西藏矿业(000762)2008年年度报告

西藏矿业发展股份有限公司 Tibet Mineral Development Co.,LTD 二○○八年年度报告 中国 .西藏 第一节 重要提示及目录 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 全体董事均出席本次审议年报的董事会。 公司年度财务会计报告经天健光华（北京）会计师事务所有限公司审计并出 具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长曾泰先生、财务总监肖朝晖先生及财务经理唐兰阳女士声明：保 证本年度报告中财务报告的真实、完整。 - 1 - 目 录 第一节 重要提示以及目录------------------------1 第二节 公司基本情况----------------------------3 第三节 会计数据和业务数据摘要------------------4 第四节 股本变动及股东情况----------------------6 第五节 董事、监事、高级管理人员情况------------10 第六节 公司治理结构----------------------------16 第七节 股东大会情况简介------------------------25 第八节 董事会报告------------------------------25 第九节 监事会----------------------------------36 第十节 重要事项--------------------------------37 第十一节 财务报告（经审计）---------------------43 第十二节 备查文件目录--------------------------98 - 2 - 第二节 公司基本情况 一、公司法定中文名称：西藏矿业发展股份有限公司 公司法定英文名称：Tibet Mineral Development Co.,LTD 公司英文名称缩写：TMD 二、公司法定代表人：曾泰 三、公司董事会秘书：刘晓江 电 话 ：（ 0891）6872095 （028）85351520 传 真 ：（ 0891）6873132 (028) 85351955 公司证券事务代表：王迎春 电 话 ：（ 028）85355661 传 真 ：（ 028）85351955 电子信箱： 000762dsh@xzky-cd.com 联系地址：西藏矿业发展股份有限公司董事会办公室 四、公司注册地址：西藏自治区拉萨市中和国际城金珠二路 8 号 公司办公地址：西藏自治区拉萨市中和国际城金珠二路 8 号 邮政编码：850000 公司电子信箱：adslxzkycd@mail.sc.cninfo.net 五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《证券日报》 信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn 公司年报备置地点：公司董事会办公室 六、股票上市交易所： 深圳证券交易所 股票简称：西藏矿业 股票代码：000762 七、其他有关资料： 公司首次注册或变更注册登记日期、地点： 变更注册登记日期：2009 年 2 月 16 日 变更注册登记地点：拉萨市 企业法人营业执照注册号：5400001000707 税务登记号码：540100219672637 组织机构代码：21967263-7 公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 名称：天健光华（北京）会计师事务所有限公司 地址：北京市东城区北三环东路 36 号环球贸易中心 A 座 12 层 - 3 - 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、 公司主要会计数据 （单位：人民币元） 本年比上年增 2006 年 2008 年 2007 年 减（％） 调整前 调整后 营业收入 504,286,416.99 418,523,208.86 20.49 313,806,614.85 313,806,614.85 利润总额 74,448,213.22 57,175,918.70 30.21 52,630,129.14 56,824,963.38 归属于上市公司股 49,701,622.20 56,381,019.01 -11.85 40,786,166.15 42,634,977.95 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 36,937,375.71 43,759,139.53 -15.59 36,727,434.30 38,576,246.10 损益的净利润 经营活动产生的现 93,993,231.79 56,424,791.88 66.58 85,306,735.56 85,306,735.56 金流量净额 本年末比上年 2006 年末 2008 年末 2007 年 末增减（％） 调整前 调整后 总资产 1,027,195,409.30 1,072,779,308.67 -4.25 1,003,624,719.45 1,016,350,299.03 所有者权益（或股 612,537,718.06 587,899,845.86 4.19 545,796,926.59 531,634,826.85 东权益） 股本 275,701,250.00 250,637,500.00 10.00 250,637,500.00 250,637,500.00 扣除的非经常性损益项目及金额如下： （单位：人民币元） 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 项目 本年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值 准备的冲销部分 (112,097.79) 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 — 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外） — 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 — 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值产生的收益 — 非货币性资产交换损益 — 委托他人投资或管理资产的损益 — 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 — 债务重组损益 (1,539,363.81) - 4 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等 — 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 — 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 — 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 — 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资 产取得的投资收益 — 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 — 对外委托贷款取得的损益 — 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 — 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 — 受托经营取得的托管费收入 — 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (1,485,803.71) 其他符合非经常性损益定义的损益项目 17,259,825.54 非经常性损益合计（影响利润总额） 14,122,560.23 减：所得税影响数 1,255,612.50 非经常性损益净额（影响净利润） 12,866,947.73 其中：影响少数股东损益 102,701.25 影响归属于母公司普通股股东净利润 12,764,246.49 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股 股东净利润 36,937,375.71 二、 公司主要财务指标 （单位：人民币元） 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 （％） 基本每股收益（元/股） 0.180 0.205 -12.20 0.16 稀释每股收益（元/股） 0.180 0.205 -12.20 0.16 扣除非经常性损益后的基本 0.134 0.159 -15.72 0.15 每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率（%） 8.114 9.59 -1.48 8.02% 加权平均净资产收益率（%） 8.339 10.07 -1.73 8.24% 扣除非经常性损益后全面摊 6.030 7.44 -1.41 6.73% 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 6.20 7.82 -1.62 7.42% 平均净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金流 0.34 0.23 47.83 0.34 - 5 - 量净额（元/股） 本年末比上年末增 2008 年末 2007 年末 2006 年末 减（％） 归属于上市公司股东的每股 2.22 2.35 -5.53 2.071 净资产（元/股） 三、报告期内股东权益变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股 本 250,637,500.00 25,063,750.00 275,701,250.00 资本公积转增股本 资本公积 220,175,675.09 25,063,750.00 195,111,925.09 资本公积转增股本 盈余公积 27,441,441.35 9,152,600.46 36,594,041.81 报告期计提 未分配利润 89,645,229.42 15,485,271.74 105,130,501.16 净利润增加 股东权益合计 599,584,067.96 32,907,092.47 632,491,160.43 净利润、盈余公积增加 第四节 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况 1、股份变动情况表 本公司2007年度资本公积转增股本方案为：以2007年末总股本250,637,500 股为基数，以每10股转增1股比例，向全体股东实施资本公积转增股本25,063,750 股，转增后公司总股本增加到275,701,250 股。 2008年4月17日，公司2007年度 资本公积转增股方案实施完毕，股份结构变动情况见下表： 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 68,048,922 27.15% +6,804,892 +6,804,892 74,853,814 27.15% 1、国家持股 2、国有法人持股 40,359,625 16.10% +4,035,962 +4,035,962 44,395,587 16.10% 3、其他内资持股 27,501,049 10.97% +2,750,105 +2,750,105 30,251,154 10.97% 其中：境内非国有法人持股 27,501,049 10.97% +2,750,105 +2,750,105 30,251,154 10.97% 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 188,248 注 0.08% +18,825 +18,825 207,073 0.08% 二、无限售条件股份 182,588,578 72.85% +18,258,858 +18,258,858 200,847,436 72.85% 1、人民币普通股 182,588,578 72.85% +18,258,858 +18,258,858 200,847,436 72.85% 2、境内上市的外资股 - 6 - 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 250,637,500 100.00% +25,063,750 +25,063,750 275,701,250 100.00% 注：1、本报告期初，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司按 25%持 股比例解禁的高管股份,共计 16,276 股，有限售条件股份中的高管股份由 2007 年末的 204,524 股减少到本报告期初的 188,248 股，有限售条件股份由 2007 末 的 68,065,198 股减少到本报告期初的 68,048,922 股。 2、本报告期，除上表中部分高管股解禁外，无其他有限售条件股份解禁上 市流通的情况。 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 西藏自 治区 矿 股权分置改革 40,218,500 4,021,850 4,424,0350 业发展总公司 的承诺 杭州华 泰信 投 股权分置改革 资管理 有限 公 17,795,262 1,779,526 19,574,788 的承诺 司。 四川都 江堰 海 股权分置改革 棠铁合 金冶 炼 3,941,125 394,113 4,335,238 的承诺 有限公司 西藏藏 华工 贸 股权分置改革 141,125 14,112 155,237 有限公司 的承诺 广州中 大新 元 股权分置改革 生命科 技（ 集 3,764,662 376,466 4,141,128 的承诺 团）有限公司 珠海市 九重 天 石油化 工有 限 2,000,000 200,000 2,200,000 注① 公司 肖永恩 49,035 0 4,904 53,939 高管股冻结 拉巴次仁 43,586 3397 4,019 44,208 高管股冻结 报告期初 索朗多吉 32,690 8173 2,452 26,969 高管股冻结 报告期初 段林珍 32,690 3,269 35,959 高管股冻结 陈荣发 18,821 4705 1,412 15,528 高管股冻结 报告期初 扎西央宗 955 95 1,050 高管股冻结 刘晓江 21,793 2,179 23,972 高管股冻结 阳正勤 4,953 495 5,448 高管股冻结 合计 68,065,197 16275 6,804,892 74,853,814 － － - 7 - 注①：根据 2007年6月27日浙江省杭州市中级人民法院出具的民事调解书 （2007）杭民二初字第64号的调解协议约定：广州中大新元生命科技（集团）有 限公司将持有西藏矿业的200万股限售流通股直接过户给珠海市九重天石油化工 有限公司，股权性质仍为限售流通股份，并约定上述限售流通股份在距西藏矿业 股权分置改革方案实施之日满二十四个月即2008年2月10日可以上市流通。 ②、本报告期初，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司按25%持股比 例解禁的部分高管股份; 2008年4月17日，公司2007年度资本公积转增股方案实 施完毕,导致公司高管年末限售股数发生变化。 ③、本报告期，其他限售股东没有解除限售的情况发生。 二、股票发行与上市 1、 截止到报告期末前三年公司没有发行股票、可转换公司债券、分离交易的可 转换公司债券、公司债券及其他衍生证券种类的情况。 2、2008 年 4 月 17 日，公司 2007 年度资本公积转增股方案实施完毕，导致公司 股本总数发生变化。（详见本节一 1、股份变动情况表）。 3、公司无内部职工股。 三、股东情况： 1、主要股东持股情况 （截止 2008 年 12 月 31 日） 单位：股 股东总数 59919 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例% 持股总数 件股份数量 的股份数量 西藏自治区矿业发展总公司 国有法人 17.69 48779741 44240350 45802350 境内非国 杭州华泰信投资管理有限公司 7.62 20997934 19574788 7700000 有法人 西藏藏华工贸有限公司 国有法人 4.05 11155237 155237 0 中信银行－招商优质成长股票型证券投 境内非国 2.59 7143162 未知 资基金 有法人 西藏电力有限公司 国有法人 2.52 6959700 0 西藏山南江南矿业有限责任公司 国有法人 2.40 6606749 0 境内非国 四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司 1.57 4340138 4340138 2880955 有法人 广州中大新元生命科技（集团）有限公 境内非国 1.50 4141128 4141128 4141128 司 有法人 境内非国 中国银行－招商先锋证券投资基金 1.47 4062124 未知 有法人 全国社保基金一一零组合 境内非国 1.30 3573825 未知 - 8 - 有法人 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 西藏藏华工贸有限公司 11,000,000 人民币普通股 中信银行－招商优质成长股票型证券投 人民币普通股 7,143,162 资基金 西藏电力有限公司 6,959,700 人民币普通股 西藏山南江南矿业有限责任公司 6,606,749 人民币普通股 西藏自治区矿业发展总公司 4,539,391 人民币普通股 中国银行－招商先锋证券投资基金 4,062,124 人民币普通股 全国社保基金一一零组合 3,573,825 人民币普通股 中国银行－工银瑞信核心价值股票型证 人民币普通股 1,940,800 券投资基金 全国社保基金六零四组合 1,493,459 人民币普通股 杭州华泰信投资管理有限公司 1,423,146 人民币普通股 西藏自治区矿业发展总公司为西藏藏华工贸有限公司的控股股 上述股东关联关系或一致行动的说明 东，占股比例 60%。其他股东之间不存在关联关系和一致行动人关系 ， 无限售条件股东之间未知是否存在关联关系和一致行动人关系。 注：①持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东所持股份质押或冻结情况。 公司控股股东西藏自治区矿业发展总公司于 2003 年 5 月 14 日为本公司子公 司西 藏 扎 布 耶 锂 业 高 科 技 有 限 公 司 办 理 贷 款 ， 将 持 有 本 公 司 国 有 法 人 股 40,218,500 股质押给中国农业银行拉萨市康昂东路支行，有关公告刊登在 2003 年 5 月 15 日的《中国证券报》和《证券时报》上。2008 年 4 月 17 日，由于本 公司实施了 2007 年度资本公积转增股方案，被质押的 40,218,500 股相应变更为 44,240,350 股。 2008 年 5 月 12 日杭州华泰信投资管理有限公司分别将持有本公司股份中 的 770 万股质押给东方通讯股份有限公司作为借款担保。2009 年 3 月 4 日，该股份 质押解除。 ②报告期内公司有限售股份持有人中，杭州华泰信投资管理有限公司累计减 持公司股票 5,216,238 股，截止 2008 年 12 月 31 日，杭州华泰信投资管理有限公 司持有公司股票 20,997,934 股(其中：无限售条件股份 1,423,146 股，有限售条件 股份 19,574,788 股)，占总股本的 7.62%。 2、公司控股股东情况 西藏自治区矿业发展总公司：本公司第一大股东，持有股份占总股本的 17.69%。 单位法定代表人:曾泰 - 9 - 成立日期:1994 年 3 月 注册资本:3,323 万元 经营范围:铬铁矿、硼矿、铅锌矿、锑矿、金矿的开采、加工及销售。 报告期内本公司控股股东无变化。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图 西藏自治区国有资产监督委员会 100% 西藏自治区矿业发展总公司 17.69% 西藏矿业发展股份有限公司 第五节 董事、监事、高管人员和员工情况 一、董事、监事、高管人员情况： 1、基本情况 报告期内，公司第四届董事会、监事会成员及高级管理人员如下： 报告期内从公司 是否在股东单 性 年 姓 名 职 务 任期起止日期 领取报酬总额 位或关联单位 别 龄 万元（含税） 领取报酬 肖 永 恩 男 61 董事长 2006.7-2008.12 30.77 否 拉巴次仁 男 54 副董事长、总经理 2006.7-2009.7 30.77 否 索朗多吉 男 59 董事、常务副总 2006.7-2009.7 24.59 否 刘 光 芒 男 39 董事 2006.7-2009.7 0 否 段 林 珍 女 56 董事 2006.7-2009.7 0 是 陈 荣 发 男 52 董事、副总经理 2006.7-2009.7 21.52 否 冯 康 男 38 董事 2006.7-2009.7 0 是 廖 锡 铭 男 71 独立董事 2006.7-2009.7 4.00 否 范 红 东 女 39 独立董事 2006.7-2009.7 4.00 否 沈 明 宏 男 40 独立董事 2006.7-2009.7 4.00 否 牟 文 女 43 独立董事 2006.7-2009.7 4.00 否 江 文 福 男 48 监事会主席 2006.7-2009.7 21.52 否 饶 琼 女 46 监事 2006.7-2009.7 0 是 扎西央宗 女 59 监事 2006.7-2009.7 0 是 白玛次仁 男 59 监事 2006.7-2009.7 0 是 马 芳 女 35 监事 2006.7-2009.7 0 是 张 金 庆 男 44 副总经理 2006.7-2009.7 21.52 否 真 玛 男 57 副总经理 2006.7-2009.7 21.52 否 - 10 - 刘 晓 江 男 54 副总、董事会秘书 2006.7-2009.7 21.52 否 拉巴江村 男 43 副总经理 2006.7-2009.7 21.52 否 仁 增 男 52 副总经理 2006.7-2009.7 21.52 否 次 仁 男 46 副总经理 2006.7-2009.7 21.52 否 肖 朝 晖 男 39 财务总监 2006.7-2009.7 21.52 否 阳 正 勤 男 45 副总经理 2006.7-2009.7 21.52 否 2、持有本公司股份的董事、监事、高级管理人员报告期内持股变动情况： 单位：股 姓名 现任职务 年初持有股数 变动量 年末持有股数 肖永恩 董事长 65380 6539 71919 拉巴次仁 副董事长、总经理 53586 5389 58945 索朗多吉 董事、常务副总经理 32690 3269 35959 段林珍 董事 43587 4359 47946 陈荣发 董事、副总经理 18821 1882 20703 扎西央宗 监事 1273 127 1400 刘晓江 副总经理、董事会秘书 29058 2906 31964 阳正勤 副总经理 6604 660 7264 变动原因：报告期内，由于公司实施了 2007 年度资本公积转增股方案，公 司董事、监事、高级管理人员所持公司股票发生了相应变动。 3、现任董事、监事、高级管理人员的最近 5 年的主要工作经历和在除股东单位 外的其他单位的任职或兼职情况。 （1）、 董事会成员： 肖永恩：男，61 岁，汉族，大学学历，工程师，党员。曾任西藏东风矿生 技科长、副矿长、矿长，西藏罗布萨铬铁矿矿长、西藏自治区矿业发展总公司经 理兼西藏藏华工贸有限公司董事长。1997 年 7 月至 2008 年 12 月任西藏矿业发 展股份有限公司董事长。 拉巴次仁：男，54 岁，藏族，研究生学历，高级政工师，党员。曾任西藏 东风矿车间主任、党委副书记，西藏罗布萨铬铁矿副矿长、矿长、党委书记、西 藏自治区矿业发展总公司副总经理。1997 年 7 月至 2009 年 1 月任西藏矿业发展 股份有限公司总经理；1997 年 7 月至今任西藏矿业发展股份有限公司副董事长。 索朗多吉：男，59 岁，藏族，中专学历，党员。曾任西藏自治区工业厅组 织干事、副科长，西藏矿业产品经销公司副书记、书记兼副经理。1997 年至今 任西藏矿业发展股份有限公司常务副总经理、董事。 刘光芒：男，39 岁，汉族，研究生学历。曾任广东省清远市纺织工业总公 司车间负责人、企管部部长，广东锦龙发展股份有限公司证券投资部部长、总经 - 11 - 理助理，清远市染织厂厂长，广东锦龙发展股份有限公司副总经理、董事会秘书 。 现任杭州华泰信投资管理有限公司副总经理，西藏矿业发展股份有限公司董事会 董事。 段林珍：女，56 岁，汉族，中专学历。1997 年 7 月—2003 年 7 月 曾任西 藏矿业发展股份有限公司第一、第二届董事会董事；现任四川都江堰海棠铁合金 冶炼有限公司总经理，西藏矿业发展股份有限公司董事会董事。 陈荣发：男，52 岁，汉族，会计师，党员。曾任四川中江兴发乡会计，某 部队后勤财务会计，西藏矿产品经销公司财务副科长，西藏自治区矿业发展总公 司财务副处长，西藏藏华工贸有限公司财务副主任。现任西藏矿业发展股份有限 公司副总经理、董事。 冯 康：男，38 岁，汉族，大专学历。曾任西藏自治区山南铬铁矿副矿长， 西藏山南江南矿业有限责任公司市场部经理，现任西藏山南江南矿业有限责任公 司副总经理，1997 年 7 月至今任西藏矿业发展股份有限公司董事。 独立董事： 廖锡铭：男，71 岁，汉族，中专学历，工程师，党员。1960 年毕业于重庆 电力学校，1960 年起，分配到西藏工作。曾任西藏水利电力厅、西藏工业电力 厅、西藏电力厅副厅长、西藏电力公司副总经理、党组成员等职。并兼任西藏企 业管理学会、机电工程学会副理事长，自治区安全生产委员会成员、科技成果评 审委员会成员。1998 年 2 月退休。现任西藏矿业发展股份有限公司独立董事。 范红东：女，39 岁，汉族，大学学历。1984 年 9 月至 1988 年 7 月就读于北 京轻工业学院；1988 年 9 月至 1990 年 7 月在中国政法大学就读；1990 年 7 月至 1996 年于中国烟草广东进出口公司工作；1996 年至 1998 年 7 月在广东广信律师 事务所任职；1998 年 8 月至今在广大律师事务所担任专职律师并为该所合伙人； 现任西藏矿业发展股份有限公司独立董事。 沈明宏：男，40 岁，汉族，研究生学历，党员。1987 年 9 月至 1991 年 7 就 读于合肥工业大学，本科；1991 年 9 月至 1994 年 7 就读于合肥工业大学，管理 工程系硕士；1992 年至 1993 年在安徽省证券公司任发行部项目经理；1993 年至 1996 年在深圳市桑夏（集团）公司任总经理助理、总经理；1996 年至 2000 年在 国家科委高科技研究发展中心任成果科代处副处长、处长、主任助理；2000 年 至 2003 年在北京高国科技有限公司任总经理；2000 年至 2004 年在国科新经济 投资有限公司任总经理；2005 年至今，在北京中泽创业投资管理有限公司副总 - 12 - 裁。1996 年至 1998 年任沈阳北方商用技术有限公司董事； 1999 年至 2000 年任 常州金狮股份有限公司董事；2000 年至今在国科新经济投资有限公司、国科（海 南）高科技投资管理有限公司、上海全光网络科技股份有限公司任董事、《经济 展望》杂志兼职任专栏主编；1997 年至 2003 年任武汉华中数控股份有限公司董 事；2001 年至 2005 年任北京北纬通讯技术股份有限公司、沈阳东大自动化有限 公司董事；2001 年至今任北京北航智慧科技有限公司董事；2001 年至 2003 年在 《高科技与产业化》杂志兼职任编委；2002 年至 2004 年任北京中经智慧投资管 理有限公司董事长；2005 年至今任北京金典人生网络技术有限公司董事。现任 西藏矿业发展股份有限公司独立董事。 牟文：女，43 岁，汉族，研究生学历，会计师、副教授。1985 年至 1989 年 7 月就读于山西财经学院会计系；1998 年 9 月至 2001 年 7 月就读于四川大学工 商管理系，企业管理硕士；1989 年 9 月至 1995 年 2 月在湖南省湘潭市计委信息 中心任编辑、会计；1995 年 2 月至今在四川大学工商管理（系）学院任副教授； 2005 年 1 月至今在四川达卡电器有限公司兼职财务顾问；2002 年 5 月至今在四 川财政厅会计处兼职推荐教师。现任西藏矿业发展股份有限公司独立董事。 （2）、 监事会成员： 江文福：男，48 岁，汉族，中专学历，会计师、党员。曾任西藏罗布萨矿 财务科科长、西藏矿业发展股份有限公司财务总监，2003 年 7 月至今西藏矿业 发展股份有限公司监事会主席。 饶琼： 女，46 岁，汉族，研究生学历。曾在西藏交通厅公路局工作，曾任 西藏矿业开发总公司副总经理、现任西藏自治区矿业发展总公司副总经理，西藏 矿业发展股份有限公司监事。 白玛次仁：男，59 岁，藏族，初中学历，水文地质工程师，党员。曾任某 部队排长，西藏山南地区打井队队长兼党支部书记，西藏山南地区铬铁矿副矿长 、 矿长。现任西藏山南江南矿业有限责任公司党支部书记，西藏矿业发展股份有限 公司监事。 扎西央宗：女，59 岁，藏族，高中学历。曾任西藏自治区工业厅计财处副 处长，西藏自治区电力工业厅财审处处长，现任西藏自治区电力公司总会计师， 西藏矿业发展股份有限公司监事。 马 芳：女，35 岁，汉族，大专学历。现任四川都江堰海棠铁合金冶炼有 限公司会计，西藏矿业发展股份有限公司监事。 - 13 - （3）、 公司高级管理人员： 拉巴次仁：公司总经理（见董事简历） 索朗多吉：公司常务副总经理（见董事简历） 陈荣发：公司副总经理（见董事简历） 张金庆：男，44 岁，满族，研究生学历，经济师，政工师。曾任西藏桑日 县委秘书，西藏山南地区外事办公室主任，中国国际旅行山南分社总经理。1997 年 7 月至今任西藏矿业发展股份有限公司副总经理。 真 玛：男，57 岁，藏族，大专学历，机械工程师。曾任西藏造纸厂生产 科长，西藏工业电力厅主任科员，西藏矿业开发总公司总经理。1997 年 7 月至 今任西藏矿业发展股份有限公司副总经理。 刘晓江：男，54 岁，汉族，大学学历，采矿工程师。曾任西藏东风矿采矿 工程师，西藏自治区矿业发展总公司处长。1997 年 7 月至今任西藏矿业发展股 份有限公司副总经理、董事会秘书。 肖朝晖：男，39 岁，汉族，研究生学历，会计师、经济师。曾任西藏自治 区物资局财务会计，西藏矿业发展股份有限公司财务部职员、副经理、经理。2003 年 7 月至今现任西藏矿业发展股份有限公司财务总监、财务负责人。 拉巴江村：男，43 岁，藏族。中共党员，工程师。曾任西藏地矿局物探大 队测量助理工程师，西藏罗布萨铬铁矿生技科科长，西藏矿业发展股份有限公司 山南分公司副经理，西藏矿业发展股份有限公司生产技术开发部副经理、经理, 西藏矿业发展股份有限公司总经理助理。2003 年 7 月至今西藏矿业发展股份有 限公司副总经理。 次仁，男，46 岁，藏族，中专学历，曾任曲松县邱多江乡副乡长、曲松县 民采矿副矿长、罗布萨矿副矿长、西藏矿业发展股份有限公司山南分公司经理, 西藏矿业发展股份有限公司总经理助理，2003 年 7 月至今任西藏矿业发展股份 有限公司副总经理。 仁增，男，52 岁，藏族，中共党员，助理政工师。曾任西藏罗布莎铬铁矿 劳动服务公司副经理，西藏矿业发展股份有限公司日喀则分公司副经理，西藏西 华建筑工程有限公司副总经理，西藏矿业发展股份有限公司格尔木分公司经理， 西藏矿业发展股份有限公司总经理助理，2003 年 7 月至今任西藏矿业发展股份 有限公司副总经理。 阳正勤：男、45 岁、汉族、中共党员、大专学历，曾在湖南省零陵地区棉 - 14 - 纺织厂当工人、西藏自治区矿产品经销公司质量监督员、西藏自治区矿业发展总 公司业务员；西藏矿业发展股份有限公司任总经理秘书；青藏铁合金股份有限公 司任总经理；西藏自治区矿业发展总公司任副总经理；2004 年 3 月至今任西藏 矿业发展股份有限公司副总经理。 4、现任董事、监事在股东单位任职情况： 姓 名 任 职 单 位 职 务 任职期间 肖 永 恩 西藏自治区矿业发展总公司 总 经 理 1994 年 1 月至 2008 年 12 月 段 林 珍 四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司 总 经 理 2000 年 1 月至今 刘 光 芒 杭州华泰信投资管理有限公司 副总经理 2006 年 6 月至今 马 芳 四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司 会 计 1995 年 3 月至今 饶 琼 西藏自治区矿业发展总公司 副总经理 2001 年 5 月至今 冯 康 西藏山南江南矿业有限责任公司 副总经理 1997 年 7 月至今 白玛次仁 西藏山南江南矿业有限责任公司 党总支书记 1997 年 7 月至今 扎西央宗 西藏自治区电力公司 总会计师 1997 年 11 月至今 5、年度报酬情况 （1）、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序确定依据： 报告期内，公司董事、监事报酬制度尚未建立。高级管理人员的报酬由基 本薪酬和绩效薪酬组成，确定依据是根据西藏自治区国资委下发的《自治区国资 委监管企业负责人经营业绩考核暂行办法》和《自治区国资委监管企业负责人薪 酬管理暂行办法》，并由董事会讨论通过。其他员工报酬由基本工资、岗位技能 工资与效益工资组成，确定依据是：在国家和西藏自治区政府劳动和社会保障部 门以及财政部门规定的框架内，企业根据实际效益情况确定工资制度。 （2）、本年度公司董事、监事和高级管理人员年度报酬总额 362.22 万元（含税 ）。 二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员聘任或离任情况。 因公司董事肖永恩先生已达到法定退休年龄提请辞去公司董事职务，2008 年12月11日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过其辞职申请并增补曾泰 先 生为公司第四届董事会董事候选人。 2009 年 1 月 15 日 ，公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过增补曾泰先生 为公司第四届董事会董事，同日召开的公司第四届董事会第十五次会议选举曾泰 先生为公司第四届董事会董事长。 - 15 - 有关会议决议公告刊登于 2008 年 12 月 13 日和 2009 年 1 月 16 日 的《证券时 报》、《证券日报》和巨潮资讯网（ http://www.cninfo.com.cn）上。 报告期内，公司其它董事、监事以及高级管理人员未发生变化。 三、公司员工情况 公司现拥有职工 1897 人。按专业构成分类：生产人员 1084 人，占 57.14%； 销售人员 206 人，占 10.86%；技术人员 83 人，占 4.38%；财务人员 85 人，占 4.48%；行政人员 229 人，占 12.07%，其他人员 210 人，占 11.07%，无退休人员 。 按教育程度分类：大专以上 401 人 ，占 21.14%；中专及高中 380 人 ，占 20.03%； 初中以上 1116 人，占 58.83%。 第六节 公司治理结构 一、公司治理状况 公司严格按照《上市公司治 理准则》、《公司法》、《证券法》、中国证监会 有 关法规和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构 ， 加强规范运作，认真履行信息披露义务，分别制定、修订和完善了相关制度，包 括公司《内部控制制度》、 《经理层问责制度》、《信息披露事务管理制度》、《公 司 章程》、《公司董事、监事和高级管理人员持有及买卖本公司股份的管理办法》、 《审计委员会工作规程》、 《独立董事年报工作制度》等，通过以上制度的制修定 和完善，使得公司内部控制制度体系更加趋于完善，公司的规范运作有了制度上 的保证。此外，公司的会计核算体系也按照《企业会计制度》、《企业会计准则》 等的有关规定得到了进一步完善，实现了新旧企业会计准则的平稳过渡。公司治 理的实际情况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件无重大差异。 公司开展治理专项活动情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 (证监公司字[2007]28 号)和西藏证监局、深圳证券交易所等相关文件要求部署， 公司于 2007 年 3 月 19 日起开展“公司治理专项活动”工作，成立由董事长为 第一责任人的领导小组，具体负责此项工作，先后完成公司治理的各个阶段的工 作。 报告期内，根据中国证监会公告（[2008]27 号）要求，结合西藏证监局的 《限期整改通知书》下发的 《限期整改通知书》 和公司制定的 《 整 改 报 告 》， 公司对整改情况进行了自查，公司限期整改问题已整改完成，持续整改问题取得 - 16 - 较好成效。2008 年 7 月 11 日，公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《公 司专项治理活动整改情况报告》，对截止 2008 年 6 月 30 日前，公司治理整改报 告中所列事项的整改情况、整改效果及下一步改进计划进行说明，2008 年 7 月 18 日，公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上公告了《西藏矿业 发展股份有限公司关于公司治理专项活动整改情况报告》全文，该报告已报经西 藏证监局审核同意。 二、公司独立董事履行职责情况 公司独立董事勤勉尽责，均按规定出席了公司召开的董事会和股东大会， 并定期了解和听取公司的各项经营运作情况的汇报。作为独立董事，对公司年度 内 “续聘会计师事务所的议案” 、“聘任公司独立董事的议案” 、“聘任公司 董事议案” 、“公司对外担保事项” 、“对公司内部控制自我评价”等重大事项 进行了审核并发表了独立意见。在日常工作和重大决策中，切实维护了公司整体 利益及全体股东的合法权益发挥了重要作用。 独立董事出席董事会的情况 独立董事 本年度应参加 亲自出席 委托出席 缺 席 备 注 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 廖锡铭 6 6 0 0 范红东 6 6 0 0 沈明宏 6 5 0 1 出差请假 牟 文 6 6 0 0 公司的四名独立董事对公司本年度董事会各项议案和公司其他事项没有提 出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、财务、机构等方面的分开情况 1、公司独立于控股股东，拥有独立的生产销售系统，具有独立完整的业务 和自主经营能力，与控股股东没有业务竞争问题。 2、公司在劳动、人事、分配等管理方面与公司控股股东完全分开，公司总 经理、副总经理、财务总监、董事会秘书均在公司领取薪酬，不在控股股东担任 任何职务。公司拥有独立的劳动、人事和工资管理体系。 3、公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；公司独立拥有生 产经营所需的相关工业产权及非专利技术；公司独立拥有采购和销售系统；公司 - 17 - 与控股股东之间资产关系明晰，不存在无偿占有或使用情况 4、公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和较为完善 的财务管理制度，并开设有独立的银行帐户，依法独立纳税，不存在与控股股东 共用银行帐户的情况。 5、公司拥有独立于控股股东的组织机构、控股股东及其职能部门与本公司 及其职能部门之间无上下级关系，不存在与控股股东混合经营、合并办公的情况 。 四、公司内部控制自我评价 1、公司内部控制综述 公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规要求，结合自身实际情况 ， 制定了公司内部管理控制制度，并随着公司经营发展不断 完善。2008年度，公 司根据中国证监会《公司治理事项活动公告》[2008]27号文件和深交所《上市公 司内部控制指引》的有关规定，继续推进公司治理的专项活动，全面落实公司内 部控制制度的建立健全及贯彻实施。 （1）公司治理结构 公司的组织机构严格按照《公司法》等相关法律法规及公司章程的规定设置 ， 建立了由股东大会、董事会、监事会、经营层构成的法人治理结构，各司其职， 各负其责，保证了公司决策和经营的正常进行。公司监事会和公司独立董事履行 各自职责，对公司内部控制活动进行监督。 ①股东大会 根据《公司章程》的规定，股东大会是公司的权力机构，依法决定公司的经 营方针和投资计划，选举和更换董事、非职工代表监事，审议批准董事会、监事 会报告，重大资产的购买出售以及《公司章程》规定的其它重大事项。公司每年 召开一次年度股东大会，根据《公司法》、《公司章程》规定的情形可召开临时 股东大会。 ②董事会 公司董事会由11名成员组成，其中独立董事4名。董事会对股东大会负责， 执行股东大会决议，制定公司的经营计划和投资方案以及《公司章程》规定的其 它事项。公司董事会下设提名委员会、战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委 员会四个议事机构，公司已制定了各委员会的工作细则，各个委员会分工明确， 正常运作。 - 18 - ③监事会 公司监事会由5名监事组成，其中1名是职工监事。监事会负责对董事、高 级管理人员执行职务的行为进行监督，检查公司财务情况以及《公司章程》规定 的其它事项。 公司内部控制的组织架构图 - 19 - 股东大会 审计委员会 监事会 战略委员会 董事会 薪酬与考核 委员会 提名委员会 经营层 办公室 财务部 项目部 审计部 信息部 董事会办公室 山南 分 重庆 分 阿里 分 成都 办 西藏 扎 西藏 阿 西藏 新 西藏 山 甘藏 白 尼木 县 银银 晨 公司 公司 公司 事处 布耶 锂 里聂 尔 鼎矿 业 发工 贸 铬盐 化 铜业 开 业高 科 错硼 业 大酒 店 有限 公 工有 限 发有 限 责任 公 技有 限 开发 有 有限 公 司 公司 司 公 限公司 司 88.07% （90%） （51%） （50%） 95.82% （51%） - 20 - （2）内部控制制度建立健全情况 根据《上市公司内部控制指引》以及证券监管机构有关法律法规的要求，公司 已经建立了一系列有关内部控制的规章制度，包括《西藏矿业发展股份公司内部控 制制度》、《西藏矿业发展股份有限公司独立董事制度》、《西藏矿业发展股份有 限公司信息披露事务管理制度》、《西藏矿业发展股份有限公司接待和推广工作制 度》、《公司募集资金使用管理制度》、《公司董事、监事和高级管理人员持有及 买卖本公司股份的管理办法》、《公司分支机构、控股公司管理办法》、《总经理 工作细则》、《经理层问责制度》、《独立董事年报工作制度》和《审计委员会工 作规程》等公司管理制度与现有的《公司章程》一起构成了公司内部控制制度体系。 （3）内控监督检查部门设置情况 公司内部审计部专职审计员2人.在公司董事会的直接领导下，内部审计部承担 监督检查内部控制制度的执行情况、评价内部控制的科学性和有效性并提出建议。 （4）报告期内，公司为建立和完善内部控制制度所进行的重要活动、工作及成 效。 按照中国证券监督管理委员会公告[2008]27号文件和西藏证监局下发的《限期 整改通知书》、《监管关注函》等文件的要求，公司本着实事求是、认真负责的态 度，对2007年开展的公司治理专项活动的整改落实情况及整改效果重新进行了深入 自查， 重点对建立防止大股东资金占用的长效机制、完善信息披露制度、制定股东 、 实际控制人的信息询问、管理、披露制度、内部管理和信息披露的责任追究机制等 方面进行了自查和整改，并根据自查情况制定或修改完善了部分内部控制制度。公 司分别于2008 年7月18日和10月30日进行了公告。 公司对内部控制相关制度的建立和完善， 使公司最终形成了一套较为完整的内 部控制制度体系，为公司持续、健康发展提供了有力的制度保障。总之，报告期内， 公司内部控制活动及建立健全各项内部控制制度符合国家有关法律法规和监管部门 的要求， 保证了公司治理及经营管理的规范性和合理性。 2、公司内部控制重点活动 （1）公司控股子公司持股比例表 子公司名称 持股比例 西藏山发工贸有限责任公司 51% 西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司 50% 西藏新鼎矿业大酒店有限公司 95.82% 西藏扎布耶锂业高科技有限公司 51% 白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司 88.07% 尼木县铜业开发有限责任公司 90% （2）公司控股子公司的内部控制情况 各分公司及控股子公司必须统一执行公司颁布的各项规章制度，必须根据公司 的总体经营安排制定自己的生产经营计划，公司对各子公司的机构设置、资金调配、 人员编制、职员录用、培训、调配和任免实行统一管理，保证公司在经营管理上的 高度集中。公司设立内部审计部门定期对各控股子公司进行审计。 根据《公司内部控制制度》和《公司分支机构、控股公司管理办法》，各控股 子公司应及时向公司董事会秘书报送重大业务事项、重大财务事项。各控股子公司 及时向公司财务部报送的月度报告，包括营运报告、产销量报表、资产负债报表、 损益报表、现金流量报表、向他人提供资金及提供担保报表。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对下设分公司及控股子公司的 管理控制严格、有效，未有违反《内部控制指引》、公司《内部控制制度》的情形 发生。 （3）公司关联交易的内部控制情况 公司报告期内未发生的关联交易。公司及其下属控股子公司在发生交易活动时， 应遵循了诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不损害公司和其他股 东的利益，并按照有关法律、行政法规、《上市规则》以及《公司章程》等有关规 定，履行审议程序和回避表决等要求，相关责任人对关联交易履行审批、报告义务 。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对关联交易的内部控制严格， 未有违反《内部控制指引》、《公司章程》的情形发生。 （4）公司对外担保的内部控制情况 根据《公司章程》、《公司内部控制制度》和《公司分支机构、控股公司管理 办法》，明确规定了公司以及公司控股子公司对外担保的基本原则、对外担保对象 的审查程序、对外担保的审批程序、对外担保的管理程序、对外担保的信息披露、 对外担保相关责任人的责任追究机制等。 报告期内，公司除对子公司的担保外，无其它对外担保事项。公司对子公司的 担保，严格遵守、履行相应的审批和授权程序，所有对子公司的担保均经过公司董 事会在审批权限内审议通过后，报请公司股东大会批准。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对外担保的内部控制严格、有 22 效。报告期内，未有违反《公司章程》、《内部控制指引》的情形发生。 （5）公司募集资金使用的内部控制情况 公司募集资金的存储及使用依照公司《募集资金使用管理制度》的相关规定执 行。2008年4月29日召开的公司2008年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更剩 余募集资金用途的议案》,截止本报告期末，公司未剩余募集资金。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对募集资金的内部控制严格、 充分、有效，未有违反《内部控制指引》、《公司募集资金使用管理制度》的情形 发生。 （6）公司重大投资的内部控制情况 公司依照《公司章程》和《上市规则》制定了《公司项目生产管理办法》，对 公司投资的基本原则、投资的审批权限及审议程序、投资事项研究评估、投资计划 的进展跟踪及责任追究等，都作了明确的规定。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对投资的内部控制较严格、有 效。报告期内，未有违反《内部控制指引》、公司《公司项目生产管理办法》的情 形发生。 （7）公司信息披露的内部控制情况 公司修订了《公司信息披露事务管理制度》，对公司公开信息披露和重大内部 信息沟通进行有效的控制。依据《公司信息披露事务管理制度》等制度，涉及到公 司、公司控股子公司或公司高级管理人员的重大事项必须通告董事会秘书。确保信 息披露责任人知悉公司各类信息并及时、准确、完整、公平地对外披露。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对信息披露的内部控制较为严 格、有效，报告期内，未有违反《内部控制指引》、公司《 公司信息披露事务管理 制度》的情形发生。 3、公司内部控制存在的问题及整改计划 （1）、公司应将内控建设工作由被动变主动：把监管要求作为提高自身管理水平的 契机，持续加强公司内部控制，持续规范运作，进一步完善公司治理结构，提高公 司规范治理的水平。 （2）、公司内部控制体系需不断完善。公司将及时根据相关法律法规要求和公司经 营发展需要，不断修订和完善公司各项内部控制制度，从制度建设方面强化公司的 内部管理控制。 （3）、不断加大公司董事、监事、高级管理人员及员工培训学习的力度，着重加强 23 公司董、监、高及实际控制人对上市公司内控体系的重视，在今后的工作持续为高 级管理人员对相关法律、法规及公司内控制度的学习与培训创造条件，积极参与监 管部门组织的培训活动，进一步提高其规范运作意识。 （4）、公司内部控制制度的执行力度需进一步加强。公司将优化管理控制流程，强 化内部控制的执行力度。 4、总体评价 综上所述，公司依据《公司法》、《股票上市规则》、《公司章程》等法律法 规的要求建立了较为完善的治理结构并规范运作。特别是在中国证监会开展的加强 上市公司治理专项活动中我们发现并改进完善了许多方面，公司遵循内部控制的基 本原则，根据自身的实际情况，建立了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公 司业务活动的正常进行。现在公司股东大会、董事会、监事会、经营层职责明确， 运作规范。公司在信息披露方面遵循了真实、准确、完整、及时、公平的原则。同 时，在今后的工作中，公司还将进一步提高和完善公司治理水平，加强制度建设与 投资者关系管理，扩大公司透明度。 对照深交所《内部控制指引》，公司内部控制在内部环境、事项识别、控制活 动、信息与沟通、检查监督等各个方面规范、严格、有效，总体上符合中国证监会 、 深交所的相关要求。 公司内部控制与管理是一个持续和长期的过程，也是一项系统而复杂的工作， 需要不断完善和提高，公司今后将按照董事会的统一部署， 根据国家有关最新规定 及公司执行过程的自我监控进一步健全和完善内控管理体系，使公司的各项内控制 度更加科学化和系统化。 5、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司2008 年 年度报告工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见 如下： 公司内部控制自我评价的形式、内容符合《深圳证券交易所上市公司内部控制 指引》及有关法律、法规、规范性文件的要求，真实、准确的反映了目前公司内部 控制的现状，能够保证公司经营的合法、合规及公司内部规章制度的贯彻执行，有 效地保障公司资产的安全、完整，保证公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、 完整、及时。对目前公司内部控制存在的问题，公司已经如实表述并拟定了改进措 施。公司内部控制自我评价中对公司内部控制的整体评价是客观的、真实的。 24 6、公司独立董事对公司内部控制报告的意见 根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所上 市公司内部控制指引》、《公司章程》等法律、法规、规范性文件的规定，我们作 为公司的独立董事，经过对公司目前的内部控制情况进行核查，并对《公司内部控 制自我评价报告》的审阅，对公司内部控制自我评价发表如下意见： 我们认为，公司内部控制自我评价的形式、内容符合《深圳证券交易所上市公 司内部控制指引》及有关法律、法规、规范性文件的要求，真实、准确的反映了目 前公司内部控制的现状，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 公司董事会制定、审议并通过了公司《内部控制制度》等一系列公司管理制度， 公司内部控制制度较为完善。公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规 定进行，公司对子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披 露的内部控制严格、有效，保证了公司的经营管理的正常进行，具有合理性、完整 性和有效性。 公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 （五）高级管理人员的考评及激励情况 （参见第五节 一、5、年度报酬情况） 第七节 股东大会情况简介 一、报告期内公司召开了三次股东大会，会议情况如下： 1、2007 年年度股东大会于 2008 年 3 月 27 日在西藏自治区拉萨市公司会议室 召开，会议决议公告刊登于 2008 年 3 月 28 日的《证券时报》、《证券日报》和巨潮 资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 2、2008 年第一次临时股东大会于 2008 年 4 月 29 日以现场投票与网络投票相 结合的方式召开，现场会议召开地点为成都市二环路南二段 23 号凯宾斯基饭店附楼 5 楼。会议决议公告刊登于 2008 年 4 月 30 日的《证券时报》、 《证券日报》和巨潮 资 讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 3、2008 年第二次临时股东大会于 2008 年 9 月 4 日在西藏自治区拉萨市公司会 议室召开，会议决议公告刊登于 2009 年 9 月 5 日的《证券时报》、《证券日报》和 巨 潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 25 第八节 董事会报告 一、公司经营情况 1、报告期内总体经营情况的回顾 2008年，国内外铬铁矿市场发生了剧烈变化。前八个月，市场高需求，原料价 格，公司主要产品铬铁矿、铬铁合金等价格随之上涨，虽遭遇汶川、西藏地震等因 素的影响，但企业总体上面临较好的发展机遇,公司前三季度取得了较好的经营业 绩。九月份后，受世界性金融危机的冲击，公司产品市场价格急剧下滑，企业面临 前所未有的挑战。公司紧紧围绕年度生产经营工作计划，按照“提前做好准备、提 前做好安排、提前采取措施”的总体思路和要求，陆续采取了一系列的有效措施， 确保了2008年经营工作未出现大的波动，总体上仍保持稳步发展的态势。 2008 年，公司销售铬铁矿石 1.84 万吨、铬铁合金 1.74 万吨，实现营业收入 50,428.64 万元,同比增长 20.49%；营业利润 6,032.57 万元，同比增长 20.32%，归 属于母公司的净利润 4,970.16 万元，同比减少 11.85%。 （1）、 公司主营业务及其经营状况 公司主营业务：铬铁矿开采和销售，铬铁合金的加工与销售，铜、锂、硼等矿 的开采。 ① 主营业务分行业、产品情况 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业利 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 润率(%) 上年增减（%） 上年增减（%） 上年增减（%） 矿山采掘业 50,428.64 29,784.50 40.94 20.49 25.73 -5.01 主营业务分产品情况 铬矿石 5,344.42 1,221.15 77.15 -50.18 -56.04 4.10 铬铁合金 23,011.67 15,017.58 34.74 71.28 33.46 113.78 铬盐产品 10,670.85 6,612.00 38.04 -6.34 1.63 -11.33 锂盐产品 4,965.59 3,044.31 38.69 184.56 130.44 59.28 其他 6,436.11 3,889.46 39.57 41.40 112.32 -33.79 报告期内铬矿石销售收入比上年同期减少 50.18%，主要是销量同比降幅较大所 致。 铬铁合金销售收入比上年同期增长 71.28%,主要是销售价格同比大幅上涨所致。 26 锂盐产品销售收入比上年同期增长 184.56%,主要是销量同比增加所致。 其他收入同比增幅较大，主要是电解铜销量及硼镁矿销量增加所致。 ②、主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 营业收入比上年增减 营业利润比上年增减 地区 营业收入 营业利润 （%） （%） 西南地区 33,061.27 18.68 15,009.25 26.07 西北地区 11,175.78 -2.84 3,489.12 -38.96 华南地区 4,965.59 184.56 1,921.28 353.20 本期西南、华南区营业收入较上年有较大幅度增长的主要原因是：锂盐、电解 铜销量增加以及铬铁合金的销售价格大幅上涨所致。 西北地区较上年有较大降幅的主要原因是：铬盐的销售价格下降及成本上升所 致。 ③、主要供应商和客户情况 本公司向前五名供应商购货总额为人民币 77,209,545.57 元，占应收账款总额的 比例为 72.54%。 本公司向前五名销售商销售总额为人民币 264,234,500.13 元，占收入总额的 52.40%。 （2）、报告期内公司资产构成变动情况 单位：元 本年占总资产 占总资 占总资 项目 2008 年末 2007 年末 比重较上年增 产比重% 产比重% 减百分点 应收款项 88,479,014.16 8.61 106,183,958.86 9.90 -1.29 存货 104,478,266.19 10.17 91,970,798.57 8.57 1.60 投资性房地产 9,018,549.16 0.88 9,352,269.64 0.87 0.01 固定资产 530,230,379.28 51.62 519,564,470.15 48.43 3.19 长期股权投资 71,148,602.55 6.93 80,085,210.36 7.47 -0.54 在建工程 37,411,214.89 3.64 52,076,393.67 4.85 -1.21 短期借款 86,000,000.00 8.37 106,000,000.00 9.88 -1.51 长期借款 135,000,000.00 13.14 135,000,000.00 12.58 0.56 报告期公司主要资产采用的计量属性： 27 根据新企业会计准则的规定，报告期内，公司主要资产采用的计量属性为：存 货采用成本与可变现净值孰低计量；长期股权投资、固定资产、无形资产采用资产 的账面价值与可回收金额孰低计量；可供出售金融资产采用公允价值计量模式；应 收款项一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情 况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量；投资性房地产采用成本 模式计量。金融资产和金融负债的公允价值确定方法：a、存在活跃市场的金融资产 或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。b、金融工具不存在活跃市场的 ， 公司采用估值技术确定其公允价值。 报告期内公司期间费用、所得税情况 单位：元 项目 2008 年 2007 年 增减+% 销售费用 24,544,142.59 23,353,700.49 5.10 管理费用 87,924,307.59 70,981,660.61 23.87 财务费用 18,216,299.68 16,032,445.98 13.62 所得税 16,477,370.75 14,258,885.34 15.56 管理费用同比增长 23.87%，主要是折旧费较去年同期增加 333.18 万元，草场补 偿费增加 250 万元以及 2007 年公司节余福利费 246.99 万元冲减当年管理费用，人 工成本增加，导致管理费用同比增加。 （3）、报告期内公司现金流量情况 单位：元 项目 2008 年 2007 年 增减+% 经营活动产生的现金流量净额 93,993,231.79 56,424,791.88 66.58 投资活动产生的现金流量净额 (26,885,181.06) (30,373,662.56) -11.49 筹资活动产生的现金流量净额 (74,387,503.80) (26,078,783.85) 185.24 ①、经营活动产生的现金流量净额增长 66.58%，主要是销售商品、提供劳务收到的 现金以及收到的税费返还大幅增加所致。 ②、筹资活动产生的现金流量净额增长 185.24%，主要是偿还银行借款及利息大幅增 加以及分配利润支付的现金所致。 （4）、主要控股子公司及参股公司经营情况及业绩 （单位：万元） 公司名称 注册资本 经营范围 资产规模 拥有权益 净利润 28 西藏山发工贸有限公司 100.00 锑、黄金的开采销售 1,160.12 51% 72.65 白银甘藏银晨铬盐化工 4,194.58 铬盐系列产品的生产销售 13,434.58 88.07% -2,494.63 有限责任公司 西藏新鼎矿业大酒店有 6,718.00 住宿、餐饮、旅游等 10,112.93 95.82% -306.09 限公司 锂矿、硼矿、钾矿、黄金 矿的开发及锂、硼、钾系 西藏扎布耶锂业高科技 2,000.00 列产品，无机盐，盐湖生 37,243.20 51% -1,842.13 有限公司 物资源及产品的开发、生 产、销售 西藏阿里聂尔错硼业开 硼镁、硼、沙金、铅锌、 200.00 329.58 50% -35.67 发有限责任公司 镁矿、深加工和综合利用 铜矿、金矿、银矿等有色 尼木县铜业开发有限责 2,000.00 金属及其他矿种的开采加 9,944.12 90% 273.58 任公司 工及销售 ①、本年度公司不存在取得和处置子公司的情况。 ②、对公司净利润影响达到 10%以上的单个子公司的净利润或单个参股公司： 西藏扎布耶锂业高科技有限公司： 西藏扎布耶锂业高科技有限公司于 1999 年 6 月成立，主要负责扎布耶盐湖开发 工作。西藏扎布耶锂业高科技公司分别由西藏矿业发展股份有限公司，上海渝信贸 易有限公司 ，日喀则地区矿业发展公司，中国地质科学院盐湖与热水资源研究发展 中心，西藏自治区信托投资公司共同发起设立。其中：本公司占该公司总股本的 51%。 西藏扎布耶锂业高科技有限公司注册资金 2000 万元，经营范围：锂矿、硼矿、钾矿 、 黄金矿的开发及锂、硼、钾系列产品，无机盐，盐湖生物资源及产品的开发、生产 、 销售。 西藏扎布耶锂业高科技有限公司负责的扎布耶盐湖一期工程，2005 年项目建成， 经过 2006 年试生产发现项目工艺是成功的、经济可行的。但部分设计技术参数偏高 ， 造成了部分生产环节上，达不到设计生产能力，如要达到设计生产能力需扩大生产 规模增加晒池、结晶池及辅助设施。2008 年 9 月份以后，碳酸锂市场价格下降幅度 较大。 2008 年，西藏扎布耶锂业高科技有限公司营业收入 49,837,308.75 元，营业利 29 润 -18,847,571.08 元，归属于母公司的净利润 -18,392,242.81 元；截止 2008 末， 西藏扎布耶锂业高科技有限公司总资产 372,431,961.05 元，归属于母公司股东权益 -40,479,306.83 元。 白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司： 白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司是由西藏矿业发展股份有限公司与白银区 国有资产经营中心跨地域合作组建而成，公司成立于 2004 年 4 月 26 日，注册资本 为 4,194.58 万元，其中西藏矿业投入资本为 3,694.24 万元，持股比例为 88.07%， 白银区国有资产经营中心以土地使用权投入 500 万元，持股比例为 11.93%。主要产 品有重铬酸钠、铬酸酐和硫化碱，产品主要用于鞣革、电镀、印染、医药等领域。 截止 2008 年末，白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司总资产 134,345,797.85 元，归属于母公司股东权益 27,731,659.88 元。营业收入 121,188,175.98 元，同比 增长 了 1.95% ；营 业 利 润 -25,711,166.80 元， 同比 减 少 了 968.99% ；净 利 润 - 24,946,317.60 元,同比减少了 1,475.01%,主要原因是铬盐产品的销价与生产成本倒 挂，出现亏损 。自 2008 年 11 月起开始停产，进行整顿、设备检修。 （5）公司控制的特殊目的主体情况 公司无控制的特殊目的主体。 2、公司对未来发展的展望 （1）、 2008 年第四季度由次贷危机引起的全球金融危机开始向实体经济蔓延，铬、 铜、锂等金属产品也受到较大冲击，产品价格持续大幅下跌，整个行业效益锐减。 公司的经营业绩的变化主要取决于公司主要产品价格的变化，未来铬矿石价大幅回 升有赖于全球经济基本面好转。 面对全球性金融危机带来的严峻挑战，公司按照“提前做好准备、提前做好安 排、提前采取措施 ”的总体思路，提出了“树立风险意识、减少成本、控制支出、 开源节流”，要求公司各部门、单位增强忧患意识、减少各种非生产性支出，切实 降 低管理成本，保证安全生产。 （2）、 2009 年经营计划 根据公司实际情况和主要产品现有的市场情况，公司计划 2009 年力争全年生产 铬铁矿 45,000 吨；电解铜 1200 吨；碳酸锂 2,500 吨；生产硼镁矿 10,000 吨，新鼎 酒店要力争实现盈利。 （3）、发展战略所需要的资金和计划 30 2009 年资金需求的来源情况 维持公司当前日常经营业务运转所需资金主要通过实现销售收入的回收资金及 短期银行借款。 根据公司的长期发展规划和2009年生产经营计划，公司在稳定铬铁业务的基础 上，根据项目实施的具体情况，采取自筹、适度贷款及其他的融资方式筹集资金， 以保障公司未来发展战略的顺利实施。 （4）、公司经营与发展中的风险因素与应对措施 风险因素： ①、宏观经济的不确定性增大 2008 年，受美国次贷危机的影响，全球金融体系发生动荡，对实体经济的冲击 也逐渐显现出来，世界经济发展的不确定性将影响到中国经济增长速度放缓，作为 国内主要生产铬矿的企业之一，本公司的生产经营将受到相应影响。 ②、产品价格下跌的影响受当前金融危机不断加深的影响，2008 年 9 月以来铬 、 铜、锂价出现大幅度下跌，这将严重影响本公司主要产品，特别是铬系列产品的盈 利水平，将直接影响公司的收入和利润水平。 应对措施：： ①、积极关注市场，研判市场走势，加强营销力度，清理应收账款，加快资金 回笼。 ②、优化技术经济指标，加强成本控制。加强矿山、冶炼及加工企业的成本控 制,努力节能降耗,严格控制非生产性支出，降低管理费用。 ③、抓住目前经济低迷期，原材料、能源等价格大幅下降的有利机会，在矿山 建设、地质勘探多做工作，为项目发展打好基础。 二、公司投资情况 本公司期末长期投资余额 7,114.86 万元，比期初减少了 793.74 万元。 主要投资情况见下表： 被投资公司名称 主要经营活动 投资比例 西藏山发工贸有限公司 锑、黄金的开采销售 51% 白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司 重铬酸钠、铬酸酐等铬盐化工产品的生产销售 88.07% 西藏新鼎矿业大酒店有限公司 住宿、餐饮、旅游等 95.82% 西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司 硼镁、硼、沙金、铅锌、镁矿、深加工和综合利用 50% 31 西藏扎布耶锂业高科技有限公司 锂矿的加工、销售、研发 51% 尼木县铜业开发有限责任公司 铜矿、金矿、银矿等有色金属及其他矿种的开采加工及销售 90% 1、报告期前募集资金延续到报告期内的情况 （1）、募集资金变更情况 2008 年 2 月 27 日召开的公司第四届董事会第九次会议审议通过了将浪卡子金矿 项目的剩余资金（3038.01 万元）转为生产流动资金，2008 年 4 月 29 日召开的公司 2008 年度第一次临时股东大会审议通过了该议案。详细内容分别公告于 2008 年 2 月 29 日 、2008 年 4 月 30 日 的《 证 券 时 报 》 、《 证 券 日 报 》和 巨 潮 资 讯 网（www.cninfo.com.cn） （2）、截止 2008 年 12 月 31 日，公司无剩余募集资金。 2、报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。 三、报告期内，公司不存在会计政策、会计估计变更情况，也无重大前期差错更正 情况。 四、董事会日常工作情况 1、报告期内，董事会会议召开情况见下表： 会议届次 召开日期 信息披露报纸 披露日期 四届九次会议 2008 年 2 月 27 日 《证券时报》《证券日报》 2008 年 2 月 29 日 四届十次会议 2008 年 4 月 28 日 《证券时报》《证券日报》 2008 年 4 月 30 日 四届十一次会议 2008 年 7 月 11 日 《证券时报》《证券日报》 2008 年 7 月 12 日 四届十二次会议 2008 年 8 月 4 日 《证券时报》《证券日报》 2008 年 8 月 6 日 四届十三次会议 2008 年 10 月 27 日 《证券时报》《证券日报》 2008 年 10 月 30 日 四届十四次会议 2008 年 12 月 11 日 《证券时报》《证券日报》 2008 年 12 月 13 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会勤勉尽职，积极进取，认真履行职责，完善公司法人治 理结构，根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等法律、法规的要求，严格按照 股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的决议和内容。 （1）、 2007 年度利润分配方案的执行情况 报告期内董事会按照股东大会决议及授权，组织实施了 2007 年度利润分配方 案：以公司2007年末总股本250,637,500 股为基数，每10股派1元人民币现金（含税 ， 扣税后个人股东、投资基金实际每10股派0.9元 ）；以 2007年末总股本250,637,500 股 为基数，以每10股转增1股比例，向全体股东实施资本公积转增股本25,063,750股 ， 32 转增后公司总股本增加到275,701,250 股。2008年4月17日，公司2007年度分红派息 方案和资本公积转增股方案实施完毕。详细内容公告于2008年4月11日的《证券时 报》、《证券日报》和巨潮资讯网 (www.cninfo.com.cn）。 (2)、 报告期内董事会按照股东大会决议及授权，为进一步完善公司治理结构， 规范公司行为，公司董事会同意对《公司章程》中部分条款进行了修改，并获得股 东大会审议通过。有关修改《公司章程》条款和相关制度，详细内容公告于 2008年 4月30日的巨潮网（ www.cninfo.com.cn ）。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 （1）董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会由3名董事组成，其中2名为独立董事，召集人由具有专 业会计背景的独立董事牟文女士担任。 根据《公司董事会审计委员会工作规程》、《公司独立董事年报工作制度》， 并按中国证监会《切实做好2008年年度报告编制、审计和披露工作》（证监公司字 [2008]48号）的要求则，主要履行了以下工作职责： ①认真审阅了公司2008年度审计工作计划及相关资料，与公司经营层以及负责 公司年度审计工作的天健光华（北京）会计师事务所有限公司注册会计师协商确定 了公司2008年度财务报告审计工作的时间安排； ②在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具 了书面审议意见； ③公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审 计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流； ④公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了 公司2008年度财务会计报表，并形成书面审议意见； 在天健光华（北京）会计师事务所有限公司出具2008年度审计报告后，董事会 审计委员会召开会议，对天健光华（北京）会计师事务所有限公司从事本年度公司 的审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计报告以及关于下年度聘请会计师事 务所的议案进行表决并形成决议提交董事会。 （2）董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相关决议 ①审计委员会就年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的审议意见： 公司董事会： 我们审阅了公司财务部2009年1月20日提交的财务报表，包括2008年12月31日的 33 资产负债表，2008年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及部分财务报表 附注资料。 我们按照相关会计准则以及公司的有关财务制度，对公司2008年度会计资料的 真实性、完整性及财务报表是否严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度规定 编制予以了重点关注。 通过询问公司有关财务人员和管理人员、查阅股东会、监事会、董事会及相关 公司重要会议纪要、公司相关账册及凭证、以及对重大财务数据实施分析程序， 我们认为公司本年度:严格遵守了相关法律、法规和公司章程，公司财务会计报表纳 入合并范围的单位和报表内容完整，报表合并基础准确,公司提交的财务报告信息客 观、全面、真实。会计政策选用恰当，会计估计合理，未发现有重大错报、漏报情 况；未发现有大股东占用公司资金情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关 联交易情况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段期间， 提请公司财务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债表日期后事 项，以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。 审计委员会 二○○九年三月二日 ②审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的 审议意见： 公司董事会： 我们审阅了公司财务部2009 年4月8日提交的、经年审注册会计师出具初步审计 意见后、公司出具的财务报表，包括2008 年12月31日的资产负债表，2008年度的利 润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 通过前期与年审注册会计师充分沟通，根据公司生产经营情况，在年审会计师 出具初步审计意见后，我们审阅了公司2008 年度财务会计报表，保持原有的审议意 见，并认为：公司严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定，财务会计 报表编制流程合理规范，公允地反映了截止2008 年12 月31 日公司资产、负债、权 益和经营成果，内容真实、准确、完整。经天健光华（北京）会计师事务所有限公 司初步审定的2008年度财务会计报表可提交董事会进行表决。 审计委员会 二○○九年四月十二日 34 ③审计委员会关于天健光华（北京）会计师事务所有限公司从事本年度审计工 作的总结报告： 公司董事会： 经西藏矿业发展股份有限公司董事会提议并股东大会通过，聘任天健光华（北 京）会计师事务所有限公司对公司2008年年度财务会计报表进行审计。 2009年1月15 日，审计委员会与天健光华（北京）会计师事务所有限公司经协 商确定公司2008年度财务报告审计工作时间安排。审计工作安排是符合中国证监会 《切实做好2008年年度报告编制、审计和披露工作》（证监公司字 [2008]48号）的 要求。 天健光华（北京）会计师事务所有限公司审计人员共11人（含项目负责人）按 照上述审计工作计划于2009 年3月2日陆续进场。 审计人员在2009 年3月2 日至4月1日完成纳入合并报表范围的各公司的现场审 计工作。项目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现 的有待完善的会计工作等情况与公司管理层及我们审计委员会各委员作了持续、充 分的沟通，以重要性原则为基础，遵循谨慎性原则，使得各方对公司经营情况、财 务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面充分关注，亦使得年审注册会 计师出具公允的审计结论有了更为准确的判断，确保了财务会计信息披露的真实、 准确和完整。 在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会，关注审计过程中发现的问 题，督促会计事务所在规定时限内完成编制工作，确保年度报告真实、准确、完整。 年审注册会计师于2009 年4月13日出具了标准无保留意见结论的审计报告。我们认 为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工 作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充分 反映公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量，出具 的审计结论符合公司的实际情况。 审计委员会 二○○九年四月十三日 ④审计委员会关于2009年度聘请会计师事务所的决议 西藏矿业发展股份有限公司第四届董事会审计委员会于2009年4月12日召开会 议。会议应到3人，实到3人。审计委员会全体委员举手表决方式一致同意通过了以 下议案： 35 1、公司2008年度财务会计报告； 2、关于天健光华（北京）会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总结报 告； 3、同意聘任四川君和会计师事务所有限责任公司为本公司为本公司2009年审计 机构，聘期一年，审计费为50万元。 上述议案须提交公司董事会审议。 审计委员会 二○○九年四月十二日 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 董事会薪酬与考核委员会成员由3名董事组成，其中2名为独立董事，召集人由 独立董事沈明宏先生担任。 薪酬与考核委员会严格按照《公司薪酬与考核委员会工作规则》，切实履行职 责，主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核，制定、审查公司董 事及经理人员的薪酬政策与方案，并指导董事会完善公司薪酬体系。 报告期内，公司董事、监事报酬制度尚未建立。高级管理人员的报酬由基本薪 酬和绩效薪酬组成，确定依据根据西藏自治区国资委下发的《自治区国资委监管企 业负责人经营业绩考核暂行办法》和《自治区国资委监管企业负责人薪酬管理暂行 办法》，并由董事会讨论通过。 五、本年度利润分配预案 经天健光华（北京）会计师事务所有限公司审计，本公司 2008 年度实现净利润 91,526,004.55 元，按 10%提取法定盈余公积 9,152,600.46 元，扣除 2007 年分配现 金股利 25,063,750 元，加上年初未分配利润 80,503,789.36 元，本公司尚有可分配 利润 137,813,443.45 元。 由于世界经济危机的影响 ,国内经济发展速度明显放缓 ,公司主要产品价格在 2008 年 4 季度大幅下跌。进入 2009 年以来,公司产品销售不畅,资金尤为紧张，为确 保公司经营目标和发展计划的实现，集中资金用于矿山建设和地质勘探等项目，缓 解流动资金压力，公司 2008 年度,拟不进行分红,也不进行资本公积转增股本,此议 案尚需提交 2008 年度股东大会审议通过。 36 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 占本公司(母公司) 现金分红金额（含税） 本公司（母公司）净利润 净利润的比率% 2007 年 25,063,750 55,679,817.20 45.01 2006 年 0 34,309,143.46 0 2005 年 0 23,020,391.95 0 六、报告期内，公司选定信息披露的报纸为：《证券时报》、《证券日报》。 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会召开情况 报告期内，公司监事会共召开 2 次会议，主要内容如下： 1、2008 年 2 月 27 日，公司第四届监事会第五次会议在成都召开，会议审议通 过了： （1）、审议通过了公司监事会二○○七年度工作报告； （2）、审议通过了公司二○○七年度报告及摘要； （3）、审议通过了公司二○○七年度财务决算报告； （4）、审议通过了公司二○○七年度利润分配预案； （5）、审议关于变更剩余募集资金用途的议案。 2、2008 年 8 月 4 日，公司第四届监事会第六次会议在成都召开，会议审议通过 了： （1）、公司 2008 年半年度报告及摘要 二、监事会意见 （1）、 公司依法运作情况 2008 年度，按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关规定，监事会对 公司董事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决议 的执行情况、公司高级管理人员执行公司职务的情况等进行了监督，监事会认为： 公司董事会能够严格遵守国家各项法律法规，按照《公司法》、《证券法》 、《 上 市 规则》及《公司章程》相关的法规细则依法规范运作，不断完善内部控制制度和治 理结构，工作认真负责。公司董事及高级管理人员履行职责的情况时，未发现任何 违法的行为，亦未发现任何损害股东权益的问题。 （2）、 检查公司财务的情况 天健光华（北京）会计师事务所有限公司对本公司 2008 年度财务报表进行了审 37 计，出具了标准无保留意见的审计报告。监事会认为，天健光华（北京）会计师事 务所有限公司的审计意见客观公正、审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成 果。 （3）、报告期内公司募集资金变更情况。(见第八节 董事会报告中相关章节） （4）、报告期内，公司无收购和出售资产的事项。 （5）、报告期内未发生的关联交易。 第十节 重要事项 一、本年度公司重大诉讼、仲裁事项。 1、诉讼事项说明 1998年8月11日本公司为重庆海棠新材料有限公司（以下简称“重庆海棠”）向 中国银行重庆分行（以下简称“重庆中行”）申请开立信用证项下的借款提供了人民 币伍仟万元保证担保（以下简称“担保事项”）。担保书中载明，本担保自签发之日 有效，最迟有效期为2000年12月30日。由于当时银行方未要求公司提供对此项担保 的董事会决议，仅需公司法人在不可撤销担保书上签字盖章即可，因此，此次担保 未经本公司董事会审议，未能依据《深圳证券交易所股票上市规则》有关规定履行 信息披露义务。 1997年10月17日，重庆中行依据重庆海棠申请，为其开立了编号为597BB1212的 信用证，由于信用证到期时，重庆海棠未对外支付该信用证项下款项,致使重庆中行 对外垫款393万美元。 2004年重庆中行将上述393万美元及利息和本公司对该信用证项下借款的提供 的保证担保权益转让给中国信达资产管理公司重庆办事处（以下简称信达公司）， 2006年12月15日信达公司又将上述债权及担保权益转让给瑞华投资控股公司。 2008 年 2 月 1 日，瑞华投资控股公司向重庆市高级人民法院起诉，要求重庆海 棠新材料有限公司归还 393 万美元及利息。同年 2 月 20 日瑞华投资控股公司以本公 司向重庆海棠提供了上述担保，在保证期间和诉讼时效内，依法向本公司主张了保 证权利，要求我公司为重庆海棠归还欠款在 5000 万元人民币范围内承担连带责任为 由，向重庆市高级人民法院提交了《追加被告及诉讼请求申请书》，申请追加本公司 为被告，同年 5 月 19 日我公司收到重庆市高级人民法院的《传票》、《举证通知书 》 等法律文书。 2、案件进展情况 38 2008年5月19日重庆市高级人民法院于向我司送达(2008)渝高法民初字第3号案 传票及举证通知书，已将本公司追加为本案被告。 本案中本公司涉诉金额为人民币 5000 万元，本公司目前已积极应诉，本公司是 否为重庆海棠新材料有限公司向债权人归还 5000 万元人民币欠款范围内承担法律责 任，尚待法院判决。 二、本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、本年度公司无重大关联交易事项。 四、公司与关联方存在的债权、债务往来，担保等事项。 1、关联方债权、债务往来 单位：万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 与公司关系 形成原因 对公司影响 发生额 余额 发生额 余额 青海青藏铁合 本公 司控 股 金有限责任公 股东 之子 公 - 1,972.36 - -销货款 无重大影响 司 司 本公 司控 股 西藏永兴工程 股东 之子 公 - - 874.29 2,610.91-工程款 无重大影响 建设有限公司 司 西藏自治区矿 本公 司控 股 8.54 13.61 121.12-住宿餐饮款 无重大影响 业发展总公司 股东 成都易华信息 公司已进入 借款及代付各项 科技开发有限 - 156.89 - - 无重大影响 清算、整顿 公司 零星费用 本公 司子 公 福州扎布耶锂 司之 联营 公 80.00 230.00 - -往来款 无重大影响 业有限公司 司 西藏吉庆实业 本公 司之 联 - 121.62 - -代付开办费 无重大影响 开发有限公司 营公司 西藏兴旺矿业 本公 司之 联 - 46.20 - -代付开办费 无重大影响 有限责任公司 营公司 西藏贡觉县矿 代付油料款 ,维 本公 司之 子 业综合开发有 - 798.54 - -修费 及 业 务 招 无重大影响 公司 限公司 待费 内蒙古蒙藏铁 本公 司之 子 合金股份有限 34.91 - - 10.00清算款 无重大影响 公司 公司 四川都江堰海 销货款、账龄一 棠铁合金冶炼 非控股股东 - - 711.16 - 无重大影响 年以上 有限公司 合 计 123.45 3,339.22 1,585.45 2,742.03 截至本报告期末，公司不存在大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金 的情况。 39 五、公司重大合同及履行情况 1、公司报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁公司资产事项；也无以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 2、重大担保 ①、1998 年 8 月 11 日本公司为重庆海棠新材料有限公司向中国银行重庆分行申 请开立信用证项下的借款提供了人民币伍仟万元保证担保。担保书中载明，本担保 自签发之日有效，最迟有效期为 2000 年 12 月 30 日。该担保引起的诉讼情况见本年 度公司重大诉讼、仲裁事项。 ②、公司在2002年6月27日第二届第8次董事会上审议通过了对子公司西藏扎布 耶锂业高科技公司5000万元贷款提供担保的议案（担保期限： 2003年8月26日-2010 年1月26日），有关公告刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。 ③、2008年12月11日，公司召开的第四届董事会第十四次会议审议通过了对白 银扎布耶锂业有限公司（本公司控股子公司西藏扎布耶锂业高科技有限公司之控股 子公司）2000万元贷款提供担保的事项，担保期限半年（从2008年12月13日至2009 年6月12日 ），同时承担连带责任。2009年1月15日公司召开的2009年第一次临时股东 大会审议通过了该担保事项，有关公告刊登于2008年12月13日和2009年1月16日的 《证券日报》、《证券时报》和巨潮网（ www.cninfo.com.cn ）上。 上述担保总额占公司本年度经审计净资产的比例19.59%。其中，为子公司西藏 扎布耶锂业高科技公司5000万元贷款提供担保和为白银扎布耶锂业有限公司2000万 元贷款提供的担保属于为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保。 ④、担保解除：2002年10月15日，公司召开的临时董事会审议通过了为公司子 公司甘藏银晨铬盐化工有限公司万吨红矾钠改扩建项目3,728万元固定资产向中国 建设银行白银分行提供全额连带责任担保事项，担保期限6年（2002年9月—2008年9 月）。有关公告刊登在《中国证券报》和《证券时报》上；截止2008年12月31日，白 银甘藏银晨铬盐化工有限公司全已部归还银行借款。 2、报告期内，公司没有进行现金资产委托管理，也无以前期间发生但持续到报告期 的现金资产委托管理事项。 六 、报告期内，公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东报告期内或延续到报 40 告期的承诺事项。 根据公司 2005 年 12 月 29 日公告的《公司股权分置改革说明书（修订稿）》，持 有公司股份 5%以上的原非流通股东均承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定 承诺义务。 截止本报告日，公司上述股东尚无违反承诺之行为。 七、聘任会计师事务所情况 公司委托天健光华（北京）会计师事务所有限公司对本期财务报告进行 审 计。 审计费用 60 万元。天健光华（北京）会计师事务所有限公司为公司提供的审计服务 的年限为 7 年。 八、 报告期内，公司、公司董事会及董事、高管人员没有受到中国证监会稽查、中 国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 九、报告期内已披露其他重大事项索引： 日 期 公告内容摘要 报刊网站 关于变更剩余募集资金用途的公告 第四届董事会第九次会议决议公告 2007年年度报告及摘要 《证券时报》、《证券 2008-02-29 关于公司控股股东及关联方资金占用情况的专项说明 日报》及巨潮资讯网 关于召开2008年第一次临时股东大会的通知 关于召开2007年度股东大会的通知 第四届监事会第五次会议决议公告 2007年年度股东大会决议公告 《证券时报》、《证券 2008-03-28 2007年度股东大会召开的法律意见书 日报》及巨潮资讯网 《证券时报》、《证券 2008-04-11 2007年度分红派息及资本公积金转增股本实施公告 日报》及巨潮资讯网 《证券时报》、《证券 2008-04-17 关于杭州华泰信投资管理有限公司减持股份的公告 日报》及巨潮资讯网 《证券时报》、《证券 2008-04-25 关于召开2008年第一次临时股东大会的提示性通知 日报》及巨潮资讯网 2008年第一次临时股东大会决议公告 2008年第一次临时股东大会的法律意见书 《证券时报》、《证券 2008-04-30 2008年第一季度报告 日报》及巨潮资讯网 第四届董事会第十次会议决议公告 41 《证券时报》、《证券 2008-07-10 2008年中期业绩预增公告 日报》及巨潮资讯网 《证券时报》、《证券 2008-07-11 担保事项信息披露补充公告 日报》及巨潮资讯网 第四届董事会第十一次会议决议公告 董事会提名委员会实施细则 董事会议事规则（2008年7月修订） 《证券时报》、《证券 2008-07-12 独立董事年报工作制度 日报》及巨潮资讯网 董事会审计委员会工作规程 董事会战略委员会实施细则 第四届董事会第十二次会议决议公告 2008年半年度报告及摘要 2008-08-06 巨潮资讯网 关于召开2008年第二次临时股东大会的通知 2008年第三季度业绩预增公告 2008年第二次临时股东大会决议公告 《证券时报》、《证券 2008-09-05 2008年度第二次临时股东大会的法律意见书 日报》及巨潮资讯网 《证券时报》、《证券 2008-10-21 关于聘任的会计师事务所更名的公告 日报》及巨潮资讯网 第四届董事会第十三次会议决议公告 2008年第三季度报告 《证券时报》、《证券 2008-10-30 内部控制制度 日报》及巨潮资讯网 信息披露事务管理制度(2008年修订) 《证券时报》、《证券 2008-11-29 董事会办公室办公地址变更公告 日报》及巨潮资讯网 第四届董事会第十四次会议决议公告 关于召开2009年第一次临时股东大会的通知 《证券时报》、《证券 2008-12-13 为白银扎布耶锂业有限公司提供贷款担保的公告 日报》及巨潮资讯网 独立董事关于本公司对外担保的独立意见 十、公司接待来访情况 报告期内，本公司接待来访情况如下： 时间 地点 接待方式 接待对象 谈论内容及提供资料 2008.11.13 成都 面谈 招商基金 贺庆 公司现状和发展；公司扎布耶项 长盛基金 孙萌 目的情况 联合证券有限公司 吴凯 十一节、财务报告 42 审 计 报 告 天健光华审（2009）GF 字第 030006 号 西藏矿业发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的 西藏矿业发展股份有限公司（以下简称西藏矿业）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2008 年度的利润表、合并利润表、现金流量表、 合并现金流量表和股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是西藏矿业管理 层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）做出合理的 会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，西藏矿业财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的 规定编制，在所有重大方面公允反映了西藏矿业 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的 经营成果和现金流量。 中国注册会计师 天健光华（北京）会计师事务所有限公司 章 为 纲 中国 · 北京 中国注册会计师 刘 志 永 报告日期： 2009 年 4 月 13 日 43 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元 资 产 类 附 注 年末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 九(一).1 58,745,220.17 64,824,204.23 交易性金融资产 — — 应收票据 九(一).2 20,600,885.66 53,660,042.31 应收账款 四.(七） 九(一).3 十(三) 63,431,893.25 89,943,621.67 预付款项 九(一).4 23,290,977.22 23,391,860.45 应收股利 — — 其他应收款 四.(七) 九(一).5 十(三) 25,047,120.91 16,240,337.19 存货 四.(八) 九(一).6 104,478,266.19 91,970,798.57 一年内到期的非流动资产 — — 其他流动资产 — — 流动资产合计 295,594,363.40 340,030,864.42 非流动资产: — 可供出售金融资产 — — 持有至到期投资 — — 长期应收款 — — 长期股权投资 四.(九) 九(一).7 71,148,602.55 80,085,210.36 投资性房地产 四.(十) 九(一).8 9,018,549.16 9,352,269.64 固定资产 四.(十一) 九(一).9 530,230,379.28 519,564,470.15 在建工程 四.(十二) 九(一).10 37,411,214.89 52,076,393.67 工程物资 九(一).11 2,301,516.92 2,150,885.13 固定资产清理 — — 无形资产 四.(十三) 九(一).12 20,104,901.03 20,911,484.87 开发支出 — — 商誉 — — 长期待摊费用 四.(十五) 九(一).13 39,522,778.39 32,180,245.82 递延所得税资产 四.(二十一) 九(一).14 21,863,103.68 16,427,484.61 其他非流动资产 — — 非流动资产合计 731,601,045.90 732,748,444.25 资产总计 1,027,195,409.30 1,072,779,308.67 44 合并资产负债表（续） 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元 负债及股东权益类 附注 年末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 九(一).16 86,000,000.00 106,000,000.00 交易性金融负债 — — 应付票据 九(一).17 1,700,000.00 1,820,000.00 应付账款 九(一).18 十(三) 61,661,196.85 69,128,436.96 预收款项 九(一).19 1,785,892.16 24,891,064.48 应付职工薪酬 四.(十七) 九(一).20 22,666,567.55 16,504,547.17 应交税费 六.1 六.2 九(一).21 5,927,151.69 18,471,711.87 应付利息 — — 应付股利 九(一).22 200,000.00 — 其他应付款 九(一).23 十(三) 35,283,440.62 41,769,480.23 一年内到期的非流动负债 — 19,460,000.00 其他流动负债 — — 流动负债合计 215,224,248.87 298,045,240.71 非流动负债: 长期借款 九(一).24 135,000,000.00 135,000,000.00 应付债券 — — 长期应付款 — — 专项应付款 九(一).25 40,150,000.00 40,150,000.00 预计负债 — — 递延所得税负债 — — 其他非流动负债 九(一).26 4,330,000.00 — 非流动负债合计 179,480,000.00 175,150,000.00 负债合计 394,704,248.87 473,195,240.71 股东权益: 股本 九(一).27 275,701,250.00 250,637,500.00 资本公积 九(一).28 195,111,925.09 220,175,675.09 减：库存股 — — 盈余公积 九(一).29 36,594,041.81 27,441,441.35 一般风险准备 — — 未分配利润 九(一).30 105,130,501.16 89,645,229.42 外币报表折算差额 — — 归属于母公司股东权益合计 612,537,718.06 587,899,845.86 少数股东权益合计 九(一).31 19,953,442.37 11,684,222.10 股东权益合计 632,491,160.43 599,584,067.96 负债和股东权益总计 1,027,195,409.30 1,072,779,308.67 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 45 合并利润表 2008 年度 编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元 附注 本年金额 上年金额 一、营业总收入 504,286,416.99 418,523,208.86 其中：营业收入 四.(十九) 九(一).32 504,286,416.99 418,523,208.86 二、营业总成本 440,692,750.84 367,454,791.50 其中：营业成本 九(一).32 297,845,080.64 236,885,865.75 营业税金及附加 九(一).33 6,606,773.87 7,079,128.13 销售费用 24,544,142.59 23,353,700.49 管理费用 87,924,307.59 70,981,660.61 财务费用 九(一).34 18,216,299.68 16,032,445.98 资产减值损失 九(一).35 5,556,146.47 13,121,990.54 加：公允价值变动收益 — — 投资收益 九(一).36 (3,268,013.16) (928,958.01) 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 九(一).36 (3,268,013.16) (935,387.05) 三、营业利润 60,325,652.99 50,139,459.35 加：营业外收入 九(一).37 18,245,017.64 8,093,655.73 减：营业外支出 九(一).38 4,122,457.41 1,057,196.38 其中：非流动资产处置损失 九(一).38 112,097.79 112,342.51 四、利润总额 74,448,213.22 57,175,918.70 减：所得税费用 四.(二十一) 九(一).39 16,477,370.75 14,258,885.34 五、净利润 57,970,842.47 42,917,033.36 归属于母公司股东的净利润 49,701,622.20 56,381,019.01 少数股东损益 8,269,220.27 (13,463,985.65) 六、每股收益 （一）基本每股收益 0.180 0.205 （二）稀释每股收益 0.180 0.205 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 46 合并现金流量表 2008 年度 编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 566,182,716.31 482,187,682.32 收到的税费返还 18,061,725.54 6,572,743.94 收到的其他与经营活动有关的现金 九(一).40 18,087,490.34 32,198,196.56 经营活动现金流入小计 602,331,932.19 520,958,622.82 购买商品、接受劳务支付的现金 293,686,888.82 281,467,392.61 支付给职工以及为职工支付的现金 56,664,950.21 49,909,511.14 支付的各项税费 91,960,298.89 59,390,671.40 支付的其他与经营活动有关的现金 九(一).40 66,026,562.48 73,766,255.79 经营活动现金流出小计 508,338,700.40 464,533,830.94 经营活动产生的现金流量净额 93,993,231.79 56,424,791.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到现金 — 100,000.00 取得投资收益收到的现金 — 6,429.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 508,728.00 31,610.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 — — 收到的其他与投资活动有关的现金 — — 投资活动现金流入小计 508,728.00 138,039.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 27,393,909.06 30,511,701.60 投资所支付的现金 — — 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 — — 支付的其他与投资活动有关的现金 — — 投资活动现金流出小计 27,393,909.06 30,511,701.60 投资活动产生的现金流量净额 (26,885,181.06) (30,373,662.56) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 — — 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 — — 取得借款所收到的现金 119,300,000.00 116,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 — — 筹资活动现金流入小计 119,300,000.00 116,000,000.00 偿还债务所支付的现金 158,760,000.00 128,880,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 34,927,503.80 13,198,783.85 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 — — 支付的其他与筹资活动有关的现金 — — 筹资活动现金流出小计 193,687,503.80 142,078,783.85 筹资活动产生的现金流量净额 (74,387,503.80) (26,078,783.85) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 — — 五、现金及现金等价物净增加额 九(一).40 (7,279,453.07) (27,654.53) 加：期初现金及现金等价物余额 九(一).40 64,824,204.23 64,851,858.76 六、期末现金及现金等价物余额 九(一).40 57,544,751.16 64,824,204.23 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 47 合并股东权益变动表 编制单位:西藏矿业发展股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 本年金额 项 目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 250,637,500.00 220,175,675.09 — 27,441,441.35 — 89,645,229.42 — 11,684,222.10 599,584,067.96 加：会计政策变更 — — — — — — — — — 前期差错更正 — — — — — — — — — 二、本年年初余额 250,637,500.00 220,175,675.09 — 27,441,441.35 — 89,645,229.42 — 11,684,222.10 599,584,067.96 三、本期增减变动金额 25,063,750.00 (25,063,750.00) — 9,152,600.46 — 15,485,271.74 — 8,269,220.27 32,907,092.47 （一）净利润 — — — — — 49,701,622.20 — 8,269,220.27 57,970,842.47 （二）直接计入股东权益的利得和损失 — — — — — — — — — 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 — — — — — — — — — 2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 — — — — — — — — — 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 — — — — — — — — — 4．其他 — — — — — — — — — 上述（一）和（二）小计 — — — — — 49,701,622.20 — 8,269,220.27 57,970,842.47 （三）股东投入和减少资本 — — — — — — — — — 1．股东投入资本 — — — — — — — — — 2．股份支付计入股东权益的金额 — — — — — — — — — 3．其他 — — — — — — — — — （四）利润分配 — — — 9,152,600.46 — (34,216,350.46) — — (25,063,750.00) 1．提取盈余公积 — — — 9,152,600.46 — (9,152,600.46) — — — 2．提取一般风险准备 — — — — — — — — — 3．对股东的分配 — — — - — (25,063,750.00) — — (25,063,750.00) 4．其他 — — — — — — — — — （五）股东权益内部结转 25,063,750.00 (25,063,750.00) — — — — — — — 1．资本公积转增股本 25,063,750.00 (25,063,750.00) — — — — — — — 2．盈余公积转增股本 — — — — — — — — — 3．盈余公积弥补亏损 — — — — — — — — — 4．其他 — — — — — — — — — 四、本期期末余额 275,701,250.00 195,111,925.09 — 36,594,041.81 — 105,130,501.16 — 19,953,442.37 632,491,160.43 48 合并股东权益变动表（续） 编制单位:西藏矿业发展股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 上年金额 项 目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 250,637,500.00 220,291,675.09 — 20,610,243.60 — 27,463,247.86 — 26,794,260.04 545,796,926.59 加：会计政策变更 — — — 1,263,216.03 — 11,368,944.27 — 93,068.94 12,725,229.24 前期差错更正 — — — — — — — — — 二、本年年初余额 250,637,500.00 220,291,675.09 — 21,873,459.63 — 38,832,192.13 — 26,887,328.98 558,522,155.83 三、本期增减变动金额 — (116,000.00) — 5,567,981.72 — 50,813,037.29 — (15,203,106.88) 41,061,912.13 （一）净利润 — — — — — 56,381,019.01 — (13,463,985.65) 42,917,033.36 （二）直接计入股东权益的利得和损失 — (116,000.00) — — — — — (3,739,121.23) (3,855,121.23) 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 — — — — — — — — — 2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 — — — — — — — — — 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 — — — — — — — — — 4．其他 — (116,000.00) — — — - — (3,739,121.23) (3,855,121.23) 上述（一）和（二）小计 — (116,000.00) — — — 56,381,019.01 — (17,203,106.88) 39,061,912.13 （三）股东投入和减少资本 — — — — — — — 2,000,000.00 2,000,000.00 1．股东投入资本 — — — — — — — 2,000,000.00 2,000,000.00 2．股份支付计入股东权益的金额 — — — — — — — — — 3．其他 — — — — — — — — — （四）利润分配 — — — 5,567,981.72 — (5,567,981.72) — — — 1．提取盈余公积 — — — 5,567,981.72 — (5,567,981.72) — — — 2．提取一般风险准备 — — — — — — — — — 3．对股东的分配 — — — — — — — — — 4．其他 — — — — — — — — — （五）股东权益内部结转 — — — — — — — — — 1．资本公积转增股本 — — — — — — — — — 2．盈余公积转增股本 — — — — — — — — — 3．盈余公积弥补亏损 — — — — — — — — — 4．其他 — — — — — — — — — 四、本期期末余额 250,637,500.00 220,175,675.09 — 27,441,441.35 — 89,645,229.42 — 11,684,222.10 599,584,067.96 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 49 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元 资 产 类 附 注 年末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 23,782,543.60 41,282,125.51 交易性金融资产 — — 应收票据 17,503,753.66 43,558,368.42 应收账款 九(二).1 149,879,079.31 149,606,697.90 预付款项 6,547,927.55 1,029,600.66 应收利息 — — 应收股利 — — 其他应收款 九(二).2 223,314,225.84 140,510,648.13 存货 33,668,219.86 40,835,051.18 一年内到期的非流动资产 — — 其他流动资产 — — 流动资产合计 454,695,749.82 416,822,491.80 非流动资产: 可供出售金融资产 — — 持有至到期投资 — — 长期应收款 — — 长期股权投资 九(二).3 194,170,420.84 203,107,028.65 投资性房地产 8,599,709.94 8,925,231.18 固定资产 67,204,629.63 76,793,594.50 在建工程 8,359,257.08 8,359,257.08 工程物资 — — 固定资产清理 — — 无形资产 — — 开发支出 — — 长期待摊费用 9,350,461.22 5,596,760.56 递延所得税资产 19,689,929.16 15,665,428.38 其他非流动资产 — — 非流动资产合计 307,374,407.87 318,447,300.35 资产总计 762,070,157.69 735,269,792.15 50 母公司资产负债表（续） 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元 负债及股东权益类 附注 年末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 66,000,000.00 86,000,000.00 交易性金融负债 — — 应付票据 1,700,000.00 1,820,000.00 应付账款 18,963,774.51 15,568,046.27 预收款项 191,525.26 18,323,318.66 应付职工薪酬 15,359,713.12 12,099,362.71 应交税费 4,507,221.04 17,393,651.72 应付利息 — — 应付股利 200,000.00 — 其他应付款 10,183,150.07 9,892,893.65 一年内到期的非流动负债 — — 其他流动负债 — — 流动负债合计 117,105,384.00 161,097,273.01 非流动负债: 长期借款 — — 应付债券 — — 长期应付款 — — 专项应付款 — — 预计负债 — — 递延所得税负债 — — 其他非流动负债 4,330,000.00 — 非流动负债合计 4,330,000.00 — 负债合计 121,435,384.00 161,097,273.01 股东权益: 股本 275,701,250.00 250,637,500.00 资本公积 190,526,038.43 215,589,788.43 减：库存股 — — 盈余公积 36,594,041.81 27,441,441.35 未分配利润 137,813,443.45 80,503,789.36 股东权益合计 640,634,773.69 574,172,519.14 负债和股东权益总计 762,070,157.69 735,269,792.15 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 51 母公司利润表 2008 年度 编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 九(二).4 375,141,374.83 310,129,231.75 减：营业成本 九(二).4 198,430,504.81 171,345,782.33 营业税金及附加 4,929,554.43 4,546,225.29 销售费用 8,974,085.07 8,274,407.52 管理费用 42,484,800.54 36,029,982.66 财务费用 8,816,086.06 6,110,587.03 资产减值损失 14,724,742.41 20,507,012.48 加：公允价值变动收益 — — 投资收益 九(二).5 (3,268,013.16) (849,756.46) 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (3,268,013.16) (849,756.46) 二、营业利润 93,513,588.35 62,465,477.98 加：营业外收入 17,049,371.75 6,697,944.85 减：营业外支出 2,823,221.38 807,178.09 其中：非流动资产处置损失 110,548.58 101,619.51 三、利润总额 107,739,738.72 68,356,244.74 减：所得税费用 16,213,734.17 12,676,427.54 四、净利润 91,526,004.55 55,679,817.20 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 52 母公司现金流量表 2008 年度 编制单位: 西藏矿业发展股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 384,215,155.99 312,387,175.18 收到的税费返还 16,192,400.00 5,480,800.00 收到的其他与经营活动有关的现金 8,375,324.73 1,250,619.99 经营活动现金流入小计 408,782,880.72 319,118,595.17 购买商品、接受劳务支付的现金 197,911,988.93 179,831,630.16 支付给职工以及为职工支付的现金 22,959,372.65 16,996,223.61 支付的各项税费 69,357,901.55 35,304,072.20 支付的其他与经营活动有关的现金 83,566,544.03 39,269,864.83 经营活动现金流出小计 373,795,807.16 271,401,790.80 经营活动产生的现金流量净额 34,987,073.56 47,716,804.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到现金 — — 取得投资收益收到的现金 — — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 503,118.00 11,610.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 — — 收到的其他与投资活动有关的现金 — — 投资活动现金流入小计 503,118.00 11,610.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 7,022,680.70 4,714,028.41 投资所支付的现金 — 11,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 — — 支付的其他与投资活动有关的现金 — — 投资活动现金流出小计 7,022,680.70 15,714,028.41 投资活动产生的现金流量净额 (6,519,562.70) (15,702,418.41) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 — — 取得借款所收到的现金 79,300,000.00 86,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 — — 筹资活动现金流入小计 79,300,000.00 86,000,000.00 偿还债务所支付的现金 99,300,000.00 101,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 27,167,561.78 3,568,195.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 — 5,149,754.36 筹资活动现金流出小计 126,467,561.78 109,717,949.36 筹资活动产生的现金流量净额 (47,167,561.78) (23,717,949.36) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 — — 五、现金及现金等价物净增加额 (18,700,050.92) 8,296,436.60 加：期初现金及现金等价物余额 41,282,125.51 32,985,688.91 六、期末现金及现金等价物余额 22,582,074.59 41,282,125.51 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 53 母公司股东权益变动表 编制单位:西藏矿业发展股份有限公司 2008年度 单位：人民币元 项 目 本年金额 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 250,637,500.00 215,589,788.43 — 27,441,441.35 — 80,503,789.36 574,172,519.14 加：会计政策变更 — — — — — — — 前期差错更正 — — — — — — — 二、本年年初余额 250,637,500.00 215,589,788.43 — 27,441,441.35 — 80,503,789.36 574,172,519.14 三、本年增减变动金额 25,063,750.00 (25,063,750.00) — 9,152,600.46 — 57,309,654.09 66,462,254.55 （一）净利润 — — — — — 91,526,004.55 91,526,004.55 （二）直接计入股东权益的利得和损失 — — — — — — — 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 — — — — — — — 2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 — — — — — — — 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 — — — — — — — 4．其他 — — — — — — — 上述（一）和（二）小计 — — — — — 91,526,004.55 91,526,004.55 （三）股东投入和减少资本 — — — — — — — 1．股东投入资本 — — — — — — — 2．股份支付计入股东权益的金额 — — — — — — — 3．其他 — — — — — — — （四）利润分配 — — — 9,152,600.46 — (34,216,350.46) (25,063,750.00) 1．提取盈余公积 — — — 9,152,600.46 — (9,152,600.46) — 2．提取一般风险准备 — — — — — — — 3．对股东的分配 — — — — — (25,063,750.00) (25,063,750.00) 4．其他 — — — — — — — （五）股东权益内部结转 25,063,750.00 (25,063,750.00) — — — — — 1．资本公积转增股本 25,063,750.00 (25,063,750.00) — — — — — 2．盈余公积转增股本 — — — — — — — 3．盈余公积弥补亏损 — — — — — — — 4．其他 — — — — — — — 四、本年年末余额 275,701,250.00 190,526,038.43 — 36,594,041.81 — 137,813,443.45 640,634,773.69 54 母公司股东权益变动表（续） 编制单位:西藏矿业发展股份有限公司 2008年度 单位：人民币元 项 目 上年金额 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 250,637,500.00 220,291,675.09 — 20,610,243.60 — 16,734,220.16 508,273,638.85 加：会计政策变更 — (4,585,886.66) — 1,263,216.03 — 13,657,733.72 10,335,063.09 前期差错更正 — — — — — — — 二、本年年初余额 250,637,500.00 215,705,788.43 — 21,873,459.63 — 30,391,953.88 518,608,701.94 三、本年增减变动金额 — (116,000.00) — 5,567,981.72 — 50,111,835.48 55,563,817.20 （一）净利润 — — — — — 55,679,817.20 55,679,817.20 （二）直接计入股东权益的利得和损失 — (116,000.00) — — — — (116,000.00) 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 — — — — — — — 2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 — — — — — — — 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 — — — — — — — 4．其他 — (116,000.00) — — — — (116,000.00) 上述（一）和（二）小计 — (116,000.00) — — — 55,679,817.20 55,563,817.20 （三）股东投入和减少资本 — — — — — — — 1．股东投入资本 — — — — — — — 2．股份支付计入股东权益的金额 — — — — — — — 3．其他 — — — — — — — （四）利润分配 — — — 5,567,981.72 — (5,567,981.72) — 1．提取盈余公积 — — — 5,567,981.72 — (5,567,981.72) — 2．提取一般风险准备 — — — — — — — 3．对股东的分配 — — — — — — — 4．其他 — — — — — — — （五）股东权益内部结转 — — — — — — — 1．资本公积转增股本 — — — — — — — 2．盈余公积转增股本 — — — — — — — 3．盈余公积弥补亏损 — — — — — — — 4．其他 — — — — — — — 四、本年年末余额 250,637,500.00 215,589,788.43 — 27,441,441.35 — 80,503,789.36 574,172,519.14 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 55 西藏矿业发展股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 编制 单 位 ：西 藏 矿 业 发 展 股份 有 限 公 司 金额 单 位： 人 民 币元 一、公司基本情况 （一）历史沿革 西藏矿业发展股份有限公司（以下简称 “本公司”）是经西藏自治区人民政府于 1997 年 4 月 10 日以藏政函[1997]23 号文批准，由西藏自治区矿业发展总公司为主要发起人，联合西藏藏 华工贸有限公司、西藏山南江南矿业有限责任公司（原名：西藏山南地区铬铁矿）、西藏自治区 电力公司（原名：山南地区泽当供电局）和四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司（原名：四川成 都都江堰海棠电冶厂）五家共同发起，以西藏自治区矿业发展总公司全资所属的西藏罗布萨铬 铁 矿为改制主体，以募集方式设立的股份有限公司。本公司业经中国证券监督管理委员会以证监 发 字[1997]332 号文批复，公开向社会发行人民币普通股 3500 万股（含内部职工股 350 万 股 ），每 股面值 1 元，并于 1997 年 7 月 8 日在深圳证券交易所上市交易。本公司于 1997 年 6 月 30 日在 西藏拉萨市注册设立，股本为 9,905.00 万元。 根据本公司 1999 年 2 月 3 日董事会决议及 1999 年 3 月 16 日临时董事会决议，并经本公司1999 年 3 月 17 日股东大会决议同意，以截至 1998 年 12 月 31 日止本公司总股本 9,905.00 万元为基 础，按 10：4 的比例向全体股东以资本公积转增股本，按 10：5 的比例派送股票股利，本公司注 册资本和股本变更为人民币 18,819.50 万元。 根据本公司 1999 年 5 月 10 日临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监公 司 字[1999]133 号文批准，本公司于 2000 年度实施配股，共配售人民币普通股 1,231.50 万股，实 施配股后，本公司股本为人民币 20,051.00 万元。 根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》，中国证监会、国资委、 财政部、中国人民银行、商务部联合发布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、中国证 监会《上市公司股权分置改革管理办法》等文件的精神，2006 年 2 月 10 日本公司股改完成，注 册资本和股本变更为人民币 25,063.75 万元。 根据本公司2008年2月27 日召开的第四届董事会第九次会议决议，并经本公司2008年3 月27日召开的2007年度股东大会审议通过，以截至2007年12月31日止本公司总股本 25,063.75万元为基础，以每10股转增1股比例，向全体股东实施资本公积转增股本2,506.375 万股。2008年4月17日此资本公积转增股本实施完毕，本公司注册资本和股本变更为人民币 27,570.125万元。 本公司企业法人营业执照注册号为 5400001000707，注册地址：拉萨市中和国际城金珠二路8 号，法定代表人：曾泰。 - 56 - （二）行业性质 本公司属矿山采掘业。 （三）经营范围 本公司经营范围主要包括：铬矿、硼矿、铜矿、锂矿开采、深加工。 （四）主要产品 本公司主要产品为铬铁矿石、铬铁合金、铜、铬盐产品以及锂盐产品，主要应用于特种钢 材、铜制品和金属锂的加工。 （五）本公司的母公司为西藏矿业发展总公司。 二、财务报表的编制基础 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（“财会 [2006]3 号”）及其后续规定。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 —基本准则》 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报 表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务 报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三、遵守企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经 营成果和现金流量的有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 （一）会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （三）记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 （四）计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、 可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，将予以特别说明。 （五）现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 - 57 - （六）外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中 间 价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心 公 布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的，应当 予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍 采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金 额。 （七）金融资产 本公司的金融资产主要为应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初 始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗 产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序 审核批准，该等应收账款列为坏账损失。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值 的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试 未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收 款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 计提比例如下： 类 别 计提比例 （1）单项金额重大 单独测试 （2）其他不重大应收款项 其中：1 年以内 5% 1-2 年 8% 2-3 年 10% 3 年以上 20% 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定， 当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷 款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损 益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （八）存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品 等。当与该存货有关的经济利益很可能流入本公司及该存货的成本能够可靠地计量时进行确认。 - 58 - 存货的取得按照成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采 用先进先出法确定发出存货的实际成本。低值易耗品采用五五摊销法摊销。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计 入当期损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基 础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变 现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值。 （九）长期股权投资核算方法 1．长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股 权 投资。 （1）对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量 参 见本附注四之 23 企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资 后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成 本 的收回。 （2）对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制 ， 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营 决 策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的， 被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大 影响的，被投资单位为其联营企业。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资 单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 - 59 - 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损 益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应 分 得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 （3）其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 2．长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在 减 值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与 长期股权投资预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面 价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益 ， 同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十）投资性房地产 本公司的投资性房地产系已出租的房屋建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相 关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对房屋建筑 物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 35、50 5% 2.71%、1.90% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定 资 产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定 资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价 值 。 资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投 资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认 该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税 费后的金额计入当期损益。 （十一）固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能 够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会 计 年度的有形资产。 - 60 - 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进 口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的 其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构 成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价 值不公允的按公允价值入账。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用 年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 类 别 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 净残值率(%) 房屋建筑物 10-50 9.50-1.90 5.00 机器设备 12 7.92 5.00 专用设备 10-20 9.50-4.75 5.00 运输工具 10 9.50 5.00 电子设备 5 19.00 5.00 仪器仪表 10 9.50 5.00 其他设备 10 9.50 5.00 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低 于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益 。 （十二）．在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状 态 前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程包括扎布耶盐湖建设开发及生产基地、硫化碱工程 、 浪卡子金矿和班戈金铜矿等。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提 折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回 金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 - 61 - （十三）．无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用 权、采矿权等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实 际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益： （1）完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资 本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起 转 为无形资产。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，均划分为使用寿命有限的无形资产。在使用 寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 土地使用权 47 年 10 个月、49 年、50 年 直线法 采矿权 20 年 直线法 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低 于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十四）．商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取 得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含 在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值 根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 - 62 - （十五）．长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上 （不含一年）的各项费用。本 公司的长期待摊费用主要是工业性盐田试验支出，自 2005 年 7 月始分 17 年 2 个月按直线法摊 销。 （十六）．借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化 条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定 资 产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建 符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2） 借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建符合资本化条件的资产而借入专门 借 款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建符合资本化条件的资产而占用了一 般 借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发 生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建活 动重新开始。如果中断是所购建的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要 的 程序，借款费用继续资本化。 购建符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本 化。 （十七）．职工薪酬 本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要 包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育 经费等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服 务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 （十八）．递延收益 本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助，与政府补助相关的递延收益的核 算方法见本附注四（二十）政府补助。 - 63 - （十九）．收入 1．销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金 额 确认销售商品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 3）收入的金额能够可靠 地计量；4）相关的经济利益很可能流入企业；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款 的公允价值确定销售商品收入金额。 2．提供劳务 本公司为客户提供餐饮、客房等服务，在有关服务已经完成并且收入的金额能够可靠地计 量 时予以确认。 3．让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认 让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十）．政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十一）．所得税费用 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差 异 的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计 算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税 法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 - 64 - 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生 的 递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差 异 在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转 回 即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税 所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中 确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收 益 计入当期损益。 （二十二）．企业合并 1．同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2．非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企 业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用 计 入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （二十三）．合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所 拥 有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 - 65 - 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企 业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量 纳入合并财务报表。 五、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 本公司报告期未发生会计政策和会计估计变更以及重大前期差错更正。 六、税 项 1．本公司主要适用的税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税* 矿产品销售收入增值额 13% 增值税 其他产品销售收入增值额 17% 资源税** 矿产品销售量 15、50、200 元/吨 营业税 营业收入 5% 城市维护建设税*** 应交增值税、营业税额 1%、5%、7% 企业所得税 应纳税所得税额 15%、25% *根据财政部国家税务总局（1994）财税字第 022 号文，本公司金属矿采选产品执行 13%的 增值税税率。 **根据西藏自治区税务局、人民政府藏政发[2006]58 号文，本公司开采并销售的铜矿石均 按每吨 15 元的税额计征资源税，本公司开采并销售的铬矿石均按每吨 50 元的税额计征资源税。 根据《西藏自治区政府关于对锂矿征收资源税问题的通知》（藏政发[2005]36 号），西藏自 治区国家税务局《关于对锂矿征收资源税有关问题的通知》（藏国税发[2005]76 号）文件规定， 日喀则地区国家税务局于 2005 年 10 月 6 日下达关于西藏扎布耶锂业高科技有限公司日喀则分 公司资源税计算问题的答复，以锂精矿的销售数量和移送数量依 200 元/吨标准征收资源税。 ***本公司流转税（包括增值税、营业税）分别在西藏山南地区、甘肃白银市、重庆市、 西 藏拉萨市、广东深圳市缴纳。各地执行城市维护建设税标准不同，其中广东深圳市为应交增值 税、营业税额的 1%，西藏山南地区为应交增值税、营业税额的 5%，西藏拉萨市、甘肃白银市和 重庆市为应交增值税、营业税额的 7%。 2．优惠税率及批文 根据西藏自治区人民政府藏政发 [2008]78 号文，本公司在 2008 年至 2010 年期间按 15%的 税率征收企业所得税。 - 66 - 根据甘肃省白银市经济技发 [2005]89 号文及甘肃省国家税务局以甘国税批字[2005]178 号 文批复，白银扎布耶锂业有限公司自 2005 年 1 月至 2010 年 12 月减按 15%税率征收企业所得税。 根据藏政办发[2002]81 号文及西藏自治区国家税务局藏国税区直属税务分局征管二科减免 字[2007]000008 号减免税通知书，西藏新鼎矿业大酒店有限公司 2005 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日免征企业所得税。 根据藏财综字[2008]24 号文及藏国税区直属税务分局征管二科减免字[2008]000001 号减免 税通知书，西藏新鼎矿业大酒店有限公司 2008 年 4 月 1 日至 2009 年 3 月 31 日免征营业税。 七、企业合并及合并财务报表 （一）截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司的子公司的基本情况 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 组织机构 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围 代码 西藏山发工贸有限责任公司 71091226-6 山南 泽 采掘 1,000,000.00 铬铁矿产品开采销售 当 内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司 270146168-6 五原县 冶金 15,640,000.00 铬铁及其合金的生产与销售 西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 — 贡觉县 采掘 650,000.00 黄金、铜、铅、锑、药材、畜产品、运输、销售 成都易华信息科技开发有限公司 — 成都市 信息服务 800,000.00 计算机硬件销售，软件开发及相关服务，系统集成 西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司 74190440-2 拉萨市 采掘 2,000,000.00 硼镁、低品位矿深加工与综合利用 西藏新鼎矿业大酒店有限公司 74192326-7 拉萨市 旅游服务 67,180,000.00 住宿、餐饮等 西藏扎布耶锂业高科技有限公司 71090621-0 拉萨市 采掘 20,000,000.00 锂矿系列产品 白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司 71035858-4 白银市 化工 41,945,834.33 重铬酸钠、铬酸酐、硫化碱等铬盐化工系列产品的生产销售 尼木县铜业开发有限责任公司 78352562-X 尼木县 冶金 20,000,000.00 铜矿开采加工及销售 持股比例 享有的 其他实质上构成 表 年末实际 子公司名称 对子公司的净投 是否合并 直接 间接 决权比 投资额 资的余额 例 西藏山发工贸有限责任公司 51% 51% 510,000.00 — 是 内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司 66.69% 66.69% 10,445,449.48 — 否*1 西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 65% 65% 422,500.00 — 否*1 成都易华信息科技开发有限公司 51% 51% 408,000.00 — 否*1 西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司 50% 50% 1,000,000.00 — 是*2 西藏新鼎矿业大酒店有限公司 95.82% 95.82% 64,369,383.96 — 是 西藏扎布耶锂业高科技有限公司 51% 51% 10,200,000.00 160,162,126.59 是 白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司 88.07% 88.07% 36,942,434.33 — 是 尼木县铜业开发有限责任公司 90% 90% 18,000,000.00 — 是 *1 内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司、西藏贡觉县矿业综合开发有限公司、成都易华信息科 - 67 - 技开发有限公司业已清算整顿，根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，已宣告 被清算整顿的原子公司不纳入合并财务报表的合并范围。 *2 本公司在西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司董事会占多数表决权，能够主导公司董 事会的经营决策。根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，对母公司能够控制的 被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。 （二）报告期内合并范围的变化 报告期内合并范围无变化。 （三）子公司少数股权情况 各个重要子公司少数股东权益情况，参见本附注九（一）.31 之少数股东权益。 八、合营企业和联营企业 1、本公司之合营企业 业务 本企业持 本企业在被投 年末净 本年营业 被投资单位名称 注册地 本年净利润 性质 股比例 资单位表决权比例 资产总额 收入总额 西藏永兴工程建设有限公司 拉萨市 建筑 50% 50% 26,126,577.23 890,000.00 (2,445,770.27) 2、本公司之联营企业 本企业 本企业在被投资 本年营业 被投资单位名称 注册地 业务性质 年末净资产总额 本年净利润 持股比例 单位表决权比例 收入总额 西藏吉庆实业开发有限公司 拉萨市 房地产开发 30% 30% 166,951,046.47 — (6,817,093.41) 西藏兴旺矿业有限责任公司* 拉萨市 采掘 45% 45% — — — *西藏兴旺矿业有限责任公司目前处于歇业状态。 九、财务报表主要项目注释 （一）合并财务报表主要项目注释 1．货币资金 项 目 年末账面余额 年初账面余额 现金 794,003.44 669,722.28 银行存款 56,749,792.65 64,153,533.81 其他货币资金* 1,201,424.08 948.14 合 计 58,745,220.17 64,824,204.23 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司不存在冻结或有潜在收回风险的款项。 * 其他货币资金主要是银行承兑汇票保证金。 其中：外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 - 68 - 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 欧元 EUR 35.15 9.659 339.51 — — — 美元 — — — USD118,833.95 7.3046 868,034.47 2．应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 种 类 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 20,600,885.66 53,660,042.31 截至 2008 年 12 月 31 日止，应收票据余额中无关联单位欠款。 （2）已用于质押的应收票据明细如下： 出票单位 出票日 到期日 金额 常州市明宇钢管有限公司 2008 年 7 月 25 日 2009 年 1 月 25 日 500,000.00 3．应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类 别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 77,513,376.72 72.83 29,727,924.17 47,785,452.55 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 15,137,645.34 14.22 12,566,022.59 2,571,622.75 合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 13,778,879.17 12.95 704,061.22 13,074,817.95 合 计 106,429,901.23 100.00 42,998,007.98 63,431,893.25 年初账面余额 类 别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 95,788,442.24 69.81 34,171,554.62 61,616,887.62 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 17,153,252.37 12.50 11,824,707.45 5,328,544.92 合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 24,268,581.65 17.69 1,270,392.52 22,998,189.13 合 计 137,210,276.26 100.00 47,266,654.59 89,943,621.67 本公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日余额在人民币 500 万元以上的应收账 款； 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，确定该组合的依据 为：在资产负债表日单项金额人民币 500 万元以下,且账龄 3 年以上的应收账款； - 69 - 本公司其他不重大的应收账款是指在资产负债表日余额人民币 500 万元以下,且账龄在 3 年 以下的应收账款。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 63,575,447.14 59.73 3,178,689.50 60,396,757.64 1－2 年（含） 503,908.39 0.47 40,312.67 463,595.72 2－3 年（含） — — — — 3 年以上 42,350,545.70 39.80 39,779,005.81 2,571,539.89 合 计 106,429,901.23 100.00 42,998,007.98 63,431,893.25 年初账面余额 账龄结构 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 63,170,314.70 46.04 3,158,515.74 60,011,798.96 1－2 年（含） 142,548.44 0.10 11,403.88 131,144.56 2－3 年（含） 1,053,733.63 0.77 105,373.36 948,360.27 3 年以上 72,843,679.49 53.09 43,991,361.61 28,852,317.88 合 计 137,210,276.26 100.00 47,266,654.59 89,943,621.67 应收账款年末较年初余额减少 22.43%，主要是部分三年以上货款回收所致。 （3）应收账款按客户类别前五名列示如下： 年末账面余额 客户类别 年初账面余额 账面余额 欠款年限 占总额比例% 西宁特殊钢股份有限公司 32,636,088.61 1 年以内 30.66 15,194,184.23 青海青藏铁合金有限责任公司 19,723,626.89 3 年以上 18.53 19,723,626.89 天津市北辰区致远化工厂 10,695,893.85 1 年以内 10.05 — 重庆特殊钢股份有限公司 7,489,273.47 3 年以上 7.04 7,489,273.47 石家庄钢铁有限责任公司 6,664,662.75 1 年以内 6.26 1,790,678.45 合 计 77,209,545.57 72.54 44,197,763.04 截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 77,209,545.57 元 ， 占应收账款总额的比例为 72.54%。 （4）应收账款坏账准备变动情况 本年减少额 项目 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 4,443,630.4 29,727,924.1 单项金额重大的应收账款 34,171,554.62 — 5 — 7 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 12,566,022.5 该组合的风险较大的应收账款 11,824,707.45 741,315.14 — — 9 其他不重大应收账款 1,270,392.52 — 494,930.19 71,401.11 704,061.22 - 70 - 4,938,560.6 42,998,007.9 合 计 47,266,654.59 741,315.14 4 71,401.11 8 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款为 136,055.00 元、关联方应收账款及占应收账款总额的比例详见本附注十（三）所述。 4．预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 20,731,144.42 89.02 — 20,786,421.28 88.86 — 1－2 年（含） 1,841,012.11 7.90 — 2,520,939.17 10.78 — 2－3 年（含） 634,320.69 2.72 — 59,500.00 0.25 — 3 年以上 84,500.00 0.36 — 25,000.00 0.11 — 合 计 23,290,977.22 100.00 — 23,391,860.45 100.00 — （2）预付款项主要明细列示如下： 年末账面余额 单位名称 年初账面余额 账面余额 性质或内容 西藏自治区地质矿产勘查开发局第二地质大队 6,263,579.00 勘探费 — 贵州新材料研究开发基地 2,397,204.00 材料款 — 西藏兴农农牧业科技发展有限公司 1,664,900.00 材料款 881,500.00 白银市第一建筑工程有限责任公司 1,530,000.00 工程款 — 马峰云 1,271,195.64 工程款 980,410.62 合 计 13,126,878.64 1,861,910.62 （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位欠款。 5．其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类 别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 36,268,261.84 83.54 16,311,535.20 19,956,726.64 2,195,842.58 5.06 1,706,796.22 489,046.36 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 4,948,982.84 11.40 347,634.93 4,601,347.91 合 计 43,413,087.26 100.00 18,365,966.35 25,047,120.91 年初账面余额 类 别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 30,021,686.15 87.04 16,692,933.02 13,328,753.13 - 71 - 2,716,546.16 7.88 1,451,217.91 1,265,328.25 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 1,754,294.86 5.08 108,039.05 1,646,255.81 合 计 34,492,527.17 100.00 18,252,189.98 16,240,337.19 本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日余额在人民币 50 万元以上的应收款 项； 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，确定该组合的依 据为：在资产负债表日单项金额人民币 50 万元以下,且账龄 3 年以上的应收款项； 本公司其他不重大的其他应收款是指在资产负债表日余额人民币 50 万元以下,且账龄在 3 年以下的应收款项。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 11,961,398.43 27.55 593,406.57 11,367,991.86 1－2 年（含） 2,754,975.68 6.35 225,061.41 2,529,914.27 2－3 年（含） 409,605.27 0.94 167,595.27 242,010.00 3 年以上 28,287,107.88 65.16 17,379,903.10 10,907,204.78 合 计 43,413,087.26 100.00 18,365,966.35 25,047,120.91 年初账面余额 账龄结构 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 4,354,222.28 12.62 217,711.11 4,136,511.17 1－2 年（含） 596,296.57 1.73 178,775.92 417,520.65 2－3 年（含） 1,358,925.46 3.94 1,148,726.50 210,198.96 3 年以上 28,183,082.86 81.71 16,706,976.45 11,476,106.41 合 计 34,492,527.17 100.00 18,252,189.98 16,240,337.19 其他应收款年末较年初余额增加 25.86%，主要是本年度因铬铁矿石、硼镁矿、铜矿的开采 而向西藏自治区国土资源厅缴纳的地质环境保证金。 （3）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 单位名称 年初账面余额 账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例% 西藏自治区国土资源厅 6,882,400.00 保证金 1 年以内 15.85 — 白银区国有资产经营中心*1 6,538,380.14 往来款 3 年以上 15.06 6,538,380.14 西藏贡觉县矿业综合开发有限公司*2 4,126,468.06 往来款 3 年以上 9.51 4,126,468.06 格尔木矿业大酒店*3 2,465,547.64 往来款 3 年以上 5.68 2,465,547.64 - 72 - 福州扎布耶锂业有限公司 2,300,000.00 往来款 2 年以内 5.30 1,500,000.00 合 计 22,312,795.84 51.40 14,630,395.84 *白银区国有资产经营中心系本公司之子公司白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司（以下简 称“甘藏银晨”）之非控股股东，根据协商，该应收款项 6,538,380.14 元将从未来甘藏银晨利润 分配中其应享有部分扣除，故单独测试未计提坏账准备。 *2 本公司之子公司西藏贡觉县矿业综合开发有限公司自 2003 年开始停业，目前已无资产可 以偿还债务，对其应收款项已全额计提坏账准备。 *3 应收格尔木矿业大酒店款项主要系应收其承包本公司综合楼之承包费，由于经营不景气， 该公司已经在 2006 年注销，款项无法收回，已全额计提坏账准备。 截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 22,312,795.84 元， 占其他应收款总额的比例为 51.40%。 （4）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少额 项目 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 单项金额重大的其他应收款 16,692,933.02 — 381,397.82 — 16,311,535.20 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 1,451,217.91 255,578.31 — — 1,706,796.22 该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 108,039.05 239,595.88 — 347,634.93 合 计 18,252,189.98 495,174.19 381,397.82 — 18,365,966.35 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位欠款；关联方其他应收款及占其他应收款总额的比例详见本附注十（三）所述。 6．存货及存货跌价准备 （1）存货分项列示如下： 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 原材料 46,761,431.08 39,962,153.79 低值易耗品 2,547,154.42 2,220,317.59 在产品 10,673,831.97 10,149,096.78 库存商品 52,592,798.13 44,253,925.35 减：存货跌价准备 8,096,949.41 4,614,694.94 合 计 104,478,266.19 91,970,798.57 上述存货中，属于本公司山南分公司之 5000 吨铬铁矿石已为短期借款人民币 6,000,000.00 元设作抵押。 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 原材料 1,249,950.52 1,222,595.17 — — 2,472,545.69 库存商品 3,364,744.42 2,259,659.30 — — 5,624,403.72 - 73 - 合 计 4,614,694.94 3,482,254.47 — — 8,096,949.41 存货跌价准备计提依据：根据成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 7．长期股权投资 （1）长期股权投资 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对合营企业投资 14,286,173.74 — 1,222,885.14 13,063,288.60 对联营企业投资 60,436,441.97 — 2,045,128.02 58,391,313.95 对其他企业投资 7,486,100.14 — — 7,486,100.14 合 计 82,208,715.85 — 3,268,013.16 78,940,702.69 减：长期股权投资减值准备* 2,123,505.49 5,668,594.65 — 7,792,100.14 净 额 80,085,210.36 (5,668,594.65) 3,268,013.16 71,148,602.55 *内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司因不符合国家产业政策、环保不达标，于 2007 年 4 月 12 日被内蒙古巴彦掉尔市环境保护局勒令关停。2007 年 9 月 8 日，该公司进入清算程序，截至目 前，清算尚未结束。根据四川荣盛资产评估事务所 2008 年 12 月 22 日出具的川荣成评报字（2008） 第 31 号资产资产评估报告书，该公司委估资产的处置价值扣除诉讼赔偿金后，本公司收回对其 投资的可能性很小，故全额计提减值准备。 （2）按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股比例 持有的表决权比例% 初始投资额 年初账面余额 西藏兴旺矿业有限责任公司 45.00 45.00 306,000.00 306,000.00 西藏吉庆实业开发有限公司 30.00 30.00 37,876,320.00 52,130,441.97 西藏永兴工程建设有限公司 50.00 50.00 16,069,051.28 14,286,173.74 成都易华信息科技开发有限公司 51.00 51.00 408,000.00 — 内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司 66.69 66.69 10,445,449.48 7,486,100.14 西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 65.00 65.00 422,500.00 — 福州扎布耶锂业有限公司 16.32 16.32 8,000,000.00 8,000,000.00 合 计 73,527,320.76 82,208,715.85 （续上表） 被投资单位名称 本年追加投资额（减：股权出让额） 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额 西藏兴旺矿业有限责任公司 — — — 306,000.00 西藏吉庆实业开发有限公司 — (2,045,128.02) — 50,085,313.95 西藏永兴工程建设有限公司 — (1,222,885.14) — 13,063,288.60 成都易华信息科技开发有限公司 — — — — 内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司 — — — 7,486,100.14 西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 — — — — - 74 - 福州扎布耶锂业有限公司 — — — 8,000,000.00 合 计 — (3,268,013.16) — 78,940,702.69 （3）长期股权投资减值情况 本年减少额 被投资单位名称 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 西藏兴旺矿业有限责任公司 306,000.00 — — — 306,000.00 内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司 1,817,505.49 5,668,594.65 — — 7,486,100.14 合 计 2,123,505.49 5,668,594.65 — — 7,792,100.14 8．投资性房地产 投资性房地产本年增减变动如下： 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、投资性房地产原价合计 12,252,168.55 — — 12,252,168.55 1、房屋及建筑物 12,252,168.55 — — 12,252,168.55 2、土地使用权 — — — — 二、投资性房地产累计摊销合计 2,899,898.91 333,720.48 — 3,233,619.39 1、房屋及建筑物 2,899,898.91 333,720.48 — 3,233,619.39 2、土地使用权 — — — — 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 — — — — 1、房屋及建筑物 — — — — 2、土地使用权 — — — — 四、投资性房地产账面价值合计 9,352,269.64 9,018,549.16 1、房屋及建筑物 9,352,269.64 9,018,549.16 2、土地使用权 — — 9．固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、固定资产原值合计 703,626,489.88 56,297,366.51 2,282,115.41 757,641,740.98 1、房屋及建筑物 477,870,622.48 29,422,919.95 250,000.00 507,043,542.43 2、机器设备 109,889,245.42 21,936,265.16 — 131,825,510.58 3、专用设备 42,952,954.61 942,283.63 250,000.00 43,645,238.24 4、运输工具 44,648,831.11 2,606,203.17 1,724,904.74 45,530,129.54 5、电子设备 19,064,589.31 718,488.00 57,210.67 19,725,866.64 - 75 - 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 6、仪器仪表 373,503.12 112,900.00 — 486,403.12 7、其他设备 8,826,743.83 558,306.60 — 9,385,050.43 二、累计折旧合计 178,562,185.63 44,335,141.59 1,474,566.10 221,422,761.12 1、房屋及建筑物 94,657,957.32 24,904,746.97 — 119,562,704.29 2、机器设备 25,059,869.97 10,394,364.13 — 35,454,234.10 3、专用设备 22,342,325.99 1,809,780.35 202,396.09 23,949,710.25 4、运输工具 23,892,765.75 3,461,058.24 1,230,938.52 26,122,885.47 5、电子设备 9,617,254.75 2,950,698.97 41,231.49 12,526,722.23 6、仪器仪表 126,482.68 52,080.85 — 178,563.53 7、其他设备 2,865,529.17 762,412.08 — 3,627,941.25 三、固定资产减值准备累计金额合计 5,499,834.10 488,766.48 — 5,988,600.58 1、房屋及建筑物 3,380,211.00 — — 3,380,211.00 2、机器设备 196,223.99 488,766.48 — 684,990.47 3、专用设备 587,527.96 — — 587,527.96 4、运输工具 954,216.59 — — 954,216.59 5、电子设备 13,132.87 — — 13,132.87 6、仪器仪表 4,854.37 — — 4,854.37 7、其他设备 363,667.32 — — 363,667.32 四、固定资产账面价值合计 519,564,470.15 530,230,379.28 1、房屋及建筑物 379,832,454.16 384,100,627.14 2、机器设备 84,633,151.46 95,686,286.01 3、专用设备 20,023,100.66 19,108,000.03 4、运输工具 19,801,848.77 18,453,027.48 5、电子设备 9,434,201.69 7,186,011.54 6、仪器仪表 242,166.07 302,985.22 7、其他设备 5,597,547.34 5,393,441.86 （2）本年在建工程完工转入固定资产金额为 42,847,959.21 元。 截至 2008 年 12 月 31 日止，上述固定资产中部分评估值计人民币 50,246,100.00 元的房屋 建筑物、机器设备，以及账面原值计人民币 88,706,743.55 元的房屋建筑物,一并设作短期借款 人民币 20,000,000.00 元、长期借款人民币 10,000,000.00 元的抵押。 固定资产减值准备计提依据：根据固定资产账面净值高于可收回金额的差额计提固定资产 减 - 76 - 值准备。 10．在建工程 在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 浪卡子 扎布耶盐湖建设 工程名称 班戈金铜矿* 硫化碱工程 其他工程 合 计 金矿 开发及生产基地 预算数 4600万元 3840万元 1800万 年初账面余额 8,359,257.08 647,336.22 25,833,725.63 17,055,087.61 828,323.35 52,723,729.89 (其中:利息资本化金额) — — — — — — 本年增加 — — 19,599,456.75 2,667,014.64 5,916,309.04 28,182,780.43 (其中:利息资本化金额) — — — — — — 本年转入固定资产数 — — 21,822,286.96 19,722,102.25 1,303,570.00 42,847,959.21 (其中:利息资本化金额) — — — — — — 其他减少 — — — — — — (其中:利息资本化金额) — — — — — — 年末账面余额 8,359,257.08 647,336.22 23,610,895.42 — 5,441,062.39 38,058,551.11 (其中:利息资本化金额) — — — — — — 在建工程减值准备 — 647,336.22 — — — 647,336.22 在建工程净值 8,359,257.08 — 23,610,895.42 — 5,441,062.39 37,411,214.89 资金来源 募股资金 募股资金 自筹 自筹 自筹 项目进度 前期开发 前期施工 *班戈金铜矿勘探查明仅表层有矿藏，地下矿藏很少。经地勘部门认定，该项目无前景，故 对该工程全额计提减值准备。 11．工程物资 物资类别 年末账面余额 年初账面余额 工程用材料 2,301,516.92 2,150,885.13 12．无形资产 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、无形资产原价合计 22,757,100.00 — — 22,757,100.00 1、土地使用权 14,003,400.00 — — 14,003,400.00 2、采矿权 8,503,700.00 — — 8,503,700.00 3、其他 250,000.00 — — 250,000.00 二、无形资产累计摊销额合计 1,845,615.13 806,583.84 — 2,652,198.97 1、土地使用权 517,691.50 287,018.64 — 804,710.14 2、采矿权 1,244,594.98 494,569.20 — 1,739,164.18 - 77 - 3、其他 83,328.65 24,996.00 — 108,324.65 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 三、无形资产减值准备累计金额合计 — — — — 1、土地使用权 — — — — 2、采矿权 — — — — 3、其他 — — — — 四、无形资产账面价值合计 20,911,484.87 — 806,583.84 20,104,901.03 1、土地使用权 13,485,708.50 — 287,018.64 13,198,689.86 2、采矿权 7,259,105.02 — 494,569.20 6,764,535.82 3、其他 166,671.35 — 24,996.00 141,675.35 13．长期待摊费用 项 目 初始金额 年初账面余额 年末账面余额 勘探成本 16,584,623.06 7,883,878.81 16,584,623.06 工业性盐田试验支出 27,935,089.60 23,896,872.69 22,269,585.93 其他 1,552,398.64 399,494.32 668,569.40 合 计 46,072,111.30 32,180,245.82 39,522,778.39 14．递延所得税资产 明细列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 94,141,265.76 14,088,957.02 82,987,552.74 12,650,543.10 存货跌价准备 8,096,949.41 1,571,944.56 4,614,694.94 692,204.24 未实现内部销售利润 15,284,935.56 2,292,740.33 3,133,873.73 470,081.06 固定资产减值准备 5,988,600.58 947,166.73 5,499,834.10 824,975.12 固定资产加速折旧 11,309,197.26 1,696,379.59 9,500,988.79 1,425,148.31 在建工程减值准备 647,336.22 97,100.43 — — 开办费摊销 — — 306,713.07 46,006.96 长期股权投资减值准备 7,792,100.14 1,168,815.02 2,123,505.49 318,525.82 合 计 143,260,384.93 21,863,103.68 108,167,162.86 16,427,484.61 15.资产减值准备 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年计提 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 65,518,844.57 1,236,489.33 — 5,391,359.57 61,363,974.33 存货跌价准备 4,614,694.94 3,482,254.47 — — 8,096,949.41 长期股权投资减值准备 2,123,505.49 5,668,594.65 — — 7,792,100.14 固定资产减值准备 5,499,834.10 488,766.48 — — 5,988,600.58 在建工程减值准备 647,336.22 — — — 647,336.22 - 78 - 合 计 78,404,215.32 10,876,104.93 — 5,391,359.57 83,888,960.68 16．短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 抵押借款 * 86,000,000.00 106,000,000.00 *资产抵押明细详见附注十二。 17．应付票据 种类 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 1,700,000.00 1,820,000.00 18．应付账款 截至 2008 年 12 月 31 日止，应付账款余额 61,661,196.85 元中无账龄超过一年的大额应付 账款,无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项；关联方应付账款及占总应付账 款总额的比例详见本附注十（三）所述。 19．预收款项 截至 2008 年 12 月 31 日 止 ，预收账款余额 1,785,892.16 元中无账龄超过一年的大额预收账 款,无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 20．应付职工薪酬 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 13,310,540.99 59,119,552.77 53,524,461.90 18,905,631.86 职工福利费 — 4,357,809.34 4,357,809.34 — 社会保险费 59,613.79 2,638,893.73 2,698,037.04 470.48 住房公积金 — 544,951.00 527,011.00 17,940.00 工会经费和职工教育经费 3,134,392.39 1,642,691.00 1,034,558.18 3,742,525.21 合计 16,504,547.17 68,303,897.84 62,141,877.46 22,666,567.55 应付职工薪酬年末较年初余额增加 41.43%，主要是应付未付工资增加所致。 21．应交税费 类别 年末账面余额 年初账面余额 增值税 (4,477,933.39) 455,353.76 资源税 459,965.40 1,755,275.05 企业所得税 7,154,874.61 12,450,083.37 资源补偿费 2,027,336.33 2,317,598.79 其他 762,908.74 1,493,400.90 合 计 5,927,151.69 18,471,711.87 - 79 - 应交税费年末较年初余额减少 67.91%，主要是 2008 年度预缴企业所得税金额较上年增加所致。 22．应付股利 投资者名称 年末账面余额 年初账面余额 珠海市九重天石油化工有限公司 200,000.00 — 23．其他应付款 （1）金额较大的其他应付款明细列示如下： 单位名称 年末账面余额 性质或内容 西藏藏华工贸有限公司 14,706,752.84 往来款 西藏自治区曲松县财政局 3,000,000.00 往来款 西藏永兴工程建设有限公司 2,889,945.00 往来款 西藏自治区矿业发展总公司 1,211,216.58 往来款 山南地区矿产工业管理处 610,000.00 往来款 合 计 22,417,914.42 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东单位款项为 1,211,216.58 元，关联方其他应付款及占总其他应付款总额的比例详 见本附注十（三）所述。 24．长期借款 长期借款明细列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 抵押借款*1 10,000,000.00 10,000,000.00 保证借款*2 125,000,000.00 125,000,000.00 合 计 135,000,000.00 135,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 — 19,460,000.00 净额 135,000,000.00 115,540,000.00 *1 资产抵押明细详见附注十五。 *2 保证借款明细详见附注十（二）1、附注十（二）2。 25．专项应付款 专项应付款明细项目如下： 种类 年初账面余额 本年增加额 本年结转额 年末账面余额 基建支出预算拨款 40,150,000.00 — — 40,150,000.00 根据财政部财建（2001）911 号文，西藏扎布耶锂业高科技有限公司收到 2001 年度西部国 债专项资金基建支出预算拨款计 30,000,000.00 元；根据藏财建字（2001）392 号文关于下达基 建支出预算（拨款）的通知，西藏扎布耶锂业高科技有限公司收到西藏自治区财政厅预算拨款 10,000,000.00 元，专项用于西藏扎布耶湖锂资源开发；白银扎布耶锂业有限公司收到甘肃省科 - 80 - 技厅预算拨款 150,000.00 元，专项用于扎布耶锂盐联合法工艺优化关键技术攻关。 26．其他非流动负债 项目 年末账面余额 年初账面余额 内容／性质 金额 递延收益 危机矿山接替资源勘查项目拨款 4,330,000.00 — 27．股本 年初账面余额 本年增减 年末账面余额 股本类别 股数 比例% 发新股 送股 公积金转股 其他 小计 股数 比例% 一、有限售条件的流通股 68,065,198.00 27.16 — — 6,804,892.00 (16,276.00) 6,788,616.00 74,853,814.00 27.15 1、国家持股 — — — — — — — — — 2、国有法人持股 40,359,625.00 16.10 — — 4,035,962.00 — 4,035,962.00 44,395,587.00 16.10 3、其他内资持股 27,705,573.00 11.06 — — 2,768,930.00 (16,276.00) 2,752,654.00 30,458,227.00 11.05 其中：境内法人持股 27,501,049.00 10.98 — — 2,750,105.00 — 2,750,105.00 30,251,154.00 10.97 境内自然人持股 204,524.00 0.08 — — 18,825.00 (16,276.00) 2,549.00 207,073.00 0.08 4、外资持股 — — — — — — — — — 其中：境外法人持股 — — — — — — — — — 境外自然人持股 — — — — — — — — — 二、无限售条件的流通股 182,572,302.00 72.84 — — 18,258,858.00 16,276.00 18,275,134.00 200,847,436.00 72.85 1、人民币普通股 182,572,302.00 72.84 — — 18,258,858.00 16,276.00 18,275,134.00 200,847,436.00 72.85 2、上市外资股 — — — — — — — — — 3、境外上市外资股 — — — — — — — — — 4、其他 — — — — — — — — — 三、股份总数 250,637,500.00 100.00 — — 25,063,750.00 — 25,063,750.00 275,701,250.00 100.00 根据本公司 2008 年 2 月 27 日召开的第四届董事会第九次会议决议，并经本公司 2008 年 3 月 27 日召开的 2007 年度股东大会审议通过，以截至 2007 年 12 月 31 日止本公司总股本 25,063.75 万元为基础，按每 10 股转增 1 股比例，向全体股东实施资本公积转增股本 2,506.375 万股。2008 年 4 月 17 日此资本公积转增股本实施完毕，本公司注册资本和股本变更为人民币 27,570.125 万元。 28．资本公积 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 股本溢价 199,888,665.15 — 25,063,750.00 174,824,915.15 其他资本公积 20,287,009.94 — — 20,287,009.94 其中：原制度资本公积转入 20,287,009.94 — — 20,287,009.94 合 计 220,175,675.09 — 25,063,750.00 195,111,925.09 - 81 - 资本公积本年减少系转增股本，见附注九（一） 27。 29．盈余公积 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 法定盈余公积 27,441,441.35 9,152,600.46 — 36,594,041.81 30．未分配利润 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 89,645,229.42 27,463,247.86 加：会计政策变更 — 11,368,944.27 前期差错更正 — — 本年年初未分配利润 89,645,229.42 38,832,192.13 加：本年净利润 49,701,622.20 56,381,019.01 其他 — — 可供分配利润 139,346,851.62 95,213,211.14 减：提取法定盈余公积 9,152,600.46 5,567,981.72 提取任意盈余公积 — — 应付普通股股利 25,063,750.00 — 转作股本的普通股股利 — — 年末未分配利润 105,130,501.16 89,645,229.42 31．少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下： 被投资单位名称 年末账面余额 年初账面余额 西藏山发工贸有限公司 2,919,173.26 2,563,167.32 白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司 3,307,899.09 6,283,555.85 西藏阿里聂尔错硼业开发有限公司 1,145,190.64 1,323,523.40 西藏扎布耶锂业高科技有限公司 — (10,822,661.37) 尼木县铜业开发有限责任公司 2,445,104.87 2,171,522.21 白银扎布耶锂业有限公司 543,925.17 681,505.83 深圳市扎布耶锂业贸易有限公司 9,592,149.34 9,483,608.86 合 计 19,953,442.37 11,684,222.10 32．营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 504,286,416.99 418,523,208.86 其中：主营业务收入 492,026,528.36 411,055,946.52 其他业务收入 12,259,888.63 7,467,262.34 营业成本 297,845,080.64 236,885,865.75 其中：主营业务成本 287,829,984.02 230,602,424.61 - 82 - 其他业务成本 10,015,096.62 6,283,441.14 （2）按产品分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产 品 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1、主营业务 492,026,528.36 287,829,984.02 411,055,946.52 230,602,424.61 其中：销售商品 480,295,554.83 284,751,690.09 390,858,343.09 225,170,988.22 提供劳务 11,730,973.53 3,078,293.93 20,197,603.43 5,431,436.39 2、其他业务 12,259,888.63 10,015,096.62 7,467,262.34 6,283,441.14 其中：材料销售 9,430,326.08 9,341,870.55 6,711,126.34 6,282,781.14 其他 2,829,562.55 673,226.07 756,136.00 660.00 合 计 504,286,416.99 297,845,080.64 418,523,208.86 236,885,865.75 （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项 目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 264,234,500.13 209,788,672.79 占全部销售收入的比例% 52.40 50.13 （4）主营业务收入、成本按销售分部地区列示如下： 本年数 上年数 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 西南地区 330,612,739.21 180,520,165.00 278,581,000.04 159,528,740.90 西北地区 111,757,849.90 76,866,691.12 115,024,842.78 57,862,996.03 华南地区 49,655,939.25 30,443,127.90 17,450,103.70 13,210,687.68 合 计 492,026,528.36 287,829,984.02 411,055,946.52 230,602,424.61 33．营业税金及附加 税 种 本年发生额 上年发生额 资源税 3,158,185.61 3,029,127.55 营业税 192,823.66 1,061,870.21 城市维护建设税 2,086,598.16 1,941,302.11 教育费附加 1,169,166.44 1,046,828.26 合 计 6,606,773.87 7,079,128.13 34．财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 12,992,533.32 13,556,894.33 减：利息收入 544,296.30 379,009.39 加：汇兑损失 (146,978.74) 7,820.00 手续费及其他 5,915,041.40 2,846,741.04 合 计 18,216,299.68 16,032,445.98 - 83 - 35．资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 (4,083,469.13) 11,304,485.05 存货跌价损失 3,482,254.47 — 长期股权投资减值损失 5,668,594.65 1,817,505.49 固定资产减值损失 488,766.48 — 合 计 5,556,146.47 13,121,990.54 36．投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 (3,268,013.16) (935,387.05) 交易性金融资产处置损益 — 6,429.04 合计 (3,268,013.16) (928,958.01) （2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 西藏永兴工程建设有限公司 (1,222,885.14) (27,154.40) 西藏吉庆实业开发有限公司 (2,045,128.02) (908,232.65) 交易性金融资产转让损益 — 6,429.04 合 计 (3,268,013.16) (928,958.01) 37．营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 固定资产处置利得 — 937,636.08 债务重组利得 — 410,168.00 政府补助 17,259,825.54 6,572,743.94 其他 985,192.10 173,107.71 合 计 18,245,017.64 8,093,655.73 政府补助本年发生额包括： （1）根据西藏自治区人民政府藏政办发[1997] 24 号等文件精神，本年收到增值税扶持款 计人民币 11,382,825.54 元。 （2）根据藏政办发[1997]24 号及藏财预指[2007]67 号文件，本年收到的所得税返还计人民 币 5,377,000.00 元。 （3）白银扎布耶锂业有限公司 2008 年度收到税收返还款 473,000.00 元。 - 84 - 38．营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失 112,097.79 112,342.51 其中：固定资产处置损失 112,097.79 112,342.51 债务重组损失 1,539,363.81 176,407.37 公益性捐赠支出 2,272,141.06 328,894.70 其他 198,854.75 439,551.80 合 计 4,122,457.41 1,057,196.38 39．所得税费用 所得税费用的组成 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 21,912,989.82 17,983,712.35 递延所得税费用 (5,435,619.07) (3,724,827.01) 合 计 16,477,370.75 14,258,885.34 40．现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 57,970,842.47 42,917,033.36 加: 资产减值准备 5,556,146.47 13,121,990.54 固定资产折旧 44,668,862.07 41,911,769.00 无形资产摊销 806,583.84 793,018.03 长期待摊费用摊销 1,900,629.10 1,999,057.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 112,097.79 (825,293.57) 固定资产报废损失（收益以“-”号填列) — — 公允价值变动损失（收益以“-”号填列) — — 财务费用 12,992,533.32 13,556,894.33 投资损失（收益以“-”号填列) 3,268,013.16 928,958.01 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列) (5,435,619.07) (3,724,476.67) 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列) — (350.34) 存货的减少（增加以“-”号填列) (15,989,722.09) (26,843,861.28) 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列) 44,432,319.65 (34,559,826.51) 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列) (56,289,454.92) 7,149,879.66 其他 — — 经营活动产生的现金流量净额 93,993,231.79 56,424,791.88 补充资料 本年金额 上年金额 - 85 - 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的年末余额 57,544,751.16 64,824,204.23 减: 现金的年初余额 64,824,204.23 64,851,858.76 现金等价物的年末余额 — — 减: 现金等价物的年初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 (7,279,453.07) (27,654.53) （2）现金和现金等价物 项 目 本年金额 上年金额 一、现金 57,544,751.16 64,824,204.23 其中：库存现金 794,003.44 669,722.28 可随时用于支付的银行存款 56,749,792.65 64,153,533.81 可随时用于支付的其他货币资金 955.07 948.14 二、现金等价物 — — 其中：三个月内到期的债券投资 — — 三、年末现金及现金等价物余额 57,544,751.16 64,824,204.23 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 — — （3）现金流量表其他项目 A、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 往来款 16,377,466.97 31,274,980.79 营业外收入 1,012,192.10 544,206.38 利息收入 544,296.30 379,009.39 其他 153,534.97 — 合 计 18,087,490.34 32,198,196.56 B、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 销售费用 9,428,307.73 16,950,362.09 - 86 - 管理费用 27,683,702.02 40,847,515.82 往来款 17,782,126.47 12,009,783.79 应收票据贴现息支出及手续费 5,921,597.63 2,843,982.14 营业外支出 4,010,359.62 1,114,611.95 其他 1,200,469.01 — 合 计 66,026,562.48 73,766,255.79 （二）、母公司财务报表主要项目注释 1．应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 177,713,793.98 88.89 37,160,094.62 140,553,699.36 单项金额不重大但按信用风险特征组合 14,830,565.34 7.42 12,504,606.59 2,325,958.75 后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 7,376,443.54 3.69 377,022.34 6,999,421.20 合 计 199,920,802.86 100.00 50,041,723.55 149,879,079.31 年初账面余额 类别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 163,821,599.00 81.34 38,955,260.42 124,866,338.58 单项金额不重大但按信用风险特征组合 16,846,172.37 8.36 11,763,291.45 5,082,880.92 后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 20,747,113.30 10.30 1,089,634.90 19,657,478.40 合 计 201,414,884.67 100.00 51,808,186.77 149,606,697.90 本公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日余额在人民币 500 万元以上的应收账 款； 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，确定该组合的依据 为：在资产负债表日单项金额人民币 500 万元以下,且账龄 3 年以上的应收账款； 本公司其他不重大的应收账款是指在资产负债表日余额人民币 500 万元以下,且账龄在 3 年 以下的应收账款。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 账龄结构 年末账面余额 - 87 - 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 113,722,493.01 56.88 5,686,124.65 108,036,368.36 1－2 年（含） 34,940,640.75 17.48 2,795,251.26 32,145,389.49 2－3 年（含） — — — — 3 年以上 51,257,669.10 25.64 41,560,347.64 9,697,321.46 合 计 199,920,802.86 100.00 50,041,723.55 149,879,079.31 年初账面余额 账龄结构 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 118,561,477.71 58.86 5,928,073.89 112,633,403.82 1－2 年（含） 142,548.44 0.07 11,403.88 131,144.56 2－3 年（含） 960,055.63 0.48 96,005.56 864,050.07 3 年以上 81,750,802.89 40.59 45,772,703.44 35,978,099.45 合 计 201,414,884.67 100.00 51,808,186.77 149,606,697.90 2．其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 260,115,519.13 99.04 37,619,204.21 222,496,314.92 单项金额不重大但按信用风险特征组合 1,708,164.85 0.65 1,639,083.34 69,081.51 后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 801,297.93 0.31 52,468.52 748,829.41 合 计 262,624,981.91 100.00 39,310,756.07 223,314,225.84 年初账面余额 类别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 168,796,659.53 98.44 29,566,122.03 139,230,537.50 单项金额不重大但按信用风险特征组合 2,335,048.11 1.36 1,374,328.05 960,720.06 后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 337,253.23 0.20 17,862.66 319,390.57 合 计 171,468,960.87 100.00 30,958,312.74 140,510,648.13 本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日余额在人民币 50 万元以上的应收款 项； 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，确定该组合的依 - 88 - 据为：在资产负债表日单项金额人民币 50 万元以下,且账龄 3 年以上的应收款项； 本公司其他不重大的其他应收款是指在资产负债表日余额人民币 50 万元以下,且账龄在 3 年以下的应收款项。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 97,470,094.04 37.12 4,873,504.70 92,596,589.34 1－2 年（含） 42,794,368.63 16.29 3,423,549.49 39,370,819.14 2－3 年（含） 41,238,506.19 15.70 4,250,485.36 36,988,020.83 3 年以上 81,122,013.05 30.89 26,763,216.52 54,358,796.53 合 计 262,624,981.91 100.00 39,310,756.07 223,314,225.84 年初账面余额 账龄结构 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 47,944,128.94 27.96 2,397,206.45 45,546,922.49 1－2 年（含） 41,239,506.19 24.05 3,428,609.34 37,810,896.85 2－3 年（含） 19,589,810.06 11.42 2,971,814.96 16,617,995.10 3 年以上 62,695,515.68 36.57 22,160,681.99 40,534,833.69 合 计 171,468,960.87 100.00 30,958,312.74 140,510,648.13 3．长期股权投资 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 项 目 金 额 减值准备 金额 减值准备 金额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 205,230,534.14 2,123,505.49 — 5,668,594.65 3,268,013.16 — 201,962,520.98 7,792,100.14 长期股权投资明细列示如下： 被投资单位名称 投资期限 投资成本 股权投资准备 累计权益法调整 投资比例 减值准备 西藏兴旺矿业有限责任公司 6年 306,000.00 — — 45% 306,000.00 西藏吉庆实业开发有限公司 70 年 37,876,320.00 — 12,208,993.95 30% — 西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司 20 年 1,000,000.00 — — 50% — 西藏永兴工程建设有限公司 6年 16,069,051.28 — (3,005,762.68) 50% — 西藏山发工贸有限责任公司 6年 510,000.00 — — 51% — 西藏新鼎矿业大酒店有限公司 10 年 64,369,383.96 — — 95.82% 内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司 50 年 10,445,449.48 — (2,959,349.34) 66.69% 7,486,100.14 - 89 - 白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司 20 年 36,942,434.33 — — 88.07% — 西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 4年 422,500.00 — (422,500.00) 65% — 成都易华信息科技开发有限公司 20 年 408,000.00 — (408,000.00) 51% — 西藏扎布耶锂业高科技有限公司 70 年 10,200,000.00 — — 51% — 尼木县铜业开发有限责任公司 50 年 18,000,000.00 — — 90% — 合 计 196,549,139.05 — 5,413,381.93 7,792,100.14 本年增减额 本年现 被投资单位名称 年初账面余额 年末账面余额 投资成本 权益 金红利 西藏兴旺矿业有限责任公司 306,000.00 — — — 306,000.00 西藏吉庆实业开发有限公司 52,130,441.97 — (2,045,128.02) — 50,085,313.95 西藏阿里聂尔错硼业开发有限责任公司 1,000,000.00 — — — 1,000,000.00 西藏永兴工程建设有限公司 14,286,173.74 — (1,222,885.14) — 13,063,288.60 西藏山发工贸有限责任公司 510,000.00 — — — 510,000.00 西藏新鼎矿业大酒店有限公司 64,369,383.96 — — — 64,369,383.96 内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司 7,486,100.14 — — — 7,486,100.14 白银甘藏银晨铬盐化工有限责任公司 36,942,434.33 — — — 36,942,434.33 西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 — — — — — 成都易华信息科技开发有限公司 — — — — — 西藏扎布耶锂业高科技有限公司 10,200,000.00 — — — 10,200,000.00 尼木县铜业开发有限责任公司 18,000,000.00 — — — 18,000,000.00 合 计 205,230,534.14 — (3,268,013.16) — 201,962,520.98 4．营业收入、营业成本 营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 375,141,374.83 310,129,231.75 其中：主营业务收入 373,517,943.28 309,732,781.75 其他业务收入 1,623,431.55 396,450.00 营业成本 198,430,504.81 171,345,782.33 其中：主营业务成本 198,035,641.51 171,345,122.33 其他业务成本 394,863.30 660.00 5．投资收益 - 90 - 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算 (3,268,013.16) (849,756.46) 十、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．母公司 母公司名称 注册地 主营业务 注册资本 组织机构代码 持股比例 表决权比例 西藏自治区矿业发展总公司 西藏拉萨 铬矿生产 33,230,000.00 21966694-x 17.69% 17.69% 2．子公司 子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之（一）。 3．合营企业和联营企业 合营企业及联营企业情况详见本附注八、合营企业及联营企业。 4．其他不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 西藏藏华工贸有限公司 本公司发起人股东 四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司 本公司发起人股东 西藏自治区电力公司 本公司发起人股东 西藏山南江南矿业有限责任公司 本公司发起人股东 广州中大新元生命科技（集团）有限公司 本公司股东 西藏兴旺矿业有限责任公司 本公司之合营公司 西藏吉庆实业开发有限公司 本公司之联营公司 西藏永兴工程建设有限公司 本公司之合营公司 青海青藏铁合金有限责任公司 本公司母公司之子公司 西藏自治区矿产品经销公司 本公司母公司之子公司 福州扎布耶锂业有限公司 本公司子公司之联营公司 成都易华信息科技开发有限公司 本公司已宣告被清理整顿的原子公司 西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 本公司已宣告被清理整顿的原子公司 内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司 本公司已宣告被清理整顿的原子公司 （二）关联方交易 1.提供担保 - 91 - 本公司为子公司西藏扎布耶锂业高科技有限公司银行借款 43,650,000.00 元提供担保，为 子公司白银扎布耶锂业有限公司抵押借款 20,000,000.00 元提供担保。 2.接受担保 母公司西藏自治区矿业发展总公司以其持有的本公司股权，计 40,218,500 股，为本公司子 公司西藏扎布耶锂业高科技有限公司人民币 81,350,000.00 元借款提供质押担保。 3.租赁 2008 年度，本公司租用西藏自治区矿产品经销公司货场及办公楼等设施，实际结算价款 为 人民币 1,000,000.00 元。 （三）关联方往来款项余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例% 金额 比例% 应收账款 青海青藏铁合金有限责任公司 19,723,626.89 18.53 19,723,626.89 14.37 西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 3,858,905.98 3.62 3,858,905.98 2.81 西藏自治区矿业发展总公司 136,055.00 0.13 56,379.00 0.04 四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司 — — 7,111,572.61 5.18 其他应收款 西藏兴旺矿业有限责任公司 462,027.46 1.06 462,027.46 1.34 成都易华信息科技开发有限公司 1,568,868.28 3.61 1,568,868.28 4.55 西藏吉庆实业开发有限公司 1,216,204.50 2.80 1,216,204.50 3.53 西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 4,126,468.06 9.51 4,126,468.06 11.96 福州扎布耶锂业有限公司 2,300,000.00 5.30 1,500,000.00 4.35 应付账款 西藏永兴工程建设有限公司 23,219,227.52 37.66 14,166,310.94 20.49 内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司 100,047.37 0.16 449,174.72 0.65 其他应付款 西藏自治区矿业发展总公司 1,211,216.58 3.43 1,216,960.77 2.91 西藏永兴工程建设有限公司 2,889,945.00 8.19 3,199,945.00 7.66 西藏藏华工贸有限公司 14,706,752.84 41.68 27,000,000.00 64.64 （四）关联应收项目的坏账准备余额 - 92 - 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 计提比例% 金额 计提比例% 应收账款 青海青藏铁合金有限责任公司 19,723,626.89 100.00 19,723,626.89 100.00 西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 3,858,905.98 100.00 3,858,905.98 100.00 西藏自治区矿业发展总公司 7,852.81 5.77 2,818.95 5.00 其他应收款 西藏兴旺矿业有限责任公司 462,027.46 100.00 462,027.46 100.00 成都易华信息科技开发有限公司 1,568,868.28 100.00 1,568,868.28 100.00 西藏吉庆实业开发有限公司 243,240.90 20.00 243,240.90 20.00 西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 4,126,468.06 100.00 4,126,468.06 100.00 福州扎布耶锂业有限公司 160,000.00 6.96 75,000.00 5.00 十一、或有事项 1、截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司为下列子（孙）公司贷款提供担保： 被担保单位名称 担保事项 金额 期限 西藏扎布耶锂业高科技有限公司 借款 43,650,000.00 2003.4.8-2010.9.8 白银扎布耶锂业有限公司 借款 20,000,000.00 2008.12.12-2009.6.11 2、1998 年 8 月 11 日，本公司为重庆海棠新材料有限公司（简称重庆海棠）向中国银行重庆 分行申请开立信用证项下的借款提供了人民币伍仟万元保证担保（担保书中载明，本担保自签发 之日有效，最迟有效期为 2000 年 12 月 30 日 ）。 2008 年 2 月 20 日瑞华投资控股公司以本公司 向重庆海棠提供了上述担保，在保证期间和诉讼时效内，向本公司主张了保证权利，要求为重庆 海棠归还欠款在 5000 万元人民币范围内承担连带责任为由，向重庆市高级人民法院提交了《追 加被告及诉讼请求申请书》，申请追加本公司为被告，同年 5 月 19 日本公司收到重庆市高级人民 法院的《传票》、 《举证通知书》等法律文书。本公司目前已积极应诉，是否为重庆海棠新材料 有 限公司向债权人归还 5000 万元人民币欠款范围内承担法律责任，尚待法院判决。 除存在上述或有事项外，截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有 事项。 十二、资产负债表日后非调整事项 根据本公司 2009 年 4 月 13 日第四届董事会第 16 次会议决议，2008 年度利润分配预案为： 本公司 2008 年度实现的净利润按 10%提取法定盈余公积金，剩余部分不进行利润分配，也不进 - 93 - 行资本公积转增股本。 十三、债务重组 2008 年度,本公司债务重组事项涉及的应收款项账面原值为人民币 3,672,906.67 元，债务 重组损失为人民币 1,539,363.81 元。 十四、非货币性交易事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无非货币性交易事项。 十五、重大承诺事项 1、截 至 2008 年 12 月 31 日本公司以下列自有资产设作本公司人民币 9600 万元借款的抵押 ： 被抵（质）押资产 抵（质）押金额（数量） 采矿权（资格） 236,397,800.00 元 存货（铬铁矿石） 5,000 吨 固定资产：房屋建筑物、机器设备 （评估值）50,246,100.00 元 固定资产：房屋建筑物 （账面原值）88,706,743.55 元 2、截至 2008 年 12 月 31 日本公司银行承兑汇票保证金计人民币 1,200,469.01 元。 3、截至 2008 年 12 月 31 日应收票据质押情况见附注九(一).2。 除存在上述承诺事项外，截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺 事项。 十六、补充资料 （一）非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非 经 常 性 损 益 》（“中 国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下： 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 (112,097.79) 825,293.57 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 — — 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 17,259,825.5 6,572,743.94 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 4 - 94 - 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 — — 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 — — 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 — — 委托他人投资或管理资产的损益 — — 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 — — 债务重组损益 (1,539,363.81) 233,760.63 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 — — 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 — — 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 — — 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 — — 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 — — 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 — — 对外委托贷款取得的损益 — — 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 — — 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 — — 受托经营取得的托管费收入 — — 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (1,485,803.71) (595,338.79) 其他符合非经常性损益定义的损益项目 — 8,208,135.21 14,122,560.2 15,244,594.5 非经常性损益合计（影响利润总额） 3 6 减：所得税影响数 1,255,612.50 881,943.65 12,866,947.7 14,362,650.9 非经常性损益净额（影响净利润） 3 1 其中：影响少数股东损益 102,701.24 1,740,771.43 12,764,246.4 12,621,879.4 影响归属于母公司普通股股东净利润 9 8 36,937,375.7 43,759,139.5 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 1 3 （四）净资产收益率和每股收益 - 95 - 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露（2007 年 修 订 ）》、 《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非 经常性损益（2007 年 修 订 ）》要求计算的净资产收益率和每股收益 如下： 1、计算结果 本年数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 8.114% 8.339% 0.180 0.180 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 6.030% 6.197% 0.134 0.134 上年数 报告期利润观念 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 9.590% 10.073% 0.205 0.205 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 7.443% 7.818% 0.159 0.159 2、每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 49,701,622.20 56,381,019.01 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 2 12,764,246.49 12,621,879.48 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 36,937,375.71 43,759,139.53 年初股份总数 4 250,637,500.00 250,637,500.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 25,063,750.00 25,063,750.00 发行新股或债转股等增加股份数 6 — — 6 — — 6 — — 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数 7 — — 7 — — 7 — — 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 — — 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 — — 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 275,701,250.00 275,701,250.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.180 0.205 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.134 0.159 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 — — 所得税率 15 15% 15% 转换费用 16 — — - 96 - 项目 序号 本年数 上年数 认股权证、期权行权增加股份数 17 — — 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.180 0.205 稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.134 0.159 3、本公司本年度不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。 4、在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，本公司无发行在外普通股或潜在普通股股 数发生重大变化的情况。 十七、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2009年4月13日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 97 - 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人，财务总监，财务经理签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿 。 董事长： 西藏矿业发展股份有限公司 董 事 会 二○○九年四月十三日 - 98 -