鲁银投资(600784)2008年年度报告

鲁银投资集团股份有限公司 600784 2008 年年度报告 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 7 六、公司治理结构..................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................. 13 八、董事会报告....................................................................... 13 九、监事会报告....................................................................... 22 十、重要事项......................................................................... 23 十二、备查文件目录................................................................... 43 1 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 因工作原因，无法亲自出席会议，授权委托独立董事赵黎明 独立董事 张秋生 先生出席会议并行使表决权。 (三) 大信会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人刘相学，主管会计工作负责人李春林，总会计师张林田及会计机构负责人（会计主管 人员）陈瑞强声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 鲁银投资集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写 鲁银投资 公司法定英文名称 LUYIN INVESTMENT GROUP CO.，LTD. 公司法定代表人 刘相学 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 孙凯 董事会秘书联系地址 济南市经十路 128 号 董事会秘书电话 0531-82024156 董事会秘书传真 0531-82024179 董事会秘书电子信箱 luyin784@163.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 张俊 证券事务代表联系地址 济南市经十路 128 号 证券事务代表电话 0531-82071608 证券事务代表传真 0531-82024179 证券事务代表电子信箱 济南市经十路 128 号 公司注册地址 济南市经十路 128 号 公司办公地址 济南市经十路 128 号 公司办公地址邮政编码 250001 公司国际互联网网址 www.luyin.cn 公司电子信箱 luyin784@163.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 鲁银投资 600784 所 2 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 9 月 11 日 企业法人营业执照注册号 370000018011345 税务登记号码 370103163068413 组织机构代码 16306841-3 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 大信会计师事务有限公司 湖北省武汉市中山大道 1166 号金源世界中心 AB 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 座 7-8 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 34,143,906.00 利润总额 40,472,462.51 归属于上市公司股东的净利润 30,516,707.21 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 22,417,992.74 经营活动产生的现金流量净额 -59,326,499.81 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 7,569,507.55 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,190,951.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,928,500.40 少数股东权益影响额 91,917.75 所得税影响额 -3,300,260.19 合计 8,098,714.47 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 4,575,313,079.47 4,117,853,222.54 11.11 3,176,867,675.19 利润总额 40,472,462.51 53,001,542.30 -23.64 8,871,526.96 归属于上市公司股东的净 30,516,707.21 27,462,880.30 11.12 17,498,891.40 利润 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利 22,417,992.74 28,595,267.20 -21.60 20,661,986.81 润 基本每股收益（元／股） 0.12 0.11 9.09 0.07 稀释每股收益（元／股） 0.12 0.11 9.09 0.07 扣除非经常性损益后的基 0.09 0.12 -25.00 0.08 本每股收益（元／股） 增加 0.22 个 全面摊薄净资产收益率（%） 7.80 7.58 4.96 百分点 增加 0.31 个 加权平均净资产收益率（%） 8.12 7.81 5.63 百分点 3 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 扣除非经常性损益后全面 减少 2.16 个 5.73 7.89 5.86 摊薄净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后的加 减少 2.19 个 5.96 8.15 6.61 权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量 -59,326,499.81 180,827,811.91 -132.81 159,788,765.08 净额 每股经营活动产生的现金 -0.2389 0.7282 -132.81 0.64 流量净额（元／股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 1,506,332,535.45 1,625,546,241.88 -7.33 1,532,183,116.64 所有者权益（或股东权益） 391,101,354.83 362,446,555.97 7.91 336,374,294.44 归属于上市公司股东的每 1.58 1.46 8.22 1.35 股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 年初余额 本年变动（+、-） 年末余额 项 目 股数 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股数 比例 一 有限售条件股份 47,955,402.00 19.31 47,955,402.00 19.31 国家持股 国有法人持股 36,065,633.00 14.52 36,065,633.00 14.52 其他内资持股 11,889,769.00 4.79 11,889,769.00 4.79 -境内非国有法人持股 -境内自然人持股 外资持股 -境外法人持股 -境外自然人持股 二 无限售条件流通股份 200,351,471.00 80.69 200,351,471.00 80.69 人民币普通股 200,351,471.00 80.69 200,351,471.00 80.69 境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 三 股份总数 248,306,873.00 100 248,306,873.00 100 2、限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 4 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 50,781 户 前十名股东持股情况 股东性 持股比例 报告期 持有有限售条件股 质押或冻结的 股东名称 持股总数 质 (%) 内增减 份数量 股份数量 莱芜钢铁集 国有法 14.52 36,065,633 36,065,633 无 团有限公司 人 上海银炬实 境内非 业发展有限 国有法 4.79 11,889,769 11,889,769 无 公司 人 朱煜 未知 0.75 1,864,800 未知 陈家礼 未知 0.47 1,161,700 未知 李光荣 未知 0.46 1,130,804 未知 胡成榛 未知 0.41 1,008,492 未知 成臻 未知 0.4 992,000 未知 赵昆红 未知 0.39 974,483 未知 何雪萍 未知 0.36 900,000 未知 陈文生 未知 0.34 839,300 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的数 股东名称 股份种类 量 朱煜 1,864,800 人民币普通股 陈家礼 1,161,700 人民币普通股 李光荣 1,130,804 人民币普通股 胡成榛 1,008,492 人民币普通股 成臻 992,000 人民币普通股 赵昆红 974,483 人民币普通股 何雪萍 900,000 人民币普通股 陈文生 839,300 人民币普通股 计科平 714,800 人民币普通股 张曦 600,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致 公司法人股东之间无关联关系，也不存在一致行动关系；流通股股东 行动的说明 之间是否存在关联关系或一致行动关系未知。 公司于 2009 年 2 月 9 日收第二大股东上海银炬实业发展有限公司函告，称其已将所持的本公司股 份中的共计 11,880,000 股质押给新时代信托股份有限公司，并已于 2009 年 2 月 4 日在中国证券登记 结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份质押登记手续。（详见公司公告临 2009-002 号） 5 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 自获得上市流通权 之日起，在莱钢集 莱芜钢铁集团有限 团作为第一大股东 1. 36,065,633 2011 年 6 月 5 日 公司 期间，六十个月内 不上市交易或者转 让。 自获得上市流通权 之日起，在十二个 月内不上市交易或 上海银炬实业发展 2. 11,889,769 2011 年 6 月 5 日 者转让，在上述期 有限公司 限届满后，四十八 个月内不上市交 易。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 黑色金属冶炼、压延、加 工；铜、焦及焦化产品、 建筑材料的生产、销售； 铸锻件机电设备制造，机 莱芜钢铁集团有 宋兰祥 312,269.33 1999 年 5 月 6 日 械加工；批准范围的商品 限公司 进出口及对外派遣劳务 人员，承包本行业境外工 程及境内国际招标工程 等 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 山东省国有资产 监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 6 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否 在股 报告期 东单 被授 是否 内从公 股 位或 予的 变 在公 司领取 年初 年末 份 其他 性 年 限制 动 司领 的报酬 姓名 职务 任期起止日期 持股 持股 增 关联 别 龄 性股 原 取报 总额 数 数 减 单位 票数 因 酬、 （万 数 领取 量 津贴 元） （税 报 前） 酬、 津贴 2007 年 8 月 22 日～2010 年 8 魏佑山 董事长 男 58 是 3.75 是 月 21 日 副董事 2007 年 8 月 22 日～2010 年 8 翟凤银 男 54 是 50.57 否 长 月 21 日 董事、 2007 年 8 月 22 日～2010 年 8 刘相学 男 54 是 48.37 否 总经理 月 21 日 2007 年 8 月 22 日～2010 年 8 裴建光 董事 男 48 是 3.75 是 月 21 日 2007 年 8 月 22 日～2010 年 8 崔建民 董事 男 53 是 13.99 否 月 21 日 7 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 董事、 2007 年 8 月 22 日～2010 年 8 李春林 副总经 男 49 2,598 2,598 2,598 是 22.69 否 月 21 日 理 董事、 2007 年 8 月 22 日～2010 年 8 刘世合 副总经 男 48 2,598 2,598 2,598 是 22.49 否 月 21 日 理 2007 年 8 月 22 日～2010 年 8 潘春梅 董事 女 31 是 3.75 是 月 21 日 独立董 2007 年 8 月 22 日～2008 年 9 胡积健 男 66 是 0 否 事 月 10 日 独立董 2007 年 8 月 22 日～2010 年 8 张秋生 男 39 是 5 否 事 月 21 日 独立董 2007 年 8 月 22 日～2010 年 8 赵黎明 男 56 是 5 否 事 月 21 日 独立董 2008 年 1 月 31 日～2010 年 8 李江宁 男 49 是 0 否 事 月 21 日 独立董 2008 年 9 月 10 日～2010 年 8 任辉 男 63 是 5 否 事 月 21 日 2007 年 8 月 22 日～2010 年 8 赵京玲 监事长 女 46 是 3.75 是 月 21 日 2007 年 8 月 22 日～2010 年 8 梁婧 监事 女 37 是 3.75 是 月 21 日 2007 年 8 月 22 日～2010 年 8 于乐川 监事 男 36 是 12.35 否 月 21 日 副总经 2007 年 8 月 22 日～2010 年 8 王丽丽 女 44 是 15.8 否 理 月 21 日 总经济 2007 年 8 月 22 日～2010 年 8 孙佃民 男 46 是 20.52 否 师 月 21 日 总会计 2007 年 8 月 22 日～2010 年 8 张林田 男 47 是 20.31 否 师 月 21 日 董事会 2007 年 8 月 22 日～2010 年 8 孙凯 男 44 2,598 2,598 2,598 是 20.51 否 秘书 月 21 日 合计 / / / / / / 281.35 / 位:股 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.魏佑山，2002 年至今，任莱芜钢铁集团有限公司副总经理、董事、党委常委。2007 年 8 月至今，任 公司董事长。 2.翟凤银，2003 年 6 月至今，任公司副董事长、党委书记。 3.刘相学，2000 年至 2007 年 7 月，历任莱芜钢铁集团有限公司财务部副部长、部长；2002 年 9 月至 今任公司董事；2007 年 8 月至今，任公司总经理、党委副书记，法定代表人。 4.裴建光， 2003 年至 2007 年 7 月，任莱钢集团公司财务部副部长、银山型钢财务处副处长、技改指 挥部财务处副处长；2007 年 8 月至今，任莱钢集团公司财务部部长，任公司董事。 5.崔建民，2000 年至今，任莱钢集团粉末冶金有限公司董事长、总经理；2004 年 5 月至今，任公司董 事。 6.李春林，2000 年至今，任公司董事、副总经理。 7.刘世合， 2000 年至今，任公司董事、副总经理。2001 年 6 月至今，任烟台万润精细化工有限公司 副董事长。 8.潘春梅，2001 年 7 月至今，上海银炬实业发展有限公司副总经理；2007 年 8 月至今，任公司董事。 9.胡积健，2002 年 7 月至 2008 年 9 月，任公司独立董事。现已离任。 10.张秋生，2000 年至今，北京交通大学经济管理学院教授、博士生导师；2003 年 6 月至今，任公司 独立董事。 11.赵黎明，2000 年至今，天津大学管理学院教授，博士生导师；2003 年 6 月至今，任公司独立董事。 12.李江宁，2000 年 10 月至 2004 年 6 月，山东省体改委综合处处长；2004 年 6 月至 2005 年 11 月， 山东省国资委企业分配处处长；2005 年 11 月至今，山东省国有资产投资控股有限公司，党委委员、 副总裁。2008 年 1 月至今，任公司独立董事。 8 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 13.任辉，2004 年 3 月至 2005 年 9 月，山东经济学院教授、博导、正厅级调研员；现为山东经济学院 教授、博导，山东省人民政府参事。 14.赵京玲，2002 年 6 月至今，任莱芜钢铁集团有限公司纪委副书记、审计处处长；2002 年 9 月至今， 任公司监事长。 15.梁婧，2001 年 6 月至今，任上海银炬实业发展有限公司总经理助理；2002 年 9 月至今任公司监事。 16.于乐川，2003 年 4 月至 2007 年 3 月，任公司审计部副经理；2007 年 4 月至今，任公司审计部经理； 2007 年 8 月至今，任公司监事。 17.王丽丽，2002 年起，先后任公司副总经理、党委副书记、纪委书记、工会主席，兼任山东省齐鲁 资产管理有限公司总经理、董事长。现任公司副总经理、党委副书记、纪委书记、工会主席。 18.孙佃民，2002 年至今，历任公司投资部/证券部经理，规划发展部经理。2007 年 4 月至今，任公司 总经济师。 19.张林田，2002 年 10 月至 2007 年 4 月，任公司财务负责人，财务部经理；2007 年 4 月至今，任公 司总会计师。 20.孙凯，2002 年至今，历任鲁银投资集团规划发展部经理、投资部经理兼研究所所长。2007 年 7 月 至今，任公司董事会秘书，办公室主任。 (二) 在股东单位任职情况 任期终止日 是否领取报酬津 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 贴 莱芜钢铁集团 副总经理、董事、 魏佑山 2000 年 9 月 14 日 是 有限公司 党委常委 莱芜钢铁集团 裴建光 财务部部长 2007 年 8 月 11 日 是 有限公司 上海银炬实业 潘春梅 副总经理 2003 年 9 月 25 日 是 发展有限公司 莱芜钢铁集团 纪委副书记、审计 赵京玲 2002 年 6 月 2 日 是 有限公司 处处长 上海银炬实业 梁婧 总经理助理 2001 年 6 月 15 日 是 发展有限公司 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 烟台万润精 2001 年 7 月 12 刘世合 细化工有限 副董事长 否 日 公司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事报酬由董事会审议后提交股东大会审议批准；高级管理人员报酬由董事会审议批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据效益、激励、公平原则，按 2007 年度股东大会批准的《关于公司董事、监事年度薪酬的议案》 和六届董事会第五次会议批准的《关于公司高级管理人员薪酬的议案》确定，根据其在公司的职务领 取报酬，此外公司不再支付其他报酬。在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员执行《鲁银投资 集团股份有限公司二○○八年考核办法》，即将岗位工资总额的 60％纳入考核，根据公司利润计划完 成情况及董事、监事和高管人员个人业绩和工作贡献考核后发放。董事、监事、高级管理人员年度薪 酬区间为 12-50 万元（税后）。独立董事年度津贴为 4 万元/人（税后）。不在公司领取薪酬的外地董 事、监事按每年 3 万元/人（税后）给予工作补贴。 9 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 担任的职 姓名 离任原因 务 李江宁 独立董事 任辉 独立董事 鉴于担任公司独立董事已满六年，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导 胡积健 独立董事 意见》和《上市公司冶理准则》相关规定，不宜继续担任公司独立董事。 1、2008 年 1 月 31 日，公司召开 2008 年第一次临时股东大会，选举李江宁先生为公司六届董事会独 立董事； 2、2008 年 7 月 20 日，公司收到独立董事胡积健先生的辞职申请，称由于其在公司任独立董事已满六 年，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》和公司《独立董 事工作细则》的有关规定，不宜继续担任公司独立董事，提请辞去公司独立董事职务。7 月 22 日，公 司召开六届董事会第十次会议，审议通过了胡积健先生的辞职申请。同时按照公司《独立董事工作细 则》相关规定，胡积健先生的辞职报告自下任独立董事填补其缺额后生效。 3、2008 年 9 月 10 日，公司召开 2008 年第二次临时股东大会，选举任辉先生为公司第六届董事会独 立董事。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 3,383 公司需承担费用的离退休职工人数 64 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 行政人员 427 财务人员 70 技术人员 271 销售人员 117 生产人员 2,498 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科学历及以上 282 大专学历及以下 3,101 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法 律法规的要求，建立了较为完善的公司治理结构和相关治理制度，公司股东大会、董事会、监事会及 经营管理层之间权责明确，运作规范。公司董事会认为公司法人治理的实际状况符合中国证监会的文 件要求和《上市公司治理准则》的要求。 1、公司治理专项活动情况。 公司自 2007 年启动了公司治理专项活动，按相关要求完成了组织学习、自查、公众交流、整改、接受 现场检查、进一步整改等各个阶段的工作，并根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号《关于公 司治理专项活动公告的通知》和山东证监局的有关要求，完成了公司治理整改报告中所列的整改事项， 针对自查和山东证监局提出的需改进和整改的事项，公司及时进行了整改和完善。整改期内，公司完 成了董事会、监事会换届工作；对内控制度进行了全面梳理、完善，重新修订了《公司章程》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《独立董事工作细则》，制订了《募 集资金管理制度》和《总经理工作细则》；投资者关系管理工作得到了加强，董事会专门委员会的作 10 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 用得以进一步发挥。2007 年 10 月 30 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上 刊登了《关于治理专项活动整改总结报告》。 2008 年，根据中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》（中国证券监督管理委员会公告 [2008]27 号）要求和山东监管局《关于 2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》的具体部 署，公司重新成立了由董事长为组长，总经理、财务总监、董事会秘书及相关部门负责人参加的自查 工作小组，对 2007 年公司治理专项活动中发现的需要持续改进的问题进行跟踪，按照监管部门发布的 法律法规要求，不断完善公司治理结构，使公司规范运作水平得到提高；同时，严格执行信息披露制 度，强化公司内部披露流程，进一步规范公司信息披露行为。为规范董监高人员持股行为，公司制订 了《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》，并经 1 月 15 日召开六届董事会 第四次会议审议通过。为进一步完善董事会结构，1 月 30 日，公司召开 2008 年第一次临时股东大会， 决议通过了增补一名独立董事的议案。同时，根据中国证监会“强化持续监督，防止资金占用问题反 弹”视频会议精神和山东证监局相关要求，为规范公司关联交易资金结算行为，建立防止控股股东及 关联方占用公司资金的长效机制，公司制订了《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》，以杜绝 大股东及其关联方占用公司资金行为的发生。 今后，公司将以进一步认真贯彻落实公司治理专项活动中持续性改进问题的改进计划，切实提高 公司信息披露质量和投资者关系管理水平，充分发挥董事会专门委员会的作用，完善公司内控体系， 努力提升公司治理水平，确保公平对待所有投资者，维护公司和广大股东的合法权益，实现公司持续、 健康、稳定发展。 2、山东证监局巡检情况。 2008 年 4 月 16 日至 4 月 30 日，中国证监会山东监管局对公司 2005 至 2007 年度运作情况进行了 巡回检查，并于 5 月 27 日向公司发出《关于对鲁银投资集团股份有限公司有关问题的整改通知》。针 对《通知》中指出的问题，公司对照有关法律、法规和《公司章程》的规定，进行了认真研究并与相 关方面积极商讨，逐条拟定了整改措施。截止报告期末，巡检中所列问题已基本整改完毕，整改效果 明显。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 张秋生 8 8 0 0 赵黎明 8 8 0 0 李江宁 7 7 0 0 任辉 1 1 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 报告期内，独立董事本着对全体股东负责的态度，忠实地履行法律法规赋予的职责，勤勉尽职， 积极并认真参加公司董事会会议，及时了解公司的生产经营信息，为公司的长远发展和有效管理出谋 划策，对公司聘任高级管理人员、关联交易、对外担保等重大事项发表了专业性独立意见，对董事会 的科学决策、规范运作以及公司发展起到了积极作用，有效地维护了广大股东的利益。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东完全分开。公司拥有独立的采购、生产和销售系统，有部分原材料采 业务方面独立情况 购和产品销售与控股股东发生关联交易，但均按市场公平交易原则执行。 公司与控股股东完全分开。公司建立了独立的劳动人事及工资管理制度，有专门的劳 人员方面独立情况 动人事职能部门，在劳动、人事及工资管理方面完全独立。 资产方面独立情况 公司与控股股东完全分开，产权关系明确。 公司与控股股东完全分开。公司具备独立、完整的组织架构，生产经营和行政管理完 机构方面独立情况 全独立于控股股东，具有较好的运作机制和运行效率。 公司与控股股东完全分开。公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体 财务方面独立情况 系和财务管理制度，根据上市公司有关会计制度的要求独立进行财务决算。公司拥有 独立的财务账户，依法独立纳税。 11 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 1、基本制度建设情况： 公司根据市场环境和企业实际需要进行了制度规划和设计，通过征集相关部门意见、经理层会议 讨论等程序，有计划、有步骤地开展制度修编工作。2008 年修订了《公司章程》和《董事会议事规则》， 制订了《董事会审计委员会年报工作规程》、《独立董事年报工作制度》、《董事、监事和高级管理 人员所持本公司股份及其变动管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》、《不良资 产处置及盘活管理办法》、《债权管理办法》、《差旅费报销暂行办法》、《工作督办制度》、《接 待工作管理办法》、《办公用品管理办法》等规章制度，进一步强化和完善了公司各专业系统的风险 管理和流程管理，为公司在重大投资决策、风险防控、债权管理等方面的规范运作奠定了基础。 2、内部控制管理情况： 报告期内，公司进一步明确了各部门、各岗位的职责，杜绝越权决策或不履行内部决策程序的事 项，促进了公司内部约束机制和责任追究机制的完善，各项制度得到有效执行。 （1）生产经营控制：报告期内，以净资产收益率为核心的经济责任考核体系和对机关部室的职能 量化指标考核以及对新产品开发、重点工程进度和安全生产情况的考核指标，形成了科学的业绩评价 体系；公司各专业部室针对工程建设管理、财务管理等方面的规范运作情况采取严格的监控措施，对 子公司、重点建设项目进行现场检查，并形成了确实可行的监督反馈机制，有效提升了公司整体管控 能力。 （2）财务管理控制：公司按照《企业内部控制基本规范》要求，初步形成了资金、预算、成本费 用等具体管理办法，定期进行财务检查和资产清查工作，在此基础上，根据会计政策和专业判断合理 计提资产减值准备，并将估计损失，计提准备的依据及需要核销项目按规定的程序和审批权限报批。 为进一步完善财务管理制度、提高财务人员业务能力，公司组织财务人员开展了知识技能大赛和业务 培训，严格按照《企业会计准则》和《企业财务通则》的要求，做好公司会计核算和财务管理工作。 （3）信息披露控制：公司根据中国证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》，进一步完善了 公司内部信息报告流程和《信息披露管理制度》，基本上形成对内部和外部的信息进行收集和整理的 有效信息系统，并保证相关信息能够传达到应被传达到的人员。公司信息系统内部控制具有完整性、 合理性及有效性。 （4）内部监督控制：公司股东大会是公司最高权力机构，董事会是公司的常设决策机构，下设董 事会审计委员会、提名委员会、战略委员会和薪酬与考核委员会，根据各自工作细则开展工作。监事 会对董事、高管人员执行公司职务的行为进行监督。公司明确了股东大会、董事会、监事会及经营层 的权责范围和工作程序，建立了完善的法人治理结构。 公司董事会认为，截止报告期末，公司内部制度已较为完善，并已逐步规划建立内部控制体系。 随着公司的持续发展，公司将不断完善内部控制制度，并进一步发挥内部审计对各项业务的控制与监 督作用，不断提高经营管理者对风险控制的意识。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门没有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了目标、责任、业绩考评体系和明确详尽的经济责任考核制度，确定了对高级管理人员 的绩效评价标准和程序。在每个经营年度末，分别结合经营利润等各项指标对经营目标责任人进行考 核，在绩效评估的基础上实行年薪加业绩奖励的激励制度。 董事会下设薪酬与考核委员会，并建立了相应的工作细则，为有效调动高管人员的积极性和创造 力，董事会薪酬与考核委员会依据公司董事、监事和高级管理人员薪酬发放体系，对公司高管人员的 业绩完成情况进行考核，强化了对高级管理人员的考评激励作用。今后公司将根据实际情况不断完善 考评和激励机制，充分调动高级管理人员的积极性，切实促进公司健康、稳定、持续发展。 12 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 3 月 28 日 2008 年 3 月 29 日 大会 报》、《证券时报》 2007 年股东大会审议通过了以下议案： （1）2007 年度董事会工作报告； （2）2007 年度监事会工作报告； （3）公司 2007 年度报告及摘要； （4）公司 2007 年度利润分配预案； （5）关于公司 2007 年度财务决算的议案； （6）关于公司 2008 年度财务预算的议案； （7）关于续聘大信会计师事务有限公司为公司审计中介机构的议案； （8）关于公司董事、监事年度薪酬的议案； （9）关于核销坏账的议案； （10）关于 2008 年度继续执行公司与莱钢集团及其附属单位所签署关联交易协议的议案； （11）听取公司 2007 年度独立董事述职报告。 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 1 月 31 日 2008 年 2 月 1 日 临时股东大会 报》、《证券时报》 2008 年第二次 《中国证券报》、《上海证券 2008 年 9 月 10 日 2008 年 9 月 11 日 临时股东大会 报》、《证券时报》 1、2008 年第一次临时股东大会审议通过了以下议案： （1）关于修订公司章程的议案； （2）关于修订公司《股东大会议事规则》的议案； （3）关于修订公司《董事会议事规则》的议案； （4）关于修订公司《监事会议事规则》的议案； （5）关于修订公司《独立董事工作细则》的议案； （6）关于选举李江宁先生为公司第六届董事会独立董事的议案。 2、2008 年第二次临时股东大会审议通过了以下议案： （1）关于修订公司章程的议案； （2）关于选举任辉先生为公司第六届董事会独立董事的议案。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 1.1、公司总体经营情况。 2008 年面对全球金融危机和国内经济形势下滑的不利局面，公司紧紧围绕董事会年初确定的各项 经营目标，以经济效益为中心，以市场为导向，以科学发展观为指导，积极应对经济形势和市场变化， 团结一致、扎实工作，生产经营各项工作都取得了显著的成绩，资产质量和经济效益进一步提高，各 项工作保持了平稳、健康的发展态势。 报告期内，公司实现营业收入 45.75 亿元，同比增长 11.11%；实现营业利润 3414.39 万元,同比 减少 35.98%；实现归属于母公司所有者的净利润 3,051.67 万元，同比增长 11.12%。营业收入的增加 主要系公司钢铁产业 2008 年前三季度销售价格高位运行和销售数量增加所致。2008 年公司钢铁产业 实现主营业务收入 40.78 亿元，比去年同期增长了 9.98% 。营业利润的减少主要系公司投资收益比去 年同期减少所致。2008 年公司实现投资收益 2,559.17 万元，比去年同期减少 63.03％。投资收益减少 的主要原因是 2007 年公司控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司对青岛青大电缆有限公司按享 13 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 有的现金权益确认 2,254.10 万元的投资收益, 以及可供出售金融资产转让实现 951.59 万元投资收益， 上述投资收益均为一次性收益，2008 年没有此类收益项目。实现归属于母公司所有者的净利润增加主 要是因为公司营业收入的增加、营业外收入的增加以及所得税费用减少所致，报告期内公司实现营业 外收入 1383.33 万元，比上年增加 363.99％，主要是本期公司控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限 公司出售固定资产实现营业外收入 1219.76 万元；报告期内公司所得税费用为 772.52 万元，比上年减 少 67.93%,主要是由于 2008 年 1 月 1 日执行新的企业所得税法后所得税率由 33％降低为 25％和公司 控股子公司粉末冶金有限公司本期被认定为高新技术企业，执行 15％的优惠所得税率，以及递延所得 税费用的影响，导致今年所得税费用的下降。 公司主要产业包括钢铁、粉末冶金及制品、房地产开发、羊绒纺织和制药五部分。 公司下属的带钢分公司资产优良、生产平稳、效益稳定、市场占有率高，每年可以为公司提供稳 定的利润贡献和充足的现金流量，虽然 2008 年受全球金融危机的影响，钢铁市场销售价格在 2008 年 第四季度大幅下降，但由于公司存货处于较低的水平，对公司生产经营的总体影响较小，从长远来看 带钢分公司仍然是公司未来一段时期内持续发展的基石。 公司下属的粉末冶金产业分为制粉和制品两部分，拥有粉末冶金有限公司和鲁银禹城粉末冶金制 品有限公司，已经具备了较强的生产能力和研发能力，初步形成了比较良好的产业链和产业布局。粉 末冶金有限公司铁粉产量居国内首位，具有良好的品牌效应和技术优势，市场占有率较高，能够为企 业提供稳定的利润贡献；粉末冶金制品公司经过两年多的市场开拓和产品开发，已经积累了一定的客 户资源。如何在保持粉末冶金材料国内领头羊地位的同时，积极开拓粉末制品市场，扩大客户群，解 决好技术和人才瓶颈，提高市场占有率和行业影响力，是粉末冶金产业进一步发展的重点。 公司下属的房地产公司是公司利润和现金流量的有益补充，由于资金实力和土地储备有限，该产 业利润贡献呈阶段性特征。目前公司正在积极推进济南市历下区经十东路项目开发工作和青岛城阳区 项目的论证工作，随着国家对房地产市场的逐步规范，以及国家对房地产行业的信贷支持和税收优惠 支持，该产业将为公司今后的发展带来新的机遇。 公司羊绒产业经过扩建和技术革新，实力不断增强，已经具备了一定的规模优势和技术优势，负 责完成了《半精纺毛针织纱线》行业标准的起草工作，经国家标委会发布于 2008 年 9 月 1 日正式实施， 结束了半精纺行业无标准的历史，对提升公司品牌和形象，开拓国内国外市场起到重要的推动作用。 受全球金融危机的影响，公司 2008 年的生产经营尤其是出口业务受到了一定的影响，但公司积极开拓 新的市场，不断开发新的产品，内部积极挖潜增效，该产业在 2008 年表现出了良好的发展势头，营业 收入与上年同期基本持平。 公司医药产业受市场、研发技术、以及历史遗留问题等多种因素的影响，目前仍处于亏损状态， 如何让医药产业尽快整合，是目前公司需要持续关注和迫切解决的问题。 1.2、公司主营业务及其经营状况。 公司的主营业务为钢铁、纺织、房地产、商贸、医药等。 (1)主营业务分行业情况 单位：元 营业收入 营业成本 营业利润 营业利润 行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 率比上年 率（％） 减（％） 减（％） 增减（％） 钢 铁 3,762,729,375.94 3,655,469,895.46 2.85 8.54 9.61 -0.95 钢铁粉末及 315,332,214.57 259,239,707.80 17.79 30.38 30.87 -0.31 制品 纺 织 197,005,252.89 167,839,643.10 14.80 -2.05 -3.57 1.34 房地产 120,242,914.67 80,449,427.78 33.09 76.59 52.07 10.79 商 贸 104,385,743.73 100,425,363.09 3.79 215.03 241.79 -7.53 医 药 37,706,854.29 28,998,015.35 23.10 -15.36 -21.97 6.51 其 他 10,946,232.17 6,503,589.35 40.59 -63.80 -57.78 -8.48 合 计 4,548,348,588.26 4,298,925,641.93 5.48 11.33 11.89 -0.48 钢铁行业主营业务收入和主营业务成本增加系前三季度销售价格的高位运行所致；粉末及粉末冶 金的主营业务收入和主营业务成本增加系粉末冶金材料销售量和销售价格的提高所致；房地产业主营 业务利润率提高系房地产项目不同导致利润率差异所致；商贸产业主营业务利润率减少系受下半年钢 14 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 铁价格下滑铁矿石价格剧烈波动所致；医药行业主营业务利润率提高系品种结构调整所致；其他餐饮 服务等产业销售收入和成本大幅度下降系去年 11 月份青岛鲁邦国宴厨房有限公司股权转让所致。 (2)主营业务分地区情况 单位：元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 4,488,341,948.24 11.47 国外 60,006,640.02 1.76 合计 4,548,348,588.26 11.33 公司属于多元不相关的产业结构布局，不适用地区分部，故仅划分为国内、国外两个分部，本期 公司粉末冶金和纺织产业受全球金融危机的影响，出口业务受阻，但前三季度表现良好，全年仍有小 幅度增长。 1.3、报告期公司资产构成情况和财务数据变化情况 （1）公司资产构成情况 单位：元 期末余额 期初余额 与期初占总资 项目 产比重变动 占总资产 占总资产 金额 金额 （％） 比重（％） 比重（％） 应收票据 62,154,151.36 4.13 12,254,955.79 0.75 3.38 预付账款 124,859,034.88 8.29 33,010,992.05 2.03 6.26 其他应收款 41,878,129.57 2.78 92,197,039.99 5.67 -2.89 可供出售金融资产 1,455,441.92 0.10 4,879,015.23 0.30 -0.2 在建工程 14,330,601.63 0.95 9,758,819.17 0.60 0.35 应付票据 279,800,000.00 18.57 165,400,000.00 10.18 8.39 应付账款 70,339,016.03 4.67 168,097,278.58 10.34 -5.67 预收账款 91,227,259.77 6.06 151,686,891.90 9.33 -3.27 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 57,490,000.00 3.54 -3.54 长期借款 385,750.00 0.03 20,385,750.00 1.25 -1.22 变动原因分析： 1）应收票据占总资产的比重比期初增加 3.38 个百分点，主要是由于本期公司销售收入增加，为 减少信用风险，采用银行承兑汇票结算方式所致。 2）预付账款占总资产的比重比期初增加 6.26 个百分点，主要是由于公司控股子公司山东省鲁邦 房地产开发有限公司预付项目开发土地款增加所致。 3）其他应收款占总资产的比重比期初减少 2.89 个百分点，主要是控股子公司粉末冶金有限公司 收回对莱芜市钢城区财政局暂借款，以及控股子公司山东省鲁邦房地产有限公司收回良友金都美食城 往来款所致。 4）可供出售金融资产占总资产的比重比期初减少 0.2 个百分点，主要是可供出售金融资产公允价 值变动所致。 5）在建工程占总资产的比重比期初增加 0.35 个百分点，主要是公司下属带钢分公司生产线固定 资产改造所致。 6）应付票据占总资产的比重比期初增加 8.39 个百分点，主要是本期公司为提高资金利用效率， 对外支付采用票据结算增加所致。 7）应付账款占总资产的比重比期初减少 5.67 个百分点，主要是本期公司为提高资金利用效率， 对外支付采用票据结算增加所致。 8）预收账款占总资产的比重比期初减少 3.27 个百分点，主要是公司控股子公司山东省鲁邦房地 产开发有限公司预收购房款本期达到收入确认条件，结转收入所致。 9）一年内到期的非流动负债占总资产的比重比期初减少 3.54 个百分点，主要是本期控股子公司 山东省鲁邦房地产开发有限公司归还了于 2008 年 9 月到期的银行借款所致。 15 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 10）长期借款占总资产的比重比期初减少 1.22 个百分点，主要是控股子公司粉末冶金有限公司本 期提前偿还 2,000.00 万元长期借款所致。 （2）采用公允价值计量的主要报表项目 公司采用公允价值计量的报表项目只有可供出售金融资产一项，其明细项目如下： 可供出售金融资产明细表 单位：元 证券代码 名称 数量 期末数 期初数 200992 中鲁 b 130,000.00 161,650.44 520,717.11 200152 山航 b 199,000.00 303,608.27 1,289,314.75 530001 建信恒久价值 1885704.07 990,183.21 3,068,983.37 合计 1,455,441.92 4,879,015.23 公司可供出售金融资产公允价值按 2008 年 12 月 31 日的市场交易价格和人民币汇率中间价计算， 本期由于其市场交易价格变化较大，其期末数比期初数减少 342.36 万元，减少的金额计入公司资本公 积项目，对公司财务状况和经营成果没有重大影响。 （3）、报告期公司财务数据变化情况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 与上期增减百分比（％） 营业税金及附加 19,747,515.85 15,955,014.74 23.77 投资收益 25,591,681.11 69,222,426.37 -63.03 营业外收入 13,833,308.58 2,981,359.14 363.99 营业外支出 7,504,752.07 3,312,693.70 126.55 所得税费用 7,725,219.49 24,088,042.45 -67.93 变动原因分析： 1）营业税金及附加比上期增加 23.77％，主要是本期营业收入增加所致。 2）投资收益比上期减少 63.03％，主要是因为上期公司控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公 司对青岛青大电缆有限公司按享有的现金权益确认 2,254.10 万元的投资收益, 以及上期可供出售金融 资产转让实现 951.59 万元投资收益，本期没有此类收益。 3）营业外收入比上期增加 363.99％，主要是本期公司控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公 司出售固定资产实现营业外收入 1219.76 万元。 4）营业外支出比上期增加 126.55％，主要是本期控股子公司烟台鲁银药业有限公司报废固定资 产损失增长所致。 5）所得税费用比上期减少 67.93％，主要是由于 2008 年 1 月 1 日执行新的企业所得税法后所得 税率由 33％降低为 25％以及公司控股子公司莱钢集团粉末冶金有限公司本期被认定为高新技术企业， 执行 15％的优惠所得税率，以及递延所得税费用的影响，致所得税费用下降。 1.4、报告期公司现金流量构成情况 金额：元 项目 本期金额 上期金额 比上期增减（％） 经营活动产生的现金流量净额 -59,326,499.81 180,827,811.91 -132.81 投资活动产生的现金流量净额 -21,601,602.68 -15,597,075.23 -38.50 筹资活动产生的现金流量净额 -136,831,115.13 -58,006,447.26 -135.89 变动原因分析： 1）经营活动产生的现金流量净额比上年减少主要是因为本期公司控股子公司山东省鲁邦房地产开 发有限公司和济南鲁邦置业有限公司购买土地支付土地款所致。 2）投资活动产生的现金流量净额比上年减少主要是因为本期公司控股子公司粉末冶金有限公司固 定资产投资支付现金所致。 3）筹资活动产生的现金流量净额比上年减少主要是本期归还长期借款以及融资减少所致。 4）报告期公司经营活动产生的现金流量净额与报告期净利润存在较大差异，主要是本期公司控股 子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司和济南鲁邦置业有限公司购买土地支付土地款所致。 16 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 1.5、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 单位：元 业务性 主要产 公司名称 注册资本 总资产 净资产 净利润 质 品 山东省鲁邦 房地产 房地产开发 房地产 100,000,000.00 307,081,445.91 182,890,394.59 27,884,407.35 开发 有限公司 莱芜钢铁集 生产制 团粉末冶金 铁粉 36,225,515.29 284,050,218.28 137,183,160.41 17,788,206.07 造 有限公司 山东鲁银国 际经贸有限 商贸 商贸 30,000,000.00 134,347,712.33 29,144,024.26 98,118.50 公司 鲁银集团禹 生产制 羊绒纺 城羊绒纺织 60,000,000.00 189,969,901.33 86,741,575.29 7,837,564.64 造 织 有限公司 烟台万润精 生产制 化工产 细化工有限 103,360,000.00 483,663,347.31 243,696,136.63 93,624,269.39 造 品 责任公司 1.6、本年取得和处置子公司情况 公司本年注册成立子公司济南鲁邦置业有限公司，该公司为房地产项目开发公司，注册资本 5,000 万元，主要运作济南市历下区经十东路房地产开发项目。目前项目正处于投入开发期，短期内对公司 的整体生产经营和业绩不会产生重大影响。 公司本年处置子公司青岛鲁邦国际展览公司，该公司注册资本 50 万元，以公司注销方式处置，注 销之前该公司处于停业状态。该公司的处置对公司的整体生产经营和经营业绩基本不产生影响。 1.7、对公司净利润影响达 10％以上子公司或参股公司的经营情况 单位：元 公司名称 主营业务收入 主营业务利润 净利润 山东省鲁邦房地产开发有限公司 120,320,664.67 39,871,236.89 27,884,407.35 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 301,604,659.70 50,968,383.50 17,788,206.07 鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司 184,287,727.59 24,729,545.62 7,837,564.64 烟台鲁银药业有限公司 37,706,854.29 8,708,838.94 -35,212,457.59 烟台万润精细化工有限责任公司 505,052,321.26 175,182,203.31 93,624,269.39 1.8、报告期内技术创新情况 报告期内公司将技术创新作为工作的突破口列入了重要的议事议程，把新产品开发列入重要的考 核内容，把技术创新作为提高公司经营效益的重要手段。各子分公司结合行业特点和市场情况，加大 了新产品研发工作力度，技术创新意识不断增强。 莱芜钢铁集团粉末有限公司钢带防粘结铁粉、LRP80.23(II)、 LRP80.25(II)两个牌号铁粉通过调 整工艺，大幅度降低了工艺消耗，提高了生产效率；开发出了 LAP100.29S 易切削钢粉，提高了高附加 值产品生产比例。鲁银集团粉末冶金制品有限公司先后开发了上海通用汽车变速箱同步器齿毂、B5A 汽车变速箱同步器齿毂和其他汽车零部件，代替了进口汽车零部件，为公司的发展打下了良好的基础。 羊绒产业今年共开发了 15 种（项目）23 个型号的新产品，PTT 混纺产品顺利进入市场销售，实现了批 量生产。技术创新较好的提高了公司的经济效益和产品市场竞争力。 2、对公司未来发展的展望 2.1 行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司产业主要包括钢铁、粉末冶金及制品、房地产、羊绒纺织和制药。 17 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 2009 年将是钢铁行业接受严峻考验的一年。受全球经济危机和经济衰退的影响，钢铁市场将会面 临巨大的冲击，但随着国家出台了一系列拉动内需的政策，效果将逐渐显现。由于钢价在 2008 年第四 季度大幅下降，已经处于历史低位，钢价继续下跌空间有限，加上国家钢铁产业振兴规划等一系列利 好政策的出台，钢价有望企稳反弹。 公司粉末冶金产业中包括粉末冶金材料和粉末冶金制品两部分，粉末冶金公司作为钢铁辅料的资 源综合利用企业，也受到了一定的冲击，2009 年上半年产销量将受一定程度的影响，随着价格的调整 和市场的回暖，有望在二季度扭转当前的不利局面，实现满负荷生产。粉末冶金制品公司作为产业链 的下游企业随着微车市场的启动，有望恢复到去年的产销水平并有所增长。 2009 年房地产行业面临着世界经济危机影响扩大、国内宏观经济增长放缓和房地产市场价格下 跌、销量萎缩等诸多不利因素，预计仍将延续 2008 年的调整格局。受国家加大固定资产投资、大力刺 激消费和相对宽松的货币政策等利好因素影响，房地产市场将不会出现快速、大幅度的下跌，市场将 会出现相对的平衡。长期来看，政府保持经济平稳增长和维持房地产行业健康发展的政策不会改变， 随着持续利好政策的出台，市场信心将会得到恢复，我们仍然看好房地产行业的中长期发展前景。2009 年，公司将重点抓好青岛市城阳区和济南市历下区经十东路两个项目的开发工作。 公司羊绒半精纺产业已经具备了一定的规模优势和技术优势，随着半精纺行业标准的出台，作为 制定半精纺行业标准的参与者，公司面临着较大的发展机遇，但价格整体下滑的趋势比较明显，必须 以规模优势来弥补。2009 年公司将重点抓好产品结构优化和市场开发，积极开发国际市场，扩大一手 订单的份额，注重产品创新、技术研发和工艺改进，积极打造自主品牌，力争在品牌经营上有所突破， 提升综合竞争力。 公司医药产业受市场、研发技术、历史包袱等多种因素的影响，经营状况持续恶化，经营压力依 然很大，公司将对医药产业采取积极有效的措施，尽快消除对公司的负面影响。 2.2、公司 2009 年经营思路及工作重点 公司 2009 年经营工作的指导思想是：认真贯彻落实中央及全省经济工作会议精神，认真践行科学 发展观，以经济效益为中心，努力提高公司创新能力、经营能力和运营质量，推进集团公司又好又快 可持续发展。 （1）坚持以经济效益为中心。 坚持以经济效益为中心，对外不断巩固和开拓市场，对内挖潜降耗，控制费用开支，提高市场竞 争力。完善财务管理制度，整合财务资源，落实资金集中统管，增强资金统筹能力，控制并降低财务 风险，提高资金使用效率。 加强资金管理。要树立“现金为王”的经营理念，在资金使用上精打细算，杜绝一切不必要的开 支。要强化管理职能，加强对费用开支的监督制约，使费用管理更加程序化、规范化、精细化和预算 化。 强化资产管理。加强对子分公司重大投资、重大交易活动的监控，建立并落实好资产定期清查制 度，完善资产处置程序，积极处理历史上形成的不良资产，盘活呆滞资产，同时防止产生新的不良资 产，强调资产的保值增值。 （2）深挖内潜，强化精细化管理 从产供销各环节入手，坚持全方位、全流程、全价值链地系统降成本。一要严格控制采购成本。 逐步完善科学、规范的原材料招标采购制度，严把原材料采购关，抵御市场因素带来的不利影响。二 要优化生产组织和运行方式，控制消耗降低工序成本。通过技术革新，积极改进生产工艺，提高规范 化操作水平，提高产品合格率。三要根据市场需求，优化产品品种结构。在全集团内推行品种效益测 算工作，以测算结果指导生产，优化产品结构，促进高附加值产品的生产销售。四是努力控制管理成 本。在经济困难时期，要树立全员过紧日子的思想，严格控制费用开支，大力压缩非生产性支出。 （3）提高创新能力，增强发展后劲 创新是企业发展的动力，是保持企业基业常青的灵魂，也是公司的工作重点之一。管理创新上， 重点在运行机制、经营模式、业务流程再造上取得突破。建立起以市场为导向的管理模式，向集约型 增长方式转变。重点研究营销机制问题，建设好营销队伍，在巩固老客户、开发新客户、维护重点客 户方面有所作为。产品、技术创新上，突出工艺优化，重视新产品开发工作。并把工艺创新和产品创 新纳入年度考核计划，并明确新产品在销售收入中的比重。 （4）强化政策研究和调研，提高经营水平 潜心研究国家宏观经济政策和产业政策，积极争取国家优惠政策的支持，密切关注政策变化，善 于从中发现商机、抓住商机。重点利用好国家关于税收综合利用、新产品免税、技术开发投入抵税、 出口退税和增值税转型等方面优惠政策。 18 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 （5）建立和完善内控制度建设，提升规范化运作水平 在管控模式上进行研究探索，建立和完善公司内部控制制度，实现集团管控的信息畅通。在严格 规范“三会一层”法人治理结构的基础上，实现对所属公司的有效管理，优化集团资源的聚集整合功 能和管理协同效应。突出母公司主导地位，发挥母公司决策中心、投资中心和资源统筹中心的作用， 实现整体效益最大化。 强化公司规范运作意识，树立法规意识、责任意识、诚信意识和风险意识，严格按照《公司法》 等法规要求规范运作。进一步完善内控制度，从计划、投资、财务等各方面进一步规范工作程序；同 时加强审计监督，建立完善定期审计制度，将审计工作重点放在子分公司内控建设和预算执行与法律 规章执行评价上，抓好审计结果的整改和落实。 2.3、公司 2009 年经营计划及资金使用计划 公司在科学分析了公司内外部经营环境的基础上，经过细致测算，制订了 2009 年度财务预算，主 要指标为：营业收入：30 亿元，利润总额：3940 万元，净利润：2990 万元。 为完成 2009 年的经营计划和工作目标，除自身经营资金节余外，公司需通过项目贷款筹集资金 1.5-2.5 亿元，解决项目资金不足的问题。 1、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 本期公允价值变 计入权益的累计 项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额 动损益 公允价值变动 （1） （2） （5） （6） （3） （4） 金融资产 其中：1.以公允价值 计量且其变动计入当 期损益的金融资产 其中：衍生金融资 产 2.可供出售金融 487.9 342.36 5.54 145.54 资产 金融资产小计 487.9 342.36 5.54 145.54 合计 487.9 342.36 5.54 145.54 2、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:元 币种:人民币 报告期内公司投资额 180,393,952.95 报告期内公司投资额比上年增减数 324,839.43 报告期内公司投资额增减幅度(%) 0.18 本期长期股权投资增加 24,855,330.81 元，系公司对烟台万润精细化工股份有限公司按权益法确 认的投资收益；减少 24,560,491.38 元,其中 13,585,491.38 元系收到烟台万润精细化工股份有限公司 现金分红，其余 10,975,000 元系公司期末经对长期股权投资进行减值测试计提的减值准备。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 山东天泰高新材料股份有 碳纤维及后续制品的研 2 限公司 制、开发和生产 企业委托管理、经营， 德信资产管理公司 89 清算中，不再具有控制力 项目投资等 山东省医药经贸公司 中成药、化学制剂、抗 19 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 生素、诊断药品等的销 售 从事化学药品、医药化 学原料、中成药、保健 食品的生产和销售；跨 地区连锁零售药店的经 营；医药产品、中成药、 深圳中联广深医药公司 医药中间体、卫生材料、 医疗器械、制药及食品 机械、包装材料、化工 产品及非医药产品等的 进出口贸易；酒店经营、 物业租赁和管理等。 深圳市鲁银投资发展有限 兴办实业；高新技术开 终止经营、公司不再对其实 95 公司 发；自有物业管理 施控制 终止经营、公司不再对其实 鲁银实业集团潍坊分公司 销售普通机械等 100 施控制 高新技术产业投资、企 山东融鑫投资股份有限公 业管理及咨询服务；钢 司 材、建筑材料、铁矿石、 机电设备的销售。 山东玉泉股份有限公司 住宿和餐饮业 有机中间体、精细化工 烟台万润精细化工股份有 产品、农药杀菌剂的制 26.58 限公司 造、销售 生产销售电力及通信用 终止经营、公司不再对其实 青岛青大电缆有限公司 电缆、电线及其附件， 67.43 施控制 通讯工程电气工程安装 青岛鲁邦国宴厨房制造餐 餐饮服务、会议服务 30 饮有限公司 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披露 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 报纸 披露日期 《中国证券报》、《上 六届董事会第四 2008 年 1 月 15 详见公司 2008-001 号公告 海证券报》、《证券 2008 年 1 月 16 日 次会议 日 时报》。 《中国证券报》、《上 六届董事会第五 2008 年 3 月 6 日 详见公司 2008-003 号公告 海证券报》、《证券 2008 年 3 月 8 日 次会议 时报》。 《中国证券报》、《上 六届董事会第六 2008 年 4 月 21 决议议通过了公司 2008 年第一 海证券报》、《证券 2008 年 4 月 22 日 次会议 日 季度报告全文及其正文。 时报》。 《中国证券报》、《上 六届董事会第七 2008 年 6 月 26 详见公司 2008-008 号公告 海证券报》、《证券 2008 年 6 月 27 日 次会议 日 时报》。 《中国证券报》、《上 六届董事会第八 2008 年 7 月 7 日 详见公司 2008-010 号公告 海证券报》、《证券 2008 年 7 月 8 日 次会议 时报》。 20 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 《中国证券报》、《上 六届董事会第九 2008 年 7 月 18 详见公司 2008-011 号公告 海证券报》、《证券 2008 年 7 月 19 日 次会议 日 时报》。 《中国证券报》、《上 六届董事会第十 2008 年 8 月 7 日 详见公司 2008-013 号公告 海证券报》、《证券 2008 年 8 月 8 日 次会议 时报》。 《中国证券报》、《上 六届董事会第十 2008 年 10 月 23 决议通过了公司 2008 年第三季 2008 年 10 月 23 海证券报》、《证券 一次会议 日 度报告全文及其正文。 日 时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会以公平公正、保护股东利益为指导思想，严格执行股东大会关于关联交易等决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司第六届董事会成立后，公司及时确定了董事会审计委员会（以下简称“本委员会”）人员组 成，并积极配合其开展工作。 在 2008 年度报告审计期间，本委员会对公司财务部门认真做好财务报告的编制工作提出要求。在 审计机构相关人员进场之前，本委员会全体成员对公司 2008 年度财务会计报表进行了审阅，提出了相 关意见：公司编制的财务报表，符合《企业会计准则－基本准则》和其他各项具体会计准则以及相关 解释的要求，基本客观反映了 2008 年 12 月 31 日公司的财务状况和 2008 年度的经营成果，主要产业 经营业绩比较平稳。钢铁、粉末冶金产业四季度受市场波动影响较大，医药产业亏损状况没有改善， 提请审计机构在审计过程中关注其资产状况。同时提请公司聘请的审计机构大信会计师事务有限公司 按照职业准则的要求认真履行职责，独立、客观、公正地进行专业判断，在审计过程中，若发现重大 问题应及时沟通。本委员会全体成员一致同意 2008 年度财务会计报表提交审计机构进行审计。 2009 年 1 月 4 日审计机构进场审计。1 月 5 日，本委员会与会计师事务所召开沟通会议，协商确 定了 2008 年度财务报告执行审计工作的时间安排并以电子邮件形式向独立董事提交，同时，就风险评 估阶段评估的可能存在较大重大错报风险的领域和对经营风险的影响事项进行了讨论。本委员会在年 审会计师审计过程中与其保持了持续沟通，亲临审计工作现场就有关审计问题进行沟通，并督促年审 会计师在保证审计工作质量的前提下按照时间安排提交审计报告。 2 月 25 日审计工作基本完成。2 月 26 日，本委员会听取了会计师的初步审计意见，审阅了财务会 计报表，认为：公司经审计的经营业绩与公司审计进场前编报的会计报表比较来看，无重大审计调整 事项，公司会计核算水平和基础管理工作有了明显的提高，资产质量和营运水平有明显的提高，零星 费用挂账现象均进行了调整，部分资产减值均足额计提了减值准备，公司的财务数据基本比较客观公 正地反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况和 2008 年度的经营成果和现金流量情况。 3 月 2 日，会计师事务所按照总体审计计划完成审计报告定稿，并根据根据中国证券监督管理委 员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》(证监发[2003]56 号文)的要求，审阅了公司编制的《控股股东及其他关联方占用专项 资金报告》，出具了专项说明。本委员会全体成员再次对其进行了审阅和表决：同意大信会计师事务 有限公司审定的公司 2008 年度财务报告并提交董事会。同时，本委员会向董事会提交了会计师事务所 从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘会计师事务所的决议。通过跟踪、了解大信会计师 事务有限公司的年审工作，审计委员会认为公司聘请的大信会计师事务有限公司在对公司进行年报审 计的过程中，严格执行制定的审计计划，圆满完成本报告年度的审计工作，本委员会对会计师如期完 成审计工作表示满意。在审计过程中，会计师能够按照公司《董事会审计委员会年报工作规程》和《独 立董事年报工作制度》的相关规定，与相关人员进行了充分沟通，同时，能够恪尽职守，遵循独立、 客观、公正的执业准则，较好的完成的年报审计的各项工作。本委员会建议公司续聘大信会计师事务 有限公司为公司 2009 年度审计机构，聘期一年。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会（以下简称“本委员会”）在报告期内按照《公司章程》及本委员 会工作细则，研究和审查了公司薪酬制度，特别是董事监事和高管人员的薪酬确定与考核机制，并审 核了公司薪酬执行情况。本委员会现就公司 2008 年度报告中披露的关于公司董事、监事和高级管理人 员的薪酬情况出具如下审核意见： 2008 年度，公司董事、监事及高级管理人员按照《鲁银投资集团股份有限公司二○○八年考核办 21 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 法》以及 2007 年度股东大会关于董事、监事、高管人员薪酬的决议执行，公司 2008 年度报告中所披 露的董事、监事和高级管理人员薪酬与其实际在公司领取的薪酬一致。 (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 由于目前钢铁主业现金流量状况不佳，加之房地 产项目需要大量资金投入，从公司长远发展需要出 用于公司的生产经营发展。 发，经董事会研究，本年度不进行利润分配，也不进 行资本公积转增股本。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 0 21,296,864.03 0 2006 0 17,498,891.40 0 2007 0 27,462,880.30 0 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 会议决议通过了以下事项：（1）2007 年度监事 会工作报告；（2）公司 2007 年年度报告及摘要； （3）公司 2007 年度利润分配预案；（4）关于公 司 2007 年度财务决算的议案；（5）关于公司 2008 2008 年 3 月 6 日，公司召开六届监事会第三次会 年度财务预算的议案；（6）关于公司董事、监事 议 年度薪酬的议案；（7）关于公司高级管理人员年 度薪酬的议案；（8）关于核销坏账的议案；（9） 关于 2008 年度继续执行公司与莱钢集团及其附 属单位所签署关联交易协议的议案。 2008 年 4 月 21 日，公司召开六届监事会第四次 会议审议通过了公司 2008 年第一季度全文及其 会议 正文。 2008 年 8 月 7 日，公司召开六届监事会第五次会 会议审议通过了公司 2008 年半年度报告及摘要。 议 2008 年 10 月 23 日，公司召开六届监事会第六次 会议审议通过了公司 2008 年第三季度报告全文 会议 及其正文。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为：公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》等有关规定，规范运 作，公司决策程序科学合理，内控制度得以继续健全和完善。公司董事和高级管理人员在经营管理中 依法工作，在行使职权时能够自觉维护公司和股东利益，履行诚信和勤勉的义务，未发生违反法律、 法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认真审查了公司《2008 年度报告及摘要》、《2008 年度财务决算》、《关于 2008 年度利 润分配的预案》等材料。认为：公司 2008 年度财务报告真实可靠，大信会计师事务有限公司出具的标 准无保留意见的审计报告，真实、客观、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 截止报告期末最近三年，公司未募集资金。公司最近一次募集资金使用方向已经按合法程序进行 了变更。 22 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司未发生收购出售资产情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司与关联方关联交易主要包括购买货物和销售货物等，其中采购货物 369,444.39 万元，占年度购货比例 99.91％；销售货物 84,903.05 万元，占同类销货的比例为 20.79%。 监事会认为，公司上述日常生产经营关联交易行为符合有关规定，体现了公开、公平、公正、公允的 原则，关联交易价格合理，不存在内幕交易和损害公司或股东利益的行为。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币 交易价 占同类 格与市 关联交 关联交 关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 关联交易金 交易金 市场 场参考 易定价 易结算 方 系 易类型 易内容 易价格 额 额的比 价格 价格差 原则 方式 例(%) 异较大 的原因 莱芜钢铁 母公司 废钢、 销售商 协议价 股份有限 的控股 氧化铁 2,780.11 0.68 品 格 公司 子公司 皮等 母公司 莱钢无锡 销售商 协议价 的控股 带钢 48,874.01 11.98 经贸公司 品 格 子公司 母公司 莱钢广东 销售商 协议价 的控股 带钢 9,197.24 2.25 经贸公司 品 格 子公司 莱芜利达 母公司 销售商 协议价 物流有限 的控股 带钢 19,558.03 4.79 品 格 公司 子公司 莱钢上海 母公司 销售商 协议价 经贸有限 的控股 带钢 1,936.46 0.47 品 格 公司 子公司 青岛信莱 母公司 销售商 协议价 粉末冶金 的控股 铁粉 253.88 0.06 品 格 有限公司 子公司 莱芜钢铁 集团有限 母公司 销售商 协议价 公司泰东 的控股 带钢 2,303.32 0.56 品 格 实业有限 子公司 公司 莱芜钢铁 母公司 购买商 原材料 协议价 股份有限 的控股 356,731.21 96.99 品 钢坏等 格 公司 子公司 23 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 备品备 莱芜钢铁 母公司 购买商 件、耐 协议价 股份有限 的控股 1,411.53 0.38 品 火材料 格 公司 子公司 等 莱芜钢铁 母公司 购买商 协议价 股份有限 的控股 煤气 2,415.55 0.66 品 格 公司 子公司 莱芜钢铁 购买商 协议价 集团有限 母公司 水、电 5,115.32 0.86 品 格 公司 莱芜钢铁 接受劳 协议价 集团有限 母公司 运费 1,142.42 0.31 务 格 公司 莱钢天元 母公司 氧气、 购买商 协议价 气体有限 的控股 氮气、 149.35 0.04 品 格 公司 子公司 氩气等 莱钢银山 母公司 购买商 协议价 型钢有限 的控股 原材料 2,479.01 0.67 品 格 公司 子公司 莱芜钢铁 租赁土 其它流 协议价 集团有限 母公司 地使用 19.10 100 出 格 公司 权 母公司 齐鲁证券 其它流 出租房 协议价 的控股 560.00 100 有限公司 入 屋 格 子公司 山东省冶 母公司 金设计院 接受劳 协议价 的控股 设计费 43.83 100 有限责任 务 格 子公司 公司 合计 / / 454,970.37 / / / 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 德州市德信资 控股子公司的控 产管理有限公 -68.8 77.56 股子公司 司 芜钢铁集团有 母公司 161.75 236.97 限公司 齐鲁证券有限 母公司的控股子 -490 0 公司 公司 深圳鲁银投资 控股子公司 0 250 发展公司 莱芜钢铁集团 母公司 750.91 750.91 有限公司 莱芜天元气体 母公司的控股子 0 5.76 有限公司 公司 山东莱钢冶金 母公司的控股子 -30.81 0 建设有限公司 公司 芜钢铁集团有 母公司 108.3 109.74 限公司 莱芜钢铁股份 母公司的控股子 -32.84 0 有限公司 公司 莱钢银山型钢 母公司的控股子 22.13 22.13 有限公司 公司 24 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 莱钢广东经贸 母公司的控股子 -534.32 0 有限公司 公司 莱钢无锡经贸 母公司的控股子 -238.46 0 有限公司 公司 莱芜钢铁集团 母公司的控股子 有限公司泰东 87.78 87.78 公司 实业有限公司 德州市德信资 控股子公司的控 产管理有限公 279.79 279.79 股子公司 司 莱芜钢铁集团 母公司 -379.3 478.18 有限公司 山东省齐鲁资 母公司的控股子 产管理有限公 0 408.94 公司 司 青岛青大电缆 控股子公司的控 0 7,886.64 有限公司 股子公司 合计 353.86 1,321.2 -717.73 9,273.2 报告期内公司向控股股东及其子公 3,538,567.10 司提供资金的发生额（元） 公司向控股股东及其子公司提供资 13,211,975.26 金的余额（元） 关联债权形成原因主要为公司向关联方支付原材料款和运费以及预付原材料 关联债权债务形成原因 款形成，为经营性资金占用；部分为公司与控股子公司往来款形成。 关联债权债务对公司经营成果及财 无重大影响 务状况的影响 3、其他重大关联交易 （1）提供担保：截止 2008 年 12 月 31 日，公司为关联方德州市德信资产管理有限公司提供贷款担保 金额为人民币 8,600.00 万元，为子公司禹城粉末担供贷款担保金额为人民币 450.00 万元。 （2）接受担保：莱芜钢铁集团有限公司为本公司的子公司烟台药业银行贷款人民币 1,325.00 万元、 为公司的子公司粉末冶金公司银行贷款人民币 2,500.00 万元、为公司的子公司禹城羊绒银行贷款人民 币 1,800.00 万元、为本公司银行贷款人民币 29,615.00 万元提供担保。另莱芜钢铁集团有限公司为本 公司以房屋建筑物抵押获取的银行贷款 4,000.00 万元同时提供担保，上述担保合计人民币 39,240.00 万元。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 25 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 发生 担保 方与 是否 是否 日期 担保 担保 是否 担保 担保 担保 上市 被担 担保 存在 为关 关联关 担保金额 (协 起始 到期 已经 是否 逾期 方 公司 保方 类型 反担 联方 系 议签 日 日 履行 逾期 金额 的关 保 担保 署 完毕 系 日) 德州 鲁银 市德 投资 2000 2000 2008 控股子 信资 连带 集团 公司 年 12 年 12 年 12 公司的 产管 8,600.00 责任 否 是 否 是 股份 本部 月 25 月 27 月 26 控股子 理有 担保 有限 日 日 日 公司 限公 公司 司 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 8,600.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 450.00 报告期末对子公司担保余额合计 450.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 9,050.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 20.92 其中： 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的 8,600.00 债务担保金额 上述三项担保金额合计 8,600.00 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 莱钢集团承诺：自获得上市流通权之 日起，在莱钢集团作为第一大股东期 间，在六十个月内不上市交易或者转 让，在前项承诺的限售期结束后的二 十四个月内，通过上海证券交易所挂 截止本报告期末，两家法人股东均未上 股改承诺 牌交易出售的鲁银投资股票价格不 市交易或者转让。 低于 5.50 元人民币。上海银炬实业 发展有限公司承诺自获得上市流通 权之日起，在十二个月内不上市交易 或者转让，在上述期限届满后，四十 八个月内不上市交易。 公司大股东莱芜钢铁集团有限公司 承诺：由于资产置换完成后，鲁银投 资涉足热轧带钢生产，为避免同业竞 资产置换时所作承 未发现莱钢集团有违反该承诺的行为发 争，莱钢集团将不从事同时也促使其 诺 生。 直接或间接控制的下属企业不从事 任何与鲁银投资有可能构成同业竞 争的业务或活动。 26 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 大信会计师事务有限公司 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 六届董事会第四次 会议决议公告暨关 中国证券报 D011、上海 2008 年 1 月 16 于召开公司 2008 年 证券报 D14、证券时报 http://www.sse.com.cn 日 第一次临时股东大 B7 会的通知 中国证券报 D007、上海 2008 年第一次临时 2008 年 2 月 1 证券报 D24、证券时报 http://www.sse.com.cn 股东大会决议公告 日 C18 2007 年度报告摘 要、六届董事会第 中国证券报 C035-C034、 2008 年 3 月 8 五次会议决议公 上海证券报 D17-D18、证 http://www.sse.com.cn 日 告、六届监事会第 券时报 C8 三次会议决议公告 2007 年度股东大会 中国证券报 C006、上海 2008 年 3 月 22 http://www.sse.com.cn 提示性公告 证券报 15、证券时报 C44 日 关于山东钢铁集团 中国证券报 D192、上海 2008 年 3 月 28 有限公司揭牌成立 http://www.sse.com.cn 证券报 D3、证券时报 C75 日 的提示性公告 中国证券报 C058、上海 2007 年度股东大会 2008 年 3 月 29 证券报 22、证券时报 http://www.sse.com.cn 决议公告 日 C156 中国证券报 D014、上海 2008 年第一季度报 2008 年 4 月 22 证券报 D114、证券时报 http://www.sse.com.cn 告 日 C101 六届董事会第七次 会议决议公告、关 于对中国证监会山 中国证券报 C006、上海 2008 年 6 月 28 http://www.sse.com.cn 东监管局 2008 年巡 证券报 35、证券时报 B11 日 检提出问题的整改 报告 六届董事会第八次 中国证券报 C11、上海证 2008 年 7 月 8 http://www.sse.com.cn 会议决议公告 券报 D5、证券时报 B11 日 六届董事会第九次 中国证券报 C063、上海 2008 年 7 月 19 http://www.sse.com.cn 会议决议公告 证券报 68、证券时报 B28 日 关于子公司山东省 中国证券报 B02、上海证 2008 年 8 月 5 http://www.sse.com.cn 鲁邦房地产开发有 券报 C10、证券时报 A9 日 27 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 限公司购买土地及 设立公司的公告 2008 年半年度摘 要、六届董事会第 中国证券报 C15-C14、上 十次会议决议公告 2008 年 8 月 9 海证券报 33、证券时报 http://www.sse.com.cn 暨关于召开 2008 年 日 B2 第二次临时股东大 会的通知 2008 年第二次临时 中国证券报 C5、上海证 2008 年 9 月 11 http://www.sse.com.cn 股东大会决议公告 券报 C5、证券时报 A7 日 2008 年第三季度报 中国证券报 C026、上海 2008 年 10 月 25 http://www.sse.com.cn 告 证券报 21、 证券时报 B19 日 28 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经大信会计师事务有限公司注册会计师胡咏华、刘昌柏审计，并出具了标准 无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 大信审字（2009）第 3-0016 号 鲁银投资集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的鲁银投资集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2008 年度的利润表及合并利润表、2008 年度的股东权益 变动表以及合并股东权益变动表、2008 年度的现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维 护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：胡咏华、刘昌柏 中 国 武 汉 2009 年 3 月 5 日 29 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:鲁银投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 220,191,211.33 364,095,383.47 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 62,154,151.36 12,254,955.79 应收账款 60,807,249.91 66,003,293.82 预付款项 124,859,034.88 33,010,992.05 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 41,878,129.57 92,197,039.99 买入返售金融资产 存货 220,017,981.37 286,139,825.62 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 729,907,758.42 853,701,490.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 1,455,441.92 4,879,015.23 持有至到期投资 45,000.00 45,000.00 长期应收款 长期股权投资 180,393,952.95 180,069,113.52 投资性房地产 96,767,788.31 99,863,984.75 固定资产 458,034,948.33 454,420,471.95 在建工程 14,330,601.63 9,758,819.17 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12,694,758.98 12,038,896.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,018,225.76 3,273,500.00 递延所得税资产 8,684,059.15 7,495,950.42 其他非流动资产 非流动资产合计 776,424,777.03 771,844,751.14 资产总计 1,506,332,535.45 1,625,546,241.88 流动负债： 30 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 短期借款 434,529,937.74 445,560,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 279,800,000.00 165,400,000.00 应付账款 70,339,016.03 168,097,278.58 预收款项 91,227,259.77 151,686,891.90 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 24,262,856.65 23,774,467.94 应交税费 36,447,472.66 47,300,230.53 应付利息 4,155,211.12 56,000.00 应付股利 1,911,195.04 1,911,195.04 其他应付款 146,603,065.69 158,848,991.81 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 57,490,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 1,089,276,014.70 1,220,125,055.80 非流动负债： 长期借款 385,750.00 20,385,750.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 5,540,000.00 4,790,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,925,750.00 25,175,750.00 负债合计 1,095,201,764.70 1,245,300,805.80 股东权益： 股本 248,306,873.00 248,306,873.00 资本公积 32,272,339.49 35,695,912.80 减：库存股 盈余公积 23,632,020.14 23,632,020.14 一般风险准备 未分配利润 86,890,122.20 54,811,750.03 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 391,101,354.83 362,446,555.97 权益合计 少数股东权益 20,029,415.92 17,798,880.11 股东权益合计 411,130,770.75 380,245,436.08 负债和股东权益合 1,506,332,535.45 1,625,546,241.88 计 公司法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：李春林，总会计师张林田 会计机构负责人：陈瑞强 31 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:鲁银投资集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 100,948,117.16 155,825,279.91 交易性金融资产 应收票据 40,974,953.17 应收账款 7,254,545.05 12,013,548.62 预付款项 200,000.00 408.61 应收利息 应收股利 其他应收款 259,017,617.27 167,791,822.31 存货 5,246,301.94 77,266,420.28 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 413,641,534.59 412,897,479.73 非流动资产： 可供出售金融资产 1,455,441.92 4,879,015.23 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 474,082,382.14 469,789,968.66 投资性房地产 19,725,872.31 20,445,126.87 固定资产 106,797,429.21 115,808,641.75 在建工程 6,463,148.13 1,093,377.93 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,832,123.13 6,356,741.28 其他非流动资产 非流动资产合计 615,356,396.84 618,372,871.72 资产总计 1,028,997,931.43 1,031,270,351.45 流动负债： 短期借款 336,150,000.00 329,960,000.00 交易性金融负债 应付票据 120,000,000.00 110,000,000.00 应付账款 4,345,408.87 108,097,801.13 预收款项 55,929,901.08 51,710,782.20 应付职工薪酬 4,862,852.87 5,080,690.11 应交税费 19,568,945.54 20,360,793.91 应付利息 584,778.08 应付股利 1,911,195.04 1,911,195.04 32 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 其他应付款 214,737,140.88 144,843,477.32 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 758,090,222.36 771,964,739.71 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 758,090,222.36 771,964,739.71 股东权益： 股本 248,306,873.00 248,306,873.00 资本公积 14,374,171.25 17,797,744.56 减：库存股 盈余公积 23,632,020.14 23,632,020.14 未分配利润 -15,405,355.32 -30,431,025.96 外币报表折算差额 股东权益合计 270,907,709.07 259,305,611.74 负债和股东权益合 1,028,997,931.43 1,031,270,351.45 计 公司法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：李春林，总会计师张林田 会计机构负责人：陈瑞强 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 4,575,313,079.47 4,117,853,222.54 其中：营业收入 4,575,313,079.47 4,117,853,222.54 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,566,760,854.58 4,133,742,772.05 其中：营业成本 4,314,886,305.87 3,869,834,875.19 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 19,747,515.85 15,955,014.74 销售费用 76,242,465.92 93,918,644.94 管理费用 89,293,873.33 88,418,130.27 财务费用 42,418,936.34 38,437,241.95 33 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 资产减值损失 24,171,757.27 27,178,864.96 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 25,591,681.11 69,222,426.37 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,143,906.00 53,332,876.86 加：营业外收入 13,833,308.58 2,981,359.14 减：营业外支出 7,504,752.07 3,312,693.70 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 40,472,462.51 53,001,542.30 填列） 减：所得税费用 7,725,219.49 24,088,042.45 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,747,243.02 28,913,499.85 归属于母公司所有者的净利润 30,516,707.21 27,462,880.30 少数股东损益 2,230,535.81 1,450,619.55 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.12 0.11 （二）稀释每股收益(元/股) 0.12 0.11 公司法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：李春林，总会计师张林田 会计机构负责人：陈瑞强 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 3,768,429,275.94 3,469,410,747.90 减：营业成本 3,656,189,150.02 3,344,728,750.81 营业税金及附加 3,278,507.07 3,741,967.15 销售费用 49,971,378.24 50,476,382.57 管理费用 31,932,903.55 37,891,411.18 财务费用 30,659,585.27 21,509,213.82 资产减值损失 -29,790.88 14,389,740.73 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 18,481,430.78 30,450,486.25 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,908,973.45 27,123,767.89 加：营业外收入 0 4,047.62 减：营业外支出 358,684.66 902,011.48 其中：非流动资产处置净损 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 14,550,288.79 26,225,804.03 填列） 减：所得税费用 -475,381.85 11,034,080.46 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,025,670.64 15,191,723.57 公司法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：李春林，总会计师张林田 会计机构负责人：陈瑞强 34 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 5,277,786,030.47 4,798,045,893.10 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 2,201,399.51 收到其他与经营活动 62,072,833.04 11,663,360.63 有关的现金 经营活动现金流入 5,339,858,863.51 4,811,910,653.24 小计 购买商品、接受劳务 5,082,536,061.60 4,261,827,005.78 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 126,073,683.75 109,928,141.13 工支付的现金 支付的各项税费 96,131,319.58 84,792,788.63 支付其他与经营活动 94,444,298.39 174,534,905.79 有关的现金 经营活动现金流出小计 5,399,185,363.32 4,631,082,841.33 35 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 经营活动产生的 -59,326,499.81 180,827,811.91 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 100,000.00 9,859,651.40 取得投资收益收到的 13,590,343.98 20,817,579.25 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 21,458,500.99 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 35,148,844.97 30,677,230.65 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 56,750,447.65 30,274,305.88 的现金 投资支付的现金 16,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 56,750,447.65 46,274,305.88 小计 投资活动产生的 -21,601,602.68 -15,597,075.23 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 438,550,000.00 481,560,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 438,550,000.00 481,560,000.00 小计 偿还债务支付的现金 539,070,062.26 497,255,402.00 分配股利、利润或偿 36,311,052.87 40,736,332.84 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 1,574,712.42 有关的现金 筹资活动现金流出 575,381,115.13 539,566,447.26 小计 36 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 筹资活动产生的 -136,831,115.13 -58,006,447.26 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 -28,500.00 -72,410.00 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -217,787,717.62 107,151,879.42 增加额 加：期初现金及现金 364,095,383.47 256,943,504.05 等价物余额 六、期末现金及现金等价 146,307,665.85 364,095,383.47 物余额 公司法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：李春林，总会计师张林田 会计机构负责人：陈瑞强 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 4,436,957,875.81 4,047,118,518.22 收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动 10,632,778.84 6,507,161.48 有关的现金 经营活动现金流入 4,447,590,654.65 4,053,625,679.70 小计 购买商品、接受劳务 4,286,574,788.34 3,817,047,440.95 支付的现金 支付给职工以及为职 55,227,171.56 43,741,705.95 工支付的现金 支付的各项税费 30,196,656.67 32,254,126.24 支付其他与经营活动 163,862,524.75 111,963,624.23 有关的现金 经营活动现金流出 4,535,861,141.32 4,005,006,897.37 小计 经营活动产生的 -88,270,486.67 48,618,782.33 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 100,000.00 7,754,262.89 取得投资收益收到的 10,089,017.30 17,579,042.11 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 37 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 10,189,017.30 25,333,305.00 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 6,952,220.38 1,464,587.93 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 6,952,220.38 1,464,587.93 小计 投资活动产生的 3,236,796.92 23,868,717.07 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 356,150,000.00 369,960,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 356,150,000.00 369,960,000.00 小计 偿还债务支付的现金 349,960,000.00 365,600,000.00 分配股利、利润或偿 26,073,473.00 27,898,771.88 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 376,033,473.00 393,498,771.88 小计 筹资活动产生的 -19,883,473.00 -23,538,771.88 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -104,917,162.75 48,948,727.52 增加额 加：期初现金及现金 155,825,279.91 106,876,552.39 等价物余额 六、期末现金及现金等价 50,908,117.16 155,825,279.91 物余额 公司法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：李春林，总会计师张林田 会计机构负责人：陈瑞强 38 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 项目 本年金额 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 248,306,873.00 35,695,912.80 23,632,020.14 54,811,750.0 加：同一控制下企业合并产生的 追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 248,306,873.00 35,695,912.80 23,632,020.14 54,811,750.0 三、本年增减变动金额（减少以“－” -3,423,573.31 32,078,372.1 号填列） （一）净利润 30,516,707.2 （二）直接计入所有者权益的利得和 -3,423,573.31 1,561,664.9 损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净 -3,423,573.31 额 2．权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得 税影响 4．其他 1,561,664.9 上述（一）和（二）小计 -3,423,573.31 32,078,372.1 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 248,306,873.00 32,272,339.49 23,632,020.14 86,890,122.2 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 一般风险准 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分 备 一、上年年末余额 248,306,873.00 37,086,531.57 23,632,020.14 27,348 加：同一控制下企业合并产生的追溯调 整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 248,306,873.00 37,086,531.57 23,632,020.14 27,348 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填 -1,390,618.77 27,462 列） （一）净利润 27,462 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,390,618.77 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -1,390,618.77 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -1,390,618.77 27,462 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 248,306,873.00 35,695,912.80 23,632,020.14 54,811 公司法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：李春林，总会计师张林田 会计机构负责人：陈瑞强 1 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 项目 本年金额 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 248,306,873.00 17,797,744.56 23,632,020. 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 248,306,873.00 17,797,744.56 23,632,020. 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,423,573.31 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -3,423,573.31 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -3,423,573.31 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -3,423,573.31 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 248,306,873.00 14,374,171.25 23,632,020. 2 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 项目 上年金额 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 248,306,873.00 19,188,363.33 23,632,020. 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 248,306,873.00 19,188,363.33 23,632,020. 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,390,618.77 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,390,618.77 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -1,390,618.77 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -1,390,618.77 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 248,306,873.00 17,797,744.56 23,632,020. 公司法定代表人：刘相学 主管会计工作负责人：李春林，总会计师张林田 会计机构负责人：陈瑞强 3 (三) 公司基本情况 鲁银投资集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名鲁银实业(集团)股份有限公司， 系经山东省经济体制改革委员会于 1993 年 3 月 10 日批准成立的股份有限公司。经中国证券监督管理 委员会批准，公司于 1996 年 12 月发行 1,000.45 万股普通股(同时 1,100.55 万股内部职工股一并上市) 并在上海证交所挂牌交易。公司总股本 248,306,873.00 元,股票代码 600784。 1997 年公司根据股东大会决议并经山东省工商行政管理局[1997]企名函字 089 号文批准，将公司名称 “鲁银实业(集团)股份有限公司”变更为“鲁银投资集团股份有限公司”。根据山东省人民政府办公 厅鲁政办字（2002）68 号文，山东省国资办将其持有的鲁银投资集团股份有限公司 7.38%的国家股划 转给了莱芜钢铁集团有限公司，有关划转过户手续已全部办理完毕，根据国务院国有资产监督管理委 员会国资产权[2004]132 号文件的规定，划转的该部分国有股股权性质变更为国有法人股。 2006 年 5 月 22 日，经公司股权分置改革相关股东会议表决通过，本公司实施了股权分置改革：以股 权分置改革时流通股股份 189,010,822 股为基数，非流通股股东向全体流通股股东每 10 股送 0.6 股， 共计送出 11,340,649 股股份。除上述对价安排外，大股东莱芜钢铁集团有限公司还承接本公司对所属 子公司 88,261,762.00 元银行借款的担保责任。股权分置改革完成后，公司股本总额仍为 248,306,873 元，其中有限售条件流通股 47,955,402 股，占公司总股本的 19.31%、无限售条件流通股 200,351,471 股，占公司总股本的 80.69%。 公司法人营业执照注册登记号：3700001801134 公司注册地址：山东省济南市经十路 128 号 经营范围：股权投资、经营与管理；投资高新材料、生物医药、网络技术等高科技产业；高科技项目 的开发、转让；机械、电子设备的销售；批准范围内的进出口业务；热轧带钢产品的生产、销售。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 3、会计期间： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负 债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、 固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收 回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 1、外币交易 对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的期末余额，外币 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 2、外币财务报表的折算 (1) 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 (2) 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 (3) 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 (4) 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现 金流量表中单独列示。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 1、金融工具的确认与终止确认 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已 转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 2、金融资产的分类 金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍 生金融工具。此类金融资产采取公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 (2) 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。此类金融资产采用实 际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当 期损益。 (3) 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。此类金融 资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失， 均计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被分类为上述三 种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行 摊销并确认为利息收入；其公允价值变动计入资本公积，在该投资终止确认或被认定发生减值时，将 原直接计入所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。 3、金融负债的分类 金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按照公允价值进行后续计量，所有已实现 和未实现的损益均计入当期损益。 (2) 其他金融负债 此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、交易费用 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； 其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。 5、金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃 市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 1 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。 6、金融资产减值 本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观 证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够 对该影响进行可靠计量的事项。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计 入当期损益。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融 资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2) 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损 失一经确认，不得转回。 (3) 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失， 予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与确认原减值损 失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发 生的减值损失，不得通过损益转回。 7、金融资产转移 金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃 了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的， 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 的应收款项（包括应收账款和其他应收款） 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 计提坏账准备 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 按其余额的 5%计提 按其余额的 5%计提 1－2 年 按其余额的 10%计提； 按其余额的 10%计提； 2 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 2－3 年 按其余额的 20%计提； 按其余额的 20%计提； 3 年以上 按其余额的 40%计提； 按其余额的 40%计提； 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认 计提坏账准备的说明 定法计提坏账准备。 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 主要包括原材料、开发成本、低值易耗品、自制半成品、开发产品、在产品、库存商品等。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 原材料、开发成本、库存商品按取得时的实际成本计价，发出或领用时采用加权平均法核算。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准 备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 期末按单个存货项目的成本高于其可变现净值差额计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 2) 包装物 一次摊销法 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 (1) 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认。 (2) 除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者 投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本；通过非货币性资产交换、债务重组取 得的，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重 组》确定。 (2) 后续计量及收益确认方法 (1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单位不具有控制、共同控制或 重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅 限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部 分作为初始投资成本的收回。 (2) 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的 3 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损 失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定 为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定的，认定为重大影响。 12、投资性房地产的核算方法： 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司对投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。 13、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 15-40 0或3或5 2.50-6.67 机器设备 5-12 0或3或5 8.33-20 运输设备 5-8 0或3或5 12.5-20 其 他 5-20 3 4.85-19.40 固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下 月起停止计提折旧。 本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行 调整。 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计提固定资产减值准备。 融资租入固定资产 (1) 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价 值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）； d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含） 以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90% （含）以上）； e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 (2) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账， 按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 闲置固定资产 4 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 因开工不足、自然灾害等导致连续 6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 14、在建工程核算方法： 在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接材料、直 接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款 费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提在建工程减值准备。 15、无形资产的核算方法： 1、初始确认 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。 无形资产按照成本进行初始计量。 2、后续计量 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠确定 预期实现方式的，采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进 行调整。 无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资 产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。 3、使用寿命的估计 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动； e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 4、研究阶段和开发阶段的划分 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 16、资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 1、资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资 产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外）发生减 值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、 资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3、资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组。资产组组 合是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或资产组组合，以及按合理方法分摊的总部 5 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 资产部分。 4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的 资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值 损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉 之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值 的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 17、借款费用资本化的核算方法： 1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入 当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 (1) 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化。之后 发生的借款费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月，暂停借 款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。 b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18、股份支付及权益工具的处理方法： (1) 股份支付的种类： 1、股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定 的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。 2、以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其他方服务的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在 服务取得日的公允价值计量。 (2) 权益工具公允价值的确定方法 (1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； (2) 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等。 以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。 19、收入确认原则： 1、销售商品收入，在下列条件均能满足时确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 6 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、提供劳务收入的确认 ① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例 确定完工进度。 ② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按照已经 发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不 能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有关合同或协议 约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同 (1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。 建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回 的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在 发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 (2) 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： a.与合同相关的经济利益很可能流入企业； b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成 本能够可靠地确定。 (3) 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 (4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 20、确认递延所得税资产的依据： 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。 4、本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21、合并报表合并范围发生变更的理由： 报告期本公司子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司投资 5000 万元人民币，设立全资子公司济南鲁邦 置业有限公司，进行房地产开发。 报告期本公司将下属子公司青岛鲁邦国际展览有限公司进行了注销，青岛鲁邦国际展览有限公司初始 投资人民币 400,000.00 元，该公司截止注销日止净资产为-1,690,166.36 元。 22、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 本公司将所控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的 长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 23、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 7 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 会计差错更正 无 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 当期销项税额减当期可抵扣的 增值税 17% 进项税额 营业税 房地产销售收入、租赁费收入 5% 城建税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%,15%(注) 土地增值税 房地产销售收入 1% 房产税 房屋原值或租金收入 1.2-12% 2、税收优惠及批文 注：根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的鲁科 高字[2009]12 号《关于认定“山东中德设备有限公司”等 505 家企业为 2008 年第一批高新技术企业 的通知》，公司控股子公司莱钢集团粉末冶金有限公司被认定为 2008 年第一批高新技术企业（证书 编号：GR200837000454），认证日期为 2008 年 12 月 5 日，认定有效期 3 年。根据有关规定，莱钢 集团粉末冶金有限公司自获得高新技术企业认定后三年内（即 2008-2010 年），享受 10%的所得税优 惠，即按 15%的比例缴纳所得税。 (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 房地产开发（凭资质）、出租、 青岛市市北 山东省鲁邦房地 销售及相关咨询服务；建筑设 全资子公司 区延吉路 80 房地产开发 10,000 产开发有限公司 备、建筑材料、装饰装修材料的 号 销售 莱芜钢铁集团粉 莱芜市钢城 海绵铁、铁粉、雾化系列产品及 控股子公司 钢铁制造 3,622.55 末冶金有限公司 区双泉路 粉末制品等生产、销售 鲁银投资集团山 禹城市解放 羊绒制品加工、销售；纺织原料、 东毛绒制品有限 全资子公司 羊绒制造 5,000 路 264 号 羊毛纺织品加工、销售 公司 山东省烟台 烟台鲁银药业有 生产销售普乐林、胃保、血安等 控股子公司 市白石路 医药制造 12,847.4 限公司 医药产品 102 号 上海市四平 上海新天创业投 企业投资、收购；计算机软件、 控股子公司 路 311 号裙 企业投资 3,000 资有限公司 硬件销售等 房 2D 山东省济南 山东鲁银科技投 投资高新技术产业及投资咨询 控股子公司 市市中区经 咨询服务 2,000 资有限公司 服务、企业管理咨询服务 十路 128 号 鲁银投资集团德 山东省德州 羊绒制品加工、销售；纺织原料、 州羊绒纺织有限 全资子公司 市德城区晶 羊绒制造 1,500 羊毛纺织品加工、销售 公司 华路 企业委托管理，投资项目的经 山东省济南 山东鲁银资产管 营、管理；经济信息咨询；计算 控股子公司 市市中区经 咨询服务业 500 理有限责任公司 机软硬件销售及技术服务、通讯 十路 128 号 器材。 8 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 山东省德州 鲁银投资集团德 市德城区三 销售纺织品、普通机械、钢材、 全资子公司 销售 230 州实业有限公司 八路 618 号 木材、五金、家电等 四楼 山东省青岛 青岛鲁邦物业管 市崂山区香 全资子公司 物业管理 50 物业管理等 理有限公司 港东路（悦 海豪庭内） 济南市市中 山东鲁银国际经 钢材、建材、装饰材料、电子及 全资子公司 区经十路 物资外贸 3,000 贸有限公司 机械设备等的销售 128 号 山东省青岛 青岛鲁邦国际不 市市南区香 房地产中介、房产信息咨询、商 动产经纪有限公 全资子公司 港中路 100 房地产中介 800 务咨询、投资咨询服务；展览展 司 号中商大厦 示设计、家居装饰设计等 2409 号房间 济南市历下 房地产开发、出租、销售；房地 济南鲁邦置业有 区泉城路 全资子公司 房地产开发 5,000 产置换及咨询服务；建筑设备、 限公司 180 号 B9－ 建筑材料、装饰材料的销售 01 室 山东省德州 鲁银集团禹城羊 市禹城市高 羊绒制品加工、销售；纺织原料、 全资子公司 羊绒制造 6,000 绒纺织有限公司 新技术产业 羊毛纺织品加工、销售 开发区 鲁银集团禹城粉 山东省德州 末冶金制品有限 全资子公司 市禹城市高 冶金制造 3,000 粉末冶金制品加工、销售 公司 新区 单位:万元 币种:人民币 实质上构成对子公司的 期末实际投资 表决权比例 子公司全称 净投资的余额 持股比例（%） 是否合并报表 额 （%） （资不抵债子公司适用） 山东省鲁邦房地 14,138.02 100 100 是 产开发有限公司 莱芜钢铁集团粉 10,867.90 90.57 90.57 是 末冶金有限公司 鲁银投资集团山 东毛绒制品有限 5,555.42 100 100 是 公司 烟台鲁银药业有 65.97 65.97 是 限公司 上海新天创业投 2,836.79 90 90 是 资有限公司 山东鲁银科技投 3,285.64 90 90 是 资有限公司 鲁银投资集团德 州羊绒纺织有限 3,117.61 100 100 是 公司 山东鲁银资产管 637.07 90 90 是 理有限责任公司 鲁银投资集团德 2,461.54 100 100 是 州实业有限公司 青岛鲁邦物业管 100 100 是 理有限公司 山东鲁银国际经 2,879.10 100 100 是 贸有限公司 青岛鲁邦国际不 589.72 100 100 是 动产经纪有限公 9 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 司 济南鲁邦置业有 5,000 100 100 是 限公司 鲁银集团禹城羊 7,978.44 100 100 是 绒纺织有限公司 鲁银集团禹城粉 末冶金制品有限 2,647.81 100 100 是 公司 2、各重要子公司中少数股东权益情况 单位:万元 币种:人民币 少数股东权益中用于冲 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本 减少数股东损益的金额 期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中 子公司全称 少数股东权益 （资不抵债子公司适 所享有份额后的余额 用） （资不抵债子公司适用） 莱芜钢铁集团粉 1,294 末冶金有限公司 上海新天创业投 276 资有限公司 山东鲁银科技投 408 资有限公司 山东鲁银资产管 26 理有限责任公司 3、合并报表范围发生变更的内容和原因： 报告期本公司子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司投资 5000 万元人民币，设立全资子公司济南鲁邦 置业有限公司，进行房地产开发，本期纳入合并范围。 报告期本公司将下属子公司青岛鲁邦国际展览有限公司进行了注销，青岛鲁邦国际展览有限公司初始 投资人民币 400,000.00 元，该公司截止注销日止净资产为-1,690,166.36 元，本期减少合并范围。 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / 402,139.98 / / 499,092.86 人民币 / / 375,573.44 / / 467,051.77 美元 3,789.00 6.8346 25,896.30 4,289.00 7.3046 31,329.43 港元 760.00 0.8819 670.24 760.00 0.9364 711.66 银行存款： / / 105,914,558.83 / / 240,869,128.60 人民币 / / 105,120,828.64 / / 240,443,373.56 美元 116,134.11 6.8346 793,730.19 58,285.88 7.3046 425,755.04 其他货币资 / / 113,874,512.52 / / 122,727,162.01 金： 人民币 / / 113,874,512.52 / / 122,727,162.01 合计 / / 220,191,211.33 / / 364,095,383.47 注：（1）其他货币资金中有承兑汇票保证金 113,840,000.00 元，其中于资产负债日 3 个月后到期的 保证金余额为 73,840,000.00 元。 （2）货币资金年末较年初减少 39.52%，主要系本期公司子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司预付 项目开发前期款项增加所致。 （3）公司子公司烟台鲁银药业有限公司由于借款到期未能归还，其在中国工商银行烟台市分行、恒丰 银行烟台海港路支行、建行烟台分行篓子山分理处的银行账户被冻结，账户余额合计 43,545.48 元。 10 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 62,154,151.36 12,254,955.79 合计 62,154,151.36 12,254,955.79 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金 额重大 24,351,546.14 27.56 4,334,407.43 15.75 16,486,920.72 19.51 4,374,804.65 23.63 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 39,915,730.15 45.19 21,881,138.66 79.49 38,187,544.79 45.18 12,585,823.52 67.99 该组合 的风险 较大的 应收账 款 其他不 重大应 24,067,430.48 27.25 1,311,910.77 4.77 29,841,198.82 35.31 1,551,742.34 8.38 收账款 合计 88,334,706.77 / 27,527,456.86 / 84,515,664.33 / 18,512,370.51 / （1）公司“单项金额重大”的款项是指期末金额超过 100 万元的应收非关联单位款项。 （2）公司“单项金额不重大但组合信用风险较大”的款项是指期末金额低于 100 万元但账龄在 2 年以 上的应收非关联单位款项。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 重庆市壁山顺山机械 7,373,495.44 368,674.78 5 未减值按账龄计提 有限公司 长宁钢铁（集团）有 4,061,743.30 203,087.17 5 未减值按账龄计提 限公司 北京爱心伟业医药有 对方已改制追偿难度 2,855,646.94 2,855,646.94 100 限公司 大 苏州市安琪尔毛衫织 2,454,835.98 122,741.80 5 未减值按账龄计提 造有限公司 重庆江洲粉末冶金科 1,790,456.61 89,522.83 5 未减值按账龄计提 技有限公司 重庆帆禄昊机械制造 1,280,281.12 64,014.06 5 未减值按账龄计提 有限公司 江西南华医药有限公 1,154,187.17 461,674.87 40 未减值按账龄计提 司 重庆华孚工业股份有 1,154,051.72 57,702.59 5 未减值按账龄计提 限公司 11 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 福建万家美轻纺服饰 1,133,953.85 56,697.69 5 未减值按账龄计提 有限公司 香港首纺实业有限公 1,092,894.01 54,644.70 5 未减值按账龄计提 司 合计 24,351,546.14 4,334,407.43 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 二至三年 2,456,489.95 2.78 491,297.99 8,070,336.56 9.55 1,614,067.31 三年以上 37,459,240.20 42.41 21,389,840.67 30,117,208.23 35.63 10,971,756.21 合计 39,915,730.15 45.19 21,881,138.66 38,187,544.79 45.18 12,585,823.52 公司“单项金额不重大但组合信用风险较大”的款项是指期末金额低于 100 万元但账龄在 2 年以上的 应收非关联单位款项。 (3) 本报告期实际核销的应收款项情况 单位：元 币种：人民币 是否因关联交易 单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 产生 莱钢集团粉末冶 166,533.43 债务单位已注销 否 金有限公司 合计 / 166,533.43 / / 本期控股子公司莱钢集团粉末冶金有限公司因债务单位已注销，核销了无法收回的应收账款 166,533.43 元，该部分应收账款已计提坏账准备 66,613.37 元。 (4) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 重庆市壁山顺山 无关联关系 7,373,495.44 1 年以内 8.35 机械有限公司 长宁钢铁（集团） 无关联关系 4,061,743.30 1 年以内 4.60 有限公司 北京爱心伟业医 无关联关系 2,855,646.94 3 年以上 3.23 药有限公司 苏州市安琪尔毛 无关联关系 2,454,835.98 1 年以内 2.78 衫织造有限公司 重庆江洲粉末冶 无关联关系 1,790,456.61 1 年以内 2.03 金科技有限公司 合计 / 18,536,178.27 / 20.99 12 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 4、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额 重大的其 47,158,427.19 70.24 18,211,839.34 72.08 68,533,074.48 60.08 8,002,972.84 36.58 他应收款 项 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 14,993,219.35 22.33 6,161,312.60 24.39 13,268,757.34 11.63 2,786,439.04 12.73 合的风险 较大的其 他应收款 项 其他不重 大的其他 4,991,598.57 7.43 891,963.60 3.53 32,275,347.68 28.29 11,090,727.63 50.69 应收款项 合计 67,143,245.11 / 25,265,115.54 / 114,077,179.50 / 21,880,139.51 / （1）公司“单项金额重大”的款项是指期末金额超过 100 万元的应收非关联单位款项。 （2）公司“单项金额不重大但组合信用风险较大”的款项是指期末金额低于 100 万元但账龄在 2 年以 上的应收非关联单位款项。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 容 英国可适特制药 境外客户，对方已 2,263,672.78 1,810,938.22 80 有限公司 中止合作 威海爱威制药 2,793,084.14 2,793,084.14 100 对方已停止经营 北京鲁银利华医 药科技发展有限 1,563,000.00 1,563,000.00 100 对方已停止经营 公司 合计 6,619,756.92 6,167,022.36 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 二至三 1,743,273.93 2.6 348,654.79 2,891,857.84 2.54 578,371.57 年 三年以 13,249,945.42 19.73 5,812,657.81 10,376,899.50 9.09 2,208,067.47 上 合计 14,993,219.35 22.33 6,161,312.60 13,268,757.34 11.63 2,786,439.04 13 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额 莱芜钢铁集团有限公司 2,369,698.31 118,484.92 752,169.94 37,608.50 合计 2,369,698.31 118,484.92 752,169.94 37,608.50 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例（％） 乐陵希森集团 无关联关系 6,697,775.11 3 年以上 9.98 济南海华房地产 无关联关系 5,322,337.86 3 年以上 7.93 公司 海口蓝晶实业公 无关联关系 3,681,900.00 3 年以上 5.48 司 良友金都美食城 无关联关系 3,000,000.00 1-2 年 4.47 威海爱威制药有 控股子公司 2,793,084.14 3 年以上 4.16 限公司 合计 / 21,495,097.11 / 32.02 (5) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款总额的 单位名称 与本公司关系 欠款金额 比例（％） 德州市德信资产管理有 子公司的控股子公司 775,584.02 1.16 限公司 莱芜钢铁集团有限公司 母公司 2,369,698.31 3.53 深圳鲁银投资发展公司 控股子公司 2,500,000.00 3.72 合计 / 5,645,282.33 8.41 5、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 114,695,843.97 91.86 21,180,945.25 64.16 一至二年 918,624.86 0.74 1,552,669.48 4.70 二至三年 349,941.60 0.28 145,620.55 0.44 三年以上 8,894,624.45 7.12 10,131,756.77 30.7 合计 124,859,034.88 100 33,010,992.05 100 注：（1）预付款项年末余额有预付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项，详见“七、关联 方交易及往来 ”。 （2）公司年末预付款项较年初增加 278.23％，主要系控股子公司鲁邦房地产预付项目开发土地款增 加所致。 14 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合 101,013,477.98 80.90 14,370,000.01 43.53 计及比例 (3) 预付账款主要单位 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 子公司鲁邦房地 青岛科迪房地产 无关联关系 65,000,000.00 1 年以内 产预付的土地购 开发有限公司 买款 来宝钢铁进出口 无关联关系 18,539,190.30 1 年以内 预付购货款 集团 江苏省对外经贸 无关联关系 8,200,000.00 1 年以内 预付购货款 有限公司 中储发展股份有 无关联关系 3,674,287.68 1 年以内 预付购货款 限公司 子公司鲁邦房地 悦海名苑 无关联关系 5,600,000.00 3 年以上 产预付的土地购 买款 合计 / 101,013,477.98 / / (4) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额 莱芜钢铁集团 7,509,092.93 0 0 0 有限公司 合计 7,509,092.93 0 0 0 6、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材 57,238,284.88 2,788,353.94 54,449,930.94 83,004,903.59 589,653.94 82,415,249.65 料 在产 90,808,300.69 0 90,808,300.69 19,201,679.35 0 19,201,679.35 品 库存 96,230,209.99 22,814,547.19 73,415,662.80 200,716,844.10 20,579,834.20 180,137,009.90 商品 低值 易耗 1,362,445.59 18,358.65 1,344,086.94 4,404,245.37 18,358.65 4,385,886.72 品 合计 245,639,241.15 25,621,259.78 220,017,981.37 307,327,672.41 21,187,846.79 286,139,825.62 15 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 存货跌价准备情况 计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期 项目 依据 原因 末余额的比例（％） 成本高于可变现净值 原材料 的差额 成本高于可变现净值 库存商品 库存商品出售 0.02 的差额 注:（1）本期库存商品出售转销存货跌价准备 46,680.31 元。 （2）期末对存货进行减值测试，计提原材料跌价准备 2,198,700.00 元，库存商品跌价准备 2,281,393.30 元。 7、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 1,455,441.92 4,879,015.23 合计 1,455,441.92 4,879,015.23 注：可供出售金融资产系公司持有的山东航空股份有限公司、山东省中鲁远洋渔业股份有限公司的有 限售条件流通股以及持有的建信恒久价值基金，本期减少系上述股份及基金公允价值变动所致。 8、持有至到期投资: (1) 持有至到期投资情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 年初账面余额 烟台电业局债权投资 45,000.00 45,000.00 合计 45,000.00 45,000.00 9、长期股权投资: 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 在被 投资 在被投 被投 单位 其中：本期减值 资单位 资单 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决 准备 持股比 位 权比 例（％） 例 （％） 山东 天泰 高新 材料 600,000.00 300,000.00 -200,000.00 100,000.00 200,000.00 500,000.00 2 2 股份 有限 公司 德信 资产 44,500,000.00 35,600,000.00 -6,675,000.00 28,925,000.00 6,675,000.00 15,575,000.00 89 89 管理 公司 山东 省医 药经 228,000.00 228,000.00 228,000.00 贸公 司 16 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 深圳 中联 广深 100,000.00 100,000.00 100,000.00 医药 公司 深圳 市鲁 银投 资发 10,000,000.00 4,000,000.00 -4,000,000.00 4,000,000.00 10,000,000.00 95 95 展有 限公 司 鲁银 实业 集团 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100 潍坊 分公 司 山东 融鑫 投资 100,000.00 100,000.00 -100,000.00 股份 有限 公司 山东 玉泉 股份 4,089,416.14 4,089,416.14 4,089,416.14 有限 公司 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 其 在被投 在被投 被投 中： 资单位 资单位 资单 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期 减值准备 现金红利 表决权 持股比 位 减值 比例 例 （％） 准备 （％） 烟台 万润 精细 化工 17,502,024.80 52,105,480.81 11,299,839.43 63,405,320.24 13,585,491.38 26.58 26.58 股份 有限 公司 青岛 青大 电缆 19,855,193.40 83,546,216.57 83,546,216.57 67.43 67.43 有限 公司 青岛 鲁邦 国宴 厨房 9,000,000.00 1,800,000.00 30 30 制造 餐饮 有限 公司 17 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 注：公司期末经对长期股权投资进行减值测试，对山东天泰高新材料股份有限公司计提 200,000.00 元减值准备，对德信资产管理公司计提 6,675,000.00 元减值准备，对深圳市鲁银投资发展有限公司计 提 4,000,000.00 元减值准备。 10、投资性房地产: 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 114,069,683.43 114,069,683.43 1.房屋、建筑物 114,069,683.43 114,069,683.43 2.土地使用权 二、累计折旧和累 14,205,698.68 3,096,196.44 17,301,895.12 计摊销合计 1.房屋、建筑物 14,205,698.68 3,096,196.44 17,301,895.12 2.土地使用权 三、投资性房地产 99,863,984.75 3,096,196.44 96,767,788.31 净值合计 1.房屋、建筑物 99,863,984.75 3,096,196.44 96,767,788.31 2.土地使用权 四、投资性房地产 减值准备累计金 额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 五、投资性房地产 99,863,984.75 3,096,196.44 96,767,788.31 账面价值合计 1.房屋、建筑物 99,863,984.75 3,096,196.44 96,767,788.31 2.土地使用权 本期折旧和摊销额 3,096,196.44 元。 11、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 681,253,989.10 55,492,170.17 27,008,334.47 709,737,824.80 其中：房屋及建筑 347,071,822.23 29,255,340.14 9,136,521.86 367,190,640.51 物 机器设备 302,741,914.84 22,826,849.09 17,627,179.81 307,941,584.12 运输工具 16,288,791.09 2,167,466.00 215,616.00 18,240,641.09 其他 15,151,460.94 1,242,514.94 29,016.80 16,364,959.08 二、累计折旧合 213,152,018.79 38,600,701.09 13,669,341.77 238,083,378.11 计： 其中：房屋及建筑 65,846,919.52 11,881,822.75 1,943,207.36 75,785,534.91 物 机器设备 131,103,515.27 24,126,620.76 11,496,318.27 143,733,817.76 运输工具 8,765,553.53 1,503,220.35 205,765.20 10,063,008.68 其他 7,436,030.47 1,089,037.23 24,050.94 8,501,016.76 三、固定资产净值 468,101,970.31 16,891,469.08 13,338,992.70 471,654,446.69 合计 其中：房屋及建筑 281,224,902.71 17,373,517.39 7,193,314.50 291,405,105.60 物 18 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 机器设备 171,638,399.57 -1,299,771.67 6,130,861.54 164,207,766.36 运输工具 7,523,237.56 664,245.65 9,850.80 8,177,632.41 其他 7,715,430.47 153,477.71 4,965.86 7,863,942.32 四、减值准备合计 13,681,498.36 62,000.00 13,619,498.36 其中：房屋及建筑 物 机器设备 13,681,498.36 62,000.00 13,619,498.36 运输工具 五、固定资产净额 454,420,471.95 16,891,469.08 13,276,992.70 458,034,948.33 合计 其中：房屋及建筑 281,224,902.71 17,373,517.39 7,193,314.50 291,405,105.60 物 机器设备 157,956,901.21 -1,299,771.67 6,068,861.54 150,588,268.00 运输工具 7,523,237.56 664,245.65 9,850.80 8,177,632.41 其他 7,715,430.47 153,477.71 4,965.86 7,863,942.32 本期折旧额 38,600,701.09 元。 注：（1）本期固定资产增加主要是报告期内莱芜粉末集团冶金有限公司开工建设年产二万吨钢铁粉末 生产线，并在报告期内完工所致。 （2）本期固定资产减少主要是系子公司烟台鲁银药业有限公司对部分已无使用价值资产进行了报废， 此部分固定资产净值为 5,650,738.94 元，此外由于青岛鲁邦国际展览有限公司本期注销不再纳入合并 范围，相应转出固定资产原值 230,656.00 元，累计折旧 219,123.20 元。 （3）本期固定资产减值准备减少系将原已计提减值准备设备清理，相应减值准备转出所致。 （4）本期固定资产增加数中，在建工程完工转入 46,955,338.89 元。 （5）本公司控股子公司烟台鲁银药业有限公司以房屋及建筑物原值 1,131.33 万元向银行抵押，获得 借款 380.00 万元，鲁银集团禹城粉末制品有限公司以设备原值 2,184.83 万元向银行抵押，获得借款 450.00 万元； 12、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建工 14,330,601.63 14,330,601.63 9,758,819.17 9,758,819.17 程 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 工程投 项目名 入占预 资金来 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 称 算比例 源 （％） 带钢轧 机除尘 1,500,000.00 955,811.93 242,371.86 80 自筹 1,198,183.79 改造项 目 带钢加 热炉柴 油发电 1,000,000.00 137,566.00 592,883.01 73 自筹 730,449.01 机组项 目 19 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 带钢加 热炉余 3,500,000.00 2,753,236.62 79 自筹 2,753,236.62 热滑轨 改造 设备安 装及零 5,295,245.27 4,993,301.10 3,538,835.27 自筹 6,749,711.10 星工程 禹城粉 未车间 2,500,000.00 1,220,482.49 1,335,873.29 2,556,355.78 100 自筹 二期工 程 禹城粉 未综合 4,500,000.00 2,149,713.48 2,168,939.09 4,318,652.57 100 自筹 楼项目 莱钢粉 末2万 吨钢铁 40,000,000.00 36,541,495.27 36,541,495.27 100 自筹 粉末项 目 禹城羊 绒污水 2,000,000.00 986,229.74 50 自筹 986,229.74 处理站 禹城羊 绒职工 2,000,000.00 1,912,791.37 95 自筹 1,912,791.37 宿舍楼 合计 57,000,000.00 9,758,819.17 51,527,121.35 46,955,338.89 / / 14,330,601.63 (2) 在建工程的说明： 注：（1）本期在建工程增加中无资本化利息金额。 （2）期末在建工程无减值情形。 13、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 15,466,423.66 2,990,482.14 2,250,340.42 16,206,565.38 土地使用权 14,218,513.38 2,990,482.14 2,250,340.42 14,958,655.10 财务软件 156,645.00 156,645.00 专有技术 95,000.00 95,000.00 用电权 772,000.00 772,000.00 供热管道使用权 224,265.28 224,265.28 二、累计摊销合计 3,427,527.56 400,732.92 316,454.08 3,511,806.40 土地使用权 2,271,336.28 385,312.92 316,454.08 2,340,195.12 财务软件 139,334.00 6,813.00 146,147.00 专有技术 20,592.00 8,607.00 29,199.00 用电权 772,000.00 772,000.00 供热管道使用权 224,265.28 224,265.28 三、无形资产净值 12,038,896.10 2,589,749.22 1,933,886.34 12,694,758.98 合计 土地使用权 11,947,177.10 12,618,459.98 财务软件 17,311.00 10,498.00 专有技术 74,408.00 65,801.00 用电权 20 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 供热管道使用权 四、减值准备合计 五、无形资产净额 12,038,896.10 2,589,749.22 1,933,886.34 12,694,758.98 合计 土地使用权 11,947,177.10 12,618,459.98 财务软件 17,311.00 10,498.00 专有技术 74,408.00 65,801.00 用电权 供热管道使用权 本期摊销额 400,732.92 元。 注：（1）本公司无形资产原值减少系控股子公司鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司将所属土地使用 权出售所致。 （2）本公司控股子公司鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司以土地使用权原值 379.63 万元向银行抵押， 获得借款 990.00 万元，鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司以土地使用权原值 400.30 万元向银行抵 押，获得借款 500.00 万元，鲁银集团禹城粉末制品有限公司以土地使用权原值 237.95 万元向银行抵 押，获得银行借款 500.00 万元。 (3) 期末无形资产无减值情形。 14、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 特许加盟费 2,842,000.00 3,041,500.00 其他 446,412.55 232,000.00 开办费 729,813.21 合计 4,018,225.76 3,273,500.00 15、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 坏账准备 7,969,054.24 7,495,950.42 存货跌价准备 715,004.91 合计 8,684,059.15 7,495,950.42 (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 坏账准备 32,419,868.01 存货跌价准备 2,860,019.64 合计 35,279,887.65 注：(1)公司控股子公司莱钢集团粉末冶金有限公司 2008－2010 年按 15％缴纳企业所得税，其递延所 得税资产的确认亦按 15％的税率。 (2) 公司计提的存货跌价准备中子公司山东鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司（简称“山东毛绒”） 库存商品由于积压预计可收回金额低于账面价值的部分，由于山东毛绒累计净利润为亏损，公司无法 确定存货跌价准备暂时性差异转回时是否有用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，根据谨慎性 原则，对山东毛绒计提的存货跌价准备未确认递延所得税资产。 （3）公司长期股权投资减值准备和固定资产减值准备的转回时间无法合理估计，根据谨慎性原则，未 确认递延所得税资产。 21 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 22 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 16、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账 40,392,510.02 8,816,663.97 -4,900,000.00 1,316,601.59 -3,583,398.41 52,792,572.40 准备 二、存货 21,187,846.79 4,480,093.30 46,680.31 46,680.31 25,621,259.78 跌价准备 三、可供 出售金融 资产减值 准备 四、持有 至到期投 资减值准 备 五、长期 股权投资 22,000,000.00 10,875,000.00 32,875,000.00 减值准备 六、投资 性房地产 减值准备 七、固定 资产减值 13,681,498.36 62,000.00 62,000.00 13,619,498.36 准备 八、工程 物资减值 准备 九、在建 工程减值 准备 十、生产 性生物资 产减值准 备 其中：成 熟生产性 生物资产 减值准备 十一、油 气资产减 值准备 十二、无 形资产减 值准备 十三、商 誉减值准 备 十四、其 他 合计 97,261,855.17 24,171,757.27 -4,900,000.00 1,425,281.90 -3,474,718.1 124,908,330.54 23 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 17、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 23,699,999.75 9,000,000.00 保证借款 366,329,937.99 388,460,000.00 保证和抵押借款 44,500,000.00 48,100,000.00 合计 434,529,937.74 445,560,000.00 (2) 逾期短期借款情况： 单位：元 币种：人民币 贷款利率 未按期偿还原 贷款单位 贷款金额 贷款资金用途 预计还款期 （％） 因 烟台鲁银药业 450,000.00 7.88 流动资金 资金不足 有限公司 烟台鲁银药业 12,800,000.00 7.61 流动资金 资金不足 有限公司 烟台鲁银药业 3,000,000.00 8.75 流动资金 资金不足 有限公司 烟台鲁银药业 4,099,937.99 8.42 流动资金 资金不足 有限公司 烟台鲁银药业 6,830,000.00 8.75 流动资金 资金不足 有限公司 烟台鲁银药业 3,799,999.75 7.61 流动资金 资金不足 有限公司 合计 30,979,937.74 / / / / 注：截止本报告日，上述逾期借款尚未归还。 18、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 90,000,000.00 银行承兑汇票 189,800,000.00 165,400,000.00 合计 279,800,000.00 165,400,000.00 注：(1)年末应付票据余额较年初增长 69.15％，主要系本期公司为提高资金利用效率，对外支付采用 票据结算增加所致。 (2)公司银行承兑汇票系以货币资金作为保证办理，期末保证金余额为 113,840,000.00 元。 19、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位： 元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 山东莱钢冶金建设有限公司 308,110.52 莱芜钢铁集团有限公司 1,097,393.41 14,400.00 莱芜钢铁股份有限公司 328,396.81 莱钢银山型钢有限公司 221,322.39 合计 1,318,715.80 650,907.33 20、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 24 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 莱钢广东经贸有限公司 5,343,235.15 莱钢无锡经贸有限公司 2,384,594.09 莱芜钢铁集团有限公司泰东实 877,788.06 业有限公司 合计 877,788.06 7,727,829.24 21、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补 7,821,924.00 91,816,608.47 92,336,946.46 7,301,586.01 贴 二、职工福利费 9,512,936.86 9,512,936.86 三、社会保险费 9,695,193.72 20,609,738.98 20,302,186.19 10,002,746.51 四、住房公积金 2,682,188.29 7,253,537.74 7,280,733.87 2,654,992.16 五、其他 12,091.00 45,081.00 49,257.00 7,915.00 工会经费和职工教育经费 3,559,990.93 2,608,760.07 1,876,214.03 4,292,536.97 非货币性福利 3,080.00 3,080.00 合计 23,774,467.94 131,846,663.12 131,358,274.41 24,262,856.65 公司无拖欠职工工资的情况 22、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 当期销项税额减当期可 增值税 11,745,121.45 9,270,755.39 抵扣的进项税额 房地产销售收入、租赁 营业税 353,841.09 -4,236,834.89 费收入 所得税 19,945,305.70 39,036,313.89 应纳税所得额 城建税 786,994.34 382,510.14 应纳流转税额 土地增值税 -518,780.88 -901,511.75 房地产销售收入 土地使用税 930,255.99 850,980.45 土地使用面积 房产税 2,308,781.36 2,396,922.13 房屋原值或租金收入 其他税项 895,953.61 501,095.17 合计 36,447,472.66 47,300,230.53 / 23、应付股利： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 莱芜钢铁集团有限公司 1,911,195.04 1,911,195.04 合计 1,911,195.04 1,911,195.04 / 25 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 24、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 德州市德信资产管理有限公司 2,797,931.39 莱芜钢铁集团有限公司 4,781,814.81 8,574,808.49 山东省齐鲁资产管理有限公司 4,089,416.14 4,089,416.14 青岛青大电缆有限公司 78,866,400.00 78,866,400.00 合计 90,535,562.34 91,530,624.63 25、一年到期的长期负债： (1) 一年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 57,490,000.00 合计 57,490,000.00 单位：元 币种：人民币 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（％） 币种 本币金额 山东省鲁邦房地产开发 2005 年 9 月 2008 年 9 月 6.91 人民币 57,490,000.00 有限公司 12 日 11 日 合计 / / / / 57,490,000.00 注：本期控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司归还了于 2008 年 9 月到期的银行借款。 26、长期借款： (1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 信用借款 385,750.00 20,385,750.00 合计 385,750.00 20,385,750.00 (2) 长期借款情况： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 借款起始 借款终 借款单位 利率 日 止日 币种 本币金额 币种 本币金额 （％） 鲁银投资集团 山东毛绒制品 人民币 385,750.00 人民币 385,750.00 有限公司 莱芜钢铁集团 2009 年 2006 年 8 粉末冶金有限 8 月 16 人民币 7.84 人民币 20,000,000.00 月 16 日 公司 日 合计 / / / 385,750.00 / / 20,385,750.00 注:控股子公司莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司本期提前偿还 2,000.00 万元长期借款。 26 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 27、专项应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明 科技三项费用拨 4,790,000.00 5,540,000.00 款 合计 4,790,000.00 5,540,000.00 / 注：专项应付款期末余额系公司控股子公司烟台鲁银药业有限公司收到的科技三项经费拨款 1,790,000.00 元、德州羊绒纺织有限公司收到的科技三项经费拨款 1,000,000.00 元、莱芜钢铁集团 粉末冶金有限公司收到的科技三项经费拨款 2,750,000.00 元。 28、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 公积 比例 发行 比例 数量 送股 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 (%) 股 股份 248,306,873.00 100 248,306,873.00 100 总数 29、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 8,523,016.81 8,523,016.81 其他资本公积 27,172,895.99 3,423,573.31 23,749,322.68 合计 35,695,912.80 3,423,573.31 32,272,339.49 注：本期其他资本公积减少 3,423,573.31 元，系持有的可供出售金融资产公允价值在本期净变动额。 30、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 23,632,020.14 23,632,020.14 合计 23,632,020.14 23,632,020.14 31、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 54,811,750.03 / （2007 年期末数） 调整后 年初未分配利润 54,811,750.03 / 加：本期净利润 30,516,707.21 / 其他 -1,561,664.96 期末未分配利润 86,890,122.20 / 注：未分配利润其他增加系公司本期将子公司青岛鲁邦国际展览有限公司注销，该公司在注销前所有 者权益为-1,690,155.36 元，应由本公司承担的超额亏损为 1,590,155.36 元，其中 2007 年 1 月 1 日 以前超额亏损 1,561,664.96 元，本期直接增加公司未分配利润。 27 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 32、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 4,548,348,588.26 4,085,610,834.31 其他业务收入 26,964,491.21 32,242,388.23 合计 4,575,313,079.47 4,117,853,222.54 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 钢 铁 3,762,729,375.94 3,655,469,895.46 3,466,623,374.83 3,334,948,800.90 钢铁粉末及制品 315,332,214.57 259,239,707.80 241,848,376.44 198,085,995.35 纺 织 197,005,252.89 167,839,643.10 201,123,117.67 174,051,037.32 房地产 120,242,914.67 80,449,427.78 68,091,847.18 52,903,794.32 商 贸 104,385,743.73 100,425,363.09 33,135,642.06 29,382,191.58 医 药 37,706,854.29 28,998,015.35 44,549,771.33 37,161,996.86 其 他 10,946,232.17 6,503,589.35 30,238,704.80 15,402,240.14 合计 4,548,348,588.26 4,298,925,641.93 4,085,610,834.31 3,841,936,056.47 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 钢 铁 3,762,729,375.94 3,655,469,895.46 3,466,623,374.83 3,334,948,800.90 钢铁粉末及制品 315,332,214.57 259,239,707.80 241,848,376.44 198,085,995.35 纺 织 197,005,252.89 167,839,643.10 201,123,117.67 174,051,037.32 房地产 120,242,914.67 80,449,427.78 68,091,847.18 52,903,794.32 商 贸 104,385,743.73 100,425,363.09 33,135,642.06 29,382,191.58 医 药 37,706,854.29 28,998,015.35 44,549,771.33 37,161,996.86 其 他 10,946,232.17 6,503,589.35 30,238,704.80 15,402,240.14 合计 4,548,348,588.26 4,298,925,641.93 4,085,610,834.31 3,841,936,056.47 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 4,488,341,948.24 4,247,303,103.37 4,026,640,864.87 3,789,835,550.97 国外 60,006,640.02 51,622,538.56 58,969,969.44 52,100,505.50 合计 4,548,348,588.26 4,298,925,641.93 4,085,610,834.31 3,841,936,056.47 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 合计 1,478,731,620.99 32.32 28 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 33、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 房地产销售收入、租赁 营业税 6,992,917.04 5,140,977.75 费收入 城建税 3,885,034.51 4,024,224.32 应纳流转税额 教育费附加 1,797,658.76 1,841,745.77 3％ 土地增值税 3,102,443.32 761,609.49 地方教育费附加 419,389.14 456,793.84 1％ 关税 2,794,421.70 2,997,983.10 15％ 河道费 1,486.10 1,691.49 1％ 房产税 754,165.28 729,988.98 1.2%，12％ 合计 19,747,515.85 15,955,014.74 / 注：根据税委会［2006］30 号《国务院关税税则委员会关于调整部分商品进出口暂定税率的通知》， 公司所属控股子公司莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司出口产品按合金钢粉末及其他钢铁粉末税目本期 交纳 15%的出口关税。 34、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 4,852.60 4,852.60 权益法核算的长期股权投资收益 24,885,330.81 45,697,402.71 处置长期股权投资产生的投资收益 14,004,256.72 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 9,515,914.34 其它 701,497.70 合计 25,591,681.11 69,222,426.37 (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 深圳中联广深医药有限 4,852.60 4,852.60 公司 合计 4,852.60 4,852.60 / (3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 烟台万润精细化工股份 23,156,452.48 24,885,330.81 有限公司 青岛青大电缆有限公司 22,540,950.23 本期没有可确认的收益 合计 45,697,402.71 24,885,330.81 / 注：（1）投资收益汇回不存在重大限制。 （2）本期成本法核算的投资收益中，公司控股子公司烟台药业收到深圳中联广深医药有限公司现金股 利 4,852.60 元。 (3)本期权益法核算的投资收益 24,885,330.81 元，系对烟台万润精细化工股份有限公司投资收益 24,885,330.81 元。 （4）其他投资收益中：公司本期将子公司鲁邦展览注销，账面投资成本 400,000.00 元形成投资损失， 鲁邦展览注销时所有者权益为-1,690,155.36 元， 其中应由本公司承担的超额亏损为 1,590,155.36 元， 29 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 该部分超额亏损中属于 2007 年 1 月 1 日以后产生的、已在合并利润表中确认的超额亏损 28,500.40 元，本期将该部分亏损转回确认为投资收益。公司子公司鲁邦地产上期确认了对青岛鲁邦国宴厨房有 限公司（以下简称“国宴厨房”）的亏损 1,072,997.30 元，并冲减了对国宴厨房的长期债权，本期该 笔债权收回，因此确认了 1,072,997.30 元的投资收益。 35、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 8,816,663.97 12,129,429.64 二、存货跌价损失 4,480,093.30 14,048,086.82 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 10,875,000.00 1,000,000.00 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 1,348.50 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 24,171,757.27 27,178,864.96 36、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 13,452,362.43 10,543.35 政府补助 2,201,399.51 其他 380,946.15 769,416.28 合计 13,833,308.58 2,981,359.14 本年营业外收入较上年有较大幅度增长，主要是由于控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司将原 按照固定资产使用的房产出售所致。 37、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 5,882,854.88 247,253.32 其他 1,621,897.19 3,065,440.38 合计 7,504,752.07 3,312,693.70 本年营业外支出较上年有较大幅度增长，主要是由于控股子公司烟台鲁银药业有限公司报废损失增长 所致。 38、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当 8,913,328.22 16,128,712.16 期所得税 递延所得税调整 -1,188,108.73 7,959,330.29 合计 7,725,219.49 24,088,042.45 30 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润÷发行在外的普通股加权平均数 稀释每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润÷调整后发行在外的普通股加权平均数 40、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 房屋租赁收入 8,572,189.00 存款利息收入 4,432,110.37 收回往来欠款 42,900,000.00 其他收入 6,168,533.67 合计 62,072,833.04 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 运输费 60,109,772.03 办公费 8,525,036.08 招待费 3,849,241.82 广告费 1,555,297.70 维修费 3,203,499.41 差旅费 3,849,241.82 其他以及往来款项等 13,352,209.53 合计 94,444,298.39 41、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 32,747,243.02 28,913,499.85 加：资产减值准备 29,071,757.27 2,876,222.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 41,696,897.53 44,689,271.43 折旧 无形资产摊销 400,732.92 506,999.37 长期待摊费用摊销 357,452.78 199,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -7,569,507.55 236,709.97 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 40,410,263.99 41,497,005.03 投资损失（收益以“－”号填列） -25,591,681.11 -69,222,426.37 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,188,108.73 7,959,330.29 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 61,688,431.26 18,880,769.64 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -162,826,056.96 62,345,067.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -68,523,924.23 41,945,862.97 31 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 其他 经营活动产生的现金流量净额 -59,326,499.81 180,827,811.91 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 146,307,665.85 364,095,383.47 减：现金的期初余额 364,095,383.47 256,943,504.05 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -217,787,717.62 107,151,879.42 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金 额重大 7,254,365.89 100.00 12,154,365.89 99.11 245,000.00 97.81 的应收 账款 其他不 重大应 298.60 119.44 100 109,666.03 0.89 5,483.30 2.19 收账款 合计 7,254,664.49 / 119.44 / 12,264,031.92 / 250,483.30 / (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 的其他应收款 282,572,964.09 98.68 26,156,414.63 95.71 184,813,696.57 95.26 24,045,628.72 91.75 项 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 2,397,391.07 0.84 774,058.18 2.83 该组合的风险 较大的其他应 收款项 其他不重大的 1,375,635.18 0.48 397,900.26 1.46 9,185,925.83 4.74 2,162,171.37 8.25 其他应收款项 合计 286,345,990.34 / 27,328,373.07 / 193,999,622.40 / 26,207,800.09 / 32 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 二至三年 6,274.00 0 1,254.80 三年以上 2,391,117.07 0.84 772,803.38 合计 2,397,391.07 0.84 774,058.18 (2) 本报告期实际核销的其他应收款项情况 公司本期收回以前年度已核销的坏账 4,900,000.00 元。 (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额 芜钢铁集团有限公司 2,369,698.31 118,484.92 752,169.94 37,608.50 合计 2,369,698.31 118,484.92 752,169.94 37,608.50 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例(%) 合计 / 164,800,136.80 / 57.55 (5) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收账款总额的比例(%) 深圳鲁银投资发展公司 控股子公司 775,584.02 0.27 德州市德信资产管理有 子公司的控股子公 2,500,000.00 0.87 限公司 司 合计 / 3,275,584.02 1.14 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 在被投 在被投 其中：本 资单位 被投资 初始投 减值准 资单位 期初余额 增减变动 期末余额 期减值 表决权 单位 资成本 备 持股比 准备 比例 例（％） （％） 山东鲁 银资产 管理有 4,500,000.00 4,500,000.00 90 限责任 公司 山东鲁 银科技 18,000,000.00 18,000,000.00 90 投资有 限公司 33 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 上海新天 创业投资 27,000,000.00 27,000,000.00 90 有限公司 烟台鲁银 药业有限 30,066,693.47 30,066,693.47 61 公司 山东省鲁 邦房地产 82,076,731.84 82,076,731.84 89 开发有限 公司 鲁银投资 集团德州 2,000,000.00 2,000,000.00 87 实业有限 公司 鲁银投资 集团德州 14,500,000.00 14,500,000.00 96.67 羊绒纺织 有限公司 莱芜钢铁 集团粉末 77,985,447.25 77,985,447.25 90.57 冶金有限 公司 青岛鲁邦 国际不动 2,800,000.00 2,800,000.00 35 产经纪有 限公司 山东鲁银 国际经贸 27,000,000.00 27,000,000.00 90 有限公司 鲁银集团 禹城羊绒 57,000,000.00 57,000,000.00 95 纺织有限 公司 鲁银投资 集团山东 51,493,709.07 51,493,709.07 99 毛绒制品 有限公司 鲁银集团 禹城粉末 28,500,000.00 28,500,000.00 95 冶金制品 有限公司 深圳市鲁 银投资发 4,000,000.00 -4,000,000.00 100 展有限公 司 山东融鑫 投资股份 100,000.00 -100,000.00 有限公司 山东玉泉 股份有限 4,089,416.14 4,089,416.14 公司 34 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 其 在被投 减 在被投 被投 中： 资单位 值 资单位 资单 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期 现金红利 表决权 准 持股比 位 减值 比例 备 例（％） 准备 （％） 烟台 万润 精细 化工 13,117,488.34 38,677,970.89 8,392,413.48 47,070,384.37 10,089,017.30 19.74 股份 有限 公司 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 3,762,729,375.94 3,463,760,747.90 其他业务收入 5,699,900.00 5,650,000.00 合计 3,768,429,275.94 3,469,410,747.90 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 18,481,430.78 17,197,455.68 处置长期股权投资产生的投资收益 3,737,116.23 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 9,515,914.34 合计 18,481,430.78 30,450,486.25 (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 烟台万润精细化工股份 18,481,430.78 17,197,455.68 有限公司 合计 18,481,430.78 17,197,455.68 / 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,025,670.64 15,191,723.57 加：资产减值准备 4,866,466.72 -6,453,708.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 12,175,390.01 17,065,089.28 折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 35 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 217,220.09 100,032.10 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 26,073,473.00 27,898,771.88 投资损失（收益以“－”号填列） -18,481,430.78 -30,450,486.25 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -475,381.85 6,958,348.59 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 72,020,118.34 -33,407,371.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -182,576,702.81 -8,062,424.05 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -17,115,310.03 59,778,807.25 其他 经营活动产生的现金流量净额 -88,270,486.67 48,618,782.33 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 50,908,117.16 155,825,279.91 减：现金的期初余额 155,825,279.91 106,876,552.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -104,917,162.75 48,948,727.52 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公司对 母公司对 本企 母公 企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构代 司名 注册资本 类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 码 称 (%) 例(%) 制方 国有 莱芜 企业 钢铁 （全 莱芜 宋兰 钢铁 集团 民所 市钢 312,269.33 14.52 14.52 祥 制造 有限 有制 城区 公司 企 业） 国有 山东 企业 钢铁 （全 山东 钢铁 集团 民所 济南 1,000,000.00 14.52 14.52 67224993-3 制造 有限 有制 市 公司 企 业） 山东钢铁集团有限公司为莱芜钢铁集团有限公司的母公司 36 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 子公司全 持股比 表决权比 组织机构代 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 称 例(%) 例(%) 码 山东省鲁 青岛市 邦房地产 有限责任 市北区 房地产开 100,000,000 100 100 72668474-7 开发有限 公司 延吉路 发 公司 80 号 莱芜钢铁 莱芜市 集团粉末 有限责任 钢城区 钢铁制造 36,225,500 90.57 90.57 72481638-X 冶金有限 公司 双泉路 公司 鲁银投资 禹城市 集团山东 有限责任 解放路 羊绒制造 50,000,000 100 100 16728363-9 毛绒制品 公司 264 号 有限公司 山东省 烟台鲁银 有限责任 烟台市 药业有限 医药制造 128,474,000 65.97 65.97 61341545-2 公司 白石路 公司 102 号 上海市 上海新天 有限责任 四平路 创业投资 企业投资 30,000,000 90 90 70305116-2 公司 311 号裙 有限公司 房 2D 山东省 山东鲁银 济南市 有限责任 科技投资 市中区 咨询服务 20,000,000 90 90 72860444-8 公司 有限公司 经十路 128 号 鲁银投资 山东省 集团德州 有限责任 德州市 羊绒制造 15,000,000 100 100 74241859-6 羊绒纺织 公司 德城区 有限公司 晶华路 山东省 山东鲁银 济南市 资产管理 有限责任 咨询服务 市中区 5,000,000 90 90 72860445-6 有限责任 公司 业 经十路 公司 128 号 山东省 鲁银投资 德州市 集团德州 有限责任 德城区 销售 2,300,000 100 100 16727827-4 实业有限 公司 三八路 公司 618 号四 楼 山东省 青岛市 青岛鲁邦 有限责任 崂山区 物业管理 物业管理 500,000 100 100 74724620-1 公司 香港东 有限公司 路（悦海 豪庭内） 济南市 山东鲁银 有限责任 市中区 国际经贸 物资外贸 30,000,000 100 100 75354494-2 公司 经十路 有限公司 128 号 山东省 青岛鲁邦 青岛市 国际不动 有限责任 房地产中 市南区 8,000,000 100 100 75375107-9 产经纪有 公司 介 香港中 限公司 路 100 号 37 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 中商大 厦 2409 号房间 济南市 济南鲁邦 历下区 有限责任 房地产开 67725231－ 置业有限 泉城路 50,000,000 100 100 公司 发 4 公司 180 号 B9 －01 室 山东省 鲁银集团 德州市 禹城羊绒 有限责任 禹城市 羊绒制造 60,000,000 100 100 76286983-7 纺织有限 公司 高新技 公司 术产业 开发区 鲁银集团 山东省 禹城粉末 有限责任 德州市 冶金制造 30,000,000 100 100 77207076-2 冶金制品 公司 禹城市 有限公司 高新区 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 山东省齐鲁资产管理有限公司 母公司的控股子公司 163048738 莱芜钢铁股份有限公司 母公司的控股子公司 267179433 莱钢无锡经贸有限公司 母公司的控股子公司 76585856-8 莱钢广东经贸有限公司 母公司的控股子公司 76734861-9 山东莱钢冶金建设有限公司 母公司的控股子公司 75044189-2 莱钢天元气体有限公司 母公司的控股子公司 74451412-7 齐鲁证券有限公司 母公司的控股子公司 72924634-7 莱芜利达物流有限公司 母公司的控股子公司 75088599-5 莱钢上海经贸有限公司 母公司的控股子公司 78244308-3 青岛信莱粉末冶金有限公司 母公司的控股子公司 莱钢银山型钢有限公司 母公司的控股子公司 75749392-7 莱芜钢铁集团有限公司泰东实 母公司的控股子公司 72499693-1 业有限公司 山东省冶金设计院有限责任公 母公司的控股子公司 49557140－2 司 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：万元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易定价 关联方 关联交易内容 占同类交易金 占同类交易金 易类型 原则 金额 金额 额的比例（%） 额的比例（%） 莱芜钢铁 销售商 废钢、氧化铁 股份有限 协议价格 2,780.11 0.68 2,336.08 0.67 品 皮等 公司 莱钢无锡 销售商 带钢 协议价格 48,874.01 11.98 43,723.87 12.62 经贸公司 品 莱钢广东 销售商 带钢 协议价格 9,197.24 2.25 7,430.41 2.15 经贸公司 品 莱芜利达 销售商 物流有限 带钢 协议价格 19,558.03 4.79 品 公司 莱钢上海 销售商 经贸有限 带钢 协议价格 1,936.46 0.47 品 公司 38 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 青岛信莱 销售商 粉末冶金 铁粉 协议价格 253.88 0.06 品 有限公司 莱芜钢铁 集团有限 销售商 公司泰东 带钢 协议价格 2,303.32 0.56 品 实业有限 公司 莱芜钢铁 购买商 股份有限 原材料钢坏等 协议价格 356,731.21 96.99 319,968.73 96.77 品 公司 莱芜钢铁 购买商 备品备件、耐 股份有限 协议价格 1,411.53 0.38 1,732.54 0.52 品 火材料等 公司 莱芜钢铁 购买商 股份有限 煤气 协议价格 2,415.55 0.66 2,358.83 0.71 品 公司 莱芜钢铁 购买商 集团有限 水、电 协议价格 5,115.32 0.86 3,248.36 0.98 品 公司 莱芜钢铁 接受劳 集团有限 运费 协议价格 1,142.42 0.31 584.15 0.18 务 公司 莱钢天元 购买商 氧气、氮气、 气体有限 协议价格 149.35 0.04 62.76 0.02 品 氩气等 公司 莱钢银山 购买商 型钢有限 原材料 协议价格 2,479.01 0.67 品 公司 山东省冶 金设计院 接受劳 设计费 协议价格 43.93 100 有限责任 务 公司 (2) 关联租赁情况 单位：万元 币种：人民币 租赁收 租赁收益 出租方名 承租方名 租赁资产情 租赁资产 租赁收 租赁期限 益确定 对公司影 称 称 况 涉及金额 益 依据 响 鲁银投资 2008 年 1 月 1 齐鲁证券 无重大影 集团股份 房产 1,972.59 日～2008 年 560.00 合同 有限公司 响 有限公司 12 月 31 日 莱芜钢铁 鲁银投资 2008 年 1 月 1 无重大影 集团有限 集团股份 土地使用权 日～2008 年 19.10 合同 响 公司 有限公司 12 月 31 日 公司所属带钢分公司本期向控股股东莱芜钢铁集团有限公司支付土地使用费 190,998.00 元。齐鲁证券 有限公司租赁本公司的房屋，本期收取的租赁费及物业管理费共计 560.00 万元，上期收取的租赁费及 物业管理费共计 490.00 万元。 (3) 关联担保情况 单位：万元 币种：人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否经履行完毕 莱芜钢铁集团 鲁银投资集团股 33,615.00 否 有限公司 份有限公司 莱芜钢铁集团 烟台鲁银药业有 1,325.00 否 有限公司 限公司 39 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 莱芜钢铁集团 莱芜钢铁集团粉 2,500.00 否 有限公司 末冶金有限公司 莱芜钢铁集团 鲁银集团禹城羊 1,800.00 否 有限公司 绒纺织有限公司 鲁银投资集团 德州市德信资产 8,600.00 否 股份有限公司 管理有限公司 鲁银集团禹城粉 鲁银投资集团 末冶金制品有限 450.00 否 股份有限公司 公司 （1）提供担保：截止 2008 年 12 月 31 日，公司为关联方德州市德信资产管理有限公司提供贷款担保 金额为人民币 8,600.00 万元，为子公司禹城粉末担供贷款担保金额为人民币 450.00 万元。 （2）接受担保：莱芜钢铁集团有限公司为本公司的子公司烟台药业银行贷款人民币 1,325.00 万元、 为公司的子公司莱钢粉末银行贷款人民币 2,500.00 万元、为公司的子公司禹城羊绒银行贷款人民币 1,800.00 万元、为本公司银行贷款人民币 29,615.00 万元提供担保。另莱芜钢铁集团有限公司为本公 司以房屋建筑物抵押获取的银行贷款 4,000.00 万元同时提供担保，上述担保合计人民币 39,240.00 万元。 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 德州市德信资产管理有 其他应收款 775,584.02 1,463,638.22 限公司 其他应收款 莱芜钢铁集团有限公司 2,369,698.31 752,169.94 其他应收款 齐鲁证券有限公司 4,900,000.00 其他应收款 深圳鲁银投资发展公司 2,500,000.00 2,500,000.00 预付帐款 莱芜钢铁集团有限公司 7,509,092.93 预付帐款 莱芜天元气体有限公司 57,600.00 57,600.00 山东莱钢冶金建设有限 应付帐款 308,110.52 公司 应付帐款 莱芜钢铁集团有限公司 1,097,393.41 14,400.00 应付帐款 莱芜钢铁股份有限公司 328,396.81 应付帐款 莱钢银山型钢有限公司 221,322.39 预收帐款 莱钢广东经贸有限公司 5,343,235.15 预收帐款 莱钢无锡经贸有限公司 2,384,594.09 莱芜钢铁集团有限公司 预收帐款 877,788.06 泰东实业有限公司 德州市德信资产管理有 其他应付款 2,797,931.39 限公司 其他应付款 莱芜钢铁集团有限公司 4,781,814.81 8,574,808.49 山东省齐鲁资产管理有 其他应付款 4,089,416.14 4,089,416.14 限公司 其他应付款 青岛青大电缆有限公司 78,866,400.00 78,866,400.00 (十) 股份支付： 无 40 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 (十一) 或有事项： 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司为纳入合并报表范围子公司鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司人民 币 450.00 万元短期借款提供担保；为子公司德州市德信资产管理有限公司提供借款担保金额为人民币 8,600.00 万元；控股子公司德州羊绒纺织有限公司为控股子公司烟台鲁银药业有限公司提供银行借款 担保 1,393.00 万元。 2、其他或有负债及其财务影响： (十二) 承诺事项： 截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的承诺事项 (十三) 资产负债表日后事项： 2009 年 2 月 9 日，公司接到第二大股东上海银炬实业发展有限公司（持有本公司总股份中的 11,889,769 股，占本公司总股份的 4.79％）的函告，告知其已将所持有的本公司股份中的 11,880,000.00 股（均 为限售流通股）质押给新时代信托股份有限公司，并已于 2009 年 2 月 4 日在中国证券登记结算有限责 任公司上海分公司办理完股份质押登记手续。该项股份质押所担保的贷款金额为人民币 2,100.00 万 元，期限两年半，自 2009 年 2 月 4 日至 2011 年 8 月 3 日。 (十四) 其他重要事项： 截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的其他重要事项。 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规 定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 7,569,507.55 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,190,951.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,928,500.40 少数股东权益影响额 91,917.75 所得税影响额 -3,300,260.19 合计 8,098,714.47 公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常 性损益项目界定为经常性损益的项目，应当做出说明。 单位：元 币种：人民币 项目 涉及金额 说明 收回以前年度已核销的坏账 4,900,000.00 以前年度已核销坏账本期收回 该公司本期注销，公司承担的 转回鲁邦国际展览公司超额亏 28,500.40 2007 年 1 月 1 日后发生的超额 损 亏损，计入本期投资收益 41 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 7.80 8.12 0.12 0.12 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 5.73 5.96 0.09 0.09 东的净利润 3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明 （1）资产负债表项目 项目 期末数 期初数 与上期增减百分比（％） 应收票据 62,154,151.36 12,254,955.79 407.18 预付账款 124,859,034.88 33,010,992.05 278.23 其他应收款 41,878,129.57 92,197,039.99 -54.58 可供出售金融资产 1,455,441.92 4,879,015.23 -70.17 在建工程 14,330,601.63 9,758,819.17 46.85 应付票据 279,800,000.00 165,400,000.00 69.17 应付账款 70,339,016.03 168,097,278.58 -58.16 预收账款 91,227,259.77 151,686,891.90 -39.86 一年内到期的非流动负 0.00 57,490,000.00 -100.00 债 长期借款 385,750.00 20,385,750.00 -98.11 变动原因： 1）应收票据期末数比期初数增加 407.18%，主要是本期公司销售收入增加，为减少信用风险，采 用银行承兑汇票结算方式所致。 2）预付账款期末数比期初增加 278.23%，主要是本期公司控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限 公司预付项目开发土地款增加所致。 3）其他应收款期末数比期初减少 54.58%，主要是本期控股子公司粉末冶金有限公司收回对莱芜 市钢城区财政局暂借款，以及控股子公司山东省鲁邦房地产有限公司收回良友金都美食城往来款所致。 4）可供出售金融资产期末数比期初减少 70.17%，主要是本期可供出售金融资产公允价值变动所 致。 5）在建工程期末数比期初增加 46.85%，主要是本期公司下属带钢分公司生产线固定资产改造所 致。 6）应付票据期末数比期初增加 69.17%，主要是本期公司为提高资金利用效率，对外支付采用票 据结算增加所致。 7）应付账款期末数比期初减少 58.16%，主要是本期公司为提高资金利用效率，对外支付采用票 据结算增加所致。 8）预收账款期末数比期初减少 39.86%，主要是本期公司控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限 公司预收购房款本期达到收入确认条件，结转收入所致。 9）一年内到期的非流动负债期末数比期初减少 100%，主要是本期控股子公司山东省鲁邦房地产 开发有限公司归还了于 2008 年 9 月到期的银行借款所致。 10）长期借款期末数比期初减少 1.22 个百分点，主要是控股子公司粉末冶金有限公司本期提前偿 还 2,000.00 万元长期借款所致。 42 鲁银投资集团股份有限公司 2008 年年度报告 （2）利润表项目 项目 本期数 上期数 与上期增减百分比（％） 营业税金及附加 19,747,515.85 15,955,014.74 23.77 投资收益 25,591,681.11 69,222,426.37 -63.03 营业外收入 13,833,308.58 2,981,359.14 363.99 营业外支出 7,504,752.07 3,312,693.70 126.55 所得税费用 7,725,219.49 24,088,042.45 -67.93 变动原因： 1）营业税金及附加比上期增加 23.77％，主要是本期营业收入增加所致。 2）投资收益比上期减少 63.03％，主要是因为上期公司控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公 司对青岛青大电缆有限公司按享有的现金权益确认 2,254.10 万元的投资收益, 以及上期可供出售金融 资产转让实现 951.59 万元投资收益，本期没有此类收益。 3）营业外收入比上期增加 363.99％，主要是本期公司控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公 司出售固定资产实现营业外收入 1219.76 万元。 4）营业外支出比上期增加 126.55％，主要是本期控股子公司烟台鲁银药业有限公司报废固定资 产损失增长所致。 5）所得税费用比上期减少 67.93％，主要是由于 2008 年 1 月 1 日执行新的企业所得税法后所得 税率由 33％降低为 25％以及公司控股子公司莱钢集团粉末冶金有限公司本期被认定为高新技术企业， 执行 15％的优惠所得税率，以及递延所得税费用的影响，导致所得税费用下降。 4、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 30,516,707.21 27,462,880.30 362,446,555.97 391,101,354.83 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：魏佑山 鲁银投资集团股份有限公司 2009 年 3 月 5 日 43