高鸿股份(000851)ST七砂2002年年度报告

贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 证券代码：000851 证券简称：ST 七砂 公告编号：2003 —013 贵州中国第七砂轮股份有限公司 Guizhou China No .7 Grinding Wheel Co . Ltd 二 00 二年 年 度 报 告 -0- 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 目录 一、重要提示··········································2 二、公司简介··········································2 三、会计数据和业务数据摘要····························4 四、股本变动及股东情况································6 五、董事、监事、高管人员和员工情况····················9 六、公司治理结构·····································12 七、股东大会情况简介·································14 八、董事会报告·······································15 九、监事会报告·······································24 十、重要事项·········································26 十一、财务报告·······································31 十二、备查文件目录···································66 -1- 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 一、重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司徐可强董事委托濮江斌董事出席本次董事会， 并代为行使表决权。 公司董事王自觉、于崇伟未出席本次董事会，亦无委托。 公司总经理沈兰英、财务部经理魏刚声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介： 1、公司法定中文名称：贵州中国第七砂轮股份有限公司 公司法定英文名称：Guizhou China No .7 Grinding Wheel Co . Ltd 2、公司法定代表人：濮江斌先生 3、公司董事会秘书：任东升先生 公司证券事务代表：（暂缺） 联系地址：贵州•贵阳•清镇 办公电话：0851-2550469 传 真：0851-2550408 电子信箱：E—mail：zqb@chinaqisha.com 4、公司注册地址：贵州省贵阳市 公司办公地址：贵州•贵阳•清镇 公司邮政编码：551414 公司电子信箱：E—mail：gsb@chinaqisha.com 公司互联网址：http://www.chinaqisha.com -2- 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 5、公司选定的信息披露报纸名称：深圳《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：ST 七砂 股票代码：000851 7、公司首次注册登记日期：1994 年 1 月 20 日 注册登记地点：贵州省工商行政管理局 8、企业法人营业执照注册号：5200001202072 9、税务登记号码：520181214426154 10、公司聘请的会计师事务所：上海万隆众天会计师事务所有限公司。 办 公 地 址：上海市陆家浜路 1388 号 3 楼 -3- 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： 1、本年度利润总额及构成： 单位：元 利润总额 -90,031,031.90 净利润 -90,031,031.90 扣除非经常性损益后的净利润 -77,564,268.23 主营业务利润 2,464,360.10 其他业务利润 -98,451.83 营业利润 - 86,229,988.30 投资收益 191,000.00 补贴收入 224,097.00 营业外收支净额 4,216,140.60 经营活动产生的现金流量净额 17,716,876.68 现金及现金等价物净增加额 -29,037,873.75 注：扣除非经常性损益项目：根据《公开发行证券公司披露规范回答第 1 号—非经常性损益》的要求，确 定和计算的非经常性损益数： （1）补贴收入： 224,097.00 元 （2）股权处置收益： 0.00 元 （2）营业外收入:： 31,044.00 元 （3）营业外支出： 4,247,184.60 元 按照证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》要求计算的净资产收益率和每股收益： 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1.29 1.06 0.01 0.01 营业利润 -45.21 -37.03 -0.38 -0.38 净利润 -47.20 -38.67 -0.40 -0.40 扣除非经常性损益后的净利润 -40.66 -33.31 -0.34 -0.34 注：计算按照公式《公开发行证券公司信息披露编内容与格式准则第 2 号（年度报告的内容与格式）》的通知执行。 2、截止报告期末公司前三年主要会计数据及财务指标 单位：元 项目 2002 年度 2001 年度 2000 年度 调整后 （1）主营业务收入 107,613,151.05 107,698,402.08 159,293,399.71 -4- 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 （2）净利润 -90,031,031.90 -105,808,738.79 -18,799,892.88 （3）总资产 288,523,768.90 425,060,545.77 534,673,803.74 （4）股东权益 190,740,350.92 277,849,922.43 394,893,460.87 （不含少数股东权益 ） （5）每股收益（摊薄） - 0.40 -0.47 -0.08 （加权） - 0.40 -0.47 -0.08 （扣除非经营性损益后） -0.34 -0.47 - 0.07 （6）每股净资产 0.85 1.24 1.76 （7）调整后的每股净资产 0.60 1.15 1.69 （8）净资产收益率（摊薄） -47.20% -38.08% -4.76% （加权） -38.67% -32.17% -5.27% （9）每股经营活动产生的 现金流量净额 0.079 -0.062 -0.003 3、报告期内股东权益变动情况： 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 224,900,000 140,497,192.16 46,194,033.76 10,491,635.60 -133741303.49 282,605,894.59 本期增加 0 2,921,460.39 0 0 -90031031.90 -92,006,313.60 本期减少 0 0 0 0 0 0 期末数 224,900,000 143418652.55 46,194,033.76 10,491,635.60 -223,772,335.39 190,599,536.00 （1）、资本公积增加，系公司无法支付的款项转资本公积。 （2）、未分配利润负增加，系本年度经营亏损。 （3）、股东权益减少，系资本公积增加和未分配利润负增加共同影响所至。 -5- 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）、股本变动情况 数量单位：万股 本次变动增减（＋、－） 股份结构 期初数 期末数 配股 送股 公积金 其 他 小计 转 股 (上市) 一、 尚未流通股份 1、 发起人股份 9489．83 9489．83 其中： 8202．83 8202．83 国家拥有股份 1287 1287 境内法人持有股份 0 0 外资法人持有股份 0 0 其他 5252．17 5252．17 2、 募集法人股 0 0 3、 内部职工股 0 0 14742 14742 4、 优先股或其他 尚未流通股份合计 7748 7748 二、已流通股份 1、 境内上市的人民币普 0 0 通股 0 0 0 0 2、 境内上市的外资股 7748 7748 3、 境外上市的外资股 4、 其他 已流通的股份合计 三、股份总数 22490 22490 1、 截止报告期末，本公司前三年概无股票发行情况发生。 2、 截止报告期末，本公司无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转 股、减资、内部职工股或公司职工上市或其他原因引起公司股份总数及结构变动的情况。 3、截止报告期末，本公司无内部职工股。 （二）、股东情况介绍 1、报告期末股东总数。 截止 2002 年 12 月 31 日，公司股东总数 22892 户。 2、前十名股东持股情况。 -6- 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 截止 2002 年 12 月 31 日本公司前十名股东持股情况如下： 股东名称： 持股数(万股) 占总股份比例（%） 股份类别 1、 中国七砂集团有限责任公司 6828.34 30.36 国家股 2、 国投机轻有限公司 3433.92 15.27 国有法人股 3、 贵州省电力公司 1287 5.72 国有法人股 4、 贵州省国资局 1241.5 5.52 国家股 5、 中国宝安集团股份有限公司 286 1.27 社会法人股 6、 中国磨料磨具进出口联营公司 250.96 1.12 社会法人股 7、 北京兴宏投资有限责任公司 198 0.88 社会法人股 8、 贵州东伟实业股份有限公司 143 0.64 社会法人股 9、 第六砂轮厂 132.99 0.59 国家股 10、贵州柴油机总厂 85.8 0.38 社会法人股 说明： 1、报告期内本公司控股股东股份冻结情况： 本公司第一大股东中国七砂集团有限责任公司（持有本公司国家股 6828.341 万股，占 本公司总股本的 30.36% 。 （1）、因拖欠交通银行贷款，被贵州省贵阳市中院于 2000 年、2001 年分别司法冻结七砂集团 持有的七砂股份国家股 1450 万股及 567 万股，合计为 2017 万股，占总股本的 8.96%。 截止 报告期末，该司法冻结尚在执行中。 （2）、因与中国石化集团荆门石油化工总厂销售合同纠纷被于 2001 年湖北省荆门市中级 人民法院与依法了冻结中国七砂集团公司持有的本公司国家股 100 万股，占总股本的 0.44%。截 止报告期末，该司法冻结尚在执行中。 （3）、因七砂集团与本公司发生的大股东欠款事项，被贵阳市中院于 2002 年司法冻结七砂集 团持有的七砂股份国家股 4711.341 万股，占总股本的 20.94%。截止报告期末，该司法冻结尚在 执行中。 -7- 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 （以上七砂集团所持中国七砂股份公司国家股被司法冻结情况，已公告刊登于 2000 年 9 月 29 日及 2002 年 11 月 30 日深圳《证券时报》）。 2、其他持有本公司 5%以上股份的股东，本年度内股份数无变化，亦无质押，冻结之情况发生。 3、 前十名股东之间不存在关联关系。 4、上列股东所持股份均为未上市流通股份。 （三）、持有本公司 10%（含 10%）以上股份的法人股东情况： 中国七砂集团有限责任公司为本公司第一大股东，代表国家持有本公司国家 6828.341 股份， 持有本公司股份 30.36%。法定代表人：曾德明；成立日期：1996 年。经营范围：磨料、磨具、 耐火材料及专用设备、超硬磨料、超硬材料专用设备、磨具及硬质合金的制造、销售；磨料、磨 具及非金属材料研制、试制和开发经营；注册资本：5941 万元；股权结构：国有独资。 国投机轻有限公司系本公司第二大股东，持有本公司股份 15.27%。法定代表人：蔡玉英； 成立日期：1996 年；经营范围：机械制造、汽车制造业、轻工业、纺织工业的投资开发与生产； 办理投资项目的股权转让业务；机电产品、汽车（不含小轿车） 、轻工产品、纺织产品、金属材料 （国家有专项规定的除外）、建材化工产品的销售；机械设备的租赁；与上述业务有关的咨询、信 息服务、展览、展销；注册资本：27000 万元；股权结构：国有独资。 （四）、报告期内本公司控股股东无变更。 -8- 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 五、公司董事、监事、高管人员和员工情况： 1、董事、监事、高级管理人员情况： 姓名 性别 年龄 职务 任期 起止日期 年初持股数（股） 年末持股数（股） 年度收入 2001.5.18—2003..5 濮江斌 男 40 岁 董事长 3年 .19 0 0 在股东单位领薪 陈效民 男 38 岁 副董事长 3年 2000.5.19--2003.5.1 0 0 在股东单位领薪 9 罗学斌 男 57 岁 董事 3年 2000.5.19--2003.5.1 0 0 在股东单位领薪 9 2000.5.19--2003.5.1 白光银 男 31 岁 董事 3年 9 0 0 在股东单位领薪 2000.5.19--2003.5.1 曾德明 男 43 岁 董事 3年 9 10400 10400 在股东单位领薪 2000.5.19--2003.5.1 周克方 男 59 岁 董事 3年 9 0 0 在本公司领薪 2000.5.19--2003.5.1 陶 峰 男 29 岁 董事 3年 9 0 0 在股东单位领薪 2000.5.19--2003.5.1 王自觉 男 59 岁 董事 3年 9 0 0 在股东单位领薪 2000.5.19--2003.5.1 于崇伟 男 61 岁 董事 3年 9 0 0 在股东单位领薪 2000.5.19—2003.5. 徐可强 男 50 岁 董事 3年 19 0 0 在股东单位领薪 2000.5.19—2003.5. 扈克贞 女 47 岁 董事 3年 19 0 0 在股东单位领薪 2002.6.26-2003.5.1 沈正伟 男 46 岁 独立董事 1年 9 0 0 在本公司领律贴 2002.6.26-2003.5.1 王 强 男 33 岁 独立董事 1年 9 0 0 在本公司领律贴 2002..6.26—2003.5 仇玉彬 男 41 岁 监事会主席 3年 .19 0 0 在股东单位领薪 2001.5.18—2003.5. 殷军贤 男 50 岁 职工监事 3年 19 0 0 在本公司领薪 2000.5.19—2003.5. 舒小斌 男 35 岁 监事 3年 19 0 0 在股东单位领薪 2001.5.18—2003.5. 龙道春 男 41 岁 职工监事 3年 19 0 0 在股东单位领薪 2000.5.19—2003.5. 刘子和 男 50 岁 监事 3年 19 0 0 在股东单位领薪 2001.11.13-2003..5. 沈兰英 男 49 岁 总经理 3年 19 1600 1600 在本公司领薪 2000.5.19—2003.5. 蒋异多 男 56 岁 副总经理 3年 19 3640 3640 在本公司领薪 2001.12.4--2003.5.1 胡 勇 男 37 岁 副总经理 3年 9 0 0 在本公司领薪 2000.5.19--2003.5.1 魏 刚 男 45 岁 财务部经理 3年 9 0 0 在本公司领薪 2000..5.19--2003.5. 任东升 男 38 岁 董事会秘书 3年 19 0 0 在本公司领薪 1、董事、监事在股东单位任职情况： 姓名 股东单位 职务 董事曾德明 中国七砂集团公司 董事长 董事濮江斌 中国七砂集团公司 总经理 董事罗学斌 中国七砂集团公司 秘书长 -9- 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 董事白光银 中国七砂集团公司 财务处处长 董事陈效民 国投机轻有限公司 处长 董事陶 峰 国投机轻有限公司 业务主管 董事于崇伟 贵州省电力公司 已退休 董事王自觉 贵州省电力公司 处长 董事徐可强 中国机械装备研究院 总经理 董事扈克贞 贵州宝安公司 总经理 监事仇玉彬 中国七砂集团公司 党委副书记 监事龙道春 中国七砂集团公司 主任 监事刘子和 贵州省电力公司 主任 监事舒小斌 国投机轻有限公司 业务主管 3、公司董事、监事和高管人员年度报酬情况： 2002 年度在本公司领薪的董事、监事和高管人员的年度报酬均按贵州省有关规定和标准， 以及公司《工资考核分配管理办法》按月发放。本公司未实行年薪制。 （1） 报告期内公司职工监事和高管人员的年度报酬总额为：74265 元。 金额最高的前三名董事的报酬总额 ：0 元；金额最高的前三名高管人员的报酬总额：43103 元。 （2） 根据公司独立董事津贴标准，独立董事年度报酬为 3 万元。由于公司独立董事是在 2002 年 6 月 26 日经选举担任职务，报告期内未向独立董事支付报酬。 （3）董事、监事及高管人员报酬总额区间情况：10000---20000 元 6 人。 （4）未在本公司领取报酬的有：曾德明、濮江斌、白光银、罗学斌、陈效民、陶峰、徐可 强、扈克贞、王自觉、于崇伟、周克方、舒小斌、仇玉彬、刘子和、龙道春，均在股东单位领取 报酬。 4、报告期内公司董事、监事和高管人员变更情况： 经 2002 年 6 月 26 日召开的公司 2001 年度股东大会审议通过：本公司聘任沈正伟先生、王 强先生为公司三届董事会独立董事。 - 10 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 经 2002 年 3 月 20 日召开的公司三届监事会第三次会议审议通过：宋学权先生不再出任本公 司监事，推荐仇玉彬先生出任本公司监事。已经 2002 年 6 月 26 日公司 2001 年度股东大会审议通 过。 5、公司员工的数量，专业构成，教育程度及退休职工人数情况。 截止 2002 年 12 月 31 日止，公司在册员工：1411 人。 其中： 生产人员：1137 人 技术人员： 95 人 销售人员： 27 人 财务人员： 25 人 行政人员： 127 人 上列专业人员中，具有大中专以上学历的人员 216 人。本公司需承担费用的退休员工 40 人。 - 11 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 六、公司治理结构： （一）、公司法人治理情况 1、公司遵循维护投资者根本利益的原则，按照法律、法规和规范性文件的有关规定，结合公 司实际情况，不断规范法人治理结构，维护股东的根本利益、保证公司各项经营活动的合法、规范、 高效进行。公司能够平等对待所有股东，保护股东合法权益，董事会及其成员勤勉履行职责，监事 会成员充分履行监督职责，按照法律、法规和公司章程所规定的信息披露的内容和格式要求，真实、 准确、完整地披露了可能对广大投资者的决策产生实质性影响的信息。综上所述，公司的治理现状 符合《上市公司治理准则》的要求。 2、报告期内，结合上市公司建立现代企业制度检查工作，公司的法人治理进一步规范。表现在： （1）公司按照有关规定聘请了独立董事，制定了《贵州中国第七砂轮股份有限公司独立董事工 作制度》。 （2）根据证监会发布的《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，公司 对章程的部分条款做了必要的修改。 （3）在选举公司董事时采取了累积投票制度。 （二）公司2002年6月26日召开了2001年度股东大会时选举王强、沈正伟先生担任公司的独立董事。 报告期内根据《在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》、《贵州中国 第七砂轮股份公司章程》及《贵州中国第七砂轮股份有限公司独立董事工作制度》的有关规定，公 司独立董事在仔细审阅有关资料并就有关情况向公司董事及有关工作人员进行问询的基础上，基于 独立董事个人的客观、独立判断，就公司拟发生资产重组及关联交易等事项发表了意见。 公司独立董事在公司董事会上积极参与研究讨论，对公司经营、管理、资产重组等事项发表了 独立见解，勤勉地履行了独立董事职责，恰当地行使了独立董事职权。 （三）公司与控股股东在人员、机构、业务、资产、财务上的“五分开”情况 1、在人员和机构方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面均已独立；总经理、副总经理等高 级管理人员全部在上市公司领取薪酬，在控股股东中国七砂集团有限责任公司没有担任任何重要职 务，也没有在其他股东单位担任任何职务。 - 12 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 2、在机构方面，公司与控股股东不存在组织机构上的重叠。 3、在业务方面，本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。本 公司存在控股股东占用本公司资金的问题。对此，本公司已同控股股东签订了还款协议，力争将 控股股东占用的资金定期、足额予以清收回笼，以保障公司财产和股东权益的安全。 4、在资产方面，在资产关系上，公司与控股股东严格按照财产所有权划定其归属，界定清晰并 按财产归属进行分帐管理与使用。本公司已建立起独立的采购和销售系统，有独立的生产经营系 统和配套设施，较好地做到了资产完整，公司设有资产管理部门，专司公司资产管理的事务，各 类资产已建立起完备的资产帐册管理制度。 鉴于公司生产经营过程中的辅助生产系统（水、电、汽、气等）设施，尚需控股股东提供资 源保证。为此，公司努力同控股股东协商，力争将该等辅助生产系统并入本公司（或以抵款方式 调拨），以求实现生产经营的一体化运行。 5、 在财务方面，公司设立独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系、财务管理制度， 独立在银行开户，单独纳税。 6、 关于绩效评价与激励约束机制：对经理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定； 公司正积极着手建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制。本公 司未实行年薪制。 七、股东大会情况简介： 报告期内，公司召开了一次股东大会。股东大会的通知、召集、召开均按照《公司法》及《公 - 13 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 司章程》和《上市公司股东大会规范意见》规定的程序和要求严格进行。 1、 股东大会的通知、召集，召开情况。 依照本公司《章程》规定，根据公司董事会决议，公司于 2002 年 5 月 25 日在《证券时报》 刊发了关于召开 2001 年度股东大会的公告，召集本公司所有登记在册的股东参会。 2、 本公司 2001 年度股东大会在本公司二楼会议室于 2002 年 6 月 26 日召开。股东大会审 议通过了：《董事会度工作报告》；《监事会工作报告》；《公司 2001 年度财务决算》；《公司 2001 年度报告》；《公司 2002 年度利润分配方案》：（不分配、不转增）；《公司关于聘用上海万隆众天会 计师事务所的议案》；《公司监事变更的议案》；《公司章程》修订的议案；《公司独立董事的提议 案》。 （本次股东大会决议公告刊登于 2002 年 6 月 27 日《证券时报》）。 3、 选举、更换公司董事、监事情况。 （1）、公司于 2002 年 6 月 26 日召开 2001 年度股东大会，聘任：沈正伟先生、王强先生为 公司三届董事会独立董事； （2）、公司于 2002 年 6 月 26 日召开 2001 年度股东大会，选举：仇玉彬先生为本公司三届 监事会监事；宋学权先生不再担任本公司监事。 八、董事会报告： （一）、公司经营情况： - 14 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 1、公司所处的行业以及公司在本行业中的地位 贵州中国第七砂轮股份有限公司归属于机械工业类机床工具行业，从事磨料及耐火材料产品 的生产和销售。主导产品“山牌”系列磨料产品设计生产能力为 10 万吨/年，列为国内同类产品 设计生产能力第一位。历年来磨料产品实际生产量和销售量均居全国同类产品前列（中国机床工 具工业协会磨料磨具分会统计资料），产品质量获国家银奖，居国内领先水平，工艺设备优良，销 售体系完善，产品全面采用国际标准，已通过了 ISO9002 质量体系认证。系国内生产磨料产品的 最大专业生产企业和出口基地，是我国机械行业大型重点骨干企业。 公司主营业务的范围：磨料、磨具、耐火材料、磨料磨具标准检验筛、磨料磨具专用设备的 制造、生产与销售。 2002 年度，公司主营业务收入为 107,613,151.05 万元，比上年减少 0.08%，净利润 -90,031,031.90 万元，比上年增加 14.91%。 报告期内公司主营业务及结构无变化。 2、公司主营业务涉及的行业及地区构成情况 （1）、按涉及的行业划分的主营业务构成情况 涉及的行业 主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 磨料磨具耐火材料（冶金）行业 107,613,151.05 104,826,372.17 其它行业 2,689,251.25 2787703.12 合 计 110,302,402.30 10,510,507.29 （2）、按销售地区划分的主营业务构成情况 销售地区 主营业务收入（元） 占主营业务收入的比例（%） A、东北地区 10,287,817.24 9.56 B、华北地区 29,862,649.42 27.75 C、华中地区 12,881,294.18 11.97 D、华东地区 23,039,975.64 21.41 E、华南地区 14,689,195.12 13.65 - 15 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 F、西南、西北地区 16,852,219.45 15.66 合 计 107,613,151.05 100 （3）、主营业务构成变化情况 产 品 主营业务收入 占主营业务收入的比例 主营业务成本 占主营业务成本的比例 （元） （%） （元） （%） 棕刚玉系列 6,757,890.63 62.78 66,447,896.25 63.39 碳化硅系列 15141972.65 14.07 14,781,679.41 14.10 白刚玉系列 24,903,087.77 23.14 23,596,796.51 22.51 合 计 107,613,151.05 100 104,826,372.17 100 （4）、占公司主营业务收入及主营业务利润总额 10%以上的主要产品为： 棕刚玉系列产品、白刚玉系列产品、碳化硅系列产品—（统称谓磨料产品）。本报告期内， 公 司主营业务及其结构较前一报告期没有发生较大变化。 （二）、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩： 1、公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩： 贵州七砂进出口公司系本公司全资子公司。经营性质：国有经济；经营方式：进出口贸易； 注册地址：贵阳市环城东路 470 号；注册资本：600 万元；经营范围：经营本企业所生产产品及 相关技术的出口业务，及本企业生产所需原辅助材料设备，技术的进口业务、承办本企业来料加 工、来样加工业务等。本年度七砂进出口公司在产品外销竞争剧烈等不利因素影响下，稳定固定 用户，加大推销力度，强化了订单的落实。保障了公司外销产品销售渠道的稳定和进出口业务的 正常运行。报告期内，子公司有关经营业绩已合并入公司财会报表。 2、参股公司的经营情况及业绩 （1）.国泰君安证券股份有限公司---注册资本：372700 万元，经营业务：证券代理买卖、证券 自营买卖等。 （2）.交通银行----注册资本：1200000 万元，经营业务：金融。 （3）.贵州东伟实业股份有限公司-----注册资本：2400 万元，经营业务：环保设备及制药。 - 16 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 报告期内，公司收到交通银行 2001 年投资收益 14 万元。 （三）、公司主要供应商及客户情况 报告期内公司前五名供应商供应额共计：879.26 万元，占公司供应额的 76%； 报告期内公司前五名客户销售额共计 ：49,251,995.98 万元， 占公司销售额的 45.77%。 （四）、公司在经营中出现的问题与困难及解决方案： 由于本公司生产的产品为工业基础原材料，该行产品对整个机械行业及相关行业具有较强的 依赖性，本公司受机械、冶金等相关行业的发展速度制约较大，影响了本公司的盈利水平和发展 速度。同时，由于本公司产品及主营业务结构的传统单一性和过度集中性，加之公司资产结构及 内控机制尚不能完全满足市场化需求，公司主导产品产品附加值及技术含量尚待提高，面对同行 业市场竞争中存在的低价倾销，保本售货等不良行为的冲击而带来的产品价格下滑，公司缺乏对 应机制和措施，主要反映出公司主导产品生产成本偏高，产品结构调整不能满足市场需求，造成 库存产品积压，大量占用消耗公司有限资金，带来公司主营业务收入下滑和应收帐款回收的不理 想，严重影响了公司的利润水平，同时磨料企业运营负担加剧，亏损因素明显。 针对公司上述出现的问题及存在的困难，公司采取的措施： A、通过技术项目改造，拓宽磨料产品生产适用范围和能力； B、大力调整产品结构，提升产品结构档次，提高产品的附加值； C、加强采购控制，降低采购成本，提高公司生产规模效益，抓好挖潜降耗增效工作； D、完善销售服务体系，加强产销衔接，提高售前售后服务质量水平，拓宽市场； E、强化内部管理机制的完善，有效配置人力资源，建立绩效评价与考核制度 F、加强成本费用控制、盘活资金。并有程序、有计划地处置不良资产。 G、关停亏损产品生产线（生产厂），解决产品亏损源头。 （五）、公司投资情况 1、公司投资情况。 （1）、募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况： a、本公司于 1998 年 4 月 27 日在深圳证券交易所交易系统向社会公开发行 4500 万股 A 股 - 17 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 股票，每股发行价 3.63 元，共募集资金 16335 万元，扣除发行费用后，实际募集资金 15620 万元。 募集资金承诺投资项目 项目总投资数 实际投资数 项目进度实施情况 1、高速重负荷砂轮技改 2980 万元 0 市场调研与开发分析。 2、ZA25 锆刚玉磨料技改 2990 万元 0 市场调研与开发分析。 3、ZA40 锆刚玉磨料技改 2960 万元 0 市场调研与开发分析。 4、棕刚玉烟尘回收技改 2900 万元 0 市场调研与开发分析。 5、致密刚玉技改 2930 万元 0 项目实施期间。 募集资金承诺投资项目中高速重负荷砂轮、ZA25 锆刚玉、ZA40 锆刚玉及烟尘回收项目由于 目前产品市场需求状况不明显，公司遵循经营稳健、盈利的原则，目前正进行该等项目的市场深 度调研与产品深度分析，尚未组织进行实际投资。 根据公司财务结构和经营状况的实际需要，为降低财务费用，减少贷款利息支出，本公司已 将少量资金用于归还银行短期贷款及补充生产流动资金 9661.58 万元，归还长期借款 4900 万元， 募股资金投资项目 558.42 万元，募股资金变更投入项目 500 万元。 b、募股资金项目变更情况：为提高公司资金的利用效益，增加公司投资收益，经公司一九九 八年度股东大会审议批准，公司以募股资金 500 万元投入国泰君安证券股份有限公司认购发起人 股份 500 万股。以上情况已实施完成，并按程序报告于中国证监会。 c、报告期内非募集资金投资项目、项目进度及收益情况。 项目名称 计划投资额 （万元） 项目进度说明 1、多种磨料技改项目 208 项目技改建设期间。 2、电子推广应用项目 33 项目技改建设期间。 3、粉体厂热源项目 20 项目技改建设期间。 d、公司对外投资额比上年的增减变动数及增减幅度，被投资的公司名称，主要经营活动占被投 资公司权益的比例。 长期股权投资： 被投资公司名称 主要从事的经营活动 投资金额 公司持有被投资公司 比上年增加 增加幅度 占被投资公司权益比例 备注 - 18 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 （万元） 股票数量（股） (股) （%） （%） 贵州东伟实业 环保设备 100 1,000,000 0 0 4.17 股权投资 股份有限公司 制药 交通银行 金融 174. 7 1,400,000 0 0 0. 01 股权投资 国泰君安证券 证券 500 5,000,000 0 0 0.13 股权投资 股份有限公司 （六）、公司财务状况： 1、公司报告期内财务状况及经营成果： 项目 2002 年度（元） 2001 年（元） 增减额（元） 总资产 288,523,768.90 483,278,103.66 -194754334.76 长期负债 0 22,000,000.00 -22,000,000.00 股东权益 190,740,350.92 336,067,480.32 -145327129.40 主营业务利润 2,464,360.10 4,912,019.76 -2447659.66 净利润 -90,031,031.90 -60,639,088.61 -29391943.29 主要变动原因： (A)、总资产减少 194754334.76 元，主要是由于存货、应收帐款、其他应收帐款减少导致总资产 减少。 (B)、长期负债减少 22,000,000.00 元，系归还长期借款所至。 (C)、股东权益减少 145327129.40 元，主要是无法支付的款项转资本公积和经营亏损转未分配利 润所至。 (D)、主营业务利润减少 2447659.66 元，主要是销售收入减少和销售成本增加导致主营业务利润 减少。 (E)、净利润负增加 29391943.29 元，除了受主营业务利润减少因素影响外，主要是因为本年度较 上年提取了较大的坏账准备、存货跌价准备和核销无负担对象的生产费用。 2、外部经营环境及宏观政策，法规变化对公司财务状况和经营成果的影响。 （1） 由于国家“西电东送”政策的实施及强力保证，公司电力供应存在较大的波动和不稳定性， - 19 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 给公司生产运营带来负面影响。 （2）根据国家外贸部 2001 年 12 号公告，对磨料产品出口配额有偿费为：80 元/吨。将加大公司 主营业务成本。 （3）由于公司所处行业景气度不足，经营环境无良性改观，市场竞争激烈，应收账款回收不佳， 资金紧张，较大程度地影响到了公司的经营成果和财务状况的良性改善。 （4）公司生产经营运行过程中，如铝矾土及电力等供应保障出现不稳定性，则会给公司生产运 营带来较大的波动。 （5）控股股东所欠公司款项如能归还，将会改善公司资产、负债状况。 （6）由于贵州中腾实业股份有限公司对公司的欠款本报告期内已经根据公司的有关会计政策全 额计提了坏帐准备，如该欠款能收回，将会提高下一报告期的经营成果。 本年度公司聘请的会计师事务所（上海万隆众天会计师事务所有限公司）出具了无保留意见 的审计报告。 （七）、新年度的公司发展计划。 展望新的年度，困难与机遇并存，公司冷静分析经营形势和市场环境，实事求是地提出了 年度的目标任务：积极推进资产重组的规范性、实质性、实力性工作，实施资本重组新途径，改 善资产和资本结构，提高资产回报，努力提高公司管理效率和运作水平，保障上市公司的持续运 营。 考虑到七砂股份目前的财务状况和经营情况，其仅依靠自身的能力已不可能实现盈利。进行 资产重组，剥离现有资产，引入优质资产改善公司财务状况，提升公司经营业绩，是七砂股份争 取恢复上市并保留上市资格的唯一解决办法。 本公司 2002、2001 年连续亏损两年，预计 2002 年仍将亏损，将被暂停上市，为避免本公司终 止上市，正积极进行对本公司的整体重组工作。由于本公司磨料磨具资产的结构，质量、产品的 技术附加值及经济价值含量等问题影响，本公司磨料磨具主营业绩长期难以持续保障，急需进行 - 20 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 公司资产重组，整合传统磨料磨具业务，剥离低效资产，置入优质资产和业务，有效配置各种资 源，通过资源组合，提升上市公司业绩。按公司本次重组思路：七砂股份的部份资产与电信科学 技术研究院和大唐电信所持有的北京大唐高鸿数据网络技术有限责任公司 83.165%股权进行资产 置换外，余下的与磨料磨具相关的资产通过对达众公司投资的方式，改变公司经营业务，解决当 前的经营困难。有利于改善本公司的资产结构、质量和财务状况，有利于上市公司的优质资产效 能的充分发展，提升上市公司的经营成果和业绩，尽力争取公司股票恢复上市，尽可能避免被终 止上市的风险，实现股东价值最大化，保障上市公司的可持续发展。 公司本报告期没有作出盈利预测报告。经上海万隆众天会计师事务所有限公司审计验证，公 司报告期内净利润实现数-90,031,031.90 元，主要系由于公司产品销价持续下滑；销售市场竞争日 益激烈，产品成本控制效果不佳。综上因素，加剧了公司磨料产品生产经营运作难度，严重影响 了公司经济效益，造成公司报告期内营业利润数亏损。 6、董事会日常工作情况。 （1）报告期内董事会的会议情况及决议内容 （A）公司三届三次董事会会议于 200 年 3 月 20 日召开。会议审议通过了如下决议： 一、 2001 年度总经理工作报告； 二、 公司关于会计估计变更的议案; 三、 公司 2001 年度财务决算； 四、 关于公司资产减值跌价准备及资产损失核销的专项议案； 五、 公司 2001 年度利润分配预案； 经上海万隆众天会计师事务所审计，公司 2001 年度实现净利润-60,639,088.61 元，公司可供 股东分配利润为-75,523,745.60 元，结合公司目前的财务结构状况，本年度分配预案为 2001 年度 不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 预计公司下一年度利润分配政策：根据《公司章程》规定，2001 年度公司在弥补上一年年 - 21 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 度亏损和提取法定公积金、公益金之前不进行向股东分配利润。 六、 公司 2001 年年度报告及年报摘要； 七、 公司 2002 年度经营计划； 八、 公司关于办理年度银行贷款及担保质押事项的授权议案; 九、 公司关于改聘上海万隆众天会计师事务所的议案; 十、 关于（公司章程）修订的提议案; 十一、 关于召开 2001 年度股东大会的议程及日期的议案。. （本次董事会决议公告刊登于 2002 年 3 月 21 日《证券时报》）。 （B）公司三届临时董事会议（2002 年 4 月 25 日）以传真方式召开，会议经审议通过： 公司 2002 年度第一季度报告。 （C）公司三届董事会临时会议于 2002 年 8 月 23 召开。会议经审议通过： 1、 公司 2002 年度半年度报告； 2、 公司 2002 年度中期不进行分红派息及公积金转增股本； 3、 公司独立董事津贴标准。 （D）公司第三届董事会临时会议于 2002 年 9 月 25 日在七砂股份有限公司会议室召开，会议 审议通过了聘请中国七砂重组工作中介机构及费用的方案。 1、聘请上海万隆众天会计师事务所有限公司为本次七砂重组的审计机构； 2、聘请北京中威华德诚有限公司为本次七砂重组的评估机构； 3、聘请北京中和应泰管理顾问有限公司为本次七砂重组的独立财务顾问； 4、聘请北京凯源律师事务所为本次七砂重组的法律顾问； （E）公司三届临时董事会议（2002 年 10 月 26 日）以传真方式召开，会议经审议通过： 公司 2002 年度第三季度报告 （F） 2002 年 12 月 19-20 日公司三届五次董事会审议通过： 1、 关于本次与北京大唐高鸿数据通信技术有限公司资产置换方案； 2、 本次股份公司重组的专项审计结果及本次重组专项审计中所涉及计提资产减值的特别 事项的议案； - 22 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 3、 关于电信科学技术研究院和大唐电信科技股份有限公司与公司进行资产置换对公司可 能产生影响的董事会意见； 4、 关于解决大股东欠款问题的方案。同意将七砂集团对公司的欠款按帐面净值置换出本 公司； 5、 公司对贵州达众磨料磨具有限责任公司(以下简称达众公司)投资的议案，并提请公司股 东大会审议通过后实施； 6、 委托公司董事长濮江斌先生为本公司的代表,对达众公司投资事宜行使股东权利，授权 其办理对达众公司出资的相关事宜； 7、 关于召开公司 2003 年第一次临时股东大会,审议公司对达众公司投资的议案,因本交易 是与公司实际控制人之间的交易,属于重大关联交易,关联方股东将回避表决； 8、在资产重组期间,公司及公司董事会承诺不从事《上市公司收购管理办法》第三十三条规 定禁止的行为及一切对公司及各方股东产生重大利益损害的行为。 （本次公司临时董事会决议公告，刊登于 2002 年 12 月 24 日《证券时报》）。 7、 本次利润分配预案：经 2003 年 4 月 3 日，公司三届六次董事会会议审议通过： 公司 2002 年利润分配预案为：经上海万隆众天会计师事务所审计，公司 2002 年度实现净利 润-90,031,031.90 元，公司可供股东分配利润为-223,772,335.39 元，结合公司目前的财务结构状况， 本年度分配预案为 2002 年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 预计公司下一年度利润分配政策：根据《公司章程》规定，2003 年度公司在未弥补上一年 年度亏损和提取法定公积金、公益金之前不进行向股东分配利润。 本项议案尚需提交公司股东大会审议通过。 8、报告期内，公司继续选定的信息披露报纸为：深圳《证券时报》。 九、监事会报告： 报告期内，严格按照《公司法》、《公司章程》的规定，本着对全体股东负责的精神，认真履 - 23 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 行监事会职责，通过列席和参加董事会、股东大会和经营管理会议，了解和掌握公司的经营状况， 进行定期和不定期的专项检查，实施监督，注重事前、事中监督，进一步促进公司规范运作。 一、 报告期内，监事会召开了两次会议： （一）公司三届监事会三次会议于 2002 年 3 月 20 日召开，审议通过了： 1、(公司 2001 年度报告及摘要)； 2、(公司 2001 年度监事会工作报告)；并提交 2001 年度股东大会审议； 3、(关于公司监事变更的议案)：由于股东单位人事变动，宋学权先生不再出任本公司监事。 推荐仇玉彬先生出任本公司监事。并提交 2001 年度股东大会审议。 （二）公司三届监事会临时会议于 2002 年 8.月 21 日召开，审议通过了： 公司 2002 年度半年度报告； 二、 公司依法运作情况： 本报告期内，公司决策机构认真贯彻了“法制、监管、自律、规范”的方针，严格执行公司 股东大会作出的各项决议，公司的决策程序符合《公司法》及《公司章程》的有关规定，并建立 了较完善的内部控制制度。公司董事、经理执行职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司 利益的行为。 1、 公司按照股份公司法人治理结构规范运作，充分发挥“三会”职能，重大决策由董事会 决定，公司经营由经理层组织实施，监事会有关成员列席各项经营会议，对过程进行监督检查， 各项经营活动有序。 2、 公司作为生产经营性企业，建立适应市场竞争机制的观念，把企业推向市场，内部也引 进了市场机制，建立较完善的管理制度和经济责任考核办法，但由于贯彻力度不够和管理不够到 位，又由于主导产品外部市场环境进一步恶化，竞争更加激烈，产品价格大幅下滑至成本线以下， 加之生产原材物料和电价上涨，成本居高不下等诸多客观原因，造成公司亏损，未能实现股东大 会确定的年度经营目标。希望公司加大外部市场开拓力度，增加产品销量，内部严细管理、降低 成本，提高经济效益，给股东予回报。 三、 检查公司财务的情况： - 24 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真检查，监事会认为公司财务活动、财务 报表的编制等符合(企业会计准则)和(企业会计制度)的有关规定。业经上海万隆众天会计师事务 所审计并为公司出具的无保留意见的审计报告，审计意见客观、公正。 公司 2002 年度报告真实 反映了公司的财务状况和经营成果。 四、 公司募股使用情况： 公司新股发行募集资金延续到本报告期尚继续使用中。实际投入项目与承诺项目部份一致，其 中部份变更项目——向国泰君安证券股份有限公司认购发起人股份 500 万股，已按变更程序提交 股东大会审议通过，并报告中国证监会；其余部份变更项目，如归还短期贷款、长期借款及补充 生产流动资金等，未履行相应的变更程序。监事会希望公司董事会及经理班子正视这一问题，作 好募股资金的合规性管理工作，调整项目和资金结构，力争回笼；同时，按照股东大会审批程序， 履行审议与报批制度，并作好充分披露公告工作。 五、报告期内，公司收购、出售资产是在公平、公正原则下进行的，没有发生内部交易及损害 部分股东权益或造成公司资产流失的情形。 六、 公司关联交易行为按市场规则以合同形式确定，按平等协商，公平价格进行，未损害 上市公司利益。 七、 公司已初步建立起资产减值跌价内部控制制制度。监事会认为：公司 2002 年资产减 值工作，公司能够本着审慎经营、积极有效防范化解资产损失风险的原则执行，其程序合法合理， 依据充分。 八、 公司有关变更会计估计的依据充分，变更理由合理，能够依据有关会计准则和制度的规 定，恰当地进行会计处理。 十、 重要事项： （一）、重大诉讼、仲裁事项。 - 25 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 1、2001 年 12 月 23 日，经贵州省贵阳市中级人民法院判决，本公司应偿付中国石化茂名炼 油化工股份有限公司货款 5,769,654.30 元，截至 2002 年 12 月 31 日，本公司仅偿还 17 万元。 （二）、报告期内公司无重大资产收购、吸收合并、兼并。出售资产事项： 根据国泰君安股份有限公司《重组及上市方案》总体设计的资产剥离及股份收购的实施要求， 本公司于 2001 年 7 月 6 日与 上海国有资产经营有限公司签署《股份转让协议》与《股份质押协议》， 协议约定在获得证监会及有权的国有资产管理部门批准后，本公司将于 2002 年 8 月 18 日后以每股 1.3 元的转让价格将本公司所持的 100 万股国泰君安股份有限公司股份转让给上海国有资产经营有 限公司。截至 2002 年 12 月 31 日该协议正在实施过程中。 （三）、报告期内公司、公司董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况发生。。 （四）、报告期内公司没有控股股东变更、解聘或新聘董事会秘书的情况发生。 （五）、重大关联交易事项。 关联方名称 注册资金 经济性质 法人代表 持有本公司股权 七砂集团 5941 万元 国有独资 曾德明 30.95% A. 购货 2002 年度 2001 年度 企业名称 交易事项 定价政策 金 额 占购货总额% 金 额 占购货总额% 七砂集团动能公司 工业用水、电、汽 20,931,181.66 34.42 19,810,111.45 27.81 市场价 七砂集团矿产公司 原材料 288,528.02 0.47 1,870,003.95 2.62 市场价 七砂集团运输公司 运输服务 6,505,769.36 100.00 -- -- 市场价 山牌磨料清镇联合 购磨料 686,820.00 1.13 7,182,629.20 16.79 市场价 公司 28,412,299.04 -- 28,862,744.60 33.32 B. 其他 项目 2002 年度 2001 年度 向七砂集团支付土地使用费 819,000.00 1,092,000.00 （六）、报告期内本公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租 赁本公司资产的事项。 （七）、公司本报告期内没有订立须公开披露的重大合同（含担保、委托理财等）事项发生。 （八）、公司报告期内股票简称：ST 七砂；股票代码：0000851。无变更。 - 26 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 （九）、公司选定的信息披露公告的指定报刊：深圳《证券时报》。 （十）、公司 2002 年度公司注册资本为 22490 万元，无变更。 （十一）、聘任、改聘、解聘会计师事务所情况。经公司三届董事会三次会议（2002 年 3 月 20 日）审议通过：续聘上海万隆众天会计师事务所为本公司审计机构。其报酬情况如下： 审计机构 2002 年度 2001 年度 财务审计费 差旅费 财务审计费 差旅费 上海万隆众天会计师事务所 20 万元 1 万元 20 万元 1 万元 （十二）、 本公司控股股东—中国七砂集团有限责任公司于 2002 年 5 月 15 日与贵州达众 磨料磨具有限责任公司签署了《股权托管协议》。根据该协议，中国七砂集团有限责任公司将其持 有的本公司国家股股权 6,961.33 万股，占公司总股本的 30.95%的股份，全部交由贵州达众磨料磨 具有限责任公司托管，故公司现在的实际控制人为贵州达众磨料磨具有限责任公司。《股权托管协 议》的有关内容的提示性公告刊登于 2002 年 5 月 18 日的《证券时报》。 （十三）、报告期末公司与控股股东的债权、债务事项： 报告期末公司应收控股股东（中国七砂集团有限责任公司）的应收账款为 102,834,830.87 元。 2002 年 1 月 11 日七砂集团与本公司签订还款协议，七砂集团计划用账面价值 72,000,000.00 元的存货，9,390,000.00 元固定资产（上述资产未经评估）以及本公司辅助生产需用的优良资产偿 还欠本公司的债务。2002 年 1 月 19 日已在《证券时报》上公告该协议。截止报告期末，大股东 未能履行上述承诺的还款实施事项。 （十四）、公司资产重组情况： 本公司三届五次董事会会议于 2002 年 12 月 20 日审议通过关于资产置换方案。同意以应收款 （5654.82 万元）、固定资产（5762.89 万元）和七砂进出口公司 100%权益（1145.12 万元）共 12562.82 万元，与电信科学技术研究院和大唐电信科技股份有限公司持有的北京大唐高鸿数据网络技术有限 公司 83.165%股权（12876.83 万元）进行置换，差额部分由公司以现金补足。本项资产置换方案待 报请中国证监会审核后提请股东大会审议。 经本公司董事会批准，2002 年 12 月 23 日，本公司与贵州达众磨料磨具有限责任公司签订 出资协议，本公司拟以所拥有的从事磨料磨具业务的资产（包含相关债务）投入达众公司，作 - 27 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 为对达众公司的出资。按照北京中威华德诚资产评估有限公司中威华德诚评报字（2002）第 074 －1 号评估报告，本公司拟投入达众公司的净资产值为 6711.73 万元，投资后本公司占达众公司 的股权比例为 19.05%(最终以验资报告为准)，本协议尚需经本公司股东大会批准实施。 根据 2002 年 10 月 28 日，贵州省人民政府黔府字[2002]413 号文《贵州省政府关于贵州中国 七砂股份国有股股权划转有关问题的批复》贵州达众磨料磨具有限责任公司与中国七砂集团有限 责任公司于 2002 年 11 月 4 日在贵阳市签署了《股权划转协议》 ，根据协议贵州达众磨料磨具有限 责任公司拟受让中国七砂集团有限责任公司所持有的七砂股份国家股 6728.341 万股. 依照财政部 财企[2002]532 号文《财政部关于贵州中国七砂轮股份有限公司国家股划转有关问题的批复》， 本次股权划转完成后，中国七砂集团有限责任公司仍持有七砂股份的股份为 100 万股国家股 （占七砂股份总股本的 0.44%）。划转后贵州达众磨具磨料有限责任公司将持有七砂股份 6728.341 万股，占七砂股份总股本的 29.92%，股权性质变更为国有法人股，成为七砂股份第一大股东。 2002 年 12 月 13 日，贵州达众磨料磨具有限责任公司与电信科学技术研究院及其子公司签 订了《关于国有股权转让的意向书》，达众公司拟在依法办理股份过户手续后，依法定程序出 让达众公司持有的本公司的 6728.341 万股国家股。如能实施，电信科学技术研究院将成为本 公司的第一大股东。 十一、财务报告： - 28 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 一、审计报告 1 二、已审会计报表 2002 年度 合并资产负债表 2-3 合并利润及利润分配表 4 贵州中国第七砂轮 合并利润表附表 5 股份有限公司 合并现金流量表 6-7 合并资产减值准备明细表 8 审计报告 合并所有者权益增减变动表 9 母公司资产负债表 10-11 母公司利润及利润分配表 12 母公司现金流量表 13-14 母公司资产减值准备明细表 15 三、会计报表附注 16-36 万会业字[2003]第 号 审 计 报 告 - 29 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 贵州中国第七砂轮股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计了 贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2002 年度的利润及利 润分配表和合并利润及利润分配表，2002 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责。 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在 审计过程中,我们结合 贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反 映了 贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度的经营成果和现金流量变动情况,会计处理方法的选用 遵循了一贯性原则。 此外，我们提醒会计报表使用人关注: 如会计报表附注十一所述,贵公司 2000 年度及 2001 年度已经连续两年亏损，2002 年度仍然存在巨大亏损， 贵公司股票将面临被暂停上市甚至被终止上市之风险。贵公司连续出现巨额营业亏损，营运资金减少，这些将 直接影响到贵公司的持续经营。虽然贵公司已经披露了拟采取的改进措施，但我们仍然对贵公司的持续经营能 力存在重大疑虑。 上海万隆众天会计师事务所有限公司 中国注册会计师:张景生 中国 上海 中国注册会计师:卫宗平 二○○三年三月二十日 二○○三年四月十五日（附注十一） - 30 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 合并资产负债表 编制单位：贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位：人民币元 附注 2002-12-31 2001-12-31 资产 流动资产: 货币资金 五.1 7,532,391.77 36,570,265.52 短期投资 -- -- 应收票据 -- -- 应收股利 -- -- 应收账款 五.2 73,364,437.28 121,913,879.33 其他应收款 五.3 39,749,984.83 52,197,020.03 预付账款 五.4 16,827,885.10 27,832,188.59 应收补贴款 五.5 3,577,541.66 4,045,608.25 存货 五.6 34,287,936.91 58,831,616.30 待摊费用 五.7 113,897.99 540,554.59 一年内到期的长期债权投资 -- -- 其他流动资产 -- -- 流动资产合计 175,454,075.54 301,931,132.61 长期投资: 长期股权投资 五.8 7,747,000.02 7,747,000.02 长期债权投资 -- -- 长期投资合计 7,747,000.02 7,747,000.02 固定资产: 固定资产原价 五.9 202,308,465.29 202,583,907.07 减:累计折旧 五.9 95,620,170.65 89,146,138.92 固定资产净值 106,688,294.64 113,437,768.15 减：固定资产减值准备 5,086,759.25 1,080,073.98 固定资产净额 101,601,535.39 112,357,694.17 工程物资 -- -- 在建工程 五.10 3,671,157.95 3,024,718.97 固定资产清理 -- -- 固定资产合计 105,272,693.34 115,382,413.14 无形资产及其他资产: 无形资产 五.11 50,000.00 -- 长期待摊费用 -- -- 其他长期资产 -- -- 无形资产及其他资产合计 50,000.00 -- 递延税项： 递延税款借项 -- -- 资产总计 288,523,768.90 425,060,545.77 - 31 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 合并资产负债表（续） 编制单位：贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位:人民币元 附注 2002-12-31 2001-12-31 负债和股东权益 流动负债: 短期借款 五.12 61,300,000.00 79,500,000.00 应付票据 五.13 1,000,000.00 -- 应付账款 五.14 16,342,899.02 27,700,408.61 预收账款 五.15 6,120,195.04 11,828,281.40 应付工资 五.16 2,041,942.31 1,712,872.92 应付福利费 3,665,955.81 2,703,979.31 应付股利 -- -- 应交税金 五.18 1,204,417.75 (1,581,749.24) 其他应交款 五.19 6,502.17 6,313.52 其他应付款 五.17 4,564,406.20 2,548,516.82 预提费用 五.20 1,537,099.68 792,000.00 预计负债 -- -- 一年内到期的长期负债 -- -- 其他流动负债 -- -- 流动负债合计 97,783,417.98 125,210,623.34 长期负债: 长期借款 -- 22,000,000.00 应付债券 -- 长期应付款 -- 专项应付款 -- -- 其他长期负债 -- -- 长期负债合计 -- 22,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 -- -- 负债合计 97,783,417.98 147,210,623.34 少数股东权益: 少数股东权益 -- -- 股东权益: 股本 五.21 224,900,000.00 224,900,000.00 减:已归还投资 -- -- 股本净额 224,900,000.00 224,900,000.00 资本公积 五.22 143,418,652.55 140,497,192.16 盈余公积 五.23 46,194,033.76 46,194,033.76 其中:法定公益金 10,491,635.60 10,491,635.60 未分配利润 五.24 (223,772,335.39) (133,741,303.49) 股东权益合计 190,740,350.92 277,849,922.43 负债和股东权益总计 288,523,768.90 425,060,545.77 法定代表人：濮江斌 主管会计工作的公司负责人：沈兰英 会计机构负责人：魏刚 - 32 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 合并利润及利润分配表 编制单位：贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位：人民币元 附注 2002 年度 2001 年度 一、主营业务收入 五.25 107,613,151.05 107,698,402.08 减：主营业务成本 五.25 104,826,372.17 106,475,998.89 主营业务税金及附加 五.26 322,418.78 244,721.18 二、主营业务利润 2,464,360.10 977,682.01 加：其他业务利润 (98,451.83) （11,148.12） 减：营业费用 12,497,380.66 14,857,035.04 管理费用 71,557,019.54 87,576,607.17 财务费用 五.27 4,541,496.37 5,645,784.84 三、营业利润 (86,229,988.30) (107,112,893.16) 加：投资收益 五.28 191,000.00 1,279,265.63 补贴收入 五.29 224,097.00 295,272.90 营业外收入 五.30 31,044.00 59,994.66 减：营业外支出 4,247,184.60 330,378.82 四、利润总额 (90,031,031.90) (105,808,738.79) 减：所得税 二.15 -- -- 少数股东损益 -- -- 五、净利润 (90,031,031.90) (105,808,738.79) 加：年初未分配利润 (133,741,303.49) (27,932,564.70) 其他转入 -- 六、可供分配的利润 (223,772,335.39) (133,741,303.49) 减：提取法定盈余公积 -- -- 提取法定公益金 -- -- 七、可供股东分配的利润 (223,772,335.39) (133,741,303.49) 减；应付优先股股利 -- -- 提取任意盈余公积 -- -- 应付普通股股利 -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- 八、未分配利润 (223,772,335.39) (133,741,303.49) 补充资料: 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -- -- 2、自然灾害发生的损失 -- -- 3、会计政策变更增加(或减少)利润 -- -- 4、会计估计变更增加(或减少)利润 -- -- 5、债务重组收益(损失) -- -- 6、其他 (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人：濮江斌 主管会计工作的公司负责人：沈兰英 会计机构负责人：魏刚 - 33 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 合并利润表附表 编制单位：贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位：人民币元 2002 年度 2001 年度 净资产收益率（%） 每股收益(元) 净资产收益率（%） 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1.29 1.06 0.01 0.01 0.35 0.30 0.004 0.004 营业利润 (45.21) (37.03) (0.38) (0.38) (38.55) (32.56) (0.48) (0.48) 净利润 (47.20) (38.67) (0.40) (0.40) (38.08) (32.17) (0.47) (0.47) 扣除非经常性损益 (40.66) (33.31) (0.34) (0.34) (38.09) (32.17) (0.47) (0.47) 后的净利润 上述指标计算公式如下： 1．全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 2．全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 P 3．加权平均净资产收益率 = E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润;NP 为报告期净利润; E0 为期初净资产; Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净 资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产; M0 为报告期月份数; Mi 为新增净资产下一月份起至报告期 期末的月份数; Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 4．加权平均每股收益 = P S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中:P 为报告期利润; S0 为期初股份总数; S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数;M0 为报告期月份 数; Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 5．扣除非经常性损益后的净利润＝净利润－补贴收入－营业外收入＋营业外支出－交易显失公允关联 交易导致的损益－处理下属部门、被投资单位股权损益－资产置换损益－政策有效期短于 3 年，越权审批或 无正式批准文件的税收返还、减免以及其他政府补贴－比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追 溯调整数－流动资产盘盈、盘亏损益－支付或收取的资金占用费－委托投资损益－其他非经常性损益项目 法定代表人：濮江斌 主管会计工作的公司负责人：沈兰英 会计机构负责人：魏刚 合并现金流量表 - 34 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 编者单位：贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位：人民币元 附注 2002年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 129,237,367.54 收到的税费返还 5,092,536.25 收到的其它与经营活动有关的现金 1,007,396.31 现金流入小计 135,337,300.10 购买商品、接受劳务支付的现金 79,741,881.74 支付给职工以及为职工支付的现金 15,477,092.95 支付的各项税费 5,042,759.89 支付的其它与经营活动有关的现金 五.31 17,486,213.97 现金流出小计 117,747,948.55 经营活动产生的现金流量净额 17,589,351.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 -- 取得投资收益收到的现金 191,000.00 处理固定资产、无形资产和其他长期资产收到的的现金净额 137,493.50 收到的其它与投资活动有关的现金 -- 现金流入小计 328,493.50 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 1,992,791.96 投资所支付的现金 -- 支付的其它与投资活动有关的现金 -- 现金流出小计 1,992,791.96 投资活动产生的现金流量净额 (1,664,298.46) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 -- 借款所收到的现金 73,300,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 -- 现金流入小计 73,300,000.00 偿还债务所支付的现金 113,500.000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,742,669.93 支付的其他与筹资活动有关的现金 -- 现金流出小计 118,242,669.92 筹资活动产生的现金流量净额 (44,942,669.92) 四、汇率变动对现金的影响额 (20,256.92) 五、现金及现金等价物净增加额 (29,037,873.75) - 35 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 法定代表人：濮江斌 主管会计工作的公司负责人：沈兰英 会计机构负责人：魏刚 合并现金流量表（续） 编制单位：贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位：人民币元 2002年度 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 (90,031,031.90) 加:少数股东损益 -- 计提的资产减值准备 54,406,976.36 固定资产折旧 7,498,830.97 无形资产摊销 -- 长期待摊费用摊销 -- 待摊费用减少(减:增加) 426,656.60 预提费用增加(减:减少) 494,339.87 处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失（减：收益） 226,127.80 固定资产报废损失 -- 财务费用 5,013,686.66 投资损失（减：收益） (191,000.00) 递延税款贷项(减:借项) -- 存货的减少（减：增加） 26,760,682.31 经营性应收项目的减少（减：增加） 19,340,948.15 经营性应付项目的增加（减：减少） (6,356,865.27) 其它 -- 经营活动产生的现金流量净额 17,589,351.55 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 7,532,391.77 减：现金的期初余额 36,570,265.52 加：现金等价物期末余额 -- 减：现金等价物期初余额 -- 现金及现金等价物净增加额 (29,037,873.75) - 36 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 合并资产减值准备明细表 编制单位：贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位：人民币元 2002-1-1 本年增加数 本年转回数 2002-12-31 一、坏账准备合计 67,304,706.71 52,617,294.01 -- 119,922,000.72 其中：应收账款 30,463,167.77 38,990,866.66 -- 69,454,034.43 其他应收款 36,841,538.94 13,626,427.35 -- 50,467,966.29 二、短期投资跌价准备合计 -- -- -- -- 其中：股票投资 -- -- -- -- 债券投资 -- -- -- -- 三、存货跌价准备合计 8,321,476.69 385,798.74 2,602,801.66 6,104,473.77 其中：库存商品 5,088,040.94 -- 2,382,939.48 2,705,101.46 在产品 2,285,346.17 385,798.74 -- 2,671,144.91 包装物 19,800.00 -- -- 19,800.00 低值易耗品 928,289.58 -- 219,862.18 708,427.40 四、长期投资减值准备合计 -- -- -- -- 其中：长期股权投资 -- -- -- -- 长期债权投资 -- -- -- -- 五、固定资产减值准备合计 1,080,073.98 4,006,685.27 -- 5,086,759.25 其中：房屋、建筑物 83,279.19 2,193,861.17 -- 2,277,140.36 机器设备 996,794.79 1,812,824.10 2,809,618.89 六、无形资产减值准备 -- -- -- -- 其中：专利权 -- -- -- -- 商标权 -- -- -- -- 七、在建工程减值准备 340,819.19 -- -- 340,819.19 八、委托贷款减值准备 -- -- -- -- 法定代表人：濮江斌 主管会计工作的公司负责人：沈兰英 会计机构负责人：魏刚 合并股东权益增减变动表 编制单位：贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2002-12-31 2001-12-31 - 37 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 一、股本： 年初余额 224,900,000.00 224,900,000.00 本年增加数 -- -- 本年减少数 -- -- 年末余额 224,900,000.00 224,900,000.00 二、资本公积： 年初余额 140,497,192.16 138,684,084.10 本年增加数 2,921,460.39 1,813,108.06 本年减少数 -- -- 年末余额 143,418,652.55 140,497,192.16 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 35,702,398.16 35,702,398.16 本年增加数 -- -- 其中：从净利润中提取数 -- -- 其中：法定盈余公积 -- -- 任意盈余公积 -- -- 法定公益金转入数 -- -- 本年减少数 -- -- 年末余额 35,702,398.16 35,702,398.16 其中：法定盈余公积 10,491,635.60 10,491,635.60 四、法定公益金 年初余额 10,491,635.60 10,491,635.60 本年增加数 -- -- 其中：从净利润中提取数 -- -- 本年减少数 -- -- 年末余额 10,491,635.60 10,491,635.60 五、未分配利润 年初未分配利润 (133,741,303.49) (27,932,564.70) 本年净利润 (90,031,031.90) (105,808,738.79) 本年利润分配 -- -- 年末未分配利润 (223,772,335.39) (133,741,303.49) 法定代表人：濮江斌 主管会计工作的公司负责人：沈兰英 会计机构负责人：魏刚 - 38 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 母公司资产负债表 编制单位：贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位：人民币元 附注 2002-12-31 2001-12-31 资产 流动资产: 货币资金 2,530,469.51 35,675,549.62 短期投资 -- -- 应收票据 -- -- 应收股利 -- -- 应收账款 六.1 66,638,339.71 105,827,050.64 其他应收款 六.2 39,585,323.07 51,662,024.01 预付账款 4,934,684.08 10,956,308.34 应收补贴款 -- -- 存货 28,357,663.57 50,652,130.89 待摊费用 113,897.99 246,176.59 一年内到期的长期债权投资 -- -- 其他流动资产 -- -- 流动资产合计 142,160,377.93 255,019,240.09 长期投资: 长期股权投资 六.3 18,017,781.17 23,060,695.00 长期债权投资 -- -- 长期投资合计 18,017,781.17 23,060,695.00 固定资产: 固定资产原价 195,680,521.78 195,473,179.64 减:累计折旧 94,001,380.62 87,467,260.55 固定资产净值 101,679,141.16 108,005,919.09 减：固定资产减值准备 3,947,688.19 1,080,073.98 固定资产净额 97,731,452.97 106,925,845.11 工程物资 -- -- 在建工程 3,671,157.95 3,024,718.97 固定资产清理 -- -- 固定资产合计 101,402,610.92 109,950,564.08 无形资产及其他资产: 无形资产 50,000.00 -- 长期待摊费用 -- -- 其他长期资产 -- -- 无形资产及其他资产合计 50,000.00 -- 递延税项： 递延税款借项 -- -- 资产总计 261,630,770.02 388,030,499.17 - 39 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 母公司资产负债表（续） 编制单位：贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位:人民币元 附注 2002-12-31 2001-12-31 负债和股东权益 流动负债: 短期借款 38,600,000.00 49,500,000.00 应付票据 1,000,000.00 -- 应付账款 15,215,844.57 16,402,731.56 预收账款 6,120,195.04 11,828,281.40 应付工资 703,028.27 384,355.17 应付福利费 3,312,239.42 2,390,482.72 应付股利 -- -- 应交税金 1,826,208.35 145,102.59 其他应交款 6,309.04 6,106.80 其他应付款 2,710,309.65 1,975,544.34 预提费用 1,537,099.68 792,000.00 预计负债 -- -- 一年内到期的长期负债 -- -- 其他流动负债 -- -- 流动负债合计 71,031,234.02 83,424,604.58 长期负债: 长期借款 -- 22,000,000.00 应付债券 -- -- 长期应付款 -- -- 专项应付款 -- -- 其他长期负债 -- -- 长期负债合计 -- 22,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 -- -- 负债合计 71,031,234.02 105,424,604.58 少数股东权益: 少数股东权益 -- -- 股东权益: 股本 224,900,000.00 224,900,000.00 减:已归还投资 -- -- 股本净额 224,900,000.00 224,900,000.00 资本公积 143,418,652.55 140,497,192.16 盈余公积 46,194,033.76 46,194,033.76 其中:法定公益金 10,491,635.60 10,491,635.56 未分配利润 (223,913,150.31) (128,985,331.33) 股东权益合计 190,599,536.00 282,605,894.59 负债和股东权益总计 261,630,770.02 388,030,499.17 法定代表人：濮江斌 主管会计工作的公司负责人：沈兰英 会计机构负责人：魏刚 - 40 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 母公司利润及利润分配表 编制单位：贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位：人民币元 附注 2002 年度 2001 年度 一、主营业务收入 六.4 71,474,631.28 62,920,190.83 减：折扣与折让 -- -- 主营业务收入净额 71,474,631.28 62,920,190.83 减：主营业务成本 六.4 80,339,944.04 71,238,131.99 主营业务税金及附加 322,418.78 244,639.74 二、主营业务利润 (9,187,731.54) (8,562,580.90) 加：其他业务利润 (98,451.83) (11,148.12) 减：营业费用 7,221,725.21 5,896,808.35 管理费用 67,527,956.61 83,771,272.86 财务费用 3,023,759.22 2,964,872.04 三、营业利润 (87,059,624.41) (101,206,682.27) 加：投资收益 六.5 (4,851,913.83) (1,875,780.71) 补贴收入 -- -- 营业外收入 31,044.00 59,994.66 减：营业外支出 3,047,324.74 316,167.30 四、利润总额 (94,927,818.98) (103,338,635.62) 减：所得税 -- -- 少数股东损益 -- -- 五、净利润 (94,927,818.98) (103,338,635.62) 加：年初未分配利润 (128,985,331.33) (25,646,695.71) 其他转入 -- -- 六、可供分配的利润 (223,913,150.31) (128,985,331.33) 减：提取法定盈余公积 -- -- 提取法定公益金 -- -- 七、可供股东分配的利润 (223,913,150.31) (128,985,331.33) 减；应付优先股股利 -- -- 提取任意盈余公积 -- -- 应付普通股股利 -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- 八、未分配利润 (223,913,150.31) (128,985,331.33) 补充资料: 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -- -- 2、自然灾害发生的损失 -- -- 3、会计政策变更增加(或减少)利润 -- -- 4、会计估计变更增加(或减少)利润 -- -- 5、债务重组收益(损失) -- -- 6、其他 法定代表人： 濮江斌 主管会计工作的公司负责人：油沈兰英 会计机构负责人：魏刚 - 41 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 母公司现金流量表 编者单位：贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位：人民币元 附注 2002年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 83,957,468.29 收到的税费返还 -- 收到的其它与经营活动有关的现金 772,696.30 现金流入小计 84,730,164.59 购买商品、接受劳务支付的现金 49,205,007.40 支付给职工以及为职工支付的现金 14,700,330.04 支付的各项税费 4,597,670.76 支付的其它与经营活动有关的现金 11,465,732.94 现金流出小计 79,968,741.14 经营活动产生的现金流量净额 4,761,423.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 -- 取得投资收益收到的现金 191,000.00 处理固定资产、无形资产和其他长期资产收到的的现金净 额 137,493.50 收到的其它与投资活动有关的现金 -- 现金流入小计 328,493.50 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 1,988,751.96 投资所支付的现金 -- 支付的其它与投资活动有关的现金 -- 现金流出小计 1,988,751.96 投资活动产生的现金流量净额 (1,660,258.46) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 -- 借款所收到的现金 34,600,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 -- 现金流入小计 34,600,000.00 偿还债务所支付的现金 67,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,346,245.10 支付的其他与筹资活动有关的现金 -- 现金流出小计 70,846,245.10 筹资活动产生的现金流量净额 (36,246,245.10) 四、汇率变动对现金的影响额 -- 五、现金及现金等价物净增加额 (33,145,080.11) - 42 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 母公司现金流量表（续） 编制单位：贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位 ：人民币元 2002 年度 补充资料： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 (94,927,818.98) 加: 计提的资产减值准备 51,592,597.99 固定资产折旧 7,132,782.66 无形资产摊销 -- 长期待摊费用摊销 -- 待摊费用减少(减:增加) 132,278.60 预提费用增加(减:减少) 494,339.87 处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失（减：收益） 165,440.53 固定资产报废损失 -- 财务费用 3,597,004.91 投资损失（减：收益） 4,851,913.83 递延税款贷项(减:借项) -- 存货的减少（减：增加） 25,356,124.68 经营性应收项目的减少（减：增加） 5,500,394.99 经营性应付项目的增加（减：减少） 866,364.37 其它 -- 经营活动产生的现金流量净额 4,761,423.45 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 2,530,469.51 减：现金的期初余额 35,675,549.62 加：现金等价物期末余额 -- 减：现金等价物期初余额 -- 现金及现金等价物净增加额 (33,145,080.11) 法定代表人：濮江斌 主管会计工作的公司负责人：沈兰英 会计机构负责人：魏刚 - 43 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 母公司资产减值准备明细表 编制单位：贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位：人民币元 2002-1-1 本年增加数 本年转回数 2002-12-31 一、坏账准备合计 65,091,445.56 51,786,641.14 -- 116,878,086.70 其中：应收账款 28,272,924.73 38,260,909.85 -- 66,533,834.58 其他应收款 36,818,520.83 13,525,731.29 -- 50,344,252.12 二、短期投资跌价准备合计 -- -- -- -- 其中：股票投资 -- -- -- -- 债券投资 -- -- -- -- 三、存货跌价准备合计 8,321,476.69 385,798.74 3,447,456.10 5,259,819.33 其中：库存商品 5,088,040.94 -- 3,227,593.92 1,860,447.02 在产品 2,285,346.17 385,798.74 -- 2,671,144.91 包装物 19,800.00 -- -- 19,800.00 低值易耗品 928,289.58 -- 219,862.18 708,427.40 四、长期投资减值准备合计 -- -- -- -- 其中：长期股权投资 -- -- -- -- 长期债权投资 -- -- -- -- 五、固定资产减值准备合计 1,080,073.98 2,867,614.21 -- 3,947,688.19 其中：房屋、建筑物 83,279.19 1,054,790.11 -- 1,138,069.30 机器设备 996,794.79 1,812,824.10 2,809,618.89 六、无形资产减值准备 -- -- -- -- 其中：专利权 -- -- -- -- 商标权 -- -- -- -- 七、在建工程减值准备 340,819.19 -- -- 340,819.19 八、委托贷款减值准备 -- -- -- -- 法定代表人：濮江斌 主管会计工作的公司负责人：沈兰英 会计机构负责人：魏刚 贵州中国第七砂轮股份有限公司 会计报表附注 单位:人民币元 - 44 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 一、公司概况 本公司系经贵州省经济体制改革委员会(以下简称“体改委”)于 1992 年 10 月 28 日以黔体改股字(1992)26 号文批准,由中国七砂集团有限责任公司（原中国第七砂轮厂，以下简称“七砂集团”）、中国第六砂轮厂（现已 并入“七砂集团”）及贵州省电力局共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司，于 1994 年 1 月 20 日正式 成立，领取了注册号为 21443062 的企业法人营业执照，本公司设立时的股本为人民币 6,252 万元。 1995 年 9 月 6 日，经本公司临时股东大会特别会议决议，并经贵州省体改委以黔体改企字[1995]9 号文批准、 贵州省国有资产管理办公室以黔国资综评确[1995]103 号文确认，本公司以增资扩股方式吸收了七砂集团下属 的磨料生产线等经营性资产及第七砂轮厂进出口公司的全部资产及相关负债，从而扩大本公司的经营规模。经 此次增资后，本公司股本增加为人民币 12,800 万元。 1997 年 7 月 18 日，本公司经贵州省人民政府以黔府函[1997]151 号文审核批准，并于 1998 年 4 月 21 日经 中国证券监督管理委员会以证监发字[1998]75 号文审核批复，于 1998 年 4 月 27 日向社会公开发行人民币普通 股 4,500 万股，股本总额增加为 17,300 万元。本公司 4,500 万股人民币普通股于 1998 年 6 月 9 日在深圳 证券交易所系统挂牌上市交易。 本公司于 2000 年向所有股东按每 10 股送 3 股红股，共送出 5,190 万股,经此次送股后，本公司实收股本增 至 22,490 万元。 根据中国证监会证监发字（1998）75 号文《关于贵州中国第七砂轮股份有限公司申请发行股票的批复》中 本公司的内部职工股自新股发行之日起期满三年可以上市流通的规定，本公司的 1,898 万股内部职工股于 2001 年 4 月 27 日上市流通。 本公司的经营范围为:主营生产和销售磨料、磨具、耐火材料、磨料磨具标准检验筛、磨料磨具专用设备； 兼营二、三类机电产品、日用百货等。 本公司下设的分公司概况： 公司名称 注册地点 主营业务 贵州中国第七砂轮股份有限公司关岭碳化硅厂 关岭 磨料、模具制造 二、主要会计政策、会计估计 1.会计制度 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》 。 2.会计年度 会计年度采用日历年度制,即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 3.记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 4.记账基础和计价原则 本公司的记账基础为权责发生制, 各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得时的实际成本 计价。 5.外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币 记账。年度终了,货币性项目中的外币余额概按当日基准汇价进行调整,由此产生的折合人民币差额, 除筹建期 间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当年度损益。 6.现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7.坏账核算方法 (1)坏账损失的核算方法:本公司坏账损失核算采用备抵法，计提坏账准备的方法为账龄分析法，并根据债 务单位的实际财务、经营状况结合个别认定法按期末应收款项(包括应收账款和其他应收款)余额为基数，计提 - 45 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 的比例为： 账 龄 计提比例(％) 应收账款 其他应收款 1 年（含 1 年,下同）以内 2 0.5 1 年-2 年 2 0.5 2 年-3 年 2 0.5 3 年以上 50 50 (2)本公司确认坏账损失的标准:凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡, 既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准, 该等应收款项列为坏账损失。 8.存货核算方法 本公司的存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品及库存商品共五类,各类存货的取得以实际成本计 价,发出存货的成本以加权平均法计算确定。 低值易耗品和包装物于领用时采用一次摊销法摊销。 本公司期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本 等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损 益。 存货可变现净值，是指公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计 费用后的价值。 9.长期投资核算方法 (1)长期债权投资：本公司年度内无长期债权投资。 (2)长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账， 其他长期投资按投出现金及固定资产、无形资产的账面净值计价入账。 本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：对被投资公司无控制、 无共同控制且无重大影响的以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时 确认，而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额部分冲减投资成本；对 被投资公司具有控制、共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股权 后被投资公司的净损益份额计算确定。被投资单位除净损益以外的其他所有者权益 变动，相应调整投资成本。 决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值，且 该等降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，其差额作为长期投资减值准备，在冲减该项投资的资本公 积准备项目后的不足部分，计入当期损益。本公司本期未发现长期股投资出现上述状况，故未计提长期投资减 值准备。 (3)股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超 过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资 单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 10. 固定资产计价、折旧和减值准备的核算方法 (1)固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其他与经营有关的工器具等, 以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币 2,000 元以上，使用期限超过二年的物品。 (2)固定资产计价：固定资产按实际成本计价。惟本公司 1993 年 3 月 31 日设立时发起人投入资产及 1995 年 9 月 30 日增资扩股时股东投入固定资产以评估值入账。 (3)固定资产折旧方法:固定资产折旧采用直线法平均计算,并根据固定资产类别的原值（评估前原值）、估 - 46 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 计经济使用年限和预计残值(原值的 5%)确定其折旧率。各类折旧率如下： 类 别 预计使用年限(年) 年折旧率(％) 房屋建筑物 35 2.71 机器设备 15 6.33 运输设备 8 11.88 电子设备及其他 8 11.88 (4)固定资产减值准备的计提：期末对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准 备。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益 的情况进行分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一 的固定资产，全额计提减值准备： 1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 3)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 4)已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 5)其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 11.在建工程和在建工程减值准备核算方法 在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时，确认为固定资产。 在建工程建造期间所发生的借款利息及相关费用计入在建工程成本。 在建工程减值准备：在期末或年度终了，如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减值额计提在建工程 减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： (1)长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性； (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 12.借款费用的核算方法 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前所发生 的，计入所购建固定资产成本，在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入财务费用。除为购建固 定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期，直接计入财务费用。 13.预计负债的确认原则 若与或有事项的相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是公司承担的现实义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； （3）该义务的金额能可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时的，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为 资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 14.收入确认原则 商品（产品）销售：公司将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该产品不再保留继续管理权 和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据，与收入相关的产品成本能够可靠地计量， 确认收入的实现。 提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入,确认收入的实现。 15.所得税的会计处理方法 - 47 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 16.合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字(1996)2 号 《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。 本公司对拥有控制权的子公司(详情列示于附注四控股子公司概况)在编制合并会计报表时纳入合并范围， 其所执行的行业会计制度，业已在会计报表合并时予以必要的调整。 本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的子公司会计报表以及其他资料为依据，合并各项目数据编制， 合并时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后， 计算少数股东权益和少数股东损益。 17. 重大会计差错更正 (1)本公司以前年度对应收款项的账龄分析系按照与客户最后一笔业务的发生时间确定，根据财政部 2002 年 10 月 9 日颁发的财会〔2002〕18 号文《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答》的通知, 本年度对应收款项的账龄分析方法进行了调整，对应收款项的实际发生时间进行了逐笔分析，并据此确定应收 款项的账龄。由于应收款项账龄的调整，导致应收款项坏账准备计提金额的变化，本公司已对其作为重大会计 差错进行更正。调减 2001 年度净利润 47,301,068.30 元；调减 2002 年年初留存收益 47,301,068.30 元，其中 调减年初未分配利润 47,301,068.30 元（详见附注五、2 和五、3）。 （2）如附注五、6 所述，本公司以前年度对库存商品的发出成本计算有误，现已对其作为重大会计差错进 行更正。调减 2001 年初留存收益 13,047,907.71 元，其中调减年初未分配利润 13,047,907.71 元；调增 2001 年度净利润 2,131,418.12 元；调减 2002 年初留存收益 10,916,489.59 元，其中调减年初未分配利润 10,916,489.59 元。 三、税项 本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率(％) 增值税 产品或劳务销售收入 17 营业税 代理出口手续费收入 5 城市维护建设税 增值税、营业税额 5-7 企业所得税 应纳税所得额 33 四、控股子公司 本公司的控股子公司概况列示如下： 企业 注册资本 实际投 资 拥有权益 公司名称 经营范围 会计报表是否合并 性质 (万元) 额(万元) （%） 本公司所生产产品及相关技术的出口业务； 贵州七砂进出口公司 国有 600 600 100 本公司生产所需原辅材料、设备、技术的进 合并 口；来料加工、来样加工、补偿贸易 五、会计报表主要项目注释: 1. 货币资金 期末数 期初数 现金 113,329.63 8,717.99 银行存款 6,408,900.61 36,561,547.53 - 48 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 其中:外币银行存款 USD45,993.25 USD6.32 其他货币资金﹡ 1,010,161.53 -- 7,532,391.77 36,570,265.52 货币资金 2002 年 12 月 31 日余额较年初数下降 29,037,873.75 元，下降了 79.40%,主要系用于 偿还银行借款。 ﹡系保证金户存款余额。 银行存款中外币账项列示如下 折算汇率 原币金额(美元) 折算的记账本位币金额 期末数 45,993.25 8.2649 380,129.61 2.应收账款 （1）应收账款的账龄分析列示如下: 期末数 期初数 账 龄 占该账项金额的 坏账准 占该账项金额的 坏账准 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例(%) 备比例(%) 比例(%) 备比例(%) 1 年以内 33,409,302.17 23.39 5,369,021.58 16.07 43,861,673.20 28.78 877,233.46 2.00 1至 2年 14,851,250.11 10.40 5,324,701.98 35.85 22,249,234.96 14.60 444,984.70 2.00 2 至3 年 20,692,025.28 14.49 8,355,419.55 40.38 29,059,097.43 19.07 581,181.95 2.00 3 年以上 73,865,894.15 51.72 50,404,891.32 68.24 57,207,041.51 37.55 28,559,767.66 49.92 合计 100.00 48.63 152,377,047.10 100.00 30,463,167.77 19.99 142,818,471.71 69,454,034.43 （2）应收账款中外币账项列示如下 折算汇率 原币金额(美元) 折算的记账本位币金额 期末数 1,531,173.84 8.2592 12,646,247.02 其中:1 年以内 1,242,397.34 8.2592 10,261,188.67 2-3 年 288,776.50 2,385,058.35 （3）期末余额中持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款余额,在附注七中披露。 （4）期末余额中欠款前五名的单位金额合计为 79,255,061.21 元, 占应收账款余额的比例为 55.49%。 （5）应收帐款期末净额较期初余额下降 48,549,442.05 元，下降了 39.82%,主要系本期提取的应收 帐款坏帐准备的增加。 （6） 因 1998 年本公司与七砂集团关联销售形成应收货款 24,098,490.00 元，原挂于其他应收款，现将其 调整计入应收账款。同时，本公司本年度对应收账款账龄分析方法进行了调整，对应收账款的实际发生时间进 行了逐笔分析，并据此确定应收账款的账龄。按上述调整后，2001 年末应收账款金额和账龄详情如下： 调整前后的 2001 年 12 月 31 日的应收账款的账龄分析列示如下: 账 龄 调整前 调整后 - 49 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 占该账项金额 坏账准 占该账项金额 坏账准 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 的百分比(%) 备比例(%) 的百分比(%) 备比例(%) 1 年以内 89,655,512.44 69.89 1,793,110.25 2.00 43,861,673.20 28.78 877,233.46 2.00 1 至2 年 13,307,173.50 10.37 266,143.47 2.00 22,249,234.96 14.60 444,984.70 2.00 2 至3 年 8,439,817.57 6.58 168,796.35 2.00 29,059,097.43 19.07 581,181.95 2.00 3 年以上 16,876,053.59 13.16 8,438,026.80 50.00 57,207,041.51 37.55 28,559,767.66 49.92 合计 128,278,557.10 100.00 10,666,076.87 8.31 152,377,047.10 100.00 30,463,167.77 19.99 3.其他应收款 （1）其他应收款的账龄分析列示如下: 期末数 期初数 占该账项 占该账项 坏账准 坏账准 账 金 额 金额的比 坏账准备 备比例 金 额 金额的比 坏账准备 备比例 龄 (%) 例(%) 例 (%) (%) 1 年以内 290,588.02 0.32 8,036.38 2.77 2,045,222.65 2.29 35,844.14 1.75 1至2年 1,305,511.49 1.45 8,604.52 0.66 6,202,617.53 6.97 38,013.09 0.61 2至3年 6,080,152.45 6.74 30,400.76 0.50 24,548,318.81 27.57 8,646,497.01 35.22 3 年以上 82,541,699.16 91.49 50,420,924.63 61.09 56,242,399.98 63.17 28,121,184.70 50.00 合计 90,217,951.12 100.00 50,467,966.29 55.94 89,038,558.97 100.00 36,841,538.94 41.38 (2)如附注五、2 所述，本公司将与七砂集团关联销售形成应收货款 24,098,490.00 元，自其他应收 款调整计入了应收账款。对原在其他应收款核算的预付动能公司水电汽款 2,477,998.60 元调入预付帐款，将原在 其他应收款核算的应收出口退税款 4,045,608.25 元调整计入应收补贴款。同时，公司本年度对其他应收款账龄划 分方法按财政部 2002 年 10 月 9 日颁发的财会〔2002〕18 号文规定进行了调整，对其他应收款的实际发生时间进 行了逐笔分析，并据此确定其他应收款的账龄。按上述调整 后，2001 年末其他应收款金额和账龄详情如下： 调整前 调整后 占该账项金 账 龄 占该账项金额 坏账准 坏账准 金 额 坏账准备 金 额 额的百分比 坏账准备 的百分比(%) 备比例(%) 备比例(%) (%) 1 年以内 100,424,016.95 83.92 502,120.08 0.50 2,045,222.65 2.29 35,844.14 1.75 1 至2 年 1,578,571.68 1.32 7,892.86 0.50 6,202,617.53 6.97 38,013.09 0.61 2 至3 年 17,222,677.00 14.39 8,609,853.50 50.00 24,548,318.81 27.57 8,646,497.01 35.22 3 年以上 435,390.19 0.37 217,695.10 50.00 56,242,399.98 63.17 28,121,184.70 50.00 合计 119,660,655.82 100.00 9,337,561.54 7.80 89,038,558.97 100.00 36,841,538.94 41.38 （3）截至 2002 年 12 月 31 日止，贵州中腾实业股份有限公司欠本公司款项 17,152,067.00 元。本公司在 2001 年 7 月 31 日与贵阳市中腾典当行签署以物抵债协议书，贵阳市中腾典当行拟将其拥有的部分房产用于偿还 贵州中腾实业股份有限公司对本公司欠款，但截至 2002 年 12 月 31 日止，该协议尚未履行，且其他债权人因上述 房产起诉贵阳市中腾典当行。因此，基于谨慎性原则，本公司对其提取 100%的坏账损失。 (4) 期末余额中持本公司 5%(含 5％)以上股份的股东单位欠款余额,在附注七中披露。对于七砂集团欠款， - 50 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 本公司于 2002 年 1 月 11 日与七砂集团签订还款协议：七砂集团计划用账面价值 72,000,000.00 元的存货、 9,390,000.00 元的固定资产以及本公司辅助生产需用的优良资产偿还欠本公司的债务。但截至 2002 年 12 月 31 日止，该还款协议尚未履行。 如附注七所述，七砂集团本年度实施完成债转股程序，设立了债转股公司贵州达众磨料磨具有限责任公司， 上述还款协议所述用于清偿本公司欠款的部分资产已经投入到贵州达众磨料磨具有限责任公司，但七砂集团对本 公司债务（欠款）则未转入达众公司。 (5) 期末余额中欠款前 5 名的单位金额合计为 89,526,829.48 元,占其他应收款年末余额的 99.23%。 4.预付账款 预付账款的账龄分析列示如下： 期末数 期初数 账 龄 金 额 占该账项额的比例(%) 金 额 占该账项额的比例(%) 1 年以内 15,030,616.25 89.32 23,832,631.15 85.63 1至2年 1,531,592.56 9.10 175,825.52 0.63 2至3年 -- -- 1,022,735.87 3.67 3 年以上 265,676.29 1.58 2,800,996.05 10.07 16,827,885.10 100.00 27,832,188.59 100.00 期末余额中无持本公司 5%(含 5％)以上股份的股东单位的欠款。本年将三年以上的预付帐款 2,793,838.05 元转入其他应收款并计提坏帐准备。本年预付帐款的 2001 年对比数较上年披露数增加 2,477,998.60 元，系将 原在其他应收款核算的预付动能公司水电汽款 2,477,998.60 元调入预付帐款所致。 预付帐款期末余额较期初余额下降 11,004,303.49 元，下降了 39.54%,主要系公司收到采购物资入帐 影响。 5.应收补贴款 项 目 期末数 期初数 性质或内容 出口退税款 3,577,541.66 4,045,608.25 出口退税 6.存货 期末数 期初数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 在产品 12,201,214.66 2,671,144.91 23,060,233.84 2,285,346.17 原材料 1,506,143.62 -- 2,577,249.77 -- 库存商品 18,663,955.39 2,705,101.46 33,452,739.13 5,088,040.94 低值易耗品 7,444,649.55 708,427.40 7,719,221.98 928,289.58 包装物 576,447.46 19,800.00 343,648.27 19,800.00 40,392,410.68 6,104,473.77 67,153,092.99 8,321,476.69 存货跌价准备增减变动情况如下表： 项 目 期初数 本期增加数 本期转回数 期末数 - 51 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 库存商品 5,088,040.94 -- 2,382,939.48 2,705,101.46 在产品 2,285,346.17 385,798.74 -- 2,671,144.91 包装物 19,800.00 -- -- 19,800.00 低值易耗品 928,289.58 -- 219,862.18 708,427.40 8,321,476.69 385,798.74 2,602,801.66 6,104,473.77 本公司存货可变现净值的确定依据系按该项存货期末售价。 本公司于 1998 年将价值 2,059.7 万元的产品销售给七砂集团，因七砂集团无存放场地，该批产品存 放于本公司仓库。本年度七砂集团与本公司对该批产品进行盘查，发现部分产品已不存在，经双方协商一致， 于 2002 年 9 月 29 日签订产品移交确认书，按销售时的产品数量和价格进行产品移交，不足部分改用其他产 品调换，将价值 2,059.7 万元产品移交给七砂集团，并已办妥实物交接手续。 本公司将上述存货移交七砂集团后，2002 年 9 月 30 日经对全部存货进行清查盘点，根据实地盘点记录与 账面记录核对，发现产成品盘亏 3,102,976.34 元；主营业务成本少转 20,202,841.43 元。成本少转主要系以 前年度主营业务成本结转错误、产成品跌价准备计算错误。根据存货实存情况，分析以前年度库存商品的发 出成本、期末产成品跌价准备，发现以前年度成本结转、产成品跌价准备计提存在如下错误（其中产品销售 成本的计算方法为根据 2000、2001、2002 年公司产成品收发存报表，按当年生产产成品单位成本作为自用和 销售成本单价，确定各年应转成本与已转成本差异） 会计期间 少转主营业务成本 多计跌价准备 多计收益 2000 年前 2,867,226.86 ―― 2,867,226.86 2000 年 12,721,426.85 2,540,746.00 10,180,680.85 小计 15,588,653.71 2,540,746.00 13,047,907.71 2001 年 3,934,337.75 6,065,755.87 （2,131,418.12） 小计 19,522,991.46 8,606,501.87 10,916,489.59 2002 年 679,849.97 ―― 679,849.97 合计 20,202,841.43 8,606,501.87 11,596,339.56 经本公司董事会批复同意，本年度公司对 2002 年前成本结转、产成品跌价准备计算错误作为重大会计差 错进行更正，调减 2001 年初留存收益 13,047,907.71 元，其中调减年初未分配利润 13,047,907.71 元； 调增 2001 年度净利润 2,131,418.12 元，调减 2002 年初留存收益 10,916,489.59 元，其中调减年初未分配利润 10,916,489.59 元。 1995 年委托外单位保管的在产品棕刚玉废料 783.925 吨，价值 2,366,164.47 元，截至 2002 年 12 月 31 日仍未收回，经本公司董事会批复对该项在产品做盘亏处理计入本年度管理费用。 存货期末净额较期初净额下降 24,543,679.39 元，下降了 41.72%,主要系公司本期处理存货盘亏以及 降价处理积压存货所致。 7.待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 保险费 246,176.59 136,677.58 268,956.18 113,897.99 出口配额费 294,378.00 2,872,798.00 3,167,176.00 -- 540,554.59 3,009,475.58 3,436,132.18 113,897.99 期末结存的待摊费用系摊销期限跨越本年度而应在下一年度摊销的费用。 8.长期投资 (1)长期股权投资 - 52 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 期初数 期末数 金额 减值准备 本期增加 本期减少 金额 减值准备 其他股权投资 7,747,000.02 -- -- 7,747,000.02 -- 因本公司的长期投资单位均为正常经营,未出现应计提减值准备的各种情况，故未提取减值准备。 (2)其他股权投资的明细列示如下: 占被投资单位注 被投资单位名称 投资期限 核算方法 投资金额 减值准备 册资本比例(%) 交通银行 成本法 1,747,000.02 0.01 -- 贵州东伟实业股份有限公司 成本法 1,000,000.00 4.17 -- 国泰君安股份有限公司 成本法 5,000,000.00 0.13 -- 7,747,000.02 -- *根据国泰君安股份有限公司《重组及上市方案》总体设计的资产剥离及股份收购的实施要求，本公司于 2001 年 7 月 6 日与上海国有资产经营有限公司签署《股份转让协议》与《股份质押协议》，协议约定在获得中国证监 会及有权的国有资产管理部门批准后，本公司将以每股 1.3 元的转让价格将本公司所持的 100 万股国泰君安股 份有限公司股份转让给上海国有资产经营有限公司。本公司同意将该 100 万股份质押给对方作为其履行《股份 转让协议》项下义务的担保。 国泰君安股份有限公司经中国证监会批准于 2001 年 12 月 31 日实施了派生分立，分立后的“国泰君安股份 有限公司”作为存续公司继续存在，分出的非证券类资产组建新设公司，即国泰君安投资管理股份有限公司。 本公司原拟转让的 100 万股变更为持有国泰君安股份有限公司 992,708 股和持有国泰君安投资管理股份有限公 司的 100,835 股股份。本公司于 2002 年 8 月 12 日与上海国有资产经营有限公司签订股份转让协议之补充协议， 约定将本公司所持的国泰君安股份有限公司 992,708 股和持有国泰君安投资管理股份有限公司的 100,835 股股 份转让给上海国有资产经营有限公司，转让总价款保持不变。 截至 2002 年 12 月 31 日止，上述股份转让协议及其补充协议尚未履行。 9.固定资产及累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原价: 房屋及建筑物 109,316,962.72 -- -- 109,316,962.72 机器设备 82,623,357.33 423,728.35 519,111.66 82,527,974.02 运输工具 5,265,694.20 1,335,694.40 938,136.15 5,663,252.45 电子设备及其他 5,377,892.82 33,367.20 610,983.92 4,800,276.10 202,583,907.07 1,792,789.95 2,068,231.73 202,308,465.29 累计折旧: 房屋及建筑物 33,985,831.34 2,401,510.95 -- 36,387,342.29 机器设备 47,561,572.68 3,964,332.32 349,867.76 51,176,037.24 运输工具 3,664,874.87 512,512.15 178,855.13 3,998,531.89 电子设备及其他 3,933,860.03 620,475.55 496,076.35 4,058,259.23 89,146,138.92 7,498,830.97 1,024,799.24 95,620,170.65 固定资产净值 113,437,768.15 106,688,294.64 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 83,279.19 2,193,861.17 -- 2,277,140.36 机器设备 996,794.79 1,812,824.10 -- 2,809,618.89 1,080,073.98 4,006,685.27 -- 5,086,759.25 - 53 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 固定资产净额 112,357,694.17 101,601,535.39 2002 年 6 月 21 日，本公司封存了 75 台闲置设备，其原值为 8,529,733.77 元。截止 2002 年 12 月 31 日 ， 上述封存设备未投入使用。 截止 2002 年 12 月 31 日止，本公司已提足折旧的固定资产总计 26,334,435.05 元。其中房屋及建筑物 1,874,267.05 元，机器设备 22,986,480.00 元，运输设备 318,960.00 元，电子设备及其他 1,154,728.00 元。 截至 2002 年 12 月 31 日止，本公司计有原值为 75,959,573.46 元的机器设备作为银行短期借款的抵押物。 本公司年末对固定资产进行了清查，补提固定资产减值准备 4,006,685.27 元。 10.在建工程 电子信息开发 多种磨料 其他 合 计 项目 技改项目 预算数 5,200,000.00 -- -- -- 期初数 341,191.55 1,743,289.09 1,281,057.52 3,365,538.16 本期增加 364,433.40 512,786.21 1,457,617.95 2,334,837.56 本期转入固定资产数 -- 326,700.00 1,361,698.58 1,688,398.58 其他减少数 -- -- -- -- 期末数 705,624.95 1,929,375.30 1,376,976.89 4,011,977.14 资金来源 自筹 银行借款 自筹 工程投入数占预算数比例 13.57% -- -- 注:上述在建工程价值中均没有利息资本化的金额。 在建工程减值准备 SiC 配料等自动控制 多种磨料 其他 合 计 项目 技改项目 期初余额 ― － 340,819.19 340,819.19 本期增加 － -- － -- 本期减少 － -- － -- 期末余额 － — 340,819.19 340,819.19 本公司年末对在建工程进行了清查，在建工程减值准备保持上年末水平。 11.无形资产 无形资产 取得 剩余摊销 原 值 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 名 称 方式 年限 高效节能技术 外购 50,000.00 -- 50,000.00 -- 50,000.00 10 年 截至 2002 年 12 月 31 日止，本公司的无形资产没有发生重大需要计提减值准备的情况。 12.短期借款 借款类别 期末数 期初数 借款条件 抵押借款 61,300,000.00 48,000,000.00 信用借款 ―― 31,500,000.00 61,300,000.00 79,500,000.00 截至 2002 年 12 月 31 日止，本公司计有原值为 75,959,573.46 元的机器设备作为银行短期借款的抵押物。 本公司到期未偿还的借款如下： 贷款单位 贷款金额 年利率% 用 途 未偿还原因 预计还款期 中国银行贵阳市甲秀支行 4,000,000.00 6.435 流动资金 在办理展期手续 - 54 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 13.应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,000,000.00 -- 期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 14.应付账款 期末数 期初数 16,342,899.02 27,700,408.61 期末余额中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项详情在附注七中披露。 15.预收账款 期末数 期初数 6,120,195.04 11,828,281.40 期末余额中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项详情在附注七中披露。 16.应付工资 期末数 期初数 2,041,942.31 1,712,872.92 应付工资余额系欠付的职工工资。 17.其他应付款 期末数 期初数 4,564,406.20 2,548,516.82 期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 18.应交税金 种类 期末数 期初数 增值税 1,229,285.94 (1,635,829.30) 营业税 315.00 90.00 城市维护建设税 10,537.11 10,184.31 所得税 (35,726.60) 43,805.75 其他 6.30 -- 1,204,417.75 (1,581,749.24) 19.其他应交款 种类 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 6,502.17 6,313.52 流转税的 3% 20.预提费用 类别及项目 期末数 期初数 预提原因 土地租赁费 273,000.00 792,000.00 应计未支付 利息 250,759.81 -- 应计未支付 - 55 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 水电费 495,007.87 -- 应计未支付 其他 518,332.00 -- 应计未支付 合计 1,537,099.68 792,000.00 21.股 本 期初数 本期增减变动 期末数 一、未上市流通股份 1.发起人股份 94,898,310.00 ―― 94,898,310.00 其中: 国家持有股份 82,028,310.00 ―― 82,028,310.00 境内法人持有股份 12,870,000.00 ―― 12,870,000.00 2.募集法人股份 52,521,690.00 ―― 52,521,690.00 3.内部职工股 ―― ―― 未上市流通股份合计 147,420,000.00 ―― 147,420,000.00 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 77,480,000.00 ―― 77,480,000.00 已流通股份合计 77,480,000.00 ―― 77,480,000.00 三、股份总额 224,900,000.00 ―― 224,900,000.00 22.资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 138,684,084.10 -- -- 138,684,084.10 其他资本公积 1,813,108.06 *2,921,460.39 -- 4,734,568.45 140,497,192.16 2,921,460.39 -- 143,418,652.55 *系公司无法支付的款项和债务重组收益，依照《企业会计制度》的规定，将其转入资本公积。 23.盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 10,491,635.60 -- -- 10,491,635.60 公益金 10,491,635.60 -- -- 10,491,635.60 任意盈余公积 25,210,762.56 -- -- 25,210,762.56 46,194,033.76 -- -- 46,194,033.76 24.未分配利润 金额 年初未分配利润* (75,523,745.60) 加：本年度对年初未分配利润调整数*1 (13,047,907.71) 本年度对年初未分配利润调整数*2 2,131,418.12 - 56 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 本年度对年初未分配利润调整数*3 (47,301,068.30) 调整后年初未分配利润 (133,741,303.49) 加：本年净利润 (90,031,031.90) 期末未分配利润 (223,772,335.39) 如附注二、17 所述，因本年度发现以前年度的重大会计差错追溯调整了上年的对比数据，其中：* 系 上年已公告会计报表数据； *1 系因以前年度成本结转有误对 2001 年以前年度的追溯调整数； *2 系因以前年度成本结转有误对 2001 年度的追溯调整数； *3 系以前年度坏账准备计算有误对 2001 年度的调整数。 25.主营业务收入 2002 年度 2001 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 棕刚玉 73,230,496.46 73,915,750.24 61,770,154.36 68,807,391.78 碳化硅 18,569,865.74 15,789,434.98 21,371,696.49 17,157,534.19 白刚玉 5,745,184.13 5,874,905.64 9,365,122.84 9,156,741.54 重晶石及其他 10,067,604.72 9,246,281.31 15,191,428.39 11,354,331.38 107,613,151.05 104,826,372.17 107,698,402.08 106,475,998.89 2002 年本公司前五名客户的销售收入： 2002 年度 2001 年度 金额 占收入总额比例（％） 金额 占收入总额比例（％） 49,251,995.98 45.77 51,143,869.62 47.49 如附注五、6 所述，本公司以前年度对库存商品的发出成本计算有误，现已对其作为重大会计差错进行更正。 调减 2001 年初留存收益 13,047,907.71 元，其中调减年初未分配利润 13,047,907.71 元；调增 2001 年度净利 润 2,131,418.12 元；调减 2002 年初留存收益 10,916,489.59 元，其中调减年初未分配利润 10,916,489.59 元。 26．主营业务税金及附加 2002 年度 2001 年度 项 目 金额 计缴标准（％） 金额 计缴标准（％） 城建税 201,316.26 5 152,899.84 5 教育费附加 121,102.52 3 91,821.34 3 322,418.78 244,721.18 27.财务费用 2002 年度 2001 年度 利息支出 4,993,429.74 6,145,563.26 减: 利息收入 593,593.70 603,333.02 加: 汇兑损失 20,256.92 15,319.63 减: 汇兑收益 -- -- - 57 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 其他 121,403.41 88,234.97 4,541,496.37 5,645,784.84 28.投资收益 2002 年度 2001 年度 联营公司分来利润 191,000.00 514,800.00 股权处置收益 -- 764,465.63 191,000.00 1,279,265.63 本公司投资收益收回无重大限制。 29、补贴收入 2002 年度 2001 年度 出口商品贴息 224,097.00 295,272.90 根据贵州省贸易合作厅、贵州省财政厅、国家外汇管理局贵州省分局黔贸合发（2001）246 号文件规定， 本公司之子公司贵州七砂进出口公司现汇贸易出口收汇获得的贴息收入。 30.营业外收入 2002 年度 2001 年度 罚款收入 16,774.00 16,236.00 处理固定资产净收益 14,270.00 -- 其他 -- 43,758.66 31,044.00 59,994.66 31、现金流量表有关项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 1,007,396.31 元，主要项目如下： 主 要 项 目 2002年 银行存款利息收入、贴息收入 817,690.70 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 17,486,213.97 元，主要项目如下： 主 要 项 目 2002年 招待费、办公费、差旅费 1,110,592.28 运输费、包装费、仓储费 9,525,443.97 备用金、暂借款 1,881,945.82 六、母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 账 期末数 期初数 - 58 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 龄 占该账 占该账 坏账准 坏账准 项金额 项金额 金 额 坏账准备 备比例 金 额 坏账准备 备比例 的百分 的百分 (%) (%) 比(%) 比(%) 1 年以内 30,190,745.44 22.67 5,304,650.44 17.57 34,235,835.79 25.53 684,716.72 2.00 1至2年 14,851,250.11 11.15 5,324,701.98 35.85 19,877,558.83 14.82 397,551.18 2.00 2至3年 18,305,081.05 13.75 7,519,989.07 41.08 26,672,153.20 19.89 533,443.06 2.00 3 年以上 69,825,097.69 52.43 48,384,493.10 69.29 53,314,427.55 39.76 26,657,213.77 50.00 133,172,174.29 100.00 66,533,834.59 49.96 134,099,975.37 100.00 28,272,924.73 21.08 期末余额中前 5 名的单位金额合计为 81,884,089.21 元 占应收账款余额的 61.49%。 期末余额中持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款余额,在附注七中披露。 2.其他应收款 其他应收款的账龄分析列示如下: 期末数 期初数 账 占该账项 坏账准 占该账项 坏账准 龄 金 额 金额的百 坏账准备 备比例 金 额 金额的百 坏账准备 备比例 分比(%) (%) 分比(%) (%) 1 年以内 249,226.80 0.28 7,829.57 3.14 1,487,208.52 1.68 12,826.03 0.86 1至2年 1,305,511.49 1.45 8,604.52 0.66 6,202,617.53 7.01 38,013.09 0.61 2至3年 6,080,152.45 6.76 30,400.76 0.50 24,548,318.81 27.74 8,646,497.01 35.22 3 年以上 82,294,684.45 91.51 50,297,417.27 61.12 56,242,399.98 63.57 28,121,184.70 50.00 89,929,575.19 100.00 50,344,252.12 55.98 88,480,544.84 100.00 36,818,520.83 41.61 期末余额中前 5 名的单位金额合计为 89,526,829.48 元,占其他应收款余额的 99.55%。 期末余额中持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款余额,在附注七中披露。 3. 长期投资 （1）长期股权投资 期初数 期末数 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 其他股权投资 23,060,695.00 -- -- 5,042,913.83 18,017,781.17 -- （2） 其他股权投资的明细列示如下: 占被投资公司注 被投资单位名称 投资期限 核算方法 投资金额 减值准备 册资本的比例% 贵州七砂进出口公司 长期 权益法 10,270,781.15 100.00 -- 交通银行 成本法 1,747,000.02 0.01 -- 贵州东伟实业股份有限 成本法 1,000,000.00 4.17 -- 公司 国泰君安股份有限公司 成本法 5,000,000.00 0.13 -- - 59 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 （3）本公司其他股权投资中按权益法核算的明细如下： 权益增减额 追加投资 增 加 减 少 投资单位名称 初始投资额 额 本 期 本期 累计 累计 减少 其中：现金 贵州七砂进出口公司 10,854,320.49 -- (5,042,913.83) (583,539.34) -- -- -- 本公司的投资变现无重大限制。 4.主营业务收入 2002 年度 2001 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 棕刚玉 59,275,234.16 68,022,400.93 44,889,223.43 53,715,698.09 碳化硅 6,454,212.99 6,442,637.47 7,965,844.56 8,365,692.36 白刚玉 5,745,184.13 5,874,905.64 10,065,122.84 9,156,741.54 合计 71,474,631.28 80,339,944.04 62,920,190.83 71,238,131.99 5.投资收益 2002 年度 2001 年度 权益法核算股权投资收益 (5,042,913.83) (3,155,046.34) 联营公司分来利润 191,000.00 514,000.00 股权处置收益 -- 765,265.63 (4,851,913.83) (1,875,780.71) 七、关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方: 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 七砂集团 贵阳市 磨料、磨具、矿产生产销售 控股公司 国有独资 曾德明 达众公司* 贵阳市 磨料、磨具、矿产生产销售 实质控制公司 有限责任 曾德明 贵州七砂进 贵阳市 磨料、磨具、矿产出口 全资子公司 国有 周克方 出口公司 *根据国家经济贸易委员会“国经贸产业[2000]1086 号文件《关于同意攀枝花钢铁集团公司等 242 户企业实 施债权转股权协议的批复，本公司第一大股东七砂集团于 2002 年度已按有关企业“债转股”的程序实施债转股方 案，于 2002 年 1 月 18 日设立了债转股公司贵州达众磨料磨具有限责任公司（简称“达众公司” ）。七砂集团以 经剥离评估后的经营性资产作为对该债转股公司的出资额。其中：该出资额中，涉及持有本公司的长期股权投 资 6961.33 万元，按评估基准日（2000 年 12 月 31 日） 经深圳同人会计师事务所审计的本公司净资产值计 12251.95 万元，计入七砂集团的部分净资产出资额。但七砂集团对本公司债务（欠款）则未转入达众公司。 2002 年 5 月 15 日七砂集团与达众公司签署了《股权托管协议》：七砂集团将所持有的七砂股份 6961.33 万 股委托达众公司管理，该股权占七砂股份总股本的 30.95％，托管期限为自协议签订之日起至完成股权过户手续 - 60 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 之日止。 根据贵州省人民政府黔府函[2002]413 号文和财政部财企[2002]532 号文，贵州省人民政府和财政部已分别 同意将七砂集团所持有的本公司 6828.341 万股中的 6728.341 万股国家股及其所属第六砂轮厂持有的本公司 132.99 万股国家股划转给贵州达众磨料磨具有限责任公司，由达众公司持有。惟截至 2002 年 12 月 31 日止，上 述股权的过户手续尚在办理之中。 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 七砂集团 60,690,000.00 -- -- 60,690,000.00 达众公司 -- 285,147,000.00 -- 285,147,000.00 贵州七砂进出口公司 6,000,000.00 -- -- 6,000,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股东名称 金 额 % 金 额 % 金 额 % 金额 % 七砂集团 69,613,300.00 30.95 -- -- -- -- 69,613,300.00 30.95 注：如前所述，七砂集团所持有本公司股权已委托达众公司管理。 2、关联交易 （1） 定价政策 本公司与关联方之间的定价系采用市场价。 （2） 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 七砂集团矿产公司 清镇市 铝矾土矿、硫铁矿、硅矿、铁 控股公司之分公司 国有独资 瘳高芝 站街镇 矿 七砂集团动能公司 清镇市 水、电、汽、气等能源的生产 控股公司之分公司 国有独资 杨晓波 站街镇 供应 七砂集团机械公司 清镇市 机电工程设计、非标设备等的 控股公司之分公司 国有独资 邱佩文 站街镇 制作 山牌磨料清镇联合公 清镇市 磨料、磨具、耐火材料 同一控股公司 非自然人出资有 曾德明 站街镇 限责任公司 七砂集团运输公司 清镇市 公路汽车客、货运输 控股公司之分公司 国有独资 蒋金王 站街镇 (3) 销货 2002 年度 2001 年度 企业名称 交易事项 定价政策 金 额 占销货总额% 金 额 占销货总额% 七砂集团 磨料 11,690,320.06 10.86 12,648,272.70 11.74 市场价 （4）购货 2002 年度 2001 年度 企业名称 交易事项 定价政策 金 额 占购货总额% 金 额 占购货总额% - 61 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 七砂集团动能公司 工业用水、电、汽 21,067,925.58 34.64 19,810,111.45 27.81 市场价 七砂集团矿产公司 原材料 288,528.02 0.47 1,870,003.95 2.62 市场价 七砂集团运输公司 运输服务 6,505,769.36 100.00 10,264,236.46 100.00 市场价 山牌磨料清镇联合公司 购磨料 686,820.00 1.13 7,182,629.20 16.79 市场价 28,549,042.96 -- 28,862,744.60 33.32 (5)关联方应收、应付款项余额 占全部应收（付）款 期末数 期初数 项余额的比例（%） 企业名称 金 额 金 额 2002-12-31 2001-12-31 应收账款 七砂集团 56,605,615.61 60,838,103.54 39.63 39.93 预付账款 七砂集团动能公司 1,734,078.53 2,477,998.60 10.30 8.90 其他应收款 七砂集团 69,792,600.85 70,873,600.85 75.90 77.44 应付账款 七砂集团矿产公司 1,200,660.29 2,519,908.14 1.00 7.80 山牌磨料清镇联合公司 -- 515,477.20 1.86 七砂集团运输公司 408,788.97 882.96 1.48 0.003 预收账款 七砂集团 4,649,188.18 5,876,894.27 71.21 49.68 对于七砂集团欠款，本公司于 2002 年 1 月 11 日与七砂集团签订还款协议：七砂集团计划用账面价值 72,000,000.00 元的存货、9,390,000.00 元的固定资产以及本公司辅助生产需用的优良资产偿还欠本公司的债 务。但截至 2002 年 12 月 31 日止，该还款协议尚未履行。 七砂集团本年度实施完成债转股程序，设立了债转股公司贵州达众磨料磨具有限责任公司，上述还款协 议所述用于清偿本公司欠款的部分资产已经投入到贵州达众磨料磨具有限责任公司，但七砂集团对本公司债务 （欠款）则未转入达众公司。 （6） 其他 项目 2002 年度 2001 年度 2002 年度 向七砂集团支付土地使用费 1,092,000.00 1,092,000.00 根据本公司与七砂集团签订的国有土地使用权租赁合同，七砂集团将其占有的位于清镇市站街镇的国有土 地使用权出租给公司使用，本公司每年应交七砂集团土地使用费 109.20 万元。 （7）本公司无偿占用七砂集团固定资产账面原值为 9,394,177.79 元，净值为 3,562,118.14 元。根据七 砂集团与本公司于 2002 年 1 月 19 日签署的还款协议，该等已由本公司占用且确为本公司生产经营所需的固定 资产拟在资产评估的基础上，按有关程序组织实施将该等资产划拨至本公司并冲抵与七砂集团往来，惟截止 - 62 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 2002 年 12 月 31 日，该协议尚未履行。 八、或有事项 截至 2002 年 12 月 31 日止,本公司无重大或有事项。 九、承诺事项 截至 2002 年 12 月 31 日止,本公司概无已批准并签约和已批准未签约的重大资本性支出。 十、资产负债表日后事项 七砂集团所持的本公司 6,728.341 万股国有股股权经批准划转给达众公司，于 2003 年 03 月 03 日在中国 证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕过户手续。 十一、本公司正在实施的重大资产重组 因本公司已连续三年亏损，按照《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法（修订）》及《深圳证券交 易所股票上市规则》的规定，本公司股票将被暂停上市。暂停上市后，若在半年的宽限期内不能扭亏，将被 终止上市。达众公司作为本公司的实际控股股东，愿意转让所持有的本公司 29.917%的股权，引进新股东，对 本公司进行重组，以解决本公司面临的财务困难。正在进行的重组过程如下： 1、大股东变更 2003 年 3 月 18 日，贵州省人民政府作出《省人民政府关于贵州中国第七砂轮股份有限公司国家股股权 转让有关问题的批复》（黔府函[2003]56 号），同意电信科学技术研究院（以下简称电信院）及大唐电信科技 股份有限公司（以下简称大唐电信）受让达众公司持有的中国七砂国有法人股。 2003 年 3 月 27 日，财政部财企[2003]127 号文件批准电信院受让中国七砂国有法人股 5282.8491 万股， 占总股本的 23.49%，转让后股份性质为国有法人股；大唐电信受让中国七砂国有法人股 1445.4919 万股，占 总股本的 6.43%，转让后股份性质为社会法人股。转让完成后，电信院将成为中国七砂第一大股东，大唐电 信成为中国七砂第三大股东。 本公司第一大股东达众公司已与电信院、大唐电信签署了《股份转让协议》和《股份托管协议》，将其 持所有的本公司国有股 5,282.8491 万股(占中国七砂总股本的 23.49%)转让给电信院；将其持有的本公司国有 股 1,445.4919 万股(占中国七砂总股本的 6.43%)转让给大唐电信；在上述转让股权过户到电信院和大唐电信 之前，电信院受达众公司委托行使股东权利。本次股份转让构成上市公司收购，尚待报送中国证监会备案后 再依法办理过户手续。 2、资产置换 经本公司董事会批准，2002 年 12 月 23 日，本公司与电信院、大唐电信签订资产置换协议，协议各方 约定的置出资产为本公司所拥有的进出口公司 100％权益、应收七砂集团 2002 年 10 月 31 日账面原值为 11316.22 万元、账面净额为 5654.82 万元的应收款项，以及价值 5,762.89 万元的房产和设备。其中，进出 口公司 100％的权益将置换给电信院，其余置出资产由电信院和大唐电信共同承接。 北京大唐高鸿数据网络技术有限公司(以下简称”大唐高鸿”)为依据中国现行法律、法规注册成立并有 效存续的企业法人；电信院持有大唐高鸿 80％的权益，大唐电信持有大唐高鸿 3.165％的权益。 协议各方约定的置入资产指电信院转让给本公司的其所拥有大唐高鸿 80％的权益和大唐电信转让给本 公司的其所拥有大唐高鸿 3.165％的权益。 协议各方约定的置出资产和置入资产的价值分别以截至 2002 年 10 月 31 日本公司和大唐高鸿的审计报 告所体现的账面价值为准。根据截至 2002 年 10 月 31 日的本公司和大唐高鸿的审计报告，置出资产的账面 净值为 12562.82 万元，电信院置入资产的账面净值为 12386.83 万元, 大唐电信置入资产的账面净值为 490 - 63 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 万元，置入资产比置出资产多出 314.01 万元，作为本公司对电信院的欠款。 3、对外投资 经本公司董事会批准，2002 年 12 月 23 日，本公司与贵州达众公司签订出资协议，本公司拟以所拥有的 从事磨料磨具业务的资产（包含相关债务）投入达众公司，作为对达众公司的出资。按照北京中威华德诚资 产评估有限公司中威华德诚评报字（2002）第 074－1 号评估报告，本公司拟投入达众公司的净资产值为 6711.73 万元，投资后本公司占达众公司的股权比例为 19.05%(最终以验资报告为准)，该协议业经本公司 2003 年 4 月 15 日召开的 2003 年度第一次临时股东大会批准。 十二、其他重要事项 1、 2001 年 12 月 23 日，经贵州省贵阳市中级人民法院判决，本公司应偿付中国石化茂名炼油化工股份 有限公司货款 5,769,654.30 元，惟截至 2002 年 12 月 31 日止，本公司仅偿还 17 万元。 2、本公司于 2002 年 9 月 30 日移交七砂集团的价值 2,059.7 万元的产品已由集团公司自己管理，集团 存货已与股份公司存货完全分开。 十三、上年对比数据 如会计报表附注二、17 所述，因重大会计差错更正，本公司本期追溯调整了上年度会计报表的相应数据， 对 2001 年度合并会计报表调整明细列示如下（调整原因详见相应附注） ： 附注 2001-12-31 调整前 2001-12-31 调整后 调整金额 合并资产负债表: 应收账款 五.2 117,612,480.23 121,913,879.33 4,301,399.10 预付帐款 五.4 25,354,189.99 27,834,188.59 2,477,998.60 其他应收款 五.3 110,323,094.28 52,197,020.03 (58,126,074.25) 应收补贴款 五.5 -- 4,045,608.25 4,045,608.25 存货 五.6 69,748,105.89 58,831,616.30 (10,916,489.59) 流动资产合计 360,148,690.50 301,931,132.61 (58,217,557.89) 资产总计 483,278,103.66 425,060,545.77 (58,217,557.89) 应付帐款 五.14 27,699,525.65 27,700,408.61 882.96 预收帐款 五.15 11,829,164.36 11,828,281.40 (882.96) 流动负债合计 125,210,623.34 125,210,623.34 -- 负债总计 147,210,623.34 147,210,623.34 -- 未分配利润 五.23 (75,523,745.60) (133,741,303.49) (58,217,557.89) 股东权益合计 336,067,480.32 277,849,922.43 (58,217,557.89) 负债和股东权益总计 483,278,103.66 425,060,545.77 (58,217,557.89) 合并利润表及利润分配表： 主营业务成本 五.24 102,541,661.14 106,475,998.89 3,934,337.75 主营业务利润 4,912,019.76 977,682.01 (3,934,337.75) 管理费用 46,341,294.74 87,576,607.17 41,235,312.43 营业利润 (61,943,242.98) (107,112,893.16) (45,169,650.18) 利润总额 (60,639,088.61) (105,808,738.79) (45,169,650.18) 净利润 (60,639,088.61) (105,808,738.79) (45,169,650.18) - 64 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 年初未分配利润 (14,884,656.99) (27,932,564.70) (13,047,907.71) 期未分配利润 (75,523,745.60) (133,741,303.49) (58,217,557.89) 贵州中国第七砂轮股份有限公司 二 00 三年三月二十日 十二、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签署的年度报告正本。 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人签名并盖章的会计报表。 3、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 - 65 - 贵州中国第七砂轮股份有限公司 2002 年度报告 4、报告期内在中国证监会指定报纸（《证券时报》）上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 5、公司章程。 贵州中国第七砂轮股份有限公司董事会 董事长：濮江斌 2003 年 4 月 20 日 - 66 -