出版传媒(601999)2008年年度报告

北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 601999 2008 年年度报告 0 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示…………………………………………………………………… 2 二、公司基本情况……………………………………………………………… 2 三、会计数据和业务数据摘要………………………………………………… 3 四、股本变动及股东情况……………………………………………………… 5 五、董事、监事和高级管理人员………………………………………………10 六、公司治理结构………………………………………………………………15 七、股东大会情况简介…………………………………………………………19 八、董事会报告…………………………………………………………………20 九、监事会报告…………………………………………………………………44 十、重要事项……………………………………………………………………45 十一、财务会计报告……………………………………………………………54 十二、备查文件目录…………………………………………………………146 1 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 （一）本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 （二）如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 董事 孟凌君 因工作出差未能出席，委托任慧英董事长代为出席并表决 （三）中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审 计报告。 （四） 公司负责人任慧英、主管会计工作负责人徐学阳及会计机构负责人 （会计主管人员）王淑华声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 公司法定中文名称缩写 出版传媒 Northern United Publishing & Media （Group） 公司法定英文名称 Company Limited 公司法定英文名称缩写 NUPMG 公司法定代表人 任慧英 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 费宏伟 董事会秘书联系地址 辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29 号 董事会秘书电话 024-23284236 董事会秘书传真 024-23284232 董事会秘书电子信箱 fhw0509@sohu.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 张晓萍 证券事务代表联系地址 辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29 号 证券事务代表电话 024-23284128 证券事务代表传真 024-23284232 证券事务代表电子信箱 zxp@mail.lnpgc.com.cn 2 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 公司注册地址 辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29 号 公司办公地址 辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29 号 公司办公地址邮政编码 110003 公司国际互联网网址 www.lnpmc.com.cn 公司电子信箱 fhw0509@sohu.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券和法律部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 出版传媒 601999 其他有关资料 公司首次注册日期 2006 年 8 月 29 日 公司首次注册地点 辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29 号 公司变更注册日期 2009 年 1 月 6 日 企业法人营业执照注册号 210000004928153 税务登记号码 210102791577374 组织机构代码 79157737-4 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 8 层 经 2009 年 1 月 5 日召开的公司 2009 年度第一 次临时股东大会审议通过，公司名称由“辽宁出 版传媒股份有限公司”变更为“北方联合出版传 公司其他基本情况 媒（集团）股份有限公司”，并于 2009 年 1 月 6 日领取了新的企业法人营业执照。相关公告见 2009 年 1 月 9 日《中国证券报》、《上海证券 报》 三、会计数据和业务数据摘要 （一）主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 90,333,709.24 利润总额 115,457,916.35 归属于上市公司股东的净利润 115,542,304.83 3 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 96,026,888.76 经营活动产生的现金流量净额 -18,733,064.03 （二）非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -130,672.54 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 9,600,000.00 量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 5,404,588.12 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,641,500.49 合计 19,515,416.07 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比 2008 年 上年增 2006 年 调整后 调整前 减(%) 营业收入 1,177,678,805.34 1,022,645,412.00 1,022,645,412.00 15.16 1,009,728,125.75 利润总额 115,457,916.35 104,722,914.71 104,722,914.71 10.25 91,101,015.59 归属于上市公 司股东的净利 115,542,304.83 104,741,123.91 104,741,123.91 10.31 90,834,232.12 润 归属于上市公 司股东的扣除 96,026,888.76 80,940,021.72 81,513,529.80 18.64 85,278,327.87 非经常性损益 的净利润 基本每股收益 0.21 0.25 0.25 -16.00 0.22 （元／股） 稀释每股收益 0.21 0.25 0.25 -16.00 （元／股） 扣除非经常性 损益后的基本 0.17 0.20 0.20 -15.00 0.21 每股收益（元／ 股） 全面摊薄净资 增加 0.15 产收益率 8.47 8.32 8.32 20.29 个百分点 （%） 4 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 加权平均净资 减少 9.48 8.78 18.26 18.26 产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性 损益后全面摊 增加 0.61 7.04 6.43 6.48 19.05 薄净资产收益 个百分点 率（%） 扣除非经常性 损益后的加权 减少 7.06 7.35 14.41 14.51 平均净资产收 个百分点 益率（%） 经营活动产生 的现金流量净 -18,733,064.03 110,760,317.16 110,760,317.16 -116.91 84,059,040.01 额 每股经营活动 产生的现金流 -0.03 0.20 0.20 -115.00 0.20 量净额（元／ 股） 2007 年末 本年末比 2008 年末 上年末增 2006 年末 调整后 调整前 减(%) 总资产 1,944,942,832.04 1,866,215,245.17 1,866,207,912.57 4.22 1,130,210,032.34 所有者权益（或 1,363,843,082.62 1,258,279,618.53 1,258,272,285.93 8.39 447,677,139.51 股东权益） 归属于上市公 司股东的每股 2.48 2.28 2.28 8.77 1.09 净资产（元／ 股） 公司设立于 2006 年 8 月 29 日，经中国证监会证监发行字[2007]452 号 文核准，公司于 2007 年 12 月 14 日首次公开发行 14,000 万股人民币普通股， 实际募集资金 61,790.55 万元。 本报告期基本每股收益、稀释每股收益和加权平均净资产收益率同比下 降的原因，是由于公司公开发行股票后扩大了本报告期公司总股本和净资产 的计算基数，而上年同期公司总股本、期初净资产的计算基数为发行前数据。 本报告期经营活动产生的现金流量净额和每股经营活动产生的现金流 量净额同比下降的原因，主要是由于本报告期公司扩大纸张采购量和图书备 货量，导致现金支出增加，同时上年同期收到辽宁出版集团有限公司内部银 行清理中转回的存款，而本报告期无此情况。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 5 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 1、股份变动情况表 单位：万股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件 股份 1、国家持股 40,291.47 73.14 40,291.47 73.14 2、国有法人持股 800 1.45 -800 -800 0 0 3、其他内资持股 2,800 5.08 -2,800 -2,800 0 0 其中： 境内非国 2,800 5.08 -2,800 -2,800 0 0 有法人持股 境内自然人 持股 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人 持股 有限售条件股份 43,891.47 79.67 -3,600 -3,600 40,291.47 73.14 合计 二、无限售条件 流通股份 1、人民币普通股 11,200 20.33 3,600 3,600 14,800 26.86 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 11,200 20.33 3,600 3,600 14,800 26.86 股份合计 三、股份总数 55,091.47 100 0 0 55,091.47 100 股份变动的批准情况 经中国证监会证监发行字[2007]452 号文核准，公司于 2007 年 12 月 14 日首次公开发行 14,000 万股人民币普通股，其中网下配售 2,800 万股，网 上定价发行 11,200 万股。本次发行后公司总股本由 41,091.47 万股增至 55,091.47 万股。经上海证券交易所上证上字[2007]216 号文批准，公司股 票于 2007 年 12 月 21 日在上海证券交易所上市。根据《证券发行与承销管 理办法》的有关规定，网下配售的 2,800 万股公司股票自公司上市之日起锁 定 3 个月，该部分股票自 2008 年 3 月 21 日起开始上市流通；根据《中华人 6 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 民共和国公司法》的有关规定，公司发起人股东辽宁电视台广告传播中心持 有的 800 万股公司股票自公司上市之日起锁定 12 个月，该部分股票自 2008 年 12 月 22 日起开始上市流通。 2、限售股份变动情况 单位：万股 本年增 年末 年初限售 本年解除 股东名称 加限售 限售 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 股数 股数 网下配售限 境内非国有法人 2,800 2,800 0 2008 年 3 月 21 日 售 3 个月 辽宁电视台广告 发起人持股 800 800 0 2008 年 12 月 22 日 传播中心 限售 1 年 合计 3,600 3,600 0 / / （二）证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：万股 币种:人民币 股票及其 发行价格 获准上市 交易终止 衍生证券 发行日期 发行数量 上市日期 （元） 交易数量 日期 的种类 人民币普 2007 年 12 2007 年 12 4.64 14,000 11,200 通股（A 股） 月 14 日 月 21 日 经中国中国证监会证监发行字[2007]452 号文核准，公司于 2007 年 12 月 14 日首次向社会公众发行人民币普通股 14,000 万股, 其中网下配售 2,800 万股，网上定价发行 11,200 万股；经上海证券交易所上证上字 [2007]216 号文批准，公司股票于 2007 年 12 月 21 日在上海证券交易所上市。 2、公司股份总数及结构的变动情况 根据《中华人民共和国公司法》、《证券发行与承销管理办法》的有关 规定，报告期内公司首次公开发行股票网下配售部分和发起人股东持有的股 份限售期满，解禁 3,600 万股。截止报告期末，有限售条件股份为 40,291.47 万股，占总股本的 73.14%。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （三）股东和实际控制人情况 7 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 55,705 户 前十名股东持股情况 质押 持股 持有有限售 或冻 股东 报告期内 股东名称 比例 持股总数 条件股份数 结股 性质 增减 (%) 量 份数 量 辽宁出版集团有限公司 国家 73.14 402,914,700 0 402,914,700 无 国有 辽宁电视台广告传播中心 1.45 8,000,000 0 0 无 法人 中国农业银行－中邮核心优选 其他 0.61 3,343,900 3,343,900 0 未知 股票型证券投资基金 通乾证券投资基金 其他 0.59 3,269,904 3,269,904 0 未知 国信－农行－"金理财"价值增 其他 0.40 2,205,241 2,205,241 0 未知 长股票精选集合资产管理计划 长盛成长价值证券投资基金 其他 0.34 1,900,000 1,900,000 0 未知 侯丽红 其他 0.21 1,136,100 1,136,100 0 未知 沈阳荣建实业有限公司 其他 0.18 1,000,000 1,000,000 0 未知 中国银行股份有限公司－工银 瑞信大盘蓝筹股票型证券投资 其他 0.13 699,993 699,993 0 未知 基金 国信证券－华夏银行－“金理 其他 0.13 690,000 690,000 0 未知 财”4 号集合资产管理计划 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条 股东名称 股份种类 件股份的数量 辽宁电视台广告传播中心 8,000,000 人民币普通股 中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基 3,343,900 人民币普通股 金 通乾证券投资基金 3,269,904 人民币普通股 国信－农行－"金理财"价值增长股票精选集合资 2,205,241 人民币普通股 产管理计划 长盛成长价值证券投资基金 1,900,000 人民币普通股 侯丽红 1,136,100 人民币普通股 沈阳荣建实业有限公司 1,000,000 人民币普通股 中国银行股份有限公司－工银瑞信大盘蓝筹股票 699,993 人民币普通股 型证券投资基金 国信证券－华夏银行－“金理财”4 号集合资产管 690,000 人民币普通股 理计划 于振球 659,458 人民币普通股 公司控股股东辽宁出版集团有限公司与其他股 东之间不存在关联关系，公司未知其他前十名股 上述股东关联关系或一致行动的说明 东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一 致行动人。 8 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件 售条件股份 限售条件 号 股东名称 新增可上市交 数量 可上市交易时间 易股份数量 自首次公开发行股 辽宁出版集团 票上市之日起，三 1 402,914,700 2010 年 12 月 21 日 402,914,700 有限公司 十六个月内不上市 交易或转让 2、控股股东及实际控制人情况 （1）法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 辽宁出版集团 国家授权内的国有资 任慧英 31,569 2000 年 4 月 6 日 有限公司 产运营、管理 （2）法人实际控制人情况 法人实际控制人为辽宁省人民政府。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 9 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一） 董事、监事、高级管理人员的情况 被 报告 是否 持 授 期内 在股 有 予 从公 东单 本 是否 年 年 的 股 司领 位或 公 变 在公 初 末 限 份 取的 其他 性 年 司 动 司领 姓名 职务 任期起止日期 持 持 制 增 报酬 关联 别 龄 的 原 取报 股 股 性 减 总额 单位 股 因 酬、 数 数 股 数 （万 领取 票 津贴 票 元） 报 期 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 2006 年 8 月 29 日 任慧英 董事长 男 63 0 0 0 0 0 - 否 - 是 -2009 年 8 月 29 日 2006 年 8 月 29 日 李家巍 董事 男 53 0 0 0 0 0 - 否 - 是 -2009 年 8 月 29 日 董事、 2006 年 8 月 29 日 卜景春 男 58 0 0 0 0 0 - 是 29 否 副总经理 -2009 年 8 月 29 日 董事、 2006 年 8 月 29 日 宋扬华 女 52 0 0 0 0 0 - 是 29 否 副总经理 -2009 年 8 月 29 日 董事、 2006 年 8 月 29 日 刘 红 女 51 0 0 0 0 0 - 是 34 否 总经理 -2009 年 8 月 29 日 董事、副 2006 年 8 月 29 日 徐学阳 总经理、 男 53 0 0 0 0 0 - 是 29 否 -2009 年 8 月 29 日 总会计师 2006 年 8 月 29 日 石峻屹 董事 男 46 0 0 0 0 0 - 否 - 否 -2009 年 8 月 29 日 2006 年 8 月 29 日 孟凌君 董事 男 59 0 0 0 0 0 - 是 27 否 -2009 年 8 月 29 日 2007 年 6 月 10 日 高 闯 独立董事 男 55 0 0 0 0 0 - 是 4 否 -2009 年 8 月 29 日 2007 年 6 月 10 日 于延琦 独立董事 男 46 0 0 0 0 0 - 是 4 否 -2009 年 8 月 29 日 2007 年 6 月 10 日 金 建 独立董事 男 51 0 0 0 0 0 - 是 4 否 -2009 年 8 月 29 日 2007 年 6 月 10 日 谢作诗 独立董事 男 42 0 0 0 0 0 - 是 4 否 -2009 年 8 月 29 日 监事会 2006 年 8 月 29 日 王 秋 女 53 0 0 0 0 0 - 否 - 是 主席 -2009 年 8 月 29 日 2006 年 8 月 29 日 彭伟哲 监事 男 35 0 0 0 0 0 - 是 13.5 否 -2009 年 8 月 29 日 2006 年 8 月 29 日 张 军 监事 男 34 0 0 0 0 0 - 是 8.5 否 -2009 年 8 月 29 日 2006 年 8 月 29 日 赵庆国 副总经理 男 46 0 0 0 0 0 - 是 29 否 -2009 年 8 月 29 日 10 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 董事会 2007 年 4 月 30 日 费宏伟 男 39 0 0 0 0 0 - 是 20 否 秘书 -2009 年 8 月 29 日 合计 / / / / 0 0 / 0 0 / / 235 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 （1）任慧英,大学学历，编审。2000 年 1 月至 2006 年 7 月任辽宁出版 集团有限公司党委书记、董事长兼总经理，2006 年 8 月至今任辽宁出版集团 有限公司党委书记、董事长，兼本公司董事长。任职期间，先后担任中国图 书评论学会副会长、《中国版权》常务副理事长、辽宁出版协会主席、辽宁 省商会副会长、辽宁省文学艺术联合会副主席、辽宁省政协常委兼教科文卫 体委员会副主任。 （2）李家巍,在职研究生学历，编审。2000 年 1 月至 2006 年 7 月任辽 宁出版集团有限公司副董事长、副总经理兼辽宁人民出版社社长、总编辑， 辽宁出版集团有限公司副董事长、副总经理，2006 年 8 月至今任辽宁出版集 团有限公司副董事长、总经理，本公司董事，兼任四川新华文轩连锁股份有 限公司董事。 （3）卜景春,大学学历，高级经济师。2000 年 1 月至 2006 年 7 月任辽 宁出版集团有限公司副总经理兼辽宁发行集团董事长、总经理，2006 年 8 月至今任本公司董事、副总经理，兼任辽宁省新华书店有限责任公司总经理。 （4）宋扬华,大学学历，编审。2000 年 1 月至 2006 年 7 月任辽宁出版 集团有限公司副总经理，2006 年 8 月至今任本公司董事、副总经理。 （5）刘红,大学学历，编审。曾任辽宁科学技术出版社社长兼总编辑， 2004 年 5 月至 2006 年 5 月任辽宁出版集团有限公司助理兼辽宁科学技术出 版社社长、总编辑，2006 年 8 月至今任本公司董事、总经理。 （6）徐学阳,大学学历，高级会计师。2000 年 3 月至 2004 年 4 月任辽 宁出版集团有限公司财会结算管理中心主任，2004 年 5 月至 2006 年 7 月任 辽宁出版集团有限公司助理兼财会结算管理中心主任，2006 年 8 月至今任本 公司董事、副总经理兼总会计师。 （7）石峻屹,硕士研究生，高级记者。2001 年 11 月至 2004 年 4 月任辽 宁电视台专栏中心副总监，2004 年 4 月至 2008 年 3 月任辽宁电视台广告传 播中心总经理兼任辽宁北斗星空数字电视传媒有限责任公司董事，2008 年 4 11 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 月起任辽宁北斗星空数字电视传媒有限责任公司董事、总经理。2006 年 8 月至今兼任本公司董事。 （8）孟凌君,大学学历，编审。2000 年 3 月至 2006 年 7 月任辽海出版 社社长兼总编辑，2006 年 8 月至今任本公司董事兼辽海出版社社长。 （9）高闯，博士学历，教授，博士生导师，享受国务院特殊津贴。2002 年起任辽宁大学工商管理学院院长，兼任沈阳-中兴商业大厦（集团）股份 有限公司、沈阳金山能源股份有限公司、联美控股股份有限公司、辽宁华锦 通达化工股份有限公司独立董事。于 2007 年 6 月起兼任本公司独立董事。 （10）于延琦，硕士学历，教授研究员级高级会计师。2000 年起任辽宁 注册会计师协会副秘书长，兼任辽宁红阳能源投资股份有限公司独立董事， 曾任辽宁成大股份有限公司、凌源钢铁股份有限公司独立董事。于 2007 年 6 月起兼任本公司独立董事。 （11）金建，中国社会科学院技术经济学博士后学历，教授级研究员。 2001 年至 2005 年担任安永会计师事务所合伙人，2005 年起担任德勤会计师 事务所合伙人。于 2007 年 6 月起兼任本公司独立董事。 （12）谢作诗，博士后学历，教授。2003 年任沈阳师范大学经济与管理 学院经济系主任，2004 年至 2006 年任沈阳师范大学经济与管理学院副院长， 2005 年任沈阳师范大学经济与管理学院副院长，2006 年任沈阳师范大学经 济与管理学院副院长，2007 年起任沈阳师范大学国际商学院副院长，兼任辽 宁大学比较经济体制专业博士生导师。于 2007 年 6 月起兼任本公司独立董 事。 （13）王秋,大学学历，高级政工师。2000 年 1 月起任辽宁出版集团有 限公司党委常委、纪委副书记兼党委办公室主任，2006 年 8 月至今兼任本公 司监事会主席。 （14）彭伟哲，大学学历，助理编辑。1997 年 7 月起在辽宁美术出版社 做编辑工作，2006 年 8 月至今兼任本公司监事。 （15）张军,大学学历，会计师。2000 年 3 月至 2006 年 7 月为辽宁出版 集团有限公司财会结算管理中心工作人员，2006 年 8 月至今任本公司会计中 心工作人员兼任本公司监事。 12 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （16）赵庆国,大学学历，高级经济师。2000 年 3 月至 2002 年 3 月任辽 宁出版集团有限公司投资部副主任、主任，2004 年 6 月至 2006 年 7 月任辽 宁省印刷物资总公司总经理，2006 年 8 月至今任本公司副总经理。 （17）费宏伟,研究生学历，高级经济师。2000 年 2 月至 2007 年 3 月任 辽宁出版集团有限公司办公室副主任、主任，2007 年 4 月至今任本公司董事 会秘书。 （二）在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取报酬津贴 辽宁出版集团 任慧英 党委书记、董事长 2000 年 1 月 1 日 是 有限公司 辽宁出版集团 李家巍 副董事长、总经理 2006 年 8 月 1 日 是 有限公司 辽宁出版集团 纪委副书记兼党委 王 秋 2000 年 1 月 1 日 是 有限公司 办公室主任 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 辽宁大学工商管理学院 院 长 是 沈阳-中兴商业大厦（集团）股份有限公司 独立董事 是 高 闯 沈阳金山能源股份有限公司 独立董事 是 联美控股股份有限公司 独立董事 是 辽宁华锦通达化工股份有限公司 独立董事 是 辽宁省注册会计师协会 副秘书长 是 于延琦 辽宁红阳能源投资股份有限公司 独立董事 是 金 建 德勤华永会计师事务所有限公司 合伙人 是 谢作诗 沈阳师范大学国际商学院 副院长 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事会薪酬与考核委员会按年度对董事、高级管理人员的履职情况和业 绩进行考评，根据考评结果确定董事、高级管理人员薪酬支付方案。公司监 事均为兼职，在所在单位领取薪酬。 13 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 任慧英 是 李家巍 是 石峻屹 否 王 秋 是 （四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高级管理人员离任。 （五）公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,389 人,无需承担费用的离退休职工。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 61 编辑人员 222 财务人员 83 技术人员 47 生产人员 236 销售人员 321 图书营业员 363 物业人员 56 合 计 1,389 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士研究生及以上 76 本 科 810 专 科 374 专科以下 129 合 计 1,389 14 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律 法规及中国证监会、上海证券交易所关于公司治理的有关要求，建立了权责 明确、相互制衡的公司治理结构，并严格依法规范运作。报告期内，公司按 照中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》（证监公司字[2008]27 号）和辽宁证监局《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 精神，深入开展公司治理专项活动，使公司法人治理结构更加完善，运作更 加规范。截至本报告期末，公司的实际治理状况符合中国证监会有关规范性 文件的要求。 1、股东与股东大会 公司严格执行中国证监会、上海证券交易所的相关法律法规，股东大会 的召集、召开和表决程序规范，历次股东大会均经律师现场见证并对股东大 会的合法性出具法律意见书，确保所有投资者享有平等地位并能够充分行使 自己的权利。 2、控股股东与上市公司 报告期内，公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律 规定，规范自身行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营 活动。报告期内公司没有为控股股东及其关联企业提供担保，亦不存在控股 股东非经营性占用公司资金的行为。公司与控股股东之间在人员、资产、财 务、机构和业务方面做到“五分开”，各自独立核算、独立承担责任和风险。 公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。 3、董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的程序选聘董事，董事会的人数和人员 构成符合法律法规的规定和要求。董事会会议严格按照规定的会议议程进 行，并有完整、真实的会议记录。董事能忠实、勤勉地履行职责，积极参加 有关培训，熟悉法律、法规及董事权利、义务和责任，公平对待所有股东， 并关注其他利益相关者的利益。董事会下设审计委员会和薪酬与考核委员 会，促进董事会的科学决策和公司的可持续健康发展。 15 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 4、监事和监事会 公司严格按照《公司章程》规定的程序选聘监事，监事会的人数和人员 构成符合法律法规的规定和要求。公司监事能够认真履行自己的职责，依法、 独立地对公司生产经营情况、财务状况以及公司董事和其他高级管理人员履 行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及投资者的合法权益。 5、信息披露与透明度 公司始终把信息披露的准确性、及时性和完整性放在信息披露工作首 位。报告期内，公司根据监管部门的要求，结合公司实际情况，严格按照信 息披露相关制度的规定履行信息披露义务，遵守“公平、公正、公开”的原 则，真实、准确、及时、完整地披露了公司定期报告和临时公告等相关信息， 并确保所有股东有平等的权利和机会获得公司披露的信息。 6、投资者关系管理 公司不断完善、加强投资者关系管理工作，通过咨询电话、网络平台以 及面对面接待等多渠道、多方式加强与投资者的沟通，充分尊重和维护广大 投资者的利益，努力构建企业、员工与投资者等各方和谐共赢的良好局面。 7、公司治理专项活动 为全面贯彻执行中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》（证 监公司字[2008]27 号）和辽宁证监局《关于开展加强上市公司治理专项活 动有关事项的通知》精神，公司于 2008 年 6 月份启动了公司治理专项活动， 专门成立了公司治理专项活动领导小组，组织有关部门和人员，本着实事求 是的原则，全面对照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上 海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等有关法律、法规及规章制度 的有关规定，针对公司目前治理结构的实际状况，深入自查、查找问题，制 定了详细的整改计划并及时付诸实施，已完成了治理情况自查、接受公众评 议、整改提高三个阶段的工作。在上海证券交易所、辽宁证监局的指导下， 专项治理取得了明显的成果。《辽宁出版传媒股份有限公司关于公司治理专 项活动的自查报告和整改计划》、《辽宁出版传媒股份有限公司关于公司治 理专项活动整改情况报告》已分别于 2008 年 7 月 29 日、2008 年 10 月 29 日在上海证券交易所网站披露。 16 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 公司将继续巩固已经取得的专项治理成果，严格按照《公司法》、《证 券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司治理，进一步提高 公司的规范运作水平，确保公司健康、稳定、持续发展。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 其他说明 高 闯 7 7 0 0 于延琦 7 7 0 0 金 建 7 7 0 0 谢作诗 7 7 0 0 公司独立董事本着对股东负责的态度，认真履行法律法规和《公司章程》 赋予的职责和义务，积极出席公司召开的董事会和股东大会会议，关注公司 的生产和经营情况，对公司的重大经营决策提出专业性意见，提高公司决策 的科学性与合理性。同时，对公司财务及生产经营活动进行有效监督，为维 护公司和全体股东的合法权益发挥了重要作用。 2008 年 4 月 14 日，在公司第一届董事会第八次会议上，公司独立董事 对公司 2007 年度日常关联交易情况、公司董事及高级管理人员薪酬的议案、 续聘中瑞岳华会计师事务所的议案及变更辽宁出版策划有限公司项目实施 主体的议案发表了独立意见；2008 年 6 月 29 日，在公司第一届董事会第九 次会议上，公司独立董事对关于公司收购辽宁出版集团有限公司所属有关出 版社的议案发表了事前认可意见和独立意见。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会 议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立 情况 公司业务独立于控股股东，拥有独立完整的生产业务体系，自主经营，业 业务方面独立情况 务结构完整。 人员方面独立情况 公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立管理。总经理、副总经理、 17 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 总会计师及董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司任职并在本公司 领取报酬，未在控股股东公司领取报酬。 公司拥有独立完整的公司资产，不存在为股东提供担保的情况。控股股东 资产方面独立情况 辽宁出版集团有限公司及其所控制的其他企业不存在占用公司的资金、资 产和其它资源的情况。 公司的办公机构和生产经营场所与控股股东分开；公司设立了健全的组织 机构方面独立情况 机构体系，董事会、监事会以及公司各职能部门独立运作，不存在与控股 股东职能部门之间的从属关系。 公司和控股股东分别设立了独立的财务部门，配备了各自的财务人员，均 建立了各自独立的财务核算体系。公司在银行单独开立帐户，与控股股东 财务方面独立情况 帐户分立。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税，与控股股东无混合纳 税现象。公司制定了《财务、会计管理和内控制度》等规章制度，具有规 范、独立的财务会计制度，并实施严格统一的财务监督管理。 （四）公司内部控制制度的建立健全情况 公司为加强科学管理,规范运作,不断完善公司法人治理结构, 建立和健 全内部控制制度。根据相关的法律法规进一步修订了《募集资金管理办法》， 制定了《董事、监事和高级管理人员持有公司股份及其变动管理暂行办法》 等制度。构建了较为有效的内部控制机制，包括财务管理、物资采购、图书 销售、对外投资、行政管理、人事管理、信息披露等整个经营过程，涵盖公 司内部各个职能部室，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 公司审计部门负责公司日常内部审计核查、内部控制执行情况监督等，公司 监事会、独立董事履行各自职责，对公司内部控制活动进行监督。公司董事 会认为，公司现有的内部控制体系基本健全，能够适应公司管理的要求和企 业发展的需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证。公司将 根据《企业内部控制基本规范》及公司的实际情况，进一步健全和完善内部 控制体系，使公司的各项内控制度更加科学化、规范化，提高公司的整体质 量。 （五） 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实 评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立审计部为内部控制检查监督部门。 18 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 （六）高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了高级管理人员考评激励机制，加强对公司高级管理人员的管 理和激励。公司高级管理人员实行以基础工资、绩效奖励相接合的办法，按 年度绩效考核目标完成情况确定具体实施方案。公司董事会薪酬与考核委员 会认为，公司制定了以绩效考核为中心的、较为完善的高级管理人员的薪酬 方案。报告期内，公司高级管理人员均认真履行了工作职责，较好地完成了 年初董事会下达的经营管理任务。薪酬与考核委员会同意按照高级管理人员 薪酬方案兑现高级管理人员 2008 年薪酬。 （七）公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 披露日期 2007 年度股东大会 2008 年 5 月 6 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 5 月 7 日 2007 年年度股东大会审议了以下议案： 1.辽宁出版传媒股份有限公司董事会 2007 年度工作报告； 2.辽宁出版传媒股份有限公司监事会 2007 年度工作报告； 3.辽宁出版传媒股份有限公司独立董事 2007 年度工作述职报告； 4.关于辽宁出版传媒股份有限公司董事薪酬的议案； 5.关于续聘辽宁出版传媒股份有限公司 2008 年度审计机构的议案； 6.关于辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年度财务决算的议案； 7.关于变更“辽宁出版策划有限责任公司项目”实施主体的议案； 8.关于辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年度利润分配预案的议案； 9.关于辽宁出版传媒股份有限公司 2007 年年度报告及摘要的议案。 （二）临时股东大会情况 19 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 决议刊登的信息披露 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 日期 2008 年第一次临 2008 年 3 月 5 日 《中国证券报》、 《上海证券报》 2008 年 3 月 6 日 时股东大会会议 公司 2008 年第一次临时股东大会会议审议通过了《关于聘请中瑞岳华 会计师事务所有限公司为公司 2007 年度审计机构的议案》。 八、董事会报告 （一） 管理层讨论与分析 1、整体经营情况的回顾与分析 2008 年是公司成功打造“中国出版传媒第一股”之后，稳健实现运用资 本运营方式创造全新的、更加富有创造力的发展模式的第一个完整年度。公 司充分利用在全国出版业首家上市获得成功的先发优势，本着对投资者利益 高度负责的宗旨，公司应对全球金融危机和国内经济下滑的严峻形势下，全 面实施“内生性增长和外延式扩张”，确保稳健、持续、快速发展的战略。 经过公司全体员工共同努力，较好地完成了预期经营目标，表现出良好的发 展势头。按照中央文化体制改革试点的规划，在中宣部、新闻出版总署和辽 宁省委、省政府的积极推动和全力支持下，为有利于使公司加快发展成为区 域性大型联合出版传媒集团，2009 年初，公司已履行规范程序，正式更名为 “北方联合出版传媒（集团）股份有限公司”，加快做强做大，打造中国出 版传媒领域重要战略投资者。 （1）主要经营情况 在全球金融危机和国内经济形势下行，以及行业诸多不利因素的条件 下，公司取得了较好的业绩。全年实现销售码洋 182,317.76 万元，同比增 长 18.9%；实现营业收入 117,767.88 万元，同比增长 15.16%；实现营业利 润 9,033.37 万元，同比增长 28.92%；实现归属上市公司股东的净利润 11,554.23 万元，增长 10.31%。期末公司资产总额为 194,494.28 万元，同 比增长 4.22%，资产负债率 29.85%，较期初下降 1.94 个百分点。 ①营业收入 117,767.88 万元，同比增加 15,503.34 万元，增长 15.16%。 其中：物资供应业务同比增长 63.87%；出版业务同比增长 17.08%；票据印 刷业务同比增长 9.28%；图书发行业务同比增长 8.69%。 20 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 ② 实 现 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 11,554.23 万 元 ， 同 比 增 加 1,080.12 万元，增长 10.31%。其中：公司于 2008 年 6 月 29 日收购的原辽 宁出版集团有限公司所属三家出版社下半年贡献净利润 596.82 万元。其他 增长较快的单位包括：万卷出版公司同比增长 593.91%；新华书店北方图书 城有限公司同比增长 17.15%；辽宁电子出版社同比增长 16.44%；辽宁美术 出版社同比增长 15.25%；辽宁票据印刷有限公司同比增长 12.24%。 （2）2008 年主要经营工作 1）创新发展模式，主营业务和效益显著增长 公司上市一年来，按照党的十七大提出的推动社会主义文化大发展大繁 荣的总体要求，公司体制、机制创新完成“化学反应”后，在解放和发展出 版生产力的实践中开始释放。公司建立现代出版企业规范的“内部控制体 系”，逐步打破新老同构化状况，突破市场区域性壁垒，加速了出版产业基 地和区域特色文化产业群的建设；调整产业结构、利润结构对教材的绝对性 依赖，培育市场主体，正在全力打造具有核心竞争力的出版产品和出版品牌， 实现从产业经营向资本运营发展方式的转变。在资本市场上进行整合、兼并、 收购、重组成为公司主业发展的新手段。以资本运营为支点，收购优势出版 资源为特征，强势主业发展为目标的全新发展方式已经形成，图书出版主业 选题策划能力和市场竞争能力迅速增强，重点书、畅销书批量涌现。图书市 场占有率和品牌影响力显著提高，可持续盈利能力稳健增强。图书再版率仍 保持高于全国平均再版率 10 个百分点。辽宁科学技术出版社的生活、医学、 设计和建筑类图书，连续三年位列细分市场的前茅；辽宁美术出版社的高校 教材系列，已经在全国 1200 多所高校使用，成为全国美术高校教材的出版 基地；辽宁电子出版社的全国职业考试类教材，成为出版社发展的主体产品 线，计算机类考试教材在细分市场中成为品牌产品；辽宁少年儿童出版社的 低幼产品，在全国低幼读物市场中位列前三，成为少儿读物市场中具有竞争 力的产品版块；春风文艺出版社出版的奥运读物《福娃》动漫版，销售达 186 万册，青春文学畅销书多次上榜，其中《岛》（9）发行 18.2 万册，《1995 —2005 夏至未至》（新版）发行 10 万册；辽宁音像出版社抓住全省“农家 书屋”工程建设的机遇，设计了十个系列、百种图书，全部上目，抢占农村 21 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 读物市场；辽海出版社对精品教辅进一步历练，“能力拓展”和“英才名题” 的市场盈利持续提高；万卷出版公司利用资本运作，获取丰厚的出版资源优 势，青春文学和国学经典系列图书在市场表现强劲，《杂的文》、《离歌》、 《七喜》、《黄帝内经》等多种图书位列畅销书榜，《离歌》销售 38.6 万 册，《杂的文》销售 19.7 万册。 2）实施资本运作，收购优势出版资源，提升主业核心竞争力 ①完成收购三家出版社。公司认真履行了《招股书》中的有关承诺，顺 畅完成整体收购辽宁出版集团有限公司持有辽宁少年儿童出版社、春风文艺 出版社和辽宁音像出版社的全部股权。经规范程序批准，这三家出版社已成 为“出版传媒”的全资子公司。使“出版传媒”的出版主业更加突出，结构 更加合理，门类更加齐全，品种更趋完整，核心竞争力更具优势。 ②全面推进从数量规模型向质量效益转变。在行业普遍存在明显的数量 规模型发展的现状下，公司从产业结构、产品结构调整的战略出发，明显提 高产品单品种的效率和效益。 ③加快在全国并购出版资源取得显著成果。公司上市后，迅速建立了对 现有出版资源的综合性并购和开发机制，开始规模型并购优质出版资源。在 确保“导向正确，主业突出，品牌名优、文化安全”的原则下，以资本为支 撑，跨地区、跨媒体进行合作、并购、控股或参股，获得了加快发展的新活 力。 公司所属全资子公司万卷出版公司通过有关法定程序成为上市募投“出 版策划”项目变更后的实施主体，与国内颇有成就的知名出版策划人、出版 职业经理人路金波、李克和汪俊合作，在北京、上海等地设立具有较强图书 策划和市场开发能力的万榕（上海）书业发展公司、智品（北京）书业有限 公司、万邦（北京）书业发展分公司等，为公司提供了强有力的选题策划能 力和内容资源，畅销图书大量涌现。通过出版体制和运作机制创新，公司已 形成对现有出版资源的快速综合性开发机制，在国内出版资源的“富矿区”， 吹响联合、合作以及并购有效出版资源的“集结号”，加速实现对具有市场 号召力和丰富出版资源的知名选题策划人、出版职业经理人，以及有持续业 绩的畅销书和常销书策划团队的整合，有利于公司加速集中优势出版资源， 22 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 形成畅销书精品群，打造内容品牌优势，增强公司在图书市场的竞争力，加 快做强做大。 公司与有丰富出版策划资源的民营工作室和文化公司的全面合作，为全 国合规性经营的民营工作室和文化公司，由体制外进入体制内，由关键出版 资源的非法获取，建立了阳光通道，并获得了多年来期盼公开浮出水面的机 遇。由于公司的成功运作,民营工作室和文化公司第一次被国家权威出版行 政管理机构称为新兴出版生产力。公司做为中国出版业第一家上市公司，在 严格遵守国家有关出版法规的前提下，第一家公开化、规模化与民营工作室 和文化公司进行有效合作、并购，再次创新突破出版资源集中的领域和方式， 为全国出版业再次创造了“辽宁模式”，为全行业提供了示范，为出版改革 和发展，在最为敏感的领域创造了新经验。 3）创新营销手段，扩大发行业务辐射范围 公司拥有集批发和零售为一体的区域性出版物发行和销售网络，在东北 地区建立了有效的出版物发行体系。为进一步扩大发行业务市场份额，提高 运营效率，北方出版物配送公司创新经营方式和盈利模式，深度挖掘市场增 量空间，利用募投资金实施电子商务平台系统升级改造，打造智能化的采购 控制中心，通过高效化、智能化、日常化的采购管理，优化在途和库存结构， 提高发货有效性，缩短订货周期，提升运营效率和效益。同时，转变经营策 略，采用区域代理、联合投标的经营模式开发图书馆市场，使图书馆终端客 户中标率由原来的 30%提升至 70%。利用数字化、网络化竞争优势，打造馆 配数据交换平台，实现馆配数据资源共享，与山东、湖南、重庆、广东等省 实力信誉俱佳的图书馆中盘商签订了区域代理协议。在巩固省内市场的同 时，通过实施精细化营销、差异化营销，继续扩大公司在周边省、区等发行 市场份额，与内蒙古新华发行集团公司全面合作，建立覆盖内蒙古全境的书 店配送网络，实现内蒙古地区销售收入同比增长 42.9%；在有关省的市场销 售同比翻三番。北方图书城在发展图书零售连锁经营的基础上，充分利用卖 场、连锁店网络、营销活动等资源，开展多元化经营,将图书产品卖场与文 化娱乐、学习、益智培训等多种经营形式结合起来，形成现代化图书卖场新 格局，体现单店多层次的满足能力，提升卖场使用效率，提高了连锁店盈利 23 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 水平。建立全员营销机制，通过平台式商业模式创新、广告业务模式创新， 成功开发了商业培训市场，形成新的盈利模式。 4）“走出去”探索务实增长新途径 2008 年，全球经济在金融风暴的席卷下，激烈震荡，急速下滑，经济的 传导作用带给国际出版业的是经营上的困难和发展的挑战。作为主业战略发 展的重要组成部分，公司的国际出版业务也受到国际汇率变化和出口减弱的 影响和冲击。面对这种压力和挑战，公司及时调整经营策略，注重在内容创 新和渠道开发上下功夫，实现多元贸易手段，实现了国际出版业务效益的持 续稳定发展。在 2008 年北京国际图书博览会上，出版传媒强化 “走出去” 产品的创新，把中国元素与国际阅读时尚元素有机结合，推出了《中国当代 建筑》、《中国人家》、《中国插画》等图书，受到国际书商的关注，先后 与国际著名的出版发行公司 30 余家进行了版权贸易洽谈，签订版权和实物 出口合同 30 余项，合同输出额 1000 万元，意向合同近百项，贸易额 2000 多万元。在第 60 届法兰克福国际图书博览会上，出版传媒以精练和专业的 参展队伍，取得了参展合同金额 1400 万元，意向金额 2100 万元的佳绩，位 列中国各参展集团前茅。随着进入资本市场的不断深入，出版传媒运用资本 手段实施“走出去”战略，正在由产品向资本转化,新的国际出版发展模式 已经开始。 5）完善内部控制制度，全面适应上市公司运营标准 公司按照上市公司标准，在全国出版业首家制定和实施了规范、标准、 先进的具有出版产业特点的内部控制制度，包括 6 大方面，107 个制度构成 了有效经营管理机制，涵盖图书出版和发行、物资采购、财务管理、对外投 资、信息披露、行政管理、人事管理等整个经营过程，形成了权责明确、管 理严格、控制有效的运行机制。按照《公司法》、《上海证券交易所上市规 则》、《公司章程》及“三会”议事规则的有关规定，深入落实公司法人治 理结构，确保公司重大事项决策符合有关程序的要求。针对经营过程中发生 的需要股东大会、董事会和监事会会议审议的重大事项，及时召开相关会议， 规范制作公告文件及时发布，确保重大信息全面及时披露。不断改进和加强 投资者关系管理工作，完善与投资者的沟通机制，建立良好的投资者关系。 24 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 6）规范完成公司更名工作，全力打造大型区域性出版产业集团 为认真贯彻落实党的十七大提出的加快文化产业基地和区域性特色文 化产业群建设，培育文化产业骨干企业和战略投资者的要求，在中宣部、新 闻出版总署和省委、省政府的全力支持和推动下，公司已按规范程序，将名 称变更为“北方联合出版传媒（集团）股份有限公司”。公司更名是通过资 本运作，实现全新的跨跃式发展的开始。出版传媒将继续坚持“导向正确、 主业突出、品牌名优、文化安全”的宗旨，以大谋划、大动作，实现大发展。 打破行业条块分割和市场壁垒，加速成为出版领域具有相当规模的区域性出 版传媒产业集团和战略投资者。 2、公司的主要优势 公司经过多年的改革创新和资源积累，在出版发行主业及经营管理 等方面已形成了诸多优势。 （1）一体化产业链优势 公司同时拥有图书的出版、批发、零售、物资供应和相关优质资产，形 成了较为完整的一体化产业链；同时，各项业务均已实现规模化，并在细分 领域建立了良好的竞争优势，可有效提升公司的整体竞争能力，提高公司的 盈利能力和抗风险能力。 （2）突出的出版能力 公司拥有多家在行业内有影响力的出版社，公司的辽宁科学技术出版社 位列各地方科技出版社首位；辽宁美术出版社的高校教材系列，被全国 1200 多所高校使用，成为全国美术高校教材的出版基地；辽海出版社在东北地区 同类出版社零售市场排名第一；辽宁电子出版社在全国职业考试教材市场中 最具竞争力；辽宁少年儿童出版社的低幼产品，在全国低幼读物市场中位列 前 3，成为少儿读物市场中具有竞争力的产品版块；春风文艺出版社的小布 老虎系列和时政类小说系列持续走强；万卷出版公司的青春文学和国学经典 连续登陆图书市场销售排行榜。 （3）率先实现并购优质出版资源 25 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 公司上市后，在全国出版界率先以资本运营方式实施对具有市场号召力 和丰富出版资源的知名选题策划人、出版职业经理人，以及有持续业绩的畅 销书和常销书策划团队的规模型并购及整合。公司通过一系列体制、机制创 新，为全国合规性经营的民营工作室和文化公司，由体制外进入体制内，由 关键出版资源的非法获取，建立了阳光通道，并获得了多年来期盼公开浮出 水面的机遇，成为体制内的主流出版人。公司的创新举措，在全国出版界引 起强烈反响，得到中宣部和国家新闻出版总署的高度重视和大力支持，被全 国出版业称为“辽宁模式”，为全行业提供了示范，为出版改革和发展在最 为敏感的领域创造了新经验。在国家新闻出版总署日前下发的《关于进一步 推进新闻出版体制改革指导意见》中，正式明确民营出版工作室作为新兴出 版生产力，成为新闻出版产业的重要组成部分。 （4）强大的发行能力 公司下属的辽宁北方出版物配送公司拥有全国第一家大规模、先进的出 版物配送物流中心，建设了国内具有先进水平的自动化管理系统和物流设 施，实现了物流、商流、信息流、资金流等业务环节的数字化、网络化、智 能化运营，具备处理和配送 60 万种图书的能力，已与内蒙古新华书店集团 合作，建造了全国第一例跨区域的图书配送体系。 公司以拥有 2 万平方米卖场的“中国东北第一书城”——北方图书城为 核心，以其下辖的 21 家图书连锁店为辐射，在东北三省建立了领先的区域 性出版物零售网络。 （5）先进的管理优势 公司在中国出版业率先利用高科技手段改造和促进传统出版业的运作 方式，实现出版、发行与配送环节数字化、网络化运营。公司构建了符合本 行业特点的的内部控制系统，确保公司高效、规范运作。 （6）政策扶持优势 公司作为中央文化体制改革试点单位，成功打造“中国出版第一股”， 顺利完成上市，得到了国家主管部门的大力支持；依据国家法规获得了多项 财政、税收优惠政策，并得到当地政府和行业主管部门的大力支持。 26 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 3、报告期公司主营业务及其经营情况 （1）主营业务范围： 报告期公司主营业务为图书出版、发行，票据印刷及印刷物资供应，与 上年未发生变化。 （2）主营业务分行业、分产品构成情况 单位:元 币种:人民币 营业收 营业成 毛利率 毛利 入比上 本比上 比上年 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 率（%） 年同期 年同期 同期增 增减(%) 增减(%) 减(%) 增加 0.42 一、出版业务 393,552,977.92 265,111,740.85 32.64 17.08 16.36 个百分点 增加 3.19 一般图书 140,561,300.66 90,252,387.09 35.79 76.79 68.42 个百分点 下降 1.40 教材教辅 235,624,944.40 164,617,806.25 30.14 -4.44 -2.48 个百分点 下降 4.97 其他（含期刊） 17,366,732.86 10,241,547.51 41.03 72.44 88.31 个百分点 下降 1.08 二、发行业务 627,731,473.56 520,519,391.15 17.08 8.69 10.13 个百分点 下降 1.64 一般图书 330,424,490.12 276,975,432.24 16.18 -0.72 1.26 个百分点 下降 0.65 教材教辅 258,112,125.83 212,907,816.14 17.51 12.33 13.23 个百分点 其他（含音像、 下降 3.96 文化用品等） 39,194,857.61 30,636,142.77 21.84 162.19 176.20 个百分点 三、物资销售业 下降 0.93 务 246,188,094.73 230,781,333.07 6.26 63.87 65.51 个百分点 下降 2.82 四、印刷业务 28,167,201.77 19,755,345.62 29.86 9.28 13.86 个百分点 五、抵销数 -136,950,688.72 -136,891,235.33 下降 0.82 合 计 1,158,689,059.26 899,276,575.36 22.39 15.01 16.24 个百分点 ①本报告期一般图书出版业务营业收入和营业成本同比增加的原因，主 要是公司履行“招股书”的相关承诺，顺利完成收购辽宁出版集团有限公司 所属辽宁少年儿童出版社和春风文艺出版社，以及万卷出版有限公司作为募 投“出版策划项目”的实施主体，分别与国内颇有成就的出版策划人路金波、 李克和汪俊合作，设立辽宁万榕书业发展有限责任公司、智品（北京）书业 有限公司和万邦（北京）书业发展分公司，扩大了一般图书出版发行业务， 增加了销售。 27 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 ②本报告期其他（含音像、文化用品等）发行业务营业收入和营业成本 同比增加的原因，主要是由于公司发行企业加大了文化用品及音像制品销售 力度，增加了销售品种，扩大了销售渠道，扩大了销售量。 ③本报告期物资销售业务营业收入和营业成本同比增加的原因，主要是 由于公司所属印刷物资公司加强市场开发，扩大了社会用纸的销售规模，在 营业收入增加的同时，营业成本也同比增加。 （3）主营业务分地区情况 单位：元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 876,994,361.30 15.03 辽宁省内 281,694,697.96 14.93 辽宁省外 1,158,689,059.26 15.01 合计 （4）主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 141,815,955.39 占采购总金额比重 16.24% 前五名客户销售金额合计 151,106,089.18 占销售总金额比重 12.83% 4、报告期公司资产构成及会计报表相关项目发生重大变动情况分析 （1） 资产负债项目同比发生重大变动情况分析 单位:元 币种:人民币 项目 本报告期末金额 上年度期末金额 增减比例 主要变动原因分析 交易性金融 公司所属印刷物资公司售出其持 43,360.00 541,800.00 -92.00 资产 有的“中国石油”股票 年初结余票据本年全部到期收到 应收票据 2,200,000.00 3,834,034.35 -42.62 现金 2008 年教材款因结算流程改变导 致结算期延后而有部分尚未收回； 应收账款 297,856,138.05 208,227,998.54 43.04 对新开发图书馆大客户销售，回款 期较长；新成立的万榕和智品公司 实现销售未到回款期等 应收利息 6,890,760.47 定期存款未到期 28 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 本年收购的三家出版社在该科目 核算的职工售房款及住房公积金 其他应收款 58,998,122.33 28,555,702.72 106.61 并入；本年新增的代基层新华书店 向辽宁省教育厅应收的 2008 年春 秋两季教材款及代发费款 可供出售金 公司所属印刷物资公司售出其持 2,872,249.73 9,475,200.00 -69.69 融资产 有的“金城股份”股票 投资铁岭新星村镇银行股份有限 公司；辽宁典雅图书发行有限公司 长期股权投 20,438,448.96 696,337.00 2835.14 2007 年度纳入合并报表范围，2008 资 年该公司处于清算期，在合并报表 中采用权益法核算导致的增加额 投资性房地 12,928,365.46 出租的房屋记入本科目 产 在建工程 802,731.50 -100.00 工程完工转入固定资产 短期借款 32,500,000.00 -100.00 报告期全部清偿了银行贷款 本年图书备货量扩大，采用票据结 应付票据 22,900,000.00 9,846,608.01 132.57 算业务增多 预收款项 29,510,992.76 50,944,265.35 -42.07 本年结转了销售收入 应付职工薪 本年收购出版集团所属三家出版 14,334,884.31 8,808,257.68 62.74 酬 社在该科目核算的应付工资等 应交税费 -5,115,407.37 -3,454,910.99 -48.06 本年增值税进项税额增加 （2）利润表相关项目同比发生重大变动情况分析 单位:元 币种:人民币 项目 本报告期金额 上年同期金额 增减比例 主要变动原因分析 偿还银行借款减少利息支出； 财务费用 -17,650,367.35 4,854,280.21 -463.60 银行存款利息收入增大 应收款和存货增加，本期计提 资产减值损失 7,108,391.72 5,410,702.97 31.38 坏帐和跌价准备增加 报告期公司所属印刷物资公司 投资收益 2,884,001.85 799,571.39 260.69 售出金城股份股票所得收益 万卷公司新设辽宁万榕书业发 所得税费用 1,741,198.71 90,525.95 1823.42 展有限责任公司和智品（北京） 书业有限公司缴纳所得税款 （3）现金流量构成及同比发生重大变动情况分析 单位:元 币种:人民币 主要变动 项目 本报告期金额 上年同期金额 增减比例 原因分析 29 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 受税收政策影响，上年曾收 收到的税费返还 12,393,016.29 19,528,317.67 -36.54 到以前年度退税，本期没有 此情况 收到的其他与经营 上年收到出版集团内部银行 40,888,955.74 205,119,918.71 -80.07 活动有关的现金 清理中转回存款 支付的其他与经营 上年出版集团内部银行清理 123,578,572.41 233,430,840.39 -47.06 活动有关的现金 中偿还贷款 收回投资收到的现 公司所属印刷物资公司售出 1,618,435.88 金 持有的金城股份股票 取得投资收益收到 公司所属印刷物资公司售出 5,601,249.80 170,993.19 3175.72 的现金 持有的金城股份股票 收到的其他与投资 上年收购辽宁省出版发行有 954,434.03 -100.00 活动有关的现金 限责任公司收到的现金 本年投资铁岭新星村镇银行 股份有限公司，所属印刷物 投资所支付的现金 13,261,210.77 资公司购入中国石油、华泰 股份等股票所支付的投资 取得子公司及其他 营业单位支付的现 10,864,462.05 收购三家出版社支付的现金 金净额 辽宁典雅图书发行有限公司 2007 年度纳入合并报表范 围，2008 年因该公司处于清 支付的其他与投资 17,052,941.11 410,220.75 4057.02 算期， 未纳入合并报表范围， 活动有关的现金 在本期合并现金流量表中将 该公司 2007 年末货币资金 余额列示于本项目中 吸收投资收到的现 490,000.00 657,001,403.10 -99.93 上年公司首次发行股票筹资 金 取得借款收到的现 147,770,000.00 -100.00 本年没有发生借款 金 收到的其他与筹资 上年同期收到财政贴息贷款 3,251,375.00 -100.00 活动有关的现金 利息返还 偿还债务支付的现 32,500,000.00 121,270,000.00 -73.20 本年银行借款减少 金 分配股利、利润或偿 本年清偿银行借款因而利息 549,779.63 6,504,374.39 -91.55 付利息支付的现金 支出大幅减少 支付的其他与筹资 上年为首次公开发行股票而 28,229,544.47 -100.00 活动有关的现金 发生的各种费用支出 5、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司根据相关监管机构对公允价值计量的有关规定，在充分研究《企业 30 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 会计准则》、《企业内部控制基本规范》等有关会计准则及监管政策的基础 上，经公司管理层审批，确定公司公允价值计量相关的会计政策，对公允价 值的取得、计量、使用的假设以及选择适当的估价方法均有明确规定。确定 公允价值基本原则为： （1）存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债， 采用活跃市场中的报价确定公允价值。 （2）不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技 术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等。 与公允价值计量相关的项目 单位:万元 币种:人民币 本期公允价 计入权益的 本期计提 期初金额 项目（1） 值变动损益 累计公允价 的减值 期末金额(6) （2） （3） 值变动(4) (5) 金融资产 其中：1.以公允价值 计量且其变动计入当期 54.18 -0.03 4.34 损益的金融资产 其中：衍生金融资 产 2.可供出售金融资产 947.52 -277.00 287.22 金融资产合计 1,001.70 -0.03 -277.00 - 291.56 6、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 7、公司控股公司经营情况及业绩情况 单位:万元 币种:人民币 主要产品或 公司名称 业务性质 注册资本 总资产 净资产 净利润 服务 辽宁科学技术出版 社有限责任公司 图书出版 图书 1,340 8,862.63 7,343.75 833.74 多媒体光盘、 多媒体光盘、 辽宁电子出版社有 软件、专业数 软件、专业数 限责任公司 据库产品出版 据库产品 400 1,613.88 1,411.64 377.17 31 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 辽宁美术出版社有 限责任公司 图书出版 图书 200 4,356.33 1,533.25 404.68 辽宁少年儿童出版 社 图书出版 图书 2,200 3,601.56 2,593.17 379.84 春风文艺出版社 图书出版 图书 300 2,631.50 508.86 196.06 辽宁音像出版社 音像制品出版 音像制品 280 615.23 330.59 20.91 万卷出版有限责任 公司 图书出版 图书 151 10,415.21 1,220.48 699.80 辽宁省新华书店有 限责任公司 图书发行 图书发行 2,005.03 2,032.66 2,029.42 23.43 新华书店北方图书 城有限公司 图书发行 图书发行 1,000 20,299.67 8,442.13 565.84 辽宁省出版发行有 限责任公司 图书发行 图书发行 319 906.36 421.40 3.93 辽宁印刷物资有限 责任公司 印刷物资供应 物资供应 2,957 19,548.31 8,196.50 357.20 辽宁票据印务有限 公司 商业票据印刷 印刷服务 1,300 2,902.06 2,180.36 284.21 辽宁北方出版物配 送有限公司 图书发行 图书发行 6,500 39,696.25 12,425.41 628.16 报告期，公司对合作协议到期的吉尼斯（辽宁）俱乐部有限责任公司办 理了注销。公司第一届董事会第九次会议根据辽宁贝塔斯曼图书发行有限公 司董事会决议，批准对辽宁贝塔斯曼图书发行有限公司及对其行使控股管理 的辽宁典雅文化图书发行有限公司办理清算注销。 报告期，公司以自有资金整体收购了控股股东辽宁出版集团有限公司所 持有的辽宁少年儿童出版社有限责任公司、春风文艺出版社有限责任公司和 辽宁音像出版社有限责任公司 100%的股权，上述三家出版社成为公司的全资 子公司。有关详细情况见本报告第十项第（四）收购资产情况。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业发展趋势及发展机遇 （1）自2008年以来，我国经济受到国际金融危机的影响，但历史经验 和发达国家产业发展的经验证明，每当经济发展遇到困境时，民众对精神产 品的需求增强，学习欲求也会更加强烈，文化产业将获得新的发展机遇和空 间。随着我国4万亿投资计划的大力实施，必将继续推动我国国民经济结构 向提高消费比重的均衡型经济体转型；受益于城市化进程的持续深化，公众 对文化消费的需求将呈上升趋势，文化消费收入占GDP的比重将持续提升， 32 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 为传媒产业提供了新的发展机会和增长空间；当部分媒体受危机影响处于经 营低谷时，图书出版企业寻求通过并购等方式参与到报刊等新传媒领域的机 会显然会付出相对较低的成本；金融危机使多数企业的资金周转出现困难， 这种状况为经营良好，资金充足的大型出版企业进行规模性并购提供了一个 成本低，成功率高的较好机遇。 （2）文化建设受到党中央、国务院及全社会的高度重视，成为出版业 加快发展的重要契机。国务院总理温家宝在十一届全国人大二次会议所作政 府工作报告中指出，要完善扶持政策，支持文化产业加快发展。国家新闻出 版总署 2009 年 4 月印发出台了《关于进一步推进新闻出版体制改革的指导 意见》，为我国新闻出版体制改革提供具体方向和措施，提出更加明确的新 闻出版体制改革路线图和时间表，通过体制改革使经营性新闻出版单位尽快 成为真正的市场主体，尽快建立和完善现代企业制度，推动新闻出版业做大 做强。《指导意见》强调指出：“推进联合重组，加快培育出版传媒骨干企 业和战略投资者”；“鼓励和支持业务相近、资源相通的新闻出版单位，按 照优势互补、自愿结合的原则，跨地区、跨部门组建出版传媒集团公司”； “鼓励国有出版企业在确保导向正确和国有资本主导地位的前提下，与非公 有出版工作室进行资本、项目等多种方式的合作，为非公有出版工作室搭建 发展平台”；“大力培育一批走内涵式发展道路的“专、精、特、新”的现 代出版传媒企业。积极支持条件成熟的出版传媒企业，特别是跨地区的出版 传媒企业上市融资。在三到五年内，培育出六七家资产超过百亿、销售超过 百亿的国内一流、国际知名的大型出版传媒企业，培育一批导向正确、主业 突出、实力雄厚、影响力大、核心竞争力强的专业出版传媒企业”。国家关 于新闻出版产业的宏观政策导向为公司加快发展成为北方区域性大型出版 传媒产业集团创造了良好的机遇。 （3）按照国家有关规定，公司在 2006-2008 年享受免征企业所得税， 对中小学学生课本、科技图书实行增值税先征后返的税收优惠政策。根据国 务院《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和支持文化 企业发展的两个规定的通知》（国办发[2008]第 114 号）和财政部 国家税 务总局《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优 33 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 惠政策的通知》（财税[2009]第 034 号）文件，明确对文化体制改革试点单 位从 2009 年至 2013 年继续给予相关财税优惠政策支持。公司符合上述税收 优惠政策将在 2009-2013 年予以延续的条件。 同时，国家新闻出版总署在《关于进一步推进新闻出版体制改革的指导 意见》中指出：“制定和实施出版资源向出版传媒企业倾斜的政策。对大型 跨地区骨干出版传媒企业，在报纸、期刊、图书、音像制品、电子出版、数 字出版等出版资源配置上予以倾斜，鼓励其做大做强。支持大型出版传媒企 业在异地建立有出版权的分支机构，鼓励其实现跨地区经营。对真正转制到 位的出版单位放开出版范围、书号、版号等，支持其发展”。这些扶持措施， 为公司积极探索打破地域垄断和传媒界限，进行跨地域、跨媒体合作与发展 提供了良好的政策环境支持。 2、公司 2009 年度经营规划 2009 年，公司以区域性大型出版传媒产业集团和战略投资者的全新面 貌，踏上又好又快发展的新征程。在经济形势复杂多变，不稳定不确定因素 明显增多的情况下，公司将借助全新的发展平台，变压力为动力，化挑战为 机遇，以提升图书出版主业的竞争力和发展实力为核心，积极拓展新媒体领 域；对效益突出的同行业企业加快实施收购、兼并、整合；通过信息化、网 络化建设，构建综合出版传媒集团的全新形象和综合实力。以大谋划、大动 作、大发展，全力向区域性大型出版传媒骨干企业和战略投资者迈进。 （1）全面启动“内生性发展”和“外延式扩张”同步快速发展战略 公司更名后，成为组建北方区域性大型联合出版传媒集团的平台，将有 利于优质出版资源快速集中和裂变，使现有存量资产快速增值，加速优良资 产集聚，壮大公司在市场的竞争力，为全国出版业改革和整体性产业格局调 整，提供新的示范效应，具有突破性典型意义。经过上市一年的历练和资本 运营实践，真正的内生式发展和外延式扩张并举的快速发展期已经到来。 公司将以上市获得的资本实力和融资平台，以合作双赢原则和创新突破 的新作为，使与周边省、区和有关省级出版、发行集团的合作，获得突破性 进展；积极开拓新的收益渠道，开发新的文化、创意产品及服务；进行其他 34 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 关联产业的开拓；强化现金为王的经营理念；强化企业管理，降低运营成本， 增强上市公司的抗风险能力；紧跟市场热点，及时调整品种结构；加快推进 募投项目的利用，积极并购优势出版资源；加大出版传播形式的创新力度， 开创创新选题、创新形式，利用现代信息技术，开发互动性好、表现形式新 颖的出版产品；同时推进各种新型传播媒体的开发，以高新技术装备增加公 司在出版行业的整体竞争力；适时调整战略，做好相关出版社的转型工作， 并积极探索发行企业跨区域合作的新途径。 （2）强势发展出版主业，优势板块走向标志性经营 按照党的十七大发展文化产业的要求，坚持社会主义的核心价值观，严 把出版导向，以资本运营为手段，经营选题为基础，强化效益为核心，加快 图书出版主业发展，打造图书选题策划优势，全面提升公司图书选题的品牌 影响力、市场竞争力和发展实力，把公司图书选题的效益发展推向一个新阶 段。继续深化选题管理，建立和完善选题设计研发机制、评估机制和效益实 现机制，坚持用效益评估图书选题，用市场检验图书选题，用价值提升图书 选题，用资金约束图书选题，用制度规范图书选题的选题管理制度。集中精 力抓好重点选题建设，紧跟市场热点，及时调整品种结构，打造精品图书， 加快主业产品从精品到品牌，从品牌到标志性的培育过程，加大畅销书的实 现率和贡献率。要进一步解放思想，抓住机遇，利用产业整合和产业调整的 契机，加速外延扩张。调动所有子公司和分公司全面挖掘有增值潜力和各种 有价值的出版资源、成熟作者资源、潜力作者资源、强势媒体资源、文化形 象资源、著名的创意团队和策划团队资源，以及其他可以充分利用的有益、 有效出版资源。通过对这些资源的深度挖掘和运营，促进对现有出版和相关 文化资源快速综合性开发并创造良好收益，强化在业内外以战略投资者和资 本为后盾的集中出版资源的强势。 （3）拓展发行业务盈利模式，打造连锁经营的新概念 北方图书城经过多年的图书零售连锁经营探索，充分利用自身品牌优 势、资源优势，创新盈利模式，开展多元化经营,实现经济效益显著增长。 公司将在北方图书城连锁店经营的基础上，将原来发展单一图书销售连锁店 经营，提升为以图书为主的“体验式文化消费中心”连锁店经营的全新概念 35 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 和全新文化产业。“体验式文化消费中心”以图书为主，集中城市的其他文 化商品消费，使其成为文化消费和文化服务标志性产业集群。北方图书城和 连锁书店的产业结构和经营结构将发生重要变化。这一项目是出版传媒上市 后，以出版发行业务为主，带动相关文化产业加快发展的新贡献。将使图书 发行企业的单一纸介质出版物配送和分销模式，发生深刻变化。 （4）以资本手段，加快“走出去”发展步伐 公司在图书产品国际化的发展中，创造了具有自身特色的发展道路和经 营模式，在国际出版市场上取得了较好的信誉，树立了公司的品牌形象。随 着公司“走出去”战略的不断深入和实践，公司国际出版业务已开始由产品 向资本转化,将通过科学论证和选择，运用资本手段，通过并购、参股、控 股等方式建立自己的海外出版、发行基地，使“走出去”战略，由“借船出 海”走向本土化，以获取更好的效益。 （5）推进数字化、网络化和多媒体出版，提高竞争实力 发展数字化、网络化和多媒体出版不仅仅是提高出版业的竞争力问题， 也是提高科技竞争力、提高经济竞争力，尤其是提高信息服务竞争力的问题。 2009 年公司将打造数字出版平台项目，建立在线网站和 WAP 网站，为公司出 版企业建立稳定的、权威的、第三方的数字运行平台，使公司生产的图书在 第一时间集中展示并在线销售。 （6）继续加强内部控制制度建设 2009 年，公司将继续加强内部控制制度建设，强化内部管理，对内部控 制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行完善。按照上市公司标准， 继续完善财务管理体制，健全全面预算管理体系，确保资产保值增值和股东 利益最大化；按照新的管理体制和运行机制，完善财务管理制度，规范和约 束公司与各子公司和各控股、参股公司间的财务行为，保证各项经营活动健 康有序开展，提高整体管理水平和经济效益；切实履行作为公众公司的信息 披露义务，严格遵守信息披露规则，保证信息披露内容的真实性、准确性、 完整性和及时性；充分发挥内部审计财务监督、审计评价的职能作用；如期 完成 ERP 工程建设，实现财务信息集中管理，实现公司财务管理模式、管理 方法和核算流程的巨大变革，实现会计信息共享，进一步改进和提升公司的 36 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 财务管理工作手段，确保会计集中核算工作稳步推进；继续加强资金管理， 加大应收账款清理力度，加快资金周转速度，在重新对客户信誉程度进行评 估的基础上，建立有效的应收账款预警机制、控制机制，促进资金快速回笼， 规避经营风险。 （7）优化人才结构，做好人才储备 公司的快速发展和全新增长模式，迫切需要一批领导人物，各环节、各 层次的拔尖人才。2009 年公司将把引进和培养各层次人才作为工作重点，打 造一支职业化、专业化、规范化的高级员工队伍。公司将开放性募求高层次 人才，引进熟悉资本市场规则、具有较强资本运作和金融投资能力的金融精 英，自主创新能力强的出版、发行、电子商务方面的复合型人才等，要充分 利用公司获批成为全国出版界首家企业博士后科研基地的良好条件，加强与 国内各大著名院校的联系与合作，扩大博士后备选范围，在高端专业人才的 引进和培育方面，取得新进展和新突破，通过各种有效举措，为公司的快速 发展提供充足完备的人才保证。 2009 年，公司将继续坚持稳健经营，规范运作，抓住机遇，加快发展， 以提升图书出版发行主业的竞争力和发展实力为核心，充分利用上市后获得 的资本实力和融资平台，集聚省内外优良出版资源，加快向多层次、跨地区、 跨媒体方向扩张，创造良好的业绩和收益，加速成为大型文化骨干企业和战 略投资者。 2009 年公司经营计划：公司预计实现营业收入 13.5 亿元，营业成本 10 亿元，三项费用合计 2 亿元。 3、公司未来发展的资金需求及资金来源 2009 年，公司将加速资本运作，全力推进跨区域、跨行业、跨媒体发 展战略，继续开展优势出版资源收购，资金需求量较大。公司将在规范使用 募集资金的同时，积极探索借助资本市场平台拓展融资渠道，改善融资结构， 力争最大限度降低资金使用成本，强化内部管理，严格控制各项费用支出， 加快资金周转速度，通过各种途径满足公司发展的资金需求。 37 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 4、公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 （二） 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 项 目 金 额 报告期内公司投资额 6006.55 报告期内公司投资额比上年增减数 5631.65 报告期内公司投资额增减幅度(%) 1502.1% 被投资的公司情况 占被投资公司权益的 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 比例(%) 辽宁省新华书店有限责任公司 图书总批发 100 辽宁少年儿童出版社有限责任 图书出版、本版出版物批发 100 公司 春风文艺出版社有限责任公司 图书出版、本版出版物批发 100 辽宁音像出版社有限责任公司 图书出版、本版出版物批发 100 图书出版、本版出版物的批 辽宁美术出版社有限责任公司 100 发 吸收公众存款；发放贷款； 铁岭新星村镇银行股份有限公 办理国内结算；办理票据承 10 司 兑与贴现；同业拆借等 零售图书、报纸、电子出版 物；销售文化用品、办公用 北京时代辽科图书有限责任公 品、电脑图文设计；影视策 51 司 划；代理、发布、设计广告； 承办展览展示；组织文化艺 术交流活动（不含演出） 国内版图书、报纸、期刊批 发；图书进出口业务；自营 和代理各类商品和技术的进 出口（但国家限定公司经营 或禁止进出口的项目除外）； 印刷机械、油墨、文化用品、 纸张进出口；录像设备、录 音设备进口；包装、装潢美 辽宁省新闻出版进出口有限责 术设计；电子计算机排版、 100 任公司 印刷品复模及印刷技术咨询 服务；纸张、纸浆、装饰材 料、教学仪器、工艺美术品、 百货、五金交电、机电产品 （轿车除外）、普通机械、 建材、钢材、化工原料及产 品（危险化学品除外）、塑 料制品、汽车配件销售 38 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 1、募集资金总体使用情况 公司于 2007 年 12 月 14 日通过首次向社会公众发行人民币普通股实际 募集资金 61,790.55 万元，目前已累计使用 20,705.55 万元，占实际募集资 金总额的 33.5%，其中本年度已使用 14,705.55 万元，尚未使用 41,085 万元， 尚未使用募集资金按照有关规定，存储于经公司董事会批准的募集资金专户 中。 2、募集资金承诺项目 单位:万元 币种:人民币 预 是否 是否 是否 产生 拟投入 实际投入 计 符合 符合 承诺项目名称 变更 收益 金额 金额 收 计划 预计 项目 情况 益 进度 收益 出版策划项目 注：原“设立辽宁出版策划有限责任 公司（暂定名）项目”，经公司股东 8,646 是 4,520 / 533 是 是 大会批准，项目的实施主体变更为万 卷出版有限责任公司 辽宁北方出版物配送有限公司增资 项目 （1）亚马逊-卓越网专区建设项目 5,368 否 / / / 否 / （2）电子商务平台升级改造项目 5,471 否 126 / / 否 / （3）补充流动资金 6,000 否 6,000 332 332 是 是 北方图书城北方区域出版物连锁经 26,246 否 / / / 否 / 营体系项目 补充中小学教材出版发行流动资金 10,059.55 否 10,059.55 / / 是 是 项目 合计 61,790.55 / 20,705.55 / / / / （1）出版策划项目 原“设立辽宁出版策划有限责任公司（暂定名）项目”，经公司 2007 年度股东大会批准，项目的实施主体变更为万卷出版有限责任公司。有关详 细情况已于 2008 年 4 月 16 日和 2008 年 5 月 7 日在《中国证券报》、《上 海证券报》上披露。 项目拟投入 8,646 万元，实际投入 4,520 万元，由万卷出版有限责任公 司实施“出版策划”项目，与国内颇有成就的知名出版策划人、出版职业经 理人路金波、李克和汪俊合作，在北京、上海等地设立具有较强图书策划和 市场开发能力的万榕书业发展公司（上海经营）、智品（北京）书业有限公 39 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 司和万邦（北京）书业发展分公司等，为公司提供了强有力的选题策划能力 和内容资源。该项目符合预计投资计划，并实现了预期收益。 （2）辽宁北方出版物配送有限公司亚马逊-卓越网专区建设项目 项目拟投入 5,368 万元，实际尚未投入。其原因：辽宁北方出版物配送 有限公司从 2006 年 12 月正式与亚马逊——卓越网展开合作，成功开辟了网 络图书销售市场。但 2008 年初亚马逊——卓越网逐渐完成了外资企业本土 化进程，逐步调整了经营发展战略，进一步加大其与出版社的直接合作力度， 并在北京投资建立了近 40000 平方米的库房，增强其自身的物流仓储能力。 辽宁北方出版物配送有限公司一直与亚马逊——卓越网保持业务合作，并按 照亚马逊——卓越网的要求不断提升服务水平和质量。但亚马逊——卓越网 经营战略的调整使辽宁北方出版物配送有限公司由其原来的主要供货单位 演变成为其众多供货单位之一。鉴于此种情况，辽宁北方出版物配送有限公 司现有的信息处理和物流配送能力基本能够满足该项目的需求，本着对广大 投资者负责的态度，公司暂缓该项目的资金投入，双方正在就合作进行磋商， 待双方对合作方式进一步明确后再做决策。 （3）辽宁北方出版物配送有限公司电子商务平台升级改造项目 项目拟投入 5,471 万元，实际投入 126 万元，未达到预计投资计划，原 因：受国际金融危机影响，国内经济增速放缓，图书零售市场出现下滑，直 接影响了公司电子商务项目。公司现阶段的电子商务业务处理能力能够满足 目前的需求，本着对广大投资者负责的态度，公司暂缓该项目的资金投入。 随着国内经济的复苏和图书零售市场向好，公司将按照计划发展电子商务项 目，进行资金投入。 （4）辽宁北方出版物配送有限公司补充流动资金 项目拟投入 6,000 万元，实际投入 6,000 万元，用于补充流动资金，增 加注册资本。该项目完成预计投资计划，并实现预期收益。 （5）北方图书城北方区域出版物连锁经营体系项目 项目拟投入 26,246 元，实际尚未投入。原因：由于近一年来北方地区 房地产市场波动很大，使该项目在购置及租赁房产环节存在较大的不确定因 素。同时，物业管理成本出现了大幅的攀升，比预期上涨 3-5 倍，导致该项 40 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 目在管理成本环节存在盈利瓶颈。但市场形势和发展前景长期向好，为了确 保该项目能够继续保持既定的盈利能力，公司在项目的实施方式和推进规模 等方面正在进行深入论证，规划在沈阳、大连、鞍山等地区建立北方图书城 体验式文化消费中心的大规模连锁体系，并制定了包括扩大经营规模，提高 多元化经营水平，增强项目的品牌影响力等具体实施办法等，该项目将会继 续投入。 （6）补充中小学教材出版发行流动资金项目 项目拟投入 10,059.55 万元，实际投入 10,059.55 万元，用于补充中小 学教材出版发行流动资金。该项目完成预计投资计划，并实现预期收益。 3、资金变更项目情况 经公司 2007 年度股东大会会议批准，公司变更“出版策划”项目的实 施主体为万卷出版有限责任公司，有关详细情况已于 2008 年 4 月 16 日和 2008 年 5 月 7 日在《中国证券报》、《上海证券报》上披露。公司仅变更“出 版策划”项目的实施主体，募集资金项目的投资方向和内容均保持不变；通 过万卷出版有限责任公司实施“出版策划”项目，使项目运作注入了合法的 图书出版资质，出版业务链更加完整，有利于吸引国内外更广泛的优势出版 资源进入，更加有利于该项目的顺畅实施、符合实际情况和公司发展战略， 符合公司和全体股东的利益。公司监事会、独立董事、保荐机构均出具了同 意意见。 4、非募集资金项目情况 无 （四）公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 （五） 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信息披露日 会议届次 召开日期 露报纸 期 公司第一届董事会第七次 《中国证券报》、 2008 年 2 月 15 日 2008 年 2 月 19 日 会议 《上海证券报》 41 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 公司第一届董事会第八次 《中国证券报》、 2008 年 4 月 14 日 2008 年 4 月 16 日 会议 《上海证券报》 公司第一届董事会第九次 《中国证券报》、 2008 年 6 月 29 日 2008 年 7 月 1 日 会议 《上海证券报》 公司第一届董事会第十次 《中国证券报》、 2008 年 7 月 28 日 2008 年 7 月 29 日 会议 《上海证券报》 公司第一届董事会第十一 《中国证券报》、 2008 年 8 月 25 日 2008 年 8 月 26 日 次会议 《上海证券报》 公司第一届董事会第十二 《中国证券报》、 2008 年 10 月 28 日 2008 年 10 月 29 日 次会议 《上海证券报》 公司第一届董事会第十三 《中国证券报》、 2008 年 12 月 15 日 2008 年 12 月 16 日 次会议 《上海证券报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司共召开了两次股东大会，即 2007 年年度股东大会和 2008 年度第一次临时股东大会。董事会严格按照公司章程和相关法规履行职责， 认真执行了股东大会的各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会审计委员会根据中国证监会、上海证券交易所的 有关规定及公司《董事会审计委员会工作细则》、《董事会审计委员会对年 度财务报告审议工作规程》，本着勤勉尽责的原则，认真履行了以下职责： （1）认真审阅了公司 2008 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司 年度审计工作的中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师协商确定了公 司 2008 年度财务报告审计工作的时间安排，认为该计划制订详细、责任到 人，可有力保障 2008 年度审计工作的顺利完成。 （2）在年审注册会计师进场前认真审阅了公司编制的 2008 年度财务会 计报表，并出具了书面审议意见，同意以此财务报表提交年审注册会计师开 展审计工作，并提请公司财务部重点关注并严格按照会计准则处理相关会计 事项，以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。 （3）公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册 会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交 流，并要求项目组审计人员，按计划完成审计工作。 （4）公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再 一次审阅了公司 2008 年度财务会计报表，并形成书面审议意见，认为：公 司在审计前编制的财务报表与审计后的财务报表没有重大差异，经审计的财 42 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 务报表符合新企业会计准则的相关规定，公允地反映企业的财务状况和经营 成果及现金流量。同意以经中瑞岳华会计师事务所有限公司初步审定的 2008 年年度财务报表为基础制作公司 2008 年年度报告。 （5）对中瑞岳华会计师事务所有限公司从事本年度公司审计工作进行 了评估和总结，认为该所严格遵循执业准则，尽职尽责地完成了各项审计任 务，因此，向董事会提请继续聘任该所为公司 2009 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会按照《公司董事会薪酬与考核 委员会工作细则》的有关规定，本着勤勉尽责的原则，认真审核了公司董事 及高级管理人员 2008 年度薪酬方案，认为公司制定了以绩效考核为中心的、 较为完善的董事及高级管理人员薪酬方案。2008 年度，公司董事及高级管理 人员均认真履行了工作职责，较好地完成了公司预定计划和各项工作任务， 董事会薪酬与考核委员会同意公司按照董事及高级管理人员薪酬方案兑现 2008 年薪酬。 （六）利润分配或资本公积金转增股本预案 公司 2008 年度实现归属于上市公司股东的净利润 115,542,304.83 元， 其中母公司实现净利润 68,369,966.13 元。按净利润的 10%提取法定盈余公 积金 6,836,996.61 元后，拟再按净利润的 10%提取任意公积金 6,836,996.61 元，加上上年末未分配利润 69,357,456.41 元，本年度可供股东分配的利润 为 124,053,429.32 元。拟按 2008 年末公司总股本 550,914,700 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税）,共计分配现金红利 27,545,735.00 元。本年度拟不进行资本公积金转增股本。 上述分配预案须提交公司2008年度股东大会审议批准后实施。 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2006 年 0 90,834,232.12 0 2007 年 0 104,741,123.91 0 43 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 会议审议通过了： 1、 公司监事会 2007 年度工作报告 2008 年 4 月 14 日公司召开第一届监事会第四次 2、 公司 2007 年年度报告及摘要 会议 3、 公司 2008 年第一季度报告 4、 关于变更“辽宁出版策划有限责任公司项目” 实施主体的议案 2008 年 8 月 25 日公司召开第一届监事会第五次 会议审议通过了公司 2008 年半年度报告及摘要 会议 的议案 2008 年 10 月 28 日公司召开第一届监事会第六次 会议审议通过了公司 2008 年第三季度报告的议 会议 案 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会根据国家有关法律法规的规定，对公司股东大会、 董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司董 事、高级管理人员的履行职务情况和公司管理制度执行情况等进行了监督。 通过上述监督工作，监事会认为：报告期内，公司股东大会、董事会会议的 召开程序、决议事项以及董事会对股东大会决议的履行情况，符合有关法律、 法规和《公司章程》的有关规定。公司建立了较为完善的公司治理结构和运 行有效的内部组织机构，内部控制制度得到有效执行。本年度公司各位董事、 高级管理人员能够遵守《公司章程》和其他法律、法规，忠实地履行职务， 维护公司利益，未发现利用在公司的地位和职权为自己谋取利益的情况及其 他违反法律、法规和《公司章程》的情形。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司财务工作和财务状况进行了认真、细致的检查，认为： 报告期内，公司财务制度健全、财务状况整体良好，2008 年度财务决算报告 的编制符合新会计准则的规定，真实、客观、准确地反映了公司的财务状况 和经营成果。中瑞岳华会计师事务所有限公司已对公司 2008 年度财务报告 出具了无保留意见的审计报告。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 44 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 监事会认为：在募集资金的管理上，公司严格按照《募集资金管理办法》 的要求执行，募集资金的使用及变更符合公司项目计划和决策审批程序，未 发现违规占用募集资金行为。 （五）监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，经公司第一届董事会第九次会议审议通过，公司以经过辽宁 省国资委核准的评估结果 2797.70 万元收购了公司控股股东辽宁出版集团有 限公司持有的辽宁少年儿童出版社有限责任公司、春风文艺出版社有限责任 公司和辽宁音像出版社有限责任公司的全部股权。监事会认为，上述资产收 购履行了《辽宁出版传媒股份有限公司首次公开发行股票招股说明书》有关 承诺，该交易符合公司的实际经营的需要，定价公允，不存在损害公司或非 关联股东利益的情形，符合公司整体利益。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为：报告期内公司与关联方发生的关联交易严格按照《公司章 程》及有关规定履行了法定的批准程序，日常性关联交易严格遵守经公司董 事会批准的关联交易协议。公司 2008 年与关联方发生的关联交易遵循了诚 实信用的商业交易原则，交易的定价是公允的，内容合法有效，不存在损害 公司其他股东利益的情形。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 （三）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、证券投资情况 45 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 占期末 初始 持有 期末 证券 证券 证券投 报告期损益 序号 证券简称 投资金额 数量 账面值 品种 代码 资比例 （元） （元） （股） （元） （%） 1 股票 601390 中国中铁 43,651.60 8,000 43,360.00 100% -291.60 期末持有的其他证券投资 / 报告期已出售证券投资损益 / / / / -98,717.48 合计 / -99,009.08 2、持有其他上市公司股权情况 单位:元 币种:人民币 占该 股 报告 证券 证券 公司 报告期所有者 会计核 份 初始投资金额 期末账面值 期损 代码 简称 股权 权益变动 算科目 来 益 比例 源 可供出 中国 购 601857 4,051,540.92 2,337,767.73 -1,713,773.19 售金融 石油 买 资产 可供出 华泰 购 600308 1,590,713.54 534,482.00 -1,056,231.54 售金融 股份 买 资产 3、持有非上市金融企业股权情况 单位:元 币种:人民币 报告期 持有 占该公 报告 会计 所持对象名 初始 期末 所有者 股份 数量 司股权 期损 核算 称 投资金额 账面值 权益 来源 （股） 比例（%） 益 科目 变动 铁岭新星村 长期 参股 镇银行股份 8,000,000 8,000,000 10 8,000,000 股权 设立 有限公司 投资 长期 天津信托投 88,000 88,000 88,000 股权 购买 资公司 投资 4、买卖其他上市公司股份的情况 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 36,047.60 元。 （三） 资产交易事项 收购资产情况 单位:万元 币种:人民币 交 自收购 自本年 是 资产收 所涉 所涉 该资 关 资产收购 易 被收购资产 购买日 日起至 初至本 否 购定价 及的 及的 产为 联 价格 对 本年末 年末为 为 原则 资产 债权 上市 关 46 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 方 为上市 上市公 关 产权 债务 公司 系 或 公司贡 司贡献 联 是否 是否 贡献 最 献的净 的净利 交 已全 已全 的净 终 利润 润（适 易 部过 部转 利润 控 用于同 户 移 占利 制 一控制 润总 方 下的企 额的 业合 比例 并） (%) 辽 辽宁少年儿 根据辽 宁 童出版社有 宁省人 出 限责任公 民政府 版 司、春风文 国有资 2008 年 母 集 艺出版社有 产监督 6 月 29 2,797.70 596.82 是 是 是 5.17 公 团 限责任公司 管理委 日 司 有 和辽宁音像 员会核 限 出版社有限 准的评 公 责任公司 估结果 司 100%股权 确定 2008 年 6 月 29 日，本公司以自有资金整体收购了控股股东辽宁出版集 团有限公司所持有的辽宁少年儿童出版社有限责任公司、春风文艺出版社有 限责任公司和辽宁音像出版社有限责任公司 100%的股权，该资产的帐面价值 为 2,505.03 万元，评估价值为 2,797.70 万元，实际购买金额为 2,797.70 万元。本次收购的价格辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会核准的评估 结果确定。有关详细情况已于 2008 年 7 月 1 日在《中国证券报》、《上海 证券报》上披露。 本次资产收购履行了《辽宁出版传媒股份有限公司首次公开发行股票招 股说明书》有关承诺，收购完成后，上述三家出版社成为公司的全资子公司， 减少了公司与控股股东出版集团的关联交易，扩大了公司的业务范围和能 力，有利于公司发展，有利于维护公司全体股东的利益。使公司的出版主业 更加突出，结构更加合理，门类更加齐全，品种更趋完整，核心竞争力更具 优势。 （五）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 上市后，公司履行《辽宁出版传媒股份有限公司首次公开发行股票招股 说明书》的有关承诺，为最大程度地解决关联交易问题，积极筹划并推动实 47 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 施了相关工作： 2008 年 6 月 29 日，公司以自有资金整体收购了控股股东辽 宁出版集团有限公司所持有的辽宁少年儿童出版社有限责任公司、春风文艺 出版社有限责任公司和辽宁音像出版社有限责任公司 100%的股权，减少了公 司与控股股东所属企业之间的关联交易； 同时，根据辽宁省国有资产监督管理委员会辽国资产权[2008]247 号文 件，从 2008 年 12 月 31 日起，辽宁出版集团有限公司所属的辽宁印刷（集 团）有限公司、沈阳新华印刷厂、辽宁美术印刷厂已无偿划转至辽宁省国资 委所属辽宁利盟国有资产经营有限公司。至此，辽宁出版集团有限公司与上 述印刷企业完全脱离了隶属关系，从而彻底解决了公司与辽宁出版集团有限 公司在印刷业务方面曾经存在的关联交易，而此类交易占公司关联交易总量 的 70%，今后此类关联交易将不再出现。 通过以上资产收购和资产划转，公司与辽宁出版集团有限公司之间的关 联交易无论从种类和数额上都将显著下降。 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联方 交易金额 金额的比例 内容 定价原则 结算方式 （%) 辽宁人民出版社服务部 采购图书 市场价 239,371.53 0.03 转账 辽宁人民出版社 采购图书 市场价 72,472.79 0.01 转账 辽宁万有图书发行有限公司 采购图书 市场价 274,172.86 0.03 转账 辽宁民族出版社 采购图书 市场价 162,532.93 0.02 转账 合计 748,550.11 0.09 报告期公司严格按照经 2007 年 6 月 25 日公司第二次临时股东大会审议 通过的《出版物销售协议》开展此类业务。公司购买商品有关的关联交易主 要是公司向辽宁人民出版社、辽宁人民出版社服务部、辽宁万有图书发行有 限公司、辽宁民族出版社采购图书。 （2）销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易 关联交易 占同类交易金 关联交易 关联方 交易金额 内容 定价原则 额的比例(%) 结算方式 辽宁人民出版社 销售纸张 市场价 2,439,301.08 0.21 转账 48 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 辽宁教育出版社 销售纸张 市场价 2,009,751.20 0.17 转账 辽宁民族出版社 销售纸张 市场价 2,470,182.14 0.21 转账 合计 6,919,234.42 0.59 报告期公司严格按照经 2007 年 6 月 25 日公司第二次临时股东大会审议 通过的《印刷物资购销协议》开展此类业务。公司销售商品有关的关联交易 主要是公司向辽宁人民出版社、辽宁教育出版社、辽宁民族出版社销售纸张。 2、资产收购、出售发生的关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联 关联 关联 转让资产 转让资产 关联关 交易 交易 关联方 交易 关联交易内容 的账面价 的评估价 转让价格 系 定价 结算 类型 值 值 原则 方式 公司以自有资 金收购了辽宁 根据 出版集团有限 辽宁 公司所持有的 省国 辽宁出 辽宁少年儿童 资委 版集团 收购 出版社有限责 母公司 核准 2,505.03 2,797.70 2,797.70 现金 有限公 股权 任公司、春风 的评 司 文艺出版社有 估结 限责任公司和 果确 辽宁音像出版 定 社有限责任公 司 100%的股权 2008 年 6 月 29 日，本公司以自有资金整体收购了控股股东辽宁出版集 团有限公司所持有的辽宁少年儿童出版社有限责任公司、春风文艺出版社有 限责任公司和辽宁音像出版社有限责任公司 100%的股权，该资产的帐面价值 为 2,505.03 万元，评估价值为 2,797.70 万元，实际购买金额为 2,797.70 万元。本次收购的价格辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会核准的评估 结果确定。有关详细情况已于 2008 年 7 月 1 日在《中国证券报》、《上海 证券报》上披露。 本次资产收购履行了《辽宁出版传媒股份有限公司首次公开发行股票招 股说明书》有关承诺，收购完成后，上述三家出版社成为公司的全资子公司， 减少了公司与控股股东出版集团的关联交易，扩大了公司的业务范围和能 力，有利于公司发展，有利于维护公司全体股东的利益。使公司的出版主业 49 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 更加突出，结构更加合理，门类更加齐全，品种更趋完整，核心竞争力更具 优势。 3、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 辽宁出版集团有限公司 控股公司 -47.57 -740.27 140.11 合 计 / 140.11 关联债权债务形成原因： 公司向关联方提供资金的情况主要是：2007 年 9 月公司收购了辽宁出版 集团有限公司所属辽宁省新华书店有限责任公司。收购之前，辽宁省新华书 店有限责任公司的银行存款存放在辽宁出版集团有限公司的内部银行，在帐 务核算时通过其他应收款科目核算。截至 2007 年 12 月 31 日，该款项余额 475,736.78 元。2008 年 3 月，辽宁省新华书店有限责任公司独立开立银行 帐户，将上述款项从辽宁出版集团有限公司内部银行转出，该往来款项已不 存在。 关联方向公司提供资金发生额主要是返还应付辽宁出版集团有限公司 的代垫装修款等。 关联方向公司提供资金余额主要是应归属于辽宁出版集团有限公司的 以前年度退税款。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：无影响。 （六）重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 （1）托管情况 本年度公司无托管事项。 （2）承包情况 本年度公司无承包事项。 （3）租赁情况 50 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 序 合同双方 合同名称 合同内容 有效期 号 本公司辽海出版社分 委托代理在辽宁省美术教材 1 《美术教材代理协议》 2008/5/29- 公司/人民美术出版社 的推广、印制、售后服务等 委托代理义务教育课程标准 本公司辽海出版社分 2 《代理协议》 试验教科书在辽宁省的宣传 2008/2/20- 公司/人民教育出版社 推广等事项 委托辽海社在辽宁省内印 本公司辽海出版社分 3 《租型协议书》 制、发行人民音乐出版社出 2008/6/4- 公司/人民音乐出版社 版的部分教材 本公司/辽宁省政府采 2008 年秋季农村义务教育免 4 教材采购合同 购办公室 费教材供应 2008 年秋季农村义务教育免 5 本公司/大连市教育局 教材采购合同 费教材供应 辽宁电子出版社/人事 2007/12/13 《职称外语资格考试 6 部人事考试中心/国家 合作开展图书出版业务 - 用书出版协议书》 外国专家局培训中心 2010/12/31 辽宁电子出版社/人力 《经济专业技术资格 人事考试中心委托出版考试 2008/6/3- 7 资源和社会保障部人 考试用书出版合同书》 用书 2011/6/2 事考试中心 《印制〈全国专业技术 人事部考试中心委托考试用 辽宁电子出版社/人事 人员计算机应用能力 2007/6/28- 8 书和多媒体模拟软件的开 部人事考试中心 考试用书(配多媒体光 2010/6/27 发、编辑、制作和出版 盘)〉合同书》 辽宁印刷物资有限责 2008/4/1- 9 任公司/本溪枫叶矿产 《工矿产品购销合同》 采购碳酸钙 2009/4/1 有限公司 辽宁票据印务有限公 辽宁省地税局委托票据公司 2007/11/8- 10 《发票准印证》 司/辽宁省地税局 印制发票 2009/12/31 51 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 辽宁北方出版物配送 有限公司/北京读行天 2008/1/1- 11 《购销合同》 双方合作开展图书销售业务 下网络科技股份有限 2008/12/31 公司 辽宁北方出版物配送 2008/2/26- 12 有限公司/北京中智博 《图书代理经销合同》 双方合作开展图书销售业务 2009/2/26 文图书发行有限公司 辽宁北方出版物配送 2008/1/1— 13 有限公司/北京华文天 《图书经销合同》 双方合作开展图书销售业务 2008/12/31 下图书发行有限公司 辽宁北方出版物配送 《图书供销协议（批销 2008/4/1— 14 有限公司/北京世纪捷 双方合作开展图书销售业务 零售类）》 2009/5/31 进图书有限责任公司 辽宁北方出版物配送 有限公司/北京新东方 2008/2/20- 15 《出版物经销合同》 双方合作开展图书销售业务 大愚文化传播有限公 2009/2/20 司 2007/12/10 辽宁北方出版物配送 16 《图书供销合同》 双方合作开展图书销售业务 - 有限公司/商务印书馆 2008/12/10 辽宁北方出版物配送 2008/1/1- 17 有限公司/大连理工大 《销售协议书》 双方合作开展图书销售业务 2008/12/31 学出版社有限公司 辽宁北方出版物配送 2007/11/15 18 有限公司/北京世纪卓 《合作协议》 销售图书及音像制品 - 越信息技术有限公司 2008/11/15 辽宁北方出版物配送 《沈阳市政府采购 2008/2/22- 19 有限公司/沈阳市图书 （“图书资料”采购） 提供图书资料服务 2009/12/31 馆 合同》 本公司/辽宁出版集团 20 《印刷协议》 出版物委托印刷 2007/6/27- 有限公司 本公司/辽宁出版集团 21 《出版物销售协议》 受托销售出版物 2007/6/27- 有限公司 （七）承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 发行时所作承诺 序号 承诺事项 是否履行承诺 1 辽宁出版集团有限公司关于持股锁定 36 个月的承诺 是 2 辽宁出版集团有限公司关于避免同业竞争的承诺 是 （八）聘任、解聘会计师事务所情况 52 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司继续聘任中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司的审计 机构，审计费用为 70 万元。该所已为公司提供两年审计服务。 （九） 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人 处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均 未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 （十）其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 （十一）信息披露索引 刊载的互联网网站 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 及检索路径 《中国证券报》C12、 澄清公告 2008 年 1 月 15 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》D17 第一届董事会第七次会 《中国证券报》D004、 2008 年 2 月 19 日 www.sse.com.cn 议决议公告 《上海证券报》D13 2008 年第一次临时股东 《中国证券报》D004、 2008 年 2 月 19 日 www.sse.com.cn 大会通知 《上海证券报》D13 2008 年第一次临时股东 《中国证券报》D020、 2008 年 3 月 6 日 www.sse.com.cn 大会决议公告 《上海证券报》D13 关于网下配售 A 股股票上 《中国证券报》D004、 2008 年 3 月 18 日 www.sse.com.cn 市流通的提示性公告 《上海证券报》D69 第一届董事会第八次会 《中国证券报》D013、 2008 年 4 月 16 日 www.sse.com.cn 议决议公告 《上海证券报》D19 第一届监事会第四次会 《中国证券报》D013、 2008 年 4 月 16 日 www.sse.com.cn 议决议公告 《上海证券报》D19 召开 2007 年年度股东大 《中国证券报》D013、 2008 年 4 月 16 日 www.sse.com.cn 会通知 《上海证券报》D19 关于变更募集资金项目 《中国证券报》D013、 2008 年 4 月 16 日 www.sse.com.cn 实施主体的公告 《上海证券报》D19 《中国证券报》D013、 2007 年度报告摘要 014 、 《 上 海 证 券 报 》 2008 年 4 月 16 日 www.sse.com.cn D16-20 《中国证券报》D013、 2008 年第一季度报告 2008 年 4 月 16 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》D19 2007 年年度股东大会决 《中国证券报》D003、 2008 年 5 月 17 日 www.sse.com.cn 议公告 《上海证券报》D7 第一届董事会第九次会 《中国证券报》D004、 2008 年 7 月 1 日 www.sse.com.cn 议决议公告 《上海证券报》D18 关于整体收购辽宁出版 《中国证券报》D004、 2008 年 7 月 1 日 www.sse.com.cn 53 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 集团有限公司所属有关 《上海证券报》D18 出版社的关联交易公告 第一届董事会第十次会 《中国证券报》B04、 《上 2008 年 7 月 29 日 www.sse.com.cn 议决议公告 海证券报》C8 第一届董事会第十一次 《中国证券报》D100、 2008 年 8 月 26 日 www.sse.com.cn 会议决议公告 《上海证券报》C62 《中国证券报》D100、 2008 年半年度报告摘要 2008 年 8 月 26 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》C62 第一届董事会第十二次 《中国证券报》D022、 2008 年 10 月 29 日 www.sse.com.cn 会议决议公告 《上海证券报》C15 《中国证券报》D022、 2008 年第三季度报告 2008 年 10 月 29 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》C15 关于公司治理专项活动 《中国证券报》D022、 2008 年 10 月 29 日 www.sse.com.cn 整改情况报告 《上海证券报》C15 第一届董事会第十三次 《中国证券报》C12、 《上 2008 年 12 月 16 日 www.sse.com.cn 会议决议公告 海证券报》C16 召开 2009 年第一次临时 《中国证券报》C12、 《上 2008 年 12 月 16 日 www.sse.com.cn 股东大会通知 海证券报》C16 十一 财务会计报告 公司年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师王 需如、邓明审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 （一） 审计意见 审计报告 中瑞岳华审字[2009]第 04967 号 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北方联合出版传媒（集团）股份有限公司（以下简称 “北方联合出版传媒”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表 和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合 并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是北方联合出版传媒管理层的 责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择 和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 54 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 三、审计意见 我们认为，北方联合出版传媒财务报表已经按照企业会计准则的规定编 制，在所有重大方面公允反映了北方联合出版传媒 2008 年 12 月 31 日的财 务状况、合并财务状况以及 2008 年度的经营成果、合并经营成果和现金流 量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王强、邓明 2009 年 4 月 23 日 （二） 财务报表 55 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七、1 697,133,715.38 794,259,070.54 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 七、2 43,360.00 541,800.00 应收票据 七、3 2,200,000.00 3,834,034.35 应收账款 七、5 297,856,138.05 208,227,998.54 预付款项 七、6 26,739,938.72 21,101,810.63 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 七、4 6,890,760.47 应收股利 其他应收款 七、7 58,998,122.33 28,555,702.72 买入返售金融资产 存货 七、8 419,952,455.00 379,160,427.22 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,509,814,489.95 1,435,680,844.00 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 七、9 2,872,249.73 9,475,200.00 持有至到期投资 七、10 长期应收款 长期股权投资 七、11 20,438,448.96 696,337.00 投资性房地产 七、12 12,928,365.46 固定资产 七、13 281,940,852.80 300,253,474.68 在建工程 七、14 802,731.50 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、15 112,092,473.53 114,856,448.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 七、16 4,800,356.01 4,450,209.70 56 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税资产 七、17 55,595.60 其他非流动资产 非流动资产合计 435,128,342.09 430,534,401.17 资产总计 1,944,942,832.04 1,866,215,245.17 流动负债： 短期借款 七、19 32,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 七、20 22,900,000.00 9,846,608.01 应付账款 七、21 477,128,384.71 460,016,768.40 预收款项 七、22 29,510,992.76 50,944,265.35 卖出回购金融资产款 七、23 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、23 14,334,884.31 8,808,257.68 应交税费 七、24 -5,115,407.37 -3,454,910.99 应付利息 应付股利 七、25 其他应付款 七、25 41,895,985.01 34,650,392.46 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 580,654,839.42 593,311,380.91 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 580,654,839.42 593,311,380.91 股东权益： 股本 七、26 550,914,700.00 550,914,700.00 资本公积 七、27 556,509,833.29 566,740,593.24 减：库存股 盈余公积 七、28 31,013,134.50 17,339,141.28 57 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 一般风险准备 七、29 未分配利润 七、29 225,405,414.83 123,285,184.01 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,363,843,082.62 1,258,279,618.53 少数股东权益 444,910.00 14,624,245.73 股东权益合计 1,364,287,992.62 1,272,903,864.26 负债和股东权益合计 1,944,942,832.04 1,866,215,245.17 公司法定代表人：任慧英 主管会计工作负责人：徐学阳 会计机构负责人：王淑华 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 563,939,743.72 670,296,989.02 交易性金融资产 应收票据 应收账款 八、1 98,445,085.56 66,158,057.51 预付款项 14,815,686.26 34,823,468.75 应收利息 6,591,561.28 应收股利 其他应收款 八、2 108,681,837.89 88,180,446.65 存货 69,277,402.40 70,640,511.13 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 861,751,317.11 930,099,473.06 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、3 399,341,400.14 285,648,780.23 投资性房地产 固定资产 74,276,270.29 77,027,132.31 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 31,933,184.05 32,776,360.61 58 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 505,550,854.48 395,452,273.15 资产总计 1,367,302,171.59 1,325,551,746.21 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 81,495,356.93 68,177,075.99 预收款项 3,622,025.83 21,916,874.65 应付职工薪酬 6,869,776.96 5,873,290.67 应交税费 -5,966,466.49 -3,659,335.48 应付利息 应付股利 其他应付款 24,568,718.41 45,282,257.25 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 110,589,411.64 137,590,163.08 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 110,589,411.64 137,590,163.08 股东权益： 股本 550,914,700.00 550,914,700.00 资本公积 550,731,496.13 550,350,285.44 减：库存股 盈余公积 31,013,134.50 17,339,141.28 未分配利润 124,053,429.32 69,357,456.41 外币报表折算差额 股东权益合计 1,256,712,759.95 1,187,961,583.13 负债和股东权益合计 1,367,302,171.59 1,325,551,746.21 公司法定代表人：任慧英 主管会计工作负责人：宋扬华 会计机构负责人：陈闯 59 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 编制单位:北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,177,678,805.34 1,022,645,412.00 其中：营业收入 七、30 1,177,678,805.34 1,022,645,412.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,090,296,091.31 953,308,124.75 其中：营业成本 七、30 900,148,993.00 776,529,879.27 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七、31 6,397,397.93 6,001,349.49 销售费用 七、32 68,701,891.97 53,485,875.59 管理费用 七、33 125,589,784.04 107,026,037.22 财务费用 七、34 -17,650,367.35 4,854,280.21 资产减值损失 七、35 7,108,391.72 5,410,702.97 加：公允价值变动收益（损失以 七、36 66,993.36 -67,284.96 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 七、37 2,884,001.85 799,571.39 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 90,333,709.24 70,069,573.68 加：营业外收入 七、38 25,532,308.67 35,652,911.23 减：营业外支出 七、39 408,101.56 999,570.20 其中：非流动资产处置净损失 145,656.78 44,253.23 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 115,457,916.35 104,722,914.71 列） 减：所得税费用 七、40 1,741,198.71 90,525.95 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 113,716,717.64 104,632,388.76 归属于母公司所有者的净利润 115,542,304.83 104,741,123.91 少数股东损益 -1,825,587.19 -108,735.15 60 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 六、每股收益： （一）基本每股收益 七、41 0.21 0.25 （二）稀释每股收益 七、41 0.21 0.25 公司法定代表人：任慧英 主管会计工作负责人：徐学阳 会计机构负责人：王淑华 母公司利润表 2008 年 1—12 月 编制单位:北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 476,443,555.67 461,270,817.72 减：营业成本 八、4 370,358,092.73 350,540,024.80 营业税金及附加 八、4 1,710,786.54 1,347,398.82 销售费用 25,353,809.13 29,252,737.35 管理费用 41,750,085.18 37,227,214.42 财务费用 -18,904,521.62 -773,694.46 资产减值损失 3,056,179.30 1,964,217.94 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 -337,900.61 60,834.00 列） 其中：对联营企业和合营企 八、5 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,781,223.80 41,773,752.85 加：营业外收入 15,788,742.33 25,356,841.85 减：营业外支出 200,000.00 421,997.21 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 68,369,966.13 66,708,597.49 列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 68,369,966.13 66,708,597.49 公司法定代表人：任慧英 主管会计工作负责人：宋扬华 会计机构负责人：陈闯 61 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 编制单位:北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,067,234,238.52 1,099,596,016.10 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 12,393,016.29 19,528,317.67 收到其他与经营活动有关的现金 七、42 40,888,955.74 205,119,918.71 经营活动现金流入小计 1,120,516,210.55 1,324,244,252.48 购买商品、接受劳务支付的现金 867,631,998.71 858,116,016.87 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 98,566,568.00 77,268,979.23 支付的各项税费 49,472,135.46 44,668,098.83 支付其他与经营活动有关的现金 七、43 123,578,572.41 233,430,840.39 经营活动现金流出小计 1,139,249,274.58 1,213,483,935.32 经营活动产生的现金流量净额 -18,733,064.03 110,760,317.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,618,435.88 取得投资收益收到的现金 5,601,249.80 170,993.19 处置固定资产、无形资产和其他长期 262,502.32 20,000.00 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 144,365.17 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七、44 954,434.03 投资活动现金流入小计 7,626,553.17 1,145,427.22 购建固定资产、无形资产和其他长期 12,280,450.74 10,854,358.87 62 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 资产支付的现金 投资支付的现金 13,261,210.77 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 10,864,462.05 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 七、45 17,052,941.11 410,220.75 投资活动现金流出小计 53,459,064.67 11,264,579.62 投资活动产生的现金流量净额 -45,832,511.50 -10,119,152.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 490,000.00 657,001,403.10 其中：子公司吸收少数股东投资收到 490,000.00 的现金 取得借款收到的现金 147,770,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 七、46 3,251,375.00 筹资活动现金流入小计 490,000.00 808,022,778.10 偿还债务支付的现金 32,500,000.00 121,270,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 549,779.63 6,504,374.39 金 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 七、47 28,229,544.47 筹资活动现金流出小计 33,049,779.63 156,003,918.86 筹资活动产生的现金流量净额 -32,559,779.63 652,018,859.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -97,125,355.16 752,660,024.00 加：期初现金及现金等价物余额 794,259,070.54 41,599,046.54 六、期末现金及现金等价物余额 697,133,715.38 794,259,070.54 公司法定代表人：任慧英 主管会计工作负责人：徐学阳 会计机构负责人：王淑华 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 编制单位:北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 473,705,318.47 497,226,628.41 收到的税费返还 7,275,636.52 10,992,073.21 收到其他与经营活动有关的现金 46,741,005.04 136,364,349.02 63 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 经营活动现金流入小计 527,721,960.03 644,583,050.64 购买商品、接受劳务支付的现金 371,677,811.69 428,261,878.00 支付给职工以及为职工支付的现金 28,948,831.46 19,791,348.04 支付的各项税费 18,387,850.92 14,391,983.57 支付其他与经营活动有关的现金 159,171,756.99 142,112,653.41 经营活动现金流出小计 578,186,251.06 604,557,863.02 经营活动产生的现金流量净额 -50,464,291.03 40,025,187.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 73,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 73,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期 415,954.27 1,073,087.00 资产支付的现金 投资支付的现金 30,570,000.00 7,650,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 24,980,000.00 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 55,965,954.27 8,723,087.00 投资活动产生的现金流量净额 -55,892,954.27 -8,723,087.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 649,600,000.00 取得借款收到的现金 7,770,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 657,370,000.00 偿还债务支付的现金 7,770,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 支付其他与筹资活动有关的现金 28,229,544.47 筹资活动现金流出小计 35,999,544.47 筹资活动产生的现金流量净额 621,370,455.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -106,357,245.30 652,672,556.15 加：期初现金及现金等价物余额 670,296,989.02 17,624,432.87 六、期末现金及现金等价物余额 563,939,743.72 670,296,989.02 公司法定代表人：任慧英 主管会计工作负责人：宋扬华 会计机构负责人：陈闯 64 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 编制单位:北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 本年金额 归属于母公司所有者权益 一 减 般 项目 ： 风 其 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 险 他 存 准 股 备 一、上年年末余额 550,914,700.00 566,740,593.24 17,339,141.28 123,285,184.01 加：同一控制下企业 合并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 550,914,700.00 566,740,593.24 17,339,141.28 123,285,184.01 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 -10,230,759.95 13,673,993.22 102,120,230.82 填列） （一）净利润 115,542,304.83 （二）直接计入所有 -10,620,503.48 251,919.21 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 -10,620,503.48 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 65 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 251,919.21 上述（一）和（二） -10,620,503.48 115,794,224.04 小计 （三）所有者投入和 389,743.53 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 389,743.53 （四）利润分配 13,673,993.22 -13,673,993.22 1．提取盈余公积 13,673,993.22 -13,673,993.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 550,914,700.00 556,509,833.29 31,013,134.50 225,405,414.83 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 66 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 一 减 般 ： 风 其 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 险 他 存 准 股 备 一、上年年末余额 410,914,700.00 886,570.73 3,997,421.78 31,885,779.60 加：同一控制下 企业合并产生的追溯 调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 410,914,700.00 886,570.73 3,997,421.78 31,885,779.60 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 140,000,000.00 565,854,022.51 13,341,719.50 91,399,404.41 填列） （一）净利润 104,741,123.91 （二）直接计入所有 87,922,351.40 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 7,850,498.75 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 80,071,852.65 上述（一）和（二） 87,922,351.40 104,741,123.91 小计 67 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （三）所有者投入和 140,000,000.00 477,931,671.11 减少资本 1．所有者投入资本 140,000,000.00 477,931,671.11 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 13,341,719.50 -13,341,719.50 1．提取盈余公积 13,341,719.50 -13,341,719.50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 550,914,700.00 566,740,593.24 17,339,141.28 123,285,184.01 公司法定代表人：任慧英 主管会计工作负责人：徐学阳 68 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 编制单位:北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 550,914,700.00 550,350,285.44 17,339,141.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 550,914,700.00 550,350,285.44 17,339,141.28 三、本年增减变动金额（减 381,210.69 13,673,993.22 少以“－”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少 381,210.69 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 69 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 3．其他 381,210.69 （四）利润分配 13,673,993.22 - 1．提取盈余公积 13,673,993.22 - 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 550,914,700.00 550,731,496.13 31,013,134.50 1 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 410,914,700.00 886,570.73 7,463,021.54 加：会计政策变更 -10,894.15 -3,465,599.76 - 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 410,914,700.00 875,676.58 3,997,421.78 三、本年增减变动金额 140,000,000.00 549,474,608.86 13,341,719.50 （减少以“－”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权 71,569,153.33 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 70 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 71,569,153.33 上述（一）和（二）小计 71,569,153.33 （三）所有者投入和减少 140,000,000.00 477,905,455.53 资本 1．所有者投入资本 140,000,000.00 477,905,455.53 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 13,341,719.50 - 1．提取盈余公积 13,341,719.50 - 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 550,914,700.00 550,350,285.44 17,339,141.28 公司法定代表人：任慧英 主管会计工作负责人：宋扬华 71 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”），原名辽宁出版 传媒股份有限公司，于 2009 年 1 月份经辽宁省工商行政管理局批准，名称变更为北方联 合出版传媒（集团）股份有限公司。本公司成立于 2006 年 8 月 29 日，是经辽宁省人民 政府辽政[2006]74 号文《辽宁省人民政府关于同意辽宁出版集团有限公司改制重组并 赴 香港联交所主板上市（H 股）的批复》和中华人民共和国新闻出版总署新出图（2006）551 号文《关于同意辽宁出版集团有限公司改制重组赴香港联交所主板（H 股）上市有关事宜 的批复》批准，由辽宁出版集团有限公司、辽宁电视台广告传播中心作为发起人，以发 起方式设立的股份有限公司。本公司控制人是辽宁出版集团有限公司，最终控制人是辽 宁省人民政府。本公司成立时注册资本为 410,914,700.00 元，由每股面值人民币 1 元的 410,914,700 股组成，注册地为辽宁省沈阳市和平区十一纬路 29 号，总部位于辽宁省沈 阳市和平区十一纬路 29 号，企业法人营业执照号为 2100001491747，法定代表人任慧英。 本公司经中国证券监督管理委员会("中国证监会")证监发行字[2007]452 号文批准，于 2007 年 12 月 14 日公开发行 14000 万股普通股（A 股），并经上海证券交易所上证上字 [2007]216 号文批准，公司股票于 2007 年 12 月 21 日在上海证券交易所上市，每股面值 为人民币 1 元，每股发行价格为人民币 4.64 元，募集资金总额为人民币 649,600,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 550,914,700.00 元, 股本总数为 550,914,700 股。变更 后的企业法人营业执照号为 210000004928153。 本公司属新闻出版行业，本公司的业务范围已经国家新闻出版总署批准为：图书、 报刊、音像、电子出版物编辑出版，出版物总批发、批发与分销、零售，印刷、复制， 出版、发行、印刷物资购销，版权贸易和对外出版、发行、印刷贸易，互联网出版、发 行，广告、会展、文化服务，境内外投资、资产管理与经营业务。 本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设出版业务部、图书发行业务部、 市场经营部、证券和法律部、财务规划部、审计部、投资部、人力资源部、信息管理部、 技术保障部、综合办公室、会计中心等职能部门。 本公司财务报表于 2009 年 4 月 23 日已经公司董事会批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明 72 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准 则》及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金 流量等有关信息。 三、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人 民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认 和计量，在此基础上编制财务报表。 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所 确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成 本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合 资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 6、金融资产、金融负债 （1）金融资产和金融负债的分类 73 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在 初始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产 或金融负债初始确认按照公允价值计量。 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其 他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进 行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、 发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融 资产终止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。 金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值 技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质 上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （4）金融资产转移的确认和计量 本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终 止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转 移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与 金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。 74 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的 公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计 未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未 来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资 产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏帐的实际情况，按信用组合进行减值测试， 以确认减值损失。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客 观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附注 四.7、应收款项”。 B.以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 75 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。 C.可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应 收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同 条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重 组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账准备的计提方法 坏账损失采用备抵法核算。期末对于关联方的应收款项和单项金额超过 300 万元的 非关联方应收款项逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额等于 或低于 300 万元的以及经单独测试后未发现减值的关联方应收款项，根据应收款项结余 账龄、客户的信贷可靠度及过往的转销经验做出估计计提坏账准备。应收账款的坏账计 提比例如下： 账 龄 计提比例 3个月以内 1% 3-6个月 3% 6个月-1年 5% 1-2年 20% 2-3年 35% 3-5年 50% 5年以上 100% 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、在产品、包装物、低值易耗品，库存商品等。 76 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （2）存货取得和发出的计价方法 原材料购入按实际成本计价，领用和发出按“加权平均法”计价； 库存商品的核算：发行企业库存商品采用定价法核算；出版企业中辽宁电子出版社 有限责任公司、辽宁音像出版社有限责任公司、北方联合出版传媒（集团）股份有限公 司辽海出版社分公司、万卷出版有限责任公司采用实际成本法核算，发出和领用时分别 采用个别计价法和加权平均法核算，辽宁美术出版社有限责任公司、辽宁科技出版社有 限责任公司、辽宁少年儿童出版社有限责任公司和春风文艺出版社有限责任公司采用定 价法核算；印务及印刷物资企业采用实际成本法核算，发出和领用时采用加权平均法。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、周转材料采用五五摊销法摊销，包装物在领用时一次摊销入成本费用。 （4）存货的盘存制度为 本公司存货实行永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。期末，在对存货进行全面盘点的基础 上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成 本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 存货跌价准备确认的标准和计提方法如下： 出版物零售企业于每期期末终了按照库存图书总定价的 2.5%提取存货跌价准备； 出版物批发企业于每期期末终了按照库存图书总定价的 2%提取存货跌价准备； 出版企业于每期期末终了，对库存出版物存货进行全面清查并实行分年核价，按规定 的比例提取存货跌价准备。 出版物跌价准备的计提标准： 纸质图书，按实际成本分三年提取书刊跌价准备，当年出版的不提；前一年出版的， 按年末库存图书总定价提取 10%～20%；前二年出版的，按年末库存图书总定价提取 20%～ 30%；前三年及三年以上的，按年末库存图书总定价提取 30%～40%。 纸质期刊(包括年鉴)和挂历、年画，当年出版的，按年末库存实际成本提取出版物跌 价准备。 音像制品、电子出版物和投影片(含缩微制品)，按年末库存实际成本的 10%～30%提 取书刊跌价准备，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版 物库存实际成本 10%；升级后的原有出版物已无市场的，全部报废。如有证据证明已无市 场的，全部报废。 77 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 印务和印刷物资供应企业期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按个别存货逐项 比较存货成本与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额 计提存货跌价准备，计入当期损益。 所有各类跌价准备的累计提取额不得超过实际成本。 9、长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： ① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间 的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益 工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包 括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过 本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识 辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。 ③ 其他方式取得的长期投资 A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。 D.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允 价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价 值作为换入的长期股权投资初始投资成本。 E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值 确认。 （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 78 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公 司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的 利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算 的。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位 净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照 本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益 按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全 额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对 联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应 扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被 投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所 有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 （3）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产 经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响； 本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有 重大影响。 79 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 10、投资性房地产 本公司投资性房地产包括出租的建筑物。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的 投资性房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或 摊销方法一致。 11、固定资产 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资 产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的计价： 固定资产按其成本作为入账价值，其中： 外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资 产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议 约定价值不公允的按公允价值入账。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者，作为入账价值。 通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入 账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。 （3）固定资产分类和折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率 和年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30年 3% 3.230% 运输设备 8年 3% 12.125% 电子设备 4年 3% 24.250% 机械设备 8年 3% 12.125% 其他 5年 3% 19.400% 80 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及 减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工 决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，必要时进行调整。 （4）固定资产后续支出的处理： 固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计 处理方法为： ① 固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用。 ② 固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计 量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。 ③ 固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量 时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限 两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。 12、在建工程 （1）在建工程的计价： 按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等 计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装 费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的 借款费用和汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点： 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程 实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手 续后再对固定资产原值差异作调整。 13、无形资产 （1）无形资产的计价方法： 本公司无形资产按照成本进行初始计量。 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。 81 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协 议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入 账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 （2）无形资产的后续计量 ①无形资产使用寿命的估计 本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命 不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约 等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或 法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证 等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将 该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 ②无形资产使用寿命的复核 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要 时进行调整。 ③无形资产摊销方法和期限： 本公司的土地使用权从可供使用之日（达到预定用途）起，按其出让年限平均摊销； 本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和 法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产 成本和当期损益。使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销，于每期期末进行减值测试。 14、研究开发支出 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支 出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支 出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发 阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 82 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于 发生时计入当期损益。 15、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 (不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行 摊销。 16、资产减值 （1）适用范围 所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影 响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房 地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资； 无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形 成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 83 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作 相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预 计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。 对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金 流入为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某 资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产 和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产 的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （6）商誉减值 本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并 形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至 相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够 从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分 部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的 账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资 产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 84 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出 包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状 态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使 用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发 生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常 中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按 照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18、股份支付 （1）以权益结算的股份支付 ① 以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工 和其他方权益工具的公允价值计量。 ② 授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付, 在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 ③ 公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调 整。 ④ 在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的 金额,将其转入实收资本或股本。 85 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （2）以现金结算的股份支付 ① 以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。 ② 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计 入相关成本或费用,相应增加负债。 ③ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公 允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。 ④ 后续计量 A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需要 进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。 B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值 重新计量、其变动计入当期损益。 19、预计负债 （1）预计负债的确认原则 与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、 固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务 是本公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金 额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前 最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、收入 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、劳务收入和让渡资产使用权收入： （1）销售商品收入的确认原则： ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； 86 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 A、发行企业 对于出版物零售业务，以收取货款，或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买 方时确认销售出版物收入。 对于出版物批发业务，采用如下方式确认销售收入的实现： 采用代销方式销售出版物的，以取得委托代销清单时确认销售收入的实现； 采取买断方式销售出版物的，以出版物发出后进行结算时确认销售收入的实现； 附有销售退回条件的销售出版物，在售出出版物的退货期满进行结算时确认收入。 B、出版企业 出版企业销售出版物的收入按出版单位与购货方签订的合同或协议金额或双方接受 的金额确定。 采取预交定金方式销售出版物时，以发出出版物进行结算时确认销售收入。 采取直接收款方式销售出版物时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提单交 给购买方时确认销售出版物收入。 附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进 行结算时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭 证确认销售出版物收入。 （2）提供劳务收入的确认原则： 以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司， 劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属 不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完 工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量确认。 （3）让渡资产使用权收入的确认原则： 以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让 渡资产使用权收入的实现。 21、租赁 （1）租赁的分类 87 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行 使这种选择权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一 般指 75%或 75%以上）；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一 般指 90%或 90%以上，下）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租 赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果 不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的 手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计 算最低租赁付款额的现值时，采用租赁合同规定的利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及 未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 88 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期 损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计 入当期损益。 22、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条 件；②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关 的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关 递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 23、所得税 （1）所得税的核算方法 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和 负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差 额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 （3）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对 于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 89 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （4）递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的： ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子 公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产 的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所 有者权益外,其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额 时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 24、分部报告 本公司以业务分部作为主要报告形式。 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部 分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可 区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了 不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 25、主要会计政策、会计估计变更的说明 （1）主要会计政策变更的说明 本公司本年度无主要会计政策变更。 （2）会计估计变更的说明 本公司本年度无会计估计变更。 26、前期差错 本公司不存在前期差错的调整 五、税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1．企业所得税 90 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于文化体制改革中经营文化事业单位转制为 企业的若干税收政策问题的通知》（财税[2005]1 号），2006 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止本公司转制的文化企业享受免征所得税政策。根据《国务院办公厅关于印发文 化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和支持文化企业发展两个规定的通知》 （国 办发[2008]114 号），本公司转制的文化企业享受免征所得税政策延期至 2013 年 12 月 31 日。 2006 年 4 月 29 日经辽宁省财政厅、辽宁省地方税务局及辽宁省国家税务局批准，辽 财教函（2006）73 号《关于明确辽宁出版集团有限公司贯彻国家财税政策免征企业所得 税企业名单的通知》，重组进入本公司的原单位均享受该免征企业所得税政策，2006 年 8 月 29 日本公司成立后，2007 年 5 月 9 日经辽宁省财政厅、辽宁省地方税务局及辽宁省 国家税务局出具辽财教函（2007）266 号《关于明确辽宁出版传媒股份有限公司免征企业 所得税的通知》重新确认，本公司及下属子公司均享受该免征所得税政策。 本公司为增值税一般纳税人，商品销售收入适用增值税。其中：销售纸质书刊执行 13%的增值税率，销售其他产品或提供加工劳务等执行 17%的增值税率。根据财政部国家 税务总局财税〔2001〕88 号、财政部海关总署国家税务总局财税（2005）1 号文件及财 税（2006）153 号文《财政部国家税务总局关于传统文化增值税和营业税优惠政策的通知》 的有关规定，本公司及本公司子公司的中小学课本及科技类、少儿类图书等享受增值税 “先征后退”的政策，政策执行期限自 2006 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日；根据《国 务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和支持文化企业发 展两个规定的通知》（国办发[2008]114 号），上述增值税“先征后退”政策延期至 2013 年 12 月 31 日。自 2007 年 1 月 1 日起，将音像制品和电子出版物的增值税税率由 17%下 调至 13%。 本公司的分公司北方联合出版传媒（集团）股份有限公司辽海出版社分公司、控股子 公司辽宁科学技术出版社有限责任公司、北京辽识盛益文化发展有限公司、辽宁电子出 版社有限责任公司、辽宁美术出版社有限责任公司、万卷出版有限责任公司、新华书店 北方图书城有限公司、辽宁外文书店有限责任公司、辽宁北方出版物配送有限公司、辽 宁少年儿童出版社有限责任公司、辽宁音像出版社有限责任公司、春风文艺出版社有限 责任公司纸质书刊销售适用增值税，执行 13%的税率；购买原材料等所支付的增值税进项 税额可以抵扣销项税，税率为 17%；购买经销的图书所支付的增值税进项税额可以进行抵 扣销项税，进项税率为 13%。 91 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 本公司的控股子公司辽宁印刷物资有限责任公司、辽宁文达印刷物资有限公司、辽宁 文达纸业有限公司、辽宁票据印务有限公司商品销售适用增值税，执行 17%的税率。购买 原材料、纸张等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%； 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 3．营业税 本公司运输收入、租赁、广告收入等适用营业税。 其中：运输收入按 3%计缴营业税，租赁、广告服务等收入按 5%计缴营业税。 4．城建税及教育费附加 本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，城建税适用税率 分沈阳郊区为 1%，沈阳市区为 7%；教育费附加为 4%。 5．房产税 本公司以房产原值一次减除 10%至 30%后的余值为计税依据，适用税率为 1.2%。 房屋出租的按租金收入的 12%计缴。 六、企业合并及合并财务报表 1、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 ① 本报告期内发生的同一控制下的企业合并 本公司于 2008 年 6 月以控股合并的方式收购了辽宁少年儿童出版社有限责任公司、 辽宁音像出版社有限责任公司和春风文艺出版社有限责任公司。本年度按照同一控制下 的企业合并编制了合并报表。 辽宁少年儿童出版社有限责任公司是 2008 年由原国有制企业辽宁少年儿童出版社改 制设立，注册地址:沈阳市和平区十一纬路 25 号，注册资金：人民币贰仟贰佰万元，经 营范围：图书出版，本版出版物批发，广告审计、制作、代理、发布。 辽宁音像出版社有限责任公司是 2008 年由原国有制企业辽宁音像出版社改制设立， 注册地址：沈阳市和平区十一纬路 25 号，注册资金：人民币贰佰捌拾万元，经营范围： 出版文艺、科技、教育等方面音像制品、配合辽版图书的音像制品，专题片、节目交流 制作、发行，广告设计、制作、代理、发布。 春风文艺出版社有限责任公司是 2008 年由原国有制企业春风文艺出版社改制设立， 注册地址：沈阳市和平区十一纬路 25 号，注册资金：人民币叁佰万元，经营范围：图书 出版，本版出版物批发。 92 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 ②同一控制下的企业合并的界定 本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：A、合并各方在合并前后同受集团公 司最终控制；B、合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在 1 年以上（含 1 年）， 企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在 1 年以上（含 1 年）。同时满足 上述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方 （指本公司），参与合并的其他企业为被合并方。 ③合并日的确定依据 合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经 营决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的 转移： A.企业合并协议已获股东大会通过；B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质 性审批的，已取得有关主管部门的批准；C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且有能力支付剩余款项； E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。 本公司对辽宁少年儿童出版社有限责任公司、辽宁音像出版社有限责任公司和春风 文艺出版社有限责任公司的合并日期为 2008 年 6 月 30 日。 ④合并成本的确定 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ⑤合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券 或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ⑥同一控制的实际控制人 同一控制的实际控制人的披露见六、2、（1）。 ⑦ 本公司收购的辽宁少年儿童出版社有限责任公司、辽宁音像出版社有限责任公司 和春风文艺出版社有限责任公司在合并日的相关资产的账面价值为 66,968,707.61 元， 负债在合并日的账面价值为 38,610,606.80 元。 ⑧被合并方的财务信息 93 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 被合并方的财务状况 项目 合并日 流动资产 62,074,579.08 非流动资产 4,894,128.53 资产合计 66,968,707.61 流动负债 38,610,606.80 非流动负债 - 负债合计 38,610,606.80 所有者权益 28,358,100.81 （2）非同一控制下的企业合并 ①非同一控制下的企业合并的界定 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的 一方为购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。 ②购买日的确定依据 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经 营决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。 ③合并成本的确定 合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合 同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生 并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益。 ④合并费用的处理方法 94 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的 债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金 额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ⑤商誉的金额及其确定方法 商誉是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。经 复核后合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额的，该差额计 入当期损益。 （3）吸收合并 本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下： ①同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债 在被合并方的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公 司基于重要性原则，在合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债的账面 价值进行调整，在此基础上确定合并中取得的资产、负债的入账价值。 ②非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项 可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。公允价值的具体确定方 法如下： A.货币资金，按照购买日被购买方的账面余额确定。 B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值 确定。 C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款 项，按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要 考虑发生坏账的可能性及相关收款费用。 D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以 及出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去 至完工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上 估计出售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。 E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第 22 号-金融 工具确认和计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。 F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基 础确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或 95 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 类似资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术 确定其公允价值。 G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债， 一般按照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的现值作 为其公允价值。 H.取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为 预计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要 购买方支付的金额作为其公允价值。 I.递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第 18 号-所 得税》的规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产 或递延所得税负债的金额不折现。 2、合并财务报表 （1）合并范围 ①确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资 单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对 其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有 实质控制权的,全部纳入合并范围。 ② 2008 年度的子公司情况及合并范围的确定 业 实际控制 本公司实 是否 实质构成对 注 务 注册资本 人 际投资金 合并 子公司净投 公司名称 册 经营范围 额 持股比例 表决权比例 资的余额 性 （万元） 地 质 （万元） （万元） 一、通过其他方式取得的子公司 辽宁科学技 主营：图书出版，本版出 沈 出 术出版社有 1340 版物批发,广告设计、制 本公司 5,168.07 100% 100% 是 7,343.75 阳 版 限责任公司 作、代理、发布。 通过辽宁 通过辽宁科 北京辽识盛 科学技术 学技术出版 北 文 20 万美 益文化发展 文化活动策划。 本公司 62.64 出版社有 社有限责任 是 1.27 京 化 元 有限公司 限责任公 公司持有 司持有 51.04%股份 96 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 业 实际控制 本公司实 是否 实质构成对 注 务 注册资本 人 际投资金 合并 子公司净投 公司名称 册 经营范围 额 持股比例 表决权比例 资的余额 性 （万元） 地 质 （万元） （万元） 51.04%股 份 国内版图书、报纸、期刊 批发；图书进出口业务； 自营和代理各类商品和技 术的进出口（但国家限定 公司经营或禁止进出口的 项目除外）；印刷机械、 图 油墨、文化用品、纸张进 书 通过辽宁 辽宁省新闻 出口；录像设备、录音设 通过辽宁科 进 科学技术 出版进出口 沈 备进口；包装、装潢美术 学技术出版 出 100 出版社有 有限责任公 阳 设计；电子计算机排版、 本公司 100.85 社有限责任 是 100.82 口 限责任公 司 印刷品复模及印刷技术咨 公司持有 业 司持有 询服务；纸张、纸浆、装 100%股份 务 100%股份 饰材料、教学仪器、工艺 美术品、百货、五金交电、 机电产品（轿车除外）、 普通机械、建材、钢材、 化工原料及产品（危险化 学品除外）、塑料制品、 汽车配件销售。 零售图书、报纸、电子出 通过辽宁 版物；销售文化用品、办 通过辽宁科 北京时代辽 科学技术 北 发 公用品、电脑图文设计； 学技术出版 科图书有限 100 出版社有 京 行 影视策划；代理、发布、 本公司 51 社有限责任 是 45.04 责任公司 限责任公 设计广告；承办展览展示； 公司持有 司持有 51% 组织文化艺术交流活动 51%股份 股份 （不含演出）。 辽宁电子出 出版文化、教育、科技方 沈 出 面的电子出版物总批发、 版社有限责 400 本公司 717.40 100% 100% 是 1,411.64 阳 版 批发本版电子出版物；计 任公司 算机、教学器材销售。 辽宁美术出 沈 出 图书出版、本版出版物的 版社有限责 200 本公司 507.00 100% 100% 是 1,533.25 阳 版 批发，房屋出租。 任公司 万卷出版有 沈 出 图书出版,本版出版物批 151 本公司 273.04 100% 100% 是 1,220.48 限责任公司 阳 版 发；冲洗、放大照片。 智品书业 通过万卷 通过万卷出 （北京）有 北 发 出版有限 批发、零售图书、报纸、 版有限责任 是 2,429.38 限公司 京 行 2040 本公司 2040 责任公司 期刊、电子出版物。 公司持有 持有 100% 100%股份 股份 辽宁万榕书 沈 发 国内版图书、报纸、期刊 通过万卷 通过万卷出 业发展有限 2000 本公司 2000 是 2,154.69 阳 行 （不含中小学教科书）批 出版有限 版有限责任 责任公司 97 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 业 实际控制 本公司实 是否 实质构成对 注 务 注册资本 人 际投资金 合并 子公司净投 公司名称 册 经营范围 额 持股比例 表决权比例 资的余额 性 （万元） 地 质 （万元） （万元） 发，图书选题、策划；广 责任公司 公司持有 告设计、制作、代理、发 持有 100% 100%股份 布，国内会展服务，文化 股份 服务（国家有专项规定的 除外）。 供应印刷所需纸张、印刷 材料及印刷工业专用设 备；自营和代理各类商品 和技术的进出口（国家限 辽宁印刷物 定公司经营或禁止进出口 沈 流 的商品和技术除外），包 资有限责任 2957 本公司 6,498.03 100% 100% 是 8,196.50 阳 通 装机械、印刷机械调试、 公司 维修，纸浆、木材、化工 产品（危险品除外）、钢 材、汽车配件、百货、文 化用品、铜网、造纸原辅 材料销售。国内展览服务。 通过辽宁 辽宁文达印 印刷设备及器材、油墨、 通过辽宁印 沈 流 印刷物资 刷物资有限 包装材料、纸张、化工原 刷物资有限 是 167.24 阳 通 50 本公司 50.00 有限责任 公司 料销售，印刷设备调试、 责任公司持 公司持有 维修，国内展览服务。 有 100% 100% 通过辽宁 通过辽宁印 辽宁文达纸 沈 流 印刷物资 纸张、印刷材料、包装装 刷物资有限 是 1,502.67 业有限公司 阳 通 50 本公司 50.00 有限责任 潢材料、化工原料销售。 责任公司持 公司持有 有 100% 100% 国内版图书、报刊连锁经 营，国内版图书、报刊批 发，图书、报纸、期刊全 国连锁经营，音像制品批 发、零售，文化用品、电 子产品、省内音像制品连 新华书店北 锁销售;五金交电、百货、 沈 发 方图书城有 1000 体育用品、钟表眼镜、日 本公司 7,230.41 100% 100% 是 8,442.13 阳 行 限公司 用杂品、服装、乐器、工 艺美术品销售；广告设计、 制作、代理、发布，信息 咨询服务，摊位出租，国 内展览展示；（以下项目 限分支机构经营）炒炖菜、 米饭、饮料。 辽宁外文书 国内版图书、报纸、期刊 通过新华 通过新华书 沈 发 店有限责任 200 批发，电子产品、工艺美 本公司 200 书店北方 店北方图书 是 217.44 阳 行 公司 术品、百货、五金交电、 图书城有 城有限公司 98 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 业 实际控制 本公司实 是否 实质构成对 注 务 注册资本 人 际投资金 合并 子公司净投 公司名称 册 经营范围 额 持股比例 表决权比例 资的余额 性 （万元） 地 质 （万元） （万元） 钟表眼镜销售，摊位出租。 限公司持 持有 100% 有 100% 图书总发行，承接录音带 复制业务，音像制品批发， 文化用品、电子产品、办 辽宁北方出 公用品、日用百货、饮料、 沈 发 食品销售，进口及国内版 10,865.8 版物配送有 6500 本公司 100% 100% 是 11,859.31 阳 行 图书、报刊批发电子出版 1 限公司 物批发、零售，计算机软 件开发及设备销售，图书、 报刊零售，音像制品零售, 房屋租赁，劳务服务。 该公 司清 国内版图书、报刊销售， 算日 电子出版物销售、音像制 前的 辽宁典雅文 品批发、零售，图书版权 沈 发 报表 化图书发行 1552.37 代理，图文设计，出版发 本公司 1,497.76 100% 100% 1,174.21 阳 行 纳入 有限公司 行技术开发、培训、咨询 了合 报务，市场预测、分析咨 并报 询服务。 表范 围 该公 司清 算日 通过辽宁 前的 辽宁贝塔斯 通过辽宁典 沈 发 国内版图书、报纸、期刊 典雅文化 报表 曼图书发行 雅文化图书 1,103.71 阳 行 3000 的批发和零售业务（凭相 本公司 1464.52 图书发行 纳入 有限公司 发行有限公 关许可证经营）。 有限公司 了合 司持有 51% 持有 51% 并报 表范 围 辽宁票据印 沈 印 1300 商业票据印刷。 本公司 1,478.63 100% 100% 是 2,180.36 务有限公司 阳 务 二、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 辽宁省新华 沈 发 总发行,信息咨询服务(国 书店有限责 是 2,029.42 阳 行 2005.03 家有专项规定的除外)。 本公司 2005.03 100% 100% 任公司 辽宁省出版 国内版图书、报纸、期刊 大 发 发行有限责 319 批发兼零售；信息咨询、 本公司 319.87 100% 100% 是 421.40 连 行 任公司 科技编译服务。 99 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 业 实际控制 本公司实 是否 实质构成对 注 务 注册资本 人 际投资金 合并 子公司净投 公司名称 册 经营范围 额 持股比例 表决权比例 资的余额 性 （万元） 地 质 （万元） （万元） 辽宁少年儿 图书出版，本版出版物批 沈 出 童出版社有 2200 发，广告审计、制作、代 本公司 2213.34 100% 100% 是 2,593.17 阳 版 限责任公司 理、发布。 出版文艺、科技、教育等 辽宁音像出 方面音像制品、配合辽版 沈 出 图书的音像制品，专题片、 版社有限责 280 本公司 309.68 100% 100% 是 330.59 阳 版 节目交流制作、发行，广 任公司 告设计、制作、代理、发 布。 春风文艺出 沈 出 图书出版，本版出版物批 版社有限责 300 本公司 312.79 100% 100% 是 508.86 阳 版 发 任公司 注：本公司原子公司吉尼斯（辽宁）俱乐部有限责任公司于 2008 年 6 月 6 日在辽宁 省工商行政管理局办理了注销登记手续。 ⑶合并范围的变更情况 1) 合并范围的变更原因 本公司于 2008 年 6 月以控股合并的方式收购了辽宁少年儿童出版社有限责任公司、 辽宁音像出版社有限责任公司和春风文艺出版社有限责任公司。本年度按照同一控制下 的企业合并将上述三家公司纳入了合并报表的编报范围。 本公司于 2008 年 6 月份经董事会研究决定注销辽宁典雅文化图书发行有限公司，并 于 2008 年 7 月 3 日在辽宁省工商行政管理局予以了备案登记。辽宁贝塔斯曼图书发行有 限公司本年度向中华人民共和国商务部提出了提前终止的申请，并于本年度获得了批准。 截止至 2008 年 12 月 31 日辽宁典雅文化图书发行有限公司和辽宁贝塔斯曼图书发行有限 公司仍处在清算中。上述两家公司在清算日之前的财务报表纳入了合并报表的编报范围 2)报告期内新增子公司的财务信息 A. 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 a.财务状况 100 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2008年12月31日 2008年6月30日 子公司名称 所有者权益总 所有者权益 资产总额 负债总额 资产总额 负债总额 额 总额 辽宁少 年儿童出版 36,015,640.72 10,083,890.86 25,931,749.86 30,171,296.27 8,037,914.14 22,133,382.13 社有限 责任公司 辽宁音 像出版社有 6,152,290.29 2,846,369.91 3,305,920.38 5,036,991.69 1,940,219.15 3,096,772.54 限责任 公司 春风文 艺出版社有 26,315,010.39 21,226,416.35 5,088,594.04 31,760,419.65 28,632,473.51 3,127,946.14 限责任 公司 b.经营成果及现金流量情况 2008年6月30日-2008年12月31日 子公司名称 经营活动产 投资活动产 筹资活动产 收入 成本费用 净利润 生的现金流 生的现金流 生的现金流 量净额 量净额 量净额 辽宁少年儿 童出版社有 19,280,286.47 16,575,080.61 3,798,367.73 8,911,800.13 -26,415.92 - 限责任公司 辽宁音像出 版社有限责 1,745,558.42 2,540,040.02 209,147.84 1,454,267.97 - - 任公司 春风文艺出 版社有限责 9,676,891.95 7,718,244.05 1,960,647.90 -6,196,282.43 -44,890.00 - 任公司 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关 资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司 所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少 数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数 股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并 资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公 101 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期 内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将 该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子 公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司 不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整； 或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 （3）少数股东权益 各子公司少数股东权益 子公司名称 年末数 年初数 台湾农学社 12,174.47 187,738.10 彭礼孝 432,735.53 - 贝塔斯曼中国控股有限公司 14,436,507.63 合 计 444,910.00 14,624,245.73 七、 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2008 年 1 月 1 日，年末指 2008 年 12 月 31 日。上年指 2007 年度，本年指 2008 年度。 1、货币资金 年末 数 年初数 项 目 折算 折算 原币 金额 折合人 民币金额 原币金额 折合人 民币金额 汇率 汇率 现 金 -人 民 币 16 5, 28 0. 96 - 1 65 ,2 8 0. 96 2 37 ,0 42 .2 5 - 2 3 7,0 4 2. 25 -美 元 - - - - - - 现 金小计 1 65 ,2 8 0. 96 2 3 7,0 4 2. 25 银 行 存 款 -人 民 币 6 8 8, 51 8, 96 6. 32 - 6 88 ,5 18 ,9 6 6. 32 7 77 ,1 14 ,6 60 .1 7 - 7 77 ,1 1 4,6 6 0. 17 -美 元 - - - - - - -欧 元 - - - 7 18 ,8 87 .5 9 1 0 .7 5 7 ,7 2 9,7 6 6. 92 银行 存款小计 6 88 ,5 18 ,9 6 6. 32 7 84 ,8 4 4,4 2 7. 09 其 他 货 币 资 金 -人 民 币 8, 44 9, 46 8. 10 - 8 ,4 49 ,4 6 8. 10 9 ,1 77 ,6 01 .2 0 - 9 ,1 7 7,6 0 1. 20 -美 元 - - - - - - 其他货 币资金小计 8 ,4 49 ,4 6 8. 10 9 ,1 7 7,6 0 1. 20 合 计 6 97 ,1 33 ,7 1 5. 38 7 94 ,2 5 9,0 7 0. 54 注：1、货币资金没有抵押或质押。 102 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2、其他货币资金余额 8,449,468.10 元为辽宁印刷物资有限责任公司应付票据 保证金存款,且截止 2008 年 12 月 31 日保证金存款对应的应付银行承兑汇票的到期日未 超过 3 个月，属于现金等价物范畴。 2、交易性金融资产 项 目 年末数 年初数 交易性债券投资 - - 交易性权益工具投资 43,360.00 541,800.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 其他 - - 合 计 43,360.00 541,800.00 注：交易性金融资产为辽宁印刷物资有限责任公司持有的中国中铁普通股（A 股）股 票 8000 股。 3、应收票据 （1）应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 2,200,000.00 3,834,034.35 商业承兑汇票 - - 合 计 2,200,000.00 3,834,034.35 （2）已背书但尚未到期的应收票据情况 103 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 银行承兑 沈阳新华印刷厂 2008.11.12 2009.05.12 20 0,000.00 汇票 银行承兑 黑龙江省金天集团哈尔滨慈济医药有限公司 2008.07.07 2009.01.07 5 6,580.00 汇票 银行承兑 湖北省中山医院 2008.07.30 2009.01.30 46 4,104.70 汇票 银行承兑 河南省浙川铝业(集团)有限公司 2008.07.14 2009.01.14 10 0,000.00 汇票 银行承兑 沈阳航天三菱汽车发动机制造有限公司 2008.09.23 2009.03.22 11 0,000.00 汇票 银行承兑 辽宁虎驰广告印刷有限公司 2008.12.29 2009.03.25 14 2,841.68 汇票 银行承兑 辽宁省医药实业有限公司 2008.09.24 2009.03.24 3 6,617.50 汇票 银行承兑 湖南双舟医药有限责任公司 2008.10.24 2009.04.14 6 2,000.00 汇票 银行承兑 沈阳重型机器有限责任公司 2008.08.14 2009.02.14 10 0,000.00 汇票 银行承兑 沈阳天择彩色广告印刷有限公司 2008.09.01 2009.03.01 34 3,216.48 汇票 银行承兑 沈阳天择彩色广告印刷有限公司 2008.12.19 2009.06.19 35 2,286.40 汇票 银行承兑 辽宁虎驰广告印刷有限公司 2008.12.29 2009.03.25 14 2,841.68 汇票 银行承兑 沈阳航天三菱汽车发动机制造有限公司 2008.09.23 2009.03.22 11 0,000.00 汇票 银行承兑 大连新世纪印刷信息产业有限公司 2008.12.23 2009.06.23 20 0,000.00 汇票 银行承兑 大连新世纪印刷信息产业有限公司 2008.12.04 2009.06.04 20 0,000.00 汇票 4、应收利息 年末应收 项目名称 年末数 年初数 利息未收回的原因 利息账龄 建设银行存款利息 6,591,561.28 1年以内 定期存款未到期 华夏行中广支行存款利息 299,199.19 4个月 定期存款未到期 合 计 6,890,760.47 - 5、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 104 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 项 目 占应收账款 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 计提比例 单项金额重大的应收账款 117,477,778.63 36.71% 5,999,634.10 111,478,144.53 5.11% 单项金额不重大但按信用风险特征组 12,065,154.92 3.77% 8,907,922.13 3,157,232.78 73.83% 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 190,487,259.32 59.52% 7,266,498.59 183,220,760.73 3.81% 合 计 320,030,192.87 100.00% 22,174,054.82 297,856,138.04 年初数 项 目 占应收账款 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 计提比例 单项金额重大的应收账款 46,385,036.17 20.24% 2,425,427.74 43,959,608.43 5.23% 单项金额不重大但按信用风险特征组 7,829,777.75 3.42% 5,331,595.23 2,498,182.52 68.09% 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 174,931,670.74 76.34% 13,161,463.15 161,770,207.59 7.52% 合 计 229,146,484.66 100.00% 20,918,486.12 208,227,998.54 注：①单项金额重大的应收账款，指余额在 300 万以上的应收款项；②单项金额不 重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，指账龄在 3 年以上的应收 款项。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年末 数 年 初 数 占应 收 账 龄 占应收账 账款 总 账面余额 款总额的 坏账准备 账面余额 坏账 准备 额的 比 比例 例 3个月 以内 177,888,17 2.74 55.58% 1,711,778.89 83,665,26 0.38 36.51% 876,842.10 3-6个 月 66,254,30 3.68 20.70% 1,958,532.27 65,340,715.90 28.51% 1,763,777 .68 6个月 -1年 29,998,16 4.66 9.37% 1,493,177.15 26,032,932.43 11.36% 1,437,727.95 1至2年 25,065,13 1.30 7.83% 5,037,755.51 33,449,420.41 14.60% 5,797,944 .80 2至3年 8,759,26 5.57 2.74% 3,064,888.87 9,178,33 0.94 4.01% 3,212,415.84 3至5年 6,314,46 5.60 1.98% 3,157,232.81 7,300,78 2.71 3.19% 3,650,735.86 5年以 上 5,750,68 9.32 1.80% 5,750,689.32 4,179,04 1.89 1.82% 4,179,041.89 合 计 320,030,19 2.87 100.00% 22,174,054.82 229,146,48 4.66 100.00% 20,918,486.12 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 本公司应收账款期末欠款前五名合计金额为 71,202,364.84 元，占年末应收账款余 额的比例为 22.25%。 （4）本年实际冲销的应收账款明细情况 105 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 是否因 款项 债务人名称 核销原因 金额 关联交 性质 易产生 江苏省新华书店 结算 尾款金额较小，不足以弥补 否 集团有限公司 尾款 清收成本 2,595.04 结算 尾款金额较小，不足以弥补 湖南省新华书店 否 尾款 清收成本 689.00 秦皇岛市北戴河新华 结算 尾款金额较小，不足以弥补 否 书店 尾款 清收成本 1,915.28 结算 尾款金额较小，不足以弥补 秦皇岛市新华书店 否 尾款 清收成本 979.55 结算 尾款金额较小，不足以弥补 齐齐哈尔市新华书店 否 尾款 清收成本 940.34 结算 尾款金额较小，不足以弥补 唐山市新华书店 否 尾款 清收成本 1,274.98 结算 尾款金额较小，不足以弥补 大庆让湖路新华书店 否 尾款 清收成本 729.64 结算 尾款金额较小，不足以弥补 加格达奇区新华书店 否 尾款 清收成本 564.04 结算 尾款金额较小，不足以弥补 绥棱县新华书店 否 尾款 清收成本 557.56 结算 尾款金额较小，不足以弥补 青龙县新华书店 否 尾款 清收成本 555.96 结算 尾款金额较小，不足以弥补 永汇书新华书店 否 尾款 清收成本 546.00 结算 尾款金额较小，不足以弥补 鹤岗市新华书店 否 尾款 清收成本 538.52 合 计 11,885.91 （5）应收账款年末数包括应收关联方的款项 2,151,667.72 元，占应收账款总额的比 例为 0.67%，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。 106 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 6、预付款项 （1）预付款项明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 25,783,396.00 96.42% 20,371,266.67 96.54% 1至2年 285,687.67 1.07% 224,979.97 1.07% 2至3年 189,650.90 0.71% 154,694.68 0.73% 3年以上 481,204.15 1.80% 350,869.31 1.66% 合 计 26,739,938.72 100.00% 21,101,810.63 100.00% 注：1、账龄超过 1 年的预付款项主要是尚未结算的稿酬和纸张款； 2、预付款项本年增加数主要是万卷出版有限责任公司预付的稿酬和纸张款。 （2）金额较大的预付款项明细情况 债务人名称 金额 性质或内容 山东泉林纸业有限责任公司 7,783,706.74 采购纸张 中治纸业银河有限公司 943,040.15 货款 河北零五印刷厂 888,513.16 印刷费 临朐玉龙造纸有限公司 792,563.47 纸款 雪漫文化公司 686,828.00 稿酬款 广东威雅光电有限公司 553,000.00 复制费 北京天创威商贸中心 510,422.76 货款 上海锦佳装璜印刷发展公司 466,373.65 货款 河北新华印刷一厂 309,957.50 货款 沈阳市第二印刷厂 260,000.00 印刷费 中国广播电视出版社 160,822.20 书款 中国石油沈阳市石油公司 39,021.68 购油款 辽宁农广学校 10,000.00 货款 合 计 13,404,249.31 7、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 107 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 项 目 占其他应 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 计提比例 的比例 单项金额重大的其他应收款 32,948,362.97 51.67% 1,653.39 32,946,709.58 0.01% 单项金额不重大但按信用风险特征组合 6,516,940.68 10.22% 4,762,648.01 1,754,292.67 73.08% 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 24,297,120.08 38.11% 24,297,120.08 0.00% 合 计 63,762,423.73 100.00% 4,764,301.40 58,998,122.33 年初数 项 目 占其他应 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 计提比例 的比例 单项金额重大的其他应收款 8,971,949.12 25.58% 903,642.53 8,068,306.59 10.07% 单项金额不重大但按信用风险特征组合 5,186,260.64 14.79% 3,839,005.48 1,347,255.16 74.02% 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 20,914,459.39 59.63% 1,774,318.42 19,140,140.97 8.48% 合 计 35,072,669.15 100.00% 6,516,966.43 28,555,702.72 注：单项金额重大的应收账款，指余额在 300 万以上的应收款项；单项金额不重大 但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，指账龄在 3 年以上的应收款项。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年末数 年 初 数 账 龄 占其他应 占其 他应 账面 余额 收款总额 坏账准备 账面余额 收款 总额 坏账准备 的比 例 的比例 1年以内 36,067,526.50 56.57% - 12,072,533.59 34.42% 1,101,328.95 1至2年 10,884,371.15 17.07% - 8,850,924.44 25.24% - 2至3年 2,325,477.88 3.65% - 282,277.77 0.80% 672,989.47 3年以上 14,485,048.20 22.71% 4,764,301.40 13,866,933.35 39.54% 4,742,648.01 合 计 63,762,423.73 100.00% 4,764,301.40 35,072,669.15 100.00% 6,516,966.43 注：本年其他应收款的增加主要原因是：1、收购辽宁少年儿童出版社有限责任公司、 辽宁音像出版社有限责任公司、春风文艺出版社有限责任公司三家子公司增加了 8,994,761.48 元；2、代基层新华书店应向辽宁省教育厅收取的 2008 年春秋两季教材款 及代发费款，金额为 22,860,887.15 元。 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 本公司其他应收款期末欠款前五名合计金额为 42,216,529.44 元，占年末其他应收 款余额的比例为 66.20%。 （4）本年实际冲销的其他应收款明细情况 108 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 是否涉及 债务人名称 款项性质 冲 销理由 金额 关 联方 铁岭 市教委 借款 账龄 较长，无法收回 1,770,822.00 否 合 计 1,770,822.00 （5）本公司其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款 项。 8、存货 （1）存货明细情况 年末 数 项 目 其中:借 款费用 账 面余额 存 货跌 价准备 账面 价值 资 本化 金额 原 材料 2 ,26 2 ,19 4 .7 9 - - 2,2 6 2,1 9 4.7 9 低 值易耗 品 1 ,87 1 ,16 2 .9 0 - - 1,8 7 1,1 6 2.9 0 在 产品 6 0 ,15 8 ,34 2 .7 5 - - 6 0,1 5 8,3 4 2.7 5 库 存商品 21 7 ,53 1 ,84 0 .0 0 - 3 1 ,8 2 2,1 7 2.0 6 1 8 5,7 0 9,6 6 7.9 4 发 出商品 18 3 ,12 0 ,83 9 .7 2 - 1 3 ,1 6 9,7 5 3.1 0 1 6 9,9 5 1,0 8 6.6 2 合 计 46 4 ,94 4 ,38 0 .1 6 - 4 4 ,9 9 1,9 2 5.1 6 4 1 9,9 5 2,4 5 5.0 0 （续） 年初 数 项 目 其中:借 款费用 账 面余额 存 货跌 价准备 账面 价值 资 本化 金额 原 材料 1,663,365.46 - - 1,663,365.46 低 值易耗 品 1,855,692.05 - - 1,855,692.05 在 产品 42,071,382.15 - - 42,071,382.15 库 存商品 245,871,853.47 - 24,340,262.68 221,531,590.79 发 出商品 122,736,839.56 10,698,442.79 112,038,396.77 合 计 414,199,132.69 - 35,038,705.47 379,160,427.22 注：本年存货的增加主要是由于收购辽宁少年儿童出版社有限责任公司、辽宁音像 出版社有限责任公司、春风文艺出版社有限责任公司三家子公司造成。 （2）存货跌价准备 109 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 其他增加数 年末数 转回数 转销数 合计 原材料 - - - - - - 低值易耗品 - - - - - - 在产品 - - - - - - 库存商品 24,340,262.68 7,527,119.93 3,168,980.81 - 3,214,191.36 3,214,191.36 31,822,172.06 发出商品 10,698,442.79 270,748.75 5,086,893.69 2,886,332.13 - 2,886,332.13 13,169,753.10 合 计 35,038,705.47 7,797,868.68 8,255,874.50 2,886,332.13 3,214,191.36 6,100,523.49 44,991,925.16 注：1、存货跌价准备本年减少数当中的转销数是当年出售的存货计提跌价准备的 转出。 2、其他增加数为收购辽宁少年儿童出版社有限责任公司、辽宁音像出版社有限 责任公司、春风文艺出版社有限责任公司三家子公司合并日的存货跌价准备数。 9、可供出售金融资产 可供出售金融资产明细情况 项 目 年 末 数 年 初 数 金城股份 9,475,200.00 华泰股份 534,482.00 中国石油 2,337,767.73 合 计 2,872,249.73 9,475,200.00 注：可供出售金融资产为辽宁印刷物资有限责任公司持有的华泰股份 87,620 股、中 国石油 229,869 股。 10、持有至到期投资 （1）持有至到期投资明细情况 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 沈海热电厂债券 50,000.00 50,000.00 - 50,000.00 50,000.00 - 辽宁电力债券 1,500.00 1,500.00 - 1,500.00 1,500.00 - 合 计 51,500.00 51,500.00 - 51,500.00 51,500.00 - 11、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 110 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 - 11,742,111.96 - 11,742,111.96 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 - - - - 其他股权投资 1,506,514.95 8,000,000.00 - 9,506,514.95 减：长期股权投资减值准备 810,177.95 - 810,177.95 合 计 696,337.00 19,742,111.96 - 20,438,448.96 注：对子公司投资本年增加 11,742,111.96 元的原因：辽宁典雅图书发行有限公司 2007 年度纳入合并报表范围，2008 年该公司处于清算期，在合并报表中采用权益法核算 导致的增加额。 （2）按成本法核算的长期股权投资 初始投资金 本年减 被投资单位 名称 年初 数 本年增加 年末 数 额 少 深圳图书贸易股 份 608,337.00 608,337.00 608,337.00 有限公司 上 海东方出版交易 中心 810,177.95 810,177.95 810,177.95 有限公司 铁岭新星村镇 银行股份 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 有限公 司 天津信托投资公 司 88,000.00 88,000.00 88,000.00 合 计 9,506,514.95 1,506,514.95 8,000,000.00 - 9,506,514.95 （3）按权益法核算的长期股权投资 本年追 被投资单位 初始投资 金 加(或减 权益增减数 分得现 被投资单位名称 年初数 年末数 额 少)投资 (不含现金分 金红利 成本数 红) 辽宁典雅文化图 14,977,592.86 15,523,745.64 -3,781,633.68 11,742,111.96 书发行有限公司 合计 14,977,592.86 15,523,745.64 -3,781,633.68 11,742,111.96 注：被投资单位权益增减数为-3,781,633.68 元，是本公司按照持股比例享有的辽宁 典雅图书发行有限公司 2008 年度实现的净利润份额。 （4）长期股权投资减值准备 本年减少数 被投资单位名称 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 上海东方出版交易中心有限公司 810,177.95 - 810,177.95 合 计 810,177.95 - - - - 810,177.95 12、投资性房地产 （1）投资性房地产明细情况 111 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 采用成本模式进行后续计量的投 - 12,928,365.46 - 12,928,365.46 资性房地产 采用公允价值模式进行后续计量 - - - - 的投资性房地产 减:投资性房地产减值准备 - - - - 合 计 - 12,928,365.46 - 12,928,365.46 注：投资性房地产主要是辽宁印刷物资有限责任公司和辽宁美术出版社有限责任公 司出租的房屋。 （2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 - 17,894,896.12 - 17,894,896.12 土地使用权 - - - - 合 计 - 17,894,896.12 - 17,894,896.12 累计折旧和累计摊销 房屋、建筑物 - 4,966,530.66 - 4,966,530.66 土地使用权 - - - - 合 计 - 4,966,530.66 - 4,966,530.66 减值准备 房屋、建筑物 - - - - 土地使用权 - - - - 合 计 - - - - 账面价值 房屋、建筑物 - 12,928,365.46 - 12,928,365.46 土地使用权 - - - - 合 计 - 12,928,365.46 - 12,928,365.46 注：截至 2008 年 12 月 31 日，本公司投资性房地产无账面价值高于可收回金额的情 况。 13、固定资产 （1）固定资产明细情况 112 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋建筑物 263,097,383.95 3,074,870.00 17,894,896.12 248,277,357.83 电子设备 17,013,920.41 3,573,594.02 200,499.85 20,387,014.58 运输设备 16,807,255.22 5,307,609.50 1,142,582.00 20,972,282.72 办公设备 634,619.80 281,130.00 71,961.00 843,788.80 机械设备 85,390,255.00 1,649,910.00 21,700.00 87,018,465.00 固定资产装修 6,276,319.34 2,905,763.61 - 9,182,082.95 合 计 389,219,753.72 16,792,877.13 19,331,638.97 386,680,991.88 累计折旧 房屋建筑物 33,841,454.86 7,451,549.47 4,966,530.66 36,326,473.67 电子设备 10,255,703.92 3,650,170.74 109,479.65 13,796,395.01 运输设备 5,814,429.97 2,891,202.24 584,934.51 8,120,697.70 办公设备 363,353.17 125,270.01 16,627.59 471,995.59 机械设备 35,000,254.70 6,599,943.60 7,009.74 41,593,188.56 固定资产装修 3,691,082.42 740,306.13 - 4,431,388.55 合 计 88,966,279.04 21,458,442.19 5,684,582.15 104,740,139.08 减值准备 房屋建筑物 - - - - 电子设备 - - - - 运输设备 - - - - 办公设备 - - - - 机械设备 - - - - 固定资产装修 - - - - 合 计 - - - - 账面价值 房屋建筑物 229,255,929.09 -4,376,679.47 12,928,365.46 211,950,884.16 电子设备 6,758,216.49 -76,576.72 91,020.20 6,590,619.57 运输设备 10,992,825.25 2,416,407.26 557,647.49 12,851,585.02 办公设备 271,266.63 155,859.99 55,333.41 371,793.21 机械设备 50,390,000.30 -4,950,033.60 14,690.26 45,425,276.44 固定资产装修 2,585,236.92 2,165,457.48 4,750,694.40 合 计 300,253,474.68 -4,665,565.06 13,647,056.82 281,940,852.80 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 办公楼改造 2008年8月31日 2,858,763.61 合 计 2,858,763.61 注：1、本期固定资产原值增加的主要原因：①收购辽宁少年儿童出版社有限责任公 司、辽宁音像出版社有限责任公司、春风文艺出版社有限责任公司三家子公司增加固定 资产原值 5,816,137.30 元；②本年辽宁美术出版社有限责任公司在建工程转入 2,858,763.61 元；③本年固定资产装修费增加 2,905,763.61 元。 113 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2、本年度累计折旧增加的原因：收购辽宁少年儿童出版社有限责任公司、辽宁音 像出版社有限责任公司、春风文艺出版社有限责任公司三家子公司增加固定资产累计折 旧 1,025,886.26 元；其余为本期计提增加的折旧额。 3、本期固定资产原值与累计折旧的减少主要是出租的房地产相应的原值与累计 折旧转入了投资性房地产。 4、截至 2008 年 12 月 31 日，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。 14、在建工程 在建工程明细情况 工程投 本年转入固 其他 年末 资金 入占预 工程名称 预算数 年初数 本年增加数 定资产数 减少数 数 来源 算的比 例 办公楼改造 1 ,7 4 0 ,1 9 7 .0 0 8 0 2 ,7 3 1 .5 0 2 ,0 5 6 ,0 3 2 .1 1 2 ,8 5 8 ,7 6 3 .6 1 - - 自筹 1 6 4 .2 8 % 合 计 8 0 2 ,7 3 1 .5 0 2 ,0 5 6 ,0 3 2 .1 1 2 ,8 5 8 ,7 6 3 .6 1 - - 15、无形资产 无形资产明细情况 本年 本年 本年 累计 项 目 初始成本 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 摊销数 计算机业务软件 4,487,035.14 2,221,731.92 822,895.70 32,351.18 752,678.83 2,195,086.35 2,259,597.61 计算机操作系统 113,012.81 - 113,012.82 - 3,743.01 3,743.00 109,269.81 土地使用权 116,329,173.17 112,612,764.37 - - 2,889,460.22 6,605,869.02 109,723,304.15 局域网络 108,250.00 21,952.00 - - 21,650.04 107,948.04 301.96 合 计 121,037,471.12 114,856,448.29 935,908.52 32,351.18 3,667,532.10 8,912,646.41 112,092,473.53 注：截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 16、长期待摊费用 本年 本年 本年 项 目 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 库房租金 3,006,111.13 116,390.00 - 265,200.84 2,857,300.29 租入固定资产装修 1,444,098.57 904,174.00 - 405,216.85 1,943,055.72 合 计 4,450,209.70 1,020,564.00 - 670,417.69 4,800,356.01 17、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 114 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而 形成 55,595.60 - 的递延所得税资产 因负债的账面价值与计税基础不同而 形成 - - 的递延所得税资产 合 计 55,595.60 - （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 应收账款 222,382.40 其他应收款 合 计 222,382.40 18、资产减值准备明细表 本年 减少数 项 目 年初数 本年计提 数 其他增加 数 年末数 转回 数 转销 数 合计 一 、坏账准备 合计 27,435,452.55 987,715.22 1,192,632.58 - 2,677,444.13 2,677,444.13 26,938,356.22 其 中：应收账 款 20,918,486.12 989,558.25 1,172,632.58 - 906,622.13 906,622.13 22,174,054.82 其 他应收款 6,516,966.43 -1,843.03 20,000.00 - 1,770,822.00 1,770,822.00 4,764,301.40 二 、存货跌价 准备合 35,038,705.47 7,797,868.68 8,255,874.50 2,886,332.13 3,214,191.36 6,100,523.49 44,991,925.16 计 其 中：库存商 品 24,340,262.68 7,527,119.93 3,168,980.81 - 3,214,191.36 3,214,191.36 31,822,172.06 原材料 - - - - - - 三 、可供出售 金融资 - - - - - - 产 减值准备 四 、持有至到 期投资 51,500.00 - - - - 51,500.00 减 值准备 五 、长期股权 投资减 810,177.95 - - - 810,177.95 值 准备 六 、 投 资性房地产 - - - - - - 减 值准备 七 、固定资产 减 - - - - - - 值 准备合计 其 中：房屋、 建筑物 - - - - - - 机器设 备 - - - - - - 八 、工程物资 - - - - - - 减 值准备 九 、在建工程 - - - - - - 减 值准备 十 、无形资产 - - - - - - 减 值准备 其 中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 十 一、商誉减 值准备 - - - - - - 十 二、其他 - - - - - - 合 计 63,335,835.97 8,785,583.90 9,448,507.08 2,886,332.13 5,891,635.49 8,777,967.62 72,791,959.33 115 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 19、短期借款 短期借款明细情况 借款类别 年末数 年初数 信用借款 - - 抵押借款 - - 保证借款 - 32,500,000.00 质押借款 - - 合计 - 32,500,000.00 20、应付票据 票据种类 年末数 年初数 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 22, 900,000.00 9,846,608.01 22, 900,000.00 商业承兑汇票 - - - 合计 22, 900,000.00 9,846,608.01 22, 900,000.00 注：应付票据年末数比年初数增加主要原因是辽宁印刷物资有限责任公司本年度采 用票据结算方式的业务增多。 21、应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 403,354,782.56 84.54% 394,637,683.00 85.79% 1至2年 24,785,629.70 5.19% 34,803,403.63 7.57% 2至3年 18,263,088.81 3.83% 4,842,960.49 1.05% 3年以上 30,724,883.64 6.44% 25,732,721.28 5.59% 合 计 477,128,384.71 100.00% 460,016,768.40 100.00% （2）应付账款年末数中包括应付其他关联方 2,359,548.15 元，占应付账款年末数 的比例为 0.49%，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。 （3）账龄超过 1 年的大额应付账款 116 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 报表 债权人名称 金额 未偿还的原因 日后是 否归还 沈阳新华印刷厂 1,688,075.94 未结算 否 辽宁省印刷技术研究所 1,532,624.08 未结算 否 北京育人之园图书有限公司 1,078,752.26 未结算 否 金城印刷厂 965,204.67 未结算 是 东北印刷厂（七二一二厂） 871,453.67 未结算 否 沈阳市第三印刷厂（有限责任公司） 745,500.20 未结算 否 西藏人民出版社 514,651.58 未结算 否 山东（万豪）临朐玉龙造纸有限公司 474,299.31 未结算 否 中华书局 405,225.26 未结算 否 沈阳市第二印刷厂 364,872.72 未结算 是 地震出版社 360,282.48 未结算 否 北京中青新世纪图书发行中心 357,804.27 未结算 否 沈阳铜版纸有限责任公司 315,335.88 未结算 是 沈阳信诚包装制品厂 254,740.19 未结算 否 丹东印刷厂 250,050.35 未结算 是 世界陶瓷 223,308.00 未结算 否 北京海潮出版社 220,666.12 未结算 否 沈阳仁实德商贸有限公司 209,898.00 未结算 否 沈阳第三印刷厂 206,299.35 未结算 是 北京博集天卷图书发行有限公司 203,579.30 未结算 否 河北省新华书店 199,711.60 未结算 否 中国国际图书贸易公司 198,726.26 未结算 否 花山文艺出版社 188,406.37 未结算 否 合 计 11,829,467.86 （4）应付账款年末数中包括应付辽宁出版集团有限公司（持有本公司 73.14%股份） 78,000.00 元，占应付账款年末数的比例为 0.02%。 22、预收款项 预收款项明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 23,838,815.82 80.78% 49,291,372.21 96.76% 1至2年 5,152,511.85 17.46% 911,108.37 1.79% 2至3年 269,820.57 0.91% 150,726.06 0.30% 3年以上 249,844.52 0.85% 591,058.71 1.15% 合 计 29,510,992.76 100.00% 50,944,265.35 100.00% 注：预收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 23、应付职工薪酬 117 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 一、工资(含奖金、津贴和补贴) 7,144,258.48 77,828,709.38 72,606,327.55 12,366,640.31 二、职工福利费 81,106.75 5,736,305.89 5,817,412.64 - 三、社会保险费 - 14,217,796.58 14,215,420.37 2,376.21 其中：1.医疗保险费 - 3,021,791.67 3,020,636.45 1,155.22 2.基本养老保险费 - 9,517,027.23 9,516,349.99 677.24 3.年金缴费 - 14,844.00 14,844.00 - 4.失业保险费 - 1,251,258.92 1,250,840.66 418.26 5.工伤保险费 - 186,705.00 186,649.22 55.78 6.生育保险费 - 226,169.76 226,100.05 69.71 四、住房公积金 -335.00 4,058,843.34 4,157,665.50 -99,157.16 五、工会经费和职工教育经费 1,583,227.45 2,240,929.01 1,759,131.51 2,065,024.95 六、非货币性福利 - - - - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - 8,137.96 8,137.96 - 八、其他 - 11,836.68 11,836.68 - 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合 计 8,808,257.68 104,102,558.84 98,575,932.21 14,334,884.31 24、应交税费 项 目 税（费）率 年末数 年初数 增值税 13%、17% -9,275,547.98 -5,463,208.27 营业税 5% 297,262.81 639,193.11 城市维护建设 7% 243,313.77 264,102.74 税 企业所得税 25% 2,399,126.77 205,786.21 个人所得税 890,549.17 534,226.75 房产税 12% 130,840.15 168,035.96 土地使用税 30 元/平方米/年；9 元/平方米/年 28,805.42 20,652.05 教育费附加 4% 130,241.21 149,709.52 涉外所得税 823.71 823.71 文化事业费 18,569.90 18,893.23 印花税 20,607.70 6,874.00 合 计 -5,115,407.37 -3,454,910.99 25、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 118 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 账龄 年末数 性 质 (或 内 容 ) 1年 以 内 （ 含 1年 ） 26,617,233.09 往来 1年 至 2年 （ 含 2年 ） 8,061,247.59 往来 2年 至 3年 （ 含 3年 ） 3,381,614.40 往来 3年 以 上 3,835,889.93 往来 合 计 41,895,985.01 （2）其他应付款年末数中包括应付辽宁出版集团有限公司（持有本公司 73.14%股份） 1,401,139.58 元，占其他应付款年末数的比例为 3.34%，该项关联交易的披露见附注九、 （三）4。 （3）账龄超过 1 年的大额其他应付款 报表日后是 债权人名称 年末数 未偿还的原因 否归还 辽宁省住房管理中心 2,100,000.00 暂未付款 否 沈阳市第八建筑公司 973,229.00 暂未付款 否 沈河供电局 950,000.00 暂未付款 否 沈阳润泰实业有限公司 497,130.00 暂未付款 否 福建晋江紫帽陶瓷地砖 215,019.19 暂未付款 否 泰丰铝业工程公司 200,000.38 暂未付款 否 北京金高科技股份有限公司 150,000.00 暂未付款 否 山丰运输公司 150,000.00 暂未付款 否 合 计 5,235,378.57 26、股本 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 金额 比例% 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例% 一、有限售条件股份 1.国家持股 402,914,700.00 73.14 - - - - - 402,914,700.00 73.14 2.国有法人持股 8,000,000.00 1.45 - - - -8,000,000.00 -8,000,000.00 - - 3.其他内资持股 28,000,000.00 5.08 - - - -28,000,000.00 -28,000,000.00 - - 其中：境内法人持股 28,000,000.00 5.08 - - - -28,000,000.00 -28,000,000.00 - - 境内自然人持股 - - - - - - - - - 4.外资持股 - - - - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - - - 有限售条件股份合计 438,914,700.00 79.67 - - - -36,000,000.00 -36,000,000.00 402,914,700.00 73.14 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 112,000,000.00 20.33 - - - 36,000,000.00 36,000,000.00 148,000,000.00 26.86 2.境内上市的外资股 - - - - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - 无限售条件股份合计 112,000,000.00 20.33 - - - 36,000,000.00 36,000,000.00 148,000,000.00 26.86 三、股份总数 550,914,700.00 100.00 - - - - - 550,914,700.00 100.00 119 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 27、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 477,931,671.11 389,743.53 478,321,414.64 其他资本公积 88,808,922.13 10,620,503.48 78,188,418.65 合 计 566,740,593.24 389,743.53 10,620,503.48 556,509,833.29 注：1、资本公积-资本溢价本期增加额为收购辽宁少年儿童出版社有限责任公司、 辽宁音像出版社有限责任公司、春风文艺出版社有限责任公司合并日按照股权比例拥有 对方净资产的数额大于支付对价的差额； 2、资本公积-其他资本公积本期减少额为辽宁省印刷物资有限公司通过证券市场 出售可供出售金融资产中的金城股份 84 万股，相应转出原直接计入资本公积的公允价值 变动减少 7,850,498.75 元；可供出售金融资产中的华泰股份和中国石油本期公允价值变 动减少 2,770,004.73 元。 28、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 8,669,570.64 6,836,996.61 - 15,506,567.25 任意盈余公积 8,669,570.64 6,836,996.61 - 15,506,567.25 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 合 计 17,339,141.28 13,673,993.22 - 31,013,134.50 注：（1）本公司法定盈余公积和任意盈余公积均按照净利润的 10%提取。 （2）本年子公司提取盈余公积金额为 6,638,359.30 元。 29、未分配利润 （1）未分配利润变动情况 项目 本年数 上年数 上年年末余额 123,285,184.01 31,885,779.60 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 本年年初余额 123,285,184.01 31,885,779.60 加：本期净利润 115,542,304.83 104,741,123.91 盈余公积弥补亏损 - 120 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 其他转入 251,919.21 减：提取法定盈余公积 6,836,996.61 6,670,859.75 提取任意盈余公积 6,836,996.61 6,670,859.75 对股东的分配 - 少数股东损益 本年年末余额 225,405,414.83 123,285,184.01 注：本年子公司提取盈余公积金额为 6,638,359.30 元。具体明细如下： 单位名称 本期提取金额 辽宁科学技术出版社有限责任公司 1,716,158.10 新华书店北方图书城有限公司 1,131,684.41 万卷出版有限责任公司 410,017.56 辽宁电子出版社有限责任公司 754,342.80 辽宁票据印务有限公司 568,429.92 辽宁美术出版社有限责任公司 809,359.04 辽宁省出版发行有限责任公司 7,869.10 辽宁省新华书店有限责任公司 46,865.68 春风文艺出版社有限责任公司 392,129.58 辽宁少年儿童出版社有限公司 759,673.55 辽宁音像出版社有限责任公司 41,829.56 合 计 6,638,359.30 30、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 121 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 1,158,689,059.26 1,007,483,531.21 其他业务收入 18,989,746.08 15,161,880.79 营业收入合计 1,177,678,805.34 1,022,645,412.00 主营业务成本 899,276,575.36 773,658,464.78 其他业务成本 872,417.64 2,871,414.49 营业成本合计 900,148,993.00 776,529,879.27 （2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务毛利 本年数 产品(或业务)类 别 主 营业务收入 主营业务 成本 主 营业务毛利 一、 出版业务 393,552,977.92 2 65,111,740.85 128,441,237.07 一般图书 140,561,300.66 90,252,387.09 50,308,913.57 教材教辅 235,624,944.40 164,617,806.25 71,007,138.15 期刊 4,748,971.70 2,510,353.56 2,238,618.14 其他 12,617,761.16 7,731,193.95 4,886,567.21 二、 发行业务 627,731,473.56 5 20,519,391.15 107,212,082.41 一般图书 330,424,490.12 276,975,432.24 53,449,057.88 教材教辅 258,112,125.83 212,907,816.14 45,204,309.69 音像制品 22,196,275.68 16,370,528.44 5,825,747.24 文化用品 16,998,581.93 14,265,614.33 2,732,967.60 三、 物资销售 业务 246,188,094.73 2 30,781,333.07 15,406,761.66 纸张、印刷 耗材等 246,188,094.73 230,781,333.07 15,406,761.66 四、 印刷业务 28,167,201.77 19,755,345.62 8,411,856.15 票据印刷 28,167,201.77 19,755,345.62 8,411,856.15 五、 其他 - - 六、 抵销数 -136,950,688.72 -136,891,235.33 -59,453.39 合 计 1,158,689,059.26 8 99,276,575.36 259,412,483.90 （续） 122 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 上年数 产品(或业务)类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 一、出版业务 336,147,514.65 227,838,637.07 108,308,877.58 一般图书 79,508,071.75 53,589,256.58 25,918,815.17 教材教辅 246,567,997.55 168,810,722.87 77,757,274.68 期刊 624,777.35 846,878.25 -222,100.90 其他 9,446,668.00 4,591,779.37 4,854,888.63 二、发行业务 577,542,654.53 472,651,316.26 104,891,338.27 一般图书 332,813,980.80 273,519,686.36 59,294,294.44 教材教辅 229,779,510.85 188,039,492.70 41,740,018.15 音像制品 6,859,310.87 5,158,760.66 1,700,550.21 文化用品 8,089,852.01 5,933,376.54 2,156,475.47 三、物资销售业务 150,233,390.98 139,436,436.28 10,796,954.70 纸张、印刷耗材等 150,233,390.98 139,436,436.28 10,796,954.70 四、印刷业务 25,774,206.88 17,350,472.82 8,423,734.06 票据印刷 25,774,206.88 17,350,472.82 8,423,734.06 五、其他 450,725.45 269,850.53 180,874.92 六、抵销数 -82,664,961.28 -83,888,248.18 1,223,286.90 合 计 1,007,483,531.21 773,658,464.78 233,825,066.43 （3）按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 业务类别 主营业务收入 主营业务成本 营业利润 出版业务 393,552,977.92 265,111,740.85 62,155,643.92 发行业务 627,731,473.56 520,519,391.15 21,918,468.36 印刷业务 28,167,201.77 19,755,345.62 2,729,226.22 物资销售业务 246,188,094.73 230,781,333.07 3,561,789.94 其他 抵销数 -136,950,688.72 -136,891,235.33 -31,419.20 合计 1,158,689,059.26 899,276,575.36 90,333,709.24 （续） 上年数 业务类别 主营业务收入 主营业务成本 营业利润 出版业务 336,147,5 14.6 5 227 ,838,637.07 57,931,624.38 发行业务 577,542,6 54.5 3 472 ,651,316.26 6,097,118.15 印刷业务 25,774,2 06.8 8 17 ,350,472.82 2,535,651.80 物资销售业务 150,233,3 90.9 8 139 ,436,436.28 2,618,936.82 其他 450,7 25.4 5 269,850.53 -337,044.37 抵销数 -82 ,664 ,961 .28 -83,888,248.18 1,223,286.90 合计 1,007,483,531.21 773,658,464.78 70,069,573.68 （4）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 151,106,089.18 元，占公司营业 总收入的比例为 12.83%。 31、营业税金及附加 123 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 本年数 上 年数 项 目 计缴 标准 金额 计缴标准 金额 营业税 3% 、 5% 1,864,224.33 3%、 5% 2,0 34,041.85 城市维 护建设税 1% 、 7% 2,584,555.05 1%、 7% 2,3 02,598.30 文化事 业费 134,145.68 1 07,855.64 教育费 附加及地方教育费附加 4% 1,469,582.29 4% 1,3 47,383.70 房产税 12 % 344,890.58 12% 2 09,470.00 合 计 6,397,397.93 6,0 01,349.49 32、销售费用 上年度销售费用 53,485,875.59 元，本年度销售费用 68,701,891.97 元，比上年同 期增加 15,216,016.38 元，主要原因是销售增长带来的发货、营销和人工等费用的增加 以及收购三家出版社合并进来的费用增加。 33、管理费用 上年度管理费用 107,026,037.22 元，本年度管理费用 125,589,784.04 元，比上年 同期增加 18,563,746.82 元，主要原因：1、收购三家出版社合并进来的费用增加；2、 新华书店北方图书城有限公司本年连锁店装修费用增加。 34、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 544,642.66 6,574,889.40 减：利息收入 18,524,061.73 1,601,768.04 汇兑损失 1,004.08 - 减：汇兑收入 - 387,167.35 手续费 325,803.66 227,280.56 其他 2,243.98 41,045.64 合 计 -17,650,367.35 4,854,280.21 注：本期财务费用的减少主要是（1）本公司募集资金存款获得的利息收入所致。（2） 本期偿还银行贷款导致利息支出减少； 35、资产减值损失 124 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 坏账损失 2,196,855.17 -1,792,942.01 存货跌价损失 4,911,536.55 7,203,644.98 可供出售金融资产减值损失 - - 持有至到期投资减值损失 - - 长期股权投资减值损失 - 投资性房地产减值损失 - - 固定资产减值损失 - - 工程物资减值损失 - - 在建工程减值损失 - - 无形资产减值损失 - - 商誉减值损失 - - 其他 - - 合 计 7,108,391.72 5,410,702.97 36、公允价值变动收益 项 目 本年数 上年数 交易性金融资产 66,993.36 -67,284.96 交易性金融负债 - - 投资性房地产 - - 指定为以公允价值计量且变 动计入当期损益的金融资产 - - 或金融负债 衍生工具 - - 套期保值业务 - - 其他 - - 合 计 66,993.36 -67,284.96 37、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 深圳图书贸易有限公司现金股利 73,000.00 60,834.00 处置子公司-吉尼斯俱乐部有限责任公司收益 -410,900.61 出售交易性金融资产和可供出售金融资产取得 5,337,594.76 780,078.15 的投资收益 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司清算损失 -41,340.76 按照权益法对辽宁典雅图书发行有限公司2008 -2,115,692.30 年7月-12月份确认的投资收益 合 计 2,884,001.85 799,571.39 38、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 125 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 14,984.24 55,945.12 债务重组利得 - 2,648,484.81 政府补助 20,613,379.16 30,520,598.92 赔偿金 149,374.00 1,549,235.71 托收滞纳金收入 6,543.70 185,815.23 处置商品收益 1,001.49 - 奖励款 4,040,079.72 - 罚款收入 11,440.18 14,614.24 无法支付的应付款项 649,467.26 549,080.47 资产盘盈 8,614.98 5,229.90 其他 37,423.94 123,906.83 合 计 25,532,308.67 35,652,911.23 （2）政府补助 本年数 上年数 项 目 其中:计入当期 其中:计入当期 金额 金额 损益的金额 损益的金额 增值税返还 11,013,379.16 11,013,379.16 12,527,722.73 12,527,722.73 出版专项补贴 500,000.00 500,000.00 5,300,000.00 5,300,000.00 宣传文化发展专项资金 600,000.00 600,000.00 - - 古籍整理出版补贴 400,000.00 400,000.00 - - 重点图书补贴 5,500,000.00 5,500,000.00 5,952,908.50 5,952,908.50 更名费 2,600,000.00 2,600,000.00 - - 其他 - - 2,269,257.16 2,269,257.16 房产税及土地使用税返还 - - 380,710.53 380,710.53 宣传文化发展补贴 - - 4,000,000.00 4,000,000.00 新闻出版总署重大出版工程款 - - 90,000.00 90,000.00 合 计 20,613,379.16 20,613,379.16 30,520,598.92 30,520,598.92 注：1、出版专项补贴是依据辽财指教（2006）998 号文收到的补贴； 2、宣传文化发展专项资金是依据辽财指教（2008）723 号文收到的补贴； 3、古籍整理出版补贴是依据故办发（2008）08 号文收到的补贴； 4、重点图书补贴是依据辽宁省财政厅预算指标通知辽财指教【2008】723 号文收到 的补贴； 5、更名费是依据辽宁省财政厅预算指标通知辽财指教【2008】919 号文收到的补贴。 39、营业外支出 126 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 145,656.78 44,253.23 非货币资产交换损失 - - 捐赠支出 231,500.00 26,092.44 非常损失 3,582.58 31,707.91 罚款支出 13,374.50 399,851.15 其他 13,987.70 497,665.47 合 计 408,101.56 999,570.20 40、所得税费用 （1）所得税费用（收益）的组成 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 1,796,794.31 90,525.95 递延所得税费用 -55,595.60 - 合 计 1,741,198.71 90,525.95 注：当期所得税费用为万卷出版有限责任公司的子公司辽宁万榕书业发展有限责任 公司和智品书业（北京）有限公司两家的所得税费用。 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 项 目 本年数 上年数 会计利润总额 115,457,916.35 104,722,914.71 加:应纳税所得额调整数 212,326.36 应纳税所得额 115,670,242.71 104,722,914.71 当期所得税费用 1,796,794.31 90,525.95 递延所得税费用 -55,595.60 - 其中:递延所得税资产增减变动额(不含直接计入所有 -55,595.60 - 者权益的变动额) 递延所得税负债增减变动额(不含直接计入所有者 - - 权益的变动额) 所得税费用合计 1,741,198.71 90,525.95 41、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 0.21 0.25 稀释每股收益 0.21 0.25 42、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 127 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 利息收入 11,633,301.26 1,601,768.04 展会收入 1,010,060.95 租金收入 423,500.00 收到政府补助款 9,600,000.00 22,000,000.00 收垫付水电费 331,542.49 其他应收款减少 338,558.53 其他应付款的增加 670,678.25 收到个人还借款 54,000.00 收到技术服务费 23,000.00 收回集团公司内部银行款 475,736.78 157,011,462.95 图书奖 9,700.00 备用金还款 49,798.60 收回保证金 65,997.55 440,000.00 赔偿金 1,678,330.02 合 计 24,685,874.41 182,731,561.01 43、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项目 本年数 上年数 业务招待费 6,123,850.45 4,016,129.02 办公费 7,327,295.64 4,985,822.80 会议费 3,360,752.25 4,791,237.42 差旅费及市内交通费 8,345,610.55 5,512,999.64 保险费 3,328,383.34 1,156,694.47 宣传推广费 4,393,683.32 3,373,698.72 中介费 1,366,700.00 5,005,742.84 机动车费用 1,526,543.39 1,905,649.76 通讯费 134,266.38 采暖费 3,671,634.15 2,763,278.74 修理费 3,090,994.15 1,560,207.00 运杂费 11,804,273.74 7,342,918.42 房租 8,392,457.05 6,663,559.68 购机物料款 987,191.72 600,286.01 水电费 4,400,776.03 3,962,782.46 邮电费 1,576,657.64 1,467,257.25 包装费 1,724,523.82 3,042,556.00 捐赠支出 231,500.00 零星费用 1,896,938.88 优秀图书奖 222,780.09 装修劳务费 2,906,222.90 物业费 2,040,929.82 备用金借款 3,495,568.32 128 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 项目 本年数 上年数 手续费支出 325,803.66 离退人员费用 180,409.15 1,398,031.74 代发费 3,954,989.62 19,443,524.22 其他应付款减少 1,814,501.10 其他应收款增加 6,546,528.41 拨付工会经费 180,000.00 仓储保管费 333,000.00 520,092.93 河套工程费 34,331.41 收回集团结算中心存款 108,568,050.60 编录经费 2,415,950.25 剥离资产所发生的费用 2,550,157.76 驻厦燃油费 848,122.56 劳动保护费 995,045.00 1,041,560.04 合计 98,319,032.83 194,483,045.97 44、收到其他与投资活动有关的现金 本公司“收到其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 控股收购辽宁省出版发行有限责任公司收到的现金 954,434.03 合 计 - 954,434.03 45、支付其他与投资活动有关的现金 本公司“支付其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 辽宁北人印刷机械营销有限公司清算款 410,220.75 辽宁典雅图书发行有限公司2007年末货币 17,052,941.11 资金余额 合 计 17,052,941.11 410,220.75 注：辽宁典雅图书发行有限公司 2007 年度纳入本公司合并报表范围，2008 年该公司处于 清算期，未纳入合并报表范围，在本期合并现金流量表中将该公司 2007 年末货币资金余 额列示于本项目中。 46、收到其他与筹资活动有关的现金 129 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 本公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 利息返还 3,251,375.00 合 计 - 3,251,375.00 47、支付其他与筹资活动有关的现金 本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 新股发行实际支付的中介费用 28,229,544.47 合 计 - 28,229,544.47 48、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 130 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 113,716,717.64 104,632,388.76 加：资产减值准备 7,108,391.72 5,410,702.97 固定资产折旧 20,432,555.93 19,690,650.74 无形资产摊销 3,667,532.10 3,634,615.11 长期待摊费用摊销 670,417.69 344,196.77 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－ ”号填 122,936.33 -54,199.89 列） 固定资产报废损失（收益以“－” 7,736.21 42,508.00 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” -66,993.36 67,284.96 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 544,642.66 6,574,889.40 投资损失（收益以“－”号填列） -2,884,001.85 -799,571.39 递延所得税资产减少（增加以“－ -55,595.60 - ”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－ - - ”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填 -50,745,247.47 -16,061,714.95 列） 经营性应收项目的减少（增加以“ -123,577,556.53 49,739,112.27 －”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“ 19,843,458.51 -35,573,352.99 －”号填列） 其他 -7,518,058.01 -26,887,192.60 经营活动产生的现金流量净额 -18,733,064.03 110,760,317.16 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 697,133,715.38 794,259,070.54 减：现金的期初余额 794,259,070.54 41,599,046.54 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -97,125,355.16 752,660,024.00 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 131 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 一、取得子公司及其他营业单位有关信 息: 1．取得子公司及其他营业单位的价格 27,976,890.13 3,748,967.95 2．取得子公司及其他营业单位支付的 24,980,000.00 - 现金和现金等价物 减：取得子公司的现金和现金等价 14,115,537.95 954,434.03 物 3．取得子公司及其他营业单位支付的 10,864,462.05 -954,434.03 现金净额 4．取得子公司的净资产 - 3,748,967.95 其中：流动资产 62,074,579.08 2,116,757.93 非流动资产 4,894,128.53 6,812,242.73 流动负债 38,610,606.80 5,180,032.71 非流动负债 - 二、处置子公司及其他营业单位有关信 - 息: 1．处置子公司及其他营业单位的价格 - - 2．处置子公司及其他营业单位收到的 144,365.17 - 现金和现金等价物 减：处置子公司的现金和现金等价 - - 物 3．处置子公司及其他营业单位收到的 144,365.17 - 现金净额 4．处置子公司的净资产 1,589,099.39 - 其中：流动资产 2,021,472.68 - 非流动资产 24,407.61 - 流动负债 456,780.90 - 非流动负债 - （3）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 697,133,715.38 794,259,070.54 其中：库存现金 165,280.96 237,042.25 可随时用于支付的银行存款 688,518,966.32 784,844,427.09 可随时用于支付的其他货币资金 8,449,468.10 9,177,601.20 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 697,133,715.38 794,259,070.54 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 - - 的现金和现金等价物 八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 132 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 项 目 占应收 账款 坏 账准备 账面 余额 坏账准 备 账面 价值 总额的 比例 计 提比例 单 项金额 重大的 应收账款 70 ,067 ,056 .43 69.28% 1,924,653.22 68,142,403.21 2.75% 单 项金额 不重大 但按信用 风险特 征组 130 ,324 .75 0.13% 65,162.37 65,162.38 50.00% 合 后该组 合的风 险较大的 应收账 款 其 他不重 大应收 账款 30 ,936 ,797 .00 30.59% 699,277.03 30,237,519.97 2.26% 合 计 101 ,134 ,178 .18 100.00% 2,689,092.62 98,445,085.56 年初数 项 目 占应收 账款 坏账 准备计 账 面余额 坏账准 备 账面价 值 总额的 比例 提 比例 单 项金额 重大的 应收账款 43,154,710.06 62.5 2% 2,277,596.58 4 0,87 7,1 13.4 8 5.28% 单 项金额 不重大 但按信用 风险特 征组 83,138.25 0.0 0% 41,569.12 4 1,5 69.1 3 0.06% 合 后该组 合的风 险较大的 应收账 款 其 他不重 大应收 账款 25,789,355.43 37.4 8% 549,980.53 2 5,23 9,3 74.9 0 2.13% 合 计 69,027,203.74 1 00.0 0% 2,869,146.23 6 6,15 8,0 57.5 1 注：单项金额重大的应收账款，指余额在 300 万以上的应收款项；单项金额不重大 但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，指账龄在 3 年以上的应收款项。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年末数 年 初 数 账 龄 占应收 账款 占 应收账 款 账 面余 额 坏账 准备 账 面余 额 坏 账准 备 总额的 比例 总 额的比 例 3个 月以 内 66,208,650.33 65.47% 662,089.50 14,595,246.83 21.14% 222,352.97 3-6个月 27,157,456.16 26.85% 814,723.68 36,887,750.22 53.44% 880,491.14 6个 月-1年 2,518,915.08 2.49% 125,945.75 3,942,176.63 5.71% 268,634.03 1至2年 5,118,831.86 5.06% 1,021,171.32 13,453,249.35 19.49% 1,433,124.10 2至3年 - 0.00% - 65,642.46 0.10% 22,974.87 3至5年 130,324.75 0.13% 65,162.37 83,138.25 0.12% 41,569.12 5年 以上 - 0.00% - - 0.00% - 合 计 101,134,178.18 100.00% 2,689,092.62 69,027,203.74 100.00% 2,869,146.23 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 本公司应收账款期末欠款前五名合计金额为 63,185,545.97 元，占年末应收账款 余额的比例为 62.48%。 （4）本年实际冲销的应收账款明细情况 是否涉及 债务人名称 款项性质 冲销理由 金额 关联方 133 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 金额较小，不足以弥补清收 江苏省新华书店集团有限公司 书款 成本 2,595.04 否 合 计 2,595.04 2、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年末数 项 目 占 其他应 坏 账准备 账面余额 收 款总额 坏账准 备 账面价值 计 提比例 的 比例 单 项金额 重大的 其他应收 款 32,948,362.97 29.77% - 32,948,362.97 0.00% 单 项金额 不重大 但按信用 风险特 征组合 2,000,000.00 1.81% 2,000,000.00 - 100.00% 后 该组合 的风险 较大的其 他应收 款 其 他不重 大其他 应收款 75,735,128.31 68.42% 1,653.39 75,733,474.92 0.00% 合 计 110,683,491.28 100.00% 2,001,653.39 108,681,837.89 年初数 项 目 占其 他应 坏账 准备 账面 余额 收款 总额 坏账准 备 账面价 值 计提 比例 的 比例 单 项金额 重大的 其他应收 款 15,3 13,761.88 16.65% - 1 5,3 13,7 61.8 8 0.0 0% 单 项金额 不重大 但按信用 风险特 征组合 13,7 89,121.83 15.00% 2,000,000.00 1 1,7 89,1 21.8 3 14.5 0% 后 该组合 的风险 较大的其 他应收 款 其 他不重 大其他 应收款 62,8 51,881.36 68.35% 1,774,318.42 6 1,0 77,5 62.9 4 2.8 2% 合 计 91,9 54,765.07 1 00.00% 3,774,318.42 8 8,1 80,4 46.6 5 注：单项金额重大的应收账款，指余额在 300 万以上的应收款项；单项金额不重大 但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，指账龄在 3 年以上的应收款项。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 134 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 年 初 数 账 龄 占其 他应收 占其 他应收 账面 余额 款总 额的比 坏账 准备 账 面余额 款总 额的比 坏账 准备 例 例 1年以内 55,385,205.99 50.04% - 61,728,554.80 67.13% 1,101,328.95 1至 2年 26,275,360.94 23.74% - 1,032,419.98 1.12% 672,989.47 2至 3年 - 0.00% - 90,906.58 0.10% - 3年以上 29,022,924.35 26.22% 2,001,653.39 29,102,883.71 31.65% 2,000,000.00 合 计 110,683,491.28 100.00% 2,001,653.39 91,954,765.07 100.00% 3,774,318.42 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 本公司其他应收款期末欠款前五名合计金额为 81,880,662.11 元，占年末其他应收 款余额的比例为 73.98%。 （4）本年实际冲销的其他应收款明细情况 是否涉及 债务人名称 款项性质 冲销理由 金额 关联方 铁岭市教委 借款 账龄较长，无法收回 1,770,822.00 否 合计 1,770,822.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年 初数 本年增 加 本年减 少 年 末数 对 子公司 投资 285,040,443.23 110,928,100.81 2,000,000.00 393,968,544.04 对 合营企 业投 资 对 联营企 业投 资 其 他股权 投资 1,418,514.95 8,000,000.00 9,418,514.95 减 ：长期 股权 投资减 值准 备 810,177.95 3,235,480.90 4,045,658.85 合 计 285,648,780.23 115,692,619.91 2,000,000.00 399,341,400.14 （2）按成本法核算的长期股权投资 135 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 被投资单 位名称 初 始投资金额 年初数 本年增 加 本年减 少 年末数 辽 宁印刷物资 有限责任公 司 6 4,98 0,25 0.55 6 4,98 0,25 0.55 64,98 0,25 0.55 辽 宁科学技术 出版社有限 责任公司 5 1,68 0,69 2.66 5 1,68 0,69 2.66 51,68 0,69 2.66 辽 宁美术出版 社有限责任 公司 5,07 0,00 0.00 2,00 0,00 0.00 3,07 0,00 0.00 5,0 70,0 00.00 辽 宁电子出版 社有限责任 公司 7,17 4,04 9.11 7,17 4,04 9.11 7,1 74,0 49.11 万 卷出版有限 责任公司 2,73 0,43 6.37 2,73 0,43 6.37 2,7 30,4 36.37 新 华书店北方 图书城有限 公司 7 2,30 4,09 9.90 7 2,30 4,09 9.90 72,30 4,09 9.90 辽 宁北方出版 物配送有限 公司 10 8,658 ,056 .02 4 8,65 8,05 6.02 6 0,00 0,00 0.00 1 08,65 8,05 6.02 辽 宁票据印务 有限公司 1 4,78 6,29 7.81 1 4,78 6,29 7.81 14,78 6,29 7.81 吉 尼斯（辽宁 ）俱乐部有 限责任公 司 2,00 0,00 0.00 2,00 0,00 0.00 2 ,0 00 ,0 00 .0 0 - 辽 宁典雅文化 图书发行有 限公司 1 4,97 7,59 2.86 1 4,97 7,59 2.86 14,97 7,59 2.86 辽 宁省新华书 店有限责任 公司 2 0,05 0,31 5.73 5 50,31 5.73 1 9,50 0,00 0.00 20,05 0,31 5.73 辽 宁省出版发 行有限责任 公司 3,19 8,65 2.22 3,19 8,65 2.22 3,1 98,6 52.22 辽 宁少年儿童 出版社有限 公司 2 2,13 3,38 2.13 2 2,13 3,38 2.13 22,13 3,38 2.13 春 风文艺出版 社有限公司 3,12 7,94 6.14 3,12 7,94 6.14 3,1 27,9 46.14 辽 宁音像出版 社有限责任 公司 3,09 6,77 2.54 3,09 6,77 2.54 3,0 96,7 72.54 深 圳图书贸易 股份有限公 司 60 8,33 7.00 6 08,33 7.00 6 08,3 37.00 上 海东方出版 交易中心有 限公司 81 0,17 7.95 8 10,17 7.95 8 10,1 77.95 铁 岭新星村镇 银行股份有 限公司 8,00 0,00 0.00 8,00 0,00 0.00 8,0 00,0 00.00 合 计 40 5,387 ,058 .99 28 6,45 8,95 8.18 11 8,92 8,10 0.81 2 ,0 00 ,0 00 .0 0 4 03,38 7,05 8.99 （3）长期股权投资减值准备 本年减少数 被投资单位名称 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 上海东方出版交易中心有限公司 810,177.95 810,177.95 辽宁典雅文化图书发行有限公司 3,235,480.90 3,235,480.90 合 计 810,177.95 3,235,480.90 4,045,658.85 4、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 476,161,820.67 457,653,915.77 其他业务收入 281,735.00 3,616,901.95 营业收入合计 476,443,555.67 461,270,817.72 主营业务成本 370,358,092.73 348,053,340.12 其他业务成本 - 2,486,684.68 营业成本合计 370,358,092.73 350,540,024.80 （2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务毛利 136 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 本 年数 产品( 或业务)类别 主营业 务收入 主营 业务成本 主营业务毛利 一、出版业务 221,683,278.70 159,608,191.11 62,075,087.59 一般图书 3,701,577.55 2,528,463.53 1,173,114.02 教材教辅 217,981,701.15 157,079,727.58 60,901,973.57 期刊 - - 其他 - - 二、发行业务 388,611,397.89 349,031,309.76 39,580,088.13 一般图书 - - 教材教辅 388,611,397.89 349,031,309.76 39,580,088.13 音像制品 - - 文化用品 - - 三、物资销售业务 38,490,107.48 34,940,445.26 3,549,662.22 纸张、印刷耗材等 38,490,107.48 34,940,445.26 3,549,662.22 四、印刷业务 票据印刷 五、其他 六、抵销数 -172,622,963.40 -173,221,853.40 598,890.00 合 计 476,161,820.67 370,358,092.73 105,803,727.94 （续） 上 年数 产品( 或业务)类别 主营业 务收入 主营 业务成本 主营业务毛利 一、出版业务 229,854,929.43 167,775,228.58 62,079,700.85 一般图书 - - - 教材教辅 229,854,929.43 167,775,228.58 62,079,700.85 期刊 - - 其他 - - 二、发行业务 375,767,625.06 335,614,918.76 40,152,706.30 一般图书 - - 教材教辅 375,767,625.06 335,614,918.76 40,152,706.30 音像制品 - - 文化用品 - - 三、物资销售业务 41,380,454.34 35,241,695.20 6,138,759.14 纸张、印刷耗材等 41,380,454.34 35,241,695.20 6,138,759.14 四、印刷业务 票据印刷 五、其他 六、抵销数 -189,349,093.06 -190,578,502.42 1,229,409.36 合 计 457,653,915.77 348,053,340.12 109,600,575.65 137 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （3）按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本及营业利润 本年数 业务类别 主营业务收入 主营业务成本 营业利润 出版业务 221,683,278.70 159,608,191.11 42,920,115.90 发行业务 388,611,397.89 349,031,309.76 6,252,099.68 印刷业务 - - - 物资销售业务 38,490,107.48 34,940,445.26 3,549,662.22 其他 - - - 抵销数 -172,622,963.40 -173,221,853.40 59,346.00 合计 476,161,820.67 370,358,092.73 52,781,223.80 （续） 上年数 业务类别 主营业务收入 主营业务成本 营业利润 出版业务 229,854,929.43 167,775,228.58 42,015,719.08 发行业务 375,767,625.06 335,614,918.76 -7,550,788.72 印刷业务 - - - 物资销售业务 41,380,454.34 35,241,695.20 6,138,759.14 其他 - - - 抵销数 -189,349,093.06 -190,578,502.42 1,170,063.35 合计 457,653,915.77 348,053,340.12 41,773,752.85 （4）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 139,200,035.76 元，占公司营业 总收入的比例为 29.22%。 5、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 深圳图书贸易有限公司 73,000.00 60,834.00 处置子公司-吉尼斯俱乐部有限责任公司收益 -410,900.61 - 合 计 -337,900.61 60,834.00 注：1、投资收益的增减变动较大主要是由于本年处置子公司-吉尼斯俱乐部有限责 任公司造成； 2、本公司投资收益汇回不存在重大限制。 6、资产减值准备明细表 138 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 本年减少数 项 目 年初 数 本年计提数 年末数 转 回数 转销数 合计 一、坏 账准备合计 6,643,464.65 -179,301.60 - 1,773,417.04 1,773,417.04 4,690,746.01 其 中：应收账款 2,869,146.23 -177,458.57 - 2,595.04 2,595.04 2,689,092.62 其他应收款 3,774,318.42 -1,843.03 - 1,770,822.00 1,770,822.00 2,001,653.39 二、存 货跌价准备合计 - - - - - - 其 中：库存商品 - - - - - - 原材料 - - - - - - 三、可 供出售金融资产减值准 备 - - - - - - 四、持 有至到期投资减值准备 - - - - - - 五、长 期股权投资减值准备 810,177.95 3,235,480.90 - - - 4,045,658.85 六、 投资性房地产减值准备 - - - - - - 七、固 定资产减值准备合计 - - - - - - 其 中：房屋、建筑物 - - - - - - 机器设备 - - - - - - 八、工 程物资减值准备 - - - - - - 九、在 建工程减值准备 - - - - - - 十、无 形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 十一、 商誉减值准备 - - - - - - 十二、 其他 - - - - - - 合 计 7,453,642.60 3,056,179.30 - 1,773,417.04 1,773,417.04 8,736,404.86 7、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 139 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 68,369,966.13 66,708,597.49 加：资产减值准备 3,056,179.30 1,964,217.94 固定资产折旧 3,191,223.90 2,588,224.85 无形资产摊销 843,176.56 701,948.81 长期待摊费用摊销 - 17,500.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - - （收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） 337,900.61 -60,834.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - - 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,363,108.73 -13,968,691.18 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -30,827,918.16 3,135,695.23 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -27,000,751.44 -3,743,468.06 其他 -69,797,176.66 -17,318,003.47 经营活动产生的现金流量净额 -50,464,291.03 40,025,187.62 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额 563,939,743.72 670,296,989.02 减：现金的期初余额 670,296,989.02 17,624,432.87 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -106,357,245.30 652,672,556.15 （2）现金及现金等价物的信息 140 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 一、现金 563,939,743.72 670,296,989.02 其中：库存现金 39,502.19 77,709.20 可随时用于支付的银行存款 563,900,241.53 670,219,279.82 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 563,939,743.72 670,296,989.02 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 - - 的现金和现金等价物 九、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影 响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本公司的母公司 注册资本 对本公司 的 对本公司的 母公司名称 组 织机构代码 注册地 业务性质 （万元） 持股比例 表决权比例 辽宁出版集团 71964113-2 沈阳市和 出版 31,569.00 73.14% 73.14% 有限公司 平区十一 纬路25号 注：本公司的最终控制方为辽宁省人民政府。 3、本公司的子公司 本公司的子公司相关信息见附注六、2、（1）。 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 北京辽版华宁文化传播有限公司 75873179-8 同一母公司 《甲壳虫》杂志社 74433007-X 同一母公司 《网羽世界》杂志社 75911511-0 同一母公司 辽宁人民出版社 46300248-3 同一母公司 辽宁人民出版社服务部 11778778-3 同一母公司 辽宁文盛实业总公司 11756795-9 同一母公司 辽宁教育出版社 11756275-2 同一母公司 辽宁万有图书发行有限公司 70208368-0 同一母公司 辽宁博文书刊发行部 24268001-0 同一母公司 辽宁民族出版社 11756307-7 同一母公司 （二）定价政策 141 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 关联交易的价格按以下方式确定：凡政府（含地方政府）有定价的，执行政府定价； 凡没有政府定价，但已有政府指导价的，执行政府指导价；没有政府定价和政府指导价 的，执行市场价；前三者都没有的，执行协议价。 （三）关联方交易 1、采购货物 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同类 占公司全部同类 金额 交易的金额比例 金额 交易的金额比例 (%) (%) 辽宁人民出版社 72,472.79 0.01% 164,198.01 0.02% 辽宁人民出版社服务部 239,371.53 0.03% 3,977,558.88 0.52% 辽宁教育出版社 - 0.00% 1,791,089.70 0.23% 辽宁万有图书发行有限公司 274,172.86 0.03% 202,771.51 0.03% 辽宁民族出版社 162,532.93 0.02% 254,884.63 0.03% 合 计 748,550.11 0.09% 6,390,502.73 0.83% 2、销售货物 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同 占公司全部同 金额 类交易的金额 金额 类交易的金额 比例 比例 辽宁人民出版社 2,439,301.08 0.21% 1,274,600.86 0.13% 辽宁教育出版社 2,009,751.20 0.17% 1,406,239.26 0.14% 辽宁民族出版社 2,470,182.14 0.21% 934,012.98 0.09% 合 计 6,919,234.42 0.59% 3,614,853.10 0.36% 3、关键管理人员薪酬 报告期内公司董事等高级管理人员从公司领取的年度报酬总额为 235 万元，具体情 况如下： 单位：万元 人员类别 年度报酬总额（税前） 人数 董事 164 9人 监事 22 2人 高级管理人员 49 2人 4、关联方应收应付款项余额 142 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 是否取 项 目 年末数 年初数 条款和条件 得或提 供担保 应收账款 辽宁人民出版社 1,074,874.46 434,790.29 否 辽宁民族出版社 234,891.29 141,489.54 否 辽宁教育出版社 841,901.97 735,588.73 否 合 计 2,151,667.72 1,311,868.56 应收账款-坏账准备 37,164.78 - 合 计 37,164.78 - 预付款项 辽宁万有图书发行有限公司 274,357.52 - 否 合 计 274,357.52 - 其他应收款 辽宁出版集团有限公司 475,736.78 否 - - 合 计 - 475,736.78 其他应收款-坏账准备 - - 合 计 - - 应付账款 辽宁人民出版社 72,755.71 -31,773.79 否 辽宁民族出版社 330,585.61 340,053.39 否 辽宁出版集团有限公司 78,000.00 64,720.00 否 辽宁教育出版社 121,371.28 49,008.78 否 辽宁万有图书发行公司 795,040.02 622,374.23 否 辽宁人民出版社服务部 961,795.53 3,129,664.58 否 合 计 2,359,548.15 4,174,047.19 其他应付款 辽宁出版集团有限公司 1,401,139.58 8,803,873.94 否 合 计 1,401,139.58 8,803,873.94 十、 或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、 承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 143 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 补 充 资 料 一、非经常性损益 按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常 性损益（2008）》的规定，本公司 2008 年度发生的非经常性损益金额如下： 金额单位：人民币元 项 目 2008年度 2007年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -130,672.54 11,691.89 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政 9,600,000.00 17,992,876.19 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 - - 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - 2,648,484.81 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 5,404,588.12 712,793.19 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 - - 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 - - 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,641,500.49 1,472,565.41 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 962,690.70 小 计 19,515,416.07 23,801,102.19 减：所得税影响数 - - 非经常性损益净额 19,515,416.07 23,801,102.19 归属于少数股东的非经常性损益净额 - - 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 19,515,416.07 23,801,102.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 96,026,888.76 80,940,021.72 非经常性损益净额对净利润的影响 16.89% 22.72% 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 144 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 二、相关财务指标 按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益 率及每股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的 2008 年度净资产收益率及每股收益 如下： 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008年度 8.47% 8.78% 0.21 0.21 归属于公司普通股股东 的净利润 2007年度 8.32% 18.26% 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归 2008年度 7.04% 7.35% 0.17 0.17 属于普通股股东的净利 润 2007年度 6.43% 14.41% 0.20 0.20 145 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会 计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 北方联合出版传媒（集团）股份有限公司 董事长：任慧英 2009 年 4 月 23 日 146