法拉电子(600563)2008年年度报告

厦门法拉电子股份有限公司 600563 2008 年年度报告 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 8 六、公司治理结构..................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................. 13 八、董事会报告....................................................................... 13 九、监事会报告....................................................................... 19 十、重要事项......................................................................... 20 十二、备查文件目录................................................................... 67 1 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 天健光华（北京）会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人曾福生、主管会计工作负责人欧阳超建及会计机构负责人（会计主管人员）吴东升声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 厦门法拉电子股份有限公司 公司法定中文名称缩写 法拉电子 公司法定英文名称 XIAMEN FARATRONIC CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写 FARATRONIC 公司法定代表人 曾福生 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 许琼玖 福建省厦门市金桥路 101 号法拉电子董事会秘书 董事会秘书联系地址 处 董事会秘书电话 0592-5114116 董事会秘书传真 0592-5042553 董事会秘书电子信箱 xuqj@faratronic.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 王勇 福建省厦门市金桥路 101 号法拉电子董事会秘书 证券事务代表联系地址 处 证券事务代表电话 0592-5114116 证券事务代表传真 0592-5042553 证券事务代表电子信箱 wangyong@faratronic.com.cn 公司注册地址 福建省厦门市金桥路 101 号 公司办公地址 福建省厦门市金桥路 101 号 公司办公地址邮政编码 361012 公司国际互联网网址 HTTP://WWW.FARATRONIC.COM 公司电子信箱 lhp@faratronic.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 HTTP：//WWW.SSE.COM.CN 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处 公司股票简况 股 票 股票种类 股票上市交易所 股票代码 变更前股票简称 简 称 法 拉 A股 上海证券交易所 600563 电 子 2 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 其他有关资料 公司首次注册日期 1998 年 12 月 12 日 公司首次注册地点 福建省厦门市 公司变更注册日期 2005 年 8 月 3 日 公司变更注册地点 福建省厦门市 企业法人营业执照注册号 3502001000181 税务登记号码 厦征 350204260084634 号 组织机构代码 26008463-4 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 天健光华（北京）会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 厦门市湖滨南路 57 号金源大厦 18 层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 114,553,016.87 利润总额 119,634,256.35 归属于上市公司股东的净利润 98,171,193.56 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 93,047,944.82 经营活动产生的现金流量净额 202,481,627.22 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -20,926.49 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 5,887,889.00 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 1,247,616.52 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -785,723.03 少数股东权益影响额 -47,918.34 所得税影响额 -1,157,688.92 合计 5,123,248.74 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 656,446,689.62 577,916,915.77 13.59 499,515,794.95 利润总额 119,634,256.35 149,323,978.05 -19.88 124,516,820.59 归属于上市公司股东的净 98,171,193.56 133,878,450.56 -26.67 107,332,473.16 利润 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利 93,047,944.82 119,837,290.21 -22.35 106,736,005.11 润 基本每股收益（元／股） 0.44 0.60 -26.67 0.48 稀释每股收益（元／股） 0.44 0.60 -26.67 0.48 3 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 扣除非经常性损益后的基 0.41 0.53 -22.64 0.47 本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 减少 5.37 个 10.30 15.67 13.62 （%） 百分点 加权平均净资产收益率 减少 5.55 个 10.86 16.41 14.34 （%） 百分点 扣除非经常性损益后全面 减少 4.25 个 9.77 14.02 13.54 摊薄净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后的加 减少 4.39 个 10.30 14.69 14.26 权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量 202,481,627.22 94,205,564.85 114.94 135,526,463.21 净额 每股经营活动产生的现金 0.90 0.42 114.29 0.60 流量净额（元／股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 1,085,447,146.70 924,043,136.61 17.47 869,071,087.99 所有者权益（或股东权益） 952,713,314.86 854,542,121.30 11.49 788,163,670.74 归属于上市公司股东的每 4.23 3.80 11.32 3.50 股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限 售条件股 份 1、国家持 股 2、国有法 28,125,000 12.5 -11,250,000 -11,250,000 16,875,000 7.5 人持股 3、其他内 72,750,000 32.33 -11,250,000 -11,250,000 61,500,000 27.33 资持股 其中：境 内非国有 72,750,000 32.33 -11,250,000 -11,250,000 61,500,000 27.33 法人持股 境 内自然人 持股 ４、外资 持股 其中：境 外法人持 股 4 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 境 外自然人 持股 有限售条 件股份合 100,875,000 44.83 -22,500,000 -22,500,000 78,375,000 34.83 计 二、无限 售条件流 通股份 1、人民币 124,125,000 55.17 22,500,000 22,500,000 146,625,000 65.17 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 4、其他 无限售条 件流通股 124,125,000 55.17 22,500,000 22,500,000 146,625,000 65.17 份合计 三、股份 225,000,000 100 0 0 225,000,000 100 总数 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限售 本年增加限 年末限售股 限售 解除限售日 股东名称 数 股数 售股数 数 原因 期 厦门市法拉发 2008 年 4 月 72,750,000 11,250,000 61,500,000 股改 展总公司 28 日 厦门建发集团 2008 年 4 月 28,125,000 11,250,000 16,875,000 股改 有限公司 28 日 合计 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 5 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 13,427 户 前十名股东持股情况 股东 持股比 持有有限售条件 质押或冻结 股东名称 持股总数 报告期内增减 性质 例(%) 股份数量 的股份数量 境内 厦门市法拉发展 非国 37.33 84,000,000 0 61,500,000 无 总公司 有法 人 厦门建发集团有 国有 16.81 37,818,729 0 16,875,000 无 限公司 法人 境内 厦门竹正发展有 非国 3.16 7,116,675 0 无 限公司 有法 人 中国银行－富兰 克林国海潜力组 未 其他 3.13 7,051,551 463,971 合股票型证券投 知 资基金 中原证券股份有 未 未知 3 6,753,000 299,966 限公司 知 中国建设银行－ 华宝兴业多策略 未 其他 2.06 4,636,581 4,287,435 增长证券投资基 知 金 交通银行－富国 未 天益价值证券投 其他 1.78 4,004,619 -1,600,000 知 资基金 交通银行－汉兴 未 其他 1.45 3,261,830 -27,610 证券投资基金 知 兴业银行股份有 限公司－兴业全 未 其他 1.34 3,015,550 1,853,376 球视野股票型证 知 券投资基金 中国建设银行－ 未 博时主题行业股 其他 1.33 3,000,000 3,000,000 知 票证券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 厦门市法拉发展总公司 22,500,000 人民币普通股 厦门建发集团有限公司 20,943,729 人民币普通股 厦门竹正发展有限公司 7,116,675 人民币普通股 中国银行－富兰克林国海潜 7,051,551 人民币普通股 力组合股票型证券投资基金 中原证券股份有限公司 6,753,000 人民币普通股 中国建设银行－华宝兴业多 4,636,581 人民币普通股 策略增长证券投资基金 交通银行－富国天益价值证 4,004,619 人民币普通股 券投资基金 6 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 交通银行－汉兴证券投资基 3,261,830 人民币普通股 金 兴业银行股份有限公司－兴 业全球视野股票型证券投资 3,015,550 人民币普通股 基金 中国建设银行－博时主题行 3,000,000 人民币普通股 业股票证券投资基金 前十名股东中交通银行－富国天益价值证券投资基金、交通银行－汉兴 上述股东关联关系或一致行 证券投资基金的基金管理人都是富国基金管理有限公司。除此外，前十 动的说明 名无限售条件股东和前十名股东间无关联关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 条件股 售条件股份 可上市交易时 新增可上市交易 限售条件 号 东名称 数量 间 股份数量 厦门市法拉发展总公司承诺：持有 的法拉电子股份自获得上市流通权 厦门市 之日起，至少在 12 个月内不上市交 法拉发 易或者转让，在 24 个月内上市交易 1. 61,500,000 2009 年 4 月 28 日 61,500,000 展总公 出售的股份数量不超过法拉电子股 司 本总额的 5%，在 36 个月内上市交易 出售的股份数量不超过法拉电子股 本总额的 10%。 厦门建发集团有限公司承诺：持有 的法拉电子股份自获得上市流通权 厦门建 之日起，至少在 12 个月内不上市交 发集团 易或者转让，在 24 个月内上市交易 2. 16,875,000 2009 年 4 月 28 日 16,875,000 有限公 出售的股份数量不超过法拉电子股 司 本总额的 5%，在 36 个月内上市交易 出售的股份数量不超过法拉电子股 本总额的 10%。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 厦门市法拉发展总公司 曾福生 55,000,000 1955 年 5 月 1 日 投资 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 厦门市法拉发展总公司 曾福生 55,000,000 1955 年 5 月 1 日 投资 控股股东的企业性质为集体所有制；控股股东与实际控制人一致。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 7 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 年 年 持有 股 是否在 报告期内从 是否在股 变 初 末 本公 份 公司领 公司领取的 东单位或 姓 职 性 年 任期起止 动 持 持 司的 增 取报 报酬总额 其他关联 名 务 别 龄 日期 原 股 股 股票 减 酬、津 （万元）（税 单位领取 因 数 数 期权 数 贴 前） 报酬、津贴 2008 年 3 曾 董 月 31 日～ 福 事 男 65 0 0 0 0 是 72.07 否 2011 年 3 生 长 月 31 日 2008 年 3 郑 董 月 31 日～ 毅 男 54 0 0 0 0 否 是 事 2011 年 3 夫 月 31 日 2008 年 3 郭 董 月 31 日～ 锦 男 56 0 0 0 0 否 是 事 2011 年 3 地 月 31 日 独 2008 年 3 沈 立 月 31 日～ 维 男 45 0 0 0 0 是 3.6 否 董 2011 年 3 涛 事 月 31 日 独 2008 年 3 程 立 月 31 日～ 文 男 44 0 0 0 0 是 3.6 否 董 2011 年 3 文 事 月 31 日 8 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 3 月 31 日～2011 年 3 丁以秩 独立董事 男 65 0 0 0 0 是 3.6 否 月 31 日 2008 年 3 月 31 日～2011 年 3 严春光 董事、总经理 男 45 0 0 0 0 是 61.88 否 月 31 日 董事、副总经 2008 年 3 月 31 日～2011 年 3 张树杰 男 55 0 0 0 0 是 54.64 否 理 月 31 日 欧阳超 董事、副总经 2008 年 3 月 31 日～2011 年 3 男 52 0 0 0 0 是 50.17 否 建 理 月 31 日 董秘、副总经 2008 年 3 月 31 日～2011 年 3 许琼玖 男 50 0 0 0 0 是 50.31 否 理 月 31 日 监事会召集 2008 年 3 月 31 日～2011 年 3 刘跃智 男 50 0 0 0 0 是 22.08 否 人 月 31 日 2008 年 3 月 31 日～2011 年 3 林芳 监事 女 38 0 0 0 0 否 是 月 31 日 2008 年 3 月 31 日～2011 年 3 陈国彬 监事 男 39 0 0 0 0 是 22.02 否 月 31 日 2008 年 3 月 31 日～2011 年 3 陈宇 副总经理 男 47 0 0 0 0 是 50.21 否 月 31 日 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1. 曾福生:厦门市法拉发展总公司总经理，厦门法拉电子股份有限公司董事长 2. 郑毅夫:厦门建发集团有限公司董事副总经理 3. 郭锦地:厦门建发集团有限公司投资部经理 4. 沈维涛:厦门大学管理学院副院长，博士生导师 5. 程文文:厦门大学管理学院 MBA 中心副主任 6. 丁以秩:退休前任厦门市劳动局副局长 7. 严春光:厦门法拉电子股份有限公司总经理 8. 张树杰:厦门法拉电子股份有限公司副总经理 9. 欧阳超建:厦门法拉电子股份有限公司副总经理 10. 许琼玖:厦门法拉电子股份有限公司副总经理、董秘 11. 刘跃智:厦门市法拉发展总公司工会主席 12. 林芳:厦门建发集团有限公司审计部经理 13. 陈国彬:厦门法拉电子股份有限公司技术中心主任 14. 陈宇:厦门法拉电子股份有限公司副总经理 (二) 在股东单位任职情况 担任的职 是否领取报酬津 姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期 务 贴 曾福 厦门市法拉发展总公 总经理 1982 年 2 月 1 日 否 生 司 郑毅 厦门建发集团有限公 副总经理 2000 年 2 月 1 日 是 夫 司 郭锦 厦门建发集团有限公 投资部经 2009 年 1 月 31 2010 年 1 月 31 是 地 司 理 日 日 厦门建发集团有限公 审计部经 2009 年 1 月 31 2010 年 1 月 31 林芳 是 司 理 日 日 其中曾福生、郑毅夫的任期终止日期为无截止日期。 9 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 在其他单位任职情况 担任的职 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期 务 津贴 郭锦 2007 年 4 月 27 2010 年 4 月 27 厦门建发股份有限公司 董事 否 地 日 日 2007 年 4 月 27 2010 年 4 月 27 林芳 厦门建发股份有限公司 监事 否 日 日 沈维 2008 年 2 月 28 厦门大学管理学院 副院长 是 涛 日 程文 厦门大学管理学院 MBA 2008 年 10 月 31 2011 年 10 月 31 副主任 是 文 中心 日 日 其中沈维涛的任期终止日期为无截止日期。 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事的报酬是由董事会提议，报股东大会审议批准；公司高级管理人员的报酬根据公司岗 位工资管理规定及由董事会根据经营业绩决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司对独立董事采用津贴的方式确定报酬,对董事、监事和高级管理人员采用（岗位工资+绩效工资） 的年薪制来确定报酬，绩效工资则以公司实际完成的经营业绩和目标综合确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 郑毅夫 是 郭锦地 是 林芳 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 吴小敏 董事 董事会换届 沈艺峰 独立董事 董事会换届 孟林明 独立董事 董事会换届 郭炳炫 独立董事 董事会换届 报告期内公司第三届董事会和第三届监事会任期届满，根据公司《章程》有关规定，进行了换届选举， 产生了第四届董事会和第四届监事会，并聘任了新一届高级管理人员。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,552 公司需承担费用的离退休职工人数 0 公司员工情况的说明 本公司退休职工的退休金和医疗费由社会保险机构支付。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 销售人员 31 技术人员 362 财务人员 17 行政人员 41 生产人员 1,101 10 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士 6 本科 163 大专 338 大专以下 1,045 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 本报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、上海证券交易所 《股票上市规则》等中国证监会、上海证券交易所有关文件的要求规范运作。不断完善公司法人治理 和内部控制制度，公司股东大会、董事会、监事会和经营层之间权责明确，公司法人治理结构的实际 情况符合上市公司规范性文件规定和要求： 1、股东与股东大会 公司本年度内共召开一次股东大会，严格按照有关法律法规和公司《股东大会议事规则》的要求 履行相应的召集、召开、表决程序，律师到场见证，维护上市公司和股东的合法权益。 公司股东按照《公司章程》的规定按其所持股份享有平等地位，并承担相应义务。公司治理结构能够 保证所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保股东合法行使权益，保证了股东对公司重大事项 的知情权、参与权、表决权。 2、控股股东与上市公司关系 公司控股股东根据法律法规的规定依法行使其权利并承担义务，没有超越股东大会直接或间接干 预公司经营活动。报告期内公司没有为控股股东及其关联企业提供担保，亦不存在控股股东非经营性 占用公司资金的行为。 3、董事与董事会 报告期内公司共召开八次董事会会议，董事会会议的召集、召开以及表决程序，均符合《公司章 程》及《董事会议事规则》的规定，并严格按照规定的会议议程进行；公司董事会的构成和人员符合 法律、法规和《公司章程》的规定与要求，公司董事积极参加中国证监会、上海证券交易所组织的相 关培训熟悉并掌握相关法律法规，立足于维护公司和全体股东的最大利益，守法、忠实、诚信、勤勉 地履行职责。 报告期内公司第三届董事会任期届满，根据公司《章程》有关规定，在股东大会上采用累积投票 制选举了新一届的董事会并产生新的审计委员会和薪酬与考核委员会。 公司审计委员会对于 2008 年内所有定期报告的编制过程进行了跟踪，在审议 2008 年年度报告过 程中与负责公司审计的会计师进行深度沟通和交流，形成了审计委员会意见和决议，并提交公司董事 会；公司董事会还积极推进薪酬与考核委员会工作的开展使公司治理体系更加完善。 4、监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定与要求；监事会会议的召集、 召开程序，按照《监事会议事规则》的要求履行。公司监事能够认真履行自己的职责，本着对公司和 全体股东负责的精神，依法、独立对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合 法性、合规性进行监督。 报告期内公司第三届监事会任期届满，根据公司《章程》有关规定，在股东大会上选举了新一届 的监事会。 5、利益相关者 公司能够充分尊重和维护债权银行及其他债权人、员工、客户等其他利益相关者的合法权益，与 其积极合作，共同发展。公司能够关注所在地区的公益事业、环境保护等问题，不断增加对环保治理 的投入，积极响应国家提出的“节能减排”号召，重视公司的社会责任。 6、信息披露与透明度 在信息披露方面，公司严格遵守“公平、公正、公开”的原则，真实、准确、及时、完整地披露 11 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 公司定期报告和临时公告等相关信息，并确保所有股东有平等的权利和机会获得公司披露的信息。 公司根据监管部门的要求，结合公司实际情况，严格按照信息披露相关制度的规定履行信息披露义务。 7、公司治理专项活动情况 本报告期内，根据中国证监会《关于 2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》等文件精 神，公司对截至 2008 年 6 月 30 日公司治理整改情况进行回顾和总结，以进一步巩固 2007 年治理专项 活动成果，把该项活动继续深入推进。根据内部自查、公众评议及厦门市证监局现场审查发现的问题， 公司高度重视，及时组织相关人员对需要整改的问题进行了认真细致的复查，在限期内予以认真整改， 取得明显成效。（详见 2008 年 7 月 17 日公告）。 2008 年，在各级监管部门的指导下，公司以本次推动上市公司治理专项活动的深入开展为契机， 对 2007 年公司治理专项活动中发现的需要持续改进问题进行跟踪；同时严格执行信息披露制度，强 化公司敏感信息内部排查、归集、披露机制，进一步规范公司信息披露行为，提高公司透明度；按照 监管部门发布的法律法规的要求，不断完善公司治理结构及时修订公司治理制度，完善内部控制制度， 切实提高公司规范运作水平；确保公平对待所有投资者，维护公司和广大股东的合法权益，建立提高 公司治理水平的长效机制，促进公司快速健康发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓 本年应参加董事会 缺席原因及其他 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 名 次数 说明 沈艺峰 2 1 1 出差 孟林明 2 2 郭炳炫 2 2 沈维涛 6 6 程文文 6 6 丁以秩 6 6 报告期公司进行了董事会的换届选举，第三届董事会召开了 2 次会议，第四届董事会召开了 6 次会议。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案等公司有关事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司目前从事薄膜电容器和金属化薄膜的研发、生产和销售，而控股股东厦门市法拉发 业务 展总公司不从事任何薄膜电容器和金属化薄膜产品的生产经营。本公司控股股东没有超越股 方面 东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司在人员、资产、财务方面与控股股东相 独立 互分开，机构和业务方面与控股股东相互独立，没有通过控股股东实施采购和产品销售的行 情况 为，公司具备独立完整的业务及自主经营能力。 公司设有独立的人事管理部门，并已建立独立的人事管理制度、工资管理制度等规章制 人员 度，公司的人员招聘、人事管理及考核制度完全独立；公司总经理、副总经理、董事会秘书 方面 等其他高级管理人员均未在控股股东单位担任任何行政职务。控股股东原有与本公司现有业 独立 务相关的生产、技术和管理等核心人员在本公司发起设立时已全部进入本公司，未在控股股 情况 东兼职。本公司与控股股东之间不存在人员和业务的重叠。 资产 公司资产独立于公司控股股东，没有以其资产或信誉为控股股东的债务提供担保，公司 方面 对其所有资产有完全的控制支配权，不存在其资产、资金被其控股股东占用而损害公司利益 独立 的情况。 情况 机构 根据《公司章程》，公司的各机构均独立于控股股东，依法行使各自职权。公司建立了 方面 较为完善的组织机构，拥有完整的采购、生产和销售系统及配套设施，已构成了一个有机的 独立 整体，并按 ISO/TS16949、ISO/9000、ISO/14000、ISO/18000 等体系运行。自公司成立以来 情况 未发生控股股东干预本公司日常经营的现象。 12 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 财务 公司设有独立的财务会计部门，配备了专职财务人员，拥有独立的会计核算体系和财务 方面 管理制度，独立进行会计核算和财务决算；公司在银行开设独立账户，依法独立纳税；公司 独立 的资金使用由经理层、董事会或股东大会作出决策，分权分级管理，不存在控股股东干预公 情况 司资金使用的情况。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司在生产经营的各环节中制定了如生产管理、物资采购、产品销售、财务管理、对外投资、行 政管理等详尽的内部管理与控制制度，并得到有效贯彻执行。公司明确规定了有关机构的决策权限和 内部控制程序，实施了经营班子的年度目标责任制考核，结合日常的重大经营活动，建立了较为全面 的防范经营风险的管理机制。 公司建立了规范、充分、透明的信息披露制度，明确了董事长是公司信息披露的第一责任人，董 事会秘书负责协调和组织公司信息披露工作的具体事宜，规定了公司及各分(子)公司重大事项的报送 程序，以及定期报告和临时报告的编制、审议、披露程序。公司严格按照有关规定履行信息披露义务， 有较强的主动披露信息的意识，对重大事项均主动及时披露，无泄露事件或内幕交易行为。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为总经理办公室的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门没有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 度股东大会 2008 年 4 月 11 日 《上海证券报》 2008 年 4 月 15 日 会议全票通过：一、《2007 年度财务决算报告》；二、《关于利润分配的方案》；三、《2007 年董事 会工作报告》；四、《2007 年监事会工作报告》；五、《2007 年年度报告及其摘要》；六、《关于向 中国工商银行厦门市鹭江支行申请授信额度的议案》；七、《关于向中国农业银行厦门市湖滨支行申 请授信额度的议案》；八、《关于向厦门市商业银行故宫支行申请授信额度的议案》；九、《关于向 中信银行厦门白鹭支行申请授信额度的议案》；十、《关于向中国进出口银行上海分行申请授信额度 的议案》；十一、《关于续聘天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司并确定其报酬的议案》； 十二、《关于董事会换届选举的议案》；十三、《关于监事会换届选举的议案》 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 一）、报告期内公司经营情况的回顾 （1）面对复杂多变的外部经济大环境，公司以积极的态度，应对不断变化的经济形势，在稳定基础上 求提高，在调整过程中求发展，2008 年实现营业收入 6.56 亿元，完成净利润 1.04 亿元。 1）积极应对外部环境，生产经营运行基本平稳 伴随着国家金融政策由紧缩到积极的变化和全球金融危机的爆发，公司生产经营工作呈现出不同 的特点。2008 年上半年原材料价格一直在高位运行，企业成本压力增大，受人民币持续升值影响，产 品出口利润大幅降低，在这种情况下，对外，我们一方面实时关注并及时分析市场信息，开发新供应 渠道，努力维持原材料采购价格，一方面分析生产特点，通过每个月的定期成本专题会，由各生产厂 及相关部门提出降成本的改进方案并汇报实施情况，切实把降成本工作落到实处；另外，用不断的岗 位创新活动，进一步加大资源整合力度，正确协调好与供应商、用户以及代理商三者关系，严格内部 管理与考核，基本保障了生产经营工作的正常运行。进入 9 月份后，国际金融危机的影响显现，外部 13 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 环境发生逆转，许多客户订单急剧减少，公司跟踪市场变化动向，积极与客户沟通，用新品满足用户 需求，维持一定的订单量，在一定程度上起到了稳定生产经营秩序的作用。同时，加强内部员工技术 和管理培训，练好内功。随着市场的变化，客户的个性化需求更加突出，公司技术中心把产品研发紧 贴市场，加快产品研发速度，报告期内开发了七个新产品。 2）不断完善管理体系 公司拥有 ISO/TS16949 质量体系，ISO/14000 环境管理体系和 ISO/18000 职业卫生安全体系，这 些体系的有效运行提高了企业管理水平，在市场竞争中起到积极作用。报告期，公司努力完善和持续 改进体系运行中的过程与要素的有效控制，取得 BSI 和赛宝认证机构对公司体系证书的换证复审和监 督审核。 （2） 公司报告期内总体经营情况，公司营业收入、营业利润、净利润的同比变动情况及引起变动的 主要影响因素。 本报告期公司实现营业收入 65645 万元，与去年同期相比增长 14%，主要原因是控股子公司上海 美星电子有限公司的营业收入合并所致。 本报告期公司实现营业利润 11455 万元，与去年同期相比，减少 3228 万元，减幅为 20%，减少的 主要原因是母公司的营业利润减少 4195 万元，同比减少 28.6%。母公司营业利润减少的主要原因为： 1）营业收入减少，由于人民币升值的影响，全年减少收入 1566 万元。 2）制造成本上升，原材料、人工、折旧费用及动力费等增加成本 1216 多万元； 3）期间费用增加 1135 万元，其中：管理费同比用增加 635 万元（由于 2007 年度执行新的会计准则， 2006 年度以前积累的职工福利冲减 2007 年度管理费用 674 万元，使 2008 年期管理费用同比增加）； 销售费用同比增加 50 万元；财务费用同比增加 453 万元（2008 年度增加贷款利息支出 406 万元）。 母公司 2008 年度实现净利润 9460 万元，与去年同期相比减少 3571 万元，降幅为 29.3%，主要原 因是营业利润减少（已分析）； （3） 公司主营业务及其经营状况。 公司主营业务仍然是薄膜电容器的研发、制造和销售，市场格局依然是绿色照明、家电和通讯领 域，这些领域在公司的营业收入占比没有发生大的变化。由于收购上海美星电子有限公司，主营业务 扩展到电子变压器。 （4） 报告期公司资产构成同比发生重大变动项目及主要影响因素。 1). 货币资金报告期初为 13345 万元，期末为 17258 万元，增加 3913 万元，增加的主要原因是母公司 货币资金增加 1452 万元，子公司上海美星电子有限公司的货币资金增加 2461 万元。 2).预付账款报告期初为 3230 万元，期末为 2088 万元，减少 1142 万元，减少的主要原因是设备预付 款减少。 3).其他应收款报告期初为 264 万元，期末为 784 万元，增加 520 万元，增加的主要原因是上海美星电 子有限公司应收的增值税出口退税款 572 万元。 4).在建工程报告期初为 11379 万元，期末为 17595 万元，增加 6216 万元，增加的主要原因是海沧新 厂区项目支出 5119 万元。 5).商誉报告期初为 0，期末为 1915 万元，增加的主要原因是收购上海美星电子有限公司股权的成本 与净资产的差额。 6).短期借款报告期初为 0，期末为 1434 万元，增加的主要原因是本公司为规避汇率风险，以美元结 算的应收帐款去进行短期票据融资 122 万美元。另报告期合并上海美星电子有限公司的短期借款 675 万元。 7).应付账款的报告期初为 3295 万元，期末为 6595 万元，增加 3300 万元，增加的主要原因为本报期 合并上海美星电子有限公司的应付账款。 8).其他流动负债报告期初为 360 万元，期末为 760 万元，增加的主要原因是本报告期收到国家对本公 司的新型高性能薄膜电容器产业化项目扶持资金 800 万元，其中 200 万元确认为本期收益，600 万元 作为递延收益在本科目列示。 （5） 公司现金流量表相关数据，公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况， 相关数据同比发生重大变动主要影响因素。 14 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 1). 本报告期内,公司经营活动产生的现金净流量为 20248 万元,比去年同期 9421 万元增加 10827 万元, 增加的主要原因是母公司经营活动产生的现金净流量增加 8572 万元,子公司上海美星电子有限公司经 营活动产生的现金净流量增加 2255 万元。 2).本报告期内,公司投资活动产生的现金净流量为-16261 万元,比去年同期-13391 万元增加流出 2870 万元,增加的主要原因是取得上海美星电子有限公司股权净流出 1984 万元，投资收益减少流入 473 万 元。 3).本报告期内,公司筹资活动产生的现金净流量为 108 万元,比去年同期-6802 万元减少流出 6694 万 元,减少流出的主要原因是报告期没有支付股利，2007 年度支付股利 6750 万元. （6） 公司设备利用情况、订单的获取情况、产品的销售或积压情况、主要技术人员变动情况等与公 司经营相关的重要信息。 受经济危机的影响, 公司 2008 年四季度市场需求下降,部分设备出现未能充分发挥产能的状况, 公司利用这一时机,对一直处于超负荷状态的设备进行维修保养,同时调整营销策略,保持老市场，扩展 新市场，最大限度的争取订单。 技术骨干队伍基本稳定。 （7） 公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 公司控股子公司上海美星电子有限公司主营业务是电子变压器，经营情况良好，市场扩大，营业 收入稳步增长，2008 年下半年，实现营业收入 9732 万元，净现金流量 1231 万元。 二）、对公司未来发展的展望 （1） 行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局。 面对仍在恶化的经济危机,电子元器件行业不可能独善其身,市场需求的下降已不可避免,同行竞 争将会更加激烈,行业的洗牌将会出现."优胜劣汰,适者生存".对于公司而言,这是一次危机,也是一次 机遇.公司努力练好内功，开辟新的市场领域，特别是力争在国际市场上的份额进一步增长,提高国际 市场的影响力。 （2） 未来公司发展战略，以及拟开展的新业务、拟开发的新产品. 公司的发展战略将以能源为主线, 新品开发围绕以节能和新能源为重点展开.公司在节能汽车、风 能发电和机车动力等领域，与客户进行技术层面交流，为将来的商务交流打下基础. （3） 公司新年度的经营计划，收入、费用成本计划，资金需求及使用计划，以及资金来源情况 2009 年公司面临严峻挑战，经营中的不确定因素比较多，初步计划实现营业收入 7.3 亿元，营业 成本控制在 5.6 亿元以内, 三项费用控制在 0.9 亿元以内。为此，公司将努力做好以下工作： 1)加紧海沧新区整改与验收工作，由于 2008 年 12 月 17 日才正式通电，现在正在进行土建工程与消防 验收，职业危害评审验收和水、电、气试运行等工作，争取早日具备生产条件。 2)搬迁是公司 2009 年的重要工作。我们成立以董事长为首的搬迁领导小组和三个搬迁专业组，提出 “分期搬迁，现场指挥，防护得当，安全保证，后勤保障”的搬迁总体要求。各专业组经过充分的研 讨，制定出搬迁计划，预计 3 月开始搬迁。 3)公司进一步巩固现有的市场格局，继续发挥规模配套、系列配套和市场服务的优势，努力开发和培 育新的市场领域。 4)公司继续投入技术中心建设，鼓励技术创新，不断推出新品，满足开拓市场需要，此外，继续紧跟 世界薄膜电容器的前沿技术，提高核心竞争力。 5)完善法人治理结构及企业内部控制制度，规范经营运做，使股东、经营者和劳动者的各方利益都得 到平衡统一，保证公司财务和经营活动的合法性和规范化，降低了管理风险。 为完成 2009 年度的经营计划和工作目标，预计公司 2009 年全年资金需求为 7.6 亿元，主要以经 营性收入予以解决，不足部分，以银行短期借款进行补充。 （4） 公司对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素,采取的对策和措施. 1)主要原材料价格波动的风险。 公司产品的主要原材料是有色金属（如锡、铜等）和各种高分子薄膜材料（一般随石油原油价格 15 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 发生波动），这些原材料价格变化波动大，公司的生产经营带来了较大的不确定性。这些价格波动的 风险要由公司承担。对此，公司主要采取如下措施： A.在原材料采购上积极发挥规模效应，并与上游厂商保持良好的战略伙伴关系，形成稳定、畅通的供 货渠道； B.努力加强成本管理，降低单位产品成本中的原材料损耗，以尽量降低原材料价格波动对公司生产经 营的影响； C.深入推进原材料采购国产化工作，通过不断开拓新的国内供应商，降低原材料的采购成本，在保证 产品交货的同时有效降低了存货周转成本； D.运用多年以来所积累的原材料市场行情的专业经验，在原材料价格波动处于低价位时实施策略采购， 化解因价格上涨所带来的成本压力，提高公司产品的盈利能力； E.不断加大开发新产品的力度，以提高高附加值的产品比例有效化解基础原材料价格不断上涨对公司 的不利影响。 2)产品价格下降风险。 由于下游行业家电、计算机等整机产品价格的不断下降，以及电子元件市场的激烈竞争，本公司 主导产品的价格亦呈现一定的下降趋势，预计未来几年这种趋势仍将持续，这将一定程度上影响本公 司未来的盈利能力。 对于电子元件行业，价格下降一定程度上可以起到优胜劣汰、提高行业整体水平的作用，而本公 司主导产品具有较强的技术、品牌和质量优势，经济附加值较高，具有较强的市场竞争力。同时，针 对部分产品价格下降的风险，本公司将积极研发高新技术产品，进行产品结构调整，加大经济附加值 较高的产品的生产规模，提高市场占有率，以规避产品价格下降的风险，提高公司整体盈利水平。 3)市场竞争的风险。 本公司所处行业为资金、技术密集型产业，市场准入条件较高，但属开放性行业，不受政策性保 护，随着我国信息产业的迅速发展，国外知名薄膜电容器制造商纷纷在国内投资办厂，使得国内原本 已较为激烈的市场竞争日益加剧，本公司主要面临与国外跨国公司竞争的风险。 针对市场竞争的风险，本公司将从以下四个方面提高公司的市场竞争力： A. 成本控制：将加强原料采购和生产管理，挖潜降耗，提高劳动生产率，努力降低单位产品的成本。 B. 销售服务：在产品宣传、市场营销、价格竞争、销售网络和售前售后服务等多方面加大工作力度， 提高法拉企业和品牌知名度,提高产品应变能力和市场配套能力。 C. 规模生产：将薄膜电容器和金属化膜产量达到更合理的经济规模。 D. 技术创新：将致力于提高产品质量和科技含量，不断进行老产品的技术升级和新产品的研制推出， 利用技术优势提高产品的经济附加值。 4)下游行业技术进步带来的风险。 随着彩电平板技术的日趋成熟，CRT 产品的面临被淘汰，这些原来的配套量就有可能逐步减少， 我们的近期措施是积极寻找新的市场支柱。 5)汇率变动风险。 外汇汇率的波动，以及对人民币升值的预期，将直接影响到公司产品出口的盈利。 针对汇率变动的风险，本公司将密切关注和研究国际外汇市场的发展动态，选择最有利的货款结 算币种和结算方式，同时积极利用其他金融工具规避汇率风险，努力降低汇率波动对公司经营成果的 影响。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业 营业收入 营业成本比 分行业或 利润 营业利润率比 营业收入 营业成本 比上年增 上年增减 分产品 率 上年增减（%） 减（％） （％） (%) 分行业 电子元器 减少 6.21 个百 644,068,799.08 453,788,503.68 29.54 14.16 25.18 件 分点 16 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 分产品 电容器及 减少 4.33 个百 546,915,072.18 375,050,868.11 31.42 -3.06 3.46 金属化膜 分点 变压器 97,153,726.90 78,737,635.57 18.96 (2) 主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 405,399,605.00 -6.68 国外 238,669,194.08 83.93 2、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:元 币种:人民币 报告期内公司投资额 32,139,703.80 报告期内公司投资额比上年增减数 32,139,703.80 报告期内厦门法拉电子股份有限公司投资上海美星电子有限公司,购买其 40%股权,成为对其具有实际 控制权的控股股东 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 上海美星电子有限公司 变压器生产销售 40 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 收购上海美星电子有限公司 40%股权 32,139,703.80 完成 8921207.29 合计 32,139,703.80 / / (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊 召开 决议刊登的信息 登的信 会议届次 决议内容 日期 披露报纸 息披露 日期 通过决议：一、《关于收购上海美星电子有限公 第三届董事 2008 2008 司股权的议案》；二、《公司独立董事年报工作 会 2008 年 年1月 《上海证券报》 年2月 制度》；三、《公司董事会审计委员会年报工作 第一次会议 31 日 2日 规程》 17 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 通过决议：一、《2007 年总经理工作报告》；二、 《2007 年度财务决算报告》；三、《利润分配的 预案》；四、《2007 年董事会工作报告》；五、 《2007 年年度报告》及报告摘要；六、审计委员 会《关于天健华证中洲（北京）会计师事务所有 限公司对公司 2007 年度审计工作的总结报告》； 七、《关于续聘天健华证中洲（北京）会计师事 务所有限公司并确定其报酬的议案》；八、《关 第三届董事 2008 于向中国工商银行厦门市鹭江支行申请授信额度 2008 会 2008 年 年3月 的议案》；九、《关于向中国农业银行厦门市湖 《上海证券报》 年3月 第二次会议 20 日 滨支行申请授信额度的议案》；十、《关于向厦 22 日 门市商业银行故宫支行申请授信额度的议案》； 十一、《关于向中信银行厦门白鹭支行申请授信 额度的议案》；十二、《关于向中国进出口银行 上海分行申请授信额度的议案》；十三、《关于 向厦门市法拉发展总公司租赁厂房的议案》；十 四、《关于公司董事会换届选举及推荐第四届董 事会董事候选人的议案》；十五、《关于召开 2007 年度股东大会的议案》 通过决议：一、选举公司董事曾福生为公司第四 届董事会董事长；二、选举董事会薪酬与考核委 员会委员；三、选举董事会审计委员会委员；四、 根据董事长的提名，决定聘任公司董事严春光为 第四届董事 2008 2008 公司总经理；五、根据董事长的提名，决定聘任 会 2008 年 年4月 《上海证券报》 年4月 许琼玖为董事会秘书；六、同意公司总经理的提 第一次会议 11 日 15 日 名，决定聘任张树杰、欧阳超建、许琼玖、陈宇 为公司副总经理, 欧阳超建兼公司财务负责人； 七、根据董事长的提名，决定聘任王勇为证券事 务代表 第四届董事 2008 2008 会 2008 年 年4月 通过《2008 年第一季度报告》 《上海证券报》 年4月 第二次会议 25 日 26 日 第四届董事 2008 2008 会 2008 年 年7月 通过《2008 年公司治理专项活动的情况说明》 《上海证券报》 年7月 第一次临时 16 日 17 日 会议 第四届董事 2008 2008 会 2008 年 年8月 通过《2008 年半年报》及其摘要 《上海证券报》 年8月 第三次会议 7日 9日 2008 2008 第四届董事 年 10 年 10 会 2008 年 通过《2008 年第三季度报告》 《上海证券报》 月 28 月 29 第四次会议 日 日 第四届董事 2008 通过《关于向汇丰银行（中国）有限公司厦门分 2008 会 2008 年 年 12 行申请授信额度及签订与之相关的公司帐户授权 《上海证券报》 年 12 第二次临时 月5日 书有关授权事宜的议案》 月6日 会议 18 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据 《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律 法规和《厦门法拉电子股份有限公司章程》要求，严格按照股东大会各项决议和授权，认真执行通过 的相关决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 2008 年，董事会审计委员会积极开展工作，密切与公司的内审人员和外审机构进行沟通。审计委 员会于 2009 年 1 月 14 日就公司 2008 年度财务报告审计工作安排与天健光华（北京）会计师事务所 有限公司（以下简称“审计事务所”）进行了协商，结合公司年度报告披露的整体安排，确定了 2008 年度审计报告的初稿完成时间和正式报告出具时间。之后，三位委员审阅了公司编制的 2008 年 12 月 31 日的 资产负债表、2008 年度利润表、现金流量表和所有者权益变动表，并向公司管理层和财务负 责人进行了询问，认为报表符合《企业会计准侧》的规定；选择的会计政策和做出的会计估计恰当合 理；会计报表在所有重大方面能够公允反映公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经 营成果和现金流量，可以提交审计事务所审计。 审计事务所对公司财务报告出具初步审计意见后，审计委员会于 2009 年 2 月 13 日再一次审阅 了公司财务会计报表，并形成书面意见。 审计委员会于 2009 年 2 月 18 日与审计事务所进行了沟通，督促审计事务所按时出具审计报告。 审计报告完成后，审计委员会形成决议同意将公司财务会计报表提交董事会审议。 董事会审计委员会对审计事务所在对公司 2008 年度财务会计报表审计过程中体现的良好执业水 平和职业道德表示满意，一致同意公司续聘该审计事务所为公司下一年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司薪酬委员会在报告期内积极履职，评议和审查公司薪酬制度，特别是董事、监事和高管人员 的薪酬确定与考核机制。对公司董事、监事和高级管理人员所披露薪酬提出了审核意见。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经天健光华（北京）会计师事务所有限公司审计，本公司报告期实现净利润 98,171,193.56 元人 民币,根据《公司法》及《公司章程》规定,按 10%提取法定公积金 9,460,271.06 元，余 88,710,922.50 元，加年初未分配利润 283,499,357.26 元，2008 年度未分配利润为 372,210,279.76 元。 公司 2008 年度利润分配预案为：拟以 2008 年度末股本 22,500 万股为基数，向全体股东实施每 10 股派送红利 2.00 元（含税）的分配预案，派发现金总额为人民币 45,000,000 元，利润分配后结存 未分配利润为 327,210,279.76 元。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年 56,250,000 84,919,698.83 66.24 2006 年 67,500,000 107,243,954.11 62.94 2007 年 0 133,878,450.56 0 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过《2007 年监事会工作报告》、《2007 年度公司财务决算报告》、《2007 年年度报告及 二 OO 八年三月二十日召开第三届监事会 2008 年 其摘要》、《关于公司监事会换届选举及推荐第 第一次会议 四届监事会监事的议案》并出具对董事会编制 2007 年年度报告的审核意见。 二 OO 八年四月十一日召开第四届监事会 2008 年 会议选举刘跃智先生为本届监事会召集人。 第一次会议 二 OO 八年八月七日召开第四届监事会 2008 年第 审议通过《2008 年半年度报告及其摘要》并出具 二次会议 书面审核意见。 19 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，监事会成员通过列席公司董事会会议、股东大会会议参与了公司重大经营决策讨论， 并对公司财务状况、经营情况进行了监督。分别于二 OO 八年四月二十五日出具对董事会编制 2008 年 第一季度报告的审核意见、于十月二十八日出具对董事会编制 2008 年第一季度报告的审核意见 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 2008 年公司董事会和经营班子严格根据《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要 求及《公司章程》的有关规定进行经营决策，依法规范运作，决策程序符合《公司章程》的有关规定。 公司的董事、高级管理人员执行公司职务时无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司 2008 年年度会计报表公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果。经天健光华（北京） 会计师事务所有限公司审计的《厦门法拉电子股份有限公司 2008 年度审计报告》是实事求是、客观 公正的。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司募集资金实际投入项目和承诺项目一致，严格按照招股说明书披露的募集资金项目用途进行 投资，未发生变更事项。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司未发生收购或出售资产的交易，未发现内幕交易，也没有损害部分股东的权益或造成公司资 产流失的情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司的关联交易合法、公平、公开、公正，关联交易价格合理，没有损害公司利益的情况。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、买卖其他上市公司股份的情况 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 1,372,646.39 元。 20 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:元 币种:人民币 是否 自本年初 为关 所涉 所涉 该资产 至本年末 联交 及的 及的 为上市 交易 为上市公 自收购日起至 易 资产 债权 公司贡 对方 被收 司贡献的 资产收 本年末为上市 （如 产权 债务 献的净 关联 或最 购资 购买日 资产收购价格 净利润 购定价 公司贡献的净 是， 是否 是否 利润占 关系 终控 产 （适用于 原则 利润 说明 已全 已全 利润总 制方 同一控制 定价 部过 部转 额的比 下的企业 原 户 移 例(%) 合并） 则） 上海 美星 李蓉 2008 年 控股 电子 等自 6 月 30 32,000,000.00 8,921,207.29 否 公允价 是 9.09 子公 有限 然人 日 司 公司 股权 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 境内会计师事务所名称 现聘任 境内会计师事务所名称 天健光华（北京）会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬(万元) 37 境内会计师事务所审计年限 10 21 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名 事项 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 称及版面 《第三届董事会 2008 年第一次会 2008 年 2 月 上海证券交易所网站： 《上海证券报》 议决议公告》 2日 www.sse.com.cn 《关于收购上海美星电子有限公 2008 年 2 月 上海证券交易所网站： 《上海证券报》 司股权的公告》 2日 www.sse.com.cn 2008 年 2 月 上海证券交易所网站： 《公司独立董事年报工作制度》 2日 www.sse.com.cn 《公司董事会审计委员会年报工 2008 年 2 月 上海证券交易所网站： 作规程》 2日 www.sse.com.cn 2008 年 3 月 上海证券交易所网站： 《2007 年年报》 22 日 www.sse.com.cn 2008 年 3 月 上海证券交易所网站： 《2007 年年报摘要》 《上海证券报》 22 日 www.sse.com.cn 《第三届董事会 2008 年第二次会 2008 年 3 月 上海证券交易所网站： 《上海证券报》 议决议公告》 22 日 www.sse.com.cn 《第三届监事会 2008 年第一次会 2008 年 3 月 上海证券交易所网站： 《上海证券报》 议决议公告》 22 日 www.sse.com.cn 《关于召开 2007 年度股东大会的 2008 年 3 月 上海证券交易所网站： 《上海证券报》 通知》 22 日 www.sse.com.cn 2008 年 4 月 上海证券交易所网站： 《2007 年度股东大会决议公告》 《上海证券报》 15 日 www.sse.com.cn 《第四届董事会 2008 年第一次会 2008 年 4 月 上海证券交易所网站： 《上海证券报》 议决议公告》 15 日 www.sse.com.cn 《第四届监事会 2008 年第一次会 2008 年 4 月 上海证券交易所网站： 《上海证券报》 议决议公告》 15 日 www.sse.com.cn 2008 年 4 月 上海证券交易所网站： 《有限售条件的流通股上市公告》 《上海证券报》 22 日 www.sse.com.cn 2008 年 4 月 上海证券交易所网站： 《2008 年第一季度报告》 26 日 www.sse.com.cn 2008 年 4 月 上海证券交易所网站： 《2008 年第一季度报告摘要》 《上海证券报》 26 日 www.sse.com.cn 《第四届董事会 2008 年第一次临 2008 年 7 月 上海证券交易所网站： 《上海证券报》 时会议决议公告》 17 日 www.sse.com.cn 《2008 年公司治理专项活动的情 2008 年 7 月 上海证券交易所网站： 况说明》 17 日 www.sse.com.cn 2008 年 8 月 上海证券交易所网站： 《2008 年半年度报告》 9日 www.sse.com.cn 2008 年 8 月 上海证券交易所网站： 《2008 年半年度报告摘要》 《上海证券报》 9日 www.sse.com.cn 2008 年 8 月 上海证券交易所网站： 《关于审计机构名称变动的公告》 《上海证券报》 9日 www.sse.com.cn 22 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 《上海证券 2008 年 8 月 14 上海证券交易所网站： 《2008 年半年度报告的补充公告》 报》 日 www.sse.com.cn 《上海证券 2008 年 8 月 30 上海证券交易所网站： 《关于股权解除质押公告》 报》 日 www.sse.com.cn 《上海证券 2008 年 9 月 9 上海证券交易所网站： 《2008 年半年度报告的补充公告 2》 报》 日 www.sse.com.cn 《上海证券 2008 年 10 月 上海证券交易所网站： 《股票交易异常波动公告》 报》 28 日 www.sse.com.cn 2008 年 10 月 上海证券交易所网站： 《2008 年第三季度报告》 29 日 www.sse.com.cn 《上海证券 2008 年 10 月 上海证券交易所网站： 《2008 年第三季度报告摘要》 报》 29 日 www.sse.com.cn 《第四届董事会 2008 年第二次临时 《上海证券 2008 年 12 月 6 上海证券交易所网站： 会议决议公告》 报》 日 www.sse.com.cn 23 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经天健光华（北京）会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准 无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 天健光华审（2009）GF 字第 020023 号 厦门法拉电子股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的厦门法拉电子股份有限公司（以下简称法拉电子公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2008 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并 现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是法拉电子公司管理层的 责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，法拉电子公司财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的 规定编制，在所有重大方面公允反映了法拉电子公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的 经营成果和现金流量。 天健光华（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 李建彬 吴美丽 中国 · 北京 2009 年 3 月 5 日 24 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:厦门法拉电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 172,577,995.02 133,448,815.53 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 69,875.89 应收票据 48,850,078.81 60,967,255.72 应收账款 173,294,935.19 182,370,272.73 预付款项 20,877,514.20 32,295,591.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 601,320.00 78,707.00 应收股利 其他应收款 7,843,946.76 2,635,238.33 买入返售金融资产 存货 127,097,397.14 103,266,554.49 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 551,213,063.01 515,062,435.57 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 309,871,484.36 266,428,583.44 在建工程 175,947,379.99 113,786,582.59 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 26,510,124.57 26,699,186.19 开发支出 商誉 19,154,867.23 长期待摊费用 递延所得税资产 2,750,227.54 2,066,348.82 其他非流动资产 非流动资产合计 534,234,083.69 408,980,701.04 资产总计 1,085,447,146.70 924,043,136.61 流动负债： 25 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 短期借款 14,342,896.84 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 194,905.76 应付票据 4,684,687.16 应付账款 65,945,944.42 32,948,603.28 预收款项 1,578,236.78 1,746,328.86 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 12,372,807.60 12,124,660.86 应交税费 5,043,559.09 13,507,881.07 应付利息 14,540.01 应付股利 其他应付款 796,986.93 833,983.55 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 7,600,000.00 3,600,000.00 流动负债合计 107,889,877.43 69,446,144.78 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 13,975.18 54,870.53 其他非流动负债 非流动负债合计 13,975.18 54,870.53 负债合计 107,903,852.61 69,501,015.31 股东权益： 股本 225,000,000.00 225,000,000.00 资本公积 261,968,788.03 261,968,788.03 减：库存股 盈余公积 93,534,247.07 84,073,976.01 一般风险准备 未分配利润 372,210,279.76 283,499,357.26 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 952,713,314.86 854,542,121.30 少数股东权益 24,829,979.23 股东权益合计 977,543,294.09 854,542,121.30 负债和股东权益合计 1,085,447,146.70 924,043,136.61 公司法定代表人：曾福生 主管会计工作负责人：欧阳超建 会计机构负责人：吴东升 26 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:厦门法拉电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 147,969,150.05 133,448,815.53 交易性金融资产 69,875.89 应收票据 48,850,078.81 60,967,255.72 应收账款 139,249,824.66 182,370,272.73 预付款项 20,877,514.20 32,295,591.77 应收利息 601,320.00 78,707.00 应收股利 其他应收款 2,330,359.44 2,635,238.33 存货 110,650,683.27 103,266,554.49 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 470,598,806.32 515,062,435.57 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 32,139,703.80 投资性房地产 固定资产 301,481,788.50 266,428,583.44 在建工程 175,487,304.99 113,786,582.59 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 26,028,305.31 26,699,186.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,408,350.60 2,066,348.82 其他非流动资产 非流动资产合计 537,545,453.20 408,980,701.04 资产总计 1,008,144,259.52 924,043,136.61 流动负债： 短期借款 7,588,121.48 交易性金融负债 应付票据 4,684,687.16 应付账款 24,004,823.73 32,948,603.28 预收款项 1,578,236.78 1,746,328.86 应付职工薪酬 11,337,032.60 12,124,660.86 应交税费 6,469,197.17 13,507,881.07 应付利息 应付股利 27 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 其他应付款 408,040.64 833,983.55 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 7,600,000.00 3,600,000.00 流动负债合计 58,985,452.40 69,446,144.78 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 13,975.18 54,870.53 其他非流动负债 非流动负债合计 13,975.18 54,870.53 负债合计 58,999,427.58 69,501,015.31 股东权益： 股本 225,000,000.00 225,000,000.00 资本公积 261,968,788.03 261,968,788.03 减：库存股 盈余公积 93,534,247.07 84,073,976.01 未分配利润 368,641,796.84 283,499,357.26 外币报表折算差额 股东权益合计 949,144,831.94 854,542,121.30 负债和股东权益合计 1,008,144,259.52 924,043,136.61 公司法定代表人：曾福生 主管会计工作负责人：欧阳超建 会计机构负责人：吴东升 28 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 656,446,689.62 577,916,915.77 其中：营业收入 656,446,689.62 577,916,915.77 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 543,141,289.27 437,191,728.52 其中：营业成本 454,803,209.72 364,833,231.07 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5,010,195.43 5,096,421.54 销售费用 11,572,199.77 10,140,981.11 管理费用 65,341,104.93 53,083,018.04 财务费用 4,852,263.44 365,605.91 资产减值损失 1,562,315.98 3,672,470.85 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -125,029.87 投资收益（损失以“－”号填列） 1,372,646.39 6,109,076.25 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 114,553,016.87 146,834,263.50 加：营业外收入 6,205,133.97 2,726,420.24 减：营业外支出 1,123,894.49 236,705.69 其中：非流动资产处置净损失 20,926.49 161,294.39 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 119,634,256.35 149,323,978.05 减：所得税费用 16,110,338.42 15,445,527.49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 103,523,917.93 133,878,450.56 归属于母公司所有者的净利润 98,171,193.56 133,878,450.56 少数股东损益 5,352,724.37 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.44 0.60 （二）稀释每股收益(元/股) 0.44 0.60 公司法定代表人：曾福生 主管会计工作负责人：欧阳超建 会计机构负责人：吴东升 29 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 559,129,568.89 577,916,915.77 减：营业成本 376,051,457.81 364,833,231.07 营业税金及附加 4,994,616.07 5,096,421.54 销售费用 10,639,590.37 10,140,981.11 管理费用 59,435,556.86 53,083,018.04 财务费用 4,897,635.03 365,605.91 资产减值损失 -323,923.07 3,672,470.85 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 69,875.89 投资收益（损失以“－”号填列） 1,372,646.39 6,109,076.25 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 104,877,158.10 146,834,263.50 加：营业外收入 5,852,570.82 2,726,420.24 减：营业外支出 1,095,875.89 236,705.69 其中：非流动资产处置净损失 8,024.80 161,294.39 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 109,633,853.03 149,323,978.05 减：所得税费用 15,031,142.39 15,445,527.49 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 94,602,710.64 133,878,450.56 公司法定代表人：曾福生 主管会计工作负责人：欧阳超建 会计机构负责人：吴东升 30 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 683,885,866.35 467,866,319.67 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 8,062,524.35 收到其他与经营活动有关的现金 7,956,378.01 10,697,324.77 经营活动现金流入小计 699,904,768.71 478,563,644.44 购买商品、接受劳务支付的现金 329,513,392.53 226,994,129.33 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 88,998,439.37 84,462,799.43 支付的各项税费 56,934,471.33 52,469,812.77 支付其他与经营活动有关的现金 21,976,838.26 20,431,338.06 经营活动现金流出小计 497,423,141.49 384,358,079.59 经营活动产生的现金流量净额 202,481,627.22 94,205,564.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,863,385.00 5,405,275.00 取得投资收益收到的现金 1,372,646.39 6,109,076.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资 7,750.00 34,865.00 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 10,131,892.29 投资活动现金流入小计 4,243,781.39 21,681,108.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资 142,617,307.47 150,186,148.99 产支付的现金 投资支付的现金 2,863,385.00 5,405,275.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 19,840,054.73 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,530,000.00 投资活动现金流出小计 166,850,747.20 155,591,423.99 31 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 投资活动产生的现金流量净额 -162,606,965.81 -133,910,315.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 115,744,145.29 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,000,000.00 筹资活动现金流入小计 123,744,145.29 50,000,000.00 偿还债务支付的现金 118,038,014.47 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,621,146.18 68,018,400.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5,686.67 筹资活动现金流出小计 122,664,847.32 118,018,400.00 筹资活动产生的现金流量净额 1,079,297.97 -68,018,400.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -354,779.89 -248,993.78 五、现金及现金等价物净增加额 40,599,179.49 -107,972,144.38 加：期初现金及现金等价物余额 130,448,815.53 238,420,959.91 六、期末现金及现金等价物余额 171,047,995.02 130,448,815.53 公司法定代表人：曾福生 主管会计工作负责人：欧阳超建 会计机构负责人：吴东升 32 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 568,996,835.39 467,866,319.67 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,522,348.44 10,697,324.77 经营活动现金流入小计 576,519,183.83 478,563,644.44 购买商品、接受劳务支付的现金 238,644,840.17 226,994,129.33 支付给职工以及为职工支付的现金 85,562,067.89 84,462,799.43 支付的各项税费 53,083,888.38 52,469,812.77 支付其他与经营活动有关的现金 19,296,623.04 20,431,338.06 经营活动现金流出小计 396,587,419.48 384,358,079.59 经营活动产生的现金流量净额 179,931,764.35 94,205,564.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,863,385.00 5,405,275.00 取得投资收益收到的现金 1,372,646.39 6,109,076.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资 7,000.00 34,865.00 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 10,131,892.29 投资活动现金流入小计 4,243,031.39 21,681,108.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资 142,463,058.47 150,186,148.99 产支付的现金 投资支付的现金 2,863,385.00 5,405,275.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 32,139,703.80 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,530,000.00 投资活动现金流出小计 178,996,147.27 155,591,423.99 投资活动产生的现金流量净额 -174,753,115.88 -133,910,315.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 108,995,620.52 50,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 8,000,000.00 筹资活动现金流入小计 116,995,620.52 50,000,000.00 偿还债务支付的现金 101,162,075.72 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,169,659.30 68,018,400.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 105,331,735.02 118,018,400.00 筹资活动产生的现金流量净额 11,663,885.50 -68,018,400.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -852,199.45 -248,993.78 五、现金及现金等价物净增加额 15,990,334.52 -107,972,144.38 加：期初现金及现金等价物余额 130,448,815.53 238,420,959.91 六、期末现金及现金等价物余额 146,439,150.05 130,448,815.53 公司法定代表人：曾福生 主管会计工作负责人：欧阳超建 会计机构负责人：吴东升 33 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 减：库 一般风 其 少数股东权 所有者权益 项目 股本 资本公积 存股 盈余公积 险准备 未分配利润 他 益 合计 一、上年年 末余额 225,000,000.00 261,968,788.03 84,073,976.01 283,499,357.26 854,542,121.30 加：同一控 制下企业合 并产生的追 溯调整 加：会计政 策变更 前期差错更 正 其他 二、本年年 初余额 225,000,000.00 261,968,788.03 84,073,976.01 283,499,357.26 854,542,121.30 三、本年增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） 9,460,271.06 88,710,922.50 24,829,979.23 123,001,172.79 （一）净利 润 98,171,193.56 5,352,724.37 103,523,917.93 （二）直接 计入所有者 权益的利得 和损失 19,477,254.86 19,477,254.86 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 19,477,254.86 19,477,254.86 上述（一） 和（二）小 计 98,171,193.56 24,829,979.23 123,001,172.79 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 34 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 3．其他 （四）利润 分配 9,460,271.06 -9,460,271.06 1．提取盈余 公积 9,460,271.06 -9,460,271.06 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的分配 4．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 末余额 225,000,000.00 261,968,788.03 93,534,247.07 372,210,279.76 24,829,979.23 977,543,294.09 单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 减：库 一般风 少数股东 所有者权益 项目 股本 资本公积 存股 盈余公积 险准备 未分配利润 其他 权益 合计 一、上年年 末余额 225,000,000.00 261,968,788.03 70,549,323.39 229,277,483.72 786,795,595.14 加：同一控 制下企业合 并产生的追 溯调整 加：会计政 策变更 136,807.56 1,231,268.04 1,368,075.60 前期差错更 正 其他 二、本年年 初余额 225,000,000.00 261,968,788.03 70,686,130.95 230,508,751.76 788,163,670.74 三、本年增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） 13,387,845.06 52,990,605.50 66,378,450.56 （一）净利 润 133,878,450.56 133,878,450.56 （二）直接 计入所有者 权益的利得 和损失 35 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一） 和（二）小 计 133,878,450.56 133,878,450.56 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 分配 13,387,845.06 -80,887,845.06 -67,500,000.00 1．提取盈余 公积 13,387,845.06 -13,387,845.06 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的分配 -67,500,000.00 -67,500,000.00 4．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 末余额 225,000,000.00 261,968,788.03 84,073,976.01 283,499,357.26 854,542,121.30 公司法定代表人：曾福生 主管会计工作负责人：欧阳超建 会计机构负责人：吴东升 36 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年年末余额 225,000,000.00 261,968,788.03 84,073,976.01 283,499,357.26 854,542,121.30 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 225,000,000.00 261,968,788.03 84,073,976.01 283,499,357.26 854,542,121.30 三、本年增减变动金额（减少以 9,460,271.06 85,142,439.58 94,602,710.64 “－”号填列） （一）净利润 94,602,710.64 94,602,710.64 （二）直接计入所有者权益的利得 和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动 净额 2．权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 94,602,710.64 94,602,710.64 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 9,460,271.06 -9,460,271.06 1．提取盈余公积 9,460,271.06 -9,460,271.06 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 225,000,000.00 261,968,788.03 93,534,247.07 368,641,796.84 949,144,831.94 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年年末余额 225,000,000.00 261,968,788.03 70,549,323.39 229,277,483.72 786,795,595.14 加：会计政策变更 136,807.56 1,231,268.04 1,368,075.60 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 225,000,000.00 261,968,788.03 70,686,130.95 230,508,751.76 788,163,670.74 三、本年增减变动金额（减少以 13,387,845.06 52,990,605.50 66,378,450.56 “－”号填列） （一）净利润 133,878,450.56 133,878,450.56 （二）直接计入所有者权益的利 得和损失 37 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 133,878,450.56 133,878,450.56 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 13,387,845.06 -80,887,845.06 -67,500,000.00 1．提取盈余公积 13,387,845.06 -13,387,845.06 2．对所有者（或股东）的分配 -67,500,000.00 -67,500,000.00 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 225,000,000.00 261,968,788.03 84,073,976.01 283,499,357.26 854,542,121.30 公司法定代表人：曾福生 主管会计工作负责人：欧阳超建 会计机构负责人：吴东升 38 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司基本情况 厦门法拉电子股份有限公司（以下简称本公司）成立于 1998 年 12 月 12 日，经厦门市经济体制改革委 员会（1998）090 号文批准，并经厦门市人民政府厦府[2000]综 072 号文确认，由厦门市法拉发展总 公司作为主发起人，联合其他四家单位以发起方式设立。根据中国证券监督管理委员会证监发行字 [2002]120 号文《关于核准厦门法拉电子股份有限公司公开发行股票的通知》核准，本公司于 2002 年 11 月 25 日至 28 日通过上交所、深交所交易系统网点向投资者发售人民币普通股（A 股）5000 万股， 每股面值 1.00 元，每股发行价 8.04 元，募集资金总额为人民币 40,200 万元。2002 年 12 月 10 日， 本公司人民币普通股 5000 万股在上海证券交易所挂牌上市交易。本公司领取厦门市工商行政管理局核 发的 3502001000181 号企业法人营业执照，注册资本为人民币 22,500 万元，注册地址：厦门思明区金 桥路 101 号，法定代表人：曾福生。 本公司属电子元件制造业，经营范围主要包括：薄膜电容器及其金属化镀膜材料的制造；研究、开发 各类型的高新科技电子基础元器件及相关配套件；自产产品的出口及生产所需物资的进口；加工贸易 业务等。本公司的主要产品包括：电容器及金属化膜等。 本公司的母公司为厦门市法拉发展总公司，其性质为集体所有制。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 3、会计期间： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为 人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折 算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本 化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生 日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 金融资产的分类、确认和计量 本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项。金融资产的 分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的 公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚 未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金 39 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资 产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 金融资产公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融资产，采用 估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽 可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （2）应收款项。 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：（1） 为了近期内出售而持有或近期内回购而承担的金融负债；（2）本公司基于风险管理、战略投资需要等， 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；（3）不作为有效套期工具 的衍生工具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不 适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （2）其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主 要包括因购买商品产生的应付账款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认 金额。采用摊余成本进行后续计量。 金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融负债，采用 估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融负债的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽 可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收 款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的， 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确定减值损失，计提坏账准备. 对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额 非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债 表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏 账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合的确定依据 账龄 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 40 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括各类原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、 产成品、委托加工物资等。 (2) 发出存货的计价方法 本公司的存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时， 原材料中的膜类材料采用个别计价法；其它主要材料采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值 易耗品采用一次转销法摊销。自制半成品和产成品按计划成本法进行日常核算，月末根据分类差异率 进行差异分配，将计划成本调整为实际成本。 子公司上海美星电子有限公司（以下简称美星电子公司）的存货在取得时，按成本进行初始计量，包 括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易 耗品采用一次转销法摊销。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损 益。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于 存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提 取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产 成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常 生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和 相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、 其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 (4) 存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损 益。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量按企业合并 准则. (2) 后续计量及收益确认方法 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股 利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积 净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 41 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-30 4%-5% 3.2%-4.8% 机器设备 5-10 4%-5% 9.5%-19.2% 运输设备 4-10 4%-5% 9.5%-24% 其他设备 3-10 4%-5% 9.5%-32% 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等 相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行 建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的 固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值 入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者，作为账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资 本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价 值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、在建工程核算方法： 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待 办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于 账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 14、无形资产的核算方法： 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权和外购软 件。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投 资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的， 按公允价值确定实际成本。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负 债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 本公司无形资产均系使用寿命有限的，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的 使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 42 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 15、商誉 商誉的核算方法 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购 买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期 股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企 业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 16、借款费用资本化的核算方法： 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件 的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产 符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款 费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借 款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般 借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本 化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生 产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 17、收入确认原则： 1.销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售 商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4） 相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价 值确定销售商品收入金额。 2.让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使 用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约 定的收费时间和方法计算确定。 18、政府补助的核算: 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投 入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 43 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当 期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 19、所得税费用的核算: 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照 规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期 应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递 延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该 项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益 用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交 易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。 20、合并报表合并范围发生变更的理由： 1.同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面 价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并 成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买 方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合 并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为 少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并 当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 44 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售或出口电容器、变压器和金属化膜等货物金额 17% 城建税 应交流转税 7% 企业所得税 应纳税所得额 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育费附加 本公司应交流转税 1% 河道管理费 上海美星电子应交流转税 1% 2、税收优惠及批文 本公司企业所得税税率为 18%。 经福建省厦门市地方税务局审核，本公司 2004 -2007 年度相关电容器技术改造项目符合技术改造国产 设备投资抵免企业所得税政策，该等项目所需国产设备投资的 40%可从这些项目购置设备当年比前一 年新增的企业所得税中抵免。2008 年度，经厦门市地方税务局审核的上述技术改造项目国产设备投资 实际抵免 2007 年度所得税额为 4,604,169.21 元，已冲减本年所得税费用。 本公司子公司美星电子公司列入上海市 2008 年第一批拟认定高新技术企业名单，企业所得税税率为 15%。 (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:万元 币种:人民币 注册资 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 本 上海美星电子有限公司 控股子公司 上海虹浦路 电子元件制造业 1,128 变压器生产和销售 单位:万元 币种:人民币 实质上构成对子公司的净 表决权比 期末实际投 持股比例 是否合并 子公司全称 投资的余额 例 资额 （%） 报表 （资不抵债子公司适用） （%） 上海美星电子有限公司 3,214 40 40 是 2、各重要子公司中少数股东权益情况 单位:万元 币种:人民币 少数股东权益中用于 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本 冲减少数股东损益的 子公司全 少数股 期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中 金额 称 东权益 所享有份额后的余额 （资不抵债子公司适 （资不抵债子公司适用） 用） 上海美星 电子有限 2,483 公司 3、企业合并及合并财务报表的说明： 根据美星电子公司章程，董事会的职权包括决定公司的经营计划和投资方案；决定公司内部管理机构 的设置；决定聘任或解聘公司总经理及其报酬事项等。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通 过。根据美星电子公司 2008 年 4 月 29 日《股东会决议》，新一届董事会选举 7 名公司董事，其中本 公司委派董事 4 名，董事长为本公司董事长曾福生。因此本公司已对美星电子公司获得财务和经营政 策的控制权，应当将美星电子公司认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。 45 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 4、非同一控制下的购买股权的购买日的确定方法及相关交易公允价值的确定： 购买日的确定方法:取得实际控制权,完成股权变更. 5、合并报表范围发生变更的内容和原因： 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / 59,205.97 / / 7,998.82 人民币 / / 59,205.97 / / 7,998.82 银行存款： / / 170,987,934.23 / / 127,981,279.46 人民币 / / 156,994,757.12 / / 125,063,831.19 美元 1,843,016.80 6.8346 12,596,282.69 390,623.05 7.3046 2,853,345.13 港元 787,403.20 0.8819 694,410.88 68,197.00 0.09360 63,859.70 欧元 72,728.37 9.659 702,483.33 22.80 10.6669 243.31 瑞士法郎 0 6.4624 0.13 0 6.4855 0.13 日元 1.00 0.07565 0.08 其他货币资 / / 1,530,854.82 / / 5,459,537.25 金： 人民币 / / 1,530,854.82 / / 5,459,537.25 合计 / / 172,577,995.02 / / 133,448,815.53 2、交易性金融资产： 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4.衍生金融资产 69,875.89 5.其他 合计 69,875.89 交易性金融资产为衍生金融工具公允价值变动，年末交易性金融资产均系远期美元结汇合约公允价值 变动 69,875.89 元。 3、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 41,186,897.09 34,654,518.72 商业承兑汇票 7,663,181.72 26,312,737.00 合计 48,850,078.81 60,967,255.72 截至 2008 年 12 月 31 日止，已经背书转让给他方但尚未到期的银行承兑汇票的金额为 23,124,353.40 元，到期日区间为 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 3 日。 截至 2008 年 12 月 31 日止，应收票据年末余额中无关联单位欠款。 46 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 4、应收利息： 应收利息年末余额 601,320.00 元，系应收尚未到期的银行通知存款及定期存款截止年末的应计利息。 5、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项 金额 重大 103,569,204.42 56.71 5,178,460.22 55.41 110,656,714.69 57.59 5,532,835.73 56.52 的应 收账 款 其他 不重 大应 79,071,740.68 43.29 4,167,549.69 44.59 81,503,101.98 42.41 4,256,708.21 43.48 收账 款 合计 182,640,945.10 / 9,346,009.91 / 192,159,816.67 / 9,789,543.94 / 本公司单项金额重大的应收账款指单个欠款单位金额在 500 万元以上的应收账款。 应收账款按帐龄分析： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 (%) (%) 一年以内 181,598,947.69 99.43 9,079,947.38 191,124,093.44 9,556,204.6799.46 一至二年 457,991.95 0.25 45,799.20 689,948.31 68,994.83 0.36 二至三年 362,328.45 0.20 108,698.54 254,593.00 76,377.90 0.13 三至四年 219,256.06 0.12 109,628.03 2,587.44 1,293.72 四至五年 2,420.95 1,936.76 9,608.30 0.01 7,686.64 五年以上 78,986.18 0.04 78,986.18 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） AdvanceTransformerCo. 销售客户 46,682,984.11 1 年以内 25.56 TCL 王牌电器(惠州)有限公 销售客户 10,339,008.93 1 年以内 5.66 司 青岛海尔零部件采购有限 销售客户 9,737,821.37 1 年以内 5.33 公司 厦门海莱照明有限公司 销售客户 9,536,210.00 1 年以内 5.22 厦门通士达照明有限公司 销售客户 7,755,384.90 1 年以内 4.25 合计 / 84,051,409.31 / 46.02 47 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 6、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比 比 比例 比例 金额 金额 金额 例 金额 例 (%) (%) (%) (%) 单项金额重 大的其他应 5,719,207.73 69.19 285,960.39 67.70 收款项 其他不重大 的其他应收 2,547,142.77 30.81 136,443.35 32.30 2,853,400.01 100 218,161.68 100 款项 合计 8,266,350.50 / 422,403.74 / 2,853,400.01 / 218,161.68 / 本公司单项金额重大的其他应收款指单个欠款单位金额在 500 万元以上的其他应收款，经对该类其他 应收款单独进行测试，未发现存在减值现象，故汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风 险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失， 计提坏账准备。 应收账款按帐龄分析： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 8,225,826.26 99.51 411,291.32 1,423,566.54 49.89 71,178.33 一至二年 29,924.24 0.36 2,992.42 1,422,833.47 49.86 142,283.35 二至三年 2,000.00 0.02 600.00 800.00 0.03 240.00 三至四年 3,000.00 0.11 1,500.00 四至五年 5,400.00 0.07 4,320.00 1,200.00 0.04 960.00 五年以上 3,200.00 0.04 3,200.00 2,000.00 0.07 2,000.00 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例（％） 上海市徐汇区国 5,719,207.73 1 年以内 69.19 家税务总局 厦门海关 1,550,913.13 1 年以内 18.76 合计 / 7,270,120.86 / 87.95 48 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 7、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 20,305,342.61 97.26 31,446,219.01 97.37 一至二年 540,244.33 2.59 777,551.76 2.41 二至三年 5,063.26 0.02 46,821.00 0.14 三年以上 26,864.00 0.13 25,000.00 0.08 合计 20,877,514.20 100 32,295,591.77 100 (2) 预付账款主要单位 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 北京鹭京电子设 备技术开发有限 供应商 9,284,200.01 一年以内 设备款 公司 YUON KAI TRADING 供应商 3,063,267.72 一年以内 设备款 CO.LTD TOZAI BOEKI 供应商 2,936,241.28 一年以内 设备款 KAISHA，LTD TREOFAN GROUP 供应商 1,200,018.04 一年以内 材料款 合计 / 16,483,727.05 / / (3) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 预付账款的说明： 截至 2007 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。 预付款项年末余额比年初余额减少 1,142 万元，减幅 35.35%，主要系由于上年已支付预付款的设备本 年到货，导致预付设备款大幅下降。 8、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 58,592,092.38 2,699,470.53 55,892,621.85 48,671,581.95 1,319,806.44 47,351,775.51 在产品 25,089,860.03 25,089,860.03 13,700,290.96 13,700,290.96 产成品 37,462,116.20 302,314.44 37,159,801.76 33,788,347.92 277,252.20 33,511,095.72 自制半 9,127,916.70 1,355,828.21 7,772,088.49 9,543,066.52 850,017.48 8,693,049.04 成品 委托加 1,164,344.90 1,164,344.90 工物资 低值易 18,680.11 18,680.11 10,343.26 10,343.26 耗品 合计 131,455,010.32 4,357,613.18 127,097,397.14 105,713,630.61 2,447,076.12 103,266,554.49 49 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 本公司自制半成品及产成品超过一定存储期限会发生氧化、毁损现象，故以存储期限长短作为判断半 成品、产成品老化变质程度的重要依据。 9、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 643,105,719.40 105,486,144.93 245,320.00 748,346,544.33 其中：房屋及建筑物 43,824,748.13 4,542,803.00 48,367,551.13 机器设备 583,738,899.06 91,705,589.16 46,000.00 675,398,488.22 运输工具 5,642,191.67 2,946,076.00 189,620.00 8,398,647.67 其他设备 9,899,880.54 6,291,676.77 9,700.00 16,181,857.31 二、累计折旧合计： 376,677,135.96 62,014,567.52 216,643.51 438,475,059.97 其中：房屋及建筑物 14,847,007.07 1,767,402.99 16,614,410.06 机器设备 354,209,756.45 55,842,005.98 27,500.70 410,024,261.73 运输工具 2,505,331.66 1,420,828.40 182,035.20 3,744,124.86 其他设备 5,115,040.78 2,984,330.15 7,107.61 8,092,263.32 三、固定资产净值合 266,428,583.44 43,471,577.41 28,676.49 309,871,484.36 计 其中：房屋及建筑物 28,977,741.06 2,775,400.01 31,753,141.07 机器设备 229,529,142.61 35,863,583.18 18,499.30 265,374,226.49 运输工具 3,136,860.01 1,525,247.60 7,584.80 4,654,522.81 其他设备 4,784,839.76 3,307,346.62 2,592.39 8,089,593.99 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 五、固定资产净额合 266,428,583.44 43,471,577.41 28,676.49 309,871,484.36 计 其中：房屋及建筑物 28,977,741.06 2,775,400.01 31,753,141.07 机器设备 229,529,142.61 35,863,583.18 18,499.30 265,374,226.49 运输工具 3,136,860.01 1,525,247.60 7,584.80 4,654,522.81 其他设备 4,784,839.76 3,307,346.62 2,592.39 8,089,593.99 本期折旧额 61,797,924.00 元。 固定资产期末余额中，子公司美星电子公司用于抵押贷款的固定资产净值为 4,070,964.28 元。 10、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 跌价准 跌价准 账面余额 账面净额 账面余额 账面净额 备 备 在建工 175,947,379.99 175,947,379.99 113,786,582.59 113,786,582.59 程 50 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 工程投 项目名 入占预 资金 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 称 算比例 来源 （％） 海沧新 自有 厂区项 166,880,000.00 88,891,150.84 51,190,797.86 83.94 140,081,948.70 资金 目 片式薄 膜电容 自有 150,300,000 2,167,271.75 1,164,489.67 3,082,905.13 94.15 248,856.29 器生产 资金 线 表面安 装电容 自有 27,190,000 676,200.00 180,000.00 23.82 496,200.00 器生产 资金 线 新型高 性能薄 自有 膜电容 126,440,000.00 11,929,960.00 3,069,660.00 98.00 8,860,300.00 资金 器生产 线 新型抗 干扰电 自有 46,400,000 10,122,000.00 23,934,000.00 8,256,000.00 73.39 25,800,000.00 容器生 资金 产线 其他零 自有 500,000 460,075.00 92.00 460,075.00 星项目 资金 合计 517,710,000.00 113,786,582.59 76,749,362.53 14,588,565.13 / / 175,947,379.99 (2) 在建工程的说明： 在建工程年末余额无利息资本化情况； 截至 2008 年 12 月 31 日止，在建工程不存在减值迹象，无需提取减值准备。 11、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 29,377,017.20 516,648.00 29,893,665.20 金桥路土地使用 9,223,498.44 9,223,498.44 权 海沧新区土地使 19,791,168.76 19,791,168.76 用权 上海市松江区土 516,648.00 516,648.00 地使用权（注） 金碟软件 362,350.00 362,350.00 二、累计摊销合计 2,677,831.01 705,709.62 3,383,540.63 金桥路土地使用 1,383,524.78 184,469.96 1,567,994.74 权 海沧新区土地使 1,022,543.75 395,823.40 1,418,367.15 用权 51 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 上海市松江区土 34,828.74 34,828.74 地使用权（注） 金碟软件 271,762.48 90,587.52 362,350.00 三、无形资产净值 26,699,186.19 -189,061.62 26,510,124.57 合计 金桥路土地使用 7,839,973.66 -184,469.96 7,655,503.70 权 海沧新区土地使 18,768,625.01 -395,823.40 18,372,801.61 用权 上海市松江区土 481,819.26 481,819.26 地使用权（注） 金碟软件 90,587.52 -90,587.52 四、减值准备合计 金桥路土地使用 权 海沧新区土地使 用权 上海市松江区土 地使用权（注） 金碟软件 五、无形资产净额 26,699,186.19 -189,061.62 26,510,124.57 合计 金桥路土地使用 7,839,973.66 -184,469.96 7,655,503.70 权 海沧新区土地使 18,768,625.01 -395,823.40 18,372,801.61 用权 上海市松江区土 481,819.26 481,819.26 地使用权（注） 金碟软件 90,587.52 -90,587.52 本期摊销额 705,709.62 元。 上海市松江区土地使用权年末账面价值为 481,819.26 元，已由子公司美星电子公司用于其抵押贷款。 12、商誉: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 合并上海美星电子有限公司 19,154,867.23 合计 19,154,867.23 本报告期通过非同一控制合并上海美星电子有限公司 40%股权形成商誉，商誉的金额为投资成本与应 享有美星电子有限公司权益的差额。 13、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 资产减值准备 2,720,991.68 2,066,348.82 远期结售汇公允价值变动 29,235.86 合计 2,750,227.54 2,066,348.82 52 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 资产减值准备 14,126,026.83 远期结售汇公允价值变动 194,905.76 合计 14,320,932.59 14、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏 10,007,705.62 2,127,761.59 2,234,460.13 132,593.43 2,367,053.56 9,768,413.65 账准备 二、存 货跌价 2,447,076.12 1,910,537.06 4,357,613.18 准备 三、可 供出售 金融资 产减值 准备 四、持 有至到 期投资 减值准 备 五、长 期股权 投资减 值准备 六、投 资性房 地产减 值准备 七、固 定资产 减值准 备 八、工 程物资 减值准 备 九、在 建工程 减值准 备 十、生 产性生 物资产 减值准 备 53 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 其中： 成熟生 产性生 物资产 减值准 备 十一、 油气资 产减值 准备 十二、 无形资 产减值 准备 十三、 商誉减 值准备 十四、 其他 合计 12,454,781.74 4,038,298.65 2,234,460.13 132,593.43 2,367,053.56 14,126,026.83 15、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 8,342,896.84 保证借款 6,000,000.00 合计 14,342,896.84 质押借款系厦门法拉电子股份有限公司以应收账款之商业发票质押所取得的保理贷款、出口商业发票 融资等金融机构贸易融资贷款共计 USD1,220,685.46 元，折人民币 8,342,896.84 元。 保证借款系上海银行股份公司徐汇支行给予本公司子公司美星电子公司的流动资金周转贷款人民币 600 万元，其中由中国投资担保有限公司上海分公司提供贷款本金 90%保证担保，由美星电子公司以坐 落于上海市松江区泗泾镇高技路 386 弄 9 号净值为 4,552,783.54 元的房地产提供抵押担保。 16、交易性金融负债： 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1、发行的交易性债券 2、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 3、衍生金融负债 194,905.76 4、其他金融负债 合计 194,905.76 交易性金融资产为衍生金融工具公允价值变动，年末交易性金融资产均系远期美元结汇合约公允价值 变动 194,905.76 元。 17、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 4,684,687.16 合计 4,684,687.16 54 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 18、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 截至 2007 年 12 月 31 日止，应付账款余额为 65,945,944.42 元，无账龄超过一年的大额应付账款。 截至 2007 年 12 月 31 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项 19、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 20、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 6,384,631.68 64,808,577.51 64,519,796.69 6,673,412.50 二、职工福利费 2,223,008.04 2,223,008.04 三、社会保险费 11,210,623.49 11,210,623.49 四、住房公积金 3,592,704.40 3,592,704.40 五、其他 98,260.21 1,808,814.52 1,676,830.35 230,244.38 激励基金 5,641,768.97 5,469,150.72 5,641,768.97 5,469,150.72 合计 12,124,660.86 89,112,878.68 88,864,731.94 12,372,807.60 21、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 销售或出口电容器、变 增值税 1,163,990.80 2,770,407.68 压器和金属化膜等货物 金额 所得税 3,761,999.01 10,277,861.92 应纳税所得额 个人所得税 -133,363.74 343.69 城建税 159,684.65 292,261.31 应交流转税 教育费附加 68,436.28 125,254.85 应交流转税 地方教育附加 22,812.09 41,751.62 应交流转税 合计 5,043,559.09 13,507,881.07 / 22、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 23、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 比例 发行新 送 公积金转 其 小 比例 数量 数量 (%) 股 股 股 他 计 (%) 股份总 225,000,000 100 0 0 225,000,000 100 数 55 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 24、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 256,468,788.03 256,468,788.03 价） 其他资本公积 5,500,000.00 5,500,000.00 合计 261,968,788.03 261,968,788.03 25、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 84,073,976.01 9,460,271.06 93,534,247.07 合计 84,073,976.01 9,460,271.06 93,534,247.07 26、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润（2007 年期末数） 283,499,357.26 / 调整后 年初未分配利润 283,499,357.26 / 加：本期净利润 98,171,193.56 / 减：提取法定盈余公积 9,460,271.06 10 期末未分配利润 372,210,279.76 / 27、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 644,068,799.08 564,176,896.97 其他业务收入 12,377,890.54 13,740,018.80 合计 656,446,689.62 577,916,915.77 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电子元器件 644,068,799.08 453,788,503.68 564,176,896.97 362,494,428.69 合计 644,068,799.08 453,788,503.68 564,176,896.97 362,494,428.69 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电容器及金属化膜 546,915,072.18 375,050,868.11 564,176,896.97 362,494,428.69 变压器 97,153,726.90 78,737,635.57 合计 644,068,799.08 453,788,503.68 564,176,896.97 362,494,428.69 56 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 405,399,605.00 279,927,669.16 434,414,281.74 279,119,470.72 国外 238,669,194.08 173,860,834.52 129,762,615.23 83,374,957.97 合计 644,068,799.08 453,788,503.68 564,176,896.97 362,494,428.69 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 前五名客户 220,415,470.58 33.58 合计 220,415,470.58 33.58 28、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 城建税 3,189,297.60 3,243,177.34 应交流转税 教育费附加 1,366,841.83 1,389,933.15 应交流转税 地方教育附加 454,056.00 463,311.05 应交流转税 合计 5,010,195.43 5,096,421.54 / 29、公允价值变动收益： 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他 -125,029.87 合计 -125,029.87 30、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,372,646.39 6,109,076.25 合计 1,372,646.39 6,109,076.25 本年投资收益均系新股申购中签股出售后取得的收益. 31、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -348,221.08 2,784,673.84 二、存货跌价损失 1,910,537.06 887,797.01 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 57 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 1,562,315.98 3,672,470.85 32、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助收入 5,887,889.00 2,090,000.00 产品质量索赔款 207,374.87 147,970.21 保险理赔及其他收入 109,870.10 488,450.03 合计 6,205,133.97 2,726,420.24 本年度 MKP 型聚丙烯介质电容器产业化项目验收,将前期的递延收益确认为营业外收入. 本年度收到厦门市思明区特大纳税户奖励金 17 万元确认为营业外收入. 本年度收到厦门市财政局名优产品生产发展资金 50 万元确认为营业外收入. 本年度新型高性能薄膜电容器产业化项目收到国家扶持资金 800 万元,其主要用于项目的仪器、设备购 置，按相关资产受益期限进行分配，本年应确认 200 万元为营业外收入. 收到贴息收入 122 万元。 33、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 20,926.49 161,294.39 其中：固定资产处置损失 20,926.49 161,294.39 对外捐赠 799,262.90 支付罚款及其它支出 303,705.10 75,411.30 合计 1,123,894.49 236,705.69 34、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当期所得税 16,835,112.49 16,088,930.18 递延所得税调整 -724,774.07 -643,402.69 合计 16,110,338.42 15,445,527.49 35、政府补助和补贴收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类） 新型高性能薄膜电容器 8,000,000.00 与资产相关 产业化项目 厦门市名优产品扶持发 500,000.00 与收益相关 展资金 厦门市思明区特大纳税 170,000.00 150,000.00 与收益相关 户奖励金 厦门市高新技术企业扶 1,930,000.00 与收益相关 持金 厦门市经发局 2007 年 890,589.00 与收益相关 度进口贴息 上海市 327,300.00 与收益相关 合计 9,887,889.00 2,080,000.00 / 58 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 项目 序号 本年数 上年数 -------------------------------------------------------------------------------- 归属于本公司普通股股东的净利润 1 98,171,193.56 133,878,450.56 -------------------------------------------------------------------------------- 扣除所得税影响后归属于母公司 普通股股东净利润的非经常性损益 2 5,123,248.74 14,041,160.35 -------------------------------------------------------------------------------- 归属于本公司普通股股东、扣除 非经常性损益后的净利润 3=1-2 93,047,944.82 119,837,290.21 -------------------------------------------------------------------------------- 年初股份总数 4 225,000,000 225,000,000 -------------------------------------------------------------------------------- 公积金转增股本或 股票股利分配等增加股份数 5 - - -------------------------------------------------------------------------------- 发行新股或债转股等增加股份数 6 - - -------------------------------------------------------------------------------- 发行新股或债转股等增加股份 下一月份起至报告期年末的月份数 7 - - -------------------------------------------------------------------------------- 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 - - -------------------------------------------------------------------------------- 减少股份下一月份起至报告期年末 的月份数 9 - - -------------------------------------------------------------------------------- 报告期月份数 10 12 12 -------------------------------------------------------------------------------- 发行在外的普通股加权平均数 11 225,000,000 225,000,000 （=4+5+6×7÷10-8×9÷10） -------------------------------------------------------------------------------- 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.44 0.60 -------------------------------------------------------------------------------- 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.41 0.53 -------------------------------------------------------------------------------- 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 - - -------------------------------------------------------------------------------- 所得税率 15 18% 15% -------------------------------------------------------------------------------- 转换费用 16 - - -------------------------------------------------------------------------------- 认股权证、期权行权增加股份数 17 - - -------------------------------------------------------------------------------- 稀释每股收益（Ⅰ） 18 0.44 0.60 (=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17)) -------------------------------------------------------------------------------- 稀释每股收益（Ⅱ） 19 0.41 0.53 (=[3+(14－16)) -------------------------------------------------------------------------------- 59 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 37、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 银行存款利息收入 2,218,739.37 退回支付关税保证金 3,000,000.00 收到政府补助 1,887,889.00 收到的其它现金 849,749.64 合计 7,956,378.01 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 支付运杂费 5,163,275.29 支付办公经费 3,202,805.32 支付佣金、代理费 3,884,178.55 支付租赁费 2,819,387.43 支付关税、投标等保证金 2,331,138.18 技术开发零星支出 1,535,127.57 支付捐赠款 799,262.90 支付的其它 2,241,663.02 合计 21,976,838.26 (3) 支付的其他与投资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 支付工程保函保证金 1,530,000.00 合计 1,530,000.00 (4) 收到的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 收到新型高性能薄膜电容器产业化项目国家扶持 8,000,000.00 资金 合计 8,000,000.00 38、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 103,523,917.93 133,878,450.56 加：资产减值准备 1,562,315.98 3,672,470.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 57,862,911.74 48,971,378.59 无形资产摊销 676,024.86 701,076.68 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 20,926.49 -9,692.40 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 161,294.39 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 125,029.87 财务费用（收益以“－”号填列） 4,981,612.74 767,393.78 60 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 投资损失（收益以“－”号填列） -1,372,646.39 -6,109,076.25 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -683,878.72 -698,273.22 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -40,895.35 54,870.53 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,887,887.01 -9,107,992.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 68,223,089.34 -67,465,528.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -22,978,894.26 -9,798,273.31 其他 -2,530,000.00 -812,534.04 经营活动产生的现金流量净额 202,481,627.22 94,205,564.85 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 171,047,995.02 130,448,815.53 减：现金的期初余额 130,448,815.53 238,420,959.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 40,599,179.49 -107,972,144.38 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单 项 金 额 重 大 78,463,503.18 53.45 3,923,175.16 51.93 110,656,714.69 57.59 5,532,835.73 56.52 的 应 收 账 款 其 他 不 重 大 68,340,483.47 46.55 3,630,986.83 48.07 81,503,101.98 42.41 4,256,708.21 43.48 应 收 账 款 合 146,803,986.65 / 7,554,161.99 / 192,159,816.67 / 9,789,543.94 / 计 61 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 应收账款按帐龄分析： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 坏账准备 比例 坏账准备 金额 比例(%) 金额 (%) 一年以 145,761,989.24 99.29 7,288,099.46 191,124,093.44 99.46 9,556,204.67 内 一至二 457,991.95 0.31 45,799.20 689,948.31 0.36 68,994.83 年 二至三 362,328.45 0.25 108,698.54 254,593.00 0.13 76,377.90 年 三至四 219,256.06 0.15 109,628.03 2,587.44 1,293.72 年 四至五 2,420.95 1,936.76 9,608.30 0.01 7,686.64 年 五年以 78,986.18 0.04 78,986.18 上 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 与本公 占应收账款总额 单位名称 欠款金额 欠款年限 司关系 的比例(%) 销售客 AdvanceTransformerCo. 21,577,282.87 1 年以内 14.70 户 TCL 王牌电器(惠州)有限公 销售客 10,339,008.93 1 年以内 7.04 司 户 青岛海尔零部件采购有限 销售客 9,737,821.37 1 年以内 6.63 公司 户 销售客 厦门海莱照明有限公司 9,536,210.00 1 年以内 6.50 户 销售客 厦门通士达照明有限公司 7,755,384.90 1 年以内 5.28 户 合计 / 58,945,708.07 / 40.15 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比 比 比 比 金额 例 金额 例 金额 例 金额 例 (%) (%) (%) (%) 其他不重大 的其他应收 2,460,337.26 100 129,977.82 100 2,853,400.01 100 218,161.68 100 款项 合计 2,460,337.26 / 129,977.82 / 2,853,400.01 / 218,161.68 / 62 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 应收账款按帐龄分析： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 2,428,718.02 98.72 121,435.90 1,423,566.54 49.89 71,178.33 一至二年 23,419.24 0.95 2,341.92 1,422,833.47 49.86 142,283.35 二至三年 2,000.00 0.08 600.00 800.00 0.03 240.00 三至四年 3,000.00 0.11 1,500.00 四至五年 3,000.00 0.12 2,400.00 1,200.00 0.04 960.00 五年以上 3,200.00 0.13 3,200.00 2,000.00 0.07 2,000.00 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 在被投 期 其中： 在被投 资单位 被投资 初 本期 减值 资单位 初始投资成本 增减变动 期末余额 表决权 单位 余 减值 准备 持股比 比例 额 准备 例（％） （％） 上海美 星电子 32,139,703.80 32,139,703.80 32,139,703.80 40 40 有限公 司 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 546,915,072.18 564,176,896.97 其他业务收入 12,214,496.71 13,740,018.80 合计 559,129,568.89 577,916,915.77 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电子元器件 546,915,072.18 375,050,868.11 564,176,896.97 362,494,428.69 合计 546,915,072.18 375,050,868.11 564,176,896.97 362,494,428.69 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电容器及金属化膜 546,915,072.18 375,050,868.11 564,176,896.97 362,494,428.69 合计 546,915,072.18 375,050,868.11 564,176,896.97 362,494,428.69 63 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 389,984,728.74 267,434,778.27 434,414,281.74 279,119,470.72 国外 156,930,343.44 107,616,089.84 129,762,615.23 83,374,957.97 合计 546,915,072.18 375,050,868.11 564,176,896.97 362,494,428.69 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 前五名客户收入 156,443,250.94 27.98 合计 156,443,250.94 27.98 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,372,646.39 6,109,076.25 合计 1,372,646.39 6,109,076.25 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 94,602,710.64 133,878,450.56 加：资产减值准备 -323,923.07 3,672,470.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 57,013,341.12 48,971,378.59 无形资产摊销 670,880.88 701,076.68 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 8,024.80 -9,692.40 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 161,294.39 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -69,875.89 财务费用（收益以“－”号填列） 5,021,858.75 767,393.78 投资损失（收益以“－”号填列） -1,372,646.39 -6,109,076.25 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -342,001.78 -698,273.22 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -40,895.35 54,870.53 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,294,665.84 -9,107,992.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 58,910,375.11 -67,465,528.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -22,321,418.63 -9,798,273.31 其他 -2,530,000.00 -812,534.04 经营活动产生的现金流量净额 179,931,764.35 94,205,564.85 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 146,439,150.05 130,448,815.53 64 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 减：现金的期初余额 130,448,815.53 238,420,959.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 15,990,334.52 -107,972,144.38 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公司对 母公司对 本企 母公 企业 法人 业务 注册 本企业的 本企业的 业最 组织机构代 司名 注册地 类型 代表 性质 资本 持股比例 表决权比 终控 码 称 (%) 例(%) 制方 厦门 厦门市 市法 集体 思明南 曾福 拉发 所有 5,500 32.33 32.33 15502212-4 路 497 生 展总 制 号 公司 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 企业 法人 业务性 持股比 表决权比 组织机 子公司全称 注册地 注册资本 类型 代表 质 例(%) 例(%) 构代码 电子元 上海美星电子 上海虹 件制造 11,280,000 40 40 有限公司 浦路 业 3、关联交易情况 (1) 关联租赁情况 单位：元 币种：人民币 租赁 租赁收 租赁收益 出租方名 租赁资产涉及 租赁 承租方名称 资产 租赁期限 益确定 对公司影 称 金额 收益 情况 依据 响 厦门市法 厦门法拉电 2208 年 1 月 1 日～ 拉发展总 子股份有限 厂房 386,748.00 2008 年 12 月 31 公司 公司 日 因生产需要,本公司与厦门市法拉发展总公司签订的《厂房租赁合同》，厦门市法拉发展总公司将其所 拥有的厦门市思明区思明南路 497 号厂房出租给本公司使用， 租赁期限为自 2008 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止，租赁面积为 3,581 平方米，每平方米月租金为 9.00 元，租金半年结算即于每年的 6 月份和 12 月份支付上半年和下半年租金，本公司已按合同支付 2008 年度租金共计 386,748.00 元。 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项： 无 65 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 (十二) 承诺事项： 2008 年 8 月 1 日，本公司与浙江八达建设集团有限公司签订《建设工程施工合同》，本公司在厦门海 沧新阳西部工业区 2 号地块,建设法拉薄膜电容器及金属化膜二期工程-3＃厂房,为此本公司向担保人 中国农业银行厦门市湖滨支行申请开立银行保函，存入保证金为人民币 153 万元，有效期至 2009 年 6 月 29 日止。 (十三) 资产负债表日后事项： 无 (十四) 其他重要事项： 无 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规 定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -20,926.49 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 5,887,889.00 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 1,247,616.52 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -785,723.03 少数股东权益影响额 -47,918.34 所得税影响额 -1,157,688.92 合计 5,123,248.74 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 加权平 基本每股收 稀释每股收 全面摊薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 10.30 10.86 0.44 0.44 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 9.77 10.30 0.41 0.41 股东的净利润 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 98,171,193.56 133,878,450.56 854,542,121.30 952,713,314.86 66 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、3、报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 董事长：曾福生 厦门法拉电子股份有限公司 2009 年 3 月 5 日 67