广州友谊(000987)2008年年度报告

广州友谊集团股份有限公司 GuangZhou Friendship Group Co., Ltd. 二 OO 八年年度报告 股票名称：广州友谊/股票代码：000987 2008 年年度报告 重要提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无 法保证或存在异议。 公司全体董事均出席了董事会会议。 广东正中珠江会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长房向前先生、总经理王银喜女士及财务总监苏媚女士声明：保证年度报告 中财务会计报告的真实、完整。 广州友谊集团股份有限公司董事会 目 录 第一章 公司基本情况简介 .............................................. 2 第二章 会计数据和业务数据摘要 ....................................... 3 第三章 股本变动及股东情况 ............................................ 5 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ........................ 9 第五章 公司治理结构 .................................................. 13 第六章 股东大会情况简介 ............................................. 15 第七章 董事会报告 ..................................................... 15 第八章 监事会报告 ..................................................... 23 第九章 重要事项 ....................................................... 25 第十章 财务报告 ....................................................... 29 第十一章 备查文件目录 ................................................ 65 1 2008 年年度报告 第一章 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：广州友谊集团股份有限公司 公司法定英文名称：GUANGZHOU FRIENDSHIP GROUP CO., LTD. 二、公司法定代表人：房向前先生 三、公司董事会秘书：邓美薇女士 联系地址：广州市越秀区环市东路 369 号 本公司董事会办公室 电话：020-83483216、83577980 传真：020-83572228 电子邮箱：FC.offic@cgzfs.com 公司证券事务代表：李浩先生 联系地址：广州市越秀区环市东路 369 号 本公司董事会办公室 电话：020-83483216、83577980 传真：020-83572228 电子邮箱：mars.cgzfs@163.com 四、公司注册地址：广州市越秀区环市东路 369 号 公司办公地址：广州市越秀区环市东路 369 号 邮政编码：510095 公司国际互联网址：www.cgzfs.com 公司电子邮箱：gzfs@cgzfs.com 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 中国证监会指定的登载公司年度报告的国际互联网网址： www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地址：公司董事会办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：广州友谊 股票代码：000987 七、其他相关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 12 月 24 日 登记机关：广州市工商行政管理局 公司最近一次变更注册登记日期：2007 年 6 月 20 日 登记机关：广州市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4401011106368 税务登记号码：（国）440102190481772 （地）440104190481772 公司聘请的会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所 办公地址：广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 2 2008 年年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况 2.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减（％） 营业收入 2,619,755,422.73 2,291,022,404.48 14.35 1,891,605,765.41 利润总额 341,252,022.66 282,922,743.54 20.62 215,140,430.70 归属于上市公司股 257,142,133.39 191,009,895.48 34.62 141,302,963.13 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 251,511,822.00 191,546,390.28 31.31 140,128,190.48 损益的净利润 经营活动产生的现 315,224,316.43 333,975,496.62 -5.61 298,719,665.62 金流量净额 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 总资产 1,973,021,649.60 1,719,145,777.61 14.77 1,448,450,316.15 所有者权益（或股 1,149,266,831.69 980,667,698.32 17.19 854,270,262.31 东权益） 股本 358,958,107.00 239,305,405.00 50.00 239,305,405.00 2.2 主要财务指标 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 基本每股收益（元） 0.72 0.53 35.85 0.39 稀释每股收益（元） 0.72 0.53 35.85 0.39 扣除非经常性损益后的基本 0.70 0.53 32.08 0.39 每股收益（元） 全面摊薄净资产收益率（％） 22.37 19.48 增加 2.89 个百分点 16.54 加权平均净资产收益率（％） 24.31 20.82 增加 3.49 个百分点 17.58 扣除非经常性损益后全面摊 21.88 19.53 增加 2.35 个百分点 16.40 薄净资产收益率（％） 扣除非经常性损益后的加权 23.78 20.88 增加 2.90 个百分点 17.43 平均净资产收益率（％） 每股经营活动产生的现金流 0.88 1.40 -37.14 1.25 量净额（元） 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 （％） 归属于上市公司股东的每股 3.20 4.10 -21.95 3.57 净资产（元） 3 2008 年年度报告 非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 8,982,062.75 计入当期损益的政府补贴 2,715,000.00 其他营业外收支净额 -4,671,035.12 减：所得税影响数 1,395,716.24 合计 5,630,311.39 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用 2.3 境内外会计准则差异 □适用 √不适用 4 2008 年年度报告 第三章 股本变动及股东情况 一、报告期内股本变动情况 （一）报告期内股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 比例 发行 送 比例 数量 公积金转股 其他 小计 数量 （%） 新股 股 （%） 一、有限售条件股份 124,570,325 52.05 62,285,162 -97,175 62,187,987 186,758,312 52.03 1、国家持股 124,177,405 51.89 62,088,702 62,088,702 186,266,107 51.89 2、国有法人持股 3、其他内资持股 392,920 0.16 196,460 -97,175 99,285 492,205 0.14 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 392,920 0.16 196,460 -97,175 99,285 492,205 0.14 （高管持股的 75%） 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 114,735,080 47.95 57,367,540 97,175 57,464,715 172,199,795 47.97 1、人民币普通股 114,735,080 47.95 57,367,540 97,175 57,464,715 172,199,795 47.97 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 239,305,405 100 119,652,702 0 119,652,702 358,958,107 100 注：上述部分董事、监事、高级管理人员持股由有限售条件股份转变为无限售条件股 份，主要是因为本公司董事、监事及高级管理人员于 2008 年 5 月 30 日进行期满换届，部 分董事、监事的更换，致使本公司董事、监事、高级管理人员所持股份减少。 截止至 2009 年 1 月 20 日，本公司控股股东广州市人民政府国有资产监督管理委员会（以 下简称“广州市国资委”）已完成股权分置改革方案中的全部承诺，经深圳证券交易所核准， 广州市国资委所持有本公司的 186,266,107 股国家股（占公司总股本 51.89%）已于 2009 年 1 月 23 日全部上市流通（详见本公司 2009 年 1 月 21 日的公告）。自此，本公司无限售条件股 5 2008 年年度报告 份变更为 358,465,902 股，占本公司总股本的 99.86%。 （二）股票发行与上市情况 1、截至本报告期末为止的前三年，本公司无增发新股、配售股份等股票发行与上市情 况。 2、报告期内，本公司于 2008 年 7 月 29 日实施每 10 股转增 5 股的 2007 年度分红方案 后，本公司总股本由原来的 239,305,405 股变更为 358,958,107 股，其中国家股持股数由 124,177,405 股变更为 186,266,107 股，占本公司股本比例为 51.89%，社会公众持股由 115,128,000 股变更为 172,692,000 股，占本公司股本比例为 48.11%。 3、报告期末，本公司无现存的内部职工股。 6 2008 年年度报告 二、股东情况介绍（2008 年 12 月 31 日在册） 股东总数 11494 前 10 名股东持股情况 股东 持股 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 持股总数 性质 比例 件的股份数量 的股份数量 广州市人民政府 国有 51.89% 186,266,107 186,266,107 0 国有资产监督管理委员会 股东 博时新兴成长股票型 其他 3.64% 13,062,445 0 未知 证券投资基金 景顺长城动力平衡 其他 1.84% 6,592,081 0 未知 证券投资基金 银华核心价值优选股票型 其他 1.81% 6,500,011 0 未知 证券投资基金 景顺长城资源垄断股票型 其他 1.80% 6,459,025 0 未知 证券投资基金 国投瑞银创新动力 其他 1.69% 6,071,326 0 未知 股票型证券投资基金 中国太平洋人寿保险 其他 1.67% 6,008,699 0 未知 股份有限公司 易方达价值成长混合型 其他 1.41% 5,044,694 0 未知 证券投资基金 诺安价值增长股票 其他 1.23% 4,414,594 0 未知 证券投资基金 JF 中国先驱Ａ股基金 其他 1.21% 4,327,893 0 未知 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 博时新兴成长股票型 13,062,445 人民币普通股 证券投资基金 景顺长城动力平衡 6,592,081 人民币普通股 证券投资基金 银华核心价值优选股票型 6,500,011 人民币普通股 证券投资基金 景顺长城资源垄断股票型 6,459,025 人民币普通股 证券投资基金 国投瑞银创新动力 6,071,326 人民币普通股 股票型证券投资基金 中国太平洋人寿保险 6,008,699 人民币普通股 股份有限公司 易方达价值成长混合型 5,044,694 人民币普通股 证券投资基金 7 2008 年年度报告 诺安价值增长股票 4,414,594 人民币普通股 证券投资基金 JF 中国先驱Ａ股基金 4,327,893 人民币普通股 华安中小盘成长股票型 4,067,150 人民币普通股 证券投资基金 前十名股东中，本公司控股股东广州市国资委与其他股 东之间不存在关联关系。 景顺长城动力平衡证券投资基金和景顺长城资源垄断股 上述股东关联关系或一致行动的 说明 票型证券投资基金同属景顺基金长城管理有限公司管理。除 上述关系外，本公司未知其他流通股股东之间是否存在关联 关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行动人。 三、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 序 有限售条件 持有的有限售 可上市 新增可上市交 限售条件 号 股东名称 条件股份数量 交易时间 易股份数量 股改承诺所持有的本 公司非流通股股份自 广州市人民政 2006 年 1 月 20 日获 1 府国有资产监 186,266,107 2009 年 1 月 23 日 186,266,107 得上市流通权起，三 督管理委员会 十六个月内不上市交 易。 注：详见本年度报告第三章“股本变动及股东情况”的说明。 四、本公司控股股东情况 本公司的控股股东未发生变化。 本公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图如下： 广州市人民政府国有资产 监督管理委员会 51.89% 广州友谊集团股份有限公司 8 2008 年年度报告 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、本公司董事、监事、高级管理人员的情况 （一）基本情况 报告期内从 是否在股东 性 年 任期起止 年初 年末 变动 公司领取的 单位或其他 姓名 职 务 别 龄 日期 持股数 持股数 原因 报酬总额 关联单位领 （万元） 取 二级市场 房向前 董事长 男 52 2008.5.30-2011.5.30 23830 46994 买卖及转 61 否 增股本 副董事长 王银喜 女 53 2008.5.30-2011.5.30 56070 88905 同上 52 否 总经理 董事、董事 邓美薇 女 52 2008.5.30-2011.5.30 72520 111931 同上 38 否 会秘书 沙振权 独立董事 男 49 2008.5.30-2011.5.30 0 0 —— 5 否 董小麟 独立董事 男 57 2008.5.30-2011.5.30 0 0 —— 5 否 李映照 独立董事 男 47 2008.5.30-2011.5.30 0 0 —— 2 否 周 兵 独立董事 男 42 2008.5.30-2011.5.30 0 0 —— 2 否 监事会主 陈志强 男 53 2008.5.30-2011.5.30 0 0 —— —— 是 席 冯丽华 监 事 女 45 2008.5.30-2011.5.30 0 0 —— 8 否 崔素娟 监 事 女 42 2008.5.30-2011.5.30 7750 11624 同上 28 否 黎满传 副总经理 男 57 2008.5.30-2011.5.30 56160 88140 同上 43 否 王 翔 副总经理 男 48 2008.5.30-2011.5.30 18460 31589 同上 42 否 胡洁君 副总经理 女 51 2008.5.30-2011.5.30 93730 144496 同上 43 否 江国源 副总经理 男 45 2008.5.30-2011.5.30 8080 12120 同上 31 否 黎 钢 副总经理 男 41 2008.5.30-2011.5.30 7390 11085 同上 30 否 苏 媚 财务总监 女 55 2008.5.30-2011.5.30 28870 46605 同上 38 否 本报告期内，董事、监事、高级管理人员持有的本公司股票数量发生变动的主要原因 是 2008 年 5 月 21 日公司实施 2007 年度股权激励，在二级市场购买本公司股票所致（详 见 2008 年半年度报告第九章第十二节“公司股权激励实施事项及其实施情况”的说明）。 9 2008 年年度报告 （二）主要工作经历 1、董事会成员 房向前：曾任广州百货企业集团公司董事、副总经理、兼任广州百货大厦总经理，现 任本公司董事长、党委书记。 王银喜：曾任本公司商场经理、董事、副总经理，现任本公司副董事长、总经理。 邓美薇：曾任本公司董事会秘书、办公室主任，现任本公司董事、董事会秘书，兼任 办公室主任。 沙振权：曾任华南理工大学工商管理学院副教授、新加坡迪森环保热能有限公司独立 董事，现任本公司独立董事、华南理工大学工商管理学院副院长、教授、博士生导师、第 十届全国人大代表、第十届民革中央委员、民革广东省副主委，兼任香港城市大学华人管 理研究中心研究员、广东省商业联合会高级顾问、广东省连锁经营协会顾问。 董小麟：曾任中山大学经济学系主任、教务处长，现任本公司独立董事、广东外语外 贸大学副校长、教授、研究生导师，兼任中山大学研究生导师、中国经济规律研究会副会 长、广东省连锁经营协会顾问、广东省人民政府发展研究中心特约研究员、广州市贸促会 特邀顾问、广州市人民政府决策咨询顾问。 李映照：曾任华南理工大学数学系会计教研室副主任、讲师、教授，现任本公司独立 董事、华南理工大学工商管理学院会计学副教授，兼任广东省审计学会理事，中国会计学 会会员，广东省管理咨询行业专家库公司财务领域专家。 周 兵：曾任广州市经济贸易律师事务所政治协理员，现任本公司独立董事、广东诺 言律师事务所创始合伙人、执业律师，兼任广州市律师协会常务理事，广东省律师协会理 事，广东省律师协会规章制度委员会主任，广州市律师协会财务监督委员会主任，是广州 市第五届、第六届律师代表大会代表，广东省第八届律师代表大会代表。 2、监事会成员 陈志强：曾任广州市审计局工业交通审计处副处长，广州市审计局行政事业审计处处 长，广州市审计局固定资产投资处处长。现任本公司监事会主席。 冯丽华：曾任本公司售货员、会计，现任本公司监事、监审部职员。 崔素娟：曾任本公司售货员、团委书记，现任本公司监事、工会副主席、女职委主任。 10 2008 年年度报告 3、高级管理人员 黎满传：曾任本公司董事、副总经理，现任本公司副总经理。 王 翔：曾任广州市商业委员会科技处处长，现任本公司副总经理。 胡洁君：曾任本公司监事、时代店经理，现任本公司副总经理，兼任环市东店经理。 江国源：曾任本公司业务部副部长，营运部部长，现任本公司副总经理。 黎 钢：曾任本公司时代店副经理、发展部部长、正佳店经理，现任本公司副总经理。 苏 媚：曾任本公司财务部副部长、部长，现任本公司财务总监。 （三）年度报酬及其它任职情况 1、2008 年度，本公司现任全体董事、监事和高级管理人员的报酬合计为 428 万元。 2、报告期内，本公司的董事、监事及高管人员均没有在股东单位任职。 不在公司受薪的董事、监事领取报酬情况 姓名 领取薪酬情况 陈志强 在广州市国资委领取薪酬 3、在除股东单位外的其他单位任职或兼职的情况 姓 名 任职或兼职单位 与本公司关系 职 务 王银喜 广州新谊百货有限公司 控股子公司 董事长 广州保税区友谊保税有限公司 控股子公司 董事长 黎满传 广州市友谊餐厅有限公司 参股公司 董事长 广州新谊百货有限公司 控股子公司 董事、总经理 工商管理学院 沙振权 华南理工大学 无关联 副院长 董小麟 广东外语外贸大学 无关联 副校长 工商管理学院 李映照 华南理工大学 无关联 教授、MBA 项目主任 创始合伙人、 周 兵 广东诺言律师事务所 无关联 执业律师 （四）董事、监事、高级管理人员变动情况 1、2008 年 5 月 30 日，经本公司 2007 年年度股东大会审议通过，房向前先生、王银 喜女士、邓美薇女士当选为第五届董事会董事，沙振权先生、董小麟先生、李映照先生、 11 2008 年年度报告 周兵先生当选为第五届董事会独立董事；陈志强先生、冯丽华女士当选为第五届监事会监 事。崔素娟女士经公司第七届职工代表大会选举，当选为第五届监事会职工监事。 2、2008 年 5 月 30 日，经本公司第五届董事会第一次会议选举，房向前先生当选为董 事长，王银喜女士当选为副董事长；经董事会决议，聘任王银喜女士为总经理；聘任黎满 传先生、王翔先生、胡洁君女士、江国源先生、黎钢先生为副总经理；聘任邓美薇女士为 董事会秘书，苏媚女士为财务总监。 同日，经本公司第五届监事会第一次会议选举，陈志强先生当选为监事会主席。 3、报告期内，董事、监事及高级管理人员的任职变化情况 姓 名 原职务 离任原因 黎满传 董事 任期届满 王龙飞 董事 任期届满 陈润辉 董事 任期届满 冯向前 独立董事 任期届满 任广民 监事 任期届满 梁玉琴 监事 任期届满 二、本公司员工情况 报告期末，本公司职工总数为 1352 人，本公司需承担费用的离休人数为 13 人。 员工结构如下： 专业构成情况 财务人员 31 人 行政管理人员 44 人 销售人员 863 人 技术人员 110 人 其 他 304 人 教育程度情况 硕士及在职研究生 10 人 本科 97 人 大专 319 人 中专及高中 880 人 高中以下 46 人 12 2008 年年度报告 第五章 公司治理结构 一、本公司治理情况 1、内部控制机制建立健全情况 报告期内，本公司第四届董事会、监事会的任期届满，经2007年年度股东大会选举产 生了第五届董事会、监事会。第五届董事会7人，其中独立董事4人，占比超过1/2，新聘任 独立董事2人；卸任董事4人，其中独立董事1人。第五届监事会新任监事2人，卸任2人。 经本公司第五届董事会第2次会议审议通过，设置了董事会审计委员会，制定了《审 计委员会工作细则》及《审计委员会年报工作规程》。重新修订了《总经理工作细则》， 《财 务总监工作细则》，进一步完善了公司的法人治理体系。 本公司编制年报期间，广东证监局对本公司年报编制工作进行了现场审查，没有提出 任何异议。 2、治理专项活动开展情况 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 ， 本公司抓紧推进存在问题的整改，并于2008年7月29日在《证券时报》和深圳证券交易网 站上披露了《治理专项活动整改情况报告》。 截至报告期末，本公司在上市公司治理专项活动中承诺限期整改的问题均按照要求完 成了整改。本公司将继续严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》 等相关法律法规的要求，持续完善公司的内控管理制度，保障企业长远健康发展。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事出席董事会的情况： 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备 注 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 冯向前 3 3 0 0 任期届满卸任 沙振权 8 8 0 0 —— 董小麟 8 8 0 0 —— 李映照 5 5 0 0 新聘任 周 兵 5 5 0 0 新聘任 2、报告期内，本公司第四届董事会及第五届董事会全体独立董事均亲自出席了相应 的董事会会议及年度股东大会，对会议的各项议案进行审议和发表独立意见，并未提出异 议。 13 2008 年年度报告 三、本公司与控股股东关系说明 本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面切实做到“五分开”，本公 司具有独立完整的业务及自主经营能力。 四、关于高级管理人员的考评与激励机制的建立、实施情况 本公司继续执行《绩效考评管理制度》，高级管理人员的年度绩效考评由本公司绩效 管理领导小组按其分管部门业绩和个人职业素养进行评价，考评结果在个人薪酬中予以体 现。 14 2008 年年度报告 第六章 股东大会情况简介 报告期内，本公司共召开了一次股东大会：2008 年 5 月 30 日召开的2007 年年度股东 大会。本次年度股东大会决议公告已刊登于 2008 年 5 月 31 日的《证券时报》。 第七章 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内本公司经营情况的回顾 1、报告期内的总体经营情况 2008 年，本公司以深入学习实践科学发展观活动为动力，以“开展‘服务年’活动， 提升服务水平，提升研发能力，提升企业综合素质”为总要求，扎实有序地推进各项工作， 经受住经济下行带来的困难考验，履行社会责任积极抗冰抗震救灾，确保全年经营业绩稳 步增长。2008 年实现营业收入 30.36 亿元（含税），同比增长 14.35%，实现利润总额 3.41 亿元，同比增长 20.62 %，实现净利润 2.57 亿元，同比增长 34.62%。 报告期内，本公司获得了“全国精神文明创建工作先进单位”、“全国百货顾客满意十 大企业”、 “中国百货零售销售百强”、“中国连锁百强”、 “中国商业服务业改革开放三十周 年功勋企业”、 、广东省企业 100 强， “广东省商业服务业改革开放三十周年杰出贡献企业” 2008 年度中国上市公司市值管理百佳奖等多项荣誉称号。本公司属下的环东店、时代店及 正佳店均获得国家商务部授予“金鼎百货店”的殊荣。 报告期内，本公司进一步夯实零售主业的根基，对现有门店进行场地挖潜，对经营结 构进行优化调整。通过对环东店场地的进一步挖潜，持续引进国际知名品牌；扩大正佳店 的租赁面积，并借扩场之机对其布局、品牌进行了优化调整；两店合计新增加经营面积近 3000 平方米。对时代店全店进行重新装修，商品布局调整；继续加强对南宁店的培育力度 等工作，不断优化门店的经营结构，不断增强门店的内生性增长能力。 本公司结合新设定清明节、端午节等国家法定节日的变化，国家奥运盛会的举办以及 门店周年庆典、扩场调整升级等商机，精心策划组织文化主题活动或专项推广活动；针对 社会食品质量安全事件，加强各种进口优质奶制品、食品的供应，组织开展优质健康食品 推广活动。全年共举办了三次以“感恩”为主题的“VIP 尊享时光活动”，共实现超 1.4 亿 元的销售业绩，其中环东店创下了 7800 万元市内单店日销、近 6 万人的单日客流量等多 15 2008 年年度报告 项新记录，充分彰显了本公司对高端消费群的号召力和吸引力。 2、行业发展趋势及公司面临的行业竞争格局 本公司认为，2009 年国内经济形势复杂多变，零售业机遇与挑战并存。随着金融危 机带来对实体经济产生的影响逐渐凸现，我国经济下行压力增大，2008 年下半年消费增速 出现明显放缓。国内零售业竞争加剧，受经济环境恶化及同行大规模折价促销冲击影响， 高端商品的消费也受到一定程度的影响，但没有预期的严重。迄今为止，本公司经营业绩 仍能基本保持与去年同期持平，这得益于公司一贯稳健务实的经营作风，享有良好的品质 信誉和服务，拥有忠诚度高且稳定的高端消费客群，也得益于国家经济社会发展的良好基 本面以及政府相继出台的刺激经济、应对危机的利好措施。 根据广东省和广州市公布的《政府工作报告》，2009 年广东省生产总值预期增长 8.5% 左右，广州市生产总值预期增长 10%，广州市社会消费品零售总额预期增长 13%，宏观经 济环境仍有望继续保持平稳的增长势头。国务院近日正式颁布《珠江三角洲地区改革发展 规划纲要》，广州市首次被明确赋予“国家中心城市”、“综合性门户城市”和“国际大都 市”的战略定位，广州市将围绕《纲要》的内容逐步推进实施“花园城市”规划、“亚运 “到 2010 年一大变”等计划，结合国家“扩大内需，拉动消费”一系列 城市行动”计划、 政策的提振，本公司预期这些有利因素将较大程度上抵减经济下行所带来的不利影响。 3、2009 年本公司发展思路及工作计划 2009 年是广州友谊 50 年华诞，本公司将以企业五年发展战略规划为指导，坚定目标， 坚定信心，坚定决心，贯彻落实“四个更加注重”的具体工作，保持企业平稳、健康、有 效发展。主要做好以下几方面工作： （1）更加注重增强经营创新能力 为继续保持在业内的经营领先优势，本公司将进一步加强前瞻性的经营研发，优化经 营管理；进一步加强门店经营管理，继续优化调整商品结构，加大对异地门店的培育提升 力度，巩固提升经营效益；进一步加强与供应商的紧密合作，共度时艰；继续创新营销服 务手法，精心策划特色的文化营销和服务营销活动；进一步巩固、提升 VIP 客人的维系管 理，创新服务特色，提升服务质量。 （2）更加注重增强扩张发展能力 16 2008 年年度报告 本公司将充分把握目前经济环境下可能带来的商机，稳步推进连锁经营的规模扩张， 争取在年内新开门店。本公司属下的物业经营公司也将加快业务拓展的步伐，积极开发非 自有物业经营。此外，本公司将加强对其他商业领域中新业态、新经营方式的研发，积极 寻找新的业绩增长点。 （3）更加注重增强管理创新能力 本公司将继续加强企业基础管理，加大绩效管理力度，确保企业的中长期重点工作能 够有效得到贯彻落实；继续加大财务预算和节能环保管理力度，加强成本控制；增强集团 职能部门的研发能力，推动企业的发展；通过组织举办广州友谊 50 周年庆典的一系列活 动，继续推进企业文化建设，加强员工的凝聚力和向心力。 （4）更加注重增强员工队伍素质 本公司将继续坚持以人为本，实施企业“人才工程”，关注员工的全面发展，提高员 工素质，稳定队伍。通过各种举措，最大限度地激发员工的工作热情，为企业创造巨大的 经济效益，促进企业的长远健康发展；进一步完善人才吸纳途径，健全用人机制，加大储 备人才的培养力度，加速人才库建设。 4、公司主营业务及其经营情况 （1）主营业务分行业情况表 营业利 营业利润 营业收入 营业成本 营业收入比上 营业成本比上 分行业 润率 率比上年 （万元） （万元） 年增减（％） 年增减（％） （％） 增减 减少 百货 246,748.07 197,812.10 19.83 14.59 14.63 0.03 个 零售业 百分点 （2）主营业务分地区情况表 地 区 主营业务收入（万元） 主营业务收入比上年增减（％） 省内 235,070.37 11.69 省外 11,677.70 140.13 注：本公司省外分店南宁店于 2007 年 7 月 6 日开业。 17 2008 年年度报告 （3）主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计（万元） 16807 占年度采购总额的比例（％） 25.12 前五名客户销售额合计（万元） 785 占公司销售总额的比例（％） 0.32 （4）报告期内公司的财务状况 金额单位：（人民币）万元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 占总资产的 占总资产的 同比增减 金额 金额 比重(%) 比重(%) 减少 0.28 应收款项 1,147.76 0.58 1,470.16 0.86 个百分点 增加 0.18 存货 11,184.82 5.67 9,445.92 5.49 个百分点 减少 0.24 长期股权投资 535.71 0.27 872.88 0.51 个百分点 减少 2.32 固定资产 20,306.76 10.29 21,685.67 12.61 个百分点 增加 0.04 在建工程 198.85 0.10 99.45 0.06 个百分点 短期借款 -- -- — — -- 长期借款 -- -- — — -- 变动原因说明： ――应收款项占总资产比重同比减少 0.28 个百分点，主要原因是上年南宁店开业装修 支付的押金在本期收回。 ――长期股权投资占总资产比重同比减少 0.24 个百分点，主要原因有：①收回广州友 谊商店（香港）有限公司投资（该公司已结业清算）；②对广州珠江资产管理有 限公司的投资计提减值准备。 ――固定资产占总资产比重同比减少 2.32 个百分点，主要是计提折旧使净值减少。 金额单位：（人民币）万元 项 目 2008 年度 2007 年度 同比增减（％） 营业费用 19,176.20 15,496.59 23.74 管理费用 10,046.65 11,053.95 -9.11 财务费用 -3,279.55 -2,211.77 -48.28 所得税 8,364.66 9,182.49 -8.91 18 2008 年年度报告 变动原因： ——营业费用同比增加 23.74％，主要原因是商场调整使装修、维修费用增加及宣传 广告等促销费用增加。 ——管理费用同比减少 9.11％，主要原因是上年度因场地调整增加装修费用。 ——财务费用同比减少 48.28％，主要是银行存款利息增加。 ——所得税同比减少 8.91％，主要原因是新税率下调。 金额单位：（人民币）万元 项 目 2008 年度 2007 年度 同比增减（％） 经营活动产生的现金流量净额 31,522.43 33,397.55 -5.61 投资活动产生的现金流量净额 -332.49 2,052.79 -116.20 筹资活动产生的现金流量净额 -8,854.30 -6,461.25 -37.04 现金及现金等价物净增加额 22,335.64 28,989.09 -22.95 变动原因： ——投资活动产生的现金流量净额同比减少 116.20 ％，主要原因有：①上年广州中 谊保税实业有限公司结束经营，收回投资成本及收益共 2589.60 万元；②本年 度构建固定资产支出增加。 ——筹资活动产生的现金流量净额同比减少 37.04％，主要原因是分配股利支付的现 金比上年增加。 ——以上因素综合影响，使现金及现金等价物净增加额同比减少。 （5）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 注册资本 资产规模 净利润 企业名称 业务性质 主要产品或服务 （万元） （万元） （万元） 广州新谊百货 场地出租 场地出租 812.70 2648.50 686.02 有限公司 批发零售 批发零售 转口贸易、简单 广州保税区 加工、商品展销、 服务业 810.00 3844.26 926.56 友谊保税有限公司 保税仓储和物业 出租 19 2008 年年度报告 房地产经营、物 广州友谊 场地出租 业管理服务、场 1000.00 1176.32 49.85 物业经营有限公司 批发零售 地出租、批发和 零售贸易 注： ① 由广州保税区友谊保税有限公司投资的广州友谊商店（香港）有限公司已于 2008 年 12 月办理结业清算，收回投资成本 106,530.00 元及投资收益 7,894,324.14 元。 ② 广州友谊物业经营有限公司是集团公司的全资子公司，于 2008 年 9 月注册成立。 ③ 公司没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响达到 10%以上的情况。 二、报告期内的投资情况 （一）募集资金使用情况 报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。 （二）非募集资金项目情况 报告期内公司无非募集资金投资项目情况。 三、广东正中珠江会计师事务所对公司 2008 年度财务报告进行了审计，并出具了广 会所审字【2009】第 09000550019 号标准无保留意见的审计报告。公司会计政策、会计估 计未发生变更，也未发生会计差错更正。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 本报告期内公司召开了 8 次董事会，具体情况如下： 1、 2008 年 3 月 29 日公司召开第四届董事会第 20 次会议，会议内容已刊登于 2008 年 4 月 1 日的《证券时报》。 2、 2008 年 4 月 26 日公司召开第四届董事会第 21 次会议，会议内容已在 2008 年第 一季度报告披露。 3、2008 年 5 月 8 日公司召开第四届董事会第 22 次临时会议，会议内容已刊登于 2008 年 5 月 10 日的《证券时报》。 4、 2008 年 5 月 30 日公司召开第五届董事会第 1 次会议，会议内容已刊登于 2008 年 5 月 31 日的《证券时报》。 5、 2008 年 7 月 26 日公司召开第五届董事会第 2 次会议，会议内容已刊登于 2008 年 7 月 29 日的《证券时报》。 20 2008 年年度报告 6、 2008 年 8 月 23 日公司召开第五届董事会第 3 次会议，会议内容已在 2008 年半年 度报告中披露。 7、 2008 年 10 月 22 日公司召开第五届董事会第 4 次临时会议，会议审议通过了《关 于公司内部机构设置方案的议案》，已在深交所报备，该议案未达信息披露的相关规定， 故未予公告。 8、 2008 年 10 月 25 日公司召开第五届董事会第 5 次临时会议，会议内容已在 2008 年第三季度报告披露。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，本公司董事会根据《公司章程》等有关法律法规的要求，严格按照股东大 会的决议和授权，认真执行 2007 年年度股东大会的各项决议内容。根据 2007 年年度股东 大会批准的分配方案， 2008 年 7 月 29 日已向全体股东实施每 10 股派送现金 3.70 元（含 税），每 10 股转增 5 股的分配方案。分红派息公告已刊登于 2008 年 7 月 21 日的《证券时 报》。 五、本年度分配预案 经广东正中珠江会计师事务所有限公司审计，本年度实现净利润 25714.21 万元。 本年度拟实施的分配方案为：提取法定盈余公积金 10％，金额为 2444.11 万元，年 度可供股东分配的利润为 23270.10 万元。 现本公司董事会提议按 2008 年度实现可分配利润的约 50％进行现金分红：每 10 股派 现金 3.30 元（含税） ，共 11845.62 万元，本年度尚余未分配利润 11424.48 万元，加上年 初未分配利润 35669.53 万元，减去已分配 2007 年度股利 8854.30 万元，年末未分配利润 余额为 38239.71 万元，留待以后年度分配。本年度资本公积金不转增股本。 本提案须提交本公司 2008 年年度股东大会审议。 附：公司前三年现金分红情况表 单位：（人民币）万元 合并报表中归 占合并报表中归属 当年可供股东分 占当年可供股东分配 现金分红金 属于母公司所 于母公司所有者的 配利润（提取法定 利润（提取法定盈余公 额（含税） 有者的净利润 净利润的比率 盈余公积金后） 积金后）的比率 2007 年 8854.30 19100.99 46.35% 17231.86 51.38% 2006 年 6461.25 14118.39 45.76% 12692.71 50.91% 2005 年 4068.19 9545.31 42.62% 8082.76 50.33% 21 2008 年年度报告 注：2005 年度除了提取 10%的法定盈余公积金外，还提取了 5%的法定公益金。 六、其它重要事项 广东正中珠江会计师事务所注册会计师对公司控股股东及其关联方占用资金情况的 专项说明：（广会所专字[2009]第 09000550031 号） 我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则对广州友谊集团股份有限公司(以下简 称“广州友谊”) 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润 表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表 以及财务报表附注进行审计，并于 2009 年 3 月 28 日出具了广会所审字[2009]第 09000550019 号无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发[2003]56 号 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，广 州友谊编制了后附的截至 2008 年 12 月 31 日公司控股股东及其他关联方占用资金情况表 （以下简称“情况表”）。如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是广州友 谊的责任。我们的责任是根据上述通知的规定对广州友谊与控股股东及其他关联方资金占 用情况是否符合规定进行审核并出具专项说明，在审核过程中，我们实施了包括查阅有关 资料、会计凭证、核对会计记录等我们认为必要的审核程序。 我们认为，后附情况表所载资料与我所审计广州友谊 2008 年度财务报告时所复核的 会计资料和经审计的财务报告的相关内容在所有重大方面没有发现不一致之处。为了更好 地理解广州友谊的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与广州友谊财务 报表一并阅读。 本专项报告仅作为广州友谊披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不用作任 何其他用途。 22 2008 年年度报告 第八章 监事会报告 一、监事会工作情况 报告期内，本公司监事会严格按照《公司法》、 《证券法》、《公司章程》、《监事会议事 规则》和有关法律、法规的要求，从切实维护公司利益和股东权益出发，认真履行了监督 职责，报告期内本公司监事会召开会议 4 次，具体情况如下： （一） 2008 年 3 月 26 日在本公司召开第四届监事会第 10 次会议，会议的决议公告 已刊登于 2008 年 4 月 1 日《证券时报》。 （二） 2008 年 5 月 30 日在本公司召开第五届监事会第 1 次会议，会议的决议公告已 刊登于 2008 年 5 月 31 日《证券时报》。 （三）2008 年 8 月 23 日在本公司召开第五届监事会第 2 次会议，会议审议并一致通 过了《公司 2008 年半年度报告》。 （四）2008 年 10 月 25 日在本公司召开第五届监事会第 3 次会议，会议审议并一致通 过了《公司 2008 年第三季度报告》。 二、监事会对本公司依法运作情况的独立意见 （一）本公司依法运作情况的意见 本报告期内，本公司监事会成员列席了本公司召开的全部董事会会议，出席了 2008 年度股东大会。根据有关法律、法规及本公司《公司章程》的规定，对董事会、股东大会 的召开程序、决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、本公司董事、经理执行本公 司职务的情况及公司内部控制制度等进行了监督。监事会认为：本公司董事会能够按照《公 司法》、《证券法》、本公司《公司章程》以及内部控制的规定进行规范运作，严格执行股 东大会的各项决议和授权，本公司在重大经营发展决策过程中，决策程序合法，未发现董 事、经理和其他高级管理人员在执行本公司职务时违反法律、法规和本公司《公司章程》 或损害本公司利益和股东利益的行为。 （二）检查本公司财务情况的意见 报告期内，本公司监事会定期或不定期对本公司财务及控股子公司经营活动进行监督 23 2008 年年度报告 检查，对本公司年度报表进行审核，未发现违规行为。广东正中珠江会计师事务所对本公 司 2008 年度财务报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。监事会认为， 该报告能真实客观地反映了本公司的财务状况、经营成果及现金流量情况。 （三）检查本公司募集资金使用和其他事项的意见 1、报告期内本公司没有募集资金。 2、报告期内本公司没有收购、出售资产行为。 3、报告期内本公司没有重大关联交易事项。 24 2008 年年度报告 第九章 重要事项 一、报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内本公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内本公司无重大关联交易事项。 四、报告期内本公司无对外担保、委托他人进行现金资产管理等事项。 五、报告期内本公司不存在大股东及其附属企业非经营性占用本公司资产的情况。 六、报告期内本公司无签署重大合同。 七、其他投资情况 报告期内，经本公司第五届董事会第 4 次临时会议审议通过了《关于公司内部机构 设置方案的议案》，本公司投资 1000 万元成立了全资子公司“广州友谊物业经营有限公司”， 该公司注册资本为 1000 万元，法定代表人为黎广成先生（本公司原物业部部长），该公司 经营范围主要是房地产经营、物业管理服务、场地出租、中介服务等。 八、承诺事项 （一）本公司或持有本公司股份 5%以上（含 5%）的股东没有在报告期内发生或以前 期间发生但持续到报告期的对本公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 （二）控股股东在本公司股权分置改革方案中的承诺 股东名称 特殊承诺 承诺履行情况 1、持有的原非流通股股份自获得上市流 根据本公司股权分置改革方 通权之日起 36 个月内不上市交易； 案控股股东的承诺，并经 2、在 2005—2007 年度内，在本公司每年 2007 年年度股东大会审议通 广州市人民政府 年度股东大会上依据相关规定履行程序 过，公司 2007 年度的分配方 提出现金分红议案，并保证在股东大会表 案为：按 2007 年度实现可分 国有资产监督管 决时对该议案投赞成票。分红比例不少于 配利润的 51.38%进行现金分 理委员会 公司当年实现的可供股东分配利润的 红，即每 10 股派现金 3.70 元 50%。 （含税），共 8854.30 万元， 若控股股东未履行此项承诺，则其分 资本公积金每 10 股转增 5 股。 红所得将被划入本公司账户归全体股东所 公司已于 2008 年 7 月 28 日实 有。 施了上述分配方案。 注：本公司控股股东广州市国资委已完成股权分置改革方案中的全部承诺，其所持有本 公司的国家股已于 2009 年 1 月 23 日全部流通（详见本文第三章“股本变动及股东情况”）。 25 2008 年年度报告 九、本公司聘任会计师事务所情况 本公司 2007 年度股东大会审议通过续聘广东正中珠江会计师事务所有限公司作为本 公司 2008 年度财务审计机构。自本公司 2000 年上市至今，该会计师事务所一直担任本公 司的财务审计机构。本公司支付 2008 年审计费为 28 万元。 十、本公司股权激励事项及其实施情况 2007 年度本公司超额完成了各项经营业绩指标，经本公司第四届董事会第 20 次会议 审议通过，同意按不超过利润总额的 2%提取激励基金实施股权激励。2008 年 5 月 21 日， 本公司以激励基金的 50％于二级市场购买公司股票 63,345 股，平均购入价格为 33.65 元 （含交易税费）。 十一、公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、《深交所信 息披露业务备忘录第 1 号要求》及公司《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》的 相关规定，本着公开、公平、公正的原则，规范接待了来自境内外的基金公司、证券公司 和 QFII 机构的调研，在接待过程中，与机构投资者们进行了良好的沟通交流，未发生有 提前透露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。主要情况如下： 报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 1 月 16 日 本公司会议室 访谈 中银国际 本公司基本面情况，未提供书面材料 1 月 17 日 本公司会议室 访谈 大成基金 本公司基本面情况，未提供书面材料 1 月 28 日 本公司会议室 访谈 银华基金 本公司基本面情况，未提供书面材料 1 月 30 日 本公司会议室 访谈 中金证券、Charlie Erith 本公司基本面情况，未提供书面材料 1 月 31 日 本公司会议室 访谈 斯瑞尼德证券 本公司基本面情况，未提供书面材料 4月8日 本公司会议室 访谈 信诚基金、东方证券 本公司基本面情况，未提供书面材料 华泰证券、金鹰基金 4 月 10 日 本公司会议室 访谈 本公司基本面情况，未提供书面材料 汇添富基金、中投证券 4 月 14 日 本公司会议室 访谈 工银瑞信基金 本公司基本面情况，未提供书面材料 4 月 16 日 本公司会议室 访谈 泰达荷银基金 本公司基本面情况，未提供书面材料 华富基金、中银基金 4 月 22 日 本公司会议室 访谈 本公司基本面情况，未提供书面材料 富国基金、兴业基金 26 2008 年年度报告 4 月 24 日 本公司会议室 访谈 东方证券 本公司基本面情况，未提供书面材料 5月6日 本公司会议室 访谈 泰信基金 本公司基本面情况，未提供书面材料 6 月 11 日 本公司会议室 访谈 联合证券、综彩投资 本公司基本面情况，未提供书面材料 6 月 18 日 本公司会议室 访谈 广州证券、金鹰基金 本公司基本面情况，未提供书面材料 6 月 25 日 本公司会议室 访谈 德邦证券 本公司基本面情况，未提供书面材料 7 月 16 日 本公司会议室 访谈 东吴证券、兴业证券 本公司基本面情况，未提供书面材料 7 月 29 日 本公司会议室 访谈 嘉实基金 本公司基本面情况，未提供书面材料 银河证券、国泰君安 8月7日 本公司会议室 访谈 本公司基本面情况，未提供书面材料 华安基金、广发证券 8 月 13 日 本公司会议室 访谈 日兴资产 本公司基本面情况，未提供书面材料 融通基金、国海证券 8 月 28 日 本公司会议室 访谈 本公司基本面情况，未提供书面材料 惠理基金、广州证券 8 月 29 日 本公司会议室 访谈 太平洋保险、兴业基金 本公司基本面情况，未提供书面材料 9月2日 本公司会议室 访谈 博时基金 本公司基本面情况，未提供书面材料 9月4日 本公司会议室 访谈 东方证券 本公司基本面情况，未提供书面材料 9月9日 本公司会议室 访谈 中金证券、Platinum 本公司基本面情况，未提供书面材料 9 月 10 日 本公司会议室 访谈 中金公司 本公司基本面情况，未提供书面材料 9 月 17 日 本公司会议室 访谈 银华基金 本公司基本面情况，未提供书面材料 华夏基金、上投摩根 9 月 18 日 本公司会议室 访谈 本公司基本面情况，未提供书面材料 合赢投资 10 月 15 日 本公司会议室 访谈 瑞银集团 本公司基本面情况，未提供书面材料 10 月 21 日 本公司会议室 访谈 易方达 本公司基本面情况，未提供书面材料 10 月 30 日 本公司会议室 访谈 威灵顿环球投资 本公司基本面情况，未提供书面材料 方正证券 10 月 31 日 本公司会议室 访谈 本公司基本面情况，未提供书面材料 广东新价值投资 11 月 11 日 本公司会议室 访谈 东方证券、银华基金 本公司基本面情况，未提供书面材料 11 月 13 日 本公司会议室 访谈 太平洋资产 本公司基本面情况，未提供书面材料 泰康资产、润晖投资 11 月 14 日 本公司会议室 访谈 本公司基本面情况，未提供书面材料 嘉实基金 东方汇理资产 11 月 20 日 本公司会议室 访谈 本公司基本面情况，未提供书面材料 BNP Paribas 11 月 28 日 本公司会议室 访谈 融通基金、广发证券 本公司基本面情况，未提供书面材料 27 2008 年年度报告 汇丰晋信、友邦华泰 华宝兴业、长盛基金 12 月 4 日 本公司会议室 访谈 本公司基本面情况，未提供书面材料 向日葵投资、东方证券 建信基金、晓扬投资 12 月 19 日 本公司会议室 访谈 嘉实基金、交银施罗德 本公司基本面情况，未提供书面材料 12 月 27 日 本公司会议室 访谈 浦发银行、广发证券 本公司基本面情况，未提供书面材料 12 月 29 日 本公司会议室 访谈 银华基金 本公司基本面情况，未提供书面材料 摩根大通、渤海证券 12 月 30 日 本公司会议室 访谈 本公司基本面情况，未提供书面材料 易方达基金 十二、本公司、本公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十三、其他重要事项 1、新中国大厦物业产权情况说明 新中国大厦物业产权情况曾于本公司 2004 年年度报告中进行了详细披露。报告期内， 根据广州市房地产交易登记中心出具的《关于提供新中国大厦首、二、三层房产“分成协 议”备案资料的复函》（穗房交登函[2008]326 号文），本公司所拥有的新中国大厦资产已 进行备案。 2、时代商店物业产权情况说明 时代商店物业产权情况曾于本公司 2007 年年度报告中进行了详细披露。报告期内， 本公司已领取时代商店物业的房地产权证。 28 2008 年年度报告 第十章 财务报告 一、审计报告 广会所审字[2009]第 0900055019 号 广州友谊集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州友谊集团股份有限公司(以下简称“广州友谊”)财务报表，包 括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2008 年度的利润表和合并利润表、 现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是广州友谊管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理 的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，广州友谊财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了广州友谊 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 陈小鸰 中国 广州原广州会计师事务 中国注册会计师： 安 霞 二零零九年三月二十八日 二、会计报表附注（附后） 三、会计报表（附后） 29 2008 年年度报告 广州友谊集团股份有限公司 二 00 八年度会计报表附注 金额单位：人民币元 一、公司概况 1、公司历史 广州友谊集团股份有限公司是经广州市人民政府“穗改股字［1992］14 号”文批准， 于 1992 年 12 月 28 日由广州市友谊公司改组设立。公司成立时股本为 14,942.12 万元，经 公司 1997 年度股东大会决议和广州市经济体制改革委员会“穗改股字［1998］6 号文”批 准送股后，总股本变更为 17,930.54 万元。 根据广州市国有资产管理局 1999 年 4 月 30 日穗国资二[1999]54 号文“关于广州友谊 商店股份有限公司股权界定的通知”，撤销广州友谊企业集团和广州友谊企业集团有限公 司后，将公司的原国有法人股 15,074.54 万股界定为国家股，股权由广州市国有资产管理 局持有。 经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2000]85 号”文核准，公司于 2000 年 6-7 月 在深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股 6,000 万股，同年 7 月 18 日社会公众股上 市交易。发行社会公众股后，公司总股本变更为 23,930.54 万元。 2001 年，根据穗编字[2001]96 号文《关于印发的通知》， 广州市国有资产管理局不再保留，其行政管理职能被划入广州 市财政局，国家股股权管理也归属广州市财政局。由于历史的原因，股东名册中国有控股 股东的名称一直没有变更，仍为“广州市国有资产管理局”。2005 年，广州市人民政府国 有资产监督管理委员会成立，其被授权代表广州市政府对公司的国家股股权履行出资人职 责。有鉴于此，广州市国资委已依据相关文件向中国登记结算有限公司深圳分公司提出国 有控股股东名称变更登记申请，并于 2005 年 12 月 1 日完成了相关手续，公司的国有控股 股东名称获准变更为广州市人民政府国有资产监督管理委员会。经公司 2006 年年度股东 大会审议通过，并于 2007 年 6 月 20 日得到广州市工商行政管理局的《变更登记核准通知 书》，更名为“广州友谊集团股份有限公司”。 2006 年 1 月公司完成股权分置改革，按照每 10 股流通股可以获得非流通股股东支付 的 3 股对价股份，即非流通股股东向流通股股东支付 2656.8 万股股票对价，公司总股本不 30 2008 年年度报告 变。 按照公司 2007 年年度股东大会决议的规定，公司于 2008 年 7 月 28 日按每 10 股以资 本公积转增 5 股的比例向全体股东转增股份总额 119,652,702 股，每股面值 1 元，计增加股 本人民币 119,652,701.54 元，公司注册资本变更为 358,958,107.00 元。 公司营业执照注册号为 4401011106368。 2、行业性质 公司所处的行业主要为商品零售业，是一家以零售、批发业务为主，以写字楼等物业 租赁为辅的综合性商业企业。 3、经营范围 经营范围：批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）。销售：副食品及其它食品、 粮油及制品。零售：罐装气体、药品、书刊、烟、酒。旅业。经营灯箱橱窗广告，美容理 发，日用品修理，代办托运、邮购，汽车运输，关外买单国内提货，中西餐，彩像冲印， 写字楼出租业务，室内装饰。代售火车票。汽车保管。企业管理咨询。 4、公司注册地址 广州市环市东路 369 号。 5、基本组织架构 本公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总 经理等组织机构，股东大会是公司的权力机构。 6、财务报告的批准报出 本财务报告业经公司第 5 届董事会第 7 次会议批准于 2009 年 3 月 28 日报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》和中国证监会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信 息披露工作的通知》（证监发[2006］136 号）以及《关于发布的通知》 （证监会计字[2007]10 号）的有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编 制。 三、遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 31 2008 年年度报告 公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、执行的会计准则 公司 2007 年 1 月 1 日起执行 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》，已根据《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》对报告期内财务报表进行追溯调整。 2、会计年度 公司采用公历年为会计年度，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 公司采用权责发生制记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算。除在附注中特别说明的计价基 础外，一般以实际成本为计价原则。资产于取得时按实际成本入账，如果以后发生资产减值的情形，则 计提相应的资产减值准备。 5、外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负 债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 6、外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指数予以重 述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在 境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折 算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。 32 2008 年年度报告 7、现金等价物的确定标准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有期限短、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 8、交易性金融资产 交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损 益。 于资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能 发生的交易费用，交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。 9、应收款项及坏账准备核算 应收款项指应收账款及其他应收款。应收款项按照实际发生额记账。 （1）公司采用“备抵法”核算坏账损失，坏账准备按账龄分析法计提。 账 龄 计 提 标 准 1 年以内 5% 1－2 年 10% 2－3 年 30% 3－4 年 50% 4－5 年 80% 5 年以上 100% （2）坏账的确认标准： A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； B、债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 C、对确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大会批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 对财务状况异常、现金流量差等公司，在分析其可收回性的基础上，计提特殊坏账准备。对确实无 法收回的应收款项，经董事会或股东大会批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 对确认可收回的押金可不计提坏账准备。 对与关联方发生的应收款项，不全额计提坏账准备。 10、存货核算方法 公司存货主要包括:原材料、包装物、在途物资、库存商品、受托代销商品、低值易耗品等。 库存商品、受托代销商品采用进价金额核算，已销商品成本结转采用先进先出法计价。原材料、包 装物、低值易耗品、在途物资按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价。 33 2008 年年度报告 低值易耗品和包装物于领用时一次摊销。 存货采用永续盘存制。 期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低 于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本（按个别）的差额计提存货跌价 损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的估计费用的 价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。公司持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以 前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期 损益。 11、长期股权投资 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。因企业合并发生的直接相关费用计 入合并成本。 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投 资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的 账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的 除外。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 期末对长期股权投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等 原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 34 2008 年年度报告 12、 持有至到期的投资 对于持有至到期投资，公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入初始确认金 额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 期末，按照金融资产的实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现金流量现值小于金融资 产的账面价值，则将减记金融资产的账面价值至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失） 现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。当有客观证据表明持有至到期的投资的价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 13、投资性房地产 公司将为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地产，确认为投资性 房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出相关的经济利益很可能流入 企业且成本能够可靠地计量的，计入投资性房地产成本。 公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量。对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进 行折旧；对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。 期末，逐项对采用成本模式计量的投资性房地产进行全面检查，按可收回金额低于其账面价值的差 额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 14、固定资产及其折旧 （1）公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的资 产确认为固定资产。 （2）公司的固定资产分为房屋、建筑物、通用设备、运输设备、电脑设备、固定资产装修等五类。 （3）固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用， 并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质 的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除 按照规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （4）固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残 值（残值率3％）确定其折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 残值率（%） 房屋、建筑物 15-30 6.4667-3.2333 3 通用设备 6-10 16.1667-9.70 3 35 2008 年年度报告 固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 残值率（%） 运输设备 10 9.70 3 电脑设备 6 16.667 3 固定资产装修 5 20 0 期末，逐项检查固定资产预计使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持 续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按 单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和 计提减值准备，同时调整预计净残值。 15、在建工程核算方法 在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损益核算 反映工程成本，以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。 期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计 入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 16、借款及借款费用 借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用应同时满足在资 产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活 动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定 为应予以资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支 出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行。 17、无形资产与研究开发费用 无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的 现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 36 2008 年年度报告 使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行 摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有 实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形 资产外，其余确认为费用： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 研究阶段的支出在发生时计入当期费用。 期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为公司创造经济利益受到更大不利影 响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于 账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 18、商誉 在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉。 公司于年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值准备 一经计提，在以后的会计期间不转回。 19、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用以实际发生的支出入账，开办费在开始正常生产经营当月一次摊入当期费用，其他长 期待摊费用按项目的受益期或五年内平均摊销。 20、收入确认 商品销售收入:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的 经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协 37 2008 年年度报告 议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同 或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合 同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能 够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易 的完工进度，公司选用已完工作的测量确定完工进度。 让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： a:利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 b:使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、股份支付 公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具， 分为以权益结算的股份支付和以现金结算的 股份支付，并以授予日的公允价值计量。 a: 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值， 将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不 同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工 具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。 b:以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确 定的负债的公允价值计量。 在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内的期末，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费 用和相应的负债。后续信息表明公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行 权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 38 2008 年年度报告 22、职工薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，公司将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品 或劳务成本、当期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，公司按照月工资额的一定比例提取 社会保险费和住房公积金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。 23、预计负债的确认 公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；履行 该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。 待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。 公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认为预计负债。 24、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用 所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用 所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。 25、合并财务报表的编制基础 公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与公司不一致时，按照公 司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与公司不一致，按照母公司的会计期间对子公司财 务报表进行调整。 公司并购同一控制下的子公司采用权益集合法处理，将年初至合并日所发生的收入、费用和利润纳 入合并利润表，按被合并方在合并日的资产和负债的账面价值作为取得的资产和负债的计量属性。购买 非同一控制下的子公司，采用购买法进行会计处理，自控制子公司之日起合并该子公司的财务报表，按 公允价值计量购买子公司的可辨认资产、负债及或有负债。 在将公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益 等全部抵销的基础上，逐项合并，并计算少数股东权益。少数股东权益是指公司及其子公司以外的第三 者在公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。对下属的合营公司，采用权益法核算。 26、利润分配方法 公司税后利润按以下顺序进行分配： （1）弥补以前年度亏损。 （2）提取 10%法定公积金。 39 2008 年年度报告 （3）剩余利润根据股东大会决议予以分配。 27、会计政策及会计估计变更 （1）会计政策变更 公司本期未发生会计政策变更的情况。 （2）会计估计的变更 公司本期未发生会计估计变更的情况。 28、前期会计差错的更正 公司本期未发生发生前期会计差错的情况。 五、税项 项 目 计 缴 依 据 税率或费率 所得税 应纳税所得额 25% 增值税 商品销售收入 17%、13% 营业税 应税收入 5% 消费税 金银首饰销售收入 5% 城市维护建设税 增值税、消费税、营业税 7%、5% 教育费附加 增值税、消费税、营业税 3% 堤围防护费 应税收入 1.3‰ 文化事业建设费 应税收入 3% 房产原值 70% 1.2% 房产税 年租金收入 12% 六、企业合并及合并财务报表 （一）控制的重要子公司 子公司全称 注册地 业务性质 注 册 资 本 经营范围 广州保税区友谊保税有限公司 广州 服务业 人民币 810 万元 保税仓储物业出租 广州新谊百货有限公司 广州 批发零售 人民币 812.7 万元 批发零售 房地产、物业管理服务、场地出租、房 广州友谊物业经营有限公司 广州 物业经营 人民币 1,000 万元 地产中介服务 广州友谊商店(香港)有限公司 香港 商业贸易 港币 10 万元 商业贸易 至本期末实际投 实际上构成对子公司 子公司全称 持股比例 表决权比例 是否合并 资额 的净投资的余额 40 2008 年年度报告 广州保税区友谊保税有限公司 7,697,600.00 元 7,697,600.00 元 95% 95% 是 广州新谊百货有限公司 9,700,500.00 元 9,700,500.00 元 100% 100%[注 1] 是 广州友谊物业经营有限公司 10,000,000.00 元 10,000,000.00 元 100% 100%[注 2] 是 广州友谊商店(香港)有限公司 否[注 3] —注 1：本公司直接持有 50%的股权，通过子公司广州保税区友谊保税有限公司（以下简称“保税公司”） 间接持有 50%的股权，合计持有 100%的股权。 —注 2：2008 年公司出资成立广州友谊物业经营有限公司，该公司 2008 年 12 月 31 日净资产为 10,498,515.29 元、2008 年度净利润为 498,515.29 元。 —注 3：保税公司的全资子公司广州友谊商店(香港)有限公司已于 2008 年办理结业清算。保税公司于 2008 年收回投资成本 106,530.00 元和投资收益 7,894,324.14 元。 （二）非同一控制下企业合并中商誉的金额和确定方法 详见本附注第七（一）12 项。 （三）重要子公司少数股东权益 详见本附注第七（一）26 项。 七、财务报表主要项目附注 （一）合并财务报表主要项目附注 1、货币资金 项 目 2008.12.31 2007.12.31 现 金 1,523,506.52 1,098,033.96 银行存款 1,429,583,359.15 1,206,652,408.40 其他货币资金 2.00 合 计 1,431,106,865.67 1,207,750,444.36 2、应收账款 —分类列示如下： 坏账计 2008.12.31. 2007.12.31. 项 目 提比例 占应收账款 占应收账 （%） 账 面 余 额 坏账准备 账 面 价 值 账 面 余 额 坏账准备 账 面 价 值 比例（%） 款比例（%） 1.单项金额重大 5 1,297,800.87 29.03 64,890.04 1,232,910.83 1,102,985.46 30.26 55,149.27 1,047,836.19 2. 单 项 金 额 不 重 大 100 167,768.05 3.76 167,768.05 - 167,768.05 4.60 167,768.05 - 但风险较大 3.其他不重大 5 3,004,557.33 67.21 150,227.87 2,854,329.46 2,374,603.84 65.14 118,730.20 2,255,873.64 合 计 4,470,126.25 100.00 382,885.96 4,087,240.29 3,645,357.35 100.00 341,647.52 3,303,709.83 41 2008 年年度报告 —按账龄分析列示如下： 坏账计 2008.12.31. 2007.12.31. 账龄 提比例 占应收账款 占应收账款 账 面 余 额 坏账准备 账 面 价 值 账 面 余 额 坏账准备 账 面 价 值 （%） 比例（%） 比例（%） 1 年以内 5 4,302,358.20 96.25 215,117.91 4,087,240.29 3,477,589.30 95.40 173,879.47 3,303,709.83 1－2 年 10 2－3 年 30 3 年以上 50-100 167,768.05 3.75 167,768.05 167,768.05 4.60 167,768.05 合 计 4,470,126.25 100.00 382,885.96 4,087,240.29 3,645,357.35 100.00 341,647.52 3,303,709.83 —应收账款中单项金额不重大但风险较大的 167,768.05 元，是子公司广州新谊百货有限公司应收广州名 进珠宝有限公司的租金、水电费等，法院已经判决该公司偿还上述款项，目前该公司已结束经营，无法 联系相关负责人，估计难以回收，已于 2005 年末全额计提坏账准备，本期末仍全额计提坏账准备。 —应收账款期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为 3,621,808.13 元，占应收账款账面余额的 81.02 %，欠款年限为 1 年以内。 —应收账款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 3、预付账款 2008.12.31. 2007.12.31. 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 65,539,398.99 99.82 18,717,342.09 100.00 1－2 年 118,912.32 0.18 2－3 年 3 年以上 合 计 65,658,311.31 100.00 18,717,342.09 100.00 —预付账款期末余额比期初余额增加 250.79%，主要是预付正佳商店和南宁商店 2009 年租金所致。 —预付账款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 —预付账款期末余额中金额较大的款项： 项 目 期末余额 内 容 广州市正佳企业有限公司 45,609,519.70 预付租金 索尼(中国)有限公司广州分公司 3,449,413.12 订货款 广西龙门居房地产开发有限责任公司 3,000,000.00 预付租金 乐金电子(中国)有限公司 2,726,355.36 订货款 夏普商贸（中国）有限公司 2,400,000.00 订货款 合计 57,185,288.18 42 2008 年年度报告 4、其他应收款 —分类列示如下： 2008.12.31. 2007.12.31. 坏账计提 项 目 比例（%） 占其他应收 占其他应收 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 款比例(%) 款比例(%) 1.单项金额重大 5－100 9,470,284.00 65.61 5,969,862.70 3,500,421.30 9,563,642.50 59.45 3,511,724.25 6,051,918.25 2.单项金额不重 大但风险较大 3.其他不重大 5－100 4,963,116.27 34.39 1,073,187.69 3,889,928.58 6,522,385.55 40.55 1,176,385.85 5,345,999.70 合 计 14,433,400.27 100.00 7,043,050.39 7,390,349.88 16,086,028.05 100.00 4,688,110.10 11,397,917.95 —按账龄分析列示如下： 2008.12.31. 2007.12.31. 坏账计提 账 龄 比例（%） 占其他应收 占其他应收 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 款比例(%) 款比例(%) 1 年以内 5 2,708,228.77 18.76 135,411.44 2,572,817.33 5,491,333.57 34.14 274,566.69 5,216,766.88 1－2 年 10 1,761,907.50 12.21 176,190.75 1,585,716.75 2,771,914.69 17.23 277,191.47 2,494,723.22 2－3 年 30 2,220,194.00 15.38 666,058.20 1,554,135.80 1,030,419.79 6.41 309,125.94 721,293.85 3 年以上 50-100 7,743,070.00 53.65 6,065,390.00 1,677,680.00 6,792,360.00 42.22 3,827,226.00 2,965,134.00 合 计 14,433,400.27 100.00 7,043,050.39 7,390,349.88 16,086,028.05 100.00 4,688,110.10 11,397,917.95 —其他应收款期末余额中欠款金额前五名的金额合计 11,852,020.06 元，占其他应收款账面余额 82.12%。，其中：欠款年限 1 年以内 471,690.00 元、1—2 年 1,651,736.06 元、2—3 年 2,140,194.00 元、 3—4 年 1,000,000.00 元，4-5 年 5,888,400.00 元，5 年以上 700,000.00 元。 —其他应收款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 —其他应收款期末余额中金额较大的债务人情况： 债务人名称 期末欠款余额 内 容 广州市正佳企业有限公司 7,119,120.00 租赁保证金 广西龙门居房地产开发有限责任公司 2,956,420.06 租赁保证金 广州市正佳物业管理有限公司 946.480.00 物业管理押金 广州市金顺房地产开发有限公司 700,000.00 租赁保证金 中国工商银行广州市分行 130,000.00 零钞备用金 5、存货及跌价准备 2008.12.31. 2007.12.31. 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 440,445.05 440,445.05 565,266.91 565,266.91 包装物 25,747.00 25,747.00 42,892.85 42,892.85 43 2008 年年度报告 库存商品 111,365,728.66 111,365,728.66 93,836,276.73 93,836,276.73 低值易耗品 16,311.11 16,311.11 14,780.16 14,780.16 受托代销商品 47,864,703.18 47,864,703.18 41,321,372.83 41,321,372.83 减：代销商品款 47,864,703.18 47,864,703.18 41,321,372.83 41,321,372.83 合 计 111,848,231.82 - 111,848,231.82 94,459,216.65 - 94,459,216.65 —存货中不含借款费用资本化金额。 —期末不存在存货可变现净值低于账面价值而需计提存货跌价准备的情形。 6、其他流动资产 项 目 2007.12.31. 本期增加 本期减少 2008.12.31. 租金 5,633,207.10 5,633,207.10 合 计 5,633,207.10 5,633,207.10 - —其他流动资产期末余额比期初余额减少 100%，主要是按权责发生制原则将上年预付租金结转入本期 费用。 7、长期股权投资 2008.12.31 2007.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 106,530.00 106,530.00 对合营企业投资 对联营企业投资 2,005,511.11 2,005,511.11 3,758,390.49 3,758,390.49 其他 10,737,188.73 7,385,639.02 3,351,549.71 10,737,188.73 5,873,270.96 4,863,917.77 合 计 12,742,699.84 7,385,639.02 5,357,060.82 14,602,109.22 5,873,270.96 8,728,838.26 （1）对联营企业投资明细情况 本企业在被投 业务 本企业持股 期末净资产 本期营业 被投资单位名称 注册地 资单位表决权 本期净利润 性质 比例（％） 总额 收入总额 比例（％） 广州市友谊餐厅有限公司 广州 餐饮 37 37 4,551,588.72 46,271.93 广州中谊保税实业有限公司 广州 房地产 33.33 33.33 —广州市友谊餐厅有限公司因市政建设拆迁，目前尚在歇业，所以无营业收入。 —广州中谊保税实业有限公司于 2007 年 12 月 15 日清算结束。 （2）长期股权投资账面余额明细列示 占被投资 核算方 被投资单位名称 投资期限 单位注册 初始投资额 2007.12.31 本期增减额 2008.12.31 法 资本比例 ①子公司 44 2008 年年度报告 占被投资 核算方 被投资单位名称 投资期限 单位注册 初始投资额 2007.12.31 本期增减额 2008.12.31 法 资本比例 广州友谊商店（香港）有限公司 100% 106,530.00 106,530.00 -106,530.00 成本法 －注 1 ②联营企业 广州市友谊餐厅有限公司 37% 1,500,000.00 1,666,967.21 17,120.62 1,684,087.83 权益法 广州中谊保税实业有限公司 1993.12-2008.12 33.33% 19,200,000.00 2,091,423.28 -1,770,000.00 321,423.28 权益法 －注 2 ③其他 广州珠江资产管理有限公司 7.69% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 成本法 广州家谊超市股份有限公司 2002.6-2017.6 7.50% 5,737,188.73 5,737,188.73 5,737,188.73 成本法 合计 31,543,718.73 14,602,109.22 -1,859,409.38 12,742,699.84 —注 1：详见附注第六（一）项。 —注 2：2007 年公司收到广州中谊保税实业有限公司因清算分回的投资成本 19,200,000.00 元，收到分 回的利润 6,656,202.30 元； 2008 年公司收到广州中谊保税实业有限公司因清算分回的利润 1,770,000.00 元。截止 2008 年 12 年 31 日，根据该公司清算报告计算尚应分回利润 321,423.28 元。 （3）长期股权投资减值准备明细列示 被投资单位名称 2008.12.31 2007.12.31 广州珠江资产管理有限公司 1,648,450.29 136,082.23 广州家谊超市股份有限公司 5,737,188.73 5,737,188.73 合 计 7,385,639.02 5,873,270.96 —2005 年 12 月 7 日，公司的参股企业广州家谊超市股份有限公司被广州市中级人民法院（2005）穗中 法民破字第 3 号文终审裁定企业破产，由法院指定的清算组接管企业，目前尚在办理破产清理手续，本 公司对该公司的投资全额计提长期投资减值准备 5,737,188.73 元。 —公司的参股企业广州珠江资产管理有限公司 2008 年经营状况发生恶化，导致本公司对该公司投资的 可收回金额低于其账面价值。2008 年 12 月 31 日，公司按该投资可收回金额低于账面价值的差额计提 减值准备 1,648,450.29 元。 —按权益法核算的长期股权投资不计提长期投资减值准备。 8、投资性房地产 项 目 2007.12.31 本 期 增 加 本 期 减 少 2008.12.31 （1）原价合计 161,872,954.57 - - 161,872,954.57 其中： 房屋及建筑物 144,223,362.57 144,223,362.57 土地使用权 17,649,592.00 17,649,592.00 （2）累计折旧合计 55,654,220.11 5,072,711.52 - 60,726,931.63 45 2008 年年度报告 项 目 2007.12.31 本 期 增 加 本 期 减 少 2008.12.31 其中： 房屋及建筑物 52,480,835.78 4,663,145.16 57,143,980.94 土地使用权 3,173,384.33 409,566.36 3,582,950.69 （3）减值准备合计 － - - - 其中： 房屋及建筑物 土地使用权 （4）账面价值合计 106,218,734.46 - 5,072,711.52 101,146,022.94 其中： 房屋及建筑物 91,742,526.79 4,663,145.16 87,079,381.63 土地使用权 14,476,207.67 409,566.36 14,066,641.31 9、固定资产及累计折旧 项 目 2007.12.31. 本 期 增 加 本 期 减 少 2008.12.31. （1）原价合计 378,713,889.17 11,269,671.04 4,416,012.63 385,567,547.58 其中：房屋建筑物 260,572,234.93 7,023,644.64 2,839,674.23 264,756,205.34 通用设备 78,358,688.87 1,576,750.40 436,250.80 79,499,188.47 电脑设备 17,277,306.63 2,163,376.00 419,435.00 19,021,247.63 运输设备 4,637,796.55 505,900.00 720,652.60 4,423,043.95 固定资产装修 17,867,862.19 17,867,862.19 （2）累计折旧合计 161,857,200.33 23,343,655.02 2,700,955.78 182,499,899.57 其中：房屋建筑物 92,068,003.06 8,630,587.86 1,286,555.88 99,412,035.04 通用设备 44,838,349.47 7,904,897.18 329,374.40 52,413,872.25 电脑设备 8,651,671.45 2,849,385.51 385,992.48 11,115,064.48 运输设备 2,727,009.75 385,229.44 699,033.02 2,413,206.17 固定资产装修 13,572,166.60 3,573,555.03 17,145,721.63 （3）固定资产减值准备 - - - - 累计金额合计 其中：房屋建筑物 通用设备 电脑设备 运输设备 固定资产装修 （4）固定资产账面价值 216,856,688.84 11,269,671.04 25,058,711.87 203,067,648.01 合计 其中：房屋建筑物 168,504,231.87 7,023,644.64 10,183,706.21 165,344,170.30 通用设备 33,520,339.40 1,576,750.40 8,011,773.58 27,085,316.22 电脑设备 8,625,635.18 2,163,376.00 2,882,828.03 7,906,183.15 46 2008 年年度报告 项 目 2007.12.31. 本 期 增 加 本 期 减 少 2008.12.31. 运输设备 1,910,786.80 505,900.00 406,849.02 2,009,837.78 固定资产装修 4,295,695.59 3,573,555.03 722,140.56 —本年度从在建工程转入固定资产 1,356,971.90 元。 —经营租赁租出设备年末原值 12,640,070.52 元，累计折旧 9,528,234.25 元，净值 3,111,836.27 元。 —2008 年 12 月 31 日，公司固定资产账面价值低于其可收回金额，所以年末未计提固定资产减值准备。 10、在建工程 名 称 2007.12.31 本期增加 本期转入固定资产 2008.12.31 资金来源 商场设备 929,495.00 1,455,371.60 1,092,111.90 1,292,754.70 自筹 商场工程 65,000.00 630,727.00 695,727.00 自筹 电脑设备 264,860.00 264,860.00 自筹 合 计 994,495.00 2,350,958.60 1,356,971.90 1,988,481.70 自筹 —在建工程期末余额比期初余额增加 99.95%，主要是期末未完工的商场装修工程增加所致。 —在建工程中不含借款费用资本化金额。 —2008 年 12 月 31 日，公司在建工程账面价值低于其可收回金额，所以年末未计提在建工程减值准备。 11、无形资产 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 （1）原价合计 32,273,813.00 1,113,050.00 - 33,386,863.00 ①土地使用权-主楼连接楼 397,092.00 397,092.00 ②土地使用权－商业用 12,893,087.00 12,893,087.00 ③土地使用权－办公用 15,536,493.00 15,536,493.00 ④财务信息软件 449,600.00 1,113,050.00 1,562,650.00 ⑤进销存电脑软件 2,880,001.00 2,880,001.00 ⑥人力资源软件 101,700.00 101,700.00 ⑦一卡通考勤管理软件 15,840.00 15,840.00 （2）累计摊销额合计 7,518,135.43 1,166,865.60 - 8,685,001.03 ①土地使用权-主楼连接楼 131,206.76 13,235.92 144,442.68 ②土地使用权－商业用 2,497,980.00 322,319.76 2,820,299.76 ③土地使用权－办公用 2,406,224.67 310,710.32 2,716,934.99 ④财务信息软件 449,600.00 37,092.00 486,692.00 ⑤进销存电脑软件 1,989,165.00 459,999.60 2,449,164.60 ⑥人力资源软件 42,375.00 20,340.00 62,715.00 ⑦一卡通考勤管理软件 1,584.00 3,168.00 4,752.00 47 2008 年年度报告 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 （3）无形资产减值准备累计金额合计 - - - - ①土地使用权-主楼连接楼 ②土地使用权－商业用 ③土地使用权－办公用 ④财务信息软件 ⑤进销存电脑软件 ⑥人力资源软件 ⑦一卡通考勤管理软件 （4）无形资产账面价值合计 24,755,677.57 1,113,050.00 1,166,865.60 24,701,861.97 ①土地使用权-主楼连接楼 265,885.24 13,235.92 252,649.32 ②土地使用权－商业用 10,395,107.00 322,319.76 10,072,787.24 ③土地使用权－办公用 13,130,268.33 310,710.32 12,819,558.01 ④财务信息软件 1,113,050.00 37,092.00 1,075,958.00 ⑤进销存电脑软件 890,836.00 459,999.60 430,836.40 ⑥人力资源软件 59,325.00 20,340.00 38,985.00 ⑦一卡通考勤管理软件 14,256.00 3,168.00 11,088.00 —2008 年 12 月 31 日，公司无形资产账面价值低于其可收回金额，所以年末未计提无形资产减值准备。 12、 商誉 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 广州新谊百货有限公司 763,794.38 117,506.76 646,287.62 合 计 763,794.38 117,506.76 646,287.62 —保税公司 2004 年 6 月受让和黄中国零售业务（广州）发展有限公司持有的广州新谊百货有限公司（原 名“广州友谊和黄百货精品有限公司”，以下简称“新谊公司”）50%的股权，产生股权投资借方差额 1,175,068.06 元。根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业准则》及《企业会计准则解释第 1 号》 的规定, 保税公司期末按 50%持股比例计算应享有合营企业新谊公司的净损益时，扣除按原剩余期限直 线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。上述股权投资借方差额的余额，在合并资产负债表中作为 商誉列示。 —截至 2008 年 12 月 31 日，本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。 13、长期待摊费用 剩余摊 类 别 原始金额 2007.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2008.12.31 销期限 正佳商店装修费 6,323,969.15 2,918,387.76 1,459,193.88 4,864,775.27 1,459,193.88 12 个月 48 2008 年年度报告 剩余摊 类 别 原始金额 2007.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2008.12.31 销期限 南宁店装修费 15,507,904.42 13,962,780.68 3,101,580.84 4,646,704.58 10,861,199.84 42 个月 合 计 21,831,873.57 16,881,168.44 - 4,560,774.72 9,511,479.85 12,320,393.72 14、递延所得税资产 项 目 2008.12.31 2007.12.31 长期投资减值准备 1,846,409.76 1,468,317.74 坏账准备 1,856,484.09 1,216,224.94 合 计 3,702,893.85 2,684,542.68 15、资产减值准备 本期减少 项 目 2007.12.31 本期计提 2008.12.31 转 回 转 销 坏账准备 5,029,757.62 2,406,018.73 9,840.00 7,425,936.35 长期投资减值准备 5,873,270.96 1,512,368.06 7,385,639.02 合 计 10,903,028.58 3,918,386.79 9,840.00 14,811,575.37 16、应付账款 —截至 2008 年 12 月 31 日，应付账款的余额为 225,299,079.31 元，其余额中无欠持有公司 5%（含 5%） 以上股份的股东的款项。 17、预收账款 —截至 2008 年 12 月 31 日，预收账款的余额为 462,894,447.36 元，其余额中无欠持有公司 5%（含 5%） 以上股份的股东的款项。 —期末余额比期初余额增加 58.26%，主要原因是期末机团订购商品货款增加。 18、应付职工薪酬 项 目 2007.12.31 本期增加 本期支付 2008.12.31 （1）工资、奖金、津贴和补贴[注1] 22,125,198.42 53,907,729.84 67,666,614.33 8,366,313.93 （2）职工福利费[注2] 13,953,146.62 3,059,346.14 17,012,492.76 - （3）社会保险费 15,926,866.99 15,903,537.99 23,329.00 其中：①医疗保险费 4,580,929.96 4,580,929.96 - ②基本养老保险费 9,591,719.58 9,591,719.58 - ③失业保险费 1,020,494.17 1,020,494.17 - ④工伤保险费 254,743.94 254,743.94 - ⑤生育保险费 478,979.34 455,650.34 23,329.00 49 2008 年年度报告 项 目 2007.12.31 本期增加 本期支付 2008.12.31 ⑥其他 - - - （4）住房公积金 5,464,923.00 5,464,923.00 - （5）工会经费和职工教育经费 2,008,573.12 2,425,847.85 1,930,868.81 2,503,552.16 （6）非货币性福利 - - - （7）因解除劳动关系给予的补偿 1,180,161.10 1,180,161.10 - （8）其他 - - - 其中：以现金结算的股份支付 - - - 合 计 38,086,918.16 81,964,874.92 109,158,597.99 10,893,195.09 —注 1：本项目期初余额包括激励基金 4,500,000.00 元，为公司 2007 年根据第 4 届董事会第 20 次会议 决议从成本费用中提取的激励金，本年实际支付 4,500,000.00 元，期末余额 0 元。 —注 2：本项目本期支付数包括以历年结余福利费缴纳企业年金 13,157,623.89 元。 19、应交税费 税 项 2008.12.31 2007.12.31 应交增值税 21,425,756.57 25,930,436.23 应交营业税 762,878.79 650,218.06 应交消费税 2,913,584.63 363,929.53 应交城市维护建设税 1,756,850.54 789,797.01 应交所得税 26,872,803.44 28,555,177.93 应交房产税 625,815.70 649,350.74 应交个人所得税 2,147,232.62 1,203,489.28 应交教育费附加 760,606.67 344,474.23 应交堤围防护费 1,747,548.26 1,542,742.14 应交文化事业建设费 9,782.04 2,576.70 合 计 59,022,859.26 60,032,191.85 —公司执行的各项税率详见附注第五项。 20、其他应付款 —截至 2008 年 12 月 31 日，其他应付款的余额为 62,731,814.71 元，其余额中无欠持有公司 5%（含 5%） 以上股份的股东的款项。 —其他应付款 2008 年 12 月 31 日余额中金额较大的款项： 项 目 期末余额 内 容 租赁保证金 16,010,593.10 物业租赁押金 商场装修 3,960,000.00 未付装修款 50 2008 年年度报告 21、其他非流动负债 项 目 2008.12.31 2007.12.31 递延收益－政府补助 600,000.00 2,700,000.00 －注 1 代管非经营性资产 476,150.63 2,204,662.41 －注 2 合 计 1,076,150.63 4,904,662.41 —注 1：本期收到广州市财政局划拨的“广东省省级现代流通业发展专项资金”600,000.00 元和“服务 体系建设资金”15,000.00 元；已完成政府补助项目转入营业外收入 2,715,000.00 元；期末余额 600,000.00 元，该项目尚在建设中。 —注 2：代管非经营性资产是原属广州友谊企业集团有限公司的非经营性资产，广州友谊企业集团有限 公司因办理撤销将其转入本公司代管，本期减少主要原因是出售职工住房。 22、股本 2007.12.31 本期变动增减（+,-） 2008.12.31 发 项目 比例 行 送 比例 数量 公积金转股 其他 小计 数量 （%） 新 股 （%） 股 一、有限售条件股份 124,570,325.46 52.05 62,285,161.54 -97,175.00 62,187,986.54 186,758,312.00 52.03 1、国家持股 124,177,405.46 51.89 62,088,701.54 62,088,701.54 186,266,107.00 51.89 2、国有法人持股 3、其他内资持股 392,920.00 0.16 196,460.00 -97,175.00 99,285.00 492,205.00 0.14 其中： - 境内法人持股 - 境内自然人持股 392,920.00 0.16 196,460.00 -97,175.00 99,285.00 492,205.00 0.14 （高管股） 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 114,735,080.00 47.95 57,367,540.00 97,175.00 57,464,715.00 172,199,795.00 47.97 1、人民币普通股 114,735,080.00 47.95 57,367,540.00 97,175.00 57,464,715.00 172,199,795.00 47.97 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 239,305,405.46 100 119,652,701.54 - 119,652,701.54 358,958,107.00 100 —按照公司 2007 年年度股东大会决议的规定，公司于 2008 年 7 月 28 日按每 10 股以资本公积转增 5 51 2008 年年度报告 股的比例向全体股东转增股份总额 119,652,702 股，每股面值 1 元，计增加股本人民币 119,652,701.54 元，公司注册资本变更为 358,958,107.00 元。本次股本变更业经广东正中珠江会计师事务所有限公司出 具的广会所验字[2008]第 0850810011 号验资报告验证，并于 2008 年 9 月 5 日在广州市工商管理局办理 了注册资本变更登记手续。 23、资本公积 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 股本溢价 178,454,461.56 119,652,701.54 58,801,760.02 其他资本公积 1,342,414.94 1,342,414.94 合 计 179,796,876.50 - 119,652,701.54 60,144,174.96 —资本公积本期减少的原因详见附注第七（一）22 项。 24、盈余公积 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 法定盈余公积 121,384,191.28 24,441,118.60 145,825,309.88 任意盈余公积 83,485,904.66 83,485,904.66 合 计 204,870,095.94 24,441,118.60 - 229,311,214.54 —公司按 2008 年母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积。 25、未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 356,695,320.42 加：本期净利润 257,142,133.39 减：提取法定盈余公积 24,441,118.60 分配普通股现金股利 88,543,000.02 转作股本的普通股股利 - 期末未分配利润 500,853,335.19 —根据 2008 年 3 月 29 日公司第 4 届董事会第 20 次会议决议，决定以总股本 239,305,405.46 股为基数， 每 10 股派发现金股利 3.7 元（含税），预计共派发 8,854.30 万元，剩余的未分配利润留待以后年度分配。 此分配方案已获公司 2008 年 5 月 30 日召开的 2007 年度股东大会审议通过。2008 年已分配股东现金股 利 88,543,000.02 元。 26、少数股东权益 子公司名称 2008.12.31 2007.12.31 广州保税区友谊保税有限公司 1,837,271.55 1,373,990.01 52 2008 年年度报告 合 计 1,837,271.55 1,373,990.01 27、营业收入 （1）营业收入分项列示如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 2,467,480,726.35 2,153,298,016.98 其中：商品销售 2,463,425,654.92 2,152,409,377.97 商品批发 4,055,071.43 888,639.01 其他业务收入 152,274,696.38 137,724,387.50 其中：出租固定资产 86,856,534.62 88,689,393.12 管理费 54,056,543.28 42,597,242.39 车场保管 2,367,766.40 2,360,357.20 其他 8,993,852.08 4,077,394.79 合 计 2,619,755,422.73 2,291,022,404.48 （2）公司对前五名客户销售的收入情况： 项 目 2008 年度 2007 年度 前五名客户销售收入总额 7,851,716.23 7,391,455.00 占全部主营业务收入的比例(%) 0.32 0.34 28、营业成本 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务成本 1,978,120,977.57 1,725,617,658.31 其中：商品销售 1,974,170,925.19 1,724,749,194.95 商品批发 3,950,052.38 868,463.36 其他业务成本 11,395,931.70 11,817,929.60 其中：出租固定资产 7,976,750.83 8,968,238.27 车场保管 1,976,696.62 1,943,424.89 其他 1,442,484.25 906,266.44 合 计 1,989,516,909.27 1,737,435,587.91 29、营业税金及附加 项 目 2008 年度 2007 年度 计缴标准 53 2008 年年度报告 项 目 2008 年度 2007 年度 计缴标准 营业税 7,865,012.25 7,276,526.32 应税收入的5％ 城市维护建设税 6,578,187.55 5,855,981.87 流转税的7％、5％ 教育费附加 2,873,192.80 2,549,146.91 流转税的3％ 消费税 6,271,520.01 2,577,970.74 金银首饰销售收入的5％ 房产税 9,122,381.13 9,023,570.00 年租金收入的12％ 土地使用税 249,574.47 42,857.06 合 计 32,959,868.21 27,326,052.90 30、财务费用 类 别 2008 年度 2007 年度 利息支出 减：利息收入 32,948,441.35 22,291,605.61 汇兑损失 1,752.05 2,004.52 减：汇兑收益 1,383.41 352.55 其 他 152,588.07 172,261.83 合 计 -32,795,484.64 -22,117,691.81 —财务费用 2008 年度发生数比 2007 年度减少 48.28%，主要是 2008 年度银行存款利息收入增加所致。 31、资产减值损失 项 目 2008年度 2007年度 坏账损失 2,406,018.73 1,011,644.30 长期股权投资减值损失 1,512,368.06 合 计 3,918,386.79 1,011,644.30 —资产减值损失 2008 年度发生数比 2007 年度增加 287.33％，主要是期末对广州珠江资产管理有限公司 的投资计提减值准备所致。 32、投资收益 项 目 2008 年度 2007 年度 股权投资处置收益 7,894,324.14 非控股公司分配来的利润 40,000.00 年末调整被投资公司所有者权益净增减额 17,120.62 1,938,112.59 其中：广州市友谊餐厅有限公司 17,120.62 34,195.75 广州中谊保税实业有限公司 1,903,916.84 54 2008 年年度报告 加：本期冲回的长期投资减值准备 减：股权投资差额摊销 117,506.76 117,506.76 合 计 7,793,938.00 1,860,605.83 —投资收益 2008 年度发生数比 2007 年度增加 318.89％，主要是本期处置子公司广州友谊商店（香港） 有限公司所致。 33、营业外收入 项 目 2008 年度 2007 年度 处置固定资产利得 3,210,122.22 37,784.18 政府补助 2,715,000.00 其他 359,250.01 113,436.47 合 计 6,284,372.23 151,220.65 —营业外收入 2008 年度发生数比 2007 年度增加 4,055.76%，主要是增加了出售职工住房收入，及财政 拨入的商业网点建设扶持资金和现代流通业发展等专项资金 2,715,000.00 元。 34、营业外支出 项 目 2008 年度 2007 年度 处置固定资产损失 1,724,797.38 222,172.77 公益性捐赠支出 4,503,000.00 337,500.00 计生奖 519,690.74 387,489.35 其他 6,016.84 3,352.54 合 计 6,753,504.96 950,514.66 —营业外支出 2008 年度发生数比 2007 年度增加 610.51%，主要是公益性捐赠增加所致。 35、所得税费用 项 目 2008 年度 2007年度 按规定计算所得税 84,664,958.90 91,143,603.14 减：递延所得税费用 1,018,351.17 -681,303.54 本期所得税费用 83,646,607.73 91,824,906.68 36、收到或支付的其他与经营活动有关的现金 （1）公司收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下： 项 目 2008年度 2007年度 出租固定资产收到的现金 94,028,900.44 91,780,299.18 银行存款利息 32,948,441.35 22,291,605.61 收到的往来款 4,387,229.46 50,624,561.30 55 2008 年年度报告 项 目 2008年度 2007年度 其他 4,662,740.54 598,631.33 合 计 136,027,311.79 165,295,097.42 （2）公司支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下： 项 目 2008年度 2007年度 租赁费 73,583,400.80 47,513,044.99 业务宣传费 2,517,294.89 1,925,262.30 业务费 3,051,845.40 2,925,925.04 修理费 27,435,347.88 12,548,815.45 信用卡手续费 15,430,391.75 13,152,325.67 水电费 28,599,262.49 26,501,053.43 广告费 6,767,056.30 6,020,440.60 工会经费 1,155,944.54 1,135,036.88 出租固定资产支出 421,480.99 5,799,890.51 支付的往来款及其他 40,094,249.98 37,290,821.97 合 计 199,056,275.02 154,812,616.84 （二）母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 —分类列示如下： 坏账计 2008.12.31. 2007.12.31. 项目 提比例 占应收账款 占应收账款比 （%） 账 面 余 额 坏账准备 账 面 价 值 账 面 余 额 坏账准备 账 面 价 值 比例（%） 例（%） 1.单项金额重大 5 1,240,775.87 29.23 62,038.79 1,178,737.08 1,102,985.46 32.25 55,149.27 1,047,836.19 2. 单 项 金 额 不 重 大 但风险较大 3.其他不重大 5 3,004,557.33 70.77 150,227.87 2,854,329.46 2,317,578.84 67.75 115,878.95 2,201,699.89 合 计 4,245,333.20 100.00 212,266.66 4,033,066.54 3,420,564.30 100.00 171,028.22 3,249,536.08 —按账龄分析列示如下： 坏账计 2008.12.31. 2007.12.31. 账龄 提比例 占应收账款 占应收账款 账 面 余 额 坏账准备 账 面 价 值 账 面 余 额 坏账准备 账 面 价 值 （%） 比例（%） 比例（%） 1 年以内 5 4,245,333.20 100.00 212,266.66 4,033,066.54 3,420,564.30 100 171,028.22 3,249,536.08 1－2 年 10 2－3 年 30 3 年以上 50－100 合 计 4,245,333.20 100.00 212,266.66 4,033,066.54 3,420,564.30 100.00 171,028.22 3,249,536.08 56 2008 年年度报告 —应收账款期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为 3,621,808.13 元，占应收账款账面余额的 85.31 %，欠款年限为 1 年以内。 —应收账款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 2、其他应收款 —分类列示如下： 2008.12.31. 2007.12.31. 坏账计提 项目 比例（%） 占其他应收 占其他应收 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 款比例(%) 款比例(%) 1.单项金额重大 5-100 9,370,284.00 66.50 5,869,862.70 3,500,421.30 9,563,642.50 61.29 3,511,724.25 6,051,918.25 2.单项金额不重 大但风险较大 3.其他不重大 5-100 4,720,591.23 33.50 1,061,061.44 3,659,529.79 6,040,612.51 38.71 1,049,036.63 4,991,575.88 合 计 14,090,875.23 100.00 6,930,924.14 7,159,951.09 15,604,255.01 100.00 4,560,760.88 11,043,494.13 —按账龄分析列示如下： 2008.12.31. 2007.12.31. 坏账计提 账 龄 比例（%） 占其他应收 占其他应收 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 款比例(%) 款比例(%) 1 年以内 5 2,465,703.73 17.50 123,285.19 2,342,418.54 5,154,292.51 33.03 257,714.63 4,896,577.88 1－2 年 10 1,761,907.50 12.50 176,190.75 1,585,716.75 2,757,302.50 17.67 275,730.25 2,481,572.25 2－3 年 30 2,220,194.00 15.76 666,058.20 1,554,135.80 1,000,300.00 6.41 300,090.00 700,210.00 3 年以上 50-100 7,643,070.00 54.24 5,965,390.00 1,677,680.00 6,692,360.00 42.89 3,727,226.00 2,965,134.00 合 计 14,090,875.23 100.00 6,930,924.14 7,159,951.09 15,604,255.01 100.00 4,560,760.88 11,043,494.13 —其他应收款期末余额中欠款金额前五名的金额合计 11,852,020.06 元， 占其他应收款账面余额 84.11%。 —其他应收款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 —其他应收款期末余额中金额较大的债务人情况： 债务人名称 期末欠款余额 内 容 广州市正佳企业有限公司 7,119,120.00 租赁保证金 广西龙门居房地产开发有限责任公司 2,956,420.06 租赁保证金 广州市正佳物业管理有限公司 946.480.00 物业管理押金 广州市金顺房地产开发有限公司 700,000.00 租赁保证金 中国工商银行广州市分行 130,000.00 零钞备用金 3、长期股权投资 2008.12.31 2007.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 21,761,100.00 21,761,100.00 11,761,100.00 11,761,100.00 57 2008 年年度报告 对合营企业投资 对联营企业投资 2,005,511.11 2,005,511.11 3,758,390.49 3,758,390.49 其他 10,737,188.73 7,385,639.02 3,351,549.71 10,737,188.73 5,873,270.96 4,863,917.77 合 计 34,503,799.84 7,385,639.02 27,118,160.82 26,256,679.22 5,873,270.96 20,383,408.26 （1）联营被投资单位的主要财务信息详见附注第七(一)7 项。 （2）长期股权投资账面余额明细列示 占被投资 被投资单位名称 投资期限 单位注册 初始投资额 2007.12.31 本期增减额 2008.12.31 核算方法 资本比例 ①子公司 广州保税区友谊保税有限公司 95% 7,697,600.00 7,697,600.00 7,697,600.00 成本法 广州新谊百货有限公司 100% 4,063,500.00 4,063,500.00 4,063,500.00 成本法 广州友谊物业经营有限公司 2008.9.10~ 100% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 成本法 -注 1 ②联营企业 广州市友谊餐厅有限公司 37% 1,500,000.00 1,666,967.21 17,120.62 1,684,087.83 权益法 广州中谊保税实业有限公司 1993.12-2008.12 33.33% 19,200,000.00 2,091,423.28 -1,770,000.00 321,423.28 权益法 -注 2 ③其他 广州珠江资产管理有限公司 7.69% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 成本法 广州家谊超市股份有限公司 2002.6-2017.6 7.50% 5,737,188.73 5,737,188.73 5,737,188.73 成本法 合计 53,198,288.73 26,256,679.22 8,247,120.62 34,503,799.84 —注 1：详见附注第六(一)项。 —注 2：详见附注第七(一)7 项。 （3）长期股权投资减值准备明细列示 被投资单位名称 2008.12.31 2007.12.31 广州珠江资产管理有限公司 1,648,450.29 136,082.23 广州家谊超市股份有限公司 5,737,188.73 5,737,188.73 合 计 7,385,639.02 5,873,270.96 —详见附注第七(一)7 项。 4、营业收入 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 2,467,480,726.35 2,153,298,016.98 其中：商品销售 2,463,425,654.92 2,152,409,377.97 商品批发 4,055,071.43 888,639.01 其他业务收入 141,289,370.60 128,945,167.92 58 2008 年年度报告 其中：出租固定资产 78,718,366.32 79,910,173.54 管理费 51,802,409.09 42,597,242.39 车场保管 2,367,766.40 2,360,357.20 其他 8,400,828.79 4,077,394.79 合 计 2,608,770,096.95 2,282,243,184.90 5、营业成本 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务成本 1,978,120,977.57 1,725,617,658.31 其中：商品销售 1,974,170,925.19 1,724,749,194.95 商品批发 3,950,052.38 868,463.36 其他业务成本 10,026,140.71 10,347,385.55 其中：出租固定资产 7,048,503.30 7,497,694.22 车场保管 1,976,696.62 1,943,424.89 其他 1,000,940.79 906,266.44 合 计 1,988,147,118.28 1,735,965,043.86 6、投资收益 项 目 2008 年度 2007 年度 非控股公司分配来的利润 40,000.00 年末调整被投资公司所有者权益净增减额 17,120.62 1,938,112.59 其中：广州市友谊餐厅有限公司 17,120.62 34,195.75 广州中谊保税实业有限公司 1,903,916.84 本期冲回的长期投资减值准备 合 计 17,120.62 1,978,112.59 八． 现金流量表补充资料 补充资料 2008 年度 2007 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 257,605,414.93 191,097,836.86 加：资产减值准备 3,918,386.79 1,011,644.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,614,165.40 26,768,270.07 无形资产摊销 1,576,431.96 1,736,182.71 长期待摊费用摊销 4,560,774.72 3,803,117.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -1,485,324.84 184,388.59 59 2008 年年度报告 补充资料 2008 年度 2007 年度 固定资产报废损失 - 公允价值变动损失 - 财务费用 - 投资损失 -7,793,938.00 -1,860,605.83 递延所得税资产减少 -1,018,351.17 681,303.54 递延所得税负债增加 - 存货的减少 -17,389,015.17 -21,382,827.32 经营性应收项目的减少 -41,990,500.02 4,056,872.67 经营性应付项目的增加 89,626,271.83 127,879,314.02 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 315,224,316.43 333,975,496.62 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,431,106,865.67 1,207,750,444.36 减：现金的期初余额 1,207,750,444.36 917,859,550.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 223,356,421.31 289,890,893.48 现金和现金等价物如下： 项 目 2008.12.31 2007.12.31 1、现金 1,431,106,865.67 1,207,750,444.36 其中：库存现金 1,523,506.52 1,098,033.96 可随时用于支付的银行存款 1,429,583,359.15 1,206,652,408.40 可随时用于支付的其他货币资金 2.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2、现金等价物 60 2008 年年度报告 项 目 2008.12.31 2007.12.31 其中：三个月内到期的债券投资 3、期末现金及现金等价物余额 1,431,106,865.67 1,207,750,444.36 九、关联方及关联交易 （一）存在控制关系的关联方 与本企业 法定代表 企业名称 组织机构代码 注册地址 主营业务 经济性质 关系 人 广州保税区广保 保税仓储， 广州保税区友谊保税有限公司 278465021 子公司 有限责任公司 黎满传 19 段首二层 物业出租 广州市环市东路 商品批发、零 广州新谊百货有限公司 618427014 子公司 有限责任公司 王银喜 369 号 售、物业出租 广州市环市东路 369 广州友谊物业经营有限公司 679726675 物业经营 子公司 有限责任公司 黎广成 号自编 1 号楼十五楼 广州友谊商店（香港）有限公司 香港 商业贸易 子公司 有限责任公司 王银喜 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.12.31 8,100,000.00 8,100,000.00 广州保税区友谊保税有限公司 广州新谊百货有限公司 8,127,000.00 8,127,000.00 广州友谊物业经营有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 广州友谊商店（香港）有限公司 港币 100,000.00 港币 100,000.00 （三）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.12.31 企业名称 金 额 % 金 额 % 金 额 % 金 额 % 广州保税区友谊保税有限公司 7,697,600.00 95 7,697,600.00 95 广州新谊百货有限公司 8,127,000.00 100 8,127,000.00 100 广州友谊物业经营有限公司 10,000,000.00 100 10,000,000.00 100 广州友谊商店（香港）有限公司 106,530.00 100 106,530.00 100 （四）不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 组织机构代码 与本企业关系 广州市友谊餐厅有限公司 190654979 联营企业 广州中谊保税实业有限公司 618429263 联营企业 （五）关联交易情况 本报告期内，公司没有发生关联交易。 十、或有事项 61 2008 年年度报告 本报告期内，公司不存在需披露的重大或有事项。 十一、承诺事项 本报告期内，公司不存在需披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项中的非调整事项 （一）截止至 2009 年 1 月 20 日，公司控股股东广州市国资委已完成股权分置改革方案中的全部承 诺，经深圳证券交易所核准，广州市国资委所持有公司的 186,266,107 股国家股（占公司总股本 51.89%） 已于 2009 年 1 月 23 日全部上市流通。 （二）公司第 5 届董事会第 7 次会议审议通过 2008 年度利润分配预案，拟以 2008 年 12 月 31 日总 股本 35,895.81 万股为基数，每 10 股派发现金股利 3.30 元（含税），此利润分配方案尚待股东大会批准。 十三、债务重组事项 本报告期内，公司不存在需披露的重大债务重组事项。 十四、其他重大事项 （一）新中国大厦物业产权情况说明 新中国大厦物业产权情况曾于本公司 2004 年年度报告中进行了详细披露。本报告期内，根据广州 市房地产交易登记中心出具的《关于提供新中国大厦首、二、三层房产“分成协议”备案资料的复函》 （穗房交登函[2008]326 号文），本公司所拥有的新中国大厦资产已进行权属备案。 （二）时代商店物业产权情况说明 时代商店物业产权情况曾于本公司 2007 年年度报告中进行了详细披露。本报告期内，本公司已办 理并领取时代商店物业的房地产权证。 十五、补充资料 （一）非经常性损益 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 8,982,062.75 -184,388.59 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 2,715,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 62 2008 年年度报告 项 目 2008 年度 2007 年度 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,671,035.12 -615,241.72 其他符合非经常性损益定义的损益项目 合 计 7,026,027.63 -799,630.31 减：所得税影响数 1,395,716.24 -263,135.51 扣除所得税影响后的非经常性损益 5,630,311.39 -536,494.80 —本公司处置子公司广州友谊商店（香港）有限公司投资收益 7,894,324.14 元和固定资产处置损益 1,485,324.84 元，合计 9,379,648.98 元,扣除涉及少数股东损益影响数 397,586.23 元，形成非流动性 资产处置损益 8,982,062.75 元。 （二）收益计算指标 1、每股收益 2008 年度 2007 年度 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.72 0.72 0.53 0.53 扣除非经常性损益后归属于公司普 0.70 0.70 0.53 0.53 通股股东的净利润 2、净资产收益率 2008 年度 2007 年度 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 63 2008 年年度报告 归属于公司普通股股东的净利润 22.37% 24.31% 19.48% 20.82% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 21.88% 23.78% 19.53% 20.88% 的净利润 3、净资产收益率和每股收益的计算过程 项 目 序 号 2008 年度 2007 年度 分子： 归属于本公司普通股股东的净利润 1 257,142,133.39 191,009,895.48 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利 2 5,630,311.39 -536,494.80 润的非经常性损益 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的 3 251,511,822.00 191,546,390.28 净利润 分母： 年初股份总数 4 239,305,405.46 239,305,405.46 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 119,652,701.54 119,652,701.54 发行新股或债转股等增加股份数 6 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告 7 期年末的月份数 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 358,958,107.00 358,958,107.00 归属于公司普通股股东的期初净资产 12 980,667,698.32 854,270,262.31 发行新股或债转股等增加净资产 13 分配现金红利 14 88,543,000.02 64,612,459.47 分配现金红利下一月份起至报告期年末的月份数 15 7 6 归属于公司普通股股东的期末净资产 16 1,149,266,831.69 980,667,698.32 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 17=12+1*50%+13*7/10-14*15/10 1,057,588,681.67 917,468,980.32 —公司于 2008 年 7 月 28 日以资本公积 119,652,701.54 元转增股本，股本由 2008 年初数 239,305,405.46 元变更为 358,958,107.00 元。根据《企业会计准则第 34 号—每股收益》的规定，公司按调整后的股数 重新计算 2007 年度的每股收益。 广州友谊集团股份有限公司 公司法定代表人：房向前 主管会计工作负责人：苏 媚 会计机构负责人：苏 媚 二○○九年三月二十八日 64 2008 年年度报告 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。 广州友谊集团股份有限公司 董 事 会 二 OO 九年三月二十八日 董事长签名： 房 向 前 65 2008 年年度报告 资 产 负 债 表 编制单位：广州友谊集团股份有限公司 单位：人民币元 附注七 附注七 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 资 产 （一） （二） 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 1,431,106,865.67 1,388,092,629.28 1,207,750,444.36 1,187,322,942.92 交易性金融资产 应收票据 应收账款 2 1 4,087,240.29 4,033,066.54 3,303,709.83 3,249,536.08 预付款项 3 65,658,311.31 65,658,311.31 18,717,342.09 18,717,342.09 应收利息 其他应收款 4 2 7,390,349.88 7,159,951.09 11,397,917.95 11,043,494.13 存货 5 111,848,231.82 111,848,231.82 94,459,216.65 94,459,216.65 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6 5,633,207.10 5,633,207.10 流动资产合计 1,620,090,998.97 1,576,792,190.04 1,341,261,837.98 1,320,425,738.97 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7 3 5,357,060.82 27,118,160.82 8,728,838.26 20,383,408.26 投资性房地产 8 101,146,022.94 81,139,348.67 106,218,734.46 85,360,796.27 固定资产 9 203,067,648.01 202,840,869.62 216,856,688.84 216,542,708.51 在建工程 10 1,988,481.70 1,988,481.70 994,495.00 994,495.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 无形资产 11 24,701,861.97 24,701,861.97 24,755,677.57 24,755,677.57 开发支出 商誉 12 646,287.62 763,794.38 长期待摊费用 13 12,320,393.72 12,320,393.72 16,881,168.44 16,881,168.44 递延所得税资产 14 3,702,893.85 3,632,207.46 2,684,542.68 2,610,818.85 其他非流动资产 非流动资产合计 352,930,650.63 353,741,323.96 377,883,939.63 367,529,072.90 资产总计 1,973,021,649.60 1,930,533,514.00 1,719,145,777.61 1,687,954,811.87 66 2008 年年度报告 资 产 负 债 表（续） 编制单位：广州友谊集团股份有限公司 单位：人民币元 附注七 附注七 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 负债和股东权益 （一） （二） 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 16 225,299,079.31 225,299,079.31 263,190,908.19 263,187,643.71 预收款项 17 462,894,447.36 462,831,704.52 292,492,661.10 292,492,661.10 应付职工薪酬 18 10,893,195.09 10,841,088.83 38,086,918.16 37,622,446.39 应交税费 19 59,022,859.26 57,536,764.70 60,032,191.85 59,464,432.80 应付股利 其他应付款 20 62,731,814.71 59,821,074.97 78,396,747.57 73,023,500.38 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 820,841,395.73 816,329,712.33 732,199,426.87 725,790,684.38 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 21 1,076,150.63 1,076,150.63 4,904,662.41 4,904,662.41 非流动负债合计 1,076,150.63 1,076,150.63 4,904,662.41 4,904,662.41 负债合计 821,917,546.36 817,405,862.96 737,104,089.28 730,695,346.79 股东权益： 股本 22 358,958,107.00 358,958,107.00 239,305,405.46 239,305,405.46 资本公积 23 60,144,174.96 60,144,174.96 179,796,876.50 179,796,876.50 减：库存股 盈余公积 24 229,311,214.54 229,311,214.54 204,870,095.94 204,870,095.94 未分配利润 25 500,853,335.19 464,714,154.54 356,695,320.42 333,287,087.18 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,149,266,831.69 1,113,127,651.04 980,667,698.32 957,259,465.08 少数股东权益 26 1,837,271.55 1,373,990.01 股东权益合计 1,151,104,103.24 1,113,127,651.04 982,041,688.33 957,259,465.08 负债和股东权益总计 1,973,021,649.60 1,930,533,514.00 1,719,145,777.61 1,687,954,811.87 67 2008 年年度报告 利 润 表 编制单位：广州友谊集团股份有限公司 单位：人民币元 附注七 附注七 2008 年度 2007 年度 项目 （一） （二） 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 2,619,755,422.73 2,608,770,096.95 2,291,022,404.48 2,282,243,184.90 其中：营业收入 27 4 2,619,755,422.73 2,608,770,096.95 2,291,022,404.48 2,282,243,184.90 二、营业总成本 2,285,828,205.34 2,284,200,445.94 2,009,160,972.76 2,007,089,517.63 其中：营业成本 28 5 1,989,516,909.27 1,988,147,118.28 1,737,435,587.91 1,735,965,043.86 营业税金及附加 29 32,959,868.21 31,910,996.72 27,326,052.90 26,390,709.57 销售费用 191,761,989.49 191,719,859.09 154,965,897.98 154,965,897.98 管理费用 100,466,536.22 100,275,814.46 110,539,481.48 110,560,886.35 财务费用 30 -32,795,484.64 -31,786,952.37 -22,117,691.81 -21,780,358.88 资产减值损失 31 3,918,386.79 3,933,609.76 1,011,644.30 987,338.75 加：公允价值变动收益 投资收益 32 6 7,793,938.00 17,120.62 1,860,605.83 1,978,112.59 其中：对联营企业和合营 17,120.62 17,120.62 1,938,112.59 1,938,112.59 企业的投资收益 汇兑收益 三、营业利润 341,721,155.39 324,586,771.63 283,722,037.55 277,131,779.86 加：营业外收入 33 6,284,372.23 6,162,802.78 151,220.65 136,965.95 减：营业外支出 34 6,753,504.96 6,752,438.12 950,514.66 949,712.12 其中：非流动资产处置损失 1,724,797.38 1,724,797.38 222,172.77 222,172.77 四、利润总额 341,252,022.66 323,997,136.29 282,922,743.54 276,319,033.69 减：所得税费用 35 83,646,607.73 79,585,950.31 91,824,906.68 89,405,518.39 五、净利润 257,605,414.93 244,411,185.98 191,097,836.86 186,913,515.30 同一控制下被合并方在合并前 实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 257,142,133.39 244,411,185.98 191,009,895.48 186,913,515.30 少数股东损益 463,281.54 87,941.38 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.72 0.68 0.53 0.52 （二）稀释每股收益 0.72 0.68 0.53 0.52 68 2008 年年度报告 现金流量表 编制单位：广州友谊集团股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 附注七（一） 2008 年度 2007 年度 负债和股东权益 合并 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,130,593,236.98 3,130,593,236.98 2,649,924,466.70 2,649,924,466.70 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 36 136,027,311.79 118,045,561.15 165,295,097.42 152,109,818.08 经营活动现金流入小计 3,266,620,548.77 3,248,638,798.13 2,815,219,564.12 2,802,034,284.78 购买商品、接受劳务支付的现金 2,436,312,820.92 2,436,312,820.92 2,040,104,219.23 2,040,104,219.23 支付给职工以及为职工支付的现金 109,158,597.99 109,158,597.99 105,584,444.80 105,584,444.80 支付的各项税费 206,868,538.41 202,593,699.28 180,742,786.63 177,520,267.75 支付其他与经营活动有关的现金 36 199,056,275.02 189,867,744.32 154,812,616.84 150,043,239.53 经营活动现金流出小计 2,951,396,232.34 2,937,932,862.51 2,481,244,067.50 2,473,252,171.31 经营活动产生的现金流量净额 315,224,316.43 310,705,935.62 333,975,496.62 328,782,113.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 106,530.00 19,200,000.00 19,200,000.00 取得投资收益收到的现金 9,664,324.14 1,770,000.00 6,696,202.30 6,696,202.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 101,460.00 26,460.00 19,700.00 19,700.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 9,872,314.14 1,796,460.00 25,915,902.30 25,915,902.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,197,209.24 13,189,709.24 5,388,045.95 5,388,045.95 投资支付的现金 10,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,197,209.24 23,189,709.24 5,388,045.95 5,388,045.95 投资活动产生的现金流量净额 -3,324,895.10 -21,393,249.24 20,527,856.35 20,527,856.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 88,543,000.02 88,543,000.02 64,612,459.49 64,612,459.49 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 88,543,000.02 88,543,000.02 64,612,459.49 64,612,459.49 筹资活动产生的现金流量净额 -88,543,000.02 -88,543,000.02 -64,612,459.49 -64,612,459.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 223,356,421.31 200,769,686.36 289,890,893.48 284,697,510.33 加：期初现金及现金等价物余额 1,207,750,444.36 1,187,322,942.92 917,859,550.88 902,625,432.59 六、期末现金及现金等价物余额 1,431,106,865.67 1,388,092,629.28 1,207,750,444.36 1,187,322,942.92 69 2008 年年度报告 合并股东权益变动表 编制单位：广州友谊集团股份有限公司 2008 年度 附注 项 目 七 归属于母公司所有者权益 归属于 (一) 减:库 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 存股 他 一、上年年末余额 239,305,405.46 179,796,876.50 204,870,095.94 356,695,320.42 1,373,990.01 982,041,688.33 239,305,405.46 179,796,876.50 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 239,305,405.46 179,796,876.50 204,870,095.94 356,695,320.42 1,373,990.01 982,041,688.33 239,305,405.46 179,796,876.50 三、本期增减变动金额 119,652,701.54 -119,652,701.54 24,441,118.60 144,158,014.77 463,281.54 169,062,414.91 （一）净利润 257,142,133.39 463,281.54 257,605,414.93 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小计 257,142,133.39 463,281.54 257,605,414.93 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 24,441,118.60 -112,984,118.62 -88,543,000.02 1．提取盈余公积 24,441,118.60 -24,441,118.60 2．对所有者（或股东）的分配 -88,543,000.02 -88,543,000.02 3．其他 （五）所有者权益内部结转 119,652,701.54 -119,652,701.54 1．资本公积转增资本（或股本） 119,652,701.54 -119,652,701.54 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 358,958,107.00 60,144,174.96 229,311,214.54 500,853,335.19 1,837,271.55 1,151,104,103.24 239,305,405.46 179,796,876.50 70 2008 年年度报告 股东权益变动表 编制单位：广州友谊集团股份有限公司(母公司) 附注 2008 年度 项 目 七 减:库 (二) 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 股本 资本公 存股 一、上年年末余额 239,305,405.46 179,796,876.50 204,870,095.94 333,287,087.18 957,259,465.08 239,305,405.46 179,796 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 239,305,405.46 179,796,876.50 204,870,095.94 333,287,087.18 957,259,465.08 239,305,405.46 179,796 三、本期增减变动金额 119,652,701.54 -119,652,701.54 24,441,118.60 131,427,067.36 155,868,185..96 （一）净利润 244,411,185.98 244,411,185.98 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 244,411,185.98 244,411,185.98 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 24,441,118.60 -112,984,118.62 -88,543,000.02 1．提取盈余公积 24,441,118.60 -24,441,118.60 2．对所有者（或股东）的分配 -88,543,000.02 -88,543,000.02 3．其他 （五）所有者权益内部结转 119,652,701.54 -119,652,701.54 1．资本公积转增资本（或股本） 119,652,701.54 -119,652,701.54 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 358,958,107.00 60,144,174.96 229,311,214.54 464,714,154.54 1,113,127,651,04 239,305,405.46 179,796 71