沧州明珠(002108)2007年年度报告

沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 沧州明珠塑料股份有限公司 2007 年 度 报 告 股票简称：沧州明珠 股票代码：002108 披露日期：2008年3月22日 0 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 第一节 重要提示及目录 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确 性无法保证或存在异议。 中喜会计师事务所有限责任为本公司出具了标准无保留意见的审 计报告。 公司董事长肖燕女士、主管会计工作负责人孙梅女士及会计机构 负责人付洪艳女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 目 录 第一节 重要提示及目录……………………………………1 第二节 公司基本情况简介…………………………………4 第三节 会计数据和业务数据摘要…………………………6 第四节 股本变动及股东情况………………………………9 第五节 董事监事高级管理人员和员工情况………………12 第六节 公司治理结构………………………………………18 第七节 股东大会情况简介…………………………………24 第八节 董事会报告…………………………………………26 第九节 监事会报告…………………………………………42 第十节 重要事项……………………………………………44 第十一节 财务报告…………………………………………52 第十二节 备查文件目录……………………………………92 2 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、中文名称：沧州明珠塑料股份有限公司 英文名称：Cangzhou Mingzhu Plastic Co.,Ltd. 中文简称：沧州明珠 英文简称：Cangzhou Mingzhu 二、公司法定代表人： 肖燕 三、公司联系人及联系方式： 项 目 董事会秘书 证券事务代表 姓名 于增胜 李繁联 联系地址 沧州市新华西路 43 号 沧州市新华西路 43 号 电话 0317－2075318 0317－2075245 传真 0317－2075246 0317－2075246 电子信箱 yuzengsheng@126.com lifanlian119@126.com 四、公司注册地址：沧州市沧石路张庄子工业园区 公司办公地址：沧州市新华西路43号 邮政编码：061001 公司网址：http//www.cz-mz.com 电子信箱：cz-mz@cz-mz.com 五、公司指定信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 公司指定信息披露网站网址：巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：沧州明珠 股票代码：002108 七、其他有关资料 公司首次注册日期：1995 年 1 月 2 日 公司首次注册登记机构：河北省沧州市工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2001 年 7 月 8 日 公司变更注册登记机构：河北省沧州市工商行政管理局 4 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 公司变更注册登记日期：2007 年 4 月 18 日 公司变更注册登记机构：河北省沧州市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：企股冀沧总字第 130900100204 号 税务登记号码：130903601310303 组织机构代码：601310303 公司聘任的会计师事务所：中喜会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市西城区西长安街 88 号首都时代广场 422 室 5 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、主要财务数据和指标 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 26,175,466.38 净利润 23,410,615.34 扣除非经常性损益后的净利润* 24,308,423.33 主营业务利润 55,827,455.81 其他业务利润 868,310.84 营业利润 27,515,478.30 投资收益 0 补贴收入 0 营业外收支净额 -1,340,011.92 经营活动产生的现金流量净额 -57,613,428.84 现金及现金等价物净增加额 21,225,693.85 注：扣除非经常性损益的项目和涉及金额 单位：人民币元 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益 -1,356,916.89 其他营业外收入 16,904.97 所得税影响 442,203.93 非经常性损益产生的净利润 -897,807.99 二、截止报告期末公司近三年的主要会计数据及财务指标 1、主要会计数据 单位：人民币元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 6 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 营业收入 365,710,416.15 375,674,482.13 375,674,482.13 -2.65% 337,027,152.88 379,248,292.32 利润总额 26,175,466.38 33,866,157.30 33,866,157.30 -22.71% 33,097,122.41 33,097,122.41 归属于上市公司股 23,410,615.34 30,707,898.23 30,526,447.05 -23.31% 29,938,863.34 30,682,076.82 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 24,308,423.33 30,856,024.35 30,695,037.97 -20.81% 29,946,548.08 30,689,761.56 损益的净利润 经营活动产生的现 -57,613,428.84 20,280,877.75 20,280,877.75 -384.08% 61,772,834.95 61,772,834.95 金流量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 432,275,199.70 308,278,732.97 308,953,269.12 39.92% 326,772,503.53 327,628,490.86 所有者权益（或股 308,709,559.69 143,954,408.20 144,628,944.35 113.45% 131,008,752.50 131,864,739.83 东权益） 股本 68,750,000.00 50,750,000.00 50,750,000.00 35.47% 50,750,000.00 50,750,000.00 2、主要财务指标 单位：人民币元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.35 0.61 0.60 -41.67% 0.59 0.60 稀释每股收益 0.35 0.61 0.60 -41.67% 0.59 0.60 扣除非经常性损益 0.36 0.61 0.60 -40.00% 0.59 0.60 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 7.58% 21.33% 21.11% -13.53% 22.85% 23.27% 益率 加权平均净资产收 8.01% 21.87% 21.62% -13.61% 22.13% 22.60% 益率 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 7.87% 21.43% 21.22% -13.35% 22.86% 23.27% 收益率 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 8.31% 21.97% 21.72% -13.41% 22.14% 22.61% 产收益率 每股经营活动产生 -0.84 0.40 0.40 -310.00% 1.22 1.22 的现金流量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 7 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 归属于上市公司股 4.49 2.84 2.85 57.54% 2.58 2.60 东的每股净资产 注：经中国证监会“证监发行字(2006)168 号”文件核准，公司于 2007 年 1 月 10 日在深圳证 券交易所首次向社会公开发行人民币普通股 1,800 万股（A 股），并于 2007 年 1 月 24 日在深圳证券 交易所上市交易，总股本由 5,075 万股增加到 6,875 万股。 8 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 转股 一、有限售条件股份 50,750,000 100.00% 500 500 50,750,500 73.82% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 36,869,875 72.65% 500 500 36,870,375 53.63% 其中：境内非国有法 36,869,875 72.65% 36,869,875 53.63% 人持股 境内自然人持股 500 500 500 0.00% 4、外资持股 13,880,125 27.35% 13,880,125 20.19% 其中：境外法人持股 13,880,125 27.35% 13,880,125 20.19% 境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条件股份 17,999,500 17,999,500 17,999,500 26.18% 1、人民币普通股 17,999,500 17,999,500 17,999,500 26.18% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 50,750,000 100.00% 18,000,000 18,000,000 68,750,000 100.00% 二、股票发行和上市情况 （一）2006年12月27日，经中国证监会“证监发行字[2006]168号”文核准，公司于 2007年1月10日成功发行了人民币普通股（A）股1,800万股，每股面值1.00元，每股发行 价为10.16元。 （二）经深圳证券交易所“深证上[2007]8号”文批准，公司首次网上定价发行的1,440 万股人民币普通股，自2007年1月24日起在深圳证券交易所中小企业板上市交易，其余股 票的上市可交易时间按照有关法律法规规章、深交所业务规则及公司相关股东的承诺执 行。截至本报告日，有限售条件的1435.21万股已于2008年1月24日锁定期满，已上市流 通。 （三）公司无内部职工股。 9 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 三、股东情况 (一)股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 8,780 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 的股份数量 河北沧州东塑集团股份有限公司 境内非国有法人 52.94% 36,397,900 36,397,900 0 钜鸿(香港)有限公司 境外法人 20.19% 13,880,125 13,880,125 0 崔玉斌 境内自然人 0.34% 232,121 0 0 沧州市正达电气股份有限公司 境内非国有法人 0.23% 157,325 157,325 0 沧州少林喜宝食品有限责任公司 境内非国有法人 0.23% 157,325 157,325 0 沧州市中兴商贸有限公司 境内非国有法人 0.23% 157,325 157,325 0 陈素浓 境内自然人 0.19% 130,000 0 0 单慧昌 境内自然人 0.16% 110,150 0 0 黄东明 境内自然人 0.14% 98,941 0 0 李平 境内自然人 0.13% 90,000 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 崔玉斌 232,121 人民币普通股 陈素浓 130,000 人民币普通股 单慧昌 110,150 人民币普通股 黄东明 98,941 人民币普通股 李平 90,000 人民币普通股 刘中东 77,300 人民币普通股 彭良 77,000 人民币普通股 张金香 75,247 人民币普通股 胡志明 70,000 人民币普通股 黄志光 70,000 人民币普通股 公司前 10 名股东中，河北沧州东塑集团股份有限公司、钜鸿(香港)有限 公司、沧州市正达电气股份有限公司、沧州少林喜宝食品有限责任公司、 上述股东关联关系或一致行动的 沧州市中兴商贸有限公司五名发起人股东之间，与无限售条件股东之间 说明 不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规 定的一致行动人。未知上述无限售条件股东之间是否存在关联关系或属 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 （二）公司控股股东情况 公司控股股东为河北沧州东塑集团股份有限公司（以下简称“东塑集团”），成 立于 1998 年 3 月 6 日，法定代表人为于桂亭，注册资本为 10,887 万元，法定住所为 沧州市运河区新华西路 43 号，其经营范围为制造塑料制品、聚氨酯床垫、纺织绗缝复 10 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 合材料、机械设备；房屋租赁；金属材料（不含稀贵金属）、木材、化工原料（不含 化学危险品）、家具的批发、零售；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经 营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进 口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；（下列范围限分支机构经营） 烟酒（限零售）；餐饮、住宿、文化娱乐、美容美发、洗浴洗衣服务；花卉、食品饮 料的批发、零售。 （三）公司实际控制人情况 1、于桂亭先生，住址：河北省沧州市颐和庄园，身份证号码 130903490407001。 其持有本公司控股股东东塑集团股份 4,348.18 万股，占股本总额的 39.94%,为东塑集 团第一大股东兼东塑集团董事长、法定代表人，是本公司的实际控制人。 2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系 于桂亭（自然人） 39.94% 河北沧州东塑集团股份有限公司 52.94% 沧州明珠塑料股份有限公司 （四）其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况 钜鸿（香港）有限公司，法定代表人为李德廷，注册资本为 50 万港元，法定住所： 5/F RM 503 PROSPER COMM BLDG 9 YIN CHONG STREET MONGKOK，经营范围为进出口贸 易，主要生产经营地为香港。 11 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员的情况 （一）基本情况 年初持 年末持 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 变动原因 股数 股数 肖燕 董事长 女 42 2007 年 07 月 08 日 2010 年 07 月 08 日 0 0 于桂亭 董事 男 59 2007 年 07 月 08 日 2010 年 07 月 08 日 0 0 孟庆升 董事 男 52 2007 年 07 月 08 日 2010 年 07 月 08 日 0 0 董事 霍玉章 男 49 2007 年 07 月 08 日 2010 年 07 月 08 日 0 0 总经理 董事 孙梅 女 45 2007 年 07 月 08 日 2010 年 07 月 08 日 0 0 财务总监 李德廷 董事 男 59 2007 年 07 月 08 日 2010 年 07 月 08 日 0 0 谢志华 独立董事 男 49 2007 年 07 月 08 日 2010 年 07 月 08 日 0 0 赵春明 独立董事 男 44 2007 年 07 月 08 日 2010 年 07 月 08 日 0 0 迟国敬 独立董事 男 51 2007 年 07 月 08 日 2010 年 07 月 08 日 0 0 张勇 监事 男 36 2007 年 07 月 08 日 2010 年 07 月 08 日 0 0 高树茂 监事 男 37 2007 年 07 月 08 日 2010 年 07 月 08 日 0 0 付洪艳 监事 女 40 2007 年 07 月 08 日 2010 年 07 月 08 日 0 0 副总经理 于增胜 男 32 2007 年 07 月 08 日 2010 年 07 月 08 日 0 0 董事会秘书 魏炳光 副总经理 男 56 2007 年 07 月 08 日 2010 年 07 月 08 日 0 0 于韶华 副总经理 男 36 2007 年 07 月 08 日 2010 年 07 月 08 日 0 500 网上申购取得 李栋 副总经理 男 34 2007 年 07 月 08 日 2010 年 07 月 08 日 0 0 合计 - - - - - 0 500 - 12 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 (二)现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历、在股东单位的任职 情况及在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 1、公司董事、监事、高级管理人员在股东单位的任职情况 姓 名 任职的股东单位 职 务 任职期间 于桂亭 河北沧州东塑集团股份有限公司 董事长 1998 年 3 月至今 肖燕 河北沧州东塑集团股份有限公司 董事 2002 年至今 孟庆升 河北沧州东塑集团股份有限公司 董事 1998 年 3 月至今 孙梅 河北沧州东塑集团股份有限公司 董事 2006 年 10 月 李德廷 钜鸿（香港）有限公司 董事长 2002 年 4 月至今 2、公司董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历及在除股东单位外的 其他单位的任职或兼职情况 肖燕女士，中国籍，1966 年生，大学本科，经济师。历任东塑集团团委书记，沧州 明珠塑料股份有限公司波纹管车间主任、副总经理、总经理。多次被河北省团委、沧州 市团委授予“优秀共青团员”、“优秀团干部”、“优秀团务工作者”,2003 年获“河北省 轻工业优秀营销经理”、 “河北省第二届百杰优秀企业家”、 “河北省劳动模范”的光荣称 号。现任公司董事长、东塑集团董事、河北省外商投资企业家协会副会长。 于桂亭先生，中国籍，1949 年生，大专学历，高级经济师，全国劳动模范，国家“五 一”劳动奖章获得者、河北省“优秀企业家”。历任沧州市电子设备厂车间主任、政工 科科长，沧州市二轻局副局长，沧州市东风塑料厂副厂长、党支部书记。现任公司董事、 东塑集团、沧州东塑房地产开发有限公司和沧州市中小企业信用担保有限责任公司董事 长、河北省企业家协会副会长、沧州市企业家协会会长、政协沧州市常委、河北省政协 委员、河北省塑料工业协会理事长。 孟庆升先生，中国籍，1956 年生，中专学历，工程师。历任沧州明珠塑料制品有限 公司总经理。现任公司董事、东塑集团董事、东塑集团总经理。 霍玉章先生，中国籍，1959 年生，大专学历，工程师。历任沧州市轻工局技术开 发科科长、沧州明珠塑料股份有限公司燃气管车间主任、公司副总经理。现任公司董事、 总经理。 霍玉章先生现任中国城市燃气学会理事，是中国城市燃气学会专家组成员，参与并 主持了 PE 压力管道项目的设计和实施、 “制造业信息化示范企业”的科研项目、省级纳 米 PE 管道的项目攻关；主持研制开发了全通径型塑料球阀、隐注电热丝型电熔塑料管 13 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 件、电熔管件焊接夹具、钢、管转换接头等产品，并已取得专利权。 孙梅女士，中国籍，女，1963 年出生，大专学历，高级会计师。历任沧塑集团副总 经理兼总会计师、东塑集团总会计师兼财务处处长、东塑集团董事。现任公司董事、公 司财务总监、东塑集团董事。 李德廷先生，中国籍，1949 年生。历任沧州华宇硅胶制品有限公司董事。现任公司 董事、钜鸿（香港）有限公司董事长。 赵春明先生，中国籍，1964 年生，经济学博士，教授、博士生导师。1998-1999 年 在美国加州伯克利大学做高级访问学者，现任公司独立董事、北京师范大学经济与工商 管理学院国际经济与贸易系主任、教授、博士生导师，曾在美国加州伯克利大学做高级 访问学者，入选教育部“高等学校优秀青年奖”和北京市跨世纪理论人才“百人工程”。 社会兼职主要有北京欧亚诺斯管理咨询有限公司董事、中国世界经济学会副秘书长、中 国美国经济学会副秘书长、中国国际贸易学会理事、中国亚太学会理事、北京市经济学 总会理事、中国社科院正高级职称评审委员会委员、中国社科院亚太研究所学术委员会 委员、国家图书馆专家咨询委员会委员、中国博士后基金项目评审委员会委员、教育部 留学回国人员科研启动基金项目评审委员会委员、中央国家机关青年联合会委员、世界 与中国竞争力研究评价中心专家委员会委员、国务院海峡两岸关系研究中心兼职研究 员、南开大学兼职教授、中国外交学院客座教授、河南财经学院兼职教授等。主要研究 领域为企业战略管理、世界经济、国际贸易、国际投资、亚太经济等。近五年曾先后为 联想集团、首旅集团、中国国际航空公司、北京同仁堂集团、北京长城饭店等 50 多家 企业提供咨询或培训。 谢志华先生，中国籍，1959 年生，经济学博士，教授、博士生导师。现任公司独 立董事、北京工商大学副校长、中国商业会计学会副会长、中国商业经济学会副会长、 中国审计学会常务理事、中国财政学会理事、中国会计学会理事、中国成本研究会理事、 中国中青年财务成本研究会副会长、北京市会计学会副会长、北京市审计学会副会长、 北京市财政学会理事；教育部工商管理学科指导委员会副主任委员、教育部教学评估专 家委员会委员、中央电大教育学指导委员会经济组组长；北京市审计序列及教授序列高 级职称评审委员会委员；英国加迪夫大学中国问题研究中心的特聘研究员、加拿大英皇 学院的课座教授；财政部会计准则咨询委员会委员、中国社保基金理事会专家委员、中 国商业联合委员会专家委员会委员、国家开发银行专家委员；拉萨市等若干地方政府的 高级经济顾问；财政部财政科学研究所、湖南大学、合肥工业大学、河北大学等二十多 14 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 所院校和科研机构的专聘教授和科研研究员；担任《会计研究》、 《审计研究》、 《中外管 理》、 《当代经理人》、 《注册会计师》等十多家刊物的顾问、编委；北京航天科技股份有 限公司、北京歌华有限电视网络股份有限公司、北京京东方科技集团有限公司、长城基 金管理有限公司独立董事。 迟国敬先生，中国籍，1957 年生，本科学历，高级经济师。现任中国城市燃气协 会秘书长、北京市燃气集团协会工作部经理、北京天多利安广告中心经理、北京中煤协 燃气工程技术服务中心经理。 张勇先生，中国籍，1972 年生，中专学历，历任沧州明珠塑料股份有限公司销售 区域部经理、沧州明珠塑料股份有限公司工程服务部经理。现任公司采购部经理、职工 监事，为公司监事会召集人。 高树茂先生，中国籍，1971 年生，大学本科，经济师。历任东塑集团华通分公司 经理，沧州明珠塑料股份有限公司车间主任。现任公司监事、商务部经理。 付洪艳女士，中国籍，1968 年生，中专学历，会计师。历任沧州明珠塑料股份有 限公司财务部主管会计。现任公司监事、财务部经理。 魏炳光先生，中国籍，1952 年生，中专学历，经济师。历任东风塑料厂车间主任、 东塑集团董事。现任公司副总经理。 魏炳光先生作为核心技术人员参与了 PE 压力管道项目的设计与实施、燃气用 PE 球阀的开发与研制并取得专利、燃气给水用 PE 电熔管件的引进与开发等。多次获得省、 市科技进步奖，曾获河北省轻工业劳动模范。 于增胜先生，中国籍，1976 年生，大专学历，助理经济师。历任公司销售经理、 行政部经理。现任公司副总经理、董事会秘书。 于韶华先生，中国籍，1972 年生，中专学历。历任公司销售业务代表、区域销售 经理。现任公司副总经理。 李栋先生，中国籍，1974 年生，大专学历，历任公司商务部经理、公司监事。现 任公司副总经理。 （三）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 报酬总额 是否在股东单位或其 序号 姓 名 公司任职 津贴（万元） （万元） 他股东单位领取 1 肖燕 董事长 7.79 否 2 于桂亭 董事 是 15 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 3 孟庆升 董事 是 4 霍玉章 董事、总经理 8.04 否 5 孙梅 董事、财务总监 7.54 否 6 李德廷 董事 1.56 是 7 谢志华 独立董事 3.00 否 8 赵春明 独立董事 3.00 否 9 迟国敬 独立董事 1.25 否 10 张勇 监事会召集人 5.08 否 11 高树茂 监事 6.61 否 12 付红艳 监事 2.92 否 13 魏炳光 副总经理 7.58 否 14 于增胜 副总经理、董事会秘书 7.49 否 15 于韶华 副总经理 7.50 否 16 李栋 副总经理 6.72 否 合计 67.27 8.81 （四）报告期内被选举或离任的董事和监事、聘任或解聘的高级管理人员姓名，及 董事监事离任和高级管理人员解聘的原因 报告期内，公司原财务总监刘秀英女士因年龄和身体原因辞去公司财务总监职务， 经2007年3月15日召开的公司第二届董事会第十次会议审议，聘任孙梅女士为公司财务 总监。 公司第二届董事会、监事会成员 2007 年 7 月 8 日任期届满，经 2007 年 6 月 22 日 召开的公司第二届董事会第十二次会议审议，通过了公司控股股东东塑集团推举肖燕女 士、于桂亭先生、孟庆升先生、霍玉章先生、孙梅女士为公司第三届董事会成员候选人， 钜鸿（香港）有限公司推举李德廷先生为公司第三届董事会成员候选人，本届董事会提 名谢志华先生、赵春明先生、迟国敬先生为公司第三届董事会独立董事候选人；经 2007 年 6 月 22 日召开的公司第二届监事会第六次会议审议，通过了公司控股股东东塑集团 推举高树茂先生为公司第三届监事会股东监事候选人。 公司 2007 年第一次临时股东大会于 2007 年 7 月 8 日召开，以累积投票方式选举产 生了公司第三届董事会董事和公司第三届监事会股东监事，肖燕女士、于桂亭先生、孟 庆升先生、霍玉章先生、孙梅女士、李德廷先生当选为非独立董事，谢志华先生、赵春 16 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 明先生、迟国敬先生当选为独立董事。高树茂先生当选为股东监事，与 2007 年 7 月 7 日公司召开的第十五次职工代表大会选举产生的职工代表监事张勇先生、付洪艳女士共 同成为公司第三届监事会监事。 经 2007 年 7 月 8 日召开的公司第三届董事会第一次会议审议，通过了肖燕女士当 选为公司第三届董事会董事长，聘任霍玉章先生为公司总经理，于增胜先生为公司董事 会秘书，李繁联先生为公司证券事务代表，王倩女士为公司内部审计部经理，魏炳光先 生、于增胜先生、于韶华先生、李栋先生为公司副总经理，孙梅女士为公司财务总监。 经 2008 年 7 月 8 日召开的公司第三届监事会第一次会议审议通过，张勇先生当选 为公司第三届监事会召集人。 二、公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工数量为517人 分类类别 类别项目 人数(人) 占公司总人数比例(%) 生产人员 376 72.73 销售人员 82 15.86 专业构成 技术人员 40 7.74 财务人员 9 1.74 行政人员 10 1.93 本科及专科以上 90 17.41 教育程度 中专 64 12.38 中专以下 363 70.21 公司在册职工实行全员劳动合同制，公司按国家有关规定为职工办理了社会养老保 险、失业保险、医疗保险等社会保险统筹。公司每年均按时足额缴纳了各种保险金。公 司离退休职工的职工退休费由社会保险机构统筹支付。 17 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其它 相关的法律、法规、规范性文件的原则和要求，及时修订《公司章程》、《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易决策制度》等各项规章制度，不断完善公 司法人治理结构和内控制度，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截止报告期末， 对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司治理的实际状况符合中国 证监会有关文件要求。 （一）关于股东与股东大会 公司严格按照《公司章程》和《公司股东大会议事规则》等的规定和要求，召集、 召开股东大会，能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。 （二）关于公司与控股股东 公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于 控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东能严格按照《上市 公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》规范自己的行为， 通过股东大会行使股东权利，未发生超越公司股东大会及董事会直接或间接干预公司经 营与决策的行为。 （三）关于董事与董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司目前有独 立董事3名，占全体董事的三分之一，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司 章程》的要求。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、 《中小企业板块上市公司董事行为指引》等制度展开工作，按时出席董事会，认真审议 各项议案，履行职责，勤勉尽责，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规。独立 董事独立履行职责，维护公司整体利益，尤其关注中小股东的合法权益不受损害，对重 要及重大事项发表独立意见。未出现越权行使股东大会权力的行为，也未出现越权干预 监事会运作和经营管理层的行为。 （四）关于监事与监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的有关规定产生监事，监事会的人数及 构成符合法律、法规的要求。公司监事严格按照《公司章程》及《监事会议事规则》等 18 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 的相关规定召集召开监事会，按时出席监事会，认真履行职责，对公司重大事项、关联 交易、财务状况、董事和经理的履职情况等进行有效监督并发表独立意见。 （五）关于绩效评价和激励约束机制 公司逐步完善和建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励 约束机制，公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 （六）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方 利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳健的发展。 （七）关于信息披露与透明度 公司制定了《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》，指定董事会秘书负 责信息披露工作和投资者关系管理工作。 报告期内，公司已按照2007年2月中国证监会发布的《上市公司信息披露管理办法》 和2007年5月深圳证券交易所发布的《中小企业板信息披露业务备忘录第8号》重新修订 了公司的《信息披露事务管理制度》，并适时提醒控股股东和实际控制人的信息披露和 保密工作。 公司指定《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网 站，严格按照有关法律法规的规定和《信息披露管理制度》真实、准确、及时的披露信 息，并确保所有股东有公平的机会获得信息。公司依托巨潮资讯网建立了与投资者的沟 通平台，公司明确了投资者关系管理的职能部门和负责人，组织实施投资者关系的日常 管理工作。 二、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立 完整的业务及自主经营能力。 1、业务：公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的供应、生产和 销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其他任何关联方。 2、人员：本公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》 的有关规定产生；公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立；公司总经理、副总经 理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员在公司工作并领取薪酬，没有在控股股东 及其下属企业担任职务和领取报酬。 3、资产：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构， 19 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产。 4、机构：公司设立了完全独立于控股股东的、完整的组织机构体系，不存在与控 股股东或其职能部门之间的从属关系。 5、财务：公司设有独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独立的会计 核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税。 三、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况 报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事严格按照《公司章程》 、《董事会议事 规则》、 《独立董事制度》及其他有关法律法规制度的规定和要求，恪尽职守、诚实守信 的履行职责。切实维护了公司和投资者的利益。 董事长全力加强董事会建设，严格董事会集体决策机制，决定公司的重大经营事项， 全力执行股东大会决议，积极督促董事会决议的执行。 独立董事能够严格按照公司《独立董事制度》等制度的规定，勤勉尽责、忠实履行 职务，积极出席相关会议，认真审议各项议案，对公司的关联交易、续聘审计机构、运 用部分闲置募集资金暂时补充流动资金等相关事项发表自己独立意见，为公司的生产经 营管理出谋划策，对公司稳定、健康发展发挥了积极的作用。 各位董事严格遵守有关规定，尽职尽责，切实维护公司及股东特别是中小股东的利 益。 报告期内公司共召开了 10 次董事会，本届董事会董事出席董事会会议情况 是否连续两次未 董事姓名 具体职务 应出席次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 亲自出席会议 肖 燕 董事长 10 10 0 0 否 于桂亭 董事 10 10 0 0 否 孟庆升 董事 5 5 0 0 否 霍玉章 董事、总经理 5 5 0 0 否 孙 梅 董事、财务总监 5 5 0 0 否 李德廷 董事 10 10 0 0 否 谢志华 独立董事 10 9 1 0 否 赵春明 独立董事 10 9 1 0 否 迟国敬 独立董事 5 4 1 0 否 报告期内，公司现任三名独立董事未对董事会审议的各项议案及其他相关事项提出 异议。 20 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 四、公司高级管理人员的考评和激励机制 公司建立了完善的绩效考核体系，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。公 司高级管理人员全部由董事会聘任。公司对高级管理人员实行年度述职与考评制度，根 据高级管理人员的业绩进行相应的奖惩。 五、公司内部控制制度的建立和执行情况 公司为规范公司经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，根据《公司 法》、《证券法》和其他有关法律、法规和规章制度，结合公司的实际情况、自身特点 和管理需要，制定了一整套贯穿于公司生产经营各层面、各环节的内部控制制度体系， 并不断地及时补充、修改和完善。对公司的生产经营起到了重要的指导、规范、控制和 监督作用。 公司董事会认为：公司通过不断的建立、健全和完善，以及2007年公司治理专项活 动进行的相应整改、提高，现行的内部控制制度较为完整、合理、有效，各项制度均得 到了充分有效的实施，能够适应公司现行管理的要求和发展的需要，保证公司经营活动 的有序开展，确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现，能够较好地保证公 司会计资料的真实性、合法性、完整性，确保公司所有财产的安全、完整；能够真实、 准确、及时、完整地完成信息披露，确保公开、公平、公正地对待所有投资者，切实保 护公司和投资者的利益。 随着国家法律法规体系的逐步完善，内、外部环境的变化和公司持续快速发展的需 要，公司的内控制度还将进一步健全和完善，并在实际中得以有效的执行和实施。公司 《董事会关于公司内部控制的自我评价报告》刊登在2008 年3月22日巨潮资讯网 （http//www.cninfo.com.cn）上。 六、公司内部审计制度的建立和执行情况 公司建立了《内部审计制度》，并设立了内部审计部。该部门在董事会的领导下， 对董事会负责并报告工作，独立行使审计权，不受其他部门或个人干涉。主要对公司制 度的执行情况，公司的财务、成本或公司的预算执行和决算情况，财务收支情况及其有 关的经济活动、项目建设的预算和决算情况进行内部审计。 报告期内，内部审计部对原材料采购、募集资金帐户资金的使用，基建项目的预算 和决算，同时对内部控制制度的执行情况进行了日常监督，并对内部审计体系进行了补 充和完善。 七、公司治理专项活动的开展情况 21 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 1、公司加强公司专项治理活动概况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（以下简 称“通知” ）的精神和有关要求，以及中国证监会河北监管局和深圳证券交易所关于加 强上市公司治理专项活动的统一部署。2007年4月至9月，本公司成立了以公司董事长为 组长的公司治理专项活动领导小组（以下简称“领导小组”），认真开展公司治理专项 活动，严格对照中国证监会“公司治理专项活动自查事项”逐项自查，并根据监管单位 提出的整改建议和投资者、社会公众提出的建议，认真落实整改责任，切实进行整改。 为了确保做好自查工作，领导小组组织本公司董事、监事、高管及其他相关人员、 主要股东和实际控制人，深入学习《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、 《上市公司章程指引》等法律法规、文件及中国证监会相关部门规章，深圳证券交易所 关于上市公司治理的有关规则和指引，以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》、 《信息披露管理办法》等内部规章制度，广泛宣传开展专项活动和完善公司治理的重要 意义。 在深入学习的基础上，公司以中国证监会“通知”的有关精神和要求为指导，并逐 条对照“通知”附件，对我公司进行了系统、严格的自查。通过自查，形成了公司《关 于“加强上市公司治理专项活动”自查报告和整改计划》，经 2007 年 6 月 29 日公司 第二届董事会第十三次临时会议审议通过，于 2007 年 6 月 30 日在《中国证券报》、 《证券时报》和巨潮资讯网披露。为听取投资者和社会公众的意见和建议，公司设立了 专门的电话、传真、电邮和网络平台。在公众评议阶段，公司通过电话和投资者信箱， 以及 2007 年 8 月 20 日举行的公司治理网上交流会，广泛接受了投资者和社会公众的咨 询和建议。 2007 年9月5日至6日，中国证监会河北监管局对我公司开展加强公司治理专项活动 相关情况进行了现场检查。在肯定公司积极开展加强公司治理专项活动工作的同时，也 对三会运作等方面提出了整改意见，公司严格按照意见进行了整改。 2007年10月26日深圳证券交易所发审监管部向公司出具了《关于对沧州明珠塑料股 份有限公司治理状况的综合评价意见》（发审部公司治理评价函[2007]第28号），认为： 公司法人治理结构较为健全，三会运作、信息披露等方面未发现严重违规行为，公司治 理状况及提出的整改计划基本符合《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通 知》等有关规定的要求。但应进一步建立健全内控制度，加强相关制度的执行力，独立 22 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 董事、董事会各专业委员会以及监事会的职能需继续强化，信息披露的及时性，准确性 有待加强。 2007 年 10 月 30 日，公司召开第三届董事会第五次会议，会议审议通过了《关于沧 州明珠塑料股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》。 通过本次公司治理专项活动的开展，公司建立健全了各项制度，日常运作更加规范， 透明度和公司治理水平得到了进一步提高。公司也将不断加强学习，创新治理模式，持 续认真地做好公司治理工作，不断克服公司治理中的薄弱环节，并根据公司发展的阶段 性特点，在不断实践的基础上，以现代企业制度本质要求为方向，构筑保障公司健康发 展的长效机制。 23 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了三次股东大会：2006年度股东大会、2007年第一次临时股 东大会、2007年第二次临时股东大会，会议的召集、召开与表决程序符合《公司法》、 《上 市公司股东大会规则》及《公司章程》等法律、法规及规范性文件的规定。 一、沧州明珠塑料股份有限公司2006年年度股东大会于2007年4月6日上午九时，在 河北省沧州市迎宾大道颐和大酒店四楼会议室召开，会议审议通过了以下议案： 1、审议通过了《2006年度董事会工作报告》； 2、审议通过了《2006年度监事会工作报告》； 3、审议通过了《2006年度财务决算报告》； 4、审议通过了《2006年度利润分配预案》； 5、审议通过了《2006年年度报告全文及摘要》； 6、审议通过了《关于续聘中喜会计师事务所有限责任公司为公司外部审计机构的 议案》； 7、审议通过了《关于调整董事、独立董事及监事报酬的议案》； 8、审议通过了关于修订《股东大会议事规则》的议案； 9、审议通过了关于修订《董事会议事规则》的议案； 10、审议通过了关于修订《监事会议事规则》的议案； 11、审议通过了关于制定《募集资金使用管理办法》的议案； 12、审议通过了关于修订《独立董事工作制度》的议案； 13、审议通过了关于制定《关联交易管理制度》的议案。 会议决议公告于2007年4月7日披露，刊登于《中国证券报》、 《证券时报》和巨潮资 讯网。 二、公司2007年第一次临时股东大会于2007年7月8日上午九时，在河北省沧州市迎 宾大道颐和大酒店四楼会议室召开，会议审议通过了以下议案： 1、审议通过了关于修改《公司章程》的议案； 2、审议通过了关于修改《董事会议事规则》的议案； 3、审议通过了关于修改《独立董事工作制度》的议案； 4、审议通过了关于修改《募集资金使用管理办法》的议案； 5、审议通过了关于制定《累积投票制实施细则》的议案； 24 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 6、审议通过了《关于推举第三届董事会成员候选人的议案》； 7、审议通过了《关于推举第三届监事会成员候选人的议案》。 会议决议公告于2007年7月9日披露，刊登于《中国证券报》、 《证券时报》和巨潮资 讯网上。 三、公司2007年第二次临时股东大会现场会议于2007年7月27日下午2时，在河北省 沧州市迎宾大道颐和大酒店四楼会议室召开，本次股东大会采取现场投票与网络投票相 结合的方式，会议审议通过了以下议案： 1、审议通过了《关于修改公司章程的议案》； 2、审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。 会议决议公告于 2007 年 7 月 28 日披露，刊登于《中国证券报》、 《证券时报》和巨 潮资讯网上。 25 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 第八节 董事会报告 一、公司经营情况 （一）报告期内公司经营情况回顾 1、公司的经营情况 2007年度，在公司股东和社会各界的大力支持下，经过全体员工的共同努力。通过 加强内部管理，严格考核，节能降耗，提高产品工艺，降低生产成本，科学利用资金， 充实了产品竞争力，降低了原材料价格持续上涨和市场竞争激烈等因素给公司带来的影 响。公司依托完善的销售网络，加强品牌建设，继续作深作透PE管材的细分市场。并通 过审慎有效投资，向盈利能力强的行业进行渗透，实现培育新的利润增长点，增强持续 盈利能力的目的，为公司的长远发展夯实了基础。 报告期内公司完成主营业务收入 33,552.76 万元，较上年增长 2.84%，实现净利润 2,341.06 万元，较上年降低 23.31%。主要原因为：公司生产所用的主要原材料聚乙烯 的价格，受国际原油价格因素影响不断飙升，从而大幅增加了公司生产成本。 2、公司的主营业务及经营状况 1）业务范围 公司主营业务范围：生产和销售高密度聚乙烯硅胶管，聚乙烯塑料管材及其他制品， 并提供相关服务。 主要产品为：燃气、给水、排水、通信用聚乙烯管材管件。 2）主营业务按行业、产品、地区经营情况 （1）分行业、产品经营情况单位： 单位：人民币元 主营业务分行业情况 营业利润 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 率(%) 年增减（%） 年增减（%） 上年增减（%） 塑料管材 33,552.76 27,969.61 16.64% 2.84% 5.28% -1.93% 主营业务分产品情况 PE 燃气管、给水管管 28,905.93 23,658.40 18.15% 4.25% 6.45% -1.70% 材、管件 26 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 排水排污双壁波纹管 3,826.79 3,565.42 6.83% 9.15% 13.53% -3.59% 硅胶管管材 514.85 455.85 11.46% -50.65% -53.12% 4.67% 格栅 258.82 236.35 8.68% -- -- -- 其他产品 34.52 14.47 58.08% -90.06% 93.69% 24.16% 工程服务 11.85 39.12 -230.13% -- -- -- （2）分地区经营情况 单位：人民币万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 华北地区 18,657.35 40.45% 华东地区 7,893.18 -27.26% 华中地区 2,569.98 -36.15% 东北地区 1,829.01 -38.92% 其他地区 2,607.24 76.20% 3) 报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 4）报告期内，公司主营业务市场、主营业务成本构成未发生显著变化。 5）报告期内，公司向前五名供应商合计采购金额为25,118.54万元，占年采购总额 的68.22%，向前五名客户合计的销售金额为4，324.94万元，占公司销售总额的11.83％。 3、报告期内资产构成同比发生重大情况说明 资产构成 2007年12月31日 2006年12月31日 同比增减 （占总资产比重） 应收帐款（％） 18.83 29.55 -10.72 存货（％） 30.51 15.67 14.84 长期股权投资（％） -- -- -- 固定资产（％） 24.43 29.95 -1.52 在建工程（％） 0.86 0.53 0.33 工程物资（％） -- 0.17 -0.17 无形资产（％） 2.53 3.63 -1.10 短期借款（％） 21.05 35.28 -14.23 27 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 长期借款（％） -- -- -- 变动原因： 1）报告期末公司总资产43,227.52万元，较期初增加12,332.19万元：主要系报告 期内募集资金到位所致。 2）报告期末公司应收帐款8,139.94万元，较期初减少990.69万元，主要是公司加 强了应收帐款的管理，加大了应收帐款的回收力度。 3）报告期末公司存货13,190.47万元，较期初增加8,349.34万元，其中原材料增加 4,131.47万元,主要原因是国际原油市场价格波动，原材料价格呈上涨趋势，公司为了 防范原材料价格上涨的风险，增加了原材料储备所致。 4）报告期末公司固定资产 10,559.97 万元，较期初增加了 2,543.27 万元：主要 系公司报告期募集资金投资项目增加固定资产所致。 5）报告期末公司短期借款9,100万元，较期初减少1,800万元：主要系归还了到期 的银行借款所致。 4、报告期内营业费用、管理费用、财务费用及所得税同比发生重大变化说明 单位：人民币元 项 目 2007年 2006年 同比增减（％） 营业费用 14,394,609.45 15,525,640.73 -7.28 管理费用 9,149,428.33 5,885,228.73 55.46 财务费用 5,608,698.41 7,243,709.94 -22.57 所得税 2,764,851.04 3,339,710.25 -17.21 1）报告期内营业费用 1,439.46 万元，较上年减少-113.10 万元, 略有下降，主要 原因是销售佣金减少所致。 2）报告期内管理费用914.94万元，较上年增加315.11万元，主要原因是人员工资 及附加费用、研发费用、折旧和土地税支出增加所致。 5、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况 单位：人民币元 项 目 2007年 2006年 同比增减（％） 一、经营活动产生的现金流量净额 -57,613,428.84 20,280,877.75 -384.08 经营活动现金流入量 386,613,438.20 413,741,866.34 -6.56 经营活动现金流出量 444,226,867.04 393,460,988.59 12.90 28 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 二、投资活动产生的现金流量净额 -38,523,152.97 -3,019,888.00 -1175.65 投资活动现金流入量 405,000.00 418,800.00 -3.30 投资活动现金流出量 38,928,152.97 3,438,688.00 1032.06 三、筹资活动产生的现金流量净额 117,364,914.88 -20,737,389.95 665.96 筹资活动现金流入量 283,380,000.00 151,000,000.00 87.67 筹资活动现金流出量 166,015,085.12 171,737,389.95 -3.33 四、现金及现金等价物净增加额 21,225,693.85 -3,476,400.20 710.57 变动原因： 1）报告期内，经营活动产生的现金流量净额-5,761.34 万元较上年减少 7,789.43 万元，主要原因是购买原材料支出增加所致所致。 2）报告期内，投资活动产生的现金流量净额-3,852.32 万元较上年减少 3,550.33 万元，主要原因是报告期内募集资金投资项目支出增加所致。 3）报告期内，筹资活动产生的现金流量净额 11,736.49 万元 13,810.23 万元较上 年增加 13,810.23 万元，主要原因是募集资金到位增加所致。 6、公司的全部生产设备都处于良好的运转状态；公司通过和用户洽谈，了解客户 的工程项目，通过招投标的方式取得订单，公司根据客户的订单要求安排生产；在本报 告期内公司产品无积压；公司的主要技术人员在本报告期内无变动。 （二）公司未来发展展望 1、公司所处行业的发展趋势、面临的市场竞争格局及发展机遇 1）行业的发展趋势 进入 21 世纪，塑料管材的生产将立足于可持续发展，以生产与使用对生态环境无 危害的塑料为目标，采用“绿色技术”，充分利用自然资源。塑料管材未来发展趋势将 集中于以下几个方面：①近年来国际上 PE 管材高速发展。PE 管材能获得迅速发展，主 要是由于管材专用聚乙烯（PE）原料的生产技术不断取得重大进步，聚乙烯管独特的铺 设时方便经济，连接牢固操作安全可靠等优点。与 PVC 管相比，PE 管无毒，燃烧后无有 毒气体产生，是环保型产品。②强化塑料管材性能，拓展使用范围，广泛应用于燃气输 送、城市供水、排水等市政工程，全面替代传统管材。③采用专用原料，提高产品质量 和性能。 根据国家有关部门规划，“十一五”期间的主要任务是提高各种塑料管在建筑给 水、热水供应、供暖管道、城市供水、城市排水排污、城市燃气管道、建筑电线穿线护 29 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 套管等领域的广泛使用，并努力做好各种新型塑料管包括特种塑料管在特殊工程中的试 点试用工作。到 2010 年，在全国新建、改建、扩建工程中，建筑排水管道 80%将采用 塑料管，城市排水管道塑料管使用量将达到 30%，建筑给水、热供应和供暖管 75%将采 用塑料管，城市排水管道（DN400mm 以下）70%将采用塑料管，村镇供水管道 80%将采用 塑料管，城市燃气塑料管的应用量达到 40%，电线穿护套 90%将采用塑料管。 本公司将以此为契机，立足于 PE 塑料管材系列产品的生产，加快公司募集资金项 目产能的释放，在生产规模扩大的同时，完善产品结构，研发高附加值产品，增加市场 竞争优势，巩固公司在细分行业的龙头位置。 2）面临的市场竞争格局 我国经济仍处于快速发展期，国家基础公用设施建设不断加强，而公司 PE 管材产 品所涉及燃气管网、给排水管网、通信管网的建设则是其中重要组成部分。由于塑料行 业发展迅速，尽管经过多次洗牌，行业竞争依然激烈，尤其是技术壁垒较低的小口径普 通管材。而技术含量较高的城镇燃气、给水、排水排污用 PE 压力管道以及大口径塑料 管材管件还不能完全满足市场需求，能够提供全系列产品配套的厂家则更在少数。目前 国内燃气、给水管道生产厂家形成规模和品牌效应的不多。 2、公司发展战略 在国家产业政策大力支持的条件下，抓住我国全面建设小康社会而大力发展交通、 信息、能源、公共事业等基础建设的契机，以丰富的塑料加工经验和较高的研发实力为 依托，密切关注国内外新技术、新产品的发展趋势，不断调整产品结构和推出技术含量 高和附加值高的新产品；加强产品“新型、节能、环保”的内涵，形成核心竞争力，取 得竞争优势；拓宽融资渠道，实现产业与资本的良性结合，将公司逐步发展成为知名度 高、产品规格全、面向国内外市场的大型塑料管材生产企业。 3、公司 2008 年的经营计划和主要目标 1）细化销售责任制度,完成销售区域资源优化整合，进行合理市场布局，严格营业 费用管理，加强公司集中管控。 2）加大新产品开发进行技术改造，物理改性的研究应用。细化公司内部的成本管 理，抓好节能降耗、增收节支，提升公司盈利水平。 3）科学供应商管理及物资采购，合理库存，缩短采购周期，提高原材料周转率， 降低原材料成本。 4）加强财务管理，完善内部控制制度，加快资金周转，提高经济效益，控制防范 30 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 风险。 5）加强人才的引进、培养和使用，完善薪酬福利管理制度和员工薪资考核晋升通 道以及激励机制。 6）务实高效推进募投项目建设，立足适销产品，发展高端产品，使募集资金尽早 发挥效益。 7）通过审慎对外投资，实现对新行业领域的拓展，扩大公司主营业务范围，增加 新的利润增长点，增加公司的抗风险能力。 8）加强公司治理和规范运作，完善内控制度。发挥审计部、董事会专业委员会作 用。及时做好信息披露，做好证券事务管理，搞好投资者关系。 4、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 1）原材料价格变动的风险 公司生产所用的主要原材料为聚乙烯（PE）,属于石油化工行业下游产品,其价格受 国际原油市场价格波动影响较大，价格上涨趋势明显，导致公司产品生产成本上升，销 售毛利率下降，给公司的经营业绩和市场拓展带来一定的影响。 2）税收优惠政策变化的风险 2007 年 1 月，公司股票公开发行完成后，外资股东鉅鴻（香港）有限公司持有的股 权为 20.19%，公司不再符合外商投资企业税收优惠的条件，公司 2007 年所得税税率由 24%变为 33%。公司按照国家颁布的新企业所得税法从 2008 年 1 月 1 日开始执行 25%的 企业所得税税率。 公司目前购买国产设备投资抵免企业所得税留抵额为 1,323.74 万元，在 2007 年度 以后抵免。根据测算， 2008 年至 2009 年公司所得税税负不会有较大幅度上升。但按 照新企业所得税法公司从 2008 年开始技术改造购买国产设备将不再享受购买国产设备 投资抵免企业所得税的政策。1,323.74 万元的留抵额抵免完后，公司税负将有较大增 加，将给公司的经营业绩带来较大的影响。 （三）执行新会计准则，公司发生的会计政策、会计估计变更和重大会计差错更及 影响 1、会计政策及会计估计变更 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》的规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新会 计准则，相应修订会计政策及会计估计，具体财务影响如下： 31 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 根据新企业会计准则，所得税由应付税款法变更为资产负债表债务法，对资产、负 债的账面价值与其计税基础不同形成的暂时性差异，确认递延所得税资产。该项会计政 策变更采用追溯调整法，2007 年的比较财务报表已重新表述。2007 年期初运用新会计 政策追溯计算的会计政策变更累计影响数为 674,536.15 元，相应增加 2007 年 1 月 1 日 留存收益 674,536.15 元（其中：增加期初盈余公积 153,052.35 元，未分配利润 521,483.80 元）；调增 2006 年期初留存收益 855,987.33 元，调减 2006 年当期净利润 181,451.18 元。 2、本年未发生会计差错更正事项。 二、公司投资情况 （一）募集资金使用情况 1、募集资金项目的资金使用情况 公司募集资金时承诺投资项目、项目计划进度和预计收益及项目本年度的实际投资 金额、实际投资额占计划投资额的比例、实现的收益等情况，详见下表： 单位：人民币万元 募集资金总额 18,288.00 本年度投入募集资金总额 9,104.17 变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 9,104.17 变更用途的募集资金总额比例 0.00% 截至期 是否 截至 末累计 项目 已变 截至 截至 期末 募集 投入金 可行 更项 调整 期末 本年 期末 投入 是否 资金 额与承 项目达到预 本年度 性是 目 后投 承诺 度投 累计 进度 达到 承诺投资项目 承诺 诺投入 定可使用状 实现的 否发 （含 资总 投入 入金 投入 （%） 预计 投资 金额的 态日期 效益 生重 部分 额 金额 额 金额 (4)＝ 效益 总额 差额(3) 大变 变 (1) (2) (2)/(1 ＝ 化 更） ) (2)-(1) 聚乙烯（PE）燃 11,380 11,380 6,588. 6,588. -4,791. 57.89 2008 年 12 气、给水用管材管 否 0.00 328.13 是 否 .00 .00 20 20 80 % 月 31 日 件技术改造项目 年产 1.5 万吨 HDPE 双壁波纹管（大口 4,985. 4,985. 2,515. 2,515. -2,469. 50.47 2008 年 12 否 0.00 70.89 是 否 径排水排污管）技 00 00 97 97 03 % 月 31 日 术改造项目 年产 4,100 吨微型 拟 变 4,971. 4,971. -4,971. 0.00 通信导管技术改造 0.00 0.00 0.00 0.00 否 是 更 00 00 00 % 项目 21,336 21,336 9,104. 9,104. -12,231 合计 - 0.00 - - 399.02 - - .00 .00 17 17 .83 32 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 聚乙烯（PE）燃气、给水用管材管件技术改造项目和年产 1.5 万吨 HDPE 双壁波纹管（大 口径排水排污管）技术改造项目： 未达到计划进度原 （1）由于国内塑料设备制造业的技术进步，原计划国外采购的设备，现大部分改由国 因（分具体项目） 内采购，节省大量资金。 （2）主要原材料聚乙烯价格大幅上升，且居高不下，对项目预 期效益将带来较大的影响。鉴于上述原因，需进一步分析调研，故将以上两个募集资金 投资项目计划投入完成时间由 2008 年 3 月 31 日调整至 2008 年 12 月 31 日。 年产 4,100 吨微型通信导管技术改造项目：（1）微型通信导管技术难题公司目前已经攻 克，可采用现有通信管道设备技术改造完成，能够成熟生产。新购组装设备费用较低， 项目可行性发生重 现已不必引进高价格的进口设备。 （2）产品所用原材料聚乙烯价格受国际原油价格因素 大变化的情况说明 影响不断飙升，大幅增加了产品生产成本，产品利润率降低幅度较大。 （3）国内通信管 道市场发展放缓，产品换代周期加长。微管及微缆技术在近期不会形成批量规模化应用。 因此不能达到预期收益，公司拟变更该项目。 募集资金投资项目 无 实施地点变更情况 募集资金投资项目 无 实施方式调整情况 截止 2007 年 1 月 16 日本公司募集资金到位前，公司已向募集资金投资项目聚乙烯（PE） 募集资金投资项目 燃气、给水用管材管件技术改造项目累计预先投入人民币 2,069.01 万元，年产 1.5 万吨 先期投入及置换情 HDPE 双壁波纹管（大口径排水排污管）技术改造项目累计预先投入人民币 664.70 万元， 况 合计 2,733.71 万元。公司按照首次公开发行股票招股说明书中披露的情况，用本次募集 资金置换了预先投入的资金共计 2,733.71 万元。 2007 年 2 月 5 日经公司第二届董事会第九次会议决议通过，同意公司用 4000 万元闲置 募集资金补充流动资金，使用期限为 2007 年 2 月 6 日至 2007 年 8 月 5 日，已如期归还。 用闲置募集资金暂 2007 年 7 月 27 日经公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过，同意公司在上次用 4000 时补充流动资金情 万元闲置募集资金补充流动资金按期归还以后，继续使用部分闲置募集资金暂时补充流 况 动资金，使用金额为 7500 万元，补充流动资金使用期限为 6 个月，即从 2007 年 8 月 6 日至 2008 年 2 月 5 日，上述资金已于 2008 年 2 月 4 日如期全部归还。 项目实施出现募集 资金结余的金额及 募集资金项目尚未实施完毕。 原因 募集资金其他使用 尚未使用的募集资金全部存放在与公司签订了《募集资金三方监管协议》的银行的专项 情况 帐户中。 （二）募集资金专户存储制度的执行情况 1、公司开立了募集资金专用账户，同存储银行、保荐人签订了募集资金三方监管 协议，公司将严格按照《公司募集资金管理办法》的规定和要求，对募集资金的存放和 使用进行有效地监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时， 严格履行相应的申请和审批手续，同时及时通知保荐人，随时接受保荐代表人的监督。 2、中喜会计师事务所有限责任公司对募集资金出具了《中喜验字[2007]第 01003 号》验资报告。 三、董事会日常工作情况 33 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 （一）董事会的会议及决议内容 1、公司于 2007 年 2 月 5 日在公司三楼会议室召开第二届董事会第九次会议。作 出决议如下： （1） 审议并通过了《关于修改沧州明珠塑料股份有限公司章程的议案》； （2） 审议并通过了《关于设立募集资金专用帐户的议案》； （3） 审议并通过了《关于运用部分闲置募集资金补充公司流动资金的议案》； （4） 审议并通过了《关于公司与银行、保荐机构签订募集资金三方监管协议的议 案》。 2、公司于 2007 年 3 月 15 日在公司三楼会议室召开第二届董事会第十次会议。作 出决议如下： （1）审议并通过了《关于 2006 年度董事会工作报告的议案》； （2）审议并通过了《关于 2006 年度总经理工作报告议案》； （3）审议并通过了《关于 2006 年度财务决算报告的议案》； （4）审议并通过了《关于 2006 年度利润分配预案的议案》； （5）审议并通过了《关于 2006 年年度报告全文及摘要的议案》； （6）审议并通过了《关于续聘中喜会计师事务所有限责任公司为公司外部审计机 构的议案》 ； （7）审议并通过了《关于调整董事、独立董事及监事报酬的议案》； （8）审议并通过了《关于修订股东大会议事规则的议案》； （9）审议并通过了《关于修订董事会议事规则的议案》； （10）审议并通过了《关于制定沧州明珠塑料股份有限公司薪酬制度的议案》； （11）审议并通过了《关于制定沧州明珠塑料股份有限公司投资者关系管理制度的 议案》； （12）审议并通过了《关于制定沧州明珠塑料股份有限公司信息披露制度的议案》； （13）审议并通过了《关于制定募集资金使用管理办法的议案》； （14）审议并通过了《关于修订总经理工作细则的议案》； （15）审议并通过了《关于修订董事会秘书工作细则的议案》； （16）审议并通过了《关于修订独立董事工作制度的议案》； （17）审议并通过了《关于修订关联交易管理制度的议案》； （18）审议并通过了《关于修订内部审计制度的议案》； 34 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 （19）审议并通过了《关于 2007 年经常性关联交易的议案》； （20）审议并通过了《关于同意刘秀英辞去公司财务总监的议案》； （21）审议并通过了《关于聘任孙梅女士为公司财务总监的议案》； （22）审议并通过了《关于召开 2006 年度股东大会的议案》。 3、公司于 2007 年 4 月 19 日在公司三楼会议室召开第二届董事会第十一次会议。 作出决议如下： （1）审议并通过了《关于公司 2007 年第一季度报告的议案》； （2）审议并通过了《关于公司按照新会计准则修订公司主要会计政策、会计估计 和会计报表的编制方法的议案》； （3）审议并通过了《关于沧州明珠塑料股份有限公司“关于加强上市公司治理专 项活动”自查报告的议案》； （4）审议并通过了《关于聘任审计部经理的议案》。 4、公司于 2007 年 6 月 22 日在河北省沧州市迎宾大道颐和大酒店四楼会议室召开 第二届董事会第十二次会议。作出决议如下： （1）审议并通过了《关于修改公司章程的议案》； （2）审议并通过了《关于修改董事会议事规则的议案》； （3）审议并通过了《关于修改独立董事工作制度的议案》； （4）审议并通过了《关于推举第三届董事会成员候选人的议案》； （5）审议并通过了《关于修改募集资金使用管理办法的议案》； （6）审议并通过了《关于修改信息披露管理制度的议案》； （7）审议并通过了《关于制定累积投票制实施细则的议案》； （8）审议并通过了《关于制定重大信息内部报告制度的议案》； （9）审议并通过了《关于召开 2007 年第一次临时股东大会的议案》。 5、公司于 2007 年 6 月 29 日在公司会议室召开第二届董事会第十三次临时会议。 作出决议如下： 审议并通过了《关于公司治理专项活动自查报告及整改计划的议案》。 6、公司于 2007 年 7 月 8 日在河北省沧州市迎宾大道颐和大酒店四楼会议室召开第 三届董事会第一次会议。作出决议如下： （1）审议并通过了《关于推荐公司第三届董事会董事长的议案》； （2）审议并通过了《关于聘任公司总经理、董事会秘书、证券事务代表、内部审 35 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 计部经理的议案》； （3）审议并通过了《关于总经理提名公司副总经理、财务总监的议案》； （4）审议并通过了《关于修改公司章程的议案》； （5）审议并通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》 ； （6）审议并通过了《关于设立公司董事会薪酬与考核委员会和制定的议案》； （7）审议并通过了《关于设立公司董事会审计委员会和制定的议案》； （8）审议并通过了《关于设立公司董事会提名委员会和制定〈提名委员会议事规 则〉的议案》； （9）审议并通过了《关于设立公司董事会战略委员会和制定〈战略委员会议事规 则〉的议案》； （10）审议并通过了《关于收购河北沧州东塑集团股份有限公司部分设备资产的议 案》； （11）审议并通过了《关于投资设立全资子公司的议案》； （12）审议并通过了《关于召开 2007 年第二次临时股东大会的议案》。 7、公司于 2007 年 8 月 17 日在公司会议室召开第三届董事会第二次会议。作出决 议如下： 审议并通过了《关于沧州明珠塑料股份有限公司 2007 年半年度报告及摘要的议 案》。 8、公司于 2007 年 9 月 12 日在公司会议室召开第三届董事会第三次临时会议。作 出决议如下： 审议并通过了《沧州明珠塑料股份有限公司关于投资设立黄骅中燃天然气输配有限 公司的议案》。 9、公司于 2007 年 9 月 27 日在公司会议室召开第三届董事会第四次会议。作出决 议如下： 审议并通过了《沧州明珠塑料股份有限公司关于投资设立渤海新区中燃天然气有限 公司的议案》。 10、公司于 2007 年 10 月 30 日在公司会议室召开第三届董事会第五次会议。作出 决议如下： 36 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 （1）审议并通过了《关于沧州明珠塑料股份有限公司 2007 年第三季度报告的议 案》； （2）审议并通过了《关于沧州明珠塑料股份有限公司关于加强上市公司治理专项 活动的整改报告的议案》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按照相关法律法规认真履行职责，严格执行股东大会通过的 各项决议，具体情况如下： 1、2006年度利润分配方案执行情况 根据2007年4月7日召开的公司2006年度股东大会决议，通过了公司以股票发行完毕 后公司总股本68,750,000股为基数，每10股派发现金红利4.00元（含税）,共计派发现 金红利27,500,000.00元。公司于2007年4月27日实施完毕。 2、公司继续使用7,500万元闲置募集资金暂时补充流动资金 根据2007年7月27日召开的公司2007年第二次临时股东大会决议，通过了公司继续 使用7,500万元闲置募集资金暂时补充流动资金，期限为2007年8月6日至2008年2月5日。 公司已于2008年2月5日以前将补充流动资金的7,500万元归还到募集资金专用账户，并 按照要求2008年2月5日予以了公告。 （三）董事会审计委员会履行职责情况 1、董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作；委员 会成员由3名董事组成，其中独立董事2名，谢志华先生为会计专业人士，主任委员由谢 志华先生担任。 在本次年度报告编制和披露过程中，董事会审计委员会根据中国证监会《关于做好 上市公司2007年年度报告及相关工作的通知》（证监公司字[2007]235号）的要求，积 极开展年报工作，主要履行了以下工作职责： （1）认真审阅了公司2007年度审计工作计划及相关资料，与负责年度审计工作的 中喜会计师事务所协商确定了公司2007年度财务报告审计工作的时间安排； （2）在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具 了书面审议意见，认为：财务会计报表如实地反映了公司的2007年度末财务状况和2007 年度经营成果； （3）公司年审注册会计师进场后，与年审注册会计师就审计过程中发现的问题加 37 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 强沟通和交流；以现场和书面函证的形式二次督促会计师事务所按时保质提交审计报 告； （4）公司年审注册会计师出具初步审计意见后，再一次审阅了公司财务会计报表， 并出具书面审议意见：同意公司出具的2007年度财务会计报表，同意提交公司董事会审 议； （5）中喜会计师事务所出具2007年度审计报告后，董事会审计委员会召开2007年 度工作会议，对该所从事本年度公司的审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计报 表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议。 2．董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相关决议 （1）审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的审议意见 公司董事会： 在年审注册会计师进场前，我们审阅了后附公司编制的2007年度财务会计报表，我 们认为：公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反 映了贵公司2007 年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。 沧州明珠塑料股份有限公司董事会审计委员会 2008年1月15日 （2）审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的 审议意见： 公司董事会： 在年审注册会计师于2008年3月11日出具初步审计意见后，我们再次审阅了后附公 司编制的2007年度财务会计报表，认为：公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规 定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的 经营成果和现金流量，与前次审计结果一致。 沧州明珠塑料股份有限公司董事会审计委员会 2008年3月11日 （3）审计委员会关于中喜和会计师事务所从事本年度审计工作的总结报告。 公司董事会： 我们审阅了公司财务部提交的《2007年度审计工作计划》后，就上述审计工作计划 与中喜会计师事务所项目负责人作了充分沟通，并达成一致意见，认为该计划制订详细、 责任到人，可有力保障2007年度审计工作的顺利完成。 38 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 中喜会计师事务所审计人员按照审计工作计划的约定，于2007年1月15日进入各公 司进行现场审计，2008年1月31日完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。项 目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会 计工作等情况与公司财务及审计委员会各委员作了持续、充分、有效的沟通。 在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会高度关注审计过程中发现的问 题，经常以电话和见面会等形式与年审注册会计师进行沟通和交流。主要就以下几点作 了重点沟通：1、财务报表是否按照新企业会计准则和证券监管部门的要求及公司的有 关财务制度规定编制；2、财务部门对法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示 和其他内部要求的遵守情况；3、公司内部会计控制制度是否建立健全；4、公司各部门 是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的材料和数据。 年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定。此外，审计委员会内部审计 部于2008年2月2日和3月6日和主审注册会计师沟通，要求按照审计工作计划承诺，按时 保质完成公司的审计工作。2008年3月11日，公司年审注册会计师出具了标准无保留意 见结论的审计报告初稿。 我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了 审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充 分反映公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量，出具的审 计结论符合公司的实际情况。 沧州明珠塑料股份有限公司董事会审计委员会 2008年3月11日 （4）审计委员会关于2008年度聘请会计师事务所的决议 本公司董事会审计委员会于2008年3月11日召开会议。会议应到3人，实到3人。审 计委员会全体委员以投票表决方式一致同意通过了以下议案： 1）《关于中喜会计师事务所有限责任公司出具的2007年度审计报告的议案》 2）《关于公司内部控制自我评价报告的议案》； 3）《关于对中喜会计师事务所有限责任公司2007年度审计工作的评价的议案》； 4）《关于提议公司继续聘请中喜会计师事务所有限责任公司为公司2008年度审计 机构的议案》。 公司2007年度聘请的审计机构中喜会计师事务所有限责任公司在2007年度对公司 执行新的会计准则进行了大量的指导性工作，并经常性的通过各种方式关注和了解公司 39 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 财务状况和经营状况，在审计过程中，审计人员勤勉尽责，细致严谨，审计结果能够客 观公正的反应映公司的财务状况和经营状况。董事会审计委员会提议公司2008年度继续 聘请中喜会计师事务所有限责任公司为本公司的审计机构。 上述四项议案须提交公司董事会审议。 沧州明珠塑料股份有限公司董事会审计委员会 2008年3月11日 （四）董事会薪酬与考核委员会履行职责情况 董事会薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进 行考核，负责制定、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案，委员会成员由3 名董事组成，其中2名为独立董事，主任委员由独立董事赵春明先生担任。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会按照相关规定逐步规范运作，对本年度报告中 披露的2007年度公司董事、监事及高管人员的薪酬情况进行了审核，出具审核意见认为： 公司严格执行薪酬管理相关制度，并根据规定发放了相关薪酬，2007年年度报告中披露 公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况属实。 四、公司 2007 年度利润分配预案 根据中喜会计师事务所有限责任公司对公司 2007 年度财务决算的审计，2007 年实 现净利润 23,410,615.34 元人民币，提取法定盈余公积金 2,386,177.47 元，加上年初 未分配利润 56,510,463.57 元人民币，减去已分配滚存利润 27,500,000.00 元人民币， 截止 2007 年 12 月 31 日可供股东分配的利润为 50,034,901.44 元人民币。 公司拟以 2007 年 12 月 31 日总股本 68,750,000 股为基数，每 10 股派发现金红利 4.30 元（含税）,共计派发现金红利 29,562,500.00 元。剩余未分配利润 20,472,401.44 元留待以后年度分配。 五、其他需要披露的事项 （一）公司投资者关系管理 1、公司专门制定了《投资者关系管理制度》，制度中规定公司董事长肖燕女士为投 资者关系管理的第一责任人，公司董事会秘书于增胜先生为投资者关系管理的主要负责 人，公司证券部负责投资者关系管理的日常事务。公司重视投资者关系管理，积极接待 投资者、新闻媒体的咨询和来访，加强同投资者和新闻媒体的沟通，按时、准确、完整 的披露应该披露的信息。 2、公司 2006 年度报告公布后，公司于 2007 年 3 月 20 日下午 15：00－17：00 在 40 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 深圳证券信息有限公司提供的投资者互动平台 http://irm.p5w.net 上，举行了 2006 年 年度报告网上说明会。出席本次年度报告说明会的人员有：公司董事长肖燕女士、总经 理霍玉章先生、独立董事吕中林先生、董事会秘书于增胜先生、财务负责人孙梅女士和 保荐代表人葛文兵先生。广大投资者就公司治理、目前的经营情况以及公司未来发展广 泛提问并提出了很多建设性意见，公司管理层对提问进行了详细解答。 3、为提高公司治理水平，公司于 2007 年 8 月 20 日下午 3:00－5:00 举行公司治理 网上交流会，就公司治理现状、目前存在的不足及整改措施等问题与广大投资者进行交 流。通过和广大投资者的沟通，达到了进一步提高公司治理水平的目的。 4、日常工作时间，公司指定了专人回答投资者的问询，主要通过电话的方式回答 投资者、媒体和中介机构的咨询，偶尔也通过电子邮件的方式。积极接待来访的投资者 和来公司考察的机构和相关人员。 （ 二 ） 公 司 指 定 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 （http//www.cninfo.com.cn）为刊登公司公告和其他需要披露信息的媒体。 41 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 第九节 监事会报告 一、监事会工作情况 报告期内，监事会严格按照《公司法》、 《公司章程》、 《监事会议事规则》和有关法 律、法规的要求，遵守诚信原则，从切实维护公司利益和全体股东权益出发，认真履行 监督职责，通过列席和出席董事会、股东大会、经理办公会，了解和掌握公司的经营决 策、投资方案、生产经营情况，对公司董事、总经理和其他高级管理人员的尽职尽责情 况进行了监督，维护了公司利益和全体股东的合法权益。 1、报告期内，监事会监事均出席了六次监事会会议。 2、报告期内，各次股东大会监事会监事均出席了会议。 3、报告期内，公司监事会召开了六次监事会会议，会议情况如下： （1）公司于 2007 年 3 月 15 日在公司三楼会议室召开第二届董事会第四次会议。 作出决议如下： 1）审议并通过了《关于 2006 年度监事会工作报告的议案》； 2）审议并通过了《关于修订沧州明珠塑料股份有限公司监事会议事规则的议案》 ； 3）审议并通过了《关于 2006 年度财务决算报告的议案》； 4）审议并通过了《关于 2006 年度利润分配预案的议案》； 5）审议并通过了《关于 2006 年年度报告的议案》； 6）审议并通过了《关于 2007 年经常性关联交易的议案》； 7）审议并通过了《关于董事、独立董事及监事报酬的议案》； 8）审议并通过了《关于制定沧州明珠塑料股份有限公司薪酬规定的议案》。 （2）公司于 2007 年 4 月 19 日在公司三楼会议室召开第二届董事会第五次会议。 作出决议如下： 审议并通过了《关于沧州明珠塑料股份有限公司 2007 年第一季度报告的议案》。 （3）公司于 2007 年 6 月 22 日在公司三楼会议室召开第二届董事会第六次会议。 作出决议如下： 审议并通过了《关于推举第三届监事会股东监事候选人的议案》。 （4）公司于 2007 年 7 月 8 日在公司三楼会议室召开第三届董事会第一次会议。 作出决议如下： 42 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 1）审议并通过了《关于推举第三届监事会召集人的议案》； 2）审议并通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金的议案》 ； 3）审议并通过了《关于收购东塑集团部分设备资产的议案》。 （5）公司于 2007 年 8 月 17 日在公司三楼会议室召开第三届董事会第二次会议。 作出决议如下： 审议并通过了 《关于沧州明珠塑料股份有限公司 200 年半年度报告及摘要的议案》。 （6）公司于 2007 年 10 月 30 日在公司三楼会议室召开第三届董事会第三次会议。 作出决议如下： 1）审议并通过了《关于沧州明珠塑料股份有限公司 2007 年第三季度报告的议案》； 2）审议并通过了《关于沧州明珠塑料股份有限公司关于加强上市公司治理专项活 动的整改报告的议案》。 4、报告期内，监事会对 2007 年公司的生产经营活动及财务会计进行了有效的监督。 二、监事会对 2007 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会成员列席了公司召开的所有董事会、股东大会，并根据有关 法律、法规及公司章程的规定，对董事会、股东大会的召开程序、决议事项、决议程序、 董事会对股东大会决议的执行情况、公司董事、经理人员执行公司职务的情况及公司内 部控制制度等进行了监督。 监事会认为，公司董事会能严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其 他法律、法规规范运作，认真执行股东大会的各项决议，决策程序科学、合法。公司本 着审慎经营的态度，建立和完善了各项内部控制制度。公司董事、经理人员等高级管理 人员在执行公司职务时没有违反国家法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 报告期内，监事会对公司财务制度及财务状况进行了检查和审核，认为公司财务管 理、内控制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况、经营成果良好。财务 报告真实、客观地反映了公司2006年度的财务状况和经营成果。 3、监事会对公司 2007 年度发生的关联交易进行了监督，认为公司发生的关联交易 决策程序合法，交易价格合理，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 4、中喜会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告，审计报告真实、客观、 准确地反映了公司的财务状况。 43 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、破产重整相关事项 本报告期内，公司无破产重整相关事项。 三、持有其他上市公司股权及参股金融企业股权情况 本报告期内，公司无买卖其他上市公司股份或参股商业银行、证券公司、保险公司、 信托公司和期货公司等金融企业股权的事项；公司没有持有其他上市公司股权及参股金 融企业股权的情况。 四、收购及出售资产、企业合并事项 1、收购资产事项 经2007年7月8日召开的公司第三届董事会第一次会议审议通过，公司以228.404万 元人民币收购了东塑集团部分设备。 公司收购的该部分设备资产主要生产土工格栅等产品。土工格栅产品主要用于公 路、铁路路基处理、挡土墙及堤坝加筋、软基加固、机场及集装箱场地加固、边坡防护 等，该产品的销售渠道和销售对象与公司生产的管道产品在很大程度上具有相同或相似 性，收购该部分资产实现了销售渠道整合，优化市场产品结构，降低销售费用的效果。 利用公司的销售渠道和市场品牌形象，有利于扩大生产和销售规模，同时增加公司效益。 没有对管理层的稳定性造成任何影响。 2、本报告期内，公司无出售资产、企业合并事项 五、股权激励计划实施情况 本报告期内，公司未实行股权激励计划。 六、重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 单位：人民币万元 交易类别 品 名 关联方 2007 年发生金额 租入资产 租用办公用房 东塑集团 16.00 其他 车间冬季取暖用汽 东塑集团 30.22 44 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 租入资产 租赁生产车间用地 东塑集团 15.83 支付劳务费 招待、会议费 东塑集团颐和大酒店 39.83 购买产品 钢塑过渡件等 东塑集团塑机分公司 152.22 购买产品 硅油 东塑集团威达化工有限公司 12.29 销售产品 聚乙烯管材 东塑房地产开发有限公司 18.32 合计 284.71 （二）资产收购发生的关联交易 经2007年7月8日召开的公司第三届董事会第一次会议审议通过，公司收购了控股股 东东塑集团的部分生产土工格栅等产品用机器设备，是以评估价值作为定价依据，该部 分资产是以2007年6月30日作为评估基准日，账面价值为3,423,676.70元，评估价值为 2,284,040.00元，双方确定以评估价格2,284,040.00元为交易价格，双方约定该部分资 产自移交之日起90日内付清交易款项。报告期内，交易款项已经付清。 （三）报告期内，公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易。 （四）报告期内，公司未发生控股股东及其它关联方非经营性占用公司资金的情况， 也未有对外担保事项。 1、会计师事务所对公司控股股东及其它关联方占用资金情况的专项说明 根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方 资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，我们对贵公司报告期内控股股 东及其他关联方占用资金情况进行了专项审计。提供真实、完整的与关联方资金往来情 况是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上，对贵公司提供的与 关联方资金往来情况出具专项说明。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施 了包括抽查会计凭证等我们认为必要的审计程序。现将 2007 年度贵公司与控股股东及 其他关联方占用资金的情况说明如下： 1）截至 2007 年 12 月 31 日贵公司无控股股东及关联方占用资金情况。 2）截至 2007 年 12 月 31 日贵公司无关联方占用资金余额。 2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）的有关规定等的要求和规定，我们作为沧州明珠塑料股份有限公司（以下简称“公 司”）的独立董事，本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原则， 45 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 对公司2007年度对外担保情况和关联方资金往来情况进行了认真的了解和查验，发表如 下专项说明及独立意见： 1、报告期内，公司与控股股东及其他关联方发生的资金往来均为正常经营性资金 往来，不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。 2、截至2007年12月31日止，公司没有为股东、股东的附属企业、实际控制人及公 司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 独立董事：谢志华、赵春明、迟国敬 2008 年 3 月 21 日 （五）报告期内，公司无其他重大关联交易。 七、重大合同及履行情况 （一）报告期内公司没有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁公司资产的事项。 （二）重大借款合同 截止 2007 年 12 月 31 日，公司借款余额为 9,100 万元。全部为短期借款。 1、根据公司与中国农业银行沧州市西环支行于2007 年1 月31 日签订的《借款合 同》[编号：13101200700000325]，公司向该行借款人民币1,900 万元，借款期限从2007 年1 月31 日至2008 年1 月21 日，借款年利率为6.732%，由河北沧州东塑集团股份有 限公司提供担保[保证合同编号：13901200700003073]。 2、根据公司与中信银行石家庄分行于2007 年10 月17 日签订的《借款合同》[编 号：2007 冀银贷字/第710125 号]，公司向该行借款人民币2,000 万元，借款期限从2007 年10 月17 日至2008 年2 月26 日，借款年利率为7.128%，由河北沧州东塑集团股份有 限公司提供担保[保证合同编号：2006 冀银最保字/第82 号]。 3、根据公司与中国银行股份有限公司沧州市解放路支行于2007 年4 月10 日签订 的《借款合同》[编号：2007 年沧中银解支信字005 号]，公司向该行借款人民币1,000 万元，借款期限从2007 年4 月10 日至2008 年4 月10 日，借款年利率为7.029%，由河 北沧州东塑集团股份有限公司提供连带责任担保[保证合同编号：2007 年沧中银解支信 字005 号]。 4、根据公司与中国银行股份有限公司沧州市解放路支行于2007 年3 月28 日签订 的《借款合同》[编号：2007 年沧中银解支信字004 号]，公司向该行借款人民币1,000 万元，借款期限从2007 年3 月26 日至2008 年3 月26 日，借款年利率为7.029%，由河 46 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 北沧州东塑集团股份有限公司提供担保[保证合同编号：2007年沧中银解支信字004 号]。 5、根据公司与华夏银行股份有限公司石家庄中华北大街支行于2007 年10 月18 日 签订的《借款合同》[编号：SJZ071011070215]，公司向该行借款人民币1,000 万元， 借款期限从2007 年10 月18 日至2008 年10 月17 日，借款年利率为7.29%，由河北沧 州东塑集团股份有限公司提供担保[保证合同编号：SJZ07(高保)1070215 号]。 6、根据公司与中国建设银行股份有限公司沧州朝阳支行于2007 年4 月9 日签订的 《借款合同》[编号：2007001 号]，公司向该行借款人民币700 万元，借款期限从2007 年4 月9 日至2008 年4 月8 日，借款年利率为6.39%，由沧州明珠塑料股份有限公司提 供最高额抵押[抵押合同编号：2006003 号]。 7、根据公司与中国建设银行股份有限公司沧州朝阳支行于2007 年5 月29 日签订 的《借款合同》[编号：2007002 号]，公司向该行借款人民币1,500 万元，借款期限从 2007 年5 月29 日至2008 年5 月28 日，借款年利率为6.57%，由沧州明珠塑料股份有 限公司提供最高额抵押[抵押合同编号：2006001 号]和河北沧州东塑集团股份有限公司 提供最高额抵押[抵押合同编号：2006002 号]。 （三）报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （四）报告期内，公司无其他重大合同。 八、公司或持股 5％以上股东在报告期或持续到报告期的承诺事项 1、公司控股股东东塑集团和第二大股东钜鸿（香港）有限公司避免同业竞争的承 诺在继续履行。 2、公司控股股东东塑集团承诺自沧州明珠股票上市之日起三十六个月内不转让或 者委托他人管理其持有的沧州明珠股份，也不由沧州明珠回购其持有的股份。该承诺在 继续履行。 公司第二大股东钜鸿（香港）有限公司，现持有本公司 20.19%的股权比例，承诺 自首次公开发行并上市之日起十二个月内不转让其持有的沧州明珠股份。该承诺事项已 经到期，钜鸿（香港）有限公司持有本公司的股票已于 2008 年 1 月 24 日解除限售。 九、公司聘任会计师事务所情况 1、经公司第二届董事会第十次会议提议，公司 2006 年度股东大会审议通过，续聘 中喜会计师事务所有限责任公司为 2007 年度公司财务审计机构，期限一年。 2、根据公司与中喜会计师事务所签订的有关协议，共支付2007年度审计费用30万 47 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 元。 3、截至报告期末，中喜会计师事务所有限责任公司已经连续 7 年为公司提供财务 审计服务。 十、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有 受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中 国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管 理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形 。 十一、报告期内，未发生《证券法》第六十七条、《公开发行股票公司信息披露实 施细则（试行）》第十七条所列的重大事件，以及公司董事会判断为重大事件的事项。 十二、报告期内公司相关信息披露情况索引 序号 日 期 公告编号 公告内容 披露媒体 沧州明珠塑料股份有限公司 1 2007-02-06 2007-001 注 第二届董事会第九次会议决议公告 沧州明珠塑料股份有限公司 2 2007-02-06 2007-002 关于运用部分闲置募集资金补充公司 注 流动资金的议案的公告 沧州明珠塑料股份有限公司 3 2007-02-06 2007-003 注 关于签订募集资金三方监管协议公告 沧州明珠塑料股份有限公司 4 2007-03-16 2007-004 注 第二届董事会第十次会议决议公告 沧州明珠塑料股份有限公司 5 2007-03-16 2007-005 注 2006 年年度报告摘要 沧州明珠塑料股份有限公司 6 2007-03-16 2007-006 注 独立董事对相关事项发表的独立意见 沧州明珠塑料股份有限公司 7 2007-03-16 2007-007 注 2007 年经常性关联交易的公告 沧州明珠塑料股份有限公司 8 2007-03-16 2007-008 注 董事会关于召开 2006 年度股东大会的通知 沧州明珠塑料股份有限公司 9 2007-03-16 2007-009 注 第二届监事会第四次会议决议公告 48 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 沧州明珠塑料股份有限公司 10 2007-03-16 2007-010 注 关于举行 2006 年年度报告网上说明会的通知 沧州明珠塑料股份有限公司 11 2007-04-07 2007-011 注 2006 年年度股东大会决议公告 沧州明珠塑料股份有限公司 12 2007-04-19 2007-012 注 网下配售股票上市流通的提示性公告 沧州明珠塑料股份有限公司 13 2007-04-20 2007-013 注 2006 年度分红派息实施公告 沧州明珠塑料股份有限公司 14 2007-04-20 2007-014 注 第二届董事会第十一次会议决议公告 沧州明珠塑料股份有限公司 15 2007-04-20 2007-015 注 2007 年第一季度季度报告正文 沧州明珠塑料股份有限公司 16 2007-06-01 2007-016 注 股票交易异常波动公告 沧州明珠塑料股份有限公司 17 2007-06-23 2007-017 注 第二届董事会第十二次会议决议公告 沧州明珠塑料股份有限公司 18 2007-06-23 2007-018 注 独立董事提名人及独立董事候选人声明 沧州明珠塑料股份有限公司 19 2007-06-23 2007-019 注 第二届监事会第六次会议决议公告 沧州明珠塑料股份有限公司 20 2007-06-23 2007-020 董事会关于召开 2007 年第一次临时股东大会的 注 通知 沧州明珠塑料股份有限公司 21 2007-06-30 2007-021 注 第二届董事会第十三次临时会议决议公告 沧州明珠塑料股份有限公司 22 2007-06-30 2007-022 关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告和 注 整改计划的公告 沧州明珠塑料股份有限公司 23 2007-07-09 2007-023 注 第十五次职工代表大会公告 49 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 沧州明珠塑料股份有限公司 24 2007-07-09 2007-024 注 2007 年第一次临时股东大会决议公告 沧州明珠塑料股份有限公司 25 2007-07-09 2007-025 注 第三届董事会第一次会议决议公告. 沧州明珠塑料股份有限公司 26 2007-07-09 2007-026 关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充 注 流动资金的公告 沧州明珠塑料股份有限公司 27 2007-07-09 2007-027 注 关于收购东塑集团部分设备资产的关联交易公告 沧州明珠塑料股份有限公司 28 2007-07-09 2007-028 注 对外投资公告 沧州明珠塑料股份有限公司 29 2007-07-09 2007-029 注 关于召开 2007 年第二次临时股东大会通知公告 沧州明珠塑料股份有限公司 30 2007-07-09 2007-030 注 第三届监事会第一次会议决议公告 沧州明珠塑料股份有限公司 31 2007-07-14 2007-031 关于设立“上市公司治理专项活动”公众评议 注 方式的公告 沧州明珠塑料股份有限公司 32 2007-07-24 2007-032 关于召开 2007 年第二次临时股东大会的 注 提示性公告 沧州明珠塑料股份有限公司 33 2007-07-28 2007-033 注 2007 年半年度业绩快报 沧州明珠塑料股份有限公司 34 2007-07-28 2007-034 注 2007 年第二次临时股东大会决议公告 沧州明珠塑料股份有限公司 35 2007-08-04 2007-035 关于运用部分闲置募集资金补充公司流动资金的 注 归还公告 沧州明珠塑料股份有限公司 36 2007-08-18 2007-036 注 第三届董事会第二次会议决议公告 50 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 沧州明珠塑料股份有限公司 37 2007-08-18 2007-037 注 第三届监事会第二次会议决议公告 沧州明珠塑料股份有限公司 38 2007-038 注 2007 年半年度报告摘要 沧州明珠塑料股份有限公司 39 2007-08-18 2007-039 注 关于举行公司治理网上交流会的公告 沧州明珠塑料股份有限公司 40 2007-09-13 2007-040 注 第三届董事会第三次临时会议决议公告 沧州明珠塑料股份有限公司 41 2007-09-13 2007-041 注 对外投资公告 沧州明珠塑料股份有限公司 42 2007-09-28 2007-042 注 第三届董事会第四次会议决议公告 沧州明珠塑料股份有限公司 43 2007-09-28 2007-043 注 对外投资公告 沧州明珠塑料股份有限公司 44 2007-10-31 2007-044 注 第三届董事会第五次会议决议公告 沧州明珠塑料股份有限公司 45 2007-10-31 2007-045 注 2007 年第三季度报告正文 沧州明珠塑料股份有限公司 46 2007-10-31 2007-046 注 关于加强上市公司治理专项活动的整改报告 沧州明珠塑料股份有限公司 47 2007-10-31 2007-047 注 第三届监事会第三次会议决议公告 注：上述公告刊登在《中国证券报》、 《证券时报》及指定信息披露网站“巨潮资讯” 网站（www.cninfo.com.cn）上。 51 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 第十一节 财务报告 （一）审计报告 审 计 报 告 中喜审字[2008]第 01144 号 沧州明珠塑料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的沧州明珠塑料股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务 报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表， 2007 年度的 利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股 东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出 合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 52 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果 和现金流量。 中国注册会计师：祁卫红 中喜会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：高桂玲 中国·北京 二○○八年三月二十日 53 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 （二）会计报表 资 产 负 债 表 编制单位：沧州明珠塑料股份有限公司 货币单位：人民币元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 资 产 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 八、1 57,194,091.30 57,061,185.41 35,968,397.45 35,968,397.45 交易性金融资产 - - - - 应收票据 八、2 17,982,053.47 17,982,053.47 5,337,035.87 5,337,035.87 应收账款 八、3 81,399,364.60 81,399,364.60 91,306,255.54 91,306,255.54 预付款项 八、4 10,591,128.13 10,591,128.13 32,295,728.89 32,295,728.89 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 其他应收款 八、5 11,192,791.69 10,966,786.69 1,429,136.43 1,429,136.43 存货 八、6 131,904,681.48 131,904,681.48 48,411,276.50 48,411,276.50 一年内到期的非流动资产 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 310,264,110.67 309,905,199.78 214,747,830.68 214,747,830.68 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - - 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 - - - - 长期股权投资 - 480,000.00 - - 投资性房地产 - - - - 固定资产 八、7 105,599,745.39 105,599,745.39 80,166,993.19 80,166,993.19 在建工程 八、8 3,738,408.06 3,738,408.06 1,646,135.00 1,646,135.00 工程物资 八、9 - - 516,788.00 516,788.00 固定资产清理 - - - - 生产性生物资产 - - - - 油气资产 - - - - 无形资产 八、10 10,954,810.54 10,954,810.54 11,200,986.10 11,200,986.10 开发支出 - - - - 商誉 - - - - 长期待摊费用 - - - - 递延所得税资产 八、11 1,718,125.04 1,715,448.66 674,536.15 674,536.15 其他非流动资产 - - - - 非流动资产合计 122,011,089.03 122,488,412.65 94,205,438.44 94,205,438.44 资 产 总 计 432,275,199.70 432,393,612.43 308,953,269.12 308,953,269.12 法定代表人：肖燕 主管会计工作负责人：孙梅 会计机构负责人：付洪艳 54 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 资 产 负 债 表（续） 编制单位：沧州明珠塑料股份有限公司 货币单位：人民币元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 负债及股东权益 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 八、14 91,000,000.00 91,000,000.00 109,000,000.00 109,000,000.00 交易性金融负债 - - - - 应付票据 八、15 - - 5,200,000.00 5,200,000.00 应付账款 八、16 26,256,656.60 26,256,656.60 40,791,165.94 40,791,165.94 预收款项 八、17 9,162,027.10 9,055,027.10 4,307,003.13 4,307,003.13 应付职工薪酬 八、18 1,009,193.16 983,446.50 2,016,142.98 2,016,142.98 应交税费 八、19 -7,248,920.66 -7,248,920.66 -1,429,603.62 -1,429,603.62 应付利息 八、20 174,230.00 174,230.00 186,498.75 186,498.75 应付股利 - - - - 其他应付款 八、21 3,171,459.01 2,971,459.01 4,153,117.59 4,153,117.59 一年内到期的非流动负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 123,524,645.21 123,191,898.55 164,224,324.77 164,224,324.77 非流动负债： 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 八、22 40,994.80 40,994.80 100,000.00 100,000.00 预计负债 - - - - 递延所得税负债 - - - - 其他非流动负债 - - - - 非流动负债合计 40,994.80 40,994.80 100,000.00 100,000.00 负 债 合 计 123,565,640.01 123,232,893.35 164,324,324.77 164,324,324.77 股东权益： 股本 八、23 68,750,000.00 68,750,000.00 50,750,000.00 50,750,000.00 资本公积 八、24 157,839,575.39 157,839,575.39 7,669,575.39 7,669,575.39 减:库存股 - - - - 盈余公积 八、25 32,085,082.86 32,085,082.86 29,698,905.39 29,698,905.39 一般风险准备 - - - - 未分配利润 八、26 50,034,901.44 50,486,060.83 56,510,463.57 56,510,463.57 外币报表折算差额 - - - - 归属于母公司所有者权益合计 308,709,559.69 309,160,719.08 144,628,944.35 144,628,944.35 少数股东权益 - - - - 股东权益合计 308,709,559.69 309,160,719.08 144,628,944.35 144,628,944.35 负债及股东权益合计 432,275,199.70 432,393,612.43 308,953,269.12 308,953,269.12 法定代表人：肖燕 主管会计工作负责人：孙梅 会计机构负责人：付洪艳 55 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 利 润 表 编制单位：沧州明珠塑料股份有限公司 货币单位：人民币元 2007 年度 2006 年度 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 一、营业收入 八、27 365,710,416.15 365,594,940.15 375,674,482.13 375,674,482.13 减：营业成本 八、27 309,010,608.84 308,619,409.05 313,009,054.53 13,009,054.53 营业税金及附加 八、28 4,040.66 166.50 - - 销售费用 14,394,609.45 14,394,609.45 15,525,640.73 15,525,640.73 管理费用 八、29 9,149,428.33 8,986,103.50 5,885,228.73 5,885,228.73 财务费用 八、30 5,608,698.41 5,609,680.42 7,243,709.94 7,243,709.94 资产减值损失 八、31 27,552.16 15,657.16 -50,211.89 -50,211.89 加：公允价值变动收益 - - - - 投资收益 - - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - - 二、营业利润 27,515,478.30 27,969,314.07 34,061,060.09 34,061,060.09 加：营业外收入 八、32 98,103.79 98,103.79 - - 减：营业外支出 八、33 1,438,115.71 1,438,115.71 194,902.79 194,902.79 其中：非流动资产处置损失 1,438,115.71 1,438,115.71 194,902.79 194,902.79 三、利润总额 26,175,466.38 26,629,302.15 33,866,157.30 33,866,157.30 减：所得税费用 八、34 2,764,851.04 2,767,527.42 3,339,710.25 3,339,710.25 四、净利润 23,410,615.34 23,861,774.73 30,526,447.05 30,526,447.05 归属于母公司所有者的净利润 23,410,615.34 23,861,774.73 30,526,447.05 30,526,447.05 少数股东损益 - - - - 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.35 - 0.60 - （二）稀释每股收益 0.35 - 0.60 - 法定代表人：肖燕 主管会计工作负责人：孙梅 会计机构负责人：付洪艳 56 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 现 金 流 量 表 编制单位：沧州明珠塑料股份有限公司 货币单位：人民币元 报 表 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 合并数 母公司 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量 - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 385,319,148.19 385,093,672.19 413,306,539.28 413,306,539.28 收到的税费返还 - - - - 收到其他与经营活动有关的现金 八、35 1,294,290.01 1,093,257.50 435,327.06 435,327.06 现金流入小计 386,613,438.20 386,186,929.69 413,741,866.34 413,741,866.34 购买商品、接受劳务支付的现金 402,005,365.25 401,875,178.09 335,204,869.08 335,204,869.08 支付给职工以及为职工支付的现金 16,307,943.65 16,012,442.82 13,777,312.09 13,777,312.09 支付的各项税费 7,378,617.90 7,373,086.40 27,780,093.34 27,780,093.34 支付其他与经营活动有关的现金 八、36 18,534,940.24 18,192,557.11 16,698,714.08 16,698,714.08 现金流出小计 444,226,867.04 443,453,264.42 393,460,988.59 393,460,988.59 经营活动产生的现金流量净额 -57,613,428.84 -57,266,334.73 20,280,877.75 20,280,877.75 二、投资活动产生的现金流量 - - - - 收回投资收到的现金 - - - - 取得投资收益收到的现金 - - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 405,000.00 405,000.00 418,800.00 418,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - - 现金流入小计 405,000.00 405,000.00 418,800.00 418,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 38,928,152.97 38,928,152.97 3,438,688.00 3,438,688.00 投资支付的现金 - - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 480,000.00 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - - 现金流出小计 38,928,152.97 39,408,152.97 3,438,688.00 3,438,688.00 投资活动产生的现金流量净额 -38,523,152.97 -39,003,152.97 -3,019,888.00 -3,019,888.00 三、筹资活动产生的现金流量 - - - - 吸收投资收到的现金 168,170,000.00 168,170,000.00 - - 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - - 取得借款收到的现金 111,000,000.00 111,000,000.00 151,000,000.00 151,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 4,210,000.00 4,210,000.00 - - 现金流入小计 283,380,000.00 283,380,000.00 151,000,000.00 151,000,000.00 偿还债务支付的现金 129,000,000.00 129,000,000.00 139,000,000.00 139,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,822,697.44 33,822,697.44 32,737,389.95 32,737,389.95 支付其他与筹资活动有关的现金 八、37 3,192,387.68 3,192,387.68 - - 现金流出小计 166,015,085.12 166,015,085.12 171,737,389.95 171,737,389.95 筹资活动产生的现金流量净额 117,364,914.88 117,364,914.88 -20,737,389.95 -20,737,389.95 四、汇率变动对现金的影响额 -2,639.22 -2,639.22 - - 五、现金及现金等价物净增加额 21,225,693.85 21,092,787.96 -3,476,400.20 -3,476,400.20 加：期初现金及现金等价物余额 35,968,397.45 35,968,397.45 39,444,797.65 39,444,797.65 六、期末现金及现金等价物余额 57,194,091.30 57,061,185.41 35,968,397.45 35,968,397.45 法定代表人：肖燕 主管会计工作负责人：孙梅 会计机构负责人：付洪艳 57 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位：沧州明珠塑料股份有限公司 2007年12月31日 2007 年度 项目 归属于母公司所有者权益 少数股 股东权 资本 减:库 盈余 未分配 东权益 益合计 资本 减 股本 股本 公积 存股 公积 利润 公积 存 一、上年年末余额 50,750,0 7,669,5 29,698,9 56,510,4 144,628,9 50,750,0 7,669,3 00.00 75.39 05.39 63.57 44.35 00.00 17.92 加：会计政策变更 前期差错更正 50,750,0 7,669,5 29,698,9 56,510,4 144,628,9 50,750,0 7,669,3 二、本年年初余额 00.00 75.39 - 05.39 63.57 44.35 00.00 17.92 三、本年增减变动金额(减少以“-” 18,000,0 150,170,0 2,386,1 -6,475,5 164,080,6 号填列) 00.00 00.00 77.47 62.13 15.34 257.47 23,410,6 23,410,6 （一）净利润 15.34 15.34 （二）直接记入所有者权益的利得 和损失 257.47 1、可供出售金融资产公允价值变动 净额 2、权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4、其他 257.47 上述(一）和（二）小计 3,410,6 234,106 - - - - 15.34 15.34 257.47 18,000,0 150,170,0 168,170,0 （三）所有者投入和减少资本 00.00 00.00 - - - 00.00 18,000,0 150,170,0 168,170,0 1、所有者投入资本 00.00 00.00 00.00 2、股份支付计入所有者权益的金额 58 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 3、其他 2,386,1 -29,886,1 -27,500,0 （四）利润分配 - - - 77.47 77.47 00.00 2,386,1 -2,386,1 1、提取盈余公积 77.47 77.47 2、提取一般风险准备 -27,500,0 -27,500,0 3、对所有者(或股东)的分配 00.00 00.00 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 68,750,0 157,839,5 32,085,0 50,034,9 308,709,5 50,750,0 7,669,5 00.00 75.39 - 82.86 01.44 59.69 00.00 75.39 法定代表人：肖燕 主管会计工作负责人：孙梅 59 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 母公司所有者权益变动表 编制单位：沧州明珠塑料股份有限公司 2007年12月31日 项 目 2007 年度 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 一、上年年末余额 50,750,000.00 7,669,575.39 29,698,905.39 56,510,463.57 144,628,944.35 50,750,000.00 7,669,317.9 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 50,750,000.00 7,669,575.39 29,698,905.39 56,510,463.57 144,628,944.35 50,750,000.00 7,669,317.9 三、本年增减变动金额 18,000,000.00 150,170,000.00 2,386,177.47 -6,024,402.74 164,531,774.73 - 257.4 （一）净利润 23,861,774.73 23,861,774.73 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 - 257.4 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 - 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 - 4．其他 - 257.4 上述（一）和（二）小计 - - - 23,861,774.73 23,861,774.73 - 257.4 （三）所有者投入和减少资本 18,000,000.00 150,170,000.00 - - 168,170,000.00 1.所有者投入资本 18,000,000.00 150,170,000.00 168,170,000.00 2．股份支付计入所有者权 益的金额 - 60 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 3．其他 - （四）利润分配 2,386,177.47 -29,886,177.47 -27,500,000.00 1．提取盈余公积 2,386,177.47 -2,386,177.47 - 2．对所有者（或股东的分 配） -27,500,000.00 -27,500,000.00 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增资本 - 2．盈余公积转增资本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本年年末余额 68,750,000.00 157,839,575.39 32,085,082.86 50,486,060.83 309,160,719.08 50,750,000.00 7,669,575.3 法定代表人：肖燕 单位主管会计工作的负责人：孙梅 会计机构负责 61 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 利润表调整项目表 沧州明珠塑料股份有限公司 2006 年 1 月 1 日-12 月 31 日 单位：人民币元 项目 调整前 调整后 营业成本 313,009,054.53 313,009,054.53 销售费用 15,525,640.73 15,525,640.73 管理费用 5,835,016.84 5,885,228.73 公允价值变动收益 0.00 投资收益 0.00 所得税 3,158,259.07 3,339,710.25 净利润 30,707,898.23 30,526,447.05 62 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 （三）会计报表附注 沧州明珠塑料股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 （除特别注明者外，本附注货币单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 沧州明珠塑料股份有限公司是以沧州明珠塑料制品有限公司为主体，于 2001 年 7 月 8 日依法整 体变更而来的股份有限公司。 沧州明珠塑料制品有限公司系 1995 年 1 月经沧州市对外贸易经济合作局以外经贸冀沧市字 （1994）073 号文批准设立的中外合资经营企业。公司注册资本 38.60 万美元（折人民币 319.222 万 元），其中：原沧州市东风塑料厂（1998 年 3 月改制为沧州市东风塑料集团有限责任公司，2000 年 5 月变更为河北沧州东塑股份有限公司，2002 年 6 月 4 日更名为河北沧州东塑集团股份有限公司， 以下简称东塑集团）出资 27.10 万美元，占 70%；燕化（香港）有限公司（2003 年 4 月 4 日更名为 钜鸿（香港）有限公司，以下涉及该公司均称钜鸿（香港）有限公司）出资 11.50 万美元，占 30%。 上述出资，沧狮会计师事务所以（95）沧狮外验字第 15 号验资报告予以验证。 2001 年 2 月 21 日，经沧州市对外贸易经济合作局以沧市外经贸外资字[2001]第 9 号文批准，沧 州明珠塑料制品有限公司吸收合并沧州华宇硅胶制品有限公司（沧州华宇硅胶制品有限公司是由东 塑集团和钜鸿（香港）有限公司合资设立的中外合资企业，成立于 1999 年 4 月，注册资本 650 万元 人民币，其中：东塑集团出资 480 万元，钜鸿（香港）有限公司出资 170 万元。上述出资，沧州会 计师事务所以沧会外验字（1999）第 14 号验资报告予以验证），合并后的沧州明珠塑料制品有限公 司注册资本变更为 969.222 万元人民币，其中：东塑集团出资 704.122 万元人民币，占注册资本的 72.65%；钜鸿（香港）有限公司出资 265.10 万元人民币，占注册资本的 27.35%。2001 年 2 月 27 日， 经沧州市对外贸易经济合作局以沧市外经贸外资字[2001]第 13 号文批准，东塑集团将其在沧州明珠 塑料制品有限公司的 0.93%的股份计 9 万元人民币分别转让给沧州市中兴商贸有限公司、沧州少林 喜宝食品有限责任公司和沧州市正达电气股份有限公司。上述出资，中喜会计师事务所以中喜验字 [2001]第 002 号验资报告予以验证。 2001 年 6 月 5 日，经中华人民共和国原对外贸易经济合作部以外经贸资二函[2001]510 号文批准， 沧州明珠塑料制品有限公司整体变更为沧州明珠塑料股份有限公司。变更后公司股本总额 3,500 万 股（每股面值人民币 1 元），其中：东塑集团持有法人股 2510.20 万股，占股本总额的 71.72%；钜鸿 （香港）有限公司持有外资法人股 957.25 万股，占股本总额的 27.35%；沧州市正达电气股份有限公 司持有法人股 10.85 万股，占股本总额的 0.31%；沧州少林喜宝食品有限责任公司持有法人股 10.85 万股，占股本总额的 0.31%；沧州市中兴商贸有限公司持有法人股 10.85 万股，占股本总额的 0.31%。 上述各方出资，中喜会计师事务所以中喜验字[2001]第 060 号验资报告予以验证。2001 年 7 月 8 日， 公司取得企股冀沧总字第 130900100204 号《企业法人营业执照》。 2002 年 5 月 21 日，经中华人民共和国原对外贸易经济合作部以外经贸资二函[2002]490 号文批 准，沧州明珠塑料股份有限公司以未分配利润转增股本，股本总额由 3,500 万股增至 5,075 万股，股 权结构不变。上述增资，中喜会计师事务所以中喜验字[2002]10017 号验资报告予以验证。 经中国证监会证监发行字(2006)168 号文核准，公司于 2007 年 1 月 10 日在深圳证券交易所首次 63 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 采用网下向询价对象配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式向社会公开发行人民币普 通股（A 股）1,800 万股，发行价格 10.60 元。上述募集资金到位情况业经中喜会计师事务所以中喜 验字[2007]第 01003 号验资报告予以验证。公司股票于 2007 年 1 月 24 日在深圳证券交易所上市。本 次增资后，公司注册资本变更为 6,875 万元，并于 2007 年 4 月 18 日办妥工商变更登记（注册号： 企股冀沧总字第 130900100204 号）。 公司类型：股份有限公司 公司注册资本：6,875 万元 公司注册地址：河北省沧州市沧石路张庄子工业园区 公司法定代表人：肖燕 公司经营范围：生产和销售高密度聚乙烯硅胶管，聚乙烯塑料管材及其他制品，并提供相关服 务 公司所属行业及主要产品：轻工行业；主要产品有：聚乙烯燃气、给水管材和管件，排水排污 双壁波纹管，硅胶管管材管件，土工格栅等 二、遵循企业会计准则的声明 本公司声明基于以下编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础编制。 公司 2006 年 12 月 31 日前执行原《企业会计制度》 、企业会计准则及相关补充规定。自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》。 根据中国证券监督管理委员会证监发[2006]136 号文《关于做好与新会计准则相关财务会计信 息披露工作的通知》、证监会计字[2007]10 号文《关于发布＜公开发行证券的公司信息披露规范问答 第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露＞的通知》以及财政部财会 [2007]14 号文《关于印发〈企业会计准则解释第 1 号〉的通知》的有关规定，采用新会计准则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第 38 号――首次执行 企业会计准则》第五条至第十九条以及《企业会计准则解释第 1 号》对报告期利润表和资产负债表 的影响，按照追溯调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润表。 四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计年度 自公历一月一日至十二月三十一日止为一个会计年度。 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计量属性 以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。 对会计要素进行计量时，一般采用历史成本。在重置成本、可变现净值、现值、公允价值能够 取得并可靠计量，且更能准确反映公司财务状况的，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值 计量。 4、外币交易核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 64 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成 本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 5、现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为 现金等价物。 6、金融工具的确认、分类和计量方法 （1）金融资产、金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资； ③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式有 所不同。 ①公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确认 金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债 表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益； ②公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价 值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额 确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益； ③公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。收 回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额， 持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取得价款与 账面价值之间的差额确认为投资收益。 公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费 用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相 关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。 （3）金融资产和金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市 场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易 价格为基础确定其公允价值。 （4）金融资产减值准备测试及提取方法 资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 65 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资 产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备； 计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。 可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因 公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随 后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准 备不得通过损益转回。 （5）金融资产转移的确认和计量 公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，如果放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公 允价值变动累计额（涉及可供出售金融资产）之和，与所转移金融资产账面价值之间的差额计入当 期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体账面价值在终止确认和未 终止确认部分之间，按照各自相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额中终止确认部分的金额（涉及可供出售金融资产）之和，与终止确认 部分的账面价值之间的差额计入当期损益。 7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 （1）计提方法：公司对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。有客观证据表明其发生 了减值的，按未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金 额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按不同账龄余额的一定比例确定减值损 失，计提坏账准备。 （2）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的款项； 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年并有相关证据表明确实不能收回的款项确认为坏账。 （3）公司坏账采用备抵法核算，一般坏账准备提取比例为： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3 年以上 50% 坏账准备计提的范围包括所有应收款项。 8、存货核算方法 （1）分类：存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品及周转材料等。 （2）计价方法：原材料领用及库存商品发出计价采用加权平均法；周转材料领用采用一次转销 法摊销。 66 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 （3）计量：存货按成本进行初始计量；资产负债表日按照存货成本与可变现净值孰低计量。 不同存货分别按以下方法确定其可变现净值： 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值； 需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。 （4）存货跌价准备的计提方法：公司通常按单个存货项目计提存货跌价准备，对数量繁多、单 价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 （5）盘存制度：公司存货采用永续盘存法。 9、长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资初始计量 同一控制下企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式取得的长期股权投资，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本，支付的现金、转让的非现 金资产或承担的债务账面价值与长期股权投资初始投资成本之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足以冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为初始投资成本，按发行股份的面值总额作为股本，发行股份的面值总额 与长期股权投资初始投资成本之间的差额，调整资本公积，资本公积不足以冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值作为初始投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。 非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本；发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的 长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的 除外；具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权投资，以其公允 价值和支付的相关税费作为该项投资的初始投资成本，换出资产账面价值与公允价值的差额计入当 期损益；以债务重组方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为初始投资成本，公允价值与重组 债务账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）长期股权投资后续计量及收益确认 本公司对被投资单位控制或不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价，公允价值 不能可靠计量的采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权益法核算。 公司确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确定。 （3）期末公司按成本法核算的、在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 按照其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认减值损失；其他长期股权投资存在减值迹象的，期末可收回金额低于其账面价值的，按被投资 单位可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 10、投资性房地产的核算 公司投资性房地产核算已出租的建筑物、土地使用权及持有并准备增值后转让的土地使用权。 67 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。按年限平均法计提折旧或直线法进行摊销。期末 时按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提资产减值准备。 11、固定资产确认、分类和折旧方法 （1）固定资产标准：固定资产指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租 或经营管理而持有的；使用年限超过一年。 （2）固定资产计量：固定资产按成本进行初始计量。 （3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法，残值率均为 10％。分类的折旧年限及折 旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋、建筑物 10-20 年 9-4.50% 机械、机器和其它生产设备 10 年 9% 电子设备 5年 18% 运输设备 5年 18% 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按估计价值确定成本并计提折旧；待 办理竣工决算后，按实际成本调整原估计价值，但不再调整原已计提折旧额。 （4）固定资产在期末时按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额， 计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 公司在建工程按实际成本核算，并于资产达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程在期 末时按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准 备。 13、无形资产计价和摊销方法 （1）核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包 括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。 （2）计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，按照经济利益的 预期实现方式，在其使用寿命内系统合理摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其有用寿命不超过合同性权利或其他法定权 利的期限。没有明确的合同或法律规定的，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证、或与 同行业的情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限。 如果经过这些努力，确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，将其作为使用寿命 不确定的无形资产。 （3）无形资产使用寿命的复核：企业至少应当于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进行复 核，如果有证据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无形资产，应 改变其摊销年限；对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则按照 使用寿命有限无形资产的处理原则处理。 （4）企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出 符合资本化条件的，确认为无形资产。资本化条件具体为：①从技术上来讲，完成该无形资产以使 其能够使用或出售具有可行性；②有意完成该无形资产并使用或销售它。③该无形资产可以产生可 能未来经济利益。④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 68 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 力使用或出售该无形资产。⑤对归属于该无形资产开发阶段的支出，可以可靠地计量。 （5）无形资产在期末时按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额， 计提无形资产减值准备。 14、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，如 经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。公司在筹建期间内发生的开办费用，在开始生产经营的 当月一次计入损益；其他长期待摊费用按受益期限平均摊销。 15、借款费用 （1）借款费用的内容及资本化原则：公司借款费用包括借款利息、折价或溢价摊销、辅助费用 及外币借款汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可 销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销 售状态的存货、投资性房产等。 （2）资本化期间：借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （3）暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中 断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费 用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。 （4）借款费用资本化金额及利率的确定：公司为购建或者生产符合资本化条件的资产借入专门 借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；公司为购建或者生产符合资本化条件的资产占用 了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数与一般借款的加权平均 利率计算确定应予资本化利息金额。 16、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪 酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤 保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除 劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债， 除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规 定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保 障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总 额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当 期生产成本或费用。 17、股份支付 （1）股份支付的种类：公司股份支付分为以权益结算和以现金结算两类。 69 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以所授予职工权益工具的公允价值计量。授予后 立即可行权的，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等 待期内的服务或达到规定业绩才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权数量的最佳 估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 以现金结算的股份支付按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价 值计量。授予后立即可行权的，在授予日以企业承担的负债公允价值计入相关成本或费用，相应增 加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可 行权数量的最佳估计为基础，按企业承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用 和相应的负债。 （2）权益工具公允价值的确定方法：对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按活跃市场 中的报价确定其公允价值；活跃市场没有报价的，参照具有类似交易条款的期权的市场价格确定其 公允价值；不存在类似交易条件市场价格的，采用估值技术确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的 可行权职工人数等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具数量与实际可行权数量一致。 18、预计负债 公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：①该义务是企业承担的现时义 务；②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预计负债 进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。 19、政府补助 公司能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时，确认政府补助。货币性资产按照收到 或应收到的金额计量，非货币性政府补助按公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，以名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，但 以名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的 相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发 生的相关费用或损失的，计入当期损益。 20、销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等交易的收入确认原则 （1）销售商品收入确认原则:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不 再对该商品实施继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；相关经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 （2）提供劳务收入确认原则:公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用 完工百分比法确认提供劳务收入。 公司采用以下方法确定提供劳务交易的完工进度：①已完工作的测量；②己经提供的劳务占应 提供的劳务总量的比例；③已发生的成本占估计总成本的比例。 （3）让渡资产使用权收入确认:利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、所得税的会计处理方法及确认递延所得税资产的依据 70 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 公司所得税采用资产负债表债务法进行核算。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 22、合并报表编制方法 公司按《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关会计准则编制合并会计报表。合并财务 报表的合并范围以控制为基础确定，以母公司和子公司财务报表为基础，按照权益法调整对子公司 的长期股权投资后，对内部往来、内部交易及权益性投资项目全部抵销编制。 23、利润及分配 公司实现的净利润按下列顺序分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取法定盈余公积 10%，公司法定公积金累计额为公司注册资本的 50％以上时，可以不 再提取； （3）提取任意盈余公积； （4）支付普通股股利。 五、会计政策与会计估计变更以及会计差错更正 1、会计政策及会计估计变更 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会【2006】3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》的规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，相应修订会计 政策及会计估计，具体财务影响如下： 根据新企业会计准则，所得税由应付税款法变更为资产负债表债务法，对资产、负债的账面价 值与其计税基础不同形成的暂时性差异，确认递延所得税资产。该项会计政策变更采用追溯调整法， 2007 年的比较财务报表已重新表述。2007 年期初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累计影 响数为 674,536.15 元，相应增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 674,536.15 元（其中：增加期初盈余公 积 153,052.35 元，未分配利润 521,483.80 元）；调增 2006 年期初留存收益 855,987.33 元，调减 2006 年当期净利润 181,451.18 元。 2、本年未发生会计差错更正事项。 六、税项及税率 1、流转税及附加： 增值税：按销售收入的 17%计算销项税减去可抵扣的进项税缴纳。 城建税和教育费附加、地方教育附加：根据《国家税务总局关于外商投资者出资比例低于 25% （国税函[2003]422 号）及冀地税函[2003]117 号文件规定，公 的外商投资企业税务处理问题的通知》 司不再享受外商投资企业税收优惠政策，自 2007 年 1 月 1 日起缴纳城建税和教育费附加。适用税率 分别为 7%、3%、1%。 营业税：工程服务收入 5%，房租收入 5%。 2、所得税 （1）企业所得税： 公司是环渤海经济开放区内的生产性外商投资企业，其波纹管相关业务产生的应纳税所得额适 用 24%的所得税税率。 公司 2001 年 2 月吸收合并的沧州华宇硅胶制品有限公司是环渤海经济开放区内的生产性外商投 资企业。根据《河北省国家税务局关于沧州明珠塑料股份有限公司享受先进技术企业税收优惠政策 71 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 问题的批复》 （冀国税函[2004]249 号）批准，公司硅胶管相关业务产生的应纳税所得额 2005 年至 2007 年三年适用 12%的所得税税率。 根据《国家税务总局关于外商投资者出资比例低于 25%的外商投资企业税务处理问题的通知》 （国税函[2003]422 号）及冀地税函[2003]117 号文件规定，公司不再享受外商投资企业税收优惠政 策，自 2007 年 1 月 1 日起按 30%税率缴纳企业所得税。 （2）地方所得税： 根据 1992 年 1 月 1 日起施行的《河北省外商投资企业减免地方所得税和地方税暂行规定》（河 北省人民政府令第 71 号）和 2004 年 2 月 12 日发布的《关于对外商投资企业和外国企业地方所得税 继续实行优惠政策的通知》（冀政办函[2004]4 号）规定，生产性外商投资企业由获利年度起 5 年内 免征地方所得税，第 6 年至第 10 年减半征收地方所得税。根据上述规定，沧州明珠波纹管业务 2005 年度适用 1.5%地方所得税税率，2006 年 1 月 1 日后适用 3%地方所得税税率；沧州明珠吸收合并原 华宇公司业务 2005 年度至 2009 年度适用 1.5%地方所得税税率，2010 年 1 月 1 日之后适用 3%地方 所得税税率。 根据《国家税务总局关于外商投资者出资比例低于 25%的外商投资企业税务处理问题的通知》 （国税函[2003]422 号）及冀地税函[2003]117 号文件规定，公司不再享受外商投资企业税收优惠政 策，自 2007 年 1 月 1 日起按 3%税率缴纳地方所得税。 （3）公司本年度享受的所得税优惠政策 1）根据国家税务总局《关于外商投资企业和外国企业购买国产设备投资抵免企业所得税有关问 题的通知》 （财税字［2000］049 号），沧州市国家税务局 2004 年 3 月 8 日下发《关于沧州明珠塑料 股份有限公司购买国产设备投资抵免企业所得税的批复》（沧国税函[2004]51 号），同意本公司 2003 年购买的国产设备价款的 40%，即 4,148,876.80 元，从设备购置当年比上一年新增的企业所得税中 抵免，延续抵免期不超过五年。 2）沧州市国家税务局 2005 年 12 月 20 日下发《关于沧州明珠塑料股份有限公司购买国产设备 投资抵免企业所得税的批复》（沧国税函[2005]182 号），同意本公司 2003 年购买的国产设备价款的 40%，即 3,382,860.80 元，2004 年购买的国产设备价款的 40%，即 5,907,858.39 元，从设备购置当年 比上一年新增的企业所得税中抵免，延续抵免期不超过五年。 3）沧州市国家税务局 2006 年 12 月 19 日下发《关于沧州明珠塑料股份有限公司购买国产设备 投资抵免企业所得税的批复》（沧国税函[2006]204 号），同意本公司 2004 年购买的国产设备价款的 40%，即 76,000.00 元，2005 年购买的国产设备价款的 40%，即 1,663,300.00 元，从设备购置当年比 上一年新增的企业所得税中抵免，延续抵免期不超过五年。 4）2007 年 12 月 30 日，沧州市国家税务局下发《关于沧州明珠塑料股份有限公司技术改造购 买国产设备投资抵免企业所得税的批复》 （沧国税函[2007]292 号） ，确认公司技术改造项目购买国产 设备符合《技术改造购买国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》 （财税字【1999】290 号）的有关 规定，同意公司 2007 年购买国产设备投资金额 18,255,440.00 元的 40%，即 7,302,176.00 元在 2007 年比前一年新增的企业所得税中抵免，延续抵免期不超过五年。 公司 2006 年度实际抵免企业所得税 1,365,959.55 元，2007 年度抵免企业所得税 4,984,396.64 元， 尚有 13,237,352.40 元在 2007 年度以后抵免。 3、其他税项： 其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 72 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 七、企业合并和合并财务报表 （一）纳入合并报表范围的子公司基本情况 2007 年 12 月 法定代 持股 表决权 公司名称 注册地 注册资本 经营范围 31 日实际投资 表人 比例 比例 额 沧州明珠 河北省沧州 48 万 马金龙 聚乙烯塑料管道 48 万 100％ 100％ 管道安装 市沧石路张 的安装与技术服 有限公司 庄子工业园 务 区 （二）报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明 报告期内新纳入合并范围公司：沧州明珠管道安装有限公司 经本公司第三届董事会第一次会议决议批准，本公司在河北省沧州市设立全资子公司沧州明珠 管道安装有限公司，注册资本 48 万元，该公司于 2007 年 8 月 7 日经沧州市工商行政管理局登记注 册，取得法人营业执照（注册号：130900400002805）。本公司自该公司成立起将其纳入合并财务报 表范围。 八、合并财务报表主要项目注释 1、 货币资金 2007.12.31 2006.12.31 项目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 25,290.73 84,413.50 银行存款 44,987,018.78 30,965,313.67 其中：人民币 44,941,298.63 30,965,287.43 美元 6,259.09 7.3046 45,720.15 3.36 7.81 26.24 其他货币资金 12,181,781.79 4,918,670.28 合计 57,194,091.30 35,968,397.45 （1）期末货币资金中不存在因抵押或冻结等对使用有限制或存放在境外有潜在回收风险的款 项。 （2）货币资金期末较期初增加 21,225,693.85 元，增长 59.01%，主要是募集资金增加银行存款 所致。 2、 应收票据 票据种类 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 17,982,053.47 5,337,035.87 合计 17,982,053.47 5,337,035.87 （1）期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 （2）期末余额中无用于抵押、质押的银行承兑汇票。 （3）应收票据期末余额较期初增加 12,645,017.60 元，增幅 236.93%。主要原因：报告期内公司 销售商品，客户支付的银行承兑汇票增加所致。 3、 应收账款 （1）明细情况 项目 2007.12.31 2006.12.31 73 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 金额 比例％ 坏帐准备 金额 比例％ 坏帐准备 单项金额重大 42,483,413.18 48.20 3,898,202.66 44,211,242.70 44.87 3,920,661.79 其他不重大 45,655,480.54 51.80 2,841,326.46 54,329,845.66 55.13 3,314,171.03 合计 88,138,893.72 100.00 6,739,529.12 98,541,088.36 100.00 7,234,832.82 公司将单项金额 100 万元以上的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。 （2）账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金额 比例％ 坏帐准备 金额 比例％ 坏帐准备 一年以内 77,767,201.98 88.23 3,888,360.10 88,543,384.90 89.86 4,427,169.25 一至两年 6,104,884.67 6.93 610,488.47 5,785,314.39 5.87 578,531.44 两至三年 1,396,358.32 1.58 279,271.66 1,344,156.36 1.36 268,831.27 三年以上 2,870,448.75 3.26 1,961,408.89 2,868,232.71 2.91 1,960,300.86 合 计 88,138,893.72 100.00 6,739,529.12 98,541,088.36 100.00 7,234,832.82 （3）期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）期末应收账款中欠款金额前五名余额合计为 18,713,569.72 元，占应收账款总额的 21.23% ， 具体明细： 客户名称 金额 账龄 占总额 内容 沧州市市政工程公司 4,673,830.00 一年以内 5.30 货款 杭州中燃城市燃气发展有限公司 3,890,963.82 一年以内 4.42 货款 天津华燊燃气有限公司 3,739,327.66 一年以内 4.24 货款 北京市华清地热开发有限责任公司 3,350,420.24 一年以内 3.80 货款 3,059,028.00 一年以内 3.47 货款 中国华北电力集团公司天津市电力 公司物流管理中心 合计 18,713,569.72 21.23 4、 预付款项 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 10,554,822.93 99.66 32,262,524.39 99.90 1至2年 3,190.90 0.03 90.20 2至3年 33,114.30 0.10 3 年以上 33,114.30 0.31 - 合计 10,591,128.13 100.00 32,295,728.89 100.00 （1）期末余额中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （2）账龄 1 年以上的预付账款 36,305.20 元主要系结算尾款。 （3）预付款项期末余额较期初减少 21,704,600.76 元，减少 67.21%。主要原因是预付原材料款 减少所致。 5、 其它应收款 （1）明细情况 74 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 单项金额重 10,000,000.00 84.56 500,000.00 大 其他不重大 1,825,585.12 15.44 132,793.43 1,529,074.00 100.00 99,937.57 合 计 11,825,585.12 100.00 632,793.43 1,529,074.00 100.00 99,937.57 公司将单项金额 100 万元以上的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。 （2）账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 1 年以内 11,601,075.61 98.10 580,053.78 1,273,396.62 83.28 63,669.83 1至2年 77,622.51 0.66 7,762.25 189,177.38 12.37 18,917.74 2至3年 94,887.00 0.80 18,977.40 53,000.00 3.47 10,600.00 3 年以上 52,000.00 0.44 26,000.00 13,500.00 0.88 6,750.00 合 计 11,825,585.12 100.00 632,793.43 1,529,074.00 100.00 99,937.57 （3）其他应收款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司其他应收款中欠款金额前五名合计为 10,815,854.37 元， 占其他应收款总额的 91.46%。具体明细如下： 客户名称 金额 账龄 占总额的比例（％）内容 北京新奥华鼎贸易有限公司 10,000,000.00 一年以内 84.56 履约保证金 宁波兴光煤气集团公司 300,000.00 一年以内 2.54 履约保证金 常熟市天然气有限公司 200,000.00 一年以内 1.69 履约保证金 出口退税 185,854.37 一年以内 1.57 出口退税 于文敏 130,000.00 一年以内 1.10 备用金 合计 10,815,854.37 91.46 （5）其他应收款期末余额较期初增加 10,296,511.12 元，主要原因根据公司 2007 年 5 月与北京 新奥华鼎贸易有限公司签订的《履约保证金协议书》，公司为保证保质保量向北京新奥华鼎贸易有限 公司销售其产品，全面履行双方签订的合同，缴纳履约保证金 10,000,000.00 元。 6、存货 2007.12.31 2006.12.31 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 66,074,397.17 24,759,727.27 在产品 4,454,057.93 3,045,021.56 库存商品 29,032,107.24 19,071,282.17 发出商品 32,344,119.14 1,535,245.50 合计 131,904,681.48 - 48,411,276.50 - 存货期末余额较期初增加 83,493,404.98 元，增长 172.47%。主要为原材料及发出商品增加所致。 国际原油市场价格波动，原材料价格呈上涨趋势，公司为了防范原材料价格上涨的风险，增加了原 75 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 材料储备。 7、固定资产及累计折旧 固定资产原值 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 房屋建筑物 15,131,107.90 9,670,761.70 24,801,869.60 机器设备 95,941,290.23 26,445,178.18 6,189,293.44 116,197,174.97 运输设备 3,251,384.42 1,630,428.00 537,321.37 4,344,491.05 电子设备 705,852.98 121,643.93 827,496.91 合计 115,029,635.53 37,868,011.81 6,726,614.81 146,171,032.53 累计折旧 房屋建筑物 2,382,640.90 686,478.48 3,069,119.38 机器设备 31,282,694.42 8,949,836.16 4,125,282.23 36,107,248.35 运输设备 773,219.78 651,330.26 483,589.23 940,960.81 电子设备 338,939.21 115,019.39 453,958.60 合计 34,777,494.31 10,402,664.29 4,608,871.460 40,571,287.14 固定资产净值 80,252,141.22 105,599,745.39 固定资产减值准备 85,148.03 85,148.03 - 固定资产净额 80,166,993.19 105,599,745.39 （1）固定资产原值 2007 年末较期初增加 31,141,397.00 元，其中：从在建工程转入 36,276,969.88 元。本期机器设备减少主要系处置波纹管、多孔管及部分硅胶管生产线。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，公司将固定资产部分用于银行借款抵押。其中：房屋建筑物（账 面原值 6,303,493.75 元）为公司 2007 年 4 月 9 日向中国建设银行沧州朝阳支行 700 万元短期借款设 定抵押担保；机器设备（账面原值 95,941,290.23 元）为 2007 年 5 月 29 日向中国建设银行沧州朝阳 支行 1,500 万元短期借款设定抵押担保。 （3）期末固定资产不存在减值情形，未计提减值准备。 （4）截至 2007 年 12 月 31 日，尚有原值 7,739,864.55 的房屋产权手续正在办理中。 8、在建工程 预算数 本期转入 其他 资金 投资进 工程名称 2006.12.31 本期增加 2007.12.31 (万元) 固定资产 减少 来源 度% PE 燃气、给水用管材 募股 8,140 1,143,135.00 25,125,512.96 23,229,282.99 3,039,364.97 57.69 管件技改项目 资金 PE 大口径双壁波纹 募股 4,374 268,500.00 10,563,617.98 10,391,646.89 440,471.09 39.96 管技改项目 资金 其他 234,500.00 2,680,112.00 2,656,040.00 258,572.00 自筹 合 计 1,646,135.00 38,369,242.94 36,276,969.88 3,738,408.06 （1）在建工程期末较期初增加 2,092,273.06 元，主要是募投项目发生的支出。 （2）在建工程中无利息资本化金额。 （3）本公司期末在建工程不存在减值情形，未计提在建工程减值准备。 9、工程物资 项目 2007.12.31 2006.12.31 76 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 预付大型设备款 - 516,788.00 内容为预付的燃气管材、管件项目设备款。2007 年度转入预付账款核算。 10、无形资产 2006 年 本期 累计 2007 年 剩余摊销 项目 原始发生额 本期增加 12 月 31 日 摊销 摊销 12 月 31 日 期限(月) 土地使用权 （明珠工业园区） 9,379,222.00 8,890,720.90 195,400.44 683,901.54 8,695,320.46 534 土地使用权 （东塑工业园区） 2,437,203.00 2,310,265.20 50,775.12 177,712.92 2,259,490.08 534 合计 11,816,425.00 11,200,986.10 246,175.56 861,614.46 10,954,810.54 截至 2007 年 12 月 31 日，土地使用权（明珠工业园区，原值 9,379,222.00 元）为公司 2007 年 5 月 29 日向中国建设银行沧州市朝阳支行 1500 万短期借款设定抵押担保。 11、递延所得税资产 项目 2007.12.31 2006.12.31 坏账准备 1,718,125.04 314,720.41 固定资产减值准备 11,494.98 预提费用 348,320.76 合计 1,718,125.04 674,536.15 12、资产减值准备 本期减少额 2007.12.31 项 目 2006.12.31 本期计提额 转回 转销 一、坏账准备 7,334,770.39 27,552.16 -10,000.00 7,372,322.55 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 85,148.03 85,148.03 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中: 成熟性生产性生物资产减 值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 7,419,918.42 27,552.16 -10,000.00 85,148.03 7,372,322.55 13、所有权受到限制的资产 77 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 （1）资产所有权受到限制的原因：用于向银行抵押借款 （2）所有权受到限制的资产金额 所受到限制的资产类别 年初账面原值 本期增加额 本期减少额 期末账面原值 用于担保的资产 房屋及建筑物 6,303,493.75 6,303,493.75 机器设备 95,941,290.23 95,941,290.23 土地使用权（明珠工业园区） 9,379,222.00 9,379,222.00 合计 111,624,005.98 111,624,005.98 14、短期借款 借款类别 2007.12.31 2006.12.31 抵押借款 22,000,000.00 60,000,000.00 保证借款 69,000,000.00 49,000,000.00 合计 91,000,000.00 109,000,000.00 （1）抵押借款中 1,500 万元以本公司账面原值为 14,658,285.18 元的房屋及土地使用权、东塑集 团账面原值 2,924,663.63 元的房屋设定抵押担保，700 万元由本公司机器设备设定抵押担保。 （2）保证借款中 6,900 万元由河北沧州东塑集团股份有限公司提供连带责任保证担保。 15、应付票据 票据种类 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 - 5,200,000.00 16、应付账款 账龄 2007.12.31 2006.12.31 1 年以内 26,208,801.89 40,494,822.20 1至2年 12,208.11 152,302.35 2至3年 894.60 51,453.09 3 年以上 34,752.00 92,588.30 合计 26,256,656.60 40,791,165.94 （1）期末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （2）应付账款下降较大主要是报告期内支付前期到期货款所致。 （3）无账龄 3 年以上的大额应付账款。 17、预收款项 账龄 2007.12.31 2006.12.31 1 年以内 8,942,843.45 4,260,443.40 1至2年 214,696.33 19,248.51 2至3年 2,861.40 27,311.22 3 年以上 1,625.92 合计 9,162,027.10 4,307,003.13 （1）预收账款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （2）无账龄 3 年以上的大额预收账款。 18、应付职工薪酬 78 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 项 目 2006.12.31 本期增加额 本期减少额 2007.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 103,032.70 7,743,495.29 7,684,911.82 161,616.17 二、职工福利费 1,546,434.94 384,797.60 1,931,232.54 三、社会保险费 98,823.94 2,708,592.04 2,318,149.08 489,266.90 其中：1、医疗保险费 718,021.07 718,021.07 2、基本养老保险费 61,821.51 1,782,125.08 1,531,550.16 312,396.43 3、年金缴费 4、失业保险费 37,002.43 190,693.44 50,825.40 176,870.47 5、工伤保险费 17,752.45 17,752.45 6、生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 267,851.40 280,459.06 190,000.37 358,310.09 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 2,016,142.98 11,117,343.99 12,124,293.81 1,009,193.16 19、应交税费 项目 2007.12.31 2006.12.31 增值税 -4,640,243.72 -1,466,814.67 企业所得税 -2,609,203.44 37,211.05 营业税 150.00 城建税 10.50 教育费附加 4.50 地方教育附加 1.50 房产税 360.00 合计 -7,248,920.66 -1,429,603.62 应交税费期末余额较期初减少 5,819,317.04 元，主要是原材料采购的增加导致进项税额增加， 增值税期末待抵扣进项税余额较大所致。 20、应付利息 项目 2007.12.31 2006.12.31 短期借款利息 174,230.00 186,498.75 合计 174,230.00 186,498.75 21、其它应付款 账龄 2007.12.31 2006.12.31 1 年以内 1,696,369.62 3,112,178.66 1至2年 478,078.71 365,000.00 2至3年 323,000.00 499,036.00 3 年以上 674,010.68 176,902.93 合计 3,171,459.01 4,153,117.59 79 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 本项目期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 22、专项应付款 内容 2007.12.31 2006.12.31 技术创新基金 40,994.80 100,000.00 合计 40,994.80 100,000.00 23、股本 公司股份均为普通股，每股面值人民币 1 元，股本结构如下（数量单位：股） 2006.12.31 本次变动增减（+，-） 2007.12.31 项目 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股份 50,750,000 100.00% 500 500 50,750,500 73.82% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 36,869,875 72.65% 36,869,875 53.63% 其中：境内非国 36,869,875 72.65% 36,869,875 53.63% 有法人持股 境内自然人持 500 500 500 0.001% 股 4、外资持股 13,880,125 27.35% 13,880,125 20.19% 其中：境外法人持 13,880,125 27.35% 13,880,125 20.19% 股 境外自然人持 股 二、无限售条件股份 17,999,500 17,999,500 17,999,500 26.18% 1、人民币普通股 17,999,500 17,999,500 17,999,500 26.18% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 50,750,000 100% 18,000,000 18,000,000 68,750,000 100% 报告期内经中国证监会证监发行字（2006）168 号文核准，公司于 2007 年 1 月 10 日在深圳证 券交易所首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,800 万股。本次发行后，公司股本总额增至 6,875 万股。上述增资，业经中喜会计师事务所以中喜验字［2007］第 01003 号验资报告予以验证。 24、资本公积 项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 股本溢价 24,067.93 150,170,000.00 150,194,067.93 其他资本公积 7,645,507.46 7,645,507.46 合 计 7,669,575.39 150,170,000.00 - 157,839,575.39 资本公积本期增加为 2007 年 1 月 10 日发行 1,800 万社会公众股的股本溢价 150,170,000.00 元。 25、盈余公积 项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 法定公积金 29,698,905.39 2,386,177.47 32,085,082.86 合计 29,698,905.39 2,386,177.47 - 32,085,082.86 本报告期内公司首次执行《企业会计准则》，因会计政策变更进行追溯调整调增期初盈余公积 153,052.35 元。详见附注五、1 和附注十五、5。 80 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 26、未分配利润 项目 2007.12.31 2006.12.31 年初未分配利润 55,988,979.77 46,114,371.36 会计政策变更影响 521,483.80 684,789.86 调整后年初未分配利润 56,510,463.57 46,799,161.22 加：本期净利润 23,410,615.34 30,526,447.05 减：提取法定公积金 2,386,177.47 3,052,644.70 分配普通股股利 27,500,000.00 17,762,500.00 期末未分配利润 50,034,901.44 56,510,463.57 （1）本报告期内，公司首次执行《企业会计准则》，因会计政策变更进行追溯调整调增期初未 分配利润 521,483.80 元。详见附注五、1 和附注十五、5。 （2）根据本公司 2007 年 4 月 6 日召开的 2006 年度股东大会通过的 2006 年度利润分配预案， 以股票发行完毕后公司总股本 68,750,000 股为基数，每 10 股派发现金红利 4.00 元（含税）,计 27,500,000.00 元。现金股利已于本报告期派发完毕。 27、营业收入、营业成本 （1）营业收入： 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 335,527,632.78 326,249,391.04 其他业务收入 30,182,783.37 49,425,091.09 合计 365,710,416.15 375,674,482.13 （2）营业成本： 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 279,696,136.31 265,678,436.10 其他业务成本 29,314,472.53 47,330,618.43 合计 309,010,608.84 313,009,054.53 （3）主营业务收入、成本按产品类别分类 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 PE 燃气管、给水管管材、管件 289,059,324.60 277,286,523.47 排水、排污双壁波纹管 38,267,898.38 35,059,339.43 硅胶管管材 5,148,521.48 10,432,255.37 格栅 2,588,220.58 其他产品 345,191.74 3,471,272.77 工程服务 118,476.00 合计 335,527,632.78 326,249,391.04 主营业务成本 PE 燃气管、给水管管材、管件 236,584,001.27 222,255,686.18 排水、排污双壁波纹管 35,654,229.65 31,405,377.52 硅胶管管材 4,558,511.26 9,723,613.89 81 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 格栅 2,363,488.53 其他产品 144,705.81 2,293,758.51 工程服务 391,199.79 合计 279,696,136.31 265,678,436.10 （4）其他业务收入、成本明细 项目 2007 年度 2006 年度 其他业务收入 工程服务 666,012.54 1,753,698.89 原辅材料 29,516,770.83 47,671,392.20 合计 30,182,783.37 49,425,091.09 其他业务成本 工程支出 407,588.54 831,258.75 原辅材料 28,906,883.99 46,499,359.68 合计 29,314,472.53 47,330,618.43 （5）前五名客户营业收入情况 项目 2007 年度 2006 年度 前五名营业收入合计 43,249,401.69 79,417,581.08 占营业收入总额比例 11.83% 21.14% 营业收入 2007 年度比 2006 年度减少 9,964,065.98 元，减少比例 2.65%。 营业毛利 2007 年度比 2006 年度下降 1.18%，降幅 7%。主要原因原材料价格上涨导致成本上涨。 28、营业税金及附加 项目 2007 年度 2006 年度 营业税 3,704.28 城市建设维护税 188.21 教育费附加 148.17 合计 4,040.66 - 29、管理费用 项目 2007 年度 2006 年度 合计 9,149,428.33 5,885,228.73 本账项 2007 年度较 2006 年度发生额增加 3,264,199.60 元，增幅 55.46%，主要为人员工资及附 加费、差旅费、研发费等增加所致。 30、财务费用 项目 2007 年度 2006 年度 利息支出 6,310,428.69 7,359,599.20 减：利息收入 1,084,290.01 335,990.37 汇兑损失 8,233.29 283.58 金融机构手续费 374,326.44 219,817.53 合计 5,608,698.41 7,243,709.94 82 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 31、资产减值损失 项目 2007 年度 2006 年度 坏账损失 27,552.16 -50,211.89 合计 27,552.16 -50,211.89 32、营业外收入 项目 2007 年度 2006 年度 处置固定资产利得 81,198.82 其他 16,904.97 合计 98,103.79 - 33、营业外支出 项目 2007 年度 2006 年度 处置固定资产净损失 1,438,115.71 194,902.79 合计 1,438,115.71 194,902.79 本账项 2007 年度较 2006 年度发生额增加 1,243,212.92 元，增幅 637.86%。主要原因是清理了 部分机器设备。 34、所得税 项目 2007 年度 2006 年度 本期所得税费用 3,808,439.93 3,158,259.07 递延所得税费用 -1,043,588.89 181,451.18 合计 2,764,851.04 3,339,710.25 本期应交所得税 项目 2007 年度 2006 年度 应纳税所得额 26,644,959.31 33,233,318.21 所得税税率 33% 13.50% 应交企业所得税 8,792,836.57 4,524,218.62 减：国产设备抵免所得税 4,984,396.64 1,365,959.55 当期应交所得税 3,808,439.93 3,158,259.07 国产设备抵免所得税情况见附注六。 35、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2007 年度 2006 年度 利息收入 1,084,290.01 435,327.06 退回保证金 10,000.00 往来借款 200,000.00 合计 1,294,290.01 435,327.06 36、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2007 年度 2006 年度 （1）运费、装卸费 10,555,637.93 9,042,200.60 （2）差旅费 1,893,498.50 1,710,204.91 （3）招待费 731,927.30 468,910.00 83 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 （4）办公费 1,781,303.37 457,744.40 （5）支付代理费 429,407.68 （6）支付的检测检验费 208,360.00 （7）研发费 279,767.12 134,375.89 （8）保险费 222,772.22 200,903.52 （9）顾问费、咨询费 267,580.00 460,000.00 （10）押金 419,805.42 （11）投标保证金 882,525.23 （11）其他 1,919,928.57 3,166,801.66 合计 18,534,940.24 16,698,714.08 37、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2007 年度 2006 年度 信息披露及路演推介费、发行 3,192,387.68 审计费、律师费等 合计 3,192,387.68 - 九、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）明细情况 2007.12.31 2006.12.31 项目 金额 比例％ 坏帐准备 金额 比例％ 坏帐准备 单项金额重大 42,483,413.18 48.20 3,898,202.66 44,211,242.70 44.87 3,920,661.79 其他不重大 45,655,480.54 51.80 2,841,326.46 54,329,845.66 55.13 3,314,171.03 合计 88,138,893.72 100.00 6,739,529.12 98,541,088.36 100.00 7,234,832.82 公司将单项金额 100 万元以上的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。 （2）账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 项目 金额 比例％ 坏帐准备 金额 比例％ 坏帐准备 一年以内 77,767,201.98 88.23 3,888,360.10 88,543,384.90 89.86 4,427,169.25 一至两年 6,104,884.67 6.93 610,488.47 5,785,314.39 5.87 578,531.44 两至三年 1,396,358.32 1.58 279,271.66 1,344,156.36 1.36 268,831.27 三年以上 2,870,448.75 3.26 1,961,408.89 2,868,232.71 2.91 1,960,300.86 合 计 88,138,893.72 100.00 6,739,529.12 98,541,088.36 100.00 7,234,832.82 （3）期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）期末应收账款中欠款金额前五名余额合计为 18,713,569.72 元，占应收账款总额的 21.23% ， 具体明细： 占总额 客户名称 金额 账龄 内容 的比例（％） 沧州市市政工程公司 4,673,830.00 一年以内 5.30 货款 84 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 杭州中燃城市燃气发展有限公司 3,890,963.82 一年以内 4.42 货款 天津华燊燃气有限公司 3,739,327.66 一年以内 4.24 货款 北京市华清地热开发有限责任公司 3,350,420.24 一年以内 3.80 货款 中国华北电力集团公司天津市电力 3,059,028.00 一年以内 3.47 货款 公司物流管理中心 合计 18,713,569.72 21.23 2、其它应收款 （1）明细情况 2007.12.31 2006.12.31 项目 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 单项金额重大 10,000,000.00 86.30 500,000.00 其他不重大 1,587,685.12 13.70 120,898.43 1,529,074.00 100.00 99,937.57 合 计 11,587,685.12 100.00 620,898.43 1,529,074.00 100.00 99,937.57 （2）账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 1 年以内 11,363,175.61 98.06 568,158.78 1,273,396.62 83.28 63,669.83 1至2年 77,622.51 0.67 7,762.25 189,177.38 12.37 18,917.74 2至3年 94,887.00 0.82 18,977.40 53,000.00 3.47 10,600.00 3 年以上 52,000.00 0.45 26,000.00 13,500.00 0.88 6,750.00 合 计 11,587,685.12 100.00 620,898.43 1,529,074.00 100.00 99,937.57 （3）其他应收款余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司其他应收款中欠款金额前五名合计为 10,760,854.37 元， 占其他应收款总额的 92.86% 。 （5）其他应收款期末余额较期初增加 10,296,511.12 元，主要原因系本年度公司向北京新奥华 鼎贸易有限公司销售其产品，缴纳履约保证金 10,000,000.00 元。 3、长期股权投资 （1）明细情况 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 480,000.00 合计 480,000.00 （2）长期股权投资—对子公司投资 被投资 初始 持股 2006 年 本年 累计权益 2007 年 单位名称 投资金额 比例 增减额 12 月 31 日 12 月 31 日 追加投资 沧州明珠管道安装 480,000.00 100% - 480,000.00 480,000.00 有限公司 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入： 项目 2007 年度 2006 年度 85 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 主营业务收入 335,409,156.78 326,249,391.04 其他业务收入 30,185,783.37 49,425,091.09 合计 365,594,940.15 375,674,482.13 （2）营业成本： 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 279,304,936.52 265,678,436.10 其他业务成本 29,314,472.53 47,330,618.43 合计 308,619,409.05 313,009,054.53 （3）主营业务收入、成本按产品类别分类 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 PE 燃气管、给水管管材、管件 289,059,324.60 277,286,523.47 排水、排污双壁波纹管 38,267,898.38 35,059,339.43 硅胶管管材 5,148,521.48 10,432,255.37 格栅 2,588,220.58 其他产品 345,191.74 3,471,272.77 合计 335,409,156.78 326,249,391.04 主营业务成本 PE 燃气管、给水管管材、管件 236,584,001.27 222,255,686.18 排水、排污双壁波纹管 35,654,229.65 31,405,377.52 硅胶管管材 4,558,511.26 9,723,613.89 格栅 2,363,488.53 其他产品 144,705.81 2,293,758.51 合计 279,304,936.52 265,678,436.10 （4）其他业务收入、成本明细 项目 2007 年度 2006 年度 其他业务收入 工程服务 666,012.54 1,753,698.89 原辅材料 29,516,770.83 47,671,392.20 其他 3,000.00 合计 30,185,783.37 49,425,091.09 其他业务成本 工程支出 407,588.54 831,258.75 原辅材料 28,906,883.99 46,499,359.68 合计 29,314,472.53 47,330,618.43 （5）前五名客户营业收入情况 项目 2007 年度 2006 年度 前五名营业收入合计 43,249,401.69 79,417,581.08 占营业收入总额比例 11.83% 21.14% 86 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 十、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 企业类型 法定代表人 组织机构代码 于桂亭 实际控制人 河北沧州东 沧州市运河区 塑料制品、聚氨 控股股东 股份公司 于桂亭 72337803-1 塑集团股份 新 华 西 路 13 酯床垫、、机械 有限公司 号 设备、房屋租赁 沧州明珠管 河北省沧州市 聚乙烯塑料管 全资子公司 有限公司 马金龙 66527600-1 道安装有限 沧石路张庄子 道的安装与技 工业园区 公司 术服务 2、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：万元) 企业名称 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31 河北沧州东塑集团 10,887 10,887 股份有限公司 沧州明珠管道安装 48 48 有限公司 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2006.12.31 本年 本年 2007.12.31 企业名称 金额 比例% 增加 减少 金额 比例% 河北沧州东塑 36,397,900.00 71.72 - - 36,397,900.00 52.94 集团股份有限 公司 沧州明珠管道 480,000.00 480,000.00 100.00 安装有限公司 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 关联方关系 沧州东塑集团威达化工有限公司 受同一母公司控制，东塑集团之子公司 沧州东塑房地产开发有限公司 受同一母公司控制，东塑集团之子公司 （二）关联交易 1、销售货物 占各类 占各类 单位名称 品种 2007 年 2006 年 销售比例 销售比例 沧州东塑房地产开发有限公司 硅芯管、给水管 183,236.21 0.05% 定价政策：以该产品的市场销售价格为定价依据。 2、采购商品 单位名称 品种 2007 年 占同类 2006 年 占同类 定价 采购比例 采购比例 原则 87 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 河北沧州东塑集团股 钢塑过镀钢件 1,522,207.00 100% 成本加成 份有限公司 沧州东塑集团威达化 硅油 122,940.16 100% 市场价 工有限公司 根据本公司与东塑集团塑机分公司 2007 年 4 月 1 日签署的《外协钢塑过镀钢件合同》 ，由东塑 集团塑机分公司按合同要求提供钢塑过渡钢件，合同有效期自 2007 年 4 月 1 日至 2008 年 4 月 1 日。 3、其他 单位名称 内容 2007 年度 2006 年度 河北沧州东塑集团股份 房屋租赁费 160,000.00 96,000.00 有限公司 河北沧州东塑集团股份 土地租赁费 158,333.33 有限公司 河北沧州东塑集团股份 气费 302,224.00 156,000.00 有限公司 河北沧州东塑集团股份 招待费、会议费 398,261.75 有限公司颐和大酒店 （1）根据本公司与东塑集团 2007 年 4 月 30 日签署的《办公用房租赁协议》，本公司租赁东塑集 团位于沧州市运河区新华西路 43 号的办公楼一层、二层共计 800 平方米的办公用房，租金标准为 20 元每月每平方米，租赁期限 20 年，自 2007 年 5 月 1 日至 2027 年 4 月 30 日止。 （2）根据本公司与东塑集团 2007 年 3 月 15 日签署的《土地使用权租赁合同》，本公司租赁东塑 集团位于沧州市运河区沧石路张庄子北侧土地使用权面积为 281,203.36 平方米工业用地中的 10,000 平方米土地，租金标准为 20 元每平方米，租赁期限 20 年，自 2007 年 3 月 15 日至 2027 年 3 月 14 日止。 (3)根据本公司与东塑集团 2003 年 12 月 21 日签署的《生产用汽协议》，东塑集团以成本价向本公 司供应生产用汽，以保证公司正常生产用量和工艺需求。 协议有效期限 10 年。 4、资产购置与转让 2007 年 7 月，公司与河北沧州东塑集团股份有限公司签订《资产收购协议》，收购东塑集团土 工格栅生产线等设备，收购价格 2,284,040.00 元。 （作价依据：中喜会计师事务所有限责任公司出具 “中喜评报字【2007】第 01064 号”评估报告确定的收购标的物在资产评估基准日 2007 年 6 月 30 日的资产评估值）。 5、担保及抵押 截至 2007 年 12 月 31 日，公司短期借款中 6,900 万元由河北沧州东塑集团股份有限公司提供连 带责任保证担保，1,500 万元由本公司及东塑集团部分房屋及土地使用权设定抵押担保。 6、本公司 2006 年度支付给关键管理人员的报酬总额为 410,200.00 元， 2007 年度支付 760,749.00 元。 十一、或有事项 截至报告日没有需披露影响会计报表阅读的或有事项。 十二、承诺事项 截至报告日期，公司重要承诺事项如下： 88 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 （1）2007 年 9 月 7 日公司第三届董事会第三次临时会议通过决议，公司拟出资 500 万元与合 作方共同投资设立黄骅中燃天然气输配有限公司（以下简称“黄骅中燃”）。黄骅中燃于 2008 年 3 月 6 日在沧州市工商行政管理局办理工商登记，注册资本 2,000 万元。截至报告日公司尚未实际出 资。 （2）2007 年 9 月 27 日公司第三届董事会第四次会议通过决议，公司拟出资 300 万元与合作方 共同投资设立渤海新区中燃天然气有限公司（以下简称“渤海中燃”）。渤海中燃注册资本 1,000 万元。截至报告日该公司正在办理工商登记，股东尚未出资。 （3）2008 年 2 月 1 日公司 2008 年第一次临时股东大会通过决议，拟对沧州市商业银行股份有 限公司（以下简称“沧州市商业银行”）进行股权投资。2008 年 1 月 31 日，公司与沧州市商业银 行签订《投资入股意向书》，公司拟入股 3300 万元，即 3300 万股，占其总股本的 5.30%。截至报 告日双方尚未签订《入股协议书》。 十三、资产负债表日后事项 2008 年 3 月 20 日，公司董事会通过 2007 年度利润分配预案，公司拟以 2007 年 12 月 31 日总 股本 68,750,000 股为基数，每 10 股派发现金股利 4.30 元（含税），计 29,562,500.00 元，剩余未分 配利润 20,472,401.44 元留待以后年度分配。 截至报告日没有需披露影响会计报表阅读的其他重要日后事项。 十四、其他重要事项 截至报告日没有需披露影响会计报表阅读的其他重要事项。 十五、补充资料 1、非经常性损益 项目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 -1,356,916.89 -194,902.79 其他营业外收入 16,904.97 减：其他营业外支出 减：所得税影响 -442,203.93 -26,311.87 税后影响 -897,807.99 -168,590.92 2、每股收益与净资产收益率 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润(元) 年度 全面 加权 基本每 稀释每 摊薄 平均 股收益 股收益 归属于普通股股东的当期净利润 7.58 8.01 0.35 0.35 2007 年度 扣除非经常性损益后的净利润 7.87 8.31 0.36 0.36 归属于普通股股东的当期净利润 21.11 21.62 0.60 0.60 2006 年度 扣除非经常性损益后的净利润 21.22 21.72 0.60 0.60 计算过程如下： 项目 2007 年度 2006 年度 归属于普通股股东的当期净利润 23,410,615.34 30,526,447.05 非经常性损益 -897,807.99 -168,590.92 89 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 扣除非经常性损益后的净利润 24,308,423.33 30,695,037.97 期初净资产 144,628,944.35 131,864,739.83 分配红利 27,500,000.00 17,762,500.00 期末净资产 308,709,559.69 144,628,944.35 期初股本 50,750,000.00 50,750,000.00 本期发行新股 18,000,000.00 新增净资产下一月份起至报告期 11 期末的月份数 期末股本 68,750,000.00 50,750,000.00 3、现金流量表补充资料 （1）合并现金流量表补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量 2007 年度 2006 年度 净利润 23,410,615.34 30,526,447.05 加：资产减值准备 27,552.16 -50,211.89 固定资产折旧 10,402,664.29 9,820,790.02 无形资产摊销 246,175.56 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 1,356,916.89 194,902.79 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 6,310,428.69 7,243,709.94 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,043,588.89 181,451.18 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -83,493,404.98 17,053,752.98 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,165,266.68 -9,079,790.54 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,996,054.58 -35,610,173.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 -57,613,428.84 20,280,877.75 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债务 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 57,194,091.30 35,968,397.45 减：现金的期初余额 35,968,397.45 39,444,797.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 21,225,693.85 -3,476,400.20 （3）母公司流量表补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量 2007 年度 2006 年度 净利润 23,861,774.73 30,526,447.05 加：资产减值准备 15,657.16 -50,211.89 固定资产折旧 10,402,664.29 9,820,790.02 90 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 无形资产摊销 246,175.56 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 1,356,916.89 194,902.79 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 6,310,428.69 7,243,709.94 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,040,912.51 181,451.18 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -83,493,404.98 17,053,752.98 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,403,166.68 -9,079,790.54 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -24,328,801.24 -35,610,173.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 -57,266,334.73 20,280,877.75 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债务 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 57,061,185.41 35,968,397.45 减：现金的期初余额 35,968,397.45 39,444,797.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 21,092,787.96 -3,476,400.20 4、2006 年度净利润差异调节表 公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较 财务会计信息的编制和披露》的有关规定编制了调整后的上年同期利润表和 2007 年年初资产负债 表，对上年同期利润表的追溯调整情况如下： 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 30,707,898.23 追溯调整项目影响合计数 -181,451.18 其中： 所得税核算方法变更影响数 -181,451.18 2006 年度净利润（新会计准则） 30,526,447.05 假设全面执行新企业会计准则的备考信息 假设全面执行新企业会计准则的备考调整影响合计数 2006 年度全面模拟新会计准则净利润 30,526,447.05 5、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 143,954,408.20 143,954,408.20 1 长期股权投资差额 91 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 8 及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 674,536.15 674,536.15 - 13 少数股东权益 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 144,628,944.35 144,628,944.35 - 十六、会计报表之批准 本财务报告于 2008 年 3 月 20 日业经本公司董事会批准。 沧州明珠塑料股份有限公司 二〇〇八年三月二十日 92 沧州明珠塑料股份有限公司 二 00 七年年度报告 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、公司财务总监、会计负责人签名并盖章的财务报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 沧州明珠塑料股份有限公司 董事长：肖燕 2008 年 3 月 20 日 93