的现金 ３７（３） １００，０００．００ 现金流入小计 ２０７，８９０．００ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ３２，８６６，７１１．９５ 现金流出小计 ３２，８６６，７１１．９５ 投资活动产生的现金流量净额 （３２，６５８，８２１．９５ ） 三、筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 ５３８，１００，０００．００ 现金流入小计 ５３８，１００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ５３６，９８６，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ４１，３０３，１６２．０８ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ３７（４） ２，８５０，０００．００ 现金流出小计 ５８１，１３９，１６２．０８ 筹资活动产生的现金流量净额 （４３，０３９，１６２．０８ ） 四、汇率变动对现金的影响额 （１７４，５５４．０６ ） 五、现金及现金等价物净增加额 ２（６） ＲＭＢ ２１，０６１，１６２．７７ ３０ 瓦房店轴承股份有限公司 合并现金流量表（续） 二零零二年度 单位： 人民币元 项 目 附注 ２００２ １． 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 ＲＭＢ １４，７０８，４０９．３０ 加：少数股东损益 （４４９，９０５．３５ ） 计提的资产减值准备 ７，１６４，９８４．８４ 固定资产折旧 ５８，５０５，３０９．８３ 长期待摊费用摊销 １，３１１，８９１．７６ 待摊费用减少（减：增加） （１０９，３９８．３４ ） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） （１，７１２，５３７．９８ ） 财务费用 ４６，２９９，６９５．７２ 投资损失（减：收益） （１３，０２９，７６７．３８ ） 存货的减少（减：增加） １０，４４５，９１０．２２ 经营性应收项目的减少（减：增加） ７，３６９，４３３．５１ 经营性应付项目的增加（减：减少） （３３，５７０，３２５．２７ ） 经营活动产生的现金流量净额 ９６，９３３，７００．８６ ２． 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 ２，４７３，４８４．７５ ３． 现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 ９１，４５５，８５３．２５ 减：现金的年初余额 ７０，３９４，６９０．４８ 现金及现金等价物净增加额 ２（６） ＲＭＢ ２１，０６１，１６２．７７ (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 ３１ 瓦房店轴承股份有限公司 现金流量表 二零零二年度 单位： 人民币元 项 目 附注 ２００２ 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 ＲＭＢ ６９７，６６８，１１４．８２ 收到的其他与经营活动有关的现金 ３，０７４，６６３．０９ 现金流入小计 ７００，７４２，７７７．９１ 购买商品、接受劳务支付的现金 ３３８，９３７，７６２．３０ 支付给职工以及为职工支付的现金 １３２，９１４，０３７．４２ 支付的各项税费 ５５，６８０，７７６．５２ 支付的其他与经营活动有关的现金 ７９，３１４，５５３．８６ 现金流出小计 ６０６，８４７，１３０．１０ 经营活动产生的现金流量净额 ９３，８９５，６４７．８１ 二、投资活动产生的现金流量： 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 １０７，８９０．００ 收到的其他与投资活动有关的现金 １００，０００．００ 现金流入小计 ２０７，８９０．００ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ３２，７６６，４６３．９５ 现金流出合计 ３２，７６６，４６３．９５ 投资活动产生的现金流量净额 （３２，５５８，５７３．９５ ） 三、筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 ５２８，３４０，０００．００ 现金流入小计 ５２８，３４０，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ５２８，３４０，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ３９，１５０，０３９．７９ 支付的其他与筹资活动有关的现金 ２，８５０，０００．００ 现金流出小计 ５７０，３４０，０３９．７９ 筹资活动产生的现金流量净额 （４２，０００，０３９．７９ ） 四、汇率变动对现金的影响额 （１７２，７０４．０６ ） 五、现金及现金等价物净增加额 ２（６） ＲＭＢ １９，１６４，３３０．０１ ３２ 瓦房店轴承股份有限公司 现金流量表（续） 二零零二年度 单位：人民币元 项 目 附注 ２００２ １． 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 ＲＭＢ １５，８５２，３９７．６６ 加：计提的资产减值准备 ４，６１６，６５２．５０ 固定资产折旧 ５２，７５０，９９３．９３ 长期待摊费用摊销 １，３１１，８９１．７６ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） （１，３３０，４４７．７７ ） 财务费用 ４４，３５９，８７５．３１ 投资损失（减：收益） （１１，７３２，７８４．４８ ） 存货的减少（减：增加） １４，９０２，０７９．７０ 经营性应收项目的减少（减：增加） ４，２００，５４１．１２ 经营性应付项目的增加（减：减少） （３１，０３５，５５１．９２ ） 经营活动产生的现金流量净额 ９３，８９５，６４７．８１ ２． 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 ２，４７３，４８４．７５ ３． 现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 ８９，４２２，３３２．５０ 减：现金的年初余额 ７０，２５８，００２．４９ 现金及现金等价物净增加额 ２（６） ＲＭＢ １９，１６４，３３０．０１ （所附注释系会计报表的组成部分） 本财务报表已于二零零三年四月十八日获董事会通过 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 ３３ 瓦房店轴承股份有限公司 合并会计报表附注 二零零二年度 单位：人民币元 附注１． 公司简介 一九九六年七月十六日，经大连市经济体制改革委员会大体改委发［１９９６］６４号 文批准，本公司由瓦房店轴承集团有限责任公司（以下简称“瓦轴集团”）作为本公司 的独家发起人，将国家授权其持有的主要生产经营性资产（及其相关负债）折价入股， 以社会募集方式设立。 一九九七年二月十九日，经国家证券委员会证发［１９９７］９号文批准，同意 本公司 向社会公众公开发行境内上市外资股（Ｂ股）股票并上市交易。 一九九七年三月十九日，本公司创立大会及第一届董事会第一次会议决定，将本 公司会计上的股份制改组生效日（即本公司建账之日）确定为一九九七年四月一日。 一九九七年三月二十日，本公司领取了企业法人营业执照，注册号为大工商企法 字２４２３９９７１－２。经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售。 一九九七年三月二十五日，本公司境内上市外资股（Ｂ股）股票正式在深圳证券交 易所挂牌交易。 附注２． 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （１） 会计制度 本公司及其子公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》。 （２） 会计年度 会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 （３） 记账本位币 ３４ 以人民币为记账本位币。 （４） 记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础,各项财产按取得时的实际成本计价。其后，各项 财产若发生减值，按《企业会计制度》的有关规定计提相应的减值准备。 （５） 外币业务核算方法 对年度内发生的非本位币经济业务均按当月一日中国人民银行公布的外汇市场 汇价的中间价（以下简称“市场汇价”）折合为人民币记账。月份终了，货币性项目中 的非本位币余额概按当日市场汇价进行调整，由此产生的折合本位币差额，业已计入 当年度损益类账项。 （６） 现金等价物的确定标准 本公司及其子公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司及其 子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小 的投资。 （７） 坏账核算方法 本公司及其子公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无 法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法 收回的应收款项确认为坏账损失。 坏账损失采用备抵法核算。决算日，本公司及其子公司对各项应收款项（包括应 收账款和其他应收款）根据本公司以往的经验、债务单位的财务状况、现金流量及其 他相关信息等情况，按账龄分析法计提坏账准备，并计入当年度损益类账项。 坏账准备计提的比例列示如下： 账 龄 计提比例 一年以内 １％ 一至二年 ５％ 二至三年 ２０％ 三年以上 ５０％ 对有确凿证据表明该项应收款项不能够收回或收回的可能性不大时，按个别认 定法计提１００％的坏账准备。 ３５ 坏账准备的细节在附注７中表述。 （８） 存货核算方法 存货包括原材料、在产品、产成品及低值易耗品。 原材料日常核算以计划成本计价，计划成本与实际成本之间的差异，按各类原材 料的存发比例分摊计入原材料成本与发出成本，从而将原材料的计划成本调整为实 际成本。 在产品和产成品以实际成本计价，发出产成品和在产品的成本按加权平均法计 算确定。 生产成本包括直接材料、直接人工及制造费用。 低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。 存货均采用永续盘存制度。 决算日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备系按单个存货项目 的成本高于其可变现净值的差额提取，预计存货跌价损失计入当年度损益类账项。 存货及存货跌价准备的细节在附注９中表述。 （９） 长期投资核算方法 本公司长期股权投资核算方法为：对本公司拥有被投资公司不足２０％的权益性资 本时以成本法核算；对拥有被投资公司２０％至５０％的权益性资本时以权益法核算；对 拥有被投资公司５０％以上权益性资本时，采用权益法核算并对会计报表予以合并。 决算日，本公司的长期股权投资由于被投资公司经营状况恶化等原因导致其可 收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时， 则按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，预计长 期投资减值损失计入当年度损益类账项。 截至二零零二年十二月三十一日止，本公司及其子公司没有上述足以证明长 期股权投资已经发生减值的事项，故未计提长期投资减值准备。 长期投资的细节在附注１０中表述。 ３６ （１０） 固定资产计价和折旧方法 本公司及其子公司固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在２，０００．００人 民币元以上的实物资产． 固定资产按实际成本计价，本公司一九九三年十二月三十一日与一九九五年十 二月三十一日的固定资产及其累计折旧系分别以业经清产核资和资产评估机构评估， 并经大连市清产核资领导小组办公室和大连市国有资产管理局大国资评管认字 ［１９９５］６７号《资产评估结果确认通知书》确认的重估价值调整入账；本公司一九九 六年九月三十日的固定资产及其累计折旧系以业经资产评估机构评估并经国家国有 资产管理局国资评［１９９７］６７号文确认的重估价值，于一九九七年四月一日调整入账。 本公司的子公司－－－瓦轴集团辽阳轴承制造有限责任公司（以下简称“辽轴公司”） 一九九六年四月三十日的固定资产及其累计折旧系以业经资产评估机构评估并经大 连市国有资产管理局大国资评管认字［１９９７］１０２号文确认的重估价值，于一九九八年 一月一日调整入账。 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年 限和估计残值（原价的３％），确定其折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 年折旧率 房屋及建筑物 其中： 建筑物 １５ ６．４７％ 生产用房屋 ３０ ３．２３％ 非生产用房屋 ３５ ２．７７％ 机器设备 １０— １１ ８．８２％～９．７０％ 运输工具 ６ １６．１７％ 电子、仪器仪表设备 其中： 电子计算机 ４ ２４．２５％ 通用测试仪器 ７ １３．８６％ 专用电子设备 ８ １２．１３％ 自动化控制设备 ８ １２．１３％ 自动化控制仪表 ８ １２．１３％ 其他设备 其中： 工业窑 ７ １３．８６％ 工具及其它生产用具 ９ １０．７８％ 传导设备 １５ ６．４７％ 非生产设备及器具 １８ ５．３９％ 本公司及其子公司－－－瓦房店通用轴承有限公司（以下简称“瓦通公司”）于二零 零二年一月一日之前，对封存的固定资产未予计提折旧。自二零零二年一月一日起， 本公司和瓦通公司根据《企业会计准则——固定资产》的规定，对封存的固定资产 开始计提折旧，并采用了追溯调整法，调整了二零零二年度会计报表相关项目的年初 ３７ 数或上年实际数。该等调整对本公司合并财务状况和合并经营成果的影响详见附注 ２（１７）。 决算日，固定资产如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因 导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的 差额计提固定资产减值准备，预计的固定资产减值损失计入当年度损益类账项。 固定资产及其累计折旧、固定资产减值准备的细节在附注１１中表述。 （１１） 在建工程核算方法 在建工程以实际成本计价。与在建工程直接相关的借款费用，在工程达到预定 可使用状态之前，计入该项工程成本。在建工程自达到预定可使用状态之日起转作 固定资产。 决算日，当有证据表明在建工程已经发生了减值，如工程项目长期停建并且预计 在未来三年内不会重新开工，所建项目无论在性能上、还是在技术上已经落后，并且 给本公司及其子公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工 程已发生减值的情形，本公司及其子公司计提在建工程减值准备，预计在建工程减值 损失计入当年度损益类账项。 在建工程及在建工程减值准备的细节在附注１２中表述。 （１２） 借款费用的会计处理方法 为专项用于购建固定资产而发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可 使用状态前发生的予以资本化，计入所建造固定资产的成本；在所购建的固定资产达 到预定可使用状态后发生的，直接计入当年度损益类账项。 属于流动负债性质的借款费用或者虽然属长期借款性质，但不是用于购建固定 资产的借款费用，以及为投资而发生的借款费用，均于发生时直接计入当年度损益类 账项。 筹建期间发生的借款费用，先在长期待摊费用中归集，待开始正式生产经营当月 起一次计入开始生产经营当月的损益类账项。 借款费用的细节在附注１２和３３中表述。 （１３） 长期待摊费用摊销方法 ３８ Ａ．房屋使用费是指本公司于一九九三年三月三十日与上海市闸北区人民政府财 政贸易办公室签订《用房租赁合同》，向其购入位于上海市闸北区虬江路房屋使用权 所一次性支付的费用。本公司自一九九四年五月一日起，按房屋的估计经济使用年限 分三十年摊销。 Ｂ．固定资产大修理费用是本公司对固定资产进行大修理产生的费用，二零零二 年一月一日之前按其受益期分五年摊销；自二零零二年一月一日起，根据《企业会 计准则——固定资产》的规定，于发生时一次性计入当年度损益类账项，并将二零 零二年初的摊销余额计入二零零二年度损益类账项。 长期待摊费用的细节在附注１３中表述。 （１４） 收入确认原则 本公司及其子公司以产品所有权上的主要风险和报酬已经转移，公司不再对该 产品实施继续管理权和实质控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且与销售 有关的收入和成本能够可靠地计量为标志确认主营业务收入的实现。 主营业务收入的细节在附注２９中表述。 （１５） 企业所得税的会计处理方法 本公司及其子公司按应付税款法核算企业所得税。 企业所得税的细节在附注３（２）中表述。 （１６） 合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表系根据财政部财会字［１９９５］１１号文《关于印发〈合并会计 报表暂行规定〉的通知》的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及 其他有关资料为依据，合并各项目数额予以编制。 本公司在编制合并利润及利润分配表时，系以本公司的子公司于本年度计提的 法定盈余公积、法定公益金中相对于本公司投资收益部分提取的数额，对本公司本年 度提取的法定盈余公积、法定公益金予以调整。 本公司及其子公司间的所有重大交易及内部往来款项均在会计报表合并时予以 抵销。 ３９ 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司 所拥有的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现 的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。 （１７） 会计政策变更的影响 如附注２（１０）所述， 根据《企业会计准则－－－固定资产》的有关规定，本公司及 其子公司－－－瓦通公司对封存的固定资产计提折旧，并业已采用了追溯调整法。 本公司的子公司－－－瓦通公司于二零零二年一月一日之前执行中华人民共和国 《企业会计准则》和《外商投资企业会计制度》；自二零零二年一月一日起执行中华 人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。根据财政部财会 ［２００１］６２号文《外商投资企业执行＜企业会计制度＞有关问题的规定》的有关规定， 瓦通公司变更了计提坏账准备、在建工程减值准备和开办费摊销的会计政策，并业 已采用了追溯调整法。 上述会计政策变更的追溯调整对本公司合并净利润及合并利润分配的影响列示 如下： 项目 ２００１ ２０００ 以前 对合并净利润的增（减）影响 －－－坏账准备 ＲＭＢ （１，０３３，３６６．１２） ＲＭＢ （２４，３５４．８６） －－－折旧费用 （８，６０４，７３３．４７） （２３，４０２，４１０．１６） －－－开办费 ８９２，７３２．５５ （６６９，５４９．４１） －－－固定资产减值准备 １，５５１，８０７．５０ －－－ （７，１９３，５５９．５４） （２４，０９６，３１４．４３） 对合并的利润分配的增（减）影响： －－－提取法定盈余公积 （８７３，８８６．３６ ） （２，４０９，６３１．４４ ） －－－提取法定公益金 （４３６，９４３．１８ ） （１，２０４，８１５．７２ ） （１，３１０，８２９．５４ ） （３，６１４，４４７．１６ ） ＲＭＢ （５，８８２，７３０．００） ＲＭＢ （２０，４８１，８６７．２７） 上述会计政策变更的追溯调整对本公司合并的年初未分配利润的影响列示如 下： ２００２ ２００１ 对合并年初未分配利润的增（减）影响 －－－坏账准备 ＲＭＢ （１，０５７，７２０．９８） ＲＭＢ （２４，３５４．８６） －－－折旧费用 （３２，００７，１４３．６３） （２３，４０２，４１０．１６） －－－开办费 ２２３，１８３．１４ （６６９，５４９．４１） －－－固定资产减值准备 １，５５１，８０７．５０ －－－ －－－提取法定盈余公积 ３，２８３，５１７．８０ ２，４０９，６３１．４４ －－－提取法定公益金 １，６４１，７５８．９０ １，２０４，８１５．７２ ４０ ＲＭＢ （２６，３６４，５９７．２７） ＲＭＢ （２０，４８１，８６７．２７） 附注３． 税项及其他 本公司及其子公司应纳税项列示如下： （１） 流转税 税项 税率 产品销售收入 增值税 ＊ １７％、０ 材料销售收入 增值税 ＊ １７％、１３％ 工业性作业收入 增值税 ＊ １７％ 房租收入 营业税 ５％ ＊ 应纳增值税额为销项税额减去进项税额。本公司产品出口销售收入适用零税 率，执行“免、抵、退”的出口退税政策。 城市维护建设税按应缴增值税额及营业税额的７％计缴。 教育费附加按应缴增值税额及营业税额的１％计缴。 根据大连市财政局、地税局、教育局大财预字［１９９９］２４２号文《关于开征地方教 育费的通知》的要求，自一九九九年十月一日起，企业地方教育费按增值税额及营业 税额的１％计缴。 （２） 企业所得税 本公司及其子公司－－－辽轴公司的企业所得税税率为３３％；瓦通公司的企业所得 税税率为２７％。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第七条、第八条之规定，瓦通公司享受“两 免三减半”的税收优惠政策，惟尚未获取当地税务主管部门的正式批文。 瓦通公司 本年度经营亏损，故未作企业所得税纳税准备。 根据一九九七年六月二十三日财政部、国家税务总局财税字［１９９７］７７号文《关 于企业资产评估增值有关所得税处理问题的通知》，企业进行股份制改组时发生的固 定资产评估增值所计提的折旧，在计算应纳税所得额时不得扣除。惟本公司进行股份 制改组时固定资产评估减值，故在计算二零零二年应纳税所得额时，未予进行纳税调 整。 ４１ 本公司的联营公司——大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司（以下简称“斯凯孚瓦轴公 司”）的企业所得税税率为２７％，本年度本公司对从斯凯孚瓦轴公司分配的股利业已 根据双方的企业所得税税率差异予以补缴。 （３） 房产税 房产税系以房产原值的７０％为计缴基准，税率为１．２％；或以租金收入计缴，税率为 １２％。 （４） 土地使用税 辽轴公司按土地使用权面积每平方米１．５０人民币元计缴土地使用税。 （５） 河道费 辽轴公司按产品销售收入的１％计缴河道费。 （６） 个人所得税 职工个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴。 附注４．子公司和联营公司 （１） 本公司拥有５０％以上权益性资本并纳入合并会计报表范围的子公司概况列 示如下： 公司名称 业务性质 注册资本 实际投资额 拥有权益 经营范围 瓦通公司＊ 工业 ＵＳＤ ４，５１０，０００．００ ＲＭＢ ２８，０３０，３７５．５０ ７５．００％ 生产轴承及相关产品 辽轴公司＊＊ 工业 ＲＭＢ１９，３５０，０００．００ ＲＭＢ １７，３３７，２５９．９５ １００．００％ 生产销售轴承及机械制造 ＊ 经大连市对外经济贸易委员会于一九九六年三月二十七日和一九九六年三月 二十八日分别以大外经贸外资字［１９９６］９８号文和外经贸大字［１９９６］１９９号《批准证 书》批准，同意瓦轴集团与美国通用轴承有限公司共同出资设立瓦通公司，合营双方 的出资比例分别为７５％和２５％。一九九六年十一月一日，瓦通公司董事会会议决定，瓦 轴集团将其持有的瓦通公司的所有者权益份额在本公司正式成立之后转让予本公司， 并确定会计上的股权转让生效日为一九九七年六月三十日。一九九六年十二月二十 七日，经大连市对外经济贸易委员会大外企字［１９９６］１８号文批准上述股权转让事宜。 一九九七年八月十三日，瓦通公司经大连市工商行政管理局核准办理了工商变更登 记手续，并于同年领取了企业法人营业执照，注册号为企合辽大总字第０５４１８号。 ４２ ＊＊ 辽轴公司原名为“辽阳轴承厂”，一九九六年九月十六日，经辽宁省经济贸易 委员会辽经贸发［１９９６］４２０号文批准，整体划归瓦轴集团。一九九六年十一月二十二 日，辽轴公司领取了企业法人营业执照，注册号为１２２８２２４３号，并变更为现名。 一九九七年六月十五日，瓦轴集团、本公司、辽轴公司董事会分别决议，同意将 瓦轴集团拥有的辽轴公司１００％的权益性资本转让予本公司，本公司以等额的有保证 的短期应收账款转让予瓦轴集团。一九九七年十一月七日，瓦轴集团与本公司签订了 《产权转让协议》，确定会计上的股权转让生效日为一九九八年一月一日。是次股权 转让事宜于一九九七年十一月八日经本公司股东大会通过。 根据瓦轴集团一九九八年一月十五日瓦轴集字［１９９８］２号文《关于转让辽轴公司 与华美公司中方持股股权的请示》，经大连市国有资产管理局同意，转让价格按辽轴 公司经大连中华会计师事务所资产评估并经大连市国有资产管理局大国资评管认字 ［１９９７］第１０２号文确认的一九九七年四月三十日评估后的净资产加上一九九七年五 月一日起至十二月三十一日止会计期间的净资产增减变动数予以确定。惟此次股权 转让的工商变更登记手续尚在办理之中。 (2) 本公司拥有50%以下权益性资本的联营公司概况列示如下: 公司名称 业务性质 注册资本 实际投资额 拥有权益 经营范围 ＵＳＤ １６，９００，０００．００ 斯凯孚瓦轴公司＊ 工业 ＲＭＢ ６８，６００，０００．００ ４９．００％ 生产、销售球面滚子轴承 上海振鑫瓦轴机电销售有 商业 ＲＭＢ １，０００，０００．００ ＲＭＢ ４００，０００．００ ４０．００％ 经销轴承、机电设备及配件、仪器 限公司（振鑫公司）＊＊ 仪表、金属材料、五金工具 上海爱姆意机电设备连锁 商业 ＲＭＢ ３８，８８０，０００．００ ＲＭＢ ２，０００，０００．００ ５．１４％ 经销机电设备及配件 有限公司（爱姆意公司） ＊ 一九九八年五月十四日， 经大连市对外经济贸易委员会大外经贸外资字 ［１９９８］７２号文和大连市人民政府外经贸大资字（１９９８）０２６２号《批准证书》批准，同意 斯凯孚（中国）投资有限公司和本公司共同出资设立斯凯孚瓦轴公司，合营双方的出 资比例分别为５１％和４９％。 斯凯孚瓦轴公司二零零二年度的会计报表系由德勤华永会计师事务所审计，并 出具了相关审计报告。本公司根据斯凯孚瓦轴公司二零零二年度已审会计报表予以 权益法核算的投资收益计１３，０２４，１２２．６６人民币元，占本公司二零零二年度合并净利 润的８８．５５％。 ＊＊ 振鑫公司由上海市机电设备总公司、中国机电设备华东公司、本公司和自然 人共同出资设立。 ４３ 振鑫公司二零零二年度的会计报表系由公信中南会计师事务所审计， 并出具了 相关审计报告。 本公司根据振鑫公司二零零二年度已审会计报表予以权益法核算的 投资收益计５，６４４．７２人民币元。 附注５． 货币资金 货币资金明细项目列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 项 目 原币金额 汇价 折合人民币金额 原币金额 汇价 折合人民币金额 现金 ＲＭＢ ３１，７４１．７９ －－－ ＲＭＢ ３１，７４１．７９ ＲＭＢ ２４，８４１．３５ －－－ ＲＭＢ ２４，８４１．３５ 银 行 存 ＲＭＢ ８５，０７１，９５７．６ －－－ ８５，０７１，９５７．６１ ＲＭＢ ６０，７７９，１３９．６２ －－－ ６０，７７９，１３９．６２ 款 １ ＨＫＤ ４，２２３，２８３．４４ １．０６１３ ４，６８７，６３６．９７ ＨＫＤ ８，０７６，８２５．１６ １．０６１３ ８，５７１，９３４．５４ ＵＳＤ １６９，５０４．９７ ８．２７７２ １，４０３，０２６．５４ ＵＳＤ １２３，０９１．００ ８．２７ ６６ １，０１８，７７４．９７ ＪＹ ３，７８９，７１５．００ ０．０６９０ ２６１，４９０．３４ ＪＹ －－－ －－－ －－－ ９１，４２４，１１１．４６ ７０，３６９，８４９．１３ ＲＭＢ ９１，４５５，８５３．２５ ＲＭＢ ７０，３９４，６９０．４８ 附注６． 应收票据 应收票据明细项目列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 银行承兑汇票 ＲＭＢ ２７，４６６，３７４．９３ ＲＭＢ １３，５６２，１０３．１７ 商业承兑汇票 ４，２４６，１５８．８５ ４０２，９０９．１５ ＲＭＢ ３１，７１２，５３３．７８ ＲＭＢ １３，９６５，０１２．３２ 附注７． 应收账款、其他应收款 (1) 本公司及其子公司应收账款账龄分析列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金 额 比例 坏账准备 计提比例 金 额 比例 坏账准备 计提比例 一年以内 ＲＭＢ ５４９，１７８，９７２．２５ ６７．０４％ ＲＭＢ ５，４９１，７８９．７２ １％ ＲＭＢ ５６３，４９３，９９０．３９ ６４．０５％ ＲＭＢ ５，６３４，９３９．９０ １％ 一至二年 １４１，１５０，２６４．８２ １７．２３％ ７，０５７，５１３．２４ ５％ １９８，７８６，７０３．７１ ２２．６０％ １１，２４０，９２６．９４ ５％ 二至三年 ８０，９３０，４２２．４８ ９．８８％ １６，１８６，０８４．５０ ２０％ ９１，１５８，０７５．３３ ＊ １０．３６％ １７，９７１，２９６．７２ ２０％ 三年以上 ４７，８６３，８７１．８０ ＊ ５．８５％ ２４，５８２，７３１．７８ ５０％ ２６，２９１，８９７．３７ ２．９９％ １３，１４５，９４８．６９ ５０％ ＲＭＢ ８１９，１２３，５３１．３５ １００．００％ ＲＭＢ ５３，３１８，１１９．２４ ＲＭＢ ８７９，７３０，６６６．８０ １００．００％ ＲＭＢ ４７，９９３，１１２．２５ ＊ 其中计１，３０１，５９１．７５人民币元系瓦通公司应收美国洛克兰制造有限公司（以 下简称“美国洛克兰”）款项，因对方单位不予确认，故计提１００％的坏账准备。 ４４ （２） 截至二零零二年十二月三十一日止，本公司及其子公司应收账款前五名金 额占应收账款总额的比例列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 应收账款前五名合计金额 ＲＭＢ ２０１，５８２，０９０．９７ ＲＭＢ ２０８，８０９，３０４．４４ 应收账款总金额 ＲＭＢ ８１９，１２３，５３１．３５ ＲＭＢ ８７９，７３０，６６６．８０ 比例 ２４．６１％ ２３．７４％ （３） 本公司及其子公司其他应收款账龄分析列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金 额 比例 坏账准备 计提比例 金 额 比例 坏账准备 计提比例 一年以内 ＲＭＢ ９，０７２，００７．３７ ＊ ５３．３３％ ＲＭＢ １６０，０２０．０７ １％ ＲＭＢ ８，２３８，３３６．００ ７２．４０％ ＲＭＢ ８２，３８３．３６ １％ 一至二年 ４，００５，５８４．７７ ２３．５５％ ２００，２７９．２４ ５％ ２７４，７３９．４６ ２．４１％ ８０，２３６．９７ ５％ 二至三年 ２３５，１４１．７０ １．３８％ ４７，０２８．３４ ２０％ １２４，５９１．２９ １．１０％ ２４，９１８．２６ ２０％ 三年以上 ３，６９７，６６９．１１ ２１．７４％ １，８４８，８３４．５６ ５０％ ２，７４１，９０５．１５ ２４．０９％ １，３７０，９５２．５８ ５０％ ＲＭＢ １７，０１０，４０２．９５ １００．００％ ＲＭＢ ２，２５６，１６２．２１ ＲＭＢ１１，３７９，５７１．９０ １００．００％ ＲＭＢ １，５５８，４９１．１７ ＊ 其中计７０，０００．００人民币元系瓦通公司应收大连钢厂和湖南钻石硬质合金厂 的采购订金，因已经与对方单位无业务往来，且对方单位不予归还，故计提１００％的 坏账准备。 （４） 截至二零零二年十二月三十一日止，本公司及其子公司其他应收款前五名 金额合计１３，１７５，１０７．９７人民币元，占其他应收款总额的比例为７７．４５％，具体明细列 示如下： ２００２．１２．３１ 性质 辽阳市新纺机轴承厂 ＲＭＢ ８，０５３，９１４．１０ 代垫款项 宝钢集团上海五钢有限公司 ２，７８８，４２６．３８ 出售材料款 备用金 １，２９６，２０５．５１ 职工暂借款 瓦房店轴承集团非标准轴承制造有 ８００，０００．００ 代垫款项 限公司（非标准轴承） 瓦房店市人民法院 ２３６，５６１．９８ 出售材料款 ＲＭＢ １３，１７５，１０７．９７ （５） 账龄为一年以内的应收款项， 在第二年基本即可收回，故本公司及其子公司 按较低的比例计提坏账准备。 账龄为三年以上的应收款项，因发生呆账、坏账的可能性较大，故本公司及其子 公司计提坏账准备的比例较高。 （６） 应收关联方及持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位款项的细节详见附 注３９（３）。 附注８． 预付账款 ４５ （１） 预付账款账龄分析列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 一年以内 ＲＭＢ ３２，７６４，４６０．７６ ５８．４８％ ＲＭＢ １０３，５０１，１８４．０１ ８３．４３％ 一至二年 ２２，０９１，８７０．３０ ３９．４３％ ２０，２４６，２７１．２９ １６．３２％ 二至三年 ８６５，３６２．５０ １．５４％ ３１４，８４８．７８ ０．２５％ 三年以上 ３０９，８４８．７８ ０．５５％ －－－ －－－ ＲＭＢ ５６，０３１，５４２．３４ １００．００％ ＲＭＢ １２４，０６２，３０４．０８ １００．００％ 账龄超过一年的预付账款为预付原材料－钢材的货款，账龄较长的原因为本公司 对此产品的生产需求减少，尚未采购入库。 （２） 预付账款中无预付关联方及持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的款 项。 附注９． 存货及存货跌价准备 存货及存货跌价准备明细项目列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 存货类别 金 额 存货跌价准备 净值 金额 存货跌价准备 净值 在途物资 ＲＭＢ １４，２６８．４６ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ １４，２６８．４６ ＲＭＢ １５，３０１，０６６．８１ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ １５，３０１，０６６．８１ 委托加工物资 ２，２３４，４３３．４４ －－－ ２，２３４，４３３．４４ ２，１６１，４４８．２５ －－－ ２，１６１，４４８．２５ 原材料 ８５，９７２，２４５．８９ １，４９６，６３２．００ ８４，４７５，６１３．８９ １０５，６７１，６８２．１１ １，４９６，６３２．００ １０４，１７５，０５０．１１ 在产品 ８７，６２４，４０２．１１ １，６００，０００．００ ８６，０２４，４０２．１１ ９６，１０３，５９２．１９ １，６００，０００．００ ９４，５０３，５９２．１９ 产成品 ３９６，９５２，５１４．３４ １４，５２７，８６３．０６ ３８２，４２４，６５１．２８ ３６４，０００，９９０．２９ １３，６２５，３１４．８１ ３５０，３７５，６７５．４８ 低值易耗品 ８，８７５，０８８．０１ －－－ ８，８７５，０８８．０１ ８，９４７，７９４．７７ －－－ ８，９４７，７９４．７７ 包装物 ３８２，７４１．８８ －－－ ３８２，７４１．８８ ３１５，０２９．９３ －－－ ３１５，０２９．９３ ＲＭＢ ５８２，０５５，６９４．１３ ＲＭＢ １７，６２４，４９５．０６ ＲＭＢ ５６４，４３１，１９９．０７ ＲＭＢ ５９２，５０１，６０４．３５ ＲＭＢ１６，７２１，９４６．８１ ＲＭＢ ５７５，７７９，６５７．５４ 存货跌价准备系根据二零零二年十二月三十一日存货账面成本高于其可变现净 值的差额进行计提。可变现净值指本公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去 销售所必需的估计费用后的价值。 存货跌价准备的增减变动情况详见其他财务资料３— 资产减值准备明细表所述。 附注１０． 长期股权投资 （１） 本公司及其子公司的长期股权投资明细项目列示如下： ２００２．０１．０１ ２００２．１２．３１ 本年增加 本年减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 其他股权投资 ＲＭＢ ８７，７５２，３９２．６５ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ１３，０２９，７６７．３８ ＊ ＲＭＢ １４，９９５，２０１．００＊＊ ＲＭＢ ８５，７８６，９５９．０３ ＲＭＢ －－－ ＊ 其他股权投资本年度增加额计１３，０２９，７６７．３８人民币元，系本公司对被投资公 司按权益法核算取得的投资收益。 ４６ ＊＊ 其他股权投资本年度减少额计１４，９９５，２０１．００人民币元，系本公司本年度从 斯凯孚瓦轴公司分回的现金利润。 （２） 本公司及其子公司的其他股权投资明细项目列示如下： ２００２．１２．３１ 被投资公司名称 投资期限 初始投资额 占权益比例 投资金额 累计权益增（减）额 本年权益增（减）额 斯凯孚瓦轴公司 １９９８．０５．１５－２０２８．０５．１４ ＲＭＢ ６８，６００，０００．００ ４９．００％ ＲＭＢ ８３，３５８，４１２．７０ ＲＭＢ １４，７５８，４１２．７０ ＲＭＢ （１，９７１，０７８．３４ ） 振鑫公司 １９９８．０７．１３－２００８．０７．１１ ４００，０００．００ ４０．００％ ４２８，５４６．３３ ２８，５４６．３３ ５，６４４．７２ 爱姆意公司 １９９８．１０．０６－２０１０．１０．０５ ２，０００，０００．００ ５．１４％ ２，０００，０００．００ －－－ －－－ ＲＭＢ ７１，０００，０００．００ ＲＭＢ ８５，７８６，９５９．０３ ＲＭＢ １４，７８６，９５９．０３ ＲＭＢ （１，９６５，４３３．６２ ） 附注１１． 固定资产及累计折旧、固定资产减值准备 （１） 固定资产原价及其累计折旧增减变动明细项目列示如下： ２００２．０１．０１ 本年增加 本年减少 ２００２．１２．３１ 固定资产原价 ： 房屋及建筑物 ＲＭＢ ２３０，９５０，３６２．０８ ＲＭＢ １５，７２１，１７０．０２ ＲＭＢ ８２，４３３．７０ ＲＭＢ ２４６，５８９，０９８．４０＊＊＊ 机器设备 ４１０，００３，５４２．５２ ２５，７４０，２５０．１０ ７，０４７，９９６．９３ ４２８，６９５，７９５．６９ 运输工具 ２０，９６６，４６１．８８ ３，１４８，６４５．５４ ４，２０６，９９９．１５ １９，９０８，１０８．２７ 电子、仪器仪表设备 １４３，０９１，１７４．７０ １６，７６８，５３５．９６ １，９８６，０００．００ １５７，８７３，７１０．６６ 其他设备 １０６，５７２，１０４．２６ １４，９９６，８３１．２３ ２５５，６１０．８４ １２１，３１３，３２４．６５ ９１１，５８３，６４５．４４ ７６，３７５，４３２．８５＊ １３，５７９，０４０．６２＊＊ ９７４，３８０，０３７．６７ 累计折旧 ： 房屋及建筑物 １１５，７９２，０９９．１８ ６，２１４，９０６．１８ １，３８４．８８ １２２，００５，６２０．４８ 机器设备 ２１６，２１９，１９５．８４ ２８，６４５，２３８．１６ ４，６０７，３１９．７１ ２４０，２５７，１１４．２９ 运输工具 １６，７８６，０８１．３０ １，５６３，３１０．９７ ３，９４１，１０４．３０ １４，４０８，２８７．９７ 电子、仪器仪表设备 １１４，５６０，６３４．９０ １２，７４０，２２５．４６ １，７５７，２８４．９８ １２５，５４３，５７５．３８ 其他设备 ７５，１１１，７１５．８４ ９，３４１，６２９．０６ ２４，７７６．００ ８４，４２８，５６８．９０ ５３８，４６９，７２７．０６ ＲＭＢ ５８，５０５，３０９．８３ ＲＭＢ１０，３３１，８６９．８７ ５８６，６４３，１６７．０２ 固定资产净值 ＲＭＢ ３７３，１１３，９１８．３８ ＲＭＢ ３８７，７３６，８７０．６５ ＊ 本年增加的固定资产原价中包含了由在建工程转入的已交付使用的固定资产 计７２，９９８，３４８．１１ 人民币元。 ＊＊ 本年减少的固定资产主要系出售的固定资产。 ＊＊＊本公司及其子公司的房屋建筑物中，原值计１３，１９９，１１４．８８人民币元，净值 计１２，８３６，０３８．８４人民币元的房产产权证书尚在办理中。 本年度辽轴公司将价值计１，２５０，０００．００人民币元的房屋建筑物用于抵押贷款， 抵 押 期 限 自 二 零 零 二 年 八 月 十 三 日起 至 二 零 零 三 年 八 月 十 三 日 止 ； 将 价 值 计 ２２，９３０，０００．００人民币元的机器设备用于抵押贷款， 抵押期限自二零零二年八月十日 起至二零零三年八月一日止。截至二零零二年十二月三十一日止，辽轴公司已从中 国工商银行辽阳市支行取得抵押贷款计１３，９２０，０００．００人民币元。惟本年度辽轴公司 未经该行许可将其中价值计１，７３３，９３３．７０人民币元的机器设备予以出售。 ４７ 本年度瓦通公司将价值计１９，５３９，１６１．００人民币元的机器设备用于抵押贷款，抵 押期限自二零零二年十一月二十八日起至二零零三年十一月十八日止。 (2) 固定资产减值准备的明细项目列示如下： ２００２．０１．０１ 本年计提 本年减少 ２００２．１２．３１ 机器设备 ＲＭＢ ３，７５７，７９６．４５ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ ４７１，０３５．５４ ＲＭＢ ３，２８６，７６０．９１ 附注１２． 在建工程 （１） 本年度资本化金额的资本化率＝专门借款当年度实际发生的利息之和÷专 门借款本金加权平均数［即∑（每笔专门借款本金×每笔借款实际占用的天数÷会计 期间涵盖的天数）］。 （２） 在建工程明细项目列示如下： ４８ 工程名称 ２００２．０１．０１ 本年增加 本年转入固定资产 本年其他减少 ２００２．１２．３１ 资金来源 预算数（万元） 工程投入占预算比例 渗碳炉 ＲＭＢ １，４２１，５８８．２０ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ １，４２１，５８８．２０ 金融机构贷款 １６０．００ ８０．００％ 内滚道磨床安装工程 ２，９２４，１５０．５５ ４，２８３，４４９．０５ １，７６３，１７３．８７ ５，０００．００ ５，４３９，４２５．７３ 金融机构贷款及募股资金 １，４３２．０５ ６０．００％ Ｍ２５０ 磨床改造 ２，６５５，５５２．９９ １，９４０，９８８．４２ １，５２５，３２５．１５ ２５０，０００．００ ２，８２１，２１６．２６ 金融机构贷款及募股资金 １，２４５．８８ ８０．００％ 光饰机 ５１２，４５４．００ ８５２，７４６．４０ １，１６９，２００．４０ ９６，０００．００ １００，０００．００ 募股资金 １３０．４７ ９０．００％ 计算机改造工程 １３３，９６３．２０ ７９７，８７３．００ ７０８，００５．００ －－－ ２２３，８３１．２０ 金融机构贷款 ３４６．８３ ９０．００％ 液压仿形车床安装工程 ２２８，４３２．００ －－－ ２２８，４３２．００ －－－ －－－ 金融机构贷款及募股资金 １９５．００ 基本完工 无心磨床安装工程 ３７８．００ －－－ ３７８．００ －－－ －－－ 金融机构贷款 ４０．２０ 基本完工 三、四成品厂房工程 ８，７５２，３７８．３３ １，６３５，８０５．００ １０，２４１，４９６．３３ １４６，６８７．００ －－－ 金融机构贷款 １，３７５．７７ 基本完工 液压多刀床安装工程 －－－ １３，３１４．６０ １３，３１４．６０ －－－ －－－ 金融机构贷款及募股资金 ７０．００ 基本完工 导轮磨工程 ２０６，０００．００ －－－ ２０６，０００．００ －－－ －－－ 募股资金 ２０．８０ 基本完工 立体库工程 １，７６０，１５７．７０ ３，６５０，０９１．７０ １，２２６，１０８．００ １００，０００．００ ４，０８４，１４１．４０ 金融机构贷款及募股资金 ７８４．３３ ５０．００％ 磙子无心磨床安装工程 ４，９５８，１４０．１４ ７１７，１７３．０２ ２，９５３，５８８．８９ １，７００，０００．００ １，０２１，７２４．２７ 金融机构贷款及募股资金 １，０３９．４１ ９０．００％ 双端面安装工程 ２７５，７４３．６０ １，７２９，３７９．８４ １，４００，９７３．６０ ７１，１２３．８４ ５３３，０２６．００ 募股资金 ２５３．７３ ８０．００％ 超精机 ４，０９４，７１１．９１ ４，８９８，５０３．３６ ３，７５３，２２３．４３ １３６，８００．００ ５，１０３，１９１．８４ 金融机构贷款及募股资金 ９１２．４６ ５０．００％ 压力机安装工程 ２，２２０，２０６．８５ １，４８９，８２４．４２ ２，９６２，５３５．２７ ６，００５．００ ７４１，４９１．００ 金融机构贷款及募股资金 ４７１．２０ ８０．００％ 电气改造工程 ５０，０００．００ ４９９．２０ ５０，４９９．２０ －－－ －－－ 金融机构贷款及募股资金 ５．００ 基本完工 数控化改造工程 ３，１６２，２１４．９１ ４，６８７，６２４．４９ ５，５９８，２５１．９９ －－－ ２，２５１，５８７．４１ 金融机构贷款及募股资金 １，１９８．８８ ８０．００％ 热处理生产线工程 ６０７，４１４．４９ １，０８３，２８５．７０ １，６５１，０５２．６９ ５００．００ ３９，１４７．５０ 募股资金 ３３７．９１ 基本完工 双排渗碳生产线工程 ４４４，８０８．９５ １，７８４，３９５．８８ ２，１１６，０９３．８３ －－－ １１３，１１１．００ 募股资金 ６４２．２１ 基本完工 吊车工程 ２９，５７４．００ ９３２，５２１．６７ ３３４，３０２．２０ ５８，０００．００ ５６９，７９３．４７ 金融机构贷款及募股资金 １４６．５４ ６０．００％ 磨床 ４，５９７，４９９．８０ ３，５０５，０７８．１７ ３，１５８，２０９．５０ ４５８，７５０．００ ４，４８５，６１８．４７ 金融机构贷款及募股资金 ２，６８０．６４ ８０．００％ 光球机工程 ９３７，９７１．１１ ５２２，２０２．００ ９９８，６７９．０３ ４６１，４９４．０８ －－－ 金融机构贷款及募股资金 ５４６．６３ 基本完工 车床安装改造工程 ９８２，９７３．９７ ４１６，５８２．５５ １，３９９，５５６．５２ －－－ －－－ 金融机构贷款及募股资金 ３９０．６２ 基本完工 探伤机安装改造工程 ９１５，６６６．８６ ６５８，１４３．１８ ９６８，４６６．８６ －－－ ６０５，３４３．１８ 募股资金 ２５８．４７ ８０．００％ 盐浴炉 ５２，０１８．００ １６，０００．００ ６８，０１８．００ －－－ －－－ 募股资金 ５２．４０ 基本完工 圆锥滚子装配线 ４，９１６，２７７．０５ ６６８，６７７．２３ ５，４４２，９５４．２８ －－－ １４２，０００．００ 金融机构贷款及募股资金 ６０１．９５ 基本完工 仪器 １，２４９，４６１．９７ １，８５０，４０１．００ ２，４６８，８６２．９７ ２１８，６００．００ ４１２，４００．００ 金融机构贷款及募股资金 ４４４．８３ ９０．００％ 一成品改造 －－－ ４，９５０，２４３．８７ １，０２４，１８２．５５ －－－ ３，９２６，０６１．３２ 金融机构贷款 ５４２．２９ ９０．００％ 二成品改造 －－－ ４，２５７，３９７．１７ ８９２，６４１．００ ５９，２６０．００ ３，３０５，４９６．１７ 金融机构贷款 ２１２．４９ ９０．００％ 物流改造工程 １８３，８１０．００ ３９６，７００．００ ５８０，５１０．００ －－－ －－－ 金融机构贷款及募股资金 ２３５．４３ 基本完工 其他 １０，１２４，２１３．６５ １６，８４９，２６８．６３ １８，０９４，３１２．９５ ２５２，３００．２７ ８，６２６，８６９．０６ 金融机构贷款及募股资金 ２，８４５．７３ ７０．００％ 其中：利息费用资本化金额 －－－ １，６０８，０５７．１０ １６７，８５４．０７ －－－ １，４４０，２０３．０３ ＲＭＢ ５８，３９７，７６２．２３ ＲＭＢ ６４，５８８，１６９．５５ ＲＭＢ ７２，９９８，３４８．１１ ＲＭＢ ４，０２０，５２０．１９ ＲＭＢ ４５，９６７，０６３．４８ １９，６２０．１５ 49 （３） 在建工程减值准备明细列示如下： 工程名称 ２００２．０１．０１ 本年增加数 本年转回数 ２００２．１２．３１ 渗碳炉 ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ ７１０，７９４．１０ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ ７１０，７９４．１０ 附注１３． 长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 剩余摊 原始发生额 ２００２．０１．０１ 本年增加 本年摊销／转销 累计摊销额 ２００２．１２．３１ 销年限 房屋使用费 ＲＭＢ ２，０１０，０９５．００ ＲＭＢ １，５３８，８１８．３３ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ ６７，８３０．３６ ＲＭＢ ５３９，１０７．０３ ＲＭＢ １，４７０，９８７．９７ ２１．９５年 固定资产大修理费 １，８０９，６７３．００ １，０３５，５２３．４０ ２０８，５３８．００ １，２４４，０６１．４０ １，８０９，６７３．００ －－－ －－－ ＲＭＢ ３，８１９，７６８．００ ＲＭＢ ２，５７４，３４１．７３ ＲＭＢ ２０８，５３８．００ ＲＭＢ １，３１１，８９１．７６ ＲＭＢ ２，３４８，７８０．０３ ＲＭＢ １，４７０，９８７．９７ 附注１４． 短期借款 （１） 短期借款明细项目列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 借款类别 原币金额 汇价 折合人民币金额 原币金额 汇价 折合人民币金额 担保借款 ＲＭＢ ５０９，１７０，０００．００ －－－ ＲＭＢ ５０９，１７０，０００．００ ＲＭＢ５１４，８８０，０００．００ －－－ ＲＭＢ ５１４，８８０，０００．００ 抵押借款 ＲＭＢ ２３，２２０，０００．００ －－－ ２３，２２０，０００．００ ＊ ＲＭＢ １５，９２０，０００．００ －－－ １５，９２０，０００．００ 抵押借款 －－－ －－－ －－－ ＵＳＤ ８００，０００．００ ８．２７６６ ６，６２９，８３０．００ ＲＭＢ ５３２，３９０，０００．００ ＲＭＢ ５３７，４２９，８３０．００ ＊ 截至二零零二年十二月三十一日止，辽轴公司以机器设备作抵押，已从中国工商银 行辽阳市支行取得抵押贷款计１３，９２０，０００．００人民币元，以房屋抵押从辽阳城市合作银 行交通支行取得抵押贷款７００，０００．００人民币元。 截至二零零二年十二月三十一日止，瓦通公司以机器设备作抵押，已从中国工商银 行瓦房店市支行取得抵押贷款计８，６００，０００．００人民币元。 （２） 截至二零零二年十二月三十一日止已到期，尚未偿还或签订展期协议的借款明 细列示如下： 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未偿还的原因 中国交通银行辽阳市支行 ＲＭＢ ３，９６０，０００．００ ７．０２０％ 补充流动资金 展期合同尚在办理之中 中国建设银行辽阳分行 １９０，０００．００ ７．０２９％ 补充流动资金 展期合同尚在办理之中 ＲＭＢ ４，１５０，０００．００ 附注１５． 应付票据 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 银行承兑汇票 ＲＭＢ １７，２１０，８１２．５０ ＲＭＢ １４，０００，０００．００ 50 附注１６． 应付账款 （１） 应付账款主要明细项目列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 斯凯孚瓦轴公司 ＲＭＢ ２９，８５１，４４０．５７ ＲＭＢ ５４，９３４，７８４．２４ 大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司（装备制造） １８，５８４，８９５．３９ １９，８９０，９１５．２４ 瓦房店轴承集团特钢有限责任公司（瓦轴特钢） １０，２７７，０７８．６４ ２４，４３８，９３７．８８ 瓦房店第二轴承制造公司（第二轴承） ４，５５３，４４７．３８ ４，８５１，４１２．５４ 瓦房店轴承动力有限责任公司（动力公司） ３，８５６，０６６．４０ ２４，０６８，６８１．８７ 其他 １３４，８１９，９６９．０２ １５８，２５７，７６０．６２ ＲＭＢ ２０１，９４２，８９７．４０＊ ＲＭＢ ２８６，４４２，４９２．３９ ＊ 其中账龄超过三年的应付账款计８，５８８，１４４．１２人民币元，未偿付的主要原因为债 权单位未催收款项。 （２） 应付账款中应付关联方及持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位款项的细节 详见附注３９（３）。 附注１７． 预收账款 预收账款主要明细项目列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 抚顺天昶设备公司 ＲＭＢ ２，３８９，４３１．１９ ＲＭＢ ４７，４１９．０４ 大开通利轴承公司 ５００，０００．００ －－－ 太原矿山机器集团设计研究院 ３９９，５６８．７７ －－－ 锦州东车辆段多经发展总公司 ３３０，９３０．３２ －－－ 宜化钢铁公司供销公司 ３９２，０８４．９５ ２２，５３３．５４ 其他 １０，２６８，８３２．３４ １２，９９４，２３３．８５ ＲＭＢ １４，２８０，８４７．５７ ＲＭＢ １３，０６４，１８６．４３ 附注１８． 应付福利费 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 应付职工福利费 ＲＭＢ （３０１，１０２．７２）＊ ＲＭＢ ３，５７３，０８９．６８ ＊ 系本公司大连分厂超额列支的福利费。 附注１９． 应付股利 应付股利明细项目列示如下： ２００２．０１．０１ 本年增加 本年减少 ２００２．１２．３１ 瓦轴集团 ＲＭＢ ６，０００，０００．００ ＲＭＢ ６，０００，０００．００ ＲＭＢ ６，０００，０００．００ ＲＭＢ ６，０００，０００．００ 境内上市的外资股股东 ３，９００，０００．００ ３，９００，０００．００ ３，９００，０００．００ ３，９００，０００．００ ＲＭＢ ９，９００，０００．００ ＲＭＢ ９，９００，０００．００ ＲＭＢ ９，９００，０００．００ ＲＭＢ ９，９００，０００．００ 51 附注２０． 应交税金 应交税金明细项目列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 产品增值税 ＲＭＢ ５８，９８２，７７５．２９ ＲＭＢ ６７，７６１，０８５．９１ 企业所得税 （５，７５７，０８２．６９ ）＊ １，５８９，２５３．９３ 房产税 １，３９５，６４０．４２ １，２７８，１８７．７１ 营业税 ３７２，９１４．２９ ３６９，５３９．９６ 城市维护建设税 ３３，９６９．７９ （１８９，０５０．２３ ） 土地使用税 ８２，５３６．３０ ５５，０２４．２０ 河道费 －－－ １１，０４８．６９ 个人所得税 ５，９３４．００ －－－ 印花税 ３０，４０９．３１ －－－ ＲＭＢ ５５，１４７，０９６．７１ ＲＭＢ ７０，８７５，０９０．１７ ＊ 系本公司本年度预缴的税款。 上述各税项的法定税率及税务主管部门的批准文件详见附注３。 附注２１． 其他应交款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 教育费附加 ＲＭＢ ２，０６０．４１ ＲＭＢ １８，２７１．４４ 教育费附加的计缴标准详见附注３（１）。 附注２２． 其他应付款 （１） 其他应付款主要明细项目列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 瓦轴集团 ＲＭＢ ２４，２６９，３３５．５５ ＲＭＢ ２５，９２３，７００．９５ 应付工程款 １９，６７８，８８２．８０ １５，３４９，５８７．６９ 保险 ５，９６０，０４２．７５ ５，８０８，０７０．６２ 教育经费 ５，３８３，０５３．１０ ４，４６５，２０２．７４ 装备制造 ４，３５５，３０２．２１ ４，４４５，０２２．４２ 押金 ２，３９７，１６０．００ ２，６３７，５００．００ 辽宁国际货运有限公司 １，７６２，６８８．８９ ９，２７９，６２３．３６ 住房公积金 １，６６８，２１７．５０ ２，４１４，８６９．６０ 瓦房店轴承综合服务有限责任公司（综合服务公司） １，５０２，０７８．００ ４２５，６３６．６５ 工资、福利 １，１５８，９００．５４ １，５００，２０１．８６ 佣金 ５７８，６４５．４７ １，８７６，５４６．４２ 职工取暖费及补贴 ４６９，７６８．２７ １，３８４，１５０．２３ 福建省福州市高湖茶厂 ２７８，１８７．０４ ３３０，９９２．１２ 其他 １９，２５０，１３８．４７ １７，６２８，８５２．７６ ＲＭＢ ８８，７１２，４００．５９ ＊ ＲＭＢ ９３，４６９，９５７．４２ 52 ＊ 其中账龄超过三年的应付款计５，９２８，２１２．３９人民币元，系押金性质的职工住房保 证金以及工程款。 （２） 其他应付款中应付关联方及持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位款项的细 节详见附注３９（３）。 附注２３． 长期借款 长期借款明细项目列示如下： 借款单位 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 保证借款 ＲＭＢ ９９，８００，０００．００ ＲＭＢ ９４，８００，０００．００ 信用借款 １，５００，０００．００ ＊ １，５００，０００．００ ＲＭＢ １０１，３００，０００．００ ＲＭＢ ９６，３００，０００．００ ＊ 系辽轴公司的长期借款，由“瓦房店轴承工业公司”从中国工商银行大连支行借 入，辽轴公司当时作为“瓦房店轴承工业公司”的成员承担并使用了部分贷款。截至二 零零二年十二月三十一日止，尚有１，５００，０００．００人民币元未予偿还，且转贷手续尚未办 理。 附注２４． 专项应付款 专项应付款明细项目列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 污水处理站改造工程专项拨款 ＲＭＢ ２，３０３，２１８．５９ ＲＭＢ ２，４０２，６３６．４９ 系瓦房店市财政局及瓦房店市环境保护局联合以瓦财指工字［２００１］７４号文批准发 放的治理污染项目的专项拨款。 附注２５． 股本 本公司股本增减变动明细项目列示如下： ２００２．０１．０１ 本年增加 本年减少 ２００２．１２．３１ 未上市流通股份 发起人股份 －－境内法人持有股份 ＲＭＢ ２００，０００，０００．００ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ ２００，０００，０００．００ 已上市流通股份 －－境内上市的外资股 １３０，０００，０００．００ －－－ －－－ １３０，０００，０００．００ 股份总数 ＲＭＢ ３３０，０００，０００．００ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ ３３０，０００，０００．００ 上述实收股本业经深圳蛇口信德会计师事务所（现已更名为深圳天健信德会计师事 务所）信德验资报字（１９９７）第５号《验资报告》审验在案。 53 附注２６． 资本公积 资本公积增减变动明细项目列示如下： 项目 ２００２．０１．０１ 本年增加 本年减少 ２００２．１２．３１ 股本溢价 ＲＭＢ ２７４，５５６，４４６．５２ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ ２７４，５５６，４４６．５２ 资产净值折股余额 ２１４，９７３，４２１．１８ －－－ －－－ ２１４，９７３，４２１．１８ 资产评估增值准备 １８，３１８，７２５．９３ －－－ －－－ １８，３１８，７２５．９３ 债务重组收益 ６，４２４，８９０．９４ ２，１５７，７６２．８０ ＊ －－－ ８，５８２，６５３．７４ 拨款转入 ５０，０００．００ ３１５，７２１．９５ ＊＊ －－－ ３６５，７２１．９５ 其他资本公积 ４，３６３，１３０．８９ －－－ －－－ ４，３６３，１３０．８９ ＲＭＢ ５１８，６８６，６１５．４６ ＲＭＢ ２，４７３，４８４．７５ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ ５２１，１６０，１００．２１ ＊ 债务重组收益详见附注４２（１）。 ＊＊ 系辽轴公司于本年度收到的辽阳市环境保护局环保补贴资金。 附注２７． 盈余公积 盈余公积增减变动明细项目列示如下： 项目 ２００２．０１．０１ 本年增加 本年减少 ２００２．１２．３１ 法定盈余公积 ＲＭＢ ２４，３０４，３５９．２５ ＲＭＢ １，５９０，５１３．０９ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ ２５，８９４，８７２．３４ 法定公益金 １２，１５２，１７９．７６ ７９５，２５６．５４ －－－ １２，９４７，４３６．３０ ＲＭＢ ３６，４５６，５３９．０１ ＲＭＢ ２，３８５，７６９．６３ ＊ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ ３８，８４２，３０８．６４ ＊ 如附注２８所述，系根据本公司董事会建议的利润分配方案计提。 附注２８． 未分配利润 二零零三年四月十八日，本公司第二届董事会第九次会议向股东大会建议的二零零 二年度税后利润分配方案列示如下： 项目 比例 法定盈余公积 １０％ 法定公益金 ５％ 股利 ０．０３人民币元／股 二零零二年度的法定盈余公积和法定公益金系根据中华人民共和国《企业会计准 则》和《企业会计制度》及财政部财会［１９９６］１１号文《关于上市公司会计处理补充规定 的通知》的有关规定编制的母公司会计报表中确定的税后利润计提。 二零零二年度的应付股利系根据中华人民共和国《公司法》及其他有关规定，按中 华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》，以财政部财会字［１９９６］１１号文《关 于上市公司会计处理补充规定的通知》规定编制的母公司会计报表与境外注册会计师按 54 《国际财务报告准则》编制的合并会计报表中确定的当年度净利润及其年初未分配利润 之和两者中较少者作为分配基准。 未分配利润增减变动明细项目列示如下： ２００２ ２００１ 年初未分配利润 ＲＭＢ １４８，０１９，９２７．８１ ＲＭＢ １３７，４５３，５００．２３ 加：本年度合并净利润 １４，７０８，４０９．３０ ２４，５５３，１５５．４６ 加：本年度合并净利润调增（减）数 －－－ （７，１９３，５５９．５４ ）＊ 年初未分配利润调增（减）数 （２６，３６４，５９７．２７ ）＊＊＊ （２０，４８１，８６７．２７ ）＊ 减：提取法定盈余公积 １，５９０，５１３．０９ ２，７２４，４８５．２５ 提取法定公益金 ７９５，２５６．５４ １，３６２，２４２．６３ 提取法定盈余公积调增（减）数 －－－ （８７３，８８６．３６ ）＊＊ 提取法定公益金调增（减）数 －－－ （４３６，９４３．１８ ）＊＊ 已分配普通股股利 ９，９００，０００．００ ９，９００，０００．００ 年末未分配利润 ＲＭＢ １２４，０７７，９７０．２１ ＲＭＢ １２１，６５５，３３０．５４ ＊ 如附注２（１０）、２（１７）所述， 由于本公司固定资产折旧、瓦通公司坏账准备、固定 资产折旧、在建工程减值准备、开办费摊销的会计政策变更，根据《企业会计准则－－－固 定资产》及财政部财会［２００１］６２号文的有关规定，本公司和瓦通公司业已采用了追溯调 整法，调减二零零一年度合并净利润计７，１９３，５５９．５４人民币元；调减二零零一年度合并 年初未分配利润计２０，４８１，８６７．２７人民币元． ＊＊ 由 于 上 述 事 项 的 调 整 ， 导 致 二 零 零 一 年 度 盈 余 公 积 的 计 提 金 额 减 少 计 １，３１０，８２９．５４人民币元。 ＊＊＊ 综上所述，共调减本公司二零零二年度年初未分配利润计２６，３６４，５９７．２７人民 币元。 附注２９． 主营业务 (1) 本公司及其子公司主营业务明细项目列示如下: ２００２ 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 金额 比例（％） 金额 比例（％） 金额 比例（％） 产品销售 ＲＭＢ ９２３，０３１，３７１．７９ ８３．９９％ ＲＭＢ ７３６，５７０，１３７．２２ ８２．９６％ ＲＭＢ １８６，４６１，２３４．５７ ８８．３２％ —出口销售 １３２，１５２，１９６．７０ １２．０３％ １４５，５８７，１９６．６６ １６．４０％ （１３，４３４，９９９．９６ ） （６．３６％ ） —国内销售 ７９０，８７９，１７５．０９ ７１．９６％ ５９０，９８２，９４０．５６ ６６．５６％ １９９，８９６，２３４．５３ ９４．６８％ 其中：北方 ３３６，１０３，５７９．２１ ３０．５８％ ２４９，３７７，４２６．４４ ２８．０９％ ８６，７２６，１５２．７７ ４１．０８％ 南方 ２０７，５８１，６５４．２７ １８．８９％ １５５，８５２，３０６．０３ １７．５５％ ５１，７２９，３４８．２４ ２４．５０％ 华东 ２０８，４８８，１５８．７４ １８．９７％ １５６，６９２，９０６．３１ １７．６５％ ５１，７９５，２５２．４３ ２４．５３％ 西部 ３８，７０５，７８２．８７ ３．５２％ ２９，０６０，３０１．７８ ３．２７％ ９，６４５，４８１．０９ ４．５７％ 工业性作业收入 １７５，９５５，８７２．３１ １６．０１％ １５１，３０６，４１６．０５ １７．０４％ ２４，６４９，４５６．２６ １１．６８％ ＲＭＢ １，０９８，９８７，２４４．１０ １００．００％ ＲＭＢ ８８７，８７６，５５３．２７ １００．００％ ＲＭＢ ２１１，１１０，６９０．８３ １００．００％ 55 ２００１ 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 金额 比例（％） 金额 比例（％） 金额 比例（％） 产品销售 ＲＭＢ ８９６，５２９，６９８．６０ ８３．６４％ ＲＭＢ ６８４，６７５，０７９．３９ ８１．７９％ ＲＭＢ ２１１，８５４，６１９．２１ ９０．２３％ —出口销售 １２０，２７７，０３０．０９ １１．２２％ １３２，２２０，４４２．２０ １５．７９％ （１１，９４３，４１２．１１ ） （５．０９％） —国内销售 ７７６，２５２，６６８．５１ ７２．４２％ ５５２，４５４，６３７．１９ ６６．００％ ２２３，７９８，０３１．３２ ９５．３２％ 其中：北方 ３４７，２１３，２９８．２１ ３２．３９％ ２４３，２４０，１３１．７７ ２９．０６％ １０３，９７３，１６６．４４ ４４．２８％ 南方 １８５，１６７，７１６．０２ １７．２８％ １３３，４５２，８８９．６２ １５．９４％ ５１，７１４，８２６．４０ ２２．０３％ 华东 ２１０，２１７，５１５．３６ １９．６１％ １５１，５０６，６２０．４７ １８．１０％ ５８，７１０，８９４．８９ ２５．００％ 西部 ３３，６５４，１３８．９２ ３．１４％ ２４，２５４，９９５．３３ ２．９０％ ９，３９９，１４３．５９ ４．０１％ 工业性作业收入 １７５，３８８，４８８．８０ １６．３６％ １５２，４４６，０７０．８０ １８．２１％ ２２，９４２，４１８．００ ９．７７％ ＲＭＢ １，０７１，９１８，１８７．４０ １００．００％ ＲＭＢ ８３７，１２１，１５０．１９ １００．００％ ＲＭＢ ２３４，７９７，０３７．２１ １００．００％ （２） 本公司及其子公司向前五名客户销售情况列示如下： 金额 占全年收入的比例 ２００２ ＲＭＢ ２０５，５７６，５００．４６ １８．７１％ ２００１ ＲＭＢ ２３０，６２９，９７６．１７ ２１．５２％ 附注３０． 主营业务税金及附加 主营业务税金及附加明细项目列示如下： 项目 ２００２ ２００１ 城市维护建设税 ＲＭＢ ２，５９４，０４８．１７ ＲＭＢ ２，３８８，７５７．４４ 教育费附加 １，４８２，３１３．２２ １，３６５，００４．２６ ＲＭＢ ４，０７６，３６１．３９ ＲＭＢ ３，７５３，７６１．７０ 主营业务税金及附加的计缴标准详见附注３（１）。 附注３１． 其他业务利润 其他业务利润明细项目列示如下： ２００２ ２００１ 其他业务收入： 材料销售收入 ＲＭＢ ４４，１１２，０６３．６４ ＲＭＢ ５９，０５６，２７７．７６ 废料收入 １７，９６７，６５９．５５ １９，１３０，０７３．９０ 其他收入 １，３０８，６５５．７９ ９５１，５４９．３４ ６３，３８８，３７８．９８ ７９，１３７，９０１．００ 其他业务支出： 材料销售成本 ４３，３２６，２９２．９６ ５９，０６９，７００．３２ 废料成本 １５，０３４，２８８．１７ １４，４２１，５８０．２３ 其他成本 ７０２，４２４．３２ １，１３５，５０６．８３ ５９，０６３，００５．４５ ７４，６２６，７８７．３８ 其他业务利润 ＲＭＢ ４，３２５，３７３．５３ ＲＭＢ ４，５１１，１１３．６２ 56 附注３２． 营业费用 营业费用明细项目列示如下： ２００２ ２００１ 工资 ＲＭＢ ９，５５８，７００．３７ ＲＭＢ ８，８９３，０２６．９２ 差旅费 １２，００５，２６６．９７ １１，７１５，７９５．１０ 运输费 １０，１４６，１７２．２９ ９，５１１，８０８．６３ 会议费 ５，９１３，３６０．７２ ５，５５８，０３２．７７ 海运费 ４，１７１，８７８．２５ ５，２０５，１３９．０２ 其他 ２３，３９５，９２４．６７ ２２，０２９，８６３．１４ ＲＭＢ ６５，１９１，３０３．２７ ＲＭＢ ６２，９１３，６６５．５８ 附注３３． 财务费用 财务费用明细项目列示如下： ２００２ ２００１ 利息支出 ＲＭＢ ３５，３５４，９９２．４１ ＲＭＢ ３６，５２１，６８８．６８ 减：利息收入 １，６２２，６１３．５５ ２，６００，５５７．５６ 汇兑损失 １，３０６，６０２．５５ ２３０，０２８．２５ 其他 １１，５３９，４１６．６７ １１，１２３，５９３．４０ ＲＭＢ ４６，５７８，３９８．０８ ＲＭＢ ４５，２７４，７５２．７７ 附注３４． 投资收益 本公司及其子公司投资收益明细项目列示如下： ２００２ ２００１ 长期股权投资权益法核算取得收益 ＲＭＢ １３，０２９，７６７．３８ ＲＭＢ ７，０２０，９０８．５５ 瓦房店华美轴承有限公司（华美公司） －－－ １，１７９，７８６．５６ 清算收益 ＲＭＢ １３，０２９，７６７．３８ ＲＭＢ ８，２００，６９５．１１ 本公司及其子公司的投资收益的汇回不存在重大限制。 附注３５． 营业外收入 营业外收入明细项目列示如下： ２００２ ２００１ 处理固定资产收益 ＲＭＢ １，８４１，６１７．８７ ＲＭＢ １，０６６，１３８．１１ 罚款收入 ３９１，４６７．３６ １２２，０８５．０５ 其他 －－－ １，３１４，３４０．７３ ＲＭＢ ２，２３３，０８５．２３ ＲＭＢ ２，５０２，５６３．８９ 57 附注３６． 营业外支出 营业外支出明细项目列示如下： ２００２ ２００１ 罚款支出 ＲＭＢ ３３２，２０９．７７ ＲＭＢ ２０７，４５３．６２ 处理固定资产损失 １２９，０７９．８９ ２９１，６５６．７０ 捐赠支出 ７６，３００．００ １８，７８０．００ 债务重组损失 ２，８９６，６３４．１８ ＊ ４，６２９，８８６．４２ 其他 ７４４，２６４．９９ －－－ ＲＭＢ ４，１７８，４８８．８３ ＲＭＢ ５，１４７，７７６．７４ ＊ 债务重组损失详见附注４２（２）。 附注３７． 现金流量 （１） 收到的其他与经营活动有关的现金主要明细项目列示如下： ２００２ 大连光洋瓦轴汽车轴承有限公司（大连光洋）赔款 ＲＭＢ ８２５，２０２．５０ 利息收入 ９０１，６３５．２４ 其他 １，８４８，２６０．７４ ＲＭＢ ３，５７５，０９８．４８ （２） 支付的其他与经营活动有关的现金主要明细项目列示如下： ２００２ 运输费 ＲＭＢ １５，３０８，１２５．７８ 差旅费 １３，４３３，９４７．３０ 技术开发及咨询费 ６，１６６，１３４．０８ 取暖费 ５，４３３，２７２．３２ 会议费 ５，９１３，３６０．７２ 上交瓦轴集团警卫消防费等费用 ４，６００，０００．００ 办公费 ３，４１４，０５０．４９ 租赁费 ３，１６３，９６４．１４ 佣金、报关费 ２，７７６，８６１．９１ 劳务费 １，９８５，９３０．００ 保险费 １，７８０，１８７．０８ 业务活动费 １，６７９，２２９．３８ 集装箱使用及代办费 １，１３５，５１２．８０ 审计费 ９８０，９２１．６０ 付上海汇众汽车制造有限责任公司索赔款 ８２５，２０２．５０ 通勤费 ６８２，１３７．５０ 广告费 ５４７，６７４．０８ 其他 １４，８４６，３４１．７３ ＲＭＢ ８４，６７２，８５３．４１ （３） 收到的其他与投资活动有关的现金系收到辽阳市环境保护局环保补贴资金。 58 （４） 支付的其他与筹资活动有关的现金系支付瓦轴集团资金筹集费。 附注３８． 母公司报表有关项目附注 （１） 应收账款 Ａ．本公司应收账款账龄分析列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例 一年以内 ＲＭＢ ５２４，１２４，２６４．６１ ６７．００％ ＲＭＢ ５，２４１，２４２．６５ １％ ＲＭＢ ５４１，１８２，０７４．２６ ６４．２０％ ＲＭＢ ５，４１１，８２０．７４ １％ 一至二年 １３５，４９０，９５５．７２ １７．３２％ ６，７７４，５４７．７８ ５％ １９０，８５６，５９７．５５ ２２．６４％ ９，５４２，８２９．８８ ５％ 二至三年 ７８，４９８，４１９．２８ １０．０４％ １５，６９９，６８３．８６ ２０％ ８５，５０８，７４２．４０ １０．１４％ １７，１０１，７４８．４８ ２０％ 三年以上 ４４，１３３，６０３．３６ ５．６４％ ２２，０６６，８０１．６８ ５０％ ２５，４７５，１２４．６７ ３．０２％ １２，７３７，５６２．３４ ５０％ ＲＭＢ ７８２，２４７，２４２．９７ １００．００％ ＲＭＢ ４９，７８２，２７５．９７ ＲＭＢ ８４３，０２２，５３８．８８ １００．００％ ＲＭＢ ４４，７９３，９６１．４４ 账龄为一年以内的应收账款， 在第二年基本即可收回，故本公司按较低的比例计提 坏账准备。 账龄为三年以上的应收账款，因发生呆账、坏账的可能性较大，故本公司计提坏账准 备的比例较高。 Ｂ．截至二零零二年十二月三十一日止，本公司应收账款前五名金额占应收账款总额 的比例列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 应收账款前五名合计金额 ＲＭＢ ２０１，５８２，０９０．９７ ＲＭＢ ２０８，８０９，３０４．４４ 应收账款总金额 ＲＭＢ ７８２，２４７，２４２．９７ ＲＭＢ ８４３，０２２，５３８．８８ 比例 ２５．７７％ ２４．７７％ （２） 其他应收款 Ａ．本公司其他应收款账龄分析列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例 一年以内 ＲＭＢ ４，２１４，２９７．６９ ５０．６２％ ＲＭＢ ４２，１４２．９８ １％ ＲＭＢ ３，１０８，８２０．７４ ５１．１８％ ＲＭＢ ３１，０８８．２１ １％ 一至二年 ３５５，１１０．９７ ４．２６％ １７，７５５．５５ ５％ ９８，７４４．００ １．６３％ ４，９３７．２０ ５％ 二至三年 ２３５，１４１．７０ ２．８２％ ４７，０２８．３４ ２０％ １２４，５９１．２９ ２．０５％ ２４，９１８．２６ ２０％ 三至以上 ３，５２１，６７３．６５ ４２．３０％ １，７６０，８３６．８２ ５０％ ２，７４１，９０５．１５ ４５．１４％ １，３７０，９５２．５７ ５０％ ＲＭＢ ８，３２６，２２４．０１ １００．００％ ＲＭＢ １，８６７，７６３．６９ ＲＭＢ ６，０７４，０６１．１８ １００．００％ ＲＭＢ１，４３１，８９６．２４ 账龄为一年以内的其他应收款， 在第二年基本即可收回，故本公司按较低的比例计 提坏账准备。 账龄为三年以上的其他应收款，因发生呆账、坏账的可能性较大，故本公司计提坏账 准备的比例较高。 59 Ｂ．截至二零零二年十二月三十一日止，本公司其他应收款前五名金额合计 ５，１６７，４２８．１９人民币元，占其他应收款总额的６２．０６％，具体明细列示如下： ２００２．１２．３１ 性质 宝钢集团上海五钢有限公司 ＲＭＢ ２，７８８，４２６．３８ 出售材料款 备用金 １，２０２，４３９．８３ 职工暂借款 非标准轴承 ８００，０００．００ 代垫款项 瓦房店市人民法院 ２３６，５６１．９８ 出售材料款 瓦房店第一建筑工程公司 １４０，０００．００ 预付工程款 ＲＭＢ ５，１６７，４２８．１９ （３） 长期股权投资 Ａ．本公司长期股权投资明细项目列示如下： ２００２．０１．０１ ２００２．１２．３１ 本年增加 本年减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 其他股权投资 ＲＭＢ １１６，７４４，７９２．５４ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ １１，９７９，１４２．３８ ＊ ＲＭＢ １４，９９５，２０１．００＊＊ ＲＭＢ １１３，７２８，７３３．９２ ＲＭＢ －－－ ＊ 其他股权投资本年度增加额计１１，９７９，１４２．３８人民币元，系本公司对被投资公司按 权益法核算取得的投资收益。 ＊＊ 其他股权投资本年度减少额计１４，９９５，２０１．００人民币元，系本公司本年度从斯凯 孚瓦轴公司分回的现金利润。 Ｂ．本公司其他股权投资明细项目列示如下： ２００２．１２．３１ 被投资公司名称 投资期限 初始投资额 占权益比例 投资金额 累计权益增（减）额 本年权益增（减）额 辽轴公司 １９９６．１１．２２－２００６．１１．２２ ＲＭＢ １７，３３７，２５９．９５ １００．００％ ＲＭＢ １７，２０１，８４１．０４ ＲＭＢ （１３５，４１８．９１ ） ＲＭＢ ２９９，０９１．０６ 瓦通公司 １９９６．０３．２８－２０１１．０３．２７ ２８，０３０，３７５．５０ ７５．００％ １０，７３９，９３３．８５ （１７，２９０，４４１．６５ ） （１，３４９，７１６．０６ ） 斯凯孚瓦轴公司 １９９８．０５．１５－２０２８．０５．１４ ６８，６００，０００．００ ４９．００％ ８３，３５８，４１２．７０ １４，７５８，４１２．７０ （１，９７１，０７８．３４ ） 振鑫公司 １９９８．０７．１３－２００８．０７．１１ ４００，０００．００ ４０．００％ ４２８，５４６．３３ ２８，５４６．３３ ５，６４４．７２ 爱姆意公司 １９９８．１０．０６－２０１０．１０．０５ ２，０００，０００．００ ５．１４％ ２，０００，０００．００ －－－ －－－ ＲＭＢ １１６，３６７，６３５．４５ ＲＭＢ １１３，７２８，７３３．９２ ＲＭＢ （２，６３８，９０１．５３ ） ＲＭＢ （３，０１６，０５８．６２ ） （４） 主营业务 Ａ．本公司主营业务明细项目列示如下： ２００２ 主营业务收入 比例 主营业务成本 比例 主营业务毛利 比例 产品销售 ＲＭＢ ８９６，６４０，６８１．９８ ８３．６０％ ＲＭＢ ７１７，８５３，０５７．４０ ８２．５９％ ＲＭＢ １７８，７８７，６２４．５８ ８７．８８％ —出口销售 １３２，１５２，１９６．７０ １２．３２％ １４５，５８７，１９６．６６ １６．７５％ （１３，４３４，９９９．９６ ） （６．６０％ ） —国内销售 ７６４，４８８，４８５．２８ ７１．２８％ ５７２，２６５，８６０．７４ ６５．８４％ １９２，２２２，６２４．５４ ９４．４８％ 其中：北方 ３０９，７１２，８８９．４０ ２８．８８％ ２３０，６４７，２６２．４４ ２６．５４％ ７９，０６５，６２６．９６ ３８．８６％ 南方 ２０７，５８１，６５４．２７ １９．３５％ １５５，８６５，３９０．２１ １７．９３％ ５１，７１６，２６４．０６ ２５．４２％ 华东 ２０８，４８８，１５８．７４ １９．４４％ １５６，６９２，９０６．３１ １８．０３％ ５１，７９５，２５２．４３ ２５．４６％ 西部 ３８，７０５，７８２．８７ ３．６１％ ２９，０６０，３０１．７８ ３．３４％ ９，６４５，４８１．０９ ４．７４％ 工业性作业收入 １７５，９５５，８７２．３１ １６．４０％ １５１，３０６，４１６．０５ １７．４１％ ２４，６４９，４５６．２６ １２．１２％ ＲＭＢ １，０７２，５９６，５５４．２９ １００．００％ ＲＭＢ ８６９，１５９，４７３．４５ １００．００％ ＲＭＢ ２０３，４３７，０８０．８４ １００．００％ 60 2001 主营业务收入 比例 主营业务成本 比例 主营业务毛利 比例 产品销售 ＲＭＢ ８７６，５４１，４３９．６４ ８３．３３％ ＲＭＢ ６７７，２７０，４８０．８５ ８１．６３％ ＲＭＢ １９９，２７０，９５８．７９ ８９．６８％ —出口销售 １２０，２７７，０３０．０９ １１．４３％ １３２，２２０，４４２．２０ １５．９４％ （１１，９４３，４１２．１１） （５．３７％） —国内销售 ７５６，２６４，４０９．５５ ７１．９０％ ５４５，０５０，０３８．６５ ６５．６９％ ２１１，２１４，３７０．９０ ９５．０５％ 其中：北方 ３２７，２２５，０３９．２５ ３１．１１％ ２３５，８３５，５３３．２３ ２８．４２％ ９１，３８９，５０６．０２ ４１．１３％ 南方 １８５，１６７，７１６．０２ １７．６０％ １３３，４５２，８８９．６２ １６．０９％ ５１，７１４，８２６．４０ ２３．２７％ 华东 ２１０，２１７，５１５．３６ １９．９９％ １５１，５０６，６２０．４７ １８．２６％ ５８，７１０，８９４．８９ ２６．４２％ 西部 ３３，６５４，１３８．９２ ３．２０％ ２４，２５４，９９５．３３ ２．９２％ ９，３９９，１４３．５９ ４．２３％ 工业性作业收入 １７５，３８８，４８８．８０ １６．６７％ １５２，４４６，０７０．８０ １８．３７％ ２２，９４２，４１８．００ １０．３２％ ＲＭＢ１，０５１，９２９，９２８．４４ １００．００％ ＲＭＢ ８２９，７１６，５５１．６５ １００．００％ ＲＭＢ ２２２，２１３，３７６．７９ １００．００％ Ｂ．本公司向前五名客户销售情况列示如下： 金额 占全年收入的比例 ２００２ ＲＭＢ ２０５，５７６，５００．４７ １９．１７％ ２００１ ＲＭＢ ２３０，６２９，９７６．１７ ２１．９２％ （５） 投资收益 本公司投资收益明细项目列示如下： ２００２ ２００１ 长期股权投资权益法核算取得收益 ＲＭＢ １１，７３２，７８４．４８ ＲＭＢ ６，２９９，６２４．４２ 华美公司清算收益 －－－ １，１７９，７８６．５６ ＲＭＢ １１，７３２，７８４．４８ ＲＭＢ ７，４７９，４１０．９８ 本公司的投资收益的汇回不存在重大限制。 附注３９. 关联方关系及其交易 （１） 关联方关系明细项目列示如下： Ａ． 存在控制关系的关联方： 公司名称 注册地址 主营业务 与本公司的关系 经济性质或类型 法定代表人 瓦轴集团 大连瓦房店市北共济街1号 轴承及各类设备制造、销售 母公司 国有独资 王路顺 本公司的子公司概况详见附注４． Ｂ． 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 公司名称 ２００２．０１．０１ 本年增加数 本年减少数 ２００２．１２．３１ 瓦轴集团 ＲＭＢ ３６０，０００，０００．００ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ ３６０，０００，０００．００ 辽轴公司 ＲＭＢ １９，３５０，０００．００ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ １９，３５０，０００．００ 瓦通公司 ＵＳＤ ４，５１０，０００．００ ＵＳＤ －－－ ＵＳＤ －－－ ＵＳＤ ４，５１０，０００．００ 61 Ｃ． 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： ２００２．０１．０１ 本年增加数 本年减少数 ２００２．１２．３１ 公司名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 瓦轴集团 ＲＭＢ ２００，０００，０００．００ ６０．６１％ ＲＭＢ －－－ －－－ ＲＭＢ －－－ －－－ ＲＭＢ ２００，０００，０００．００ ６０．６１％ 辽轴公司 ＲＭＢ １９，３５０，０００．００ １００．００％ ＲＭＢ －－－ －－－ ＲＭＢ －－－ －－－ ＲＭＢ １９，３５０，０００．００ １００．００％ 瓦通公司 ＵＳＤ ３，３８２，５００．００ ７５．００％ ＵＳＤ －－－ －－－ ＵＳＤ －－－ －－－ ＵＳＤ ３，３８２，５００．００ ７５．００％ Ｄ． 不存在控制关系的关联方关系的性质： 公司名称 与本公司的关系 瓦轴特钢 瓦轴集团的子公司 瓦轴集团(驻外网点) 瓦轴集团的子公司 装备制造 瓦轴集团的子公司 综合服务公司 瓦轴集团的子公司 瓦房店荣泰工程塑料制品有限公司(荣泰工程) 瓦轴集团的子公司 中国瓦轴中东ZMC公司(中东ZMC公司) 瓦轴集团的子公司 瓦轴集团通达轴承制造有限公司(通达轴承) 瓦轴集团管理的公司 瓦房店轴承集团瓦轴机电化工制造公司(机电化工) 瓦轴集团管理的公司 斯凯孚瓦轴公司 本公司的联营公司 Ｅ．原属于关联方关系，本年度因股权变动等原因不再属于关联方关系的公司： 公司名称 与本公司的关系 美国洛克兰 瓦轴集团的联营公司 第二轴承 瓦轴集团的联营公司 大连光洋 瓦轴集团的联营公司 瓦轴集团运输有限公司(瓦轴运输) 瓦轴集团的联营公司 瓦轴集团包装制品公司(包装制品) 瓦轴集团的联营公司 瓦轴集团砂轮制造股份有限公司(砂轮制造) 瓦轴集团的联营公司 动力公司 瓦轴集团的参股公司 瓦轴集团铸造有限责任公司(瓦轴铸造) 瓦轴集团的参股公司 非标准轴承 瓦轴集团的参股公司 瓦轴集团瓦房店宏达等速万向节制造有限公司(宏达万向节) 瓦轴集团的参股公司的子公司 瓦轴集团瓦房店市滚动轴承制造有限公司(滚动轴承) 原为瓦轴集团的子公司,本年度已转让 （２） 关联方交易 Ａ．本公司向下述关联方购买原材料、轴承零件轴承产品，明细项目列示如下： ２００２ ２００１ 占当期购货 占当期购货 金额 金额 额的比例 额的比例 斯凯孚瓦轴公司 ＲＭＢ １４５，７０４，１６７．７４＊ １７．０９％ ＲＭＢ １１９，９３０，５２４．６０ １３．４０％ 动力公司 －－－ －－－ ８３，７７６，２３３．５６ ９．３６％ 瓦轴特钢 ３０，２７２，９９７．１５ ３．５５％ ３９，０９５，３２７．７９ ４．３７％ 第二轴承 －－－ －－－ ３４，３３０，２８９．１３ ３．８４％ 非标准轴承 －－－ －－－ ３０，８６９，２４３．０２ ３．４５％ 通达轴承 ２８，３９６，２５８．４６ ３．３３％ ２２，０７２，３３６．９５ ２．４７％ 装备制造 ３０，９１９，２６１．８４ ３．６３％ ３２，０４９，０８１．４２ ３．５８％ 大连光洋 －－－ －－－ １９，５８３，２０３．２０ ２．１９％ 滚动轴承 －－－ －－－ １４，１４３，６４４．０２ １．５８％ 瓦轴运输 －－－ －－－ １３，１９０，７８８．０６ １．４７％ 砂轮制造 －－－ －－－ ７，９２９，７７０．６８ ０．８９％ 包装制品 －－－ －－－ ７，６５６，８６１．３３ ０．８６％ 62 瓦轴铸造 －－－ －－－ ４，２６４，５６９．５０ ０．４８％ 荣泰工程 １，８４２，３９６．３８ ０．２２％ ８０２，６３１．４２ ０．０９％ 机电化工 ３，８９９，９９３．７２ ０．４６％ ４，３７５，８３６．６４ ０．４９％ ＲＭＢ ２４１，０３５，０７５．２９ ２８．２８％ ＲＭＢ ４３４，０７０，３４１．３２ ４８．５２％ ＊ 本年度本公司向斯凯孚瓦轴公司采购了价值计１４５，７０４，１６７．７４人民币元的轴承产 品用于销售。 Ｂ． 本公司向下述关联方销售配件、原材料及轴承零件，明细项目列示如下： ２００２ ２００１ 占当期销货额 占当期销货额 金额 的比例 金额 的比例 瓦轴集团 ＲＭＢ ３，０２１，３０７．２８ ０．２７％ ＲＭＢ －－－ －－－ 瓦轴集团（驻外网点） １００，０５９，３１９．０５ ９．１０％ １０４，４９０，９４０．７６ ９．７５％ 斯凯孚瓦轴公司 ８６，４３８，０２０．０４ ＊ ７．８７％ ７８，７９２，７０５．２６ ７．３５％ 第二轴承 －－－ －－－ ２９，５４５，１６３．６３ ２．７６％ 非标准轴承 －－－ －－－ ２５，４５９，６２６．９８ ２．３８％ 通达轴承 １９，１４８，３９１．５８ １．７４％ １７，２９３，４８５．６２ １．６１％ 美国洛克兰 －－－ －－－ １６，８５７，８０９．７７ １．５７％ 瓦轴特钢 １１，２８４，３１８．０６ １．０３％ １２，０７３，２６８．７４ １．１３％ 滚动轴承 －－－ －－－ １０，４４９，４５２．８９ ０．９８％ 装备制造 １２，２８７，８４９．０１ １．１２％ １４，９４０，６５４．２３ １．３９％ 大连光洋 －－－ －－－ ７，１３９，８７７．４６ ０．６７％ 砂轮制造 －－－ －－－ ４，１１０，５１５．２６ ０．３８％ 瓦轴铸造 －－－ －－－ ３，３２４，８５５．６６ ０．３１％ 瓦轴运输 －－－ －－－ ５５８，０２５．３８ ０．０５％ 宏达万向节 －－－ －－－ ２１７，４３６．５４ ０．０２％ 动力公司 －－－ －－－ ２６，５６７，７７０．３０ ２．４８％ 包装制品 －－－ －－－ ４１，０９８．２０ －－－ 中东ＺＭＣ公司 ７，７４８，７２５．４４ ０．７１％ １３，２９４，４１１．１８ １．２４％ 荣泰工程 １，８３９．５６ －－－ ５，１２８．２１ －－－ 机电化工 １，５２９，０９１．６９ ０．１４％ ２，０２５，３６３．３９ ０．１９％ ＲＭＢ ２４１，５１８，８６１．７１ ２１．９８％ ＲＭＢ ３６７，１８７，５８９．４６ ３４．２６％ ＊ 本年度本公司向斯凯孚瓦轴公司销售轴承原材料及半成品计８６，４３８，０２０．０４人民 币元。 Ｃ． 本公司应向瓦轴集团支付的费用明细项目列示如下： ２００２ ２００１ 警卫消防费 ＲＭＢ ３，７００，０００．００ ＲＭＢ ３，７００，０００．００ 技术开发费 ５，４００，０００．００ ５，４００，０００．００ 宣传服务费 ９００，０００．００ ９００，０００．００ 土地租赁费 ３，１６３，９６４．１４ ３，１６３，９６４．１４ 借款担保费 １１，０００，０００．００ １０，５００，０００．００ ＲＭＢ ２４，１６３，９６４．１４ ＲＭＢ ２３，６６３，９６４．１４ Ｄ． 二零零二年度， 本公司支付其关键管理人员的报酬计２６１，２３６．７１人民币元；二 零零一年度支付该等关键管理人员的报酬计１２８，７９６．３４人民币元。 Ｅ．二零零二年度， 本公司向综合服务公司支付劳务费计２，８６９，２８４．００人民币元；二 零零一年度向该公司支付的劳务费计２，８１７，２４３．８４人民币元。 63 Ｆ．二零零二年度，本公司与斯凯孚瓦轴公司达成一致意见，以本公司欠付斯凯孚瓦 轴公司的货款抵减了斯凯孚瓦轴公司发放的现金利润计１４，９９５，２０１．００人民币元。 Ｇ．二零零二年一月一日，本公司与瓦轴集团签订协议：自二零零二年一月一日起 至二零零三年十二月三十一日止，本公司无偿使用瓦轴集团所拥有的ＺＷＺ商标。 Ｈ．二零零二年度，瓦轴集团为本公司计５９８，１４０，０００．００人民币元的借款提供担保。 本公司为瓦轴集团计４，４８０，０００．００人民币元的借款提供担保，二零零三年三月二十六 日，瓦轴集团为本公司开具４，４８０，０００．００人民币元的定期存单，作为本公司为瓦轴集团 贷款担保的抵押金。 Ｉ． 二 零 零 二 年 度 ， 本 公 司 与 瓦 轴 集 团 签 定 债 务 重 组 协 议 ， 将 帐 面 价 值 计 １１，７９６，７８３．０７人民币元的应收账款用于清偿对瓦轴集团帐面价值计１１，７９６，７８３．０７人民 币元的应付账款；本公司与瓦轴特钢签定债务重组协议，将帐面价值计５，０００，７１７．００人民 币元的应收账款用于清偿对瓦轴特钢帐面价值计５，０００，７１７．００人民币元的应付账款。 Ｊ． 本公司股份制改组时将部分客户的应收账款剥离予瓦轴集团，该等客户继续与 本公司发生业务往来，由此形成本公司与瓦轴集团皆拥有该等客户的应收账款。当该等 客户归还款项时，款项先作为瓦轴集团应收账款的回款，再由瓦轴集团向本公司购回同 一客户同等金额的应收账款。二零零二年度，瓦轴集团累计购回该等应收账款计 ４８，９８９，３２７．１６人民币元。 （３） 关联方往来款项余额 关联方往来款项明细项目列示如下： ２００２．１２．３１ 应收账款 其他应收款 应付账款 其他应付款 余额 占该账项比例 余额 占该账项比例 余额 占该账项比例 余额 占该账项比例 瓦轴集团 ＲＭＢ ２０６，３８１．９９ ０．０３％ ＲＭＢ －－－ －－－ ＲＭＢ １，８９２，０４５．３５ ０．９４％ ＲＭＢ ２４，２６９，３３５．５５ ２７．３６％ 瓦轴集团（驻外网点） １４９，５９４，４１１．４９ １８．２６％ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ 斯凯孚瓦轴公司 －－－ －－－ ３２，３３５．１８ ０．１９％ ２９，８５１，４４０．５７ １４．７８％ －－－ －－－ 瓦轴特钢 １０８，４５９．００ ０．０１％ －－－ －－－ １０，２７７，０７８．６４ ５．０９％ －－－ －－－ 通达轴承 １７８，２９１．８４ ０．０２％ －－－ －－－ ４，３８３，２０５．０２ ２．１７％ －－－ －－－ 机电化学 －－－ －－－ －－－ －－－ １，６０３，８０４．２２ ０．７９％ ４９５，７４９．３７ ０．５６％ 荣泰工程 －－－ －－－ －－－ －－－ ７０１，５５７．８１ ０．３５％ －－－ －－－ 综合服务公司 －－－ －－－ －－－ －－－ ７８，５０５．８９ ０．０４％ １，５０２，０７８．００ １．６９％ 中东ＺＭＣ公司 ５，９４２，６９５．５６ ０．７３％ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ 装备制造 －－－ －－－ －－－ －－－ １８，５８４，８９５．３９ ９．２０％ ４，３５５，３０２．２１ ４．９１％ ＲＭＢ １５６，０３０，２３９．８８ １９．０５％ ＲＭＢ ３２，３３５．１８ ０．１９％ ＲＭＢ ６７，３７２，５３２．８９ ３３．３６％ ＲＭＢ ３０，６２２，４６５．１３ ３４．５２％ 附注４０． 或有事项 64 本年度辽轴公司为辽阳市锻压机床股份有限公司的银行借款提供信用担保，担保金 额计３，１５０，０００．００人民币元，担保期限自二零零二年十二月二十五日起至二零零三年七 月五日止。 附注４１． 财务承诺 本公司及其子公司无重大承诺事项。 附注４２． 其他重要事项说明 （１） 本年度本公司与本公司的债权单位签订了《债务重组协议》，以低于债务账面 价值的现金清偿债务的方法对“应付账款”账项进行债务重组，由此产生债务重组收益 计２，１５７，７６２．８０人民币元，业已计入“资本公积”账项； （２） 本年度本公司与本公司的债务单位签订《债务重组协议》，以低于债权账面价 值的现金收回债权的方法对“应收账款”账项进行债务重组，由此产生债务重组损失计 ２，８９６，６３４．１８人民币元，业已计入“营业外支出”账项。 （３） 二零零二年三月七日，本公司之子公司－－－华美公司已取得中方主管部门、大 连市海关、瓦房店市国家税务局和地方税务局的批准注销文件，惟相关的工商注销手续 尚在办理之中。 附注４３． 对比数据 为符合一贯性原则，对合并会计报表中的某些上年度业经审计的比较数据已作适当 的调整和重分类． 附注４４． 合并会计报表之批准 本年度合并会计报表于二零零三年四月十八日业经本公司董事会批准通过。 65 其他财务资料１ 瓦房店轴承股份有限公司 合并利润表的补充资料 二零零二年度 单位：人民币元 项 目 ２００２ ２００１ １．出售、处置部门或被投资单位所得损失（收益） ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ （１，１７９，７８６．５６ ） ２．自然灾害发生的损失 ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ －－－ ３．会计政策变更增加（或减少）利润总额 ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ （７，１９３，５５９．５４ ） ４．会计估计变更增加（或减少）利润总额 ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ －－－ ５．债务重组损失 ＲＭＢ ２，８９６，６３４．１８ ＲＭＢ ４，６２９，８８６．４２ ６．其他非经常性损失（收益） ＲＭＢ （９５１，２３０．５８ ） ＲＭＢ （１，９８４，６７３．５７ ） 其他财务资料2 瓦房店轴承股份有限公司 净资产收益率和每股收益明细表 二零零二年度 本公司二零零二年度和二零零一年度合并净资产收益率和每股收益明细列示如下： 净资产收益率（％） 每股收益（元／股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 ２００２ ２００１ ２００２ ２００１ ２００２ ２００１ ２００２ ２００１ 主营业务利润 ２０．４２ ２２．９５ ２０．４１ ２３．０５ ０．６２７４ ０．７００１ ０．６２７４ ０．７００１ 营业利润 ０．５８ １．３７ ０．５８ １．３７ ０．０１７９ ０．０４１７ ０．０１７９ ０．０４１７ 净利润 １．４５ １．７２ １．４５ １．７３ ０．０４４６ ０．０５２６ ０．０４４６ ０．０５２６ 扣除非经常性损益后的净利润 １．６４ ２．５１ １．６４ ２．５３ ０．０５０５ ０．０７８８ ０．０５０５ ０．０７８８ 66 其他财务资料３ 瓦房店轴承股份有限公司 资产减值准备明细表 二零零二年度 单位：人民币元 本公司及其子公司二零零二年度资产减值准备明细列示如下： 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备 ＲＭＢ ４９，５５１，６０３．４２ ＲＭＢ ６，０２２，６７８．０３ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ ５５，５７４，２８１．４５ 其中：应收账款 ＲＭＢ ４７，９９３，１１２．２５ ＲＭＢ ５，３２５，００６．９９ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ ５３，３１８，１１９．２４ 其他应收款 ＲＭＢ １，５５８，４９１．１７ ＲＭＢ ６９７，６７１．０４ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ ２，２５６，１６２．２１ 二、存货跌价准备 ＲＭＢ １６，７２１，９４６．８１ ＲＭＢ ９０２，５４８．２５ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ １７，６２４，４９５．０６ 其中：原材料 ＲＭＢ １，４９６，６３２．００ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ １，４９６，６３２．００ 在产品 ＲＭＢ １，６００，０００．００ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ １，６００，０００．００ 产成品 ＲＭＢ １３，６２５，３１４．８１ ＲＭＢ ９０２，５４８．２５ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ １４，５２７，８６３．０６ 三、固定资产减值准备 ＲＭＢ ３，７５７，７９６．４５ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ ４７１，０３５．５４＊ ＲＭＢ ３，２８６，７６０．９１ 其中：机器设备 ＲＭＢ ３，７５７，７９６．４５ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ ４７１，０３５．５４ ＲＭＢ ３，２８６，７６０．９１ 四、在建工程减值准备 ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ ７１０，７９４．１０ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ ７１０，７９４．１０ 其中：机器设备 ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ ７１０，７９４．１０ ＲＭＢ －－－ ＲＭＢ ７１０，７９４．１０ ＊系本年度本公司因出售机器设备而转出的固定资产减值准备。 其他财务资料４ 瓦房店轴承股份有限公司 年度间变动异常的报表项目及其说明 二零零二年度 单位：人民币元 本公司二零零二年度合并会计报表较上年变动异常项目列示如下： 项目 ２００２ ２００１ 变动率 应收票据 ＲＭＢ ３１，７１２，５３３．７８ ＲＭＢ １３，９６５，０１２．３２ １２７．０９％ 预付账款 ＲＭＢ ５６，０３１，５４２．３４ ＲＭＢ １２４，０６２，３０４．０８ （５４．８４％ ） 长期待摊费用 ＲＭＢ １，４７０，９８７．９７ ＲＭＢ ２，５７４，３４１．７３ （４２．８６％ ） 应付工资 ＲＭＢ ７３６，５１０．８１ ＲＭＢ ５，３９１，８６７．０８ （８６．３４％ ） 应付福利费 ＲＭＢ （３０１，１０２．７２ ） ＲＭＢ ３，５７３，０８９．６８ （１０８．４３％ ） 67 投资收益 ＲＭＢ １３，０２９，７６７．３８ ＲＭＢ ８，２００，６９５．１１ ５８．８９％ 应收票据的变动主要系本年度本公司加强信用管理，较多采用货币及票据的现款结 算方式所致。 预付账款的变动主要系本年度本公司减少货款预付金额，并及时采购材料所致。 长期待摊费用的变动主要系本年度本公司根据《企业会计准则－－－固定资产》，将固 定资产大修理费用一次性计入本年度损益所致。 应付工资的变动主要系本年度本公司使用了以前年度的结余工资所致。 应付福利费的变动主要系本年度本公司大连分厂超额使用福利费所致。 投资收益的变动主要系本年度本公司的联营公司利润增加导致按权益法核算时收 益增加。 其他财务资料５ 瓦房店轴承股份有限公司 境内、外注册会计师审定的 二零零二年度合并会计报表差异调节表 单位:人民币千元 资产净值 经营成果 附注 ２００２．１２．３１ ２００２ 境外注册会计师按《国际财务报告准则》为基准 ＲＭＢ ９７４，３４４ ＲＭＢ １７，１８４ 审定的资产净值／净利润 差异调节项目 －－存货跌价损失 １ ３４，０５９ （１０，５８７ ） －－金融资产根据《国际财务报告准则》第 ３９号重 ２ １９，７９７ （１，３１２ ） 新计量 －－债务重组收益 ３ －－－ （２，３０９ ） －－联营公司交易之未实现利润 ４ ４，３０９ （９９９ ） －－固定资产折旧 ５ －－－ ２３，０３３ －－固定资产折旧产生的递延所得税 ６ （８，５４４ ） （８，５４４ ） －－冲回于资产负债表日后宣告发放的股利 ７ （９，９００ ） －－－ －－其他 １５ （１，７５８ ） 调节净增（减）额 ３９，７３６ （２，４７６ ） 境内注册会计师按《企业会计准则》和《企业会 ＲＭＢ １，０１４，０８０ ＲＭＢ １４，７０８ 计制度》为基准审定的资产净值／净利润 68 附注１．存货跌价损失 境外注册会计师根据《国际财务报告准则》，对存货除采用成本与可变现净值孰低 法予以计价外，还采用货龄分析法对残次、冷背的存货计提特殊跌价准备予以审定，方 法如下： １－２年 ２－３年 ３年以上 备注 原材料 ５％ ２０％ ５０％ 当年度无新购置金额部分 产成品 ５０％ ９０％ ９０％ 当年度未发生销售金额部分 而境内注册会计师则根据《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定，对 存货采用成本与可变现净值孰低法予以计价审定。 附注２．金融资产根据《国际财务报告准则》第３９号重新计量 境外注册会计师根据《国际财务报告准则》第３９号的过渡性规定，将本公司金融资 产（货币资金、应收款项、应付账款及短期借款）的摊余成本重新计量，并将产生的损失 计入当年度损益予以审定。而境内注册会计师则根据《企业会计准则》和《企业会计制 度》的规定，未将上述损失予以扣除审定。 附注３．债务重组收益 境外注册会计师根据《国际财务报告准则》将债务重组收益计入损益类账项予以审 定。而境内注册会计师则根据《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定将债务 重组收益计入“资本公积”账项予以审定。 附注４．联营公司交易之未实现利润 本年度本公司对斯凯孚瓦轴公司进行权益法核算所取得的投资收益中的９９９人民币 千元，系斯凯孚瓦轴公司与本公司之间的关联交易所产生的，境外注册会计师根据《国际 财务报告准则》将其予以扣除审定。境内注册会计师则根据《企业会计准则》和《企业 会计制度》的有关规定，未将上述联营公司交易之未实现利润予以扣除审定。 附注５．固定资产折旧 境外注册会计师根据《国际财务报告准则》将本公司补提的封存固定资产的折旧费 用扣除未来可以抵扣的企业所得税后的部分计入二零零二年度损益。而境内注册会计师 则根据《企业会计准则——固定资产》的有关规定对封存固定资产的折旧采用了追溯调 整法予以计入相关会计期间的损益予以审定。 附注６．固定资产折旧产生的递延所得税 69 境外注册会计师根据《国际财务报告准则》第１２号的规定，企业所得税的核算采用 纳税影响会计法予以审定，二零零二年度的递延税款借项是由于截至二零零一年十二月 三十一日按《国际财务报告准则》第１２号予以审定的累计折旧的计税基准与资产负债表 账面净值的差额所产生的对企业所得税的影响计８，５４４人民币千元；而境内注册会计师 则根据《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定， 对企业所得税采用应付税款 法予以审定。 附注７．分配股利差异 境外注册会计师根据《国际财务报告准则》，将二零零二年度的现金股利分配计入 实际发放的二零零三年度会计报表予以审定；而境内注册会计师则根据《企业会计准则》 和《企业会计制度》的有关规定，将二零零二年度的现金股利分配计入二零零二年度会 计报表予以审定，由此造成净资产的差异计９，９００人民币千元。 第十一章 备查文件目录 １、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表； ２、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的２００２年度境内、外审计 报告正本及财务报表； ３、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告正 本。 上述文件存放于本公司投资证券部。 70