中国中铁(601390)2008年年度报告摘要

中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 公司全体董事出席董事会会议。 1.3 德勤华永会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司负责人石大华、主管会计工作负责人李建生及会计机构负责人（会计主管人员） 杨良声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 中国中铁 股票代码 601390 上市交易所 上海证券交易所 股票简称 中国中铁 股票代码 00390 上市交易所 香港联合交易所 公司注册地址和办公地址 北京市丰台区星火路 1 号 北京市丰台区莲花池南里 26 号 邮政编码 100055 公司国际互联网网址 www.crec.cn 电子信箱 ir@crec.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 于腾群 联系地址 北京市丰台区莲花池南里 26 号 电话 010-51845717 传真 010-51842057 电子信箱 ir@crec.cn §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位：千元 币种：人民币 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减(%) 营业收入 234,619,283.00 184,153,526.00 27.40 159,518,471.00 利润总额 1,933,200.00 4,423,923.00 -56.30 2,957,875.00 归属于上市公司股东的净 1,115,187.00 3,228,269.00 -65.46 1,646,282.00 利润 归属于上市公司股东的扣 4,549,673.00 930,182.00 389.12 1,324,056.00 除非经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量 780,112.00 -55,553.00 1,504.27 8,020,339.00 净额 1 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减(%) 总资产 252,095,731.00 216,514,577.00 16.43 143,427,794.00 所有者权益（或股东权益） 56,166,051 55,959,701 0.37 9,854,842.00 3.2 主要财务指标 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 基本每股收益（元／股） 0.05 0.24 -79.17 不适用 稀释每股收益（元／股） 不适用 不适用 不适用 不适用 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／ 不适用 0.21 0.07 200.00 股） 全面摊薄净资产收益率（%） 1.99 5.77 减少 3.78 个百分点 24.95 加权平均净资产收益率（%） 1.98 24.63 减少 22.65 个百分点 33.15 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益 8.10 1.48 增加 6.62 个百分点 20.07 率（%） 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 8.09 6.33 增加 1.76 个百分点 26.66 益率（%） 每股经营活动产生的现金流量净额（元／ 0.04 缆索有限 2008 年 6 月 23 日 350.00 连带责任担保 否 否 2009 年 6 月 22 日 公司 中国上海外 2006 年 6 月 30 日～ 经（集团）有 2006 年 6 月 30 日 22,553.70 连带责任担保 否 否 2011 年 12 月 29 日 限公司 中国上海外 2007 年 1 月 1 日～ 经（集团）有 2007 年 1 月 1 日 13,533.00 连带责任担保 否 否 2011 年 12 月 30 日 限公司 中铁建十五 2004 年 10 月 6 日～ 局集团有限 2003 年 10 月 6 日 7,674.30 连带责任担保 否 否 2004.10▽ 公司 深圳旺海怡 2005 年 12 月 21 日 22,000.00 连带责任担保 2005 年 12 月 21 否 否 23 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 康实业发展 日～2007 年 12 月 有限公司 31 日 兰州北岸公 2007 年 5 月 18 日～ 馆项目购房 2007 年 5 月 18 日 2,401.00 连带责任担保 房屋产权证交付银 否 否 业主 行抵押后终止 中景理想家 2006 年 1 月 1 日～ 项目购房业 2006 年 1 月 1 日 4,016.00 连带责任担保 房屋产权证交付银 否 否 主 行抵押后终止 中景理想家 2006 年 1 月 1 日～ 项目购房业 2006 年 1 月 1 日 6,650.00 连带责任担保 房屋产权证交付银 否 否 主 行抵押后终止 中景盛世长 2007 年 4 月 28 日～ 安项目购房 2007 年 4 月 28 日 3,966.00 连带责任担保 房屋产权证交付银 否 否 业主 行抵押后终止 中景盛世长 2007 年 4 月 28 日～ 安项目购房 2007 年 4 月 28 日 5,912.00 连带责任担保 房屋产权证交付银 否 否 业主 行抵押后终止 中景盛世长 2007 年 4 月 28 日～ 安项目购房 2007 年 4 月 28 日 4,419.00 连带责任担保 房屋产权证交付银 否 否 业主 行抵押后终止 中景盛世长 2007 年 4 月 28 日～ 安项目购房 2007 年 4 月 28 日 598.00 连带责任担保 房屋产权证交付银 否 否 业主 行抵押后终止 中景盛世长 2008 年 10 月 1 日～ 安项目购房 2008 年 10 月 1 日 141.00 连带责任担保 房屋产权证交付银 否 否 业主 行抵押后终止 2008 年 11 月 2 日～ 伊萨贝拉项 2008 年 11 月 2 日 439.50 连带责任担保 房屋产权证交付银 否 否 目购房业主 行抵押后终止 旺角金城项 2008 年 12 月 6 日～ 2008 年 12 月 6 日 7,245.00 连带责任担保 否 否 目购房业主 自起始日六个月内 山海关卢堡 1995 年 12 月 22 啤酒有限公 1995 年 12 月 22 日 400.00 连带责任担保 日～1996 年 10 月 否 否 司 22 日 山海关卢堡 1996 年 3 月 13 日～ 啤酒有限公 1996 年 3 月 13 日 500.00 连带责任担保 否 否 1996 年 11 月 13 日 司 山海关卢堡 1995 年 11 月 21 啤酒有限公 1995 年 11 月 21 日 800.00 连带责任担保 日～1996 年 7 月 21 否 否 司 日 诺德假日花 2008 年 1 月 15 日～ 园项目购房 2008 年 1 月 15 日 27,533.80 连带责任担保 房屋产权证交付银 否 否 业主 行抵押后终止 2007 年 6 月 8 日～ 西客站南广 2007 年 6 月 8 日 4,633.10 连带责任担保 房屋产权证交付银 否 否 场业主 行抵押后终止 报告期内担保发生额合计 125,848.45 报告期末担保余额合计 866,699.20 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 144,973.63 报告期末对子公司担保余额合计 557,299.80 24 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 1,423,999.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 23.31 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担 575,736.00 保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的 404,128.71 被担保对象提供的债务担保金额 上述三项担保金额合计 979,864.71 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √适用 □不适用 单位:千元 币种：人民币 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的 占同类交易金 交易金额 交易金额 比例(%) 额的比例(%) 云南富砚高 速公路有限公 2,091,077 66.58 司 临策铁路有 399,263 12.71 限责任公司 重庆垫忠高 速公路有限公 248,737 7.92 司 成都华信大 足房地产开发 204,146 6.50 有限公司 刚果公路管 190,844 6.08 理公司 新铁德奥道 6,689 0.21 岔有限公司 成都市龙泉 驿区土地整理 - 有限公司 上海市北工业园 区(集团)有限公 15,001 7.49 司 中铁宏达资产 76,405 38.17 管理中心 中铁宏达资产 37,990 18.98 管理中心 成都中铁名 人实业发展有 限公司 广厦重庆一 建房地产开发 有限公司 铁道第三勘 察设计院集团 31,916 15.95 有限公司 25 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 江苏中泰钢 结构有限责任 26,835 13.41 公司 上海铁润建 设工程有限公 12,000 6.00 司 BWG Gesellschaft mbH & Co KG 合计 3,140,756 100 200,147 100 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0 元。 7.4.2 关联债权债务往来 √适用 □不适用 单位：千元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 云南富砚高速公路 258,997 258,997 有限公司 刚果公路管理公司 114,734 114,734 成都华信大足房地 7,257 112,973 产开发有限公司 成都市龙泉驿区土 16,685 41,306 地整理有限公司 临策铁路有限责任 -211,704 19,215 公司 重庆垫忠高速公路 -16,446 5,609 有限公司 重庆渝邻高速公路 -6,026 有限公司 福建中通投资有限 335,500 335,500 公司 刚果国际矿业公司 247,333 247,333 绿砂矿业有限责任 17,665 17,665 公司 湖南奇凡胜置业有 -2,898 110,611 限公司 四川创宇投资有限 12,244 50,808 公司 青岛中金实业股份 46,805 46,805 有限公司 贵阳兴隆长青藤房 3,915 36,915 地产开发有限公司 重庆渝邻高速公路 17,500 17,500 有限公司 华刚矿业股份有限 15,462 15,462 公司 陕西北辰房地产开 -3,487 13,953 发有限公司 珠海市普华置业有 13,752 13,752 26 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 限公司 刚果公路管理公司 50,008 50,008 成都元通铁路工程 6,708 6,708 有限公司 中铁宏达资产管理 -74,394 中心 贵阳白云铁五建房 5,000 5,000 地产开发有限公司 中铁二局永经堂印 0 3,600 务有限公司 重庆垫忠高速公路 -50,612 796 有限公司 成都市盈庭置业有 -351,908 限公司 成都市金马瑞城投 -24,922 资有限公司 广厦重庆一建房地 -23,017 产开发有限公司 保华中铁联营-垃 3,816 15,053 圾处理项目 MKM 矿业有限责任 2,890 15,867 公司 铜川华龙公司 -8,448 云南龙润置业集团 118,442 118,442 有限公司 BWG Gesellschaft -23,948 mbH & Co KG 成都元通铁路工程 -10,786 有限公司 江苏中泰钢结构有 -7,000 限责任公司 天津滨海旅游度假 125,459 125,459 开发有限公司 刚果公路管理公司 34,843 34,843 新铁德奥道岔有限 -4,549 131 公司 云南富砚高速公路 -838,228 有限公司 重庆垫忠高速公路 -17,005 有限公司 成都中铁名人实业 -13,213 发展有限公司 上海市北工业园区 15,677 313,545 (集团)有限公司 中铁宏达资产管理 3,075 9,053 中心 江苏中泰钢结构有 14,583 14,583 限责任公司 上海铁润建设工程 8,000 8,000 有限公司 27 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 铁道第三勘察设计 -12,250 院集团有限公司 广西壮族自治区交 -7,879 167,856 通基建管理局 中铁宏达资产管理 13,987 102,677 中心 杨国良 51,041 51,041 南昌铁路天集房地 产有限责任公司青 27,000 27,000 云明珠开发部 赤峰拓宇矿业投资 11,380 11,380 有限公司 苏州浒新置业有限 10,800 10,800 公司 成都华信大足房地 -5 10,503 产开发有限公司 上海铁润建设工程 8,206 8,206 有限公司 知铁机械工程有限 7,381 7,381 公司 成都市龙泉驿区土 0 7,000 地整理有限公司 成都市盈庭置业有 -270,946 限公司 新铁德奥道岔有限 -30,261 公司 中国铁路工程总公 39,307 53,770 司 绿砂矿业有限责任 -12,071 公司 湖南奇凡胜置业有 -10,000 限公司 内江市鸿琛房地产 -572 开发有限公司 中国铁路工程总公 20,000 20,000 司 北京市丰台区综合 18,000 投资公司 北京澍和投资管理 4,500 有限公司 华丰营造(北京)国 际投资顾问有限公 12,312 12,312 司 遂宁河东投资开发 101,600 101,600 有限公司 刚果国家矿业公司 127,512 256,323 上海市北工业园区 60,000 90,000 (集团)有限公司 刚果公路管理公司 5,489 5,489 合计 672,118 2,026,424 -712,328 1,119,640 28 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 7.4.3 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况 √适用 □不适用 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金的余额（万元） 报告期清欠总额（万元） 期初 期末 7,439.4 0 7,439.4 清欠方式 清欠金额（万元） 清欠时间（月份） 现金清偿 7,439.4 2008 年 5 月 20 日 截至 2007 年 12 月 31 日，公司“其他应收款”余额中，应收中铁 宏达资产管理中心的款项为 7,439.4 万元；2008 年 5 月对截至 大股东及其附属企业非经营性占 2007 年末的控股股东及关联方资金占用进行了清理，截至 5 月 20 用上市公司资金及清欠情况的具 日，本公司应收中铁宏达资产管理中心的 7,439.4 万元已经全部 体说明 收回。至 2008 年末，公司已无与控股股东及关联方的非经营相关 的资金占用。 截止 2008 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追 究方案 √适用 □不适用 7.5 委托理财 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 承诺事项 承诺内容 履行情况 1．自中国中铁股份有限公司 A 股股票在上海证券交易所 上市之日起三十六个月内，中铁工不转让或者委托他人管 理其持有的中国中铁 A 股股份。承诺期限届满后，上述股 份可以上市流通和转让。但是，若中国中铁 H 股发行成功， 中铁工在履行有关程序后将本公司所持股份公司的股份 转为 H 股进行配售或流通不受上述时间限制。2．中国中 铁依法成立之日起，中铁工及其除中国中铁外的其他附属 企业不以任何形式直接或间接从事或参与、或协助从事或 参与任何与中国中铁及其附属企业的主营业务构成或可 中铁工严格按照以 发行时所作承诺 能构成竞争的任何业务。如中铁工或其除中国中铁外的其 上承诺履行 他附属企业发现任何与中国中铁主营业务构成或可能构 成直接或间接竞争的新业务机会，将立即书面通知中国中 铁，并保证中国中铁或其附属企业对该业务机会的优先交 易及选择权。如中铁工或其附属企业拟向第三方转让、出 售、出租、许可使用或以其他方式转让或允许使用将来其 可能获得的与主营业务构成或可能构成直接或间接相竞 争的新业务、资产或权益，中铁工将保证中国中铁或其附 属企业对该新业务、资产或权益的优先受让权。 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明： 29 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 报告期内，公司已披露的中铁建工集团有限公司（以下简称“建工集团”）为深圳市 旺海怡康实业发展有限公司（以下简称“旺海怡康”）在深圳发展银行宝安支行贷款 22000 万元人民币提供担保的重大诉讼事项的进展情况如下： 2007年12月22日，广东省高级人民法院以“（2004）粤高法民二初字第35号《民事 判决书》”对案件进行了判决。主要判决如下：一、被告旺海怡康应在本判决生效之日 起30日内向原告深发展宝安支行清偿借款本金22000万元及相应利息；二、被告中铁建工 对上述判决确定的债务承担连带清偿责任。建工集团清偿债务后，有权按《中华人民共 和国担保法》第十二条规定，向被告旺海怡康追偿，或者要求承担连带责任的其他保证 人清偿其应当承担的份额。虽然判决书载明的日期为2007年12月22日，但2008年3月10日， 法院才向建工集团发出传票，通知建工集团2008年3月18日15时到法院当庭宣判。建工集 团已于2008年4月1日向法院递交了上诉状。 2008年11月30日，最高人民法院以（2008） 民一终字第89号判决书对此案做出终审判决，判决建工集团对贷款本金22000万元及相应 利息承担连带担保责任。 2009 年 1 月 19 日，建工集团与深圳市绿景企业管理集团有限公司（以下简称“绿景 集团”）、深圳市绿景房地产开发有限公司（以下简称“绿景房地产公司”）、深圳市金 顺来投资发展有限公司（以下简称“金顺来公司”）、旺海怡康、旺海怡康重整办公室就 建工集团担保责任的解除或置换及反担保等事宜达成书面《协议书》。协议各方均同意以 绿景房地产公司名下中城天邑项目的物业预售给深发展银行的方式或其他方式，置换中铁 建工集团公司对旺海怡康公司向深发展银行贷款 22000 万元的担保，由宝安支行向建工集 团出具解除担保责任的函；在建工集团的担保责任被解除前，绿景集团、绿景房地产公司 及金顺来公司向建工集团提供连带责任保证反担保，如建工集团向宝安支行承担了担保责 任，建工集团即有权要求上述三方中的任何一方承担全部责任。 2009 年 2 月 20 日，宝安支行就该担保事项向建工集团送达了《解除担保函》，主要 内容如下：自 2009 年 2 月 20 日起，宝安支行解除建工集团对上述贷款的全部连带保证担 保责任，建工集团不再承担广东省高级人民法院作出的(2004)粤高法民二初字第 35 号民 事判决书及最高人民法院作出的（2008）民一终字第 89 号民事判决书所确认的担保义务。 且此项解除是无条件、不可撤销的。 30 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 至此，建工集团为旺海怡康向宝安支行作出的 22000 万元保证担保责任已经解除，此 案终结。 除此之外，报告期内公司无新发生的重大诉讼、仲裁事项。 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 √适用 □不适用 占期 末证 序 证券 证券代 证券 初始投资金额 券投 持有数量 期末账面值 报告期损益 号 品种 码 简称 （元） 资比 例 （％） 西部 1 股票 601168 69,767,267.73 7,550,000.00 47,489,500.00 60.38 -22,277,767.73 矿业 同方 2 股票 600100 3,040,000.00 247,000.00 2,452,710.00 3.12 -572,090.00 股份 深天 3 股票 000050 1,724,414.75 466,200.00 1,431,234.00 1.82 -293,180.75 马A 中国 4 股票 601186 653,760.00 72,000.00 722,880.00 0.92 69,120.00 铁建 太平 5 股票 601099 628,800.00 15,000.00 193,050.00 0.24 -435,750.00 洋 工商 6 股票 601398 406,500.00 50,000.00 177,000.00 0.22 -229,500.00 银行 中国 7 股票 600050 422,800.00 35,000.00 176,050.00 0.22 -246,750.00 联通 中国 8 股票 601601 420,000.00 14,000.00 155,680.00 0.20 -264,320.00 太保 哈空 9 股票 600202 220,000.00 13,000.00 131,170.00 0.17 -88,830.00 调 晶源 10 股票 002049 231,300.00 22,500.00 105,075.00 0.13 -126,225.00 电子 期末持有的其他证券投资 89,582,169.70 / 25,622,599.17 32.58 -58,769,986.87 报告期已出售证券投资损益 / / / / 3,007,151.21 合计 167,097,012.18 / 78,656,948.17 100 -80,228,129.14 31 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 √适用 □不适用 单位：元 占该公 股 会计 证券代 证券 司股权 报告期所有者权益 份 初始投资金额 期末账面值 报告期损益 核算 码 简称 比例 变动 来 科目 （％） 源 可供 市 交通 出售 场 601328 62,783,015.40 0.07 170,337,602.22 8,984,050.75 -390,985,888.64 银行 金融 买 资产 入 可供 市 四环 出售 场 000518 5,000,000.00 0.83 18,606,393.75 -70,322,950.05 生物 金融 买 资产 入 可供 市 宜华 出售 场 600978 72,600,000.00 1.30 37,323,000.00 174,000.00 -125,976,000.00 木业 金融 买 资产 入 可供 市 深天 出售 场 000050 178,164,315.00 4.74 83,633,707.50 -174,634.00 -176,759,989.60 马A 金融 买 资产 入 可供 市 同方 出售 场 600100 185,600,000.00 1.06 103,272,000.00 -212,404,989.60 -51,763,010.40 股份 金融 买 资产 入 可供 市 中国 出售 场 601601 7,644,000.00 0.7792 66,720,000.00 1,800,000.00 -229,980,000.00 太保 金融 买 资产 入 合计 511,791,330.40 / 479,892,703.47 -201,621,572.85 -1,045,787,838.69 / / 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 √适用 □不适用 占该 公司 报告期所 初始投资金额 会计核算 股份 所持对象名称 持有数量（股） 股权 期末账面值（元） 报告期损益（元） 有者权益 （元） 科目 来源 比例 变动（元） （%） 中铁信托有限 长期股权 注资/ 1,156,046,706.36 -- 92.70 1,156,046,706.36 225,115,959.34 -- 责任公司 投资 成立 长城证券有限 小于 102,000,000.00 -- 96,457,687.47 5,542,312.53 -- 长期投资 购买 责任公司 1.00 西部证券股份 小于 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 8,756,298.8 -- 长期投资 购买 有限公司 1.00 西部信托投资 9,094,630.00 -- 1.82 9,094,630.00 254,054.18 -- 长期投资 购买 有限公司 合计 1,277,141,336.36 10,000,000.00 / 1,271,599,023.83 239,668,624.85 -- / / 32 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 √适用 □不适用 卖出股份数量 期末股份数量 报告期买入（股） 使用的资金数量（元） 产生的投资收益（元） （股） （股） 1,789,014 2,513,514 18,161,500 22,010,866 -5,730,667.14 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 21,235,617.54 元。 7.9 公司董事会对公司内部控制出具了自我评估报告，详见公司 2008 年年度报告全文。 7.10 公司披露了履行社会责任报告，详见年报全文。 §8 监事会报告 一、监事会的工作情况 报告期内，公司监事会能够根据《公司章程》所赋予的职权积极履职，全年共召开会 议 5 次，会议的召集、召开程序均严格按照《公司章程》及《监事会议事规则》的规定进 行。具体情况如下： 公司于 2008 年 4 月 24 日以现场会议方式召开第一届监事会第三次会议，会议审议通 过了以下 5 项议案：《关于中国中铁股份有限公司 2007 年度监事会工作报告的议案》、 《关于审议的议案》、 《关于 2007 年度财务决算报告的议案》、《关于派发公司特别股息的议案》、《关于公 司 2007 年度利润分配的预案》。 公司于 2008 年 4 月 29 日以现场会议方式召开第一届监事会第四次会议，会议审议 通过了《关于中国中铁股份有限公司 2008 年第一季度报告的议案》。 公司于 2008 年 7 月 29 日以通讯表决方式召开第一届监事会第五次会议,会议审议通 过了以下 3 项议案：《中国中铁股份有限公司关于公司治理专项活动的自查报告及整改计 划》、《关于的议 案》、《关于的议 案》，并对公司董事会、经理层开展的公司治理及防止资金占用的自查情况出具了书面复 核意见。 公司于 2008 年 8 月 28 日以现场会议方式召开第一届监事会第六次会议,会议审议通 过了以下 3 项议案：《关于中国中铁股份有限公司发行公司债券的议案》、《关于中国中 铁股份有限公司 2008 年上半年度财务报告的议案》、《关于中国中铁股份有限公司 2008 年 A 股半年度报告及摘要、H 股中期报告及业绩公告的议案》。 公司于 2008 年 10 月 29 日以现场会议方式召开第一届监事会第七次会议，会议审议 通过了以下 3 项议案：《中国中铁股份有限公司 2008 年第三季度报告》、《关于执行对 2008 年期初数进行调整的议案》、《关于的议案》。 2008 年，公司监事会列席了股份公司 2007 年度股东大会、2008 年度第一次临时股东 大会以及年度内召开的全部董事会会议，对董事会会议召开程序、议题等进行了有效监督， 没有发现董事会会议违法违规的现象。 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，通过对公司董事及高级管理人员的监督，监事会认为：公司董事会能够严 格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他有关法律法规和制度的要求，依法 经营。公司重大经营决策合理，其程序合法有效，为进一步规范运作，公司进一步建立健 全了内部管理制度和内部控制机制；公司董事、高级管理人员在执行公司职务时，均能认 33 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 真贯彻执行国家法律法规、《公司章程》和股东大会、董事会决议，忠于职守、兢兢业业、 开拓进取。未发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时违反法律法规、公司章程或 损害公司股东、公司利益的行为。 三、监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会成员通过听取公司财务负责人的专项汇报、审查公司财务报表、审议公司定期 报告及会计师事务所审计报告、对董事会决策的重大投融资项目进行实地考察等方式，对 公司财务运作情况进行检查、监督。监事会认为：本年度公司财务制度健全，各项费用提 取合理。经德勤华永会计师事务所有限公司对公司的财务报告进行审计，并出具了无保留 意见的审计报告，认定公司会计报告符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定，客观、公正、真实、准确地反映了公司 2008 年度的财务状况和经营成果。 四、监事会对最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司监事会对本公司使用募集资金的情况进行监督，监事会认为：本公司 认真按照《募集资金使用管理制度》的要求管理和使用募集资金，募集资金实际投入项目 与承诺投入项目一致。募集资金的使用符合国家有关法律法规和《公司章程》的规定，不 存在损害公司和股东的利益的行为。报告期内，公司未发生实际投资项目变更的情况。公 司监事会将继续监督检查募集资金使用的进展情况。 五、监事会对公司重大收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无重大收购、出售资产及吸收合并的事项。 六、监事会对公司关联（连）交易情况的独立意见 报告期内，监事会对公司发生的关联（连）交易进行监督，监事会认为，公司所有关 联（连）交易认真执行了《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》等法律法规及《公司章程》、《中国中铁股份 有限公司关联交易管理制度》的规定，关联（连）交易都经公司董事会和经理层充分论证、 谨慎决策，其公平性依据等价有偿、公允市价的原则定价，没有违反公开、公平、公正的 原则，不存在损害上市公司和中小股东的利益的行为。 34 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 §9 财务会计报告 9.1 审计意见 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 德师报(审)字(09)第 P0836 号 中国中铁股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的中国中铁股份有限公司的财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的公司及合并资 产负债表，2008 年度公司及合并利润表及现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是中国中铁股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的 重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中国中铁股份有限公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了中国中铁股份有限公司 2008 年 12 月 31 日公司及合并的财务状况，2008 年度公司及合并 经营成果和现金流量。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师：崔劲、徐斌 2009 年 4 月 28 日 35 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 7.2 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:中国中铁股份有限公司 单位:千元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 49,376,246 58,942,958 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 141,206 165,792 应收票据 487,819 515,161 应收账款 50,197,476 39,969,285 预付款项 14,258,150 10,565,225 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 18,351 112 应收股利 5,749 3,898 其他应收款 13,293,129 12,321,427 买入返售金融资产 存货 63,626,896 49,379,037 一年内到期的贷款及应收 892,250 271,883 款项 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 192,297,272 172,134,778 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 963,363 1,955,036 持有至到期投资 贷款及应收款项 914,271 989,469 长期应收款 76,745 长期股权投资 7,546,658 4,359,500 投资性房地产 1,819,504 902,873 固定资产 19,985,378 16,935,200 在建工程 2,646,228 1,355,661 工程物资 991,010 684,566 固定资产清理 2,098 5,118 生产性生物资产 油气资产 36 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 无形资产 20,896,169 14,292,743 开发支出 1,645 商誉 835,542 797,680 长期待摊费用 41,529 25,843 递延所得税资产 2,553,630 1,924,557 其他非流动资产 524,689 151,553 非流动资产合计 59,798,459 44,379,799 资产总计 252,095,731 216,514,577 流动负债： 短期借款 32,511,544 24,235,000 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 80,144 短期应付债券 600,000 2,656,765 应付票据 3,530,336 3,297,315 应付账款 63,545,071 50,834,686 预收款项 39,627,597 33,291,851 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,942,367 1,982,278 应交税费 4,412,538 3,573,790 应付利息 111,962 7,016 应付股利 165,124 55,721 其他应付款 14,309,878 14,506,666 预计负债 2,708 10,725 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 4,700,564 2,033,697 负债 委托存款 10,328 34,076 其他流动负债 流动负债合计 165,550,161 136,519,586 非流动负债： 长期借款 16,829,020 10,239,173 应付债券 长期应付款 7,869,428 8,947,614 专项应付款 11,000 11,000 递延收益 137,678 208,586 预计负债 82,631 76,959 37 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 递延所得税负债 397,821 588,126 其他非流动负债 123,127 非流动负债合计 25,450,705 20,071,458 负债合计 191,000,866 156,591,044 股东权益： 股本 21,299,900 21,299,900 资本公积 30,622,339 31,437,484 减：库存股 盈余公积 672,296 326,621 信托赔偿及风险准备金 60,810 19,849 一般风险准备 未分配利润 3,521,685 2,899,767 外币报表折算差额 -10,979 -23,920 归属于母公司所有者 56,166,051 55,959,701 权益合计 少数股东权益 4,928,814 3,963,832 股东权益合计 61,094,865 59,923,533 负债和股东权益合 252,095,731 216,514,577 计 公司法定代表人：石大华 主管会计工作负责人：李建生 会计机构负责人：杨良 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:中国中铁股份有限公司 单位:千元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 17,582,147 30,257,375 交易性金融资产 31,883 98,512 应收票据 1,200 50,000 应收账款 3,307,294 1,054,793 预付款项 1,155,829 373,428 应收利息 应收股利 325,753 168,293 其他应收款 3,740,278 2,275,130 存货 460,126 56,509 一年内到期的贷款及应收 45,480 款项 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 26,649,990 34,334,040 非流动资产： 38 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 46,578,238 39,356,853 投资性房地产 固定资产 70,698 77,087 在建工程 748 17,002 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 33,948 9,038 开发支出 商誉 长期待摊费用 贷款及应收款项 344,744 217,180 递延所得税资产 201,802 1,490,949 其他非流动资产 910,801 489,359 非流动资产合计 48,140,979 41,657,468 资产总计 74,790,969 75,991,508 流动负债： 短期借款 479,113 60,000 交易性金融负债 应付票据 应付账款 2,649,310 795,147 预收款项 1,914,971 723,651 应付职工薪酬 8,336 6,479 应交税费 19,961 6,359 应付利息 应付股利 其他应付款 8,624,243 2,837,436 一年内到期的非流动 29,525 399,404 负债 其他流动负债 流动负债合计 13,725,459 4,828,476 非流动负债： 长期借款 92,025 144,060 应付债券 长期应付款 33,183 8,649,552 专项应付款 递延收益 3,906 4,898 预计负债 39 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 129,114 8,798,510 负债合计 13,854,573 13,626,986 股东权益： 股本 21,299,900 21,299,900 资本公积 41,553,541 41,553,541 减：库存股 盈余公积 未分配利润 -1,919,050 -488,975 外币报表折算差额 2,005 56 股东权益合计 60,936,396 62,364,522 负债和股东权益合 74,790,969 75,991,508 计 公司法定代表人：石大华 主管会计工作负责人：李建生 会计机构负责人：杨良 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:千元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 234,619,283 184,153,526 其中：营业收入 234,619,283 184,153,526 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 233,114,051 181,183,381 其中：营业成本 209,997,465 165,412,062 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 7,373,753 5,456,231 销售费用 933,258 852,005 管理费用 9,192,754 7,667,743 财务费用 5,132,991 1,298,827 资产减值损失 483,830 496,513 加：公允价值变动收益（损失以 -134,333 24,332 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 241,836 1,125,694 40 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 列） 其中：对联营企业和合营企 92,118 7,788 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,612,735 4,120,171 加：营业外收入 511,642 469,920 减：营业外支出 191,177 166,168 其中：非流动资产处置净损失 57,052 79,523 四、利润总额（亏损总额以“－”号 1,933,200 4,423,923 填列） 减：所得税费用 499,004 848,836 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,434,196 3,575,087 归属于母公司所有者的净利润 1,115,187 3,228,269 少数股东损益 319,009 346,818 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 0.24 （二）稀释每股收益 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：30,674,000 元。 公司法定代表人：石大华 主管会计工作负责人：李建生 会计机构负责人：杨良 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:千元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 12,828,709 1,810,129 减：营业成本 12,332,929 1,701,639 营业税金及附加 89,447 25,311 销售费用 管理费用 317,910 172,386 财务费用 3,207,907 187,287 资产减值损失 10,412 45 加：公允价值变动收益（损失以 -58,962 -34,039 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 1,697,072 41,782 填列） 其中：对联营企业和合营 56,542 13,669 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,491,786 -268,796 加：营业外收入 4,459 485 减：营业外支出 2,726 517 其中：非流动资产处置净损 失 41 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 三、利润总额（亏损总额以“－”号 -1,490,053 -268,828 填列） 减：所得税费用 -59,978 -25,113 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,430,075 -243,715 公司法定代表人：石大华 主管会计工作负责人：李建生 会计机构负责人：杨良 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:千元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 235,997,794 174,659,418 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 81,796 64,225 收到其他与经营活动 1,904,521 3,273,219 有关的现金 经营活动现金流入 237,984,111 177,996,862 小计 购买商品、接受劳务 206,930,460 151,329,572 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 42 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 14,747,240 12,896,969 工支付的现金 支付的各项税费 8,789,581 6,633,829 支付其他与经营活动 6,736,718 7,192,045 有关的现金 经营活动现金流出 237,203,999 178,052,415 小计 经营活动产生的 780,112 -55,553 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 1,207,334 2,162,357 取得投资收益收到的 1,350,803 724,968 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 669,815 121,252 的现金净额 处置子公司及其他营 18,304 65,654 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 24,507 有关的现金 投资活动现金流入 3,270,763 3,074,231 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 14,566,203 11,025,676 的现金 投资支付的现金 8,274,115 6,999,479 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 613,044 656,395 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 23,453,362 18,681,550 小计 投资活动产生的 -20,182,599 -15,607,319 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 43 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 流量： 吸收投资收到的现金 1,118,834 48,134,902 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 53,910,731 41,650,594 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 55,029,565 89,785,496 小计 偿还债务支付的现金 39,872,621 43,960,785 分配股利、利润或偿 3,422,098 2,724,898 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 121,228 91,571 有关的现金 筹资活动现金流出 43,415,947 46,777,254 小计 筹资活动产生的 11,613,618 43,008,242 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 -2,136,937 -311,318 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -9,925,806 27,034,052 增加额 加：期初现金及现金 56,772,201 29,738,149 等价物余额 六、期末现金及现金等价 46,846,395 56,772,201 物余额 公司法定代表人：石大华 主管会计工作负责人：李建生 会计机构负责人：杨良 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:千元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 11,403,078 1,766,891 收到的现金 收到的税费返还 27 334 收到其他与经营活动 112,233 182,804 有关的现金 经营活动现金流入 11,515,338 1,950,029 小计 44 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 购买商品、接受劳务 11,273,392 1,270,644 支付的现金 支付给职工以及为职 116,378 21,630 工支付的现金 支付的各项税费 75,088 28,461 支付其他与经营活动 507,207 30,453 有关的现金 经营活动现金流出 11,972,065 1,351,188 小计 经营活动产生的 -456,727 598,841 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 379,057 1,022,620 取得投资收益收到的 3,192,835 26,933 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 197,290 819 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 3,769,182 1,050,372 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 456,693 39,273 的现金 投资支付的现金 13,653,254 9,898,356 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 14,109,947 9,937,629 小计 投资活动产生的 -10,340,765 -8,887,257 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 46,750,669 取得借款收到的现金 478,613 1,116,000 收到其他与筹资活动 有关的现金 45 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 筹资活动现金流入 478,613 47,866,669 小计 偿还债务支付的现金 37,042 8,951,108 分配股利、利润或偿 16,035 31,104 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 121,228 91,571 有关的现金 筹资活动现金流出 174,305 9,073,783 小计 筹资活动产生的 304,308 38,792,886 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 -2,182,044 -247,095 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -12,675,228 30,257,375 增加额 加：期初现金及现金 30,257,375 等价物余额 六、期末现金及现金等价 17,582,147 30,257,375 物余额 公司法定代表人：石大华 主管会计工作负责人：李建生 会计机构负责人：杨良 46 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般风险准 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 备 一、上年年末余 21,299,900 30,983,544 326,621 2,816,838 - 额 加：同一控 制下企业合并 453,940 22,924 产生的追溯调 整 会计 60,005 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 21,299,900 31,437,484 326,621 2,899,767 - 额 三、本年增减变 动金额（减少以 -815,145 345,675 621,918 5 “－”号填列） （一）净利润 1,115,187 （二）直接计入 所有者权益的 -788,149 1 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 -784,256 值变动净额 2．权益法下被 805 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 -4,698 1 上述（一）和 -788,149 1,115,187 1 （二）小计 （三）所有者投 -26,996 -106,633 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 -26,996 -106,633 （四）利润分配 345,675 -386,636 4 1．提取盈余公 345,675 -345,675 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 -40,961 4 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 21,299,900 30,622,339 672,296 3,521,685 4 额 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般风险准 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 备 一、上年年末 余额 加：同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 会 17,968 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 17,968 余额 三、本年增减 变动金额（减 21,299,900 31,437,484 326,621 2,881,799 -4 少以“－”号 填列） 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 （一）净利润 3,228,269 （二）直接计 入所有者权 917,986 -13 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 885,297 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 395 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 32,294 -13 上述（一）和 917,986 3,228,269 -13 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 8,499,900 36,883,168 0 0 0 0 资本 1．所有者投 8,499,900 33,639,970 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 3,243,198 （四）利润分 326,621 -346,470 19 配 1．提取盈余 326,621 -326,621 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 -19,849 19 （五）所有者 权益内部结 12,800,000 -6,363,670 -10 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 12,800,000 -6,363,670 -10 四、本期期末 21,299,900 31,437,484 326,621 2,899,767 -4 余额 公司法定代表人：石大华 主管会计工作负责人：李建生 会计机构负责人：杨良 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:千元 币种:人民币 本年金额 项目 减：库存 盈余公 所有者权益合 股本 资本公积 未分配利润 股 积 计 一、上年年末余额 21,299,900 41,553,541 56 -488,975 62,364,522 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 21,299,900 41,553,541 -488,975 62,364,522 三、本年增减变动金额 1,949 -1,430,075 -1,428,126 （减少以“－”号填列） （一）净利润 -1,430,075 -1,430,075 （二）直接计入所有者 1,949 1,949 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 1,949 1,949 上述（一）和（二）小 1,949 -1,430,075 -1,428,126 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 21,299,900 41,553,541 -1,919,050 60,936,396 52 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 单位:千元 币种:人民币 上年金额 减： 项目 盈余公 股本 资本公积 库存 未分配利润 所有者权益合计 积 股 一、上年年末余额 -245,260 -245,260 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 -245,260 -245,260 三、本年增减变动金额 21,299,900 41,553,541 56 -243,715 62,609,782 （减少以“－”号填列） （一）净利润 -243,715 -243,715 （二）直接计入所有者 56 56 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 56 56 上述（一）和（二）小 56 -243,715 -243,659 计 （三）所有者投入和减 21,299,900 41,553,541 0 0 0 62,853,441 少资本 1．所有者投入资本 21,299,900 41,553,541 62,853,441 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 21,299,900 41,553,541 56 -488,975 62,364,522 公司法定代表人：石大华 主管会计工作负责人：李建生 会计机构负责人：杨良 53 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 7.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明 2008 年 8 月 7 日，财政部颁布了关于印发了《企业会计准则解释第 2 号》的通知(以 下简称《解释第 2 号》)，对于因执行《解释第 2 号》而发生的会计政策变更，本 集团采用下述方法进行处理： (1) 采用追溯调整法核算的会计政策变更 建设经营移交方式(BOT)参与公共设施建设 于2008年1月1日前，本集团对于建设经营移交方式(BOT)参与公共设施建设 业务，于项目建造期间将其视为自营方式建造固定资产核算。 自2008年1月1日起，本集团对于建设经营移交方式(BOT)参与公共设施建设 业务，于项目建造期间对所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号-建 造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第 14号-收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。建造合同收入按照应 收取对价的公允价值计量。当项目合同规定本集团在有关基础设施建成后， 在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对家收取费用，但收费金额不 确定的，且该权利不构成一项无条件收取现金的权利，在确认收入的同时确 认无形资产。本集团对上述会计政策变更采用追溯调整法核算，对财务报表 影响列示如下： (a) 对合并利润表项目影响： 本年累计数 上年累计数 人民币千元 人民币千元 调增营业收入 4,795,602 3,603,444 调增营业成本 4,722,781 3,547,395 调增所得税费用 18,655 _________ 14,012 _________ 调增净利润 54,166 _________ 42,037 _________ (b) 对 2007 年 12 月 31 日合并资产负债表项目影响： 2007 年 12 月 31 日 追溯调增(减) 人民币千元 无形资产 7,071,385 在建工程 (6,991,379) 递延所得税负债 20,001 未分配利润 60,005 _________ 54 中国中铁股份有限公司 2008 年年度报告摘要 (c) 对 2007 年 1 月 1 日合并资产负债表项目影响： 2007 年 1 月 1 日 追溯调增(减) 人民币千元 无形资产 1,540,221 在建工程 (1,516,264) 递延所得税负债 5,989 未分配利润 17,968 _________ (d) 以上追溯调整对 2007 年度基本每股收益的计算没有重大影响。 ______ (2) 采用未来适用法核算的会计政策变更 2008 年 8 月 7 日执行《解释第 2 号》前，因购买少数股权新增加的长期股 权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日(或 合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除根据相关会计政 策确认为商誉或记入当期损益的部分以外，应当调整合并资产负债表中的资 本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足 冲减的，调整留存收益。 2008 年 8 月 7 日执行《解释第 2 号》后，因购买少数股权新取得的长期股 权投资成本，与按照新取得的股权比例计算应享有子公司自购买日(或合并 日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整所有者权益(资本公 积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 7.4 本报告期无会计差错更正。 7.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 中铁资源有限公司系 2008 年度本集团新设立子公司。本集团于 2008 年度将原直 接持有的对青海中铁矿业发展有限公司及中铁工程苏尼特铁路有限责任公司的股权 投资转由中铁资源有限公司持有。 中铁工程机械设计研究院有限公司于 2008 年 5 月 21 日更名为中铁科工集团有限 公司，本集团于 2008 年度将原直接持有的对中铁重工有限公司股权投资转由中铁科 工集团有限公司持有。 中铁国际经济合作有限公司系 2008 年度本集团新设立子公司，本集团于 2008 年 度将原直接持有的对中国铁路工程(马来西亚)有限公司及中铁中东海事工程有限责 任公司的股权投资转由中铁国际经济合作有限公司持有。 本集团于 2008 年 12 月转让其持有的北京中铁工投资管理有限公司全部股权。 中国中铁股份有限公司 董事长：石大华 2009 年 4 月 29 日 55