江南化工(002226)2008年年度报告

安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 安 徽 江 南 化 工 股 份 有 限 公 司 ANHUIJIANGNANCHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD. 二〇〇八年年度报告 证券代码：002226 证券简称：江南化工 披露日期：2009 年 04 月 16 日 0 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带 责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或 存在异议。 公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。 中磊会计师事务所有限责任公司为本公司2008年度财务报告出具了中磊审字[2009]第 0222号标准无保留意见的审计报告。 公司负责人熊立武先生、主管会计工作负责人刘孟爱先生及会计机构负责人陈梅女士声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况…………………………………………………………… 3 第二节 会计数据和业务数据摘要……………………………………………… 5 第三节 股本变动和主要股东持股情况………………………………………… 8 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………… 13 第五节 公司治理结构…………………………………………………………… 17 第六节 股东大会情况…………………………………………………………… 25 第七节 董事会报告……………………………………………………………… 26 第八节 监事会报告……………………………………………………………… 54 第九节 重要事项………………………………………………………………… 57 第十节 财务报吿………………………………………………………………… 62 第十一节 备查文件……………………………………………………………… 78 2 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司的法定中英文名称及缩写 名称：安徽江南化工股份有限公司 Name: ANHUI JIANGNAN CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD. 中文简称：江南化工 英文简称：JIANGNAN CHEMICAL 二、公司法定代表人：熊立武 三、公司董事会秘书、证券事务代表及投资者关系管理负责人 董事会秘书 证券事务代表 姓名 方基清 － 联系地址 安徽省宁国市港口镇分界山 － 电话 0563-4803087 － 传真 0563-4802798 － 电子信箱 jnhgfjq@163.com － 四、公司注册地址：安徽省宁国市港口镇分界山 公司办公地址：安徽省宁国市港口镇分界山 邮政编码：242310 公司网址：http://www.ahjnhg.com 电子信箱：ahjnhg@ahjnhg.com 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：江南化工 股票代码：002226 3 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：2005年12月28日 公司最近一次变更工商注册登日期：2008年6月16日 公司注册登记地点：安徽省宣城市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：342500000026353 税务登记号码：342524153443195 公司聘请的会计事务所名称、办公地址： 会计事务所名称:中磊会计师事务所有限责任公司 办 公 地 址：北京丰台区星火路1号昌宁大厦8层 4 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司2008年度主要利润指标 单位：（人民币）元 项目 金额 营业收入 243,579,021.81 利润总额 39,262,959.09 归属于上市公司股东的净利润 30,530,709.61 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 31,148,382.75 经营活动产生的现金流量净额 -704,471.56 报告期内扣除非经常性损益的项目及涉及金额如下： 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -607,267.74 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 478,000.00 府补助除外 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -488,405.40 合 计 -617,673.14 二、公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元 本年比上 2008 年 2007 年 年增减 2006 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 243,579,021.81 144,946,662.96 144,946,662.96 68.05% 125,484,708.09 125,484,708.09 利润总额 39,262,959.09 31,902,874.08 31,902,874.08 23.07% 30,984,369.57 30,984,369.57 归属于上市公 司股东的净利 30,530,709.61 25,402,623.11 25,402,623.11 20.19% 28,963,641.21 28,963,641.21 润 归属于上市公 31,148,382.75 25,639,976.41 25,639,976.41 21.48% 20,481,913.65 20,481,913.65 5 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 司股东的扣除 非经常性损益 的净利润 经营活动产生 的现金流量净 -704,471.56 18,912,135.94 18,912,135.94 -103.72% 46,511,941.11 46,511,941.11 额 本年末比 2008 年末 2007 年末 上年末增 2006 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 324,032,204.24 152,633,578.59 152,633,578.59 112.29% 111,645,352.82 111,645,352.82 所有者权益（或 280,823,382.70 99,429,545.55 99,737,475.63 181.56% 74,026,922.44 74,334,852.52 股东权益） 股本 53,830,640.00 40,330,640.00 40,330,640.00 33.47% 40,330,640.00 40,330,640.00 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/ 0.62 0.63 0.63 -1.59% 0.72 0.72 股） 稀释每股收益（元/ 0.62 0.63 0.63 -1.59% 0.72 0.72 股） 用最新股本计算的每 0.63 - - - - - 股收益（元/股） 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元/ 0.63 0.64 0.64 -1.56% 0.51 0.51 股） 全面摊薄净资产收益 10.87% 25.55% 25.47% -14.60% 39.13% 38.96% 率（%） 加权平均净资产收益 14.13% 29.29% 29.19% -15.06% 48.64% 48.64% 率（%） 扣除非经常性损益后 全面摊薄净资产收益 11.09% 25.79% 25.71% -14.62% 27.67% 27.55% 率（%） 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 14.42% 29.56% 29.46% -15.04% 34.40% 34.40% 益率（%） 6 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 每股经营活动产生的 现金流量净额（元/ -0.01 0.47 0.47 -102.13% 1.15 1.15 股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东 的每股净资产（元/ 5.22 2.47 2.47 111.34% 1.84 1.84 股） 7 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、 股份变动情况 1、股份发行及上市情况：经中国证券监督管理委员会“证监许可【2008】437号” 《关于 核准安徽江南化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，并经深圳证券交易所《关 于安徽江南化工股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》 （深证上[2008]51号文）批准， 公司向社会公开发行1,350万股，并于2008年5月6日在深圳证券交易所正式挂牌上市。根据《证 券发行与承销管理办法》的有关规定，网下配售的股票自网上发行的股票在深圳证券交易所 上市交易之日即2008年5月6日起锁定三个月方可上市流通。网下配售270万股股票于2008年8 月6日起上市流通。 2、本报告期内股份变动情况如下： 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 40,330,640 100.00% 40,330,640 74.92% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 19,762,014 49.00% 19,762,014 36.71% 其中：境内非国有 19,358,708 48.00% 19,358,708 35.96% 法人持股 境内自然人持 403,306 1.00% 403,306 0.75% 股 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持 股 5、高管股份 20,568,626 51.00% 20,568,626 38.21% 二、无限售条件股份 13,500,000 13,500,000 13,500,000 25.08% 1、人民币普通股 13,500,000 13,500,000 13,500,000 25.08% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 8 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 4、其他 三、股份总数 40,330,640 100.00% 13,500,000 13,500,000 53,830,640 100.00% 3、限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 2011 年 5 月 6 熊立武 0 0 20,568,626 20,568,626 发行上市承诺 日 宁波科思机电 2009 年 5 月 6 0 0 11,292,580 11,292,580 发行上市承诺 有限公司 日 合肥永天机电 2009 年 5 月 6 0 0 8,066,128 8,066,128 发行上市承诺 设备有限公司 日 2009 年 5 月 6 蔡卫华 0 0 403,306 403,306 发行上市承诺 日 合计 0 0 40,330,640 40,330,640 － － 二、前10名股东、及前10名无限售条件股东持股情况表 1、截止2008年12月30日，公司共有股东6,250户。 2、截止2008年12月30日，公司前十名股东及前十名无限售条件股东持股情况如下： 单位：股 股东总数 6,250 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 份数量 数量 熊立武 境内自然人 38.21% 20,568,626 20,568,626 0 境内非国有 宁波科思机电有限公司 20.98% 11,292,580 11,292,580 0 法人 合肥永天机电设备有限 境内非国有 14.98% 8,066,128 8,066,128 0 公司 法人 中国建设银行－华宝兴 境内非国有 业行业精选股票型证券 1.11% 599,956 0 0 法人 投资基金 蔡卫华 境内自然人 0.75% 403,306 403,306 0 中国建设银行－华宝兴 境内非国有 0.56% 300,000 0 0 业收益增长混合型证券 法人 9 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 投资基金 境内非国有 上海市教育发展基金会 0.56% 300,000 0 0 法人 上海科普教育发展基金 境内非国有 0.37% 200,000 0 0 会 法人 苏志刚 境内自然人 0.36% 194,500 0 0 林琳 境内自然人 0.31% 168,800 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国建设银行－华宝兴业行业精选股票 599,956 人民币普通股 型证券投资基金 中国建设银行－华宝兴业收益增长混合 300,000 人民币普通股 型证券投资基金 上海市教育发展基金会 300,000 人民币普通股 上海科普教育发展基金会 200,000 人民币普通股 苏志刚 194,500 人民币普通股 林琳 168,800 人民币普通股 孟召凤 126,300 人民币普通股 中国建设银行－诺德价值优势股票型证 107,000 人民币普通股 券投资基金 郑宋琴 94,700 人民币普通股 刘庆维 76,500 人民币普通股 1、公司控股股东熊立武与前 10 名股东及前 10 名无限售条件股东之间不存在关联 关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动 上述股东关联关系或一 人； 致行动的说明 2、未知以上无限售条件股东之间是否存在关联关系，未知以上无限售条件股东是 否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 三、 控股股东及实际控制人情况介绍 1、公司控股股东及实际控制人情况 报告期内，公司的控股股东及实际控制人未发生变更。公司的控股股东及实际控制人仍 为熊立武先生。 2、控股股东及实际控制人具体情况介绍 本公司控股股东及实际控制人为熊立武先生：中国国籍，1964 年 6 月出生，大专学历。 10 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 安徽省劳动模范，宁国市“功勋企业家”获得者，中国民爆行业协会理事，安徽省民爆行业 协会常务理事，宣城市、宁国市人大代表、宁国市工商联常务副会长、宁国市科协副主席。 2008 年荣获中国民爆器材行业协会科技进步一等奖。曾任安徽省宁国化工厂厂长，安徽省 宁国江南化工有限责任公司董事长兼总经理。现任本公司董事长、总经理、安徽省宁国市 江南汇丰房地产开发有限公司董事长。熊立武先生持有本公司 38.21%的股份，是公司第一 大股东和实际控制人，没有受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 四、报告期内公司其他持股10%以上的法人股东情况 1、宁波科思机电有限公司（以下简称：“宁波科思”） 该公司成立于 2000 年 12 月 18 日， 注册资本 8000 万元，营业执照注册号为 3302062900790， 法定代表人屠霞芳女士，住所及主要经营地为宁波市大榭开发区榭西工业区，主要从事机械 配件、通信设备、电子元件、电器配件的制造、销售及相关产品的开发和项目投资,农副产品 的收购、销售。该公司股东为屠霞芳和傅红利, 分别持有该公司 62.5%和 37.5%的股权。 2、合肥永天机电设备有限公司（以下简称：“合肥永天”） 该公司成立于 2005 年 9 月 16 日，注册资本 5000 万元， 营业执照注册号为 3401002025193， 法定代表人李惠，住所及主要经营地址为合肥市长江西路 669 号高新区 Y2－5 地块 1 号厂房， 主要从事电子元件、电器配件、机械配件、制冷配件制造、销售；电子产品开发。2008 年 12 月 24 日，其股东杨慧与盾安控股集团有限公司签署了《股权转让协议》，根据《股权转 让协议》约定，杨慧将其持有的合肥永天 50%股权全部转让给盾安控股集团有限公司。目前 该公司的股东为李惠、盾安控股集团有限公司，各持有该公司 50%的股权。 11 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员基本情况 （一）持股变动及报酬情况 报告期内 是否在 从公司领 股东单 性 年 变动 取的报酬 位或其 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 别 龄 原因 总额（万 他关联 元）（税 单位领 前） 取薪酬 熊立武 董事长 男 44 2005 年 12 月 28 日 2008 年 12 月 28 日 20,568,626 20,568,626 未变动 49.56 否 欧飞能 董事 男 45 2005 年 12 月 28 日 2008 年 12 月 28 日 0 0 未变动 18.64 否 李惠 董事 女 43 2005 年 12 月 28 日 2008 年 12 月 28 日 0 0 未变动 0.00 是 周顺东 董事 男 40 2005 年 12 月 28 日 2008 年 12 月 28 日 0 0 未变动 0.00 是 窦贤康 独立董事 男 42 2007 年 03 月 18 日 2008 年 12 月 28 日 0 0 未变动 3.00 否 张大林 独立董事 男 40 2005 年 12 月 28 日 2008 年 12 月 28 日 0 0 未变动 3.00 否 邱学文 独立董事 男 45 2005 年 12 月 28 日 2008 年 12 月 28 日 0 0 未变动 3.00 否 李孔啟 监事 男 36 2005 年 12 月 28 日 2008 年 12 月 28 日 0 0 未变动 4.38 否 胡兰英 监事 女 44 2005 年 12 月 28 日 2008 年 12 月 28 日 0 0 未变动 4.37 否 熊栋栋 监事 男 22 2005 年 12 月 28 日 2008 年 12 月 28 日 0 0 未变动 4.27 否 李庭龙 副总经理 男 39 2005 年 12 月 28 日 2008 年 12 月 28 日 0 0 未变动 18.64 否 徐方平 副总经理 男 43 2007 年 02 月 15 日 2008 年 12 月 28 日 0 0 未变动 16.63 否 邬本志 副总经理 男 42 2005 年 02 月 15 日 2008 年 12 月 28 日 0 0 未变动 16.63 否 刘孟爱 财务总监 男 42 2005 年 12 月 28 日 2008 年 12 月 28 日 0 0 未变动 16.63 否 董事会秘 方基清 男 40 2005 年 12 月 28 日 2008 年 12 月 28 日 0 0 未变动 16.63 否 书 合计 - - - - - 20,568,626 20,568,626 - 175.38 - （二）现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历及在除股东单位外的其 它单位的任职或兼职情况 1、公司现任董事、监事及高级管理人员在股东单位的任职情况 姓 名 任职的股东单位 职 务 任职期间 李 惠 合肥永天机电设备有限公司 总经理 2005年至今 冯忠波 盾安控股集团有限公司化工事业部 总裁 2005年至今 周顺东 宁波科思机电有限公司 副总经理 2005年至今 12 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 2、公司董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历及在除股东单位外的其它单 位的任职或兼职情况 2009年2月12日，公司召开了2009年第一次临时股东大会，选举成立了公司第二届董事会， 新任董事为：熊立武、欧飞能、周顺东、冯忠波、窦贤康、张大林、邱学文。原董事李惠离 任。 （1）董事会成员 熊立武先生：安徽省劳动模范，宁国市“功勋企业家”获得者，中国民爆行业协会理事， 安徽省民爆行业协会常务理事，宣城市、宁国市人大代表、宁国市工商联常务副会长、宁 国市科协副主席。近五年来，历任本公司董事长、总经理、安徽省宁国市江南汇丰房地产 开发有限公司董事长等职，现任本公司董事长、总经理。 欧飞能先生：大专学历，工程师。曾获得省级科学技术研究成果奖 2 次和省级科学技 术进步奖 2 次，并于 2005 年被评为安徽省民爆行业安全生产先进工作者、2008 年荣获中国 民爆器材行业协会科技进步一等奖。近五年来，历任本公司董事、副总经理等职。现任本 公司董事、副总经理。 周顺东先生：研究生学历，工程师。近五年来，历任宁波科思机电有限公司副总经理， 本公司董事等职。现任本公司董事、宁波科思机电有限公司副总经理。 李惠：大专学历，审计师。曾在黑龙江农垦 856 农场从事会计、审计工作，浙江兰溪 市商业总公司从事会计工作。曾任浙江天圆实业投资有限公司主办会计、财务负责人，宁 波大榭开发区华益实业有限公司任副总经理。现任本公司董事（于 2009 年 2 月 12 日离任）、 合肥永天机电设备有限公司法人代表、总经理。 冯忠波先生：男，中国国籍、1970 年 11 月出生，大专学历。曾任浙江盾安精工集团有 限公司生产技术部部长、设备动力部部长、截止阀事业部部长、本部工厂总经理、集团常 务副总裁。现任本公司董事（2009 年 2 月 12 日起担任公司第二届董事会董事）、盾安控股 集团有限公司化工事业部总裁。 窦贤康先生：博士后，教授。近五年来，历任中国科学技术大学地球和空间科学系副 主任、地球和空间科学学院党总支书记兼常务副院长、校长助理兼地球和空间科学学院执 行院长。现任本公司独立董事，中国科学技术大学副校长，国家基金委地球科学部第九、 第十届学科评审组成员，国家大科学工程“子午工程”副总工程师、负责光学探测分系统 建设，国家 863 航天航空领域专题专家组成员，空间科学学会理事。 13 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 张大林先生：研究生学历，执业律师，安徽天禾律师事务所合伙人、副主任，安徽省 律师协会金融证券专业委员会副主任。主要执业领域为金融证券、公司及房地产法律业务， 曾先后为安徽铜都铜业股份有限公司、合肥百货股份有限公司、科大创新股份有限公司、 安徽六国化工股份有限公司、安徽恒源煤电股份有限公司、安徽科大讯飞股份有限公司等 数十家上市公司的股票发行、上市提供了专项法律服务。现任本公司独立董事。 邱学文先生：研究生学历，教授。浙江财经学院会计学教授，研究生导师，会计学院 副院长，上海财经大学会计学硕士生导师，杭州永浩会计师事务所兼职顾问。现任本公司 独立董事。 （2）监事会成员 李孔啟先生，近五年来，历任安徽省宁国江南化工有限责任公司监事会主席、工会主 席、生产部长。现任本公司监事会主席、工会主席、子公司安徽省马鞍山江南化工有限公 司副总经理。 胡兰英女士，工程师。近五年来，历任本公司质检部长、管理者代表等职。现任本公 司监事、质检部长、管理者代表。 熊栋栋先生，近五年来，历任本公司监事等职，现任本公司监事。 （3）高级管理人员 担任公司董事的总经理熊立武先生、副总经理欧飞能先生的简历见本节 “董事会成员” 李庭龙先生：近五年来，任本公司副总经理，现任本公司副总经理。 徐方平先生：助理工程师，近五年来，任本公司副总经理，现任本公司副总经理。 邬本志先生：大学本科学历，高级工程师。近五年来，历任江苏省徐州矿务局化工厂 总工程师，本公司副总经理等职。现任本公司副总经理。 刘孟爱先生：大专学历,近五年来，任本公司财务总监。现任本公司财务总监 方基清先生：大专学历，近五年来，历任本公司董事会秘书、总经理助理等职。现任 本公司董事会秘书、总经理助理。 二、公司员工情况 项目 类别 员工人数 占员工总数比例% 专业构成 管理人员 43 12.8% 技术人员 160 47.6 14 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 生产人员 133 39.6 教育程度 本科及以上 31 9.3 专科 71 21.2 专科以下 234 69.5 员工总人数 336 15 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司自改制上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要 求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。公司依据最新颁布的 各项法律法规、规范文件及时修订《公司章程》、《公司治理细则》等内部控制制度，不断提 高公司治理水平，具体情况如下： 1、关于股东大会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》及公司《股东大会议事规则》的规定召集和召开 股东大会，在股东大会召开前按规定时间发出临时股东大会和年度股东大会的会议通知，股 东大会提案审议符合程序，出席会议人员的资格合法有效。公司未发生单独或合并持有公司 有表决权股份总数 10%以上的股东请求召开的临时股东大会或应监事会提议召开股东大会的 情况；未发生单独或合计持有 3%以上股份的股东提出临时提案的情况；不存在重大事项绕过 股东大会或先实施后审议的情况；召开股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的其 他情形。 2、关于公司与控股股东 公司严格按照《公司法》、 《证券法》、公司《章程》及证券部门的有关规定，正确处理与 控股股东的关系。公司控股股东依法行使出资人权利，没有超越股东大会直接或间接干预公 司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五分开”， 公司具有独立完整的业务及自主经营能力；不存在控股股东及其下属企业或通过其他方式占 用公司资金，以及公司为控股股东及其下属企业提供担保等情况发生。 3、关于董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，现有董事 7 人，其中独立董 事 3 名，占董事会成员的三分之一，并建立了独立董事制度；公司董事会人数和人员构成符 合法律、法规的要求；各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，了解作为董 事的权利、义务和责任。 根据《上市公司治理准则》的要求，公司在董事会下设立了战略发展委员会、提名委员 会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专项委员会。战略委员会主要负责对公司长期发展 战略和重大投资决策进行研究并提出建议；提名委员会负责对公司董事和总经理等高级管理 人员的人选、选择标准和程序进行讨论并提出建议；审计委员会主要负责公司内外部审计的 16 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 沟通、监督和核查工作；薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及总经理等高级管理人员 的考核标准并进行考核，负责制定、审查公司董事及总经理等高级管理人员的薪酬政策与方 案，对董事会负责。 4、关于监事会 公司监事会由 3 名监事组成，包括 2 名股东代表监事和 1 名职工代表监事，其构成和来 源均符合有关法律法规和《公司章程》的规定。公司监事会由监事会主席召集并主持，会议 通过现场会议方式召开，所有监事均出席历次会议。公司监事会会议的召集、召开程序、通 知时间均符合《公司章程》、 《监事会议事规则》的规定。 在日常工作中，公司监事勤勉尽责， 审核公司年度财务报表、利润分配方案等事项，对公司董事、高级管理人员的行为进行监督， 对公司重大投资、重大财务决策事项进行监督。 5、关于经理层 公司设总经理 1 名，由董事长提名，董事会聘任或解聘；公司设 5 名副总经理、1 名财 务总监，其任免由总经理提名，由董事会决定聘任或解聘；公司设董事会秘书 1 名，由董事 长提名，董事会决定聘任或解聘。公司已形成了合理的经理层选聘机制。公司经理层职责分 工明确，全体高管人员均能在其职责范围内，忠实履行职务，对公司的经营发展尽心尽责， 维护公司和全体股东的利益。 6、关于信息披露与透明度 公司的信息披露事务由董事会秘书负责，并指定《证券时报》和巨潮网站为公司公开披 露信息的媒介。公司严格按照有关法律、法规、公司《章程》、《信息披露事务管理制度》和 《投资者关系管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并通过电话、 网络、面访等多种形式认真做好广大投资者及相关机构的交流工作，实现公司与投资者之间 及时便捷的双向沟通与联系，依法履行作为公众公司应尽的义务，确保所有投资者有平等的 机会获取公司信息。 7、关于利益相关者与社会责任 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会各方利益的协 调平衡，重视公司的社会责任，与相关利益者积极合作，共同推动公司持续、健康的发展。 公司自成立以来，特别是上市后，能严格按照《公司法》、 《证券法》等有关法律、法规的 要求规范运作，并将严格按照《上市公司治理准则》等有关规定的要求，不断完善公司的治 理结构，切实维护中小股东的利益。 17 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 8、关公司治理专项活动的开展工作 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公司字[2007]28号）、 《关于2008年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》 （上市部 函[2008]116号）、中国证监会安徽证监局《关于进一步做好辖区上市公司治理专项活动有关 工作的通知》（皖证监发字[2008]29号）等文件精神的要求，认真开展公司治理的专项活动。 安徽证监局对公司的自查情况进行了核查，并出具综合评价和整改建议:公司建立了“三会一 层”的法人治理结构，建立了董事会专门委员会和独立董事制度，对董事、监事及高级管理 人员的选聘符合相关规定；公司基本能够依据《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司 股东大会规范意见》、《上市公司章程指引》等法律法规，制定了较为完善的法人治理规章制 度；公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到“五分开” ；公司制定了《信 息披露事务管理制度》；公司关联交易、对外担保等重大事项基本能做到按规定履行相应法人 治理的决策程序，并及时公开披露。同时，公司治理方面也存在一些问题和薄弱环节，需要 公司高度重视，落实整改，使公司治理水平进一步提高。 针对公司自查结果、监管部门的整改建议，公司董事会制定了严密的整改计划，及时进 行了整改。经过此次专项活动，在中国证监会、安徽证监局和深圳证券交易所的指导下，在 公司董事会的高度重视下，公司治理水平得到了较大的提高，公司拥有了较完整、合理的内 部控制制度，建立了更为完善的内部控制机制，并得到较为有效执行，保证了公司经营管理 的正常进行，这些都为公司战略的最终实现和可持续发展奠定了良好的基础。 二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责情况 1、报告期内，公司全体董事均能严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司董事行为指引》 及公司《章程》等法律、法规及规章制度等规定和要求，勤勉尽责，认真履行董事职责，积 极参加监管机构组织的上市公司董事、监事、高级管理人员的学习和培训，提高规范运作水 平切实维护公司及股东特别是社会公众股股东的权益。 2、公司董事长严格按照法律法规、《公司章程》、《董事会议事规则》等制度的要求，依 法行使权力，加强董事会建设，严格董事会集体决策机制，积极推动公司治理工作，并督促、 检查股东大会和董事会决议的执行，确保董事会依法正常运作和公司规范运作。 3、公司独立董事能够严格按照《公司章程》和《独立董事工作制度》等的规定，勤勉尽 18 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 责、忠实履行职务，积极出席相关会议，认真审议各项议案，并深入了解公司生产经营情况， 提出合理化的意见和建议，利用专业特长指导公司工作。对公司的关联方资金往来、对外担 保事项、募集资金的使用和管理、续聘审计机构等相关事项发表独立意见，不受公司和主要 股东的影响，切实维护了中小股东的利益。 报告期内，公司独立董事对公司董事会审议的各项议案及其他相关事项均未提出异议。 4、公司董事出席董事会的情况： 报告期内董事会召开情况 年内召开董事会会议次数 6 其中：现场会议次数 3 通讯方式召开会议次数 现场结合通讯方式召开会议次数 3 报告期内董事出席董事会会议情况 应出席 现场出 以通讯方式参 委托出 缺席 是否连续两次未 董事姓名 具体职务 次数 席次数 加会议次数 席次数 次数 亲自出席会议 熊立武 董事长、总经理 6 6 0 0 0否 欧飞能 董事 6 6 0 0 0否 周顺东 董事 6 3 3 0 0否 李惠 董事 6 3 3 0 0否 窦贤康 独立董事 6 3 3 0 0否 张大林 独立董事 6 3 3 0 0否 邱学文 独立董事 6 3 3 0 0否 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整 的业务及自主经营能力。 1、业务：公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的采购和销售系统，独 立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 2、人员：公司劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事 会秘书等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下属企业担任除董事、 19 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 监事以外的任何职务和领取报酬。 3、资产：公司拥有独立于控股股东的经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有经营设 备配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产，公司对所有资产拥有完全的控制支配权。 4、机构：公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其他职能部 门之间的从属关系。 5、财务：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独 立进行财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税。 四、公司内部控制的建立和健全情况 为规范经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，公司按照《公司法》、《证 券法》、《企业内部控制基本规范》及证监会、深交所的有关监管要求，结合公司实际情况和 经营特点，建立健全内部控制体系，并对其运行情况进行检查和监督，及时进行修订完善， 提高了公司规范运作水平，确保了公司发展目标的实现。实践证明，公司内部控制具备了完 整性、合理性和有效性。 1．公司董事会对内部控制的自我评价 本公司现有的内部控制制度已基本健全并得到执行，符合有关法律法规和证券监管部门 的要求。公司的内控体系与相关制度基本能够适应公司管理的要求和发展的需要，能够对编 制真实公允的财务报表提供合理的保证；能够对公司各项业务的健康运行及公司经营风险的 控制提供保证；对保护公司和投资者的合法权益、促使本公司规范运作和健康发展提供保证。 随着本公司经营环境的不断变化，本公司仍需不断深化管理，进一步完善内部控制制度，同 时加强人员培训，强化制度执行和监督检查，使之更加适应公司发展的需要和国家有关法律 法规的要求。 2．独立董事的独立意见 经核查，公司已建立了较为完善的内部控制制度体系并能得到有效的执行。公司内部控 制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。 3．保荐机构的核查意见 通过对江南化工内部控制制度建立和实施情况的核查，国元证券认为：江南化工现有的 内部控制制度符合《证券法》、《上市公司内部控制指引》等相关法律法规和规章制度的要 求，在所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控制。公司的《2008年度内 20 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 部控制的自我评价报告》真实、客观的反映了其内部控制制度的建设及运行情况。 五、公司内部审计制度的建立和执行情况 备注/说明 是/否/不适用 （如选择否或不适用，请 说明具体原因） 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 1．内部审计制度建立 公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度，内部审计制度是否 是 经公司董事会审议通过 2．机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票上市后六个月内是否设立 是 独立于财务部门的内部审计部门，内部审计部门是否对审计委员会负责 3．人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以上并担任 是 召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事内部审计 是 工作 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董事会任免 是 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与 是 财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年 度内部控制自我评价报告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： 是 （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控制存在的缺 陷和异常事项及其处理情况（如适用）；（3）改进和完善内部控制制度 建立及其实施的有关措施；（4）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事 项的改进情况（如适用）；（5）本年度内部控制审查与评价工作完成情 21 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 况的说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部控制无效， 是 请说明内部控制存在的重大缺陷 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告 否 公 司 于 2008年 5 月 上 市 , 公司已聘请会计师事务 所出具了内部控制有效 性的鉴证报告 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论鉴证报 否 不适用 告。如是，公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说 明 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，请说明） 是 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适用） 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 相关说明 1．审计委员会的主要工作内容与工作成效 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的工作计划 审计委员会审议了审计部提交的2009 年度 和报告的具体情况 工作计划、2008 年度工作总结、年度募集 资金使用情况报告及公司内部控制自评报 告。 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具体情况 及时向董事会报告了相关报告的审议结果 及内部审计工作开展情况。 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，说明内 无 部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否及时向董事会报告，并 提请董事会及时向证券交易所报告并予以披露（如适用） （4）说明审计委员会所做的其他工作 审议了审计部草拟了《公司审计委员会年报 工作规程》，并根据这个制度做好年报审计 相关工作。 2．内部审计部门的主要工作内容与工作成效 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计划的执行情 公司审计部于2008年10月成，审计部向审计 况以及内部审计工作中发现的问题的具体情况 委员会提交了2009年度工作计划、2008年度 22 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 工作总结、年度募集资金使用情况报告及公 司内部控制自我评价报告。 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求对重要的对 向审计委员会提交了公司2008年募集资金 外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用和信息 使用情况报告。 披露事务管理等事项进行审计并出具内部审计报告的具体情况 （3内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存在重大缺陷 无 或重大风险的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否 向审计委员会报告（如适用） （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报告和信息披 是 露事务相关的内部控制制度建立和实施的有效性，并向审计委员会提交 内部控制评价报告 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计工作计划和 已提交2008年度内部审计工作总结及2009 本年度内部审计工作报告的具体情况 年度审计工作计划。 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是否符合相关 内部审计工作底稿和内部审计报告的编制 规定 及规档符合《内部审计实施细则》的规定。 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 开展了采购比价、基建审计和合同审核工 作。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 23 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 第六节 股东大会情况 报告期内，公司共召开了 2 次股东大会：2007 年年度股东大会和 2008 年第一次临时股 东大会。会议的召集程序、召开程序、出席会议人员资格及表决程序均符合《公司法》、《上 市公司股东大会规则》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定。 1、2008 年 2 月 21 日，公司召开了 2007 年年度股东大会，审议通过了《公司 2007 年度 董事会工作报告》、审议《公司 2007 年度监事会工作报告》、 《公司 2007 年度财务决算报告》、 《公司 2008 年度财务预算报告》、 《公司 2007 年度利润分配的预案》 ；《关于聘请公司 2008 年 度审计机构的议案》、《关于收购关联公司“安徽省宁国市江南油相材料有限公司”的议案》。 2、2008 年 11 月 20 日，公司召开了 2008 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修 订的议案》、 《关于的议案》、 《关于的议案》、《关于调整独立董事津贴的议案》。 24 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 第七节 董事会报告 2008 年，公司董事会严格遵守《公司法》、 《证券法》等法律法规的规定，认真履行《公 司章程》赋予的各项职责，贯彻执行股东大会的各项决议，围绕公司年度生产经营目标切实 开展各项工作。公司全体董事恪尽职守、勤勉尽责、努力工作，有效地维护了公司和股东的 利益。 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况回顾 1、公司总体经营情况分析 2008 年是公司发展史上具有里程碑意义的一年, 经中国证券监督管理委员会核准，本公 司向社会公开发行人民币普通股（A股）1350万股，发行价格为人民币12.6元/股，股票于2008 年5月6日深圳证券交易所成功上市，为公司注入了新的活力，开始实现资产和资本双重经营。 本年度又是面临严峻挑战的一年，上半年全社会商品价格水平快速上涨，给企业带来了巨大 的成本压力；下半年金融危机对实体经济的巨大破坏力迅速蔓延，导致企业面临巨大的市场 生存重压，面临如此艰难的市场条件，在公司董事会的坚强领导下，公司上下团结一心、同 舟共济，积极应对这一复杂多变的经济局势，适时调整经营策略，奋力开拓民爆产品市场； 加快募集资金投资项目和技改项目建设步伐，加大科技开发力度；强化企业内部管理，保证 了企业的安全稳定，保持了企业和谐稳步发展的良好局面。 2、报告期内公司总体经营情况 报告期内，公司处于稳定发展态势，募集资金项目实施逐步见效。共实现营业收入 24,357.90万元，同2007年相比增长68.05%；实现利润总额3,926.29万元，比上年增长23.07%； 实现净利润3,053.07万元，比上年增长20.19%；实现每股收益0.62元，同比下降-1.59%。 报告期末，公司资产总额为32,403.22万元，比上年同期增长112.29%；股东权益为 28,082.33万元，比上年同期增长181.6%；每股净资产为5.22 元，比上年同期增长111.34%。 （二）2008年公司主营业务及经营情况 1、近三年主要财务指标变动情况及原因分析 单位：元（人民币） 2008 年 2007 年 本年比上年 2006 年 25 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 243,579,021.81 144,946,662.96 144,946,662.96 68.05% 125,484,708.09 125,484,708.09 利润总额 39,262,959.09 31,902,874.08 31,902,874.08 23.07% 30,984,369.57 30,984,369.57 归属于上市公司 30,530,709.61 25,402,623.11 25,402,623.11 20.19% 28,963,641.21 28,963,641.21 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 31,148,382.75 25,639,976.41 25,639,976.41 21.48% 20,481,913.65 20,481,913.65 常性损益的净利 润 经营活动产生的 -704,471.56 18,912,135.94 18,912,135.94 -103.72% 46,511,941.11 46,511,941.11 现金流量净额 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 324,032,204.24 152,633,578.59 152,633,578.59 112.29% 111,645,352.82 111,645,352.82 所有者权益（或 280,823,382.70 99,429,545.55 99,737,475.63 181.56% 74,026,922.44 74,334,852.52 股东权益） 股本 53,830,640.00 40,330,640.00 40,330,640.00 33.47% 40,330,640.00 40,330,640.00 （1）销售收入较上年增长 68.05%，主要系公司投资的马鞍山江南化工公司报告年度内 正式生产，其次，自九月份开始民爆行业指导价格上调，母公司销售收入也有一定的增长 （2）经营活动产生的现金流量净额较上年下降 103.72%，主要原因： Ⅰ 受上半年公司耗用原材料价格大幅上涨影响，采购商品所支付的现金同比增加； Ⅱ 公司支付给职工以及为职工支付的现金增加。 Ⅲ 报告期内，省内民爆器材经营单位整合，延长了公司与购货单位的结算周期，同时公 司针对重要客户延长了信用周期,使应收账款较上年上升也是导致其下降的原因之一； （3）报告期内总资产、所有者权益、总股本较上年增幅均超过 30%以上，主要系年度内 新股发行及公司利润较上年增长所致； （4）净资产收益率下降主要是报告年度内公司发行新股后净资产增加所致。 2、主营业务范围及主营业务分行业、产品情况 （1）主要经营范围为：乳化炸药（胶状） 、粉状乳化炸药、乳化炸药(胶状、现场混装车)、 多孔粒状铵油炸药（现场混装车） 、乳化粒状铵油炸药的生产和销售（许可证有效期至 2010 26 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 年 6 月 15 日）,洗涤性的生产和销售，乳化剂的生产（仅供本公司自用且化学危险品除外）, 包装箱的生产(仅供本公司自用) 。 （2）主营业务分行业、分产品情况 单位：人民币万元 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 民爆行业 24,357.90 16,750.75 31.23% 68.05% 71.75% -1.48% 主营业务分产品情况 工业炸药 22,875.55 15,332.86 32.97% 57.82% 57.21% 0.26% 乳化剂 20.91 17.99 13.96% 民爆工程 1,461.44 1,399.89 4.21% 合计 24,357.90 16,750.75 31.23% （3）主营业务分地区情况 单位：人民币万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 安徽省内 22,958.49 70.06% 浙江 1,127.14 23.75% 山东 272.27 244.28% 合计 24,357.90 68.05% 3、主要产品、原材料价格变动情况 本公司生产过程中的主要原材料为硝酸铵，原材料占营业成本的比例约为75%，原材料中 占比最大的为硝酸铵，约占营业成本的48%。报告期内，公司主要原材料价格自3月份开始上 涨，到9、10月份价格达到高点，主要原材料硝酸铵同比涨幅达到100%左右。11月份受国际金 融危机等因素影响，原材料价格出现下跌之势，硝酸铵采购价格变动，是造成营业成本变动 的主要原因。除硝酸铵外，生产工业炸药的其他原材料如石蜡、A蜡等也在报告期内出现一定 幅度的上涨。原材料价格的变动对公司利润存在较大程度的影响。 4、主要产品价格变动情况： 本公司生产的民用爆破产品价格执行国家指导价，本公司2008年8月20日之前，执行国家 和省物价部门2005年发布的价格。自2008年8月20日起，根据国家发改委《国家发展改革委关 27 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 于调整民用爆破器材出厂价格的通知》（发改价格[2008]2079号）、公司执行了新的民爆产 品出厂价格，公司工业炸药产品出厂价上调20%-30%，产品销售价格的上调对公司销售收入及 利润的增长起到了积极的推动作用。 5、订单签署和执行情况 2008年 2007年 本年比上年订单增 产 品 订 单 实际执行 订 单 实际执行 减幅度（%） 粉状乳化炸药 15000 14998.72 15000 14988 0% 胶状乳化炸药 19000 18773.20 18000 15444 5.56% 乳化铵油炸药 2000 1932 - - - 多孔粒状铵油 4000 3975 - - - 现场混装乳化炸药 6000 4076 5000 4143 20.00% 合 计 46000 43754.92 38000 34575 21.05% 2006年元月至2007年12月民用爆破器材产品的销售合同统一由各省国防工办组织供需双 方签订买卖合同并鉴章。2008年民用爆炸物品的销售按照国务院第466号令“民用爆炸物品安 全管理条例”要求由过去行业主管部门审批改为备案，我公司民用爆炸物品销售合同严格按 照国家要求与用户签订买卖合同并报主管部门。 近年来，公司客户群相对稳定，产品产销率达到95%以上，订单的签署与执行情况很好。 6、近三年毛利率变动情况 项目 2008 年 2007 年 2006 年 同 2007 年比增减 销售毛利率 31.23% 32.71% 35.95% -1.48% 报告期公司综合毛利率略有下降，主要是子公司江南爆破工程公司拓展的爆破工程业务 影响。 报告期内,尽管 1-9 月原材料价格持续上涨，但从 9 月开始原材料价格有所回落，同时公 司产品价格从 9 月份开始上涨了 30%左右，故报告期内工业炸药毛利率较 2007 年略有增加。 7、供应商及客户情况 前 5 名供应商情况 采购金额 占年采购总金 应付账款的 占公司应付账 是否存在关 28 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 额的比例 总余额 款总余额的比 联关系 例 安徽淮化集团有限公司 40,518,125.29 28.78% 124,359.81 0.68% 否 开封晋开化工有限责任 13,559,580.43 9.63% - 0.00% 否 公司 天脊煤化工集团公司 13,266,303.64 9.42% 1,043,392.32 5.71% 否 中国石化集团南京化学 7,870,773.675 5.59% 195,633.00 1.07% 否 工业有限公司 陕西兴化化学股份有限 3,983,440.855 2.83% 45,210.58 0.25% 否 公司 合计 79,198,223.89 56.25% 1,408,595.71 7.71% 占公司应收账 占年销售总金 应收账款的 是否存在 前 5 名客户情况 销售金额 款总余额的比 额的比例 总余额 关联关系 例 海螺水泥 47,621,815.35 19.55% 9,206,698.81 18.96% 否 六安市皖西民爆器材有 25,588,118.65 10.51% 3,288,607.67 6.77% 否 限责任公司 巢湖市巢联民爆物品有 24,822,574.17 10.19% 0.00% 否 限公司 马钢集团 19,614,677.26 8.05% 3,840,025.64 7.91% 否 芜湖市鑫泰民爆物品有 21,244,889.32 8.72% 3,117,756.25 6.42% 否 限责任公司 合计 138,892,074.75 57.02% 19,453,088.37 40.06% 否 前 5 名客户、供应商近三年合计销售和采购情况 近三年向前 5 名供 占年度采购总金 占公司应付账款总 是否存在 采购金额 应付账款的余额 应商采购情况 额的比例 余额的% 关联关系 29 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 2006 年 46,832,272.90 74.71% 6,110,911.25 13.32% 否 2007 年 56,223,358.22 73.09% 8,517,092.11 7.04% 否 2008 年 79,198,223.89 56.25% 1,408,595.71 7.71% 否 近三年前 5 名客户 占年度销售总金 占公司应收账款总 是否存在 销售金额 应收账款的余额 销售情况 额的比例 余额的% 关联关系 2006 年 62,247,224.17 49.61% 8,088,390.39 65.16% 否 2007 年 62,154,821.45 42.88% 15,194,587.84 50.56% 否 2008 年 138,892,074.75 57.02% 19,453,088.37 40.06% 否 单一供应商或客户采购、销售比例均未超过公司采购、销售总金额的 30%，公司所耗用 主要原材料硝酸铵，市场供应充足，不存在过度依赖单一客户或供应商的风险。2008 年主要 原材料采购渠道拓展至陕西、河南等地，既做到比价采购，又有效避免供应商集中带来的潜 在风险。 销售额及应收账款余额前 5 名客户与上市公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级 管理人员、核心技术人员、持股 5%以上的股东、实际控制人和其他关联方在主要客户中不存 在直接或间接拥有权益的情况。 8、非经常性损益情况 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损益 -607,267.74 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额 478,000.00 或定量享受的政府补助除外 其他营业外收支净额 -488,405.40 -237,353.30 其他非经常性损益项目 合 计 -617,673.14 -237,353.30 30 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 公司非经常性损益构成主要为： (1）宁国市政府给予公司的企业发展奖励、科技进步奖励等。 (2）保险公司赔付的雪灾损失款。 (3）捐赠支出主要系根据董事会决议对四川灾区的捐赠 52 万元。 9、主要费用情况 本年比上年 占 2008 年年营业 费用项目 2008 年 2007 年 2006 年 增减幅度% 收入比例% 销售费用 14,561,774.54 8,005,376.01 7,854,177.23 81.90% 5.98% 管理费用 18,227,434.34 5,554,283.40 5,381,769.24 228.17% 7.48% 财务费用 -328,993.02 384,800.77 98,659.54 -185.50% 所得税费用 7,202,919.02 6,453,917.01 2,020,728.36 11.61% 2.96% 合计 39,663,134.88 20,398,377.19 15,355,334.37 94.44% 16.28% 报告期内，销售费用增长 81.90%的主要原因：1、省外市场销量增长、远途运输量增加、 油价大幅上涨而增加的运费；2、新增子公司合并的销售费用。 管理费用较上年增长 228.17%的主要原因：上年新增并入的子公司马鞍山江南化工有限 责任公司和安徽江南爆破工程有限公司在下半年成立，管理费用发生较少，本年自 5 月 26 日 起新增并入安徽省宁国市江南油相材料有限公司等合并范围的变化，形成办公等费用大幅上 升；同时,公司为改善了工作环境，增加了绿化维修支出；增加了职工薪酬，并提高了职工五 险一金的缴纳标准等因素影响。 财务费用较上年下降-185.50%主要原因：报告期年度货款减少、新股发行增加银行存款， 导致利息收入同步提高。 10、董事、监事和高管薪酬情况 2008 年从公司领取的报 2007 年从公司领取的报 较上年度 净利润同 姓名 职务 酬总额（万元）（税前） 酬总额（万元）（税前） 增减% 比增减% 熊立武 董事长、总经理 49.56 8.97 452.51% 欧飞能 董事、副总经理 18.64 8.46 120.33% 31 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 李惠 董事 0 0 0% 周顺东 董事 0 0 0% 张大林 独立董事 3.00 1.50 100% 邱学文 独立董事 3.00 1.50 100% 窦贤康 独立董事 3.00 1.50 100% 李孔启 监事会主席 4.38 4.15 5.54% 胡兰英 职工监事 4.37 3.67 19.07% 熊栋栋 监事 4.27 2.82 51.42% 李庭龙 副总经理 18.64 8.16 128.43% 徐方平 副总经理 16.63 5.62 195.9% 邬本志 副总经理 16.63 8.87 87.49% 刘孟爱 财务总监 16.63 6.61 151.59% 方基清 董事会秘书 16.63 5.65 194.34% 合计 175.38 67.48 159.90% 20.19% （1）根据民爆行业的平均工资水平，经一届八次董事会审议通过了《关于公司高级管理 人员薪酬的议案》，高级管理人员薪酬调整到行业平均水平； （2）根据公司 2008 年第一次临时股东大会通过的《关于调整独立董事津贴的议案》， 公司对独立董事津贴进行适当上调，由 1.5 万元调至 3 万元。 11、资产的构成及变化情况 报告期内本公司资产的构成及占总资产的比例如下： 单位：万元 2008 年 2007 年 2006 年 项目 金额 比例 金额 比例 金额 比例 流动资产 24326 75.07% 9322 61.07% 6408 57.40% 非流动资产 8077 24.93% 5942 38.93% 4756 42.60% 32 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 资产总计 32403 100% 15263 100.00% 11165 100.00% 随着公司新股发行以及销售利润的增长，公司资产规模增长明显，报告期末，公司流动 资产为 24326 万元，较上年同期增长 160.95%；非流动资产增加 2135 万元，较上年增长 35.93%； 资产总计增加 17140 万元，增长 112.30%。 （1）流动资产的构成及变动分析 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 同比增减 资产项目 金额 占总资产的% 金额 占总资产的% （%） 货币资金 161,595,457.95 49.87% 48,217,879.20 31.59% 18.28% 应收账款 48,557,389.61 14.99% 15,194,587.84 9.95% 5.03% 存 货 14,450,952.29 4.46% 12,239,580.93 8.02% -3.56% 公司流动资产主要由货币资金、应收账款、存货、应收票据、其他应收款、预付账款构 成，其中：货币资金 2008 年 12 月 31 日为 16,159 万元，占流动资产的 66.43%,占资产总额 的 49.87%，公司流动资产质量较优。 报告期末公司货币资金为 16,159 万元、比 2007 年末 4,822 万元、增加 11,337 万元，增 幅为 235.14%，占总资产比率为 49.87%，同比增幅为 18.28%，货币资金增加的主要原因是公 司上市募集资金到位，且公司募集资金投资项目正处在实施过程中，专户资金增加。 公司 2007 年末、2008 年末的应收账款分别为：1,519 万元、4,856 万元。同上年相比， 公司 2008 年末应收账款增加 3337 万元，增幅为 219.57%，应收账款占总资产比例由 9.95% 上升到 14.99%。主要是公司销售渠道拓宽、销售客户增加及向主要客户信用周期延长影响； 从公司应收账款账龄来看,账龄为 1 年以内的占 99.47%，形成坏账的风险较低。 （2）主要存货分析 占年末 存货跌价准 产品销售价格变动 原材料价格变 项 目 当年末余额 总资产 市场供求情况 备的计提情 情况 动情况 的% 况 原材料 7,999,545.01 2.47% 充足 上半年有较大 未有减值现 幅度上升；四季 象出现，公 周转材料 2,048,597.11 0.63% 充足 度开始回落。 司未对该类 33 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 能够满足市场 九月份开始执行国 资产计提减 产成品 4,052,810.17 1.25% 需求 家新的指导价格 值。 工程施工 350,000.00 0.11% 合计 14,450,952.29 4.46% 公司 2008 年末、2007 年末的存货余额分别为：1445 万元、1224 万元。2008 年末存货比 2007 年末存货增加 221 万元，占总资产的比率同比下降 3.56%，公司存货构成以原材料（含 在途物资）和产成品为主，2007 年末原材料（含在途物资）金额为 780 万元，主要为硝酸铵， 原材料库存约为公司正常生产 25 天的需求量；产成品为 405 万元，只相当于公司 4－5 天的 销量。公司的存货均是正常生产经营形成的，公司原材料储备、产成品的存放与生产实际需 求相匹配，符合公司生产经营的实际情况；存货质地较好，加之公司上市后进一步强化资产 管理，期末无账面价值低于可变现净值的存货，不会导致公司的经营出现较大风险。 （3）非流动资产构成及变动分析 2008 末 2007 末 同比增减（%） 金额 占总资产的% 金额 占总资产的% 长期股权投资 511,869.56 0.16% - 0.16% 固定资产 70,497,774.67 21.76% 35,494,767.15 23.25% -1.50% 在建工程 2,466,448.66 0.76% 17,288,514.05 11.33% -10.57% 无形资产 6,309,659.58 1.95% 1,905,868.10 1.25% 0.70% 商誉 471,544.61 0.15% - 0.00% 0.15% 递延所得税资产 517,137.98 0.16% 4,693,467.48 3.07% -2.92% 非流动资产合计 80,774,435.06 24.93% 59,416,142.54 38.93% -14.00% 报告期限内公司非流动资产主要为固定资产、无形资产及在建工程,三项资产分别占总资 产的21.76%、1.95%、0.76%，占总资产的比率同比增长-1.5%、0.7%、-10.57%，比率下降是 因为流动资产增幅较大。 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 同比增减% 金额 占年末总资产的% 金额 占年末总资产的% 34 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 房屋、建筑物 46,194,902.35 14.26% 23,331,144.83 15.29% -1.03% 机器设备 18,375,256.54 5.67% 9,694,774.92 6.35% -0.68% 运输工具 4,866,763.40 1.50% 1,700,199.57 1.11% 0.39% 办公设备 961,170.06 0.30% 768,647.83 0.50% -0.21% 其他 99,682.32 0.03% 合计 70,497,774.67 21.76% 35,494,767.15 23.25% 公司 2008 年末、2007 年末的固定资产账面价值分别为 7049.78 万元、3549.48 万元。同 比，2008 年末固定资产增加 3500 万元，增幅为 98.61%。主要为公司散装炸药及地面制备站 项目主体工程完工转入固定资产及合并子公司报表 所致。 公司所处行业在生产过程中对安全防范要求严格，要求各道生产工序严格分开，并设定 规定的安全距离，因此，房屋及建筑物所占比例较大，相应价值比例较高。2008 年末，房屋 及建筑物账面价值为 4619.49 万元，占固定资产账面价值 7049.78 万元的 65.53%,占报告期 末总资产的 14.26%。 公司现有的胶状乳化炸药生产线、粉状乳化炸药生产和年度内验收投产的散装炸药及地 面制备站生产线，机器设备的实际运行状况良好，且生产线的单位时间产量在国内同行业中 处于领先水平。公司技术及设备更新速度较快，成新率较高。 (4）资产减值准备计提情况 根据财政部财会字[1999]35号文、《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，本公 司结合自身实际情况计提了资产减值准备，详见下表： 项 目 2008 年 2007 年 坏账准备 其中：应收账款 2,611,853.44 930,189.04 其他应收款 175,357.22 284,144.60 合 计 2,787,210.66 1,214,333.64 截止 2008 年末，公司应收账款余额为 5116.92 万元，其他应收款余额为 290.83 万元， 其中应收帐款账龄为一年以内的款项占 99.47%,其他应收款账龄为一年以内的款项占 93.42%，主要是与公司长期客户正常商业往来产生的余额，发生坏帐的风险较小，公司管理 35 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 层认为公司坏帐准备的计提比例是稳健的。 报告期末，公司存货主要为原材料、在途材料和产成品，其中原材料库存以硝酸铵等公 司生产所必需的原料为主，存货量只能满足公司正常生产 25 天的生产需要；公司产成品的库 存均为公司正在正常生产、销售的工业炸药产品。公司的存货属正常周转备货，且民爆产品 是执行国家指导价，基本回避了价格波动的风险，无需计提存货跌价准备。 报告期末无可供出售金融资产、持有至到期投资、投资性房地产、工程物资、生产性生 物资产、油气资产，故报告期内不存在计提减值准备的情况。 13、重要资产情况 重要资产情况 存放状态 性质 使用情况 盈利能力情况 减值情况 担保、诉讼、仲裁等情况 资产类别 良好 生产用 在用 较好 无 无 厂 房 良好 生产用 在用 较好 无 无 主要设备 良好 生产用 在用 较好 无 无 其他主要资产 良好 生产用 在用 较好 无 无 本公司重要资产目前运行状况良好，机器设备的单位时间产量在同行业中处于领先水平， 没有出现减值的情形。因此无需计提固定资产减值准备。 本公司在建工程进展情况良好，没有需要计提减值准备的迹象。 本公司无形资产是土地使用权，无需计提减值准备。 综上所述，公司管理层认为，公司制定了稳健的会计估计政策，重要资产的减值准备充 分、合理，与资产实际状况相符，公司未来不会因为资产突发减值导致财务风险。 14、核心资产盈利能力 公司核心资产盈利能力较强。 15、研发情况 年 度 2008 年度 2007 年度 2006 年度 研发费用 2,455,743.77 1,884,845.39 1,481,696.40 占营业收入的比例 1.01% 1.30% 1.18% 36 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 公司自设立以来始终坚持以科技为先导,走产、学、研相结合的创新之路，把科技研发与 技术创新当作企业发展的发动机，逐年加大科技投入,使公司的生产技术水平在国内同行中处 于领先地位。 本报告期公司获得的主要奖项：安徽省高新技术企业、安徽省重点新产品、安全生产先 进单位、安徽省节能减排试点单位等 16、偿债能力分析 与公司偿债能力相关的财务指标 2008 年 2007 年 2006 年 本年比上年增减幅度 流动比率 9.16 1.86 1.70 392.47% 速动比率 8.62 1.62 1.49 432.10% 资产负债率 6.42% 33.67% 34.69% -81.82% （1）流动比率和速动比率分析 报告期内公司流动比率、速动比率较上年有较大幅度上升,主要系公司货币资金增加影 响。 流动比率与速动比率相差不大，主要是存货在流动资产中的比例较低，说明公司的供货 稳定、原料经济存货量无需定高；且产销平衡，不存在产品滞销现象。 （2）资产负债率分析 民爆行业企业资产负债率普遍较低。公司各年末资产负债率较低的主要原因是随着公司 产能不断扩大，利润迅速增长，总资产增长明显；而同期公司的负债增长远小于资产、所有 者权益的增长速度，造成资产负债率较低。 负债结构表 2008 年 2007 年 2006 年 项目 金额 比例 金额 比例 金额 比例 短期借款 16,000,000.00 31.97% 0 0.00% 应付票据 1,500,000.00 5.55% 8,854,568.00 17.69% 13,955,666.40 37.10% 应付帐款 18,270,483.14 67.65% 8,517,092.11 17.02% 6,110,911.25 16.24% 37 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 预收账款 219,399.17 0.81% 1,320,133.22 2.64% 920,483.75 2.45% 应付职工薪酬 1,351,910.64 5.01% 2,924,686.67 5.84% 3,177,161.45 8.45% 应交税费 665,593.33 2.47% 10,645,728.49 21.27% 11,210,635.41 29.80% 其他应付款 4,541,661.34 16.82% 1,779,085.02 3.56% 2,243,572.12 5.96% 流动负债合计 26,549,047.62 98.31% 50,041,293.51 100.00% 37,618,430.38 100.00% 递延所得税负债 456,836.46 1.69% - 0.00% 0 0.00% 非流动负债合计 456,836.46 1.69% - 0.00% 0 0.00% 负债合计 27,005,884.08 100.00% 50,041,293.51 100.00% 37,618,430.38 100.00% 报告期内公司负债总额呈下降趋势、负债增长速度远低于资产增长速度。同 2007 年末相 比，2008 年末负债总额减少 2303 万元、减幅为 46.03%；主要系公司货币资金增加银行借款 减少。 公司具有较高的信誉度，自设立以来从未发生过到期债务不能偿还的情况。公司有良好 的盈利能力，拥有充沛的现金流，公司2008年偿债能力指标同比2007年有较大幅度上升，从 负债结构进一步分析，公司负债主要为应付账款、其他应付款项，本年度应付账款增加970 多万元，但应付账款账龄主要为一年以内的原材料采购款，这主要是因为公司与供应商合作 多年，具有良好的合作基础，在行业中内信誉度较高，偿债能力稳定。 综上所述，由于公司经营情况良好，盈利能力强，公司实际偿债能力较强，不存在重大 偿债风险。 17、资产营运能力分析 报告期内公司资产营运能力相关财务比率为： 指标名称 2008 年 2007 年 2006 年 本年比上年增减幅度% 应收账款周转率 7.64 12.45 14.08 -38.63% 存货周转率 12.55 9.67 10.56 29.78% 流动资产周转率 1.45 2.33 0.71 -37.77% 固定资产周转率 4.6 4.14 3.64 11.11% 总资产周转率 1.02 1.10 1.39 -7.27% 38 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 应收账款周转率较上年下降 55.36%,主要是公司销售规模扩大,客户增加以及公司对部分 客户增加信用周期所致；流动资产周转较上年下降 37.73%主要系应收账款增加影响；总资产 周转率下降的主要原因是公司本年度收到新股发行款，货币资金增加。 18、现金流量分析 报告期内现金流量情况如下表： 项 目 2008 年 2007 年 同比增减（%） 2006 年 一、经营活动产生的现金流量净额 -704,471.56 18,912,135.94 -103.72% 46,511,941.11 经营活动现金流入量 245,432,652.83 160,669,230.71 52.76% 137,675,134.00 经营活动现金流出量 246,137,124.39 141,757,094.77 73.63% 91,163,192.89 二、投资活动产生的现金流量净额 -23,336,283.72 -21,056,616.99 10.83% -15,541,636.88 投资活动现金流入量 31,135.77 514,350.00 -93.95% 2,449,146.96 投资活动现金流出量 23,367,419.49 21,570,966.99 8.33% 17,990,783.84 三、筹资活动产生的现金流量净额 136,454,000.00 19,204,048.35 610.55% -5,489,456.81 筹资活动现金流入量 152,454,000.00 19,582,000.00 678.54% 3,000,000.00 筹资活动现金流出量 16,000,000.00 377,951.65 4133.35% 8,489,456.81 四、现金及现金等价物净增加额 112,413,244.72 17,059,567.30 558.95% 25,480,847.42 现金流入总计 397,917,788.60 180,765,580.71 120.13% 143,124,280.96 现金流出总计 285,504,543.88 163,706,013.41 74.40% 117,643,433.54 (1)经营活动产生的现金流量净额较上年下降103%，主要原因： Ⅰ 上半年公司耗用原材料价格大幅上涨致使采购商品所支付的现金同比增长； Ⅱ 公司支付给职工以及为职工支付的现金增加； Ⅲ 在全球金融危机的大背景下，针对长期合作的诚信客户延长了信用周期。 (2)公司投资活动产生的现金流量净额均为负数且逐年增大，主要系公司目前正处于生产 规模和经营范围的扩张期，对资金的需求量较大。 投资活动现金流入量较上年下降93.95%主要系公司2007年度收回安徽安力民爆公司投资 54万元， 39 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 (3)筹资活动产生的现金流量净额较上年增加610.55%系公司本年度收到新股发行款项。 19、主要控股子公司、合营企业及联营公司的经营情况和业绩情况介绍 单位：元 对合并 是否列 持股 2008 年 2007 年 同比变动 净利润 公司名称 入合并 比例 净利润 净利润 比例% 的影响 报表 比例% 马鞍山江南化工有限公司 51% 是 3,137,477.88 106,770.51 2838.52% 5.24% 宁国江南爆破有限公司 97.44% 是 -313,816.44 -19,945.28 1473.39% -1.00% 安徽省宁国市江南油相材料有限责 100% 是 170,605.93 0.56% 任公司 合计 － 安徽省马鞍山江南化工有限公司（以下简称“马鞍山江南”）为本公司控股子公司，成 立于2007年10月30日，是由本公司与马钢（集团）控股有限公司、中钢集团马鞍山矿山研究 院共同出资，注册资本为2800万元人民币，本公司占该公司注册资本的51%，注册地址为安徽 省马鞍山市雨山区向山镇，法定代表人为徐方平。该公司的经营范围为乳化类炸药、铵油类 炸药的生产和销售，火工器材的购销。截至2008年12月31日，该公司的总资产为3614.84万元， 净资产为3093.42万元，净利润为313.75万元。 Ⅱ 安徽江南爆破工程有限公司（以下简称“江南爆破”）为本公司控股子公司，成立于 2007年7月13日，2008年本公司以募集资金独家增资3000万元后，注册资本为3280万元，本公 司占该公司注册资本的97.44%，注册地址为宁国市山门中路北段8号楼，法定代表人为朱建山， 经营范围为土石方爆破（含中深孔、井巷隧道爆破）及挖运、拆除爆破、控制爆破、特种爆 破（含金属爆破、高温爆破）（涉及行政许可的凭有效的许可证经营）。截至2008年12月31 日，该公司的总资产为3171.06万元，净资产为3269.90万元，净利润为-31.38万元。。 Ⅲ 安徽省宁国市江南油相材料有限责任公司（以下简称“江南油相”）为本公司全资子 公司，成立于2005年9月21日，注册资本为200万元，注册地址为宁国市港口镇北河桥，法定 代表人为匡立文，经营范围：乳化剂生产、销售；分散剂、地蜡、石蜡、松香、工业用洗涤 剂销售；钢材、水泥、耐磨材料销售（涉及行政许可的凭有效的许可证经营）。截至2008年 40 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 12月31日，该公司的总资产为792.16万元，净资产为775.87万元，净利润为17.06万元。 （三）公司未来发展的展望 1、行业发展情况和公司面临的挑战 今后一段时期内的民爆器材行业主要方针政策： (1) 坚持“以人为本、安全发展”的理念。把安全生产作为民爆行业可持续发展的重要 前提。企业要加大安全技术改造和安全监管力度，加大安全技术研究力度，加快探索延伸产 业链，提高各环节的安全水平。坚决治理“四超”，打击“三违”，强化监管手段建设，加强 安全教育培训，加大安全检查、督查力度，严肃事故查处。 (2) 进一步深化行业重组。继续稳步推进结构调整，优化产业布局，鼓励龙头企业打破 地域分割，实行跨地域兼并重组，培育若干大型企业集团，发挥企业规模效益；鼓励发达地 区优势企业兼并重组欠发达地区企业，提升欠发达地区整体技术水平和管理水平；鼓励骨干 生产企业通过与科研院所、流通企业、爆破服务企业之间的纵向重组或联合，实现科研、生 产、流通、爆破服务的“一条龙”模式；鼓励优质民爆产品的出口和有实力企业的跨国经营。 进一步巩固和提高前两年结构调整的成果，继续坚定不移地深化结构调整工作，提升企业重 组的质量。坚持“扶大限小，扶优扶强”的原则，继续关闭生产能力小、技术水平低的生产 厂点，不断减少生产企业数量，使有效资产向优势企业集中，进一步提高产业集中度，使生 产能力区域分布更趋合理。着重在资本层面实质性地整合，以资本为纽带，以股份制为基础， 遵循市场规律，促进重组企业内部的融合和优势互补，建立产权清晰、权责明确、政企分开、 管理科学的现代企业制度。 (3) 加快技术进步步伐，全面提升全行业技术水平。要进一步加大对外开放力度；要在 技术创新上下功夫；要加大技术改造力度，建立适于自主创新的体制和机制，以技术求发展， 以技术取胜。鼓励发展乳化炸药等高安全性的含水炸药。 (4) 理顺政府管理职能。严格政企分开，完善安全生产基层监督管理体系，推进民爆行 业市场化进程。 民爆行业坚持树立科学发展观理念、推进民爆行业走新型工业化道路。坚持信息化带动 工业化，以工业化促进信息化，走出一条科技含量高、经济效益好、资源消耗低、环境污染 少、人力资源得到充分发挥的新型工业化道路。全面落实科学发展观，加快民爆行业发展方 式的转变，促使转向生产、销售、爆破服务一体化经营方式；延伸产生链，依靠生产、销售、 41 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 爆破服务多环节获取利润；通过推进科技进步、技术创新，实现自动化、连续化，人机隔离， 遥控操作，实现安全和可持续发展方式，引导企业转向依靠技术优势，服务优势的高层次竞 争，通过建立严格的环保、节约标准，促使民爆行业转向清洁生产、节约发展的轨道，建立 资源节约型、环境友好型产业。 总体来说，民爆行业的政策对我公司是非常有利的，不论从安全管理、企业重组整合， 还是科技进步，公司近年来都是按照以上要求去做的，对公司的发展是极为有利的。 2、公司的发展战略 公司充分利用在产品、技术、规模和管理等方面的优势，在以胶状乳化炸药和粉状乳化 炸药为主导产品的基础上，大力发展现场混装炸药，重点拓展爆破工程服务市场，实现公司 产品结构的优化和安全生产水平的提高。同时，公司凭借行业优势骨干企业的地位，积极参 与行业内部的重组整合，通过收购兼并方式扩大公司的市场占有率，提高公司的许可生产能 力。公司将发展成为集乳化炸药生产、现场混装炸药、爆破工程施工为一体的大型民爆企业 集团。 3、公司 2009 年经营计划 (1) 2009 年总体经营策略和思路 2009 年，随着全球金融危机影响的不断深入，形势依然严峻。公司将凭借公司上市的良 好平台，在国家就扩大内需促进经济增长，新增 4 万亿投资拉动内需，加大基础设施建设的 有利环境下，外拓市场，内抓管理，加大募投项目建设力度，尽快发挥效益；充分做好兼并 收购的准备；通过拓展市场销售、组建爆破工程公司，建立终端销售市场；充分发挥品牌、 人才、资源优势，全力推动散装炸药的开发和销售；加强财务管理，实现快速销售、快速回 笼资金；继续深化和完善法人治理结构，强化经营管理，促进各项工作的全面发展和完成。 (2) 2009 年重点工作计划 Ⅰ 齐抓共管，促进安全生产工作上台阶，确保安全无事故； Ⅱ 强化内部管理，深入开展内部挖潜、促进节支增效工作； Ⅲ 加大市场拓展力度，抓住国家宏观调控带来的有利契机，结合公司自身优势，巩固包 装产品市场、拓展散装炸药不断提高产品市场占有率； Ⅳ 不断完善技术创新体系，提升公司自主创新能力； Ⅴ 强化经营管理，促进各项工作全面发展：继续深化和完善公司法人治理结构、公司内 42 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 部控制和监督机制，特别是要更加有效的发挥董事会下设各专门委员会的指导作用，保证公 司科学决策；充分调动公司经营管理团队的工作积极性和主观能动性；顺应形势变化，继续 完善经营管理模式；加大成本控制力度，增强抵御风险能力。 Ⅵ 建立统一的人力资源管理体系，加速培育适应发展需要的人才队伍； Ⅶ 加快推进粉状乳化生产线建设，确保项目年底通过国家有关部门验收；加大市场开拓 力度，促进散装炸药项目达产、达效；着力开拓爆破作业市场，形成销售终端模式； Ⅷ 建立和完善 ERP 管理系统，提升管理水平。 (3) 经营总目标 全面完成工业和信息化部下达的工业炸药生产计划，积极开拓爆破工程市场，加大用于 乳化炸药制造的油相材料的销售力度，力争全年实现营业收入 28000 万元，实现净利润 3500 万元，分别较 2008 年度增长 14.95%、14.64%。 （四）公司可能面临的风险因素 1、主要风险及应对措施 (1) 市场开拓风险 公司凭借自身产品、技术和服务等方面的优势能够确保产能得到充分有效利用，公司乳 化炸药和现场混装炸药产品的市场需求前景较好。受国际金融危机影响，目前矿山开采如水 泥行业、钢铁行业均不同程度受到影响，对公司产生了不利影响。公司将利用自身优势，以 客户为中心，降低客户矿山开采综合成本，巩固包装产品市场，推广现场混装炸药应用，扩 大市场销售。 (2) 原材料价格波动风险 硝酸铵作为普通化工原料，市场上供应充足，但由于硝酸铵的是本公司最主要的原材料， 其价格变动对公司经营业绩影响较大，如果未来其价格出现较大波动，将对公司的经营业绩 造成一定的影响。目前硝酸铵价格处于年度周期的相对低位，年度中期会出现波动，公司将 加强原料储备和集团化采购优势，减少影响。 (3) 相关行业周期波动的风险 民爆器材广泛应用于矿山开采及能源建设、建筑、交通建设、农林水利建设、地震勘探 及国防建设等领域，民爆行业对基础工业、基础设施建设等的依赖性较强。受国际金融危机 影响，目前矿山开采如水泥行业、钢铁行业均不同程度受到很大影响，对公司产生了不利影 43 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 响。2008 年，为应对金融危机，国家加大基础设施建设，出台了 4 万亿投资计划，对民爆行 业起到了稳定作用，未来公司业绩也将保持稳定。 (4) 企业规模快速扩张带来的管理风险 公司上市后,随着募集资金投资项目达产后生产规模的扩张和公司收购兼并战略的实施， 公司将会面临市场开拓、资源整合、跨地区管理等方面的挑战，公司管理水平必须迅速扩提 升。公司自 2008 年底着手建立 ERP 管理系统，提升公司内部管理水平。同时，公司加大人力 资源储备和企业文化建设，为公司扩张做好准备。 二、报告期内公司的投资情况 （一）报告期内募集资金使用情况 1、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字【2008】437 号文核准，并经深圳证券交易所同 意，安徽江南化工股份有限公司（以下简称“公司”）通过主承销商国元证券股份有限公司（以 下简称“国元证券”）于 2008 年 4 月 22 日采用网下询价配售和网上资金申购定价发行相结合 的方式，公开增发人民币普通股股票 1,350 万股，每股发行价为 12.60 元，共募集资金总额 人民币 17,010 万元，扣除各种费用后，实际募集资金净额为人民币 15,049.4 万元，并于 2008 年 4 月 25 日全部到位。上述资金到位情况业由中磊会计师事务所有限责任公司验证，并由其 出具中磊验字[2008]9003 号验资报告。 募集资金使用情况： (1) 募集资金到位前，公司利用自筹资金对募集资金项目累计已投入的 2,609.72 万元； (2) 募集资金到位后，直接投入募集资金项目 3,923.33 万元； 截止 2008 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金 6,533.05 万元，募集资金期末余额 为 8,536.92 万元（其中利息收入为 20.57 万元）。 2、募集资金的管理情况 为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，公司根据《公司法》、《证券法》、《深 圳证券交易所股票上市规则》、《进一步规范上市公司募集资金使用的通知》和《中小企业板 上市公司募集资金管理细则》等法律、法规的规定和要求，结合公司实际情况，制定了《安 徽江南化工股份有限公司募集资金管理制度》 （以下简称“ 《募集资金管理制度》”）。根据《募 44 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 集资金管理制度》规定，公司对募集资金采用专户存储制度，并严格履行使用审批手续，以 便对募集资金的管理和使用进行监督，保证专款专用。 2008 年 5 月 21 日，公司及保荐机构国元证券与中国农业银行宁国市支行、中国建设银 行股份有限公司宁国支行分别签订《募集资金三方监管协议》，协议约定公司在上述两家银行 分别开设募集资金专用账户，同时为提高闲置募集资金的财务收益，可采用大额定期存单和 通知存款专用账户的方式对募集资金专户资金进行管理。 截至 2008 年 12 月 31 日，公司在上述各家银行募集资金专用账户余额共计 8,536.92 万 元，具体情况如下（单位：人民币万元）： 银 行 名 称 银行帐号 2008 年 12 月 31 日账户余额 中国农业银行宁国市支行 34001756408059668958 5,837.27 中国建设银行股份有限公司宁国支行 12-176001040022218 2,699.65 合 计 8,536.92 3、本年度募集资金的实际使用情况 募集资金使用情况对照表 单位：万元 报告期内投入 募集资金总额 15,049.40 6,533.05 募集资金总额 变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募 6,533.05 变更用途的募集资金总额比例 0.00% 集资金总额 截至期末 是否 累计投入 报告 项目可 已变 募集资 截至期末 是否 截至期末 截至期末 金额与承 项目达到预 期内 行性是 更项 金承诺 调整后投 报告期内 投入进度 达到 承诺投资项目 承诺投入 累计投入 诺投入金 定可使用状 实现 否发生 目（含 投资总 资总额 投入金额 （%）(4) 预计 金额(1) 金额(2) 额的差额 态日期 的效 重大变 部分 额 ＝(2)/(1) 效益 (3)＝ 益 化 变更） (2)-(1) 45 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 炸药现场混装车及地面 5,837.0 2008 年 07 月 否 5,837.00 5,837.00 2,861.73 2,861.73 -2975.27 49.02% 229 否 否 制备站建设项目 0 30 日 年产 12000 吨连续化自 3,321.0 2009 年 09 月 动化（含自动包装）粉状 否 3,321.00 671.32 671.32 671.32 - 100.00% 0．00 否 否 0 30 日 乳化炸药生产线项目 增资安徽江南爆破工程 3,000.0 2008 年 06 月 -31.9 否 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 0.00 100.00% 否 否 有限公司项目 0 30 日 8 12,158. 197.0 合计 - 12,158.00 9,508.32 6,533.05 6,533.05 -2975.27 68.71% - - - 00 2 未达到计划进度或预计 收益的情况和原因（分具 无 体项目） 项目可行性发生重大变 无 化的情况说明 募集资金投资项目实施 无 地点变更情况 募集资金投资项目实施 无 方式调整情况 2008 年 5 月 25 日，公司第一届董事会第九次会议审议通过了《关于用募集资金置换已投入募集资金投资项目自筹资金 的议案》：截至 2008 年 5 月 14 日，公司已以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为 2609.72 万元。为提高 公司募集资金的使用效率，补充公司流动资金，公司将以 2609.72 万元募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自 募集资金投资项目先期 筹资金 2609.72 万元。 投入及置换情况 中磊会计师事务所有限公司出具的《安徽江南化工股份有限公司募集资金投资项目预先已投入资金使用情况专项审核报 告》；保荐人国元证券股份有限公司及保荐代表人方书品、万士清同意公司用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目 的自筹资金事项。 用闲置募集资金暂时补 无 充流动资金情况 46 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 项目实施出现募集资金 无 结余的金额及原因 尚未使用的募集资金用 无 途及去向 募集资金使用及披露中 无 存在的问题或其他情况 注：公司募投项目炸药现场混装车及地面制备站建设项目之地面制备站建设已完成，并通过原国防科委组织的验收；同 时公司已购入现场混装车4辆，其他配套运输车辆和生产点将根据市场开发情况逐步购入和建设。目前该项目已开始生产， 公司将加大力度进行市场推广应用。 （二）报告期内非募投项目投资 报告期内没有非募投项目投资。 三、公司会计政策、会计估计变更或重大前期差错更正的原因及影响 根据财政部《关于做好执行企业会计准则企业2008年年报工作的通知》 （财会函[2008]60 号）文件的要求，依据《企业会计准则讲解2008》的具体规范，对原按照规定标准提取并计 入当期费用、结余金额作为负债列报的安全生产性支出的会计政策进行了变更，并对会计报 表的相关项目进行了追溯调整。变更后的会计政策为：公司按规定范围使用安全生产储备购 建安全防护设备、设施等资产时，作为固定资产管理和核算，并按规定计提折旧；按规定范 围使用和支付安全生产相关费用时，按实际发生金额计入当期损益；按规定标准提取安全生 产费用时，作为利润分配处理，在“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独反映，并按当 期实际使用和支付并计入当期损益的金额予以转回，计入未分配利润。 项目 调整前 调整数 调整后 资产合计 152,633,578.59 152,633,578.59 其他应付款 2,095,490.59 -316,405.57 1,779,085.02 负债合计 50,357,699.08 -316,405.57 50,041,293.51 盈余公积 5,138,542.51 327,420.62 5,465,963.13 未分配利润 53,960,362.99 -19,490.54 53,940,872.45 少数股东权益 2,846,333.97 8,475.49 2,854,809.46 47 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益 102,275,879.51 316,405.57 102,592,285.08 此项会计政策变更采用追溯调整法，调整2006年留存收益316405.57元，其中调增盈余公 积316405.57元,调减其他应付款316405.57元。顺延调整2007年期初调增盈余公积316405.57 元,调减其他应付款316405.57元，会计政策变更对2007年度财务报表本年金额的无影响。2007 年的比较财务报表已重新表述。 上述会计政策变更已经第二届第二次董事会批准通过。 公司独立董事认为：公司本次会计政策变更能更公允地反映公司的成本情况和经营成果， 不会对公司所有者权益、净利润等指标产生实质性影响，是必要的、合理的。 公司二届监事会第二次会议审议通过了《关于公司会计政策变更议案》，监事会认为： 本次会计政策变更能更公允地反映公司的成本情况和经营成果，公司按照财政部相关规定变 更会计政策，不会对公司所有者权益、净利润等指标产生实质性影响，是必要的、合理的。 本报告期无其他会计政策、会计估计及核算方法变更情况和重大前期会计差错情况。 四、公司董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了6次会议，会议情况如下： 1、2008年2月1日在公司三楼会议室召开第一届董事会第八次会议，会议审议通过了如下 议案： （1）《公司 2007 年度董事会工作报告》； （2）《公司 2007 年度总经理工作报告》； （3）《公司 2007 年度财务决算报告》； （4）《公司 2008 年度财务预算报告》； （5）《公司 2007 年度利润分配的预案》； （6）《关于聘请公司 2008 年度审计机构的议案》； （7）《关于收购关联公司“安徽省宁国市江南油相材料有限公司”的议案》； （8）《关于公司高级管理人员薪酬的议案》； （9）《关于召开 2007 年度股东大会的议案》。 48 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 2、2008年5月25日在公司三楼会议室召开第一届董事会第九次会议，会议审议通过了如 下议案： （1）《关于修改公司章程的议案》； （2）《关于设立募集资金专户存储的议案》； （3）《关于签订公司募集资金专户存储三方监管协议的议案》； （4）《关于的议案》； （5）《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》。 3、2008年7月29日通讯方式召开第一届董事会第十次会议，会议审议通过了如下议案： （1）《关于的议案》； （2）《关于的议案》。 4、2008年8月15日通讯方式召开第一届董事会第十一次会议，会议审议通过了如下议案： （1）《公司二〇〇八年半年度报告及摘要》； （2）《关于的议案》； （3）《关于的议案》； （4）《关于的议案》。 （5）《关于的议案》； （6）《关于的议案》； （7）《关于调整独立董事津贴的议案》。 5、2008年10月28日通讯方式召开第一届董事会第十二次会议，会议审议通过了如下议案： （1）《关于修订的议案》； （2）《2008 年第三季度报告》； （3）《关于召开公司二〇〇八年度第一次临时股东大会的议案》 。 6、2008年12月1日在公司三楼会议室召开第一届董事会第十三次会议，会议审议通过了 如下议案： （1）《的议案》 ； （2）《关于申请从事经营性道路危险货物许可证的议案》 。 （二）董事会对股东大会的执行情况 49 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 1、2008年2月21日上午9点，2007年度股东大会在公司三楼会议室召开，审议通过了如下 议案： （1）《公司 2007 年度董事会工作报告》； （2）《公司 2007 年度监事会工作报告》； （3）《公司 2007 年度财务决算报告》； （4）《公司 2008 年度财务预算报告》； （5）《公司 2007 年度利润分配的预案》； （6）《关于聘请公司 2008 年度审计机构的议案》； （7）《关于收购关联公司“安徽省宁国市江南油相材料有限公司”的议案》。 2、2008年11月20日上午9点，2008年第一次临时股东大会在公司三楼会议室召开，审议 通过了如下议案： （1）《关于修订的议案》 （2）《关于的议案》 （3）《关于的议案》 （4）《关于调整独立董事津贴的议案》； 3、董事会对2008年度股东大会决议的执行情况：公司董事会根据《公司法》 、《证券法》 和《公司章程》等有关法律法规，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过 的各项决议。 （1）董事会严格按照2007年年度股东大会审议通过的《关于收购关联公司“安徽省宁 国市江南油相材料有限公司”的议案》中规定的对江南油相公司进行了整体收购。 （2）董事会对2008年度第一次临时股东大会决议的执行情况：董事会按照2008年度第 一次临时股东大会审议通过的《关于的议案》 、《关于的议案》 、《关于调整独立董事津贴的议案》等议案，严格信息披露管 理工作；制定了防止控股股东及关联方占用资金制度和清欠制度，并在公司章程中予以明确。 （三）董事会下设的各委员会的履职情况汇总报告 1、公司董事会发展战略委员会：2008 年，战略与发展委员会对公司发展战略和发展规 划进行讨论，认为公司近期主要发展方向以兼并收购和拓展爆破作业市场为主；同时要求公 司加强调控资金运作情况，以增强投资项目的盈利能力。 50 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 2、审计委员会履职情况：报告期内，审计委员会主要工作是对半年报进行了审核、讨 论设立公司审计部及提名审计部负责人、聘任公司2008年审计机构、以及制定《内部审计制 度》等事项，并在日常工作中不定期对公司审计部工作进行指导。 2009年年度审计开始前，审计委员会与年审会计师事务所就总体审计计划、审计小组人 员构成、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点进行了沟通，有力的指导 了年度审计工作的开展。 3、公司董事会薪酬委员会认真审阅了公司绩效考核和工资奖励及福利发放情况，委员会 认为公司的薪酬制度和考核奖励办法，能够体现公司员工利益的基础上基本符合多劳多得和 岗位绩效的原则。同时，委员会审查了年度报告中公司董事、监事和高级管理人员的薪酬， 认为与实际发放情况一致。薪酬委员会建议公司管理层进一步设计评估岗位职责，改革完善 薪酬制度，以便更好的调动公司全体员工的积极性，提高工作绩效，体现薪酬奖励与绩效挂 钩原则。 4、提名委员会根据公司的发展需要认真审查了公司董事和高级管理人员的提名任用情 况，认为公司董事和高级管理人员能够做到勤勉尽责，为公司的发展做了应有贡献。公司第 一届董事会届满后提出了第二届董事会人选和高级管理人员人选，在充分了解被提名人身份、 学历职业、专业素养等情况下，认为被提名人具备担任公司董事、独立董事的资格和能力。 未发现有《公司法》规定不得任职的情形，亦不存在被中国证监会确定为证券市场禁入处罚 和尚未解除的情形。 五、公司2008年利润分配预案 （一）2008年度公司利润分配的预案 经中磊会计师事务所有限责任公司审计，公司2008年归属于母公司所有者的净利润为 30,530,709.61元，加上年初未分配利润53,940,872.45元，减去2008年提取法定盈余公积 6,472,767.48元（其中提取安全专项储备3,106,348.61元），2008年年末可供股东分配的利 润为77,998,814.58元。2008年度分红派息和资本公积金转增股本的预案如下： （1）以2008年12月31日的公司总股本53,830,640股为基数，向全体股东每10股派发现金 红利1.0元(含税)，合计派发现金红利5,383,064.00元。利润分配后，剩余末分配利润 72,615,750.58元结转至以后年度； 51 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 （2）以2008年12月31日的公司总股本53,830,640股为基数，用资本公积金向全体股东每 10股转增3股，共转增16,149,192股，本次转增完成后，公司总股本为69,979,832.00元。 （二）公司前三年现金分红情况 2005年、2006年、2007年公司正处于快速发展时期，以上三个年度均未进行利润分配， 也没有资本公积金转增股本。根据2006年、2007年年度股东大会决议，本公司上市前滚存的 利润在公司上市后由全体新老股东共享。 六、其他需要披露的事项 （一）公司投资者关系管理 1、公司专门制定了《投资者关系管理制度》，制度中规定公司董事会秘书方基清先生为 投资者关系管理的主要负责人，公司证券部负责投资者关系管理的日常事务。公司重视投资 者关系管理，积极接待投资者、新闻媒体的咨询和来访，加强同投资者和新闻媒体的交流和 沟通，按时、准确、完整披露应该披露的信息。 2、日常工作时间，公司指定了专人回答投资者的询问，主要通过电话的方式回答投资者、 媒体和中介机构的咨询，偶而也用到邮件的方式，积极接待来访的投资者和来公司考察的机 构和相关人员。 （二）披露信息的媒体 公司指定巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）和《中国证券报》、《证券时报》 为刊登公司公告和其他需要披露信息的媒体。 52 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 第八节 监事会工作报告 2008年，公司监事会依照《公司法》、《公司章程》等法律法规的规定，认真履行监督 职责，积极维护全体股东的权益。 一、监事会会议召开情况 报告期内，公司监事会共召开了四次会议，会议召开情况如下： 1、第一届第六次监事会 2008年2月1日9：00时，公司第一届第六次监事会在公司三楼会议室召开，3 名监事全部 出席会议。会议审议通过了以下议案： （1）审议《公司 2007 年度监事会工作报告》； （2）审议《公司 2007 年度财务决算报告》； （3）审议《公司 2008 年度财务预算报告》； （4）审议《关于公司 2007 年度利润分配的预案》； （5）审议《关于聘请公司2008年度审计机构的议案》； （6）审议《关于收购关联公司“安徽省宁国江南油相材料有限公司”的议案》； （7）审议《关于公司高级管理人员薪酬的议案》 2、第一届第七次监事会 2008年5月25日9：00 时，公司第一届第七次监事会在公司三楼会议室召开，3 名监事全 部出席会议。会议审议通过了以下议案： （1）审议通过《关于修改公司章程的议案》； （2）审议通过《关于设立募集资金专户存储的议案》； （3）审议通过《关于签订公司募集资金专户存储三方监管协议的议案》； （4）审议通过《关于修订公司的议案》； （5）审议通过《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》； 3、第一届第八次监事会 2008年8月15日9：00 时，公司第一届第八次监事会在公司三楼会议室召开，3 名监事全 部出席会议。会议审议通过了以下议案： （1）审议《公司二〇〇八年半年度报告及摘要》； （2）审议《关于的议案》； （3）审议《关于的议案》； 53 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 （4）审议《关于的议案》； （5）审议《关于的议案》； （6）审议《关于的议案》； （7）审议《关于调整独立董事津贴的议案》。 4、第一届第九次监事会 2008年10月28日9：00时，公司第一届第九次监事会在公司三楼会议室召开，3 名监事全 部出席会议。会议审议通过了以下议案： （1）审议《关于修订的议案》； （2）审议《2008年第三季度报告》。 二、监事会对公司有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会依据《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等赋予的 职权，积极参加股东大会，列席董事会会议，对公司的决策程序、内部控制制度的建立与执 行情况以及公司董事、高级管理人员履行职务情况进行了严格监督。在此基础上，监事会认 为：公司决策程序严格遵守了《公司法》、《证券法》等法律、法规以及公司《章程》等作 出的相关规定，建立了完善的内部控制制度，公司董事、高级管理人员在执行公司职务过程 中不存在违反法律、法规、公司《章程》或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会对2008年度公司的财务状况、财务管理等进行了认真细致的监督、检查和审核， 认为：公司财务制度健全、内控制度完善，财务运作规范、财务状况良好。财务报告真实、 客观和公正地反映了公司2008年度的财务状况和经营成果。 3、公司收购资产情况 为进一步规范公司运作、解决关联交易，公司收购了江南油相的全部股权：2008年2月1 日，本公司与江南油相的股东匡立文、吴秀珍签订了《股权转让协议书》，收购江南油相100% 股权，转让价格依据安徽国信资产评估有限责任公司出具的《安徽省宁国市江南油相材料有 限公司股权转让项目资产评估报告书》（皖国信评报字[2008]第104号）中安徽省宁国市江南 油相材料有限责任公司经评估净资产值确定为742.95万元。截至报告期末，已完成收购行为 并完成了工商注册变更登记手续，江南油相报告期内实现利润17.06万元，江南油相已纳入公 54 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 司合并报表。 4、关联交易情况 报告期限内,公司收购江南油相的全部股权属于关联交易，具体情况如下：公司辅助材料 -油相材料的主要供应商是安徽省宁国市江南油相材料有限责任公司，其股东匡立文、吴秀珍 分别持有该公司80%、20%股权，匡立文、吴秀珍为夫妻关系，匡立文系本公司董事长熊立武 的兄长、且是本公司监事会成员熊栋栋的父亲。2008年2月1日，本公司与匡立文、吴秀珍签 订了《股权转让协议书》，拟收购江南油相100%股权，转让价格依据安徽国信资产评估有限 责任公司出具的《安徽省宁国市江南油相材料有限公司股权转让项目资产评估报告书》（皖 国信评报字[2008]第104号）中江南油相经评估净资产值确定为742.95万元。公司一届六次董 事会会议、一届六次监事会会议和2007年度股东大会均审议通过了上述收购行为，公司独立 董事就关联交易发表了独立意见，同意上述收购行为。本次收购行为已在本公司首次公开发 行股票并上市招股说明书中详细披露。 5、股东大会决议执行情况 公司监事会对股东大会的决议执行情况进行了监督，认为公司董事会能够认真履行股东 大会的有关决议。 55 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、重大收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司重大收购及出售资产、吸收合并事项。 三、破产重组事项 报告期内，公司未发生破产重组事项。 四、持有其他上市公司股权、参股金融企业股权事项 报告期内，公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权事项。 五、重大关联交易事项 报告期内，公司无重大关联交易事项。 六、重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 （二）报告期内，公司没有发生对外担保情况，也不存在以前年度发生并累计至2008年 12月31日的对外担保情形。 （三）报告期内，公司未发生委托现金资产管理事项，也无以前委托现金资产管理事项。 七、承诺事项履行情况 公司上市前原发起人股东关于公司上市后所持股份锁定的承诺： 1、本公司控股股东熊立武承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托 他人管理其已直接和间接持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份；三十六个月锁定期 满后，在任职董事期间每年转让的公司股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五， 在离职后半年内，不转让所持有的公司股份。 56 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 2、本公司股东宁波科思、合肥永天、蔡卫华承诺：自公司股票上市之日起十二个月内， 不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。 3、公司董事李惠（持有合肥永天50%股权，已于2009年2月12日离任）就其间接持有的本 公司股份承诺：自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或委托他人管理其间接持有的公 司股份，也不由公司收购该部分股份；十二个月锁定期满后，在任职董事期间每年转让的公 司股份不超过其所间接持有公司股份总数的百分之二十五，在离职后半年内，不转让所间接 持有的公司股份。 报告期内，公司原发起人股东均遵守了所做的承诺。 八、聘任会计师事务所情况 2008年度公司续聘中磊会计师事务所有限公司所为审计机构，年度审计费用为35万元， 尚未支付。 九、报告期内公司信息披露索引 序号 披露日期 公告编号 公告内容 披露的媒体 巨潮资讯网、中国 1 2008 年 5 月 27 日 2008-001 关于向地震灾区捐款的公告 证券报、证券时报 巨潮资讯网、中国 2 2008 年 5 月 27 日 2008-002 第一届董事会第九次会议决议公告 证券报、证券时报 关于设立募集资金专户存储并签订募集资金专户存 巨潮资讯网、中国 3 2008 年 5 月 27 日 2008-003 储三方监管协议的公告 证券报、证券时报 关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目 巨潮资讯网、中国 4 2008 年 5 月 27 日 2008-004 自筹资金的公告 证券报、证券时报 募集资金投资项目预先已投入资金使用情况专项审 巨潮资讯网、中国 5 2008 年 5 月 27 日 2008-005 核报告 证券报、证券时报 用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹 巨潮资讯网、中国 6 2008 年 5 月 27 日 2008-006 资金的独立意见 证券报、证券时报 57 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 巨潮资讯网、中国 7 2008 年 5 月 27 日 2008-007 募集资金管理制度（修订稿） 证券报、证券时报 巨潮资讯网、中国 8 2008 年 5 月 27 日 2008-008 公司章程（修订稿） 证券报、证券时报 国元证券关于用募集资金置换预先已投入募集资金 巨潮资讯网、中国 9 2008 年 5 月 27 日 2008-009 投资项目自筹资金的意见 证券报、证券时报 巨潮资讯网、中国 10 2008 年 5 月 27 日 2008-010 第一届监事会第七次会议决议公告 证券报、证券时报 监事会关于用募集资金置换预先投入募集资金投资 巨潮资讯网、中国 11 2008 年 5 月 27 日 2008-011 项目的自筹资金情况的意见 证券报、证券时报 巨潮资讯网、中国 12 2008 年 5 月 27 日 2008-012 关于开通投资者关系互动平台的公告 证券报、证券时报 巨潮资讯网、中国 13 2008 年 6 月 20 日 2008-014 关于完成工商变更登记的公告 证券报、证券时报 巨潮资讯网、中国 14 2008 年 6 月 24 日 2008-015 2008 年中期业绩预告 证券报、证券时报 巨潮资讯网、中国 15 2008 年 6 月 30 日 2008-016 关于产品价格调整的公告 证券报、证券时报 关于实施募集资金投向增资源共享安徽江南爆破工 巨潮资讯网、中国 16 2008 年 7 月 3 日 2008-017 程有限公司的公告 证券报、证券时报 巨潮资讯网、中国 17 2008 年 7 月 30 日 2008-018 关于第一届董事会第十次会议决议的公告 证券报、证券时报 巨潮资讯网、中国 18 2008 年 7 月 30 日 2008-019 江南化工关于加强上市公司治理专项活动自查事项 证券报、证券时报 关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告及 巨潮资讯网、中国 19 2008 年 7 月 30 日 2008-020 整改计划 证券报、证券时报 58 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 巨潮资讯网、中国 20 2008 年 8 月 1 日 2008-021 关于网下配售股票上市流通的提示性公告 证券报、证券时报 巨潮资讯网、中国 21 2008 年 8 月 18 日 2008-022 关于第一届董事会第十一次会议决议的公告 证券报、证券时报 巨潮资讯网、中国 22 2008 年 8 月 18 日 2008-023 第一届监事会第八次会议决议公告 证券报、证券时报 巨潮资讯网、中国 23 2008 年 8 月 18 日 2008-024 2008 年半年度报告摘要 证券报、证券时报 关于国家发展和改革委员会调整民用爆破器材出厂 巨潮资讯网、中国 24 2008 年 8 月 16 日 2008-025 价格的公告 证券报、证券时报 巨潮资讯网、中国 25 2008 年 10 月 29 日 2008-026 江南化工 2008 年第三季度报告正文 证券报、证券时报 巨潮资讯网、中国 26 2008 年 10 月 29 日 2008-027 关于第一届董事会第十二次临时会议决议的公告 证券报、证券时报 巨潮资讯网、中国 27 2008 年 10 月 29 日 2008-028 第一届监事会第九次会议决议公告 证券报、证券时报 巨潮资讯网、中国 28 2008 年 10 月 29 日 2008-029 二〇〇八年度第一次临时股东大会的通知 证券报、证券时报 巨潮资讯网、中国 29 2008 年 11 月 21 日 2008-030 2008 年第一次临时股东大会决议的公告 证券报、证券时报 巨潮资讯网、中国 30 2008 年 12 月 2 日 2008-031 关于第一届董事会第十三次会议决议的公告 证券报、证券时报 巨潮资讯网、中国 31 2008 年 12 月 2 日 2008-032 关于加强公司治理专项活动的整改报告 证券报、证券时报 巨潮资讯网、中国 32 2008 年 12 月 25 日 2008-033 关于股东股权结构变动的提示性公告 证券报、证券时报 59 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 十、公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未受中国证监 会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责及其他行政管理部门处罚的情况。 也没有被司法纪检部门采取司法强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任的情况。 十一、其他重大事项 报告期内，公司无其他重大事项。 60 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 第十节 财务报吿 审 计 报 告 中磊审字[2009]第 0222 号 安徽江南化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽江南化工股份有限公司（以下简称江南化工公司）财务报表，包 括 2008 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2008 年度合并利润表及利润表、合 并股东权益变动表及股东权益变动表、合并现金流量表及现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是江南化工公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，江南化工公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 61 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 公允反映了江南化工公司 2008 年 12 月 31 日财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：姚俭方 中国·北京 中国注册会计师： 胡俊 二○○九年四月十五日 62 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表 编制单位：安徽江南化工有股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注 期末数 期初数 负债及股东权益 附注 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 161,595,457.9 货币资金 七.1 48,217,879.20 短期借款 - 16,000,000.00 5 交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - - 应收票据 七.2 1,910,000.00 3,642,660.79 应付票据 七.15 1,500,000.00 8,854,568.00 应收帐款 七.3 48,557,389.61 15,194,587.84 应付帐款 七.16 18,270,483.14 8,517,092.11 预付账款 七.4 14,011,054.09 11,802,209.37 预收账款 219,399.17 1,320,133.22 应收利息 - - 应付职工薪酬 七.17 1,351,910.64 2,924,686.67 应收股利 - - 应交税费 七.18 665,593.33 10,645,728.49 其他应收款 七.5 2,732,915.24 2,120,517.92 应付利息 - - 存货 七.6 14,450,952.29 12,239,580.93 应付股利 - - 一年内到期的非 - - 其他应付款 七.19 4,541,661.34 1,779,085.02 流动资产 一年内到期的非 其他流动资产 - - - - 流动负债 243,257,769.1 流动资产合计 93,217,436.05 其他流动负债 - - 8 非流动资产： 流动负债合计 26,549,047.62 50,041,293.51 非流动资产： 非流动负债： 可供出售的金融 - - 长期借款 - - 资产 持有至到期投资 - - 应付债券 - - 长期应收款 - - 长期应付款 - - 长期股权投资 七.7 511,869.56 - 专项应付款 - - 投资性房地产 - - 预计负债 - - 固定资产 七.8 70,497,774.67 35,494,767.15 递延所得税负债 七.12 456,836.46 - 在建工程 七.9 2,466,448.66 17,288,514.05 其他非流动负债 - - 非流动负债合 工程物资 - 33,525.76 456,836.46 - 计 固定资产清理 - - 负债合计 27,005,884.08 50,041,293.51 63 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 生产性生物资产 - - 所有者权益： 油气资产 - - 股本 七.20 53,830,640.00 40,330,640.00 无形资产 七.10 6,309,659.58 1,905,868.10 资本公积 七.21 137,055,197.51 0.05 其中：开发支出 - - 减：库存股 - - 商誉 七.11 471,544.61 - 盈余公积 七.22 11,938,730.61 5,465,963.13 长期待摊费用 - - 其中：专项储备 七.22 3,427,441.79 321,093.18 递延所得税资产 七.12 517,137.98 4,693,467.48 未分配利润 七.23 77,998,814.58 53,940,872.45 属于母公司所 其他非流动资产 - - 280,823,382.70 99,737,475.63 有者权益合计 非流动资产合计 80,774,435.06 59,416,142.54 少数股东权益 16,202,937.46 2,854,809.45 所有者权益合 102,592,285.0 297,026,320.16 计 8 324,032,204.2 负债及所有者 152,633,578.5 资产总计 152,633,578.59 324,032,204.24 4 权益总计 9 (所附注释系财务报表的组成部分) 公司负责人：熊立武 主管会计工作负责人： 刘孟爱 会计机构负责人：陈梅 64 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 合 并 利 润 表 编制单位：安徽江南化工有股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期数 上期数 一、营业收入 七.24 243,579,021.81 144,946,662.96 其中：营业收入 七.24 243,579,021.81 144,903,332.54 其他收入 - 43,330.42 二、营业总成本 203,641,394.91 112,770,785.58 其中：营业成本 七.24 167,507,484.06 97,530,256.61 营业税金及附加 七.25 1,285,872.11 767,487.67 销售费用 七.26 14,561,774.54 8,005,376.01 管理费用 七.27 18,227,434.34 5,554,283.40 财务费用 七.28 -328,993.02 384,800.77 资产减值损失 七.29 2,387,822.88 528,581.12 加：公允价值变动收益 - - 投资收益 七.30 -56,994.67 -35,650.00 其中：对联营合营企业的投资收益 -56,994.67 - 三、营业利润 39,880,632.23 32,140,227.38 加：营业外收入 七.31 861,512.31 23,298.80 减：营业外支出 七.32 1,479,185.45 260,652.10 其中：非流动资产处置损失 607,267.74 - 四、利润总额 39,262,959.09 31,902,874.08 减：所得税费用 七.33 7,202,919.02 6,453,917.01 五、净利润（损失以"－"填列） 32,060,040.07 25,448,957.07 归属于母公司所有者的净利润 30,530,709.61 25,402,623.11 少数股东损益 1,529,330.46 46,333.97 六、每股收益 （一）基本每股收益 0.62 0.63 （二）稀释每股收益 0.62 0.63 公司负责人：熊立武 主管会计工作负责人： 刘孟爱 会计机构负责人：陈梅 65 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 编制单位：安徽江南化工有股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期数 上期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 244,571,140.52 160,645,931.91 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 七.34 861,512.31 23,298.80 经营活动现金流入小计 245,432,652.83 160,669,230.71 购买商品、接受劳务支付的现金 171,025,902.44 107,771,304.77 支付给职工以及为职工支付的现金 19,792,743.33 8,132,781.00 支付的各项税费 28,567,240.97 14,051,217.68 支付的其他与经营活动有关的现金 七.34 26,751,237.65 11,801,791.32 经营活动现金流出小计 246,137,124.39 141,757,094.77 经营活动产生的现金流量净额 -704,471.56 18,912,135.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 513,000.00 取得投资收益所收到的现金 31,135.77 1,350.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 - - 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 31,135.77 514,350.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,301,363.60 20,788,966.99 投资所支付的现金 8,066,055.89 782,000.00 取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 23,367,419.49 21,570,966.99 投资活动产生的现金流量净额 -23,336,283.72 -21,056,616.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 152,454,000.00 3,582,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,960,000.00 3,582,000.00 取得借款收到的现金 - 16,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 66 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 筹资活动现金流入小计 152,454,000.00 19,582,000.00 偿还债务所支付的现金 16,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 377,951.65 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 16,000,000.00 377,951.65 筹资活动产生的现金流量净额 136,454,000.00 19,204,048.35 四、汇率变动对现金的影响额 - - 五、现金及现金等价物净增加额 112,413,244.72 17,059,567.30 加：期初现金及现金等价物金额 49,182,213.23 31,158,311.90 六、期末现金及现金等价物金额 161,595,457.95 48,217,879.20 (所附注释系财务报表的组成部分) 公司负责人：熊立武 主管会计工作负责人： 刘孟爱 会计机构负责人：陈梅 67 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益（股东权益）变动表 编制单位：安徽江南化工有股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 本期数 项 目 实收资本（或 库存股 少数股东 所有者权益 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本） （减项） 权益 合计 一、上年年末余 额 40,330,640. 5,138,542.5 53,960,362. 2,846,333.9 102,275,879.5 0.05 - 00 1 99 6 1 1. 会 计 政 策 变 更 - - 323,307.43 -15,377.35 - 8,475.49 316,405.57 2. 前 期 差 错 更 正 - - 4,113.19 -4,113.19 - - - 二、本年年初余 额 40,330,640. 5,465,963.1 53,940,872. 2,854,809.4 102,592,285.0 0.05 - 00 3 45 5 8 三、本年增减变 动金额 13,500,000. 137,055,197.4 6,472,767.4 24,057,942. 13,348,128. 194,434,035.0 - 00 6 8 13 01 8 (1)本年净利润 30,530,709. 1,529,330.4 - - - - 32,060,040.07 61 6 (2)直接计入所 有者权益的利 - - - - - - - 得和损失 1. 可 供 出 售 金 融资产公允价 - - - - - - - 值变动净额 2. 现 金 流 量 套 期工具公允价 - - - - - - - 值变动净额 3. 与 计 入 所 有 者权益相关的 - - - - - - - 所得税影响 4.其他 - - - - - - - 上述（1）和（2） 小计 30,530,709. 1,529,330.4 - - - - 32,060,040.07 61 6 68 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 (3)所有者投入 资本 13,500,000. 137,055,197.4 11,818,797. 162,373,995.0 - - - 00 6 55 1 1. 所 有 者 本 期 投入资本 13,500,000. 137,055,197.4 11,818,797. 162,373,995.0 - - - 00 6 55 1 2. 本 年 购 回 库 存股 - - - - - - - 3. 股 份 支 付 计 入所有者权益 - - - - - - - 的金额 (4)本年利润分 配 6,472,767.4 -6,472,767. - - - - - 8 48 1.对所有者（或 股东）分配 - - - - - - - 2. 提 取 盈 余 公 积 6,200,850.2 -6,200,850. - - - - - 1 21 3.其他 - - 271,917.27 -271,917.27 - - - (5)所有者权益 内部结转 - - - - - - - 1. 资 本 公 积 转 增资本 - - - - - - - 2. 盈 余 公 积 转 增资本 - - - - - - - 3. 盈 余 公 积 弥 补亏损 - - - - - - - 4. 未 分 配 利 润 转增资本 - - - - - - - 四、本年年末余 额 53,830,640. 137,055,197.5 11,938,730. 77,998,814. 16,202,937. 297,026,320.1 - 00 1 61 58 46 6 上期数 项 目 实收资本（或 库存股 少数股东 所有者权益 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本） （减项） 权益 合计 一、上年年末余 额 40,330,640. 0.05 2,602,329.3 31,093,953. 74,026,922.44 69 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 00 3 06 1. 会 计 政 策 变 更 - 2. 前 期 差 错 更 正 - 二、本年年初余 额 40,330,640. 2,602,329.3 31,093,953. 0.05 - - 74,026,922.44 00 3 06 三、本年增减变 动金额 2,536,213.1 22,866,409. 2,846,333.9 - - - 28,248,957.07 8 93 6 (1)本年净利润 25,402,623. 46,333.96 25,448,957.07 11 (2)直接计入所 有者权益的利 - - - - - - - 得和损失 1. 可 供 出 售 金 融资产公允价 - 值变动净额 2. 现 金 流 量 套 期工具公允价 - 值变动净额 3. 与 计 入 所 有 者权益相关的 - 所得税影响 4.其他 - 上述（1）和（2） 小计 25,402,623. - - - - 46,333.96 25,448,957.07 11 (3)所有者投入 资本 2,800,000.0 - - - - - 2,800,000.00 0 1. 所 有 者 本 期 投入资本 2,800,000.0 2,800,000.00 0 2. 本 年 购 回 库 存股 - 70 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 3. 股 份 支 付 计 入所有者权益 - 的金额 (4)本年利润分 配 2,536,213.1 -2,536,213. - - - - - 8 18 1.对所有者（或 股东）分配 - 2. 提 取 盈 余 公 积 2,536,213.1 -2,536,213. - 8 18 3.其他 - (5)所有者权益 内部结转 - - - - - - - 1. 资 本 公 积 转 增资本 - 2. 盈 余 公 积 转 增资本 - 3. 盈 余 公 积 弥 补亏损 - 4. 未 分 配 利 润 转增资本 - 四、本年年末余 额 40,330,640. 5,138,542.5 53,960,362. 2,846,333.9 102,275,879.5 0.05 - 00 1 99 6 1 注：2007 年度，公司在编制合并会计报表时，对子公司所有者权益中母公司所持有的份额相抵消，但未根据公司享有的股权比 例对子公司提取的盈余公积进行调整，本年度进行更正，调增年初盈余公积 4113.19 元，调减年初未分配利润 4113.19 元。 公司负责人：熊立武 主管会计工作负责人： 刘孟爱 会计机构负责人：陈梅 71 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表 编制单位：安徽江南化工有股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 附 附 资 产 期末数 期初数 负债及股东权益 期末数 期初数 注 注 流动资产： 流动负债： 货币资金 短期借款 120,023,847.63 38,215,430.01 - 16,000,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 - - - - 应收票据 应付票据 1,910,000.00 3,642,660.79 1,500,000.00 8,854,568.00 八. 应收帐款 应付帐款 1 33,269,051.87 12,798,921.45 13,303,175.44 7,232,983.03 预付账款 预收账款 13,519,235.23 11,767,368.17 219,399.17 1,320,133.22 应收利息 应付职工薪酬 - - 1,241,229.70 2,813,954.81 应收股利 应交税费 - - -1,405,579.60 10,357,625.25 八. 其他应收款 应付利息 2 1,597,377.30 2,253,728.93 - - 存货 应付股利 9,953,375.37 11,224,220.62 - - 一年内到期的非流 其他应付款 动资产 - - 4,285,937.42 1,796,381.93 一年内到期的非 其他流动资产 - - 流动负债 - - 流动资产合计 其他流动负债 180,272,887.40 79,902,329.97 - - 流动负债合计 19,144,162.13 48,375,646.24 非流动资产： 非流动负债： 可供出售的金融资 长期借款 产 - - - - 持有至到期投资 应付债券 72 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 - - - - 长期应收款 长期应付款 - - - - 长期股权投资 八. 专项应付款 3 53,706,055.89 9,140,000.00 - - 投资性房地产 预计负债 - - - - 固定资产 递延所得税负债 55,953,731.38 35,139,061.93 - 在建工程 其他非流动负债 2,466,448.66 17,288,514.05 - - 工程物资 非流动负债合计 - 33,525.76 - - 固定资产清理 负债合计 - - 19,144,162.13 48,375,646.24 生产性生物资产 - - 油气资产 所有者权益： - - 无形资产 股本 5,704,331.57 1,905,868.10 53,830,640.00 40,330,640.00 其中：开发支出 资本公积 - - 136,994,000.05 0.05 商誉 减：库存股 - - - - 长期待摊费用 盈余公积 - - 10,560,954.46 5,437,651.17 递延所得税资产 其中：专项储备 288,642.87 4,654,509.37 2,504,982.31 299,108.66 其他非流动资产 未分配利润 - - 77,862,341.13 53,919,871.72 非流动资产合计 所有者权益合计 118,119,210.37 68,161,479.21 279,247,935.64 99,688,162.94 负债及所有者权益 资产总计 148,063,809.1 总计 298,392,097.77 8 298,392,097.77 148,063,809.18 73 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 (所附注释系财务报表的组成部分) 公司负责人：熊立武 主管会计工作负责人： 刘孟爱 会计机构负责人：陈梅 利 润 表 编制单位：安徽江南化工有股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期数 上期数 一、营业收入 八.4 194,900,299.56 142,791,317.61 减：营业成本 八.4 130,674,383.79 96,129,987.54 营业税金及附加 1,042,867.52 748,435.59 销售费用 13,325,986.19 7,991,059.01 管理费用 12,952,276.80 5,093,858.52 财务费用 -181,238.46 394,263.28 资产减值损失 1,653,994.14 399,484.98 加：公允价值变动收益 - - 投资收益 - -35,650.00 其中：对联营合营企业的投资收益 - - 二、营业利润 35,432,029.58 31,998,578.69 加：营业外收入 851,512.31 23,298.80 减：营业外支出 1,333,772.42 260,652.10 其中：非流动资产处置损失 607,267.74 - 三、利润总额 34,949,769.47 31,761,225.39 减：所得税费用 5,775,473.02 6,507,617.30 四、净利润（损失以"－"填列） 29,174,296.45 25,253,608.09 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.59 0.63 （二）稀释每股收益 0.59 0.63 74 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 (所附注释系财务报表的组成部分) 公司负责人：熊立武 主管会计工作负责人： 刘孟爱 会计机构负责人：陈梅 现金流量表 编制单位：安徽江南化工有股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期数 上期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 207,224,991.24 160,645,931.91 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 851,512.31 23,298.80 经营活动现金流入小计 208,076,503.55 160,669,230.71 购买商品、接受劳务支付的现金 138,035,794.56 106,841,901.52 支付给职工以及为职工支付的现金 16,766,402.99 8,122,579.63 支付的各项税费 27,919,578.25 14,027,978.20 支付的其他与经营活动有关的现金 20,395,295.67 11,366,490.39 经营活动现金流出小计 203,117,071.47 140,358,949.74 经营活动产生的现金流量净额 4,959,432.08 20,310,280.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 513,000.00 取得投资收益所收到的现金 - 1,350.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 - - 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 514,350.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 13,078,958.57 20,249,561.21 的现金 投资所支付的现金 44,566,055.89 9,140,000.00 取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 57,645,014.46 29,389,561.21 投资活动产生的现金流量净额 -57,645,014.46 -28,875,211.21 三、筹资活动产生的现金流量： 75 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 吸收投资收到的现金 150,494,000.00 - 取得借款收到的现金 - 16,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 150,494,000.00 16,000,000.00 偿还债务所支付的现金 16,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 377,951.65 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 16,000,000.00 377,951.65 筹资活动产生的现金流量净额 134,494,000.00 15,622,048.35 四、汇率变动对现金的影响额 - - 五、现金及现金等价物净增加额 81,808,417.62 7,057,118.11 加：期初现金及现金等价物金额 38,215,430.01 31,158,311.90 六、期末现金及现金等价物金额 120,023,847.63 38,215,430.01 (所附注释系财务报表的组成部分) 公司负责人：熊立武 主管会计工作负责人： 刘孟爱 会计机构负责人：陈梅 76 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益（股东权益）变动表 编制单位：安徽江南化工有股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 本期数 项 目 库存 实收资本（或股 所有者权益 资本公积 盈余公积 未分配利润 股（减 本） 合计 项） 一、上年年末余额 40,330,640.00 0.05 5,138,542.51 53,919,871.72 - 99,389,054.28 1.会计政策变更 - - 299,108.66 - - 299,108.66 2.前期差错更正 - - - - - - 二、本年年初余额 40,330,640.00 0.05 5,437,651.17 53,919,871.72 - 99,688,162.94 三、本年增减变动金 额 13,500,000.00 136,994,000.00 5,123,303.29 23,942,469.41 - 179,559,772.70 (1)本年净利润 - - - 29,065,772.70 - 29,065,772.70 (2)直接计入所有者 权益的利得和损失 - - - - - - 1.可供出 售 金 融 资 产公允价 值 变 动 净 额 - - - - - - 2.现金流 量 套 期 工 具公允价 值 变 动 净 额 - - - - - - 3.与计入 所 有 者 权 益相关的 所 得 税 影 响 - - - - - - 4.其他 - - - - - - 上述（1）和（2）小 29,065,772.70 29,065,772.70 77 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 计 - - - - (3)所有者投入资本 13,500,000.00 136,994,000.00 - - - 150,494,000.00 1.所有者 本 期 投 入 资本 13,500,000.00 136,994,000.00 - - - 150,494,000.00 2.本年购回库存股 - - - - - - 3.股份支 付 计 入 所 有者权益的金额 - - - - - - (4)本年利润分配 - - 5,123,303.29 -5,123,303.29 - - 1.对所有 者 （ 或 股 东）分配 - - - - - - 2.提取盈余公积 - - 5,123,303.29 -5,123,303.29 - - (5)所有者权益内部 结转 - - - - - - 1.资本公 积 转 增 资 本 - - - - - - 2.盈余公 积 转 增 资 本 - - - - - - 3.盈余公 积 弥 补 亏 损 - - - - - - 4.未分配 利 润 转 增 资本 - - - - - - 四、本年年末余额 53,830,640.00 136,994,000.05 10,560,954.46 77,862,341.13 - 279,247,935.64 上期数 库存 股 实收资本（或股 （减 所有者权益 项 目 本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 项） 合计 一、上年年末余额 40,330,640.00 0.05 2,602,329.33 31,093,953.06 74,026,922.44 1.会计政策变更 - 2.前期差错更正 - 78 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 二、本年年初余额 40,330,640.00 0.05 2,602,329.33 31,093,953.06 - 74,026,922.44 三、本年增减变动金 额 - - 2,536,213.18 22,825,918.66 - 25,362,131.84 (1)本年净利润 25,362,131.84 25,362,131.84 (2)直接计入所有者 权益的利得和损失 - - - - - - 1.可供出 售 金 融 资 产公允价 值 变 动 净 额 - 2.现金流 量 套 期 工 具公允价 值 变 动 净 额 - 3.与计入 所 有 者 权 益相关的 所 得 税 影 响 - 4.其他 - 上述（1）和（2）小 计 - - - 25,362,131.84 - 25,362,131.84 (3)所有者投入资本 - - - - - - 1.所有者 本 期 投 入 资本 - 2.本年购回库存股 - 3.股份支 付 计 入 所 有者权益的金额 - (4)本年利润分配 - - 2,536,213.18 -2,536,213.18 - - 1.对所有 者 （ 或 股 东）分配 - 2.提取盈余公积 2,536,213.18 -2,536,213.18 - (5)所有者权益内部 结转 - - - - - - 1.资本公 积 转 增 资 本 - 79 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 2.盈余公 积 转 增 资 本 - 3.盈余公 积 弥 补 亏 损 - 4.未分配 利 润 转 增 资本 - 四、本年年末余额 40,330,640.00 0.05 5,138,542.51 53,919,871.72 - 99,389,054.28 公司负责人：熊立武 主管会计工作负责人： 刘孟爱 会计机构负责人：陈梅 80 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 安徽江南化工股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司的基本情况 （一）历史沿革 安徽江南化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司” ）前身是安徽省宁国江南化工有限责任公司，于 1998 年 12 月经宁国市体改委《关于宁国江南化工厂改制的批复》 （宁体改企[1998]32 号）的批准由安徽省宁国江南化工厂改制成立。 2005 年 12 月，经安徽省人民政府以皖政股［2005］第 51 号《批准证书》及安徽省国有资产监督管理委员会以皖国资 改革函［2005］600 号文件批准，安徽省宁国江南化工有限责任公司整体变更为安徽江南化工股份有限公司。 2008 年 3 月，公司经中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]437 号文件核准，首次公开发行人民币普通股 13,500,000 股，并于 2008 年 5 月 6 日在深圳证券交易所上市挂牌交易，股票简称“江南化工” ，股票代码“002226”。 （二）公司所属行业、主要经营范围及主要产品 本公司属化工行业。主要经营范围为：乳化炸药（胶状）、粉状乳化炸药、乳化炸药(胶状、现场混装车)、多孔粒状铵 油炸药（现场混装车）、乳化粒状铵油炸药的生产和销售（许可证有效期至 2010 年 6 月 15 日）,洗涤性的生产和销售，乳化 剂的生产（仅供本公司自用且化学危险品除外）,包装箱的生产(仅供本公司自用) 。主要产品为乳化炸药和粉状乳化炸药， 主体生产设备主要有 M 型乳化炸药大产能微机控制生产线、新型微机控制连续化粉状乳化生产线等。 （三）公司住所、营业执照号码及法定代表人 公司住所为安徽省宁国市港口镇分界山；企业法人营业执照号码为 342500000026353；公司法定代表人为熊立武。 （四）公司组织架构 81 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 董事会秘书 证 券 部 综 合 部 财 务 部 安 徽 江 南 爆 破 工 程 有 限 公 司 供 应 部 销 售 部 投 资 发 展 部 股东大会 董事会 总经理 82 马 鞍 山 江 南 化 工 有 限 责 任 公 司 技 术 中 心 生 产 部 副总经理 质 量 检 验 部 监事会 审计部 安徽省宁国市江南油相材料有限公司 机 电 部 副总经理 安 全 保 卫 部 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部 2006 年 2 月公布的《企 业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表遵循中华人民共和国财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 公司的财务状况、经营成果、现金流量情况和股东权益变动情况。 四、重要会计政策和会计估计 （一）会计期间 本公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （二）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （三）金融资产和金融负债 1、金融资产和金融负债初始确认分类 金融资产在初始确认时划分为四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资 产。 金融负债在初始确认时划分为两类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； （2）其他金融负债。 2、金融资产和金融负债的初始计量 公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 3、金融资产和金融负债的后续计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失计入当期损益。 （2）持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融 资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；可供出售外币货币性金融资 产形成的汇兑损益，计入当期损益；采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投 资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 83 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产，按照成本计量。 （4）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。 与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照 成本计量。 4、公允价值的取得方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债， 采用估值技术确定其公允价值。 （四）存货 1、公司存货分类：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。 2、存货计量： 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 原材料、产成品采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 低值易耗品、包装物采用一次摊销法摊销。 3、存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （五）长期股权投资 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： ① 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得 被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 ② 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以取得股权支付对价的公允价值和为进行企业合并发生的各项直接相关 费用确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 如果购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权 84 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的 除外； ④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》 确定； ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。 2、后续计量 （1）成本法核算的长期股权投资 对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用 成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所 获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 （2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始 投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账 面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏 损分担额后，恢复确认收益分享额。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 （六）投资性房地产 1、本公司投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括：已出租的土地使用权；持 有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。 2、本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于 85 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他 方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 3、本公司对投资性房地产后续计量采用成本模式计量，按可使用年限采用年限平均法计提折旧或摊销。 投资性房地产分类、折旧或摊销年限、预计净残值率、年折旧率或摊销率如下： 类别 折旧和摊销年限（年） 预计净残值率 年折旧率或摊销率 房屋 25～30 3% 3.88%～3.23% 建筑物 25～30 3% 3.88%～3.23% 土地使用权 50 - 2% （七）固定资产 1、固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、本公司固定资产按照成本进行初始计量。 3、本公司对所有固定资产计提折旧。但是，已提足折旧仍继续使用的固定资产除外。固定资产按年限平均法计提折旧。 4、固定资产分类、预计残值率和折旧年限如下： 类别 预计使用年限（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 25～30 3% 3.88%～3.23% 机器设备 10～12 3% 9.70%～8.08% 运输设备 6～8 3% 16.17%～12.13% 办公及其他设备 5～8 3% 19.40%～12.13% 5、公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租 赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%及其以上； （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%及其以上）； （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值， 86 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。公司在计算最低租赁付款额的 现值时，采用租赁合同规定的利率或同期银行利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利 率法计算确认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在 租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者 中较短的期间内计提折旧。 （八）在建工程 在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，在达到预定可使用状态之日按照达到预定可使用状态前所发生的必要支出 转入固定资产。工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价 值结转为固定资产，待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值。 （九）无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的 无形资产不摊销。 估计无形资产使用寿命时，对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他法定权利，其使用寿命不应超过 合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不 需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资产能 为企业带来未来经济利益的期限。 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素。 1、该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； 2、技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； 3、以该资产生产的产品（或服务）的市场需求情况； 4、现在或潜在的竞争者预期采取的行动； 5、为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及企业预计支付有关支出的能力； 6、对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等； 7、与企业持有的其他资产使用寿命的关联性等。 （十）研究开发支出 公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行 的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 87 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： 1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出应当按照上述规定处理。 （十一）资产减值的确认与计量 1、应收款项坏账准备 （1）公司对重要的应收款项（包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、长期应收款），在资产负 债表日将其账面价值与预计未来现金流量现值比较，对账面价值高于预计未来现金流量现值的部分计提减值损失，计入当期 损益。以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 （2）公司期末按应收款项（不含关联方应收款项）账龄余额的百分比分析计提坏账准备，期末与期初坏账准备余额之 差计入当期损益。根据公司董事会决议，计提比率如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 15% 3 年以上 20%-100% 本公司账龄在一年以内的应收款项基本为合约期内的应收款项，且债务人信誉较好，其财务状况、现金流量情况正常， 形成坏账的可能性很小，故计提比例确定为 5%；而账龄在三年以上的应收款项，债务人大多财务状况欠佳，现金流量不足， 欠款的可收回性较小，故区分不同账龄确定计提比例为 20%-100%。 （3）符合下列情况之一的应收款项，由公司经理提交书面材料经董事会批准确认为坏账： ① 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。 ② 因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。 2、存货跌价准备 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损 益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 88 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 额计入当期损益。 公司按照存货类别计提存货跌价准备。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额。 3、可供出售金融资产、持有至到期投资等金融资产的减值 （1）公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查， 有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响， 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。包括： ① 发行方或债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组 金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所 在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降，所处行业不景气等； ⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信 用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生 的费用应当予以扣除）。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率。 浮动利率贷款、应收款项或持有至到期投资，计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失、计入当期损益，对单 项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合 中再进行减值侧试。已单项确认减值损失的金融资产，不应包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等） ，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 89 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。 （3）可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的 累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允 价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （4）金融资产发生减值后，利息收入应当按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确 认。 4、长期股权投资、成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉及其他资 产减值 （1）公司在资产负债表日判断长期股权投资、成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉 及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。对资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用 寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用 在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不转回。 （2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。在不存在销售协议和资产活跃 市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额以参考同行业类似资产的 最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计 未来现金流量的现值作为其可收回金额。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现 率对其进行折现后的金额加以确定。 折现率的确定以该资产的市场利率为依据。该资产的利率无法从市场获得的，使用替代利率估计折现率。替代利率可以 根据加权平均资金成本、增量借款利率或者其他相关市场借款利率作适当调整后确定。调整时考虑与资产预计未来现金流量 有关的特定风险以及其他有关货币风险和价格风险等。估计资产未来现金流量现值时使用单一的折现率，资产未来现金流量 的现值对未来不同期间的风险差异或者利率的期间结构反应敏感的，则使用不同的折现率。 （3）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行 90 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组 时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。几项资产的组合生产的产品（或 者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，在符合上述规定的情况下，也 将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，企业按照其管理层在公平交易中 对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。 资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置 费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）对企业合并所形成的商誉，公司在每年年度终了结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 （十二）长期待摊费用 长期待摊费用按实际成本计价，在受益年限内采用直线法平均摊销。公司在筹建期内发生的开办费用在开始生产经营的 当月起一次计入当期损益。 （十三）借款费用 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动 用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定； （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均 利率计算确定。资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括 在内。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。 91 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 （十四）收入确认、计量方法 1、销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 公司采用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定提 供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务 成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务 成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认收入。利息收入金额， 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计 算确定。 4、在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）合同总收入能够可靠地计量； （2）与合同相关的经济利益很可能流入企业； （3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； （4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）与合同相关的经济利益很可能流入企业； （2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 公司采用累计已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或实际测定的完工进度确定合同完工进度。 建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在 其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （十五）安全生产费用的会计处理方法 本公司按规定范围使用安全生产储备购建安全防护设备、设施等资产时，作为固定资产管理和核算，并按规定计提折旧； 92 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 按规定范围使用和支付安全生产相关费用时，按实际发生金额计入当期损益；按规定标准提取安全生产费用时，作为利润分 配处理，在“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独反映，并按当期实际使用和支付并计入当期损益的金额予以转回，计 入未分配利润。 （十六）所得税的会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理。 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认: （一）商誉的初始确认。 （二）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 1.该项交易不是企业合并； 2.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 递延所得税资产在未来应纳税所得额足以抵销暂时性差异的限额内予以确认，但是，同时具有下列特征的交易中因资产 或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （一）该项交易不是企业合并； （二）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） 。 （十七）企业合并 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下的企 业合并和非同一控制下的企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。若被合并方采用的会计政策与合并 方不一致的，合并方在合并日应当按照本公司的会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整。企业合并形成母子公司 关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 （2）非同一控制下的企业合并 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的 差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买 方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。企业合并形成母子公 司关系的，母公司应当设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。 编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调 整。 （十八）合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从 93 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 被投资单位的经营活动中获取利益的权利。 本公司对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的长期股权投资单位合并其财 务报表。 （2）合并财务报表编制方法 根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定，以母公司及纳入合并范围的各子公司的财务报表为基础，根 据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内 部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少 数股东权益”项目列示；少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数； 编制合并利润表时，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将 该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不应当调整合并资产负债表的期初 数；编制合并利润表时，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该 子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将 该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司期初至处置日的现金流量 纳入合并现金流量表。 （3）子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 （十九）现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资确定为现金等价物。 四、会计政策和会计估计变更及前期差错更正的说明 1、会计政策变更的说明 根据财政部《关于做好执行企业会计准则企业 2008 年年报工作的通知》 （财会函[2008]60 号）文件的要求，依据《企 业会计准则讲解 2008》的具体规范，对原按照规定标准提取并计入当期费用、结余金额作为负债列报的安全生产性支出的 会计政策进行了变更，并对会计报表的相关项目进行了追溯调整。变更后的会计政策为：公司按规定范围使用安全生产储备 购建安全防护设备、设施等资产时，作为固定资产管理和核算，并按规定计提折旧；按规定范围使用和支付安全生产相关费 用时，按实际发生金额计入当期损益；按规定标准提取安全生产费用时，作为利润分配处理，在“盈余公积”项下以“专项 储备”项目单独反映，并按当期实际使用和支付并计入当期损益的金额予以转回，计入未分配利润。 对上述会计政策变更进行追溯调整，增加期初“盈余公积”323,307.43 元，减少期初“未分配利润”15,377.35 元，增 加少数股东权益 8,475.49 元，减少期初“其他应付款” 316,405.57 元。 2、会计估计变更的说明 94 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 本报告期未发生会计估计变更事项。 3、前期差错更正的说明 本报告期未发生需说明的前期差错更正事项。 五、税项 1、增值税 执行一般纳税人政策，销项税率为 17%，按扣除进项税后的差额缴纳。 2、城市维护建设税按应纳流转税额的 5%、7%缴纳。 3、教育费附加为应纳流转税额的 3%。 4、营业税：劳务收入、租赁收入按 5%计算缴纳，安装收入按 3%计算缴纳。 5、所得税：按应纳税所得额的 15%、25%缴纳。 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局共同签发的《关于公布安徽省 2008 年 度第三批、第四批高新技术企业认定名单的通知》文件规定，本公司被认定为自 2008 年 1 月 1 日起享受国家高新技术企业 所得税等优惠政策的高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR200834000438，执行 15%的优惠税率。 根据财政部、国家税务总局《关于印发的通知》（财税字[1999]290 号）和国家税务总局《关于印发的通知》(国税发[2000]13 号)规定， 经批准的国产设备投资的 40%可从企业技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免。本公司“7000 吨/年 乳化炸药生产线技术改造”项目符合国家产业政策，已经安徽省发展和改革委员会皖发改委规划[2005]35 号文确认。公司 本年度继续享受因技术改造国产设备投资抵免企业所得税的税收优惠政策。 本公司所属子公司的所得税均执行 25%的法定税率。 六、企业合并及合并财务报表范围 1、纳入合并范围子公司或其他企业的基本情况 公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 安徽省马鞍山市 马鞍山江南化工有限责任公司 化工业 2800.00 雨山区向山镇 安徽省宁国市 安徽省宁国市江南油相材料有限公司 化工业 200.00 港口镇 安徽省宁国市 安徽江南爆破工程有限公司 爆破施工企业 3280.00 港口镇分界山 （续） 经营范围 净投资额（万元） 持股比例 表决权比例 95 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 乳化类炸药、铵油类炸药的生产和销售；火 工器材的购销 1428.00 51.00% 51.00% 乳化剂生产、销售；分散剂、地蜡、石蜡、 松香、工业用洗涤剂销售；钢材、水泥、耐 746.605 100.00% 100.00% 磨材料销售。 土石方爆破（含终身孔、井巷隧道爆破）及 挖运、拆除爆破、控制爆破、特种爆破（含 金属爆破、高温爆破） （涉及行政许可的凭有 3196.00 97.44% 97.44% 效的行政许可经营） 2、报告期内影响合并财务报表范围变化的子公司有关情况 （1）基本情况 纳入合并报表 纳入合并报表 纳入合并报表的 评估基准日 评估基准日 公司名称 合并方式 的营业收入 的净利润（万 现金流量净额 账面净资产 公允价值（万 (万元) 元） （万元） （万元） 元） 安 徽 省 宁国 市 非同一控制 江 南 油 相材 料 下的控股合 774.50 17.06 0.4686 511.92 742.95 有限公司 并 （2）购买股权交易价格的确定方法 购买股权的交易价格系按照安徽省国信资产评估有限责任公司出具的皖国信评报字[2008]第 104 号资产评估报告书所 确认的净资产评估价值确定，该报告书确定的截止 2007 年 12 月 31 日安徽省宁国市江南油相材料有限公司净资产的公允价 值为 742.95 万元。 （3）合并日确定的方法及依据 合并日按同时满足股权转让协议已签订、股权转让款项支付超过 50%、且本公司实际行使控制权时确定。本公司于 2008 年 5 月 26 日支付股权转让款项 442.95 万元，股权转让协议签订后已预付股权转让款 300 万元，合计支付款项已达 742.95 万元，故合并日确定为 2008 年 5 月 26 日。安徽省宁国市江南油相材料有限公司已于 2008 年 7 月 18 日变更了工商登记。 （4）企业合并涉及的商誉确认 根据《企业会计准则讲解 2008》的相关规范，安徽省宁国市江南油相材料有限公司 100%的股权为本公司所购买，安徽 省宁国市江南油相材料有限公司可以根据公允价值调整账面价值，调整后导致账面价值与计税基础存在暂时性差异，需确认 递延所得税负债 471,544.61 元，相应确认商誉 471,544.61 元。 七、合并财务报表重要项目的说明 1、货币资金 （1）明细情况 96 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 56,878.62 10,415.32 银行存款 158,028,537.28 39,352,895.88 其他货币资金 3,510,042.05 8,854,568.00 合计 161,595,457.95 48,217,879.20 （2）期末余额较期初余额增加了 113,377,578.75 元，增长了 235.14%，主要系本年度公开发行普通股，募集的部分资 金尚未投入使用影响； （3）银行存款期末余额中含银行通知存款 94,000,000.00 元； （4）其他货币资金期末余额主要系银行承兑汇票保证金存款 3,500,000.00 元。 2、应收票据 （1）明细项目 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,910,000.00 3,642,660.79 合计 1,910,000.00 3,642,660.79 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，无票据质押情况。 3、应收账款 （1） 结构分析 期末余额 期初余额 坏账准 坏账准 项 目 占总额 占总额 账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备 百分比 百分比 百分比 百分比 单项金额重大的 - - - - - - - - 应收款项 单项金额不重大 - - - - 124,997.48 0.78 124,997.48 但风险较大组合 其他不重大应收 51,169,243.05 100.00 - 2,611,853.44 15,999,779.40 99.22 - 805,191.56 款项 其中：1 年以内 50,897,709.58 99.47 5 2,541,975.11 15,909,715.21 98.66 5 795,485.77 1-2 年 195,942.10 0.38 10 19,594.21 76,076.70 0.47 10 7,607.67 2-3 年 29,773.23 0.06 15 4,465.98 13,987.49 0.09 15 2,098.12 3 年以上 45,818.14 0.09 100 45,818.14 - - - - 合 计 51,169,243.05 100.00 - 2,611,853.44 16,124,776.88 100.00 - 930,189.04 （2）期末余额比期初余额增加 35,044,466.17 元，增长 217.33%，主要系对民爆公司收款方式改变影响：2008 年度， 由于行业整合，原县级民爆公司直接回款的销售方式，改变为县级民爆公司将销售款先缴至市级民爆公司，由市级民爆公司 97 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 统一与本公司结算，从而形成回款周期延长。 （3）期末余额中，前五名单位的欠款金额为 21,846,169.95 元，占应收账款余额的 42.69%，明细列示如下： 客户名称 金 额 占应收账款余额比例 安徽亚夏实业股份有限公司 7,700,000.00 15.05% 六安市皖西民爆器材有限责任公司 4,387,931.98 8.58% 马钢集团南山矿业有限责任公司 3,840,025.64 7.50% 芜湖市鑫泰民爆物品有限责任公司 3,368,586.61 6.58% 安徽荻港海螺水泥股份有限公司 2,549,625.72 4.98% 合 计 21,846,169.95 42.69% （4）期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 4、预付账款 （1） 账龄分析 账 龄 期末余额 占总额比例 期初余额 占总额比例 1 年以内 10,684,930.91 76.26% 11,586,712.46 98.17% 1-2 年 3,326,123.18 23.74% 215,496.91 1.83% 合计 14,011,054.09 100.00% 11,802,209.37 100.00% （2）预付账款账龄超过 1 年的款项为 3,326,123.18 元，主要系根据合同预付设备款，项目实施时间跨度较长，截止 报告期末尚未结算影响； （3）期末余额中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 5、其他应收款 （1） 结构分析 期末余额 期初余额 坏账准 坏账准 项 目 占总额 占总额 账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备 百分比 百分比 百分比 百分比 单项金额重大的 - - - - - - - - 应收款项 单项金额不重大 - - - - 137,000.00 5.70 100.00 137,000.00 但风险较大组合 其他不重大应收 2,908,272.46 100.00 - 175,357.22 2,267,662.50 94.30 - 147,144.58 款项 其中：1 年以内 2,717,026.10 93.42 5.00 135,850.20 1,707,395.42 71.00 5.00 85,369.77 1-2 年 157,598.70 5.42 10.00 15,759.87 445,305.00 18.52 10.00 44,530.50 98 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 2-3 年 11,647.66 0.40 15.00 1,747.15 114,962.08 4.78 15.00 17,244.31 3 年以上 22,000.00 0.76 100.00 22,000.00 - - - - 合 计 2,908,272.46 100.00 - 175,357.22 2,404,662.50 100.00 - 284,144.58 （2）期末余额中，前五名单位的欠款金额为 1,533,388.69 元，占其他应收款余额的 52.73%。 （3）期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 6、存货 （1）明细项目 存货类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 在途物资 1,707,264.51 3,499,302.40 5,126,561.04 80,005.87 原材料 5,780,886.94 130,025,354.52 127,886,702.32 7,919,539.14 库存商品 1,741,559.59 160,542,750.53 158,231,499.95 4,052,810.17 周转材料 2,685,365.38 11,438,960.13 12,075,728.40 2,048,597.11 在产品 324,504.51 - 324,504.51 - 工程施工 - 11,631,452.03 11,281,452.03 350,000.00 合计 12,239,580.93 317,137,819.61 314,926,448.25 14,450,952.29 （2）截止 2008 年 12 月 31 日，无账面价值高于可变现净值的存货，故未计提存货跌价准备。 7、长期股权投资 （1）被投资单位主要信息 被投资 持股 表决权 期末净资产 本期 当期 注册地 业务性质 单位名称 比例 比例 总额 营业收入 净利润 宁国市平安爆破服 安徽省 爆破服务 40% 40% 279,673.89 598,084.90 -220,326.11 务有限公司 宁国市 （2）采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位 分得现 被投资单位名称 初始金额 期初余额 追加投资额 期末余额 权益增减额 金红利 宁国市平安爆破工 600,000.00 - - -88,130.44 511,869.56 - 程有限公司 合 计 600,000.00 - - -88,130.44 511,869.56 - 8、固定资产 （1）明细情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 99 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 一、原价合计 45,327,899.66 41,665,303.93 1,731,450.38 85,261,753.21 1、房屋、建筑物 26,856,809.91 25,404,870.41 663,100.19 51,598,580.13 2、机器设备 14,748,290.18 11,399,009.22 576,789.68 25,570,509.72 3、运输工具 2,599,516.68 4,325,130.06 462,600.00 6,462,046.74 4、办公设备 1,123,282.89 408,941.72 28,960.51 1,503,264.10 5、其他 - 127,352.52 - 127,352.52 二、累计折旧合计 9,833,132.51 5,775,028.68 844,182.65 14,763,978.54 1、房屋、建筑物 3,525,665.08 2,195,277.73 317,265.03 5,403,677.78 2、机器设备 5,053,515.26 2,528,735.00 386,997.08 7,195,253.18 3、运输工具 899,317.11 807,795.07 111,828.84 1,595,283.34 4、办公设备 354,635.06 215,550.68 28,091.70 542,094.04 5、其他 - 27,670.20 - 27,670.20 三、减值准备合计 - - - - 四、账面价值合计 35,494,767.15 - - 70,497,774.67 1、房屋、建筑物 23,331,144.83 - - 46,194,902.35 2、机器设备 9,694,774.92 - - 18,375,256.54 3、运输工具 1,700,199.57 - - 4,866,763.40 4、办公设备 768,647.83 - - 961,170.06 5、其他 - - - 99,682.32 （2）截止 2008 年 12 月 31 日，公司无闲置固定资产； （3）截止 2008 年 12 月 31 日,本公司无固定资产可回收金额低于账面价值的情况，故未计提固定资产减值准备； （4）固定资产原值本期增加数中在建工程转入 20,348,467.92 元。 9、在建工程 （1）明细情况 本期转入 其他 资金 项目 期初余额 本期增加 期末余额 固定资产 减少 来源 联建工房 1,054,046.00 - 1,054,046.00 - - 自筹 办公楼设施 1,340,792.90 - 1,340,792.90 - - 自筹 募集 地面站 12,427,226.49 5,526,402.53 17,953,629.02 - - 资金 募集 新粉状线 2,466,448.66 - - - 2,466,448.66 资金 合计 17,288,514.05 5,526,402.53 20,348,467.92 - 2,466,448.66 100 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 （2）在建工程中无借款费用资本化金额。 10、无形资产 （1）明细情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 2,220,428.72 4,534,427.44 - 6,754,856.16 其中：土地使用权 2,220,428.72 4,534,427.44 - 6,754,856.16 二、累计摊销额合计 314,560.62 130,635.96 - 445,196.58 其中：土地使用权 314,560.62 130,635.96 - 445,196.58 三、减值准备累计金额合计 - - - - 四、无形资产账面价值合计 1,905,868.10 4,403,791.48 - 6,309,659.58 其中：土地使用权 1,905,868.10 4,403,791.48 - 6,309,659.58 （2）无形资产原值本期增加数主要系本公司炸药现场混装车及地面制备站建设项目所占用土地的使用权证（权证号宁 国用[2007]字第 072 号）在本年办妥，转入本科目所致。 11、商誉 （1）明细情况 项 目 期末余额 期初余额 企业合并调整递延所得税负债产生的商誉 471,544.61 - 合 计 471,544.61 - （2）商誉的确认依据见附注六.2。 12、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 应收账款坏账准备 500,050.21 232,547.26 其他应收款坏账准备 4,323.89 71,036.15 子公司开办费 12,763.88 - 国产设备投资所得税减免 - 4,383,200.00 子公司未弥补亏损 - 6,684.07 合 计 517,137.98 4,693,467.48 （2）已确认递延所得税负债 项 目 期末余额 期初余额 101 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 企业合并固定资产公允价值高于账面价 324,563.68 - 值的暂时性差异 企业合并无形资产公允价值高于账面价 132,272.78 值的暂时性差异 合 计 456,836.46 - （3）引起暂时性差异的资产和负债项目 项 目 期末余额 期初余额 引起暂时性差异的资产和负债项目 其中：应收账款坏账准备 2,611,853.44 930,189.04 其他应收款坏账准备 175,357.22 284,144.58 企业合并固定资产公允价值高于 1,298,254.72 - 账面价值的暂时性差异 企业合并无形资产公允价值高于 529,091.11 - 账面价值的暂时性差异 子公司开办费 51,055.50 - 国产设备投资所得税减免 - 4,383,200.00 子公司未弥补亏损 - 26,736.28 13、各项资产减值准备 本期计 本期减少额 项目 期初余额 期末余额 提额 转回 转销 应收账款坏账准备 930,189.04 2,381,610.24 - 699,945.84 2,611,853.44 其他应收款坏账准备 284,144.60 6,212.64 - 115,000.00 175,357.22 合计 1,214,333.64 2,387,822.88 - 814,945.84 2,787,210.66 14、所有权受到限制的资产 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、用于抵押的资产 14,387,132.09 - 5,623,360.74 8,763,771.35 1、房屋建筑物 12,809,834.18 - 4,552,180.34 8,257,653.84 2、土地 1,577,297.91 - 1,071,180.40 506,117.51 二、用于质押的资产 - - - - 定额存单 - - - - 三、银行承兑汇票保证金 8,854,568.00 10,553,208.00 15,907,776.00 3,500,000.00 存款保证金 8,854,568.00 10,553,208.00 15,907,776.00 3,500,000.00 102 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 23,241,700.09 10,553,208.00 21,531,136.74 12,263,771.35 15、应付票据 （1）明细情况 项 目 期末余额 期初余额 2009 年到期的金额 银行承兑汇票 1,500,000.00 8,854,568.00 1,500,000.00 合 计 1,500,000.00 8,854,568.00 1,500,000.00 （2）期末余额中无欠持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 16、应付账款 （1）明细情况 账 龄 期末余额 占总额比例 期初余额 占总额比例 1 年以内 14,489,347.51 79.30% 7,754,250.18 91.04% 1-2 年 3,741,900.71 20.48% 647,185.58 7.60% 2-3 年 39,234.92 0.22% 115,656.35 1.36% 3 年以上 - - - - 合 计 18,270,483.14 100.00% 8,517,092.11 100.00% （2）期末余额比期初余额增加 9,753,391.03 元，增长 114.52%，主要系原材料的入账时间与结算周期发生变化影响； （3）期末余额中无欠持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 17、应付职工薪酬 （1）明细情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 110,731.86 13,871,602.33 13,943,393.78 38,940.41 二、职工福利费 1,498,077.79 - 1,498,077.79 - 三、社会保险费 414,605.56 3,102,747.46 3,451,183.28 66,169.74 其中：医疗保险费 - 573,439.65 549,993.17 23,446.48 基本养老保险费 404,402.84 2,231,738.69 2,621,381.41 14,760.12 失业保险费 - 108,367.13 96,830.98 11,536.15 工伤保险费 10,202.72 138,091.00 136,090.92 12,202.80 生育保险费 - 51,110.99 46,886.80 4,224.19 四、住房公积金 45,580.00 672,630.00 718,210.00 - 五、工会经费和职工教育经费 855,691.46 525,003.43 133,894.40 1,246,800.49 103 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 合计 2,924,686.67 18,368,901.45 19,941,677.48 1,351,910.64 （2）期末余额中无拖欠性质的款项。 18、应交税费 （1）明细情况 税费项目 税费率 期末余额 期初余额 1、增值税 17% 1,833,214.64 555,569.89 2、营业税 3% 6,479.16 - 3、城市建设维护税 5%、7% 138,299.76 70,179.06 4、企业所得税 15% -2,078,447.10 9,939,171.41 5、水利基金 0.06% 6,889.45 17,123.21 6、教育费附加 3% 57,412.25 19,352.05 7、地方教育费附加 1% 22,517.99 8,907.29 8、土地使用税 164,350.50 - 9、房产税 43,569.92 - 10、其他税金 27,184.59 35,425.58 11、代扣代缴工程项目税费 318,182.23 - 12、个人所得税 125,939.94 - 合计 665,593.33 10,645,728.49 （2）2008 年 12 月 31 日企业所得税余额为-2,078,447.10 元，主要系安徽江南化工股份有限公司本期按 25%税率预交 所得税，而根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局共同签发的《关于公布安徽省 2008 年度第三批、第四批高新技术企业认定名单的通知》文件规定，公司被认定为自 2008 年 1 月 1 日起享受国家高新技术 企业所得税等优惠政策的高新技术企业，执行 15%的优惠税率影响。 19、其他应付款 （1）账龄分析 账 龄 期末余额 占总额比例 期初余额 占总额比例 1 年以内 4,405,847.76 97.01% 1,411,890.05 79.36% 1-2 年 9,742.50 0.21% 20,081.08 1.13% 2-3 年 24,871.08 0.55% 109,031.32 6.13% 3 年以上 101,200.00 2.23% 238,082.57 13.38% 合 计 4,541,661.34 100.00% 1,779,085.02 100.00% （2）期末余额比期初余额增加 2,762,576.32 元，增长 155.28%，主要系未支付运输费用影响； 104 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 （3）期末余额中无欠持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 20、股本 （1）明细情况 项 目 期末余额 期初余额 一、有限售条件股份 40,330,640.00 其中:其他内资持股 40,330,640.00 1、境内法人持股 19,358,708.00 2、境内自然人持股 20,971,932.00 二、无限售条件股份 13,500,000.00 - 三、股份总额 53,830,640.00 40,330,640.00 （2）公司于 2008 年 5 月股票发行上市，根据相关规定，上市前原股东所持有公司股票仍处于限售期； （3）截至 2008 年 12 月 31 日股本结构如下： 股东名称 股权性质 金额 股权比例 熊立武 自然人股 20,568,626.00 38.21% 宁波科思机电有限责任公司 法人股 11,292,580.00 20.98% 合肥永天机电设备有限责任公司 法人股 8,066,128.00 14.98% 蔡卫华 自然人股 403,306.00 0.75% 社会公众股 13,500,000.00 25.08% 合 计 53,830,640.00 100.00% （4）股本本年增加系本公司发行人民币普通股（A 股）股票 1,350 万股所致，该出资业经中磊会计师事务所有限责任 公司审验并出具中磊验字[2008]第 9003 号《验资报告》 。 21、资本公积 （1）明细情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 - 137,055,197.46 - 137,055,197.46 其他资本公积 0.05 - - 0.05 合 计 0.05 137,055,197.46 - 137,055,197.51 （2）本期增加主要系 2008 年 4 月 22 日，收到由社会公众股东募集资金 170,100,000.00 元，扣除券商承销佣金、发 行手续费、审计费、律师费等发行费用 19,606,000.00 元后，募集资金净额为人民币 150,494,000.00 元，其中增加股本 13,500,000.00 元，增加资本公积 136,994,000.00 元。 22、盈余公积 105 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 （1）明细情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,144,869.95 3,366,418.87 - 8,511,288.82 专项储备 321,093.18 3,106,348.61 - 3,427,441.79 合计 5,465,963.13 6,472,767.48 - 11,938,730.61 （2）本期增加数中包含安徽省宁国市江南油相材料有限公司并购日账面的法定盈余公积 271,917.27 元； （3）专项储备系根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合制定的《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》 （财企[2006]478 号）规定及计提标准，冲减当期实际使用和支付部分，计提的生产安全费用。根据财政部财会函［2008］ 60 号文《财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》，公司提取的安全生产费用按《企业会计准则讲解 （2008）》的具体要求在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报。 23、未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 本期归属于母公司的净利润 30,530,709.61 25,402,623.11 加：年初未分配利润 53,940,872.45 31,093,953.06 减：提取法定盈余公积 3,366,418.87 2,533,719.20 提取专项准备 3,106,348.61 21,984.52 应付普通股股利 - - 年末未分配利润 77,998,814.58 53,940,872.45 24、营业收入与营业成本 （1）明细情况 本期金额 上期金额 项 目 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 228,755,469.2 民用炸药 153,328,565.20 75,426,904.08 144,946,662.96 97,530,256.61 47,416,406.35 8 乳化剂 209,128.53 179,956.64 29,171.89 - - - 民爆工程 14,614,424.00 13,998,962.22 615,461.78 - - - 243,579,021.8 合 计 167,507,484.06 76,071,537.75 144,946,662.96 97,530,256.61 47,416,406.35 1 （2）主营业务收入较上年同期增长幅度较大，主要系子公司马鞍山江南化工有限责任公司的民用炸药产量及销售量增 加及公司从 8 月 20 日开始执行新的民爆产品销售价格（发改价格［2008］2079 号） ，民爆产品销售价格相比上年同期上涨 影响； （3）2008 年度，本公司向前五名销售商销售金额合计为人民币 138,892,074.75 元，占总营业收入 57.02%。 106 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 25、营业税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 计缴标准 城市维护建设费 775,889.36 481,103.08 5%、7% 教育费附加 469,485.96 286,384.59 3% 其他 40,496.79 - 合计 1,285,872.11 767,487.67 26、销售费用 （1）明细情况 项 目 本期金额 上期金额 合 计 14,561,774.54 8,005,376.01 其中：运输费 12,160,071.59 6,332,709.84 其他 2,401,702.95 1,672,666.17 （2）销售费用本期金额较上年同期增加 6,556,398.53 元，增长了 81.90%，主要系由于公司业务市场的拓展，产品销 售规模和销售区域扩大，远途运输量增加，加之油价大幅上涨等因素影响。 27、管理费用 （1）明细情况 项 目 本期金额 上期金额 办公费用等 5,178,233.98 1,282,865.23 工资 2,094,294.95 845,056.71 五险一金 2,805,940.26 1,019,092.14 绿化维修费 1,832,861.32 106,820.91 税费 1,374,275.12 640,536.97 折旧、摊销等 1,327,884.94 525,654.88 新产品研究开发费 814,143.28 277,534.56 其他 2,799,800.49 856,722.00 合 计 18,227,434.34 5,554,283.40 管理费用本期金额较上年同期增加 12,673,150.94 元，增长了 228.17%，主要系上年新增并入的子公司马鞍山江南化工 有限责任公司和安徽江南爆破工程有限公司在下半年成立，管理费用发生较少，本年自 5 月 26 日起新增并入安徽省宁国市 江南油相材料有限公司等合并范围的变化，形成办公等费用大幅上升；同时,公司为改善了工作环境，增加了绿化维修支出； 增加了职工薪酬，并提高了职工五险一金的缴纳标准等因素影响。 28、财务费用 107 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 72,888.47 377,951.65 减：利息收入 423,229.22 10,242.35 手续费等 21,347.73 17,091.47 合 计 -328,993.02 384,800.77 29、资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 计提应收账款坏账损失 2,381,610.24 411,363.39 计提其他应收款坏账损失 6,212.64 117,217.73 合 计 2,387,822.88 528,581.12 30、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 交易性金融资产投资收益 31,135.77 - 成本法核算的长期股权投资收益 - 1,350.00 权益法核算的长期股权投资收益 -88,130.44 - 处置长期股权投资产生的投资收益 - -37,000.00 合 计 -56,994.67 -35,650.00 31、营业外收入 （1）明细情况 项 目 本期金额 上期金额 非流动资产处置利得 - 23,298.80 政府补助 478,000.00 - 保险赔款 218,239.49 - 其他 165,272.82 - 合计 861,512.31 23,298.80 （2）政府补助 478,000.00 元系公司收到宁国市财政局军民结合高技术产业发展专项资金 200,000.00 元、宁国市科技 局科技型中小企业创新基金 100,000.00 元、宁国市财政局企业发展奖励 100,000.00 元、宁国市经委企业发展奖励 50,000.00 元、宁国市科技局科技进步两等奖 10,000.00 元、宁国市科技局科技进度奖 8,000.00 元及子公司安徽省宁国市 江南油相材料有限公司收到宁国市财政局加快工业经济发展政策奖励 10,000.00 元； （3）保险赔款主要系保险公司赔付的雪灾损失款。 32、营业外支出 108 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 （1）明细情况 项 目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损失 607,267.74 - 捐赠支出 569,429.00 210,652.10 其他 302,488.71 50,000.00 合计 1,479,185.45 260,652.10 （2）捐赠支出主要系根据董事会决议对四川灾区的捐赠支出。 33、所得税费用 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 3,026,051.92 10,939,722.16 递延所得税费用 4,176,867.10 -4,485,805.15 合计 7,202,919.02 6,453,917.01 （2）所得税费用与会计利润关系 项目 2008 年度 2007 年度 1、利润总额 39,262,959.09 31,902,874.08 加：纳税调整 6,110,662.66 1,247,799.13 2、调整后应纳税所得额 45,373,621.75 33,150,673.21 3、所得税率 25%、15% 33% 4、应计提所得税额=2×3 7,409,211.92 10,939,722.16 5、当年直接抵免的优惠 4,383,160.00 6、应缴所得税＝4－5 3,026,051.92 10,939,722.16 7、计算的递延所得税费用 4,176,867.11 -4,485,805.15 ⑴所得税政策优惠形成的可抵扣时间性 4,383,200.00 -4,383,200.00 差异 其中：设备投资减免所得税 4,383,200.00 -4,383,200.00 ⑵资产、负债账面价值与计税基础不同 -206,332.90 -102,605.15 形成的暂时性差异 8、当期所得税费用＝6－7 7,202,919.03 6,453,917.01 34、现金流量表附注 （1）现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 109 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 净利润 32,168,563.82 25,448,957.07 加：资产减值准备 1,572,877.04 528,581.12 固定资产折旧 4,468,194.99 2,640,846.03 无形资产摊销 113,691.41 48,109.23 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产的损失 - - 固定资产报废损失 - - 财务费用 - 377,951.65 投资损失（减：收益） 56,994.67 35,650.00 递延所得税资产减少 4,083,051.49 3,910,927.31 递延所得税负债增加 -14,708.15 - 存货的减少（减：增加） 227,286.76 -4,312,212.00 经营性应收项目的减少 -35,699,127.75 -6,696,314.45 经营性应付项目的增加 -7,681,295.84 -3,070,360.02 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -704,471.56 18,912,135.94 2、不涉及现金收支重大投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 161,595,457.95 48,217,879.20 减：现金的期初余额 49,182,213.23 31,158,311.90 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 112,413,244.72 17,059,567.30 注：现金的上期期末余额与本期期初余额差异 964,334.03 元，子公司安徽省宁国市江南油相材料有限公司购并日现金 余额。 （2）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 政府补助 478,000.00 保险赔款 218,239.49 其他 165,272.82 合 计 861,512.31 （3）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 付现销售费用 11,921,806.67 110 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 付现管理费用 14,232,781.52 其他 596,649.46 合 计 26,751,237.65 八、母公司重要报表项目的说明 1、应收账款 （1）结构分析 期末余额 期初余额 坏账准 坏账准 项 目 占总额 占总额 账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备 百分比 百分比 百分比 百分比 单项金额重大的 - - - - - - - - 应收款项 单项金额不重大 - - - - 124,997.48 0.92 100.00 124,997.48 但风险较大组合 其他不重大应收 35,079,319.5 1,810,267.6 100.00 - 13,478,025.30 99.08 - 679,103.85 款项 1 4 34,807,786.0 1,740,389.3 其中：1 年以内 99.23 5.00 13,387,961.11 98.42 5.00 669,398.06 4 0 1-2 年 195,942.10 0.56 10.00 19,594.21 76,076.70 0.56 10.00 7,607.67 2-3 年 29,773.23 0.08 15.00 4,465.99 13,987.49 0.10 15.00 2,098.12 3 年以上 45,818.14 0.13 100.00 45,818.14 - - - - 35,079,319.5 1,810,267.6 合 计 100.00 - 13,603,022.78 100.00 - 804,101.33 1 4 （2）期末余额中，前五名单位的欠款金额为 15,032,359.99 元，占应收账款余额的 42.85%，明细列示如下： 客户名称 金 额 占期末余额比例 六安市皖西民爆器材有限责任公司 4,387,931.98 12.51% 芜湖市鑫泰民爆物品有限责任公司 3,117,756.25 8.89% 安徽荻港海螺水泥股份有限公司 2,800,456.08 7.98% 宣城市宣联民爆器材有限公司 2,699,000.04 7.69% 安徽海螺水泥股份有限公司宁国水泥厂 2,027,215.64 5.78% 合计 15,032,359.99 42.85% （3）期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 2、其他应收款 （1） 结构分析 111 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 期末余额 期初余额 坏账准 坏账准 项 目 占总额 占总额 账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备 百分比 百分比 百分比 百分比 单项金额重大的 - - - - - - - - 应收款项 单项金额不重大 - - - - 137,000.00 5.40 100.00 137,000.00 但风险较大组合 其他不重大应收 1,711,395.44 100.00 - 114,018.14 2,397,865.08 94.60 - 144,136.15 款项 其中：1 年以内 1,520,149.08 88.83 5.00 74,511.12 1,837,598.00 72.49 5.00 82,361.34 1-2 年 157,598.70 9.21 10.00 15,759.87 445,305.00 17.57 10.00 44,530.50 2-3 年 11,647.66 0.68 15.00 1,747.15 114,962.08 4.54 15.00 17,244.31 3 年以上 22,000.00 1.29 100.00 22,000.00 - - - - 合 计 1,711,395.44 100.00 - 114,018.14 2,534,865.08 100.00 11.99 281,136.15 （2）期末余额中，前五名单位的欠款金额为 1,156,627.61 元，占其他应收款余额的 67.58%； （3）期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 3、长期股权投资 金 额 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、长期股权投资（权益法） - - - - 其中：对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 - - - - 二、长期股权投资（成本法） 9,140,000.00 44,566,055.89 - 53,706,055.89 合 计 9,140,000.00 44,566,055.89 - 53,706,055.89 （2）成本法核算的长期股权投资 股权 本期 被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期增加 期末余额 比例 减少 马鞍山江南化工 51.00% 14,280,000.00 7,180,000.00 7,100,000.00 - 14,280,000.00 有限责任公司 安徽江南爆破工程有 97.44% 31,960,000.00 1,960,000.00 30,000,000.00 - 31,960,000.00 限公司 安徽省宁国市江南油 100.00% 7,429,427.34 - 7,466,055.89 - 7,466,055.89 相材料有限公司 112 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 53,669,427.34 9,140,000.00 44,566,055.89 - 53,706,055.89 4、营业收入和营业成本 本期金额 上期金额 项 目 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 194,900,299.5 民用炸药 130,674,383.79 64,225,915.77 142,791,317.61 96,129,987.54 46,661,330.07 6 194,900,299.5 合 计 130,674,383.79 64,225,915.77 142,791,317.61 96,129,987.54 46,661,330.07 6 5、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 - 1,350.00 处置长期股权投资产生的投资收益 - -37,000.00 合 计 - -35,650.00 九、关联方关系及其交易 1、本公司关联方认定标准 下列各方构成本公司的关联方： (1)本公司的母公司(存在控制关系的关联方)。 (2)本公司的子公司。 (3)与本公司受同一母公司控制的其他企业。 (4)对本公司实施共同控制的投资方。 (5)对本公司施加重大影响的投资方。 (6)本公司的合营企业。 (7)本公司的联营企业。 (8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人， 是指能够控制、共同控制一个企业或者对 一个企业施加重大影响的个人投资者。 (9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控 制企业活动的人员；与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或 受该个人影响的家庭成员。 (10)本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。 113 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 2、存在控制关系关联方的基本情况 与本企业 关联方名称 注册地址 经营范围 持股比例 表决权比例 关系 熊立武 控股股东 35.96% 35.96% 乳化类炸药、铵油类炸药的 马鞍山江南化工 安徽省马鞍山市 生产和销售；火工器材的购 控股子公司 51% 51% 有限责任公司 雨山区向山镇 销。 乳化剂生产、销售；分散剂、 安徽省宁国市江南 安徽省宁国市 地蜡、石蜡、松香、工业用 控股子公司 100% 100% 油相材料有限公司 港口镇 洗涤剂销售；钢材、水泥、 耐磨材料销售。 土石方爆破（含终身孔、井 巷隧道爆破）及挖运、拆除 安徽江南爆破工程 安徽省宁国市 爆破、控制爆破、特种爆破 控股子公司 97.44% 97.44% 有限公司 港口镇分界山 （含金属爆破、高温爆破） （涉及行政许可的凭有效的 行政许可经营） 3、发生关联交易的其他关联方： 关联方名称 关联方关系性质 宁国江南汇丰房地产开发有限责任公司 公司实际控制人所控制的公司 4、关联方交易 期末未结算金 关联方名称 交易类型 交易金额 计提的坏账准备 额 熊立武 资金拆借 16,720,000.00 - - 宁国江南汇丰房地产开发 资金拆借 8,800,000.00 - - 有限责任公司 注：上述关联方交易系无息临时资金拆借。 5、关键管理人员薪酬 姓名 职务 从公司领取的报酬总额（税前） 熊立武 总经理 495,589.78 欧飞能 副总经理 186,408.28 李庭龙 副总经理 186,408.28 邬本志 副总经理 166,289.78 114 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 徐方平 副总经理 166,289.78 刘孟爱 财务总监 166,289.78 方基清 总经理助理 166,289.78 十、或有事项 无需披露的或有事项。 十一、承诺事项 无需披露的承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 公司于 2009 年 4 月 14 日召开第二届董事会第二次会议。有关决议如下：按 2008 年度税后利润的 10%提取法定盈 余公积，并根据相关规定提取安全储备金后，以 2008 年末的总股本 53,830,640 股为基数向全体股东每 10 股派发现 金股利 1.00 元（含税）；以资本公积转增股本，每 10 股转增 3 股。 十三、其他重要事项 无需披露的其他重要事项。 十四、补充资料 1、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率和每股收益： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 归属于公司普通股股 10.87% 25.47% 14.13% 29.19% 0.62 0.63 0.62 0.63 东净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 11.09% 25.71% 14.42% 29.46% 0.63 0.64 0.63 0.64 东净利润 115 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 2、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 本年金额 上年金额 一、净利润的调整计算 32,060,040.07 25,448,957.07 归属于母公司所有者的净利润 30,530,709.61 25,402,623.11 调整：优先股股利及其他工具影响 - - 归属于公司普通股股东净利润 - - 调整：当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息 - - 调整：稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用 - - 稀释性每股收益核算中归属于公司普通股股东的净利润 - - 二、发行在外普通股股份数的调整计算 - - 普通股股份期初数 40,330,640.00 40,330,640.00 加：当期增发股份加权平均数 13,500,000.00 - 其中：增发股份数 - - 增发股份至报告期末天数 - - 减：当期回购股份加权平均数 - - 其中：回购股份数 - - 已回购股份天数 - - 发行在外普通股加权平均数 49,392,283.84 40,330,640.00 调整：稀释性潜在普通股的加权平均数 - - 稀释性每股收益核算中发行在外普通股加权平均数 - - 3、非经常性损益计算过程 项目 金额 1、非流动资产处置损益 -607,267.74 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 3、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额 478,000.00 或定量享受的政府补助除外 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设 - 立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产 - 生的损益 116 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 6、非货币性资产交换损益 - 7、委托投资损益 - 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 9、债务重组损益 - 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - 14、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -488,405.40 15、中国证监会认定的其他非经常性损益项目 - 非经常性损益合计 -617,673.14 十五、财务报告的批准报出者和批准报出日 本财务报表业经公司董事会于 2009 年 4 月 14 日批准报出。 安徽江南化工股份有限公司 2009年4月15日 117 安徽江南化工股份有限公司 2008 年年度报告 第十一节 备查文件 一、载有董事长签名的2008年年度报告正文； 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 三、报告期内在巨潮资讯网、《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司 文件的正本及公告的原稿； 四、其他备查文件； 五、上述文件备置于公司证券部供投资者查询。 董事长：熊立武 安徽江南化工股份有限公司 二○○九年四月十五日 118