华北制药(600812)2008年年度报告

华北制药股份有限公司 600812 2008 年年度报告 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 7 六、公司治理结构 ..................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................. 14 八、董事会报告....................................................................... 14 九、监事会报告....................................................................... 18 十、重要事项......................................................................... 18 十一、财务会计报告…………………………………………………………………………………………23 十二、备查文件目录 .................................................................. 112 1 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二)独立董事石少侠先生因工作原因未能参加会议，委托独立董事于明德先生代为出席会议并行使表 决权。 (三) 中天运会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司董事长张千兵先生、总经理陈杰先生、总会计师兼财务处处长刘惠萍女士声明：保证年度报 告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 华北制药股份有限公司 公司法定中文名称缩写 华北制药 公司法定英文名称 NORTH CHINA PHARMACEUTICAL COMPANY.LTD 公司法定英文名称缩写 NCPC 公司法定代表人 张千兵 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 曹正平 董事会秘书联系地址 河北省石家庄市和平东路 388 号 董事会秘书电话 0311-85992039 董事会秘书传真 0311-86060942 董事会秘书电子信箱 Caozhengping@ncpc.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 许建文 证券事务代表联系地址 河北省石家庄市和平东路 388 号 证券事务代表电话 0311-86696493 证券事务代表传真 0311-86060942 证券事务代表电子信箱 Xujianwen@ncpc.com 公司注册地址 河北省石家庄市和平东路 388 号 公司办公地址 河北省石家庄市和平东路 388 号 公司办公地址邮政编码 050015 公司国际互联网网址 http://www.ncpc.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 华北制药 600812 其他有关资料 公司首次注册日期 1992 年 8 月 25 日 公司首次注册地点 石家庄市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 1300001000509 1/1 税务登记号码 130102104397700 组织机构代码 10439770-0 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中天运会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B1 座七、八层 2 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 408,847,295.77 利润总额 408,136,999.18 归属于上市公司股东的净利润 269,100,656.74 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 270,909,405.27 经营活动产生的现金流量净额 1,085,521,935.28 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -387,203.88 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 1,484,513.49 量持续享受的政府补助除外 债务重组损益 2,368,196.13 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,175,802.33 少数股东权益影响额 -765,192.02 所得税影响额 -333,259.92 合计 -1,808,748.53 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 4,910,957,107.72 4,240,587,142.86 15.81 3,999,832,417.73 利润总额 408,136,999.18 144,261,529.09 182.91 4,628,245.76 归属于上市公司股东 269,100,656.74 60,539,604.80 344.50 -11,962,670.35 的净利润 归属于上市公司股东的扣 270,909,405.27 62,794,554.08 331.42 -118,427,329.40 除非经常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.262 0.059 344.07 -0.01 稀释每股收益（元／股） 0.262 0.059 344.07 -0.01 扣除非经常性损益后的基 0.263 0.061 331.15 -0.12 本每股收益（元／股） 全面摊薄 增加 13.54 18.4 4.86 -0.99 净资产收益率（%） 个百分点 加权平均 增加 14.57 19.48 4.91 -0.98 净资产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后全面 增加 13.49 18.53 5.04 -9.84 摊薄净资产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后的加 增加 14.52 19.61 5.09 -9.72 权平均净资产收益率（%） 个百分点 经营活动产生的现金流量 1,085,521,935.28 664,370,971.15 63.39 570,742,702.54 净额 每股经营活动产生的现金 1.06 0.65 63.08 0.55 流量净额（元／股） 3 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 本年末比 2008 年末 2007 年末 上年末增减 2006 年末 (%) 总资产 7,037,588,058.79 6,671,836,121.10 5.48 7,057,876,449.39 所有者权益（或股东权益） 1,462,317,143.09 1,246,477,030.57 17.32 1,203,754,930.39 归属于上市公司股东的每 1.42 1.21 17.36 1.17 股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 行 送 其 小 比例 数量 比例(%) 金 数量 新 股 他 计 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 183,912,922 17.88 0 0 0 0 0 183,912,922 17.88 3、其他内资持股 其中： 境内非国有法 人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 183,912,922 17.88 0 0 0 0 0 183,912,922 17.88 二、无限售条件流通股 份 1、人民币普通股 844,664,636 82.12 0 0 0 0 0 844,664,636 82.12 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 844,664,636 82.12 0 0 0 0 0 844,664,636 82.12 合计 三、股份总数 1,028,577,558 100 0 0 0 0 0 1,028,577,558 100 2、限售股份变动情况 单位：股 年初 本年解除 本年增加 年末 限售 股东名称 解除限售日期 限售股数 限售股数 限售股数 限售股数 原因 华北制药 集团有限 235,341,800 51,428,878 0 183,912,922 股改 2008 年 8 月 17 日 责任公司 合计 235,341,800 51,428,878 0 183,912,922 / / 4 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 170,761 户 前十名股东持股情况 持股 持有有限售 股东 报告期 质押或冻结 股东名称 比例 持股总数 条件股份 性质 内增减 的股份数量 (%) 数量 华北制药集团有限责 国有 质押 27.88 286,770,678 0 183,912,922 任公司 法人 143,385,339 中国农业银行－鹏华 动力增长混合型证券 其他 1.71 17,563,580 5,563,631 0 未知 投资基金 中国建设银行－华宝 兴业行业精选股票型 其他 1.68 17,271,139 15,454,519 0 未知 证券投资基金 中国工商银行－鹏华 优质治理股票型证券 其他 1.56 16,016,476 7,477,037 0 未知 投资基金 东方证券－农行－东 方红 3 号集合资产管 其他 1.03 10,610,390 7,610,390 0 未知 理计划 中国农业银行－益民 创新优势混合型证券 其他 1.03 10,561,082 2,710,744 0 未知 投资基金 华夏银行股份有限公 司－益民红利成长混 其他 0.94 9,642,878 -6,714,183 0 未知 合型证券投资基金 交通银行－普天收益 其他 0.86 8,875,384 3,537,594 0 未知 证券投资基金 中国工商银行－中银 持续增长股票型证券 其他 0.74 7,639,930 0 0 未知 投资基金 中国工商银行－中银 动态策略股票型证券 其他 0.72 7,363,086 2,331,279 0 未知 投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件 股东名称 股份种类 股份的数量 华北制药集团有限责任公司 102,857,756 人民币普通股 5 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 中国农业银行－鹏华动力增长混合型证券投资基金 17,563,580 人民币普通股 中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 17,271,139 人民币普通股 中国工商银行－鹏华优质治理股票型证券投资基金 16,016,476 人民币普通股 东方证券－农行－东方红 3 号集合资产管理计划 10,610,390 人民币普通股 中国农业银行－益民创新优势混合型证券投资基金 10,561,082 人民币普通股 华夏银行股份有限公司－益民红利成长混合型证券投资基金 9,642,878 人民币普通股 交通银行－普天收益证券投资基金 8,875,384 人民币普通股 中国工商银行－中银持续增长股票型证券投资基金 7,639,930 人民币普通股 中国工商银行－中银动态策略股票型证券投资基金 7,363,086 人民币普通股 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件 持有的有限售 新增可上市交易 限售条件 号 股东名称 条件股份数量 可上市交易时间 股份数量 遵守股权分置改革 涉及的法律、法规 华北制药集团 1. 183,912,922 2009 年 8 月 17 日 183,912,922 中有关持股锁定 有限责任公司 期、限售条件和信 息披露的相关规定 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 中成药、化学原料药及其 制剂、抗生素原料药及其 华北制药集团 常幸 1,345,646,500 1995 年 12 月 29 日 制剂、生化药品、生物制 有限责任公司 品批发；兽药销售；货物 和技术进出口等。 公司实际控制人为河北省国有资产监督管理委员会。河北省国有资产监督管理委员会是根据河北省人 民政府授权代表国家履行出资人职能，监督管理河北省属企业的国有资产等工作。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 6 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 河北省国有资产 中国建设银行股份有限公司 中国华融资产 监督管理委员会 河北省分行 管理公司 84.55% 8.17 % 7.28% 华北制药集团有限责任公司 27.88% 华北制药股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否 在股 报告期 是 否 东单 内从公 变 在 公 位或 司领取 性 年 年初 年末 股份 动 司 领 其他 姓名 职务 任期起止日期 的报酬 别 龄 持股数 持股数 增减数 原 取 报 关联 总额 因 酬、津 单位 （万元） 贴 领取 （税前） 报酬、 津贴 董事 2008 年 9 月 1 日～ 张千兵 男 53 0 0 0 是 9.6 否 长 2011 年 9 月 1 日 副董 2008 年 9 月 1 日～ 王永维 男 47 0 0 0 是 7.68 否 事长 2011 年 9 月 1 日 副董 2008 年 9 月 1 日～ 张玉祥 男 44 0 0 0 是 7.68 否 事长 2011 年 9 月 1 日 2005 年 3 月 3 日～ 连发辙 董事 男 62 31,858 31,858 0 否 0 是 2008 年 9 月 1 日 2008 年 9 月 1 日～ 黄品奇 董事 男 44 0 0 0 否 0 是 2011 年 9 月 1 日 2008 年 9 月 1 日～ 李玉民 董事 男 41 0 0 0 否 0 是 2011 年 9 月 1 日 独立 2005 年 3 月 3 日～ 齐谋甲 男 75 0 0 0 是 5.35 否 董事 2008 年 9 月 1 日 独立 2005 年 3 月 3 日～ 管维立 男 65 0 0 0 是 5.35 否 董事 2008 年 9 月 1 日 独立 2005 年 3 月 3 日～ 陈立友 男 74 0 0 0 是 5.35 否 董事 2008 年 9 月 1 日 独立 2005 年 3 月 3 日～ 涂建 男 48 0 0 0 是 2.38 否 董事 2008 年 1 月 17 日 独立 2008 年 9 月 1 日～ 于明德 男 62 0 0 0 是 1.78 否 董事 2011 年 9 月 1 日 独立 2008 年 9 月 1 日～ 石少侠 男 56 0 0 0 是 1.78 否 董事 2011 年 9 月 1 日 独立 2008 年 9 月 1 日～ 杨胜利 男 67 0 0 0 是 1.78 否 董事 2011 年 9 月 1 日 7 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 独立 2008 年 5 月 9 日～ 陈金城 男 63 0 0 0 是 4.76 否 董事 2011 年 9 月 1 日 独立 2008 年 9 月 1 日～ 郭世昌 男 67 0 0 0 是 1.78 否 董事 2011 年 9 月 1 日 监事 2008 年 9 月 1 日～ 庄明峰 会主 男 54 0 0 0 否 0 是 2011 年 9 月 1 日 席 2008 年 9 月 1 日～ 杨建福 监事 男 52 0 0 0 否 0 是 2011 年 9 月 1 日 2008 年 9 月 1 日～ 于春华 监事 女 51 0 0 0 否 0 是 2011 年 9 月 1 日 2008 年 9 月 1 日～ 王卫祖 监事 男 54 0 0 0 否 0 是 2011 年 9 月 1 日 2008 年 9 月 1 日～ 申春辉 监事 男 37 0 0 0 是 9.5 否 2011 年 9 月 1 日 董 事、 2008 年 9 月 2 日～ 陈杰 男 50 0 0 0 是 30（注） 否 总经 2011 年 9 月 2 日 理 副总 2008 年 9 月 2 日～ 25.2 李东久 男 43 0 0 0 是 否 经理 2011 年 9 月 2 日 （注） 副总 2008 年 9 月 2 日～ 25.5 刘桂同 男 43 0 0 0 是 否 经理 2011 年 9 月 2 日 （注） 副总 2008 年 9 月 2 日～ 25.2 高任龙 男 41 7,537 7,537 0 是 否 经理 2011 年 9 月 2 日 （注） 董事 2008 年 9 月 2 日～ 22.5 曹正平 会秘 男 44 0 0 0 是 否 2011 年 9 月 2 日 （注） 书 总会 2008 年 9 月 2 日～ 25.2 刘惠萍 女 53 0 0 0 是 否 计师 2011 年 9 月 2 日 （注） 总工 2008 年 9 月 2 日～ 22.5 陈钊 男 55 0 0 0 是 否 程师 2011 年 9 月 2 日 （注） 合计 / / / / 39,395 39,395 0 / / 240.87 / 注：总经理陈杰 2007 年年薪已在本年度兑现，兑现金额为 19.44 万元，副总经理刘桂同 2007 年年薪 已在本年度兑现，兑现金额为 18.26 万元，副总经理李东久、高任龙和总会计师刘惠萍 2007 年年薪已 在本年度兑现，兑现金额同为 17.96 万元，总工程师陈钊和董事会秘书曹正平 2007 年年薪已在本年度 兑现，兑现金额同为 15.26 万元。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.张千兵：2003 年 11 月至 2005 年 3 月任华北制药集团有限责任公司董事、副总经理；2005 年 3 月至 11 月任华北制药集团有限责任公司董事、副总经理，公司董事长；2005 年 11 月至今任华北制药集团 有限责任公司副董事长、总经理、党委副书记，公司董事长。 2.王永维：2002 年 4 月至 2004 年 9 月任华北制药集团有限责任公司董事、党委副书记、副总经理； 2004 年 9 月至 2005 年 3 月任华北制药集团有限责任公司董事、副总经理；2005 年 3 月至今任华北制 药集团有限责任公司董事、副总经理，公司副董事长。 3.张玉祥：2003 年 11 月至今任华北制药集团有限责任公司副总经理；2003 年 12 月至 2005 年 3 月任 华北制药集团有限责任公司副总经理，公司董事；2005 年 3 月至今任华北制药集团有限责任公司副总 经理，公司副董事长。 4.连发辙：1996 年至今任华北制药集团公司董事、副总经理，1996 年至 2008 年 9 月任公司董事。 5.黄品奇：1999 年至 2003 年任华北制药维尔康公司总经理；2003 年 11 月至今任华北制药集团公司副 总经理；2003 年 12 月至今任公司董事。 6.李玉民：2002 年至今任河北省信息产业投资有限公司副总经理；2007 年 6 月至今任公司董事。 7.齐谋甲：1994 年国家医药管理局离休；2002 年 6 月至 2008 年 9 月任公司独立董事。 8 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 8.管维立：1996 年至 2004 年任中华企业咨询公司总裁；2004 年至今任北京百慧勤投资管理公司董事 长；2002 年至 2008 年 9 月任公司独立董事。 9.陈立友：2000 年河北省人民政府退休；2002 年 6 月至 2008 年 9 月任公司独立董事。 10.涂建：2004 年至 2006 年 11 月任中国国际贸易促进委员会资产管理中心主任；2004 年 12 月至 2008 年 1 月任公司独立董事；2006 年 6 月至 2006 年 11 月任太平洋证券股份有限公司独立董事；2006 年 11 月至今任太平洋证券股份有限公司董事；2007 年 7 月至今任太平洋证券股份有限公司董事、党委书 记。 11.于明德：2004 年至今任中国医药企业管理协会常务副会长，2008 年 9 月至今任公司独立董事。 12.石少侠：2004 年 4 月至今任国家检察官学院院长、教授，2008 年 9 月至今任公司独立董事。 13.杨胜利：1988 年至今在中科院上海生命科学研究院任研究员，2008 年 9 月至今任公司独立董事。 14.陈金城：1998 年至 2005 年任河北省财政厅副厅长，2003 年 2 月至 2008 年 1 月任河北省政协第九 届委员会委员，2006 年 12 月至今任河北省资产评估师协会会长，2008 年 5 月至今任公司独立董事。 15.郭世昌：2002 年 2 月至 2007 年 8 月担任河北省人民政府顾问，2007 年 8 月从河北省人民政府退休， 2008 年 9 月至今任公司独立董事。 16.庄明峰：2002 年 8 月至 2003 年 11 月任河北省委组织部征编处处长；2003 年 11 月至 2005 年 3 月 任华北制药集团有限责任公司董事、党委副书记、纪委书记；2005 年 3 月任华北制药集团有限责任公 司董事、党委副书记、纪委书记，公司监事会主席。 17.杨建福：2003 年 4 月至 2004 年 12 月任华北制药集团有限责任公司综合事务部部长；2004 年 12 月至今任华北制药集团有限责任公司副总经理；2005 年 3 月至今任华北制药集团有限责任公司副总经 理，公司监事。 18.于春华：2003 年 11 月至 2004 年 3 月任公司机关分党委书记；2004 年 3 月至今任华北制药集团有 限责任公司纪委副书记、监察审计部部长；2005 年 3 月至今任华北制药集团有限责任公司纪委副书记、 监察审计部部长，公司监事。 19.王卫祖：2003 年 6 月至 2004 年 4 月任公司供应处副处长；2004 年 4 月至 2004 年 12 月任华药集团 公司企管部副部长；2005 年 1 月至今任华北制药集团有限责任公司工会副主席；2005 年 3 月至今任华 北制药集团有限责任公司工会副主席，公司监事；2007 年 4 月至今任公司供应处处长。 20.申春辉：1997 年 3 月至 2005 年 3 月于华药康欣公司 202 车间任党支部书记兼设备员；2005 年 3 月至 2007 年 7 月于华药康欣公司 201 车间任党支部书记、车间主任；2005 年 3 月至今任公司监事； 2005 年 7 月至 2007 年 8 月于华药康欣公司 205 车间任党支部书记；2007 年 8 月至今任华药先泰公司 802 车间任车间主任。 21.陈杰：2003 年 6 月至 2003 年 7 月任华北制药威可达公司总经理；2003 年 7 月至 2005 年 12 月任华 北制药威可达公司总经理，华北制药集团进出口贸易公司总经理；2005 年 12 月至 2006 年 6 月任公司 总经理，华北制药威可达公司总经理，华北制药集团进出口贸易公司总经理；2006 年 6 月至 2006 年 8 月任公司董事、总经理，华北制药威可达公司总经理，华北制药集团进出口贸易公司总经理；2006 年 8 月至 2007 年 3 月任公司董事、总经理，华北制药威可达公司总经理；2007 年 3 月至今任公司董事、 总经理。 22.李东久：2002 年 1 月至今任公司副总经理；2002 年 1 月至 2003 年兼任淀粉糖事业部总经理；2003 年 5 月至 2004 年 1 月兼任华北制药销售公司总经理。 23.刘桂同：2003 年 7 月至 10 月任公司 101、102 车间主任；2003 年 10 月至今任公司副总经理。 24.高任龙：2003 年 5 月至 2004 年 3 月任公司质量技术处处长；2004 年 3 月至 2005 年 1 月任华北制 药集团有限责任公司企业管理部部长；2005 年 1 月至 2007 年 4 月任公司总质量师；2007 年 4 月至今 任公司副总经理。 25.曹正平：2002 年 1 月至今任公司董事会秘书兼办公室主任。 26.刘惠萍：2000 年 1 月至 2000 年 6 月任华北制药集团销售有限公司副总经理、制剂药事业部财务部 经理；2000 年 6 月至 2005 年 1 月任华北制药集团有限责任公司财务部部长；2005 年 1 月至今任公司 总会计师兼财务处处长。 27.陈钊：2003 年 5 月至 2005 年 1 月任华北制药集团有限责任公司技术中心主任；2005 年 1 月至 2006 年 10 月任公司总工程师兼技术处处长；2006 年 10 月至今任公司总工程师兼机动处处长。 9 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 华北制药集团 副董事长、党委副 张千兵 2005 年 11 月 至今 否 有限责任公司 书记、总经理 华北制药集团 王永维 董事、副总经理 1997 年 7 月 至今 否 有限责任公司 华北制药集团 张玉祥 副总经理 2003 年 11 月 至今 否 有限责任公司 华北制药集团 连发辙 董事、副总经理 1996 年 1 月 至今 是 有限责任公司 华北制药集团 董事、党委副书 庄明峰 2003 年 11 月 至今 是 有限责任公司 记、纪委书记 华北制药集团 杨建福 副总经理 2004 年 12 月 至今 是 有限责任公司 华北制药集团 杨建福 董事 2004 年 3 月 至今 否 华苏化工有限公司 华北制药集团综合实 杨建福 董事长 2008 年 4 月 至今 否 业有限责任公司 华北制药集团 王卫祖 工会副主席 2005 年 1 月 至今 是 有限责任公司 华北制药集团 纪委副书记、监察 于春华 2004 年 3 月 至今 是 有限责任公司 审计部部长 华北制药金坦生物 于春华 监事 2006 年 12 月 至今 否 技术股份有限公司 华北制药金坦生物 高任龙 董事 2006 年 12 月 至今 否 技术股份有限公司 华北制药集团财务 刘惠萍 董事 2000 年 6 月 至今 否 有限责任公司 华北制药集团 刘惠萍 董事 2005 年 9 月 至今 否 华栾有限公司 在其他单位任职情况 担任的 任期 是否领取 姓名 其他单位名称 任期起始日期 职务 终止日期 报酬津贴 陈金城 邯郸钢铁股份有限公司 独立董事 2007 年 4 月 2010 年 4 月 是 陈金城 保定天威保变电气股份有限公司 独立董事 2008 年 10 月 2011 年 10 月 是 石少侠 国家检察官学院 院长、教授 2004 年 4 月 至今 是 郭世昌 中国制药集团有限公司 独立董事 2004 年 2 月 5 日 至今 是 李玉民 河北省信息产业投资有限公司 副总经理 2002 年 至今 是 杨胜利 西南合成制药股份有限公司 独立董事 2003 年 至今 是 东莞市方达再生资源产业股份有 杨胜利 独立董事 2001 年 至今 是 限公司 杨胜利 常州常茂生物化学工程有限公司 独立董事 2004 年 至今 是 杨胜利 上海现代制药股份有限公司 独立董事 2003 年 2008 年 是 杨胜利 中科院大连化物所 研究员 2003 年 至今 是 杨胜利 上海交通大学 研究员 2004 年 至今 是 于明德 北京医药集团公司 董事 2004.12 2010. 是 于明德 青岛华仁药业公司 独立董事 2008.3 至今 是 10 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 （1）董事会提名与薪酬考核委员会下设的办事机构负责做好提名与薪酬考核委员会议事的前期准备工 作，提供相关资料。 （2）公司董事和高管人员向董事会提名与薪酬考核委员会作述职和自我评价，董事会提名与薪酬考核 委员会按绩效评价标准和程序，对董事及高级管理人员进行绩效评价，并根据绩效评价结果及薪酬分 配政策提出董事及高级管理人员的报酬数额和奖励方式，表决通过后，报公司董事会。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司执行年薪制的人员，每月预付一定数额的基本工资，年终董事会提名与薪酬考核委员会根据岗位 绩效评价结果及薪酬制度分配政策，确定年薪数额。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 连发辙 是 黄品奇 是 李玉民 是 庄明峰 是 杨建福 是 于春华 是 王卫祖 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 齐谋甲 独立董事 任期届满 管维立 独立董事 任期届满 陈立友 独立董事 任期届满 涂建 独立董事 因工作原因提出辞职 连发辙 董事 任期届满，因年龄原因 (五) 公司员工情况 在职员 13,278 公司需承担费用的离退休职工人数 4,534 工总数 公司员 公司需承担费用的离退休职工费用共计 7771399.37 元，主要包括：误餐费、目标津贴、 工情况 洗理费、生活补、企业浮动工资、书报费、房水电补贴、燃料补贴、厂龄补、取暖费、护 的说明 理费、遗属补贴、职业病津贴、劳模津贴及银行转账的手续费。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 2,026 研发人员 161 销售人员 727 其他人员 10,364 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学本科及以上 1,930 大学专科 3,203 中专及以下 8,145 11 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司认真按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会的有关上市公司的 法律法规要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，加强对股东权益的维护，具体内容如下： 1、股东与股东大会 公司按照中国证监会公布的《股东大会规范意见》和公司制订的《股东大会议事规则》的要求召 集、召开股东大会，严格遵守表决事项和表决程序的有关规定，维护上市公司和股东的合法权益。股 东按其持有的股份享有平等的权利，并承担相应的义务。公司能够确保股东，特别是中小股东享有平 等地位；公司建立了与股东沟通的有效渠道，确保股东对法律、行政法规和公司《章程》规定的公司 重大事项，享有知情权和参与权。 2、控股股东和上市公司关系 本公司控股股东依法行使其权利，承担其义务，未发生超越股东大会直接或间接干预公司决策和 经营的活动；公司与控股股东在资产、业务、机构、财务和人员等方面分开，相互独立；公司董事会、 监事会和内部机构能够独立运作。 3、董事与董事会 公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定与要求；董事会会议的召集、 召开程序，符合公司《董事会议事规则》的要求，并严格按照规定的会议议程进行。公司董事能根据 公司和全体股东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地履行职责，积极行使相关的权利并履行相关义务。 4、监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规要求。监事会会议的召集、召开程序，符合公司《监 事会议事规则》的要求，并严格按照规定的会议议程进行。本年度内公司的监事能够以认真负责的态 度出席董事会和股东大会，认真履行监事的职责，能够本着为股东负责的态度，对公司财务以及公司 董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法和合规性进行监督。 5、利益相关者 年度内公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益， 共同推动公司持续、健康、稳健发展。 6、信息披露与透明度 报告期内，公司根据《公司信息披露事务管理制度》，加强《重大信息内部报告制度》的执行力， 对有可能引起股价异动的敏感信息及时予以公开披露，全年共披露临时公告 27 篇，切实保护了投资者 的知情权，增强了公司的透明度。 7、公司治理专项活动情况 公司自 2007 年 4 月至 10 月开展公司治理专项活动以来，先后完成了自查、公众评议、整改 提高阶段的工作，并收到了良好的效果。2008 年，根据中国证监会下发的《关于公司治理专项活动公 告的通知》和河北监管局下发的《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》要求，我公司对 2007 年至 2008 年 6 月 30 日的公司治理和整改情况进行了认真梳理，截至 2007 年末所有的自查问题均已完 成整改。同时，《关于公司治理专项活动整改情况的说明》经公司五届二十六次董事会审议通过后， 于 2008 年 7 月 24 日在上海证券交易所网站进行了披露。 报告期内，中国证监会河北监管局于 2008 年 6 月 10 日至 15 日派出检查组对公司进行了现场巡检， 并下达了《关于华北制药股份有限公司限期整改通知书》。公司召开了专门会议，研究制定整改计划， 逐项落实整改要求，经公司五届二十六次董事会审议通过后，在公司信息披露指定媒体发布了《公司 关于巡检意见的整改报告》。公司董事会针对环 A 车间独立性问题，已采取了收购华药集团所持新药 公司全部股权的措施，后续事项目前正在办理中。 另外，为进一步完善公司法人治理结构，公司在报告期内制定了《独立董事年报工作制度》，增 设了董事会审计委员会、董事会提名与薪酬考核委员会、董事会战略（投资决策）委员会并制定了相 应的工作细则。 通过开展公司专项治理活动和对巡检意见的整改活动，完善了公司治理结构，健全了公司内控制 度，提高了公司治理水平。 12 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 齐谋甲 6 6 0 0 管维立 6 6 0 0 陈立友 6 5 1 0 因工作出差 涂建 1 1 0 0 于明德 4 4 0 0 石少侠 4 4 0 0 杨胜利 4 4 0 0 陈金城 7 5 2 0 出差 郭世昌 4 4 0 0 2008 年 1 月涂建先生辞去公司独立董事职务。2008 年 5 月 9 日 2007 年年度股东大会审议通过了公司 董事变更的议案，同意涂建先生辞去独立董事职务，同意陈金城担任公司独立董事职务。2008 年 9 月 1 日 2008 年第一次临时股东大会选举产生了第六届董事会成员，其中包括独立董事于明德、石少侠、 杨胜利、陈金城、郭世昌。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司 业务方面独立情况 拥有独立的原材料采购和产品的生产、销售系统。 公司高级管理人员均专职在本公司工作并领薪，不在控股股东及其关联企 人员方面独立情况 业兼任除董事之外的其他职务；公司的劳动、人事及工资管理完全独立； 控股股东推荐董事和经理人员均通过合法程序进行。 资产方面独立情况 公司拥有独立的生产系统及配套设施等资产。 公司认真按照《公司法》和《上市公司治理准则》等法律法规设立股东大 机构方面独立情况 会、董事会、监事会和经理层，法人治理结构完整。同时，本公司拥有独 立的办公场所，设立了符合管理职能的管理部门。 公司设置了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算系统和财务管理制 财务方面独立情况 度，同时在银行独立开户，依法独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司已经建立了比较完整的内部控制体系。内部控制制度文件内容涵盖了财务、采购、销售、生 产运营、设备管理、信息系统运行管理等各业务范围。报告期内，根据国家法律法规、标准的变化和 公司发展需要，建立并修订了部分管理制度，增强了管理制度的适应性，使制度更加系统化、完善化。 各部门对制度的执行情况进行了自查，认为内控制度基本建立健全，基本满足管理工作及各业务环节 的需要，能有效运行实施。报告期内，公司主要做了如下几方面工作： 1、公司治理方面：增设了董事会审计委员会、董事会提名与薪酬考核委员会、董事会战略（投资 决策）委员会并制定了相应的工作细则，还制定了《独立董事年报工作制度》。 2、人力资源管理方面：制定下发了《华北制药股份有限公司本部岗位绩效工资实施细则》、《车 间负责人绩效考核管理办法》、《华北制药股份有限公司本部定岗定编管理办法》。同时，结合新《劳 动合同法》的实施，修订了《劳动管理办法》和《奖金管理办法》。2008 年 8 月进行了公司社会责任 与职业健康安全管理体系进行内部审核。 3、财务管理方面：在资产管理、风险防范、流程控制方面，对原有制度进行全面修订，2008 年 主要修订完成了《成本费用管理办法》、《财务收支管理办法》、《财务印鉴管理办法》。 4、质量管理方面：根据国家新实施的《生活饮用水卫生标准》和《生活饮用水标准检验方法》， 主要修订了《工艺用水管理办法》。同时在 2008 年 10 月组织了质量管理体系内部审核。 5、物料供应方面：针对“合同管理”，对“采购合同的签订范围”、“采购合同签订人的资格”、 13 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 “合同专用章的管理”三个方面进行了检查。对照《供应处公章管理办法》对公章使用情况进行了检 查。 6、产品销售方面：结合现有业务流程及在实际工作过程中出现的一些问题，修订了《部门职责》、 《岗位职责》、《信息管理办法》、《外部客户信用管理办法》和《应急预案》，提高了文件的适用 性。 7、其他方面：修订了《信息安全管理制度》、《信息化管理制度》、《企业网管理制度》以及《设 备控制程序》。 公司将在 2009 年继续按照《企业内部控制规范》等要求，不断健全和完善内部控制体系，使公司 的内控体系更加科学化和体系化。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见情况 1、公司本年度尚未披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司已建立内部控制制度，企管处、审计处为内部控制管理和检查监督部门。 公司内部控制检查 监督部门尚未定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 董事会提名与薪酬考核委员会按照《华北制药股份有限公司高级管理人员年薪制管理办法》的规 定，遵循年薪水平与高级管理人员的工作业绩紧密挂钩并与市场接轨，充分体现责任、风险、利益相 一致的原则进行考评，提出高级管理人员年薪确定的议案，交董事会审定。董事会提名与薪酬考核委 员会根据公司战略发展的需要对考评和激励制度不断修订和完善。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 （一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度 2008 年 5 月 9 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 5 月 10 日 股东大会 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 9 月 1 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 9 月 2 日 临时股东大会 2008 年第二次 2008 年 11 月 21 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 11 月 22 日 临时股东大会 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内生产经营情况回顾 报告期内，公司围绕公司的发展方向，坚持以市场为导向，以利润为中心，及时调整生产和销售计 划，克服能源和原材料价格上涨等不利因素，深化精细化管理，努力实现效益最大化，同时积极推进 搬迁和新园区建设，2008 年已有两个项目开工建设。报告期内，公司实现主营业务收入 491,096 万元， 归属于母公司的净利润 26,910 万元，同比分别增长了 16%和 345%。 （1）多措并举，挖潜降耗，努力降低生产成本 公司从降低采购成本，提高生产技术水平，节能降耗等多个方面着手，努力挖潜降耗。一是开展技 术攻关，生产技术水平稳步提高。通过进行流程再造和工艺升级，使相关技术指标得到进一步提高。 其中，青霉素的发酵水平同比均提高了 20%以上；四环素的发酵指数同比提高了 15.2%；维生素 C 的收 率同比提高了 3.1%；其他产品的主要技术指标比去年也有不同程度提高。二是强化日常精细管理，推 广应用节能技术。公司全年投资近 3100 万元，实施了 15 项节能措施，取得明显效果。同时，通过采 14 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 取降低能源动力消耗等措施，全年万元增加值取水量和综合能耗同比分别降低了 31%和 38%。其中，母 公司水、电、汽的用量同比分别降低了 15%、12%和 23%。三是保证物料供应，降低采购费用。针对原 辅料市场价格大幅波动，我们一方面加强信息采集和分析，准确预测市场价格，加大与供应商的沟通 力度，合理把握进货时机；另一方面发挥规模优势，筹建物资超市，实施集中招标和比价采购。 （2）灵活调整产销策略，努力实现效益最大化 结合产品的市场需求和价格走势，及时调整生产计划，我们对青霉素产品链上的 9 个品种和其他 几个主要产品进行了生产调整，提高了生产设施的利用率，实现了效益最大化。 我们结合产品结构特点和实际情况，在加大新产品和高毛利产品销售力度的同时，积极采取灵活 的销售策略，拓宽销售渠道，实现了原料药销售的稳定增长。其中，维生素 C 的出口量和内销量同比 分别提高了 45.23%和 55.90%；四环素的销量同比增长了 15.27%；青 V 钾的销量和销售额同比分别增 长了 11.03%和 28.61%。在制剂药销售方面，一是积极推进渠道再造，建立梯次化分销体系，努力提升 市场控制力；二是加强对终端市场的开发；三是围绕定点产品、质量优势等方面，通过组织学术推广 和产品促销会议等多种形式，加大宣传力度；四是进一步强化客户信用管理，完善相关制度和对业务 人员的考核办法。通过实施相关措施，部分新药品种实现了较快增长。其中，安灭菌、怡神保、万迅 和两性霉素 B 同比分别增长了 69.79%、60.46%、21.39%和 17.92 %。定点品种阿莫西林胶囊的国内销 量和出口量同比分别提高了 47.7%和 163%。 同时，各项基础管理工作也得到进一步加强。强化质量管理，国际认证工作实现新突破。公司本部 的青 V 钾、土霉素先后分别获得了 COS 证书和 FDA 证书，为进一步开拓国际市场打下坚实基础；加强 源头控制和排污治理，实现清洁生产。2008 年公司投入资金实施了菌丝干燥、污水处理设施技术改造、 排污口改造等污染治理项目。同时，公司下属 11 家单位顺利通过了清洁生产审核和 ISO14000 环境体 系复审。另外，我们积极推进薪酬制度改革，不断完善绩效考核体系，公司本部全面完成了薪酬制度 改革。 2、对公司未来发展的展望 2009 年我们将继续以全面预算管理为主线，精细管理、精益生产、科学发展，努力提升公司盈利 水平，积极推进迁建、合资、股权融资等重点工作。同时，不断提高公司的规范化运作水平，努力使 公司法人治理结构更加完善，内部控制制度更加合理健全，激励约束机制更加规范有效，全面提升公 司质量。 (1)切实抓好各项基础工作，努力实现效益最大化 公司将围绕发展战略，加快产品结构调整、不断夯实基础管理、努力提高生产技术水平、积极探索 新的营销模式，努力创造新的利润增长点。 一是加大技术创新力度，努力实现现有产品的技术升级。通过技术创新，提高技术水平，降低生产 成本。加快重点新产品的开发及产业化进程，推进重点项目进度，促进产品结构调整。二是采取灵活 策略，做好采购和销售工作。一方面通过加强信息的采集、整理和分析，采取有针对性的措施，提高 效率，降低采购费用；另一方面转变营销模式，加强终端队伍建设，努力建设稳定可控的终端市场扩 大销量，同时大力开展国际认证和注册工作，不断拓展国际市场。三是深化精细管理，挖潜降耗，降 低成本。通过实施设备更新改造、加强溶媒的过程管理等有力措施，实现节能降耗的目标。 (2)积极推进搬迁和新园区建设，加快产品结构战略转型 我们将对搬迁和新园区建设进行科学谨慎决策，快速实施。今年我们将抓好三项重点工作：一是围 绕节能减排和提高运营效率，谋划新园区的环境、能源、动力、物流等公共平台；二是抓好项目本身 的技术和经济可行性研究与落实；三是争取筹融资到位，为新园区建设提供资金。 (3)争取完成合资重组；尽早重启非公开发行股票工作 目前与荷兰 DSM 公司的合资重组方案已经第六届六次董事会和 2009 年第一次临时股东大会审议通 过，后续仍需履行相关的审批程序，我们将积极推进该项工作，争取早日完成合资项目，实现资金到 位。 鉴于去年非公开发行股票工作未获通过的情况，我们将认真整改存在的相关问题，并结合公司实 际情况进一步优化非公开发行预案，尽早重启非公开发行工作并争取早日完成。 (4)继续完善公司治理和内控制度，不断提高公司规范化运作水平 进一步完善法人治理结构是公司可持续健康发展的必然要求。为此，我们将继续按照监管部门的 要求，结合公司的实际运营状况，进一步规范三会运作，完善权力机构、决策机构、监督机构与经理 层之间的互动机制，努力构建更加合理及适合自身发展的公司治理构架，进一步董事会决策水平和公 司治理绩效。 15 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 建立完善的内部控制体系是实现公司治理目标的重要保证。公司将努力按照监管部门的相关要求，进 一步完善公司的管理制度及流程，加强对内控制度的检查，完善内控和监察体系，不断提高风险防范 和控制水平。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:万元 币种:人民币 主营业 主营业 主营业务 主营业务利 分行业或 务收入 主营业务收入 主营业务成本 务利润 成本比上 润率比上年 分产品 比上年 年增减(%) 率(%) 增减（%） 增减(%) 分行业 增加 5.57 个 医药化工 4,774,571,617.92 3,134,988,437.43 34.34 16.35 7.26 百分点 分产品 减少 4.86 个 青霉素类 679,282,037.19 495,967,349.18 26.99 -12.93 -6.71 百分点 增加 3.57 个 半合青类 1,067,786,669.86 799,879,176.61 25.09 -7.41 -11.62 百分点 减少 0.45 个 头孢类 587,382,206.72 485,692,047.09 17.31 4.40 4.97 百分点 增加 19.46 维生素类 1,568,046,103.51 697,993,507.97 55.49 106.23 43.50 个百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内 2,726,713,424.43 1.07 国外 2,047,858,193.49 45.67 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:元 币种:人民币 报告期内公司投资额 2,900,000.00 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 华北制药凯瑞特药业有限公司 医药制造 30 华北制药集团规划设计院有限公司 设计服务 20 16 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的 决议刊登的 会议届次 召开日期 信息披露报纸 信息披露日期 《中国证券报》、 第五届董事会第二十二次会议 2008 年 1 月 17 日 2008 年 1 月 19 日 《上海证券报》 《中国证券报》、 第五届董事会第二十三次会议 2008 年 3 月 27 日 2008 年 3 月 29 日 《上海证券报》 《中国证券报》、 第五届董事会第二十四次会议 2008 年 4 月 28 日 2008 年 4 月 30 日 《上海证券报》 《中国证券报》、 第五届董事会第二十五次会议 2008 年 6 月 19 日 2008 年 6 月 21 日 《上海证券报》 《中国证券报》、 第五届董事会第二十六次会议 2008 年 7 月 23 日 2008 年 7 月 24 日 《上海证券报》 《中国证券报》、 第五届董事会第二十七次会议 2008 年 8 月 13 日 2008 年 8 月 16 日 《上海证券报》 《中国证券报》、 第六届董事会第一次会议 2008 年 9 月 2 日 2008 年 9 月 4 日 《上海证券报》 《中国证券报》、 第六届董事会第二次会议 2008 年 10 月 27 日 2008 年 10 月 30 日 《上海证券报》 《中国证券报》、 第六届董事会第三次会议 2008 年 11 月 5 日 2008 年 11 月 6 日 《上海证券报》 《中国证券报》、 第六届董事会第四次会议 2008 年 12 月 29 日 2008 年 12 月 30 日 《上海证券报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》和《公司章程》以及有关法律、法规的要求，认真执行股 东大会的各项决议。 2008 年，公司共召开一次年度股东大会和 2 次临时股东大会，审议通过了 15 项提案，公司董事 会按照股东大会决议要求进行落实，其中 14 项决议已落实，1 项决议正在执行过程中。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 审计委员会按照中国证监会的有关规定及公司董事会审计委员会工作细则，认真勤勉地履行职责， 审议通过了《审计委员会年报工作规程》，并按照该工作规程做好年报中的相关工作。 审计委员会在本年度公司财务报告审计工作中，积极保持与年审注册会计师的持续沟通，认真审 阅了公司 2008 年度审计工作计划及相关资料，确认了公司 2008 年度财务报告审计工作的时间安排， 并督促年审注册会计师在保证审计工作质量的前提下按照约定时限提交审计报告。审计委员会对公司 财务会计报表进行了审阅，认为公司 2008 年度财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司的整体 情况，同意将公司 2008 年度财务会计报告提请公司董事会审核，并向董事会提交了会计师事务所从 事本年度公司审计工作的总结报告和提请董事会续聘中天运会计师事务所为 2009 年度会计审计单位 的决议。 17 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 董事会提名与薪酬考核委员会依照法律、法规以及《公司章程》、公司《董事会提名与薪酬考核 委员会实施细则》的规定，对 2008 年度公司定期报告中披露的关于公司董事和高级管理人员的薪酬履 行了考核程序。经评审，董事会提名薪酬考核委员认为：公司在 2008 年已严格按照规定逐月向执行董 事和高级管理人员发放基本年薪；公司定期报告中披露的公司董事及高级管理人员的绩效年薪系依据 岗位责任要求进行考核、评估后已发放，公司定期报告所披露的董事和高级管理人员薪酬是完整、真 实的。 (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 公司目前尚处于战略转型过程中，为确保公司资金需 求，实现持续、稳健的发展，公司董事会拟定：公司 未分配利润主要用于补充流动资金和再投入。 2008 年度不进行利润分配。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 会议审议通过了公司 2007 年监事会工作报告；公 司 2007 年财务决算报告；公司 2007 年度报告正 文及摘要；2007 年度总经理工作报告；2007 年度 董事会工作报告；关于会计政策、会计估计变更 及会计差错更正的议案；公司 2007 年利润分配预 案；关于聘用 2008 年度财务审计机构的议案；关 第一次会议于 2008 年 3 月 27 日召开 于对公司 2007 年初资产负债表相关项目及其金 额做出调整的议案；关于 2008 年度日常关联交易 的议案；关于 2008 年度公司担保事宜；《独立董 事年报工作制度》；关于玻璃分公司建设项目的 议案；关于减少非公开发行募集资金投资项目的 议案；关于公司董事薪酬的提案 会议审议通过了公司 2008 年第一季度报告全文 第二次会议于 2008 年 4 月 25 日召开 和正文。 会议审议通过了公司 2008 年半年度报告正文及 摘要；关于对中国证监会河北监管局巡检意见的 第三次会议于 2008 年 8 月 14 日召开 整改报告；关于国家一类抗癌新药合作项目的议 案；关于公司监事会换届选举的议案。 第四次会议于 2008 年 9 月 3 日召开 会议选举庄明峰先生为公司第六届监事会主席 会议审议通过了公司 2008 年第三季度报告；关于 第五次会议于 2008 年 10 月 28 日召开 公司日常资产经营损失处理的议案。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司建立了较完善的内部控制制度，在报告期内按照国家有关政策法规和公司章程运作，决策程序合 法，未发现公司董事、经理在执行公司职务时违反法律、法规、公司章程或损害公司利益行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司财务报告真实完整地反映了公司报告期的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本报告期公司未募集资金。 （五）监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 18 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 本报告期公司关联交易公平合理，无损害上市公司的利益。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 占该公 司股权 报告期损益 会计核算 所持对象名称 初始投资金额（元） 期末账面值（元） 比例 （元） 科目 （%） 华北制药集团财 长期股权 148,015,165.45 49.89 167,124,952.82 7,750,111.23 务有限责任公司 投资 合计 148,015,165.45 / 167,124,952.82 7,750,111.23 / (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 占同类交 关联交易 交易 关联交 关联交易方 关联关系 关联交易金额 易金额的 类型 定价 易内容 比例(%) 原则 华北制药 母公司的控股 购买原 市场 购买商品 110,746,366.44 8.17 华盈有限公司 子公司 材料 价 合计 / 110,746,366.44 8.17 公司与关联方之间的商品购销是公司正常经营所必要的，可以提高公司业务运转效率。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 19 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是 是 担 否 担保 否 担保发生 保 为 担保方与 是否 担保 存 担保金 日期(协 担保 担保 担保 是 关 关联 担保方 上市公司 被担保方 已经 逾期 在 额 议签署 起始日 到期日 类型 否 联 关系 的关系 履行 金额 反 日) 逾 方 完毕 担 期 担 保 保 华北制药股份 石家庄焦化集团 2008 年 8 2008 年 8 2009 年 8 连带责 公司本部 2,000 否 否 是 否 有限公司 有限责任公司 月 28 日 月 28 日 月 27 日 任担保 华北制药股份 石家庄焦化集团 2008 年 8 2008 年 8 2009 年 8 连带责 公司本部 2,000 否 否 是 否 有限公司 有限责任公司 月 27 日 月 27 日 月 26 日 任担保 华北制药股份 石家庄焦化集团 2008 年 10 2008 年 10 2009 年 10 连带责 公司本部 1,800 否 否 是 否 有限公司 有限责任公司 月 30 日 月 30 日 月 27 日 任担保 华北制药股份 石家庄焦化集团 2008 年 10 2008 年 10 2009 年 10 连带责 公司本部 1,800 否 否 是 否 有限公司 有限责任公司 月 30 日 月 30 日 月 28 日 任担保 华北制药股份 石家庄焦化集团 2008 年 10 2008 年 10 2009 年 10 连带责 公司本部 1,400 否 否 是 否 有限公司 有限责任公司 月 30 日 月 30 日 月 29 日 任担保 华北制药股份 石家庄化肥集团 2002 年 8 2002 年 8 2003 年 8 连带责 公司本部 619 否 是 619 否 否 有限公司 有限责任公司 月8日 月8日 月7日 任担保 华北制药股份 石家庄化肥集团 2002 年 9 2002 年 9 2003 年 9 连带责 公司本部 499 否 是 499 否 否 有限公司 有限责任公司 月6日 月6日 月5日 任担保 华北制药股份 石家庄化肥集团 2002 年 10 2002 年 10 2003 年 10 连带责 公司本部 298 否 是 298 否 否 有限公司 有限责任公司 月 10 日 月 10 日 月9日 任担保 华北制药股份 石家庄化肥集团 2002 年 11 2002 年 11 2003 年 11 连带责 公司本部 874 否 是 874 否 否 有限公司 有限责任公司 月 18 日 月 18 日 月 17 日 任担保 华北制药股份 石家庄化肥集团 2002 年 12 2002 年 12 2003 年 12 连带责 公司本部 3,200 否 是 3,200 否 否 有限公司 有限责任公司 月6日 月6日 月5日 任担保 华北制药股份 石家庄化肥集团 2003 年 1 2003 年 1 2004 年 1 连带责 公司本部 4,000 否 是 4,000 否 否 有限公司 有限责任公司 月8日 月8日 月7日 任担保 华北制药股份 石家庄化肥集团 2003 年 8 2003 年 8 2004 年 8 连带责 公司本部 4,200 否 是 4,200 否 否 有限公司 有限责任公司 月 29 日 月 29 日 月 28 日 任担保 华北制药股份 石家庄化肥集团 2001 年 12 2001 年 12 2004 年 12 连带责 公司本部 1,397 否 是 1,397 否 否 有限公司 有限责任公司 月 31 日 月 31 日 月 30 日 任担保 华北制药股份 石家庄化肥集团 2003 年 1 2003 年 1 2004 年 1 连带责 公司本部 390 否 是 390 否 否 有限公司 有限责任公司 月9日 月9日 月8日 任担保 华北制药股份 石家庄化肥集团 2003 年 1 2003 年 1 2004 年 1 连带责 公司本部 980 否 是 980 否 否 有限公司 有限责任公司 月 16 日 月 16 日 月 15 日 任担保 华北制药股份 石家庄化肥集团 2003 年 2 2003 年 2 2004 年 2 连带责 公司本部 980 否 是 980 否 否 有限公司 有限责任公司 月 20 日 月 20 日 月 19 日 任担保 华北制药股份 石家庄化肥集团 2003 年 3 2003 年 3 2004 年 1 连带责 公司本部 560 否 是 560 否 否 有限公司 有限责任公司 月 31 日 月 31 日 月 15 日 任担保 华北制药股份 华北制药集团有 2008 年 12 2008 年 12 2009 年 12 连带责 母公 公司本部 5,000 否 否 是 是 有限公司 限责任公司 月 31 日 月 31 日 月 30 日 任担保 司 华北制药股份 华北制药集团有 2008 年 12 2008 年 12 2009 年 12 连带责 母公 公司本部 3,850 否 否 是 是 有限公司 限责任公司 月 31 日 月 31 日 月 30 日 任担保 司 华北制药股份 华北制药奥奇德 2008 年 12 2008 年 12 2009 年 12 连带责 合营 公司本部 1,000 否 否 是 是 有限公司 药业有限公司 月4日 月4日 月4日 任担保 公司 华北制药股份 华北制药奥奇德 2008 年 11 2008 年 11 2009 年 7 连带责 合营 公司本部 712 否 否 是 是 有限公司 药业有限公司 月 24 日 月 24 日 月 31 日 任担保 公司 华北制药股份 华北制药奥奇德 2004 年 1 2004 年 1 2010 年 1 连带责 合营 公司本部 1,000 否 否 是 是 有限公司 药业有限公司 月8日 月8日 月8日 任担保 公司 华北制药股份 华北制药奥奇德 2008 年 1 2008 年 1 2009 年 1 连带责 合营 公司本部 300 否 否 是 是 有限公司 药业有限公司 月 10 日 月 10 日 月 10 日 任担保 公司 华北制药集团 控股子公 华北制药奥奇德 2007 年 12 2007 年 12 2008 年 12 连带责 合营 1,327.2 否 否 是 是 倍达有限公司 司 药业有限公司 月 21 日 月 21 日 月 20 日 任担保 公司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 60,255.8 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 40,186.2 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 17,170 报告期末对子公司担保余额合计（B） 8,290 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 48,476.2 担保总额占公司净资产的比例(%) 33 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 8,850 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的 21,287 债务担保金额（D） 担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 上述三项担保金额合计（C+D+E） 30,137 20 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 1、本公司对外担保均按照相关法规的要求由公司董事会或股东大会批准。 2、截至本报告期末对资产负债率超过 70％的石家庄化肥集团有限责任公司提供 17997 万元的担保、 对公司下属子公司华日公司和先泰公司分别提供 290 万元和 3000 万元的担保。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 中天运会计师事务所有限公司 中天运会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 40 40 境内会计师事务所审计年限 2 3 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 1、截至年报披露日，公司与荷兰帝斯曼公司战略合作暨资产重组事宜已经公司第六届六次董事会和 2009 年第一次临时股东大会审议通过，尚需获得国家发改委和商务部等相关核准。公司将按照规定及 时履行披露义务。 2、关于公司下属子公司河北维尔康药业有限公司在美国涉及反垄断集团诉讼一事，目前该案件仍在审 理程序过程中。 3、关于迁建进展情况，目前有两个项目已开工建设，报告期内公司共收到土地收储金 1.68 亿元。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 及检索路径 华北制药股份有限公司第五 《中国证券报》C032 版、 上海证券交易所网站 届董事会第二十二次会议决 2008 年 1 月 19 日 《上海证券报》42 版 http://www.sse.com.cn 议公告 华北制药股份有限公司第五 届董事会第二十三次会议决 《中国证券报》C212 版、 上海证券交易所网站 2008 年 3 月 29 日 议公告暨召开 2007 年度股东 《上海证券报》61 版 http://www.sse.com.cn 大会的通知 华北制药股份有限公司关于 《中国证券报》C212 版、 上海证券交易所网站 2008 年 3 月 29 日 2008 年度日常关联交易公告 《上海证券报》61 版 http://www.sse.com.cn 华北制药股份有限公司监事 《中国证券报》C212 版、 上海证券交易所网站 2008 年 3 月 29 日 会决议公告 《上海证券报》61 版 http://www.sse.com.cn 华北制药股份有限公司关于 《中国证券报》C009 版、 上海证券交易所网站 公司涉及维生素 C 反垄断案事 2008 年 4 月 5 日 《上海证券报》18 版 http://www.sse.com.cn 宜的公告 华北制药股份有限公司第五 《中国证券报》D023 版、 上海证券交易所网站 届董事会二十四次会议决议 2008 年 4 月 30 日 《上海证券报》D62 版 http://www.sse.com.cn 公告 21 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 华北制药股份有限公司 2007 《中国证券报》C010 版、 上海证券交易所网站 2008 年 5 月 10 日 年度股东大会决议公告 《上海证券报》28 版 http://www.sse.com.cn 华北制药股份有限公司关于 《中国证券报》D003 版、 上海证券交易所网站 2008 年 5 月 14 日 股票交易异常波动公告 《上海证券报》D29 版 http://www.sse.com.cn 华北制药股份有限公司关于 《中国证券报》D011 版、 上海证券交易所网站 2008 年 5 月 23 日 向四川地震灾区捐赠的公告 《上海证券报》D21 版 http://www.sse.com.cn 华北制药股份有限公司第五 《中国证券报》C003 版、 上海证券交易所网站 届董事会第二十五次会议决 2008 年 6 月 21 日 《上海证券报》31 版 http://www.sse.com.cn 议公告 华北制药股份有限公司第五 《中国证券报》A13 版、 上海证券交易所网站 届董事会第二十六次会议决 2008 年 7 月 24 日 《上海证券报》C3 版 http://www.sse.com.cn 议公告 华北制药股份有限公司 2008 《中国证券报》D035 版、 上海证券交易所网站 2008 年 7 月 29 日 年中期业绩预增公告 《上海证券报》C8 版 http://www.sse.com.cn 华北制药有限售条件的流通 《中国证券报》D028 版、 上海证券交易所网站 2008 年 8 月 12 日 股上市流通公告 《上海证券报》C37 版 http://www.sse.com.cn 华北制药股份有限公司第五 届董事会第二十七次会议决 《中国证券报》C038 版、 上海证券交易所网站 2008 年 8 月 16 日 议公告暨召开 2008 年第一次 《上海证券报》18 版 http://www.sse.com.cn 临时股东大会的通知 华北制药股份有限公司监事 《中国证券报》C038 版、 上海证券交易所网站 2008 年 8 月 16 日 会决议公告 《上海证券报》18 版 http://www.sse.com.cn 华北制药股份有限公司关于 《中国证券报》C038 版、 上海证券交易所网站 对中国证监会河北监管局巡 2008 年 8 月 16 日 《上海证券报》18 版 http://www.sse.com.cn 检意见的整改报告 华北制药股份有限公司二Ｏ 《中国证券报》A15 版、 上海证券交易所网站 Ｏ八年第一次临时股东大会 2008 年 9 月 2 日 《上海证券报》C8 版 http://www.sse.com.cn 决议公告 华北制药股份有限公司第六 《中国证券报》B07 版、 上海证券交易所网站 届董事会第一次会议决议公 2008 年 9 月 4 日 《上海证券报》封 11 版 http://www.sse.com.cn 告 华北制药股份有限公司监事 《中国证券报》B07 版、 上海证券交易所网站 2008 年 9 月 4 日 会决议公告 《上海证券报》封 11 版 http://www.sse.com.cn 华北制药股份有限公司关于 《中国证券报》D003 版、 上海证券交易所网站 2008 年 10 月 8 日 股票交易异常波动公告 《上海证券报》C10 版 http://www.sse.com.cn 关于四川药招办决定在两年 《中国证券报》C016 版、 上海证券交易所网站 内停止采购我公司上网限价 2008 年 10 月 18 日 《上海证券报》5 版 http://www.sse.com.cn 药品目录中药品情况的说明 华北制药股份有限公司第六 《中国证券报》D010 版、 上海证券交易所网站 届董事会第二次会议决议公 2008 年 10 月 30 日 《上海证券报》C21 版 http://www.sse.com.cn 告 华北制药股份有限公司监事 《中国证券报》D010 版、 上海证券交易所网站 2008 年 10 月 30 日 会决议公告 《上海证券报》C21 版 http://www.sse.com.cn 华北制药股份有限公司第六 届董事会第三次会议决议公 《中国证券报》B05 版、 上海证券交易所网站 2008 年 11 月 6 日 告暨召开 2008 年第二次临时 《上海证券报》C6 版 http://www.sse.com.cn 股东大会的通知 华北制药股份有限公司 2008 《中国证券报》C003 版、 上海证券交易所网站 年第二次临时股东大会决议 2008 年 11 月 22 日 《上海证券报》10 版 http://www.sse.com.cn 公告 22 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 华北制药股份有限公司关于 《中国证券报》C010 版、 上海证券交易所网站 华北制药集团有限责任公司 2008 年 11 月 29 日 《上海证券报》26 版 http://www.sse.com.cn 承诺函的公告 华北制药股份有限公司第六 《中国证券报》B20 版、 上海证券交易所网站 届董事会第四次会议决议公 2008 年 12 月 30 日 《上海证券报》C4 版 http://www.sse.com.cn 告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中天运会计师事务所有限公司注册会计师王秀萍、边华涛审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 中天运〔2009〕审字第 01004 号 华北制药股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的华北制药股份有限公司（以下简称华北制药公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并 股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是华北制药公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，华北制药股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了华北制药股份有限公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流 量。 中天运会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王秀萍、边华涛 中国北京 2009 年 4 月 8 日 23 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:华北制药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七、1 1,227,909,139.33 471,483,290.32 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 七、2 199,911,909.50 160,296,259.23 应收账款 七、5 1,058,804,581.91 1,323,487,485.23 预付款项 七、7 209,254,951.42 175,761,052.57 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 七、4 132,414.24 195,385.18 应收股利 七、3 4,000,000.00 其他应收款 七、6 62,207,963.47 86,082,560.15 买入返售金融资产 存货 七、8 811,345,974.51 906,443,638.04 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 3,573,566,934.38 3,123,749,670.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 七、9 9,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 七、10 324,178,684.80 322,748,623.63 投资性房地产 固定资产 七、11 2,671,979,843.16 2,721,961,306.55 在建工程 七、12 135,320,925.02 155,458,508.17 工程物资 七、13 415,562.70 85,610.50 固定资产清理 七、14 3,660.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、15 235,281,546.52 247,249,189.77 开发支出 七、16 25,883,801.88 6,197,525.59 商誉 七、18 322,313.81 长期待摊费用 七、17 13,454,615.32 13,692,291.39 递延所得税资产 七、19 57,502,485.01 71,371,080.97 其他非流动资产 非流动资产合计 3,464,021,124.41 3,548,086,450.38 资产总计 7,037,588,058.79 6,671,836,121.10 流动负债： 短期借款 七、21 3,676,552,369.03 3,565,882,020.06 24 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 七、22 333,054,940.71 317,116,650.91 应付账款 七、23 591,893,647.57 691,392,697.17 预收款项 七、24 144,591,452.11 139,285,001.88 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、25 139,892,926.41 127,612,007.89 应交税费 七、26 49,261,574.82 33,269,712.27 应付利息 七、27 391,460.86 750,219.30 应付股利 七、28 3,779,149.75 17,346,805.50 其他应付款 七、29 374,696,458.09 275,351,091.91 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 七、30 15,000,000.00 其他流动负债 七、31 29,449,166.67 6,000,000.00 流动负债合计 5,343,563,146.02 5,189,006,206.89 非流动负债： 长期借款 七、32 14,000,000.00 应付债券 长期应付款 七、33 4,416,491.37 3,036,491.37 专项应付款 七、34 5,023,064.84 20,133,064.84 预计负债 递延所得税负债 七、35 192,106.91 24,892.74 其他非流动负债 3,867,000.00 非流动负债合计 23,631,663.12 27,061,448.95 负债合计 5,367,194,809.14 5,216,067,655.84 股东权益： 股本 七、36 1,028,577,558.00 1,028,577,558.00 资本公积 七、37 263,369,205.56 256,263,930.55 减：库存股 盈余公积 七、38 219,814,502.92 211,637,655.92 一般风险准备 未分配利润 七、39 -49,495,000.70 -249,969,562.24 外币报表折算差额 50,877.31 -32,551.66 归属于母公司所有者 1,462,317,143.09 1,246,477,030.57 权益合计 少数股东权益 208,076,106.56 209,291,434.69 股东权益合计 1,670,393,249.65 1,455,768,465.26 负债和股东权益合计 7,037,588,058.79 6,671,836,121.10 公司法定代表人：张千兵 总经理：陈杰 总会计师：刘惠萍 25 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:华北制药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 271,401,563.90 79,439,462.54 交易性金融资产 应收票据 57,118,027.61 47,249,361.18 应收账款 八、1 1,073,551,086.29 1,157,435,605.27 预付款项 115,601,861.75 41,534,759.58 应收利息 应收股利 468,942,389.28 244,183,904.93 其他应收款 八、2 60,896,790.66 78,024,344.59 存货 307,937,260.18 352,961,158.68 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,355,448,979.67 2,000,828,596.77 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 54,800,000.00 40,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 八、3 1,133,854,438.60 1,134,994,675.64 投资性房地产 固定资产 870,197,445.66 924,904,568.89 在建工程 59,009,259.11 54,028,144.68 工程物资 85,610.50 85,610.50 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 212,480,987.50 222,333,244.98 开发支出 11,989,729.29 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 52,097,896.19 54,379,793.20 其他非流动资产 非流动资产合计 2,394,515,366.85 2,430,726,037.89 资产总计 4,749,964,346.52 4,431,554,634.66 流动负债： 短期借款 2,453,676,766.88 2,373,760,715.00 交易性金融负债 应付票据 224,384,391.27 187,656,000.00 应付账款 158,311,134.61 250,268,249.61 预收款项 27,082,492.57 31,011,214.84 应付职工薪酬 37,930,343.31 44,549,965.17 应交税费 8,375,254.47 10,277,839.94 应付利息 应付股利 12.20 12.20 其他应付款 239,132,590.31 106,404,197.81 26 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 9,817,000.00 流动负债合计 3,158,709,985.62 3,003,928,194.57 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 4,380,000.00 3,000,000.00 专项应付款 3,250,000.00 10,290,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 3,859,000.00 非流动负债合计 7,630,000.00 17,149,000.00 负债合计 3,166,339,985.62 3,021,077,194.57 股东权益： 股本 1,028,577,558.00 1,028,577,558.00 资本公积 261,640,676.98 255,980,676.98 减：库存股 盈余公积 219,814,502.92 211,637,655.92 未分配利润 73,591,623.00 -85,718,450.81 外币报表折算差额 股东权益合计 1,583,624,360.90 1,410,477,440.09 负债和股东权益合计 4,749,964,346.52 4,431,554,634.66 公司法定代表人：张千兵 总经理：陈杰 总会计师：刘惠萍 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 4,910,957,107.72 4,240,587,142.86 其中：营业收入 七、40 4,910,957,107.72 4,240,587,142.86 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,516,951,858.68 4,107,445,875.11 其中：营业成本 七、40 3,248,547,790.75 3,032,372,706.66 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七、41 20,037,658.83 18,327,078.07 销售费用 275,542,604.55 291,415,533.72 管理费用 551,167,524.52 438,605,753.23 财务费用 289,271,393.85 278,411,811.61 资产减值损失 七、43 132,384,886.18 48,312,991.82 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 27 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 投资收益（损失以“－”号填列） 七、42 14,842,046.73 15,750,536.96 其中：对联营企业和合营企业的投资 15,920,903.31 15,750,536.96 收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 408,847,295.77 148,891,804.71 加：营业外收入 七、44 10,339,802.54 7,638,175.99 减：营业外支出 七、45 11,050,099.13 12,268,451.61 其中：非流动资产处置净损失 4,425,752.21 6,958,736.38 四、利润总额（亏损总额以“－”号 408,136,999.18 144,261,529.09 填列） 减：所得税费用 七、46 134,188,194.87 70,152,874.08 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 273,948,804.31 74,108,655.01 归属于母公司所有者的净利润 269,100,656.74 60,539,604.80 少数股东损益 4,848,147.57 13,569,050.21 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.262 0.059 （二）稀释每股收益 0.262 0.059 公司法定代表人：张千兵 总经理：陈杰 总会计师：刘惠萍 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 八、4 1,388,167,626.45 1,499,104,572.32 减：营业成本 八、4 1,154,473,872.65 1,103,649,242.19 营业税金及附加 9,094,040.99 10,376,930.96 销售费用 42,406,320.17 44,411,356.41 管理费用 199,551,833.80 162,510,111.09 财务费用 176,685,011.00 167,909,840.15 资产减值损失 87,462,672.47 28,846,080.36 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 450,449,717.69 117,275,727.53 其中：对联营企业和合营 10,500,951.80 11,538,700.49 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 168,943,593.06 98,676,738.69 加：营业外收入 2,662,637.33 453,820.57 减：营业外支出 1,817,248.75 535,079.76 其中：非流动资产处置净损失 1,260,973.24 213,132.17 三、利润总额（亏损总额以“－”号 169,788,981.64 98,595,479.50 填列） 减：所得税费用 2,302,060.83 15,417,228.08 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 167,486,920.81 83,178,251.42 公司法定代表人：张千兵 总经理：陈杰 总会计师：刘惠萍 28 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,121,534,854.07 3,455,787,982.10 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 80,887,088.89 54,714,637.46 收到其他与经营活动有关的现金 七、48（1） 216,502,613.89 79,313,638.83 经营活动现金流入小计 4,418,924,556.85 3,589,816,258.39 购买商品、接受劳务支付的现金 1,843,663,719.22 1,683,248,123.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 553,684,502.62 464,893,797.72 支付的各项税费 387,693,706.72 254,119,625.20 支付其他与经营活动有关的现金 七、48（2） 548,360,693.01 523,183,740.63 经营活动现金流出小计 3,333,402,621.57 2,925,445,287.24 经营活动产生的现金流量净额 1,085,521,935.28 664,370,971.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,000,000.00 取得投资收益收到的现金 30,000.00 116,914.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 3,508,504.68 2,726,214.20 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七、48（3） 700,000.00 200,000.00 投资活动现金流入小计 8,238,504.68 3,043,128.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 137,998,297.65 98,267,904.73 支付的现金 投资支付的现金 6,749,653.30 7,591,272.13 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 七、48（4） 3,374,373.73 59,417.47 投资活动现金流出小计 148,122,324.68 105,918,594.33 投资活动产生的现金流量净额 -139,883,820.00 -102,875,465.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 29 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 取得借款收到的现金 4,754,481,216.59 3,911,202,889.77 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,754,481,216.59 3,911,202,889.77 偿还债务支付的现金 4,644,810,867.62 4,378,005,569.71 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 292,502,700.56 273,681,305.43 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 13,977,731.75 7,529,374.68 支付其他与筹资活动有关的现金 七、48（5） 100,000.00 筹资活动现金流出小计 4,937,413,568.18 4,651,686,875.14 筹资活动产生的现金流量净额 -182,932,351.59 -740,483,985.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,279,914.68 -6,049,182.43 五、现金及现金等价物净增加额 756,425,849.01 -185,037,662.11 加：期初现金及现金等价物余额 471,483,290.32 656,520,952.43 六、期末现金及现金等价物余额 1,227,909,139.33 471,483,290.32 公司法定代表人：张千兵 总经理：陈杰 总会计师：刘惠萍 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 969,797,449.85 894,823,639.69 收到的税费返还 1,536,342.53 3,656,472.67 收到其他与经营活动有关的现金 194,641,526.77 36,288,675.86 经营活动现金流入小计 1,165,975,319.15 934,768,788.22 购买商品、接受劳务支付的现金 599,870,315.81 366,653,771.17 支付给职工以及为职工支付的现金 202,786,410.22 188,348,032.66 支付的各项税费 93,701,802.93 99,882,321.26 支付其他与经营活动有关的现金 120,436,973.54 119,913,100.85 经营活动现金流出小计 1,016,795,502.50 774,797,225.94 经营活动产生的现金流量净额 149,179,816.65 159,971,562.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 215,062,800.25 64,976,433.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 2,509,470.20 709,770.00 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 49,303,472.44 1,897,262.46 投资活动现金流入小计 266,875,742.89 67,583,465.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 40,016,091.72 7,275,045.17 投资支付的现金 5,749,653.30 7,591,272.13 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 64,849,920.94 56,917.87 投资活动现金流出小计 110,615,665.96 14,923,235.17 投资活动产生的现金流量净额 156,260,076.93 52,660,230.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,126,505,614.44 2,401,560,000.00 30 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 收到其他与筹资活动有关的现金 6,000,000.00 筹资活动现金流入小计 3,126,505,614.44 2,407,560,000.00 偿还债务支付的现金 3,046,589,562.56 2,689,799,285.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 192,715,823.03 167,189,992.49 支付其他与筹资活动有关的现金 8,000,000.00 筹资活动现金流出小计 3,239,305,385.59 2,864,989,277.49 筹资活动产生的现金流量净额 -112,799,771.15 -457,429,277.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -678,021.07 -833,619.13 五、现金及现金等价物净增加额 191,962,101.36 -245,631,103.58 加：期初现金及现金等价物余额 79,439,462.54 325,070,566.12 六、期末现金及现金等价物余额 271,401,563.90 79,439,462.54 公司法定代表人：张千兵 总经理：陈杰 总会计师：刘惠萍 31 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 风 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 险 股 准 备 一、上年年末余 1,028,577,558.00 256,263,930.55 211,637,655.92 -249,969,562.24 -32,551.66 209,291,434.69 1,455,768,465.26 额 加：同一控 制下企业合并产 生的追溯调整 会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 1,028,577,558.00 256,263,930.55 211,637,655.92 -249,969,562.24 -32,551.66 209,291,434.69 1,455,768,465.26 额 三、本年增减变 动金额（减少以 7,105,275.01 8,176,847.00 200,474,561.54 83,428.97 -1,215,328.13 214,624,784.39 “－”号填列） （一）净利润 269,100,656.74 4,848,147.57 273,948,804.31 （二）直接计入 所有者权益的利 5,960,000.00 -293,462.80 83,428.97 293,462.80 6,043,428.97 得和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 5,960,000.00 -293,462.80 83,428.97 293,462.80 6,043,428.97 上述（一）和（二） 5,960,000.00 268,807,193.94 83,428.97 5,141,610.37 279,992,233.28 小计 （三）所有者投 1,145,275.01 -5,946,862.50 -4,801,587.49 入和减少资本 1．所有者投入资 -5,946,862.50 -5,946,862.50 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 1,145,275.01 1,145,275.01 （四）利润分配 8,176,847.00 -68,332,632.40 -410,076.00 -60,565,861.40 1．提取盈余公积 8,176,847.00 -8,176,847.00 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -410,076.00 -410,076.00 股东）的分配 4．其他 -60,155,785.40 -60,155,785.40 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余 1,028,577,558.00 263,369,205.56 219,814,502.92 -49,495,000.70 50,877.31 208,076,106.56 1,670,393,249.65 额 32 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 风 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 险 股 准 备 一、上年年末余 1,028,577,558.00 256,482,359.60 211,637,655.92 -292,916,847.12 -25,796.01 224,780,435.75 1,428,535,366.14 额 加：同一控 制下企业合并产 生的追溯调整 会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 1,028,577,558.00 256,482,359.60 211,637,655.92 -292,916,847.12 -25,796.01 224,780,435.75 1,428,535,366.14 额 三、本年增减变 动金额（减少以 -218,429.05 42,947,284.88 -6,755.65 -15,489,001.06 27,233,099.12 “－”号填列） （一）净利润 60,539,604.80 13,569,050.21 74,108,655.01 （二）直接计入 所有者权益的利 -218,429.05 -710,914.05 -6,755.65 -1,515,656.90 -2,451,755.65 得和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 -218,429.05 -710,914.05 -6,755.65 -1,515,656.90 -2,451,755.65 上述（一）和（二） -218,429.05 59,828,690.75 -6,755.65 12,053,393.31 71,656,899.36 小计 （三）所有者投 -9,608,353.54 -9,608,353.54 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 -9,608,353.54 -9,608,353.54 （四）利润分配 -16,881,405.87 -17,934,040.83 -34,815,446.70 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -17,934,040.83 -17,934,040.83 股东）的分配 4．其他 -16,881,405.87 -16,881,405.87 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余 1,028,577,558.00 256,263,930.55 211,637,655.92 -249,969,562.24 -32,551.66 209,291,434.69 1,455,768,465.26 额 公司法定代表人：张千兵 总经理：陈杰 总会计师：刘惠萍 33 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年年末余额 1,028,577,558.00 255,980,676.98 211,637,655.92 -85,718,450.81 1,410,477,440.09 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,028,577,558.00 255,980,676.98 211,637,655.92 -85,718,450.81 1,410,477,440.09 三、本年增减变动金额（减少 5,660,000.00 8,176,847.00 159,310,073.81 173,146,920.81 以“－”号填列） （一）净利润 167,486,920.81 167,486,920.81 （二）直接计入所有者权益的 5,660,000.00 5,660,000.00 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 5,660,000.00 5,660,000.00 上述（一）和（二）小计 5,660,000.00 167,486,920.81 173,146,920.81 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 8,176,847.00 -8,176,847.00 1．提取盈余公积 8,176,847.00 -8,176,847.00 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,028,577,558.00 261,640,676.98 219,814,502.92 73,591,623.00 1,583,624,360.90 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年年末余额 1,028,577,558.00 255,980,676.98 211,637,655.92 -168,896,702.23 1,327,299,188.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,028,577,558.00 255,980,676.98 211,637,655.92 -168,896,702.23 1,327,299,188.67 三、本年增减变动金额（减 83,178,251.42 83,178,251.42 少以“－”号填列） （一）净利润 83,178,251.42 83,178,251.42 （二）直接计入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 83,178,251.42 83,178,251.42 （三）所有者投入和减少资 34 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,028,577,558.00 255,980,676.98 211,637,655.92 -85,718,450.81 1,410,477,440.09 公司法定代表人：张千兵 总经理：陈杰 总会计师：刘惠萍 财务报表附注 一、公司概况 华北制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司” ）是由原华北制药厂（现 华北制药集团有限责任公司，以下简称“华药集团” ）投入其全部生产经营性资产，并 经募股于 1992 年 8 月组建的股份有限公司。1993 年 11 月 8 日，公司股票上网发行，股 票名称为“华北制药”，股票代码为 600812，发行数量为 7000 万股；1994 年 1 月 14 日， 公司股票在上海证券交易所挂牌上市。公司从股票上市至今历经三次配股：以 1995 年 6 月 30 日为股权登记日进行配股，每 10 股配 3 股；以 1997 年 7 月 28 日为股权登记日进行 配股，每 10 股配 1.818 股；以 1999 年 1 月 26 日为股权登记日进行配股，每 10 股配 3 股。三次配股完成后，公司的注册资本为 1,169,394,189.00 元。按照公司 2004 年度第二 次临时股东大会决议通过的本公司与华药集团签订的《以股抵债协议》，公司减少注册资 本 407,484,887.00 元，此次减资完成后公司的注册资本为 761,909,302.00 元。 公司 2006 年 8 月 7 日召开 2006 年第二次临时股东大会，决议通过《华北制药股份有 限公司股权分置改革方案》，并经河北省人民政府国有资产监督管理委员会冀国资发产权 [2006]210 号文核准及上海证券交易所上证上字[2006]594 号文同意，公司以总股本 761,909,302 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增股本 3.5 股，非流通股股东 将应得转增股本全部转送给流通股股东，作为非流通股股东所持股份获得流通权的对价安 排。此方案实施完毕后，以方案实施股权登记日流通股股东持有的股份为基数，原流通股 股东所持股份共计增加 266,668,256 股，公司总股本由 761,909,302 股增加至 1,028,577,558 股。公司注册资本相应的由人民币 761,909,302.00 元增加至 1,028,577,558.00 元。 公司的注册地址为河北省石家庄市和平东路 388 号。 公司主要生产抗生素和维生素等医药产品，是目前我国最大的抗生素、维生素生产基 地之一。 二、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 报告期内，公司执行财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》及其应用指南。公司以 持续经营为前提，以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。 35 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计期间。 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、会计计量属性 对会计要素计量时，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地 产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投 入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本计量。 4、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 5、外币业务的核算方法 （1）外币业务发生时按当月一日中国人民银行公布的国家外汇牌价折算为记账本位币 金额。 （2）在资产负债表日，分别外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： A、对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益，属 于资本性支出的计入相关资产价值； 外币货币性项目本报告期末的折算汇率为一美元兑换 6.8346 元人民币，一欧元兑换 9.6590 元人民币。 B、对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记 账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 6、金融工具的核算方法 （1）金融资产的分类 公司金融资产在初始确认时划分为以下四类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； B、持有至到期投资； C、贷款和应收款项； D、可供出售金融资产。 （2）金融负债的分类 公司金融负债在初始确认时划分为以下两类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； B、其他金融负债。 （3）金融工具的初始计量 公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别 的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （4）金融工具的后续计量 A、公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可 能发生的交易费用。但下列情况除外： （a）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 36 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 （b）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 B、公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外： （a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不 扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 （b）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 （5）公司金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成 的利得或损失，计入当期损益。 B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金 融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当 期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法 计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在 被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 （6）金融资产转移 公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，或已放弃对该金融 资产的控制时，终止确认该金融资产。 （7）金融资产公允价值的确定 A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值； B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。 （8）金融资产减值 公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，则确认减值损失，计入当期损益。对单项测试未发生减值的金融资产，连同单项金额 不重大的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 坏账损失确认标准：因债务人出现被撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足或死 亡等情况，导致无法收回的款项，经公司的相应权力机构批准作为资产损失。 坏账准备计提方法：期末对应收款项的账面价值进行检查，对单项金额重大的（各公 司应收款项的前五名）应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其已发生减值的，根 据其未来现金流量的现值低于其账面价值的差额确认减值损失。对单项金额不重大但有客 观证据表明其已发生减值的应收款项，根据其未来现金流量的现值低于其账面价值的差额 确认减值损失。其他单项金额不重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项（扣除 关联方、公司内部职工款项和应收出口退税）一并按账面余额的 5%计算确定减值损失， 计提坏账准备。 8、存货核算方法 （1）存货分类：包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、低值易耗品、包装物、 材料采购、委托加工物资、材料成本差异等。 （2）存货计价方法及摊销：原材料、包装物按计划成本计价，月末分别计算差异率 分配材料成本差异；产成品以实际成本计价，发出时按加权平均法核算；周转材料领用时 采用一次摊销法。 （3）存货盘存制度：永续盘存制。 （4）存货跌价准备计提标准及方法 37 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 A、存货跌价准备的确认标准：当存货遭受毁损、陈旧过时或市价低于成本时按其可 变现净值与账面价值的差额提取存货跌价准备。存货可变现净值是指按存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。原材料的市价 依据会计期间最后一个月的平均采购价计算；产成品的市价按会计期间最后一个月的平均 售价计算。 B、存货跌价准备的计提方法：主要原材料及产成品按品种计提跌价准备；其他按 类别计提跌价准备。 9、长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资的初始计量 公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费 用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合 并方所有者权益的账面价值份额。 （2）长期股权投资的后续计量 公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共 同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，首先对公司与联营企业及合营企业之间 发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分予以抵销。公司与被投资单位 发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损 失的，全额确认；然后再对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，按应享有或应分担的被投资单位的净 损益份额确认当期投资损益。 公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长 期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 （3）长期股权投资收益的确认 采用成本法核算时，在被投资单位宣告发放现金股利或分派利润时确认；采用权益法 核算时，按当期应享有的被投资单位实现净利润的份额确认。 （4）长期投资的减值准备 公司按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 公司其他长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按单项投资可收回金额低于 账面价值的差额，确认长期股权投资减值准备。 公司长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 10、投资性房地产的核算方法 公司投资性房地产包括，已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、 已出租的建筑物。 公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。 公司投资性房地产可收回金额低于其账面价值时，按单项投资性房地产可收回金额低 于账面价值的差额，确认投资性房地产减值准备。公司投资性房地产减值准备一经确认， 在以后会计期间不得转回。 11、固定资产及累计折旧的核算方法 38 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 （1）固定资产确认条件 公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时，固定资产才能予以确认。 公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计 使用寿命和预计残值确定的各类固定资产年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 15—45 3—10 2.0—6.5 机器设备 5—28 3—10 3.2—19.4 电子设备 5—22 3—10 4.0—19.4 运输设备 5—12 3—10 7.5—19.4 其 他 5—22 3—10 4.0—19.4 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额重 新计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估 计数有差异的，调整预计净残值。 （3）固定资产减值准备 公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期 闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项 固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。固定资产减值准备一经 确认，在以后会计期间不得转回。 12、在建工程的核算方法 公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预 定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 在建工程减值准备：公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未 来 3 年内不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具 有很大的不确定性或其他足以证明已经发生减值情形出现时，计提在建工程减值准备。计 提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。在建工程 减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 13、借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则 39 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借 款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 14、无形资产的核算方法 （1）无形资产的计价及摊销方法 公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期 实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线 法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 （2）无形资产减值准备 公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值 的迹象时，计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值 的差额确认无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 （3）无形资产转销 公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 （4）内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准 A、公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益； B、公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （a）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （b）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （c）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （d）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； 40 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 （e）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15、长期待摊费用的核算方法 公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 16、预计负债的核算方法 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： A、该义务是公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金 额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 17、股份支付的核算方法 （1）股份支付的种类 公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价 值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的 数量应当与实际可行权数量一致。 18、收入的确认原则 销售商品：对已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够 可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，公司确认商品销售收入的实现。 提供劳务：对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在同一会计年度内开始 并完成的劳务，在劳务完成时确认收入；跨期劳务按照完工百分比法确认相关的劳务收入。 让渡资产使用权：与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠 地计量时，按双方协商的结果确认收取的使用权收入。 19、所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，以很可能取 得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认所产生的递延所得税资产；资产的账面 价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确认所产生的递延所得税负 债。 公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，公司以原减记的金额为限，予以转回。 20、主要会计政策、会计估计变更及会计差错更正 （1）会计政策变更： 公司本会计期间未发生会计政策变更 （2）会计估计变更： 41 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 公司本会计期间未发生会计估计变更事项。 （3）会计差错更正： 公司本会计期间未发生会计差错变更事项。 21、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：公司将能够控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并 范围。 本报告期纳入合并范围的子公司共十五家，分别为：华北制药康欣有限公司、河北维 尔康制药有限公司、华北制药威可达有限公司、华北制药集团北元有限公司、华北制药集 团制剂有限公司、华北制药华胜有限公司、华北制药集团倍达有限公司、华北制药集团海 翔医药有限责任公司、华北制药天星有限公司、华北制药秦皇岛有限公司、河北华日药业 有限公司、华北制药国际贸易有限责任公司、华北制药集团销售有限公司、华北制药集团 先泰药业有限公司、华北制药（河北）神草有限公司。 （2）编制方法：公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他 有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务 报表时，按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》采用如下办法编制： A、母、子公司采用的会计年度和会计政策相同； B、母、子公司及子公司之间的重大交易已调整抵消； C、投资、权益及相互往来已调整抵销。 五、税项 1、增值税：按《增值税暂行条例》规定的税率计算缴纳增值税； 2、营业税：税率为 5%； 3、城建税：税率为 7%； 4、教育费附加：征收率为 4%； 5、所得税： （1）母公司及合并子公司河北维尔康制药有限公司、河北华日药业有限公司、华北 制药集团先泰药业有限公司获得国家级高新技术企业认证资格,根据相关规定，获得高新 技术企业认证资格后自2008 年起连续三年享受15%的所得税优惠税率，2008年度执行15% 所得税税率； （2）合并报表其他子公司执行 25%所得税税率； （3）合并报表子公司华北制药威可达有限公司作为出口型企业，以前年度外销比例 超过 70%，2008 年获河北省国税局批复，将本年度收到的退回企业所得税 999,948.76 元 作为政府补助计入本年度营业外收入。 六、企业合并及合并财务报表 1、截至 2008 年 12 月 31 日，公司控股子公司概况 （1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司 其他实质上构 业务 本公司投资 持股比 表决权 公司名称 注册地 注册资本 经营范围 成对子公司的 性质 额 例(%) 比例(%) 净投资额 华北制药康欣有 河北石 医药 1496 万美 产销淀粉 94,341,726.43 74.60 100.00 限公司 家庄 制造 元 VB12 及制剂 河北维尔康制药 河北石 医药 2300 万美 产销维生素 C 120,232,318.84 65.20 100.00 有限公司 家庄 制造 元 华北制药威可达 河北石 医药 758.04 万美 产销维生素 34,873,095.92 60.00 60.00 有限公司 家庄 制造 元 B12 42 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 华北制药集团北 河北石 医药 1200 万美 产销氨苄青 92,982,448.95 75.00 100.00 元有限公司 家庄 制造 元 霉素 产销粉针颗 华北制药集团制 河北石 医药 3118.54 万 粒剂水针胶 13,233,077.69 100.00 100.00 剂有限公司 家庄 制造 元 囊 华北制药华胜有 河北石 医药 1328.40 万 产销链霉素 56,562,672.00 51.00 51.00 限公司 家庄 制造 美元 及相关产品 华北制药集团倍 河北石 医药 2720 万美 产销半合抗 162,301,370.47 70.00 70.00 达有限公司 家庄 制造 元 及中间体 华北制药天星有 河北承 医药 4633.49 万 产销四环素 30,117,656.00 65.00 65.00 限公司 德 制造 元 盐 产销合成抗 华北制药集团先 河北石 医药 7625.83 万 生素原料药 51,327,540.00 100.00 100.00 泰药业有限公司 家庄 制造 元 及中间体 华北制药秦皇岛 河北秦 医药 700 万元 产销制剂药 6,900,000.00 100.00 100.00 有限公司 皇岛 制造 华北制药集团国 河北石 医药 医药产品的 际贸易有限责任 320 万元 51.00 51.00 家庄 销售 经营出口 公司 华北制药集团销 河北石 医药 40490.27 万 医药产品销 100.00 100.00 售有限公司 家庄 销售 元 售 华北制药集团海 河北石 医药 产销克林霉 翔医药有限责任 1320 万元 6,730,000.00 51.00 51.00 家庄 制造 素磷酸酯 公司 华北制药（河北） 河北石 医药 中药产品的 1500 万元 9,000,000.00 60.00 60.00 神草有限公司 家庄 制造 生产和销售 说明：参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。子公司同一控制的实际控制人为华北制药集团有限责 任公司。 （2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 其他实质上构 注册 业务 注册 本公司投资 持股比 表决权比 公司名称 经营范围 成对子公司的 地 性质 资本 额 例(%) 例(%) 净投资额 河北华日药 河北石 医药 624 万 产销抗生素原 43,856,196.30 100.00 100.00 业有限公司 家庄 制造 美元 料及制剂等 2、不存在拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司 3、不存在拥有半数以上表决权而未纳入合并报表范围的子公司 4、合并范围的变化情况 本公司的子公司河北维尔康制药有限公司清算了其下属子公司河北华维化工制药设 备有限公司、石家庄维美食品有限公司，并转让了下属子公司石家庄维研科技发展有限公 司。本期末合并报表资产负债表不再包括河北华维化工制药设备有限公司、石家庄维美食 品有限公司、石家庄维研科技发展有限公司；本期合并利润表合并了河北华维化工制药设 备有限公司、石家庄维美食品有限公司期初至清算日的利润表，以及石家庄维研科技发展 有限公司期初至转让日的利润表。 5、少数股东权益 43 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 期末余额 年初余额 公司名称 少数股东权益金 其中：冲减少数 少数股东权益金 其中：冲减少数 额 股东损益金额 额 股东损益金额 华北制药威可达有限公司 17,980,653.07 24,111,167.49 华北制药华胜有限公司 66,126,918.68 67,086,336.23 华北制药集团倍达有限公司 96,704,714.29 87,767,051.30 华北制药天星有限公司 17,624,286.49 14,785,012.55 华北制药集团国际贸易有限 3,300,225.47 1,457,887.69 责任公司 华北制药（河北）神草有限公 1,875,525.23 2,871,302.66 司 华北制药集团海翔医药有限 4,463,783.33 5,265,814.27 责任公司 河北华日药业有限公司 5,349,586.30 河北华维化工制药设备有限 597,276.20 公司等控股公司 合 计 208,076,106.56 209,291,434.69 说明：合并报表中的境外子公司 NCPC(EUROPE) GMBH，本期外币财务报表折算时资产 负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算；折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债 表中所有者权益项目下单独列示。 七、合并会计报表主要项目注释 （单位：人民币元） 1、货币资金 期末余额 年初余额 项 目 本币金额 折算率 人民币金额 本币金额 折算率 人民币金额 现金 477,973.84 398,918.84 其中：人民币 477,973.84 477,973.84 398,918.84 398,918.84 美元 欧元 银行存款 1,000,926,456.25 393,243,676.41 其中：人民币 978,574,480.81 978,574,480.81 383,270,928.02 383,270,928.02 美元 3,195,935.41 6.8346 21,842,940.15 1,365,269.61 7.3046 9,972,748.39 欧元 52,700.62 9.659 509,035.29 其他货币资金 226,504,709.24 77,840,695.07 44 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 其中：人民币 226,504,709.24 226,504,709.24 77,744,716.79 77,744,716.79 美元 13,139.43 7.3046 95,978.28 欧元 合 计 1,227,909,139.33 471,483,290.32 说明： （1）其他货币资金中承兑汇票保证金 220,726,273.93 元，信用证保证金 1,102,173.85 元，海外投标保证金 4,676,261.46 元。 （2）无抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 票据种类 期末余额 年初余额 商业承兑汇票 7,600,000.00 银行承兑汇票 192,311,909.50 160,296,259.23 合 计 199,911,909.50 160,296,259.23 说明： （1）期末余额中无应收持有本公司 5%以上股份的股东款项； （2）期末用于抵押的应收票据 背书单位 出票日期 到期日 金额 备注 华北制药集团销售有限公司 2008.9.28 2009.3.28 600,000.00 未逾期 华北制药集团销售有限公司 2008.8.1 2009.2.1 200,000.00 未逾期 华北制药集团销售有限公司 2008.9.25 2009.3.25 440,174.37 未逾期 华北制药集团销售有限公司 2008.9.2 2009.3.2 200,000.00 未逾期 华北制药集团销售有限公司 2008.9.4 2009.3.4 300,000.00 未逾期 华北制药集团销售有限公司 2008.9.27 2009.3.27 292,681.20 未逾期 华北制药集团销售有限公司 2008.9.18 2009.3.18 1,500,000.00 未逾期 合 计 3,532,855.57 （3）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况 票据种类 票据总额 到期日区间 银行承兑汇票 381,545,724.21 2009 年度 1-3 月 银行承兑汇票 263,383,618.46 2009 年度 4-6 月 合 计 644,929,342.67 （4）无有追索权的票据背书、以票据为标的资产的资产证券化安排。 3、应收股利 45 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 年初 本期减 相关款项是否发 单位名称 本期增加数 期末余额 未收回原因 余额 少数 生减值的判断 华北制药奥奇德 已宣告分配 4,000,000.00 4,000,000.00 否 药业有限公司 尚未支付 合 计 4,000,000.00 4,000,000.00 4、应收利息 本期减少 未收回 相关款项是否发 单位名称 年初余额 本期增加数 期末余额 数 原因 生减值的判断 民生银行 195,385.18 374,498.00 437,468.94 132,414.24 未到期 否 合 计 195,385.18 374,498.00 437,468.94 132,414.24 5、应收账款 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例(%) 坏帐准备 金额 比例(%) 坏帐准备 一年以内 432,458,319.97 34.19 19,875,701.45 656,696,044.86 44.50 52,046,351.15 一至二年 117,496,310.89 9.29 3,582,102.88 84,758,155.71 5.74 2,874,231.79 二至三年 83,465,179.92 6.60 7,512,727.90 101,386,457.48 6.87 7,351,118.61 三年以上 631,551,730.65 49.92 175,196,427.29 632,855,669.40 42.89 89,937,140.67 合 计 1,264,971,541.43 100.00 206,166,959.52 1,475,696,327.45 100.00 152,208,842.22 按风险分类： 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例(%) 坏帐准备 金额 比例(%) 坏帐准备 单项金额重大的应 177,673,196.66 14.05 33,168,708.31 156,539,363.82 10.61 17,612,123.64 收账款 单项金额不重大但 按信用风险特征组 141,815,970.58 11.21 129,881,539.26 360,132,704.56 24.40 83,215,913.68 合后该组合的风险 较大的应收款项 其他不重大应收账 945,482,374.19 74.74 43,116,711.95 959,024,259.07 64.99 51,380,804.90 款 合 计 1,264,971,541.43 100.00 206,166,959.52 1,475,696,327.45 100.00 152,208,842.22 说明： （1）期末单项金额重大单独进行减值测试的应收款项 计提比例(%) 应收款项内容 账面余额 坏账金额 理由 华北制药集团有限责任公司 57,437,297.87 关联方不计提坏账准备 46 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 公司控股股东的子公司对该公 香港长盈财务有限公司 49,392,177.18 32,104,915.17 65.00 司存在债务 1,638.93 万元，可 以通过债务重组收回 华北制药集团动物保健品有 25,132,450.60 关联方不计提坏账准备 限责任公司 华北制药集团新药研究开发 24,435,408.21 关联方不计提坏账准备 有限责任公司 美国永胜国际有限公司 21,275,862.80 1,063,793.14 5.00 经测试未发生减值 合 计 177,673,196.66 33,168,708.31 18.67 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期末余额 年初余额 账面余额 账面余额 账 龄 坏账准备 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三年以上 141,815,970.58 11.21 129,881,539.26 360,132,704.56 24.40 83,215,913.68 合 计 141,815,970.58 11.21 129,881,539.26 360,132,704.56 24.40 83,215,913.68 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 单位名称 账面余额 坏账准备 说明 三年以上单位 141,815,970.58 129,881,539.26 对方被吊销、清算等确实无法收回 合 计 141,815,970.58 129,881,539.26 （3）本报告期实际核销的应收款项情况 是否因关联方交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 易产生 珠海经济特区医药保健品进出口公司 货款 4,113,805.58 无财产执行 否 张家口市制药总厂 货款 1,761,724.82 破产 否 河南亚神实业集团公司 货款 1,493,450.00 无法收回 否 山东立丰药品有限公司 货款 1,241,750.00 无法收回 否 河北医药服务公司 货款 1,224,000.00 无法收回 否 石家庄市医药贸易有限公司 货款 1,071,500.00 无法收回 否 齐发制药有限公司 货款 964,138.05 无法收回 否 石家庄市北方化工物资供销站 货款 741,691.40 无法收回 否 武汉第二制药厂 货款 582,185.45 吊销 否 石家庄市益鑫康贸易有限公司 货款 535,550.00 无法收回 否 湖南康普郎力夫制药有限公司 货款 468,300.00 无法收回 否 47 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 武汉医药集团化工原料公司 货款 238,083.81 吊销 否 贵州华圣贸易有限公司 货款 205,000.00 无法收回 否 盐城市兽药厂 货款 198,051.31 注销 否 太原市红星药业有限公司 货款 193,500.00 无法收回 否 石家庄宏康贸易有限公司 货款 186,575.00 无法收回 否 芜湖长江药业有限公司 货款 148,750.00 无法收回 否 贵州省安顺西秀制药厂 货款 129,587.00 无法收回 否 徐州制药厂 货款 112,979.30 注销 否 宜兴市（新建）兽药厂 货款 110,912.63 注销 否 常州市动物药品厂 货款 96,739.88 注销 否 滨海县兽药厂 货款 85,460.84 吊销 否 安徽省淮北制药厂 货款 79,000.00 无法收回 否 南通神怡制药有限公司 货款 66,500.00 无法收回 否 江苏金坛市兽药厂 货款 13,657.98 吊销 否 广西柳州博康医药有限公司 货款 8,429.20 无法收回 否 普宁市普瑞医药有限公司 货款 8,000.00 无法收回 否 河北华天动物保健品有限责任公司 货款 6,000.00 无法收回 否 安徽精方药业有限公司 货款 5,983.00 无法收回 否 山西广生制药有限公司 货款 5,445.00 无法收回 否 天津大港区北大港农场 货款 5,100.00 无法收回 否 海口奇力制药有限公司 货款 3,475.00 无法收回 否 天津金世制药有限公司 货款 2,250.00 无法收回 否 江西东风制药股份有限公司 货款 1,019.15 无法收回 否 深圳高卓药业有限公司 货款 500.00 无法收回 否 浙江金华康恩贝生物制药有限公司 货款 410.11 无法收回 否 哈总片剂分厂 货款 370.00 无法收回 否 湖北威尔曼制药有限公司 货款 118.00 无法收回 否 保定世通药业有限公司 货款 81.00 无法收回 否 山东定陶县兽药厂 货款 40.00 无法收回 否 合 计 16,110,113.51 （4）应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 48 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 期末余额 年初余额 单位名称 金额 坏账准备 金额 坏账准备 华北制药集团有限责任公司 57,437,297.87 59,614,700.63 合 计 57,437,297.87 59,614,700.63 （5）期末应收外汇美元账款 16,596,626.86 美元，按期末汇率 6.8346 折合人民币 113,431,305.94 元；期末应收外汇欧元账款 367,334.37 美元，按期末汇率 9.6590 折合 人民币 3,548,082.68 元； （6）期末余额中前五名债务人欠款合计 177,673,196.66 元，占应收账款总额比例 为 14.05%； 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 的比例(%) 华北制药集团有限责任公司 控股股东 57,437,297.87 4.54 香港长盈财务有限公司 客户 49,392,177.18 5 年以上 3.91 华北制药集团动物保健品有限 同一控股股东 25,132,450.60 1.99 责任公司 华北制药集团新药研究开发有 同一控股股东 24,435,408.21 1.93 限责任公司 美国永胜国际有限公司 客户 21,275,862.80 1 年以内 1.68 合 计 177,673,196.66 14.05 （7）应收关联方款项情况 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 金额 的比例(%) 华北制药集团有限责任公司 控股股东 57,437,297.87 4.54 华北制药集团动物保健品有限责任公司 同一控股股东 25,132,450.60 1.99 华北制药集团新药研究开发有限责任公司 同一控股股东 24,435,408.21 1.93 华北制药集团宏信国际商务开发有限公司 同一控股股东 13,595,354.19 1.07 海口华药实业公司 其他关联方 10,758,851.26 0.85 华北制药集团爱诺有限公司 同一控股股东 9,174,233.63 0.73 华北制药集团公司华泰药业有限公司 同一控股股东 6,963,498.67 0.55 深圳华药南方制药有限公司 同一控股股东 4,760,980.25 0.38 华北制药集团大药房有限公司 同一控股股东 3,989,448.54 0.32 华北制药金坦生物技术股份有限公司 同一控股股东 1,333,325.79 0.11 华北制药华盈有限公司 同一控股股东 1,025,349.73 0.08 华北制药集团劳务技术服务有限公司 同一控股股东 845,904.67 0.07 华北制药集团维灵保健品有限公司 同一控股股东 690,837.02 0.05 49 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 华北制药集团综合实业有限责任公司 同一控股股东 638,746.13 0.05 华北制药集团华栾有限公司 同一控股股东 528,975.19 0.04 华北制药集团规划设计院有限公司 同一控股股东 432,588.99 0.03 华北制药凯瑞特药业有限公司 同一控股股东 110,604.85 0.01 华北制药集团健康驿站有限责任公司 同一控股股东 53,619.20 华北制药奥奇德药业有限公司 同一控股股东 7,500.00 合 计 161,914,974.79 12.80 （8）不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年 度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收账款； （9）不存在不符合终止确认条件的应收账款的转移； （10）不存在以应收账款为标的资产进行资产证券化。 6、其他应收款 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例(%) 坏帐准备 金额 比例(%) 坏帐准备 一年以内 39,362,304.38 33.70 999,757.90 50,588,155.38 37.98 1,019,945.76 一至二年 8,524,237.18 7.30 389,771.77 1,475,101.57 1.11 304,830.00 二至三年 1,337,109.42 1.14 109,887.78 10,979,561.41 8.24 226,284.04 三年以上 67,573,370.20 57.86 53,089,640.26 70,164,993.41 52.67 45,574,191.82 合 计 116,797,021.18 100.00 54,589,057.71 133,207,811.77 100.00 47,125,251.62 按风险分类： 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例(%) 坏帐准备 金额 比例(%) 坏帐准备 单项金额重大的应收账款 67,446,417.68 57.75 46,375,370.96 60,498,052.07 45.42 41,718,940.45 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 6,524,034.21 5.59 6,524,034.21 2,667,174.01 2.00 2,647,313.91 风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 42,826,569.29 36.66 1,689,652.54 70,042,585.69 52.58 2,758,997.26 合 计 116,797,021.18 100.00 54,589,057.71 133,207,811.77 100.00 47,125,251.62 说明： （1）期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 先导公司 27,652,535.00 27,652,535.00 100.00 无法收回 出口退税 21,071,046.72 按会计政策不计提 50 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 河北宏远企业发展总公司 7,500,000.00 7,500,000.00 100.00 无法收回 海口华药实业公司 6,663,470.49 6,663,470.49 100.00 无法收回 石家庄高新技术产业开发区人民法院 4,559,365.47 4,559,365.47 100.00 无法收回 合 计 67,446,417.68 46,375,370.96 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期末余额 年初余额 账 龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三年以上 6,524,034.21 5.59 6,524,034.21 2,667,174.01 2.00 2,647,313.91 合 计 6,524,034.21 5.59 6,524,034.21 2,667,174.01 2.00 2,647,313.91 （3）本报告期不存在核销其他应收款项情况； （4）其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况； （5）期末其他应收款中外汇账款-运保费 195,262.73 美元，按期末汇率 6.8346 折合人 民币 1,334,542.65 元； （6）期末余额中前五名债务人欠款合计 67,446,417.68 元，占其他应收款总额比例为 57.75%； 占其他应收款总额 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 的比例(%) 先导公司 客户 27,652,535.00 5 年以上 23.68 出口退税 21,071,046.72 1 年以内 18.04 河北宏远企业发展总公司 客户 7,500,000.00 5 年以上 6.42 海口华药实业公司 其他关联方 6,663,470.49 5 年以上 5.71 石家庄高新技术产业开发区人民法院 4,559,365.47 5 年以上 3.90 合 计 67,446,417.68 57.75 （7）其他应收款关联方款项情况 占其他应收款总额的比 单位名称 与本公司关系 金额 例(%) 海口华药实业公司 其他关联方 6,663,470.49 5.71 其中：非经营性欠款 6,663,470.49 5.71 合 计 6,663,470.49 5.71 （8）不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年 度又全额或部分收回的其他应收款； （9）不存在不符合终止确认条件的其他应收款的转移； （10）不存在以其他应收款为标的资产进行资产证券化。 7、预付账款 51 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 154,458,540.88 73.82 127,721,985.15 72.67 一至二年 16,305,519.64 7.79 15,022,237.22 8.55 二至三年 7,433,915.32 3.55 11,512,645.50 6.55 三年以上 31,056,975.58 14.84 21,504,184.70 12.23 合 计 209,254,951.42 100.00 175,761,052.57 100.00 说明： （1）预付账款前五名欠款情况 期末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 73,965,477.28 35.35 38,042,831.82 21.64 （2）预付账款主要单位 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 欠款原因 藁城市土地储备中心 国土局 35,000,000.00 一年以内 预付土地出让金 华北制药华盈有限公司 关联方 26,655,118.05 一年以内 预付材料款 华北制药集团华栾有限公司 关联方 4,201,776.89 三年以上 预付材料款 石家庄华电供热集团有限公司 客户 4,117,930.02 一年以内 预付取暖费 石家庄热电有限公司 客户 3,990,652.32 一年以内 预付取暖费 合 计 73,965,477.28 （3）预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 期末余额 年初余额 单位名称 金额 坏账准备 金额 坏账准备 华北制药集团有限公司 520,000.00 1,128,523.41 合 计 520,000.00 1,128,523.41 （4）期末余额中预付外汇账款 1,049,233.79 美元，按期末汇率 6.8346 折合人民币 7,171,093.26 元；预付外汇账款 252,364.62 欧元，按期末汇率 9.6590 折合人民币 2,437,589.86 元； （5）期末一年以上预付款项的主要原因：货物已收到但发票未收到。 52 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 8、存货 （1）存货分项目列示 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 料 145,111,874.60 4,839,784.06 140,272,090.54 195,836,078.49 2,814,251.80 193,021,826.69 在 产 品 206,517,624.72 1,044,076.01 205,473,548.71 239,665,899.68 1,044,076.01 238,621,823.67 库存商品 489,323,019.74 33,894,551.83 455,428,467.91 467,588,493.59 19,848,689.05 447,739,804.54 低值易耗品 2,280,232.27 2,280,232.27 2,226,209.90 2,226,209.90 包 装 物 830,613.91 830,613.91 476,572.77 476,572.77 材料采购 2,580,699.71 2,580,699.71 8,922,000.17 8,922,000.17 委托加工物资 5,496,941.80 100,096.00 5,396,845.80 3,269,542.60 100,096.00 3,169,446.60 材料成本差异 -916,524.34 -916,524.34 9,287,409.18 9,287,409.18 自制半成品 2,978,544.52 2,978,544.52 合 计 851,224,482.41 39,878,507.90 811,345,974.51 930,250,750.90 23,807,112.86 906,443,638.04 （2）存货跌价准备 本期减少数 项 目 年初余额 本期计提数 期末余额 转回数 转销数 合计 原 材 料 2,814,251.80 2,065,063.35 39,531.09 39,531.09 4,839,784.06 在 产 品 1,044,076.01 1,044,076.01 库存商品 19,848,689.05 18,137,143.46 1,950,523.76 2,140,756.92 4,091,280.68 33,894,551.83 低值易耗品 包 装 物 材料采购 委托加工物资 100,096.00 100,096.00 材料成本差异 自制半成品 合 计 23,807,112.86 20,202,206.81 1,950,523.76 2,180,288.01 4,130,811.77 39,878,507.90 53 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 说明： （1）存货跌价准备的说明 本期转回金额占该项存货期末 计提存货跌价准备的 项 目 本期转回跌价准备的原因 余额的比例(%) 依据 库存商品 价值回升 0.40 市场价格 合 计 0.40 （2）存货可变现净值按估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额确认。 9、持有至到期投资 项 目 期末余额 年初余额 市政府集资办电 9,000,000.00 合 计 9,000,000.00 减：持有至到期投资减值准备 合 计 9,000,000.00 10、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司投资 对合营企业投资 43,800,255.20 9,649,028.48 4,000,000.00 49,449,283.68 对联营企业投资 200,717,526.29 9,171,874.83 209,889,401.12 对其他企业投资 118,230,842.14 118,230,842.14 合 计 362,748,623.63 18,820,903.31 4,000,000.00 377,569,526.94 减：长期投资减值准备 40,000,000.00 13,390,842.14 53,390,842.14 合 计 322,748,623.63 5,430,061.17 4,000,000.00 324,178,684.80 （2）对合营企业投资 法人代 持股比 表决权比 被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 表 例(%) 例(%) 一、合营企业 华北制药奥奇德药业有限 中外合资 河北石 1000 万美 王永维 医药制造 50.00 50.00 公司 企业 家庄 元 二、联营企业 华北制药集团财务有限责 河北石 30000 万 有限公司 常幸 金融业 49.89 49.89 任公司 家庄 人民币 华北制药集团新药研究开 河北石 962.97 万 有限公司 贺建功 医药制造 20.09 20.09 发有限责任公司 家庄 人民币 54 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 华北制药集团大药房有限 河北石 1000 万人 有限公司 刘寿文 医药销售 40.00 40.00 公司 家庄 民币 华北制药凯瑞特药业有限 河北石 8641.26 有限公司 王艾力 医药制造 30.00 30.00 公司 家庄 万人民币 云南华药鹏侨医药有限公 云南昆 185 万人 有限公司 杨英 医药销售 40.00 40.00 司 明 民币 华北制药集团规划设计院 河北石 500 万人 有限公司 刘新彦 设计服务 20.00 20.00 有限公司 家庄 民币 （接上表） 期末净资产总 本期营业收入 关联 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润 额 总额 关系 一、合营企业 华北制药奥奇德药业 224,131,540.14 125,232,972.77 98,898,567.37 301,075,059.70 21,980,186.64 合营 有限公司 二、联营企业 华北制药集团财务有 1,056,454,526.54 721,467,649.77 334,986,876.77 31,907,301.76 13,789,273.15 联营 限责任公司 华北制药集团新药研 209,866,264.34 153,629,639.52 56,236,624.82 52,307,734.55 3,743,480.25 联营 究开发有限责任公司 华北制药集团大药房 7,704,098.80 14,199,371.57 -6,495,272.77 5,131,301.29 -1,150,791.05 联营 有限公司 华北制药凯瑞特药业 160,723,224.16 54,960,847.63 105,762,376.53 70,969,433.81 4,268,545.00 联营 有限公司 云南华药鹏侨医药有 12,248,332.10 9,991,601.29 1,333,236.04 40,423,024.58 34,909.13 联营 限公司 华北制药集团规划设 7,686,405.69 4,514,467.88 3,171,937.81 5,168,944.00 133,884.72 联营 计院有限公司 （3）对其他企业投资 表决权 业务性 持股比 期末净资产总 本期营业 本期 被投资单位名称 注册地 比例 质 例(%) 额 收入总额 净利润 (%) 黄石华诚制药有限责 中国黄 医药 34.00 34.00 任公司 石 制造 N.B_维尔康化工有限 印度孟 医药制 30.00 30.00 公司 买 造 吉林省兴环医药有限 吉林长 医药制 30.00 30.00 公司 春 造 濮阳华安玻璃有限责 河南濮 玻璃制 28.00 28.00 任公司 阳 造 55 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 华北制药华盈有限公 河北石 医药制 19.87 19.87 -51,042,792.81 130,728,830.27 -3,963,987.83 司 家庄 造 华北制药金坦生物技 河北石 医药制 18.00 18.00 120,900,810.35 147,516,287.34 29,547,236.56 术股份有限公司 家庄 造 国药物流有限责任公 仓储物 北京 5.30 5.30 74,543,898.18 80,455,712.45 4,957,186.48 司 流 华北制药集团动物保 河北石 医药制 15.00 15.00 -25,162,126.73 33,219,804.01 -5,942,390.31 健品有限责任公司 家庄 造 海南海 房地产 海口爱华城 11.92 11.92 口 业 河北证券有限责任公 河北石 证券业 10.73 10.73 司 家庄 务 海南亚欧股份有限公 海南海 房地产 7.57 7.57 司 口 业 河北石 保健品 百贝佳 0.60 0.60 家庄 业 河北石 玻璃制 石家庄市联合玻璃厂 家庄 造 （4）按成本法核算的长期股权投资 本期 本期 被投资单位名称 初始金额 年初余额 期末余额 增加 减少 华北制药华盈有限公司 12,665,000.00 12,665,000.00 12,665,000.00 华北制药金坦生物技术股份有限公司 26,830,000.00 26,830,000.00 26,830,000.00 N.B.-维尔康化工有限公司 571,696.41 571,696.41 571,696.41 濮阳华安玻璃有限责任公司 1,412,672.11 1,412,672.11 1,412,672.11 吉林省兴环医药有限公司 141,473.62 141,473.62 141,473.62 黄石华诚制药有限责任公司 9,460,000.00 9,460,000.00 9,460,000.00 华北制药集团动物保健品有限责任公司 420,000.00 420,000.00 420,000.00 海口爱华城 11,330,000.00 11,330,000.00 11,330,000.00 河北证券有限责任公司 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 国药物流有限责任公司 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00 海南亚欧有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 百贝佳 500,000.00 500,000.00 500,000.00 石家庄市联合玻璃厂 100,000.00 100,000.00 100,000.00 合 计 118,230,842.14 118,230,842.14 118,230,842.14 （5）按权益法核算的长期股权投资 56 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 本期增加额 被投资单位名称 初始投资成本 年初余额 增资 损益调整 其他 华北制药奥奇德药业有限公司 41,379,700.18 43,800,255.20 9,649,028.48 华北制药集团财务有限责任公司 148,015,165.45 159,374,841.59 7,750,111.23 华北制药集团新药研究开发有限责 4,149,070.94 10,291,228.20 -2,772,763.55 任公司 华北制药集团大药房有限公司 3,748,489.85 华北制药凯瑞特药业有限公司 26,296,294.75 30,518,162.09 1,900,000.00 1,280,563.50 云南华药侨鹏有限公司 593,515.62 533,294.41 13,963.65 华北制药集团规划设计院有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 225,182,236.79 244,517,781.49 2,900,000.00 15,920,903.31 （接上表） 本期减少额 被投资单位名称 累计增减额 期末余额 转让投资 分红 其 他 华北制药奥奇德药业有限公司 4,000,000.00 8,069,583.50 49,449,283.68 华北制药集团财务有限责任公司 19,109,787.37 167,124,952.82 华北制药集团新药研究开发有限责任 3,369,393.71 7,518,464.65 公司 华北制药集团大药房有限公司 -3,748,489.85 华北制药凯瑞特药业有限公司 7,402,430.84 33,698,725.59 云南华药侨鹏有限公司 -46,257.56 547,258.06 华北制药集团规划设计院有限公司 1,000,000.00 合 计 4,000,000.00 34,156,448.01 259,338,684.80 （6）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 N.B_维尔康化工有限公司 571,696.41 571,696.41 吉林省兴环医药有限公司 141,473.62 141,473.62 濮阳华安玻璃有限责任公司 1,412,672.11 1,412,672.11 海口爱华城 5,665,000.00 5,665,000.00 海南亚欧股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 百贝佳 500,000.00 500,000.00 石家庄市联合玻璃厂 100,000.00 100,000.00 57 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 河北证券有限责任公司 40,000,000.00 40,000,000.00 合 计 40,000,000.00 13,390,842.14 53,390,842.14 11、固定资产及累计折旧 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计： 5,483,562,684.86 235,340,731.76 110,950,094.78 5,607,953,321.84 房屋建筑物 65,118,402.70 1,837,209.06 1,374,073,278.30 1,310,792,084.66 机器设备 133,705,397.55 93,883,136.19 3,700,607,192.49 3,660,784,931.13 电子设备 15,969,739.08 3,974,956.83 197,315,464.27 185,320,682.02 运输设备 1,487,364.50 6,182,476.94 60,378,474.20 65,073,586.64 其 他 19,059,827.93 5,072,315.76 275,578,912.58 261,591,400.41 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 二、累计折旧合计： 2,714,440,903.57 251,370,928.19 72,472,452.70 2,893,339,379.06 房屋建筑物 409,800,633.83 36,712,560.50 907,816.27 445,605,378.06 机器设备 2,009,451,920.42 181,982,593.83 62,040,300.04 2,129,394,214.21 电子设备 104,439,647.01 12,397,650.52 3,332,393.49 113,504,904.04 运输设备 37,668,434.64 5,815,354.03 5,063,760.88 38,420,027.79 其 他 153,080,267.67 14,462,769.31 1,128,182.02 166,414,854.96 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 三、固定资产净值合计： 2,769,121,781.29 2,714,613,942.78 房屋建筑物 900,991,450.83 928,467,900.24 机器设备 1,651,333,010.71 1,571,212,978.28 电子设备 80,881,035.01 83,810,560.23 运输设备 27,405,152.00 21,958,446.41 其 他 108,511,132.74 109,164,057.62 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四、减值准备合计： 47,160,474.74 23,022,954.43 27,549,329.55 42,634,099.62 房屋建筑物 2,077,541.14 2,077,541.14 机器设备 40,020,306.70 22,986,151.70 27,470,983.28 35,535,475.12 电子设备 1,440,871.88 -6,134.27 36,106.00 1,398,631.61 运输设备 518,334.33 42,240.27 42,240.27 518,334.33 其 他 3,103,420.69 696.73 3,104,117.42 58 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 五、固定资产净额合计： 2,721,961,306.55 2,671,979,843.16 房屋建筑物 898,913,909.69 926,390,359.10 机器设备 1,611,312,704.01 1,535,677,503.16 电子设备 79,440,163.13 82,411,928.62 运输设备 26,886,817.67 21,440,112.08 其 他 105,407,712.05 106,059,940.20 说明： （1）本期固定资产原值的增加数中由在建工程转入的金额为 172,685,572.33 元； （2）本期出售的固定资产原值为 28,811,055.00 元，处置的固定资产原值为 80,502,407.78 元，债务重组转出的固定资产原值为 1,636,632.00 元； （3）本期末已提足折旧的固定资产原值为 719,129,688.35 元； （4）暂时闲置的固定资产 未计提减 预计何时 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 值准备的 投入正常 原因 生产经营 电子设备 267,991.00 251,623.29 16,367.71 不确定 机器设备 56,026,001.36 30,626,865.36 8,728,257.63 16,670,878.37 不确定 其 他 1,020,580.41 503,328.27 195,239.73 322,012.41 不确定 合 计 57,314,572.77 31,381,816.92 8,939,865.07 16,992,890.78 （5）本期累计折旧的增加数中本期计提的金额为计提折旧金额为 250,682,386.56 元； （6）本期末公司以部分固定资产与无形资产共同抵押贷款 323,500,000.00 元，其中： 公司用于抵押的固定资产原值为 1,791,954,378.00 元，累计折旧为 1,135,796,572.45 元，净值为 656,157,805.55 元； （7）本公司部分房屋建筑物相关注销手续正在办理中； （8）通过经营租赁租出的固定资产 项目 账面原值 机器设备 1,307,580.00 合 计 1,307,580.00 12、在建工程 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建工程 135,320,925.02 135,320,925.02 155,458,508.17 155,458,508.17 说明： （1） 在建工程增减变动 59 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 工程投入 项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 占预算比 例(%) 股份更新工程 12,443,760.00 1,883,342.38 13,360,800.43 7,652,766.84 58,119.66 71.30 股份零购工程 892,100.00 415,212.30 3,306,840.61 3,722,052.91 84.50 股份安措工程 468,800.00 43,637.92 248,068.49 85,897.92 113,252.22 80.00 股份技措工程 39,980,000.00 37,151,661.25 1,837,471.08 14,814,263.97 421,659.00 90.00 股份环措工程 9,045,045.00 6,146,484.30 3,181,308.71 1,156,712.15 90.00 股份钠盐新车间 100,000,000.00 5,314,542.59 -1,172,352.59 96.00 新园区迁建项目 145,000,000.00 9,222,600.00 20.00 新园区新建项目 420,000,000.00 53,308.00 5.00 新园区公共支出 130,000,000.00 5,768,549.88 40.00 玻璃厂小瓶自动检测 200,000.00 62,879.15 47,138.32 55.01 包装生产 玻璃厂自动插管机 60,000.00 21,177.84 527.3 36.18 玻璃厂卡式瓶科研 1,500,000.00 39,190.98 88,017.46 8.48 玻璃厂日产 8 吨中性 3,600,000.00 2,950,015.97 154,000.00 3,104,015.97 86.22 硼硅玻璃项目 玻管自动包装项目 100,000.00 9,967.14 9.97 镀膜自动倒液及清洗 50,000.00 3,610.24 7.22 项目 全厂电梯维修项目 90,000.00 82,750.00 82,750.00 91.94 康欣改建工程 76,371,400.00 7,972,076.31 229,999.34 7,372,013.00 830,062.65 100.00 维尔康零星技措 16,250,000.00 304,565.94 811,340.05 732,449.64 126,566.00 15.00 污染综合治理 27,160,000.00 27,790,409.46 1,189,865.35 28,955,501.81 24,773.00 106.61 （D06-10） 冰蓄冷(D07-06) 8,500,000.00 242,768.39 5,504,906.49 5,747,674.88 103.38 甲醇安全改造 1,000,000.00 951,180.00 951,180.00 95.12 （D07-05） 板框工艺(D07-07) 530,000.00 570,361.63 4,895,428.17 5,465,789.80 103.13 进出料改造(L08-01) 258,500.00 498,228.94 498,228.94 192.74 冷水机组改造 5,500,000.00 12,969,093.66 12,969,093.66 235.80 (D08-02) 新增凉水塔(D08-03) 550,000.00 465,395.66 465,395.66 84.62 60 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 谷氨酸(D08-06) 1,100,000.00 26,250.00 2.39 结晶间局部净化 100,000.00 31,488.20 31.49 （L08-04） 纯化水系统改造 100,000.00 49,965.52 49.97 （L08-03） 中试车间（L08-03） 142,000.00 153,009.54 107.75 冷膜装置开发 360,000.00 180,000.00 50.00 （L08-05） 08 连消(D08-04) 5,850,000.00 3,677,448.83 62.86 厌氧改造（D08-01） 28,000,000.00 27,467,444.87 27,467,444.87 98.10 威可达提炼车间保温 2,150,000.00 1,001,610.46 1,155,316.09 2,156,926.55 100.00 改造 威可达环保工程 10,000,000.00 8,334,052.81 3,252,926.02 83.00 制剂改造工程 8,962,862.75 8,981,406.05 998,740.30 9,980,146.35 100.00 制剂 J08-01 650,000.00 276,780.00 50.00 制剂 D08-01 22,300.00 22,300.00 100.00 制剂 DZ08-01 27,760.00 27,760.00 100.00 制剂 D08-13 18,500.00 18,500.00 100.00 制剂 JZ08-01 200,000.00 191,167.36 191,167.36 100.00 北元双室工程 10,000,000.00 3,367,942.78 24,242.00 33.92 北元国际认证改造工 5,000,000.00 5,199,473.33 3,289,971.00 169.79 程 北元四楼改建 250,000.00 137,764.00 385,131.00 209.16 华胜改造工程 23,452,000.00 4,625,354.69 1,779,550.63 2,738,988.96 73.83 华胜全面式空气呼吸 19,600.00 19,000.03 96.94 器项目 华胜杆菌肽卷曲生产 3,000,000.00 49,500.00 1.65 线改造项目 华胜板框菌丝处理项 600,000.00 550,310.02 91.72 目名称 华胜增加纳滤膜设备 1,400,000.00 1,275,355.42 91.10 项目 华胜酸碱回收池项目 335,000.00 161,458.68 48.20 华胜玉米浆补料系统 500,000.00 455,175.95 91.04 项目 61 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 华胜乙醇回收系统项 800,000.00 732,219.05 91.53 目 华胜发酵补料系统节 300,000.00 85,789.16 28.60 汽改造项目 华胜废碱水回收再利 125,000.00 27,211.50 21.77 用项目 倍达改扩建工程 35,000,000.00 23,493,195.80 5,220,820.69 2,206,556.00 77.33 倍达 08 技改技进工 20,000,000.00 8,616,579.21 43.08 程 天星改建工程 6,292,000.00 1,987,699.57 79,074.33 1,957,185.05 98.26 天星一车间母液回收 60,000.00 44,078.81 44,078.81 100.00 池 天星零购 1,500.00 1,400.00 1,400.00 100.00 天星安措工程 20,000.00 6,800.45 90.00 天星一车间种子罐 100,000.00 78,179.22 80.00 天星购车 250,000.00 247,270.00 247,270.00 100.00 天星复盐母液回收再 290,000.00 175,447.90 95.00 利用 天星环保站设备更新 2,620,000.00 830,238.25 80.00 工程 天星一车间空气加热 70,000.00 10,000.00 90.00 器 天星大门改造 20,000.00 18,519.51 18,519.51 100.00 华日改造工程 47,360,000.00 1,533,416.18 19,486,791.88 15,846,272.59 96.00 先泰改扩建工程 55,700,000.00 12,814,729.04 1,521,698.21 11,989,072.10 66.42 先泰生产污水池处理 4,000,000.00 3,209,790.71 80.24 工程等项目 神草车间整改 1,000,000.00 456,409.86 446,103.85 815,643.01 90.00 零购 78,938.00 78,938.00 100.00 合 计 155,458,508.17 154,273,731.71 172,685,572.33 1,725,742.53 （接上表） 工程进 利息资本 其中：本期利息 本期利息资 项目名称 资金来源 期末余额 度 化金额 资本化金额 本化率(%) 股份更新工程 71.30 自筹 7,533,256.31 股份零购工程 自筹 股份安措工程 80.00 自筹 92,556.27 62 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 股份技措工程 90.00 自筹 23,753,209.36 股份环措工程 90.00 自筹 8,171,080.86 股份钠盐新车间 96.00 自筹和拨款 4,142,190.00 新园区迁建项目 20.00 自筹 9,222,600.00 新园区新建项目 5.00 自筹 53,308.00 新园区公共支出 40.00 自筹 5,768,549.88 玻璃厂小瓶自动检测 55.01 自筹 110,017.47 包装生产 玻璃厂自动插管机 36.18 自筹 21,705.14 玻璃厂卡式瓶科研 8.48 自筹 127,208.44 玻璃厂日产 8 吨中性 自筹 硼硅玻璃项目 玻管自动包装项目 9.97 自筹 9,967.14 镀膜自动倒液及清洗 7.22 自筹 3,610.24 项目 全厂电梯维修项目 自筹 康欣改建工程 自筹 维尔康零星技措 50.00 自筹 256,890.35 污染综合治理 自筹 （D06-10） 冰蓄冷(D07-06) 自筹 甲醇安全改造 自筹 （D07-05） 板框工艺(D07-07) 自筹 进出料改造(L08-01) 自筹 冷水机组改造 自筹 (D08-02) 新增凉水塔(D08-03) 自筹 谷氨酸(D08-06) 10.00 自筹 26,250.00 结晶间局部净化 31.00 自筹 31,488.20 （L08-04） 纯化水系统改造 50.00 自筹 49,965.52 （L08-03） 中试车间（L08-03） 50.00 自筹 153,009.54 63 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 冷膜装置开发 50.00 自筹 180,000.00 （L08-05） 08 连消(D08-04) 15.00 自筹 3,677,448.83 厌氧改造（D08-01） 自筹 威可达提炼车间保温 自筹 改造 威可达环保工程 32.50 自筹 5,081,126.79 制剂改造工程 自筹 制剂 J08-01 43.00 自筹 276,780.00 制剂 D08-01 自筹 制剂 DZ08-01 自筹 制剂 D08-13 自筹 制剂 JZ08-01 自筹 北元双室工程 70.00 自筹 3,392,184.78 北元国际认证改造工 90.00 自筹 8,489,444.33 程 北元四楼改建 90.00 自筹 522,895.00 华胜改造工程 73.83 自筹 3,665,916.36 华胜全面式空气呼吸 96.94 自筹 19,000.03 器项目 华胜杆菌肽卷曲生产 1.65 自筹 49,500.00 线改造项目 华胜板框菌丝处理项 91.72 自筹 550,310.02 目名称 华胜增加纳滤膜设备 91.10 自筹 1,275,355.42 项目 华胜酸碱回收池项目 48.20 自筹 161,458.68 华胜玉米浆补料系统 91.04 自筹 455,175.95 项目 华胜乙醇回收系统项 91.53 自筹 732,219.05 目 华胜发酵补料系统节 28.60 自筹 85,789.16 汽改造项目 华胜废碱水回收再利 21.77 自筹 27,211.50 用项目 倍达改扩建工程 77.33 自筹 26,507,460.49 64 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 倍达 08 技改技进工程 43.08 自筹 8,616,579.21 天星改建工程 98.26 自筹 109,588.85 天星一车间母液回收 池 天星零购 自筹 天星安措工程 90.00 自筹 6,800.45 天星一车间种子罐 80.00 自筹 78,179.22 天星购车 自筹 天星复盐母液回收再 95.00 自筹 175,447.90 利用 天星环保站设备更新 80.00 自筹 830,238.25 工程 天星一车间空气加热 90.00 自筹 10,000.00 器 天星大门改造 自筹 华日改造工程 96.00 自筹 5,173,935.47 先泰改扩建工程 66.42 自筹 2,347,355.15 先泰生产污水池处理 0.90 自筹 3,209,790.71 工程等项目 神草车间整改 90.00 自筹 86,870.70 零购 自筹 合 计 135,320,925.02 （2）本期末未发现在建工程需计提减值准备的情况。 13、工程物资 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 待安装设备及器具 85,610.50 85,610.50 工程物资 15,737,876.61 15,407,924.41 329,952.20 合 计 85,610.50 15,737,876.61 15,407,924.41 415,562.70 14、固定资产清理 未清理完毕的固定 项 目 期末余额 年初余额 转入清理的原因 资产账面价值 机器设备 2,000.00 2,000.00 报 损 电子设备 1,660.00 1,660.00 报 损 合 计 3,660.00 3,660.00 65 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 15、无形资产 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 305,974,495.26 508,090.38 306,482,585.64 土地使用权 1 76,121,708.39 76,121,708.39 土地使用权 2 3,500,000.00 3,500,000.00 土地使用权 3 9,501,000.00 9,501,000.00 土地使用权 4 29,752,841.68 29,752,841.68 土地使用权 5 1,500,000.00 1,500,000.00 土地使用权 6 2,500,000.00 2,500,000.00 土地使用权 7 110,147,320.00 110,147,320.00 工业产权及专有技术 70,831,395.51 340,118.38 71,171,513.89 软件 2,120,229.68 167,972.00 2,288,201.68 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 摊余年限 二、累计摊销合计 58,725,305.49 12,475,733.63 71,201,039.12 土地使用权 1 27,001,297.88 1,522,434.12 28,523,732.00 31 土地使用权 2 520,434.80 76,086.96 596,521.76 37 土地使用权 3 2,660,280.00 190,020.00 2,850,300.00 35 土地使用权 4 11,591,919.16 1,200,153.37 12,792,072.53 20.75-46 土地使用权 5 202,500.00 30,000.00 232,500.00 41 土地使用权 6 498,868.74 166,666.67 665,535.41 44 土地使用权 7 2,845,449.79 2,202,946.32 5,048,396.11 47.67 工业产权及专有技术 11,995,190.98 6,844,364.65 18,839,555.63 6-8.5 软件 1,409,364.14 243,061.54 1,652,425.68 4 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 三、无形资产净值合计 247,249,189.77 235,281,546.52 土地使用权 1 49,120,410.51 47,597,976.39 土地使用权 2 2,979,565.20 2,903,478.24 土地使用权 3 6,840,720.00 6,650,700.00 土地使用权 4 18,160,922.52 16,960,769.15 土地使用权 5 1,297,500.00 1,267,500.00 土地使用权 6 2,001,131.26 1,834,464.59 66 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 土地使用权 7 107,301,870.21 105,098,923.89 工业产权及专有技术 58,836,204.53 52,331,958.26 软件 710,865.54 635,776.00 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四、减值准备合计 土地使用权 1 土地使用权 2 土地使用权 3 土地使用权 4 土地使用权 5 土地使用权 6 土地使用权 7 工业产权及专有技术 软件 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 五、无形资产净额合计 247,249,189.77 235,281,546.52 土地使用权 1 49,120,410.51 47,597,976.39 土地使用权 2 2,979,565.20 2,903,478.24 土地使用权 3 6,840,720.00 6,650,700.00 土地使用权 4 18,160,922.52 16,960,769.15 土地使用权 5 1,297,500.00 1,267,500.00 土地使用权 6 2,001,131.26 1,834,464.59 土地使用权 7 107,301,870.21 105,098,923.89 工业产权及专有技术 58,836,204.53 52,331,958.26 软件 710,865.54 635,776.00 说明： （1）土地使用权取得方式：第 1、2、3 项为股东投入；第 4、5、6 项为购入；第 7 项为 本期大股东清欠抵入； （2）无形资产未发生减值准备； （3）本期摊销额为 12,475,733.63 元； （4）公司用于抵押的无形资产-土地原价为 6,198,392.47 元，累计摊销为 1,560,246.83 元，净值为 4,638,145.64 元，与固定资产共同抵押贷款额为 323,500,000.00 元； （5）土地收储事项，石家庄市国土资源局与本公司签署了城区土地收储协议，土地面积 总计 646,365.22 平方米，土地原值 167,291,227.08 元。 67 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 16、开发支出 本期转出 项 目 年初余额 本期增加 期末余额 确认为无形资 记入当期损益金额 产金额 研究阶段支出 16,089,775.75 16,089,775.75 开发阶段支出 6,197,525.59 19,756,416.29 70,140.00 25,883,801.88 合 计 6,197,525.59 35,846,192.04 16,089,775.75 70,140.00 25,883,801.88 17、长期待摊费用 本期 摊余年限 项 目 原始金额 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 转出 (年) 树脂 9,775,920.45 2,864,833.47 4,265,321.33 3,184,971.89 3,945,182.91 0.67-1.97 土地租赁费 3,825,000.00 3,125,000.00 425,000.00 2,700,000.00 6 其他递延支出 2,090,064.48 2,662,457.92 573,025.47 2,089,432.45 4.08 租入固定资产 6,000,000.00 5,040,000.00 320,000.04 4,719,999.96 14.75 改良支出 合 计 21,690,984.93 13,692,291.39 4,265,321.33 4,502,997.40 13,454,615.32 18、商誉 项 目 期末余额 年初余额 河北华日药业有限公司 322,313.81 合 计 322,313.81 说明：本期收购子公司河北华日药业有限公司的少数股东股权产生贷方股权差额，抵销以 前年度形成的商誉。 19、递延所得税资产 （1）明细情况 项 目 期末余额 年初余额 购入摊销年限小于税法规定的资产 6,165,497.95 9,834,878.03 提取资产减值 47,343,046.45 53,712,993.79 开办费摊销形成 非同一控制下企业合并形成 可供出售金融资产公允价值变动 交易性金融资产公允价值变动 融资租赁形成 投资性房地产公允价值变动 68 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 权益法核算被投资单位损失 当期亏损形成递延所得税资产 其他 3,993,940.61 7,823,209.15 合 计 57,502,485.01 71,371,080.97 （2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 购入摊销年限小于税法规定的资产 41,103,319.68 提取资产减值 276,023,145.44 开办费摊销形成 非同一控制下企业合并形成 可供出售金融资产公允价值变动 交易性金融资产公允价值变动 融资租赁形成 投资性房地产公允价值变动 权益法核算被投资单位损失 当期亏损形成递延所得税资产 其他 26,626,270.76 合 计 343,752,735.88 说明： 确认递延所得税资产的依据：在预计可转回的年度有足够的应纳税所得额可以抵扣。 20、资产减值准备 本期减少数 项 目 年初余额 本期计提数 期末余额 转回数 转销数 合计 坏账准备 199,334,093.84 77,532,036.90 - 16,110,113.51 16,110,113.51 260,756,017.23 存货跌价准备 23,807,112.86 20,202,206.81 1,950,523.76 2,180,288.01 4,130,811.77 39,878,507.90 可供出售金融 资产减值准备 持有至到期投 资减值准备 长期股权投资 40,000,000.00 13,390,842.14 53,390,842.14 减值准备 投资性房地产 减值准备 69 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产减值 47,160,474.74 23,022,954.43 27,549,329.55 27,549,329.55 42,634,099.62 准备 工程物资减值 准备 在建工程减值 准备 无形资产减值 准备 其他 合 计 310,301,681.44 134,148,040.28 1,950,523.76 45,839,731.07 47,790,254.83 396,659,466.89 21、短期借款 借款类别 期末余额 年初余额 信用借款 106,335,602.15 1,500,000.00 抵押借款 323,500,000.00 463,780,000.00 保证借款 3,156,211,152.44 3,063,432,020.06 质押借款 委托借款 未到期商业承兑汇票贴现 90,505,614.44 37,170,000.00 合 计 3,676,552,369.03 3,565,882,020.06 说明： （1）期末余额中已到期尚未偿还的借款 贷款利 贷款资金 未按期偿还的 报表日后是 贷款单位 贷款金额 预计还款期 率（%） 用途 原因 否已偿还 承德市环境保 100,000.00 2.97 污水处理 延期使用 否 护局 工商银行华药 2,000,000.00 7.88 生产周转 转贷手续办理中 2009 年 4 月 否 分理处 中国银行-中 银行信用额度未 2009 年 3 月 31 49,771,152.44 7.84 生产周转 是 山支行 审批出 日已偿还 合 计 51,871,152.44 （2）公司用于抵押、质押的财产：公司用于抵押的固定资产原值为 1,791,954,378.00 元，累计折旧为 1,135,796,572.45 元，净值为 656,157,805.55 元；公司用于抵押的无形 资产-土地原值为 6,198,392.47 元，累计摊销为 1,560,246.83 元，净值为 4,638,145.64 元。 （3）关联方保证 70 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 单位名称 期初担保金额 本期新增担保金额 本期解除担保金额 期末担保金额 华北制药集团有限责任公 1,815,510,000.00 1,772,940,000.00 1,815,510,000.00 1,772,940,000.00 司 华北制药金坦生物技术股 20,000,000.00 50,000,000.00 20,000,000.00 50,000,000.00 份有限公司 合 计 1,835,510,000.00 1,822,940,000.00 1,835,510,000.00 1,822,940,000.00 22、应付票据 项 目 期末余额 年初余额 商业承兑汇票 148,682,133.41 146,088,412.00 银行承兑汇票 184,372,807.30 171,028,238.91 合 计 333,054,940.71 317,116,650.91 说明： （1）期末余额中无应付持有公司 5%以上股份股东的款项； （2）下一会计期间将到期的金额 333,054,940.71 元。 23、应付账款 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 539,119,336.87 91.08 574,528,669.38 83.10 一至二年 10,745,431.16 1.82 74,886,662.81 10.83 二至三年 21,665,042.84 3.66 14,620,589.92 2.11 三年以上 20,363,836.70 3.44 27,356,775.06 3.96 合 计 591,893,647.57 100.00 691,392,697.17 100.00 说明： （1）期末余额中应付持有本公司 5%以上股份股东的款项为：华北制药集团有限责任公司 27,928.00 元； （2）期末应付外汇账款 742,922.14 美元，按汇率 6.8346 折合人民币 5,077,575.66 元； 应付外汇账款 2,440.50 欧元，按汇率 9.6590 折合人民币 23,572.79 元； （3）账龄超过一年的大额应付账款，未偿还或未结转的原因：尚未进行结算。 24、预收账款 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 116,390,786.47 80.50 106,685,755.56 76.60 一至二年 7,544,119.78 5.21 6,129,322.81 4.40 二至三年 6,100,323.10 4.22 12,407,023.69 8.90 三年以上 14,556,222.76 10.07 14,062,899.82 10.10 71 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 144,591,452.11 100.00 139,285,001.88 100.00 说明： （1）期末余额中预收持有本公司 5%以上股份股东的款项：华北制药集团有限责任公司 106,268.21 元； （2）期末预收外汇账款 689,447.73 美元，按汇率 6.8346 折合人民币 4,712,099.46 元； 预收外汇账款 6,701.22 欧元，按汇率 9.6590 折合人民币 64,727.08 元； （3）期末余额中一年以上的款项主要是客户未及时清理的预付货款。 25、应付职工薪酬 项 目 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 30,416,409.69 345,316,733.02 366,320,803.71 9,412,339.00 二、职工福利费 40,795,930.07 77,224,650.45 50,081,889.32 67,938,691.20 三、社会保险费 11,032,708.51 140,950,337.69 139,360,450.42 12,622,595.78 其中：医疗保险费 6,420,316.49 41,817,220.32 38,864,533.68 9,373,003.13 基本养老保险费 2,884,424.70 84,442,012.36 85,392,260.69 1,934,176.37 年金交费 失业保险费 1,515,474.64 9,091,513.74 9,566,952.06 1,040,036.32 工伤保险费 90,000.65 3,249,617.57 3,296,537.65 43,080.57 生育保险 122,492.03 2,349,973.70 2,240,166.34 232,299.39 四、住房公积金 19,604,580.40 48,170,432.35 43,188,461.75 24,586,551.00 五、工会经费和职工教育经费 25,720,374.08 11,307,517.18 17,001,693.03 20,026,198.23 六、非货币性福利 七、因解除劳动合同给予的补偿 5,420.00 5,420.00 八、其他 42,005.14 6,404,261.89 1,139,715.83 5,306,551.20 其中：以现金结算的股份支付 合 计 127,612,007.89 629,379,352.58 617,098,434.06 139,892,926.41 26、应交税费 项 目 期末余额 年初余额 计缴标准 增值税 12,766,006.97 2,826,616.79 17%、13% 企业所得税 32,117,714.56 24,679,741.41 15%、25% 营业税 604,092.74 740,273.28 5% 72 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 城市维护建设税 1,145,383.29 844,135.30 7% 个人所得税 363,595.93 959,367.15 超额累进税率 教育费附加 659,438.98 580,076.65 4% 房产税 473,601.12 337,159.04 1.2% 土地增值税 1,164,973.11 超率累进税率 土地使用税 1,116,763.00 1,069,270.80 车船使用税 印花税 40.60 2,412.99 其他 14,937.63 65,685.75 合 计 49,261,574.82 33,269,712.27 27、应付利息 项 目 期末余额 年初余额 交行石家庄分行和平支行 302,387.50 工商银行石家庄分行和平支行 113,787.10 华夏银行中华北大街支行 383,293.36 328,847.20 承德市环保局借款利息 8,167.50 5,197.50 合 计 391,460.86 750,219.30 28、应付股利 股东名称 期末余额 年初余额 未支付原因 应付个人流通股股利 12.20 12.20 香港华美洋行 438,276.00 华北制药集团有限责任公司 1,106,169.43 1,145,625.18 香港三威国际有限公司 1,613,584.43 1,203,543.29 香港金现有限公司 549,595.57 549,560.71 美国永胜国际有限公司 509,788.12 509,788.12 双日（中国）有限公司 6,750,000.00 双日株式会社 6,750,000.00 合 计 3,779,149.75 17,346,805.50 73 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 29、其他应付款 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 286,968,366.21 76.59 151,385,362.77 54.98 一至二年 15,082,406.83 4.03 54,592,360.70 19.83 二至三年 18,150,349.42 4.84 14,963,693.50 5.43 三年以上 54,495,335.63 14.54 54,409,674.94 19.76 合 计 374,696,458.09 100.00 275,351,091.91 100.00 说明： （1）期末余额中应付持有公司 5%以上股权的股东款项：华北制药集团有限责任公司 67,450,747.54 元； （2）期末应付外汇账款 544,197.70 美元，按期末汇率 6.8346 折合人民币 3,719,373.60 元； （3）账龄超过一年的大额其他应付款，未偿还或未结转的原因：尚未结算； （4）金额较大的其他应付款性质及内容 单位名称 金额 内容 预收土地转让收储金 168,000,000.00 预收定金 华北制药集团有限责任公司 67,450,747.54 欠综合服务费等 华北制药集团新药研究开发有限责任公司 4,742,123.25 欠往来款 河南省长兴设备防护有限公司 2,627,770.82 欠设备款 藁城市三联建筑安装有限公司鑫宇分公司 2,106,846.51 欠设备款 合 计 244,927,488.12 30、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款 借款类别 期末余额 年初余额 信用借款 抵押借款 7,500,000.00 保证借款 7,500,000.00 质押借款 合 计 15,000,000.00 74 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 31、其他流动负债 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资金来源 股份本部 863 高纯度青霉素 600,000.00 600,000.00 科技部 研究 股份本部信息化改造项目 2,650,000.00 2,650,000.00 河北省省财政厅 股份本部节能专项改造 150,000.00 150,000.00 河北省省财政厅 节水系统 807,000.00 807,000.00 石家庄市财政局 股份本部电力需求侧专项 120,000.00 120,000.00 石家庄市财政局 节能改造专项拨款 4,690,000.00 4,690,000.00 河北省省财政厅 环保专项拨款 800,000.00 800,000.00 石家庄市财政局 环保污水治理基金 6,000,000.00 6,000,000.00 石家庄市环保局 vb12 研发补贴基金 720,000.00 720,000.00 河北省省科技厅 威可达国家科技拨款 2,330,000.00 2,330,000.00 河北省省科技厅 威可达国家支撑项目 299,500.00 299,500.00 河北省省科技厅 石家庄经济技术 华胜市场体系建设基金 8,000.00 2,000.00 6,000.00 开发区财政局 维生素 B12 系列财政拨付工 6,000,000.00 33,333.33 5,966,666.67 财政拨款 程款 华日国家科技支撑项目拨 280,000.00 280,000.00 河北省财政局 款 vc 中间体直提及清洁生产 4,030,000.00 4,030,000.00 河北省省科技厅 关键技术研究 合 计 6,000,000.00 23,484,500.00 35,333.33 29,449,166.67 32、长期借款 项 目 期末余额 年初余额 信用借款 14,000,000.00 抵押借款 保证借款 质押借款 合 计 14,000,000.00 33、长期应付款 利率 借款单位 期限 初始金额 应计利息 期末余额 借款条件 (%) 五年以上应付款 36,491.37 36,491.37 75 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 信息化拨款 10 年 3,000,000.00 3,000,000.00 中国医药工业公司物资储备 1,380,000.00 合 计 3,036,491.37 4,416,491.37 34、专项应付款 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资 金 来 源 中国医药工业公司 物资储备 1,380,000.00 1,380,000.00 物资储备金 项目拨款 12,873,064.84 600,000.00 11,800,000.00 1,673,064.84 石家庄市财政局等 维生素 C 50,000.00 50,000.00 石家庄市财政局 河北省环保局治理 环保拨款 5,830,000.00 100,000.00 2,580,000.00 3,350,000.00 污染拨款 合 计 20,133,064.84 700,000.00 15,810,000.00 5,023,064.84 35、递延所得税负债 （1）明细情况 项 目 期末余额 年初余额 购入摊销年限大于税法规定的资产 192,106.91 可供出售金融资产公允价值变动 非同一控制下的企业合并形成 投资性房地产公允价值变动 融资租赁形成 权益法核算被投资单位收益等 其他 24,892.74 合 计 192,106.91 24,892.74 （2）引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 购入摊销年限大于税法规定的资产 1,280,712.71 可供出售金融资产公允价值变动 非同一控制下的企业合并形成 投资性房地产公允价值变动 融资租赁形成 权益法核算被投资单位收益等 76 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 其他 合 计 1,280,712.71 36、股本 项 目 年初余额 本期增减 期末余额 ⑴ 有限售条件的流通股份 国有法人股 235,341,800.00 -51,428,878.00 183,912,922.00 小 计 235,341,800.00 -51,428,878.00 183,912,922.00 ⑵ 无限售条件的流通股份 人民币普通股 735,936,880.00 735,936,880.00 国有法人股 57,298,878.00 51,428,878.00 108,727,756.00 小 计 793,235,758.00 51,428,878.00 844,664,636.00 合 计 1,028,577,558.00 1,028,577,558.00 37、资本公积 项 目 期末余额 年初余额 股本溢价 129,252,453.46 129,252,453.46 其他资本公积 134,116,752.10 127,011,477.09 其中：土地评估增值准备 31,729,468.64 31,729,468.64 资产评估增值准备 1,393,290.56 1,393,290.56 股权投资准备 34,615,315.38 34,615,315.38 拨款转入 11,860,000.00 5,900,000.00 其他资本公积 46,124,457.71 44,979,182.70 关联交易差价 8,394,219.81 8,394,219.81 合 计 263,369,205.56 256,263,930.55 说明： （1）其他资本公积“拨款转入”增加 5,960,000.00 元，系母公司专项应付款转入 5,660,000.00 元和全资子公司华北制药集团制剂有限公司专项应付款转入 300,000.00 元； （2）其他资本公积“其他资本公积”增加 1,145,275.01 元，系收购全资子公司河北华 日药业有限公司少数股东股权交易中折价部分在合并报表中增加资本公积 1,177,619.00 元和本期注销下属控股公司河北华维化工制药设备有限公司和石家庄维美食品有限公司 的资本公积期初余额 32,344.17 元。 77 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 38、盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 134,108,015.76 8,176,847.00 142,284,862.76 任意盈余公积 77,529,640.16 77,529,640.16 储备基金 企业发展基金 利润归还投资 合 计 211,637,655.92 8,176,847.00 219,814,502.92 39、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 上年末未分配利润 -249,969,562.24 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 -249,969,562.24 加：本期净利润 269,100,656.74 减：提取法定盈余公积 8,176,847.00 净利润的 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 提取职工奖励及福利基金 60,155,785.40 其他 293,462.80 期末未分配利润 -49,495,000.70 40、营业收入、营业成本 （1）按业务性质 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 4,774,571,617.92 4,103,654,149.14 其他业务收入 136,385,489.80 136,932,993.72 营业收入合计 4,910,957,107.72 4,240,587,142.86 主营业务成本 3,134,988,437.43 2,922,848,893.86 其他业务成本 113,559,353.32 109,523,812.80 营业成本合计 3,248,547,790.75 3,032,372,706.66 78 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 （2）行业分布 本期发生额 上期发生额 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 医药化工 4,774,571,617.92 3,134,988,437.43 4,103,654,149.14 2,922,848,893.86 合 计 4,774,571,617.92 3,134,988,437.43 4,103,654,149.14 2,922,848,893.86 （3） 地区分布 地区分布标准：客户所在地 本期发生额 上期发生额 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国外 2,047,858,193.49 1,211,610,955.59 1,405,826,833.51 1,048,004,847.30 国内 2,726,713,424.43 1,923,377,481.84 2,697,827,315.63 1,874,844,046.56 合 计 4,774,571,617.92 3,134,988,437.43 4,103,654,149.14 2,922,848,893.86 （4）公司前五名客户的销售收入情况 占公司全部销售收入的 客户名称 销售收入总额 比例（%） DSM NUTRITIONAL PRODUCTS LTD 189,387,803.48 3.97 浙江省医药工业有限公司 89,737,971.15 1.88 AMC 69,644,541.10 1.46 AMPAK CO.INC. 63,380,634.48 1.33 河北博帆医药有限责任公司 62,568,805.25 1.31 合 计 474,719,755.46 9.95 41、营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 730,531.20 736,575.17 城建税 12,257,394.26 11,170,889.48 教育费附加 7,049,733.37 6,414,589.02 消费税 5,024.40 合 计 20,037,658.83 18,327,078.07 说明：执行的法定税率和征收率见附注五。 79 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 42、投资收益 （1）按投资类别 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 15,920,903.31 15,750,536.96 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资期间取得的投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,078,856.58 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合 计 14,842,046.73 15,750,536.96 （2）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益 本期比上期增减变 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 动的原因 华北制药奥奇德药业有限公司 9,649,028.48 8,284,077.14 利润增加 华北制药集团新药研究开发有限责任公司 -2,772,763.55 197,528.32 利润减少 华北制药凯瑞特药业有限公司 1,280,563.50 1,224,774.29 云南华药侨鹏有限公司 13,963.65 21,556.99 华北制药集团财务有限责任公司 7,750,111.23 6,022,600.22 利润增加 合 计 15,920,903.31 15,750,536.96 （3）被投资公司的股利汇回不存在重大限制。 43、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 11,611,915.04 79,454,971.94 存货跌价损失 -7,618,994.29 16,516,117.67 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 40,000,000.00 13,390,842.14 投资性房地产减值损失 80 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产减值损失 23,022,954.43 4,320,071.07 工程物资减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合 计 132,384,886.18 48,312,991.82 44、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 4,038,548.33 1,169,343.78 其中：固定资产处置利得 4,038,548.33 1,169,343.78 无形资产处置利得 债务重组利得 2,368,196.13 155,653.31 非货币性资产交换利得 接受捐赠 固定资产盘盈 政府补助收入 1,484,513.49 3,322,675.55 罚款收入 422,692.46 606,323.55 赔偿收入 650,380.03 230,559.49 其 他 1,375,472.10 2,153,620.31 合 计 10,339,802.54 7,638,175.99 说明：公司本期取得的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 补贴种类 出口信用保险扶持发展基金 19,500.00 417,100.00 收益性政府补贴 环保治理费 33,100.00 181,000.00 收益性政府补贴 退还的房产税 259,331.40 188,471.80 收益性政府返还 所得税返还 999,948.76 2,536,103.75 收益性政府返还 市场体系建设基金 2,000.00 收益性政府补贴 维生素 B12 系列财政拨付工程款 33,333.33 收益性政府补贴 市场开拓资金 30,000.00 收益性政府补贴 河北省省财政信用拨款 12,300.00 收益性政府补贴 81 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 藁城财政开拓拨款 45,000.00 收益性政府补贴 乳品加工扶持补贴资金 50,000.00 收益性政府补贴 合 计 1,484,513.49 3,322,675.55 45、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 4,425,752.21 6,958,736.38 其中：固定资产处置损失 4,425,752.21 6,958,736.38 对外捐赠 3,535,163.88 2,644,451.56 罚款支出 913,828.30 401,348.45 赔偿支出 1,583,743.93 21,961.13 子女学费 10,826.00 11,865.00 其 他 580,784.81 2,230,089.09 合 计 11,050,099.13 12,268,451.61 46、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当期所得税 120,152,384.74 64,724,529.65 递延所得税费用 14,035,810.13 5,428,344.43 合 计 134,188,194.87 70,152,874.08 47、每股收益 每股收益的计算 计算 本期发生额 上期发生额 归属于母公司普通股股东的净利润 p 269,100,656.74 60,539,604.80 母公司发行在外普通股的加权平均数 s 1,028,577,558.00 1,028,577,558.00 基本每股收益 p/s 0.262 0.059 存在/不存在稀释性潜在普通股 不存在 不存在 归属于母公司普通股股东的净利润 c 269,100,656.74 60,539,604.80 母公司发行在外普通股的加权平均数 d 1,028,577,558.00 1,028,577,558.00 稀释每股收益 c/d 0.262 0.059 说明： （1）基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 82 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股 份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所 得税率）]/（S0＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换 债券等增加的普通股加权平均数）其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经 常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 48、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 补贴收入 12,187,900.00 代垫款项 5,665,041.65 利息收入 20,923,671.78 收拨入土地收储款 168,000,000.00 收现的营业外收入 3,459,500.69 预收保证金 208,330.00 职工退还借款 1,753,050.54 其他 4,305,119.23 合 计 216,502,613.89 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 财务费用中手续费支出等 6,212,238.54 代垫款 3,030,249.96 付现的营业外支出 5,209,869.47 付现管理费用 181,878,787.76 付现销售费用 171,700,831.90 上缴集团综合服务费及商标费 107,146,878.25 往来款 48,756,483.30 支付职工借款 7,091,958.43 其他 17,333,395.40 合 计 548,360,693.01 83 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 金 额 收到的资本性政府补助 700,000.00 合 计 700,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 金 额 研发支出 3,124,452.79 其他 249,920.94 合 计 3,374,373.73 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金 额 退还投资款 100,000.00 合 计 100,000.00 49、现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 273,948,804.31 74,108,655.01 加：资产减值准备 132,384,886.18 48,312,991.82 固定资产折旧 250,682,386.56 246,649,038.35 无形资产摊销 12,475,733.63 10,093,484.52 长期待摊费用摊销 4,502,997.40 4,488,858.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -1,731,010.60 1,591,554.54 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,118,214.48 5,850,496.93 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 283,179,291.48 257,317,835.07 投资损失（收益以“－”号填列） -14,842,046.73 -15,750,536.96 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 13,868,595.96 -1,785,650.42 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 167,214.17 24,892.74 存货的减少（增加以“－”号填列） 79,026,268.49 -165,919,092.16 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 154,088,998.43 288,370,128.08 84 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -104,348,398.48 -88,981,685.09 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,085,521,935.28 664,370,971.15 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,227,909,139.33 471,483,290.32 减：现金的期初余额 471,483,290.32 656,520,952.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 756,425,849.01 -185,037,662.11 八、母公司会计报表主要项目注释 （单位：人民币元） 1、应收账款 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 一年以内 659,906,275.89 55.55 24,479,520.83 668,154,785.12 54.64 29,687,800.06 一至二年 169,761,826.13 14.29 5,125,149.20 170,501,548.25 13.94 729,400.32 二至三年 57,173,983.02 4.82 521,160.31 142,652,745.98 11.67 304,107.12 三年以上 301,072,472.12 25.34 84,237,640.53 241,513,797.72 19.75 34,665,964.30 合 计 1,187,914,557.16 100.00 114,363,470.87 1,222,822,877.07 100.00 65,387,271.80 按风险分类： 期末余额 年初余额 账 龄 比例 比例 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 （%） （%） 单项金额重大的应收 894,144,848.77 75.27 61,964,598.41 74,076,125.39 6.06 13,924,714.97 账款 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 48,816,599.11 4.11 48,766,287.84 118,410,444.33 9.68 17,012,748.35 该组合的风险较大的 应收款项 85 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 其他不重大应收账款 244,953,109.28 20.62 3,632,584.62 1,030,336,307.35 84.26 34,449,808.48 合 计 1,187,914,557.16 100.00 114,363,470.87 1,222,822,877.07 100.00 65,387,271.80 说明： （1）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项 计提比例 应收款项内容 账面余额 坏账金额 理由 （%） 华北制药集团销售有限公司 617,933,162.69 29,859,683.24 4.83 以前年度货款计提坏账 华北制药集团制剂有限公司 130,485,635.78 华北制药集团有限责任公司 56,039,932.27 公司控股股东的子公司对 该公司存在债务 1,638.93 香港长盈财务有限公司 49,392,177.18 32,104,915.17 65.00 万元，可以通过债务重组收 回 华北制药集团先泰药业有限公司 40,293,940.85 合 计 894,144,848.77 61,964,598.41 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期末余额 年初余额 账 龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 一至二年 10,950.00 1,095.00 二至三年 三年以上 48,805,649.11 4.10 48,765,192.84 118,410,444.33 9.68 17,012,748.35 合 计 48,816,599.11 4.10 48,766,287.84 118,410,444.33 9.68 17,012,748.35 （3）本报告期实际核销的应收款项情况 是否因关联方 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 交易产生 珠海经济特区医药保健品进出口 销售款 4,113,805.58 无财产执行 否 公司 张家口市制药总厂 销售款 1,761,724.82 破产 否 武汉第二制药厂 销售款 582,185.45 吊销 否 武汉医药集团化工原料公司 销售款 238,083.81 吊销 否 86 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 盐城市兽药厂 销售款 198,051.31 注销 否 徐州制药厂 销售款 112,979.30 注销 否 宜兴市（新建）兽药厂 销售款 110,912.63 注销 否 常州市动物药品厂 销售款 96,739.88 注销 否 滨海县兽药厂 销售款 85,460.84 吊销 否 江苏金坛市兽药厂 销售款 13,657.98 吊销 否 合 计 7,313,601.60 （4）应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 期末余额 年初余额 单位名称 金额 坏账准备 金额 坏账准备 华北制药集团有限责任公司 56,039,932.27 59,614,700.63 合 计 56,039,932.27 59,614,700.63 （5）期末应收外汇账款 1,166,580.00 美元， 按期末汇率 6.8346 折合人民币 7,973,107.67 元； （6）期末余额中前五名债务人欠款合计 894,144,848.77 元，占应收账款总额比例为 75.27%； 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 的比例（％） 一年以内-三年 华北制药集团销售有限公司 子公司 617,933,162.69 52.02 以上 一至二年-三年 华北制药集团制剂有限公司 子公司 130,485,635.78 10.98 以上 一年以内-三年 华北制药集团有限责任公司 控股股东 56,039,932.27 4.72 以上 香港长盈财务有限公司 非关联方 49,392,177.18 三年以上 4.16 华北制药集团先泰药业有限公 子公司 40,293,940.85 一年以内 3.39 司 合 计 894,144,848.77 75.27 2、其他应收款 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 一年以内 35,452,357.04 33.41 96,829.61 49,417,179.70 41.61 44,132.15 一至二年 12,010,399.99 11.32 25,746.22 1,234,477.15 1.04 57,752.04 87 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 二至三年 989,353.80 0.93 45,000.00 11,605,874.65 9.77 112,658.53 三年以上 57,672,932.18 54.34 45,060,676.52 56,517,358.69 47.58 40,536,002.88 合 计 106,125,043.01 100.00 45,228,252.35 118,774,890.19 100.00 40,750,545.60 按风险分类： 期末余额 年初余额 账 龄 金额 比例(%) 坏帐准备 金额 比例(%) 坏帐准备 单项金额重大的应收账 71,291,244.13 67.18 34,316,005.49 42,598,123.25 35.87 37,984,057.47 款 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 10,388,667.10 9.79 10,388,667.10 2,344,518.85 1.97 2,324,658.75 合的风险较大的应收款 项 其他不重大应收账款 24,445,131.78 23.03 523,579.76 73,832,248.09 62.16 441,829.38 合 计 106,125,043.01 100.00 45,228,252.35 118,774,890.19 100.00 40,750,545.60 说明： （1）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 先导公司 27,652,535.00 27,652,535.00 100.00 华北制药集团销售有限公司 16,038,000.00 关联方不计提坏账 华北制药威可达有限公司 11,721,611.99 关联方不计提坏账 华北制药集团制剂有限公司 9,215,626.65 关联方不计提坏账 海口华药实业公司 6,663,470.49 6,663,470.49 100.00 合 计 71,291,244.13 34,316,005.49 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期末余额 年初余额 账面余额 账面余额 账 龄 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 10,388,667.10 9.79 10,388,667.10 2,344,518.85 1.97 2,324,658.75 合 计 10,388,667.10 9.79 10,388,667.10 2,344,518.85 1.97 2,324,658.75 （3）其他应收款无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款； 88 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 （4）期末其他应收款中无外汇账款； （5）期末余额中前五名债务人欠款合计 71,291,244.13 元，占其他应收款总额比例为 67.18% 占其他应收款总额 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 的比例（%） 先导公司 客户 27,652,535.00 五年以上 26.06 华北制药集团销售有限公司 子公司 16,038,000.00 一年以内 15.11 华北制药威可达有限公司 子公司 5,000,000.00 一至两年 4.71 华北制药威可达有限公司 子公司 3,500,000.00 二至三年 3.30 华北制药威可达有限公司 子公司 3,221,611.99 三至四年 3.04 华北制药集团制剂有限公司 子公司 9,215,626.65 一年以内 8.68 海口华药实业公司 其他关联方 6,663,470.49 五年以上 6.28 合 计 71,291,244.13 67.18 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司投资 932,203,021.80 3,849,653.30 936,052,675.10 对合营企业投资 43,800,255.20 9,649,028.48 4,000,000.00 49,449,283.68 对联营企业投资 89,260,556.50 2,751,923.32 92,012,479.82 对其他企业投资 109,730,842.14 109,730,842.14 合 计 1,174,994,675.64 16,250,605.10 4,000,000.00 1,187,245,280.74 减：长期投资减值准备 40,000,000.00 13,390,842.14 53,390,842.14 合 计 1,134,994,675.64 2,859,762.96 4,000,000.00 1,133,854,438.60 （2）对合营及联营企业投资 法人代 持股比 表决权比 被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 表 例(%) 例(%) 一、合营企业 华北制药奥奇德药业有 河北石家 1000 万美 中外合资 王永维 医药制造 50.00 50.00 限公司 庄 元 二、联营企业 华北制药集团财务有限 非银行金融 河北石家 非银行金融 30000 万人 常幸 15.00 15.00 责任公司 机构 庄 机构 民币 89 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 华北制药集团新药研究 河北石家 962.97 万 国有控股 贺建功 医药制造 20.09 20.09 开发有限责任公司 庄 人民币 华北制药集团大药房有 河北石家 1000 万人 国有控股 刘寿文 医药销售 40.00 40.00 限公司 庄 民币 华北制药凯瑞特药业有 河北石家 8641.26 万 国有控股 王艾力 医药制造 30.00 30.00 限公司 庄 人民币 云南华药鹏侨医药有限 185 万人民 有限公司 云南昆明 杨英 医药销售 40.00 40.00 公司 币 （接上表） 期末净资产总 本期营业收入 关联关 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润 额 总额 系 一、合营企业 华北制药奥奇德 合营企 224,131,540.14 125,232,972.77 98,898,567.37 301,075,059.70 21,980,186.64 药业有限公司 业 二、联营企业 华北制药集团财 联营企 1,056,454,526.54 721,467,649.77 334,986,876.77 31,907,301.76 13,789,273.15 务有限责任公司 业 华北制药集团新 联营企 药研究开发有限 209,866,264.34 153,629,639.52 56,236,624.82 52,307,734.55 3,743,480.25 责任公司 业 华北制药集团大 联营企 7,704,098.80 14,199,371.57 -6,495,272.77 5,131,301.29 -1,150,791.05 药房有限公司 业 华北制药凯瑞特 联营企 160,723,224.16 54,960,847.63 105,762,376.53 70,969,433.81 4,268,545.00 药业有限公司 业 云南华药鹏侨医 联营企 12,248,332.10 9,991,601.29 1,333,236.04 40,423,024.58 34,909.13 药有限公司 业 说明：对被投资单位具有共同控制的依据：该公司为中外合资经营公司，本公司投资比例 及表决权比例均为 50%，中方与外方董事会成员均为 3 人。对被投资单位具有重大影响的 依据：对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利。 （3）对其他企业投资 业务 持股比 表决权比 期末净资产总 本期营业 本期 被投资单位名称 注册地 性质 例(%) 例(%) 额 收入总额 净利润 N.B_维尔康化工有限公 印度孟 医药 30.00 30.00 司 买 制造 濮阳华安玻璃有限责任 河南濮 玻璃 28.00 28.00 公司 阳 制造 吉林省兴环医药有限公 吉林长 玻璃 30.00 30.00 司 春 制造 90 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 黄石华诚制药有限责任 中国黄 玻璃 20.00 20.00 公司 石 制造 河北石 玻璃 华北制药华盈有限公司 19.87 19.87 -51,042,792.81 130,728,830.27 -3,963,987.83 家庄 制造 华北制药金坦生物技术 河北石 玻璃 18.00 18.00 120,900,810.35 147,516,287.34 29,547,236.56 股份有限公司 家庄 制造 仓储 国药物流有限责任公司 北京 5.30 5.30 74,543,898.18 80,455,712.45 4,957,186.48 物流 华北制药集团动物保健 河北石 医药 15.00 15.00 -25,162,126.73 33,219,804.01 -5,942,390.31 品有限责任公司 家庄 制造 海南海 房地 海口爱华城 11.92 11.92 口 产业 河北石 证券 河北证券有限责任公司 10.73 10.73 家庄 业务 海南海 房地 海南亚欧股份有限公司 7.57 7.57 口 产业 河北石 保健 百贝佳 0.6 0.6 家庄 品业 河北石 玻璃 石家庄市联合玻璃厂 家庄 制造 （4）按成本法核算的长期股权投资 本期 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本期增加 期末余额 减少 华北制药秦皇岛有限公司 6,900,000.00 983,310.39 983,310.39 华北制药集团制剂有限公司 13,233,077.69 20,197,335.22 20,197,335.22 华北制药集团北元有限公司 92,982,448.95 113,279,368.40 113,279,368.40 华北制药康欣有限公司 94,341,726.43 92,478,620.10 92,478,620.10 河北维尔康制药有限公司 120,232,318.84 265,367,142.70 265,367,142.70 华北制药集团国际贸易有限公司 744,967.32 744,967.32 华北制药天星有限公司 30,117,656.00 26,361,011.92 26,361,011.92 华北制药威可达有限公司 34,873,095.92 45,459,833.78 45,459,833.78 华北制药华胜有限公司 56,562,672.00 68,934,693.50 68,934,693.50 华北制药集团倍达有限公司 162,301,370.47 194,076,470.13 194,076,470.13 河北华日药业有限公司 40,006,543.00 41,501,635.56 3,849,653.30 45,351,288.86 华北制药集团销售有限公司 华北制药集团先泰药业有限公司 51,327,540.00 47,625,928.27 47,625,928.27 91 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 华北制药集团海翔医药有限责任公 6,730,000.00 9,275,705.04 9,275,705.04 司 华北制药(河北)神草有限公司 9,000,000.00 5,916,999.47 5,916,999.47 华北制药华盈有限公司 12,665,000.00 12,665,000.00 12,665,000.00 华北制药金坦生物技术股份有限公 26,830,000.00 26,830,000.00 26,830,000.00 司 N.B.-维尔康化工有限公司 571,696.41 571,696.41 571,696.41 濮阳华安玻璃有限责任公司 1,412,672.11 1,412,672.11 1,412,672.11 吉林省兴环医药有限公司 141,473.62 141,473.62 141,473.62 黄石华诚制药有限责任公司 960,000.00 960,000.00 960,000.00 华北制药集团动物保健品有限责任 420,000.00 420,000.00 420,000.00 公司 海口爱华城 11,330,000.00 11,330,000.00 11,330,000.00 河北证券有限责任公司 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 国药物流有限责任公司 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00 海南亚欧有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 百贝佳 500,000.00 500,000.00 500,000.00 石家庄市联合玻璃厂 100,000.00 100,000.00 100,000.00 合 计 828,339,291.44 1,041,933,863.94 3,849,653.30 1,045,783,517.24 （5）按权益法核算的长期股权投资 本期增加额 被投资单位名称 初始投资成本 年初余额 增资 损益调整 其他 华北制药奥奇德药业有限公司 41,379,700.18 43,800,255.20 9,649,028.48 华北制药集团财务有限责任公司 46,353,621.69 47,917,871.80 2,330,159.72 华北制药集团新药研究开发有限责任公司 4,149,070.94 10,291,228.20 -2,772,763.55 华北制药集团大药房有限公司 3,748,489.85 华北制药凯瑞特药业有限公司 26,296,294.75 30,518,162.09 1,900,000.00 1,280,563.50 云南华药侨鹏有限公司 593,515.62 533,294.41 13,963.65 合 计 122,520,693.03 133,060,811.70 1,900,000.00 10,500,951.80 92 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 （接上表） 本期减少额 被投资单位名称 累计增减额 期末余额 转让投资 分红 其他 华北制药奥奇德药业有限公司 4,000,000.00 8,069,583.50 49,449,283.68 华北制药集团财务有限责任公司 3,894,409.83 50,248,031.52 华北制药集团新药研究开发有限责任公司 3,369,393.71 7,518,464.65 华北制药集团大药房有限公司 -3,748,489.85 华北制药凯瑞特药业有限公司 7,402,430.84 33,698,725.59 云南华药侨鹏有限公司 -46,257.56 547,258.06 合 计 4,000,000.00 18,941,070.47 141,461,763.50 （6）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 N.B_维尔康化工有限公司 571,696.41 571,696.41 吉林省兴环医药有限公司 141,473.62 141,473.62 濮阳华安玻璃有限责任公司 1,412,672.11 1,412,672.11 海口爱华城 5,665,000.00 5,665,000.00 海南亚欧有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 百贝佳 500,000.00 500,000.00 石家庄联合玻璃厂 100,000.00 100,000.00 河北证券有限责任公司 40,000,000.00 40,000,000.00 合 计 40,000,000.00 13,390,842.14 53,390,842.14 4、营业收入、营业成本 （1）按业务性质 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,311,701,721.67 1,420,445,204.46 其他业务收入 76,465,904.78 78,659,367.86 营业收入合计 1,388,167,626.45 1,499,104,572.32 主营业务成本 1,083,906,896.14 1,031,933,392.52 其他业务成本 70,566,976.51 71,715,849.67 营业成本合计 1,154,473,872.65 1,103,649,242.19 93 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 （2）产品分布 本期发生额 上期发生额 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 医药化工 1,311,701,721.67 1,083,906,896.14 1,420,445,204.46 1,031,933,392.52 合 计 1,311,701,721.67 1,083,906,896.14 1,420,445,204.46 1,031,933,392.52 （3） 地区分布 地区分布标准：客户所在地 本期发生额 上期发生额 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 中国境内 1,204,060,754.28 994,470,811.03 1,265,663,187.18 923,199,192.37 中国境外 107,640,967.39 89,436,085.11 154,782,017.28 108,734,200.15 合 计 1,311,701,721.67 1,083,906,896.14 1,420,445,204.46 1,031,933,392.52 （4）公司前五名客户的销售收入情况 占公司全部销售收入的 客户名称 销售收入总额 比例（％） 华北制药集团销售有限公司 413,630,389.78 31.53 华北制药集团先泰药业有限公司 232,355,000.00 17.71 浙江省医药工业有限公司 86,379,625.00 6.59 河北华日药业有限公司 43,674,600.00 3.33 河北汇瑞医药有限公司 19,538,800.00 1.49 合 计 795,578,414.78 60.65 5、投资收益 （1）按投资类别 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 439,948,765.89 105,737,027.04 权益法核算的长期股权投资收益 10,500,951.80 11,538,700.49 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资期间取得的投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 94 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合 计 450,449,717.69 117,275,727.53 （2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益 本期比上期增减 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 变动的原因 河北维尔康制药有限公司 406,285,215.65 62,534,334.58 华北制药华胜有限公司 3,702,692.46 华北制药集团倍达有限公司 31,500,000.00 华北制药集团先泰药业有限公司 33,663,550.24 8,000,000.00 合 计 439,948,765.89 105,737,027.04 （3） 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益 本期比上期增减 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 变动的原因 华北制药奥奇德药业有限公司 9,649,028.48 8,284,077.14 华北制药集团财务有限责任公司 2,330,159.72 1,810,763.75 华北制药集团新药研究开发有限责任公司 -2,772,763.55 197,528.32 华北制药凯瑞特药业有限公司 1,280,563.50 1,224,774.29 云南华药侨鹏有限公司 13,963.65 21,556.99 合 计 10,500,951.80 11,538,700.49 说明：被投资公司的股利汇回不存在重大限制。 九、合并报表项目变动较大的注释 项 目 期末余额 年初余额 变 动 原 因 货币资金 1,227,909,139.33 471,483,290.32 加大清欠力度，销售回款较好 持有至到期投资 9,000,000.00 收回电力集资款 开发支出 25,883,801.88 6,197,525.59 加大研发力度，开发阶段项目增多 公司收购华日少数股东股权产生贷方股权差额， 商誉 322,313.81 抵消以前年度的商誉 应交税费 49,261,574.82 33,269,712.27 销售收入和利润增加 应付股利 3,779,149.75 17,346,805.50 子公司支付外方股东股利 其他应付款 374,696,458.09 275,351,091.91 土地收储金增加 一年内到期的非流动 15,000,000.00 长期借款到期归还 负债 95 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 其他流动负债 29,449,166.67 6,000,000.00 递延收益由其他非流动负债调整到其他流动负债 长期应付款 4,416,491.37 3,036,491.37 物资储备金由专项应付款调整到长期应付款 部分项目完工以及物资储备金由专项应付款调整 专项应付款 5,023,064.84 20,133,064.84 到长期应付款 其他非流动负债 3,867,000.00 递延收益由其他非流动负债调整到其他流动负债 未分配利润 -49,495,000.70 -249,969,562.24 本期利润增加 （接上表） 项 目 本期发生额 上期发生额 变 动 原 因 资产减值损失 132,384,886.18 48,312,991.82 本期计提资产减值准备增加 处置固定资产利得及债务重组 营业外收入 10,339,802.54 7,638,175.99 利得增加 公司利润增加相应带动所得税 所得税费用 134,188,194.87 70,152,874.08 费用增加 十、关联方关系及其交易 1、本企业母公司情况 （1）母公司名称及与本公司关系 母公司名称 持股比例 表决权比 关联关系 企业类型 本企业最终控制方 (%) 例(%) 华北制药集团有限责任公司 控股股东 国有企业 27.88 27.88 华北制药集团有限责任公司 （2）母公司概况（单位：人民币万元） 母公司名称 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构码 华北制药集团有限责任公司 河北石家庄 常幸 国有生产企业 66,230.00 10436196X （3）母公司注册资本及其变化（单位：人民币万元） 母公司名称 年初注册资本 本期增加 本期减少 期末注册资本 华北制药集团有限责任公司 66,230.00 66,230.00 （4）母公司所持股份或权益及其变化（单位：人民币元） 年初数 本期增加 本期减少 期末数 母公司名称 比例 股份(权 比例 比例 比例 股份(权益) 股份(权益) 股份(权益) (%) 益) (%) (%) (%) 华北制药集团有 286,770,678.00 27.88 286,770,678.00 27.88 限责任公司 96 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 2、本企业的子公司情况 （1）子公司名称及与本公司关系 持股比例 表决权比 本企业最终控制 子公司名称 子公司类型 企业类型 (%) 例(%) 方 华北制药集团有 华北制药康欣有限公司 控股子公司 有限责任公司 74.60 100.00 限公司 华北制药集团有 河北维尔康制药有限公司 控股子公司 有限责任公司 65.20 100.00 限公司 华北制药集团有 华北制药威可达有限公司 控股子公司 有限责任公司 60.00 60.00 限公司 华北制药集团有 华北制药集团北元有限公司 控股子公司 有限责任公司 75.00 100.00 限公司 华北制药集团有 华北制药集团制剂有限公司 控股子公司 有限责任公司 100.00 100.00 限公司 华北制药集团有 华北制药华胜有限公司 控股子公司 有限责任公司 51.00 51.00 限公司 华北制药集团有 华北制药集团倍达有限公司 控股子公司 有限责任公司 70.00 70.00 限公司 华北制药集团有 华北制药天星有限公司 控股子公司 有限责任公司 65.00 65.00 限公司 华北制药集团有 华北制药集团先泰药业有限公司 控股子公司 有限责任公司 100.00 100.00 限公司 华北制药集团有 华北制药秦皇岛有限公司 控股子公司 有限责任公司 100.00 100.00 限公司 华北制药集团国际贸易有限责任 华北制药集团有 控股子公司 有限责任公司 51.00 51.00 公司 限公司 华北制药集团有 华北制药集团销售有限公司 控股子公司 有限责任公司 100.00 100.00 限公司 华北制药集团海翔医药有限责任 华北制药集团有 控股子公司 有限责任公司 51.00 51.00 公司 限公司 华北制药集团有 华北制药（河北）神草有限公司 控股子公司 有限责任公司 60.00 60.00 限公司 华北制药集团有 河北华日药业有限公司 控股子公司 有限责任公司 100.00 100.00 限公司 （2）子公司概况 子公司名称 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码 华北制药康欣有限公司 河北石家庄 李建昭 医药制造 1496 万美元 601702622 河北维尔康制药有限公司 河北石家庄 黄品奇 医药制造 2300 万美元 601000356 华北制药威可达有限公司 河北石家庄 黄品奇 医药制造 758.04 万美元 601000348 97 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 华北制药集团北元有限公司 河北石家庄 高任龙 医药制造 1200 万美元 601701945 华北制药集团制剂有限公司 河北石家庄 孙汉勇 医药制造 3118.54 万元 1043666560 华北制药华胜有限公司 河北石家庄 刘寿文 医药制造 1328.40 万美元 601702614 华北制药集团倍达有限公司 河北石家庄 张千兵 医药制造 2720 万美元 601702737 华北制药天星有限公司 河北承德 刘桂同 医药制造 4633.49 万元 106509534 华北制药集团先泰药业有限公 河北石家庄 陈伟 医药制造 7625.83 万元 601453929 司 华北制药秦皇岛有限公司 河北秦皇岛 王云霄 医药制造 700 万元 105377293 华北制药集团国际贸易有限责 河北石家庄 陈杰 医药销售 320 万元 104321554 任公司 华北制药集团销售有限公司 河北石家庄 陈杰 医药销售 40490.27 万元 235660417 华北制药集团海翔医药有限责 河北石家庄 刘桂同 医药制造 1320 万元 601275413 任公司 华北制药（河北）神草有限公司 河北石家庄 贺建功 医药制造 1500 万元 769813764 河北华日药业有限公司 河北石家庄 高金海 医药制造 624 万美元 601702630 3、本企业的合营和联营企业的情况 （1）合营和联营企业名称及与本公司关系 被投资单位名称 企业类型 持股比例(%) 表决权比例(%) 关联关系 一、合营企业 华北制药奥奇德药业有限公司 中外合资企业 50.00 50.00 二、联营企业 华北制药集团财务有限责任公司 非银行金融机构 49.89 49.89 重大影响 华北制药集团新药研究开发有限责任公 有限公司 20.09 20.09 重大影响 司 华北制药集团大药房有限公司 有限公司 40.00 40.00 重大影响 华北制药凯瑞特药业有限公司 有限公司 30.00 30.00 重大影响 华北制药集团规划设计院有限公司 有限公司 20.00 20.00 重大影响 云南华药鹏侨医药有限公司 有限公司 40.00 40.00 重大影响 （2）合营和联营企业概况 期末净资产总 本期营业收入 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润 额 总额 一、合营企业 华北制药奥奇德药业有限 224,131,540.14 125,232,972.77 98,898,567.37 301,075,059.70 21,980,186.64 公司 98 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 二、联营企业 华北制药集团财务有限责 1,056,454,526.54 721,467,649.77 334,986,876.77 31,907,301.76 13,789,273.15 任公司 华北制药集团新药研究开 209,866,264.34 153,629,639.52 56,236,624.82 52,307,734.55 3,743,480.25 发有限责任公司 华北制药集团大药房有限 7,704,098.80 14,199,371.57 -6,495,272.77 5,131,301.29 -1,150,791.05 公司 华北制药凯瑞特药业有限 160,723,224.16 54,960,847.63 10,576,376.53 70,969,433.81 4,268,545.00 公司 华北制药集团规划设计院 7,686,405.69 4,514,467.88 3,171,937.81 5,168,944.00 133,884.72 有限公司 云南华药鹏侨医药有限公 12,248,332.10 9,991,601.29 1,333,236.04 40,423,024.58 34,909.13 司 （3）合营和联营企业财务状况 法定代表 组织机构 被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 人 代码 一、合营企业 华北制药奥奇德药业有限公司 河北石家庄 王永维 医药制造 1000 万美元 741527803 二、联营企业 非银行金融 华北制药集团财务有限责任公司 河北石家庄 常幸 30000 万人民币 104337206 机构 华北制药集团新药研究开发有限责 河北石家庄 贺建功 医药制造 963 万元 601702200 任公司 华北制药集团大药房有限公司 河北石家庄 刘寿文 医药销售 1000 万元 601257450 华北制药凯瑞特药业有限公司 河北石家庄 王艾力 医药制造 8641 万人民币 601453355 华北制药集团规划设计院有限公司 河北石家庄 刘新彦 设计服务 500 万人民币 700711145 云南华药鹏侨医药有限公司 云南昆明 杨英 医药销售 185 万人民币 709708428 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 华北制药金坦生物技术股份有限公司 控股股东控制的法人 601703350 华北制药华盈有限公司 控股股东控制的法人 601006141 华北制药集团综合实业有限责任公司 控股股东控制的法人 104412499 华北制药集团爱诺有限公司 控股股东控制的法人 601702681 华北制药集团宏信国际商务开发有限公司 控股股东控制的法人 601010386 华北制药集团动物保健品有限责任公司 控股股东控制的法人 23600848X 99 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 华北制药集团环境保护研究所 控股股东控制的法人 104322311 深圳华药南方制药有限公司 控股股东控制的法人 618819595 华北制药集团华泰药业有限公司 控股股东控制的法人 104717794 华北制药集团华栾有限公司 控股股东控制的法人 104717778 华北制药集团嘉华化工有限公司 控股股东控制的法人 72168828X 华北制药集团维灵保健品有限公司 控股股东控制的法人 700711954 华北制药集团健康驿站有限责任公司 控股股东控制的法人 79545138J1 海口华药实业公司 其他关联方 201315324 华北制药集团劳务技术服务有限公司 控股股东控制的法人 236004315 华北制药集团华星商场 控股股东控制的法人 93607372H5 华北制药集团北安有限公司 控股股东控制的法人 5、关联方债权、债务： （1）应收票据 关联方名称 期末余额 年初余额 业务内容 华北制药集团新药研究开发有限责任公司 4,605,475.11 货款 华北制药集团宏信国际商务开发有限公司 4,400,000.00 货款 华北制药集团动物保健品有限责任公司 4,128,642.83 378,603.75 货款 深圳华药南方制药有限公司 650,361.50 货款 华北制药集团爱诺有限公司 250,000.00 货款 华北制药凯瑞特药业有限公司 62,580.00 货款 合 计 14,097,059.44 378,603.75 （2）预付帐款 关联方名称 期末余额 年初余额 业务内容 华北制药集团有限责任公司 520,000.00 1,128,523.41 预付材料款、工程款 华北制药集团综合实业有限责任公司 5,000.00 预付材料款 华北制药集团宏信国际商务开发有限公司 38,840.00 8,970.00 预付材料款 华北制药集团华栾有限公司 4,201,776.89 4,479,233.43 预付材料款 华北制药集团爱诺有限公司 848,674.00 656,190.79 预付材料款 华北制药华盈有限公司 26,655,118.05 27,227,723.25 预付材料款 深圳华药南方制药有限公司 36,821.60 预付材料款 华北制药集团有限责任公司华泰药业有限公司 492,825.45 512,825.45 预付材料款、加工费 100 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 华北制药集团规划设计院有限公司 382,480.00 402,480.00 预付材料款、工程款 华北制药奥奇德药业有限公司 100,000.00 预付材料款 合 计 33,139,714.39 34,557,767.93 （3）应收账款 关联方名称 期末余额 年初余额 业务内容 华北制药集团有限责任公司 57,437,297.87 59,614,700.63 货款 华北制药集团新药研究开发有限责任公司 24,435,408.21 25,467,852.91 货款 华北制药集团动物保健品有限责任公司 25,132,450.60 25,167,542.18 货款 华北制药集团综合实业有限责任公司 638,746.13 209,976.34 货款 华北制药集团宏信国际商务开发有限公司 13,595,354.19 13,616,414.46 货款 华北制药金坦生物技术股份有限公司 1,333,325.79 2,703,501.37 货款 华北制药集团维灵保健品有限公司 690,837.02 666,571.22 货款 华北制药集团华栾有限公司 528,975.19 525,531.91 货款 华北制药集团爱诺有限公司 9,174,233.63 13,896,014.86 货款 华北制药华盈有限公司 1,025,349.73 1,338,441.72 货款 华北制药凯瑞特药业有限公司 110,604.85 7,355.00 货款 华北制药集团财务有限责任公司 17,007.40 货款 深圳华药南方制药有限公司 4,760,980.25 5,227,894.10 货款 华北制药集团有限责任公司华泰药业有限公司 6,963,498.67 10,655,759.91 货款 华北制药集团大药房有限公司 3,989,448.54 3,949,386.01 货款 华北制药集团规划设计院有限公司 432,588.99 708,820.42 货款 华北制药奥奇德药业有限公司 7,500.00 12,449.50 货款 华北制药集团健康驿站有限责任公司 53,619.20 12,667.20 货款 海口华药实业公司 10,758,851.26 10,758,851.26 货款 华北制药集团劳务技术服务有限公司 845,904.67 2,698.00 货款 合 计 161,914,974.79 174,559,436.40 （5）其他应收款 关联方名称 期末余额 年初余额 业务内容 海口华药实业公司 6,663,470.49 6,663,470.49 借款、利息 合 计 6,663,470.49 6,663,470.49 （6）应付票据 101 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 关联方名称 期末余额 年初余额 业务内容 华北制药集团综合实业有限责任公司 2,800,000.00 1,500,000.00 材料款 华北制药金坦生物技术股份有限公司 1,800,000.00 材料款 华北制药集团华栾有限公司 390,000.00 材料款 华北制药华盈有限公司 21,900,000.00 10,000,000.00 材料款 华北制药集团嘉华化工有限公司 1,000,000.00 材料款 华北制药奥奇德药业有限公司 9,500,000.00 930,000.00 材料款 华北制药集团新药研究开发有限责任公司 529,200.00 材料款 合 计 34,729,200.00 15,620,000.00 （7）应付账款 关联方名称 期末余额 年初余额 业务内容 华北制药集团有限责任公司 27,928.00 5,916,803.60 材料款 华北制药集团新药研究开发有限责任公司 40,758,695.05 41,059,365.27 材料款 华北制药集团动物保健品有限责任公司 86,898.47 53,486.00 材料款 华北制药集团综合实业有限责任公司 1,642,103.83 4,548,873.35 材料款 华北制药金坦生物技术股份有限公司 3,224,708.80 3,738,932.00 材料款 华北制药集团华栾有限公司 347,970.00 81,710.05 材料款 华北制药华盈有限公司 122,794.61 102,912.33 材料款 华北制药集团环境保护研究所 98,199.00 71,639.00 材料款 华北制药集团财务有限责任公司 7,465.00 材料款 华北制药集团北安有限公司 9.00 材料款 华北制药集团嘉华化工有限公司 2,185,505.96 1,043,249.69 材料款 华北制药集团规划设计院有限公司 55,000.00 1,020,000.00 材料款 华北制药奥奇德药业有限公司 1,776,233.93 7,970,924.02 材料款 华北制药集团大药房有限公司 1,818.00 材料款 深圳华药南方制药有限公司 424,503.20 材料款 华北制药集团爱诺有限责任公司 301,080.00 材料款 华北制药集团劳务技术服务有限公司 149,623.60 材料款 华北制药集团华星商场 108,041.97 材料款 华北制药集团宏信国际商务开发有限公司 30,954.38 材料款 合 计 51,342,058.80 65,615,369.31 102 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 （8）预收账款 关联方名称 期末余额 年初余额 业务内容 华北制药集团动物保健品有限责任公司 106,488.80 75,003.75 货款 华北制药集团有限责任公司 106,268.21 货款 华北制药集团有限责任公司华泰药业有限公司 40,835.17 货款 华北制药金坦生物技术股份有限公司 42,560.00 货款 华北制药集团综合实业有限责任公司 62,957.08 货款 华北制药集团环境保护研究所 965,627.45 货款 合 计 1,324,736.71 75,003.75 （9）其他应付款 关联方名称 期末余额 年初余额 业务内容 华北制药集团有限责任公司 67,450,747.54 56,984,862.84 上交集团费用 华北制药集团动物保健品有限责任公司 470,723.23 往来款 华北制药集团综合实业有限责任公司 402,567.11 99,774.35 往来款 华北制药集团宏信国际商务开发有限公司 13,814.68 11,898.68 往来款 华北制药集团环境保护研究所 80,000.00 423,100.00 环境治理费 华北制药集团规划设计院有限公司 20,000.00 786.70 往来款 华北制药集团新药研究开发有限责任公司 4,742,123.25 往来款 华北制药集团劳务技术服务有限公司 43,609.00 往来款 华北制药集团维灵保健品有限公司 32,502.57 往来款 合 计 72,785,364.15 57,991,145.80 6、关联交易（单位：人民币元） （1）向关联方销售货物 本报告期发生额 上年同期发生额 关联方名称 交易内容 占同类交易金 占同类交易金 金额 金额 额的比例(%) 额的比例(%) 华北制药集团有限责任公司 销售商品 36,828.24 754,230.15 0.02 华北制药集团大药房有限公司 销售商品 322,714.47 0.01 387,395.50 0.01 华北制药集团新药研究开发有限责 销售商品 2,125,647.81 0.04 2,428,301.45 0.06 任公司 华北制药集团动物保健品有限责任 销售商品 12,258,093.71 0.25 11,449,431.85 0.28 公司 103 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 华北制药金坦生物技术股份有限公 销售商品 112,916.24 624,739.14 0.02 司 华北制药华盈有限公司 销售商品 5,972.66 883,687.44 0.02 华北制药集团维灵保健品有限公司 销售商品 697.44 华北制药集团华栾有限公司 销售商品 350,854.70 0.01 741,025.64 0.02 华北制药集团爱诺有限公司 销售商品 6,987,226.05 0.15 7,799,027.78 0.19 华北制药凯瑞特药业有限公司 销售商品 1,519,911.87 0.03 669,261.17 0.02 深圳华药南方制药有限公司 销售商品 11,078,016.82 0.23 8,893,836.06 0.22 华北制药集团嘉华化工有限公司 销售商品 1,277.78 1,149,282.04 0.03 华北制药集团宏信国际商务开发有 销售商品 42,352.00 0.00 限公司 华北制药奥奇德药业有限公司 销售商品 19,594.88 3,264,517.77 0.08 华北制药集团健康驿站有限责任公 销售商品 136,837.31 141,411.60 司 华北制药集团华泰药业有限公司 销售商品 293,451.50 0.01 华北制药集团环保研究所 销售商品 2,476.92 合 计 34,959,066.90 0.73 39,521,951.09 0.96 （2）向关联方销售动力 本报告期发生额 上年同期发生额 关联方名称 交易内容 占同类交易 占同类交易 金额 金额的比例 金额 金额的比例 (%) (%) 华北制药集团有限责任公司 销售动力 8,992,717.22 41.05 5,763,005.58 32.33 华北制药集团财务有限责任公司 销售动力 48,075.93 0.22 43,029.11 0.24 华北制药集团新药研究开发有限责任公 销售动力 7,268,278.27 33.18 7,045,446.20 39.53 司 华北制药集团综合实业有限责任公司 销售动力 578,345.03 2.64 560,943.55 3.15 华北制药集团宏信国际商务开发有限公 销售动力 4,203,828.75 19.19 3,603,993.80 20.22 司 华北制药集团动物保健品有限责任公司 销售动力 577,887.29 2.64 563,228.26 3.16 华北制药集团维灵保健品有限公司 销售动力 114,256.09 0.52 153,893.45 0.86 华北制药集团规划设计院有限公司 销售动力 109,530.33 0.50 90,632.69 0.51 华北制药集团劳务技术服务有限公 销售动力 14,508.92 0.06 司 104 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 21,907,427.83 100.00 17,824,172.64 100.00 （3）向关联方采购商品: 本报告期发生额 上年同期发生额 关联方名称 交易内容 占同类交易 占同类交易 金额 金额的比例 金额 金额的比例 (%) (%) 华北制药集团新药研究开发有限责 采购商品 39,138,272.44 2.89 32,389,746.60 2.39 任公司 华北制药金坦生物技术股份有限公 采购商品 12,254,432.79 0.90 14,256,823.48 1.05 司 华北制药华盈有限公司 采购商品 110,746,366.44 8.17 79,274,300.24 5.84 华北制药集团综合实业有限责任公 采购商品 16,944,404.87 1.25 21,121,163.48 1.56 司 华北制药集团爱诺有限公司 采购商品 65,665.82 华北制药凯瑞特药业有限公司 采购商品 160,945.64 0.01 深圳华药南方制药有限公司 采购商品 2,336,460.54 0.17 2,202,162.39 0.16 华北制药集团华栾有限公司 采购商品 5,441,576.07 0.40 10,060,213.69 0.74 华北制药集团嘉华化工有限公司 采购商品 32,449,777.77 2.39 39,090,084.61 2.88 华北制药奥奇德药业有限公司 采购商品 33,401,844.35 2.46 38,146,795.07 2.81 华北制药集团有限责任公司 工程费 92,000.00 0.01 华北制药集团规划设计院有限公司 设计费 165,000.00 0.01 华北制药集团大药房有限公司 采购商品 2,639.70 华北制药集团劳务技术服务有限公 采购商品 12,835.04 司 华北制药集团宏信国际商务开发有 采购商品 53,820.00 限公司 合 计 253,039,430.01 18.65 236,767,901.02 17.44 （4）向关联方采购固定资产： 本报告期发生额 上年同期发生额 关联方名称 交易内容 占同类交易金额 占同类交易金 金额 金额 的比例(%) 额的比例(%) 华北制药集团爱诺有限公司 固定资产 1,200,000.00 1.86 合 计 1,200,000.00 1.86 （5）在华北制药集团财务有限公司的存贷款金额 105 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 截 止 日 存款金额 贷款金额 2008 年 12 月 31 日 626,274,735.94 277,930,000.00 2007 年 12 月 31 日 71,179,178.92 149,430,000.00 （6）与华北制药集团有限责任公司的其他事项 ①上交各项费用 期间 集团管理费 技术开发费 商标使用费 综合服务费 福利费 2008 年度 49,923,684.67 69,191,354.36 2007 年度 49,248,346.16 5,303,791.96 26,049,088.92 15,025,676.48 3,980,000.00 ②委托开发 本期公司委托华北制药集团有限责任公司研发分离纯化技术及质量研究项目、新工艺研究 项目，委托金额 876.00 万元，截止 2008 年 12 月 31 日，支付华北制药集团有限责任公司 开发支出 808.00 万元。 （7）向关键管理人员支付报酬 在公司领取报酬的关键管理人员情况（单位：人民币万元） 姓 名 职 务 2008 年获得的报酬金额或独立董事津贴 张千兵 董事长 9.60 王永维 副董事长 7.68 张玉祥 副董事长 7.68 陈立友 独立董事 5.35 齐谋甲 独立董事 5.35 管维立 独立董事 5.35 涂建 独立董事 2.38 石少侠 独立董事 1.78 郭世昌 独立董事 1.78 于明德 独立董事 1.78 陈金城 独立董事 4.76 杨胜利 独立董事 1.78 陈杰 董事、总经理 30.00 李东久 副总经理 25.20 刘桂同 副总经理 25.50 高任龙 副总经理 25.20 曹正平 董事会秘书 22.50 106 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 刘惠萍 总会计师 25.20 陈钊 总工程师 22.50 申春辉 监事 9.50 合 计 240.87 注：（1）总经理陈杰 2007 年年薪已在本年度兑现，兑现金额为 19.44 万元，副总经理刘 桂同 2007 年年薪已在本年度兑现，兑现金额为 18.26 万元，副总经理李东久、高任龙和 总会计师刘惠萍 2007 年年薪已在本年度兑现，兑现金额同为 17.96 万元，总工程师陈钊 和董事会秘书曹正平 2007 年年薪已在本年度兑现，兑现金额同为 15.26 万元。 （2）陈立友、齐谋甲、管维立、涂建系换届前的独立董事。 ① 不在公司领取报酬的关键管理人员情况 姓 名 职 务 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴 黄品奇 董 事 是 庄明峰 监事会主席 是 杨建福 监 事 是 王卫祖 监 事 是 ② 独立董事出席公司董事会、股东大会的差旅费及按公司章程行使职权的合理费用实报 实销。 （8）向关联方提供连带责任担保（单位：人民币万元） 担保 本期新增担保 本期解除担保 期末担保金 担保的决策程 担保单位名称 期初担保金额 类型 金额 金额 额 序 华北制药奥奇德药业有 连带 6,901.60 4,339.20 6,901.60 4,339.20 董事会决议 限公司 责任 华北制药集团有限责任 连带 17,235.00 8,850.00 17,235.00 8,850.00 股东大会决议 公司 责任 合 计 24,136.60 13,189.20 24,136.60 13,189.20 ①本公司对外担保类型均为连带责任担保；对华北制药集团有限责任公司期初数 17,235.00 万元借款的担保系由母公司及控股子公司华北制药集团销售有限公司双担。本 期期末由母公司对华北制药集团有限责任公司单独进行担保，解除了华北制药集团销售有 限公司的担保； ② 本公司对外担保按照相关法规的要求由公司董事会或股东大会批准； ③ 上述两公司资产负债率均不超过 70%； ④ 本期本公司对外提供担保总额未超过公司净资产的 50%。 （9）接受关联方提供连带责任担保（单位：人民币元） 本期新增担保金 本期解除担保金 单位名称 期初担保金额 期末担保金额 额 额 华北制药集团有限责任公司 1,815,510,000.00 1,922,940,000.00 1,815,510,000.00 1,922,940,000.00 华北制药金坦生物技术股份有限 20,000,000.00 50,000,000.00 20,000,000.00 50,000,000.00 公司 合 计 1,835,510,000.00 1,972,940,000.00 1,835,510,000.00 1,972,940,000.00 107 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 十一、股份支付 截止审计报告日不存在股份支付情况 十二、或有事项 本公司下属子公司河北维尔康药业有限公司涉美维生素 C 反垄断案事宜，原告 2008 年 4 月修改起诉状，追加本公司为被告之一。本公司已聘请美国具有反垄断诉讼经验的贝 克律师事务所律师全力抗辩，该事项目前对本公司的生产经营无影响，该案件仍在审理程 序过程中。 2、 公司对子公司提供的担保情况（单位：人民币万元） 期初担保金 本期新增担保金 本期解除担保 担保单位名称 担保类型 期末担保金额 额 额 金额 河北华日药业有限公司 连带责任 880.00 290.00 880.00 290.00 华北制药华胜有限公司 连带责任 1,900.00 1,900.00 华北制药天星有限公司 连带责任 600.00 600.00 华北制药集团倍达有限公司 连带责任 2,000.00 5000.00 2,000.00 5,000.00 华北制药集团先泰药业有限公司 连带责任 3,500.00 3000.00 3,500.00 3,000.00 合 计 8,880.00 8,290.00 8,880.00 8,290.00 说明: 华北制药集团先泰药业有限公司、华北制药集团倍达有限公司、河北华日药业有限 公司以其全部资产为母公司提供反担保。 3、公司对外提供的担保（单位：人民币万元） 单位名称 期初担保金额 本期新增担保金额 本期解除担保金额 期末担保金额 石家庄焦化集团有限责任公司 12,730.00 9,400.00 13,130.00 9,000.00 石家庄化肥集团有限责任公司 17,997.00 17,997.00 四川科伦医药贸易有限公司 400.00 400.00 华北制药集团有限责任公司 17,235.00 8,850.00 17,235.00 8,850.00 华北制药奥奇德药业有限公司 6,901.60 4,339.20 6,901.60 4,339.20 合 计 55,263.60 22,589.20 37,666.60 40,186.20 说明： (1)公司为石家庄市化肥集团有限责任公司担保借款 17,997.00 万元，截止报告日该借 款已逾期；华北制药集团公司已经出具了《关于解决化肥集团逾期担保问题的承诺》，集 团承诺将全额承担公司承担担保责任所产生的损失； （2）公司为石家庄焦化集团有限责任公司担保 9,000.00 万元，石家庄焦化集团有限 责任公司承诺以自身持有的尚未设置抵（质）押的有效资产对本公司提供反担保，担保金 额以 9,400.00 万元为限，截止 2008 年 12 月 31 日石家庄焦化集团有限责任公司为本公司 建行借款提供了 7,000.00 万元担保； 108 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 （3）截止 2008 年 12 月 31 日本公司为控股股东华北制药集团有限责任公司提供担保 8,850.00 万元，华北制药集团有限责任公司为本公司及本公司的子公司提供担保 192,294 万元 ，对华北制药集团有限责任公司提供的担保已通过股东大会决议。 （4）截止 2008 年 12 月 31 日本公司为合营单位华北制药奥奇德药业有限公司提供担 保 4,339.20 万元，华北制药奥奇德药业有限公司以其资产 4,908.00 万元对本公司及子公 司华北制药集团倍达有限公司提供反担保； （5）本公司对邯郸钢铁集团有限责任公司为河北维尔康制药有限公司提供的 1.9 亿元 担保提供了互保承诺，担保计划 1.9 亿元，实际担保金额为 0.00 元。 （6）本公司对唐钢集团有限公司为本公司提供担保 42,977.12 万元担保提供了互保承 诺，担保计划 5 亿元，实际担保金额为 0.00 元； （7）截止报告日公司（含合并报表子公司）担保总额为 48,476.20 万元，占报告日净 资产（合并报表口径）的 33.15%。 十三、承诺事项 本报告期内无重大承诺事项。 十四、资产负债表日后事项 1、本公司第六届六次董事会于 2009 年 3 月 18 日在公司会议室召开。会议通过了关 于公司与荷兰帝斯曼公司战略合作暨资产重组的议案及关于公司收购双日株式会社、双日 （中国）有限公司持有的华北制药集团倍达有限公司股权的议案。 根据公司第六届六次董事会审议通过的《关于与荷兰帝斯曼公司签署战略合作暨资产 重组议案》，本公司及本公司的子公司河北维尔康制药有限公司、河北华日药业有限公司、 华北制药集团先泰药业有限公司、华北制药集团倍达有限公司与荷兰帝斯曼（Royal DSM N.V.）的附属公司帝斯曼抗感染有限公司（DSM Anti-Infectives BV）、帝斯曼营养品产 品股份公司（DSM Nutritional Products AG）、帝斯曼中国控股公司Ⅱ（ DSM China Holding ⅡBV）、帝斯曼抗感染中国控股公司Ⅱ （DSM Anti-Infectives China Holding II BV）、 帝斯曼抗感染中国控股公司Ⅲ（DSM Anti-Infectives China Holding Ⅲ BV）于 2009 年 3 月 19 日签署了战略合作暨资产重组相关的系列协议。 2、2009 年 4 月 8 日召开的第六届董事会第七次会议决议 2008 年度不进行股利分配。 十五、债务重组事项 本报告期内无重大债务重组事项。 十六、其他重要事项 109 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 1、本公司环 A 车间与本公司控股股东的子公司华北制药集团新药研究开发有限责任 公司(下称新药公司)共用银行账户，通过新药公司实现销售与回款，共同费用按照相应应 承担的比例分摊的核算方式，存在不独立的行为。为增加本公司新产品，提高科研开发能 力，减少关联交易，理顺投资管理关系，加强公司业务独立性，公司第六届董事会第五次 会议通过了《关于拟受让华药集团所持新药公司股权的议案》。 华北制药集团有限责任公司(下称华药集团)及云南微生物研究所现分别持有新药公 司 77.84%及 2.07%的股权。本公司经与华药集团协商，拟收购由其所持有的新药公司 77.84%的股权。 本公司与华药集团的股权收购行为构成本公司的关联交易,本次关联交易金额可能超 过公司净资产的 5%，收购完成后新药公司将纳入公司合并报表范围，并且本次交易对公 司未来发展有较大影响。对新药公司的资产评估结果需获得河北省国资委批准并按照企业 国有产权转让相关规定履行股权转让相关程序。 2、四川省医疗机构药品集中招标采购工作领导小组办公室公布了《关于对华北制药 股份有限公司进行不良记录公示并停止采购其药品的通知》（川药招组〔2008〕8 号）， 具体情况参见本公司 2008 年 10 月 17 日发布的临 2008-021 号公告。 3、公司本部位于石家庄市主城区，按照石家庄市城市发展规划及企业“十一五”发 展规划，将利用三年左右的时间进行整体搬迁，新地址位于东部良村经济技术开发区。公 司将以此次迁建为契机，对现有产品进行升级改造，同步进行新产品规划，基本实现公司 产品结构调整。通过主城区企业的迁建改造，实现企业现有产品的升级改造和新产品产业 化，综合运作资本、资产，改善企业财务状况，增强发展活力；同时促进石家庄市区节能 减排，有效改善城区环境条件。 公司拟搬迁企业共涉及位于石家庄市主城区的公司本部、玻璃分公司以及华北制药康 欣有限公司、华北制药集团制剂有限公司（城内）、华北制药集团北元有限公司三家子公 司。共占地约 973.5 亩。 迁建改造项目计划建设总投资 236,069.00 万元。其中利旧资产净值 39,016.00 万元， 新增固定资产投资 146,020.00 万元，计划总占地 1035 亩。该迁建项目已列入第二批河北 省重点产业支撑项目，自 2008 年上半年已经开工建设，于 2010 年建成投产。搬迁工作于 2008 年 7 月开始，2010 年 9 月底搬迁工作结束。 4、土地收储事项，石家庄市国土资源局与本公司签署了城区土地收储协议，土地面 积总计 651,345.22 平方米，土地原值 172,724,804.08 元。 110 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 5、政府补助 （1）政府补助的种类和金额 政府补助的种类 本期发生额 上期发生额 华日国家科技支撑项目拨款 280,000.00 环保污水治理基金 200,000.00 威可达国家科技拨款 1,630,000.00 威可达国家科技计划课题 700,000.00 威可达国家支撑项目材料费 299,500.00 维生素 B12 系列财政拨付工程 6,000,000.00 维 C 中间体及清洁生产关键技术研究 2,080,000.00 与资产相关的补助 863 高纯度青霉素研究收益 200,000.00 400,000.00 电力需求侧项目专项收益 268,000.00 539,000.00 股份本部信息化改造项目 2,650,000.00 股份本部节水系统专项改造 800,000.00 120,000.00 节能改造专项拨款 4,690,000.00 150,000.00 市场体系建设基金 8,000.00 小 计 11,147,500.00 9,867,000.00 市场开拓资金 30,000.00 房产税、土地使用税费返还 259,331.40 188,471.80 所得税费返还 999,948.76 2,536,103.75 河北省省财政信用拨款 12,300.00 与收益相关的补助 藁城财政开拓拨款 45,000.00 出口信用保险扶持基金 19,500.00 417,100.00 环保治理费与扶持津贴 33,100.00 181,000.00 乳品加工政府补贴资金 50,000.00 小 计 1,449,180.16 3,322,675.55 合 计 12,596,680.16 13,189,675.55 111 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 （2） 计入当期损益的政府补助金额 计入当期损 递延的金 政府补助的种类 总额 备注 益的金额 额 市场体系建设基金 2,000.00 2,000.00 与资产相关的政府 维生素 B12 系列财政拨付工 33,333.33 33,333.33 补助 程款 小 计 35,333.33 35,333.33 市场开拓资金 30,000.00 房产税、土地使用税费返还 259,331.40 所得税费返还 999,948.76 河北省省财政信用拨款 12,300.00 与收益相关的政府 藁城财政开拓拨款 45,000.00 补助 出口信用保险扶持基金 19,500.00 环保治理费与扶持津贴 33,100.00 乳品加工扶持补贴资金 50,000.00 小 计 1,449,180.16 合 计 1,449,180.16 35,333.33 1,484,513.49 （3）本期返还的政府补助金额及原因 政府补助的种类 本期返还的金额 尚需返还的金额 总额 原因 与资产相关 的政府补助 小 计 房产税、土地 高新技术 259,331.40 259,331.40 使用税费返还 企业 与收益相关 的政府补助 所得税费返还 999,948.76 999,948.76 出口企业 小计 1,259,280.16 1,259,280.16 合 计 1,259,280.16 1,259,280.16 112 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 十七、补充资料 1、本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -387,203.88 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 1,484,513.49 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 2,368,196.13 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,175,802.33 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额 -765,192.02 所得税影响额 -333,259.92 合 计 -1,808,748.53 113 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 2、净资产收益率和每股收益 净资产收益率(%) 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 归属于公司普通股股东的净利 18.40 4.86 19.48 4.91 0.262 0.059 0.262 0.059 润 扣除非经常性损益后归属于公 18.53 5.04 19.61 5.09 0.263 0.061 0.263 0.061 司普通股股东的净利润 十八、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经公司第六届董事会第七次会议于 2009 年 4 月 8 日批准。 114 华北制药股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有公司董事长、总会计师签名并盖章的会计报表 2、载有中天运会计师事务所有限公司盖章，注册会计师王秀萍、边华涛亲笔签名的审计报告原件 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长：张千兵 华北制药股份有限公司 2009 年 4 月 8 日 115