荣盛发展(002146)2008年年度报告

荣盛房地产发展股份有限公司 2008 年年度报告 二ΟΟ九年三月八日 62 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本 报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 广东大华德律会计师事务所为本公司 2008 年度财务报告出 具了标准无保留意见的审计报告。 董事刘山、李喜林因公出差未能亲自出席董事会，委托董事 金文辉代为出席并行使表决权。 本公司董事长耿建明先生、总经理刘山先生、财务总监冯全 玉先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 1 目 录 第一节 公司基本情况简介……………………………………3 第二节 会计数据和业务数据摘要……………………………5 第三节 股本变动及股东情况…………………………………7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………12 第五节 公司治理结构…………………………………………17 第六节 股东大会情况简介……………………………………28 第七节 董事会报告……………………………………………30 第八节 监事会报告……………………………………………73 第九节 重要事项………………………………………………76 第十节 财务报告………………………………………………82 第十一节 备查文件目录 ……………………………………161 2 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定名称： 中文名称：荣盛房地产发展股份有限公司 中文名称缩写：荣盛发展 英文名称：RiseSun Real Estate Development Co.,Ltd 英文名称缩写：RiseSun 二、公司法定代表人：耿建明 三、公司董事会秘书：陈金海 联系地址：河北省廊坊市新开路 239 号荣盛地产大厦 联系电话：0316-5909688 传 真：0316-5908567 电子信箱：dongmichu@risesun.cn 投资者关系管理负责人：陈金海 联系地址：河北省廊坊市新开路 239 号荣盛地产大厦 联系电话：0316-5909688 传 真：0316-5908567 电子信箱：dongmichu@risesun.cn 四、公司注册地址：廊坊市开发区春明道北侧 公司办公地址：河北省廊坊市新开路 239 号荣盛地产大厦 邮政编码：065000 公司国际互联网网址：http://www.risesun.cn 公司电子信箱：dongmichu@risesun.cn 五、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 公司年度报告国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 3 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：荣盛发展 股票代码：002146 七、公司其他有关资料 公司首次注册日期：2003 年 1 月 20 日 公司最近一次变更登记日期：2008 年 6 月 12 日 公司首次注册地点：河北省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：130000000002350 税务登记号码：131011236077725 公司聘请的会计师事务所名称：广东大华德律会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所办公地址：深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 B 座 11 楼 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本报告期主要财务数据 单位：（人民币）元 项目 金额 营业利润 497,699,754.19 利润总额 495,607,942.42 归属于上市公司股东的净利润 370,698,047.24 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 372,278,679.22 经营活动产生现金流量净额 -220,793,739.54 二、扣除的非经常性损益项目及金额 单位：（人民币）元 项目 金额 非流动资产处置损益净额 -14,637.79 营业外收支净额 -2,077,173.98 小计 -2,091,811.77 少数股东享有部分 1895.66 所得税影响数 -509,284.13 合计 -1,584,423.30 三、截止报告期末前三年主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：（人民币） 本年比上 2008 年 2007 年 2006 年 年增减（%） 营业收入 2,028,796,309.12 1,744,284,442.01 16.31 1,366,422,818.42 利润总额 495,607,942.42 432,596,737.62 14.57 263,897,006.13 归属于上市公司 370,698,047.24 284,421,278.94 30.33 173,236,419.87 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 372,282,470.54 285,642,474.81 30.33 172,937,446.23 常性损益后的净 利润 5 经营活动产生的 -220,793,739.54 -1,012,790,515.52 78.20 -257,859,176.33 现金流量净额 本年末比 2008 年末 2007 年末 上年末增 2006 年末 减（%） 总资产 6,530,301,152.02 4,840,309,447.63 34.91% 2,324,147,868.72 归属于母公司所 2,087,417,226.71 1,756,788,142.60 18.82% 594,292,546.26 有者权益 股本 800,000,000 400,000,000 100.00% 330,000,000 （二）主要财务指标 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（%） 2006 年 基本每股收益 0.46 0.40 15.00% 0.26 稀释每股收益 0.46 0.40 15.00% 0.26 扣除非经常性损益后的基本每股收 0.47 0.40 17.50% 0.26 益 全面摊薄净资产收益率（%） 17.76% 16.19% 上升 1.57 个百分点 29.15% 加权平均净资产收益率（%） 19.35% 27.64% 下降 8.29 个百分点 33.26% 扣除非经常性损益后的全面摊薄净 17.83% 16.26% 上升 1.57 个百分点 29.10% 资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平均净 19.44% 27.75% 下降 8.31 个百分点 33.20% 资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.28 -2.53 88.93% -0.78 本年末比上年末增 2008 年末 2007 年末 2006 年末 减（%） 归属于上市公司股东的每股净资产 2.61 4.39 -40.55% 1.80 注：根据《企业会计准则第34号—每股收益》，2006年每股收益按照加权总股本 660,000,000.00股计算，2007年每股收益按照加权总股本706,666,666.67股计算， 2008年每股收益按照加权总股本800,000,000.00股计算。 6 第三节 股本变动及股东情况 一、报告期公司股份变动情况表 单位：万股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 行 数量 比例% 送股 公积金转股 限售解禁 小计 数量 比例% 新 股 一、有限售条件股份 33,000.00 82.50 16,500.00 16,500.00 -1,603.80 31,396.20 64,396.20 80.50 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 33,000.00 82.50 16,500.00 16,500.00 -1,603.80 31,396.20 64,396.20 80.50 其中： 境内非国有法人持股 24,690.60 61.73 12,345.30 12,345.30 24,690.60 49,381.20 61.73 境内自然人持股 8,309.40 20.77 4,154.70 4,154.70 -1,603.80 6,705.60 15,015.00 18.77 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 7,000.00 17.50 3,500.00 3,500.00 1,603.80 8,603.80 15,603.80 19.50 1、人民币普通股 7,000.00 17.50 3,500.00 3,500.00 1,603.80 8,603.80 15,603.80 19.50 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 40,000.00 100.00 20,000.00 20,000.00 40,000.00 80,000.00 100.00 注：1、报告期内公司实施了 2007 年度利润分配方案，公司股份总数相应增加。 2、报告期内，公司首次公开发行前已发行股份解除限售的数量为 2,613.60 万股，实 际可上市流通数量为 1,603.80 万股，上市流通日为 2008 年 8 月 8 日。 二、股票发行与上市情况 1、截至本报告期前三年历次股票发行情况 经中国证券监督委员会证监发行字[2007]181 号文核准，公司于 2007 年 7 月 24 7 日以网下向询价对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行 人民币普通股 7,000 万股，发行价格为每股 12.93 元。其中，向社会公众投资者公 开发行的 5,600 万股股票于 2007 年 8 月 8 日在深圳证券交易所挂牌流通，网下向询 价对象发行的 1,400 万股股票于 2007 年 11 月 8 日起开始上市流通。 2008 年 3 月 21 日，公司 2007 年年度股东大会审议通过了《公司 2007 年度利润 分配方案》，以 2007 年 12 月 31 日公司总股本 400,000,000 股为基数，向全体股东 每 10 股送 5 股红股，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。上述送、转完成 后公司总股本增至 800,000,000 股。新增无限售条件流通股份已于 2008 年 4 月 18 日上市。 2008 年 8 月 8 日，公司首次公开发行前已发行股份 2,613.60 万股解除限售，其 中实际上市流通数量为 1,603.80 万股。 上述送、转股份及解除限售股份上市后，公司总股本为 800,000,000 股，股份 结构变化为：有限售条件股份 643,962,000 股，占公司股份总数的 80.50%，无限售 条件股份 156,038,000 股，占公司股份总数的 19.50%。 2、报告期末，公司无内部职工股。 三、公司股东情况 （一）截至本报告期末股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 32,571 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 的股份数量 荣盛控股股份有限 境内非国有法人 42.95% 343,596,000 343,596,000 120，000， 000 公司 荣盛建设工程有限 境内非国有法人 18.78% 150,216,000 150,216,000 0 公司 耿建明 境内自然人 16.63% 133,000,000 133,000,000 0 邹家立 境内自然人 1.24% 9,900,000 7,425,000 0 上海浦东发展银行- 广 发 小 盘 成 长 股 票 境内非国有法人 1.02% 8,125,666 0 0 型证券投资基金 耿建富 境内自然人 0.89% 7,128,000 7,128,000 0 曹西峰 境内自然人 0.61% 4,884,000 0 0 8 谢金永 境内自然人 0.53% 4,224,000 0 0 赵亚新 境内自然人 0.45% 3,564,000 0 0 刘山 境内自然人 0.45% 3,564,000 2,673,000 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 上海浦东发展银行-广发小盘成长股票 8,125,666 人民币普通股 型证券投资基金 曹西峰 4,884,000 人民币普通股 谢金永 4,224,000 人民币普通股 赵亚新 3,564,000 人民币普通股 中国光大银行股份有限公司-国投瑞银 3,432,699 人民币普通股 景气行业证券投资基金 华夏银行股份有限公司-德盛精选股票 3,065,646 人民币普通股 证券投资基金 全国社保基金一零九组合 2,494,100 人民币普通股 邹家立 2,475,000 人民币普通股 中国建设银行-中小企业板交易型开放 1,984,058 人民币普通股 式指数基金 苏绍清 1,118,310 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十大股东及前十名无限售条件股东中，荣 盛控股股份有限公司、荣盛建设工程有限公司、 耿建明、耿建富之间存在关联关系，未知前十名 无限售条件股股东之间是否存在关联关系，也未 知该无限售条件股东之间是否属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行 动人。 （二）公司控股股东情况 荣盛控股股份有限公司成立于 2002 年 7 月 31 日，注册资本 32200 万元人民币， 法定代表人杨小青。该公司的经营范围为对建筑业、工程设计业、房地产业、建材 制造业、金属制造业、餐饮业、卫生业的投资。 （三）公司实际控制人情况 公司的实际控制人为耿建明，中国国籍，未取得其他国家或地区居留权，最近 五年一直担任荣盛房地产发展股份有限公司董事长。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图 9 耿建明 59.26% 荣盛控股股份有限公司 70% 20% 荣盛建设工程有限公司 16.63% 42.95% 18.78% 荣盛房地产发展股份有限公司 （四）其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况 荣盛建设工程有限公司，持有公司 18.78%的股份，该公司成立于 1998 年 11 月 16 日，注册资本：9000 万元人民币，法定代表人：耿建春。公司经营范围：凭建 筑企业资质证书批准后的范围从事建筑施工。 10 （五）限售股份变动情况表 本年增加 本年解除 年末限售股 解除限售 股东名称 年初限售股数 限售原因 限售股数 限售股数 数 日期 荣盛控股股 171,798,000 171,798,000 0 343,596,000 发行承诺 20100808 份有限公司 荣盛建设工 75,108,000 75,108,000 0 150,216,000 发行承诺 20100808 程有限公司 耿建明 66,462,000 66,538,000 0 133,000,000 发行承诺 20100808 可减持上 邹家立 4,950,000 4,950,000 2,475,000 7,425,000 高管持股 年末持股 的 25% 耿建富 3,564,000 3,564,000 0 7,128,000 发行承诺 20100808 曹西峰 2,442,000 2,442,000 4,884,000 0 / / 谢金永 2,112,000 2,112,000 4,224,000 0 / / 赵亚新 1,782,000 1,782,000 3,564,000 0 / / 可减持上 刘山 1,782,000 1,782,000 891,000 2,673,000 高管持股 年末持股 的 25% 合计 330,000,000 330,076,000 16,038,000 644,038,000 11 第四节 公司董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 性 年 年初 年末 姓名 职务 任期起止日期 变动原因 别 龄 持股数 持股数 送红股、 耿建明 董事长 男 46 20060116-20090115 66,462,000 133,000,000 转增股本 送红股、 刘山 董事、总经理 男 45 20060116-20090115 1,782,000 3,564,000 转增股本 董事、副总经 李喜林 男 34 20060116-20090115 / / / 理 金文辉 董事 男 38 20060116-20090115 / / / 鲍丽洁 董事 女 36 20060116-20090115 / / / 送红股、 耿建富 董事 男 43 20060116-20090115 3,564,000 7,128,000 转增股本 何德旭 独立董事 男 46 20060116-20090115 / / / 王潍东 独立董事 男 49 20060116-20090115 / / / 程玉民 独立董事 男 53 20060116-20090115 / / / 送红股、 邹家立 监事会主席 男 45 20060116-20090115 4,950,000 9,900,000 转增股本 刘力 监事 男 51 20060116-20090115 / / / 肖春梅 监事 女 34 20060116-20090115 / / / 李万乐 副总经理 男 37 20080227-20090115 / / / 冯全玉 财务总监 男 33 20060116-20090115 / / / 陈金海 董事会秘书 男 39 20070816-20090115 / / / （二）现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历及其在除股东 单位外的其他单位的任职或兼职情况 1、董事 耿建明先生 中国国籍，现年46岁，研究生学历,高级工程师。先后毕业于华北 航天工业学院、天津大学、新加坡南洋理工大学商学院。第十届、十一届全国人大 12 代表，河北省政协委员，廊坊市政协常委，廊坊市工商联副会长，河北省工商联副 主席，河北省住宅与房地产协会常务理事。2003年至今担任公司董事长。 刘 山先生 中国国籍，现年45岁，大专学历，高级会计师。毕业于中国人民 大学企业管理专业。曾任荣盛控股财务总监、本公司监事会主席。2006年至今任公 司董事、总经理。 李喜林先生 中国国籍，现年34岁，研究生学历。先后毕业于石家庄经济学院 财务与会计系、新加坡南洋理工大学商学院。2003年起历任公司总经理助理、董事 会秘书等职务。现任本公司董事、副总经理、河北荣盛房地产开发有限公司董事长 兼总经理。 金文辉先生 中国国籍，现年38岁，研究生学历，中国注册会计师、会计师。 先后毕业于北京石油化工学院，新加坡南洋理工大学商学院。河北省十佳杰出青年 企业家。曾在北京石油化工学院任教，历任中鹏会计师事务所有限公司合伙人，荣 盛控股股份有限公司总裁助理、财务总监。现任公司董事、荣盛控股股份有限公司 副总裁。 鲍丽洁女士 中国国籍，现年36岁，研究生学历，经济师。先后毕业于华东理 工大学、北京大学光华管理学院。曾供职于中国石化齐鲁股份公司、西安杨森制药 有限公司、北大纵横管理咨询公司。现任公司董事、荣盛控股股份有限公司人力资 源总监。 耿建富先生 中国国籍，现年43岁，大专学历，高级工程师，国家一级建造师。 毕业于华北航天工业学院建筑技术经济管理专业。曾任公司董事、副总经理兼任廊 坊分公司总经理。现任公司董事、廊坊分公司总经理。 何德旭先生 中国国籍，现年46岁，经济学博士。现任公司独立董事，中国社 会科学院财贸经济研究所副所长、研究员，中国社会科学院研究生院教授、博士生 导师；兼任中国市场学会常务副会长、中国证券业协会发展战略委员会副主任、中 国社会科学院金融研究中心副主任。 王潍东先生 中国国籍，现年49岁，教授，硕士生导师。长春工业大学兼职教 授。现任公司独立董事、北京中博大投资顾问有限责任公司总经理。 程玉民先生 中国国籍，现年53岁，会计学教授，中国会计学会个人会员。现 任公司独立董事、北华航天工业学院财会金融系党总支书记、副主任。兼任廊坊市 13 会计学会副会长、中国会计学会高等工科院校分会理事、《航天财会》杂志社主编。 2、监事 邹家立先生 中国国籍，现年45岁，研究生学历，高级经济师，国家一级建造 师。先后毕业于河北广播电视大学、新加坡南洋理工大学商学院。河北省建筑协会 评标专家、常务理事。历任荣盛建设副总经理，荣盛建设董事长兼总经理，兼任荣 盛混凝土有限公司董事长。现任公司监事会主席、荣盛控股董事、副总裁、荣盛建 设法定代表人。 刘 力先生 中国国籍，现年51岁，大学本科学历，高级工程师，国家一级建 造师。甘肃省建筑工程学院工民建专业毕业，曾任公司廊坊分公司总工程师。现任 公司监事、河北荣盛房地产开发有限公司副总经理。 肖春梅女士 中国国籍，现年34岁，大学本科学历，会计师。毕业于河北广播 电视大学会计专业。曾任荣盛控股财务部经理。现任公司监事、公司审计部经理。 3、高级管理人员 刘山先生，总经理，简历同上。 李喜林先生，副总经理，简历同上。 李万乐先生，中国国籍，现年37岁，高级工程师，长江商学院EMBA。先后毕业 于南京建筑工程学院（现南京工业大学）工业与民用建筑专业、同济大学建筑管理 专业。曾任温州经济技术开发区房地产开发总公司总经理助理兼工程处处长、公司 工程部经理、工程总监。现任公司副总经理。 冯全玉先生 中国国籍，现年33岁，大学本科学历。中国注册会计师。毕业于 沈阳工业学院会计系。曾任惠丰集团财务经理，建龙钢铁控股有限公司资金部经理， 公司财务部经理。2006年至今任公司财务总监。 陈金海先生，男，中国国籍，现年39岁，大学本科学历，哲学学士学位。毕业 于西北大学哲学系行政管理专业。曾获证券投资咨询从业、执业资格，具有深圳证 券交易所董事会秘书任职资格。曾任海南海德实业股份有限公司董事会证券事务代 表、荣盛发展公司董事长助理。现任公司董事会秘书。 （三）董事、监事在股东单位任职的情况。 姓名 任职的股东单位 职务 是否领取报酬 金文辉 荣盛控股股份有限公司 董事、副总裁 是 14 鲍丽洁 荣盛控股股份有限公司 董事、人力资源总监 是 邹家立 荣盛控股股份有限公司 董事、副总裁 是 （四）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1、报酬的决策程序和报酬确定依据：在公司担任行政职务的董事、监事、高级 管理人员按照其职务，根据公司现行的工资制度领取薪酬，年底根据经营业绩，按 照考核评定程序，确定其年终奖金。 2、公司独立董事津贴每年 8 万元（含税） ，独立董事为履行职责所发生的费用由 公司据实报销。 3、不在公司担任行政职务的董事、监事每年发放年度津贴人民币5万元（含税）。 4、在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员领取报酬情况（单位：元） 是否在股东单位或其 姓名 职务 报酬总额 他关联单位领取报酬 耿建明 董事长 360,000 否 刘山 董事、总经理 321,500 否 耿建富 董事 276,600 否 李喜林 董事、副总经理 261,720 否 金文辉 董事 50,000 是 鲍丽洁 董事 50,000 是 何德旭 独立董事 80,000 否 王潍东 独立董事 80,000 否 程玉民 独立董事 80,000 否 邹家立 监事会主席 50,000 是 刘力 监事 136,700 否 肖春梅 监事 79,127.32 否 李万乐 副总经理 269,066 否 冯全玉 财务总监 236,000 否 陈金海 董事会秘书 232,900 否 15 5、不在公司领取报酬的、津贴的董事、监事 公司的董事、监事均在公司领取报酬或津贴。 （五）报告期内董事、监事，聘任和解聘高级管理人员情况 报告期内，公司没有董事、监事被选举或离任 2008 年 2 月 27 日，公司第二届董事会第二十五次会议聘任李万乐为公司副总 经理。 公司第二届董事会、监事会任期于 2009 年 1 月 14 日届满， 2009 年度第一次 临时股东大会选举耿建明、刘山、李喜林、金文辉、鲍丽洁、耿建富为第三届董事、 何德旭、吴联生、付磊为独立董事，选举邹家立、肖春梅、高学军为第三届监事。 程玉民、王潍东不再担任独立董事，刘力不再担任监事。 2009 年 1 月 14 日，公司第三届董事会第一次会议聘任刘山为总经理、李万乐、 鲍丽洁、陈金海为副总经理，聘任陈金海为董事会秘书、冯全玉为财务总监。 二、公司员工情况 截至 2008 年 12 月 31 日，包括公司总部、各开发类下属公司、设计公司在内， 公司共有在岗员工 753 人，其结构如下： 专业构成 学历构成 专业 人数 比例（%） 学历 人数 比例（%） 管理人员 155 20.58% 硕士 13 1.73% 专业人员 143 18.99% 本科 272 36.12% 技术人员 174 23.11% 大专 269 35.72% 市场人员 130 17.26% 大专以下 199 26.43% 操作人员 145 19.26% 其他 6 0.80% 公司没有需承担费用的离退休职工。 16 第五节 公司治理结构 一、公司治理状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、 《证券法》 、《上市公司治理准则》、 《深 圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规等的要求，不断地建立 和完善公司的治理结构，建立和健全了内部管理和控制制度，并以公司治理专项 活动为契机，深入开展公司治理活动，及时整改发现的问题，进一步规范公司运 作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理实际情况基本符合中国证监会 发布的有关上市公司治理的规范性文件。 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《公 司股东大会议事规则》等的规定和要求，召集、召开股东大会，能够确保全体股 东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。 2、关于公司与控股股东：公司拥有独立的业务和自主经营能力，在业务、 人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独 立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直接或间 接干预公司的决策和经营活动的行为。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董 事；公司目前有独立董事三名，占全体董事的三分之一，董事会的人数及人员构 成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司全体董事能够依据《董事会议事规 则》 、《独立董事议事规则》、 《中小企业板块上市公司董事行为指引》等制度开展 工作，认真出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法 规。 4、关于监事与监事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的有关规 定产生监事，监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监 事会议事规则》等的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、 财务状况、董事和经理人员的履职情况等进行有效监督并发表独立意见。 5、关于绩效评价和激励约束机制：公司正逐步建立公正、透明的董事、监 17 事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司经理人员的聘任公开、透明， 符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社 会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳健发展。 7、关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规的规定和《公司信 息披露事务管理制度》的规定，加强信息披露事务管理，履行信息披露义务，并 指定《中国证券报》、 《证券时报》 、《上海证券报》和巨潮网为公司信息披露的报 纸和网站，真实、准确、及时完整地披露信息，确保所有投资者公平获取公司信 息。 二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况 报告期内，公司全体董事均能严格按照《中小企业板块上市公司董事行为指 引》及其他有关法律法规和公司章程等的规定和要求，恪守董事行为规范，积极 参与公司管理，诚实守信地履行职责，审慎决策公司所有重大事项，切实维护公 司和投资者利益。 公司独立董事能够严格按照《公司独立董事工作制度》等制度的规定，勤勉 尽责、忠实履行职务，积极出席相关会议，深入了解公司的生产经营状况和重大 事项进展情况，从各自专业角度为公司的经营、发展提出合理的意见和建议，对 公司的关联交易、对外担保事项、关联方资金往来、募集资金使用、公司董事会 换届选举、选举聘任公司高级管理人员、高管薪酬、续聘年度审计机构等相关事 项发表独立意见。 公司董事长能严格按照其职责范围（包括授权）行使权力，全力加强董事会 建设，依法召集、主持董事会会议并督促董事亲自出席董事会会议，严格董事会 集体决策机制，确保董事会依法正常运作。积极推动公司内部控制制度的制订和 完善，督促执行股东大会和董事会的各项决议，保证独立董事和董事会秘书的知 情权，及时将有关情况告知其他董事，确保全体董事知悉董事会工作的运行情况。 报告期内，董事出席董事会会议情况： 18 是否连续两 应出席 亲自出 委托出 缺席 董事姓名 具体职务 次未亲自出 次数 席次数 席次数 次数 席会议 耿建明 董事长 15 14 1 0 否 刘 山 董事 15 15 0 0 否 金文辉 董事 15 14 1 0 否 耿建富 董事 15 15 0 0 否 鲍丽洁 董事 15 14 1 0 否 李喜林 董事 15 14 1 0 否 程玉民 独立董事 15 15 0 0 否 王潍东 独立董事 15 15 0 0 否 何德旭 独立董事 15 15 0 0 否 报告期内，公司独立董事未对公司董事会审议的各项议案及其他相关事项提出 异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有 独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务：公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的市场拓展、 生产和销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 2、人员：公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、董 事会秘书、财务总监等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其 下属企业担任任何职务和领取报酬。 3、资产：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构， 拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产， 拥有独立的采购和销售系统。 4、机构：公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其 职能部门之间的从属关系。 5、财务：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理 19 制度，独立进行财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税。 四、公司治理专项活动情况 报告期内，公司在巩固2007 年成果的基础上，深入推进公司治理活动，做好专 项活动整改收尾和全面总结工作。 报告期内，公司先后对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《关联交易管 理制度》、《内部审计制度》等制度进行了修订，制定了《公司独立董事年报工作 制度》、 《公司董事会审计委员会年度财务报告审议工作规程》、 《敏感信息管理制度》、 《累积股票制度实施细则》，不断完善内部控制的建设。董事会下属各专门委员会的 日常工作正常开展，运作日益规范，较好地发挥作用，提高了董事会决策的科学性、 有效性和前瞻性。 报告期内，公司成立了以董事长为第一责任人的自查小组，对大股东占用资金 等问题进行了全面的自查自纠，建立了防止大股东占用资金等不规范问题的长效机 制。组织公司全体董事、监事、高级管理人员认真学习相关法律法规，切实提高上 述人员依法经营、防止大股东占用公司资金的自觉性和主动性。报告期，公司未发 生大股东及其关联方占用公司资金的情况。 公司治理是一项长期而系统的工作，自2007 年开展公司治理专项活动以来，公 司经历了自查、公众评议、监管检查、整改提高和总结说明等阶段，持续提升公司 治理水平，不断提高公司整体质量，公司治理取得了较好的效果。 1、公司自查阶段 公司组织董事、监事及高管人员对《通知》、中国证监会《关于开展加强上市 公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号文）及相关法规进行 了专题培训、学习和讨论，并成立了以董事长为第一责任人、董事会秘书为主要负 责人的公司治理活动工作小组，结合公司的实际情况，对公司治理状况进行全面、 深入的逐项自查，针对自查过程中发现的问题，认真分析原因，制定详细的整改计 划和措施，积极整改，并及时向河北证监局报告自查情况、整改计划及落实情况。 《荣盛房地产发展股份有限公司关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报 20 告》、《荣盛房地产发展股份有限公司关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报 告及整改计划》于2007年9月10日经公司第二届董事会第十二次会议审议通过，并刊 登在2007 年9 月11 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资 讯网http://www.cninfo.com.cn上。 2、公众评议阶段 公司按照相关规定将公司董事会审议通过的自查报告及整改计划公布在《中国 证券报》、 《证券时报》、 《上海证券报》 、巨潮资讯网上，同时在全景网开通了“荣盛 房地产发展股份有限公司投资者关系互动平台”，还设立了专门的电话、网络平台及 电子信箱。为了便于广大投资者监督、评议，公司还公布了中国证监会、深圳证券 交易所、河北证监局的公众评议信箱。 在评议期间，公司安排专人及时接听、收集公众投资者的电话、邮件，对相关 问题进行归纳，及时回复投资者的提问，将投资者的意见或建议整理后提交公司领 导及相关业务部门。 3、公司整改提高阶段 公众评议阶段结束后，公司对前一阶段自查及公众评议情况进行了深入、细致 的汇总。2007 年 10 月 15-16 日，河北证监局对公司治理专项活动进行了现场检查。 通过上述活动，明确了公司治理中存在的问题及不足之处，在此基础上按照有关公 司治理的规范文件的要求，提出了公司整改、提高的措施并付诸实施。最后形成公 司治理专项活动的整改总结报告提交公司董事会审议。 4、河北证监局现场检查整改意见的整改落实情况 2007年10月15-16日，河北证监局对公司治理专项活动进行了现场检查，并向公 司提出了口头整改意见。河北证监局要求公司进一步加强规范管理、提高公司治理 水平、提高三会运作质量，注意对文件资料的整理归档，同时在公司治理过程中不 断摸索具有公司特色的治理方法。公司已就河北证监局的上述意见进行了整改、落 实。 5、公众评议发现的问题及其整改落实情况 21 在公开征求投资者和社会公众关于公司治理的意见和建议期间，广大投资者和 社会公众未对公司治理状况发表明确的意见和建议。公司将继续做好与投资者的沟 通工作，认真接受广大投资者和社会公众对公司治理的合理化建议。 公司治理专项活动详细情况见刊登在 2007 年 9 月10 日《中国证券报》、《证 券时报》、《上海证券报》及指定信息披露网站巨潮网上的《关于加强上市公司治理 专项活动的自查报告及整改计划》和 2007 年 10 月31 日《中国证券报》、 《证券时 报》、《上海证券报》及指定信息披露网站巨潮网上的《关于公司治理专项活动的整 改总结报告》。 6、整改总结说明 根据中国证监会河北监管局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》 （冀证监发[2008]89号）的有关要求，公司对《荣盛房地产发展股份有限公司关于 “公司治理专项活动”的整改总结报告》的落实情况及整改效果重新进行了审慎评 估，针对公司需持续性改进的事项逐一落实整改。2008年7月18日公司第二届董事会 第三十次会议审议通过了《荣盛房地产发展股份有限公司关于“公司专项治理整改 情况说明”的报告》，该报告刊登在2008年7月19日的《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn。公司对开展公司治理专 项活动以来的工作进行了认真的总结，形成总结报告报送河北证监局。 五、公司内部控制制度的建立和健全情况 公司为规范公司经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，根据《中 华人民共和国公司法》 （以下简称“《公司法》”）、 《中华人民共和国证券法》 （以下简 称“《证券法》”）和其他有关法律、法规和规章制度，结合公司的实际情况、自身特 点和管理需要，制定了一整套贯穿于公司生产经营各层面、各环节的内部控制制度 体系，并不断地及时补充、修改和完善，予以严格执行。实践证明，公司内部控制 具备了完整性、合理性和有效性。公司董事会对公司内控制度的建立健全情况进行 了认真的检查后出具了《荣盛房地产发展股份有限公司截止 2008 年 12 月 31 日内部 控制有效性的评估报告》，报告全文刊登在 2009 年 3 月 10 日公司指定信息披露网站 22 巨潮网上。 1、公司对内部控制的自我评价 本公司管理层认为，公司现有的内部控制已覆盖了公司运营的各层面和各环节， 形成了规范的管理体系，能够预防和及时发现、纠正公司运营过程可能出现的重要 错误和舞弊，保护公司资产的安全和完整，保证会计记录和会计信息的真实性、准 确性和及时性，在完整性、合理性及有效性方面不存在重大缺陷。随着本公司的业 务职能的调整、外部环境的变化和管理要求的提高，内部控制还需不断修订和完善。 2、会计师事务所的审核意见 广东大华德律会计师事务所对公司内部控制的有效性认定进行了评价，出具了 《内部控制鉴证报告》，认为：公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规范于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的内部控制。《内部控制鉴证报告》刊登 在 2009 年 3 月 10 日公司指定信息披露网站巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn。 3、保荐机构的核查意见 第一创业证券股份有限公司（以下简称“第一创业证券”）对公司内部控制的 完整性、合理性及有效性进行了核查，认为：公司已经建立起了较为完善法人治理 结构，建立了较为完备的有关公司治理及内部控制的各项规章制度，能够保护公司 资产的安全和完整，保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时性，并得到 了有效的实施。公司董事会出具的《荣盛房地产发展股份有限公司截止2008年12月 31日内部控制有效性的评估报告》真实反映了公司2008年度内控执行情况。 第一创业证券关于《荣盛房地产发展股份有限公司截止2008年12月31日内部控 制有效性的评估报告》的核查意见刊登在2009 年3月10日公司指定信息披露网站巨 潮资讯网http://www.cninfo.com.cn。 六、公司对高级管理人员的考评及激励机制 公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，高级管理人员的 工 作绩效与其收入直接挂钩。董事会提名、薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的 工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评，制定薪酬方案报公司董 23 事会审批。公司将进一步完善公司治理结构，健全公司激励约束机制，有效调动管 理者和重要骨干的积极性，吸引和保留优秀管理人才和业务骨干，从而更好地促进 公司长期稳定发展。 七、公司内部审计制度的建立和执行情况 备注/说明 （如选择否或 是/否/不适用 不适用，请说明 具体原因） 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 - 1．内部审计制度建立 - 公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度，内部审计制度是否 是 经公司董事会审议通过 2．机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票上市后六个月内是否设立 是 独立于财务部门的内部审计部门，内部审计部门是否对审计委员会负责 3．人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以上并担任 是 召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事内部审计 是 工作 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董事会任免 是 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与 财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年 是 度内部控制自我评价报告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控制存在的缺 陷和异常事项及其处理情况（如适用）；（3）改进和完善内部控制制度 是 建立及其实施的有关措施；（4）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事 项的改进情况（如适用）；（5）本年度内部控制审查与评价工作完成情 况的说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部控制无效， 是 请说明内部控制存在的重大缺陷 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告 是 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论鉴证报 告。如是，公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说 否 明 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，请说明） 是 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适用） 是 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 1．审计委员会的主要工作内容与工作成效 审计监督委员会每季度召开一次 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的工作计划 工作会议，听取审计部季度工作 和报告的具体情况 报告及下季度工作重点。本年具 24 体工作完成情况： 第一季度：审议 2008 年度审计部 工作计划进行、并购项目(浏阳市 京宇房地产开发有限公司)的专 项审计、募集资金上一年度存放 与使用的专项《审计报告》。 第二季度：指导和审议例行审计 的完成情况、募集资金第一季度 存放与使用的专项《审计报告》。 第三季度：审议通过了审计部对 2008 年公司中期财务报告的《审 计报告、《内部控制审计报告》。 第四季度：审议募集资金年度存 放与使用的专项《审计报告》、 《重 大关联交易报告》、2009 年审计部 工作计划。 审计委员会每季度向董事会 报告的具体情况： 第一季度：配合、督促外部 审计机构完成对公司年度财务报 告的审计工作；根据《审计监督 委员会年报工作规则》在年报审 计前先行检查财务报告并出具意 见；复核年度已审计财务报告， 对本年会计政策变更、股权收购、 募集资金使用等重要事项进行了 检查与审计，审查和评价去年公 司各项经营活动及公司内部控制 的适当性、合法性和有效性，避 免风险、促进了公司目标的实现； 评价外部审计机构年报工作情 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具体情况 况，提出继续聘请的意见；内审 工作一季度的完成情况； 第二季度：报告内审工作季 度完成情况；对进一步建立健全 和深化公司制度提出建议；报告 募集资金的使用情况；提出内审 部门审计的关键是财务风险及经 营风险。 第三季度：公司半年度经营 计划完成情况；内审工作三季度 的完成情况；公司目前内部控制 情况。 第四季度：重大关联交易情 况；募集资金年度使用情况的总 结；报告 2009 年内审工作重点。 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，说明内 部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否及时向董事会报告，并 不适用 提请董事会及时向证券交易所报告并予以披露（如适用） 25 日常指导和监督内部审计工作； 指导内部审计部门建立和实施内 部审计制度；审计委员会负责对 （4）说明审计委员会所做的其他工作 外部审计部门的沟通，整合内外 部审计资源；协调内部审计部门 与会计师事务所及国家审计机构 等外部审计单位之间的关系。 2．内部审计部门的主要工作内容与工作成效 第一季度：配合、督促外部审计 机构完成对公司年度财务报告的 审计工作；复核年度已审计财务 报告；对 2007 年度审计部工作完 成情况进行总结，并形成报告； 对并购项目(浏阳市京宇房地产 开发有限公司)进行专项审计；完 成募集资金上一年度存放与使用 的专项《审计报告》 第二季度：审查内部控制制度的 公允性与有效性；开展例行审计， （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计划的执行情 主要检查评价公司的规章制度遵 况以及内部审计工作中发现的问题的具体情况 守情况，经营计划的完成情况、 以前年度审计问题的整改情况 等；完成募集资金第一季度存放 与使用的专项《审计报告》。 第三季度：审计公司 2008 年中期 财务报告并出具《审计报告》；完 成《内部控制审计报告》 第四季度：完成募集资金年度存 放与使用的专项《审计报告》；报 告重大关联交易事项；提出 2009 年审计部工作计划。 本年度审计部按照内审指引及相 关规定，每季度对公司 2007 年募 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求对重要的对 集资金的使用情况进行审计，并 外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用和信息 出具报告；第四季度着重对关联 披露事务管理等事项进行审计并出具内部审计报告的具体情况 交易事项、发生额及公允性进行 审计，对本年度购买和出售资产 的合法性、合规性进行审计。 （3 内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存在重大缺陷 或重大风险的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否 不适用 向审计委员会报告（如适用） 审计部按照有关规定，对公司与 （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报告和信息披 财务报告和信息披露事务相关的 露事务相关的内部控制制度建立和实施的有效性，并向审计委员会提交 内部控制制度建立和实施的有效 内部控制评价报告 性发表意见，并向审计监督委员 会提交内部控制评价报告 一、审计部于 2008 年 12 月 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计工作计划和 份向审计监督委员会提交了 2009 本年度内部审计工作报告的具体情况 年的内部审计工作计划：2009 年 26 审计部将继续加大例行审计工 作、完善离任审计，提升内控审 计质量，适时开展竣工结算专项 审计。 二、审计部于 2009 年 2 月份向审 计监督委员会提交了 2008 年内部 审计工作总结，主要工作包括 11 项例行审计、2 项离任审计、2 项 内控审计以及 8 项专项审计，共 出具了 23 份内部审计报告。 审计结果表明，公司各项内控制 度建立基本完善运行基本有效， 能有效的控制舞弊行为发生；投 资控制比较有效，经济效益稳步 提高；工程建设管理得到加强， 不断探索创新，保证了工程建设 的顺利进行，工程质量总体优良， 工程建设总体进度有所提前，投 资控制和建设资金管理使用情况 较好；公司资金运转正常，融资 效果良好。 存在问题，受国家宏观调控及经 济危机影响，销售萎缩，市场冷 淡，消费者观望情绪较浓，回款 受到一定的影响。2009 年工程款 付款和贷款的偿还对资金的要求 较高，继续控制成本，加强融资 渠道，增加销售额是公司的当务 之急，同时，公司制度需进一步 建立健全和深化。 内部审计工作底稿和内部审计报 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是否符合相关 告的编制和归档是《荣盛房地产 规定 发展股份有限公司内部审计制 度》 财务工作的检查、对公司各项制 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 度执行情况进行检查或跟踪、参 与重要会议等。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 27 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了四次股东大会：即 2007 年年度股东大会、2008 年度第 一次临时股东大会、2008 年度第二次临时股东大会、2008 年度第三次临时股东大会。 股东大会的召集、召开均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序和要求进 行。北京星河律师事务所律师出席股东大会，进行现场见证并出具法律意见书。具 体情况如下： 1、公司于 2008 年 3 月 21 日召开 2007 年年度股东大会，审议通过了《公司经 审计的 2007 年度财务报告及审计报告》、《公司 2007 年度董事会工作报告》 、《公司 2007 年度监事会工作报告》 、《公司 2007 年度财务决算报告》、《公司 2007 年度利润 分配方案》、《公司 2007 年度报告及摘要》、《公司 2008 年度财务预算报告》、《公司 2008 年度土地购置计划》、 《关于公司 2008 年度日常关联交易的议案》 、《关于聘请公 司 2008 年度审计机构的议案》、《关于调整公司董事、监事津贴的议案》。本次股东 大会决议公告刊登在 2008 年 3 月 22 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券 报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 2、公司于 2008 年 5 月 14 日召开 2008 年度第一次临时股东大会，审议通过了 《关于修改＜公司章程＞的议案》。本次股东大会决议公告刊登在 2008 年 5 月 15 日 的 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》、《 上 海 证 券 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn 上。 3、公司于 2008 年 5 月 26 日召开 2008 年度第二次临时股东大会，审议通过了 《关于公司符合申请公开增发 A 股股票条件的议案》、《关于公司申请公开增发 A 股 股票的议案》、《关于公司申请公开增发 A 股股票募集资金使用可行性报告的议案》 、 《关于提请股东大会授权公司董事会全权处理有关申请公开增发 A 股股票相关事宜 的议案》、 《关于公司前次募集资金使用情况专项说明的议案》。本次股东大会决议公 告刊登在 2008 年 5 月 27 日的《中国证券报》 、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮 28 资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 4、公司于 2008 年 11 月 27 日召开 2008 年度第三次临时股东大会，审议通过了 《关于修改＜公司章程＞的议案》、 《关于修改＜关联交易管理制度＞的议案》 。本次 股东大会决议公告刊登在 2008 年 11 月 28 日的《中国证券报》、 《证券时报》、 《上海 证券报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 29 第七节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况 1、总体市场状况及管理层看法 2008 年，注定将会在中国房地产发展史上写下浓墨重彩的一章。自 1998 年住房 制度改革以来，中国房地产市场历经十年的高速发展，特别是最近两年的狂飙突进 之后，在 2008 年放慢了前进的脚步，转入了深度调整，行业内的公司也终于感觉到 “冬天”的严酷。 2008 年房地产市场与 2006 年、2007 年持续高速增长形成强烈反差，呈现出明 显调整态势：房价涨幅逐渐回落，部分区域房价下跌明显；消费者的购房预期发生 变化，持币观望气氛浓重；房屋销售量骤降，市场交易陷入低迷，开发商资金回笼 压力加大，库存不断增加。 根据国家发改委、国家统计局的数据，2008 年全国 70 个大中城市房屋销售价格 同比涨幅呈逐月下降走势，且下降幅度明显，到 12 月份成为负数。从环比数据来看， 同样呈现逐步回落态势。伴随着价格的调整，房地产市场陷入低迷，突出表现在成 交量的急剧萎缩，房屋销售量与销售额大幅下挫。2008 年 1-12 月，全国商品房销售 面积 6.2 亿平方米，同比下降 19.7%。其中，商品住宅销售面积下降 20.3%；商品房 销售额 24071 亿元，同比下降 19.5%。其中，商品住宅销售额下降 20.1%。从全国各 地的情况来看，成交量均有萎缩，大中城市更为严重，部分城市同比降幅甚至超过 50%。与此同时，商品房空置面积大幅增加，截至 2008 年 12 月末，全国商品房空置 面积 1.64 亿平方米，同比增长 21.8%。作为衡量房地产市场的权威指标“国房景气 指数”，自 2007 年 11 月以来连续回落，到 2008 年 10 月下降到 100 以下，12 月更 是下降到 96.46，中国房地产行业步入调整期。 为了应对严峻的市场局面，从年中开始，主要房地产公司陆续采取了诸如大幅 减少开工面积、减少土地购置、加快推盘速度、千方百计回笼资金等方式，确保经 营的稳健性与现金流的安全。2008 年 1-12 月，全国完成房地产开发投资 30580 亿元， 30 增幅比 1-11 月回落 1.8 个百分点；全国房地产开发企业完成土地购置面积 3.7 亿平 方米，同比下降 8.6%；完成土地开发面积 2.6 亿平方米，同比下降 5.6%。 在严酷的市场局面下，房地产业面临着 1993 年房地产泡沫之后最严重的一次行 业危机。如何看待这次调整并根据市场变化采取积极的应对措施，是全行业的首要 任务。 公司管理层认为，以 2003 年 121 号文为开端，政府为了控制经济过热、阻止房 价的快速上涨、规范市场秩序，采取了一系列调控措施。随着各项政策措施的逐步 到位，累积效应开始显现。2007 年 10 月以后，以股市大跌、楼市降温为标志，趋势 逐步形成。这是过去四年调控政策综合作用的结果，是中国房地产市场发展的内在 需要。在这个意义上，中国房地产市场的调整难以避免。 然而，随着美国次贷危机演变成为蔓延全球的金融危机，以及由此导致的西方 主要经济体的经济衰退，给中国的经济及市场信心造成了严重冲击，外部冲击与内 部调整的合流，使得此次行业调整的力度和深度超出了预期。 随着国际、国内经济形势的急剧变化，自 2008 年下半年开始，我国的宏观经济 政策发生方向性变化，宏观调控的首要任务从 2008 年初“双防”调整为年中的“一 保一控”，到 12 月明确为“保增长、扩内需、调结构”。 2008 年 12 月 17 日，温家宝总理主持召开了国务院第 40 次常务会议，研究部署 促进房地产市场健康发展的政策措施。12 月 20 日，国务院办公厅印发了《关于促进 房地产市场健康发展的若干意见》，提出了六方面的政策措施，促进房地产市场健 康发展，服务“保增长”的大调控目标。为实现这一目标，国家适时调整了有关房 地产产业发展的信贷、货币、税收等各项政策。 从 2008 年 9 月至 12 月，央行 5 次下调基准利率，4 次下调存款准备金率。 2008 年 10 月 22 日，中国人民银行宣布，扩大商业性个人住房贷款利率下浮幅度，调整 最低首付款比例。10 月 22 日，财政部和国家税务总局联合下发《关于调整房地产交 易环节税收政策的通知》，对个人首次购买 90 平方米及以下普通住房的，契税税率 暂统一下调到 1%。对个人销售或购买住房暂免征收印花税。对个人销售住房暂免征 31 收土地增值税。12 月 20 日，国务院办公厅出台《关于促进房地产市场健康发展的若 干意见》，加大对自住型和改善型住房消费的信贷支持力度。 通过减免税收与信贷优惠，不仅降低了个人房贷的门槛，也降低了交易环节的 税负，有力地支持了自住型需求，极大的改善了房地产行业的生存环境，对于恢复 市场信心有积极的作用。 公司管理层认为，2007 年底以来的调整属于行业快速发展过程中的正常整理， 主要是消化过去几年超额增长部分、挤压市场泡沫，持续的时间和深度不会长久。 这种调整不会改变中国房地产市场的发展趋势，支持房地产市场未来发展的几个根 本因素如中国经济的快速发展、城市化进程的加速、人口红利等并未动摇。中央政 府基于促进经济增长、拉动内需而采取的以及未来可能出台的刺激政策，将使得调 整的时间和深度有所放缓，从而帮助行业尽快的走出目前的低迷状况。 本次市场的调整，加剧了行业的分化，大量的单一项目公司在当前严格的信贷 政策、高房价导致的房地产销售速度趋缓、银行还贷压力不断增加的形势下难以继 续生存，为行业整合提供了良好的机遇。部分优势企业通过收购兼并，迅速提高市 场占有率，从而提高行业的集中度，改变目前存在的行业过度分散、无序竞争的格 局。央行近期推出的并购贷款，将有助于推动行业并购的开展。 公司作为一家致力于中等城市商品住宅规模开发的大型房地产公司，在这次全 行业的调整中，也不可避免的受到了影响。从 2008 年第一季度开始，公司分布在各 地的在售项目陆续出现了销售量下滑、价格下行压力增大的局面，直到年底这种状 况未发生根本性的变化。受其影响，公司 2008 年度的销售回款大大低于年初的计划 数，销售收入及净利润的增长速度也低于预期，公司实际开工面积 78.59 万平方米， 完成了年初计划数的 51.70%。 面对 2008 年度复杂多变的市场格局，公司积极应对，及时调整生产经营计划， 采取各种有效措施，化解市场调整给公司生存、发展所产生的不利影响：第一、2008 年 4 月之后，公司未购置新的地块；第二，2008 年下半年公司根据各地市场的具体 情况，采取“有保有压”的方式减少开工面积；第三，公司加大了在售项目的推盘 32 进度及促销力度，加快资金回笼；第四，在不利的信贷环境下，通过积极努力，确 保了银行借款的到位。在确保经营安全的前提下，2008 年公司主要经营指标较上年 同期均取得了较好的增长。 2、报告期内公司总体经营情况的回顾 报告期内，在公司董事会的正确领导下，经过公司全体职工的共同努力，公司 克服了宏观调控、原材料价格上涨、销售下滑、部分地区房价下跌、资金紧张等不 利因素的影响，主要经济指标取得了较好的增长。报告期内公司实现营业收入 2,028,796,309.12 元，同比增长 16.31%，营业利润 497,699,754.19 元，同比增长 14.57%，净利润 370,666,612.72 元，同比增长 30.33%。 3、公司主营业务及其经营情况 公司主营业务为房地产开发经营，主要是普通商品住宅的开发，包括住宅、与 住宅配套的商铺、车库等。报告期内，公司主营业务收入为房商品房销售收入、物 业管理收入、建筑设计收入等。 报告期内，公司商品房销售面积 54.33 万平方米，销售金额 21.04 亿元，同比 分别降低 13.35%和 4.28%。当年结算项目面积 55.04 万平方米，同比增长 4.60%；结 算收入 19.94 亿元，同比增长 15.95%；完成新开工面积 78.59 万平方米，同比降低 7.80%；竣工面积 83.83 万平方米，同比增长 70.11%。实现营业收入 20.29 亿元，同 比增长 16.31 %，营业利润 4.98 亿元，同比增长 14.57%，净利润 3.71 亿元，同比 增长 30.33%。 其中，廊坊地区共结算面积 9.98 万平方米，主要来自君兰苑项目、阳光嘉苑项 目；沧州地区共结算 5.48 万平方米，主要来自沧州阿尔卡迪亚文承苑项目；石家庄 地区共结算 1.93 万平方米，主要来自石家庄阿尔卡迪亚一期项目；南京地区共结算 16.58 万平方米，主要来自南京阿尔卡迪亚二期项目、盛棠苑 C 区项目；蚌埠地区共 结算 13.99 万平方米，主要来自蚌埠阿尔卡迪亚二期项目；徐州地区共结算 4.70 万 平方米，主要来自邳州文景苑一期项目；长沙地区共结算 2.38 万平方米，主要来自 长沙财智广场一期项目。 33 报告期末公司还有 23.42 万平方米已销售资源未竣工结算，销售金额合计 10.07 亿元。 (1)主要会计数据及财务指标变动情况表 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 增减幅度超过 30%的原因 减幅度（%） 营业收入 2,028,796,309.12 1,744,284,442.01 1,366,422,818.42 16.31% / 营业利润 497,699,754.19 434,393,202.93 263,526,878.91 14.57% / 利润总额 495,607,942.42 432,596,737.62 263,897,006.13 14.57% / 经营活动产生的 主要为购置土地现金流出 -220,793,739.54 -1,012,790,515.52 -257,859,176.63 78.20% 现金流量净额 同比减少 9.50 亿元所致。 每股收益 0.46 0.40 0.26 15.00% / 净资产收益率 17.76% 16.19% 29.15% 9.70% / 货币资金 690,389,104.07 512,484,455.63 159,926,150.25 34.71% 预售房款和银行借款增加 应收账款 16,356,169.35 12,057,491.78 11,531,792.75 35.65% 期末未放按揭款增加 预付款项 820,266,708.65 825,025,322.21 7,803,719.29 -0.58% / 其他应收款 66,824,211.64 42,645,900.92 109,551,483.28 56.70% 项目资本金和保证金增加 在建项目工程投入和未售 存货 4,514,254,907.05 3,242,095,361.81 1,894,351,182.28 39.24% 开发产品增加 其他流动资产 102,929,774.81 95,352,692.70 43,680,168.95 7.95% / 固定资产 114,285,341.51 100,626,432.07 39,202,808.67 13.57% / 增加沧州酒店、聊城酒店等 无形资产 109,207,432.11 8,831,516.40 241,032.39 1136.56% 自有资产的土地使用权 增加荣盛酒店公司酒店装 长期待摊费用 22,851,460.55 600.00 7,800.00 3808476.76% 修费 34 取得的一年内银行借款增 短期借款 84,300,000.00 54,699,250.00 - 54.12% 加 工程项目增加建设规模扩 应付账款 710,657,538.70 494,974,560.84 263,583,867.70 43.57% 大 预收款项 1,010,111,143.46 866,058,225.46 411,853,607.05 16.63% / 应交税费 231,005,192.27 193,086,969.92 167,426,960.91 19.64% / 增加各项保证金 2,363 万 元，新纳入合并范围的长沙 其他应付款 242,397,857.26 134,606,663.96 77,030,659.20 80.08% 置业其他应付款增加 4,147 万元等 一年内到期的非 一年内到期需偿还的银行 827,454,239.60 467,500,000.00 314,000,000.00 77.00% 流动负债 借款增加 生产规模扩大，银行借款增 长期借款 1,316,171,836.00 868,760,000.00 495,000,000.00 51.50% 加 派发股票股利 20,000 万 实收资本（或股 800,000,000.00 400,000,000.00 330,000,000.00 100.00% 本） 元、以资本公积转增股本 20,000 万元 资本公积 608,357,996.00 808,367,969.59 293,652.19 -24.74% / 本年按母公司净利润计提 盈余公积 129,889,614.34 94,224,539.18 69,107,618.47 37.85% 盈余公积 未分配利润 549,169,616.37 454,195,633.83 194,891,275.60 20.91% / 营业成本 1,239,344,046.82 1,148,636,688.64 977,143,871.52 7.90% / 营业税金及附加 134,948,936.02 110,463,058.62 91,291,848.52 22.17% / 35 南京仙林地块预付土地款 资产减值损失 59,033,142.02 -2,640,177.22 3,703,578.50 -2335.95% 计提减值准备 5655.09 万 元。 本年比上年增 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减幅度超过 30%的原因 减幅度（%） 主要是由于存货比年初增 6,530,301,152.02 4,840,309,447.63 2,324,147,868.72 34.91% 总资产 长 12.72 亿元，占总资产增 长额的 75.28%。 归属于母公司所 2,087,417,226.71 1,756,788,142.60 594,292,546.26 18.82% 有者权益 / 一方面由于利润总额同比 归属于母公司所 增长 14.57%，另一方面由 370,698,047.24 284,421,278.94 173,236,419.87 30.33% 有者的净利润 于所得税率同比减少 8%， 减少了所得税费用支出。 （2）主要产品、原材料等价格变动情况 ①报告期公司商品房销售收入、销售成本对比分析 项目 2008 年 2007 年 变动率 销售收入 199,439.47 171,984.48 15.95% 销售成本 121,608.18 113,142.95 7.48% 销售面积 55.04 52.62 4.60% 单位售价 3,623.54 3,268.75 10.85% 单位成本 2,209.74 2,150.40 2.76% ②报告期公司主要原材料价格变动对比分析 36 上图为 2008 年北京地区钢材走势图 上图为 2008 年北京地区水泥价格走势图 公司房地产开发所需的原材料主要为钢筋及水泥，2008 年，公司各项目使用材 料（钢筋、水泥）主要为施工方自行采购。进入 08 年 12 月份后，钢筋市场价格出 现反弹，为有效降低建筑成本，公司于 12 月以较低的价格集中采购了一批钢筋，有 效规避了后期钢筋价格波动带来的风险。 37 （3）订单签署和执行情况 公司的产品为商品住宅及少量商铺，订单主要为商品房销售合同。在项目达到预 售条件并办理预售许可证后，公司与购房者签订购房合同。订单多且客户分散，金 额不大。2008 年，由于受市场环境的影响，公司销售情况未达到预期，全年实现销 售回款 21.04 亿元，完成年度计划的 47.26%。 （4）毛利率变动情况 2008 年 2007 年 2006 年 本年比上年增减幅度 营业毛利率 38.91% 34.15% 28.49% 4.76% 2008 年公司营业毛利率同比增长 4.76 个百分点，主要有三方面原因：一、公司 战略定位于具有一定经济增长潜力的中等城市，开发产品以居民自用住宅为主，公 司所在项目市场的商品房销售量降低，但价格并未大幅下滑；由于开发周期的原因， 确认收入项目的土地多为早期取得，公司的毛利率没有明显降低。二、2008 结转 2007 年预售收入 7.81 亿元，占 2008 年营业收入的 39.14%。三、公司项目销售收入地域 比重变化：公司 2007 年度营业收入主要来源于廊坊地区，而 2008 年度主要来源于 南京和蚌埠地区。廊坊地区 2008 年营业收入占总收入比重 22.02%，商品房毛利率 36.56%，低于公司平均毛利率， 同比下降 28.92%。南京和蚌埠地区 2008 年营业收 入占总收入的比重合计为 54.74%，同比提高 17.41%，商品房销售毛利率分别为 41.60% 和 44.48%。 （5）主营业务按行业、产品和地区分布情况 2008 年 行业、产品或地区 营业收入 占比 营业成本 占比 商品房销售 1,994,394,718.99 97.49% 1,216,081,812.95 96.83% 物业管理 23,518,354.49 1.15% 19,703,123.67 1.57% 建筑设计 11,282,803.94 0.55% 7,372,410.89 0.59% 酒店经营 9,162,881.21 0.45% 4,100,782.04 0.33% 其他 7,324,074.27 0.36% 8,666,548.36 0.69% 小 计 2,045,682,832.90 100.00% 1,255,924,677.91 100.00% 抵消数 -16,886,523.78 -16,580,631.09 合计 2,028,796,309.12 1,239,344,046.82 河北廊坊 450,447,566.70 22.02% 288,474,589.70 22.97% 38 江苏南京 604,496,829.97 29.55% 354,158,957.34 28.20% 河北沧州 195,749,577.61 9.57% 139,705,371.75 11.12% 安徽蚌埠 515,341,056.00 25.19% 287,015,310.14 22.85% 江苏徐州 123,879,328.20 6.06% 86,985,204.07 6.93% 长沙浏阳 42,870,780.42 2.10% 38,078,251.50 3.03% 河北石家庄 112,897,694.00 5.52% 61,506,993.41 4.90% 小 计 2,045,682,832.90 100.00% 1,255,924,677.91 100.00% 抵消数 -16,886,523.78 -16,580,631.09 合计 2,028,796,309.12 1,239,344,046.82 本公司的主营业务为房地产开发与销售，下属子公司的业务范围除了房地产开 发与销售外，还包括物业管理，酒店经营和建筑设计，房地产销售收入占公司总收 入的 97.49%。 （6）主要供应商、客户情况 ①公司向前5名供应商合计的采购额占全年采购总额的百分比 公司以房地产开发为核心业务，开发的项目发包给承建商负责施工，主要建筑 材料由承建商提供；部分材料设备如电梯等由供应商直接提供。2008年，从前5名供 应商（包括提供劳务和采购材料）合计的采购金额合计413,565,242.84元，占全年 提供劳务及采购材料总额的27.70%。 占年度采购总 预付账款的 占公司预付账款 是否存在 前 5 名供应商 采购金额 金额的比例 余额 总余额的比例 关联关系 廊坊开发区福斯特 173,455,339.56 11.63% --- --- 否 建筑工程有限公司 荣盛建设工程有限 76,984,333.78 5.16% --- --- 是 公司 江苏省苏中建设集 69,897,983.50 4.69% --- --- 否 团股份有限公司 广厦建设集团有限 49,217,481.00 3.30% --- --- 否 责任公司 蚌埠市新华建筑安 43,560,105.00 2.92% --- --- 否 装工程有限公司 合计 413,115,242.84 27.70% --- --- --- ②公司前5名客户销售额合计占公司销售总额的百分比 公司的产品为商品住宅，个人购房者为主力客户群。由于客户多而且分散在各 个城市，仅在部分项目存在少数集团购房或批量购房者，因此主要客户的销售额占 39 全年销售额的比例较低。经统计前5名客户的销售额约为8,211,822.00元，占公司销 售总额的比例为0.41%。 （7）非经常性损益情况 性质或内容 金额 2008 年度 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益净 -14,637.79 -104,386.61 -2,472.28 额 营业外收入 1,242,595.29 508,324.65 728,987.33 营业外支出 3,319,769.27 2,200,403.35 356,387.83 非经常性损益合计 -2,091,811.77 -1,796,465.31 370,127.22 （8）主要费用情况 本年比上年增减幅 占 2008 年 费用项目 2008 年 2007 年 2006 年 度超过 30%的原因 营业收入 及影响因素 比例% 增加 190.27%，主要 是随着项目的增 多，广告投入、销 销售费用 35,753,719.44 12,317,463.39 10,682,661.23 1.76% 售提成相应增加， 同时荣盛酒店公司 销售费用增加。 增加 40.64%，主要 管理费用 63,932,437.21 45,457,733.61 21,676,309.10 是人工成本和管理 3.15% 成本增加。 增加 55.89%，主要 是公司资金周转较 财务费用 -1,915,726.58 -4,343,527.96 -1,602,329.36 快，银行存款余额 -0.09% 下降，导致存款利 息收入降低。 减少 15.69%，系所 所得税费用 124,941,329.70 148,185,575.83 90,661,558.17 6.16% 得税率下降所致。 （9）经营环境分析 2008 年，公司项目所在的中等城市房地产市场发生了很大的变化。受宏观调控 及多种因素的综合影响，国内一、二线城市房地产市场从 2007 年 10 月份以后，呈 现出价跌量缩的走势，这种状况也在 2008 年初至上半年波及到了公司房地产项目所 在的各个中等城市。购房者持币观望心态占了上风，纷纷推迟购房计划，导致商品 40 房的销售迅速下滑，价格下行压力不断增加，行业竞争加剧。虽然年内各个城市的 市场有所起伏，但市场状况未发生根本好转。受其影响，公司 2008 年度实现商品房 销售回款 21.04 亿元，同比下降 4.28%，完成了年度计划的 47.26%，完成新开工面 积 78.59 万平方米，同比下降 7.80%，完成了年度计划的 51.70%。 信贷政策方面，2008 年上半年，受 2007 年 12 月 5 日中央经济工作会议确定的 “从紧的货币政策”的约束及信贷额度的限制，各商业银行惜贷明显，放贷的积极 性及审批速度下降，加之 2007 年度央行 6 次加息，导致贷款利率大幅上涨，一年期 贷款基准利率提高至 7.47%，部分商业银行在此基础上对部分贷款利率上浮 30%。大 大提高了公司获取银行贷款的难度、速度和成本。 2008 年 9 月以后，央行先后 5 次下调贷款利率，一年期的贷款基准利率下调至 5.31%，降低了 216 个基点。同时货币政策也由“从紧”调整为“适度宽松” ，公司 的融资环境、融资成本将会有明显的改善。 2008 年，公司从事房地产开发最主要的原材料钢筋、水泥的价格也经历了巨大 的变化。上半年承接上年度的走势，钢材、水泥价格大幅上涨，下半年大幅下降。 但由于公司所用得钢筋、水泥主要由施工方自行采购，价格波动对公司经营的影响 不大。 （10）困难与优势分析 公司的经营优势主要体现在以下几方面： ①公司独特的市场定位： 经过多年的探索、实践，公司确立了自己独特的市场定位：即立足于京津冀环 渤海地区和长三角区域有发展潜力的中等城市，稳步涉足风险较小的大城市，有选 择地兼顾发展较快的小城市；将中等城市作为创造利润的中心和谋求发展、连接大 城市与小城镇的桥梁；将大城市作为扩大影响、展示实力，提升技术与管理水平的 平台；将小城市作为传播理念、控制风险，拓展企业发展的新空间。 在我国，中等城市商品住宅市场较大城市起步晚、起点低，中等城市房地产市 场的主要驱动因素是城市化以及由此过程带来的刚性需求及改善性需求，受宏观调 41 控的影响相对较小，对在本次市场调整中反应明显滞后并弱于一、二线城市。 ②公司产品以普通商品住宅为主，品牌优势突出 公司以普通商品住宅为主导产品，目前成功开发完成的项目，以及在建和拟建 的项目基本上是普通商品住宅。 户型结构均好是公司产品的一大特色。经过多年的努力，户型结构合理现已成 为公司的产品特色，公司设计的户型紧凑，注意功能的延展、叠加，使户型结构既 符合国家产业、环保政策，又能最大限度地满足客户的需求。 公司极为强调产品的质量。公司开发的产品的合格率保持 100%，所开发项目先 后获“国家康居示范工程”、“省级园林式住宅小区”、“健康住区”、“中国水 景名盘”等称号，产品质量和品牌在当地首屈一指。 产品与市场定位准确、户型结构合理以及优良的品质使得公司在进入当地市场 后，能迅速树立起良好的品牌形象，抢占市场占有率。公司在廊坊、蚌埠、沧州等 地的市场占有率稳居第一，对市场有较强的影响力。 ③较快的存货周转和良好的费用控制水平 公司盈利能力较强，净资产收益率明显高于同行业平均水平，主要得益于两方 面的因素：第一，较快的资产周转率及存货周转率。公司一般在项目投标完成三个 月内基本就可以达到开工条件，借助公司一整套严格有效的生产管理系统和完善的 业务流程，大大缩短项目开发周期，加之公司开发产品市场定位准确，销售速度较 快，实现了较高的周转效率。第二，销售费用控制得力。公司 2006 年、2007 年、 2008 年的期间费用率分别为为 2.25％、3.06%、4.82%，大大低于行业同期平均期间 费用率水平。这一方面归功于公司高效率的经营和严格的成本控制，另一方面也和 公司主要依靠项目样板房和售楼处的宣传和自主销售模式紧密关联。 ④公司土地储备充足 截止 2008 年 12 月 31 日，公司在建和拟建的建筑面积约达到 472.27 万平米。 按照年均开发 150 万平米计算，目前的土地储备可以满足公司未来 3 年以上的发展 需要。 42 ⑤公司异地业务拓展取得明显成效 目前，公司已经通过设立全资子公司和分公司，在河北、江苏、安徽、山东等 省的 10 个城市开展了房地产业务。报告期内，南京、蚌埠、廊坊、沧州、徐州、石 家庄等地的营业收入均有较大幅度的增长，使得公司对个别区域的依赖度显著下降， 平滑了区域市场不景气而给整个公司经营带来的风险。 公司目前也面临不少的困难，主要有：全行业性的调整及区域市场销售状况的 下滑给公司商品房的销售、银行信贷产生较大的压力，部分重要岗位高素质管理人 员欠缺，公司的知名度还不高等等，这些都给公司的发展带来了一定的困扰。 报告期末公司拥有的项目储备、管理架构、人才队伍、经营理念、企业文化、 资金储备等等，都为公司未来经营、盈利能力的连续性、稳定性奠定了坚实的基础。 只要公司坚持现有的市场定位、产品定位，发扬现有的优势，加强对公司管理及内 外部各种资源的整合力度，强化对区域市场及区域经济的研究，强化成本控制，公 司就一定能够在未来的可以预见的时间里，保持经营和盈利能力的连续性、稳定性。 （11）行业比较分析 2008 年度，在行业及市场极端低迷的情况下，公司不但平稳度过了各种困难和 挑战，各项经济及指标还取得了较好的增长，当年结算项目面积 55.04 万平方米， 同比增长 4.60%；结算收入 19.94 亿元，同比增长 15.95%；竣工面积 83.83 万平方 米，同比增长 70.11%；营业收入 20.29 亿元，同比增长 16.31 %，营业利润 4.98 亿 元，同比增长 14.57%，净利润 3.71 亿元，同比增长 30.33%。 上述成绩表明：第一，中国房地产市场仍有广阔的发展空间，居民的现实住房 需求远远没有被满足；第二，公司具有较强的行业竞争优势，能够应对恶劣市场环 境。公司主要致力于中等城市房地产规模经营开发，项目主要分布在环渤海、长三 角两个区域的中等城市，与同行业其他公司相比，公司具有鲜明的特色和独特的竞 争优势：定位清晰、周转效率高、成本控制好、户型结构合理。借助上述优势，经 过近十年的不断进取，公司已逐步形成了自己在中等城市的开发经营理念和运作模 式，确立了自己在所进入城市的强势地位和市场占有率。这是公司有别于行业其他 43 公司，也是公司之所以能够不断发展、壮大的原因之所在。 （12）现金流状况分析 同比增减 同比变动幅度超过 30% 项 目 2008 年度 2007 年度 （%） 的原因 一、经营活动产生的现金流 主要为购置土地现金流 -220,793,739.54 -1,012,790,515.52 78.20% 量净额 出同比减少 9.50 亿元。 经营活动现金流入量 2,229,449,678.83 2,279,959,674.59 -2.22% 主要为购置土地现金流 经营活动现金流出量 2,450,243,418.37 3,292,750,190.11 -25.59% 出同比减少 9.50 亿元。 二、投资活动产生的现金流 主要为投资活动现金流 -203,708,146.32 -15,229,714.24 -1237.57% 量净额 出量增加所致。 处置固定资产收到的现 投资活动现金流入量 10,466.68 45,200.00 -76.84% 金流入同比减少。 1、建设聊城酒店和沧州 酒店等固定资产土地成 本和建安支出； 投资活动现金流出量 203,718,613.00 15,274,914.24 1233.68% 2、荣盛酒店装修费支 出； 3、购买长沙荣盛股权现 金流出净额。 三、筹资活动产生的现金流 偿还银行贷款现金流出 602,406,534.30 1,380,578,535.14 -56.37% 量净额 同比增加 筹资活动现金流入量 1,626,300,000.00 1,858,860,000.00 -12.51% 偿还银行贷款现金流出 筹资活动现金流出量 1,023,893,465.70 478,281,464.86 114.08% 同比增加 四、现金及现金等价物净增 177,904,648.44 352,558,305.38 -49.54% 上述原因共同影响所致 加额 现金流入总计 3,855,760,145.51 4,138,864,874.59 -6.84% 现金流出总计 3,677,855,497.07 3,786,306,569.21 -2.86% （13）董事、监事、高管人员薪酬情况 2008 年度从公 2007 年度从公司 薪酬总额 公司净利润 薪酬同比变动与净利润 姓名 职务 司领取的报酬 领取的报酬总额 同比增减 同比增减 同比变动的比较说明 总额（万元） （万元） （%） （%） 30.00 20.00 30.33 上市后，公司根据市场 耿建明 董事长 36.00 及行业的薪酬水平，对 刘山 董事、总经理 21.00 53.10 原有的董事、监事、高 32.15 管人员薪酬体系进行了 耿建富 董事 27.66 13.81 100.29 调整，缩小了与行业上 市公司的距离。上述薪 李喜林 董事、副总经理 26.17 15.00 74.47 酬水平与公司的经营、 发展状况是相适应的。 金文辉 董事 5.00 0 / 鲍丽洁 董事 5.00 0 / 44 何德旭 独立董事 8.00 4.00 100.00 王潍东 独立董事 8.00 4.00 100.00 程玉民 独立董事 8.00 4.00 100.00 邹家立 监事会主席 5.00 0 / 刘力 监事 13.67 8.31 64.50 肖春梅 监事 7.91 3.63 117.91 李万乐 副总经理 26.91 15.00 79.40 冯全玉 财务总监 23.60 15.00 57.33 陈金海 董事会秘书 23.29 9.77 138.38 （14）经营计划或盈利预测完成情况 2008 年，由于国际金融危机和国内宏观调控的双重影响，居民预期收入下降， 消费信心被抑制，市场观望情绪浓厚，需求持续低迷，全国各地楼市相继进入调整 期，拐点效应反映明显。受各种不利因素的影响，公司部分经营计划指标未能完成： 全年完成开工面积 78.59 万平米，完成年度计划的 51.70%；完成竣工面积 83.83 万 平米，完成年度计划的 87.53%；实现销售回款 21.04 亿元，完成年度计划的 47.26%； 全年实现贷款融资 16.26 亿元，完成年度计划的 95.66%。 （15）会计制度实施情况 报告期，公司对“存货－开发用土地”会计政策进行如下变更，并就前期会计 差错进行更正: 原开发用土地的核算方法：本公司开发用土地在“存货——开发成本”科目核 算，按成本核算对象和成本项目进行分摊和明细核算。公司购买土地使用权的土地 出让金一般采用分期付款方式支付，在满足合同约定付款条件时确认为公司资产， 记入开发成本。对于满足合同约定付款条件而尚未支付的土地出让金，在满足合同 约定付款条件当日列入应付账款,对于合同约定未到支付期但未来需要支付的土地 出让金则在会计报表附注中作为承诺事项披露。 2007 年 11 月 1 日起施行的《招标拍卖挂牌出让国有建设用地使用权规定》（中 华人民共和国国土资源部令第 39 号）第二十三条之规定：“受让人依照国有建设用 45 地使用权出让合同的约定付清全部土地出让价款后，方可申请办理土地登记，领取 国有建设用地使用权证书。未按出让合同约定缴清全部土地出让价款的，不得发放 国有建设用地使用权证书，也不得按出让价款缴纳比例分割发放国有建设用地使用 权证书”，因此，已支付部分土地款未办理土地证的，将不能分割办理国有建设用地 使用权证书，未办理土地使用权证的土地款属于预付货款的性质，与以前的规定发 生了重大的变化，已支付部分土地款未办理产权的土地使用权记入开发成本已不符 合会计准则关于“存货”的定义，计入预付账款核算符合会计准则的规定。 变更后开发用土地的核算方法：本公司开发用土地在“存货——开发成本”科 目核算，按成本核算对象和成本项目进行分摊和明细核算。公司购买土地使用权的 土地出让金一般采用分期付款方式支付，在未办理土地证已前，记入预付账款，办 理完毕土地证后转入开发成本；已办理土地证尚未支付土地款的,计入应付账款；对 于未支付的土地出让金在财务报表附注中作为承诺事项披露。 由于此项政策的变更，对该事项进行追溯调整，导致 2006 年 12 月 31 日增加“预 付账款”606,541,372.31 元，减少“存货－开发成本”606,541,372.31 元；2007 年 12 月 31 日增 加“预付账款 797,981,056.24 元，减少 “存货－开发成本” 797,981,056.24 元；2008 年 12 月 31 日增加“预付账款”871,493,294.15 元，减少 “存货－开发成本” 871,493,294.15 元。该事项对公司各年度的资产总额、负债总 额、股东权益及净利润均无影响。 上述会计政策变更及差错更正系公司根据有关制度规定的变化而进行，不会对 公司各年度的资产总额、负债总额、股东权益及净利润产生影响，是必要的，合理 的；上述会计政策变更符合《企业会计准则》规定，客观反映公司实际经营状况， 能促进公司的会计核算更为真实和客观。 4、报告期公司的资产情况 （1）重要资产情况 相关担保、 盈利能力情 资产类别 存放状态 性 质 使用情况 减值情况 诉讼、仲裁 况 等情况 广阳道新开路 日常办公使 2007 年 1 月 地产大厦办公楼 办公楼 无 239 号 用 29 日抵押给 46 中国农业银 行廊坊开发 区支行，取 得长期借款 5000 万元， 贷款尚未到 期 2007 年 1 月 29 日抵押给 中国农业银 行廊坊开发 廊坊市广阳道锦 2008 年收取 廊坊江南会馆 商业会所 经营使用 无 区支行，取 绣小区 租金 48 万元 得长期借款 5000 万元， 贷款尚未到 期 霸州市建设东道 2008 年收取 霸州会所 商业会所 经营使用 无 无 阿尔卡迪亚小区 租金 6 万元 霸州市建设东道 霸州酒店 商业 未用 无 无 阿尔卡迪亚小区 沧州市黄河路北 沧州阿尔卡迪亚 侧、开元大道东 在建 未用 无 无 国际大酒店 侧 蚌埠经济开发区 蚌埠阿尔卡迪亚 广场五街和兴业 在建 未用 无 无 会所 路交差路口 聊城市东昌湖南 聊城酒店 路北、东昌湖西 在建 未用 无 无 南岸 （2）资产构成变动情况 2008 年末占总 2007 年末占总资 同比增间（%）达到 资产项目 同比增减（%） 资产的% 产的% 20%的说明 货币资金 10.57% 10.59% -0.02% / 应收账款 0.25% 0.25% 0.00% / 预付款项 注﹡ 12.56% 17.04% -4.48% / 其他应收款 1.02% 0.88% 0.14% / 存货 69.13% 66.98% 2.15% / 其他流动资产 1.58% 1.97% -0.39% / 固定资产 1.75% 2.08% -0.33% / 在建工程 0.74% 0.00% 0.74% / 无形资产 1.67% 0.18% 1.49% / 商誉 0.10% 0.00% 0.10% / 47 长期待摊费用 0.35% 0.00% 0.35% / 递延所得税资产 0.27% 0.02% 0.25% / 公司一直本着稳健经营的原则，在实现自身快速发展的同时，努力改善公司资 产结构，增强公司自身实力。与去年相比，报告期资产构成比例无重大变化，其中 相对变化最大的就是预付账款和存货，变化的主要原因是公司将未取得土地证部分 的土地付款计入了预付账款，在取得土地证后转入存货，所以，造成预付账款和存 货客户变化相对较大。无形资产变化的主要原因是本年转入了沧州、聊城等公司的 酒店土地使用权。 注﹡：公司年末对资产进行了逐项检查，以确定是否存在减值迹象。南京仙林 C2 地块预付土地款按收益现值法存在减值情况，报告期计提减值准备 56,550,867.50 元。 南京仙林 C2 地块实际出让面积 70,872.60 平米，容积率 1.8，初步规划地上总 可售建筑面积 127,112.2 平米，其中住宅建筑面积 123,712.2 平米，商业建筑面积 3,400 平米。 参考地块周边在售东方天郡楼盘的 2008 年末销售均价 8400 元/平米， 依据谨慎性原则，充分考虑未来市场价格下调因素，按此楼盘售价的 90%测定为住宅 7,550 元/平米，商业 12,500 元/平米。 参考公司已开发南京区域项目的建安成本、 南京市政府收费政策，估算单位成本为 7,555.10 元/平米。按 2010 年销售率 70%、 2011 年销售率 30%，计算销售收入。折现系数采用 2008 年 12 月 23 日中国人民银行 公布的 1-3 年期贷款利率基准利率 5.40%确定为适用的折现率。 经估算项目预计实现主营业务收入 974,827,110.00 元，发生主营业务成本 960,341,714.57 元 、 主 营 业 务 税 金 及 附 加 54,102,904.61 元 、 营 业 费 用 14,440,982.89 元、管理费用 9,748,271.10 元，实现利润-63,806,763.16 元。 折现后，2010 年净现值-40,156,327.83 元，2011 年净现值-16,394,539.67 元， 仙林项目净现值-56,550,867.50 元。 根据如上测算，仙林地块预付土地款账面价值 284,000,000 元，计提减值准备 56,550,867.50 元。 48 （3）存货变动情况 存货跌价 占 2008 年末 产品销售价 项 目 2008 年末余额 准备的计 总资产的% 格变动情况 提情况 原材料 1,085,828.76 0.02% / 报告期商品 低值易耗品 1,564,498.88 0.02% / 房平均售价 3623.54 元/ 平米，较去 开发成本 3,278,947,588.91 50.21% / 年平均售价 3268.75 元/ 平米，上涨 开发产品 1,232,656,990.50 18.88% 10.85% / 合计 4,514,254,907.05 69.13% / 公司年末对存货和预付土地款进行了逐项检查，以确定是否存在减值迹象。 经测算期末存货不存在减值迹象。 （4）金融资产投资情况 报告期末，公司不存在较大金额的证券投资等金融资产、委托理财等财务性投 资或套期保值等相关业务。 （5）主要资产的计量 主要资产计量属性：固定资产按照成本进行初始计量，固定资产折旧采用直线 法计算。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式对于投资性房地产进 行后续计量。无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 （6）主要子公司或参股公司的经营情况及业绩情况 持股比例及是否 同比变动 对合并净利润 公司名称 2008 年净利润 2007 年净利润 的影响比例% 列入合并报表 比例% 廊坊荣盛物业管理有限 持股 100%，纳入 496,658.80 34,101.20 1356% 0.13% 公司 合并报表 廊坊开发区荣盛建筑设 持股 100%，纳入 1,692,361.47 691,368.58 145% 0.46% 49 计有限公司 合并报表 持股 100%，纳入 南京荣盛置业有限公司 -21,813,589.72 -537,080.48 -3962% -5.88% 合并报表 荣盛（徐州）房地产开 持股 100%，纳入 13,278,690.73 34,783,486.64 -62% 3.58% 发有限公司 合并报表 河北荣盛房地产开发有 持股 100%，纳入 24,581,419.19 -809,749.90 3036% 6.63% 限公司 合并报表 廊坊开发区盛远房地产 持股 100%，纳入 -24,525.39 -42,554.00 42% -0.01% 开发有限公司 合并报表 持股 90%，纳入 长沙荣盛置业有限公司 -543,987.93 / / -0.15% 合并报表 廊坊荣盛酒店经营管理 持股 100%，纳入 -4,668,173.06 / / -1.26% 有限公司 合并报表 廊坊开发区荣成房地产 持股 80%，纳入 / / / / 开发有限公司 合并报表 （7）PE 投资情况 报告期内，公司不存在 PE 投资情况。 5、报告期公司负债情况 （1）债务变动情况 2008 年 2007 年 2006 年 同比增减 30%以上的原因说明 短期借款 84,300,000.00 54,699,250.00 - 增长 54.12%，系一年内银行借款增加。 应付票据 10,000,000.00 - - / 增长 43.57%，系工程项目增加建设 应付账款 710,657,538.70 494,974,560.84 263,583,867.70 规模扩大。 预收款项 1,010,111,143.46 866,058,225.46 411,853,607.05 16.63% 应付职工薪酬 3,175,391.66 1,893,238.59 1,007,714.19 增长 67.72%，系职工工资和职工人 50 数增加。 应交税费 231,005,192.27 193,086,969.92 167,426,960.91 19.64% 增长 80.08%，系增加各项保证金 其他应付款 242,397,857.26 134,606,663.96 77,030,659.20 2,363 万元，新纳入合并范围的长沙置 业其他应付款增加 4,147 万元等。 一年内到期的非 增长 77.00%，系一年内到期需偿还 827,454,239.60 467,500,000.00 314,000,000.00 流动负债 的银行借款增加。 增加 51.50%，系生产规模扩大，银 长期借款 1,316,171,836.00 868,760,000.00 495,000,000.00 行借款增加。 （2）偿债能力分析 ①偿债能力指标分析:公司近三年各项偿债能力指标如下表： 2006-2008 年 项 目 2008 年 2007 年 2006 年 平均值 流动比率（倍） 1.99 2.14 1.80 1.98 速动比率（倍） 0.54 0.67 0.76 0.66 资产负债率（母公司）(%) 62.33% 59.98% 71.07% 64.46% 利息保障倍数 4.30 6.61 7.28 6.06 公司 2008 年末流动比率 1.99 与公司最近三年平均值 1.98 持平，流动比率保持 稳定水平。相比 2007 年流动比率 2.14 略有下降，一方面，由于公司销售规模扩大， 预收款项同比增长，2008 年末，公司预收款项为 10.10 亿元，比 2007 年年末增长 16.63%；另一方面，由于充分利用了信贷资金和财务杠杆，一年内到期的银行借款 8.27 亿元，同比增长 77.00%。 公司 2008 年速动比率略有降低，主要是因为公司加强存货储备，流动资产中存 货所占比重同比增加，2008 年末公司存货余额 45.14 亿元，占比 72.68%，同比提高 了 4.13 个百分点。 公司 2008 年末母公司的资产负债率 62.33%相比公司最近三年平均值 64.46%降 低了 2.13 个百分点，相比 2007 年末提高了 2.35 个百分点。公司总体负债水平同比 略有上升，一方面，由于公司报告期内业务迅速扩张，充分利用了信贷资金和财务 51 杠杆； 另一方面，公司近三年业务规模迅速扩大，所开发产品销售始终保持畅顺， 预收款项由 2007 年末的 8.66 亿元增加至 2008 年末的 10.10 亿元，增长 16.63%。 公司 2008 年利息保证倍数 4.30,同比下降 2.31 倍，利息保障倍数虽同比下降， 但公司经营获得的利润总额远高于公司同期应支付的借款利息，公司具有较强的偿 债付息能力。 ②偿债能力综合分析 公司 2008 年偿债能力指标虽同比 2007 年略有小幅下降，但公司各项指标与最 近三年平均值基本持平，公司经营稳定，偿债能力控制得当。 从债务构成来看，公司债务主要集中于预收账款、银行借款和应付账款三方面。 对于预收账款，预收账款在结转为收入之前属于流动负债项目，但是无须公司偿还， 待符合收入确认条件之后转入营业收入，基本不存在偿债压力和偿债风险； 对于银 行借款，公司在各大银行的资信情况良好，公司为中国工商银行 AA 级客户、中国农 业银行 AA 级总行优质客户、中国建设银行 AA 级总行重点客户；对于应付账款，公 司应付账款主要为一年以内的工程劳务款，公司在行业中信誉优良，选择优质劳务 供应商，合作多年，具有良好的合作基础，偿债能力稳定。 从现金流构成分析，公司 2008 年度、2007 年度和 2006 年度销售商品、提供劳 务收到的现金占营业收入的比率分别 105.29%、125.52%和 120.47%，表明公司营业 收入销售现金实现率较高，公司商品房市场销售状况良好。公司资金运转正常，发 展态势良好，可以满足正常生产经营的资金需求，不存在影响公司持续经营的现象。 公司 2008 年度、2007 年度和 2006 年度经营活动产生的现金流量净额分别为 -2.21 亿元、-10.13 亿元和-2.58 亿元。公司最近三年经营活动产生的现金流量净额 为负值的主要原因是公司正处于快速扩张的发展阶段，最近三年用于购置土地储备 支付的现金较多所致。扣除支付土地款因素最近三年现金经营活动流量净额分别为 6.28 亿元、7.80 亿元、6.45 亿元。 6、资产营运能力分析 公司最近三年及一期应收账款周转率和存货周转率情况如下： 52 2006-2008 项 目 2008 年 2007 年 2006 年 年平均值 应收账款周转率（次） 142.80 147.89 40.81 110.50 存货周转率（次） 0.32 0.51 0.94 0.59 公司最近三年应收账款周转率呈现持续上升趋势，尤其是 2007 年比 2006 年增 长了 2.62 倍，一方面是由于公司产品销售状况良好，营业收入大幅增加，另一方面， 公司进一步加强了应收账款的管理，加快了销售房款的回收速度。 公司近三年存货周转率水平略有下降，三年平均值为 0.59，该指标有所下降一 方面是由于公司报告期内在聊城、常州、徐州三个城市新取得项目，加大了土地储 备力度，相应增加了开发成本，而开发成本是存货的主要部分（近三年开发成本平 均占存货的比例为 83.93%），另一方面公司是公司为适应市场需要，提升品牌溢价 能力，沧州、南京、蚌埠、石家庄等较大地块分批次开发，以前期成熟的产品展示 产品魅力，吸引购买群体，因此导致存货周转率有所下降。 公司控制和改善存货周转率主要通过以下几个方面：一是公司在土地投标前进 行详细规划，缩短取得土地后的前期规划时间；二是公司战略定位于具有一定经济 增长潜力的中等城市，开发产品以小高层、多层为主，公司通过多年的开发经营， 积累了一定的经营管理经验，制定了严格有效的生产管理系统，；三是公司开发项目 产品性价比高，能够满足所在城市客户个性化需求，因此产品销售状况良好，资金 回笼速度快。正确的战略定位和产品内在性能优势使得公司存货周转率保持在稳定 水平。 7、公司在开发建设中采用新技术、新设备、新材料、新工艺的情况 公司在房地产开发中一直以创新和进取作为工作方针，无论从户型还是室外园 林环境无不经过精心设计。公司开发的小区在吸收传统建筑风格和国外先进设计理 念的同时，兼顾弘扬地方文化特色，在项目开发上不盲目追求规模大、建筑高耸和 华丽。着力在建筑的精细化、环境的优美化方面下功夫。同时，为了进一步提高住 宅的品质，适应住宅产品升级换代的需要，增强产品的核心竞争力，本公司建立了 建筑新技术、新设备、新材料和新工艺的推广及应用体系。在总结多年实践经验的 基础上，在多个开发项目上采用新技术、新设备、新材料和新工艺，取得了很大的 53 经济和社会效益。具体情况如下： （1）建筑节能 公司在住宅开发建设中采取了多项节能措施，主要有： ①率先采用 EPS 外墙外保温体系，严格按国家节能标准执行； ②因地制宜地使用地热辐射采暖，使室内升温均衡，采暖范围也可随房间使用 情况分室控制，达到节能目的； ③利用清洁能源--太阳能，在住宅开发中推广使用太阳能热水供应系统、户外 太阳能照明系统，节能环保，同时提升了小区品位； ④采用断桥隔热铝合金中空玻璃门窗，大大降低了室内的热量损失，同时增大 了室内采光面积，达到节能目的； ⑤采用中水处理系统，将生活污水和雨水分流进行处理后二次利用，使水资源 得到了有效利用，环保效益不言而喻。 ⑥在屋面、地面垫层等位置采用泡沫混凝土保温，应用该项技术后保温性能和 防水效果显著，并获得业主好评。 （2）建筑规划、设计方面 ①为汲取国内外先进的设计理念，提升小区的品位，公司先后聘请了中国建筑 设计研究院、澳洲 U&A 国际集团和巴马丹拿建筑设计咨询（上海）有限公司等国内 外知名设计公司进行小区的整体规划。主要体现为： a：室外环境充分借鉴江南园林所蕴涵的“小桥流水、自然写意”的设计风格， 采用大型水体设计，户户见水，步步有景，并在形态、布局和园林主题上独具特色， 体现完美和谐的整体格调，构建自然、健康、人文的和谐社区。 b：户型设计凸显“错”的特点，体现出“动静分离”，更加符合现代居住理念； 整体规划上打破了传统的兵营式排布格局，采用弧形和错落的规划布局，楼间距开 阔，富于艺术想象力，不仅保证了通风，而且保证了房前屋后优美环境的整体贯通 性； ②根据工程特点主体结构设计采用异型框架、短肢剪力墙结构体系，便于房间 布置，灵活分隔，增加室内使用面积；优先采用环保空心砌块、轻质隔墙板等多种 围护和隔断结构，为业主创造宽敞、舒适、明亮的室内生活环境。 ③通过将原设计中 200 厚剪力墙优化为 180 厚剪力墙，在符合设计规范的前提 54 下，降低工程造价，同时增加了使用面积。 （3）智能化方面 构建智能化小区，满足人们对外界沟通、信息服务、安全防范、物业管理等方 面的需要。目前，在公司已开发的锦绣家园、廊坊阿尔卡迪亚、蚌埠阿尔卡迪亚、 南京阿尔卡迪亚等住宅小区，通过设立计算机自动化管理中心，将各分子系统（如 小区周界防范、闭路电视监控、可视对讲系统、一卡通收费等）集成在一起，使业 主的生活变得更加安全、舒适、便捷，实现了“小区智能化”。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业发展趋势及市场竞争格局 在经历了近一年的寒冬之后，2008 年第三季度，房地产行业开始感受到了政策 及市场面的温暖气息，宏观政策、市场销售状况发生了积极的变化，似乎预示着楼 市最坏的时刻正在过去。 随着国内外经济形势的恶化，中央政府的宏观经济政策在 2008 年底发生了方向 性的变化，12 月，宏观调控的首要任务明确为“保增长、扩内需、调结构”。在这 种大背景下，作为固定资产投资的“大权重”行业，房地产业的起伏与宏观经济周 期高度正相关，政策的调整、变化决定着房地产市场的调整力度和调整周期。 国务院明确提出，“房地产业是国民经济的重要支柱产业，对于拉动钢铁、建 材及家电家居用品等产业发展举足轻重，对金融业稳定和发展至关重要，对于推动 居民消费结构升级，改善民生具有重要作用”。基于行业对拉动投资、促进消费的 重要作用及管理层对行业重要性的高度认知，“促进房地产市场健康发展”已成为 2009 年行业政策的主基调。 为此，国家适时调整了有关房地产业的各项政策，通过出台信贷、货币、税收 等一系列刺激政策，降低企业的资金成本，降低个人房贷的门槛，减轻了交易环节 的税负，有力地支持了自住型需求，对于保障和改善民生，扩大内需，具有不可低 估的战略意义。 2008 年 9 月开始，央行在百日内 5 次下调基准利率，4 次下调存款准备金率， 紧缩性货币政策开始放松。五次调息后，一年期的存贷款利率分别从 4.14%、7.47% 55 下降至 2.25%、5.31%。2008 年 10 月 22 日，中国人民银行宣布扩大商业性个人住房 贷款利率下浮幅度，调整最低首付款比例：将商业性个人住房贷款利率的下限扩大 为贷款基准利率的 0.7 倍；最低首付款比例调整为 20%。同时下调个人住房公积金贷 款利率，个人住房公积金贷款五年以上期的贷款利率仅为 3.87%。 2008 年 10 月 22 日，财政部和国家税务总局联合下发《关于调整房地产交易环 节税收政策的通知》，主要内容是：对个人首次购买 90 平方米及以下普通住房的， 契税税率暂统一下调到 1%。对个人销售或购买住房暂免征收印花税。对个人销售住 房暂免征收土地增值税。 12 月 20 日，国务院办公厅出台《关于促进房地产市场健康发展的若干意见》， 其中规定：加大对自住型和改善型住房消费的信贷支持力度。将现行个人购买普通 住房超过 5 年（含 5 年）转让免征营业税，改为超过 2 年（含 2 年）转让免征营业 税；将个人购买普通住房不足 2 年转让的，由按其转让收入全额征收营业税，改为 按其转让收入减去购买住房原价的差额征收营业税。 上述政策措施中，降息及扩大商业性个人住房贷款利率下浮幅度，调整最低首 付款比例是两项最具有实质性意义的政策。 降息是经济下行周期中对冲房价下跌的强有力手段，通过快速、持续的下调利 率，将大大减轻企业的负债压力，降低财务费用，改善企业的现金流状况。 降息、减税、将商业性个人住房贷款利率的下限扩大为贷款基准利率的 0.7 倍； 最低首付款比例调整为 20%大大降低了购房人的进入门槛，大幅减少购房者的利息支 出，提高了居民的购房能力。据测算，在央行五次降息，并将首套和改善性住房的 贷款利率优惠从下浮 15%扩大到 30%后，普通自住需求的购房者利息费用的减少相当 于月供的 16%-23%，相当于购房总支出的 21%，相当于房价下降了 21%。 2009 年，随着宏观政策的调整，房地产行业面临的外部环境将得到极大改善， 部分政策有望得到理顺，如 9070 政策、二套房贷的歧视性政策、土地增值税、所得 税的预征预缴等。随着政策不断深入，累积效应将逐步显现出来，从而改变购房者 的消费预期，促进市场的走稳及销量的上升，带动行业走出低迷局面。 56 尽管有以上的正面的影响因素，然而经济及行业自有其周期性规律，在调整趋 势已经形成的情况下，希望行业在很短的时间内重新走向繁荣是不现实的。我们认 为，受多种因素的制约，2009 年仍然是房地产行业调整的一年，仍有不少的矛盾和 问题对行业的复苏构成障碍： 第一、从目前的市场特别是公司项目所在的中等城市来看，并不缺乏住房需求， 而是缺乏以合理房价收入比为基础的购买力，尤其是合理价格预期下的住房购买力。 普通购房者对于购房这样的大规模集中型支出做出决策，并不主要依据已有收入所 形成的存量货币财富，更主要是根据当前收入水平以及未来收入预期而定。在世界 经济走入衰退的今天，未来收入存在很大的不确定性，阻碍了部分需求的释放。 第二、今后 3 年中央财政将投资 9000 亿元，增加 200 多万套廉租房、400 多万 套经济适用房，进行 220 万户的棚户区改造。根据计划，未来 3 年的保障性住房将 占完工住宅面积约 40%。政府增大保障性住房的投资力度对楼市形成了价格信号作 用，大量中低价格的保障性住房预计将在今后二三年中陆续入市，这势必“摊薄” 住房的平均价格，房地产市场的格局将由此改观。 第三、2008 年开发商调整开工计划的时间大都在下半年，而此前半年左右销售 已经大幅萎缩，二者的不同步导致商品房库存大增，对开发商的资金面带来很大的 压力。部分开发商为了确保经营安全，采取大幅降价的策略去化库存，进而加大了 市场价格下行的压力。 第四，部分开发商在 2007 年高价购置的项目今年将进入开发、销售期，成本的 高企与价格的下滑，大大压缩了盈利空间，行业赢利水平将呈下降趋势。 第五、尽管中央政府确定了积极的财政政策和适度宽松的货币政策，但各商业 银行基于风险控制的考虑，在房地产企业的项目贷款方面仍较谨慎，企业获取贷款 的难度仍较大。 2009 年是一个希望与困难交织，存在较大不确定性的年份：在国际金融危机的 冲击下，中国必须扩大内需，才能确保经济的稳定发展，在这种情况下中国需要旺 57 盛发展的房地产市场；但从科学发展的高度看，中国更需要一个健康发展的房地产 市场。 公司管理层认为，这样的市场格局，既是对公司经营能力、管理水平的严峻考 验，也为公司的长远发展提供了良好的机遇。如何规避风险，抓住机遇，提高公司 的整体实力，缩短与一线品牌开发商的距离，是公司 2009 年最主要的任务所在。 2、2009 年度公司发展展望 2009 年，公司项目所在中等城市经济仍将保持增长态势，居民收入及其对房地 产产品的消费能力将继续提高，房地产市场市场的集中度将有所提高，改善性需求 及刚性需求在被抑制一年多后将有集中释放的可能。市场为公司的发展提供了广阔 的空间，只有深入研究宏观经济及区域经济的发展，把握好市场机遇，提供符合市 场需要的产品和服务，才能使公司获得进一步的发展，巩固并扩大公司在有关城市 的市场占有率，确立自身中等城市房地产市场的品牌优势。 3、公司年度业务计划 （1）公司发展战略 2009 年，公司将充分发挥在品牌、人力资源、融资能力、治理结构、成本控制、 地方政府支持等多方面的竞争优势，在确保运营安全的基础上，加快项目开发建设 的速度，加大销售的力度，促进资金回笼，提高人力资源效率和资金利用效率，审 慎购置新的优质地块，扩大公司的市场占有份额和品牌影响力。 （2）2009 年度开竣工计划（单位：万平方米） 项目 2009 年开工计划 2009 年竣工计划 江苏南京 盛棠苑 B 区 4.64 2.73 阿尔卡迪亚三期（E 区） 9.42 0 安徽蚌埠 阿尔卡迪亚二期三批 0 0.65 阿尔卡迪亚三期 9.48 9.98 江苏徐州 阿尔卡迪亚一期二批 0.46 6.86 阿尔卡迪亚二期 24.87 13.19 九里峰景一期 8.44 0 河北沧州 58 沧州阿尔卡迪亚 6.36 14.53 文景苑 11.72 0 河北石家庄 阿尔卡迪亚一期 0 16.34 阿尔卡迪亚二期 9.75 0 河北邯郸 锦绣花苑一期 0 18.09 锦绣花苑二期 8.1 0 山东聊城 聊城阿尔卡迪亚一期 8.64 13.52 西湖馨苑项目一期 5.95 5.35 湖南浏阳 财智广场二期 1.25 0 河北廊坊 江南水郡一期 5.13 0 文安锦绣家园 1.24 4.42 合计 115.45 105.66 注：上表中的面积均为地上建筑面积，不含地下面积。 （3）公司项目拓展计划：2009 年，公司仍将坚持现有的市场拓展战略，加大对 现有城市的投资密度，做大、做强各分子公司，将其发展成为自主发展、独立运作 的公司。同时在认真研究、强化市场分析的基础上，拓展新的项目。2009 年度公司 计划新获取 100 万平米左右的项目资源。 （4）公司融资计划：2009 年度，在适度宽松的紧货币政策下，公司将积极利用 好现有的项目资源，充分争取银行信贷资金，不断研究新的多样化的融资方式。在 资本市场允许的情况下，研究利用资本市场进行股权融资的可能性。 （5）公司品牌推广计划 2009 年，公司将根据品牌战略发展三年规划纲要，在阿尔卡迪亚产品系列的基 础上，拓展公司新的产品线，提升公司品牌影响力。 4、公司未来的资金需求、使用计划及资金来源 根据公司 2009 年度生产经营计划，公司将从以下几方面保证资金需要： （1）坚持一贯稳健的财务政策，加快销售进度和销售资金的回笼，2009 年度计 划销售回笼资金约 30 亿元人民币； （2）根据发展战略和财务状况，充分利用国内外资本市场的融资功能，研究在 适当的时候进行股权融资的可能； 59 （3）积极发挥银行和非银行金融机构的融资功能，通过间接融资进行弥补公司 项目开发资金，2009 年度公司计划新增银行借款 11 亿元； （4）公司将采取确实有力措施，落实公司的发展战略规划及财务预算，加强对 公司资金的管理与监控，使公司的开发经营计划和公司的现金流量计划更加协调一 致，确保开发经营计划实施到位，在提高资金使用效率的同时保证经营活动资金的 需求。不断提高公司资产的流动性，保持合理的资产负债比例，并使债务结构更加 合理化。 5、公司未来面临的主要风险 一是宏观政策风险。2009 年，受国际国内形势的影响，行业的发展存在较大的 不确定性，尽管政策面已经有所宽松，但是仍不排除有新的调控政策出台，公司面 临一定的宏观政策风险。 二是市场风险。2007 年年底以来购房者心理预期发生变化，持币观望气氛上升， 加之商品房的库存量较大，同质化产品增多，竞争更加激烈，市场风险加大。 三是财务风险。公司已经较充分地利用了财务杠杆，如果未来销售回款速度放慢， 公司将面临一定的财务风险。 四是技术风险。在项目开发中，为满足客户不断追求高品质楼盘的需求，公司不 仅要解决一般性的工程技术难题，还要加大新技术、新工艺、新设备、新材料的应 用，这不仅会增加项目的开发成本，还会引致一定的技术风险。 二、报告期投资情况 1、募集资金项目的资金使用情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]181 号文核准，并经深圳证券交易 所同意，公司于 2007 年 7 月 24 日向社会公众公开发行普通股（A 股）股票 7,000 万股，每股面值 1 元，每股发行价人民币 12.93 元，共募集资金 905,100,000.00 元，减除发行费用 27,025,682.60 元，募集资金净额 878,074,317.40 元。募集资 金于 2007 年 7 月 30 日转入公司帐户。 上述募集资金投资于 4 个项目，截至 2008 年 12 月 31 日，各项目的投资、收益、 进度情况如下: 60 募集资金使用情况对照表 募集资金总额 905,100,000.00 本年度投入募集资 变更用途的募集资金总额 --- 已累计投入募集资 变更用途的募集资金总额比例 --- 截至期末累计 截至 是否已 投入金额与承 投入 变更项 募集资金承 调整后投资总 截至期末承诺 截至期末累计 承诺投资项目 本年度投入金额 诺投入金额的 （% 目（含部 诺投资总额 额 投入金额(1) 投入金额(2) 差额 (4) 分变更） (3)＝(2)-(1) (2)/ 徐州阿尔卡迪亚一期 否 161,000,000.00 161,000,000.00 161,000,000.00 --- 161,000,000.00 --- 100 蚌埠阿尔卡迪亚二期 否 295,000,000.00 295,000,000.00 295,000,000.00 --- 295,000,000.00 --- 100 廊坊阿尔卡迪亚四期 否 88,000,000.00 88,000,000.00 88,000,000.00 --- 88,000,000.00 --- 100 沧州阿尔卡迪亚 否 319,000,000.00 319,000,000.00 319,000,000.00 55,101,954.46 319,232,154.46 232,154.46 100.0 合计 — 863,000,000.00 863,000,000.00 863,000,000.00 55,101,954.46 863,232,154.46 232,154.46 — 未达到计划进度原因（分具体项目） 无 项目可行性发生重大变化的情况说明 无 募集资金投资项目实施地点变更情况 无 募集资金投资项目实施方式调整情况 无 募集资金投资项目先期投入及置换情况 公司截止于 2007 年 7 月止为募集资金项目先 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无 募集资金其他使用情况 实际募集资金大于拟募集资金差额 15,074 61 会计师事务所对募集资金年度专项审核的结论性意见： 广东大华德律会计师事务所为公司出具了华德专审字[2009]61 号《募集资金年 度专项审核报告》，认为公司董事会《关于募集资金年度使用情况的专项说明》中 关于募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符。 2、报告期内公司非募集资金的使用情况 （1）股权投资情况 ①报告期内公司发起设立廊坊荣盛酒店经营管理有限公司： 廊坊荣盛酒店经营管理有限公司成立于2008年5月，注册资本2,000万元，公司 持有100%的股权，住所为廊坊市广阳区锦绣家园小区12B座，法定代表人刘山，营业 范围对酒店进行管理，房屋及设备租赁。 ②报告期内公司对全资子公司廊坊开发区荣盛建筑设计有限公司进行增资扩股： 廊坊开发区荣盛建筑设计有限公司成立于 1998 年 11 月 26 日，注册资本（实收 资本）100 万元人民币，公司持有 100%的股权，住所为廊坊开发区花园道，法定代 表人黄绎澎，营业范围为建筑工程设计（乙级资质证书）。2008 年 11 月荣盛设计以 未分配利润转增股本 300 万元，注册资本变更为 400 万元，工商变更手续已办理完 毕。 （2）报告期内公司收购的公司情况 2007 年 12 月 19 日，经公司第二届董事会第二十次会议审议通过， 公司以 4,050 万元的价格，收购浏阳市京宇房地产开发有限公司广德置业持有的京宇地产 2,700 万元的股权（占京宇地产总股本的 90%），公司由此控制了其所开发的财智广场项目， 增加公司权益项目储备 333,515.39 平方米。该公司股权过户手续已于 2008 年 1 月 16 日办理完成。 （3）其他房地产项目的投资情况 报告期内，公司新获得项目 4 个，总占地面积约 74.14 万平方米，规划建筑面 积合计约 109.16 万平方米，按公司权益计算的规划建筑面积合计约 105.35 平方米。 具体情况见下表：（单位：万平方米） 62 权益 占地面积 建筑面积 公司权益建筑 土地成本 地区 新项目名称 进度 比例 （万㎡） （万㎡） 面积（万㎡） （万元） 湖南长沙 长沙财智广场项目 90% 21.88 37.06 33.35 4,050 在建 江苏常州 常州恐龙园 B 地块项目 100% 6.25 11.26 11.26 21,500 拟建 江苏徐州 徐州九里峰景项目 100% 13.28 26.16 26.16 29,400 拟建 山东聊城 聊城西湖馨苑及酒店项目 100% 29.73 34.58 34.58 12,800 拟建 合计 71.14 109.16 105.35 67,750 （4）报告期内公司非募集资金项目进展情况 项目名称 总投资（万元） 本年投资额（万元） 项目累计收益情况（万元） 君兰苑一期 27,955.00 19,462.84 5,807.40 君兰苑二期 13,243.00 10,473.39 111.40 霸州阳光嘉苑 3,234.00 1,262.58 2,147.72 文安锦绣家园 13,910.34 3,939.36 843.24 南京阿尔卡迪亚三期 80,000.00 18,694.55 3,880.63 邳州文景苑一期 18,041.00 5,614.39 2,635.96 石家庄阿尔卡迪亚一期 87,849.00 19,316.34 4,399.59 长沙财智广场一期 11,046.53 11,046.53 234.00 上述项目按公司投资计划逐年开发，在投资期内实现项目预期收益，未发生公 司投资计划未预计的风险。 （5）公司 2008 年度主要房地产项目一览表（单位：万平米） 08 年末 规划建 08 年开 08 年竣 项目名称 位置 占地面积 状态 筑面积 工面积 工面积 河北廊坊 1、君兰苑 廊坊市区 在建 8.38 17.62 4.91 12.69 2、文安锦绣家园 文安县 完工 3.66 7.60 0 3.09 3、霸州阳光嘉苑 霸州市 完工 1.19 1.85 0 1.85 河北沧州 4、沧州阿尔卡迪亚 沧州市区 在建 17.54 44.82 13.95 5.63 河北邯郸 5、锦绣花苑 邯郸市区 在建 8.67 31.38 18.36 0 63 河北石家庄 6、阿尔卡迪亚一期 石家庄市区 在建 15.24 64.40 0 3.61 安徽蚌埠 7、阿尔卡迪亚二期 蚌埠市区 在建 17.54 34.46 9.98 12.66 江苏徐州 8、阿尔卡迪亚一期 徐州市区 在建 4.81 10.10 6.40 0 8、邳州文景苑一期 邳州市 在建 11.03 18.21 0 9.75 江苏南京六合 9、阿尔卡迪亚二期 南京市大厂区 完工 10.40 18.09 0 11.78 10、阿尔卡迪亚三期 南京市大厂区 在建 15.64 34.69 11.46 12.44 11、盛棠苑 南京市六合区 在建 7.08 18.72 0 3.11 湖南浏阳 12、财智广场一期 长沙地区 在建 4.34 7.22 0 7.22 山东聊城 13、阿尔卡迪亚一期 聊城地区 在建 9.89 22.40 13.53 0 三、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议情况 报告期内，根据《公司法》、 《公司章程》的有关规定，公司召开了十五次董事 会会议，具体情况如下： 1、公司于 2008 年 1 月 10 日召开第二届董事会第二十二次会议，审议通过了 《关于在蚌埠投资设立全资子公司的议案》 、《关于在常州投资设立全资子公司的议 案》、《关于设立全资子公司进行资产经营的议案》。本次会议决议公告刊登在 2008 年 1 月 11 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 2、公司于 2008 年 2 月 1 日召开第二届董事会第二十三次会议，审议通过了《荣 盛房地产发展股份有限公司独立董事年报工作制度》、 《荣盛房地产发展股份有限公 司董事会审计委员会年度财务报告审议工作规程》。本次会议决议公告刊登在 2008 年 2 月 2 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 3、公司于 2008 年 2 月 4 日召开第二届董事会第二十四次会议，审议通过 了《关于参与竞买聊城市 2007-50、2007-51 号地块的议案》、《关于参与竞买济 南市 2008-G002 号地块的议案》。本次会议决议公告刊登在 2008 年 2 月 20 日的《中 国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 64 4、公司于 2008 年 2 月 27 日召开第二届董事会第二十五次会议，审议通过了 《公司经审计的 2007 年度财务报告及审计报告》、《公司 2007 年度总经理工作报 告》、 《公司 2007 年度董事会工作报告》、 《公司 2007 年度财务决算报告》、 《公司 2007 年度利润分配方案》、 《公司 2007 年度报告及摘要》、 《公司 2008 年度经营计划》、 《公 司 2008 年度财务预算报告》 、《公司 2008 年度银行信贷计划》 、《公司 2008 年度土 地购置计划》、 《关于公司 2008 年度日常关联交易的议案》、 《关于聘请公司 2008 年 度审计机构的议案》、 《关于调整公司董事、监事津贴的议案》、 《关于公司关键领导 岗位年薪激励计划的议案》、 《公司内部控制自我评价报告》、 《董事会关于前次募集 资金使用情况的报告》、 《关于设立公司执行委员会的议案》、 《关于聘任公司副总经 理的议案》、 《关于召开公司 2007 年年度股东大会的议案》。本次会议决议公告刊登 在 2008 年 2 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 5、公司于 2008 年 4 月 14 日召开第二届董事会第二十六次会议，审议通过了 《关于参与竞买徐州市 2008-3 号地块的议案》、 《关于参与竞买徐州市 2008-5 号地 块的议案》。本次会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 17 日的《中国证券报》、《证券 时报》、《上海证券报》上。 6、公司于 2008 年 4 月 21 日召开第二届董事会第二十七次会议，审议通过了 《公司 2008 年第一季度报告》。本次会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 22 日的《中 国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 7、公司于 2008 年 4 月 28 日召开第二届董事会第二十八次会议，审议通过了 《关于修改的议案》、 《关于注销廊坊开发区荣成房地产开发有限公司的 议案》、 《关于召开公司 2008 年度第一次临时股东大会的议案》 。本次会议决议公告 刊登在 2008 年 4 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》 、《上海证券报》上。 8、公司于 2008 年 5 月 9 日召开第二届董事会第二十九次会议，审议通过了《关 于公司符合申请公开增发 A 股股票条件的议案》、 《关于公司申请公开增发 A 股股票 的议案》、 《关于公司申请公开增发 A 股股票募集资金使用可行性报告的议案》 、《关 于提请股东大会授权公司董事会全权处理有关申请公开增发 A 股股票相关事宜的议 案》、《关于公司前次募集资金使用情况专项说明的议案》、《关于召开公司 2008 年 度第二次临时股东大会的议案》。本次会议决议公告刊登在 2008 年 5 月 10 日的《中 国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 65 9、公司于 2008 年 7 月 18 日召开第二届董事会第三十次会议，审议通过了《荣 盛房地产发展股份有限公司关于“公司专项治理整改情况说明”的报告》。本次会 议决议公告刊登在 2008 年 7 月 19 日的《中国证券报》、 《证券时报》、 《上海证券报》 上。 10、公司于 2008 年 8 月 6 日召开第二届董事会第三十一次会议，审议通过了 《公司 2008 年半年度报告全文及摘要》 。本次会议决议公告刊登在 2008 年 8 月 7 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 11、公司于 2008 年 8 月 30 日召开第二届董事会第三十二次会议，本次会议审 议通过了《关于向江苏省国际信托有限责任公司申请贰亿元信托借款》的议案。本 次会议决议公告刊登在 2008 年 9 月 2 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证 券报》上。 12、公司于 2008 年 10 月 16 日召开第二届董事会第三十三次会议，本次会议 审议通过了《关于廊坊市开发区荣盛建筑设计有限公司增加注册资本的议案》 、《关 于调整公司内部管理机构设置的议案》。本次会议决议公告刊登在 2008 年 10 月 17 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 13、公司于 2008 年 10 月 23 日召开第二届董事会第三十四次会议，审议通过 了《公司 2008 年第三季度报告》。本次会议决议公告刊登在 2008 年 10 月 27 日的 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 14、公司于 2008 年 11 月 6 日召开第二届董事会第三十五次会议，本次会议审 议通过了《关于修改的议案》 、《关于修改的议案》 、 《关于修改的议案》、 《关于制定的议案》、 《关于制定的议案》、《关于召开公司 2008 年度第三次临 时股东大会的议案》。本次会议决议公告刊登在 2008 年 11 月 12 日的《中国证券报》、 《证券时报》、《上海证券报》上。 15、公司于 2008 年 12 月 29 日召开第二届董事会第三十六次会议，审议通过 了《关于公司董事会换届选举的议案》、 《关于修订的议案》、 《关 于召开公司 2009 年度第一次临时股东大会的议案》。本次会议决议公告刊登在 2008 年 12 月 30 日的《中国证券报》 、《证券时报》、《上海证券报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 66 报告期内，公司董事会根据国家有关法律、法规及《公司章程》等有关规定， 严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议，确保其得到 有效的实施。具体情况如下： 1、公司 2007 年年度股东大会审议通过了《公司 2007 年度利润分配方案》 、《关 于公司 2008 年度日常关联交易的议案》等议案。报告期，公司严格按照股东大会 的决议，于 2008 年 4 月 18 日完成了利润分配，公司 2008 年度的日常关联交易金 额也未超出股东大会批准的范围和额度，执行情况良好。 2、公司 2008 年度第一次临时股东大会、2008 年度第三次临时股东大会分别通 过了《关于修改＜公司章程＞的议案》。根据上述决议，已修改完毕。 3、公司 2008 年度第二次临时股东大会审议通过了《关于公司符合申请公开增 发 A 股股票条件的议案》、 《关于公司申请公开增发 A 股股票的议案》、 《关于公司申 请公开增发 A 股股票募集资金使用可行性报告的议案》、 《关于提请股东大会授权公 司董事会全权处理有关申请公开增发 A 股股票相关事宜的议案》、 《关于公司前次募 集资金使用情况专项说明的议案》。公司董事会根据上述决议，向中国证监会上报 了公开增发申请文件，经证监会发行审核委员会审核，未获通过。 （三）董事会审计委员会履职情况报告 1、日常指导内部审计工作 审计监督委员会根据公司管理需要，成立了审计部门，配备了 6 名专职内部审 计人员，对公司的各项经济业务、内部控制的有效性以及财务报告的编制进行审计 监督，审计监督委员会在业务上对内部审计部门给予了全面的监督和指导。 2、建立内部审计相关制度并组织实施 为进一步规范审计机构和审计人员的审计行为，提高审计工作效率，2008 年审 计监督委员会根据《中小企业板上市公司内部审计工作指引》中的规定从新修订了 《荣盛房地产发展股份有限公司内部审计实施细则》， 《细则》全面、系统阐述了审 计工作的具体流程和开展审计工作的详细办法。 3、每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告。 4、每季度向董事会报告内部审计工作的具体情况。 5、年报工作情况 2008年1月28日公司独立董事、审计监督委员会成员、财务总监与外部审计机构 67 召开年报工作见面会。就公司的经营情况、会计政策等问题进行了充分的沟通，并 协商确定年度财务报告的审计工作时间安排。 审计监督委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认 为财务会计报表能够反映公司的财务状况和经营成果。在年审注册会计师出具初步 审计意见后审计监督委员会又一次审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报 表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况。 年报审计过程中，审计监督委员会保持与审计师的联系与沟通，就审计过程中 发现的问题及时交换意见，确保审计的独立性和审计工作如期完成。 6、公司内部控制评价 审计监督委员会指导审计部完成对公司内部控制适当性、合法性和有效性的审 查评价工作。要求审计部严格遵守公司《内部审计制度》要求，加强基础工作，实 施适当的审查程序，对财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施 情况作为检查和评估的重点。并对审计部在审查过程中发现的内部控制缺陷，督促 相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措 施的落实情况。及时进行后续审查工作。审计监督委员会认为本公司的内部控制基 本有效。 本年度审计监督委员会通过开展各项工作，制约了各种不规范行为的产生，有 效的减少了经营风险，并针对管理和控制中存在的问题和不足，提出建设性意见和 改进方案，从而协助企业改善经营管理，提高经济效益，更好实现了公司的目标。 （四）审计监督委员会关于广东大华德律会计师事务所对公司2008年度审计工 作的总结报告 根据公司 2007 年度股东大会决议，公司聘请广东大华德律会计师事务所为公 司 2008 年度审计机构。按照相关规定，现将广东大华德律会计师事务所对公司 2008 年度审计工作总结如下： 1、基本情况 广东大华德律会计师事务所(原为深圳大华天诚会计师事务所，于 2008 年 5 月 20 日更名)，于 2002 年开始受聘于本公司。 2、独立性 会计师事务所和本公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密 68 切的经营关系，事务所所有职员未在荣盛房地产发展股份有限公司任职，并未获取 除法定审计必要费用外的任何形式经济利益；会计师事务所对公司的审计业务不存 在自我评价，审计小组成员和本公司决策层之间不存在关联关系。在审计工作中会 计师事务所及审计成员始终保持了实质上和形式上的双重独立，遵守了职业道德基 本原则中关于保持独立性的要求。 3、主要工作 （1）审计计划的确定 2008 年 11 月 8 日，广东大华德律会计师事务所派出审计组对部分公司进行预 审，并根据预审的情况和公司的实际情况编制初步的审计计划。2008 年 12 月 25 日， 审计监督委员会收到广东大华德律会计师事务所提交的对公司 2008 年度审计的初 步工作计划，并对审计计划进行审查。在审查审计工作计划过程中，审计监督委员 会着重对广东大华德律会计师事务所拟安排参加审计人员的专业胜任能力、独立性 等方面进行了重点审核，对审计计划提出的审计风险评估、重点审计内容、采取的 审计策略等方面进行了讨论，对审计时间安排进行了沟通。 经审计监督委员会与广东大华德律会计师事务所沟通协商，最终确定公司 2008 年度审计的时间安排为：在前期已对部分公司进行预审的基础上，广东大华德律会 计师事务所于 2009 年 1 月 9 日开始正式进场审计，2009 年 2 月 16 日出具 2008 年 度审计报告初稿提交审计监督委员会审阅。 （2）审财务报表的审阅 2008 年 1 月 5 日，审计监督委员收到公司提交的 2008 年度财务报告（未经审 计），并对其进行了认真的审阅。经审阅审计监督委员会形成书面意见认为：公司 编制的财务报告（未经审计）基本反映了公司截至 2008 年 12 月 31 日的财务状况 和 2008 年度的经营成果及现金流量，同意以此财务报告为基础进行 2008 年度审计。 （3）审计过程中的监督与沟通 在前期已进行预审的基础上，2009 年 1 月 9 日开始，广东大华德律会计师事务 所按照上述协商确定的审计时间安排，派出 9 人组成 5 个审计小组对公司全面开展 审计。 审计过程中，广东大华德律会计师事务所定期向审计监督委员会汇报审计进展 情况以及审计结果，审计监督委员会根据审计完成进度情况及时督促广东大华德律 69 会计师事务所严格按照审计计划安排审计工作，确保在商定的时间内完成审计工 作。 2009 年 2 月 7 日，广东大华德律会计师事务所对公司 2008 年度财务审计的现 场审计工作结束。 （4）审计报告初稿的审阅 2009 年 3 月 2 日，广东大华德律会计师事务所向审计监督委员会提交《审计报 告》，同时提交的还有《荣盛房地产发展股份有限公司内部控制鉴证报告》、《募 集资金使用情况鉴证报告》等专项报告。同日，审计监督委员会在廊坊召开会议， 审阅广东大华德律会计师事务所提交的审计报告和其他专项报告初稿。审计监督委 员会认为审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰 当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。经表决，审计监督 委员会一致通过审计报告和其他专项报告初稿，同意将其提交公司董事会审议。 4、对会计师事务所提出的改进意见的评价 在审计过程中，审计小组对公司提出的改进意见是从实际出发，实事求是的。 本公司对其提出的改进意见已经采纳，部分已经开始了实施。 5、关于对是否继续保持客户关系的建议 2008 年度，大华德律会计师事务所为公司提供了较好的服务。根据其服务意识、 职业操守和履职能力，公司董事会审计监督委员会建议继续聘任大华德律会计师事 务所作为公司的财务报表审计机构。 （五）董事会薪酬与考核委员会履职情况报告 荣盛房地产发展股份有限公司第二届董事会薪酬与考核委员会由三名董事组 成，分别为王潍东、何德旭、 鲍丽洁，其中王潍东任主任。 2008 年，薪酬与考核委员会主要开展以下工作： 根据公司发展需要，在董事会正式审议前，与公司人力资源部及相关高管人员 认真研究公司总部关键领导岗位的激励方案，在此基础上拟定《荣盛发展总部关键 领导岗位年薪激励方案》。 根据公司业绩，结合同规模上市地产公司情况，提出了调整非任职董事 2008 年年薪标准的议案。 责成人力资源部部门对各区域同行业薪酬水平进行调查，为拟定符合公司实际 70 情况的分子公司薪酬管控模式奠定基础。 2009 年，薪酬与考核委员会还将继续加强工作，更进一步加强对公司管理层的 绩效管理，协助公司制定更完善的激励体系。 四、本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经大华德律会计师事务所审计，公司本年度实现净利润为 356,650,751.64 元 （母公司数）,提取 10%法定盈余公积金 35,665,075.16 元，加上期初未分配利润， 2008 年度实际可供股东分配的利润为 549,169,616.37 元。根据有关法规及公司章 程规定，考虑到股东利益及公司长远发展需求，以及公司分红派息政策的稳定性， 董事会提出的公司 2008 年度利润分配方案如下： 1、分红派息方案：每10股派1.00元（含税）现金股息。以2008年12月31日总股 数800,000,000股计算，共计派发现金股利80,000,000.00元。剩余未分配利润留存 下年。 2、资本公积金转增股本方案：本年度不进行资本公积金转增股本。 公司2005-2007年度利润分配情况 项目 2007 年 2006 年 2005 否。公司上市前承诺 是否进行利润分配 是 是 不进行利润分配。 现金分红、送红股、资 利润分配方式 / 现金分红、送红股 本公积金转赠股本 现金分红情况 4000 万元 / 1320 万元 现金分红与平均净利润的比率 21.38% / 7.06% % 合计 5320 万元 / / 五、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 就公司当期累计和当期对外担保情况，独立董事何德旭、王潍东、程玉民出具 了专项说明及独立意见，认为：（1）公司能够严格控制对外担保风险，报告期内不 71 存在为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司其他关联方、 任何非法人单位或个人提供担保。公司及子公司按照房地产行业惯例为商品房承购 人按揭贷款提供阶段性信用担保，截止2008年12月31日，本公司为购买商品房业主 的按揭贷款提供担保的余额为93,707万元，根据行业惯例此项担保是必须的，公司历 年没有发生由于担保连带责任而发生损失的情形，因此该项担保对公司的财务状况 无重大影响。公司为商品房承购人按揭贷款提供阶段性信用担保符合《关于规范上 市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）及《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003] 56 号）的有 关规定。（2）报告期内，公司没有控股股东及其他关联方占用资金的情况；不存在 将资金直接或间接提供给关联方使用的各种情形。 六、其他报告事项 1、投资者关系管理 公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，董事会秘书处具体负责投资者关系 管理的日常事务。 公司对于投资者关系管理工作一直非常重视，报告期以多种形式加强与投资者 特别是机构投资者的联系和沟通，积极做好投资者关系活动档案的建立和保管，做 好日常电话记录并定期整理汇报相关领导；合理、妥善地安排机构投资者、分析师、 新闻媒体等特定对象到公司现场参观、座谈、调研等的接待和活动建档工作，并切 实做好相关信息的保密工作。公司还积极采用现场和网络投票结合的方式召开股东 大会，以方便于广大投资者的积极参与。 公司把投资者关系管理作为一项长期、持续的工作来开展，不断学习、不断创 新，以更多的方式和途径，使广大投资者能够更多地接触和了解公司的生产经营、 未来发展，参与公司的经营管理，力求维护与投资者的顺畅关系，树立公司良好的 市场形象。 公司将继续认真做好信息披露工作，确保披露信息的真实、准确、及时、完整， 以便于投资者及时、全面地了解公司的经营状况和各项重大事项的进展情况。 2、报告期内，公司选定的信息披露指定报刊为《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》。 72 第八节 监事会报告 2008 年度，公司监事会严格按照《公司法》、 《证券法》、 《公司章程》及国家有 关规定，列席了董事会所有会议，对公司的经营、董事、高级管理人员履行职务情 况、公司财务状况行使了监督权利，独立发表意见，尽职地履行了公司章程所赋予 监事会的各项职责。 一、报告期内监事会的会议情况 报告期内，根据《公司法》、 《公司章程》的有关规定，公司召开了六次监事会 会议，具体情况如下： 1、公司于 2008 年 2 月 27 日召开第二届监事会第七次会议，审议通过了《公 司经审计的 2007 年度财务报告及审计报告》、 《公司 2007 年度报告及摘要》、 《公司 2007 年度监事会工作报告》。本次会议决议公告刊登在 2008 年 2 月 29 日的《中国 证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 2、公司于 2008 年 4 月 21 日召开第二届监事会第八次会议，审议通过了《公 司 2008 年第一季度报告》。本次会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 22 日的《中国证 券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 3、公司于 2008 年 8 月 6 日召开第二届监事会第九次会议，审议通过了《公司 2008 年半年度报告全文及摘要》。本次会议决议公告刊登在 2008 年 8 月 7 日的《中 国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 4、公司于 2008 年 10 月 18 日召开第二届监董事会第十次会议，审议通过 了《公司 2008 年第三季度报告》。本次会议决议公告刊登在 2008 年 10 月 27 日的 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 5、公司于 2008 年 12 月 23 日召开第二届监事会第十一次会议，审议通过了《关 于监事会换届选举的议案》。本次会议决议公告刊登在 2008 年 12 月 30 日的《中国 证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 6、公司于 2009 年 1 月 14 日召开第三届监事会第一次会议，审议通过了《关 于选举公司第三届监事会主席的议案》。本次会议决议公告刊登在 2009 年 1 月 14 73 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上。 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会成员列席了公司召开的所有董事会、股东大会，并根据 有关法律、法规及公司章程的规定，对董事会、股东大会的召开程序、决议事项、 决议程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司董事、经理人员执行公司职务 的情况及公司内部控制制度等进行了监督。 监事会认为，公司董事会能严格按照《公司法》、 《证券法》、 《公司章程》及其 他法律、法规规范运作，认真执行股东大会的各项决议，决策程序科学、合法。公 司本着审慎经营的态度，建立和完善了各项内部控制制度。公司董事、经理人员等 高级管理人员在执行公司职务时没有违反国家法律、法规、公司章程或损害公司利 益的行为。 2、检查公司财务情况 报告期内，公司监事会对公司的财务状况进行了认真、细致的检查，监事会认 为，公司设有独立的财务部门，建有独立的财务账册进行独立核算，公司 2008 年 度财务会计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，广东大华德律会计师事 务所对公司 2008 年年度财务报告出具了标准无保留意见的的审计报告，我们认为 是客观公正的。 3、公司募集资金使用情况 报告期内，公司严格按照经法定程序批准并披露的投向使用募集资金，募集资 金投资项目未发生变更。截至报告期末，公司募集资金使用情况良好，已全部使用 完毕，达到或超过承诺效益。 监事会同意公司董事会审议通过的《关于募集资金年度存放与使用的专项报 告》。 74 4、收购、出售资产情况 经公司第二届董事会第二十次会议批准，公司以 4,050 万元的价格收购南京广 德置业有限公司持有的浏阳市京宇房地产开发有限公司 90%股权。 公司监事会认为，上述收购资产的交易价格合理，未发现存在内幕交易的情况， 也没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失。 5、关联交易情况 报告期内，公司与关联方荣盛建设工程有限公司之间发生了如下关联交易： 报告期，公司接受荣盛建设提供劳务，新订合同金额 14,781.57 万元，结算金 额 7698.43 万元。 公司监事会经审查后认为，荣盛建设作为关联方，可以依法参与公司发包的建 设工程，且其参与招投标的过程均系在政府招投标监督机构的组织监督下进行，其 开标、评标和定标活动程序和结果合法有效，工程进度和竣工结算均处于市场价格 正常区间。公司上述关联交易已获得公司 2007 年年度股东大会批准，公司与上述 关联方之间的关联交易符合平等、市场定价、公平、公开的交易原则，不存在损害 公司及其他股东利益的情况，亦不违反法律、法规及《公司章程》的规定。 75 第九节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项 二、报告期内收购出售资产事项 1、收购资产事项 经公司第二届董事会第二十次会议批准，公司以 4,050 万元的价格收购南京广 德置业有限公司持有的浏阳市京宇房地产开发有限公司（现更名为长沙荣盛置业有 限公司）90%股权。 上述收购，均紧紧围绕公司主营业务进行，通过上述股权收购获得长沙荣盛置 业有限公司 90%股权，提高了公司的项目权益，有利于公司房地产开发业务的顺利 发展。 2、报告期内公司无资产出售事项。 三、报告期内，公司发生的重大关联交易事项。 （一）与日常经营相关的关联交易（单位：万元） 关联方名称 交易内容 2008 年度新增合 2008 年度结算 定价方式 同金额 金额 荣盛建设工程有限公司 提供劳务 14,781.57 7698.43 市场价 合计 14,781.57 7698.43 （二）报告期内，公司未发生控股股东及其它关联方占用公司资金的情况，也 未有对外担保事项。 （三）报告期内，未发生公司与关联方共同对外投资的关联交易。 （四）报告期内，公司与关联方未发生债权债务往来。 （五）报告期内，公司与关联方发生的担保事项： 1、报告期内，公司未向关联方提供担保； 2、截至报告期末，关联方荣盛控股股份限公司、荣盛建设工程有限公司为公 司部分银行借款提供担保，具体情况见下表：（单位：万元） 关联方 金融机构 担保事项 期末余额 到期日 荣盛控股股份有限公司 江苏省国际信托有限责任公司 信托借款 20000.00 20100324 荣盛建设工程有限公司 中国农业银行沧州市运河支行 资金担保 1700.00 20090724 荣盛控股股份有限公司 济南商业银行聊城市分行 银行借款 5000.00 20111216 合计 26700.00 76 四、重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司没有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁公司资产的事项。 （二）担保事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司为购买商品房业主的按揭贷款提供担保的余 额为 93,707 万元，担保金额为贷款本金、利息（包括罚息）及银行为实现债权而 发生的有关费用，担保金额随着借款人逐期还款而相应递减。担保期限自业主与银 行签订的借款合同生效之日起，至本公司为业主办妥所购住房的《房屋所有权证》 并办妥房屋抵押登记，将《房屋所有权证》等房屋权属证明文件交银行保管之日止。 根据行业惯例此项担保是必须的，本公司历年没有发生由于担保连带责任而发生损 失的情形，因此该项担保对本公司的财务状况无重大影响。 （三）报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 （四）其他重大合同 合同金额 项目名称 施工单位 签订时间 （万元） 河北邯郸 锦绣花苑 1、2、12#楼总 河北中建邯郸分公司 5,698.06 2008-2-15 锦绣花苑 3-5#楼 邯郸市招贤建筑工程公司 4,761.45 2008-2-15 锦绣花苑 6-11#楼 江苏省苏中建设集团邯郸工程处 14,455.21 2008-2-15 山东聊城 聊城阿尔卡迪亚 1、2、3#楼 山东鸿顺集团公司 2,949.00 2008-1-17 聊城阿尔卡迪亚一期地下车库 廊坊开发区福斯特建筑工程有限公司聊城分公司 2,215.07 2008-12-4 安徽蚌埠 阿尔卡迪亚三期 1#（含商业）6# 楼 中城建第七工程局有限公司 2,377.10 2008-8-1 阿尔卡迪亚三期 14、16#（含商业） 蚌埠第五建筑安装工程有限公司 2,096.18 2008-8-1 楼 阿尔卡迪亚三期 3#、8#楼 蚌埠一建建筑安装工程有限公司 1,736.58 2008-7-1 阿尔卡迪亚三期 2、4、11#楼 蚌埠一建建筑安装工程有限公司 2,103.84 2008-8-1 江苏徐州 阿尔卡迪亚一期 B2#B3#B5#楼 西子奥的斯电梯有限公司 3,299.00 2008-1-30 阿尔卡迪亚一期 B7#B8#楼及 5#地下 3,525.00 2008-2-20 车库、物业楼工程 人民电器集团上海有限公司 阿尔卡迪亚一期 A9、A10 楼土建、安 江苏盛业建设工程有限公司 2,920.00 2008-1-30 装 河北石家庄 阿尔卡迪亚一期 5#6#楼 荣盛建设工程有限公司 4,639.76 2008-1-30 77 河北沧州 阿尔卡迪亚新儒苑一期 9#楼 沧州市运河区建筑安装有限公司 2.080.99 2008-5-14 阿尔卡迪亚新儒苑一期 13#楼 北京城建建设工程有限公司 2,016.60 2008-5-14 阿尔卡迪亚新儒苑一期 17#楼 北京城建建设工程有限公司 2,199.90 2008-5-14 阿尔卡迪亚新儒苑一期 5#楼 河北世达建设集团有限公司 1,849.89 2008-5-20 阿尔卡迪亚新儒苑一期 6#楼 河北世达建设集团有限公司 1.849.89 2008-5-20 阿尔卡迪亚国际大酒店土建及水、暖、 荣盛建设工程有限公司 4,094.14 2008-4-21 电安装 阿尔卡迪亚国际大酒店±0.00 以上主 荣盛建设工程有限公司 3,539.82 2008-10-7 楼工程施工合同 河北廊坊文安 文安锦绣家园 3#4#主体施工 福斯特建筑安装有限公司 1,021.18 2008-10-10 五、报告期及持续到报告期内，公司及持有公司 5%以上（含 5%）的股东承诺 事项。 1、公司上市过程中，公司控股股东股东荣盛控股股份有限公司、公司第二大 股东荣盛建设工程有限公司及实际控制人耿建明均承诺：自公司股票上市之日起三 十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的公司股份，也不由公司收购该部分 股份。其他股东承诺：自公司股票上市之日起十二个月内不转让其持有的公司股份。 2、公司上市过程中，为避免将来可能与公司发生的同业竞争，公司控股股东 股东荣盛控股股份有限公司、公司第二大股东荣盛建设工程有限公司及实际控制人 耿建明均承诺向公司出具了有法律约束力的《关于不从事同业竞争的承诺函》，做 出如下承诺： 荣盛控股承诺：“本公司（荣盛控股股份有限公司）在作为荣盛房地产发展股 份有限公司的控股股东期间，本公司承诺不直接或间接从事与荣盛房地产发展股份 有限公司及其控股的子公司现有及将来从事的业务构成同业竞争的任何活动，并愿 意对违反上述承诺而给荣盛房地产发展股份有限公司造成的经济损失承担赔偿责 任。 对本公司直接和间接控股的企业，本公司将通过派出机构和人员（包括但不限 于董事、总经理）以及控股地位使该等企业履行本承诺函中与荣盛控股相同的义务， 保证不与荣盛房地产发展股份有限公司同业竞争，并愿意对违反上述承诺而给荣盛 房地产发展股份有限公司造成的经济损失承担赔偿责任。” 荣盛建设承诺： “本公司（荣盛建设工程有限公司）在作为荣盛房地产发展股 份有限公司的主要股东期间，本公司承诺不直接或间接从事与荣盛房地产发展股份 有限公司及其控股的子公司现有及将来从事的业务构成同业竞争的任何活动，并愿 78 意对违反上述承诺而给荣盛房地产发展股份有限公司造成的经济损失承担赔偿责 任。 对本公司直接和间接控股的企业，本公司将通过派出机构和人员（包括但不限 于董事、总经理）以及控股地位使该等企业履行本承诺函中与荣盛建设相同的义务， 保证不与荣盛房地产发展股份有限公司同业竞争，并愿意对违反上述承诺而给荣盛 房地产发展股份有限公司造成的经济损失承担赔偿责任。” 耿建明承诺：“本人（耿建明）在作为荣盛房地产发展股份有限公司实际控制 人期间，本人及本人所控制的企业、公司及其他经济组织将不以任何形式从事与荣 盛房地产发展股份有限公司及其控股子公司构成同业竞争的任何业务。” 报告期内，上述股东严格遵守该承诺。 六、报告期内公司聘任会计师事务所情况 1、经公司第二届董事会第二十五次会议及 2007 年年度股东大会审议通过，决 定续聘广东大华德律会计师事务所（原名深圳大华天诚会计师事务所）2008 年度的 审计机构，期限一年。 2、2008 年度，根据公司与广东大华德律会计师事务所签订的有关协议，共支 付 2008 年度审计费用 60 万元。 3、截至报告期末，广东大华德律会计师事务所已为公司连续提供了 7 年的审 计服务。 七、公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情 况 报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未发生 受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、其他行政管理部门处罚及深 圳证券交易所公开谴责的情况；公司董事、管理层有关人员未发生被采取司法强制 措施的情况。 八、报告期公司信息披露索引 披露日期 公告编号 公告内容 披露媒体 20080105 临 2008－001 号 关于购得土地使用权的公告 20080111 临 2008－002 号 第二届董事会第二十二次会议决议公告 中国证券 20080123 临 2008－003 号 2007 年度业绩快报 报、上海证 20080202 临 2008－004 号 第二届董事会第二十三次会议决议公告 券报、证券 20080220 临 2008－005 号 关于购得土地使用权的公告 时报、巨潮 79 临 2008－006 号 2007 年年度报告摘要 资讯网 临 2008－007 号 第二届董事会第二十五次会议决议公告 www.cninfo 临 2008－008 号 第二届监事会第七次会议决议公告 .com.cn 20080229 临 2008－009 号 关于召开 2007 年年度股东大会的通知 临 2008－010 号 关于募集资金年度使用情况的专项说明 临 2008－011 号 2008 年日常性关联交易公告 20080308 临 2008－012 号 关于举行 2007 年度业绩网上说明会的通知 20080322 临 2008－013 号 2007 年年度股东大会决议公告 2007 年度分红派息及资本公积金转增股本实施 20080412 临 2008－014 号 公告 20080417 临 2008－015 号 关于购得土地使用权的公告 20080422 临 2008－016 号 2008 年第一季度季度报告正文 临 2008－017 号 第二届董事会第二十八次会议决议公告 20080429 临 2008－018 号 关于召开 2008 年度第一次临时股东大会的通知 关于增加 2008 年度第一次临时股东大会临时提 临 2008－019 号 20080506 案的公告 临 2008－020 号 关于 2008 年度第一次临时股东大会的补充通知 临 2008－021 号 第二届董事会第二十九次会议决议公告 20080510 临 2008－022 号 关于 2008 年度第二次临时股东大会的通知 20080515 临 2008－023 号 2008 年度第一次临时股东大会决议公告 20080516 临 2008－024 号 关于向四川省汶川地震灾区捐款的公告 关于召开 2008 年度第二次临时股东大会的提示 20080522 临 2008－025 号 性公告 20080527 临 2008－026 号 2008 年度第二次临时股东大会决议公告 20080618 临 2008－027 号 关于审计机构更名的公告 20080624 临 2008－028 号 关于实际控制人增持股份的公告 临 2008－029 号 第二届董事会第三十次会议决议的公告 20080719 临 2008－030 号 关于公司治理整改情况说明的报告 关于持有公司首次公开发行前已发行股份的股 20080802 临 2008－031 号 东补充承诺的公告 首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公 20080806 临 2008－032 号 告 临 2008－033 号 2008 年半年度报告摘要 20080807 临 2008－034 号 第二届董事会第三十一次会议决议公告 临 2008－035 号 第二届监事会第九次会议决议公告 20080902 临 2008－036 号 第二届董事会第三十二次会议决议公告 20080913 临 2008－037 号 关于控股股东所持部分股份质押的公告 20080917 临 2008－038 号 关于公开增发 A 股股票申请审核未通过的公告 20081017 临 2008－039 号 第二届董事会第三十三次会议决议公告 20081027 临 2008－040 号 2008 年第三季度季度报告正文 80 临 2008－041 号 第二届董事会第三十五次会议决议公告 20081112 临 2008－042 号 关于召开 2008 年度第三次临时股东大会的通知 20081128 临 2008－043 号 2008 年度第三次临时股东大会决议公告 临 2008－044 号 关于董事会换届相关事项的公告 20081209 临 2008－045 号 关于监事会换届相关事项的公告 临 2008－046 号 第二届董事会第三十六次会议决议的公告 20081230 临 2008－047 号 第二届监事会第十一次会议决议公告 临 2008－048 号 关于召开 2009 年度第一次临时股东大会的通知 81 第十节 财务报告 审 计 报 告 华德股审字[2009]1 号 荣盛房地产发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的荣盛房地产发展股份有限公司及其子公司(以下简称“ 贵公 司”)的财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并和公司资产负债表及合并和公司 股东权益变动表，2008 年度的合并和公司利润表，2008 年度的合并和公司现金流 量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是 贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合 理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 82 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允地反映了 贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况及 2008 年的经营成果和 2008 年的现金流量。 广东大华德律会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 裘小燕 中国 深圳 中国注册会计师 胡志刚 2009 年 3 月 8 日 83 荣盛房地产发展股份有限公司 资产负债表 单位：人民币元 合并数 公司数 资 产 注 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 释 流动资产： 货币资金 1 690,389,104.07 512,484,455.63 541,714,143.63 417,353,154.03 交易性金融资产 - - - - 应收票据 - - - - 应收账款 2 16,356,169.35 12,057,491.78 13,186,780.90 10,355,701.53 预付款项 3 820,266,708.65 825,025,322.21 328,293,016.26 185,622,543.49 应收利息 - - - - 其他应收款 4 66,824,211.64 42,645,900.92 1,297,151,033.21 1,066,511,286.78 存货 5 4,514,254,907.05 3,242,095,361.81 2,771,595,074.66 2,343,492,521.76 一年内到期的非流动资产 - - - - 其他流动资产 6 102,929,774.81 95,352,692.70 45,524,871.22 71,732,814.84 流动资产合计 6,211,020,875.57 4,729,661,225.05 4,997,464,919.88 4,095,068,022.43 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - - 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 - - - - 长期股权投资 7 - - 176,500,000.00 124,000,000.00 投资性房地产 8 - - 42,480,980.19 - 固定资产 9 114,285,341.51 100,626,432.07 61,270,064.00 94,631,974.79 在建工程 10 48,341,445.91 - 48,341,445.91 - 工程物资 - - - - 固定资产清理 - - - - 生产性生物资产 - - - - 无形资产 11 109,207,432.11 8,831,516.40 106,195,518.58 8,821,703.83 开发支出 - - - - 商誉 12 6,794,154.13 - - - 长期待摊费用 13 22,851,460.55 600.00 - - 递延所得税资产 14 17,800,443.24 1,189,674.11 1,307,089.39 880,863.35 其他非流动资产 - - - - 非流动资产合计 319,280,277.45 110,648,222.58 436,095,098.07 228,334,541.97 资产总计 6,530,301,153.02 4,840,309,447.63 5,433,560,017.95 4,323,402,564.40 公司负责人：耿建明 主管会计工作负责人： 刘山 会计机构负责人： 冯全玉 （所附注释是合并财务报表的组成部分） 84 荣盛房地产发展股份有限公司 资产负债表（续） 单位：人民币元 合并数 公司数 负债和股东权益 注 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 释 流动负债： 短期借款 15 84,300,000.00 54,699,250.00 84,300,000.00 13,699,250.00 交易性金融负债 - - - - 应付票据 16 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - 应付账款 17 710,657,538.70 494,974,560.84 606,383,692.92 443,562,646.06 预收款项 18 1,010,111,143.46 866,058,225.46 474,830,702.81 654,259,867.94 应付职工薪酬 19 3,175,391.66 1,893,238.59 612,778.33 229,689.89 应交税费 20 231,005,192.27 193,086,969.92 174,736,719.93 178,812,566.99 应付股利 - - - - 其他应付款 21 242,397,857.26 134,606,663.96 157,762,147.76 115,937,762.56 一年内到期的非流动 22 827,454,239.60 467,500,000.00 762,710,607.60 366,500,000.00 负债 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 3,119,101,362.95 2,212,818,908.77 2,271,336,649.35 1,773,001,783.44 非流动负债： 长期借款 23 1,136,171,836.00 868,760,000.00 1,115,171,836.00 820,000,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 预计负债 - - - - 递延所得税负债 24 3,885,708,51 - - - 其他非流动负债 - - - - 非流动负债合计 1,320,057,544.51 868,760,000.00 1,115,171,836.00 820,000,000.00 负债合计 4,439,158,907.46 3,081,578,908.77 3,386,508,485.35 2,593,001,783.44 股东权益： 实收资本（或股本） 25 800,000,000.00 400,000,000.00 800,000,000.00 400,000,000.00 资本公积 26 608,357,996.00 808,367.969.59 608,367,969.59 808,367.969.59 减：库存股 - - - - 盈余公积 27 129,889,614.34 94,224,539.18 129,889,614.34 94,224,539.18 未分配利润 28 549,169,616.37 454,195,633.83 508,793,948.67 427,808,272.19 外币报表折算差额 - - - - 归属于母公司所有者 2,087,417,226.71 1,756,788,142.60 2,047,051,532.60 1,730,400,780.96 权益 少数股东权益 3,725,018.85 1,942.396.26 - - 股东权益合计 2,091,142,245.56 1,758,730,538.86 2,047,051,532.60 1,730,400,780.96 负债和股东权益总计 6,530,301,153.02 4,840,309,447.63 5,433,560,017.95 4,323,402,564.40 公司负责人：耿建明 主管会计工作负责人：刘山 会计机构负责人： 冯全玉 （所附注释是合并财务报表的组成部分） 85 荣盛房地产发展股份有限公司 利润表 单位：人民币元 合并数 公司数 项目 注释 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 一、营业收入 29 2,028,796,309.12 1,744,284,442.01 1,612,252,702.79 1,522,538,412.36 其中：营业收入 29 2,028,796,309.12 1,744,284,442.01 1,612,252,702.79 1,522,538,412.36 二、 营业总成本 1,531,096,554.93 1,309,891,239.08 1,134,429,540.66 1,139,279,781.12 其中：营业成本 29 1,239,344,046.82 1,148,636,688.64 963,806,296.12 1,004,595,394.89 营业税金及附加 30 134,948,936.02 110,463,058.62 100,229,241.36 95,315,397.46 销售费用 31 35,753,719.44 12,317,463.39 18,805,786.91 10,270,665.34 管理费用 32 63,932,437.21 45,457,733.61 51,797,114.72 37,828,527.31 财务费用 33 (1,915,726.58) (4,343,527.96) (1,476,163.05) (3,817,294.32) 资产减值损失 34 59,033,142.02 （2,640,177.22） 1,258,264.60 (4,912,909.56) 加：公允价值变动收益 - - - - 投资收益 - - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - - 汇兑收益 - - - - 三、营业利润 497,699,754.19 434,393,202.93 477,283,162.13 383,258,631.24 加：营业外收入 35 1,253,567.97 508,324.65 925,404.40 350,326.15 减：营业外支出 35 3,345,379.74 2,304,789.96 2,542,415.74 2,254,683.57 其中：非流动资产处置损失 25,610.47 104,386.61 20,857.56 95,501.37 四、利润总额 495,607,942.42 432,596,737.62 476,206,150.79 381,354,273.82 减：所得税费用 36 124,941,329.70 148,185,575.83 119,555,399.15 130,185,066.77 五、净利润 370,666,612.72 284,411,161.79 356,650,751.64 251,169,207.05 同一控制下被合并方在合并前实现的净利润 - - - - 归属于母公司所有者的净利润 370,698,047.24 284,421,278.94 356,650,751.64 251,169,207.05 少数股东损益 (31,434.52) (10,117.15) - - 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.46 0.40 0.45 0.36 （二）稀释每股收益 0.46 0.40 0.45 0.36 公司负责人：耿建明 主管会计工作负责人：刘山 会计机构负责人： 冯全玉 （所附注释是合并财务报表的组成部分） 86 荣盛房地产发展股份有限公司 现金流量表 合并数 公司数 项 目 注 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 释 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,136,087,119.05 2,189,448,258.17 1,408,239,562.85 1,904,964,583.33 收到税费返还 5,704,924.30 8,585,916.48 5,704,924.30 8,585,916.48 收到的其他与经营活动有关的现金 37 87,657,635.48 81,925,499.94 74,874,842.76 44,232,728.57 现金流入小计 2,229,449,678.83 2 ,279,959,674.59 1,488,819,329.91 1,957,783,228.38 购买商品、接受劳务支付的现金 1,996,474,652.36 2,871,884,028.80 1,297,208,762.81 2,008,963,736.37 支付给职工以及为职工支付的现金 53,416,004.87 32,287,719.83 26,679,248.31 16,597,488.87 支付的各项税费 255,047,302.84 301,895,108.66 215,897,842.32 270,074,697.85 支付的其他与经营活动有关的现金 37 145,305,458.30 86,683,332.82 204,886,158.46 593,829,866.74 现金流出小计 2,450,243,418.37 3,292,750,190.11 1,744,672,011.90 2,889,465,789.83 经营活动产生的现金流量净额 (220,793,739.54) (1,012,790,515.52) (255,852,681.99) (931,682,561.45) 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现 10,466.68 45,200.00 - 45,200.00 金净额 收到的其它与投资活动有关的现金 现金流入小计 10,466.68 45,200.00 - 45,200.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 173,694,005.61 15,274,914.24 150,412,379.80 14,151,600.44 投资所支付的现金 38 30,024,607.39 60,500,000.00 20,000,000.00 其中：购买子公司所支付的现金 38 30,024,607.39 支付的其它与投资活动有关的现金 现金流出小计 203,718,613.00 15,274,914.24 210,912,379.80 34,151,600.44 投资活动产生的现金流量净额 (203,708,146.32) (15,229,714.24) (210,912,379.80) (34,106,400.44) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 887,100,000.00 885,100,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益投资收到的现金 2,000,000.00 借款所收到的现金 1,626,300,000.00 971,760,000.00 1,426,300,000.00 861,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 1,626,300,000.00 1,858,860,000.00 1,426,300,000.00 1,746,100,000.00 偿还债务所支付的现金 829,333,174.40 389,800,750.00 664,316,806.40 389,800,750.00 分配股利利润或偿还利息所支付的现金 192,151,302.86 77,155,032.26 170,448,153.77 69,390,889.96 其中：子公司支付少数股东的股利 减少注册资本所支付的现金 2,000,000.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东 2,000,000.00 的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 39 408,988.44 11,325,682.60 408,988.44 11,325,682.60 现金流出小计 1,023,893,465.70 478,281,464.86 835,173,948.61 470,517,322.56 筹资活动产生的现金流量净额 602,406,534.30 1,380,578,535.14 591,126,051.39 1,275,582,677.44 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 40 177,904,648.44 352,558,305.38 124,360,989.60 309,793,715.55 加：年初现金及现金等价物余额 512,484,455.63 159,926,150.25 417,353,154.03 107,559,438.48 年末现金及现金等价物余额 690,389,104.07 512,484,455.63 541,714,143.63 417,353,154.03 公司负责人：耿建明 主管会计工作负责人：刘山 会计机构负责人：冯全玉 （所附注释是合并财务报表的组成部分） 87 88 合并股东权益变动表 编制单位:荣盛房地产发展股份有限公司 项 目 注释 2008年 归属于母公司股东权益 归属于母 减：库存 少数股东 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计 股本 资本公积 股 权益 股 一、上年年末余额 400,000,000.00 808,367,969.59 - 94,224,539.18 454,195,633.83 - 1,942,396.26 1,758,730,538.86 330,000,000.00 293,652.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 400,000,000.00 808,367,969.59 - 94,224,539.18 454,195,633.83 - 1,942,396.26 1,758,730,538.86 330,000,000.00 293,652.19 三、本年增减变动金额 400,000,000.00 (200,009,973.59) - 35,665,075.16 94,973,982.54 - 1,782,622.59 332,411,706.70 70,000,000.00 808,074,317.40 （一）净利润 - - - - 370,698,047.24 - (31,434.52) 370,666,612.72 - - （二）直接计入股东权益的利得和损失 - (9,973.59) - - (58,989.54) - 1,814,057.11 1,745,093.98 - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - - - - - - 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - - - 4．其他 - (9,973.59) - (58,989.54) - 1,814,057.11 1,745,093.98 - - 上述（一）和（二）小计 - (9,973.59) - - 370,639,057.70 - 1,782,622.59 372,411,706.70 - - （三）股东投入和减少股本 - - - - - - - - 70,000,000.00 808,074,317.40 1. 股东投入股本 - - - - - - 70,000,000.00 808,074,317.40 2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - （四）利润分配 - - - 35,665,075.16 (275,665,075.16) - - (240,000,000.00) - - 1．提取盈余公积 - - - 35,665,075.16 (35,665,075.16) - - - - - 2．对股东的分配 - - - - (240,000,000.00) - - (240,000,000.00) - - 3．其他 - - - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 400,000,000.00 (200,000,000.00) - - - - - 200,000,000.00 - - 1．资本公积转增股本 200,000,000.00 (200,000,000.00) - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4．其他 200,000,000.00 - - - - - 200,000,000.00 - - 四、本年年末余额 800,000,000.00 608,357,996.00 - 129,889,614.34 549,169,616.37 - 3,725,018.85 2,091,142,245.56 400,000,000.00 808,367,969.59 公司负责人： 主管会计工作负责人： （所附注释是合并财务报表的组成部分） 89 股东权益变动表 编制单位:荣盛房地产发展股份有限公司 2008年 项 目 注释 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公 存股 一、上年年末余额 400,000,000.00 808,367,969.59 - 94,224,539.18 427,808,272.19 1,730,400,780.96 330,000,000.00 29 加：会计政策变更 - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - 二、本年年初余额 400,000,000.00 808,367,969.59 - 94,224,539.18 427,808,272.19 1,730,400,780.96 330,000,000.00 29 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 400,000,000.00 (200,000,000.00) - 35,665,075.16 80,985,676.48 316,650,751.64 70,000,000.00 808,07 （一）净利润 356,650,751.64 356,650,751.64 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 4．其他 - 上述（一）和（二）小计 - - - - 356,650,751.64 356,650,751.64 - （三）股东投入和减少股本 - - - - - - 70,000,000.00 808,07 1. 股东投入股本 - 70,000,000.00 808,07 2．股份支付计入股东权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - - 35,665,075.16 (275,665,075.16) (240,000,000.00) - 1．提取盈余公积 35,665,075.16 (35,665,075.16) - 2．对股东的分配 (240,000,000.00) (240,000,000.00) 3．其他 - （五）股东权益内部结转 400,000,000.00 (200,000,000.00) - - - 200,000,000.00 - 1．资本公积转增股本 200,000,000.00 (200,000,000.00) - 2．盈余公积转增股本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 200,000,000.00 200,000,000.00 - 四、本年年末余额 800,000,000.00 608,367,969.59 - 129,889,614.34 508,793,948.67 2,047,051,532.60 400,000,000.00 808,36 公司负责人： 90 荣盛房地产发展股份有限公司 财务报表附注 2008 年 1 月 1 日-2008 年 12 月 31 日 除特别说明，以人民币元表述 附注 1. 公司简介 荣盛房地产发展股份有限公司（以下简称“公司”）成立于 2003 年 1 月 20 日。公司前身为荣盛房地产开发有限公司(原名为廊坊开发区荣盛房地产开发有 限公司)，组建于 1996 年 12 月 30 日，注册资本为 600 万元，其中荣盛建设工程 有限公司(原名为廊坊开发区荣盛建筑安装工程有限公司、河北荣盛建筑安装工 程有限公司、河北荣盛建筑安装工程集团有限公司)投入 360 万元，占公司 60% 的股份；耿建明投入 100 万元，占公司 16.67%的股份；王鸿飞、邹家立各投入 50 万元，各占公司 8.33%的股份；王德武投入 40 万元，占公司 6.67%的股份。 取得企业法人营业执照（注册号：23607772-5）。 1998 年 8 月 18 日,公司股东会决议，耿建明将持有公司的 16.67%的股份转 让给荣盛建设工程有限公司, 转让后注册资本仍为 600 万元。 2000 年 5 月 8 日,公司股东会决议，由荣盛建设工程有限公司以债权转增资 本方式增加投入 1,400 万元，注册资本变更为 2,000 万元,并于 2000 年 5 月 26 日换取了企业法人营业执照(注册号:1310002197085)。 2001 年 1 月 15 日，公司股东会决议，上述股东以债权转增资本及利润转增 资本方式增加投入 3,300 万元。其中荣盛建设工程有限公司增加投入 3,058 万元： 以债权转增资本 2,500 万元，以利润分配转增资本 558 万元；王鸿飞、邹家立各 以利润转增资本 15 万元；王德武以利润转增资本 12 万元；耿建富以债权转增资 本 200 万元。增资后注册资本变更为 5,300 万元，并于 2001 年 2 月 26 日换取了 企业法人营业执照(注册号:1310002197085)。 2002 年 8 月 17 日，公司股东会决议，荣盛建设工程有限公司将持有公司 58.3%股权折合资本 3,090 万元，转让给荣盛控股股份有限公司，变更后注册资 91 本仍为 5,300 万元，其中：荣盛控股股份有限公司 3,090 万元，占总股本 58.3%； 荣盛建设工程有限公司 1,828 万元，占总股本 34.49%；自然人股东 382 万元， 占总股本 7.21%。 2002 年 12 月 23 日，公司股东会决议，股东之间进行股权转让 665 万元，即公 司 12.55%的股权,耿建明分别受让荣盛建设工程有限公司 9%的股权、王德武 0.98% 的股权、耿建富 2.57%的股权。 2002 年 12 月 23 日，公司股东会决议，由耿建明、王鸿飞、邹家立、曹西 峰、谢金永、刘山、赵亚新、唐心雄以现金方式增加投入资本 635 万元，增资后 注册资本变更为 5,935 万元。其中：荣盛控股股份有限公司 3,090 万元，占总股 本 52.06%；荣盛建设工程有限公司 1,351 万元，占总股本 22.76%；自然人股东 1,494 万元，占总股本 25.18%。于 2002 年 12 月 30 日换取了企业法人营业执照(注 册号:1310002197085)。 2003 年 1 月 15 日，公司经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办 （2003）4 号文件批准整体改制，将原荣盛房地产开发有限公司 2002 年 12 月 31 日经审计的净资产 11,000 万元按 1:1 折股投入股份公司， 折成股本 11,000 万元。 由荣盛控股股份有限公司、荣盛建设工程有限公司、耿建明、王鸿飞、邹家立、 耿建富、曹西峰、谢金永、刘山、赵亚新、唐心雄共同出资发起设立，变更后公 司名称为荣盛房地产发展股份有限公司。于 2003 年 1 月 20 日领取了河北省工商 行政管理局 1300001002340 号企业法人营业执照，注册资本为人民币 11,000 万 元。其中：荣盛控股股份有限公司出资 5,726.60 万，占总股本 52.06%；荣盛建 设工程有限公司 2,503.60 万元，占总股本 22.76%；自然人股东出资 2,769.80 万元，占总股本 25.18%。 2004 年 2 月 22 日，公司股东大会决议，各股东以利润转增股本方式增加投 入 5,500 万元, 注册资本变更为人民币 16,500 万元。其中：荣盛控股股份有限 公司出资 8,589.90 万元，占总股本 52.06%；荣盛建设工程有限公司 3,755.40 万元，占总股本 22.76%；自然人股东出资 4,154.70 万元，占总股本 25.18%，并 92 于 2004 年 3 月 25 日领取河北省工商行政管理局 1300001002340 号企业法人营业 执照。 2006 年 1 月 25 日，股东耿建明与股东唐心雄签订股权转让协议书，唐心雄 将持有的公司 52.80 万股股权(占总股本的 0.32%)全部转让给耿建明。 2006 年 3 月 20 日，股东耿建明与股东王鸿飞签订股权转让协议书，王鸿飞 将持有的公司 265.65 万股股权(占总股本的 1.61%)全部转让给耿建明。 2006 年 5 月 13 日，公司股东大会决议，各股东以利润转增股本方式增加投 入 16,500 万元, 注册资本变更为人民币 33,000 万元。其中：荣盛控股股份有限 公司出资 17,179.80 万元，占总股本 52.06%；荣盛建设工程有限公司 7,510.80 万元，占总股本 22.76%；自然人股东出资 8,309.40 万元，占总股本 25.18%，并 于 2006 年 5 月 29 日领取河北省工商行政管理局 1300001002340 号企业法人营业 执照。 2007 年 7 月 13 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］181 号 文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）7,000 万股，股票面值为人民币 1.00 元。股票发行价格为每股人民币 12.93 元，本次股票发行后，公司股本变更为 40，000 万股,每股 1 元,共计 40,000 万 元,其股本结构为: 荣盛控股股份有限公司出资 17,179.80 万元，占总股本 42.95%,荣盛建设工程有限公司 7,510.80 万元，占总股本 18.78% , 自然人股东 出资 8,309.40 万元，占总股本 20.77%， 社会公众股东持股 7,000 股,占总股本 的 17.50%，并于 2007 年 9 月 17 日领取河北省工商行政管理局 130000000002350 号企业法人营业执照。 2008 年 4 月 18 日，公司股东大会决议公司 2007 年度分红派息方案，以公 司现有总股本 40,000 万股为基数,向各股东每 10 股送 5 股红股,派 1 元人民币现 金；同时以资本公积向各股东 10 股转增 5 股，各股东合计增加投入 40,000 万 元, 注册资本变更为人民币 80,000 万元，并于 2008 年 6 月 12 日领取河北省 93 工商行政管理局 130000000002350 号企业法人营业执照。 本公司属于房地产企业，经营范围为：房地产开发与经营（一级资质）。 公司的主要产品和劳务:住宅、车库、及商铺等。 本公司母公司为荣盛控股股份有限公司，最终控制人为耿建明。 附注 2.财务报表的编制基准和遵循企业会计准则的声明 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计 准则---基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编 制财务报表。编制符合中国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这 些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告 期间的收入和费用。本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、 完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 根据财政部《关于印发〈企业会计准则第 1 号-存货〉等 38 项具体准则的 通知》（财会[2006]3 号）等规定，公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》。 本财务报表根据财政部《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》、 《企业会计准则解释第 1 号》和中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规 范问答第 7 号-新旧会计准则过度期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监 会计字[2007]10 号）的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追 溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 附注 3.企业合并及合并财务报表 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司所控制的子公司的基本情况和合并范围如下： 1．控股子公司： 实质上构成 注册 期末实际 表决 注册 对子公司的 持股 备 控股公司名称 业务性质 资本 投资额 权比 地址 净投资余额 比例 注 (万元) (万元) 例 (万元) 一、通过企业合并取得的子公司 (一)同一控制下的子公司 94 廊坊荣盛物业管理有限公司 廊坊 物业管理 500 500 500 100% 100% *1 (以下简称荣盛物业) 廊坊开发区荣盛建筑设计有限公司 廊坊 设计、施工 400 100 100 100% 100% *2 (以下简称荣盛设计) (二)非同一控制下的子公司 长沙荣盛置业有限公司 房地产开发 长沙 3,000 4,050 4,050 90% 90% *3 (以下简称长沙荣盛) 与经营 二、非企业合并形成的子公司 南京荣盛置业有限公司 房地产开发 南京 3,000 3,000 3,000 100% 100% *4 (以下简称南京置业) 与经营 荣盛(徐州)房地产开发有限公司 房地产开发 徐州 2,000 2,000 2,000 100% 100% *5 (以下简称徐州荣盛) 与经营 河北荣盛房地产开发有限公司 房地产开发 石家庄 5,000 5,000 5,000 100% 100% *6 (以下简称河北荣盛) 与经营 廊坊开发区盛远房地产开发有限公司 房地产开发 廊坊 1,000 1,000 1,000 100% 100% *7 (以下简称盛远房产) 与经营 廊坊荣盛酒店经营管理有限公司 廊坊 酒店经营 2,000 2,000 2,000 100% 100% *8 (以下简称荣盛酒店) 廊坊开发区荣成房地产开发有限公司 房地产开发 廊坊 1,000 --- --- 80% 80% *9 (以下简称荣成房产) 与经营 *1 荣盛物业成立于 2000 年 11 月，成立时注册资本为 50 万元，本公司前身廊坊开发 区荣盛房地产开发有限公司持有其 70%的股权；2003 年 6 月本公司向荣盛物业追加投资 250 万元，荣盛物业注册资本增至 300 万元，公司持有荣盛物业的股权增至 95%；2006 年 6 月， 本公司受让了荣盛物业其他自然人股东持有的全部股权，并做了相应的工商变更登记。至此， 荣盛物业成为本公司的全资子公司。2007 年 11 月 12 日，公司对荣盛物业追加投资 200 万， 至此注册资本增至 500 万。 *2 荣盛设计成立于 1998 年 11 月，注册资本为 100 万元，成立时荣盛建设工程有限公 司该公司 90%的股权；2003 年 3 月本公司受让了荣盛建设工程有限公司持有荣盛设计的全部 股权；2006 年 6 月，本公司受让了其他自然人股东持有的全部股权，并做了相应的工商变 更登记。至此，荣盛设计成为本公司的全资子公司。2008 年 11 月荣盛设计以未分配利润转 增股本 300 万元，注册资本变更为 400 万元。 *3 长沙荣盛原名浏阳市京宇房地产开发有限公司， 2005 年 8 月 15 日经浏阳市工商 行政管理局注册登记,取得注册号 430181000006613 号《企业法人营业执照》,注册资本为 3,000 万元，其中南京广德置业有限公司出资 2,700 万元， 占注册资本 90%，张赤球出资 300 万元，占注册资本 10%。根据 2007 年 12 月 19 日长沙荣盛股东会决议规定，南京广德置 业有限公司将其持有的全部股权转让给本公司，变更后本公司占注册资本 90%，张赤球占注 册资本 10%。工商变更日期为 2008 年 1 月 16 日。 95 *4 南京置业由本公司与自然人谢金永于 2005 年 12 月共同投资设立，注册资本 3,000 万元，本公司出资 2,850 万元，投资比例为 95%。2006 年 6 月自然人股东将持有 5%的股权 转让给本公司，本公司占南京置业的股权由 95%变为 100%。 *5 徐州荣盛由本公司 2006 年 2 月出资设立，注册资本 2,000 万元，投资比例为 100%。 *6 河北荣盛由本公司 2006 年 11 月出资设立, 注册资本 5,000 万元，投资比例为 100%。 *7 盛远房产由本公司、深圳市汉唐信息咨询有限公司、北京金科通用机电销售中心于 2007 年 8 月共同投资设立，注册资本为 1000 万元,其中公司出资 600 万元， 投资比例为 60%，、 深圳市汉唐信息咨询有限公司出资 364 万元，投资比例为 36.40%，、北京金科通用机电销售 中心出资 36 万，投资比例为 0.36%。2007 年 10 月 26 日，公司分别出资 364 万元、36 万元 购买深圳市汉唐信息咨询有限公司 364 万股权、北京金科通用机电销售中心 36 万股权，至 此，盛远房产成为本公司的全资子公司。 *8 荣盛酒店由本公司 2008 年 5 月出资设立，注册资本 2,000 万元，投资比例为 100%。 *9 荣成房产由本公司于 2007 年 10 月与北京北药祥锋技术发展有限公司共同投资设 立，注册资本 1000 万元，本公司投资 800 万元，持股比例 80%。该公司已于 2008 年 12 月 注销。 2、报告期内通过同一控制或非同一控制导致合并报表范围的变更情况 本报告期内,2008 年 1 月本公司非同一控制下合并取得了长沙荣盛的 90%股权，根据《企 业会计准则》的规定,自购买日开始合并损益表及现金流量表。本公司于报告期内购买的子 公司情况如下: 长沙荣盛,购买日为 2008 年 1 月 18 日。 指 标 购买日金额 上年末金额 购买日至 2008 年 12 月 31 上年金额 109,262,695.05 99,210,473.45 N/A 流动资产 N/A 488,827.93 491,185.71 N/A 非流动资产 N/A 44,840,851.61 41,628,144.37 N/A 流动负债 N/A 40,000,000.00 33,000,000.00 N/A 非流动负债 N/A N/A N/A --- 营业收入 --- N/A N/A (886,376.42) 营业利润 (3,786,462.24) N/A N/A (863,472.42) 利润总额 (3,785,471.92) N/A N/A (319,484.49) 所得税 --- N/A N/A (543,987.93) 净利润 (3,785,471.92) 购买日金额、购买日至 2008 年 12 月 31 日数为按公允价值调整后数据。 96 购买日账面价值 购买日公允价值 公允价值的确定 可辨认资产总额 负债总额 可辨认资产总额 负债总额 方法 109,751,522.98 84,840,851.61 126,471,880.96 89,020,941.11 资产评估确认 购买长沙荣盛产生的现金流量： 支付的购买价款 40,500,000.00 减：长沙荣盛购买日的现金及现金等价物 10,475,392.61 30,024,607.39 取得长期股权投资产生的现金净流出 2007 年 12 月 12 日,本公司与南京广德置业有限公司签订《股权转让协议》,2007 年 12 月 19 日本公司董事会已审议通过,本公司受让其 90%股权,股权收购价格为 4,050 万元,2008 年 1 月 16 日完成工商变更，2008 年 1 月 18 日公司已支付 2700 万元,2008 年股权收购日按 款项支付超过股权转让款 50%完成的日期确定为 2008 年 1 月 18 日。 3、对于纳入合并范围的子公司，在编制合并报表时按权益法调整的过程如下： 子公司名称 持股比例 合并过程本年调整数 子公司净利润 荣盛物业 100% 473,694.53 473,694.53 荣盛设计 100% 1,692,361.47 1,692,361.47 南京置业 100% (21,813,589.72) (21,813,589.72) 徐州荣盛 100% 13,278,690.73 13,278,690.73 河北荣盛 100% 24,581,419.19 24,581,419.19 盛远房产 100% (24,525.39) (24,525.39) 荣成房产 80% --- --- 荣盛酒店 100% (4,668,173.06) (4,668,173.06) 长沙荣盛 90% (543,987.93) (543,987.93) 合 计 12,975,889.82 12,975,889.82 4、少数股东权益的情况 少数股东权益中用于冲 母公司所有者权益中冲 子公司名称 少数股东权益 减少数股东损益的金额 减的少数股东损益金额 荣盛物业 34,323.66 22,964.27 --- 长沙荣盛 3,690,695.19 (54,398.79) --- 合 计 3,725,018.85 (31,434.52) --- 97 附注 4.主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （1）本公司执行《企业会计准则》及财政部的相关规定。 （2）会计年度 本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个 会计年度。 （3）记帐本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 （4）外币业务核算方法及外币财务报表的折算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（或即期汇率的近似 汇率）将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对外币货币性项目， 采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计 量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算（或即期汇率 的近似汇率），折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益 项目下单独列示。 对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用 一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照 最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济 中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率 （或即期汇率的近似汇率）折算。 （5）计量属性发生变化的报表项目 报告期内无计量属性发生变化的报表项目。 （6）现金及现金等价物的确定标准 98 本公司的现金是指：库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物； 现金等价物是指：持有的期限短、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 （7）交易性金融资产 交易性金融资产分为交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。 交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生 时计入当期损益。 在资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来 处置该金融资产时可能发生的交易费用，交易性金融资产的公允价值变动计入当 期损益。 （8）应收款项及坏帐准备核算 坏账准备采用备抵法，期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值，则将 其账面价值与预计未来现金流量现值低于其帐面价值的差额，确认减值损失。 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如果有客观证据表明 其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起 按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债日余额一 定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。按比例反映各项实际发生的减值损失， 即各项组合账面价值超过未来现金流量的金额。 应收款项分类标准说明： ① 关联方应收款项是指与本公司构成关联方关系的单位所欠的款项； ② 单项金额重大的非关联方欠款是指：应收款项期末余额（包含受同一实 际控制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算）超过 100 万元或占应收款项 余额 10%以上的非关联方款项； ③ 单项金额不重大但按账龄特征进行组合后该组合的风险较大的非关联方 应收款项是指：单项金额不重大但账龄超过三年的非关联方应收款项； ④ 其他不重大的应收款项：除已包括在范围“B、C”以外的非关联方的应 收款项。 99 ⑤采用账龄分析法计提坏账准备的比例：根据以往的经验、债务单位的实际 财务状况和现金流量情况和其他相关信息,确定按以下账龄计提坏账准备的具体 比例。 公司根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组 合（即账龄组合）的实际损失率为基础，结合实际情况确定以下应收款项组合计 提坏账准备的比例： 账 龄 计提比例 一年以内 （含一年） 5% 一年以上至二年以内 （含二年） 10% 二年以上至三年以内 （含三年） 30% 三年以上至五年以内 （含五年） 50% 五年以上 100% 本公司确认坏账的标准是： a．因债务人破产，在以其破产财产清偿后，仍然不能收回的。 b．因债务人死亡，在以其遗产偿还后，仍然不能收回的。 c．因债务人逾期未履行偿债义务已超过 5 年，且有明显特征表明无法收回 的。 （9）存货 ① 本公司存货主要包括: 开发成本、开发产品、库存商品、原材料、低值 易耗品等。 ② 各类存货取得和发出按实际成本计价。 ③ 开发用土地的核算方法：本公司开发用土地在“存货——开发成本”科 目核算，按成本核算对象和成本项目进行分摊和明细核算。公司购买土地使用权 的土地出让金一般采用分期付款方式支付，在未办理土地证以前，记入预付账款， 办理完毕土地证后转入开发成本；已办理土地证尚未支付土地款的,计入应付账 款；对于未支付的土地出让金在财务报表附注中作为承诺事项披露。 ④ 公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施为项目所在地的国土局批 准的公共配套项目如道路、球场等，以及由政府部门收取的公共配套设施费，其 所发生的支出列入“开发成本” ，按成本核算对象和成本项目进行分摊和明细核 算。 100 ⑤ 低值易耗品采用五五摊销法。 ⑥ 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈 旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项 目可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程 中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的估计费用的价值确定。为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。本公 司持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 本公司本期无需计提存货跌价准备。 (10) 消耗性生物资产 本公司对于消耗性生物资产按照成本进行初始计量。本公司采用加权平均法结转消 耗性生物资产成本。 期末，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值低于成 本部分提取生物资产跌价准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素 已经消失的在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （11）长期投资核算方法 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。其与支付的现金、 转让的非现金资产及所承担债务帐面价值之间的差额，调整资本公积之股本溢 价，不足则调整留存收益。合并过程中发生的各项直接相关费用，计入当期损益。 非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值以及为企业合并发生的各项直接相关费用之和。 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有 共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资采用成本法核算。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构 101 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务 的除外。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当 计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 期（年）末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被 投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值，按其可收 回金额低于帐面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 本公司本期无需计提长期股权投资减值准备。 长期股权投资明细详见附注 6.注释 7 。 （12）持有至到期的投资 对于持有至到期投资，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的 交易费用计入初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 期末，按照金融资产的实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现 金流量现值小于金融资产的账面价值，则将减记金融资产的账面价值至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益。当有客观证据表明持有至到期的投资的价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。 （13）可供出售金融资产 对于可供出售金融资产，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费 用计入初始确认金额。 在活跃市场有报价且其公允价值能够持续可靠计量的可供出售金融资产采 用公允价值进行后续计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 102 资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币 性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时 转出，转入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权 益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形 成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售 债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后 发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益 工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （14）固定资产及累计折旧 ① 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的资产确认为固定资产。 ②固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资 产，预计弃置费用，并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正 常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现 值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予 资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 ③ 固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用 年限扣除残值（原值的 5%），确定其折旧率。分类折旧率如下： a、母公司及除荣盛酒店外的控股子公司 资产类别 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 5% 4.75% 通用设备 5 5% 19% 专用设备 5 5% 19% 运输设备 5 5% 19% 103 其他设备 5 5% 19% b、控股的荣盛酒店公司 资产类别 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 5% 4.75% 专用设备 5-10 5% 9.5%-19％ 运输设备 5 5% 19% 通用设备 5 5% 19% 其他设备 5 5% 19% 期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调 整。由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固 定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与 账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧 和计提减值，同时调整预计净残值。 本公司本期无需计提固定资产减值准备。 (15)在建工程 在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的 利息支出、汇兑损益核算反映工程成本。本年度已将相关工程应承担的利息资本 化（详见附注 6.注释 9），以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工 程结转为固定资产的时点。 期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的 差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 转回。 本公司本期无需计提在建工程减值准备。 （16)投资性房地产 本公司将为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的且能单独计量和出售房 地产，确认为投资性房地产，包括已出租的土地使用权，持有并准备增值后转让的 土地使用权和已出租的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出相关 104 的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量的，计入投资性房地产成本。 本公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的 建筑物，采用直线法平均计算折旧，按估计经济使用年限和估计残值率确定其折 旧率。采用成本模式计量的土地使用权，采用直线法，按土地使用权的使用年限 进行摊销。 期末，逐项对采用成本模式计量的投资性房地产进行全面检查，按可收回金 额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认， 无论价值是否得到回升，在以后会计期间不转回。 （17）借款及借款费用 借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借 款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预 定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借 款费用确认为当期费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款 当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权 平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均 数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行计算。 （18）无形资产与研究开发费用 无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正 常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现 值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予 资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用 年限内采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 ①专利权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按 10 年摊销； 105 ②商标权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按 10 年摊销； ③非专利技术法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定 的按 10 年摊销； ④土地使用权按购置使用年限的规定摊销。 ⑤计算机软件法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定 的按 2 年摊销； 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支 出。除同时满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售，并在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 研究阶段的支出在发生时计入当期费用。 期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经 济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无 形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不转回。本报告期未计提无形资产减值准备。 （19）商誉 在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 本公司于期末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备 计入当期损益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。 （20）长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账。长期待摊费用，有明确受益期限的按受益期 106 平均摊销，无明确受益期限的母公司及除荣盛酒店公司外的控股子公司按 5 年平 均摊销，荣盛酒店公司在不超过 10 年内平均摊销。如果某项费用不能使以后会 计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （21）维修基金 维修基金的核算方法：本公司未计提维修基金准备，维修费用于实际发生时 核算，若需维修的开发项目尚未竣工，则计入该项目的“开发成本”；若需维修 的开发项目已经竣工，则计入“管理费用”。 （22）质量保证金 质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留,列入“应付账款” ，待工程验 收合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。 （23）金融负债 本公司将金融负债分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，公允价值是按实际利 率方法确定的。 （24）预计负债的原则 本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为负债：① 该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行可能导致经济利益的流出；③ 该义务的金额能够可靠地计量。预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其 他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补 偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出 的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数。资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核，并对账 面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的 增加金额，确认为利息费用。 （25）收入确认原则 本公司收入主要包括房地产销售收入，物业出租收入，物业管理收入，劳务 收入和其他收入，其确认原则为： 107 房地产销售收入的确认原则：已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买 方，不再对该房产实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了 收款的证据，并且与销售该房产有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的 实现。即本公司在房屋完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明， 并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。对公司已通知买方在规定 时间内(30 天)办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品 房实物移交手续且无正当理由的，在其他条件符合的情况下,公司在通知所规定 的时限结束后即确认收入的实现。 物业管理收入的确认原则：本公司在物业管理服务已经提供，与物业管理服 务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务相关的成本能够可靠计量时， 确认物业管理收入的实现； 其他商品和劳务收入的确认 ① 销售商品收入：本公司在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方， 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企 业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 ② 提供劳务：本公司按照实际已提供的劳务确认相关的收入，在确认收入 时，以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务相关的成本能 够可靠计量为前提。 ③ 让渡资产使用权：让渡无形资产以及其他资产的使用权而形成的使用费 收入，在同时满足：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠 地计量时，按合同协议规定的收费时间和方法计算确认。 ④ 补贴收入：获得政府有关批准文件并实际收到补贴款项时，确认为补贴 收入。 （26）股份支付 本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具, 分为以权益结算的 股份支付和以现金结算的股份支付，并以授予日的公允价值计量。 ① 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相 应增加资本公积。 在等待期内的期（年）末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 108 照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公 积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并 在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益 工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入实收资本或股本。 ② 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他 权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 在等待期内的期（年）末，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负 债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息 表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行 权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期（年）末以及结算日，对负 债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （27）职工薪酬 在每一会计期间内，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产 品或劳务成本、当期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按 照月工资额的一定比例提取保险费和公积金，并按月向劳动和社会保障机构缴 纳，相应的支出计入当期成本或费用。 （28）所得税的会计处理方法 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计 税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照 税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产 和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性 差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营 企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满 足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来 109 很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投 资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时 性差异时，予以确认。 （29）利润分配 根据《中华人民共和国公司法》和本公司《章程》规定，税后利润按下列顺 序进行分配： ①弥补以前年度亏损； ②提取法定盈余公积金 10%，当法定公积金累计额为公司注册资本的 50%以 上时可以不再提取； ③提取任意盈余公积金； ④分配利润。 （30）企业合并 ①同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照 合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并 对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 ②非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。购买日是指 本公司实际取得对被购买方控制权的日期。购买方对合并成本大于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （31）合并财务报表的编制基础 本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策 与本公司不一致时，已按照本公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计 110 期间与本公司不一致，已经按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。 本公司并购同一控制人的子公司采用权益结合法处理，将年初至合并日所发 生的收入、费用和利润纳入合并利润表，按被合并方在合并日的资产和负债的账 面价值作为取得的资产和负债的计量属性。并购非同一控制下的子公司，采用购 买法进行会计处理，自控制子公司之日起合并该子公司的会计报表，按公允价值 计量购买子公司的可辨认资产、负债。 在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往 来、内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权 益。少数股东权益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得 的利润（或应承担的亏损）。 （32）会计政策与会计估计的变更及前期会计差错更正 “存货－开发用土地”会计政策进行如下变更: 原开发用土地的核算方法：本公司开发用土地在“存货——开发成本”科目 核算，按成本核算对象和成本项目进行分摊和明细核算。公司购买土地使用权的 土地出让金一般采用分期付款方式支付，在满足合同约定付款条件时确认为公司 资产，记入开发成本。对于满足合同约定付款条件而尚未支付的土地出让金，在 满足合同约定付款条件当日列入应付账款,对于合同约定未到支付期但未来需要 支付的土地出让金则在会计报表附注中作为承诺事项披露。 2007 年 11 月 1 日起施行的《招标拍卖挂牌出让国有建设用地使用权规定》 （中华人民共和国国土资源部令第 39 号）第二十三条之规定： “受让人依照国有 建设用地使用权出让合同的约定付清全部土地出让价款后，方可申请办理土地登 记，领取国有建设用地使用权证书。未按出让合同约定缴清全部土地出让价款的， 不得发放国有建设用地使用权证书，也不得按出让价款缴纳比例分割发放国有建 设用地使用权证书” ，因此，已支付部分土地款未办理土地证的，将不能分割办 理国有建设用地使用权证书，未办理土地使用权证的土地款属于预付货款的性 质，与以前的规定发生了重大的变化，已支付部分土地款未办理产权的土地使用 权记入开发成本已不符合会计准则关于“存货”的定义，计入预付账款核算符合 会计准则的规定。 变更后开发用土地的核算方法：本公司开发用土地在“存货——开发成本” 科目核算，按成本核算对象和成本项目进行分摊和明细核算。公司购买土地使用 111 权的土地出让金一般采用分期付款方式支付，在未办理土地证已前，记入预付账 款，办理完毕土地证后转入开发成本；已办理土地证尚未支付土地款的,计入应 付账款；对于未支付的土地出让金在财务报表附注中作为承诺事项披露。 由于此项政策的变更，对该事项进行追溯调整，导致 2006 年 12 月 31 日增 加 “预付账款”606,541,372.31 元，减少“存货－开发成本”606,541,372.31 元；2007 年 12 月 31 日增加“预付账款 797,981,056.24 元，减少 “存货－开 发成本”797,981,056.24 元；2008 年 12 月 31 日增加 “预付账款”871,493,294.15 元，减少 “存货－开发成本” 871,493,294.15 元。该事项对公司各年度的资 产总额、负债总额、股东权益及净利润均无影响。 附注 5.税项 公司适用主要税种包括：营业税、城市维护建设税、教育费附加、土地增值 税、企业所得税等，其税率为： 税 种 税 率 计 提 依 据 营业税 3%、5% 预收房款、应税收入 城市维护建设税 5%、7% 应交营业税 *1 教育费附加 3%、4%、4.5% 应交营业税 土地增值税 超率累进税率 土地增值额或预征 *2 企业所得税 25%、预征率 应纳税所得额 *3 * 1 南京市六合县为 5%。 * 2 根据《河北省土地增值税管理办法》的通知规定, 土地增值税预征率幅 度为 0.3%至 3%。 * 3 根据国家税务总局国税发〔2006〕31 号文件“关于房地产开发业务征收企 业所得税问题的通知” ，廊坊分公司、沧州分公司、蚌埠分公司、邯郸分公司、聊 城分公司、徐州荣盛所得税预征率 15%，长沙荣盛所得税预征率 12%，南京分公司、 南京置业、河北荣盛 20%。 附注 6.主要财务报表项目注释（除非特别说明，以下数据为合并数） 注释 1.货币资金 112 种类 币种 原币金额 折算汇率 2008.12.31 2007.12.31 现金 RMB 46,070.68 1.0000 46,070.68 22,679.95 小计 46,070.68 22,679.95 银行存款 RMB 690,343,033.39 1.0000 690,343,033.39 512,461,775.68 小计 690,343,033.39 512,461,775.68 合计 690,389,104.07 512,484,455.63 1.期末公司为业主购房提供的购房按揭贷款保证金 47,959,915.14 元，在使用前需要征 得银行同意外，期末无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外有潜在回收风险的款项。 2.期末数较期初数增加 177,904,648.44 元，增长 34.71%，主要是由于本期预售房款和银 行借款增加所致。 注释 2.应收账款 （1）应收账款按金额大小及风险程度列示如下： 2008.12.31 2007.12.31 类别 金额 占总额比例 坏帐准备 金额 占总额比例 坏帐准备 RMB % RMB RMB % RMB 一、单项金额重大 --- --- --- 3,468,811.00 26.10 173,440.55 二、单项金额不重大但 按信用风险特征组合后 7,252.00 0.04 3,626.00 990,879.10 7.45 538,379.10 该组合的风险较大 三、其他不重大 17,227,377.41 99.96 874,834.06 8,832,058.74 66.45 522,437.41 合计 17,234,629.41 100.00 878,460.06 13,291,748.84 100.00 1,234,257.06 前5名合计金额 2,006,000.00 11.64 134,960.76 5,743,811.00 43.21 727,940.55 关联方占用应收款金额 --- --- --- --- --- --- 1.本期末无超过 100 万元或占应收款项余额 10%以上的单项金额重大的应收款项。 2.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合 的依据为按账龄分三年以上。 （2）应收账款按账龄结构列示如下： 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 占总额比例 坏账准备 金 额 占总额比 坏账准备 113 RMB % RMB RMB % RMB 一年以内(含一年) 17,047,865.81 98.92 852,393.30 11,284,180.28 84.90 564,209.01 一年以上至二年以 157,063.60 0.91 15,706.36 866,689.46 6.52 86,668.95 内(含二年) 二年以上至三年以 22,448.00 0.13 6,734.40 150,000.00 1.13 45,000.00 内(含三年) 三年以上至五年以 7,252.00 0.04 3,626.00 905,000.00 6.80 452,500.00 内(含五年) 五年以上 --- --- --- 85,879.10 0.65 85,879.10 合 计 17,234,629.41 100.00 878,460.06 13,291,748.84 100.00 1,234,257.06 坏账准备的计提比例见附注 4。 1.本公司期末余额无持股 5%以上股东欠款。 2.本公司无三年以上应收账款未提坏账准备情况。 3.本公司三年以上应收帐款未收回的原因是应收取的面积差价。 应收账款公司数如下： （1）应收账款按金额大小及风险程度列示如下： 2008.12.31 2007.12.31 类别 金额 占总额比例 坏帐准备 金额 占总额比例 坏帐准备 RMB % RMB RMB % RMB 一、单项金额重大 --- --- --- 1,698,720.00 14.88 84,936.00 二、单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该 7,252.00 0.05 3,626.00 905,000.00 7.93 452,500.00 组合的风险较大 三、其他不重大 13,882,286.22 99.95 699,131.32 8,809,610.14 77.19 520,192.61 合计 13,889,538.22 100.00 702,757.32 11,413,330.14 100.00 1,057,628.61 前5名合计金额 1,546,000.00 11.13 113,260.76 4,457,720.00 39.06 663,636.00 关联方占用应收款金额 --- --- --- --- --- --- 1.本期末无超过 100 万元或占应收款项余额 10%以上的单项金额重大的应收款项 2.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合 的依据为按账龄分三年以上。 （2）应收账款按账龄结构列示如下： 2008.12.31 2007.12.31 114 账 龄 金 额 占总额比例 坏账准备 金 额 占总额比 坏账准备 RMB % RMB RMB % RMB 一年以内(含一年) 13,781,946.22 99.23 689,097.32 9,543,096.25 83.61 477,154.82 一年以上至二年以 100,340.00 0.72 10,034.00 807,981.89 7.08 80,798.19 内(含二年) 二年以上至三年以 --- --- --- 157,252.00 1.38 47,175.60 内(含三年) 三年以上至五年以 7,252.00 0.05 3,626.00 905,000.00 7.93 452,500.00 内(含五年) 合 计 13,889,538.22 100.00 702,757.32 11,413,330.14 100.00 1,057,628.61 坏账准备的计提比例见附注 4。 1.本公司期末余额无持股 5%以上股东欠款。 2.本公司无三年以上应收账款未提坏账准备情况。 3.本公司三年以上应收帐款未收回的原因是应收取的面积差价。 注释 3.预付账款 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 占总额比例 减值准备 金 额 占总额比例 减值准备 RMB % RMB RMB % RMB 一年以内(含一年) 390,940,140.11 44.59 --- 540,021,124.13 65.45 --- 一年以上至二年以 378,252,288.73 43.14 56,550,867.50 245,179,050.77 29.72 --- 内(含二年) 二年以上至三年以 67,800,000.00 7.73 --- 39,825,147.31 4.83 --- 内(含三年) 三年以上至五年以 39,825,147.31 4.54 --- --- -- --- 内(含五年) 合 计 876,817,576.15 100.00 56,550,867.50 825,025,322.21 100.00 --- 1. 期末余额中无持有 5%（含 5%）以上股东欠款。 2.占预付账款 10%以上的项目的具体内容如下： 欠款单位名称 金 额 发生时间 原因 土地预付款 871,493,294.15 2005年-2008年 未办证 3. 预付账款前五名列示如下： 115 单位名称 2008.12.31 账龄 原因 土地预付款 871,493,294.15 2005 年-2008 年 土地预付款 廊坊广德实业有限公司 2,146,861.73 2008 年 预付门窗款 江苏富士达电梯有限公司 613,720.00 2008 年 预付电梯款 江苏省电力徐州供电公司 583,044.50 2008 年 预付电费 天津市津北电线电缆总厂 427,750.00 2008 年 预付材料款 合计 875,264,670.38 4.本公司年末对预付土地款逐项检查是否存在减值迹象，发现 2007 年 12 月 19 日签 订的南京仙林 C2 地块按收益现值法存在减值情况，计提了减值准备 56,550,867.50 元。该 项目土地面积 77,494.7 平米，其中规划道路用地面积 5,268.4 平米，绿化用地面积 1,353.7 平米，实际出让面积 70,872.6 平米，土地总价款 71,000 万元，已支付土地款 28,400 万元。 注释 4.其他应收款 （1）其他应收款按金额大小及风险程度列示如下： 2008.12.31 2007.12.31 占总额 占总额 类别 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 比例 比例 RMB % RMB RMB % RMB 一、单项金额重大 57,976,260.63 78.59 5,520,338.82 16,474,043.00 35.25 823,702.15 二、单项金额不重大但 按 信 用 风 险 特征 组 合 369,298.36 0.50 184,649.19 2,071,356.09 4.43 1,535,678.04 后该组合的风险较大 三、其他不重大 15,424,731.26 20.91 1,241,090.60 28,195,895.18 60.32 1,736,013.16 合计 73,770,290.25 100.00 6,946,078.61 46,741,294.27 100.00 4,095,393.35 前5名合计金额 36,519,829.38 49.50 2,700,148.86 23,118,076.37 49.46 1,155,903.82 关联方占用应收款金额 --- --- --- --- --- --- 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项，确定该组 合的依据为按账龄分三年以上。 （2）其他应收款按账龄结构列示如下： 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 占总额比例 坏账准备 金 额 占总额比例 坏账准备 RMB % RMB RMB % RMB 116 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 占总额比例 坏账准备 金 额 占总额比例 坏账准备 RMB % RMB RMB % RMB 一年以内(含一年) 44,610,522.16 60.47 2,230,526.10 39,817,692.07 85.19 1,922,748.60 一年以上至二年以 24,034,338.01 32.58 2,403,433.80 4,093,535.64 8.76 409,353.56 内(含二年) 二年以上至三年以 3,755,231.72 5.09 1,126,569.52 758,710.47 1.62 227,613.14 内(含三年) 三年以上至五年以 369,298.36 0.50 184,649.19 1,071,356.09 2.29 535,678.05 内(含五年) 五年以上 1,000,900.00 1.36 1,000,900.00 1,000,000.00 2.14 1,000,000.00 合 计 73,770,290.25 100.00 6,946,078.61 46,741,294.27 100.00 4,095,393.35 坏账准备的计提比例见附注 4。 1.本公司期末余额无持股 5%以上股东欠款。 2.本公司无三年以上其他应收款未提坏账准备情况。 3.本公司三年以上其他应收款未收回的原因是保证金和押金。 4.期末余额比期初余额增加 27,028,995.98 元,增长 57.83%,原因为本期保证金和项目 资本金等增加。 其他应收款公司数： （1）其他应收款按金额大小及风险程度列示如下： 2008.12.31 2007.12.31 占总额 占总额 类别 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 比例 比例 RMB % RMB RMB % RMB 一、单项金额重大 1,288,594,267.56 98.99 3,386,236.98 1,011,563,368.65 94.59 --- 二、单项金额不重大但 按信用风险特征组合后 369,298.36 0.03 183,749.19 2,500,546.08 0.23 1,921,939.64 该组合的风险较大 三、其他不重大 12,713,067.50 1.02 955,614.04 55,359,836.37 5.18 990,524.68 合计 1,301,676,633.42 100.00 4,525,600.21 1,069,423,751.10 100.00 2,912,464.32 前 5 名合计金额 1,243,504,937.05 95.53 --- 1,044,404,306.63 97.66 234,000.00 关联方占用应收款金额 1,253,554,934.70 96.30 --- 1,043,733,402.80 97.60 --- 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的 依据为按账龄分三年以上。 117 （2）其他应收款按账龄结构列示如下： 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 占总额比例 坏账准备 金 额 占总额比例 坏账准备 RMB % RMB RMB % RMB 一年以内(含一年) 522,542,975.96 40.14 1,964,631.03 809,181,230.11 75.67 954,459.09 一年以上至二年以 774,584,377.38 59.51 423,155.47 256,606,348.59 23.99 201,568.99 内(含二年) 二年以上至三年以 3,179,881.72 0.24 953,964.52 1,135,626.32 0.11 221,158.19 内(含三年) 三年以上至五年以 369,298.36 0.03 183,749.19 1,157,212.89 0.11 535,278.05 内(含五年) 五年以上 1,000,100.00 0.08 1,000,100.00 1,343,333.19 0.12 1,000,000.00 合 计 1,301,676,633.42 100.00 4,525,600.21 1,069,423,751.10 100.00 2,912,464.32 坏账准备的计提比例见附注 4。 1.本公司期末余额无持股 5%以上股东欠款。 2.本公司无三年以上其他应收款未提坏账准备情况。 3.本公司三年以上其他应收款未收回的原因是保证金和押金。 注释 5.存货 （1）明细列示如下： 2008.12.31 2007.12.31 类别 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,085,828.76 --- 1,085,828.76 120,619.87 --- 120,619.87 低值易耗品 1,564,498.88 --- 1,564,498.88 788,433.81 --- 788,433.81 开发成本 3,278,947,588.91 --- 3,278,947,588.91 2,866,946,521.25 --- 2,866,946,521.25 开发产品 1,232,656,990.50 --- 1,232,656,990.50 374,239,786.88 --- 374,239,786.88 合计 4,514,254,907.05 --- 4,514,254,907.05 3,242,095,361.81 --- 3,242,095,361.81 其中：借款费 86,200,535.49 --- 86,200,535.49 16,677,672.30 --- 16,677,672.30 用资本化金额 1.期末余额较期初余额增加 1,272,159,545.24 元，增长了 39.24%，主要为本期新增或新 开工的石家庄阿尔卡迪亚剩余项目、聊城西湖馨苑、长沙财智广场、沧州文景苑、沧州兰亭 苑等项目增加了开发成本；本期新竣工的廊坊君兰苑、南京阿尔卡迪亚三期、邳州文景苑一 期和石家庄阿尔卡迪亚一期等项目增加了开发产品。 2.存货的抵押情况见附注11。 (2)开发成本 118 预计开工时间 预计竣工时间 预计总投资 项目名称 期初余额 期末余额 (开工时间) (竣工时间) (万元) 廊坊阿尔卡迪亚三期 2005 年 10 月 2006 年 11 月 38,046.00 65,488,775.85 --- 廊坊阿尔卡迪亚四期 2007 年 04 月 2007 年 12 月 32,991.00 3,370,363.01 --- 廊坊锦绣花苑二期 2005 年 04 月 2006 年 12 月 8,136.00 5,249,390.11 --- 廊坊馨语星苑 2006 年 04 月 2007 年 11 月 23,929.00 8,816,032.53 --- 君兰苑一期 2007 年 10 月 2008 年 12 月 27,955.00 87,929,030.18 --- 君兰苑二期 2008 年 03 月 2008 年 12 月 13,243.00 27,699,322.72 --- 阳光逸墅 271,313,044.00 284,120,035.64 霸州阿尔卡迪亚 2005 年 03 月 2007 年 06 月 19,176.00 22,567,656.41 --- 霸州阳光嘉苑 2007 年 07 月 2008 年 03 月 3,234.00 19,718,515.46 --- 文安锦绣家园 2007 年 06 月 2009 年 9 月 13,910.34 54,284,960.60 40,044,946.31 盛远江南水郡 268,968,146.00 269,618,546.00 南京阿尔卡迪亚二期 2006 年 10 月 2008 年 11 月 42,365.00 282,725,643.64 --- 南京阿尔卡迪亚三期 2008 年 01 月 2009 年 12 月 80,000.00 113,469,370.51 46,256,252.14 南京盛棠苑 B 区 2009 年 04 月 2010 年 06 月 31,254.00 36,209,500.00 39,057,759.08 南京盛棠苑 C 区 2007 年 05 月 2008 年 06 月 9,146.00 40,467,398.96 --- 南京仙林地块 118,308.90 118,308.90 沧州阿尔卡迪亚文承苑 2007 年 05 月 2008 年 06 月 15,917.00 83,731,265.18 --- 沧州阿尔卡迪亚新儒苑 2007 年 11 月 2010 年 12 月 35,900.00 139,349,150.05 246,103,615.37 沧州阿尔卡迪亚芳菲苑 2011 年 01 月 2011 年 11 月 73,083.00 34,590,996.70 36,429,744.34 沧州文景苑 2009 年 04 月 2010 年 09 月 33,000.00 2,826,394.58 56,065,211.36 沧州兰亭苑 2010 年 07 月 2012 年 12 月 28,000.00 --- 54,606,159.95 蚌埠阿尔卡迪亚二期 2006 年 01 月 2008 年 12 月 69,960.00 94,605,157.78 --- 165,790,212. 蚌埠阿尔卡迪亚三期 2008 年 04 月 2009 年 12 月 40,000.00 149,057,922.07 71 蚌埠 D9-1 地块 330,000.00 330,000.00 徐州阿尔卡迪亚一期 2006 年 08 月 2009 年 06 月 37,178.00 78,635,564.36 183,561,012.54 徐州阿尔卡迪亚二期 2009 年 03 月 2011 年 11 月 98,000.00 23,980,180.35 27,081,384.45 邳州文景苑一期 2007 年 06 月 2008 年 03 月 18,041.00 124,261,093.13 --- 邳州文景苑二期 17,900.00 42,104,024.38 44,015,047.04 徐州九里山地块 2009 年 09 月 2014 年 11 月 83,070.28 --- 589,488.80 石家庄阿尔卡迪亚一期 2007 年 12 月 2009 年 12 月 87,849.00 264,262,946.93 353,470,536.31 119 预计开工时间 预计竣工时间 预计总投资 项目名称 期初余额 期末余额 (开工时间) (竣工时间) (万元) 石家庄阿尔卡迪亚剩余项 目 --- 505,875,571.93 邯郸锦绣花苑一期 2008 年 04 月 2009 年 12 月 54,595.00 246,197,551.13 352,978,532.98 邯郸锦绣花苑二期 2009 年 10 月 2010 年 12 月 34,905.00 109,422,849.95 110,532,852.18 聊城阿尔卡迪亚一期 2008 年 04 月 2009 年 05 月 33,000.00 71,608,090.95 231,429,451.18 聊城阿尔卡迪亚剩余项目 2009 年 10 月 2010 年 11 月 144,355.03 93,587,874.83 94,161,874.83 聊城西湖馨苑 2009 年 03 月 2012 年 06 月 56,070.52 --- 70,597,500.97 长沙财智广场一期 2006 年 11 月 2008 年 12 月 10,046.53 --- --- 长沙财智广场剩余项目* 2009 年 03 月 2011 年 11 月 51,056.80 --- 66,113,543.90 合计 2,866,946,521.25 3,278,947,588.91 *基于合并财务报表的公允价值调整，该在建项目开发成本以调整后的公允价值列报。 （3）开发产品 项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 廊坊阿尔卡迪亚一期 2004 年 07 月 16,724,219.37 --- 2,109,024.30 14,615,195.07 廊坊阿尔卡迪亚二期 2005 年 05 月 29,807,338.77 --- 3,463,748.00 26,343,590.77 廊坊阿尔卡迪亚三期 2006 年 11 月 588,718.40 71,833,120.31 9,668,600.57 62,753,238.14 廊坊阿尔卡迪亚四期 2007 年 12 月 69,376,824.32 --- 29,856,726.19 39,520,098.13 廊坊锦绣花苑一期 2005 年 12 月 29,662,859.92 --- 105,000.00 29,557,859.92 廊坊锦绣花苑二期 2006 年 12 月 14,534,102.88 5,854,841.44 3,193,845.06 17,195,099.26 廊坊馨语星苑 2007 年 11 月 23,701,320.33 10,586,064.68 4,642,154.76 29,645,230.25 廊坊群星小区 2002 年 11 月 2,373,250.01 --- --- 2,373,250.01 君兰苑一期 2008 年 12 月 --- 279,546,862.70 117,092,442.45 162,454,420.25 君兰苑二期 2008 年 12 月 --- 132,433,186.36 6,135,962.28 126,297,224.08 霸州阿尔卡迪亚 2007 年 06 月 2,835,497.06 16,799,358.38 10,366,463.79 9,268,391.65 霸州阳光嘉苑 2008 年 03 月 --- 32,344,270.47 30,485,426.96 1,858,843.51 文安锦绣家园 2008 年 12 月 --- 53,633,662.07 43,075,584.46 10,558,077.61 南京水榭花庭 2005 年 12 月 4,023,614.55 --- --- 4,023,614.55 南京阿尔卡迪亚一期 2006 年 12 月 10,899,043.15 --- 1,444,755.21 9,454,287.94 南京阿尔卡迪亚二期 2008 年 11 月 1,832,179.71 255,335,292.58 202,916,711.99 54,250,760.30 南京阿尔卡迪亚三期 2008 年 11 月 --- 284,605,637.53 75,952,420.99 208,653,216.54 120 项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 南京盛棠苑 C 区 2008 年 06 月 --- 91,459,991.03 69,285,425.65 22,174,565.38 沧州丽水花庭 2006 年 08 月 9,295,749.98 --- 247,439.78 9,048,310.20 沧州阿尔卡迪亚文承 2008 年 06 月 --- 159,174,931.71 137,773,942.32 21,400,989.39 苑 蚌埠阿尔卡迪亚一期 2006 年 03 月 52,031,922.50 --- 17,288,383.56 34,743,538.94 蚌埠阿尔卡迪亚二期 2008 年 12 月 87,346,186.58 286,065,696.56 265,865,833.14 107,546,050.00 徐州阿尔卡迪亚一期 2007 年 12 月 19,206,959.35 --- 1,388,285.06 17,818,674.29 邳州文景苑一期 2008 年 03 月 --- 180,405,009.43 84,587,293.66 95,817,715.77 石家庄阿尔卡迪亚一 2008 年 12 月 --- 103,955,831.78 61,506,993.41 42,448,838.37 期 长沙财智广场一期 2008 年 12 月 --- 110,465,259.54 37,629,349.36 72,835,910.18 1,232,656,990.50 合计 374,239,786.88 2,074,499,016.57 1,216,081,812.95 (4)存货跌价准备 报告期期末，本公司存货不存在成本高于可变现净值情况，无需计提存货跌价准备。 注释 6.其他流动资产 类别 2008.12.31 2007.12.31 备注 营业税 50,439,192.30 42,950,479.15 按预收售楼款预征税金 城建税 3,529,900.21 2,955,353.33 按预收售楼款预征税金 教育费附加 2,017,673.50 1,718,020.17 按预收售楼款预征税金 水利建设费 27,107.63 98,372.23 按预收售楼款预征税金 土地增值税 11,955,356.56 17,992,202.97 按预收售楼款预征税金 所得税 34,960,544.61 29,638,264.85 按预收售楼款预征税金 合 计 102,929,774.81 95,352,692.70 形成原因是计提按税法规定对房地产预收房款预征的税金。 注释 7.长期投资 2008.12.31 2007.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 --- --- --- --- --- --- 合 计 --- --- --- --- --- --- 121 长期投资公司数明细列示如下： （1）明细列示如下： 2008.12.31 2007.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 176,500,000.00 --- 176,500,000.00 124,000,000.00 --- 124,000,000.00 其中：对子公司投资 176,500,000.00 --- 176,500,000.00 124,000,000.00 --- 124,000,000.00 合 计 176,500,000.00 --- 176,500,000.00 124,000,000.00 --- 124,000,000.00 （2）长期股权投资---成本法核算的其他股权投资 占被投 投资 资单位 被投资单位名称 初始投资成本 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 期限 注册资 本比例 荣盛物业 --- 100% 5,000,000.00 5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00 荣盛设计 --- 100% 1,000,000.00 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 南京置业 --- 100% 30,000,000.00 30,000,000.00 --- --- 30,000,000.00 徐州地产 --- 100% 20,000,000.00 20,000,000.00 --- --- 20,000,000.00 河北荣盛 --- 100% 50,000,000.00 50,000,000.00 --- --- 50,000,000.00 盛远地产 --- 100% 10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00 荣成地产 * --- 80% 8,000,000.00 8,000,000.00 --- 8,000,000.00 --- 长沙荣盛 * --- 90% 40,500,000.00 --- 40,500,000.00 --- 40,500,000.00 荣盛酒店 * --- 20,000,000.00 --- 20,000,000.00 --- 20,000,000.00 合 计 184,500,000.00 124,000,000.00 60,500,000.00 8,000,000.00 176,500,000.00 *本期变动见附注 3 控股子公司。 注释 8.投资性房地产 原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 --- --- --- --- 土地使用权 --- --- --- --- 合计 --- --- --- --- 122 累计摊销 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 --- --- --- --- 土地使用权 --- --- --- --- 合计 --- --- --- --- 账面价值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 --- --- --- --- 土地使用权 --- --- --- --- 合计 --- --- --- --- 投资性房地产公司数列示如下： 原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 --- 42,232,588.97 --- 42,232,588.97 土地使用权 --- 3,120,983.14 --- 3,120,983.14 合计 --- 45,353,572.11 --- 45,353,572.11 累计摊销 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 --- 2,750,503.06 --- 2,750,503.06 土地使用权 --- 122,088.86 --- 122,088.86 合计 --- 2,872,591.92 --- 2,872,591.92 账面价值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 --- 39,482,085.91 --- 39,482,085.91 土地使用权 --- 2,998,894.28 --- 2,998,894.28 合计 --- 42,480,980.19 --- 42,480,980.19 投资性房地产是母公司将房产出租给荣盛酒店经营，2008 年母公司向荣盛酒店收取租 金 544,750.80 元。 注释 9.固定资产 固定资产原值 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋建筑物 92,134,438.17 10,128,107.03 --- 102,262,545.20 通用设备 4,288,734.23 2,975,494.48 243,986.60 7,020,242.11 123 专用设备 1,006,466.00 6,546,925.85 211,840.00 7,341,551.85 运输设备 16,848,423.62 3,152,093.69 246,378.00 19,754,139.31 其他设备 467,771.00 468,540.00 --- 936,311.00 合计 114,745,833.02 23,271,161.05 702,204.60 137,314,789.47 累计折旧 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋建筑物 4,257,305.19 4,493,346.98 --- 8,750,652.17 通用设备 2,473,789.32 1,518,808.94 208,862.46 3,783,735.80 专用设备 437,385.25 427,287.55 165,922.46 698,750.34 运输设备 6,780,621.85 2,953,683.29 181,472.23 9,552,832.91 其他设备 170,299.34 73,177.40 --- 243,476.74 合计 14,119,400.95 9,466,304.16 556,257.15 23,029,447.96 账面价值 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋建筑物 87,877,132.98 5,634,760.05 --- 93,511,893.03 通用设备 1,814,944.91 1,456,685.54 35,124.14 3,236,506.31 专用设备 569,080.75 6,119,638.30 45,917.54 6,642,801.51 运输设备 10,067,801.77 198,410.40 64,905.77 10,201,306.40 其他设备 297,471.66 395,362.60 --- 692,834.26 合计 100,626,432.07 13,804,856.89 145,947.45 114,285,341.51 1.期末固定资产未出现可变现净值低于账面成本的情形，因此未计提减值准备。 2.本期固定资产中用于抵押见附注 11。 注释 10.在建工程 本期其 工程投入 预算数 期初 本期增加额 本期转入固定 期末金额 资金 工程项目名称 他减少 占预算的 （万元） 余额 （元） 资产额（元） （元） 来源 数 比例 廊坊阿尔卡迪亚幼儿园 511.82 - 71,353.13 - - 71,353.13 自筹 1.39% 廊坊阿尔卡迪亚小学 1077.45 - 351,823.38 - - 351,823.38 自筹 3.26% - 廊坊君兰苑会所 91.50 914,965.14 914,965.14 - 自筹 100% - 廊坊君兰苑幼儿园 107.52 1,075,159.17 1,075,159.17 - 自筹 100% - 霸州阿尔卡迪亚会所 352.16 3,521,645.79 3,521,645.79 - 自筹 100% - 霸州阿尔卡迪亚酒店 87.19 871,929.63 871,929.63 - 自筹 100% - 霸州阿尔卡迪亚幼儿园 121.82 1,218,267.14 1,218,267.14 - 自筹 100% 124 本期其 工程投入 预算数 期初 本期增加额 本期转入固定 期末金额 资金 工程项目名称 他减少 占预算的 （万元） 余额 （元） 资产额（元） （元） 来源 数 比例 沧州阿尔卡迪亚国际大酒店 35,237.66 - 28,787,939.12 - - 28,787,939.12 自筹 8.17% 蚌埠阿尔卡迪亚会所 517.32 - 3,544,224.40 - - 3,544,224.40 自筹 68.51% 蚌埠阿尔卡迪亚幼儿园 282.06 - 1,620,992.00 - - 1,620,992.00 自筹 57.47% 聊城酒店 26636.93 - 13,965,113.88 - - 13,965,113.88 自筹 5.24% 合计 - 55,943,412.78 7,601,966.87 - 48,341,445.91 1、期末较期初增加 48,341,445.91 元，上升 100%，原因为增加在建的沧州酒店和聊城 酒店等工程投入所致。 2、期末在建工程未用于抵押。 注释 11.无形资产 剩余摊 项目 取得方式 2007.12.31 本期增加额 本期减少额 2008.12.31 销年限 一、原价合计 --- 9,195,236.06 103,062,643.34 --- 112,257,879.40 --- 商标使用权 自创 186,650.00 --- --- 186,650.00 95 个月 计算机软件 购买 590,044.19 178,645.81 --- 768,690.00 9 个月 388－ 土地使用权 受让 8,418,541.87 102,883,997.53 --- 111,302,539.40 508 个月 二、累计摊销额 --- 363,719.66 2,686,727.63 --- 3,050,447.29 --- 商标使用权 自创 20,220.46 18,665.04 --- 38,885.50 --- 计算机软件 购买 242,356.63 265,025.81 --- 507,382.44 --- 土地使用权 受让 101,142.57 2,403,036.78 --- 2,504,179.35 --- 三、无形资产减值准备 --- --- --- --- --- 累计金额合计 商标使用权 自创 --- --- --- --- --- 计算机软件 购买 --- --- --- --- --- 土地使用权 受让 --- --- --- --- --- 四、无形资产账面价值合计 --- 8,831,516.40 100,480,960.75 105,045.04 109,207,432.11 --- 商标使用权 自创 166,429.54 --- 18,665.04 147,764.50 --- 计算机软件 购买 347,687.56 --- 86,380.00 261,307.56 --- 土地使用权 受让 8,317,399.30 100,480,960.75 --- 108,798,360.05 --- 1.本公司进行了减值测试，期末不存在减值情形。 125 2.期末较期初增加 100,375,915.71 元，增长 1,136.56%，原因是增加聊城酒店和沧州 酒店等自有资产的土地使用权 100,480,960.75 元。 注释 12.商誉 项目 形成来源 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值 长沙荣盛 非同一控制下合并 --- 6,794,154.13 --- 6,794,154.13 合计 --- 6,794,154.13 --- 6,794,154.13 非同一控制下产生的商誉按合并日享有的被投资单位的可辩认资产公允价值的份额与 合并成本之间的差额确定，详见附注 3。 本公司通过减值测试，该商誉不存在发生减值的迹象，可收回金额大于账面成本，不用 计提减值准备。 注释 13.长期待摊费用 期初余 剩余摊 类别 原始发生额 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 额 销年限 预存话费 15,000.00 600.00 --- 600.00 15,000.00 --- 酒店装修费 24,438,350.78 --- 24,438,350.78 1,586,890.23 1,586,890.23 22,851,460.55 合计 24,453,350.78 600.00 24,438,350.78 1,587,490.23 1,601,890.23 22,851,460.55 期末较期初增加 22,850,860.55 元，其原因是本期新增了荣盛酒店的装修费。 注释 14. 递延所得税资产 项目 2008.12.31 2007.12.31 内 容 应收款项坏帐准备 1,948,117.93 因税法允许税前列支的坏账与坏账准备的账面差异所致 1,189,674.11 因税法允许税前列支的减值准备与预付账款减值准备的账面 预付账款减值准备 14,137,716.88 --- 差异所致 土地增值税 1,714,608.43 暂时性差异 --- 合计 17,800,443.24 1,189,674.11 期末较期初增加 16,610,769.13 元，增长 1,396.25%，主要原因是本期南京置业仙林地 块的预付土地款计提了减值准备 56,550,867.50 元及土地增值税准备 6,858,433.73 元，导 致暂时性差异增加所致。 注释 15.短期借款 借款类型 2008.12.31 2007.12.31 备注 126 抵押借款： 中国农业银行徐州分行 --- 41,000,000.00 利率：6.5700% 交通银行股份有限公司南京分行 --- 13,699,250.00 利率：8.3835% 交通银行股份有限公司南京分行 16,300,000.00 --- 利率：8.9640% 沧州市商业银行新华东路支行 68,000,000.00 --- 利率：7.2075% 合 计 84,300,000.00 54,699,250.00 期末较期初增加 29,600,750.00 元，增长 54.12%，其原因为经营规模扩大资金需求增加 借款增长所致。 注释 16.应付票据 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 10,000,000.00 --- 合 计 10,000,000.00 --- 1、期末比期初增加了 10,000,000.00 元，增长 100%，原因为本期增加了以银行承兑汇 票作为支付手段。 2、期末应付票据的到期日为 2009 年 1 月 9 日，截止报告日，该款项已付。 注释 17.应付账款 2008.12.31 2007.12.31 帐龄 金 额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB % RMB % 一年以内（含一年） 577,981,023.16 81.33 457,744,279.54 92.48 一年以上至二年以内（含二年） 121,095,491.96 17.04 18,436,163.63 3.72 二年以上至三年以内（含三年） 3,660,583.74 0.52 16,551,573.29 3.35 三年以上五年以内（含五年） 7,690,563.04 1.08 2,230,558.38 0.45 五年以上者 229,876.80 0.03 11,986.00 --- 合计 710,657,538.70 100.00 494,974,560.84 100.00 1.期末余额较期初增加了 215,682,977.86 元，增长 43.57%，为本期工程项目增加和建 设规模扩大所致。 2.本公司欠持有本公司 5%（含 5%）以上有表决权股东的款项的明细如下： 欠款单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因 荣盛建设工程有限公司 41,324,822.03 2007 年-2008 年 工程款 3.期末应付账款中前五名的金额合计为 199,118,199.71 元，占应付账款总额的比例为 28.02%。 127 4.账龄超过两年的大额应付款主要为施工单位工程质保金。 注释 18.预收账款 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB % RMB % 一年以内（含一年） 924,610,987.90 91.54 861,603,817.52 99.49 一年至二年以内（含二年） 85,500,155.56 8.46 3,895,520.94 0.45 二年至三年以内（含三年） --- --- 558,887.00 0.06 合 计 1,010,111,143.46 100.00 866,058,225.46 100.00 1.本公司期末余额无欠持有本公司 5%（含 5%）以上有表决权股东的款项。 2.账龄超过一年的预收账款为未达到收入确认条件的预收账款。 3.预收售房款明细列示如下: 预计竣工时间 项目名称 期末余额 期初余额 预售率 （竣工时间） 廊坊阿尔卡迪亚一期 114,144.00 --- 2004 年 07 月 廊坊阿尔卡迪亚二期 --- 687,778.94 2005 年 05 月 廊坊阿尔卡迪亚三期 250,000.00 14,258,500.00 2006 年 11 月 廊坊阿尔卡迪亚四期 1,544,745.00 280,002.00 2007 年 12 月 廊坊锦绣花苑二期 17,440,000.00 --- 2006 年 12 月 廊坊馨语星苑 1,033,661.00 530,024.00 2007 年 11 月 廊坊群星小区 2,890,210.00 558,850.00 2002 年 11 月 君兰苑一期 3,226,051.61 43,879,715.00 2008 年 12 月 君兰苑二期 185,000.00 2008 年 12 月 霸州阿尔卡迪亚 3,819,257.00 7,117,869.00 2007 年 06 月 霸州阳光嘉苑 --- 48,727,037.00 2008 年 03 月 文安锦绣家园 18,426,270.00 11,385,307.00 2009 年 9 月 27.10% 南京水榭花庭 --- 14,299.00 2005 年 12 月 南京阿尔卡迪亚一期 --- 436,210.00 2006 年 12 月 南京阿尔卡迪亚二期 --- 195,373,207.00 2008 年 11 月 南京阿尔卡迪亚三期 6,130,250.00 --- 2009 年 12 月 南京盛棠苑 C 区 843,232.00 51,180,188.00 2008 年 06 月 沧州阿尔卡迪亚新儒苑 213,635,965.00 167,057,349.00 2010 年 12 月 47.38% 蚌埠阿尔卡迪亚一期 703,891.00 15,052,125.00 2006 年 03 月 128 预计竣工时间 项目名称 期末余额 期初余额 预售率 （竣工时间） 蚌埠阿尔卡迪亚二期 9,295,302.00 148,901,595.00 2008 年 12 月 蚌埠阿尔卡迪亚三期 35,180,179.00 --- 2009 年 12 月 34.35% 徐州阿尔卡迪亚一期 334,608,876.00 96,660,338.00 2009 年 06 月 93.46% 邳州文景苑一期 4,008,146.00 60,124,189.00 2008 年 03 月 邯郸锦绣花苑一期 45,736,228.20 --- 2009 年 12 月 11.54% 石家庄阿尔卡迪亚一期 192,691,489.00 --- 2009 年 12 月 20.51% 聊城阿尔卡迪亚一期 115,219,549.00 --- 2009 年 05 月 27.45% 长沙财智广场一期 423,400.00 --- 2008 年 12 月 合 计 1,007,405,845.81 862,224,582.94 已竣工仍挂账的预收款项为未达到收入确认条件的售房订金款。 注释 19.应付职工薪酬 项目 2007.12.31 本期发生额 本期支付额 2008.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 976,168.43 44,863,002.67 44,370,701.39 1,468,469.71 二、职工福利费 --- 4,605,406.62 4,605,406.62 --- 三、社会保险费 138,168.46 3,374,390.46 3,378,977.10 133,581.82 四、住房公积金 --- 334,981.61 334,981.61 --- 五、工会经费和职工教育经费 778,901.70 1,520,376.58 725,938.15 1,573,340.13 合计 1,893,238.59 54,698,157.94 53,416,004.87 3,175,391.66 期末余额较期初余额增加 1,282,153.07 元，增长 67.72%，主要原因为增加职工工资和 职工人数所致。 注释 20.应交税费 税 项 2008.12.31 2007.12.31 营业税 82,956,970.47 65,100,218.18 城建税 5,715,879.02 4,520,712.42 土地增值税 20,857,259.64 15,231,396.40 企业所得税 117,609,406.89 105,148,393.29 土地使用税 --- 81,898.49 个人所得税 177,615.40 134,630.96 教育费附加 3,511,076.13 2,604,395.10 129 税 项 2008.12.31 2007.12.31 水利基金 (262.83) 265,325.08 印花税 (31,259.87) --- 房产税 208,507.42 --- 合 计 231,005,192.27 193,086,969.92 注释 21.其他应付款 2008.12.31 2007.12.31 帐龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB % RMB % 一年以内（含一年） 170,716,970.50 70.43 112,625,687.16 83.67 一年以上至二年以内（含二年） 67,659,850.60 27.91 12,056,203.91 8.96 二年以上至三年以内（含三年） 2,713,353.17 1.12 9,842,118.56 7.31 三年以上至五年以内（含五年） 1,265,994.66 0.52 73,754.33 0.05 五年以上 41,688.33 0.02 8,900.00 0.01 合计 242,397,857.26 100.00 134,606,663.96 100.00 1、本公司期末不存在欠持有 5%（含 5%）以上表决权股东的款项。 2、其他应付款中预提费用情况： 项目 2008.12.31 2007.12.31 结存原因 综合规费 66,092,518.98 53,175,423.20 预提成本 土地增值税 6,858,433.73 预计 3、期末比期初余额增加 107,791,193.30 元，增长 80.08%，主要原因是经营规模扩大 和预提成本的增加。 注释 22.一年内到期的长期负债 借款 贷款单位 2008.12.31 2007.12.31 借款起止期 年利率 条件 中国工商银行廊坊开发区支行 --- 30,000,000.00 2006.06.28-2008.04.28 6.0300% 抵押 中国工商银行廊坊开发区支行 --- 30,000,000.00 2006.07.03-2008.03.02 6.0300% 抵押 中国工商银行廊坊开发区支行 --- 30,000,000.00 2006.07.03-2008.06.20 6.0300% 抵押 中国工商银行廊坊开发区支行 --- 10,000,000.00 2006.11.29-2008.07.28 6.3000% 抵押 130 借款 贷款单位 2008.12.31 2007.12.31 借款起止期 年利率 条件 中国工商银行廊坊开发区支行 --- 10,000,000.00 2006.11.29-2008.09.28 6.3000% 抵押 中国工商银行廊坊开发区支行 --- 5,000,000.00 2006.11.29-2008.06.20 6.3000% 抵押 中国工商银行廊坊开发区支行 --- 20,000,000.00 2006.11.29-2008.11.28 6.3000% 抵押 中国建设银行廊坊分行住房城建支行 --- 60,000,000.00 2006.01.19-2008.01.18 5.7600% 抵押 中国农业银行廊坊开发区支行 --- 5,000,000.00 2007.01.29-2008.04.29 6.9300% 抵押 中国农业银行廊坊开发区支行 --- 5,000,000.00 2007.01.29-2008.07.29 6.9300% 抵押 中国农业银行廊坊开发区支行 --- 10,000,000.00 2007.04.30-2008.10.29 6.8985% 抵押 中国农业银行南京市大厂支行 --- 21,000,000.00 2007.09.26-2008.10.31 7.4700% 抵押 中国农业银行徐州市分行 --- 80,000,000.00 2006.10.31-2008.10.23 6.3000% 抵押 中国农业银行沧州市运河支行 --- 6,500,000.00 2007.01.25-2008.08.01 6.9300% 抵押 中国工商银行蚌埠分行汇通支行 --- 50,000,000.00 2006.07.04-2008.12.15 6.6330% 抵押 中国农业银行廊坊开发区支行 --- 17,000,000.00 2006.03.24-2008.03.23 5.7600% 抵押 中国农业银行廊坊开发区支行 --- 43,000,000.00 2006.03.24-2008.03.23 5.7600% 保证 中国农业银行廊坊开发区支行 --- 25,000,000.00 2006.07.17-2008.07.16 6.6300% 保证 中国农业银行廊坊开发区支行 --- 10,000,000.00 2006.07.17-2008.06.16 6.6300% 保证 中国农业银行廊坊开发区支行 20,000,000.00 --- 2007.04.30-2009.01-29 6.8985% 抵押 中国农业银行廊坊开发区支行 50,000,000.00 --- 2007.04.30-2009.04.29 6.8985% 抵押 中国农业银行廊坊开发区支行 40,000,000.00 --- 2007.01.29-2009.01.28 6.9300% 抵押 中国建设银行廊坊分行住房城建支行 100,000,000.00 --- 2007.04.24-2009.04.23 6.9000% 抵押 中国农业银行廊坊开发区支行 5,910,607.60 --- 2007.11.30-2009.05.26 8.2170% 抵押 中国工商银行沧州南门里支行 20,000,000.00 --- 2007.03.27-2009.03.26 6.5700% 抵押 中国工商银行沧州南门里支行 30,000,000.00 --- 2007.03.27-2009.07.26 6.5700% 抵押 中国工商银行沧州南门里支行 30,000,000.00 --- 2007.03.27-2009.09.25 6.5700% 抵押 中国工商银行廊坊开发区支行 40,000,000.00 --- 2007.05.31-2009.07.30 6.7500% 抵押 中国工商银行廊坊开发区支行 40,000,000.00 --- 2007.05.31-2009.09.30 6.7500% 抵押 中国工商银行廊坊开发区支行 60,000,000.00 --- 2007.05.31-2009.11.29 6.7500% 抵押 中国工商银行廊坊开发区支行 40,000,000.00 --- 2007.05.31-2009.05.30 6.7500% 抵押 中国建设银行廊坊分行住房城建支行 70,000,000.00 --- 2007.09.20-2009.09.19 7.4700% 抵押 中国农业银行廊坊开发区支行 20,000,000.00 --- 2007.11.30-2009.08.26 8.2170% 抵押 中国农业银行廊坊开发区支行 80,000,000.00 --- 2007.11.30-2009.11.25 8.2170% 抵押 中国农业银行沧州市运河支行 17,000,000.00 --- 2007.09.19-2009.07.24 8.2170% 保证 131 借款 贷款单位 2008.12.31 2007.12.31 借款起止期 年利率 条件 中国农业银行沧州市运河支行 50,000,000.00 --- 2007.01.25-2009.07.24 6.9300% 抵押 中国工商银行蚌埠分行汇通支行 10,000,000.00 --- 2006.07.04-2009.01.15 6.6330% 抵押 中国工商银行蚌埠分行汇通支行 10,000,000.00 --- 2008.01.24-2009.10.12 8.1648% 抵押 中国工商银行蚌埠分行汇通支行 10,000,000.00 --- 2007.12.14-2009.11.10 8.0676% 抵押 中国工商银行蚌埠分行汇通支行 10,000,000.00 --- 2007.12.14-2009.12.15 8.0676% 抵押 中国工商银行蚌埠分行汇通支行 2,800,000.00 --- 2008.01.24-209.09.14 8.1648% 抵押 中国工商银行蚌埠分行汇通支行 7,000,000.00 --- 2008.01.24-209.09.13 8.1648% 抵押 中国农业银行南京市大厂支行 26,983,632.00 --- 2007.09.26-2009.08.31 7.4700% 抵押 中国农业银行徐州市分行 18,760,000.00 --- 2007.10.08-2009.06.04 7.4700% 抵押 中国农业银行浏阳市支行 16,000,000.00 --- 2007.08.29-2009.08.28 8.6400% 抵押 中国农业银行浏阳市支行 3,000,000.00 --- 2007.11.23-2009.11.23 8.9640% 抵押 合 计 827,454,239.60 467,500,000.00 1.期末较期初增加 359,954,239.60 元，增长 77.00%，其原因为公司上年开发项目和储 备土地向银行取得长期借款增加，在本期转入一年以内到期的长期借款所致。 2.有关期末资产抵押借款情况详见附注 11。 注释 23.长期借款 2008.12.31 2007.12.31 备注 借款类型 原币 人民币 抵押借款： 中国建设银行廊坊分行住房城 利率7.4700%，借款期限 --- --- 10,000,000.00 建支行 2007.09.20-2009.09.19 利率8.2170%，借款期限 中国农业银行廊坊开发区支行 --- --- 10,000,000.00 2007.11.30-2009.05.26 利率8.2170%，借款期限 中国农业银行廊坊开发区支行 --- --- 20,000,000.00 2007.11.30-2009.08.26 利率8.2170%，借款期限 中国农业银行廊坊开发区支行 --- --- 80,000,000.00 2007.11.30-2009.11.25 利率7.4700%，借款期限 中国农业银行徐州市分行 --- --- 18,760,000.00 2007.10.08-2009.06.04 利率7.4700%，借款期限 中国农业银行南京市大厂支行 --- --- 30,000,000.00 2007.09.26-2009.08.31 利率6.7500%，借款期限 中国工商银行廊坊开发区支行 --- --- 40,000,000.00 2007.05.31-2009.05.30 利率6.7500%，借款期限 中国工商银行廊坊开发区支行 --- --- 60,000,000.00 2007.05.31-2009.11.29 利率6.7500%，借款期限 中国工商银行廊坊开发区支行 --- --- 20,000,000.00 2007.05.31-2009.07.30 132 2008.12.31 2007.12.31 备注 借款类型 原币 人民币 利率6.7500%，借款期限 中国工商银行廊坊开发区支行 --- --- 40,000,000.00 2007.05.31-2009.09.30 利率6.7500%，借款期限 中国工商银行廊坊开发区支行 --- --- 20,000,000.00 2007.05.31-2009.07.30 利率6.8985%，借款期限 中国农业银行廊坊开发区支行 --- --- 50,000,000.00 2007.04.30-2009.04.29 利率6.8985%，借款期限 中国农业银行廊坊开发区支行 --- --- 20,000,000.00 2007.04.30-2009.01.29 利率6.5700%，借款期限 中国工商银行沧州南门里支行 --- --- 30,000,000.00 2007.03.27-2009.09.25 利率6.5700%，借款期限 中国工商银行沧州南门里支行 --- --- 30,000,000.00 2007.03.27-2009.03.26 利率6.5700%，借款期限 中国工商银行沧州南门里支行 --- --- 30,000,000.00 2007.03.27-2009.07.26 中国建设银行廊坊分行住房城 利率6.9000%，借款期限 --- --- 100,000,000.00 建支行 2007.04.24-2009.04.29 利率6.9300%，借款期限 中国农业银行廊坊开发区支行 --- --- 40,000,000.00 2007.01.29-2009.01.29 中国工商银行蚌埠分行汇通支 利率6.6330%，借款期限 --- --- 10,000,000.00 行 2006.07.04-2009.01.15 中国工商银行蚌埠分行汇通支 利率8.0676%，借款期限 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 行 2007.12.13-2010.06.10 中国工商银行蚌埠分行汇通支 利率8.0676%，借款期限 10,000,000.00 10,000,000.00 30,000,000.00 行 2007.12.14-2010.01.11 利率6.9300%，借款期限 中国农业银行沧州市运河支行 --- --- 50,000,000.00 2007.01.25-2009.07.24 利率7.5600%，借款期限 中国工商银行廊坊开发区支行 30,000,000.00 30,000,000.00 --- 2008.01.02-2010.03.01 利率7.5600%，借款期限 中国工商银行廊坊开发区支行 30,000,000.00 30,000,000.00 --- 2008.01.02-2010.04.30 利率7.5600%，借款期限 中国工商银行廊坊开发区支行 50,000,000.00 50,000,000.00 --- 2008.01.02-2010.07.01 利率7.5600%，借款期限 中国工商银行廊坊开发区支行 20,000,000.00 20,000,000.00 --- 2008.01.23-2010.01.01 利率7.5600%，借款期限 中国工商银行廊坊开发区支行 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 2008.01.02-2010.01.01 中国建设银行廊坊分行住房城 利率7.9380%，借款期限 100,000,000.00 100,000,000.00 --- 建支行 2008.01.18-2010.01.17 利率8.3160%，借款期限 中国工商银行沧州南门里支行 20,000,000.00 20,000,000.00 --- 2008.07.04-2011.04.01 利率8.3160%，借款期限 中国工商银行沧州南门里支行 30,000,000.00 30,000,000.00 --- 2008.07.04-2011.07.01 利率8.3160%，借款期限 中国工商银行沧州南门里支行 30,000,000.00 30,000,000.00 --- 2008.07.16-2011.01.14 利率8.3160%，借款期限 中国工商银行沧州南门里支行 20,000,000.00 20,000,000.00 --- 2008.07.16-2010.10.14 利率7.7220%，借款期限 中国工商银行沧州南门里支行 30,000,000.00 30,000,000.00 --- 2008.10.17-2010.10.15 利率7.7220%，借款期限 中国工商银行沧州南门里支行 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 2008.10.17-2011.01.15 利率7.7220%，借款期限 中国工商银行沧州南门里支行 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 2008.10.17-2011.07.15 利率7.4250%，借款期限 中国工商银行沧州南门里支行 50,000,000.00 50,000,000.00 --- 2008.11.14-2011.11.11 利率8.0190%，借款期限 中国农业银行邯郸市人民支行 120,000,000.00 120,000,000.00 --- 2008.09.27-2010.09.25 133 2008.12.31 2007.12.31 备注 借款类型 原币 人民币 利率8.0190%，借款期限 中国农业银行邯郸市人民支行 122,000,000.00 122,000,000.00 --- 2008.09.27-2011.03.25 利率9.0720%，借款期限 中国工商银行聊城市中支行 20,000,000.00 20,000,000.00 --- 2008.07.10-2011.06.24 利率9.0720%，借款期限 中国工商银行聊城市中支行 20,000,000.00 20,000,000.00 --- 2008.09.04-2011.06.24 利率8.1000%，借款期限 中国工商银行聊城市中支行 20,000,000.00 20,000,000.00 --- 2008.11.13-2011.04.22 利率5.6700%，借款期限 中国工商银行聊城市中支行 30,000,000.00 30,000,000.00 --- 2008.12.22-2011.04.22 交通银行股份有限公司南京分 利率9.0720%，借款期限 33,171,836.00 33,171,836.00 --- 行 2008.03.18-2010.03.13 利率7.7220%，借款期限 中国工商银行石家庄高新支行 50,000,000.00 50,000,000.00 --- 2008.10.23-2011.04.22 利率7.7220%，借款期限 中国工商银行石家庄高新支行 50,000,000.00 50,000,000.00 --- 2008.11.06-2011.04.22 利率6.2370%，借款期限 中国工商银行石家庄高新支行 70,000,000.00 70,000,000.00 --- 2008.11.28-2010.11.26 利率6.2370%，借款期限 中国工商银行石家庄高新支行 30,000,000.00 30,000,000.00 --- 2008.11.28-2011.02.25 利率8.9640%，借款期限 中国农业银行浏阳市支行 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 2008.01.23-2010.01.15 小 计 1,066,171,836.00 1,066,171,836.00 788,760,000.00 担保借款： 中国建设银行廊坊分行住房城 利率7.4700%，借款期限 --- --- 60,000,000.00 建支行 2007.09.20-2009.09.19 利率8.2170%，借款期限 中国农业银行沧州市运河支行 --- --- 20,000,000.00 2007.09.19-2009.07.24 利率9.5600%，借款期限 济南商业银行聊城市分行 50,000,000.00 50,000,000.00 --- 2008.12.17-2011.12.16 利率11.0000%，借款期限 江苏省国际信托有限责任公司 200,000,000.00 200,000,000.00 --- 2008.9.24-2010.3.24 小 计 250,000,000.00 250,000,000.00 80,000,000.00 1,316,171,836.00 合 计 1,316,171,836.00 868,760,000.00 1.期末较期初增加 447,411,836.00 元，增长 51.50%，其原因为生产规模扩大，增加借 款所致。 2.有关期末资产抵押借款情况详见附注 11。 注释 24.递延所得税负债 项目 2008.12.31 2007.12.31 存货公允价值与历史成本的差异形成 3,885,708.51 --- 合 计 3,885,708.51 --- 非同一控制下合并长沙荣盛，根据《企业会计准则第 20 号-企业合并》的规定，企业合 并形成母子公司关系的，母公司应当编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购 买方各项可辨认资产、负债及或有负债应当以公允价值列示。长沙公司的存货按公允价值列 134 示，与账面成本形成差异，故确认为递延所得税负债。 注释 25.股本 2007.12.31 本次变动增减（＋，－） 2008.12.31 发行 金额 比例% 送股 公积金转股 限售解禁 小计 金额 比例% 新 股 330,000,000 82.50 --- 165,000,000 165,000,000 （16,038,000） 313,962,000 643,962,000 80.50 一、有限售条件股份 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1、国家持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2、国有法人持股 330,000,000 82.50 --- 165,000,000 165,000,000 （16,038,000） 313,962,000 643,962,000 80.50 3、其他内资持股 其中： 246,906,000 61.73 --- 123,453,000 123,453,000 --- 246,906,000 493,812,000 61.73 境内非国有法人持股 83,094,000 20.77 --- 41,547,000 41,547,000 （16,038,000） 67,056,000 150,150,000 18.77 境内自然人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4、外资持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 其中： --- --- --- --- --- --- --- --- --- 境外法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 境外自然人持股 70,000,000 17.50 --- 35,000,0000 35,000,000 16,038,000 86,038,000 156,038,000 19.50 二、无限售条件股份 70,000,000 17.50 --- 35,000,0000 35,000,000 16,038,000 86,038,000 156,038,000 19.50 1、人民币普通股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2、境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3、境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4、其他 400,000,000 100.00 --- 200,000,000 200,000,000 --- 400,000,000 800,000,000 100.00 三、股份总数 2007 年 7 月 13 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］181 号文《关于核准荣盛 房地产发展股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，向社会公开发行人民币普通股 （A 股） 7,000 万股，每股面值人民币 1.00 元，计人民币 7,000.00 万元。注册资本变更为人民币 40,000.00 万元。已经深圳大华天诚会计师事务所以深华（2007）验字 65 号验资报告验证。 2008 年4 月18 日， 公司股东大会决议公司2007 年度分红派息方案， 以公司现有总股本40,000 万股为基数,向各股东每 10 股送 5 股红股,派 1 元人民币现金；同时以资本公积向各股东每 10 股转 增 5 股，各股东合计增加投入 40,000 万元, 注册资本变更为人民币 80,000 万元。其中：荣盛控 股股份有限公司出资 34,359.60 万元，占总股本 42.95%；荣盛建设工程有限公司 15,021.60 万元， 占总股本 18.78%； 自然人股东出资 16,618.80 万元， 占总股本 20.77%； 社会公众股东出资 14,000.00 135 万元，占总股本 17.50%。已经深圳大华天诚会计师事务所以深华（2008）验字 39 号验资报告验证。 注释 26.资本公积 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 股本溢价 808,074,317.40 --- 200,000,000.00 608,074,317.40 其他资本公积 293,652.19 --- 9,973.59 283,678.60 合计 808,367,969.59 --- 200,009,973.59 608,357,996.00 1、2008 年 4 月 18 日，公司股东大会决议公司 2007 年度分红派息方案，以资本公积向各股 东每 10 股转增 5 股，调减资本公积 200,000,000.00 元。 2、荣盛物业因购买子公司六合县荣盛物业管理有限公司少数股东所持有的股权，按照 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》第四条的规定，新取得的长期股权投资与按照新 增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 应当调整所有者权益（资本公积），资本公积不足冲减的，调整留存收益。故本期调减资本 公积 9,973.59 元，调减未分配利润 58,989.54 元。 注释 27.盈余公积 项 目 2007.12.31 本期增(减) 2008.12.31 法定盈余公积 35,665,075.16 129,889,614.34 94,224,539.18 其中：法定公积金 35,665,075.16 129,889,614.34 94,224,539.18 合计 35,665,075.16 129,889,614.34 94,224,539.18 盈余公积增减变动原因：增加数是依据公司章程,按实现净利润提取 10%法定公积金。 注释 28.未分配利润 项目 2008.12.31 2007.12.31 期初未分配利润 454,195,633.83 194,891,275.60 加：本年净利润 370,698,047.24 284,421,278.94 减：提取盈余公积 35,665,075.16 25,116,920.71 应付普通股股利 240,000,000.00 --- 其他 * 58,989.54 --- 期末未分配利润 549,169,616.37 454,195,633.83 *见注释 26。 注释 29.营业收入 136 （1） 营业收入与营业成本明细如下： 2008年度 2007年度 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1.主营业务收入 商品房销售 1,994,394,718.99 1,216,081,812.95 1,719,844,815.56 1,131,429,546.25 物业管理 23,518,354.49 19,703,123.67 23,024,226.79 19,950,057.40 建筑设计 11,282,803.94 7,372,410.89 8,053,035.39 4,967,374.38 酒店经营 9,162,881.21 4,100,782.04 172,879.00 109,216.90 小 计 2,038,358,758.63 1,247,258,129.55 1,751,094,956.74 1,156,456,194.93 2.其他业务收入 7,324,074.27 8,666,548.36 9,962,741.81 9,254,305.25 公司内各业务之 (16,886,523.78) (16,580,631.09) (16,773,256.54) (17,073,811.54) 间互相抵销 合 计 2,028,796,309.12 1,239,344,046.82 1,744,284,442.01 1,148,636,688.64 商品房销售收入明细: 房地产项目 2008年度 2007年度 廊坊阿尔卡迪亚一期 2,256,019.19 4,365,146.70 廊坊阿尔卡迪亚二期 3,777,098.00 22,830,646.68 廊坊阿尔卡迪亚三期 19,444,954.00 24,993,774.00 廊坊阿尔卡迪亚四期 42,060,304.00 383,084,305.00 廊坊锦绣花苑一期 654,625.00 2,401,559.00 廊坊锦绣花苑二期 5,283,534.00 2,689,186.00 廊坊馨语星苑 11,681,312.00 298,972,655.00 廊坊群星小区 --- 906,627.00 君兰苑一期 188,452,298.00 君兰苑二期 7,799,842.00 霸州阿尔卡迪亚 18,852,450.00 128,113,287.72 霸州阳光嘉苑 55,604,739.00 --- 文安锦绣家园 55,118,191.00 --- 南京水榭花庭 --- 700,101.00 南京阿尔卡迪亚一期 2,930,359.00 142,963,797.00 南京阿尔卡迪亚二期 369,297,143.00 170,426,382.63 南京阿尔卡迪亚三期 122,802,277.00 --- 南京盛棠苑 C 区 103,635,736.00 --- 沧州阿尔卡迪亚文承苑 193,147,183.00 --- 沧州丽水花庭 646,370.30 6,040,233.63 蚌埠阿尔卡迪亚一期 30,580,173.50 9,566,457.00 蚌埠阿尔卡迪亚二期 481,192,498.00 323,541,250.00 徐州阿尔卡迪亚一期 4,785,842.00 198,249,407.20 邳州文景苑一期 118,723,217.00 --- 石家庄阿尔卡迪亚一期 112,897,694.00 --- 长沙财智广场一期 42,770,860.00 --- 小 计 1,994,394,718.99 1,719,844,815.56 137 商品房销售成本明细: 房地产项目 2008年度 2007年度 廊坊阿尔卡迪亚一期 2,109,024.30 2,745,013.28 廊坊阿尔卡迪亚二期 3,463,748.00 17,936,836.44 廊坊阿尔卡迪亚三期 9,668,600.57 15,386,241.97 廊坊阿尔卡迪亚四期 29,856,726.19 256,310,181.21 廊坊锦绣花苑一期 105,000.00 1,129,255.53 廊坊锦绣花苑二期 3,193,845.06 682,780.53 廊坊馨语星苑 4,642,154.76 205,000,938.52 君兰苑一期 117,092,442.45 君兰苑二期 6,135,962.28 霸州阿尔卡迪亚 10,366,463.79 77,422,677.79 阳光嘉苑 30,485,426.96 --- 文安锦绣家园 43,075,584.46 --- 南京水榭花庭 --- 226,333.47 南京阿尔卡迪亚一期 1,444,755.21 111,104,659.62 南京阿尔卡迪亚二期 202,916,711.99 114,627,950.29 南京阿尔卡迪亚三期 75,952,420.99 --- 南京盛棠苑 C 区 69,285,425.65 --- 沧州阿尔卡迪亚文承苑 137,773,942.32 --- 沧州丽水花庭 247,439.78 1,825,988.24 蚌埠阿尔卡迪亚一期 17,288,383.56 7,107,007.43 蚌埠阿尔卡迪亚二期 265,865,833.14 192,428,138.15 徐州阿尔卡迪亚一期 1,388,285.06 127,495,543.78 邳州文景苑一期 84,587,293.66 --- 石家庄阿尔卡迪亚一期 61,506,993.41 --- 长沙财智广场一期 37,629,349.36 --- 小 计 1,216,081,812.95 1,131,429,546.25 （2） 本公司前五名客户销售收入总额占全部销售收入的比例明细如下： 项目 2008年度 2007年度 138 销售收入前五名合计金额 8,211,822.00 8,462,120.00 占销售收入比例 0.41% 0.49% 上述前五名销售收入合计金额都是商品房销售收入。 （3） 毛利率： 产品类别 2008年度 2007年度 商品房销售 39.03% 34.21% （4） 按收入地区分类： 2008年度 2007年度 地区分类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 河北廊坊 450,447,566.70 288,474,589.70 897,021,419.02 600,001,476.78 江苏南京 604,496,829.97 354,158,957.34 321,945,705.58 233,123,463.92 河北沧州 195,749,577.61 139,705,371.75 8,404,365.35 3,840,731.77 安徽蚌埠 515,341,056.00 287,015,310.14 335,436,801.40 201,249,283.93 江苏徐州 123,879,328.20 86,985,204.07 198,249,407.20 127,495,543.78 长沙浏阳 42,870,780.42 38,078,251.50 --- --- 河北石家庄 112,897,694.00 61,506,993.41 --- --- 小 计 2,045,682,832.90 1,255,924,677.91 1,761,057,698.55 1,165,710,500.18 公司内各业务之 (16,886,523.78) (16,580,631.09) (16,773,256.54) (17,073,811.54) 间互相抵销 合 计 2,028,796,309.12 1,239,344,046.82 1,744,284,442.01 1,148,636,688.64 营业收入及营业成本公司数: （1）营业收入与营业成本明细如下： 2008年度 2007年度 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．主营业务收入 商品房销售 1,611,581,369.99 961,684,465.81 1,521,595,408.36 1,003,934,002.47 小 计 1,611,581,369.99 961,684,465.81 1,521,595,408.36 1,003,934,002.47 2．其他业务收入 671,332.80 2,121,830.31 943,004.00 661,392.42 合 计 1,612,252,702.79 963,806,296.12 1,522,538,412.36 1,004,595,394.89 商品房销售收入明细: 房地产项目 2008年度 2007年度 廊坊阿尔卡迪亚一期 2,256,019.19 4,365,146.70 廊坊阿尔卡迪亚二期 3,777,098.00 22,830,646.68 廊坊阿尔卡迪亚三期 19,444,954.00 24,993,774.00 139 房地产项目 2008年度 2007年度 廊坊阿尔卡迪亚四期 42,060,304.00 383,084,305.00 廊坊锦绣花苑一期 654,625.00 2,401,559.00 廊坊锦绣花苑二期 5,283,534.00 2,689,186.00 廊坊馨语星苑 11,681,312.00 298,972,655.00 廊坊群星小区 --- 906,627.00 君兰苑一期 188,452,298.00 君兰苑二期 7,799,842.00 霸州阿尔卡迪亚 18,852,450.00 128,113,287.72 霸州阳光嘉苑 55,604,739.00 --- 文安锦绣家园 55,118,191.00 --- 南京水榭花庭 --- 700,101.00 南京阿尔卡迪亚一期 2,930,359.00 142,963,797.00 南京阿尔卡迪亚二期 369,297,143.00 170,426,382.63 南京阿尔卡迪亚三期 122,802,277.00 --- 沧州阿尔卡迪亚文承苑 193,147,183.00 --- 沧州丽水花庭 646,370.30 6,040,233.63 蚌埠阿尔卡迪亚一期 30,580,173.50 9,566,457.00 蚌埠阿尔卡迪亚二期 481,192,498.00 323,541,250.00 小 计 1,611,581,369.99 1,521,595,408.36 商品房销售成本明细: 房地产项目 2008年度 2007年度 廊坊阿尔卡迪亚一期 2,109,024.30 2,745,013.28 廊坊阿尔卡迪亚二期 3,463,748.00 17,936,836.44 廊坊阿尔卡迪亚三期 9,668,600.57 15,386,241.97 廊坊阿尔卡迪亚四期 29,856,726.19 256,310,181.21 廊坊锦绣花苑一期 105,000.00 1,129,255.53 廊坊锦绣花苑二期 3,193,845.06 682,780.53 廊坊馨语星苑 4,642,154.76 205,000,938.52 君兰苑一期 117,092,442.45 君兰苑二期 6,135,962.28 140 房地产项目 2008年度 2007年度 霸州阿尔卡迪亚 10,366,463.79 77,422,677.79 阳光嘉苑 30,485,426.96 --- 文安锦绣家园 43,075,584.46 --- 南京水榭花庭 --- 226,333.47 南京阿尔卡迪亚一期 1,444,755.21 111,104,659.62 南京阿尔卡迪亚二期 202,916,711.99 114,627,950.29 南京阿尔卡迪亚三期 75,952,420.99 --- 沧州阿尔卡迪亚文承苑 137,773,942.32 --- 沧州丽水花庭 247,439.78 1,825,988.24 蚌埠阿尔卡迪亚一期 17,288,383.56 7,107,007.43 蚌埠阿尔卡迪亚二期 265,865,833.14 192,428,138.15 小 计 961,684,465.81 1,003,934,002.47 （2）本公司前五名客户销售收入总额占全部销售收入的比例明细如下： 项目 2008年度 2007年度 销售收入前五名合计金额 8,211,822.00 7,484,616.00 占销售收入比例 0.51% 0.49% 上述前五名销售收入合计金额都是商品房销售收入。 （3）毛利率： 产品类别 2008年度 2007年度 商品房销售 40.33% 34.02% （4）按收入地区分类： 2008年度 2007年度 地区分类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 河北廊坊 411,530,116.99 261,086,446.28 868,357,187.10 576,613,925.27 江苏南京 495,029,779.00 280,313,888.19 314,090,280.63 225,958,943.38 河北沧州 193,831,595.30 138,203,000.27 6,983,237.63 2,487,380.66 安徽蚌埠 511,861,211.50 284,202,961.38 333,107,707.00 199,535,145.58 小 计 1,612,252,702.79 963,806,296.12 1,522,538,412.36 1,004,595,394.89 公司内各业务之 --- --- --- --- 间互相抵销 合 计 1,612,252,702.79 963,806,296.12 1,522,538,412.36 1,004,595,394.89 注释 30.营业税金及附加 141 税 种 2008年度 2007年度 营业税 102,104,891.72 87,939,874.98 城市维护建设税 7,038,396.50 6,152,886.43 教育费附加 4,087,537.02 3,646,911.26 土地增值税 21,718,110.78 12,723,385.95 合 计 134,948,936.02 110,463,058.62 注释 31.销售费用 项 目 2008年度 2007年度 销售费用 35,753,719.44 12,317,463.39 合计 35,753,719.44 12,317,463.39 本期比上年同期增加 23,436,256.05 元，增长 190.27%，主要原因是经营规模扩大同时 增加了广告宣传力度从而增加了广告宣传费和增加荣盛酒店销售费用所致。 注释 32.管理费用 项 目 2008年度 2007年度 管理费用 63,932,437.21 45,457,733.61 合计 63,932,437.21 45,457,733.61 本期比上年同期增加 18,474,703.60 元，增长 40.64%。主要原因为人工成本增长和经 营规模扩大相应管理支出增加所致。 注释 33.财务费用 项目 2008年度 2007年度 利息支出 --- --- 减:利息收入 2,266,238.52 4,545,314.49 汇兑损益 --- --- 其他 350,511.94 201,786.53 合计 (1,915,726.58) (4,343,527.96) 1.本年度财务费用比上年度增加 2,427,801.38 元，增长 55.89%，主要原因为本期利息收入减少所 致。 2.其他财务费用主要为银行金融机构的手续费。 注释 34.资产减值损失 142 项目 2008 年度 2007 年度 一、坏账损失 2,482,274.52 (2,640,177.22) 二、预付账款减值损失 56,550,867.50 --- 合 计 59,033,142.02 (2,640,177.22) 本年度较上年度增加 61,673,319.24 元，增长 2,335.95%，其原因主要为南京置业仙林 地块计提减值准备 56,550,867.50 元所致。 注释 35.营业外收支 （1）营业外收入 收入项目 2008 年度 2007 年度 1、非流动资产处置利得合计 10,972.68 --- 其中：固定资产处置利得 10,972.68 --- 2、违约金 434,244.50 971,635.97 3、其他 74,080.15 270,959.32 合 计 1,253,567.97 508,324.65 本年度比上年度增加 745,243.32 元，增长 146.61%。主要原因是违约金收入增加以及 其他杂费收入增加所致。 （2）营业外支出 支出项目 2008 年度 2007 年度 1、非流动资产处置损失合计 25,610.47 104,386.61 其中：固定资产处置损失 25,610.47 104,386.61 2、税收罚款及滞纳金 --- --- 3、捐赠 2,979,800.00 1,698,000.00 4、赞助 30,000.00 60,000.00 5、其他 309,969.27 442,403.35 合 计 3,345,379.74 2,304,789.96 本年度较上年度增加 1,040,589.78 元，增长 45.15%，其主要原因为汶川地震捐赠 2,979,500.00 元。 注释 36.所得税 （1）所得税 项 目 2008 年度 2007 年度 143 项 目 2008 年度 2007 年度 146,783,921.58 当期所得税费用 141,843,326.38 146,783,921.58 其中：当年产生的所得税费用 141,843,326.38 本期调整以前年度所得税金额 --- --- 递延所得税费用 (16,901,996.68) 1,401,654.25 其中：当期产生的递延所得税 (16,901,996.68) 1,401,654.25 计税基数差额应确认递延所得税负债 --- --- 本期调整以前年度递延所得税金额 --- --- 税率变动的影响 --- --- 合 计 124,941,329.70 148,185,575.83 （2）所得税费用与会计利润的关系 项目 2008 年度 2007 年度 会计利润 495,607,942.42 432,596,737.62 加：1.不可税前抵扣的费用 74,396,730.64 9,206,870.69 2.地区或国家税率不同 --- --- 3.公司合并弥补亏损 --- 2,996,154.05 减：1.不用纳税的收入 --- --- 2.可抵扣的预计费用 2,631,367.54 --- 应纳税所得额 567,373,305.52 444,799,762.36 所得税率 25% 33% 应纳所得税额 141,843,326.38 146,783,921.58 法定的所得税率 25% 33% 按照法定的所得税率计算的应纳所得税额 141,843,326.38 146,783,921.58 递延所得税费用 (16,901,996.68) 1,401,654.25 按照法定的所得税率计算的净利润 370,666,612.72 284,411,161.79 注释 37.其他与经营活动有关的现金 项目 2008 年度 2007 年度 收到的其他与经营活动有关的现金： 存款利息收入 1,805,072.71 4,545,314.49 维修基金 30,738,025.68 17,178,330.53 144 项目 2008 年度 2007 年度 房本押金及契税 15,600,363.58 9,561,712.26 保证金 7,080,488.69 15,634,068.50 广阳区政府还款 --- 10,000,000.00 代收水费 15,601,381.06 10,536,977.48 装修押金 3,909,232.30 5,032,500.00 代收取暖费 2,259,767.70 2,005,590.05 员工借款及代收款 5,633,591.41 --- 其他 5,029,712.35 7,431,006.63 合计 87,657,635.48 81,925,499.94 支付的其他与经营活动有关的现金： 期间费用 65,546,528.41 26,881,531.01 维修基金 10,720,125.71 19,529,181.75 房本押金及契税 17,650,181.24 13,537,504.15 捐款 2,979,800.00 1,698,000.00 保证金 13,700,000.00 1,000,000.00 代付水电费 12,086,515.75 9,247,535.30 支付农民工保障金 500,000.00 1,000,000.00 退还装修押金 3,574,716.30 4,000,200.00 支付取暖费 1,104,848.60 1,353,119.10 员工借款及代付款 9,332,432.97 --- 上市费用及审计费 2,018,000.00 --- 其他 6,092,309.32 8,436,261.51 合计 145,305,458.30 86,683,332.82 注释 38.投资所支付现金 项目 2008 年度 2007 年度 支付长沙荣盛股权收购款 40,500,000.00 --- 长沙荣盛购买日的现金及现金等价物 --- (10,475,392.61) 30,024,607.39 小计 --- 注释 39.其他与筹资活动有关的现金 145 项目 2008 年度 2007 年度 支付的其它与筹资活动有关的现金： 审计费 --- 700,000.00 律师费 --- 300,000.00 路演推介费 --- 1,475,682.60 融资咨询费 --- 6,300,000.00 支付股利手续费 408,988.44 --- 登记费 --- 400,000.00 信息披露费 --- 2,150,000.00 小计 408,988.44 11,325,682.60 注释 40.现金及现金等价物 项 目 2008 年度 2007 年度 一、现金 690,389,104.07 512,484,455.63 其中：库存现金 46,070.68 22,679.95 可随时用于支付的银行存款 690,343,033.39 512,461,775.68 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 可用于支付的存放中央银行款项 --- --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 690,389,104.07 512,484,455.63 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 47,959,915.14 52,400,201.84 附注 7.现金流量表补充资料 补充资料 2008 年度 2007 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 370,666,612.72 284,411,161.79 加：资产减值准备 59,033,142.02 (2,640,177.22) 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,297,332.44 9,466,304.16 146 补充资料 2008 年度 2007 年度 无形资产摊销 2,686,727.63 246,157.86 长期待摊费用摊销 7,200.00 1,587,490.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 14,637.79 104,386.61 固定资产报废损失 --- --- 公允价值变动损失 --- --- 财务费用 --- --- 投资损失 --- --- 递延所得税资产减少 (16,607,615.69) 1,401,654.25 递延所得税负债增加 (294,380.99) --- 存货的减少 (1,004,036,862.13) (2,145,725,235.77) 经营性应收项目的减少 (88,806,678.69) (4,364,187.10) 经营性应付项目的增加 445,496,883.41 847,471,191.62 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 (220,793,739.54) (1,012,790,515.52) 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 512,484,455.63 690,389,104.07 减：现金的期初余额 159,926,150.25 512,484,455.63 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 352,558,305.38 177,904,648.44 附注 8.借款费用 （1）资本化的借款费用金额 项目 2008 年度 2007 年度 1．存货 150,004,902.90 77,155,032.26 147 其中：开发成本 150,004,902.90 77,155,032.26 合 计 150,004,902.90 77,155,032.26 （2）当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率 项目 2008 年度 2007 年度 1．存货 9.17% 7.61% 其中：开发成本 9.17% 7.61% 合 计 9.17% 7.61% 附注 9.关联方关系及其交易 （1）本公司母公司的情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 对建筑业、工程设计业、房地 荣盛控股股份有限公司 河北廊坊 产业建材制造业、金属制造业、 322,000,000.00 42.95% 42.95% 餐饮业、卫生业的投资 （2）本公司的子公司、联营企业和合营企业的相关信息见附注 3。 （3）本公司的其他关联方的情况如下： 公司名称 与本公司的关系 荣盛建设工程有限公司 本公司股东 荣盛物业 子公司 荣盛设计 子公司 荣盛置业 子公司 徐州荣盛 子公司 河北荣盛 子公司 盛远房产 子公司 荣成房产 子公司 荣盛酒店 子公司 长沙荣盛 子公司 (4)关联公司交易 公司名称 项目 2008年 2007年 占全部同类 占全部同类 定价 金额 定价政策 金额 交易比例 交易比例 政策 148 公司名称 项目 2008年 2007年 占全部同类 占全部同类 定价 金额 定价政策 金额 交易比例 交易比例 政策 荣盛建设工程有限公司 提供劳务 76,984,333.78 5.24% --- 47,126,432.38 4.88% --- 荣盛建设工程有限公司 资金担保 17,000,000.00 6.37% --- 158,000,000.00 100% --- 荣盛控股股份有限公司 资金担保 250,000,000.00 93.63% --- --- --- --- 1.以上定价政策以市场价格交易。 2、荣盛控股股份有限公司为本公司提供资金担保 25,000 万元,其中: ①荣盛控股股份有限公司以持有的本公司 12,000 万股股权为本公司取得江苏省国际信 托有限责任公司 20,000.00 万元长期借款作担保，借款期限自 2008 年 9 月 24 日至 2010 年 3 月 24 日。 ②荣盛控股股份有限公司为公司取得济南商业银行聊城市分行长期借款 5,000 万元提 供担保,借款期限自 2008 年 12 月 17 日至 2011 年 12 月 16 日。 3、荣盛建设工程有限公司为公司取得中国农业银行沧州市运河支行长期借款 1,700 万 元提供担保,借款期限自 2007 年 9 月 19 日至 2009 年 7 月 24 日。 (5)关联公司往来 往来项目 关联公司名称 经济内容 期末数 期初数 应付账款 荣盛建设工程有限公司 工程款 41,324,822.03 16,001,658.81 （6）本公司向关联方管理人员支付报酬。 姓名 2008年度 2007年度 备注 耿建明 360,000.00 300,000.00 报酬 刘山 321,500.00 210,000.00 报酬 耿建富 276,600.00 138,107.00 报酬 李喜林 261,720.00 150,000.00 报酬 金文辉 50,000.00 --- 报酬 鲍丽洁 50,000.00 --- 报酬 何德旭 80,000.00 40,000.00 报酬 王潍东 80,000.00 40,000.00 报酬 程玉民 80,000.00 40,000.00 报酬 邹家立 50,000.00 --- 报酬 刘力 136,700.00 83,117.90 报酬 149 姓名 2008年度 2007年度 备注 肖春梅 79,127.32 36,333.60 报酬 李万乐 269,066.00 150,000.00 报酬 冯全玉 236,000.00 150,000.00 报酬 陈金海 232,900.00 97,666.00 报酬 合计 2,563,613.32 1,435,224.50 附注 10.或有事项 1.诉讼事项：截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无重大对外诉讼事项。 2.担保事项：截止 2008 年 12 月 31 日，本公司为购买商品房业主的按揭贷款提供担保 的余额为 93,707 万元，担保金额为贷款本金、利息（包括罚息）及银行为实现债权而发生 的有关费用，担保金额随着借款人逐期还款而相应递减。担保期限自业主与银行签订的借款 合同生效之日起，至本公司为业主办妥所购住房的《房屋所有权证》并办妥房屋抵押登记， 将《房屋所有权证》等房屋权属证明文件交银行保管之日止。根据行业惯例此项担保是必须 的，本公司历年没有发生由于担保连带责任而发生损失的情形，因此该项担保对本公司的财 务状况无重大影响。 附注 11.资产抵押说明 1.2006年7月4日，本公司以位于蚌埠新城区中心商务区西侧证号为蚌国用（出让）第 06084号、蚌国用（出让）第05146号的土地使用权进行抵押，取得中国工商银行蚌埠分行 8,000.00万元的长期借款。截止至2008年12月31日，借款余额为1,000.00万元。 2.2007年1月25日，本公司以位于沧州市运河区南环西路北侧的证号为沧运国用 （2006）字第00311、沧运国用（2006）字第00316号的土地使用权进行抵押，取得中国农 业银行沧州市运河支行长期借款6,000.00万元。截止至2008年12月31日，借款余额为 5,000.00万元。 3.2007年1月29日，本公司以拥有廊坊市的廊国用(2004)第03830号土地使用权及廊坊 市锦绣家园小区12A座（1-2层）、12B座（1-18层地下室 ）、13（1-3层地下层） （证号为廊 坊市房权证字第C4278号，变更产权后证号为廊房权证字第200701547号）的房产作抵押， 取得中国农业银行廊坊开发区支行长期借款5,000.00万元。截止至2008年12月31日，借款 余额为4,000.00万元。 4.2007年3月27日，本公司先以荣盛建设工程有限公司作保证,后以拥有石家庄市的桥 东国有（2007）第00052号土地使用权作抵押，取得中国工商银行股份有限公司沧州南门 里支行长期借款9,000万元。截止至2008年12月31日，借款余额为8,000.00万元。 5.2007年4月24日，本公司以拥有的廊坊市文化艺术中心西侧、北环路北侧土地使用 150 权（证号为廊国用（2003）字第04161号）及位于文安县一中南侧土地使用权（证号为文 国用（2007）第00156号）作抵押，取得中国建设银行股份有限公司廊坊住房城建支行长 期借款10,000.00万元。截止至2008年12月31日，借款余额为10,000.00万元。 6.2007年4月30日，本公司以拥有的廊坊市的廊国用(2004)字第05803号土地使用权作 抵押，取得中国农业银行廊坊开发区支行长期借款8,000.00万元。截止至2008年12月31日， 借款余额为7,000.00万元。 7.2007年5月31日，本公司以位于蚌埠红旗五路与延安路交叉口的土地使用权（证号 为蚌国他项（抵押）第07084号、蚌国用（出让）第07087号）作抵押，取得中国工商银行 股份有限公司廊坊开发区支行长期借款12,000.00万元。截止至2008年12月31日，借款余 额为12,000.00万元。 8.2007年5月31日，本公司以拥有石家庄和平路以北、平安大街以东、光华路以南、 长征街以西地块（证号为桥东国用（2007）第0052号）作抵押，并由荣盛建设工程有限公 司作保证，取得中国工商银行股份有限公司廊坊开发区支行长期借款6,000万元。截止至 2008年12月31日，借款余额为6,000.00万元。 9.2007年8月29月，本公司以南京广德置业有限公司提供最高额4000万元的保证作担 保和以拥有浏阳市汉塘路花炮大道的浏国用（2007）第3520、浏国用（2007）第3521、浏 国用（2007）第3522号土地使用权作抵押,取得中国农业银行浏阳市支行借款3000万元； 截至2008年12月31日，借款余额1,600.00万元。 10.2007年9月20日，本公司以拥有的廊国用（2004）字第05803号土地使用权及廊字 （2007）11065号商铺产权作抵押，且由荣盛建设工程有限公司提供保证（保证6,000万）， 取得中国建设银行股份有限公司廊坊住房城建支行长期借款7,000.00万元。截止至2008年 12月31日，借款余额7,000.00万元。 11.2007年9月26日，本公司以拥有南京市六合区雄州镇（区政府地块）的宁六国用 （2007）第00413、宁六国用（2007）第00414的土地使用权作抵押（土地使用权面积18,154.7 平方米(C区)、17,508平方米（B区）），取得中国农业银行南京市大厂支行长期借款5,100 万元。截止至2008年12月31日，借款余额为2,698.3632万元。 12.2007年11月23日，本公司以拥有财智广场项目一期营销中心在建工程作抵押，取 得中国农业银行浏阳市支行长期借款300.00万元；截至2008年12月31日，借款余额300.00 万元。 13.2007年11月30日，本公司以拥有的邯郸市国用（2007）字第G010008号土地使用权 作抵押，取得中国农业银行廊坊开发区支行长期借款11,000.00万元。截止至2008年12月 31日，借款余额10,591.06076万元。 14.2007年12月13日，本公司以拥有的蚌埠市蚌国用（出让）第05146号土地使用权进 行抵押（土地使用权面积51,130.5平方米），取得中国工商银行股份有限公司蚌埠分行长 151 期借款5,000.00万元。截止至2008年12月31日，借款余额5,000.00万元。 15.2007年12月14日，本公司以位于东至兴业街、南至红旗路、西至航苑路、北至峰 山路所围成的区域蚌埠市阿尔卡迪亚阳光苑和七处商业用地房产进行抵押，取得中国工商 银行股份有限公司蚌埠分行长期借款3,000.00万元。截止至2008年12月31日，借款余额为 3,000.00万元。 16.2008年1月2日，本公司以拥有廊坊市的廊地项（2007）第00210号土地使用权和廊 地项（2008）第00007号土地使用权作抵押，取得中国工商银行廊坊开发区支行长期借款 14,000.00万元。截至2008年12月31日止，借款余额为14,000.00万元。 17.2008年1月18日，本公司以拥有廊坊市的廊国用2006第00280号土地使用权作抵押， 取得中国建设银行廊坊分行住房城建支行长期借款10,000.00万元。截至2008年12月31日， 借款余额为10,000.00万元。 18.2008年1月23日，本公司以拥有财智广场项目一期3号楼至14号楼及商业楼在建工 程作抵押,取得中国农业银行浏阳市支行借款700.00万元；截至2008年12月31日，借款余 额100.00万元。 19.2008年1月24日，本公司以廊坊盛远公司拥有的廊坊市西环路西侧、光明道北侧证 号为廊国用（2007）第03261号的土地使用权进行抵押，取得取得中国工商银行股份有限 公司蚌埠分行长期借款1,700万元。截止至2008年12月31日，借款余额1,700.00万元。 20.2008年1月24日，本公司以拥有A2地上十二处商业房产进行抵押，取得中国工商银 行股份有限公司蚌埠分行长期借款300.00万元。截止至2008年12月31日，借款余额280.00 万元。 21.2008年3月19日，本公司以位于南京市六合区江北大道南侧5号街区的证号为宁六 他项（2008）第00005P号、宁六他项（2008）第00006P号、宁六他项（2008）第00007P号、 宁六他项（2008）第00008P号、宁六他项（2008）第00009P号、的土地使用权进行抵押（土 地使用权面积55,581.40平方米），取得交通银行股份有限公司长期借款7,500万元。截止 至2008年12月31日，借款余额为49,471,836.00元。 22.2008年7月4日，本公司以拥有的廊坊市的廊国用（2008）第01039号39亩土地使用 权、廊国用（2007）第03261号35.5亩土地使用权、沧国用（2008）第00354号60亩土地使 用权作抵押，取得中国工商银行沧州南门里支行长期借款5,000.00万元。截至2008年12月 31日止，借款余额为5,000.00万元。 23.2008年7月10日，本公司以拥有的聊城市国用（2007）字第0163、聊城市国用（2007） 字第0164、聊城市国用（2007）字第0165、聊城市国用（2007）字第0166、聊城市国用（2007） 字第0167、聊城市国用（2007）字第0168、聊城市国用（2007）字第0169、聊城市国用（2007） 字第0170、聊城市国用（2007）字第0171、聊城市国用（2007）字第0172号土地使用权作 抵押，取得聊城市中支行长期借款2,000.00万元。截止至2008年12月31日，借款余额 152 2,000.00万元。 24.2008年7月16日，本公司以拥有的廊坊市的廊国用2008第01039号土地使用权、廊 国用2007第03261号土地使用权、沧州市的沧国用2008第00354号土地使用权作抵押，取得 中国工商银行沧州南门里支行长期借款5,000.00万元。截至2008年12月31日止，借款余额 为5,000.00万元。 25.2008年9月4日,本公司以拥有的聊城市国用（2007）字第0163、聊城市国用（2007） 字第0164、聊城市国用（2007）字第0165、聊城市国用（2007）字第0166、聊城市国用（2007） 字第0167、聊城市国用（2007）字第0168、聊城市国用（2007）字第0169、聊城市国用（2007） 字第0170、聊城市国用（2007）字第0171、聊城市国用（2007）字第0172号土地使用权作 抵押，取得聊城市中支行长期借款2,000.00万元。截止至2008年12月31日，借款余额 2,000.00万元。 26.2008年9月24日，本公司以荣盛控股持有的荣盛发展（股票代码：002146.SZ）12,000 万股股权作质押、宁六国用（2007)第057549号土地使用权及其在建工程作抵押,取得江苏 省国际信托有限责任公司长期借款20,000.00万元,截至2008年12月31日，借款余额为 20,000.00万元。 27.2008年9月27日，本公司以拥有的邯郸市国用（2007）字第G010008号土地使用权 作抵押，取得中国农业银行邯郸市人民支行长期借款 12,000万元。截止至2008年12月31 日，借款余额12,000万元。 28.2008年9月27日，本公司以拥有的廊国用（2008）字第01039号土地使用权作抵押， 取得中国农业银行邯郸市人民支行长期借款 12,200.00万元。截止至2008年12月31日，借 款余额12,200.00万元。 29.2007年10月8日，本公司以拥有邳州市运河镇邳新路南侧邳国用（2007）第1129号 的土地使用权（土地使用权面积31,969.66平方米）作抵押，取得中国农业银行徐州市分 行长期借款1,876.00万元。截止至2008年12月31日，借款余额为1,876.00万元。 30.2008年10月17日，本公司以拥有的廊坊市廊国用2008第01039号土地使用权、廊国 用2007第03261号土地使用权使用权、沧国用2008第00354号土地作抵押，取得中国工商银 行沧州南门里支行长期借款5,000.00万元。截至2008年12月31日止，借款余额为5,000.00 万元。 31.2008年10月23日,本公司以拥有的石家庄市的桥东国用（2008）第00254号土地使 用权作抵押，取得中国工商银行股份有限公司石家庄高新支行长期借款5,000.00万元。截 至2008年12月31日,借款余额5,000.00万元。 32.2008年11月6日,本公司以拥有的石家庄市的桥东国用（2008）第00254号土地使用 权作抵押，取得中国工商银行股份有限公司石家庄高新支行长期借款5,000.00万元。截至 2008年12月31日,借款余额5,000.00万元。 153 33.2008年11月13日,本公司以拥有的聊城市国用（2007）字第0163、聊城市国用（2007） 字第0164、聊城市国用（2007）字第0165、聊城市国用（2007）字第0166、聊城市国用（2007） 字第0167、聊城市国用（2007）字第0168、聊城市国用（2007）字第0169、聊城市国用（2007） 字第0170、聊城市国用（2007）字第0171、聊城市国用（2007）字第0172号土地使用权作 抵押，取得聊城市中支行长期借款2,000.00万元，截止至2008年12月31日，借款余额 2,000.00万元。 34.2008年11月14日，本公司以拥有廊坊市的廊国用2008第01039号土地使用权、廊国 用2007第03261号土地使用权、沧州市沧国用2008第00354号土地使用权作抵押，取得中国 工商银行沧州南门里支行长期借款5,000.00万元。截至2008年12月31日止，借款余额 5,000.00万元。 35.2008年11月28日，本公司以拥有的石家庄市的桥东国用（2008）第00254号土地使 用权作抵押，取得中国工商银行股份有限公司石家庄高新支行长期借款10,000.00万元。 截至2008年12月31日,借款余额10,000.00万元。 36.2008年12月10日，公司以位于沧州市运河区南环西路北侧的证号为沧运国用 （2006）字第00313号的土地使用权进行抵押,取得沧州市商业银行新华东路支行短期借款 7,000.00万元，截止至2008年12月31日，短期借款余额6,800.00万元。 37.2008年12月22日,聊城公司以位于聊城市湖南北路的证号为聊国用(2008)第118号 的土地使用权进行抵押,取得聊城市工商银行中支行长期借款3,000.00万元.截止至2008 年12月31日，借款余额3,000.00万元。 附注 12.承诺事项 在报告日，未计入本公司资产负债表的承诺事项如下： 已签约但尚未于财务报表中确认的购建资产承诺 年末数（万元） 年初数（万元） 工程款 79,873.06 61,319.65 土地款* 124,331.77 145,054.07 合计 204,204.83 206,373.72 *年末应付土地款情况如下： 内容 涉及金额（万元） 南京阿尔卡迪亚项目土地 7,341.27 南京置业盛棠苑土地 3,068.50 徐州阿尔卡迪亚地块土地 10,170.00 154 内容 涉及金额（万元） 沧州阿尔卡迪亚项目拆迁补偿 800.00 聊城项目地块土地 14,300.00 蚌埠 D9-1 土地 16,500.00 南京置业仙林土地 42,600.00 徐州九里峰景 14,400.00 长沙财智广场 652.00 常州恐龙园 14,500.00 合 计 124,331.77 1.2004 年 9 月 1 日，公司与南京市国土资源局（以下简称甲方）签定协议，通过拍卖方 式取得位于南京江北大道东南侧 5 号街区地块（南京阿尔卡迪亚地块） ，2004 年 9 月 1 日，与 甲方签订《国有土地使用权出让合同》 ，约定由甲方出让的土地面积 375,537.2 平方米，合同 总价为人民币 35,841.27 万元， 截至 2008 年 12 月 31 日止， 已付 28,500.00 万元， 余款 7,341.27 万元尚未支付。 2.2005 年 10 月 28 日，公司与南京市国土资源局（以下简称甲方）签订协议，通过拍 卖方式取得位于南京市六合区雄州镇中心区地块(盛棠苑项目)，2005 年 10 月 28 日，与甲 方签定《国有土地使用权出让合同》 ，约定甲方出让的土地面积 55,016.80 平方米，合同总 价为人民币 8,755.00 万元，截止 2008 年 12 月 31 日，本公司已支付 5,686.50 万元，余款 3,068.50 万元尚未支付。 3.2005 年 12 月 13 日，公司与徐州市国土资源局（以下简称甲方）签定协议，通过拍 卖方式取得位于二环西路与湖滨路口 2005-18 号地块，2005 年 12 月 13 日，与甲方鉴定《国 有土地使用权出让合同》 ，约定由甲方出让的土地面积 125,753.00 平方米，合同总价为人民 币 33,900 万元。截止 2007 年 12 月 31 日，本公司已按约定支付 23,730 万元，余款 10,170 万元尚未支付。 4.2006 年 3 月 2 日，公司与沧州师范专科学校（以下简称甲方）签定《沧州 CTG-0601 号宗地国有土地使用权成交补充协议》，按约定应支付沧州师范专科学校拆迁补偿费 8424.7218 万元，沧州师范专科学校全部搬出老区具备乙方全面拆除条件后 5 日内付清拆迁 补偿费，截止 2008 年 12 月 31 日，余款 800.00 万元尚未支付。 5.2007 年 5 月 30 日，本公司竞得聊城市国土资源局（以下简称甲方）采用挂牌方式出 让的位于建设路以北、花园路以东的 2006-23 号至 2006-26 号地块，2007 年 5 月 30 日，与 甲方签订《国有土地使用权出让合同》（07049 号），约定由甲方出让的土地面积 326450 平 方米，合同总价为人民币 34,300 万元。截至 2008 年 12 月 31 日，本公司已按约定支付 20000 万元，余款 14,300 万元尚未支付。 6.2007 年 11 月 22 日，公司挂牌取得位于蚌埠经济开发区航华路东侧，红旗一路北侧（电 155 信公司南面） ，规划范围为：东至机场地界线，南至红旗一路北边线，西至航华路东边线，北至 体育路南边线 D9-1 地块，按蚌埠市国有土地使用权挂牌文件，出让方约定出让的土地面积 127,371.42 平方米，土地总价款为人民币 33,000 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，本公司已按 约定支付 16,500.00 万元，余款 16,500.00 万元尚未支付。 7.2007 年 12 月 6 日，南京置业与南京市国土资源局（以下简称甲方）签订协议，通过 拍卖取得位于南京市栖霞区仙林新区仙林湖以西、仙林大道以北 C2 地块，2007 年 12 月， 与甲方签定《国有土地使用权出让合同》，约定甲方出让的用地面积：77,494.70 平方米， 实际出让面积：70,872.60 平方米，合同总价为人民币 71,000.00 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，本公司已按约定支付 28,400.00 万元，余款 42,600.00 万元尚未支付。 8.2008 年 4 月,公司与江苏省徐州市国土资源局（以下简称甲方）签订《国有土地使用 权出让合同》，通过拍卖取得位于位于二环西路以北、九里山苗圃东侧九里山地块，土地面 积 132,816.00 平方米，合同总价为人民币 29,400.00 万元。截至 2008 年 12 月 31 日止，本 公司已按约定支付 15,000.00 万元，余款 14,400.00 万元尚未支付。 9. 2006 年 5 月 30 日，长沙荣盛（原名浏阳市京宇房地产开发有限公司） ，与浏阳市国 土资源局（以下简称甲方）签订《国有土地使用权出让合同》，通过挂牌方式取得位于湖南 省浏阳市原醴浏铁路以西、礼花路以北、汉塘路以南地块。宗地面积为 218,794.80 ㎡ 的地 块，合同总价为人民币 5,513.59 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，本公司已按约定支付 4,861.59 万元，余款 652.00 万元尚未支付。 10.2008 年 1 月 3 日，公司通过拍卖方式取得位于常州市新北区老澡江河东侧、东支河 南侧、中华恐龙园（香树湾福园）西侧、汉江东路北侧恐龙园地块，约定出让的土地面积 62,546.00 平方米，土地总价款为人民币 21,500 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，本公司已 按约定支付 7,000 万元，余款 14,500.00 万元尚未支付。 附注 13.资产负债表日后非调整事项 经公司 2009 年 3 月 8 日第三届董事会第三次会议审议通过，拟以 2008 年 12 月 31 日公 司总股本 800,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税） ，共 计分配利润 80,000,000.00 元，剩余未分配利润转入 2009 年度。该利润分配预案尚待股东 大会审议批准。 附注 14.其他重要事项 如附注 4(32)会计政策与会计估计 变更所述， “存货－开发用土地”会计政策进行变更， 变更后开发用土地的核算方法公司开发用土地在“存货——开发成本”科目核算，按成本核 算对象和成本项目进行分摊和明细核算。公司购买土地使用权的土地出让金一般采用分期付 款方式支付，在未办理土地证以前，记入预付账款，办理完毕土地证后转入开发成本；已办 156 理土地证尚未支付土地款的,计入应付账款；对于未支付的土地出让金在财务报表附注中作 为承诺事项披露。由于此项政策的变更，对该事项进行追溯调整，导致 2006 年 12 月 31 日 增加 “预付账款”606,541,372.31 元，减少“存货－开发成本”606,541,372.31 元；2007 年 12 月 31 日 增 加 “ 预 付 账 款 797,981,056.24 元 ， 减 少 “ 存 货 － 开 发 成 本 ” 797,981,056.24 元；2008 年 12 月 31 日增加“预付账款”871,493,294.15 元，减少 “存 货－开发成本” 871,493,294.15 元。该事项对公司各年度的资产总额、负债总额、股东权 益及净利润均无影响。 附注 15.非经常性损益 金额 性质或内容 2008 年度 2007 年度 1.非流动资产处置损益 (1)处置长期资产收入 10,972.68 --- 其中：固定资产清理收入 --- --- 无形资产转让收益 --- --- 小计 10,972.68 --- (2)处置长期资产支出 其中：处理固定资产净损失 25,610.47 104,386.61 股权转让损失 --- --- 小计 25,610.47 104,386.61 非流动资产处置损益净额 (14,637.79) (104,386.61) 2. 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 --- --- 3. 计入当期损益的政府补助 --- --- 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- --- 5. 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 --- --- 价值产生的收益产生的损益 6.非货币性资产交换收益 --- --- 7. 委托他人投资或管理资产的损益 --- --- 8.因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 --- --- 9.债务重组损益 --- --- 157 金额 性质或内容 2008 年度 2007 年度 10.企业重组费用 --- --- 11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 --- --- 12. 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 --- --- 13. 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- --- 14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允 --- --- 价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- --- 16.对外委托贷款取得的损益 --- --- 17. 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 --- --- 18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 --- --- 19.受托经营取得的托管费收入 --- --- 20.除上述各项之外的其他营业外收支净额 (1)营业外收入： 其中：违约金收入 971,635.97 434,244.50 其他 270,959.32 74,080.15 小计 1,242,595.29 508,324.65 (2)减：营业外支出： 其中：税收滞纳金、罚款 --- --- 捐赠支出 2,979,800.00 1,698,000.00 赞助支出 30,000.00 60,000.00 其他 309,969.27 442,403.35 小计 3,319,769.27 2,200,403.35 营业外收支净额 (2,077,173.98) (1,692,078.70) 21. 其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- --- 扣除少数股东损益及所得税前非经常性损益合计 (2,091,811.77) (1,796,465.31) 减：所得税影响金额 (509,284.13) (571,932.29) 158 金额 性质或内容 2008 年度 2007 年度 减：少数股东损益影响金额 1,895.66 (3,337.15) 扣除少数股东损益后非经常性损益合计 (1,584,423.30) (1,221,195.87) 附注 16.净资产收益率 净资产收益率 项目 全面摊薄 加权平均 2008 年 2007 年 2008 年度 2007 年 净利润 17.76% 16.19% 19.35% 27.64% 扣除非经常性损益后的净利润 17.83% 16.26% 19.44% 27.75% 1.全面摊薄净资产收益率的计算公式：全面摊薄净资产收益率=归属于公司普通股股东的 利润÷归属于公司普通股股东的期末净资产。 2.加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷ M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东 的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报 告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产 增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 附注 17.每股收益 每股收益 项 目 基本每股收益 稀释每股收益 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 归属于公司普通股股东的净利润 0.46 0.40 0.46 0.40 扣除非经常性损益后归属于 0.47 0.40 0.47 0.40 公司普通股股东的净利润 159 项 目 2008 年度 2007 年度 基本每股收益和稀释每股收益计算 （一）分子： 税后净利润 370,666,612.72 284,411,161.79 调整：优先股股利及其它工具影响 --- 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 370,698,047.24 284,421,278.94 调整： 与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 --- 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 --- 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 370,698,047.24 284,421,278.94 （二）分母： 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 800,000,000.00 706,666,666.67 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 800,000,000.00 706,666,666.67 （三）每股收益 基本每股收益 0.46 0.40 稀释每股收益 0.46 0.40 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股 本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告 期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至 报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税 率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券 等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释 每股收益达到最小。 160 附注 18.资产减值准备明细表 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 5,329,650.41 2,494,888.26 --- --- 7,824,538.67 二、存货跌价准备 --- --- --- --- --- 三、长期股权投资减值准备 --- --- --- --- --- 四、投资性房地产减值准备 --- --- --- --- --- 五、固定资产减值准备 --- --- --- --- --- 六、在建工程减值准备 --- --- --- --- --- 七、无形资产减值准备 --- --- --- --- --- 八、商誉减值准备 --- --- --- --- --- 九、其他* --- 56,550,867.50 --- --- 56,550,867.50 合计 5,329,650.41 59,045,755.76 --- --- 64,375,406.17 *预付账款减值准备。 本期计提额 59,045,755.76 元与利润表资产减值损失 59,033,142.02 元相差 12,613.74 元，原因是长沙荣盛为非同一控制下合并取得，自购买日开始合并，期初数未纳入合并范围。 附注 19.财务报表的批准 本公司的母公司为荣盛控股股份有限公司，集团最终母公司为荣盛控股股份有限公 司。 本公司的财务报表已于 2009 年 3 月 8 日获得本公司董事会批准。 161 第十一节 备查文件目录 1、载有法定代表人、总经理、财务总监签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告的原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本 及公告的原稿。 荣盛房地产发展股份有限公司 董事长：耿建明 二ΟΟ九年三月八日 162