中船股份(600072)2008年年度报告

中船江南重工股份有限公司 600072 2008 年年度报告 0 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 目录 第一章、重要提示 ...................................................................... 2 第二章、公司基本情况 .................................................................. 2 第三章、会计数据和业务数据摘要： ...................................................... 3 第四章、股本变动及股东情况 ............................................................ 4 第五章、董事、监事和高级管理人员 ...................................................... 7 第六章、公司治理结构 ................................................................. 10 第七章、股东大会情况简介 ............................................................. 12 第八章、董事会报告 ................................................................... 12 第九章、监事会报告 ................................................................... 17 第十章、重要事项 ..................................................................... 18 第十一章、财务会计报告 ............................................................... 26 第十二章、备查文件目录 ............................................................... 96 1 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 第一章、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人谭作钧、主管会计工作负责人曹坚及会计机构负责人（会计主管人员）孙长庆声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第二章、公司基本情况 公司法定中文名称 中船江南重工股份有限公司 公司法定中文名称缩写 中船股份 公司法定英文名称 CSSC JIANGNAN HEAVY INDUSTRY CO., LTD 公司法定英文名称缩写 CSSC-JNHI 公司法定代表人 谭作钧 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 陈慧 上海市鲁班路 600 号江南造船大厦 11 楼中船股份 董事会秘书联系地址 公司办公室 董事会秘书电话 （021）53023456-672 董事会秘书传真 （021）63141103 董事会秘书电子信箱 mail@jnhi.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 黄来和 上海市鲁班路 600 号江南造船大厦 11 楼中船股份 证券事务代表联系地址 公司办公室 证券事务代表电话 （021）53023456-672 证券事务代表传真 （021）63141103 证券事务代表电子信箱 mail@jnhi.com 公司注册地址 上海市上川路 361 号 公司办公地址 上海市鲁班路 600 号江南造船大厦 11－13 楼 公司办公地址邮政编码 200023 公司国际互联网网址 www.jnhi.com 公司电子信箱 mail@jnhi.com 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 上海市鲁班路 600 号江南造船大厦 11 楼中船股份 公司年度报告备置地点 公司办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 中船股份 600072 江南重工 其他有关资料 公司首次注册日期 1997 年 5 月 28 日 公司首次注册地点 中国上海东方路 1369 号 公司变更注册日期 2002 年 7 月 16 日 公司变更注册地点 上海市上川路 361 号 2 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 企业法人营业执照注册号 310000000053677 税务登记号码 国税沪字 310115132283663 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 上海南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼 第三章、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 103,494,302.60 利润总额 108,942,538.79 归属于上市公司股东的净利润 92,154,063.67 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 41,167,721.84 经营活动产生的现金流量净额 -60,197,677.48 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 4,180,165.77 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 1,245,462.22 续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 22,608.20 公司本期出售可供出售 其他符合非经常性损益定义的损益项目 56,730,229.46 金融资产和交易性金融 资产收益 所得税影响额 -11,192,123.82 合计 50,986,341.83 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 1,327,225,264.88 1,082,594,816.88 22.60 797,331,532.52 利润总额 108,942,538.79 102,690,555.17 6.09 22,037,295.55 归属于上市公司股东的 92,154,063.67 100,718,683.19 -8.50 18,441,473.79 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 41,167,721.84 37,809,395.40 8.88 6,166,333.60 利润 基本每股收益（元／股） 0.254 0.278 -8.63 0.051 稀释每股收益（元／股） 0.254 0.278 -8.63 0.051 扣除非经常性损益后的 0.114 0.104 9.62 0.017 基本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 减少 0.111 7.370 7.481 1.683 （%） 个百分点 加权平均净资产收益率 减少 1.152 7.098 8.250 1.747 （%） 个百分点 3 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 扣除非经常性损益后全 增加 0.482 3.292 2.810 0.563 面摊薄净资产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后的 增加 0.071 加权平均净资产收益率 3.171 3.100 0.584 个百分点 （%） 经营活动产生的现金流 -60,197,677.48 145,340,710.95 -141.42 184,217,614.26 量净额 每股经营活动产生的现 -0.166 0.400 -141.50 0.508 金流量净额（元／股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 2,283,460,518.57 2,155,063,333.10 5.96 1,588,309,239.24 所有者权益（或股东权 1,250,370,022.15 1,346,249,100.20 -7.12 1,095,520,926.16 益） 归属于上市公司股东的 3.450 3.714 -7.11 3.023 每股净资产（元／股） 第四章、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 113,107 户 前十名股东持股情况 报 告 期 持有有限售条 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 内 件股份数量 数量 增 减 江南造船(集团) 国有法人 40.01 144,995,136 0 144,995,136 无 有限责任公司 张硕 境内自然人 0.17 600,000 0 0 未知 不 沈玉云 境内自然人 0.14 519,300 0 未知 详 苏丽洁 境内自然人 0.12 420,000 0 0 未知 中国银行－万家 不 国有法人 0.10 370,899 0 未知 180 指数证券投 详 4 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 资基金 不 潘惠军 境内自然人 0.07 265,124 0 未知 详 不 李素英 境内自然人 0.07 250,000 0 未知 详 不 温丽莉 境内自然人 0.07 240,000 0 未知 详 不 成金良 境内自然人 0.06 234,300 0 未知 详 不 洪炜 境内自然人 0.06 233,031 0 未知 详 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 张硕 600,000 人民币普通股 沈玉云 519,300 人民币普通股 苏丽洁 420,000 人民币普通股 中国银行－万家 180 指数 370,899 人民币普通股 证券投资基金 潘惠军 265,124 人民币普通股 李素英 250,000 人民币普通股 温丽莉 240,000 人民币普通股 成金良 234,300 人民币普通股 洪炜 233,031 人民币普通股 叶祥军 227,600 人民币普通股 上述股东中江南造船（集团）有限责任公司为国有法人股东，其与无限售条件 上述股东关联关系或一致 股东之间不存在关联关系，或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规 行动的说明 定的一致行动人。公司前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，或属于 《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人未知。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易 序 有限售条件股 持有的有限售条 情况 限售条件 号 东名称 件股份数量 可上市交 新增可上市交易 易时间 股份数量 江南造船（集 自获得上市流通权之日 1. 团）有限责任 144,995,136 2009 年 4 月 12 日 起，在三十六个月内不上 公司 市交易或转让 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 法 定 成立日 名称 代 注册资本 主营业务 期 表 人 江南造船 军工产品、船舶修造，各类机电设施、非标设备、相 陈 1990 年 （集团）有 关技术与劳务及经贸部批准的自营进出口业务（按章 小 144,179.8658 7月2 限责任公 程），压力容器，起重机械，钢结构制造，金属材料， 津 日 司 建筑装潢材料，汽车修理，装卸，桥梁钢结构。 5 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 法人实际控制人情况 单位: 万元 币种:人民币 注册资 成立 名称 法定代表人 主营业务 本 日期 国有资产投资经营管理；船舶、海洋工程项目的投资； 舰船水上、水下武器装备、民用船舶、船用设备、海 洋工程设备、机械电子设备的研究、设计、开发、制 中国 造、修理、租赁、销售；船用技术、设备转化为陆用 船舶 1999 技术、设备的技术开发；外轮修理；物业管理；自营 工业 谭作钧 637,430 年6月 和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司 集团 29 日 经营或禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料进 公司 口加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸 易；承包境外船舶工程及境内国际招标工程；对外派 遣实施上述境外工程所需的劳务人员；技术开发、技 术转让、技术服务、技术咨询。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 6 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 第五章、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否在 是否 报告期 股东单 股 变 在公 内从公 位或其 份 性 年 年初持 年末持 动 司领 司领取 他关联 姓名 职务 任期起止日期 增 别 龄 股数 股数 原 取报 的报酬 单位领 减 因 酬、 总额（万 取报 数 津贴 元） 酬、津 贴 2006 年 5 月 31 日～2009 谭作钧 董事长 男 40 否 0 是 年 5 月 31 日 2006 年 5 月 31 日～2009 黄成穗 董事 男 46 是 3.75 是 年 5 月 31 日 董事、 2006 年 5 月 31 日～2009 刘建人 男 51 是 34 否 总经理 年 5 月 31 日 副董事 2006 年 5 月 31 日～2009 任大德 长、党 男 52 36,242 36,242 是 31 否 年 5 月 31 日 委书记 2006 年 5 月 31 日～2009 沈樑 董事 男 43 47,597 47,597 是 3.75 是 年 5 月 31 日 2006 年 5 月 31 日～2009 林纳新 董事 女 40 是 3.75 是 年 5 月 31 日 独立董 2006 年 5 月 31 日～2009 陈继祥 男 60 是 5 否 事 年 5 月 31 日 独立董 2006 年 5 月 31 日～2009 高宗华 男 65 是 5 否 事 年 5 月 31 日 独立董 2006 年 5 月 31 日～2009 赵恩棣 男 64 是 5 否 事 年 5 月 31 日 监事会 2006 年 5 月 31 日～2009 施逸安 男 52 是 3.75 是 主席 年 5 月 31 日 2006 年 5 月 31 日～2009 张根发 监事 男 57 是 15 否 年 5 月 31 日 2006 年 5 月 31 日～2009 薛静文 监事 男 57 是 15 否 年 5 月 31 日 2006 年 5 月 31 日～2009 万育红 监事 女 40 是 3.75 是 年 5 月 31 日 2006 年 5 月 31 日～2009 李勇 监事 男 42 是 3.75 是 年 5 月 31 日 副总经 2006 年 5 月 31 日～2009 丁仲全 男 56 18,121 18,121 是 30 否 理 年 5 月 31 日 副总经 2006 年 10 月 26 日～2009 李国元 男 46 是 30 否 理 年 5 月 31 日 副总经 2006 年 10 月 26 日～2009 任开江 男 41 是 30 否 理 年 5 月 31 日 总会计 2007 年 11 月 20 日～2009 曹坚 男 52 是 25 否 师 年 5 月 31 日 董事会 2007 年 8 月 1 日～2009 陈慧 男 33 是 28 否 秘书 年 5 月 31 日 101,96 101,96 合计 / / / / / / 275.5 / 0 0 7 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.谭作钧：中共党员，法学硕士、工商管理硕士，曾任香港华联船舶有限公司副总经理、总经理，中 国船舶工业贸易公司副总经理，上海外高桥造船有限公司董事长、党委书记，中国船舶工业集团公司 总经理助理，党组成员、副总经理，现任中国船舶工业集团公司总经理、党组副书记，江南造船（集 团）有限责任公司副董事长，中船江南重工股份有限公司董事长 2.黄成穗：中共党员，大学学历，高级工程师，曾任船舶总公司办公厅秘书处副处长级秘书，香港华 联船舶有限公司船舶部副经理，中国船舶工业集团公司资产部处长、副主任，沪东重机股份有限公司 副董事长，江南重工股份有限公司总经理，现任江南造船（集团）有限责任公司党委副书记、副总经 理，上海江南长兴重工有限责任公司总经理 3.刘建人：中共党员，工商管理硕士，高级工程师，曾任江南造船（集团）有限责任公司造船部副部 长、江南重工股份有限公司压容车间主任、副总经理，现任中船江南重工股份有限公司总经理 4.任大德：中共党员，工商管理硕士，高级经济师，曾任江南造船（集团）有限责任公司厂办副主任、 经营处副处长、钢机部副部长，江南重工股份有限公司副总经理，现任中船江南重工股份有限公司副 董事长、党委书记 5.沈樑：中共党员，工商管理硕士，高级经济师，曾任江南造船（集团）有限责任公司投资开发室主 任，江南重工股份有限公司证券部主任、副总经理，现任中国船舶工业股份有限公司总会计师 6.林纳新：中共党员，硕士学位，中国注册会计师、高级会计师。曾工作于中国船舶工业总公司财务 局、中船财务有限责任公司，并曾任中国船舶工业集团公司财务部财务二处副处长、财务部主任助理， 现任中国船舶工业集团公司财务部副主任兼财务二处处长 7.陈继祥：中共党员，教授，曾任上海交通大学讲师、副教授、财务总管、工商管理系副主任，长期 从事企业战略管理研究，现任上海交通大学现代企业管理研究中心主任 8.高宗华：中共党员，大学学历，高级工程师，曾任江南造船厂党委办公室主任、党委书记助理，芜 湖造船厂副厂长、厂长，芜湖市质量技术监督局局长、党组书记，长期从事企业管理工作 9.赵恩棣：中共党员，大专学历，高级会计师，曾任江南造船厂财务处处长、上海市高雄城市信用社 主任、上海银行高雄支行行长、上海银行自忠支行副行长，长期从事财务和金融工作，积累了丰富的 经验 10.施逸安：中共党员，工商管理硕士，高级会计师，曾任中华造船厂财务处副处长，总会计师，中国 船舶工业集团公司财务部副主任，江南重工股份有限公司副董事长,江南造船(集团)有限责任公司副总 会计师。现任上海船厂船舶有限公司总会计师 11.张根发：中共党员，大专学历，政工师，曾任江南造船（集团）有限责任公司工会生活劳保主任、 生产安全部主任，江南重工股份有限公司科室党总支书记，现任江南重工股份有限公司工会副主席、 党群工作部主任、公司办公室副主任 12.薛静文：中共党员，中专学历，政工师，曾任江南重工股份有限公司压容车间工会主席、党支部副 书记，现任江南重工股份有限公司压容车间党支部书记 13.万育红：中共党员，硕士学位，高级经济师。曾任中国船舶工业集团公司人事部人事二处副处长、 处长，人事一处处长、人事部主任助理，现任中国船舶工业集团公司人事部副主任 14.李勇：中共党员，本科函授，高级工程师，曾任船舶总公司综合计划局建设计划处工程师、中国船 舶工业集团公司发展计划部投资处工程师、高级工程师、资产部副处长。现任中国船舶工业集团公司 资产部处长 15.丁仲全：中共党员，大专学历，高级工程师，曾任江南造船厂造管处副处长兼党支部书记，江南造 船（集团）有限责任公司钢机部副部长兼工程室主任，现任中船江南重工股份有限公司副总经理 16.李国元：中共党员，大学本科，高级工程师，曾任江南造船（集团）有限责任公司造船管理部计划 科副科长、江南重工股份有限公司压力容器车间副主任、主任、总经理助理，现任中船江南重工股份 有限公司副总经理 17.任开江：中共党员，工商管理硕士，高级工程师，曾任江南造船（集团）有限责任公司船体车间工 艺组主管工艺员，江南重工股份有限公司营业部副主任、主任、总经理助理，现任中船江南重工股份 有限公司副总经理 18.曹坚：中共党员，大学本科，曾任中华造船厂财务处财务科副科长、科长，财务处副处长、处长， 副总会计师，中国船舶工业集团公司财务部副主任兼会计处处长，中船财务有限责任公司常务副总经 理。现任中船江南重工股份有限公司总会计师 8 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 19.陈慧：中共党员，大学本科，先后工作于江南造船（集团）有限责任公司企划部、军品部，中国船 舶工业集团公司办公厅，曾任中国船舶工业集团公司办公厅法律事务处副处长，处长。现任中船江南 重工股份有限公司董事会秘书、总经理助理 (二) 在股东单位任职情况 任期起始日 任期终止 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 期 日期 津贴 黄成 江南造船（集团）有限责 副总经理、党委副 2004-11 是 穗 任公司 书记 谭作 江南造船（集团）有限责 副董事长 2006-09 否 钧 任公司 在其他单位任职情况 任期起始日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期终止日期 期 酬津贴 中国船舶工业集团公 谭作钧 总经理、党组副书记 2008-07 是 司 中国船舶工业股份有 董事 2007-07 否 限公司 上海江南长兴重工有 黄成穗 总经理 2008-02 否 限责任公司 中国船舶工业股份有 沈樑 总会计师 2007-07 是 限公司 中国船舶工业集团公 财务部副主任兼财务 林纳新 2008-01 是 司 二处处长 中国船舶工业集团公 万育红 人事部副主任 2008-01 是 司 中国船舶工业集团公 李勇 资产部处长 2008-01 是 司 上海船厂船舶有限公 施逸安 总会计师 2007-11 是 司 现代企业管理研究中 陈继祥 上海交通大学 2001 是 心主任 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 外部董、监事、独立董事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司工资及奖励制度 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 谭作钧 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 陈俊芳 独立董事 连任任期满六年 2008 年 4 月 10 日，公司召开四届十四次董事会会议，审议通过了《关于调整公司部分独立董事的预 案》，截止到 2008 年 5 月，公司独立董事陈俊芳先生担任公司独立董事将满六年，不宜继续担任公司 9 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 独立董事职务，为此增补陈继祥先生为本公司第四届董事会独立董事候选人，并经公司 2008 年 6 月 16 日 2007 年年度股东大会审议通过。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 860 公司需承担费用的离退休职工人数 32 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 52 销售人员 15 财务人员 17 技术人员 88 生产及其他人员 690 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学本科及以上 118 专科及以下 742 第六章、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 1、报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律、法 规的要求，结合公司实际情况，以上市公司治理专项活动为契机，不断完善法人治理结构和内部控制 制度，规范公司运作行为。 1）股东和股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》、《股东大会议事规则》的要求，规范股东大会的召 集、召开和表决程序，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位和能够充分行使自己的权利，关 联交易决策程序规范。 2）关于董事与董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定选聘程序选举董事，董事会的人数及成员构成符合 《公司法》和《公司章程》的要求，独立董事人数占董事会人数的三分之一，董事会下设战略、审计、 提名、薪酬与考核委员会；各位董事能依据《董事会议事规则》等制度，以认真负责的态度出席董事 会及股东大会，忠实、诚信、勤勉地履行职责。 3）关于监事与监事会 公司监事会人数和人员构成符合相关法律法规的规定，各位监事能依据《监事会议事规则》等制度 认真履行职责，对公司依法运作、财务状况、定期报告的合法合规性及公司董事、经理层履行职责进 行监督。 4）关于利益相关者 公司能充分尊重和维护相关利益者的合法权益，努力加强与他们之间的沟通，实现各相关利益者的 利益协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。 5）关于信息披露与透明度 公司一直十分重视信息披露工作，能严格按照相关法律、法规的要求，依法履行信息披露义务，真 实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保所有股东有平等知情权。 2、公司治理专项活动开展情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）、《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（证监公司字[2007]29 号）、上海证 监局《关于开展上海辖区上市公司治理专项活动的通知》（沪证监公司字[2007]39 号）精神，公司 2007 年 6 月 28 日，审议通过了《公司治理专项活动自查报告和整改计划》，成立了公司治理专项活 动领导小组，制定了详细的实施计划，并按计划顺利完成了自查、公众评议、证监局现场检查和整改 提高各个阶段的工作，对检查过程发现的问题，公司董事会于 2007 年 10 月 26 日审议通过了《公司募 10 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 集资金管理制度》，并于 2007 年 11 月 20 日，审议通过了《公司治理专项活动整改报告》。 在 2007 年基础上，2008 年，公司继续积极推进公司治理专项活动，针对整改报告中提出的问题，公 司在 2008 年 3 月 28 日和 6 月 16 日，先后召开董事会会议，成立了董事会审计、战略、提名和薪酬与 考核委员会，制定了各委员会实施细则，审计委员会下设审计监察部，对公司日常运作进行有效监督； 同时董事会还对公司的资金占用情况进行了自查，于 2008 年 7 月 18 日公告了《公司治理专项活动整 改情况说明》和《资金占用自查报告》。 通过 2007 年以来公司治理专项活动的深入开展，公司在完善内部控制制度、规范日常运作等方面均取 得了一定成效，公司也将在此基础上，落实《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）等规定要 求，继续进一步梳理公司内部控制制度，完善治理结构，、不断提升公司综合治理水平。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓 本年应参加董事会 缺席原因及其他 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 名 次数 说明 高宗华 7 7 0 0 赵恩棣 7 7 0 0 陈俊芳 2 2 0 0 陈继祥 5 5 0 0 报告期内，公司独立董事严格遵守法律法规和公司章程的相关规定，认真出席董事会和股东大会，本 着为全体股东负责的态度，勤勉尽责，对公司的关联交易、对外投资等事项均发表了独立意见，不受 公司控股股东、实际控制人及其他利益相关者的影响，为公司董事会科学决策发挥了重要作用，切实 维护了公司及全体股东的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独 公司拥有独立、完整的业务运营系统，自主开发项目，具有独立的采购、生产和销售 立情况 系统，生产经营自主决策，独立开展。 人员方面独 公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，有独立的人力资源部门，公司经理层均在 立情况 公司领取薪酬，未在控股股东单位任职。 资产方面独 公司资产完整、权属清晰，不存在被控股股东占用资产、资金而损害公司利益的情况。 立情况 机构方面独 公司具有完整的机构设置，与控股股东在机构方面完全分开，具有独立决策执行能力， 立情况 股东大会、董事会、监事会、经理层划分明确。 财务方面独 公司有独立财务部门、会计核算体系及财务管理制度，依法独立纳税，独立开立帐户， 立情况 独立核算。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 报告期内，根据公司治理专项活动的相关要求，公司成立了董事会专业委员会，制定了相应工作细则， 同时也制定了《公司独立董事年报工作制度》，进一步完善了公司董事会的决策程序。经过公司多年 实践和不断补充，公司形成了一套较为健全的内部控制制度。主要包括股东大会、董事会、生产与经 营管理、设计与科技管理、财务与成本管理、质量与安全管理、人事与物资管理、关联交易与信息披 露管理等方面，为公司生产经营决策和规范运行提供了可靠的制度保障。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计监察部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 11 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员直接向董事会负责，公司高管人员承担董事会下达的年度生产经营目标，董事会根 据利润完成情况和经营、管理等情况对照年度目标对高管人员进行考核，监事会监督指导。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 第七章、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度股东 《上海证券报》和《中国证 2008 年 6 月 16 日 2008 年 6 月 17 日 大会 券报》 公司于 2008 年 6 月 16 日召开 2007 年年度股东大会，参加会议并表决的股东有 32 人，所持股份为 149,580,910 股，占总股本 362,446,656 股的 41.2698 %，决议公告刊登在 2008 年 6 月 17 日的《上海 证券报》和《中国证券报》。 第八章、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、公司报告期内总体经营情况 报告期内，公司围绕“搬迁、稳定、发展”的工作方针，团结一致，通过强化应收帐款管理、强 化成本管理、强化财务工作和全面预算管理及强化质量和安全工作等措施，完成了年初制定的各项经 济指标，在全球性的金融危机中实现了公司平稳、可持续发展。 报告期内，公司在保持大型钢结构产品优势地位的同时，继续提升船配和机械设备产品项目的承 接力度，大型龙门吊车、市政钢结构、船配订单均取得较好成绩，逐步实现了公司经营方向和业务结 构的调整。全年共承接项目 73 项，合同金额 13.29 亿人民币，完成年计划的 111%，同比增长 10.75%， 合同金额创历史最高水平。公司产品结构继续优化调整，钢结构占 16.49%，成套设备占 52.86%，船配 产品占 30.65%。 经营形势的良好发展也带动了公司的生产工作， 报告期内，公司生产任务十分繁重，在制项目包 括高新产品、大型龙门吊车、虹桥枢纽工程、液罐等重要产品，共计 90 余项。公司全年完成投钢量 10.59 万吨，实现主营业务收入 130535.74 万元，较 2007 年上升 21.54％，实现利润总额 10894.25 万元，较 2007 年上升 6.09％，扣除非经常性损益后的净利润为 4116.77 万元，较上年同期增加 8.88%。 由于在国家和上海市重点工程建设中的优异表现，公司连续第三年获得上海市重点工程立功竞赛优秀 公司称号。同时，国家体育场项目部获国家科学技术部“科技奥运”先进集体称号，长兴 600 吨龙门 吊项目部获中华全国总工会授予的“工人先锋号”称号。 在顺利完成各项生产任务的同时，公司长兴岛新基地建设工作也在基本完成，截止到报告期末完 成投资 3.76 亿元（包含 1999 年公司募集资金剩余资金 8825.39 万元），主体厂房和设备基本能满足 正常生产。 2、公司技术创新 科技创新工作是企业持续快速发展的基础，公司在 2007 年成立技术中心的基础上，报告期内，继 续大力推进科研创新工作。“超大型船舶轴舵系加工工法研究”，“C 型 LNG 独立液舱的制造和开发 设计”二个科研项目已基本完成，等待验收；“船舶上层建筑建造技术研究与应用”和“特殊钢材焊 接技术研究与应用”，成功入选了“2008—2010 年中国船舶工业集团公司自筹经费科研项目指南”。 这些重大科研项目的开展，为增强公司发展后劲，提升公司核心竞争力具有重要的意义。 3、对公司未来发展的展望 1）公司面临的形势 2009 年，随着国际金融危机的进一步蔓延，国内外经营环境将发生较大的变化，从目前的形势看， 造船业已经或将继续面临巨大的调整压力，公司的船舶配件产品将传导整个船舶市场的变化，存在一 定不确定性。同时，劳动力价格上升和钢材原材料价格波动风险将对公司经营带来不利影响。 当然，在面临较大的挑战和压力的同时，公司也具备战胜“寒冬”的积极因素和有利条件： 一是，从国内发展环境看，政府为了促进经济增长，提出了 4 万亿元的投资拉动举措，为公司进 12 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 一步做强、做大大型钢结构和成套设备传统优势产业创造了难得的机遇。 二是，从船配业务发展方向看，世界造船业加速向中国转移的大趋势没有改变，国家继续支持加 快发展造船业的大趋势没有改变，造船总装化的大趋势没有改变，公司立志成为专业化船配基地的战 略目标没有变，这都为公司进一步发展船配业务奠定了长期的坚实基础。 三是，经过近年来的调整和发展，目前公司大型钢结构及液罐业务、船配业务、成套设备业务结 构趋于合理。公司业务多元化特征明显，业务互补性较好，转换能力较强，在综合抗风险能力方面有 较强的优势。 2）公司新年度的经营计划 公司 2009 年主要经济指标是：营业收入达 13 亿元，成本和费用（含销售费用、管理费用和财务 费用）总额控制在 12.6 亿元左右。为完成此计划指标，拟采取以下措施： ——继续坚持公司既定战略不动摇，采取“适时决策，稳妥推进”的原则，积极推进船用机舱单 元和上层建筑建造业务，进一步拓展船舶配套产品。 ——坚持“两条腿”走路经营方针不动摇，切实抓好经营工作，确保经济总量平稳发展。大型钢 结构传统优势产业和船配业务“两条腿”的和谐发展，既可以使公司保持在大型钢结构领域的优势地 位，又可以分享船舶行业发展的成果，从而使公司业务结构多元互补，具有更强的抗风险能力。 ——强化生产管理，按期优质完成生产任务，确保生产总量再创新高。 —— 切 实 推 行 降 本 增 效 和 质 量 控 制 工 作 ， 保 持 产 品 的 市 场 竞 争 力 ， 提 高 抗 风 险 能 力 。 ——抓好科研工作，提升企业核心竞争力。既为公司应对金融危机提供保证,也为公司持续发展打 下基础。 3）公司资金需求计划 2009 年，公司预期将继续保持稳步发展态势，预计资本性开支约为 14000 万元（主要用于公司和 子公司固定资产投资和更新），资金来源主要是自有资金和银行贷款。 4、公司主营业务及经营状况 1)主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业收入比 营业成本比 营业利润率 分行业或分 营业收入 营业成本 营业利润率 上年同期增 上年同期增 比上年同期 产品 减(%) 减(%) 增减(%) 行业 钢结构 311,273,052.37 295,758,639.31 4.98 -20.40 -19.66 -0.87 机械制造 603,495,515.86 558,536,704.66 7.45 16.82 17.27 -0.35 船配件 356,983,560.52 324,563,200.59 9.08 153.53 159.69 -2.16 说明： 报告期内，公司实现主营业务收入 1,305,357,426.03 元，比上年同期增长 97,187,245.26 元，增 幅为 21.54%，主要是公司 2008 年度对外承接额继续增加，除了普通钢结构项目、大型台龙门吊和浮 吊外，公司 2008 年度船配项目的销售比上年也有较大幅度的增长。 2)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 营业收入比上年增减 地区 营业收入 （％） 国内销售 1,157,178,763.20 23.82 出口销售 148,178,662.83 6.25 3）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 上海江南船用电气设 制造业 制造、销售、安装、 8,000,000.00 23,448,311.32 907,384.3 备厂 维修船用电气设备等 9 江南德瑞斯（南通） 制造业 船用设备制造与销售 100,000,000.0 100,782,071.6 331,256.7 13 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 船用设备制造有限公 0 5 5 司 4）主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 203,814,760.35 占采购总额比重 60.27% 前五名销售客户销售金额合计 593,302,484.39 占销售总额比重 45.45% 5）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 本年数 上年同期数 增减额 （%） 总资产 2,283,460,518.57 2,155,063,333.10 128,397,185.47 5.96 主营业务收入 1,305,357,426.03 1,074,043,212.02 231,314,214.01 21.54 主营业务利润 97,187,245.26 83,190,730.46 13,996,514.80 16.82 归属于母公司的净利润 92,154,063.67 100,718,683.19 -8,564,619.52 -8.50 现金及现金等价物净增加额 -188,655,767.09 260,050,261.73 -448,706,028.82 -172.55 股东权益 1,250,370,022.15 1,346,249,100.20 -95,879,078.05 -7.12 说明： 公司全年实现主营业务收入 130536 万元，比上年同期增加 23131 万元，增幅为 21.54%；实现净利润 9215 万元，比上年同期减少 856 万元，减幅为-8.50%；本年现金及现金等价物净减少 18866 万元，比 上年同期减少 44871 万元，减幅为-172.55%。主要为： ① 主营业务收入增加主要为公司船舶配件产品售收入较上一年度大幅增长，全年实现收入 35698 万 元，而上年同期为 14081 万元。 ② 净利润减少主要为公司投资收益的减少和所得税费用的增加，其中本年投资收益为 6431 万元，上 年同期为 7984 万元；本年所得税费用 1662 万元，上年同期为 197 万元。 ③ 现金及现金等价物净减少额 18866 万元，主要系报告期内公司建设长兴岛基地等投资支出的增加 导致的投资活动产生的现金净流量的减少，和经营活动中购买商品和接受劳务支出的增加导致的 经营活动产生的现金净流量的减少。 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 本期 本期公允 计入权益的累 计提 项目 期初金额 价值变动 计公允价值变 期末金额 的减 （1） （2） 损益 动 （6） 值 （3） （4） （5） 金融资产 其中：1.以公允价值计量且其变 14.34 26.17 动计入当期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 30,209.01 -17,933.44 6,656.32 金融资产小计 30,223.35 -17,933.44 6,682.49 合计 30,223.35 -17,933.44 6,682.49 1、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 14 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 2、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:元 币种:人民币 报告期内公司投资额 53,773,000.00 报告期内公司投资额比上年增减数 52,259,720.00 报告期内公司投资额增减幅度(%) 3,553.41 投资江南德瑞斯（南通）船用设备制造有限公司 5000 万，投资上海长南劳务服务有限公司 44 万，投 资南京中船绿洲环保设备工程有限责任公司 333.3 万 被投资的公司情况 占被投资 被投资的公司名称 主要经营活动 公司权益 备注 的比例(%) 江南德瑞斯（南通）船 船用设备制造与销售（国家限制和禁 50.00 用设备制造有限公司 止的项目除外） 劳务服务（除劳务中介），钢结构件、 船舶配件、船舶轴、舵系、成套机械 上海长南劳务服务有限 设备、船舶电气设备的加工、制作、 40.00 公司 安装（涉及行政许可的、凭许可证经 营 南京中船绿洲环保设备 环保设备制造 33.33 工程有限责任公司 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 尚未使用募集 募集 募集方 募集资金总 本年度已使用募 已累计使用募 尚未使用募 资金用途及去 年份 式 额 集资金总额 集资金总额 集资金总额 向 1999 配股 15,296.27 1,922.54 15,296.27 0 合计 / 15,296.27 1,922.54 15,296.27 / 报告期内，公司募集资金已全部使用完毕,完全按照 2006 年公司第一次临时股东大会决议规范使用， 全部用于公司长兴岛新基地建设。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 项 预 变更原因 是否 是否符 产生 是否符 未达到计 承诺项目名 拟投入 实际投 目 计 及募集资 变更 合计划 收益 合预计 划进度和 称 金额 入金额 进 收 金变更程 项目 进度 情况 收益 收益说明 度 益 序说明 公司长兴岛 新基地建设 否 50,000 37,641 是 项目 公司长兴岛新基地建设项目总投资约 5 亿元，其中包含募集资金 8825.39 万元，截止报告期期末，项 目完成投资 37,641 万元。 15 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 3、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 江南德瑞斯（南通）船用设备制造有限公司 10,000 符合计划进度 尚在建设过程中 合计 10,000 / / 本项目为公司与上海德瑞斯华海船用设备有限公司、上海船舶研究设计院共同投资的子公司，公司出 资 5000 万元，占新公司注册资本的 50%，目前该项目还在建设过程中。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的 会议届 决议刊登的信息 召开日期 决议内容 信息披露日 次 披露报纸 期 四届十 2008 年 3 《上海证券报》和 2008 年 3 月 审议通过了《关于成立公司审计委员会的议案》。 三次 月 28 日 《中国证券报》 29 日 审议通过了：1、2007 年度董事会工作报告。 2、2007 年度财务决算方案（预案）。 3、2007 年度利润分配 预案。4、公司 2007 年年度报告及摘要。5、关于调整 已披露的 2007 年期初资产负债表相关项目议案。6、关 四届十 2008 年 4 《上海证券报》和 2008 年 4 月 于续聘立信会计师事务所有限公司担任公司 2008 年财 四次 月 10 日 《中国证券报》 12 日 务审计机构的预案。7、关于公司日常关联交易的预案。 8、审议关于调整公司部分独立董事的预案。9、审议关 于建立《公司独立董事年报工作制度》的议案。10、审 议关于召开 2007 年度股东大会的议案。 四届十 2008 年 4 《上海证券报》和 2008 年 4 月 审议通过了公司 2008 年第一季度报告。 五次 月 24 日 《中国证券报》 26 日 四届十 2008 年 6 审议通过了《关于中船江南重工股份有限公司设立董事 《上海证券报》和 2008 年 6 月 六次 月 16 日 会专门委员会的议案》。 《中国证券报》 17 日 四届十 2008 年 7 审议通过了《公司资金占用自查报告》和《公司治理专 《上海证券报》和 2008 年 7 月 七次 月 18 日 项活动整改情况说明》。 《中国证券报》 19 日 四届十 2008 年 8 《上海证券报》和 2008 年 8 月 审议通过了公司 2008 年半年度报告及摘要。 八次 月 14 日 《中国证券报》 15 日 2008 年 四届十 《上海证券报》和 2008 年 10 10 月 23 审议通过了公司 2008 年第三季度报告。 九次 《中国证券报》 月 25 日 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2008 年 6 月 16 日，公司召开了 2007 年度股东大会，会议审议通过了《公司 2007 年度利润分配预案》， 以 2007 年年度公司总股本 362446656 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.24 元（含税），派发现金总 额为 8,698,719.75 元。根据股东大会决议要求，公司董事会于 7 月 16 日公告了 2007 年度分红派息实 施公告，确定了股权登记日为 2008 年 7 月 21 日，除息日为 2008 年 7 月 22 日，现金红利发放日为 2008 年 7 月 25 日，顺利完成了现金分配相关工作。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司审计委员会依法履行在年报审计、内部控制和财务信息及其披露等方面的监督职责， 确保了董事会对公司经营管理的有效监督。审计委员会 2008 年履职情况汇总如下： （1）深入了解公司生产经营情况。审计委员会成员通过现场调研、听取公司管理层汇报等形式，了解 公司生产经营情况。 16 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 （2）审阅公司财务报表、与会计师事务所沟通。2008 年 10 月 16-24 日，公司年度报告审计机构—— 立信会计师事务所有限公司对公司 2008 年度报告进行了预审，2009 年 2 月 24 日－3 月 5 日正式审计， 此间，公司审计委员会审阅了公司编制的 2008 年度财务会计报表，并同意将公司按照《企业会计准则》 编制的财务会计报表提交立信会计师事务所有限公司予以审计，并就审计工作小组的人员组成、审计 范围及审计时间安排、风险及舞弊的测试和评价方法、风险判断及评估、本年度重点审计领域及审计 方法等问题进行了沟通。 （3）董事会审计委员会在年审会计师出具初步审计意见后，再次审阅了公司 2008 年度财务会计报表， 认为经立信会计师事务所有限公司初步审计，公司 2008 年度财务会计报表真实、准确、完整地反映了 公司 2008 年度整体经营状况和财务成果。审计委员会同意将公司 2008 年度财务会计报表提请董事会 四届二十次会议审议。 （4）在审议《关于改聘天健光华（北京）会计师事务所有限公司担任公司 2009 年度财务报告的审计 机构预案》之前，审计委员会查阅了国家主管部门有关规定及天健光华（北京）会计师事务所有限公 司的营业执照、资质证书等资料，认为天健光华（北京）会计师事务所有限公司担任公司符合中国证 监会对上市公司年审会计师事务所的要求。 （5）审计委员会认真履行内部控制工作指导职责。审计委员会定期听取公司审计监察部相关人员的工 作汇报，对公司内部控制制度的执行进行了有效监督，有力地促进了公司内部控制制度的进一步完善。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会主要履行了如下职责：负责制订、审查公司董事及高级管理 人员的薪酬政策与考核标准。 薪酬与考核委员会认为：公司董事、监事和高级管理人员职责分明，勤勉尽职，较好地完成了公司的 工作目标。年度内公司董事、监事及高级管理人员的薪酬结构较为合理，符合公司目前的薪酬政策与 目标责任考核的要求。公司年度所披露的董事、监事及高级管理人员的薪酬数额符合实际情况。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 本公司 2008 度共实现净利润 92,154,063.67 元，加年初未分配利润 202,085,371.86 元，按 2007 年年 度股东大会决议，减本年度已分配利润 8,698,719.75 元，本年度实际可供分配利润为 285,540,716.66 元，按《公司法》及《公司章程》有关规定，提取法定盈余公积计 13,662,157.64 元，上述盈余公积 提取后,公司本年度实际未分配利润为 271,878,559.02 元,累计资本公积金为 516,778,602.59 元，本 年度拟进行现金利润分红，以 2008 年年度公司总股本 362446656 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.35 元（含税），派发现金总额为 12,685,632.96 元，待本次分红实施后，公司未分配利润余额为 259,192,926.06 元。不实施资本公积转增股本。上述预案尚需经公司 2008 年度股东大会审议通过。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2007 8,698,718.87 100,718,683.19 8.64 第九章、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过了：1、2007 年度监事会报告。2、公司 公司于 2008 年 4 月 10 日召开了四届八次监事会 2007 年度报告及摘要 公司于 2008 年 4 月 24 日召开了四届九次监事会 审议通过了公司 2008 年第一季度报告。 公司于 2008 年 8 月 14 日召开了四届十次监事会 审议通过了公司 2008 年半年度报告及摘要。 公司于 2008 年 10 月 23 日召开了四届十一次监事 审议通过了公司 2008 年第三季度报告。 会 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事出席了股东大会，列席了董事会会议，并认真审阅了会议议案，对股东大会、董 事会会议召开程序、决策程序及公司高管人员执行公司职务的情况进行了监督，监事会公司决策程序 17 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 科学、合法，建立了较为完善的内控制度，公司治理水平得到了进一步得提高，公司董事、经理层在 履行职责过程中，工作勤勉，尽职尽责，能以公司和全体股东利益为出发点，没有违反相关国家法律、 法规、《公司章程》和损害公司利益的行为，。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司财务结构和状况进行了认真的监督检查，认为公司财务制度健全，执行有效， 财务结构合理，未发现有违反财务管理制定的行为，立信会计师事务所有限公司为公司出具的审计报 告真实准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司募集资金完全按照股东大会决议要求，用于公司长兴基地建设，在报告期内已全部使 用完毕，使用过程规范。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无收购出售资产情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易完全按照与公司实际控制人——中国船舶工业集团公司签定的关联交易框架 协议执行，并制定当年的日常关联交易预测，审议关联交易会议的程序合法合规，关联董事、关联股 东均回避表决，关联交易价格公允，不存在损害公司及股东利益，特别是中小非关联股东利益的情形。 第十章、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 初始投资金 占期末证券 报告期 序 证券 证券代 证券 持有数量 期末账面值 额 投资比例 损益 号 品种 码 简称 （股） （元） （元） （％） （元） 立立 1. A股 002257 261,720.00 12,000.00 261,720.00 100 电子 合计 261,720.00 / 261,720.00 100% 2、持有其他上市公司股权情况 单位：元 占该公 股 会计 证券代 证券简 司股权 报告期所有者权 份 初始投资金额 期末账面值 报告期损益 核算 码 称 比例 益变动 来 科目 （％） 源 可供 豫园商 出售 购 600655 17,339,240.47 40,176,000.00 7,848,485.56 -103,391,323.83 城 金融 买 资产 可供 上海物 出售 购 600822 9,398,536.21 13,695,600.00 11,227,011.75 -26,105,871.04 贸 金融 买 资产 18 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 可供 百联股 出售 购 600631 2,659,691.04 6,155,250.00 1,819,652.83 -12,759,946.45 份 金融 买 资产 可供 天宸股 出售 购 600620 3,448,464.25 5,417,800.00 5,074,073.62 -12,241,112.65 份 金融 买 资产 可供 广电信 出售 购 600637 1,428,794.14 830,500.00 0.00 -1,384,136.44 息 金融 买 资产 可供 出售 购 600665 天地源 279,410.00 288,000.00 760,713.14 -1,459,359.20 金融 买 资产 合计 34,554,136.11 / 66,563,150.00 26,729,936.90 -157,341,749.61 / / 3、持有非上市金融企业股权情况 所 会 持 计 股 占该公 报告期所 对 初始投资金 持有数量 期末账面值 报告期损益 核 份 司股权 有者权益 象 额（元） （股） （元） （元） 算 来 比例（%） 变动（元） 名 科 源 称 目 长 上 期 海 股 购 729,139.20 562,600.00 0.02 729,139.20 84,390.00 银 权 买 行 投 资 4、买卖其他上市公司股份的情况 期初股份 报告期买入/卖 期末股份数 使用的资金数 产生的投资收 股份名称 数量（股） 出股份数量（股） 量（股） 量（元） 益（元） 买 申购新股 4,500.00 1,138,500.00 12,000.00 7,323,120.00 入 卖 出售申购的 1,131,000.00 4,107,475.84 出 新股 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 4,107,475.84 元。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 19 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关 联 关 交易价格 交 联 占同类 关联 市 关联 与市场参 关联 关联交 易 交 交易金 交易 场 关联交易方 交易 关联交易金额 考价格差 关系 易内容 定 易 额的比 结算 价 类型 异较大的 价 价 例(%) 方式 格 原因 原 格 则 江南造船（集 向关联 市 母公 购买 银行 团）有限责任公 方采购 场 2,327,782.03 0.18 司 商品 转账 司 货物 价 上海江南长兴 向关联 市 购买 银行 重工有限责任 其他 方采购 场 15,622,855.25 1.19 商品 转账 公司 货物 价 江南造船（集 接受关 市 母公 接受 银行 团）有限责任公 联方劳 场 2,386,888.89 0.18 司 劳务 转账 司 务 价 母公 司的 接受关 市 上海求新造船 接受 银行 控股 联方劳 场 652,118.63 0.05 厂 劳务 转账 子公 务 价 司 上海江南长兴 接受关 市 接受 银行 重工有限责任 其他 联方劳 场 141,200.00 0.01 劳务 转账 公司 务 价 接受关 市 上海外高桥造 接受 银行 其他 联方劳 场 92,382.05 0.01 船有限公司 劳务 转账 务 价 中船第九设计 接受关 市 接受 银行 研究院工程有 其他 联方劳 场 3,944,500.00 0.30 劳务 转账 限公司 务 价 接受关 市 广州中船黄埔 接受 银行 其他 联方劳 场 10,505,936.53 0.80 造船有限公司 劳务 转账 务 价 接受关 市 广州广船国际 接受 银行 其他 联方劳 场 80,063,065.32 6.11 股份有限公司 劳务 转账 务 价 母公 司的 接受关 市 上海江南船舶 接受 银行 控股 联方劳 场 280,116.86 0.02 管业有限公司 劳务 转账 子公 务 价 司 母公 司的 接受关 市 上海江南机电 接受 银行 控股 联方劳 场 5,084,897.52 0.39 工程公司 劳务 转账 子公 务 价 司 20 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 接受关 市 九江海天设备 接受 其他 联方劳 场 35,503,846.11 2.71 银行转账 制造有限公司 劳务 务 价 接受关 市 上海船舶工艺 接受 其他 联方劳 场 150,000.00 0.01 银行转账 研究所 劳务 务 价 母公 上海江南长兴 司的 接受关 市 接受 企业发展有限 控股 联方劳 场 1,469,135.55 0.11 银行转账 劳务 公司 子公 务 价 司 接受关 市 广东广船国际 接受 其他 联方劳 场 211,965.81 0.02 银行转账 电梯有限公司 劳务 务 价 母公 司的 接受关 市 上海江南计量 接受 控股 联方劳 场 50,000.00 0.01 银行转账 检测站 劳务 子公 务 价 司 接受关 市 上海长南劳务 联营 接受 联方劳 场 799,782.14 0.06 银行转账 服务有限公司 公司 劳务 务 价 母公 司的 接受关 市 上海海联船舶 接受 控股 联方劳 场 1,917,882.64 0.15 银行转账 劳务工程公司 劳务 子公 务 价 司 江南造船（集 向关联 市 母公 销售 团）有限责任公 方销售 场 78,383,168.99 6.00 银行转账 司 商品 司 货物 价 母公 司的 向关联 市 上海求新造船 销售 控股 方销售 场 7,205,000.00 0.59 银行转账 厂 商品 子公 货物 价 司 上海江南长兴 向关联 市 销售 造船有限责任 其他 方销售 场 30,370,214.28 2.47 银行转账 商品 公司 货物 价 上海江南长兴 向关联 市 销售 重工有限责任 其他 方销售 场 7,946,918.94 0.65 银行转账 商品 公司 货物 价 上海中船长兴 向关联 市 销售 建设发展有限 其他 方销售 场 13,008,974.32 1.06 银行转账 商品 公司 货物 价 向关联 市 上海外高桥造 销售 其他 方销售 场 10,269,849.50 0.84 银行转账 船有限公司 商品 货物 价 江苏德瑞斯华 向关联 市 销售 海船用设备有 其他 方销售 场 40,270,399.11 3.28 银行转账 商品 限公司 货物 价 21 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 向关联 市 上海崇明中船 销售 其他 方销售 场 7,293,687.32 0.59 银行转账 建设有限公司 商品 货物 价 江南造船（集 向关联 市 母公 提供 团）有限责任公 方提供 场 24,910,862.76 32.41 银行转账 司 劳务 司 劳务 价 上海江南长兴 向关联 市 提供 造船有限责任 其他 方提供 场 22,052,471.26 28.69 银行转账 劳务 公司 劳务 价 向关联 市 上海外高桥造 提供 其他 方提供 场 27,117,339.33 35.28 银行转账 船有限公司 劳务 劳务 价 2、共同对外投资的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 被投 资企 业的 关 被投资企 重大 共同投资 联 被投资企 被投资企业的注 被投资企业的资 被投资企业 业的主营 在建 方 关 业的名称 册资本 产规模 的净利润 业务 项目 系 的进 展情 况 船用设备 江南德瑞 上海德瑞 制造与销 斯（南通） 斯华海船 其 售（国家限 船用设备 100,000,000.00 100,782,071.65 331,256.75 用设备有 他 制和禁止 制造有限 限公司 的项目除 公司 外） 船用设备 江南德瑞 制造与销 斯（南通） 上海船舶 其 售（国家限 船用设备 100,000,000.00 100,782,071.65 331,256.75 研究院 他 制和禁止 制造有限 的项目除 公司 外） 3、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 关联方向上市公司提供资 向关联方提供资金 关联方 关联关系 金 发生额 余额 发生额 余额 广东广船国际电梯有限公司 其他 59.52 34.72 3,069.24 3,069.24 广州广船国际股份有限公司 其他 4,064.73 广州中船黄浦造船有限公司 其他 956.04 3,580.3 3,580.3 广州中船南沙龙穴建设发展 其他 2,793.25 526.25 8,707.25 有限责任公司 沪东中华造船（集团）有限公 其他 60.68 15,500 6,491 司 江南造船(集团)有限责任公 母公司 16,937.67 5,238.27 1,917.4 909.56 司 22 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 江苏德瑞斯华海船用设备有 其他 4,711.64 162.46 限公司 九江海天设备制造有限公司 其他 600 977.7 284.85 南京中船绿洲机器有限公司 联营公司 6 上海崇明中船建设有限公司 其他 200.87 128.96 上海江南长兴造船有限责任 其他 6,183.06 1,663.45 3,373.35 公司 上海江南长兴重工有限责任 其他 3,420.53 2,310.24 11,161.6 4,939.25 公司 母公司的控股 上海江南机电工程公司 1.8 228 215 子公司 母公司的控股 上海求新造船厂 720.5 166.5 子公司 上海外高桥造船有限公司 其他 3,285.08 293.85 上海中船长兴建设发展有限 母公司的控股 913.75 136.57 2,522.78 公司 子公司 中船第九设计研究院工程有 其他 634.83 182.68 48.51 48.51 限公司 中国船舶工业集团公司 间接控股股东 2.5 中船财务有限责任公司 其他 0.03 0.18 广东广船国际电梯有限公司 其他 24.8 上海船厂船舶有限公司 其他 4,274.55 4,274.55 中国船舶工业贸易上海公司 其他 190 190 母公司的控股 张家港江南钢结构公司 975.45 子公司 合计 45,549.95 10,843.95 55,578.01 24,977.89 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资 176,599,712.30 金的发生额（元） 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 54,047,714.66 （元） 关联债权债务形成原因 购买商品、接受劳务、销售货物、提供劳务 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 23 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事 履行 承诺内容 项 情况 目前 股改承 公司控股股东——江南造船（集团）有限责任公司在股改中承诺：其持有的 40 完全 诺 ％公司股票，自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易或转让。 履行 承诺 2008 年 8 月 6 日，公司控股股东——江南造船（集团）有限责任公司作出追加承 诺：一、江南造船（集团）有限责任公司承诺于 2009 年 4 月 12 日解禁上市流通 其他对 的 144995136 股中船股份股票，自 2009 年 4 月 12 日起自愿继续锁定两年，至 2011 目前 公司中 年 4 月 11 日。在此期间不通过上海证券交易所交易系统出售该部分股份。 完全 小股东 二、自 2011 年 4 月 12 日起三年内，若中船股份二级市场价格低于 30 元/股，江 履行 所作承 南造船（集团）有限责任公司承诺不通过上海证券交易所交易系统出售该部分股 承诺 诺 份（从公告之日起因分红、配股、转增等原因导致股份或权益变化时，按相应因 素调整该价格）。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司 年度审计费用 40 万元 服务年限 5年 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站及 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 检索路径 上海证券交易所网站： 关于实际控制人垫付搬迁 《上海证券报》D10《中 www.sse.com.cn，输入 2008 年 1 月 3 日 补偿费的公告 国证券报》A26 公司证券代码检索即 可。 公司 2007 年年度业绩预增 《上海证券报》D19《中 2008 年 1 月 30 日 同上 公告 国证券报》D020 四届十三次董事会会议决 《上海证券报》D77《中 2008 年 3 月 29 日 同上 议公告 国证券报》C182 《上海证券报》D45《中 2007 年度报告摘要 2008 年 4 月 12 日 同上 国证券报》C029 四届十四次董事会会议决 《上海证券报》D45《中 议暨召开 2007 年年度股东 2008 年 4 月 12 日 同上 国证券报》C029 大会公告 四届七次监事会会议决议 《上海证券报》D45《中 2008 年 4 月 12 日 同上 公告 国证券报》C029 《上海证券报》D45《中 日常关联交易公告 2008 年 4 月 12 日 同上 国证券报》C029 24 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 《上海证券报》D110《中 2007 年年度报告补充公告 2008 年 4 月 19 日 同上 国证券报》C099 《上海证券报》D111《中 2008 年第一季度报告 2008 年 4 月 26 日 同上 国证券报》C026 2007 年度股东大会决议公 《上海证券报》D6《中国 2008 年 6 月 17 日 同上 告 证券报》C11 四届十六次董事会会议决 《上海证券报》D6《中国 2008 年 6 月 17 日 同上 议公告 证券报》C11 2007 年度分红派息实施公 《上海证券报》C20《中 2008 年 7 月 16 日 同上 告 国证券报》D010 四届十七次董事会会议决 《上海证券报》D81《中 2008 年 7 月 19 日 同上 议公告 国证券报》C066 关于控股股东减持承诺公 《上海证券报》C19《中 2008 年 8 月 7 日 同上 告 国证券报》C02 《上海证券报》C15《中 2008 年半年度报告摘要 2008 年 8 月 15 日 同上 国证券报》D047 《上海证券报》D27《中 2008 年第三季度报告 2008 年 10 月 25 日 同上 国证券报》C032 《上海证券报》A12《中 股票交易异常波动公告 2008 年 12 月 8 日 同上 国证券报》A12 25 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 第十一章、财务会计报告 公司年度财务报告已经立信会计师事务所有限公司注册会计师吴蓉、朱荣元审计，并出具了标准 无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 信会师报字（2009）第 10900 号 中船江南重工股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的中船江南重工股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2008 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量 表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维 护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总 体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吴蓉、朱荣元 上海南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼 2009 年 4 月 9 日 26 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:中船江南重工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 479,346,508.41 668,002,275.50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 261,720.00 143,415.00 应收票据 1,000,000.00 96,937,729.05 应收账款 268,295,820.54 136,046,206.05 预付款项 111,664,248.37 27,614,469.84 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5,869,317.46 5,728,424.86 买入返售金融资产 存货 455,584,959.56 243,130,459.62 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,322,022,574.34 1,177,602,979.92 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 66,563,150.00 302,090,088.97 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 74,803,915.75 65,891,878.68 投资性房地产 固定资产 536,168,812.62 388,009,126.98 在建工程 94,874,317.78 178,969,317.52 工程物资 固定资产清理 148,114,879.92 生产性生物资产 油气资产 无形资产 36,392,952.92 37,218,391.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,519,915.24 5,281,549.48 其他非流动资产 非流动资产合计 961,437,944.23 977,460,353.18 资产总计 2,283,460,518.57 2,155,063,333.10 流动负债： 短期借款 95,437,729.05 27 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 575,976,725.92 256,774,453.27 预收款项 228,234,179.37 219,257,295.85 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6,118,031.39 3,954,236.98 应交税费 10,213,101.07 -2,640,675.94 应付利息 应付股利 其他应付款 6,595,453.39 7,807,527.53 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 76,500.00 其他流动负债 845,462.22 流动负债合计 827,137,491.14 581,512,528.96 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 148,881,992.31 190,088,431.23 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 6,905,384.60 37,213,272.71 其他非流动负债 非流动负债合计 155,787,376.91 227,301,703.94 负债合计 982,924,868.05 808,814,232.90 股东权益： 股本 362,446,656.00 362,446,656.00 资本公积 516,778,602.59 696,113,025.44 减：库存股 0.00 0.00 盈余公积 99,266,204.54 85,604,046.90 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 271,878,559.02 202,085,371.86 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,250,370,022.15 1,346,249,100.20 少数股东权益 50,165,628.37 0.00 股东权益合计 1,300,535,650.52 1,346,249,100.20 负债和股东权益合计 2,283,460,518.57 2,155,063,333.10 公司法定代表人：谭作钧 主管会计工作负责人：曹坚 会计机构负责人：孙长庆 28 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:中船江南重工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 441,919,930.33 664,936,761.37 交易性金融资产 261,720.00 143,415.00 应收票据 1,000,000.00 96,937,729.05 应收账款 265,433,652.70 133,541,534.21 预付款项 76,283,658.37 27,584,469.84 应收利息 0.00 应收股利 0.00 其他应收款 5,754,390.97 5,693,498.37 存货 445,958,375.66 235,502,942.04 一年内到期的非流动资产 0.00 其他流动资产 0.00 流动资产合计 1,236,611,728.03 1,164,340,349.88 非流动资产： 可供出售金融资产 66,563,150.00 302,090,088.97 持有至到期投资 0.00 长期应收款 0.00 长期股权投资 139,095,950.06 80,183,912.99 投资性房地产 0.00 固定资产 531,118,953.30 382,974,856.35 在建工程 63,574,106.32 178,969,317.52 工程物资 0.00 固定资产清理 148,114,879.92 0.00 生产性生物资产 0.00 油气资产 0.00 无形资产 33,927,742.85 34,633,414.16 开发支出 0.00 商誉 0.00 长期待摊费用 0.00 递延所得税资产 4,515,659.43 5,280,679.75 其他非流动资产 0.00 非流动资产合计 986,910,441.88 984,132,269.74 资产总计 2,223,522,169.91 2,148,472,619.62 流动负债： 短期借款 95,437,729.05 交易性金融负债 0.00 应付票据 0.00 应付账款 570,482,937.59 254,418,937.55 预收款项 228,201,079.37 218,213,449.45 应付职工薪酬 5,917,175.18 3,824,449.15 应交税费 10,394,996.88 -2,834,317.58 应付利息 0.00 应付股利 0.00 其他应付款 6,291,786.49 7,789,797.53 29 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 一年内到期的非流动负债 76,500.00 其他流动负债 845,462.22 流动负债合计 821,287,975.51 577,772,007.37 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 148,881,992.31 190,088,431.23 专项应付款 0.00 预计负债 0.00 递延所得税负债 6,905,384.60 37,213,272.71 其他非流动负债 0.00 非流动负债合计 155,787,376.91 227,301,703.94 负债合计 977,075,352.42 805,073,711.31 股东权益： 股本 362,446,656.00 362,446,656.00 资本公积 516,778,602.59 696,113,025.44 减：库存股 0.00 0.00 盈余公积 99,266,204.54 85,604,046.90 未分配利润 267,955,354.36 199,235,179.97 外币报表折算差额 股东权益合计 1,246,446,817.49 1,343,398,908.31 负债和股东权益合计 2,223,522,169.91 2,148,472,619.62 公司法定代表人：谭作钧 主管会计工作负责人：曹坚 会计机构负责人：孙长庆 30 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、营业总收入 1,327,225,264.88 1,082,594,816.88 其中：营业收入 1,327,225,264.88 1,082,594,816.88 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,288,043,618.81 1,056,828,938.56 其中：营业成本 1,224,326,888.73 994,961,438.86 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 7,064,901.48 2,160,576.94 销售费用 3,533,245.73 2,625,702.41 管理费用 67,200,370.40 47,431,823.65 财务费用 -3,146,257.11 -3,011,528.17 资产减值损失 -10,935,530.42 12,660,924.87 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 97,560.00 投资收益（损失以“－”号填列） 64,312,656.53 79,838,150.85 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,987,317.07 2,457,985.72 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 103,494,302.60 105,701,589.17 加：营业外收入 5,663,236.19 1,154,537.78 减：营业外支出 215,000.00 4,165,571.78 其中：非流动资产处置净损失 4,155,571.78 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 108,942,538.79 102,690,555.17 减：所得税费用 16,622,846.75 1,971,871.98 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 92,319,692.04 100,718,683.19 归属于母公司所有者的净利润 92,154,063.67 100,718,683.19 少数股东损益 165,628.37 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.254 0.278 （二）稀释每股收益 0.254 0.278 公司法定代表人：谭作钧 主管会计工作负责人：曹坚 会计机构负责人：孙长庆 31 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、营业收入 1,293,345,121.98 1,059,049,230.15 减：营业成本 1,195,015,252.52 975,783,118.07 营业税金及附加 6,967,261.86 2,088,527.40 销售费用 3,178,229.23 2,196,389.63 管理费用 63,191,004.25 44,796,575.05 财务费用 -1,661,204.59 -2,988,322.30 资产减值损失 -10,940,761.02 12,651,230.03 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 97,560.00 投资收益（损失以“－”号填列） 64,312,656.53 80,238,150.85 其中：对联营企业和合营企业的投资收 5,987,317.07 2,457,985.72 益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 101,907,996.26 104,857,423.12 加：营业外收入 5,654,236.19 1,154,537.78 减：营业外支出 215,000.00 4,143,114.24 其中：非流动资产处置净损失 0.00 4,133,114.24 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 107,347,232.45 101,868,846.66 减：所得税费用 16,266,181.55 1,557,865.70 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 91,081,050.90 100,310,980.96 公司法定代表人：谭作钧 主管会计工作负责人：曹坚 会计机构负责人：孙长庆 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,355,406,133.22 1,156,715,089.69 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 17,477,751.53 6,700,783.27 收到其他与经营活动有关的现金 11,394,868.43 5,039,622.18 经营活动现金流入小计 1,384,278,753.18 1,168,455,495.14 购买商品、接受劳务支付的现金 1,310,521,638.45 907,424,536.19 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 32 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 80,115,642.14 68,643,060.67 支付的各项税费 26,630,080.77 24,405,095.92 支付其他与经营活动有关的现金 27,209,069.30 22,642,091.41 经营活动现金流出小计 1,444,476,430.66 1,023,114,784.19 经营活动产生的现金流量净额 -60,197,677.48 145,340,710.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 89,834,306.16 60,761,006.32 取得投资收益收到的现金 2,443,390.00 77,680,165.13 处置固定资产、无形资产和其他长期 4,491,069.60 5,511,889.20 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 191,820,000.00 投资活动现金流入小计 96,768,765.76 335,773,060.65 购建固定资产、无形资产和其他长期 228,331,290.06 185,425,132.32 资产支付的现金 投资支付的现金 11,096,120.00 33,738,845.37 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 24,522,884.47 1,731,568.77 投资活动现金流出小计 263,950,294.53 220,895,546.46 投资活动产生的现金流量净额 -167,181,528.77 114,877,514.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 50,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 50,000,000.00 的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 0.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现 8,698,718.87 金 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,698,718.87 筹资活动产生的现金流量净额 41,301,281.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,577,841.97 -167,963.41 五、现金及现金等价物净增加额 -188,655,767.09 260,050,261.73 加：期初现金及现金等价物余额 668,002,275.50 407,952,013.77 六、期末现金及现金等价物余额 479,346,508.41 668,002,275.50 公司法定代表人：谭作钧 主管会计工作负责人：曹坚 会计机构负责人：孙长庆 33 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,316,953,219.42 1,130,029,158.64 收到的税费返还 17,477,751.53 6,700,783.27 收到其他与经营活动有关的现金 9,241,822.59 4,977,765.46 经营活动现金流入小计 1,343,672,793.54 1,141,707,707.37 购买商品、接受劳务支付的现金 1,281,354,096.03 885,963,924.60 支付给职工以及为职工支付的现金 75,837,680.21 66,032,033.83 支付的各项税费 24,054,391.27 22,730,732.92 支付其他与经营活动有关的现金 24,060,120.20 21,437,155.20 经营活动现金流出小计 1,405,306,287.71 996,163,846.55 经营活动产生的现金流量净额 -61,633,494.17 145,543,860.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 89,834,306.16 60,761,006.32 取得投资收益收到的现金 2,443,390.00 78,080,165.13 处置固定资产、无形资产和其他长期 4,483,069.60 5,456,889.20 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 191,820,000.00 投资活动现金流入小计 96,760,765.76 336,118,060.65 购建固定资产、无形资产和其他长期 161,248,537.32 185,065,752.32 资产支付的现金 投资支付的现金 11,096,120.00 33,738,845.37 取得子公司及其他营业单位支付的现 50,000,000.00 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 24,522,884.47 1,731,568.77 投资活动现金流出小计 246,867,541.79 220,536,166.46 投资活动产生的现金流量净额 -150,106,776.03 115,581,894.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现 8,698,718.87 金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,698,718.87 筹资活动产生的现金流量净额 -8,698,718.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,577,841.97 -167,963.41 五、现金及现金等价物净增加额 -223,016,831.04 260,957,791.60 加：期初现金及现金等价物余额 664,936,761.37 403,978,969.77 六、期末现金及现金等价物余额 441,919,930.33 664,936,761.37 公司法定代表人：谭作钧 主管会计工作负责人：曹坚 会计机构负责人：孙长庆 34 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 少数 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 股 准备 一、上年年末余 362,446,656.00 696,113,025.44 0.00 85,604,046.90 0.00 202,085,371.86 0.00 额 加：同一控 制下企业合并 产生的追溯调 整 会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 362,446,656.00 696,113,025.44 0.00 85,604,046.90 0.00 202,085,371.86 0.00 额 三、本年增减变 动金额（减少以 0.00 -179,334,422.85 0.00 13,662,157.64 0.00 69,793,187.16 0.00 50, “－”号填列） （一）净利润 92,154,063.67 （二）直接计入 所有者权益的 -179,334,422.85 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 -209,627,676.96 值变动净额 35 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 30,293,254.11 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 0.00 -179,334,422.85 0.00 0.00 0.00 92,154,063.67 0.00 （二）小计 （三）所有者投 50, 入和减少资本 1．所有者投入 50, 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 13,662,157.64 0.00 -22,360,876.51 0.00 1．提取盈余公 13,662,157.64 -13,662,157.64 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 -8,698,718.87 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 36 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 362,446,656.00 516,778,602.59 0.00 99,266,204.54 0.00 271,878,559.02 0.00 50, 额 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 减：库 股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其 存股 准备 一、上年年末余额 362,446,656.00 485,320,739.39 70,254,011.35 108,641,165.80 加：同一控制下企 业合并产生的追溯调 60,782,795.20 303,388.40 7,772,170.02 整 会计政策变 更 前期差错更 正 其他 二、本年年初余额 362,446,656.00 546,103,534.59 0.00 70,557,399.75 0.00 116,413,335.82 0. 三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填 0.00 150,009,490.85 0.00 15,046,647.15 0.00 85,672,036.04 0. 列） （一）净利润 100,718,683.19 （二）直接计入所有者 150,009,490.85 0.00 0.00 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 150,009,490.85 37 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小 0.00 150,009,490.85 0.00 0.00 0.00 100,718,683.19 0. 计 （三）所有者投入和减 0.00 0.00 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 15,046,647.15 0.00 -15,046,647.15 0. 1．提取盈余公积 15,046,647.15 -15,046,647.15 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 362,446,656.00 696,113,025.44 0.00 85,604,046.90 0.00 202,085,371.86 0. 公司法定代表人：谭作钧 主管会计工作负责人：曹坚 会计机构负责人：孙长庆 38 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 减： 项目 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末余额 362,446,656.00 696,113,025.44 0.00 85,604,046.90 199,235,179.97 1,343,398,908. 加：会计政策 0. 变更 前期差 0. 错更正 其他 0. 二、本年年初余额 362,446,656.00 696,113,025.44 0.00 85,604,046.90 199,235,179.97 1,343,398,908. 三、本年增减变动 金额（减少以 0.00 -179,334,422.85 0.00 13,662,157.64 68,720,174.39 -96,952,090. “－”号填列） （一）净利润 91,081,050.90 91,081,050. （二）直接计入所 有者权益的利得 0.00 -179,334,422.85 0.00 0.00 0.00 -179,334,422. 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 -209,627,676.96 -209,627,676. 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 0. 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 30,293,254.11 30,293,254. 所得税影响 4．其他 0. 39 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 上述（一）和（二） 0.00 -179,334,422.85 0.00 0.00 91,081,050.90 -88,253,371. 小计 （三）所有者投入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0. 和减少资本 1．所有者投入资 0. 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 0. 额 3．其他 0. （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 13,662,157.64 -22,360,876.51 -8,698,718. 1．提取盈余公积 13,662,157.64 -13,662,157.64 0. 2．对所有者（或 -8,698,718.87 -8,698,718. 股东）的分配 3．其他 0. （五）所有者权益 0.00 0.00 0.00 0. 内部结转 1．资本公积转增 0. 资本（或股本） 2．盈余公积转增 0. 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 0. 亏损 4．其他 0. 四、本期期末余额 362,446,656.00 516,778,602.59 0.00 99,266,204.54 267,955,354.36 1,246,446,817. 上年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年年末余额 362,446,656.00 485,320,739.39 69,712,439.45 109,182,737.70 1,026,662,572. 40 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 加：会计政策 60,782,795.20 844,960.30 4,788,108.46 66,415,863. 变更 前期差 0. 错更正 其他 0. 二、本年年初余额 362,446,656.00 546,103,534.59 0.00 70,557,399.75 113,970,846.16 1,093,078,436. 三、本年增减变动 金额（减少以 0.00 150,009,490.85 0.00 15,046,647.15 85,264,333.81 250,320,471. “－”号填列） （一）净利润 100,310,980.96 100,310,980. （二）直接计入所 有者权益的利得 0.00 150,009,490.85 0.00 0.00 0.00 150,009,490. 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 150,009,490.85 150,009,490. 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 0. 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 0. 所得税影响 4．其他 0. 上述（一）和（二） 0.00 150,009,490.85 0.00 0.00 100,310,980.96 250,320,471. 小计 （三）所有者投入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0. 和减少资本 1．所有者投入资 0. 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 0. 额 41 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 3．其他 0. （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 15,046,647.15 -15,046,647.15 0. 1．提取盈余公积 15,046,647.15 -15,046,647.15 0. 2．对所有者（或 0. 股东）的分配 3．其他 0. （五）所有者权益 0.00 0.00 0.00 0. 内部结转 1．资本公积转增 0. 资本（或股本） 2．盈余公积转增 0. 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 0. 亏损 4．其他 0. 四、本期期末余额 362,446,656.00 696,113,025.44 0.00 85,604,046.90 199,235,179.97 1,343,398,908. 公司法定代表人：谭作钧 主管会计工作负责人：曹坚 会计机构负责人：孙长庆 42 财务报表附注 一、 公司基本情况 中船江南重工股份有限公司（以下简称“公司”）原名为江南重工股份有限公司，于 1997 年 4 月 1 日经中华人民共和国国家经济体制改革委员会以体改生[1997]30 号文批准设立，由江南造船（集 团）有限责任公司作为独家发起人改组而成。1997 年 5 月 28 日由上海市工商行政管理局颁发《企业 法人营业执照》，注册号为 3100001004712 号。公司设立时总股本为人民币 132,010,000.00 元，于 1997 年 6 月 3 日在上海证券交易所挂牌上市。随后，几经配股、派送红股和资本公积转股，公司股本 扩大至 362,446,656.00 元，业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字（2003） 第 951 号验资报告。 2006 年 4 月 3 日，经公司股东会决议表决通过股权分置改革方案：非流通股股东向流通股股东每 10 股支付对价 3.2 股；非流通股股东合计支付股份总数为 52,715,520 股，持股数由 197,710,656 股 减至 144,995,136 股，持股比例由 54.55%降至 40.01%。公司现法定代表人为谭作钧。 所属行业为工业类。公司经营范围为：建筑、桥梁等大型钢结构；石化、冶金、海洋工程、港口 机械等大型成套设备；各类机电设备；压力容器；LPG 液罐；中小型船舶的设计、制造、加工、安装、 维修；咨询服务，国内贸易（除专项规定外）；经营本企业自产的钢结构及制品、大型成套设备、压 力容器、船舶及配件和相关技术的出口业务；生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零 配件及相关技术的进口业务；进料加工和“三来一补”业务。 二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 三、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （二）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （三）计量属性 本公司在对财务报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。 采用公允价值计量的报表项目或事项为：交易性金融资产和可供出售金融资产。 43 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 本公司确定交易性金融资产和可供出售金融资产公允价值的依据为该资产在活跃市场中的报价。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表 了在公平交易中实际发生的市场交易价格。 本年报表项目的计量属性未发生变化。 （四）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （五）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期 损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额计入当期损益或资本公积。 （六）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。 44 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （4）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考资产负债表日活跃市场中的报价。 5、金融资产的减值准备 可供出售金融资产的减值准备： 资产负债表日如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （七）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 资产负债表日如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发 生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来 现金流量进行折现。 45 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表日对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款） 单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收款项余额前五名。 对于资产负债表日单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试。单独测试未发生减值的应收 款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项），包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再 进行减值测试。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按 账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比 例： 应收款项账龄 提取比例（％） 1 年以内 0.50 1 年－2 年 5.00 2 年－3 年 10.00 3 年－4 年 20.00 4 年－5 年 50.00 5 年以上 80.00 （八）存货核算方法 1、存货的分类 存货分类为：材料采购、原材料、周转材料、在产品和产成品。 2、发出存货的计价方法 （1）原材料日常核算采用实际成本；领用发出时按先进先出法计价；产成品日常核算采用个别认 定法。。 （2）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法。 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料 存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货 的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 46 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表日按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （九）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影 响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额 能够可靠计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的 财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则 视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 47 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得 的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过 上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权 投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （十）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机械设备、运输设备、电气设备和其他设备。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归 属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 48 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换 入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 入账价值。 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定 折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(％) 年折旧率(％) 房屋及建筑物 10-40 4-5 2.38-9.60 机械设备 5-15 4-5 6.33-19.20 电气设备 5-15 4-5 6.33-19.20 运输设备 5-10 4-5 9.50-19.20 其他设备 5-12 4-5 7.92-19.20 （十一）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折 旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。 （十二）无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法 按取得时的实际成本进行初始计量。 49 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用年限（年） 土地使用权 40 电脑软件 5 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资 产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （十三）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是 根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确 定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面 价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在资产负债表日判断相关资产是否 存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 50 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 （十四）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 （十五）收入确认原则 1、销售商品 51 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、建造合同 （1）在同一会计年度内开始并完成的建造合同，在建造合同完成时确认。 （2）对于建造合同的开始和完成分属不同的会计年度，在建造合同的结果能可靠估计的情况下， 于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和成本。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件： a、合同总收入能够可靠地计量； b、与合同相关的经济利益能够流入企业； c、在资产负债表日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定； d、为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量，以便实际合同成本能够与以 前的预计成本相比较。 3、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 （十六）所得税的会计处理方法 公司的所得税采用资产负债表债务法核算。 资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延 所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的 预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认 的交易或者事项产生的所得税外，公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损 益。 四、税项 公司主要税种和税率 52 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 税 种 税率（％） 备 注 增值税 17 按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的余额 营业税 3、5 应纳税营业额 企业所得税 18 应纳税所得额 城市维护建设税 7 应纳流转税税额 教育费附加 3 应纳流转税税额 五、合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司所控 制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依 据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司 所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 （一）子公司情况 非企业合并方式取得的子公司 本公司合 本公司合计 是否 业务 本公司年末 子公司名称 注册资本 经营范围 计持股比 享有的表决 合并 性质 实际投资额 例(%) 权比例(%) 报表 上海江南船用电 制造 制造、销售、安装和 800 1,429.20 100 100 是 气设备厂 业 维修船用电气设备 江南德瑞斯（南 船用设备制造与销 制造 通）船用设备制 10,000 售（国家限制和禁止 5,000 50 50 是 业 造有限公司 的项目除外） （二）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其纳入合并范围的原因 根据江南德瑞斯（南通）船用设备制造有限公司（以下简称“江南德瑞斯”）其余股东（共持有 其 50％的表决权股份）出具的一致行动人承诺函的承诺：在江南德瑞斯运营期间，该等其余股东在董 事会和股东会中的一切行动与本公司保持一致。据此，本公司通过与江南德瑞斯的其他股东之间的协 议，拥有了该公司半数以上表决权，并将该公司纳入 2008 年度合并报表范围。 （三）母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因：无。 （四）本年合并报表范围的变更情况 53 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 1、与上年相比本年新增合并单位 1 家，原因为：投资设立。 2、本年无减少合并单位。 3、报告期内新纳入合并范围公司情况 子公司名称 合计持股比例(%) 年末净资产 成立日至年末净利润 江南德瑞斯（南通）船 50 10,033.13 33.13 用设备制造有限公司 （五）子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况：无。 （六）作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体的业务性质、业务活动等：无。 （七）未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体的情况：无。 （八）少数股东权益和少数股东损益（金额单位：人民币元） 项 目 年末金额 少数股东权益 江南德瑞斯（南通）船用设备制造有限公司 50,165,628.37 本年金额 少数股东损益 江南德瑞斯（南通）船用设备制造有限公司 165,628.37 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 年末余额 年初余额 项 目 原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额 库存现金 人民币 186,435.83 63,218.04 银行存款 人民币 439,133,745.47 626,712,950.73 美元 428,615.40 6.8346 2,929,414.81 941,908.94 7.3046 6,880,268.04 欧元 3,305,411.47 9.6590 31,926,969.39 1,462,870.68 10.6669 15,604,295.26 小计 473,990,129.67 649,197,514.03 其他货币资金 人民币 5,169,942.91 18,741,543.43 合 计 479,346,508.41 668,002,275.50 54 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 其他货币资金明细如下： 年末其他货币资金 金 额 存出投资款 6,313.61 保证金 5,163,629.30 合 计 5,169,942.91 （二）交易性金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 指定为以公允价值计量且其变动计入本年损益的金融资产 261,720.00 143,415.00 （三）应收票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,000,000.00 1,500,000.00 商业承兑汇票 95,437,729.05 合 计 1,000,000.00 96,937,729.05 1、年末无已质押的应收票据。 2、年末无已贴现未到期的应收票据。 3、年末已背书未到期的应收票据 出票单位 出票日期 到期日 金 额 上海中远川崎重工钢结构有限公司 2008.07.22 2009.01.22 380,000.00 （四）应收账款 1、应收账款构成 年末余额 年初余额 坏账 坏账 占总额 占总额 账 龄 准备 准备 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 比例 比例 (%) (%) (%) (%) 1年以内 （含1 199,674,649.08 68.33 630,057.43 0.32 84,543,878.54 49.42 264,249.61 0.31 年） 1年至2 年（含2 46,586,281.63 15.95 1,404,085.47 3.01 11,231,408.76 6.57 561,570.44 5.00 年） 55 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 2年至3 年（含3 9,436,399.76 3.23 678,308.38 7.19 19,972,836.59 11.68 8,896,283.66 44.54 年） 3年至4 年（含4 10,797,683.59 3.69 1,903,046.72 17.62 33,419,679.22 19.54 13,818,075.21 41.35 年） 4年至5 年（含5 13,690,905.27 4.68 9,853,775.98 71.97 20,540,114.54 12.01 10,933,507.28 53.23 年） 5年以上 12,052,975.94 4.12 9,473,800.75 78.60 1,326,473.00 0.78 514,498.40 38.79 合 计 292,238,895.27 100.00 23,943,074.73 171,034,390.65 100.00 34,988,184.60 年末余额 年初余额 占总额 坏账准 占总额 坏账准 种 类 账面余额 比例 坏账准备 备比例 账面余额 比例 坏账准备 备比例 (%) (%) (%) (%) 1、单项金额重大 22,281,500.01 13.03 17,825,200.01 80.00 且单独计提减值 准备 2、单项金额非重 8,414,058.43 2.88 8,414,058.43 100.00 8,992,674.21 5.26 8,992,674.21 100.00 大且单独计提减 值准备 3、其他划分为类 283,824,836.84 97.12 15,529,016.30 5.47 139,760,216.43 81.71 8,170,310.38 5.85 似信用风险特征 的组合： 其中：单项金额重 147,770,271.59 50.56 518,087.98 0.35 53,293,945.81 31.16 3,240,091.34 6.08 大 单项金额 136,054,565.25 46.56 15,010,928.32 11.03 86,466,270.62 50.55 4,930,219.04 5.70 非重大 合 计 292,238,895.27 100.00 23,943,074.73 171,034,390.65 100.00 34,988,184.60 2、应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 2007 年度 22,344,276.08 12,643,908.52 34,988,184.60 11,045,109.87 2008 年度 34,988,184.60 23,943,074.73 56 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 3、年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项： 应收款项内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备金额 理 由 英国克里夫兰桥梁公司 8,414,058.43 100 8,414,058.43 收回可能性较小 4、以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款 单位名称 收回或重组债权金额 收回方式 原估计计提比例理由 上海市机械施工 1,000,000.00 货币资金 收回可能性较小 公司第二分公司 5、年末余额中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项为 52,382,714.66 元。 年末余额 单位名称 账面金额 计提坏账金额 江南造船(集团)有限责任公司 52,382,714.66 158,173.20 6、年末应收关联方款项为 108,092,185.84 元，占应收账款年末余额的 36.99％。详见本附注八。 7、年末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 欠款金额 账 龄 占应收账款总额的比例(%) 江南造船(集团)有限责任公司 52,382,714.66 1 年以内 17.92 中国交通建设股份有限公司□ 29,084,456.47 1 年以内 9.95 中海工业（江苏）有限公司□ 27,733,020.00 1 年以内 9.49 上海江南长兴重工有限责任公司 23,102,404.20 1 年以内 7.91 上海江南长兴造船有限责任公司 16,634,471.76 1 年以内 5.69 8、应收账款的其他说明 公司本年对截至 2009 年 1 月 31 日止已收回的大额应收账款未按其 2008 年年末余额及相应的坏账 比例计提坏账准备。具体为：2008 年年末账龄在 1 年以内的应收账款中于 2009 年 1 月 31 日前已收回 的金额为 73,647,816.51 元，2008 年年末账龄在 1 年至 2 年的应收账款中于 2009 年 1 月 31 日前已收 回的金额为 18,504,572.26 元，2008 年年末账龄在 2 年至 3 年的应收账款中于 2009 年 1 月 31 日前已 收回的金额为 2,653,316.00 元，2008 年年末账龄在 3 年至 4 年的应收账款中于 2009 年 1 月 31 日前 已收回的金额为 1,282,450.00 元， 2008 年年末账龄在 4 年至 5 年的应收账款中于 2009 年 1 月 31 日 前已收回的金额为 2,397,411.74 元，2008 年年末账龄在 5 年以上的应收账款中于 2009 年 1 月 31 日 前已收回的金额为 210,725.00 元。公司对上述应收账款未计提坏账准备，对 2008 年度净利润的影响 数为 3,182,575.17 元。 57 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 （五）预付款项 1、账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 占总额比例 金 额 金 额 占总额比例(%) (%) 1年以内（含1年） 108,466,825.97 97.13 27,533,175.06 99.71 1年至2年（含2年） 3,197,422.40 2.87 81,294.78 0.29 合 计 111,664,248.37 100.00 27,614,469.84 100.00 2、账龄超过 1 年的重要预付款项 项 目 金 额 未及时结算的原因 青海华鼎重型机床有限公司 3,190,000.00 工程尚未结束 3、年末金额较大的预付款项 （1）前五名欠款单位合计及比例 年末余额 年初余额 单位名称 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合 59,670,085.30 53.44 23,791,636.66 86.16 计及比例 （2）预付账款主要单位： 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 上海鼎启特种设备安 非关联 一年以内 16,990,000.00 装工程有限公司□ 非关联 马钢集团建设有限责 一年以内 14,100,000.00 任公司 非关联 舞阳钢铁有限责任公 一年以内 12,320,085.30 司 非关联 一年以内 浙江方远建设集团有 9,000,000.00 限公司 非关联 一年以内 山东三成金属有限公 7,260,000.00 司 合 计 59,670,085.30 4、年末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 58 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 （六）其他应收款 1、其他应收款构成 年末余额 年初余额 占总额 坏账准 占总额 坏账准 账 龄 账面余额 比 例 坏账准备 备比 例 账面余额 比 例 坏账准备 备比 例 (%) (%) (%) (%) 1年以内（含1年） 4,039,767.91 66.09 19,798.84 0.49 3,869,897.86 66.00 19,349.49 0.50 1年至2年（含2 213,602.00 3.49 10,680.10 5.00 1,635,000.00 27.89 81,750.00 5.00 年） 2年至3年（含3 1,515,000.00 24.78 151,500.00 10.00 348,102.00 5.94 31,475.51 9.04 年） 3年至4年（含4 345,102.00 5.64 62,175.51 18.02 10,000.00 0.17 2,000.00 20.00 年） 合 计 6,113,471.91 100.00 244,154.45 5,862,999.86 134,575.00 100.00 年末余额 年初余额 坏账 坏账 占总额 占总额 种 类 准备 准备 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 比例 比例 (%) (%) (%) (%) 1、单项金额重大且单独 计提减值准备 2、单项金额非重大且单 独计提减值准备 3、其他划分为类似信用 6,113,471.91 244,154.45 3.99 5,862,999.86 134,575.00 2.30 风险特征的组合： 100.00 100.00 其中：单项金额重大 5,960,383.46 97.50 243,389.01 4.08 5,823,532.91 99.33 134,377.67 2.31 单项金额非重大 153,088.45 2.50 765.44 0.50 39,466.95 0.67 197.33 0.50 6,113,471.91 244,154.45 5,862,999.86 134,575.00 合 计 100.00 100.00 59 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 2、其他应收款坏账准备的变动如下： 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 2007 年度 117,558.65 17,016.35 134,575.00 2008 年度 134,575.00 109,579.45 244,154.45 3、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。4、年末其他应 收款中无应收关联方款项。 5、年末其他应收款中金额较大明细： 债务人排名 性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 备用金 个人借款 5,058,104.68 1 年以内 3,819,502.68 元； 1 年至 2 年 213,602.00 元； 2 年至 3 年 1,015,000.00 元； 3 年至 4 年 10,000.00 元。 82.74 江苏省吕四海 存出保证金 洋经济开发区 500,000.00 2 年至 3 年 8.18 管委会 上海长江隧桥 存出保证金 建设发展有限 300,000.00 3 年至 4 年 4.91 公司 （七）存货及存货跌价准备 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 材料采购 26,752,971.46 24,950,137.10 原材料 206,231,930.06 18,528,593.67 在产品 222,600,058.04 199,651,728.85 合 计 455,584,959.56 243,130,459.62 （八）可供出售金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 66,563,150.00 302,090,088.97 其中：无限售条件的可供出售股票 66,563,150.00 302,090,088.97 60 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 （九）长期股权投资 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按权益法核算的长期股权投 63,381,926.55 54,469,889.48 资 联营企业 63,381,926.55 54,469,889.48 按成本法核算的长期股权投 11,421,989.20 11,421,989.20 资 合 计 74,803,915.75 65,891,878.68 1、合营企业及联营企业主要信息 （金额单位：万元） 本公司在被 本公司持股 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 投资单位表 比例(%) 决权比例(%) 联营企业 上海中船环境工程有 有限责任公 上海市 高烽 环保成套工程咨询、设 1,500.00 40.00 40.00 限公司 司 计、承包 南京中船绿洲环保设 有限责任公 南京市 王忠伟 环保设备制造 3,000.00 33.33 33.33 备工程有限责任公司 司 上海江南船舶管业有 有限责任公 上海市 顾存喜 金属管子制作、表面处理 8,000.00 45.00 45.00 限公司 司 上海中船防火防腐工 有限责任公 上海市 黄成穗 防火、防腐材料技术服务 450.00 44.45 44.45 程技有限公司 司 及销售 上海长南劳务服务有 有限责任公 上海市 王杰卿 劳务服务（除劳务中介）， 限公司 司 钢结构件、船舶配件、船 舶轴、舵系、成套机械设 110.00 40.00 40.00 备、船舶电气设备的加 工、制作、安装（涉及行 政许可的凭许可证经营） （金额单位：万元） 被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入总额 本年净利润 关联关系 组织机构代码 联营企业 上海中船环境工程有 1,825.47 239.02 1,824.67 61.16 联营企业 73745460-5 限公司 61 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 南京中船绿洲环保设 10,749.15 6,612.86 17,297.92 729.92 联营企业 74236291-6 备工程有限责任公司 上海江南船舶管业有 23,867.53 14,963.09 11,456.87 673.05 联营企业 75246014-9 限公司 上海中船防火防腐工 1,346.13 718.72 1,072.76 36.76 联营企业 76059877-0 程技有限公司 上海长南劳务服务有 314.28 216.53 781.28 -12.25 联营企业 67118430-6 限公司 2、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 本年投资 年末余额 合 计 其中：分回现金红利 联营企业 （1）上海中船环境工 6,000,000.00 6,101,156.63 244,652.25 6,345,808.88 程有限公司 （2）南京中船绿洲环 保设备工程有限责任 7,333,000.00 8,397,258.39 3,333,000.00 2,056,016.75 533,280.00 13,786,275.14 公司 （3）上海江南船舶管 36,000,000.00 37,346,043.87 2,723,970.84 315,000.00 40,070,014.71 业有限公司 （4）上海中船防火防 2,000,000.00 2,625,430.59 163,393.88 2,788,824.47 腐工程技有限公司 （5）上海长南劳务服 440,000.00 440,000.00 -48,996.65 391,003.35 务有限公司 合 计 51,773,000.00 54,469,889.48 3,773,000.00 5,139,037.07 848,280.00 63,381,926.55 3、按成本法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 年末余额 合 计 其中：分回现金红利 北京中船信息科技 400,000.00 400,000.00 400,000.00 有限公司 上海银行 729,139.20 729,139.20 729,139.20 上海染料研究所有 10,282,850.00 10,282,850.00 10,282,850.00 限公司 62 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 上海江南三淼生物 10,000.00 10,000.00 10,000.00 工程设备有限公司 合 计 11,421,989.20 11,421,989.20 11,421,989.20 （十）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 372,454,520.46 228,646,437.36 218,129,894.14 382,971,063.68 机械设备 205,614,353.74 84,712,065.28 656,718.33 289,669,700.69 电气设备 38,381,324.46 2,710,650.00 1,062,642.39 40,029,332.07 运输设备 25,638,220.19 5,015,068.28 523,488.06 30,129,800.41 其他设备 9,411,860.72 625,917.52 360.00 10,037,418.24 合 计 651,500,279.57 321,710,138.44 220,373,102.92 752,837,315.09 其中：本年由在建工程转入固定资产原价为318,645,757.16 元。 年末无抵押或担保的固定资产。 2、累计折旧 类 别 年初余额 本年提取 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 88,558,502.70 6,894,694.39 67,172,888.14 28,280,308.95 机械设备 130,595,584.79 10,629,472.29 494,543.03 140,730,514.05 电气设备 24,371,286.47 1,987,093.39 907,570.57 25,450,809.29 运输设备 14,621,805.66 1,580,246.24 478,209.95 15,723,841.95 其他设备 4,401,230.66 1,158,597.46 210.90 5,559,617.22 合 计 262,548,410.28 22,250,103.77 69,053,422.59 215,745,091.46 3、固定资产减值准备 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 516,414.44 19,331.30 497,083.14 机械设备 378,807.87 378,807.87 其他设备 47,520.00 47,520.00 合 计 942,742.31 19,331.30 923,411.01 注：年末固定资产减值准备减少的原因为固定资产报废清理。 4、固定资产账面价值 类 别 年初余额 年末余额 房屋及建筑物 283,379,603.32 354,193,671.59 机械设备 74,639,961.08 148,560,378.77 63 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 电气设备 14,010,037.99 14,578,522.78 运输设备 11,016,414.53 14,405,958.46 其他设备 4,963,110.06 4,430,281.02 合 计 388,009,126.98 536,168,812.62 5、年末通过经营租赁租出固定资产 项 目 账面原价 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 33,754,315.00 5,140,793.54 28,613,521.46 机械设备 3,205,497.75 1,230,911.28 1,974,586.47 6、年末未办妥产权证书的固定资产 项 目 账面原价 累计折旧 账面价值 切割工场 18,612,657.72 221,025.30 18,391,632.42 装焊工场 63,091,462.68 749,211.12 62,342,251.56 机加工工场 70,178,730.00 70,178,730.00 生产辅助楼(机制部 5,890,650.00 5,890,650.00 分) 生产辅助楼(压容部 5,890,650.00 5,890,650.00 分) 长兴综合办公楼 2,781,870.96 2,781,870.96 合 计 166,446,021.36 970,236.42 165,475,784.94 （十一）在建工程 年末余额 年初余额 减 项 目 值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值 准 备 XK2140*120 型数控动 6,390,000.00 6,390,000.00 梁龙门镗铣床 长兴工场数控设备 15,386,000.00 15,386,000.00 长兴机加工工场 16,834,436.32 16,834,436.32 46,118,105.33 46,118,105.33 长兴钢材切割加工工场 2,738,499.12 2,738,499.12 11,563,425.40 11,563,425.40 长兴液罐装焊工场 7,056,635.81 7,056,635.81 45,328,765.85 45,328,765.85 长兴基地设计费 6,635,503.00 6,635,503.00 6,036,010.00 6,036,010.00 长兴基地起重设备 19,738,800.00 19,738,800.00 如皋舱口盖制造基地 31,300,211.46 31,300,211.46 64 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 其他 30,309,032.07 30,309,032.07 28,408,210.94 28,408,210.94 合 计 94,874,317.78 94,874,317.78 178,969,317.52 178,969,317.52 在建工程项目变动情况 本年减少 工程投入占 资金 工程项目名称 预算数 年初余额 本年增加 年末余额 预算比例 转入固定资产 其他减少 来源 (%) XK2140*120 型 数控动梁龙门 12,780,000.00 6,390,000.00 6,390,000.00 12,780,000.00 募集资金 100.00 镗铣床 长兴工场数控 21,980,000.00 15,386,000.00 6,594,000.00 21,980,000.00 募集资金 100.00 设备 长兴机加工工 65,229,000.00 46,118,105.33 45,908,960.99 70,178,730.00 5,013,900.00 16,834,436.32 募集资金 133.40 场 长兴钢材切割 26,356,000.00 11,563,425.4 9,787,731.44 18,612,657.72 2,738,499.12 自筹 81.01 加工工场 长兴液罐装焊 80,342,000.00 45,328,765.85 24,819,332.64 63,091,462.68 7,056,635.81 自筹 87.31 工场 长兴基地设计 8,955,000.00 6,036,010.00 599,493.00 6,635,503.00 自筹 74.10 费 长兴基地起重 24,053,700.00 19,738,800.00 4,314,900.00 24,053,700.00 自筹 100.00 设备 如皋舱口盖制 228,000,000.00 31,542,346.74 242,135.28 31,300,211.46 自筹 12.05 造基地 其他 28,408,210.94 109,607,892.61 107,707,071.48 30,309,032.07 自筹 合 计 178,969,317.52 239,564,657.42 318,645,757.16 5,013,900.00 94,874,317.78 在建工程无借款费用资本化金额。 （十二）固定资产清理 固定资产清理年末余额为 148,114,879.92 元，均为世博搬迁处置的固定资产价值以及在清理过程中发生的费 用。 （十三）无形资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、原价合计 45,415,519.15 259,300.00 45,674,819.15 （1）土地使用权 44,903,719.15 44,903,719.15 65 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 （2）电脑软件 511,800.00 259,300.00 771,100.00 2、累计摊销额合计 8,197,127.60 1,084,738.63 9,281,866.23 （1）土地使用权 7,962,009.93 945,981.36 8,907,991.29 （2）电脑软件 235,117.67 138,757.27 373,874.94 3、无形资产账面价值合计 37,218,391.55 36,392,952.92 （1）土地使用权 36,941,709.22 35,995,727.86 （2）电脑软件 276,682.33 397,225.06 注：年末无用于抵押或担保的无形资产。 （十四）递延所得税资产和递延所得税负债 1、已确认的递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 资产减值准备 4,519,915.24 5,281,549.48 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额。 项 目 暂时性差异金额 应收账款坏账准备 23,943,074.73 其他应收款坏账准备 244,154.45 固定资产减值准备 923,411.01 合 计 25,110,640.19 2、已确认的递延所得税负债 项 目 年末余额 年初余额 交易性金融资产公允价值变动 14,633.69 可供出售金融资产公允价值变动 6,905,384.60 37,198,639.02 合 计 6,905,384.60 37,213,272.71 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额。 项 目 暂时性差异金额 可供出售金融资产公允价值变动 38,363,247.80 （十五）资产减值准备 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 1、坏账准备 35,122,759.60 109,579.45 11,045,109.87 24,187,229.18 2、固定资产减值准备 942,742.31 19,331.30 923,411.01 合 计 36,065,501.91 109,579.45 11,045,109.87 19,331.30 25,110,640.19 66 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 （十六）短期借款 借款类别 年末余额 年初余额 未到期的商业承兑汇票贴现 95,437,729.05 （十七）应付账款 年末余额 年初余额 575,976,725.92 256,774,453.27 1、年末余额中应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项为 1,719,000.00 元。 单位名称 年末余额 年初余额 江南造船(集团)有限责任公 1,719,000.00 司 2、年末余额中应付关联方款项为 60,401,961.03 元，占年末应付账款总金额的 10.50%。详见本 附注八。 3、账龄超过一年的大额应付账款： 债权人 金 额 未偿还原因 张家港江南钢结构公司 9,754,466.00 尚无需偿还 （十八）预收账款 年末余额 年初余额 228,234,179.37 219,257,295.85 1、年末余额中预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项为 7,353,201.00 元。 单位名称 年末余额 年初余额 江南造船(集团)有限责任公 7,353,201.00 司 2、年末余额中预收关联方款项为 189,351,701.00 元，占预收账款年末余额 82.96％。详见本 附注八。 3、账龄超过一年的大额预收账款 客户名称 金 额 未结转原因 美国 NATIONAL OILWELL 公司 9,044,773.88 工程项目尚未完工 德国 TGE 公司 6,751,221.21 工程项目尚未完工 （十九）应付职工薪酬 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 57,070,863.57 57,070,863.57 职工福利费 191,459.00 191,459.00 67 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 社会保险费 1,142,645.40 21,669,163.30 20,788,592.10 2,023,216.60 其中：1、医疗保险费 333,281.80 5,362,264.60 5,111,284.20 584,262.20 2、基本养老保险费 713,909.10 11,483,221.10 10,945,518.60 1,251,611.60 3、年金缴费 362.00 3,294,035.00 3,273,760.00 20,637.00 4、失业保险费 71,308.50 1,146,823.20 1,093,132.50 124,999.20 5、工伤保险费 11,892.00 191,409.70 182,448.40 20,853.30 6、生育保险费 11,892.00 191,409.70 182,448.40 20,853.30 住房公积金 369.00 5,626,271.00 5,608,227.00 18,413.00 工会经费和职工教育经费 2,801,126.08 2,297,662.22 1,032,042.26 4,066,746.04 其 他 10,096.50 39,035.35 39,476.10 9,655.75 合 计 3,954,236.98 86,894,454.44 84,730,660.03 6,118,031.39 （二十）应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 增值税 2,684,257.45 960,440.81 营业税 2,369,760.61 739,832.98 城建税 216,520.99 152,505.00 企业所得税 3,994,341.64 -5,049,880.30 个人所得税 841,696.91 486,482.60 教育费附加 92,796.86 65,361.40 河道管理费 13,726.61 4,581.57 合 计 10,213,101.07 -2,640,675.94 （二十一）其他应付款 年末余额 年初余额 6,595,453.39 7,807,527.53 1、年末余额中应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项为 23,355.15 元。 单位名称 年末余额 年初余额 江南造船(集团)有限责任公 23,355.15 366,977.46 司 2、账龄超过一年的大额其他应付款 单位名称 金 额 未偿还原因 通州市中兴建设工程劳务有限公司 200,000.00 保证金 68 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 （二十二）长期应付款 项 目 年末余额 年初余额 动迁补偿款 148,881,992.31 190,088,431.23 单 位 初始金额 年末余额 中国船舶工业集团公司 191,820,000.00 148,881,992.31 说明：公司 2007 年收到中国船舶工业集团公司垫付的高雄路厂房、设备的部分动迁补偿款 191,820,000.00 元。 （二十三）股本 本公司已注册发行及实收股本如下： 年末余额 年初余额 股数 金额 股数 金额 A股 （每股面值人民币 1 元） 362,446,656.00 362,446,656.00 362,446,656.00 362,446,656.00 本年本公司股本变动金额如下： 年初余额 本年变动增（+）减（－） 年末余额 项 目 比例 发行 公积金 金额 送股 其他 小计 金额 比例(％) (％) 新股 转股 1、有限售条件股份 (1) 国家持股 (2) 国有法人持股 144,995,136.00 40.01 144,995,136.00 40.01 (3) 其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 (4) 外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 144,995,136.00 40.01 144,995,136.00 40.01 2、无限售条件流通股份 (1) 人民币普通股 217,451,520.00 59.99 217,451,520.00 59.99 (2) 境内上市的外资股 (3) 境外上市的外资股 (4) 其他 69 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 无限售条件流通股份合计 217,451,520.00 59.99 217,451,520.00 59.99 合 计 362,446,656.00 362,446,656.00 100.00 100.00 （二十四）资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、股本溢价 投资者投入的资本 465,310,596.16 465,310,596.16 2、其他资本公积 （1）与计入所有者权益项目相关 -37,198,638.71 30,293,254.11 -6,905,384.60 的所得税影响 （2）可供出售金融资产公允价值 247,990,924.76 -209,627,676.96 38,363,247.80 变动产生的利得或损失 （3）原制度转入 20,010,143.23 20,010,143.23 小 计 230,802,429.28 -179,334,422.85 51,468,006.43 合 计 696,113,025.44 -179,334,422.85 516,778,602.59 （二十五）盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 66,094,886.56 9,108,105.09 75,202,991.65 任意盈余公积 19,509,160.34 4,554,052.55 24,063,212.89 合 计 85,604,046.90 13,662,157.64 99,266,204.54 （二十六）未分配利润 项 目 金 额 上年年末余额 202,085,371.86 加：会计政策变更 前期差错更正 本年年初余额 202,085,371.86 加： 本年归属于母公司的净利润 92,154,063.67 减：提取法定盈余公积 9,108,105.09 提取任意盈余公积 4,554,052.55 应付普通股股利 8,698,718.87 本年年末余额 271,878,559.02 70 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 （二十七）营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,305,357,426.03 1,208,170,180.77 1,074,043,212.02 990,852,481.56 其他业务 21,867,838.85 16,156,707.96 8,551,604.86 4,108,957.30 合 计 1,327,225,264.88 1,224,326,888.73 1,082,594,816.88 994,961,438.86 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 工 业 1,305,357,426.03 1,208,170,180.77 1,074,043,212.02 990,852,481.56 按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 钢结构 311,273,052.37 295,758,639.31 391,031,412.54 368,148,347.58 机械制造 603,495,515.86 558,536,704.66 516,589,297.92 476,299,043.00 船舶配件 356,983,560.52 324,563,200.59 140,806,914.83 124,978,954.94 电气设备 34,348,887.02 30,280,893.15 23,116,954.25 19,199,688.31 科研项目 2,520,000.00 2,247,815.25 小 计 1,306,101,015.77 1,209,139,437.71 1,074,064,579.54 990,873,849.08 公司内各业务分部 743,589.74 969,256.94 21,367.52 21,367.52 相互抵消 合 计 1,305,357,426.03 1,208,170,180.77 1,074,043,212.02 990,852,481.56 按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内销售收入 1,157,922,352.94 1,081,922,027.44 934,606,937.45 872,849,058.40 出口销售收入 148,178,662.83 127,217,410.27 139,457,642.09 118,024,790.68 小 计 1,306,101,015.77 1,209,139,437.71 1,074,064,579.54 990,873,849.08 公司内部各业务 743,589.74 969,256.94 21,367.52 21,367.52 分部相互抵消 合 计 1,305,357,426.03 1,208,170,180.77 1,074,043,212.02 990,852,481.56 71 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 2、公司向前五名客户的主营业务收入情况 客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例(%) 中海工业（江苏）有限公司□ 170,844,131.10 13.09 广州中船南沙龙穴建设发展有限责任公司 144,406,837.60 11.06 江南造船(集团)有限责任公司 103,294,031.75 7.91 麦基嘉（瑞典）贸易有限公司 97,150,683.94 7.44 沪东中华造船（集团）有限公司□ 77,606,800.00 5.95 （二十八）营业税金及附加 项 目 本年金额 上年金额 营业税 6,125,836.64 1,238,892.67 城建税 536,936.00 557,455.63 教育费附加 281,876.91 267,420.59 其他 120,251.93 96,808.05 合 计 7,064,901.48 2,160,576.94 （二十九）管理费用 项 目 本年金额 上年金额 合 计 67,200,370.40 47,431,823.65 其中主要为： 职工薪酬 39,689,611.85 33,212,601.59 科研费用 4,726,185.99 2,253,872.67 修理费 3,653,337.86 477,150.12 折旧 1,856,582.57 1,829,748.36 （三十）财务费用 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 减：利息收入 7,350,721.31 5,004,194.39 汇兑净损益 4,086,902.38 1,959,782.90 其 他 117,561.82 32,883.32 合 计 -3,146,257.11 -3,011,528.17 72 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 （三十一）资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 坏账损失 -10,935,530.42 12,660,924.87 （三十二）投资收益 项目或被投资单位名称 本年金额 上年金额 1、金融资产投资收益 （1）处置交易性金融资产取得的投资收益 4,107,475.84 30,134,825.18 （2）处置可供出售金融资产取得的投资收益 52,622,753.62 47,177,827.95 （3）金融资产分得红利 880,720.00 2、长期股权投资收益 （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 714,390.00 67,512.00 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 5,987,317.07 2,457,985.72 合 计 64,312,656.53 79,838,150.85 其中： 1、按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本年金额 上年金额 上海染料研究所有限公司 630,000.00 上海银行 84,390.00 67,512.00 2、按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本年金额 上年金额 上海中船环境工程有限公司 244,652.25 53,627.55 南京中船绿洲环保设备工程有限责任公司 2,589,296.75 1,190,098.59 上海江南船舶管业有限公司 3,038,970.84 802,384.53 上海中船防火防腐工程技有限公司 163,393.88 411,875.05 上海长南劳务服务有限公司 -48,996.65 本公司投资收益汇回无重大限制。 （三十三）营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 1、非流动资产处置利得合计 4,180,165.77 其中：固定资产处置利得 4,180,165.77 2、政府补助 1,245,462.22 1,154,537.78 3、罚款收入 236,000.00 4、无法支付的应付款项 1,608.20 合 计 5,663,236.19 1,154,537.78 73 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 （三十四）营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 1、非流动资产处置损失合计 4,155,571.78 其中：固定资产处置损失 4,155,571.78 2、对外捐赠支出 215,000.00 10,000.00 其中：公益性捐赠支出 215,000.00 10,000.00 合 计 215,000.00 4,165,571.78 （三十五）所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 本年所得税费用 15,875,846.20 3,843,428.04 递延所得税费用 747,000.55 -1,871,556.06 合 计 16,622,846.75 1,971,871.98 所得税费用与会计利润的关系说明: 项 目 本年金额 利润总额 108,942,538.79 法定税率 18% 按法定税率计算的税额 19,609,656.98 其他子公司适用不同税率的税额影响 33,488.33 不征税、免税收入的税额影响 -4,069,306.26 不得扣除的成本、费用和损失的税额影响 302,007.15 递延所得税资产的影响 761,634.24 递延所得税负债的影响 -14,633.69 所得税费用 16,622,846.75 （三十六）政府补助 政府补助的种类及项目 本年金额 上年金额 收到的与收益相关的政府补助 1、超大型船舶轴舵系加工工法研究 484,251.66 638,789.44 2、LNG 不锈钢液舱制造和开发 761,210.56 515,748.34 合 计 1,245,462.22 1,154,537.78 74 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年度 项 目 年初账面余额 当年增加 当年减少 年末账面余额 其中： 计入递延收益的政府补助 845,462.22 400,000.00 1,245,462.22 2007 年度 项 目 年初账面余额 当年增加 当年减少 年末账面余额 其中： 计入递延收益的政府补助 2,000,000.00 1,154,537.78 845,462.22 （三十七）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 往来款 3,408,147.12 补贴收入 400,000.00 利息收入 7,350,721.31 营业外收入 236,000.00 合 计 11,394,868.43 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 管理费用 20,767,034.89 销售费用 1,213,540.73 财务费用 117,561.82 营业外支出 215,000.00 往来款 4,895,931.86 合 计 27,209,069.30 3、支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年金额 搬迁支出 24,522,884.47 4、现金流量表补充资料 项 目 本年金额 上年金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 92,319,692.04 100,718,683.19 加：资产减值准备 -10,935,530.42 12,660,924.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,250,103.77 25,512,514.86 无形资产摊销 1,084,738.63 1,021,198.71 75 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年金额 上年金额 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -4,180,165.77 4,155,571.78 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -97,560.00 财务费用（收益以“－”号填列） 2,577,841.97 167,963.41 投资损失（收益以“－”号填列） -64,312,656.53 -79,838,150.85 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 761,634.24 -1,871,556.06 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -14,633.69 存货的减少（增加以“－”号填列） -212,454,499.94 12,418,497.93 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -74,216,436.15 -42,370,173.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 186,922,234.37 112,862,796.76 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -60,197,677.48 145,340,710.95 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 479,346,508.41 668,002,275.50 减：现金的年初余额 668,002,275.50 407,952,013.77 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -188,655,767.09 260,050,261.73 5、现金和现金等价物的构成： 项 目 年末余额 年初余额 一、现 金 其中：库存现金 186,435.83 63,218.04 可随时用于支付的银行存款 419,704,368.98 608,615,105.98 可随时用于支付的其他货币资金 59,455,703.60 59,323,951.48 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 76 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 479,346,508.41 668,002,275.50 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款构成 年末余额 年初余额 坏账 坏账 占总额 占总额 账 龄 准备 准备 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 比例 比例 (%) (%) (%) (%) 1年以 内（含1 196,889,712.48 68.04 616,209.48 0.31 82,145,918.54 48.75 252,259.81 0.31 年） 1年至2 年（含2 46,577,281.63 16.10 1,403,635.47 3.01 11,106,459.66 6.59 555,322.98 5.00 年） 2年至3 年（含3 9,344,700.66 3.23 669,138.47 7.16 19,972,836.59 11.85 8,896,283.66 44.54 年） 3年至4 年（含4 10,797,683.59 3.73 1,903,046.72 17.62 33,419,679.22 19.83 13,818,075.21 41.35 年） 4年至5 年（含5 13,690,905.27 4.73 9,853,775.98 71.97 20,540,114.54 12.19 10,933,507.28 53.23 年） 5年以 12,052,975.94 4.17 9,473,800.75 78.60 1,326,473.00 0.79 514,498.40 38.79 上 合 计 289,353,259.57 23,919,606.87 168,511,481.55 100.00 34,969,947.34 100.00 77 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 年末余额 年初余额 坏账准 占总额 坏账准 种 类 占总额比 账面余额 坏账准备 备比例 账面余额 比例 坏账准备 备比例 例(%) (%) (%) (%) 1、单项金额 重大且单独 22,281,500.01 13.22 17,825,200.01 80.00 计提减值准 备 2、单项金额 非重大且单 8,414,058.43 2.91 8,414,058.43 100.00 8,992,674.21 5.34 8,992,674.21 100.00 独计提减值 准备 3、其他划分 为类似信用 280,939,201.14 97.09 15,505,548.44 5.52 137,237,307.33 81.44 8,152,073.12 5.94 风险特征的 组合： 其中：单项 147,770,271.59 51.07 518,087.98 0.35 53,293,945.81 31.63 3,240,091.34 6.08 金额重大 单项 133,168,929.55 46.02 14,987,460.46 11.25 83,943,361.52 49.81 4,911,981.78 5.85 金额非重大 合 计 289,353,259.57 100.00 23,919,606.87 168,511,481.55 100.00 34,969,947.34 2、应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 2007 年度 22,335,822.15 12,634,125.19 34,969,947.34 11,050,340.47 2008 年度 34,969,947.34 23,919,606.87 3、年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项： 应收款项内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备金额 理 由 英国克里夫兰桥梁公司 8,414,058.43 100.00 8,414,058.43 收回可能性较小 4、以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款 单位名称 收回或重组债权金额 收回方式 原估计计提比例理由 上海市机械施工 1,000,000.00 货币资金 收回可能性较小 公司第二分公司 5、年末余额中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项为 52,382,714.66 元。 78 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 年末余额 单位名称 账面金额 计提坏账金额 江南造船(集团)有限责任公司 52,382,714.66 158,173.20 6、年末应收关联方账款为 106,833,691.24 元，占应收账款年末余额的 36.92％。 单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例(%) 江南造船（集团）有限责任公司 52,382,714.66 18.10 上海求新造船厂□ 1,665,000.00 0.58 上海江南长兴造船有限责任公司□ 15,467,676.26 5.35 上海江南长兴重工有限责任公司□ 23,102,404.20 7.97 上海中船长兴建设发展有限公司 1,274,000.00 0.44 上海外高桥造船有限公司 2,938,487.00 1.02 中船第九设计研究院工程有限公司 1,826,755.95 0.63 江苏德瑞斯华海船用设备有限公司 1,624,586.30 0.56 广州中船南沙龙穴建设发展有限责任公司 5,262,500.00 1.82 上海崇明中船建设有限公司 1,289,566.87 0.45 7、年末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 欠款金额 账 龄 占应收账款总额的比例(%) 江南造船(集团)有限责任公司 52,382,714.66 1 年以内 18.10 中国交通建设股份有限公司□ 29,084,456.47 1 年以内 10.05 中海工业（江苏）有限公司□ 27,733,020.00 1 年以内 9.58 上海江南长兴重工有限责任公司 23,102,404.20 1 年以内 7.98 上海江南长兴造船有限责任公司 15,467,676.26 1 年以内 5.35 8、应收账款的其他说明 公司本年对截至 2009 年 1 月 31 日止已收回的大额应收账款未按其 2008 年年末余额及相应的坏账 比例计提坏账准备。具体为：2008 年年末账龄在 1 年以内的应收账款中于 2009 年 1 月 31 日前已收回 的金额为 73,647,816.51 元，2008 年年末账龄在 1 年至 2 年的应收账款中于 2009 年 1 月 31 日前已收 回的金额为 18,504,572.26 元，2008 年年末账龄在 2 年至 3 年的应收账款中于 2009 年 1 月 31 日前已 收回的金额为 2,653,316.00 元，2008 年年末账龄在 3 年至 4 年的应收账款中于 2009 年 1 月 31 日前 已收回的金额为 1,282,450.00 元， 2008 年年末账龄在 4 年至 5 年的应收账款中于 2009 年 1 月 31 日 前已收回的金额为 2,397,411.74 元，2008 年年末账龄在 5 年以上的应收账款中于 2009 年 1 月 31 日 前已收回的金额为 210,725.00 元。公司对上述应收账款未计提坏账准备，对 2008 年度净利润的影响 数为 3,182,575.17 元。 79 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 （二）其他应收款 1、其他应收款构成 年末余额 年初余额 占总额 坏账准 占总额 坏账准 账 龄 账面余额 比例 坏账准备 备比例 账面余额 比例 坏账准备 备比例 (%) (%) (%) (%) 1年以内（含1 3,959,767.91 66.01 19,798.84 0.50 3,869,897.86 66.41 19,349.49 0.50 年） 1年至2年（含2 213,602.00 3.56 10,680.10 5.00 1,635,000.00 28.05 81,750.00 5.00 年） 2年至3年（含3 1,515,000.00 25.26 151,500.00 10.00 313,000.00 5.37 31,300.00 10.00 年） 3年至4年（含4 310,000.00 5.17 62,000.00 20.00 10,000.00 0.17 2,000.00 20.00 年） 合 计 5,998,369.91 100.00 243,978.94 5,827,897.86 134,399.49 100.00 年末余额 年初余额 坏账 占总额 占总额 坏账准 种 类 准备 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 备比例 比例 (%) (%) (%) (%) 1、单项金额重大且单独 计提减值准备 2、单项金额非重大且单 独计提减值准备 3、其他划分为类似信用 5,998,369.91 243,978.94 4.07 5,827,897.86 134,399.49 2.31 风险特征的组合： 100.00 100.00 其中：单项金额重大 5,929,383.46 98.85 243,634.01 4.11 5,823,532.91 99.93 134,377.67 2.31 单项金额非重大 68,986.45 1.15 344.93 0.50 4,364.95 0.07 21.82 0.50 合 计 5,998,369.91 243,978.94 5,827,897.86 134,399.49 100.00 100.00 80 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 2、其他应收款坏账准备的变动如下： 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 2007 年度 117,294.65 17,104.84 134,399.49 2008 年度 134,399.49 109,579.45 243,978.94 3、年末其他应收款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 4、年末其他应收关联方款项为 102,753.99 元，占其他应收款年末余额 1.71％。 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收款总额的比例 上海江南船用电气设备 子公司 102,278.78 1.70 厂 江南德瑞斯（南通）船 子公司 475.21 0.01 用设备制造有限公司 5、年末其他应收款中欠款较大的项目 债务人排名 性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 备用金 个人借款 4,978,104.68 1 年以内 3,739,502.68 元； 1 年至 2 年 213,602.00 元； 2 年至 3 年 1,015,000.00 元； 3 年至 4 年 10,000.00 元。 82.99 江苏省吕四海洋经 存出保证金 500,000.00 2 年至 3 年 8.34 济开发区管委会 上海长江隧桥建设 存出保证金 300,000.00 3 年至 4 年 5.00 发展有限公司 （三）长期股权投资 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 对子公司的长期股权投资 64,292,034.31 14,292,034.31 按权益法核算的长期股权投资 63,381,926.55 54,469,889.48 合营企业 联营企业 63,381,926.55 54,469,889.48 小 计 63,381,926.55 54,469,889.48 其他按成本法核算的长期股权投资 11,421,989.20 11,421,989.20 合 计 139,095,950.06 80,183,912.99 81 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 1、对子公司投资 子公司名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 上海江南船用电气设 14,292,034.31 14,292,034.31 14,292,034.31 备厂 江南德瑞斯（南通）船 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 用设备制造有限公司 合 计 64,292,034.31 14,292,034.31 50,000,000.00 64,292,034.31 2、合营企业及联营企业主要信息 （金额单位：万元） 本公司在被 本公司持股 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 投资单位表 比例(%) 决权比例(%) 联营企业 上海中船环境工程有 有限责任公 上海市 高烽 环保成套工程咨询、设 1,500.00 40.00 40.00 限公司 司 计、承包 南京中船绿洲环保设 有限责任公 南京市 王忠伟 环保设备制造 3,000.00 33.33 33.33 备工程有限责任公司 司 上海江南船舶管业有 有限责任公 上海市 顾存喜 金属管子制作、表面处理 8,000.00 45.00 45.00 限公司 司 上海中船防火防腐工 有限责任公 上海市 黄成穗 防火、防腐材料技术服务 450.00 44.45 44.45 程技有限公司 司 及销售 上海长南劳务服务有 有限责任公 上海市 王杰卿 劳务服务（除劳务中介）， 限公司 司 钢结构件、船舶配件、船 舶轴、舵系、成套机械设 110.00 40.00 40.00 备、船舶电气设备的加 工、制作、安装（涉及行 政许可的、凭许可证经营 （金额单位：万元） 被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入总额 本年净利润 关联关系 组织机构代码 联营企业 上海中船环境工程有 1,825.47 239.02 1,824.67 61.16 联营企业 73745460-5 限公司 南京中船绿洲环保设 10,749.15 6,612.86 17,297.92 729.92 联营企业 74236291-6 备工程有限责任公司 82 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 上海江南船舶管业有 23,867.53 14,963.09 11,456.87 673.05 联营企业 75246014-9 限公司 上海中船防火防腐工 1,346.13 718.72 1,072.76 36.76 联营企业 76059877-0 程技有限公司 上海长南劳务服务有 314.28 216.53 781.28 -12.25 联营企业 67118430-6 限公司 3、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 本年投资 年末余额 合 计 其中：分回现金红利 联营企业 （1）上海中船环境工 6,000,000.00 6,101,156.63 244,652.25 6,345,808.88 程有限公司 （2）南京中船绿洲环 保设备工程有限责任 7,333,000.00 8,397,258.39 3,333,000.00 2,056,016.75 533,280.00 13,786,275.14 公司 （3）上海江南船舶管 36,000,000.00 37,346,043.87 2,723,970.84 315,000.00 40,070,014.71 业有限公司 （4）上海中船防火防 2,000,000.00 2,625,430.59 163,393.88 2,788,824.47 腐工程技有限公司 （5）上海长南劳务服 440,000.00 440,000.00 -48,996.65 391,003.35 务有限公司 合 计 51,773,000.00 54,469,889.48 3,773,000.00 5,139,037.07 848,280.00 63,381,926.55 4、按成本法核算的其他长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 年末余额 合 计 其中：分回现金红利 北京中船信息科技 400,000.00 400,000.00 400,000.00 有限公司 上海银行 729,139.20 729,139.20 729,139.20 上海染料研究所有 10,282,850.00 10,282,850.00 10,282,850.00 限公司 上海江南三淼生物 10,000.00 10,000.00 10,000.00 工程设备有限公司 合 计 11,421,989.20 11,421,989.20 11,421,989.20 83 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 （四）营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,271,752,128.75 1,178,858,544.56 1,050,947,625.29 971,674,160.77 其他业务 21,592,993.23 16,156,707.96 8,101,604.86 4,108,957.30 合 计 1,293,345,121.98 1,195,015,252.52 1,059,049,230.15 975,783,118.07 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 工 业 1,271,752,128.75 1,178,858,544.56 1,050,947,625.29 971,674,160.77 按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额、 上年金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 钢结构 311,273,052.37 295,758,639.31 391,031,412.54 368,148,347.58 机械制造 603,495,515.86 558,536,704.66 516,589,297.92 476,299,043.00 船舶配件 356,983,560.52 324,563,200.59 140,806,914.83 124,978,954.94 科研项目 2,520,000.00 2,247,815.25 合 计 1,271,752,128.75 1,178,858,544.56 1,050,947,625.29 971,674,160.77 按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内销售收入 1,123,573,465.92 1,051,641,134.29 911,489,983.20 853,649,370.09 出口销售收入 148,178,662.83 127,217,410.27 139,457,642.09 118,024,790.68 合 计 1,271,752,128.75 1,178,858,544.56 1,050,947,625.29 971,674,160.77 2、公司向前五名客户的主营业务收入情况 客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例(%) 中海工业（江苏）有限公司□ 170,844,131.10 13.43 广州中船南沙龙穴建设发展有 144,406,837.60 11.35 限责任公司 江南造船(集团)有限责任公司 100,350,971.45 7.89 麦基嘉（瑞典）贸易有限公司 97,150,683.94 7.64 沪东中华造船（集团）有限公司 77,606,800.00 6.10 84 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 （五）投资收益 项目或被投资单位名称 本年金额 上年金额 1、金融资产投资收益 （1）处置交易性金融资产取得的投资收益 4,107,475.84 30,134,825.18 （2）处置可供出售金融资产取得的投资收益 52,622,753.62 47,177,827.95 （3）金融资产分得红利 880,720.00 2、长期股权投资收益 （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 714,390.00 467,512.00 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 5,987,317.07 2,457,985.72 合 计 64,312,656.53 80,238,150.85 其中： （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本年金额 上年金额 上海染料研究所有限公司 630,000.00 上海银行 84,390.00 67,512.00 上海江南船用电气设备厂 400,000.00 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本年金额 上年金额 上海中船环境工程有限公司 244,652.25 53,627.55 南京中船绿洲环保设备工程有限责任公司 2,589,296.75 1,190,098.59 上海江南船舶管业有限公司 3,038,970.84 802,384.53 上海中船防火防腐工程技有限公司 163,393.88 411,875.05 上海长南劳务服务有限公司 -48,996.65 本公司投资收益汇回无重大限制。 （六）现金流量表补充资料 项 目 本年金额 上年金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 91,081,050.90 100,310,980.96 加：资产减值准备 -10,940,761.02 12,651,230.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,833,741.18 25,160,054.55 无形资产摊销 964,971.31 901,431.39 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -4,172,165.77 4,133,114.24 以“－”号填列） 85 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年金额 上年金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -97,560.00 财务费用（收益以“－”号填列） 2,577,841.97 167,963.41 投资损失（收益以“－”号填列） -64,312,656.53 -80,238,150.85 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 765,020.32 -1,871,282.81 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -14,633.69 存货的减少（增加以“－”号填列） -210,455,433.62 13,938,701.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -73,773,709.55 -42,177,878.79 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 184,813,240.33 112,665,256.70 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -61,633,494.17 145,543,860.82 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 441,919,930.33 664,936,761.37 减：现金的年初余额 664,936,761.37 403,978,969.77 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -223,016,831.04 260,957,791.60 八、关联方及关联交易 （一）关联方情况 １、本公司的母公司情况 （金额单位：万元） 母公司对 母公司对本 关联 企业 法定代 业务 注册资 本公司最 组织机构 母公司名称 注册地 本公司的 公司的表决 关系 类型 表人 性质 本 终控制方 代码 持股比例 权比例 母公 有限 上海市崇 陈小津 国有 144,179 40.01% 40.01% 中国船舶 13220431 江南造船 司 责任 明县长兴 .8658 工业集团 -2 （集团）有 公司 乡江南大 公司 限责任公司 道988号 86 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 2、本公司的子公司情况： （金额单位：万元） 持股 表决权 组织机构代 子公司名称 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 比例 比例 码 上海江南船用 上海市浦东新区上 蒋健民 制造业 800.00 100% 100% 13352622-5 电气设备厂 川路 361 号 江南德瑞斯 如皋市长江镇（如皋 （南通）船用 港区）船舶物流港区 何璞 制造业 10,000.00 50% 50% 67301984-9 设备制造有限 静海路 公司 3、本公司的合营和联营企业情况 详见本附注六（九）。 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 上海求新造船厂 同一最终控股公司 上海外高桥造船有限公司 同一最终控股公司 上海中船长兴建设发展有限公司 同一最终控股公司 中船第九设计研究院工程有限公司 同一最终控股公司 华海船用货物通道设备公司 同一最终控股公司 江苏德瑞斯华海船用设备有限公司 同一最终控股公司 上海德瑞斯华海船用设备有限公司 同一最终控股公司 广州中船南沙龙穴建设发展有限责任公司 同一最终控股公司 广州中船黄埔造船有限公司 同一最终控股公司 上海江南机电工程公司 同一最终控股公司 上海海联船舶劳务工程公司 同一最终控股公司 上海南莘物资储运中心 同一最终控股公司 广州广船国际股份有限公司 同一最终控股公司 沪东中华造船（集团）有限公司 同一最终控股公司 九江海天设备制造有限公司 同一最终控股公司 上海船舶工艺研究所 同一最终控股公司 上海江南长兴企业发展有限公司 同一最终控股公司 上海江南长兴重工有限责任公司□ 同一最终控股公司 张家港江南钢结构公司 同一最终控股公司 中船财务有限责任公司 同一最终控股公司 南京中船绿洲机器有限公司 同一最终控股公司 广东广船国际电梯有限公司□ 同一最终控股公司 87 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 上海江南计量检测站□ 同一最终控股公司 上海崇明中船建设有限公司 同一最终控股公司 上海船厂船舶有限公司 同一最终控股公司 中国船舶工业贸易上海公司 同一最终控股公司 （二）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已 作抵销。 2、关联交易定价原则：参考市场价格协商决定。 3、向关联方采购货物 本年金额 上年金额 关联方 占年度（同期）同 占年度（同期）同 金额 金额 类交易比例（％） 类交易比例（％） 江南造船（集团）有限责任公司 2,327,782.03 0.18 20,989,529.61 2.11 上海江南长兴重工有限责任公司 15,622,855.25 1.19 4、接受关联方劳务 本年金额 上年金额 关联方 占年度（同期）同 占年度（同期）同 金额 金额 类交易比例（％） 类交易比例（％） 江南造船（集团）有限责任公司 2,386,888.89 0.18 8,865,970.22 0.89 江南造船（集团）有限责任公司职工 2,112,820.62 0.21 技术协会 上海求新造船厂□ 652,118.63 0.05 上海江南长兴重工有限责任公司□ 141,200.00 0.01 上海外高桥造船有限公司 92,382.05 0.01 中船第九设计研究院工程有限公司 3,944,500.00 0.30 广州中船黄埔造船有限公司 10,505,936.53 0.80 3,501,978.85 0.35 广州广船国际股份有限公司□ 80,063,065.32 6.11 54,772,389.47 5.50 上海江南船舶管业有限公司 280,116.86 0.02 248,810.15 0.03 上海江南机电工程公司□ 5,084,897.52 0.39 5,191,025.48 0.52 九江海天设备制造有限公司 35,503,846.11 2.71 28,763,675.24 2.89 上海船舶工艺研究所□ 150,000.00 0.01 2,212,803.42 0.22 上海江南长兴企业发展有限公司 1,469,135.55 0.11 2,010,380.37 0.20 广东广船国际电梯有限公司□ 211,965.81 0.02 88 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 上海江南计量检测站□ 50,000.00 0.00 上海长南劳务服务有限公司 799,782.14 0.06 上海海联船舶劳务工程公司 1,917,882.64 0.15 4,565,862.08 0.46 沪东中华造船（集团）有限公司 6,520,329.05 0.66 上海南莘物资储运中心 481,712.00 0.05 5、向关联方销售货物 本年金额 上年金额 关联方 占年度（同期）同 占年度（同期）同 金额 金额 类交易比例（％） 类交易比例（％） 江南造船（集团）有限责任公司 78,383,168.99 6.00 90,513,695.33 8.36 上海求新造船厂□ 7,205,000.00 0.59 16,645,780.00 1.54 上海江南长兴造船有限责任公司□ 30,370,214.28 2.47 804,786.32 0.07 上海江南长兴重工有限责任公司□ 7,946,918.94 0.65 上海中船长兴建设发展有限公司 13,008,974.32 1.06 33,404,683.93 3.09 上海外高桥造船有限公司 10,269,849.50 0.84 8,034,871.80 0.74 江苏德瑞斯华海船用设备有限公司 40,270,399.11 3.28 6,573,845.31 0.61 上海崇明中船建设有限公司 7,293,687.32 0.59 上海江南船舶管业有限公司 51,589.74 0.00 中船第九设计研究院工程有限公司 9,215,658.49 0.85 华海船用货物通道设备公司 2,300,000.00 0.21 南京中船绿洲机器有限公司 692,307.69 0.06 6、向关联方提供劳务 本年金额 上年金额 关联方 占年度（同期）同 占年度（同期）同 金额 金额 类交易比例（％） 类交易比例（％） 江南造船（集团）有限责任公司 24,910,862.76 32.41 上海江南长兴造船有限责任公司□ 22,052,471.26 28.69 上海外高桥造船有限公司 27,117,339.33 35.28 7、关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁收益 中船江南重工股份有限公司 上海江南机电工程公司 18,000.00 89 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 8、与关联方的资金存款及收益情况 利息收入 单位名称 本年发生额 上年发生额 中船财务有限责任公司 416,664.93 227,082.94 存款余额 单位名称 年末金额 年初金额 中船财务有限责任公司 10,040,559.52 13,597,394.59 9、关联方应收应付款项 年末金额 年初金额 占所属科目全 项 目 关联方 占所属科目全部 账面余额 部余额的比重 账面余额 余额的比重（%） （%） 应收账款 江南造船（集团）有 52,382,714.66 17.92 限责任公司 上海求新造船厂□ 1,665,000.00 0.57 上海江南长兴造船有 16,634,471.76 5.69 4,851,629.20 2.84 限责任公司□ 上海江南长兴重工有 23,102,404.20 7.91 12,237,006.30 7.15 限责任公司□ 上海中船长兴建设发 1,365,699.10 0.47 10,054,599.10 5.88 展有限公司 上海外高桥造船有限 2,938,487.00 1.01 797,000.00 0.47 公司 中船第九设计研究院 1,826,755.95 0.63 177,391.73 0.10 工程有限公司□ 江苏德瑞斯华海船用 1,624,586.30 0.56 设备有限公司 广州中船南沙龙穴建 5,262,500.00 1.80 设发展有限责任公司 上海崇明中船建设有 1,289,566.87 0.44 限公司 华海船用货物通道设 900,000.00 0.53 备公司 90 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 年末金额 年初金额 占所属科目全 项 目 关联方 占所属科目全部 账面余额 部余额的比重 账面余额 余额的比重（%） （%） 南京中船绿洲机器有 60,000.00 0.04 限公司 应收票据 南京中船绿洲机器有 200,000.00 0.21 限公司 预付账款 广东广船国际电梯有 347,200.00 0.31 限公司 广州广船国际股份有 4,843,631.96 17.54 限公司 应付账款 江南造船（集团）有限 1,719,000.00 0.30 责任公司 上海江南长兴重工有 12,752,497.03 2.22 限责任公司□ 中船第九设计研究院 485,050.00 0.08 工程有限公司 广州广船国际股份有 30,692,448.00 5.33 限公司 上海江南机电工程公 2,150,000.00 0.37 司 张家港江南钢结构公 9,754,466.00 1.70 9,754,466.00 3.80 司 九江海天设备制造有 2,848,500.00 0.50 1,440,000.00 0.56 限公司 沪东中华造船（集团） 2,007,575.00 0.78 有限公司 上海江南长兴企业发 871,500.00 0.34 展有限公司 其他应付 江南造船（集团）有限 23,355.15 0.35 366,977.46 4.70 款 责任公司 预收账款 江南造船（集团）有限 7,353,201.00 3.22 责任公司 91 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 年末金额 年初金额 占所属科目全 项 目 关联方 占所属科目全部 账面余额 部余额的比重 账面余额 余额的比重（%） （%） 上海江南长兴重工有 36,640,000.00 16.05 限责任公司□ 广州中船黄埔造船有 35,803,000.00 15.69 31,493,000.00 14.36 限公司 沪东中华造船（集团） 64,910,000.00 28.44 有限公司□ 上海船厂船舶有限公 42,745,500.00 18.73 司 中国船舶工业贸易上 1,900,000.00 0.83 海公司 广州中船南沙龙穴建 38,465,000.00 17.54 设发展有限责任公司 上海中船长兴建设发 73,195,539.45 33.37 展有限公司 九、或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 十、承诺事项 （一）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 无。 （二）已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响 无。 （三）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 无。 （四）已签订的正在或准备履行的并购协议 无。 （五）已签订的正在或准备履行的重组计划 无。 （六）其他重大财务承诺事项 无。 92 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 十一、资产负债表日后事项 （一）资产负债表日后公司利润分配方案 本公司 2008 年度共实现净利润 92,154,063.67 元，加年初未分配利润 202,085,371.86 元，减本 年分配 2007 年度红利 8,698,718.87 元，本年度实际可供分配利润为 285,540,716.66 元，按《公司法》 及《公司章程》有关规定，提取法定盈余公积 13,662,157.64 元，上述盈余公积提取后，公司本年度 实际未分配利润为 271,878,559.02 元，累计资本公积为 516,778,602.59 元，本年度拟进行现金利润 分红，以 2008 年年度公司总股本 362446656 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.35 元（含税），派发 现金总额为 12,685,632.96 元，待本次分红后，公司未分配利润余额为 259,192,926.06 元。不实施资 本公积转增股本。以上预案，尚需经公司 2008 年年度股东大会审议。 （二）资产负债表日后发生重大诉讼、仲裁、承诺 无。 （三）资产负债表日后资产价格、税收政策、外汇汇率的重大变化 无。 （四）资产负债表日后因自然灾害导致资产发生重大损失 无。 （五）资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债 无。 （六）资产负债表日后资本公积转增资本 无。 （七）资产负债表日后发生巨额亏损 无。 （八）资产负债表日后发生企业合并或处置子公司 无。 （九）资产负债表日后一年内实施的重大经营战略调整 无。 （十）资产负债表日后一年内实施的金额重大的债务重组 无。 93 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 十二、其他事项说明 （一）非货币性资产交换 无。 （二）债务重组 无。 （三）资产置换 无。 （四）外币折算 计入当期损益的汇兑差额：净损失 4,086,902.38 元。 （五）租赁 经营租赁 本公司各类租出资产情况如下： 经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值 房屋及建筑物 28,613,521.46 29,423,625.02 机械设备 1,974,586.47 26,236,065.77 运输设备 2,646,148.00 合 计 30,588,107.93 58,305,838.79 （六）资产证券化业务 无。 （七）股份支付 无。 （八）其他需要披露的重要事项 无。 十三、补充资料 （一） 本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）： 明细项目 金 额 （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 4,180,165.77 （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 1,245,462.22 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 94 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 （六）非货币性资产交换损益 （七）委托他人投资或管理资产的损益 （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （九）债务重组损益 （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （十六）对外委托贷款取得的损益 （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 （十九）受托经营取得的托管费收入 （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 22,608.20 （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目 56,730,229.46 （二十二）少数股东损益的影响数 （二十三）所得税的影响数 -11,192,123.82 合 计 50,986,341.83 （二）净资产收益率及每股收益： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄（%） 加权平均（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 7.370 7.098 0.254 0.254 利润 扣除非经常性损益后归属于 3.292 3.171 0.114 0.114 公司普通股股东的净利润 95 中船江南重工股份有限公司 2008 年年度报告 第十二章、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的年度报告正本。 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 5、上述备查文件在中国证监会、证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查阅时，本公 司将及时提供。 董事长： 谭作钧 中船江南重工股份有限公司 2009 年 4 月 9 日 96 中船江南重工股份有限公司独立董事 关于对外担保事项的专项说明 根据中国证监会【2003】56 号文——《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （以下简称“56 号通知”）、《上市公司 治理准则》、 《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、 《公司章程》及其 他有关规定的要求，本着公平、公正、客观的原则，就中船江南重工股份有限公 司（以下简称“公司”）累计和当期担保情况、违规担保情况、执行 56 号通知相 关规定情况作出如下说明，并发表独立意见： 在听取了公司董事会相关人员情况介绍的基础上，根据我们对公司财务状况 的了解，截止 2008 年 12 月 31 日，公司不存在任何对外担保事项。 独立董事：陈继祥、高宗华、赵恩棣 2009 年 4 月 9 日