广州友谊(000987)2008年年度报告摘要

广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 证券代码：000987 证券简称：广州友谊 公告编号：2009-008 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要 摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在 异议。 1.3 所有董事均已出席审议本次年报的董事会会议。 1.4 广东正中珠江会计师事务所为本公司 2008 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 1.5 公司董事长房向前先生、总经理王银喜女士，财务总监苏媚女士声明：保证年度报告中财务报告 的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 广州友谊 股票代码 000987 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 广州市越秀区环市东路 369 号 注册地址的邮政编码 510095 办公地址 广州市越秀区环市东路 369 号 办公地址的邮政编码 510095 公司国际互联网网址 www.cgzfs.com 电子信箱 gzfs@cgzfs.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 邓美薇女士 李浩先生 广州市越秀区环市东路 369 号本公司董事会办 广州市越秀区环市东路 369 号本公司董事会办 联系地址 公室 公室 电话 020-83483216、83577980 020-83483216、83577980 传真 020-83572228 020-83572228 电子信箱 FC.offic@cgzfs.com mars.cgzfs@163.com 1 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §3 会计数据和业务数据摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 营业收入 2,619,755,422.73 2,291,022,404.48 14.35% 1,891,605,765.41 利润总额 341,252,022.66 282,922,743.54 20.62% 215,140,430.70 归属于上市公司股东 257,142,133.39 191,009,895.48 34.62% 141,302,963.13 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 251,511,822.00 191,546,390.28 31.31% 140,128,190.48 的净利润 经营活动产生的现金 315,224,316.43 333,975,496.62 -5.61% 298,719,665.62 流量净额 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 （％） 总资产 1,973,021,649.60 1,719,145,777.61 14.77% 1,448,450,316.15 所有者权益（或股东 1,149,266,831.69 980,667,698.32 17.19% 854,270,262.31 权益） 股本 358,958,107.00 239,305,405.46 50.00% 239,305,405.00 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 基本每股收益（元/股） 0.72 0.53 35.85% 0.39 稀释每股收益（元/股） 0.72 0.53 35.85% 0.39 用最新股本计算的每股收益 0.72 - - - （元/股） 扣除非经常性损益后的基本 0.70 0.53 32.08% 0.39 每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率（%） 22.37% 19.48% 2.89% 16.54% 加权平均净资产收益率（%） 24.31% 20.82% 3.49% 17.58% 扣除非经常性损益后全面摊 21.88% 19.53% 2.35% 16.40% 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 23.78% 20.88% 2.90% 17.43% 平均净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金流 0.88 1.40 -37.14% 1.25 量净额（元/股） 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 （％） 归属于上市公司股东的每股 3.20 4.10 -21.95% 3.57 净资产（元/股） 2 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 公司处置子公司广州友 谊商店（香港）有限公司 投资收益 7,894,324.14 元 和固定资产处置损益 1,485,324.84 元，合计 非流动资产处置损益 8,982,062.75 9,379,648.98 元,扣除涉及 少数股东损益影响数 397,586.23 元，形成非流 动性资产处置损益 8,982,062.75 元。 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 2,715,000.00 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,671,035.12 所得税影响额 -1,395,716.24 合计 5,630,311.39 - 3.3 境内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 124,570,32 186,758,31 一、有限售条件股份 52.05% 62,285,162 -97,175 62,187,987 52.03% 5 2 124,177,40 186,266,10 1、国家持股 51.89% 62,088,702 62,088,702 51.89% 5 7 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非国有 法人持股 境内自然人持 股 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持 股 5、高管股份 392,920 0.16% 196,460 -97,175 99,285 492,205 0.14% 二、无限售条件股份 114,735,08 47.95% 57,367,540 97,175 57,464,715 172,199,79 47.97% 3 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 0 5 114,735,08 172,199,79 1、人民币普通股 47.95% 57,367,540 97,175 57,464,715 47.97% 0 5 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 239,305,40 119,652,70 119,652,70 358,958,10 三、股份总数 100.00% 0 100.00% 5 2 2 7 注：上述部分董事、监事、高级管理人员持股由有限售条件股份转变为无限售条件股份，主要是因为本公司董事、监 事及高级管理人员于 2008 年 5 月 30 日进行期满换届，部分董事、监事的更换，致使本公司董事、监事、高级管理人员所持 股份减少。 截止至 2009 年 1 月 20 日，本公司控股股东广州市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“广州市国资委”） 已完成股权分置改革方案中的全部承诺，经深圳证券交易所核准，广州市国资委所持有本公司的 186,266,107 股国家股（占 公司总股本 51.89%）已于 2009 年 1 月 23 日全部上市流通（详见本公司 2009 年 1 月 21 日的公告）。自此，本公司无限售条 件股份变更为 358,465,902 股，占本公司总股本的 99.86%。 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售股 本年增加限售股 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 数 股改承诺所持有 的本公司非流通 广州市人民政府 股股份自 2006 年 国有资产监督管 124,177,405 0 62,088,702 186,266,107 1 月 20 日获得上 2009 年 1 月 23 日 理委员会 市流通权起，三 十六个月内不上 市交易。 合计 124,177,405 0 62,088,702 186,266,107 － － 注：本公司于 2008 年 7 月 29 日实施每 10 股转增 5 股的 2007 年度分红方案导致限售股份的增加。 4.2 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 11,494 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 量 广州市人民政府国有资产监 国家 51.89% 186,266,107 186,266,107 0 督管理委员会 博时新兴成长股票型证券投 境内非国有法人 3.64% 13,062,445 0 未知 资基金 景顺长城动力平衡证券投资 境内非国有法人 1.84% 6,592,081 0 未知 基金 银华核心价值优选股票型证 境内非国有法人 1.81% 6,500,011 0 未知 券投资基金 4 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 景顺长城资源垄断股票型证 境内非国有法人 1.80% 6,459,025 0 未知 券投资基金 国投瑞银创新动力股票型证 境内非国有法人 1.69% 6,071,326 0 未知 券投资基金 中国太平洋人寿保险股份有 境内非国有法人 1.67% 6,008,699 0 未知 限公司 易方达价值成长混合型证券 境内非国有法人 1.41% 5,044,694 0 未知 投资基金 诺安价值增长股票证券投资 境内非国有法人 1.23% 4,414,594 0 未知 基金 JF 中国先驱Ａ股基金 境内非国有法人 1.21% 4,327,893 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 博时新兴成长股票型证券投资基金 13,062,445 人民币普通股 景顺长城动力平衡证券投资基金 6,592,081 人民币普通股 银华核心价值优选股票型证券投资基金 6,500,011 人民币普通股 景顺长城资源垄断股票型证券投资基金 6,459,025 人民币普通股 国投瑞银创新动力股票型证券投资基金 6,071,326 人民币普通股 中国太平洋人寿保险股份有限公司 6,008,699 人民币普通股 易方达价值成长混合型证券投资基金 5,044,694 人民币普通股 诺安价值增长股票证券投资基金 4,414,594 人民币普通股 JF 中国先驱Ａ股基金 4,327,893 人民币普通股 华安中小盘成长股票型证券投资基金 4,067,150 人民币普通股 前十名股东中，公司控股股东广州市人民政府国有资产监督管理委员会与其他股东之间不 存在关联关系。 上述股东关联关系或一致行 景顺长城动力平衡证券投资基金和景顺长城资源垄断股票型证券投资基金同属景顺基金长 动的说明 城管理有限公司管理。除上述关系外，本公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也 未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 本公司控股股东为广州市人民政府国有资产监督管理委员会，其法定代表人为张连广先生。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 5 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内 是否在股 从公司领 东单位或 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 变动原因 取的报酬 其他关联 数 数 总额（万 单位领取 元） （税前） 薪酬 二级市场买 2008 年 05 月 2011 年 05 月 房向前 董事长 男 52 23,830 46,994 卖及转增股 61.00 否 30 日 30 日 本 2008 年 05 月 2011 年 05 月 王银喜 总经理 女 53 56,070 88,905 同上 52.00 否 30 日 30 日 2008 年 05 月 2011 年 05 月 邓美薇 董事会秘书 女 52 72,520 111,931 同上 38.00 否 30 日 30 日 2008 年 05 月 2011 年 05 月 沙振权 独立董事 男 49 0 0 —— 5.00 否 30 日 30 日 2008 年 05 月 2011 年 05 月 董小麟 独立董事 男 57 0 0 —— 5.00 否 30 日 30 日 2008 年 05 月 2011 年 05 月 李映照 独立董事 男 47 0 0 —— 2.00 否 30 日 30 日 2008 年 05 月 2011 年 05 月 周兵 独立董事 男 42 0 0 —— 2.00 否 30 日 30 日 2008 年 05 月 2011 年 05 月 陈志强 监事 男 53 0 0 —— 0.00 是 30 日 30 日 2008 年 05 月 2011 年 05 月 冯丽华 监事 女 45 0 0 —— 8.00 否 30 日 30 日 2008 年 05 月 2011 年 05 月 崔素娟 监事 女 42 7,750 11,624 同上 28.00 否 30 日 30 日 2008 年 05 月 2011 年 05 月 黎满传 副总经理 男 57 56,160 88,140 同上 43.00 否 30 日 30 日 2008 年 05 月 2011 年 05 月 王 翔 副总经理 男 48 18,460 31,589 同上 42.00 否 30 日 30 日 2008 年 05 月 2011 年 05 月 胡洁君 副总经理 女 51 93,730 144,496 同上 43.00 否 30 日 30 日 2008 年 05 月 2011 年 05 月 江国源 副总经理 男 45 8,080 12,120 同上 31.00 否 30 日 30 日 6 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 2008 年 05 月 2011 年 05 月 黎钢 副总经理 男 41 7,390 11,085 同上 30.00 否 30 日 30 日 2008 年 05 月 2011 年 05 月 苏媚 财务总监 女 55 28,870 46,605 同上 38.00 否 30 日 30 日 合计 - - - - - 372,860 593,489 - 428.00 - 5.2 董事出席董事会会议情况 以通讯方式 是否连续两次 现场出席次 委托出席次 董事姓名 具体职务 应出席次数 参加会议次 缺席次数 未亲自出席会 数 数 数 议 房向前 董事长 8 4 4 0 0 否 王银喜 副董事长、总经理 8 4 4 0 0 否 邓美薇 董事、董事会秘书 8 4 4 0 0 否 黎满传 董事、副总经理 3 2 1 0 0 否 王龙飞 董事 3 2 1 0 0 否 陈润辉 董事 3 2 1 0 0 否 冯向前 独立董事 3 2 1 0 0 否 沙振权 独立董事 8 4 4 0 0 否 董小麟 独立董事 8 4 4 0 0 否 李映照 独立董事 5 2 3 0 0 否 周兵 独立董事 5 2 3 0 0 否 年内召开董事会会议次数 8 其中：现场会议次数 4 通讯方式召开会议次数 4 现场结合通讯方式召开会议次数 0 注：董事、监事、高级管理人员变动情况 1、2008 年 5 月 30 日，经本公司 2007 年年度股东大会审议通过，房向前先生、王银喜女士、邓美薇女士当选为第五 届董事会董事，沙振权先生、董小麟先生、李映照先生、周兵先生当选为第五届董事会独立董事；陈志强先生、冯丽华女士 当选为第五届监事会监事。崔素娟女士经公司第七届职工代表大会选举，当选为第五届监事会职工监事。 2、2008 年 5 月 30 日，经本公司第五届董事会第一次会议选举，房向前先生当选为董事长，王银喜女士当选为副董事 长；经董事会决议，聘任王银喜女士为总经理；聘任黎满传先生、王翔先生、胡洁君女士、江国源先生、黎钢先生为副总经 理；聘任邓美薇女士为董事会秘书，苏媚女士为财务总监。 同日，经本公司第五届监事会第一次会议选举，陈志强先生当选为监事会主席。 3、报告期内，董事、监事及高级管理人员的任职变化情况 姓 名 原职务 离任原因 黎满传 董事 任期届满 王龙飞 董事 任期届满 陈润辉 董事 任期届满 冯向前 独立董事 任期届满 任广民 监事 任期届满 7 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 梁玉琴 监事 任期届满 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内本公司经营情况的回顾 1、报告期内的总体经营情况 2008 年，本公司以深入学习实践科学发展观活动为动力，以“开展‘服务年’活动，提升服务水平，提升研发能力，提 升企业综合素质”为总要求，扎实有序地推进各项工作，经受住经济下行带来的困难考验，履行社会责任积极抗冰抗震救灾， 确保全年经营业绩稳步增长。2008 年实现营业收入 30.36 亿元（含税），同比增长 14.35%，实现利润总额 3.41 亿元，同比增 长 20.62 %，实现净利润 2.57 亿元，同比增长 34.62%。 报告期内，本公司获得了“全国精神文明创建工作先进单位”、 “全国百货顾客满意十大企业” 、“中国百货零售销售百强”、 “中国连锁百强”、 “中国商业服务业改革开放三十周年功勋企业”、 “广东省商业服务业改革开放三十周年杰出贡献企业”、广 东省企业 100 强，2008 年度中国上市公司市值管理百佳奖等多项荣誉称号。本公司属下的环东店、时代店及正佳店均获得国 家商务部授予“金鼎百货店”的殊荣。 报告期内，本公司进一步夯实零售主业的根基，对现有门店进行场地挖潜，对经营结构进行优化调整。通过对环东店场 地的进一步挖潜，持续引进国际知名品牌；扩大正佳店的租赁面积，并借扩场之机对其布局、品牌进行了优化调整；两店合 计新增加经营面积近 3000 平方米。对时代店全店进行重新装修，商品布局调整；继续加强对南宁店的培育力度等工作，不断 优化门店的经营结构，不断增强门店的内生性增长能力。 本公司结合新设定清明节、端午节等国家法定节日的变化，国家奥运盛会的举办以及门店周年庆典、扩场调整升级等商 机，精心策划组织文化主题活动或专项推广活动；针对社会食品质量安全事件，加强各种进口优质奶制品、食品的供应，组 织开展优质健康食品推广活动。全年共举办了三次以“感恩”为主题的“VIP 尊享时光活动”，共实现超 1.4 亿元的销售业绩， 其中环东店创下了 7800 万元市内单店日销、近 6 万人的单日客流量等多项新记录，充分彰显了本公司对高端消费群的号召力 和吸引力。 2、行业发展趋势及公司面临的行业竞争格局 本公司认为，2009 年国内经济形势复杂多变，零售业机遇与挑战并存。随着金融危机带来对实体经济产生的影响逐渐 凸现，我国经济下行压力增大，2008 年下半年消费增速出现明显放缓。国内零售业竞争加剧，受经济环境恶化及同行大规模 折价促销冲击影响，高端商品的消费也受到一定程度的影响，但没有预期的严重。迄今为止，本公司经营业绩仍能基本保持 与去年同期持平，这得益于公司一贯稳健务实的经营作风，享有良好的品质信誉和服务，拥有忠诚度高且稳定的高端消费客 群，也得益于国家经济社会发展的良好基本面以及政府相继出台的刺激经济、应对危机的利好措施。 根据广东省和广州市公布的《政府工作报告》，2009 年广东省生产总值预期增长 8.5%左右，广州市生产总值预期增长 10%，广州市社会消费品零售总额预期增长 13%，宏观经济环境仍有望继续保持平稳的增长势头。国务院近日正式颁布《珠 江三角洲地区改革发展规划纲要》，广州市首次被明确赋予“国家中心城市” 、“综合性门户城市”和“国际大都市”的战略定 位，广州市将围绕《纲要》的内容逐步推进实施“花园城市”规划、 “亚运城市行动”计划、 “到 2010 年一大变”等计划，结 合国家“扩大内需，拉动消费”一系列政策的提振，本公司预期这些有利因素将较大程度上抵减经济下行所带来的不利影响。 8 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 3、2009 年本公司发展思路及工作计划 2009 年是广州友谊 50 年华诞，本公司将以企业五年发展战略规划为指导，坚定目标，坚定信心，坚定决心，贯彻落 实“四个更加注重”的具体工作，保持企业平稳、健康、有效发展。主要做好以下几方面工作： （1）更加注重增强经营创新能力 为继续保持在业内的经营领先优势，本公司将进一步加强前瞻性的经营研发，优化经营管理；进一步加强门店经营管 理，继续优化调整商品结构，加大对异地门店的培育提升力度，巩固提升经营效益；进一步加强与供应商的紧密合作，共度 时艰；继续创新营销服务手法，精心策划特色的文化营销和服务营销活动；进一步巩固、提升 VIP 客人的维系管理，创新服 务特色，提升服务质量。 （2）更加注重增强扩张发展能力 本公司将充分把握目前经济环境下可能带来的商机，稳步推进连锁经营的规模扩张，争取在年内新开门店。本公司属 下的物业经营公司也将加快业务拓展的步伐，积极开发非自有物业经营。此外，本公司将加强对其他商业领域中新业态、新 经营方式的研发，积极寻找新的业绩增长点。 （3）更加注重增强管理创新能力 本公司将继续加强企业基础管理，加大绩效管理力度，确保企业的中长期重点工作能够有效得到贯彻落实；继续加大财 务预算和节能环保管理力度，加强成本控制；增强集团职能部门的研发能力，推动企业的发展；通过组织举办广州友谊 50 周 年庆典的一系列活动，继续推进企业文化建设，加强员工的凝聚力和向心力。 （4）更加注重增强员工队伍素质 本公司将继续坚持以人为本，实施企业“人才工程”，关注员工的全面发展，提高员工素质，稳定队伍。通过各种举措， 最大限度地激发员工的工作热情，为企业创造巨大的经济效益，促进企业的长远健康发展；进一步完善人才吸纳途径，健全 用人机制，加大储备人才的培养力度，加速人才库建设。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 百货零售业 246,748.07 197,812.10 19.83% 14.59% 14.63% 0.03% 主营业务分产品情况 百货零售业 246,748.07 197,812.10 19.83% 14.59% 14.63% 0.03% 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 省内 235,070.37 11.69% 省外 11,677.70 140.13% 注：本公司省外分店南宁店于 2007 年 7 月 6 日开业。 9 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 6.4 采用公允价值计量的项目 □ 适用 √ 不适用 6.5 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.6 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.7 董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的说明 □ 适用 √ 不适用 6.8 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.9 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 经广东正中珠江会计师事务所有限公司审计，本年度实现净利润 25714.21 万元。 本年度拟实施的分配方案为：提取法定盈余公积金 10％，金额为 2444.11 万元，年度可供股东分配的利润为 23270.10 万元。 现本公司董事会提议按 2008 年度实现可分配利润的约 50％进行现金分红：每 10 股派现金 3.30 元（含税），共 11845.62 万元， 本年度尚余未分配利润 11424.48 万元，加上年初未分配利润 35669.53 万元，减去已分配 2007 年度股利 8854.30 万元，年末 未分配利润余额为 38239.71 万元，留待以后年度分配。本年度资本公积金不转增股本。 本提案须提交本公司 2008 年年度股东大会审议。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）万元 合并报表中归属 占合并报表中归属于 当年可供股东分配利 占当年可供股东分配利润 现金分红金额 于母公司所有者 母公司所有者的净利 润（提取法定盈余公 （提取法定盈余公积金 （含税） 的净利润 润的比率 积金后） 后）的比率 2007 年 8854.30 19100.99 46.35% 17231.86 51.38% 2006 年 6461.25 14118.39 45.76% 12692.71 50.91% 2005 年 4068.19 9545.31 42.62% 8082.76 50.33% 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □ 适用 √ 不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 10 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 7.3 重大担保 □ 适用 √ 不适用 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 7.4.2 关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 7.4.3 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况 □ 适用 √ 不适用 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 √ 适用 □ 不适用 根据本公司股权分置改革方案控股股东的承诺，并经 2007 年年度股东大会审议通过，公司 2007 年度的分配方案为：按 2007 年度实现可分配利润的 51.38%进行现金分红，即每 10 股派现金 3.70 元（含税），共 8854.30 万元，资本公积金每 10 股转增 5 股。公司已于 2008 年 7 月 28 日实施了上述分配方案。 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事项 承诺内容 履行情况 1、持有的原非流通股股份自获得 上市流通权之日起 36 个月内不 上市交易； 2、在 2005—2007 年 度内，在本公司每年年度股东大 根据本公司股权分置改革方案控股股东的承诺，并经 会上依据相关规定履行程序提出 2007 年年度股东大会审议通过，公司 2007 年度的分 现金分红议案，并保证在股东大 配方案为：按 2007 年度实现可分配利润的 51.38%进 股改承诺 会表决时对该议案投赞成票。分 行现金分红，即每 10 股派现金 3.70 元（含税），共 红比例不少于公司当年实现的可 8854.30 万元，资本公积金每 10 股转增 5 股。公司已 供股东分配利润的 50%。若控股 于 2008 年 7 月 28 日实施了上述分配方案。 股东未履行此项承诺，则其分红 所得将被划入本公司账户归全体 股东所有。 收购报告书或权益变动报告书中所作承 无 无 诺 重大资产重组时所作承诺 无 无 11 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 发行时所作承诺 无 无 其他对公司中小股东所作承诺 无 无 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用 §8 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 一、监事会工作情况 报告期内，本公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《监事会议事规则》和有关法律、法规的要求，从切 实维护公司利益和股东权益出发，认真履行了监督职责，报告期内本公司监事会召开会议 4 次，具体情况如下： （一） 2008 年 3 月 26 日在本公司召开第四届监事会第 10 次会议，会议的决议公告已刊登于 2008 年 4 月 1 日《证券时报》。 （二） 2008 年 5 月 30 日在本公司召开第五届监事会第 1 次会议，会议的决议公告已刊登于 2008 年 5 月 31 日《证券时报》。 （三）2008 年 8 月 23 日在本公司召开第五届监事会第 2 次会议，会议审议并一致通过了《公司 2008 年半年度报告》。 （四）2008 年 10 月 25 日在本公司召开第五届监事会第 3 次会议，会议审议并一致通过了《公司 2008 年第三季度报告》。 二、监事会对本公司依法运作情况的独立意见 （一）本公司依法运作情况的意见 本报告期内，本公司监事会成员列席了本公司召开的全部董事会会议，出席了 2008 年度股东大会。根据有关法律、法规及本 公司《公司章程》的规定，对董事会、股东大会的召开程序、决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、本公司董事、 经理执行本公司职务的情况及公司内部控制制度等进行了监督。监事会认为：本公司董事会能够按照《公司法》、《证券法》、 本公司《公司章程》以及内部控制的规定进行规范运作，严格执行股东大会的各项决议和授权，本公司在重大经营发展决策 过程中，决策程序合法，未发现董事、经理和其他高级管理人员在执行本公司职务时违反法律、法规和本公司《公司章程》 或损害本公司利益和股东利益的行为。 （二）检查本公司财务情况的意见 报告期内，本公司监事会定期或不定期对本公司财务及控股子公司经营活动进行监督检查，对本公司年度报表进行审核，未 发现违规行为。广东正中珠江会计师事务所对本公司 2008 年度财务报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 监事会认为，该报告能真实客观地反映了本公司的财务状况、经营成果及现金流量情况。 （三）检查本公司募集资金使用和其他事项的意见 1、报告期内本公司没有募集资金。 12 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 2、报告期内本公司没有收购、出售资产行为。 3、报告期内本公司没有重大关联交易事项。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审计报告 标准无保留审计意见 审计报告正文 广州友谊集团股份有限公司 目 录 __页 次 一、_审计报告_1－2 二、_已审财务报表_ _资产负债表_3－4 _利润表_5 _现金流量表_6 _股东权益变动表_7－8 _财务报表附注_ 9－45 __ __ 审 计 报 告 广会所审字[2009]第 09000550019 号 广州友谊集团股份有限公司全体股东：_ 我们审计了后附的广州友谊集团股份有限公司(以下简称“广州友谊”)财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合 并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是广州友谊管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相 关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的 会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 13 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，广州友谊财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了广州友谊 2008 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陈小鸰 中国注册会计师：安 霞 中国 广州 二○○九年三月二十八日 一、公司概况 1、公司历史 广州友谊集团股份有限公司（原名广州友谊商店股份有限公司）是经广州市人民政府“穗改股字[1992]14 号”文批准，于 1992 年 12 月 28 日由广州市友谊公司为发起人，并向公司内部职工定向募集而设立。公司成立时注册资本为 14,942.12 万元，经公 司 1997 年度股东大会决议和广州市经济体制改革委员会“穗改股字[1998]6 号文”批准送股后，注册资本变更为 17,930.54 万 元。 根据广州市国有资产管理局 1999 年 4 月 30 日穗国资二[1999]54 号文“关于广州友谊商店股份有限公司股权界定的通知”，撤 销广州友谊企业集团和广州友谊企业集团有限公司后，将公司的原国有法人股 15,074.54 万股界定为国家股，股权由广州市国 有资产管理局持有。 经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2000]85 号”文核准，公司于 2000 年 6-7 月在深圳证券交易所向社会公开发行人民 币普通股 6,000 万股，同年 7 月 18 日社会公众股上市交易。发行社会公众股后，公司注册资本变更为 23,930.54 万元。 2001 年，根据穗编字[2001]96 号文《关于印发的通知》， 广州市国有资 产管理局不再保留，其行政管理职能被划入广州市财政局，国家股股权管理也归属广州市财政局。由于历史的原因，股东名 册中国有控股股东的名称一直没有变更，仍为“广州市国有资产管理局” 。2005 年，广州市人民政府国有资产监督管理委员会 （以下简称“广州市国资委”）成立，其被授权代表广州市政府对公司的国家股股权履行出资人职责。有鉴于此，广州市国资 委已依据相关文件向中国登记结算有限公司深圳分公司提出国有控股股东名称变更登记申请，并于 2005 年 12 月 1 日完成了 相关手续，公司的国有控股股东名称获准变更为广州市国资委。 2006 年 1 月公司完成股权分置改革，按照每 10 股流通股可以获得非流通股股东支付的 3 股对价股份，即非流通股股东向流通 股股东支付 2,656.8 万股股票对价，公司注册资本不变。 按照公司 2007 年年度股东大会决议的规定，公司于 2008 年 7 月 28 日按每 10 股以资本公积转增 5 股的比例向全体股东转增 股份总额 119,652,702 股，每股面值 1 元，计增加股本人民币 119,652,701.54 元，公司注册资本变更为 358,958,107.00 元。 公司营业执照注册号为 4401011106368。 2、行业性质 公司所处行业为百货零售业，是一家以零售、批发业务为主，兼营物业租赁等综合性商业企业。 3、经营范围 批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）。销售：副食品及其它食品、粮油及制品。零售：罐装气体、药品、书刊、烟、酒。 旅业。经营灯箱橱窗广告，美容理发，日用品修理，代办托运、邮购，汽车运输，关外买单国内提货，中西餐，彩像冲印， 14 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 写字楼出租业务，室内装饰。代售火车票。汽车保管。企业管理咨询。 4、公司注册地址 广州市环市东路 369 号。 5、基本组织架构 本公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的权 力机构。 6、财务报告的批准报出 本财务报告业经公司第 5 届董事会第 7 次会议批准于 2009 年 3 月 28 日报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》，并基于以下 所述主要会计政策、会计估计进行编制。 三、遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、执行的会计准则 公司 2007 年 1 月 1 日起执行 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》。 2、会计年度 公司采用公历年为会计年度，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 公司采用权责发生制记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算。除在附注中特别说明的计价基础外，一般以实际成本为 计价原则。资产于取得时按实际成本入账，如果以后发生资产减值的情形，则计提相应的资产减值准备。 5、外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对外币货币性项 目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的 汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 6、外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者 权益项目下单独列示。 对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般 物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止 重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。 7、现金等价物的确定标准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资，确认为现金等价物。 8、交易性金融资产 交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。 于资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，交易性 金融资产的公允价值变动计入当期损益。 9、应收款项及坏账准备核算 应收款项指应收账款及其他应收款。应收款项按照实际发生额记账。 （1）公司采用“备抵法”核算坏账损失，坏账准备按账龄分析法计提。 账 龄_计 提 标 准 1 年以内_5% 1－2 年_10% 2－3 年_30% 15 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 3－4 年_50% 4－5 年_80% 5 年以上_100% （2）坏账的确认标准： A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； B、债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 C、对确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大会批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 对财务状况异常、现金流量差等公司，在分析其可收回性的基础上，计提特殊坏账准备。对确实无法收回的应收款项，经董 事会或股东大会批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 对确认可收回的押金可不计提坏账准备。 对与关联方发生的应收款项，不全额计提坏账准备。 10、存货核算方法 公司存货主要包括:原材料、包装物、在途物资、库存商品、受托代销商品、低值易耗品等。 库存商品、受托代销商品采用进价金额核算，已销商品成本结转采用先进先出法计价。原材料、包装物、低值易耗品、在途 物资按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价。 低值易耗品和包装物于领用时一次摊销。 存货采用永续盘存制。 期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成 本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本（按个别）的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以 估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算。公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 11、长期股权投资______ 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值。因企业合并发生的直接相关费用计入合并成本。 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。确认被投资单 位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担 额外损失义务的除外。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 期末对长期股权投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低 于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 12、 持有至到期的投资 对于持有至到期投资，公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入初始确认金额。采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量。 期末，按照金融资产的实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现金流量现值小于金融资产的账面价值，则将减记 金融资产的账面价值至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益。当有客观证据表明持有至到期的投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 失予以转回，计入当期损益。 13、投资性房地产 公司将为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地产，确认为投资性房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出相关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计 量的，计入投资性房地产成本。 公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量。对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧；对于土地使用权， 参照无形资产的后续计量政策进行摊销。 期末，逐项对采用成本模式计量的投资性房地产进行全面检查，按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当 期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 16 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 14、固定资产及其折旧 （1）公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的资产确认为固定资产。 （2）公司的固定资产分为房屋、建筑物、通用设备、运输设备、电脑设备、固定资产装修等五类。 （3）固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值记入固定资产 成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础 确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （4）固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（残值率 3％）确定其折 旧率如下： 固定资产类别_折旧年限_年折旧率（%）_残值率（%） 房屋、建筑物_15-30_6.4667-3.2333_3 通用设备_6-10_16.1667-9.70_3 运输设备_10_9.70_3 电脑设备_6_16.667_3 固定资产装修_5_20_0 期末，逐项检查固定资产预计使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持续下跌或技术落后、设备 陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面 价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处 置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值准备，同时调整预计净残值。 15、在建工程核算方法 在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损益核算反映工程成本，以所购建 的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。 期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不转回。 16、借款及借款费用 借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费 用已经发生以及为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外， 借款费用确认为当期费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均 数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行。 17、无形资产与研究开发费用 无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以 外，在信用期间内计入当期损益。 使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的 无形资产不进行摊销。 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、 产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能够证明其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 研究阶段的支出在发生时计入当期费用。 期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为公司创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌， 在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一 经确认，在以后会计期间不转回。 18、商誉 在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 公司于年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值准备一经计提，在以后的会计 17 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 期间不转回。 19、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用以实际发生的支出入账，开办费在开始正常生产经营当月一次摊入当期费用，其他长期待摊费用按项目的受益 期或五年内平均摊销。 20、收入确认 商品销售收入:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量。 公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合 同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，公司选用已 完工作的测量确定完工进度。 让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： a:利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 b:使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、股份支付 公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具， 分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付，并以授予日的公 允价值计量。 a: 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际 可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。 b:以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内的期末，以对可行权情况的最佳估计 为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明公司当期承担 债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结算日， 对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 22、职工薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，公司将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务成本、当期费用或 固定资产或无形资产成本。根据有关规定，公司按照月工资额的一定比例提取社会保险费和住房公积金，并按月向劳动和社 会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。 23、预计负债的确认 公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利 益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。 待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。 公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认为预计负债。 24、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果， 确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债 及相应的递延所得税费用。 25、合并财务报表的编制基础______ 公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与公司不一致时，按照公司的会计政策调整后进行 合并。若子公司的会计期间与公司不一致，按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。 公司并购同一控制下的子公司采用权益集合法处理，将年初至合并日所发生的收入、费用和利润纳入合并利润表，按被合并 方在合并日的资产和负债的账面价值作为取得的资产和负债的计量属性。购买非同一控制下的子公司，采用购买法进行会计 处理，自控制子公司之日起合并该子公司的财务报表，按公允价值计量购买子公司的可辨认资产、负债及或有负债。 在将公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐 18 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 项合并，并计算少数股东权益。少数股东权益是指公司及其子公司以外的第三者在公司各子公司应分得的利润（或应承担的 亏损）。对下属的合营公司，采用权益法核算。 26、利润分配方法 公司税后利润按以下顺序进行分配： （1）弥补以前年度亏损。 （2）提取 10%法定公积金。 （3）剩余利润根据股东大会决议予以分配。 27、会计政策及会计估计变更 （1）会计政策变更 公司本期未发生会计政策变更的情况。 （2）会计估计的变更 公司本期未发生会计估计变更的情况。 28、前期会计差错的更正 公司本期未发生前期会计差错更正的情况。 五、税项 项 目_计 缴 依 据_税率或费率 所得税_应纳税所得额_25% 增值税_商品销售收入_17%、13% 营业税_应税收入_5% 消费税_金银首饰销售收入_5% 城市维护建设税_增值税、消费税、营业税_7%、5% 教育费附加_增值税、消费税、营业税_3% 堤围防护费_应税收入_1.3‰ 文化事业建设费_应税收入_3% 房产税_房产原值 70%_1.2% _年租金收入_12% 六、企业合并及合并财务报表 （一）控制的重要子公司 子公司全称_注册地_业务性质_注 册 资 本_经营范围 广州保税区友谊保税有限公司_广州_服务业_人民币 810 万元_保税仓储物业出租 广州新谊百货有限公司_广州_批发零售_人民币 812.7 万元_批发零售 广州友谊物业经营有限公司_广州_物业经营_人民币 1,000 万元_房地产、物业管理服务、场地出租、房地产中介服务 广州友谊商店(香港)有限公司_香港_商业贸易_港币 10 万元_商业贸易 子公司全称_至本期末实际投资额_实际上构成对子公司的净投资的余额_持股比例_表决权比例_是否合并 广州保税区友谊保税有限公司_7,697,600.00 元_7,697,600.00 元_95%_95%_是 广州新谊百货有限公司_9,700,500.00 元_9,700,500.00 元_100%_100%[注 1]_是 广州友谊物业经营有限公司_10,000,000.00 元_10,000,000.00 元_100%_100%[注 2]_是 广州友谊商店(香港)有限公司_____否[注 3] —注 1：本公司直接持有 50%的股权，通过子公司广州保税区友谊保税有限公司（以下简称“保税公司”）间接持有 50%的股 权，合计持有 100%的股权。 —注 2：2008 年公司出资成立广州友谊物业经营有限公司，该公司 2008 年 12 月 31 日净资产为 10,498,515.29 元、2008 年度 净利润为 498,515.29 元。 —注 3：保税公司的全资子公司广州友谊商店(香港)有限公司已于 2008 年办理结业清算。保税公司于 2008 年收回投资成本 106,530.00 元和投资收益 7,894,324.14 元。 （二）非同一控制下企业合并中商誉的金额和确定方法 详见本附注第七（一）12 项。 （三）重要子公司少数股东权益 详见本附注第七（一）26 项。 七、财务报表主要项目附注 19 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 （一）合并财务报表主要项目附注 1、货币资金 项 目_ 2008.12.31 _ 2007.12.31 现 金_1,523,506.52_1,098,033.96 银行存款_1,429,583,359.15_1,206,652,408.40 其他货币资金__2.00 合 计_1,431,106,865.67_1,207,750,444.36 2、应收账款 —分类列示如下： 项 目_坏账计提比例（%）_ 2008.12.31. _ 2007.12.31. __账 面 余 额_占应收账款比例（%）_坏账准备_账 面 价 值_账 面 余 额_占应收账款比例（%）_坏账准备_账 面 价 值 1.单项金额重大_5_1,297,800.87_29.03_64,890.04_1,232,910.83_1,102,985.46_30.26_55,149.27_1,047,836.19 2.单项金额不重大但风险较大_100_167,768.05_3.76_167,768.05_-_167,768.05_4.60_167,768.05_- 3.其他不重大_5_3,004,557.33_67.21_150,227.87_2,854,329.46_2,374,603.84_65.14_118,730.20_2,255,873.64 合 计__4,470,126.25_100.00_382,885.96_4,087,240.29_3,645,357.35_100.00_341,647.52_3,303,709.83 —按账龄分析列示如下： 账龄_坏账计提比例（%）_ 2008.12.31. _ 2007.12.31. __账 面 余 额_占应收账款比例（%）_坏账准备_账 面 价 值_账 面 余 额_占应收账款 比例（%）_坏账准备_账 面 价 值 1 年以内_5_4,302,358.20_96.25_215,117.91_4,087,240.29_3,477,589.30_95.40_173,879.47_3,303,709.83 1－2 年_10________ 2－3 年_30________ 3 年以上_50-100_167,768.05_3.75_167,768.05__167,768.05_4.60_167,768.05_ 合 计__4,470,126.25_100.00_382,885.96_4,087,240.29_3,645,357.35_100.00_341,647.52_3,303,709.83 —应收账款中单项金额不重大但风险较大的 167,768.05 元，是子公司广州新谊百货有限公司应收广州名进珠宝有限公司的租 金、水电费等，法院已经判决该公司偿还上述款项，目前该公司已结束经营，无法联系相关负责人，估计难以回收，已于 2005 年末全额计提坏账准备，本期末仍全额计提坏账准备。 —应收账款期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为 3,621,808.13 元，占应收账款账面余额的 81.02 %，欠款年限为 1 年 以内。 —应收账款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 3、预付账款_ 账 龄_ 2008.12.31. _ 2007.12.31. _金 额_比例(%)_金 额_比例(%) 1 年以内_65,539,398.99_99.82_18,717,342.09_100.00 1－2 年_118,912.32_0.18__ 2－3 年____ 3 年以上____ 合 计_65,658,311.31_100.00_18,717,342.09_100.00 —预付账款期末余额比期初余额增加 250.79%，主要是预付正佳商店和南宁商店 2009 年租金所致。 —预付账款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 —预付账款期末余额中金额较大的款项： 项 目_期末余额_内 容 广州市正佳企业有限公司_45,609,519.70_预付租金 索尼(中国)有限公司广州分公司_3,449,413.12_订货款 广西龙门居房地产开发有限责任公司_3,000,000.00_预付租金 乐金电子(中国)有限公司_2,726,355.36_订货款 夏普商贸（中国）有限公司_2,400,000.00_订货款 合计_57,185,288.18_ 4、其他应收款 —分类列示如下： 20 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 项 目_坏账计提比例（%）_ 2008.12.31. _ 2007.12.31. __账面余额_占其他应收款比例(%)_坏账准备_账面价值_账面余额_占其他应收 款比例(%)_坏账准备_账面价值 1.单项金额重大_5－100_9,470,284.00_65.61_5,969,862.70_3,500,421.30_9,563,642.50_59.45_3,511,724.25_6,051,918.25 2.单项金额不重大但风险较大_________ 3.其他不重大_5－100_4,963,116.27_34.39_1,073,187.69_3,889,928.58_6,522,385.55_40.55_1,176,385.85_5,345,999.70 合 计__14,433,400.27_100.00_7,043,050.39_7,390,349.88_16,086,028.05_100.00_4,688,110.10_11,397,917.95 —按账龄分析列示如下： 账 龄_坏账计提 比例（%）_ 2008.12.31. _ 2007.12.31. __账面余额_占其他应收 款比例(%)_坏账准备_账面价值_账面余额_占其他应收 款比例(%)_坏账准备_账面价值 1 年以内_5_2,708,228.77_18.76_135,411.44_2,572,817.33_5,491,333.57_34.14_274,566.69_5,216,766.88 1－2 年_10_1,761,907.50_12.21_176,190.75_1,585,716.75_2,771,914.69_17.23_277,191.47_2,494,723.22 2－3 年_30_2,220,194.00_15.38_666,058.20_1,554,135.80_1,030,419.79_6.41_309,125.94_721,293.85 3 年以上_50-100_7,743,070.00_53.65_6,065,390.00_1,677,680.00_6,792,360.00_42.22_3,827,226.00_2,965,134.00 合 计__14,433,400.27_100.00_7,043,050.39_7,390,349.88_16,086,028.05_100.00_4,688,110.10_11,397,917.95 —其他应收款期末余额中欠款金额前五名的金额合计 11,852,020.06 元，占其他应收款账面余额 82.12%，其中：欠款年限 1 年 以内 471,690.00 元、1—2 年 1,651,736.06 元、2—3 年 2,140,194.00 元、3—4 年 1,000,000.00 元、4—5 年 5,888,400.00 元、5 年以上 700,000.00 元。 —其他应收款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 —其他应收款期末余额中金额较大的债务人情况： 债务人名称_ 期末欠款余额 _内 容 广州市正佳企业有限公司_7,119,120.00_租赁保证金 广西龙门居房地产开发有限责任公司_2,956,420.06_租赁保证金 广州市正佳物业管理有限公司_946,480.00_物业管理押金 广州市金顺房地产开发有限公司_700,000.00_租赁保证金 中国工商银行广州市分行_130,000.00_零钞备用金 5、存货及跌价准备 项 目_ 2008.12.31. _ 2007.12.31. _账面余额_跌价准备_账面价值_账面余额_跌价准备_账面价值 原材料_ 440,445.05 __440,445.05_565,266.91__565,266.91 包装物_ 25,747.00 __25,747.00_42,892.85__42,892.85 库存商品_111,365,728.66 __111,365,728.66_93,836,276.73 __93,836,276.73 低值易耗品_ 16,311.11 __16,311.11_14,780.16__14,780.16 受托代销商品_47,864,703.18 __47,864,703.18_41,321,372.83__41,321,372.83 减：代销商品款_47,864,703.18 __47,864,703.18_41,321,372.83__41,321,372.83 合 计_111,848,231.82 _ -_111,848,231.82 _94,459,216.65_ -_94,459,216.65 —存货中不含借款费用资本化金额。 —期末不存在存货可变现净值低于账面价值而需计提存货跌价准备的情形。 6、其他流动资产 项 目_2007.12.31._本期增加_本期减少_2008.12.31. 租金_5,633,207.10__5,633,207.10_ 合 计_5,633,207.10__5,633,207.10_ - —其他流动资产期末余额比期初余额减少 100%，主要是按权责发生制原则将上年预付租金结转入本期费用。 7、长期股权投资 项 目_ 2008.12.31 _ 2007.12.31 _账面余额_减值准备_账面价值_账面余额_减值准备_账面价值 21 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 对子公司投资____106,530.00__106,530.00 对合营企业投资______ 对联营企业投资_2,005,511.11__2,005,511.11_3,758,390.49__3,758,390.49 其他_10,737,188.73_7,385,639.02_3,351,549.71_10,737,188.73_5,873,270.96_4,863,917.77 合 计_12,742,699.84_7,385,639.02_5,357,060.82_14,602,109.22_5,873,270.96_8,728,838.26 （1）对联营企业投资明细情况 被投资单位名称_注册地_业务 性质_本企业持股比例（％）_本企业在被投资单位表决权比例（％）_期末净资产 总额_本期营业 收入总额_本期净利润 广州市友谊餐厅有限公司_广州_餐饮_37_37_4,551,588.72__46,271.93 广州中谊保税实业有限公司_广州_房地产_33.33_33.33___ —广州市友谊餐厅有限公司因市政建设拆迁，目前尚在歇业，所以无营业收入。 —广州中谊保税实业有限公司于 2007 年 12 月 15 日清算结束。 （2）长期股权投资账面余额明细列示 被投资单位名称_投资期限_占被投资单位注册资本比例_初始投资额_2007.12.31_本期增减额_2008.12.31_核算方法_ ①子公司________ 广州友谊商店（香港）有限公司__100%_106,530.00_106,530.00_-106,530.00__成本法_－注 1 ②联营企业________ 广州市友谊餐厅有限公司__37%_1,500,000.00_1,666,967.21_17,120.62_1,684,087.83_权益法_ 广州中谊保税实业有限公司_1993.12- 2008.12_33.33%_19,200,000.00_2,091,423.28_-1,770,000.00_321,423.28_权益法_－注 2 ③其他________ 广州珠江资产管理有限公司__7.69%_5,000,000.00_5,000,000.00__5,000,000.00_成本法_ 广州家谊超市股份有限公司_2002.6-2017.6_7.50%_5,737,188.73_5,737,188.73__5,737,188.73_成本法_ 合计___31,543,718.73 14,602,109.22_-1,859,409.38_12,742,699.84__ —注 1：详见附注第六（一）项。 —注 2：2007 年公司收到广州中谊保税实业有限公司因清算分回的投资成本 19,200,000.00 元，收到分回的利润 6,656,202.30 元； 2008 年公司收到广州中谊保税实业有限公司因清算分回的利润 1,770,000.00 元。截止 2008 年 12 年 31 日，根据该公司 清算报告计算尚应分回利润 321,423.28 元。 （3）长期股权投资减值准备明细列示 被投资单位名称_2008.12.31_2007.12.31 广州珠江资产管理有限公司_ 1,648,450.29 _136,082.23 广州家谊超市股份有限公司_ 5,737,188.73 _5,737,188.73 合 计_7,385,639.02_5,873,270.96 —2005 年 12 月 7 日，公司的参股企业广州家谊超市股份有限公司被广州市中级人民法院（2005）穗中法民破字第 3 号文终审 裁定企业破产，由法院指定的清算组接管企业，目前尚在办理破产清理手续，本公司对该公司的投资全额计提长期投资减值 准备 5,737,188.73 元。 —公司的参股企业广州珠江资产管理有限公司 2008 年经营状况发生恶化，导致本公司对该公司投资的可收回金额低于其账面 价值。2008 年 12 月 31 日，公司按该投资可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备 1,648,450.29 元。 —按权益法核算的长期股权投资不计提长期投资减值准备。 8、投资性房地产 项 目_2007.12.31_本 期 增 加_本 期 减 少_2008.12.31 （1）原价合计_161,872,954.57_ -_ -_161,872,954.57 其中： 房屋及建筑物_144,223,362.57___144,223,362.57 土地使用权_17,649,592.00___17,649,592.00 （2）累计折旧合计_ 55,654,220.11_5,072,711.52_ -_60,726,931.63 其中： 房屋及建筑物_52,480,835.78_4,663,145.16__57,143,980.94 土地使用权_3,173,384.33_409,566.36__3,582,950.69 （3）减值准备合计_ －_ -_ -_ - 22 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 其中： 房屋及建筑物____ 土地使用权____ （4）账面价值合计_106,218,734.46_ -_5,072,711.52_101,146,022.94 其中： 房屋及建筑物_91,742,526.79__4,663,145.16_87,079,381.63 土地使用权_14,476,207.67__409,566.36_14,066,641.31 9、固定资产及累计折旧 项 目_2007.12.31._本 期 增 加_本 期 减 少_2008.12.31. （1）原价合计_378,713,889.17_11,269,671.04_4,416,012.63_385,567,547.58 其中：房屋建筑物_260,572,234.93_7,023,644.64_2,839,674.23_264,756,205.34 通用设备_78,358,688.87_1,576,750.40_436,250.80_79,499,188.47 电脑设备_17,277,306.63_2,163,376.00_419,435.00_19,021,247.63 运输设备_4,637,796.55_505,900.00_720,652.60_4,423,043.95 固定资产装修_17,867,862.19___17,867,862.19 （2）累计折旧合计_161,857,200.33_23,343,655.02_2,700,955.78_182,499,899.57 其中：房屋建筑物_92,068,003.06_8,630,587.86_1,286,555.88_99,412,035.04 通用设备_44,838,349.47_7,904,897.18_329,374.40_52,413,872.25 电脑设备_8,651,671.45_2,849,385.51_385,992.48_11,115,064.48 运输设备_2,727,009.75_385,229.44_699,033.02_2,413,206.17 固定资产装修_13,572,166.60_3,573,555.03__17,145,721.63 （3）固定资产减值准备累计金额合计_-_-_-_- 其中：房屋建筑物____ 通用设备____ 电脑设备____ 运输设备____ 固定资产装修____ （4）固定资产账面价值合计_216,856,688.84_11,269,671.04_25,058,711.87_203,067,648.01 其中：房屋建筑物_168,504,231.87_7,023,644.64_10,183,706.21_165,344,170.30 通用设备_33,520,339.40_1,576,750.40_8,011,773.58_27,085,316.22 电脑设备_8,625,635.18_2,163,376.00_2,882,828.03_7,906,183.15 运输设备_1,910,786.80_505,900.00_406,849.02_2,009,837.78 固定资产装修_4,295,695.59__3,573,555.03_722,140.56 —本年度从在建工程转入固定资产 1,356,971.90 元。 —经营租赁租出设备年末原值 12,640,070.52 元，累计折旧 9,528,234.25 元，净值 3,111,836.27 元。 —2008 年 12 月 31 日，公司固定资产账面价值低于其可收回金额，所以年末未计提固定资产减值准备。 10、在建工程 名 称_2007.12.31_本期增加_本期转入固定资产_2008.12.31_资金来源 商场设备_929,495.00_1,455,371.60_1,092,111.90_1,292,754.70_自筹 商场工程_65,000.00_630,727.00__695,727.00_自筹 电脑设备__264,860.00_264,860.00__自筹 合 计_994,495.00_2,350,958.60_1,356,971.90_1,988,481.70_自筹 —在建工程期末余额比期初余额增加 99.95%，主要是期末未完工的商场装修工程增加所致。 —在建工程中不含借款费用资本化金额。 —2008 年 12 月 31 日，公司在建工程账面价值低于其可收回金额，所以年末未计提在建工程减值准备。 11、无形资产 项 目_2007.12.31_本期增加_本期减少_2008.12.31 （1）原价合计_32,273,813.00_1,113,050.00_-_33,386,863.00 ①土地使用权-主楼连接楼_397,092.00___397,092.00 ②土地使用权－商业用_12,893,087.00___12,893,087.00 ③土地使用权－办公用_15,536,493.00___15,536,493.00 23 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 ④财务信息软件_449,600.00_1,113,050.00__1,562,650.00 ⑤进销存电脑软件_2,880,001.00___2,880,001.00 ⑥人力资源软件_101,700.00___101,700.00 ⑦一卡通考勤管理软件_15,840.00___15,840.00 （2）累计摊销额合计_7,518,135.43_1,166,865.60_-_8,685,001.03 ①土地使用权-主楼连接楼_131,206.76_13,235.92__144,442.68 ②土地使用权－商业用_2,497,980.00_322,319.76__2,820,299.76 ③土地使用权－办公用_2,406,224.67_310,710.32__2,716,934.99 ④财务信息软件_449,600.00_37,092.00__486,692.00 ⑤进销存电脑软件_1,989,165.00_459,999.60__2,449,164.60 ⑥人力资源软件_42,375.00_20,340.00__62,715.00 ⑦一卡通考勤管理软件_1,584.00_3,168.00__4,752.00 （3）无形资产减值准备累计金额合计_-_-_-_- ①土地使用权-主楼连接楼____ ②土地使用权－商业用____ ③土地使用权－办公用____ ④财务信息软件____ ⑤进销存电脑软件____ ⑥人力资源软件____ ⑦一卡通考勤管理软件____ （4）无形资产账面价值合计_24,755,677.57_1,113,050.00_1,166,865.60_24,701,861.97 ①土地使用权-主楼连接楼_265,885.24__13,235.92_252,649.32 ②土地使用权－商业用_10,395,107.00__322,319.76_10,072,787.24 ③土地使用权－办公用_13,130,268.33__310,710.32_12,819,558.01 ④财务信息软件__1,113,050.00_37,092.00_1,075,958.00 ⑤进销存电脑软件_890,836.00__459,999.60_430,836.40 ⑥人力资源软件_59,325.00__20,340.00_38,985.00 ⑦一卡通考勤管理软件_14,256.00__3,168.00_11,088.00 —2008 年 12 月 31 日，公司无形资产账面价值低于其可收回金额，所以年末未计提无形资产减值准备。 12、 商誉 项 目_2007.12.31_本期增加_本期减少_2008.12.31 广州新谊百货有限公司_763,794.38__ 117,506.76 _ 646,287.62 合 计_763,794.38__117,506.76_646,287.62 —保税公司 2004 年 6 月受让和黄中国零售业务（广州）发展有限公司持有的广州新谊百货有限公司（原名“广州友谊和黄百 货精品有限公司” ，以下简称“新谊公司” ）50%的股权，产生股权投资借方差额 1,175,068.06 元。根据《企业会计准则第 38 号 －首次执行企业准则》及《企业会计准则解释第 1 号》的规定, 保税公司期末按 50%持股比例计算应享有合营企业新谊公司 的净损益时，扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。上述股权投资借方差额的余额，在合并资产 负债表中作为商誉列示。 —截至 2008 年 12 月 31 日，本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。 13、长期待摊费用 类 别_原始金额_2007.12.31_本期增加_本期摊销_累计摊销_2008.12.31_剩余摊销期限 正佳商店装修费_6,323,969.15_2,918,387.76__1,459,193.88_4,864,775.27_1,459,193.88_12 个月 南宁商店装修费_15,507,904.42_13,962,780.68__3,101,580.84_4,646,704.58_10,861,199.84_42 个月 合 计_21,831,873.57_16,881,168.44_-_4,560,774.72_9,511,479.85_12,320,393.72_ 14、递延所得税资产 项 目_2008.12.31_2007.12.31 长期投资减值准备_1,846,409.76_1,468,317.74 坏账准备_1,856,484.09_1,216,224.94 合 计_3,702,893.85_2,684,542.68 15、资产减值准备 24 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 项_目_2007.12.31_本期计提_本期减少_2008.12.31 ___转 回_转 销_ 坏账准备_5,029,757.62_2,406,018.73__9,840.00_7,425,936.35 长期投资减值准备_5,873,270.96_1,512,368.06___7,385,639.02 合_计_10,903,028.58 3,918,386.79 _9,840.00_14,811,575.37 16、应付账款 —截至 2008 年 12 月 31 日，应付账款的余额为 225,299,079.31 元，其余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款 项。 17、预收账款 —截至 2008 年 12 月 31 日，预收账款的余额为 462,894,447.36 元，其余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款 项。 —期末余额比期初余额增加 58.26%，主要原因是期末机团订购商品货款增加。 18、应付职工薪酬 项_目_2007.12.31_本期增加_本期支付_2008.12.31 （1）工资、奖金、津贴和补贴[注 1]_22,125,198.42_53,907,729.84_67,666,614.33_8,366,313.93 （2）职工福利费[注 2]_13,953,146.62_3,059,346.14_17,012,492.76_- （3）社会保险费__15,926,866.99_15,903,537.99_23,329.00 其中：①医疗保险费__4,580,929.96_4,580,929.96_- ②基本养老保险费__9,591,719.58_9,591,719.58_- ③失业保险费__1,020,494.17_1,020,494.17_- ④工伤保险费__254,743.94_254,743.94_- ⑤生育保险费__478,979.34_455,650.34_23,329.00 ⑥其他__-_-_- （4）住房公积金__5,464,923.00_5,464,923.00_- （5）工会经费和职工教育经费_2,008,573.12_2,425,847.85_1,930,868.81_2,503,552.16 （6）非货币性福利__-_-_- （7）因解除劳动关系给予的补偿__1,180,161.10_1,180,161.10_- （8）其他__-_-_- 其中：以现金结算的股份支付__-_-_- 合 计_38,086,918.16_81,964,874.92_109,158,597.99_10,893,195.09 —注 1：本项目期初余额包括激励基金 4,500,000.00 元，为公司 2007 年根据第 4 届董事会第 20 次会议决议从成本费用中提取 的激励金，本年实际支付 4,500,000.00 元，期末余额 0 元。 —注 2：本项目本期支付数包括以历年结余福利费缴纳企业年金 13,157,623.89 元。 19、应交税费 税 项_ 2008.12.31 _ 2007.12.31 应交增值税_21,425,756.57_25,930,436.23 应交营业税_762,878.79_650,218.06 应交消费税_2,913,584.63_363,929.53 应交城市维护建设税_1,756,850.54_789,797.01 应交所得税_26,872,803.44_28,555,177.93 应交房产税_625,815.70_649,350.74 应交个人所得税_2,147,232.62_1,203,489.28 应交教育费附加_760,606.67_344,474.23 应交堤围防护费_1,747,548.26_1,542,742.14 应交文化事业建设费_9,782.04_2,576.70 合 计_59,022,859.26_60,032,191.85 —公司执行的各项税率详见附注第五项。 20、其他应付款 25 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 —截至 2008 年 12 月 31 日，其他应付款的余额为 62,731,814.71 元，其余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东的 款项。 —其他应付款 2008 年 12 月 31 日余额中金额较大的款项： 项 目_期末余额_内 容 租赁保证金_16,010,593.10_物业租赁押金 商场装修_3,960,000.00_未付装修款 21、其他非流动负债 项 目_2008.12.31_2007.12.31_ 递延收益－政府补助_600,000.00_2,700,000.00_－注 1 代管非经营性资产_476,150.63_2,204,662.41_－注 2 合 计_1,076,150.63_4,904,662.41_ —注 1：本期收到广州市财政局划拨的“广东省省级现代流通业发展专项资金”600,000.00 元和“服务体系建设资金”15,000.00 元；已完成政府补助项目转入营业外收入 2,715,000.00 元；期末余额 600,000.00 元，该项目尚在建设中。 —注 2：代管非经营性资产是原属广州友谊企业集团有限公司的非经营性资产，广州友谊企业集团有限公司因办理撤销将其转 入本公司代管，本期减少主要原因是出售职工住房。 22、股本 项目_2007.12.31_本期变动增减（+,-）_2008.12.31 _数量_比例 （%）_发行 新股_送股_公积金转股_其他_小计_数量_比例 （%） 一、有限售条件股份_124,570,325.46_52.05___62,285,161.54_-97,175.00_62,187,986.54_186,758,312.00_52.03 1、国家持股_124,177,405.46_51.89___62,088,701.54__62,088,701.54_186,266,107.00_51.89 2、国有法人持股_________ 3、其他内资持股_392,920.00_0.16___196,460.00_-97,175.00_99,285.00_492,205.00_0.14 其中：_______-__ 境内法人持股_______-__ 境内自然人持股 （高管股）_392,920.00_0.16___196,460.00_-97,175.00_99,285.00_492,205.00_0.14 4、外资持股_________ 其中：_________ 境外法人持股_________ 境外自然人持股_________ 二、无限售条件股份_114,735,080.00_47.95___57,367,540.00_97,175.00_57,464,715.00_172,199,795.00_47.97 1、人民币普通股_114,735,080.00_47.95___57,367,540.00_97,175.00_57,464,715.00_172,199,795.00_47.97 2、境内上市的外资股_________ 3、境外上市的外资股_________ 4、其他_________ 三、股份总数_239,305,405.46_100___119,652,701.54_-_119,652,701.54_358,958,107.00_100 —按照公司 2007 年度股东大会决议的规定，公司于 2008 年 7 月 28 日按每 10 股以资本公积转增 5 股的比例向全体股东转增 股份总额 119,652,702 股，每股面值 1 元，计增加股本人民币 119,652,701.54 元，公司注册资本变更为 358,958,107.00 元。本 次股本变更业经广东正中珠江会计师事务所有限公司出具的广会所验字[2008]第 0850810011 号验资报告验证，并于 2008 年 9 月 5 日在广州市工商管理局办理了注册资本变更登记手续。 23、资本公积 项 目_2007.12.31_本期增加_本期减少_2008.12.31 股本溢价_178,454,461.56__119,652,701.54_58,801,760.02 其他资本公积_1,342,414.94 __1,342,414.94 合 计_179,796,876.50 -_119,652,701.54_60,144,174.96 —资本公积本期减少的原因详见附注第七（一）22 项。 26 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 24、盈余公积 项 目_2007.12.31_本期增加_本期减少_2008.12.31 法定盈余公积_121,384,191.28_24,441,118.60__145,825,309.88 任意盈余公积_83,485,904.66___83,485,904.66 合 计_204,870,095.94_24,441,118.60_ - _229,311,214.54 —公司按 2008 年母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积。 25、未分配利润 项 目_金 额 年初未分配利润_356,695,320.42 加：本期净利润_257,142,133.39 减：提取法定盈余公积_24,441,118.60 分配普通股现金股利_88,543,000.02 转作股本的普通股股利_- 期末未分配利润_500,853,335.19 —根据 2008 年 3 月 29 日公司第 4 届董事会第 20 次会议决议，决定以总股本 239,305,405.46 股为基数，每 10 股派发现金股利 3.7 元（含税），预计共派发 8,854.30 万元，剩余的未分配利润留待以后年度分配。此分配方案已获公司 2008 年 5 月 30 日召 开的 2007 年度股东大会审议通过。2008 年已分配股东现金股利 88,543,000.02 元。 26、少数股东权益 子公司名称_2008.12.31_2007.12.31 广州保税区友谊保税有限公司_1,837,271.55_1,373,990.01 合 计_1,837,271.55_1,373,990.01 27、营业收入 （1）营业收入分项列示如下： 项 目_2008 年度_2007 年度 主营业务收入_ 2,467,480,726.35 _2,153,298,016.98 其中：商品销售_ 2,463,425,654.92 _2,152,409,377.97 商品批发_ 4,055,071.43 _888,639.01 其他业务收入_ 152,274,696.38 _137,724,387.50 其中：出租固定资产_ 86,856,534.62 _88,689,393.12 管理费_ 54,056,543.28 _42,597,242.39 车场保管_ 2,367,766.40 _2,360,357.20 其他_ 8,993,852.08 _4,077,394.79 合 计_2,619,755,422.73 _2,291,022,404.48 （2）公司对前五名客户销售的收入情况： 项 目 _2008 年度_2007 年度 前五名客户销售收入总额_7,851,716.23_7,391,455.00 占全部主营业务收入的比例(%)_0.32_0.34 28、营业成本 项 目_2008 年度_2007 年度 主营业务成本_1,978,120,977.57_1,725,617,658.31 其中：商品销售_1,974,170,925.19_ 1,724,749,194.95 商品批发_3,950,052.38_868,463.36 其他业务成本 _11,395,931.70_11,817,929.60 其中：出租固定资产_7,976,750.83_8,968,238.27 车场保管_1,976,696.62_1,943,424.89 其他_1,442,484.25_906,266.44 合 计_1,989,516,909.27_1,737,435,587.91 29、营业税金及附加 项 目_2008 年度_ 2007 年度_ 计缴标准 27 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 营业税_7,865,012.25_7,276,526.32_应税收入的 5％ 城市维护建设税_6,578,187.55_5,855,981.87_流转税的 7％、5％ 教育费附加_2,873,192.80_2,549,146.91_流转税的 3％ 消费税_6,271,520.01_2,577,970.74_金银首饰销售收入的 5％ 房产税_9,122,381.13_9,023,570.00_年租金收入的 12％ 土地使用税_249,574.47_42,857.06_ 合 计_32,959,868.21_27,326,052.90 30、财务费用 类 别_2008 年度_2007 年度 利息支出__ 减：利息收入_32,948,441.35_22,291,605.61 汇兑损失_1,752.05_2,004.52 减：汇兑收益_1,383.41_352.55 其 他_152,588.07_172,261.83 合 计_-32,795,484.64_-22,117,691.81 —财务费用 2008 年度发生数比 2007 年度减少 48.28%，主要是 2008 年度银行存款利息收入增加所致。 31、资产减值损失 项_目_2008 年度_2007 年度 坏账损失_2,406,018.73_1,011,644.30 长期股权投资减值损失_1,512,368.06_ 合_计_3,918,386.79_1,011,644.30 —资产减值损失 2008 年度发生数比 2007 年度增加 287.33％，主要是期末对广州珠江资产管理有限公司的投资计提减值准备 所致。 32、投资收益 项 目_2008 年度_2007 年度 股权投资处置收益_7,894,324.14_ 非控股公司分配来的利润__40,000.00 年末调整被投资公司所有者权益净增减额_17,120.62_1,938,112.59 其中：广州市友谊餐厅有限公司_17,120.62_34,195.75 广州中谊保税实业有限公司__1,903,916.84 加：本期冲回的长期投资减值准备__ 减：股权投资差额摊销_117,506.76_117,506.76 合 计_7,793,938.00_1,860,605.83 —投资收益 2008 年度发生数比 2007 年度增加 318.89％，主要是本期处置子公司广州友谊商店（香港）有限公司所致。 33、营业外收入 项 目_2008 年度_2007 年度 处置固定资产利得_3,210,122.22_37,784.18 政府补助_2,715,000.00_ 其他_359,250.01_113,436.47 合 计_6,284,372.23_151,220.65 —营业外收入 2008 年度发生数比 2007 年度增加 4,055.76%，主要是增加了出售职工住房收入，及财政拨入的商业网点建设扶 持资金和现代流通业发展等专项资金 2,715,000.00 元。 34、营业外支出 项 目_ 2008 年度 _ 2007 年度 处置固定资产损失_ 1,724,797.38 _222,172.77 公益性捐赠支出_ 4,503,000.00 _337,500.00 计生奖_ 519,690.74 _387,489.35 其他_ 6,016.84 _3,352.54 合 计_6,753,504.96 _950,514.66 28 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 —营业外支出 2008 年度发生数比 2007 年度增加 610.51%，主要是公益性捐赠增加所致。 35、所得税费用 项_目_2008 年度_ 2007 年度 按规定计算所得税_ 84,664,958.90 _91,143,603.14 减：递延所得税费用_ 1,018,351.17 _-681,303.54 本期所得税费用_83,646,607.73 _91,824,906.68 36、收到或支付的其他与经营活动有关的现金 （1）公司收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下： 项 目_2008 年度_2007 年度 出租固定资产收到的现金_94,028,900.44_91,780,299.18 银行存款利息_32,948,441.35_22,291,605.61 收到的往来款_4,387,229.46_50,624,561.30 其他_4,662,740.54_598,631.33 合 计_136,027,311.79_165,295,097.42 （2）公司支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下： 项 目_2008 年度_2007 年度 租赁费_73,583,400.80_47,513,044.99 业务宣传费_2,517,294.89_1,925,262.30 业务费_3,051,845.40_2,925,925.04 修理费_27,435,347.88_12,548,815.45 信用卡手续费_15,430,391.75_13,152,325.67 水电费_28,599,262.49_26,501,053.43 广告费_6,767,056.30_6,020,440.60 工会经费_1,155,944.54_1,135,036.88 出租固定资产支出_421,480.99_5,799,890.51 支付的往来款及其他_40,094,249.98_37,290,821.97 合 计_199,056,275.02_154,812,616.84 （二）母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 —分类列示如下： 项目_坏账计提比例（%）_ 2008.12.31. _ 2007.12.31. __账 面 余 额_占应收账款比例（%）_坏账准备_账 面 价 值_账 面 余 额_占应收账款比例（%）_坏账准备_账 面 价 值 1.单项金额重大_5_1,240,775.87_29.23 _62,038.79_1,178,737.08_1,102,985.46_32.25_55,149.27_1,047,836.19 2.单项金额不重大但风险较大__ _ _ _ ____ 3.其他不重大_5_3,004,557.33_70.77 _150,227.87_2,854,329.46_ 2,317,578.84 _67.75 _115,878.95_2,201,699.89 合 计__4,245,333.20_100.00_212,266.66_4,033,066.54_3,420,564.30_100.00_171,028.22_3,249,536.08 —按账龄分析列示如下： 账龄_坏账计提比例（%）_ 2008.12.31. _ 2007.12.31. __账 面 余 额_占应收账款比例（%）_坏账准备_账 面 价 值_账 面 余 额_占应收账款 比例（%）_坏账准备_账 面 价 值 1 年以内_5_4,245,333.20_100.00 _212,266.66_4,033,066.54_3,420,564.30_100_171,028.22_3,249,536.08 1－2 年_10_ _ _ _ ____ 2－3 年_30_ _ _ _ ____ 3 年以上_50－100_ _ _ _ ____ 合 计__4,245,333.20_100.00_212,266.66_4,033,066.54_3,420,564.30_100.00_171,028.22_3,249,536.08 —应收账款期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为 3,621,808.13 元，占应收账款账面余额的 85.31 %，欠款年限为 1 年 以内。 —应收账款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 2、其他应收款 29 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 —分类列示如下： 项目_坏账计提比例（%）_ 2008.12.31. _ 2007.12.31. __账面余额_占其他应收款比例(%)_坏账准备_账面价值_账面余额_占其他应收 款比例(%)_坏账准备_账面价值 1.单项金额重大_5-100_9,370,284.00_66.50 _5,869,862.70_3,500,421.30_9,563,642.50_61.29_3,511,724.25_6,051,918.25 2.单项金额不重大但风险较大__ _ _ _ ____ 3.其他不重大_5-100_4,720,591.23_33.50 _1,061,061.44_3,659,529.79_6,040,612.51_38.71_1,049,036.63_4,991,575.88 合 计__14,090,875.23_100.00_6,930,924.14_7,159,951.09_15,604,255.01_100.00_4,560,760.88_11,043,494.13 —按账龄分析列示如下： 账 龄_坏账计提 比例（%）_ 2008.12.31. _ 2007.12.31. __账面余额_占其他应收 款比例(%)_坏账准备_账面价值_账面余额_占其他应收 款比例(%)_坏账准备_账面价值 1 年以内_5_2,465,703.73_17.50 _123,285.19_2,342,418.54_5,154,292.51_33.03_257,714.63_4,896,577.88 1－2 年_10_1,761,907.50_12.50 _176,190.75_1,585,716.75_2,757,302.50_17.67_275,730.25_2,481,572.25 2－3 年_30_2,220,194.00_15.76 _666,058.20_1,554,135.80_1,000,300.00_6.41_300,090.00_700,210.00 3 年以上_50-100_7,643,070.00_54.24 _5,965,390.00_1,677,680.00_6,692,360.00_42.89_3,727,226.00_2,965,134.00 合 计__14,090,875.23_100.00_6,930,924.14_7,159,951.09_15,604,255.01_100.00_4,560,760.88_11,043,494.13 —其他应收款期末余额中欠款金额前五名的金额合计 11,852,020.06 元，占其他应收款账面余额 84.11%。 —其他应收款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 —其他应收款期末余额中金额较大的债务人情况： 债务人名称_ 期末欠款余额 _内 容 广州市正佳企业有限公司_7,119,120.00_租赁保证金 广西龙门居房地产开发有限责任公司_2,956,420.06_租赁保证金 广州市正佳物业管理有限公司_946,480.00_ 物业管理押金 广州市金顺房地产开发有限公司_700,000.00_租赁保证金 中国工商银行广州市分行_130,000.00_零钞备用金 3、长期股权投资 项 目_ 2008.12.31 _ 2007.12.31 _账面余额_减值准备_账面价值_账面余额_减值准备_账面价值 对子公司投资_21,761,100.00__21,761,100.00_11,761,100.00__11,761,100.00 对合营企业投资______ 对联营企业投资_2,005,511.11__2,005,511.11_3,758,390.49__3,758,390.49 其他_10,737,188.73_7,385,639.02_3,351,549.71_10,737,188.73_5,873,270.96_4,863,917.77 合 计_34,503,799.84_7,385,639.02_27,118,160.82_26,256,679.22_5,873,270.96_20,383,408.26 （1）联营被投资单位的主要财务信息详见附注第七(一)7 项。 （2）长期股权投资账面余额明细列示 被投资单位名称_投资期限_占被投资单位注册资本比例_初始投资额_2007.12.31_本期增减额_2008.12.31_核算方法_ ①子公司________ 广州保税区友谊保税有限公司__95%_7,697,600.00_7,697,600.00__7,697,600.00_成本法_ 广州新谊百货有限公司__100%_4,063,500.00_4,063,500.00__4,063,500.00_成本法_ 广州友谊物业经营有限公司 _2008.9.10~_100%_10,000,000.00__10,000,000.00_10,000,000.00_成本法_-注 1 ②联营企业________ 广州市友谊餐厅有限公司__37%_1,500,000.00_1,666,967.21_17,120.62_1,684,087.83_权益法_??? 广州中谊保税实业有限公司_1993.12-2008.12_33.33%_19,200,000.00_2,091,423.28_-1,770,000.00_321,423.28_权益法_-注 2 ③其他________ 广州珠江资产管理有限公司__7.69%_5,000,000.00_5,000,000.00__5,000,000.00_成本法_ 广州家谊超市股份有限公司_2002.6-2017.6_7.50%_ 5,737,188.73_5,737,188.73__5,737,188.73_成本法_ 合计___53,198,288.73_26,256,679.22_8,247,120.62 _34,503,799.84 __ 30 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 —注 1：详见附注第六(一)项。 —注 2：详见附注第七(一)7 项。 （3）长期股权投资减值准备明细列示 被投资单位名称_2008.12.31_2007.12.31 广州珠江资产管理有限公司_1,648,450.29_136,082.23 广州家谊超市股份有限公司_5,737,188.73_5,737,188.73 合 计_7,385,639.02_5,873,270.96 —详见附注第七(一)7 项。 4、营业收入 项 目_2008 年度_2007 年度 主营业务收入_2,467,480,726.35_2,153,298,016.98 其中：商品销售_2,463,425,654.92_2,152,409,377.97 商品批发_4,055,071.43_888,639.01 其他业务收入_141,289,370.60_128,945,167.92 其中：出租固定资产 _78,718,366.32_79,910,173.54 管理费_51,802,409.09_42,597,242.39 车场保管_2,367,766.40_2,360,357.20 其他_8,400,828.79_4,077,394.79 合 计_2,608,770,096.95_2,282,243,184.90 5、营业成本 项 目_2008 年度_2007 年度 主营业务成本_ 1,978,120,977.57 _1,725,617,658.31 其中：商品销售_ 1,974,170,925.19 _ 1,724,749,194.95 商品批发_ 3,950,052.38 _ 868,463.36 其他业务成本 _ 10,026,140.71 _10,347,385.55 其中：出租固定资产_ 7,048,503.30 _ 7,497,694.22 车场保管_ 1,976,696.62 _1,943,424.89 其他_ 1,000,940.79 _906,266.44 合 计_1,988,147,118.28 _1,735,965,043.86 6、投资收益 项 目_2008 年度_ 2007 年度 非控股公司分配来的利润__ 40,000.00 年末调整被投资公司所有者权益净增减额_ 17,120.62 _1,938,112.59 其中：广州市友谊餐厅有限公司_ 17,120.62 _34,195.75 广州中谊保税实业有限公司__1,903,916.84 合 计_17,120.62_1,978,112.59 八． 现金流量表补充资料 补充资料_2008 年度_2007 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量：__ 净利润_257,605,414.93_191,097,836.86 加：资产减值准备_3,918,386.79_1,011,644.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧_27,614,165.40_26,768,270.07 无形资产摊销_1,576,431.96_1,736,182.71 长期待摊费用摊销_4,560,774.72_3,803,117.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失_-1,485,324.84_184,388.59 固定资产报废损失__ 公允价值变动损失__ 财务费用__ 投资损失_-7,793,938.00_-1,860,605.83 31 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 递延所得税资产减少_-1,018,351.17_681,303.54 递延所得税负债增加__ 存货的减少_-17,389,015.17_-21,382,827.32 经营性应收项目的减少_-41,990,500.02_4,056,872.67 经营性应付项目的增加_89,626,271.83_127,879,314.02 其他__ 经营活动产生的现金流量净额_315,224,316.43_333,975,496.62 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：__ 债务转为资本__ 一年内到期的可转换公司债券__ 融资租入固定资产__ 3.现金及现金等价物净变动情况：__ 现金的期末余额_ 1,431,106,865.67 _1,207,750,444.36 减：现金的期初余额_ 1,207,750,444.36 _917,859,550.88 加：现金等价物的期末余额__ 减：现金等价物的期初余额__ 现金及现金等价物净增加额_223,356,421.31_289,890,893.48 现金和现金等价物如下： 项 目_2008.12.31_2007.12.31 1、现金_1,431,106,865.67_1,207,750,444.36 其中：库存现金_1,523,506.52_1,098,033.96 可随时用于支付的银行存款_1,429,583,359.15_1,206,652,408.40 可随时用于支付的其他货币资金__2.00 可用于支付的存放中央银行款项__ 存放同业款项__ 拆放同业款项__ 2、现金等价物__ 其中：三个月内到期的债券投资__ 3、期末现金及现金等价物余额_1,431,106,865.67_1,207,750,444.36 九、关联方及关联交易 （一）存在控制关系的关联方 企业名称_组织机构代码_注册地址_主营业务_与本企业关系_经济性质_法定代表人 广州保税区友谊保税有限公司_278465021_广州保税区广保 19 段首二层_保税仓储， 物业出租_子公司_有限责任公司_黎满传 广州新谊百货有限公司_618427014_广州市环市东路 369 号_商品批发、零售、物业出租_子公司_有限责任公司_王银喜 广州友谊物业经营有限公司_679726675_广州市环市东路 369 号自编 1 号楼十五楼_物业经营_子公司_有限责任公司_黎广成 广州友谊商店（香港）有限公司__香港_商业贸易_子公司_有限责任公司_王银喜 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称_2007.12.31_本年增加_本年减少_2008.12.31 广州保税区友谊保税有限公司_8,100,000.00___8,100,000.00 广州新谊百货有限公司_8,127,000.00___8,127,000.00 广州友谊物业经营有限公司__10,000,000.00__10,000,000.00 广州友谊商店（香港）有限公司_港币 100,000.00__港币 100,000.00_ （三）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称_ 2007.12.31 _本年增加_本年减少_ 2008.12.31 _金 额_%_金 额_%_金 额_%_金 额_% 广州保税区友谊保税有限公司_7,697,600.00_95_____7,697,600.00_95 广州新谊百货有限公司_8,127,000.00_100_____8,127,000.00_100 广州友谊物业经营有限公司___10,000,000.00_100___10,000,000.00_100 32 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 广州友谊商店（香港）有限公司_106,530.00_100___106,530.00_100__ （四）不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称_组织机构代码_与本企业关系 广州市友谊餐厅有限公司_190654979_联营企业 广州中谊保税实业有限公司_618429263_联营企业 （五）关联交易情况 本报告期内，公司没有发生关联交易。 十、或有事项 本报告期内，公司不存在需披露的重大或有事项。 十一、承诺事项 本报告期内，公司不存在需披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项中的非调整事项 （一）截止至 2009 年 1 月 20 日，公司控股股东广州市国资委已完成股权分置改革方案中的全部承诺，经深圳证券交易所核 准，广州市国资委所持有公司的 186,266,107 股国家股（占公司总股本 51.89%）已于 2009 年 1 月 23 日全部上市流通。 （二）公司第 5 届董事会第 7 次会议审议通过 2008 年度利润分配预案，拟以 2008 年 12 月 31 日总股本 35,895.81 万股为基数， 每 10 股派发现金股利 3.30 元（含税），此利润分配方案尚待股东大会批准。 十三、债务重组事项 本报告期内，公司不存在需披露的重大债务重组事项。 十四、其他重大事项 （一）新中国大厦物业产权情况说明 新中国大厦资产的基本情况曾在本公司 2004 年年度报告中进行了详细披露。本报告期内，根据广州市房地产交易登记中心出 具的《关于提供新中国大厦首、二、三层房产“分成协议”备案资料的复函》 （穗房交登函[2008]326 号文），本公司所拥有的 新中国大厦资产已进行权属备案。 （二）时代商店物业产权情况说明 时代商店物业产权情况曾在本公司 2007 年年度报告中进行了详细披露。本报告期内，本公司已办理并领取时代商店物业的房 地产权证。 十五、补充资料 （一）非经常性损益 项 目_2008 年度_2007 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分_8,982,062.75_-184,388.59 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免__ 计入当期损益的政府补助_2,715,000.00_ 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费__ 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益__ 非货币性资产交换损益__ 委托他人投资或管理资产的损益__ 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备__ 债务重组损益__ 企业重组费用__ 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益__ 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益__ 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益__ 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益__ 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回__ 对外委托贷款取得的损益__ 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益__ 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响__ 受托经营取得的托管费收入__ 除上述各项之外的其他营业外收入和支出_-4,671,035.12 _-615,241.72 其他符合非经常性损益定义的损益项目_ _ 33 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 合 计_7,026,027.63_-799,630.31 减：所得税影响数_1,395,716.24 _-263,135.51 扣除所得税影响后的非经常性损益_5,630,311.39_-536,494.80 —本公司处置子公司广州友谊商店（香港）有限公司投资收益 7,894,324.14 元和固定资产处置损益 1,485,324.84 元，合计 9,379,648.98 元,扣除涉及少数股东损益影响数 397,586.23 元，形成非流动性资产处置损益 8,982,062.75 元。 （二）收益计算指标 1、每股收益 报告期利润_2008 年度_2007 年度 _基本每股收益_稀释每股收益_基本每股收益_稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润_0.72 _0.72 _ 0.53 _ 0.53 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润_0.70 _0.70 _ 0.53 _ 0.53 2、净资产收益率 报告期利润_2008 年度_2007 年度 _全面摊薄_加权平均_全面摊薄_加权平均 归属于公司普通股股东的净利润_22.37%_24.31%_19.48%_20.82% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润_21.88%_23.78%_19.53%_20.88% 3、净资产收益率和每股收益的计算过程 项 目_序 号_ 2008 年度 _ 2007 年度 分子：___ 归属于本公司普通股股东的净利润_1_257,142,133.39_191,009,895.48 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益_2_5,630,311.39_-536,494.80 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润_3_251,511,822.00_191,546,390.28 分母：__ _ 年初股份总数_4_ 239,305,405.46 _239,305,405.46 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 _5_ 119,652,701.54 _119,652,701.54 发行新股或债转股等增加股份数_6_ _ 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数_7_ _ 报告期因回购或缩股等减少股份数_8_ _ 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数_9_ _ 报告期月份数_10_12_12 发行在外的普通股加权平均数_11=4+5+6×7÷10-8×9÷10_ 358,958,107.00 _358,958,107.00 归属于公司普通股股东的期初净资产_12_ 980,667,698.32 _854,270,262.31 发行新股或债转股等增加净资产_13_ _ 分配现金红利_14_ 88,543,000.02 _64,612,459.47 分配现金红利下一月份起至报告期年末的月份数_15_7_6 归属于公司普通股股东的期末净资产_16_1,149,266,831.69_980,667,698.32 归属于公司普通股股东的加权平均净资产_17=12+1*50%+13*7/10-14*15/10_1,057,588,681.67_917,468,980.32 —公司于 2008 年 7 月 28 日以资本公积 119,652,701.54 元转增股本， 股本由 2008 年初数 239,305,405.46 元变更为 358,958,107.00 元。根据《企业会计准则第 34 号—每股收益》的规定，公司按调整后的股数重新计算 2007 年度的每股收益。 广州友谊集团股份有限公司 公司法定代表人: 房向前 主管会计工作负责人：苏 媚 会计机构负责人：苏 媚 二○○九年三月二十八日 34 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 9.2 财务报表 9.2.1 资产负债表 编制单位：广州友谊集团股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1,431,106,865.67 1,388,092,629.28 1,207,750,444.36 1,187,322,942.92 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 4,087,240.29 4,033,066.54 3,303,709.83 3,249,536.08 预付款项 65,658,311.31 65,658,311.31 18,717,342.09 18,717,342.09 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 7,390,349.88 7,159,951.09 11,397,917.95 11,043,494.13 买入返售金融资产 存货 111,848,231.82 111,848,231.82 94,459,216.65 94,459,216.65 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,633,207.10 5,633,207.10 流动资产合计 1,620,090,998.97 1,576,792,190.04 1,341,261,837.98 1,320,425,738.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5,357,060.82 27,118,160.82 8,728,838.26 20,383,408.26 投资性房地产 101,146,022.94 81,139,348.67 106,218,734.46 85,360,796.27 固定资产 203,067,648.01 202,840,869.62 216,856,688.84 216,542,708.51 在建工程 1,988,481.70 1,988,481.70 994,495.00 994,495.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 24,701,861.97 24,701,861.97 24,755,677.57 24,755,677.57 开发支出 商誉 646,287.62 763,794.38 长期待摊费用 12,320,393.72 12,320,393.72 16,881,168.44 16,881,168.44 35 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 递延所得税资产 3,702,893.85 3,632,207.46 2,684,542.68 2,610,818.85 其他非流动资产 非流动资产合计 352,930,650.63 353,741,323.96 377,883,939.63 367,529,072.90 资产总计 1,973,021,649.60 1,930,533,514.00 1,719,145,777.61 1,687,954,811.87 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 225,299,079.31 225,299,079.31 263,190,908.19 263,187,643.71 预收款项 462,894,447.36 462,831,704.52 292,492,661.10 292,492,661.10 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 10,893,195.09 10,841,088.83 38,086,918.16 37,622,446.39 应交税费 59,022,859.26 57,536,764.70 60,032,191.85 59,464,432.80 应付利息 应付股利 其他应付款 62,731,814.71 59,821,074.97 78,396,747.57 73,023,500.38 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 820,841,395.73 816,329,712.33 732,199,426.87 725,790,684.38 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 1,076,150.63 1,076,150.63 4,904,662.41 4,904,662.41 非流动负债合计 1,076,150.63 1,076,150.63 4,904,662.41 4,904,662.41 负债合计 821,917,546.36 817,405,862.96 737,104,089.28 730,695,346.79 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 358,958,107.00 358,958,107.00 239,305,405.46 239,305,405.46 资本公积 60,144,174.96 60,144,174.96 179,796,876.50 179,796,876.50 减：库存股 盈余公积 229,311,214.54 229,311,214.54 204,870,095.94 204,870,095.94 36 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 一般风险准备 未分配利润 500,853,335.19 464,714,154.54 356,695,320.42 333,287,087.18 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,149,266,831.69 1,113,127,651.04 980,667,698.32 957,259,465.08 少数股东权益 1,837,271.55 1,373,990.01 所有者权益合计 1,151,104,103.24 1,113,127,651.04 982,041,688.33 957,259,465.08 负债和所有者权益总计 1,973,021,649.60 1,930,533,514.00 1,719,145,777.61 1,687,954,811.87 9.2.2 利润表 编制单位：广州友谊集团股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 2,619,755,422.73 2,608,770,096.95 2,291,022,404.48 2,282,243,184.90 其中：营业收入 2,619,755,422.73 2,608,770,096.95 2,291,022,404.48 2,282,243,184.90 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,285,828,205.34 2,284,200,445.94 2,009,160,972.76 2,007,089,517.63 其中：营业成本 1,989,516,909.27 1,988,147,118.28 1,737,435,587.91 1,735,965,043.86 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 32,959,868.21 31,910,996.72 27,326,052.90 26,390,709.57 销售费用 191,761,989.49 191,719,859.09 154,965,897.98 154,965,897.98 管理费用 100,466,536.22 100,275,814.46 110,539,481.48 110,560,886.35 财务费用 -32,795,484.64 -31,786,952.37 -22,117,691.81 -21,780,358.88 资产减值损失 3,918,386.79 3,933,609.76 1,011,644.30 987,338.75 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 7,793,938.00 17,120.62 1,860,605.83 1,978,112.59 填列） 其中：对联营企业和合 17,120.62 17,120.62 1,938,112.59 1,938,112.59 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 341,721,155.39 324,586,771.63 283,722,037.55 277,131,779.86 列） 加：营业外收入 6,284,372.23 6,162,802.78 151,220.65 136,965.95 37 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 减：营业外支出 6,753,504.96 6,752,438.12 950,514.66 949,712.12 其中：非流动资产处置损失 1,724,797.38 1,724,797.38 222,172.77 222,172.77 四、利润总额（亏损总额以“-” 341,252,022.66 323,997,136.29 282,922,743.54 276,319,033.69 号填列） 减：所得税费用 83,646,607.73 79,585,950.31 91,824,906.68 89,405,518.39 五、净利润（净亏损以“-”号填 257,605,414.93 244,411,185.98 191,097,836.86 186,913,515.30 列） 归属于母公司所有者的净 257,142,133.39 244,411,185.98 191,009,895.48 186,913,515.30 利润 少数股东损益 463,281.54 87,941.38 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.72 0.68 0.53 0.52 （二）稀释每股收益 0.72 0.68 0.53 0.52 9.2.3 现金流量表 编制单位：广州友谊集团股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 3,130,593,236.98 3,130,593,236.98 2,649,924,466.70 2,649,924,466.70 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 136,027,311.79 118,045,561.15 165,295,097.42 152,109,818.08 的现金 经营活动现金流入小计 3,266,620,548.77 3,248,638,798.13 2,815,219,564.12 2,802,034,284.78 购买商品、接受劳务支付的 2,436,312,820.92 2,436,312,820.92 2,040,104,219.23 2,040,104,219.23 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 38 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 109,158,597.99 109,158,597.99 105,584,444.80 105,584,444.80 付的现金 支付的各项税费 206,868,538.41 202,593,699.28 180,742,786.63 177,520,267.75 支付其他与经营活动有关 199,056,275.02 189,867,744.32 154,812,616.84 150,043,239.53 的现金 经营活动现金流出小计 2,951,396,232.34 2,937,932,862.51 2,481,244,067.50 2,473,252,171.31 经营活动产生的现金 315,224,316.43 310,705,935.62 333,975,496.62 328,782,113.47 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 106,530.00 19,200,000.00 19,200,000.00 取得投资收益收到的现金 9,664,324.14 1,770,000.00 6,696,202.30 6,696,202.30 处置固定资产、无形资产和 101,460.00 26,460.00 19,700.00 19,700.00 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 9,872,314.14 1,796,460.00 25,915,902.30 25,915,902.30 购建固定资产、无形资产和 13,197,209.24 13,189,709.24 5,388,045.95 5,388,045.95 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 10,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 13,197,209.24 23,189,709.24 5,388,045.95 5,388,045.95 投资活动产生的现金 -3,324,895.10 -21,393,249.24 20,527,856.35 20,527,856.35 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息 88,543,000.02 88,543,000.02 64,612,459.49 64,612,459.49 39 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 88,543,000.02 88,543,000.02 64,612,459.49 64,612,459.49 筹资活动产生的现金 -88,543,000.02 -88,543,000.02 -64,612,459.49 -64,612,459.49 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 223,356,421.31 200,769,686.36 289,890,893.48 284,697,510.33 加：期初现金及现金等价物 1,207,750,444.36 1,187,322,942.92 917,859,550.88 902,625,432.59 余额 六、期末现金及现金等价物余额 1,431,106,865.67 1,388,092,629.28 1,207,750,444.36 1,187,322,942.92 40 广 9.2.4 所有者权益变动表 编制单位：广州友谊集团股份有限公司 2008 年度 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公 所有者 项目 少数股 实收资 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 239,305, 179,796, 204,870, 356,695, 1,373,99 982,041, 239,305, 179,796, 18 一、上年年末余额 405.46 876.50 095.94 320.42 0.01 688.33 405.46 876.50 7 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 239,305, 179,796, 204,870, 356,695, 1,373,99 982,041, 239,305, 179,796, 18 二、本年年初余额 405.46 876.50 095.94 320.42 0.01 688.33 405.46 876.50 7 三、本年增减变动金额（减 119,652, -119,65 24,441,1 144,158, 463,281. 169,062, 18 少以“-”号填列） 701.54 2,701.54 18.60 014.77 54 414.91 257,142, 463,281. 257,605, （一）净利润 133.39 54 414.93 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 广 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 257,142, 463,281. 257,605, 上述（一）和（二）小计 133.39 54 414.93 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 24,441,1 -112,98 -88,543, 18 （四）利润分配 18.60 4,118.62 000.02 24,441,1 -24,441, 18 1．提取盈余公积 18.60 118.60 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -88,543, -88,543, 的分配 000.02 000.02 4．其他 （五）所有者权益内部结 119,652, -119,65 转 701.54 2,701.54 广 1．资本公积转增资本 119,652, -119,65 （或股本） 701.54 2,701.54 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 358,958, 60,144,1 229,311, 500,853, 1,837,27 1,151,10 239,305, 179,796, 20 四、本期期末余额 107.00 74.96 214.54 335.19 1.55 4,103.24 405.46 876.50 0 广州友谊集团股份有限公司 2008 年年度报告摘要 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 □ 适用 √ 不适用 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □ 适用 √ 不适用 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 2008 年 9 月，集团公司出资成立全资子公司“广州友谊物业经营有限公司” ，该公司注册资本 1000 万元，主要经营范围为： 房地经营产、物业管理服务、场地出租、批发零售贸易。 广州友谊集团股份有限公司 董 事 会 2009 年 3 月 28 日 44