黔轮胎Ａ(000589)2007年年度报告

贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 2008 年 3 月 22 日 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 第一节 重要提示及目录 一、重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保 证或存在异议。 所有董事均已出席会议。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见 的审计报告。 公司董事长马世春先生、总经理何宇平先生、财务总监熊朝阳先生声明：保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 二、目录 第一节 重要提示及目录...........................................................................................................1 第二节 公司基本情况简介.......................................................................................................2 第三节 会计数据和业务数据摘要...........................................................................................3 第四节 股本变动及股东情况...................................................................................................5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...................................................................8 第六节 公司治理结构............................................................................................................. 11 第七节 股东大会情况简介.....................................................................................................14 第八节 董事会报告.................................................................................................................15 第九节 监事会报告.................................................................................................................26 第十节 重要事项.....................................................................................................................28 第十一节 财务报告.................................................................................................................34 第十二节 备查文件目录.........................................................................................................34 1 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：贵州轮胎股份有限公司 英文名称（缩写）：GUI ZHOU TYRE CO. LTD. (GZT) 二、法定代表人：马世春。 三、董事会秘书：李尚武 证券事务代表：叶晓燕 联系地址：贵阳市百花大道 41 号 电话：0851-4763651 传真：0851-4763651 电子信箱：dmc@gztire.com 四、注册地址及办公地址：中国贵州省贵阳市百花大道 41 号 邮政编码：550008 国际互联网网址：http://www.gztire.com 电子信箱：gzt@gztire.com 五、信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的互联网网站：http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：黔轮胎 A 股票代码：000589 七、首次注册登记日期 1996 年 1 月 29 日，地点：贵阳市 变更注册登记日期 1999 年 11 月 1 日，地点：贵阳市 八、企业法人营业执照注册号：5200001202715 税务登记号码；520100214430532 九、公司聘请的会计师事务所：深圳市鹏城会计师事务所有限公司 办公地址：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 2 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据 金额单位：（人民币）元 项 目 金 额 营业利润 111,255,991.05 利润总额 115,970,355.54 归属于上市公司股东的净利润 87,332,309.89 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 84,173,685.68 经营活动产生的现金流量净额 139,247,327.96 注：非经常性损益项目： 金额单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 政府补助 5,623,286.28 固定资产清理收入 -306,634.37 其他营业外收支 -602,287.42 所得税影响 -1,555,740.28 合计 3,158,624.21 3 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 二、最近三年的主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 金额单位：（人民币）元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 4,045,075,582.11 3,523,688,298.96 3,523,688,298.96 14.80% 3,055,926,662.93 3,055,926,663.00 利润总额 115,970,355.54 81,907,051.27 81,907,051.27 41.59% 67,401,173.34 67,401,173.34 归属于上市公司股 87,332,309.89 59,937,882.14 48,830,240.43 78.85% 48,484,909.01 78,366,035.47 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 84,173,685.68 59,937,882.14 48,695,280.60 72.86% 47,103,172.66 76,984,299.12 损益的净利润 经营活动产生的现 139,247,327.96 454,271,977.05 454,271,977.05 -69.35% 275,709,620.77 275,709,620.77 金流量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 3,521,602,463.64 3,241,678,023.88 3,273,970,202.67 7.56% 3,178,821,304.23 3,222,221,124.73 所有者权益（或股东 1,190,722,724.12 1,071,098,235.44 1,103,390,414.23 7.91% 1,049,774,007.18 1,093,173,827.68 权益） 2、 主要财务指标 金额单位：（人民币）元 本年比上年增 2006 年 2005 年 2007 年 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.34 0.24 0.19 78.95% 0.19 0.31 稀释每股收益 0.34 0.24 0.19 78.95% 0.19 0.31 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.33 0.24 0.19 73.68% 0.20 0.31 全面摊薄净资产收益率 7.33% 5.60% 4.43% 2.90% 4.62% 7.17% 加权平均净资产收益率 7.61% 5.55% 4.37% 3.24% 5.15% 8.33% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 7.07% 5.60% 4.41% 2.66% 4.49% 7.04% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 7.34% 5.56% 4.36% 2.98% 5.31% 8.48% 每股经营活动产生的现金流量净额 0.55 1.79 1.79 -69.27% 1.08 1.08 本年末比上年 2007 年末 2006 年末 2005 年末 末增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 4.68 4.21 4.34 7.83% 4.13 4.30 注：2005 年和 2006 年有关财务数据追朔调整的原因主要为各种减值准备等产生的可抵 扣暂时性差异确认递延所得税资产而影响股东权益的增加。 4 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 股 转股 一、有限售条件股份 84,930,419 33.39% 0 0 0 -34,013 -34,013 84,896,406 33.38% 1、国家持股 84,843,539 33.36% 0 0 0 0 0 84,843,539 33.36% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 86,880 0.03% 0 0 0 -34,013 -34,013 52,867 0.02% 其中：境内非国有法 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 人持股 境内自然人持股 86,880 0.03% 0 0 0 -34,013 -34,013 52,867 0.02% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 169,396,646 66.61% 0 0 0 34,013 34,013 169,430,659 66.62% 1、人民币普通股 169,396,646 66.61% 0 0 0 34,013 34,013 169,430,659 66.62% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 254,327,065 100.00% 0 0 0 0 0 254,327,065 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 限售股数 股数 贵阳市国有资产投资管理公司 84,843,539 0 0 84,843,539 股权分置改革承诺 2009 年 04 月 06 日 马世春 20,489 5,122 0 15,367 董事监事高管持股 － 唐国平 14,141 3,535 0 10,606 董事监事高管持股 － 陈兴中 14,141 3,535 0 10,606 董事监事高管持股 － 冯达元 13,935 3,484 0 10,451 董事监事高管持股 － 李尚武 7,783 1,946 0 5,837 董事监事高管持股 － 冯林 16,391 16,391 0 0 董事监事高管持股 － 合计 84,930,419 34,013 0 84,896,406 － － 5 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 注释： 1、有限售条件的境内自然人持股，指公司董事、监事、高级管理人员持有的，根据有 关法律法规限制流通的股份。 2、报告期内，有限售条件的境内自然人持股减少 34,013 股的原因： （1）公司现任董事及高管 2007 年初持有“黔轮胎 A”股份 70,489 股，报告期内按 25% 的比例解除限售，公司限售股份因此减少 17,622 股。 （2）公司前董事冯林（2001 年病故）的亲属于报告期内办理了财产继承手续，其生前 持有的 16,391 股“黔轮胎 A”股份解除限售。 3、贵阳市国有资产投资管理公司持有股份的限售条件见本报告“第十节 重要事项” “八、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期的承诺事项”。 2、证券发行与上市情况 （1）到报告期末为止的前三年，公司未发行股票及可转换公司债券。 （2）2007年8月16日，公司在全国银行间债券市场以利率招标方式公开发行4亿元短期 融资券。 本次发行经中国人民银行《关于贵州轮胎股份有限公司发行短期融资券的通知》（银发 【2007】270 号）备案许可，由中信银行股份有限公司担任主承销商，基本情况如下表： 短期融资券名称 2007 年贵州轮胎股份有限公司短期融资券 短期融资券简称 07 黔轮胎 CP01 短期融资券代码 781166 短期融资券期限 365 天 实际发行总额 4 亿元 票面价格 95.4198 元/百元面值 参考收益率% 4.8％（发行日前一日的一年期 SHIBOR 加 119BPS） 计息方式 贴现 6 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 二、股东情况 （一）报告期末公司股东数量和持股情况 股东总数 49,437 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 股份数量 贵阳市国有资产投资管理公司 国家 33.36% 84,843,539 84,843,539 0 汪卫东 境内自然人 0.59% 1,492,253 0 未知 吕军 境内自然人 0.37% 932,600 0 未知 陈锦洪 境内自然人 0.35% 900,000 0 未知 古思君 境内自然人 0.28% 713,574 0 未知 崔卫国 境内自然人 0.22% 550,387 0 未知 崔全香 境内自然人 0.20% 518,000 0 未知 钟景山 境内自然人 0.20% 500,000 0 未知 刘维聪 境内自然人 0.19% 476,708 0 未知 何旭 境内自然人 0.17% 421,000 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 汪卫东 1,492,253 人民币普通股 吕军 932,600 人民币普通股 陈锦洪 900,000 人民币普通股 古思君 713,574 人民币普通股 崔卫国 550,387 人民币普通股 崔全香 518,000 人民币普通股 钟景山 500,000 人民币普通股 刘维聪 476,708 人民币普通股 何旭 421,000 人民币普通股 陆锡英 415,300 人民币普通股 上述股东关联关系 公司未了解到前 10 名股东以及前 10 名持有无限售条件股份的股东之间存在关联关系或 或一致行动的说明 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人的情况。 （二）控股股东情况 公司控股股东为贵阳市国有资产投资管理公司，成立于 1998 年 11 月 20 日，原名称为 贵阳市综合投资公司，2002 年 1 月 17 日更名为贵阳市国有资产投资管理公司，注册资本壹 拾伍亿贰仟贰佰壹拾伍万元，法定代表人胡海燕先生，企业类型为国有独资有限责任公司， 依法对贵阳市政府授权范围内的国有企业行使出资者职能，其经营范围是：经济建设项目投 资、市政基础设施项目投资、社会公益项目投资、国有资产及国有股权经营。 7 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 贵阳市国有资产投资管理公司于 2004 年 4 月 21 日通过行政划拨方式取得原贵阳市国有 资产管理局持有的本公司国家股 129,706,825 股，占公司股份总数的 51.00%。2006 年 4 月 6 日，公司实施股权分置改革，贵阳市国有资产投资管理公司向公司原流通股股东送出股份 44,863,286 股，执行行对价后持有公司股份 84,843,539 股，占公司股份总数的 33.36% 报告期末，贵阳市国有资产投资管理公司持有公司股份数量无变动。 公司与控股股东（实际控制人）之间的产权及控制关系的方框图 贵阳市国有资产投资管理公司 贵阳市人民政府授权其管理的其他国有资产 贵州轮胎股份有限公司（持有33.36%股份） 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员的情况。 1、基本情况（等待年度报酬统计） 是否 在股 报告期 东单 变 内从公 位或 性 年 年初持 年末持 动 司领取 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 其他 别 龄 股数 股数 原 的报酬 关联 因 总额（万 单位 元） 领取 薪酬 马世春 董事长 男 64 2005 年 11 月 10 日 2008 年 11 月 10 日 20,489 20,489 29.50 否 何宇平 董事、总经理 男 48 2005 年 11 月 10 日 2008 年 11 月 10 日 0 0 30.14 否 唐国平 董事、副总经理 男 53 2005 年 11 月 10 日 2008 年 11 月 10 日 14,141 14,141 16.46 否 熊朝阳 董事、财务总监 男 40 2005 年 11 月 10 日 2008 年 11 月 10 日 0 0 15.89 否 黄舸舸 董事 男 36 2005 年 11 月 10 日 2008 年 11 月 10 日 0 0 17.73 否 鞠洪振 独立董事 男 65 2005 年 11 月 10 日 2008 年 11 月 10 日 0 0 3.60 否 米昭彰 独立董事 男 69 2005 年 11 月 10 日 2008 年 11 月 10 日 0 0 3.60 否 张 鹏 独立董事 男 42 2005 年 11 月 10 日 2008 年 11 月 10 日 0 0 3.60 否 蒲晓波 监事会主席 男 36 2005 年 11 月 10 日 2008 年 11 月 10 日 0 0 15.62 否 8 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 李 娟 监事 女 50 2005 年 11 月 10 日 2008 年 11 月 10 日 0 0 5.12 否 郝 丽 监事 男 45 2005 年 11 月 10 日 2008 年 11 月 10 日 0 0 4.97 否 陈兴中 副总经理 男 61 2005 年 11 月 10 日 2008 年 11 月 10 日 14,141 14,141 16.79 否 冯达元 副总经理 男 62 2005 年 11 月 10 日 2008 年 11 月 10 日 13,935 13,935 16.97 否 王 海 总工程师 男 38 2005 年 11 月 10 日 2008 年 11 月 10 日 0 0 15.80 否 李尚武 董事会秘书 男 62 2005 年 11 月 10 日 2008 年 11 月 10 日 7,783 5,837 注 12.82 否 合计 - - - - - 70,489 68,543 - 208.61 - 说明：1、报告期内公司没有实施股权激励计划。 2、董事会秘书李尚武先生持股变动的原因：二级市场卖出。 3、公司董事、监事、高管人员均未在股东单位任职。 2、主要工作经历以及在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 马世春（董事长），1966 年进入原贵州轮胎厂工作，历任技术科副科长、副厂长、厂长 兼党委书记，1996 年 1 月至 2005 年 11 月期间任本公司第一届、第二届、第三届董事会董 事长、总经理。目前还担任贵州前进轮胎（集团）有限公司董事长、总经理，贵州前进橡胶 内胎公司董事长，贵州前进轮胎实业开发有限公司董事长，贵州轮胎厂法定代表人，控股子 公司贵州前进橡胶有限公司、贵州轮胎进出口公司、贵州大力士轮胎有限责任公司法定代表 人。 何宇平（董事、总经理）：1977 年进入原贵州轮胎厂工作，历任厂团委书记，二分厂厂 长兼党支部书记，贵州前进橡胶有限公司总经理兼党委书记，本公司总经理助理、载重子午 胎分公司副总经理、总经理、公司副总经理等职务。目前还担任控股子公司贵州前进橡胶有 限公司董事。 唐国平（董事、副总经理）：1972 年进入原贵州轮胎厂工作，历任双模硫化车间主任、 副厂长，，1996 年 1 月至 2006 年 11 月期间任本公司第一届、第二届、第三届董事会董事、 副总经理。目前还担任贵州前进橡胶内胎公司董事。 熊朝阳（董事、财务总监）：1990 年进入原贵州轮胎厂工作。历任财务部副经理、财务 部经理、副总会计师、总经理助理等职务，2001 年 8 月至 2006 年 11 月期间任本公司总会 计师。目前未在其他单位兼职。 黄舸舸（董事）：1993 年进入原贵州轮胎厂工作，曾任原贵州轮胎厂轮胎研究所工程师、 本公司载重子午胎分公司技术管理总监、总工程师。目前未在其他单位兼职。 鞠洪振（独立董事）：曾任原化工部橡胶司副司长，1997 年至 2004 年任中联橡胶（集 9 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 团）总公司董事长、总经理，2000 年 6 月起任中国橡胶工业协会会长，本公司第三届董事 会独立董事。目前还担任河南风神轮胎股份有限公司独立董事。 米昭彰（独立董事）：曾任贵阳市经济贸易委员会处长、副主任、党委书记，贵阳市包 装技术协会会长、贵阳市设备管理协会会长、贵阳市营销协会会长、贵阳市扭亏增盈办公室 主任、贵阳市安全生产委员会副主任、贵阳市联运办公室主任，贵阳市政协第八届委员会委 员、常委、经济科技委员会副主任、工业组组长，公司第三届董事会独立董事。 张鹏（独立董事）：自 1998 年起历任联合证券有限责任公司投资银行西南总部总经理， 大鹏证券有限责任公司投资银行董事副总经理、总经理，大鹏资产管理有限责任公司执行董 事，公司第三届董事会独立董事。目前任国信证券公司投资银行部副总裁、昆明制药集团股 份有限公司独立董事。 蒲晓波（监事会主席）1994 年进入原贵州轮胎厂工作，曾任本公司质检处处长助理、 处长，现任本公司人力资源部部长、党委书记助理。目前未在其他单位兼职。 李娟（监事）自 1977 年起在原贵州轮胎厂工作，曾任贵州轮胎厂办公室副主任、综合 处处长、贵州前进轮胎实业开发有限公司监事。现任本公司工会副主席，兼任贵州前进轮胎 （集团）有限责任公司管理办公室主任。 郝丽（监事）1980 年进入原贵州轮胎厂工作，曾在贵州轮胎厂档案科、组织科、本公 司组织干部处任职，现任本公司组织干部处处长。目前未在其他单位兼职。 陈兴中（副总经理）：1968 年进入原贵州轮胎厂工作，历任动力车间主任、副厂长，本 公司第一届、第二届、第三届董事会董事、副总经理。目前还担任贵州前进轮胎（集团）有 限公司董事，贵州前进橡胶内胎公司监事会主席，贵州前进轮胎实业开发有限公司董事、控 股子公司贵州前进橡胶有限公司董事。 冯达元（副总经理）：1968 年进入原贵州轮胎厂工作，历任成型车间副主任、副厂长， 本公司第一届、第二届、第三届董事会董事、副总经理。目前还担任贵州前进轮胎（集团） 有限公司董事，贵州前进轮胎实业开发有限公司董事。 王海（总工程师）：1990 年进入原贵州轮胎厂工作。历任本公司子午胎研究室主任工程 师、技术开发处处长助理、技术管理处处长、副总工程师、总经理助理等职务，2001 年 12 月起任本公司总工程师。目前未在其他单位兼职。 李尚武（董事会秘书）：1979 年进入原贵州轮胎厂工作，曾任厂办主任，本公司第一届、 第二届、第三届董事会秘书。目前未在其他单位兼职。 10 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 3、年度报酬情况 公司现任董事（不包括独立董事）、监事和高级管理人员 12 名，全部在公司领取报酬， 年度报酬总额为 197.81 万元（含税） ；现任独立董事 3 名，年度津贴总额 10.8 万元（含税）。 报告期内公司无股权激励计划。 4、董事、监事、高级管理人员的被选举或离任、聘任或解聘的情况 报告期内公司没有董事、监事被选举或离任，也没有聘任或解聘高级管理人员的情况。 二、员工情况 报告期末，公司在职员工 7,368 人。其中，生产人员 6,081 人、技术人员 461 人、行 政人员（包括销售、财务人员）563 人；具本科以上学历的员工 404 人。 公司离退休职工 1,567 人，由贵阳市社会劳动保障局支付退休金。 第六节 公司治理结构 一、公司治理状况 1、公司治理的实际状况 根据《公司法》以及中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文 件，公司已建立了股东大会、董事会、董事会专门委员会、独立董事、监事会、总经理办公 会等组织机构和工作制度，制订或修订了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事 规则》、 《董事会薪酬与考核委员工作细则》、 《董事会审计委员工作细则》、 《董事会战略与发 展委员工作细则》、 《董事会提名委员工作细则》、 《监事会议事规则》、 《独立董事工作制度(草 案)》、《信息披露管理事务管理制度》、《募集资金专项存储及使用管理办法》、《关联交易管 理制度》、 《投资者关系管理制度》、 《总经理工作细则》、 《公司会计制度》、 《公司内部审计制 度》等管理文件，具备了比较完善的内部控制制度，公司治理状况基本达到有关法律法规的 要求。 2、报告期内公司治理专项活动的开展情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字 [2007]28 号）（以下简称“《通知》”）和深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项 活动有关工作的通知》精神， 按照中国证监会贵州监管局和深圳证券交易所的统一部署， 11 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 公司报告期内开展了“公司治理专项活动”。 （1）认真自查。公司对照中国证监会《通知》附件《加强上市公司治理专项活动自查 事项》进行内部自查，于 2007 年 7 月 4 日召开第四届董事会第十三次会议确定了《关于公 司治理情况的自查报告和整改计划》 ，报送贵州监管局核准。有关情况见公司公告 2007-020 号《贵州轮胎股份有限公司公司治理专项活动自查报告和整改计划》。 （2007 年 7 月 5 日《中 国证券报》C003 版、《证券时报》A12 版和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn） （2）接受评议。按照深圳证券交易所的要求，公司于 2007 年 7 月 5 日前将已修订的《公 司章程》 《股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 《监事会议事规则》 《独立董事工作制度(草 案)》 《信息披露管理事务管理制度》 《募集资金专项存储及使用管理办法》 《接待与推广制度》 《总经理工作细则》等规范运作制度上传至深圳证券交易所网站（www.szse.cn ）开设的“上 市公司治理专项活动”专网中，还通过专门设立的直线电话、传真，听取投资者和社会公众 对本公司治理状况和整改计划的意见和建议，接受广大投资者和社会公众对公司治理情况的 分析评议。 （3）中国证监会贵州监管局对我公司治理情况及治理专项活动的开展情况进行了检查， 2007 年 11 月 12 日对我公司下达了黔证监[2007]102 号《关于贵州轮胎股份有限公司治理情 况的综合评价意见》，认为我公司“能够按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项 活动有关事项的通知》 （证监公司字[2007]28 号）等有关文件精神，开展专项治理活动组织 动员、自查自纠、公众评议、整改提高等各环节的工作。公司治理得到了显著改善，公司治 理基本达到了证监会的有关要求”。同时也指出了公司存在一些事项需进一步整改。 （4）对公司治理存在问题的整改情况 报告期内公司已按照《通知》要求并根据贵州监管局的《评价意见》对自查自纠阶段发 现的问题和贵州监管局提出的整改事项进行了整改，有关情况见公司公告 2007-032 号《贵 州轮胎股份有限公司公司治理专项活动整改报告》 （2007 年 11 月 29 日《中国证券报》D007 版、《证券时报》B8 版及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn）。 通过开展公司治理专项活动，公司进一步认识到在公司治理方面存在的问题和瑕疵。通 过自查、公众评议和整改，解决了公司部份董事或高级管理人员在关联单位兼职、公司治理 相关制度不够完善、投资者关系管理工作需制度化和长效化、董事会专门委员会工作制度待 建立等问题，公司的内控制度和内控体系得到了进一步健全和完善。 12 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 二、独立董事履行职责情况 报告期内，独立董事出席董事会会议的情况如下： 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 鞠洪振 6 6 0 0 米昭彰 6 6 0 0 张 鹏 6 6 0 0 报告期内，独立董事没有对公司的有关事项提出异议。 三、公司“五分开”情况 公司严格遵守《上市公司治理准则》 、《关于提高上市公司质量意见》等有关规定，与控 股股东贵阳市国有资产投资管理公司在人员、资产、财务方面全面分开，机构独立、业务独 立，控股东严格按照法律法规的规定，依法行使股东权利。 四、公司内部控制自我评估报告 1、深圳鹏城会计师事务所出具的《贵州轮胎股份有限公司内部控制审核报告》（深鹏 所股专字[2008]162 号） 2、《贵州轮胎股份有限公司董事会关于本公司内部控制的自我评估报告》（见附件） 五、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司2007年年度报告 工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表如下意见： 公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照自 身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进 行，保护了公司资产的安全和完整。公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备 齐全到位，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。2007年度，公司未有违反 深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制制度的情形发生。 监事会认为：公司内部控制就总体而言体现了完整性、合理性、有效性；公司内部控制 自我评价全面、真实、准确地反映了公司内部控制的实际情况。 13 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、 《上市公司内部控制指引》、 《深圳 证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的有关规定，我们认真阅读了公司对内部控制情 况的自我评价，并对有关情况进行了详细了解。基于独立的立场及判断，本着对公司及全体 股东负责的态度，经讨论后，我们就公司对内部控制的自我评价情况发表如下独立意见： 公司已基本建立健全内部控制制度，形成了以公司业务控制制度、会计系统控制制度、 内部审计控制制度、信息系统控制制度、环境控制制度等为基础的公司内部控制制度体系。 该内控体系能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，能够对编制真实、公允的财务报表 提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章 制度的贯彻执行提供保证。 公司对分公司、子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资以及信息披露 的内部控制严格、充分、有效，保证了公司的经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和 有效性。 董事会对公司内部控制的自我评价符合公司内部控制的实际情况。 七、对高级管理人员的考评及激励机制 公司高级管理人员的经营业绩年度考核由贵阳市国有资产监督管理委员会以报告期 内公司经营业绩为主要指标，对董事和高级管理人员的工作成绩进行综合考评，给予适当激 励。 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司召开了两次股东大会，有关情况如下： 一、2007 年度第一次临时股东大会，于 2007 年 2 月 2 日以现场投票和网络投票方式 召开，会议决议公告刊登在 2007 年 2 月 3 日的《中国证券报》A16 版、 《证券时报》C1 版、 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn。 二、2006 年度股东大会，于 2007 年 4 月 2 日在公司召开，会议决议公告刊登在 2007 年 4 月 3 日《中国证券报》C007 版、 《 证券时报》B9 版、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn。 14 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 第八节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况回顾 1、报告期内经营情况概述 公司生产用主要原材料天然橡胶、合成橡胶、尼龙帘子布价格在 2007 年持续高位运行。 轮胎出口退税从 2007 年 6 月起从原来的 13%降至 5%。人民币升值导致出口成本进一步上 升。公路运输价格、仓储费用、人力资源费用 2007 年也有较大提升。 这些经营中的困难，在公司上下一致的努力下，均得以较好的克服。与去年相比，公司 经营业绩又有进一步的改善。 载重子午线轮胎生产达到产能设计要求，全年生产 157 万条，销售状况良好，供不应求； 工程机械轮胎、大型农业轮胎、军用轮胎、工业轮胎等优势产品的生产、销售结构调整基本 达到了年初预定的目标，产品结构调整战略已取得了阶段性效果；市场营销根据公司产品结 构调整规划，及时调整销售策略，坚持加快资金周转、追求销售效益的正确观念，踏实工作， 较好地实现了市场销售目标，资金回笼加快，应收账款明显下降；财务管理指导经营的作用 进一步发挥，技术质量、设备管理、生产调度、现场管理及成本费用控制、思想政治工作等 各项专业管理也取得了相当进展，促使公司较好地完成了年初既定的发展目标。 销售收入较 2006 年增长 14.17%，资金回笼较 2006 年增长 11.68%，出口创汇较 2006 年增长 20.11%，净利润较 2006 年增长 44%，再次实现了利润增幅超过销售收入增幅，公司 效益明显提升。 公司 2007 年生产轮胎 443.9 万条，销售 447.47 万条，产销平衡，销售量大于生产量。 生产规模与销售收入位于全国同行业前十位，产品结构趋于合理，产品质量获得市场高度认 同，2007 年度全钢载重子午线轮胎通过复评，继续保持中国名牌产品称号，产品市场地位 较为稳固，公司效益连年提升，发展实力逐年增强。 15 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 2、公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比 营业成本比 营业利润率 营业利润率 分行业或分产品 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 比上年增减 (%) （%） （%） （%） 轮胎销售业务 393,766.69 334,919.47 14.94% 14.17% 14.03% 0.10% 混炼胶销售 5,800.56 4,738.83 18.30% 9.19% -8.79% 16.05% 主营业务分产品情况 全钢载重子午线 210,058.50 163,439.95 22.19% 8.58% 7.71% 0.63% 轮胎 斜交轮胎 170,302.65 160,311.66 5.87% 20.61% 20.71% -0.07% 半钢子午线轮胎 13,405.54 11,167.86 16.69% 31.00% 22.05% 6.10% 混炼胶 5,800.56 4,738.83 18.30% 9.19% -8.79% 16.10% （2）主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内市场销售 316,906.74 11.75 国外市场销售 87,600.81 27.35 （3）公司主要供应商、客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 99,367.75 占年度采购总额的比重 30.78% 前五名客户销售金额 68,114.32 占年度销售收入的比重 16.83% 3、报告期内公司资产构成及主要财务数据同比发生重大变动的情况及说明。 （1）资产构成情况 资产类 2007-12-31 占总资产比重 流动资产: 货币资金 275,938,582.48 7.84% 应收票据 212,360,887.78 6.03% 应收账款 263,702,433.54 7.49% 预付款项 378,863,609.27 10.76% 其他应收款 15,713,709.69 0.45% 存货 508,972,648.23 14.45% 流动资产合计 1,655,551,870.99 47.01% 非流动资产: 长期股权投资 21,153,963.72 0.60% 16 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产 1,353,455,959.78 38.43% 在建工程 414,922,674.09 11.78% 非流动资产合计 1,866,050,592.65 52.99% （2）资产负债表主要财务数据同比发生重大变动的情况及说明 资产类 2007-12-31 2007-1-1 增减 货币资金 275,938,582.48 408,718,672.78 -32.49% 应收票据 212,360,887.78 284,415,072.57 -25.33% 应收账款 263,702,433.54 360,839,712.09 -26.92% 预付款项 378,863,609.27 74,140,323.54 411.01% 长期股权投资 21,153,963.72 23,717,776.90 -10.81% 累计折旧 900,285,854.95 799,641,948.52 12.59% 在建工程 414,922,674.09 58,538,934.59 608.80% 工程物资 424,773.48 647,273.48 -34.37% 无形资产 5,280,215.38 8,035,380.31 -34.29% 递延所得税资产 29,057,799.85 32,292,178.79 -10.02% 负债和权益 短期借款 737,922,800.00 888,012,935.15 -16.90% 应付票据 43,000,000.00 160,000,000.00 -73.13% 预收款项 106,300,953.12 59,656,189.32 78.19% 应付职工薪酬 11,865,654.62 7,284,397.64 62.89% 其他应付款 42,448,367.20 23,547,790.48 80.26% 一年内到期的非流动负债 71,000,000.00 - 其他流动负债 388,505,580.27 - 长期借款 434,480,000.00 519,480,000.00 -16.36% 其他非流动负债 16,431,306.72 6,967,024.00 135.84% 未分配利润 204,196,227.31 128,041,762.97 59.48% 变动原因说明： （1）货币资金较年初减少 32.49%，主要是因为公司扩大生产规模，加大投入而导致现 金流出增加。 （2）应收票据较年初减少 25.33%，主要是因为公司扩大生产规模，加大投入而使支付 增加，从而使期末票据持有数减少。 （3）应收账款较年初减少 26.92%，主要是因为加强对应收账款的监控，使货款能够及 时回笼，另外，2007 年经税务局审批核销了部分以前年度的坏账，使应收账款下降。 （4）预付款项较年初上升 411.01%，主要是因为公司扩大生产规模，加大投入而预付 的设备、材料款。 17 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 （5）长期股权投资较年初下降 10.81%，是因为采用权益法进行核算的投资损失。 （6）在建工程较年初上升 608.80%，主要是因为投资建设大力士公司而增加的投入。 （7）无形资产较年初减少 34.29%，是因为 2007 年无形资产的摊销所致。 （8）短期借款较年初下降 16.90%，是因为货款回笼及时，而使资金周转加速，另外， 2007 年公司发行短期债券，从而减少了银行借款。 （9）应付票据较年初下降 73.13%，是因为货款回笼及时，而使资金周转加速，公司支 付能力加强，减少了应付票据。 （10）预收款项较年初上升 78.19%，主要是客户预付的货款。 （11）应付职工薪酬较年初上升 62.89%，主要是根据工效挂钩办法计算，而计提的工 资。 （12）其他应付款较年初上升 80.26%，是收到的应付款项增加所致。 （13）其他流动负债较年初上升，是因为公司发行的短期债券，将在 2008 年到期所致。 （14）其他非流动负债较年初增加 135.84%，主要是因为收到的拨款所致。 （15）未分配利润较年初增加 59.48%，是因为 2007 年实现较大利润所致。 4、报告期内公司现金流量表主要项目同比发生重大变动的情况及说明。 （1）销售货物及提供劳务收到现金 5,330,101,598.92 元，较上年同期上升 12.87%，主 要是由于业务量上升所致，占经营性现金流入的 99.67%。 （2）收到的税费用返还 2,311,166.38 元，较上年同期下降 84.84%，主要是因为国家调 减出口退税率，出口退税减少所致。 （3）收到的其他与经营活动有关的现金 15,118,165.68 元，较上年同期上升 6108.68%， 主要是因为本年收到财政贴息 500 万元，技术中心创新能力项目拨款 500 万元，其他拨款 100 万元。 （4）购买商品,接受劳务支付的现金 4,546,608,997.46 元，较上年同期上升 25.45%，主 要是业务量扩大以及 2007 年物价上涨所致。占经营性现金流出的 87.28%。 （5）支付给职工以及为职工支付的现金 230,071,419.74 元，较上年同期上升 23.23%， 主要是公司扩大生产规模，公司员工增加，以及公司员工收入增加所致。 （6）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 421,664,367.53 元，较上年 同期上升 144.40%，主要是公司扩大生产规模，投资建设大力士公司而增加的投入。 投资支付的现金较上年同期下降 100%，是因为公司 2007 年没有对外投资。 （7）吸收投资收到的现金 11,800,000.00 元，较上年同期上升 5800%，是因为投资大力 18 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 士公司而收到的其他投资人的现金。 5、报告期内公司设备利用、订单的获取、产品的销售或积压、主要技术人员变动等 情况的说明 报告期内公司生产车间继续实行四班三运转工作制，生产设备满负荷运行，产能释放 充分。 报告期内公司销售渠道通畅、物流组织有序、库存合理。 报告期内公司主要技术人员无重大变动。 6、报告期内主要子公司的经营情况及业绩 （1）全资子公司：贵州轮胎进出口有限责任公司 主营轮胎、橡胶进出口及相关技术进出口业务，注册资本 2000 万元，报告期末总资 产 96,705,596.66 元，净资产 4,928,971.85 元，报告期营业收入 20,617,815.72 元，净利润 -19,107,801.68 元。 （2）控股子公司：贵州前进橡胶有限公司 主营轮胎、空气弹簧及其它橡胶制品的生产，轮胎翻修业务，注册资本 4000 万元， 报告期末总资产 206,861,835.61 元，净资产 68,110,931.59 元，报告期营业收入 371,574,671.90 元，净利润 9,638,861.05 元。 （3）控股子公司：贵州前进轮胎销售有限公司 主营轮胎销售，注册资本 2000 万元，报告期末总资产 229,930,524.74 元，净资产 90,030,427.76 元，报告期营业收入 2,864,610,118.01 元，净利润 29,169,007.18 元。 （4）控股子公司：贵州大力士轮胎有限责任公司 主营子午线轮胎生产销售，注册资本 12,000 万元，报告期末总资产 425,114,498.97 元， 净资产 114,845,601.96，报告期内进入试产阶段。 7、公司在报告期内的技术创新情况及节能减排情况 1、技术创新情况 （1）技术创新机制 报告期内，公司继续坚持以技术创新作为提高企业核心竞争力主要手段，经过多次重大 技术改造，主要生产装备和技术研发条件已达到了国内先进水平。 公司建有国家级企业技术中心一个，是国家首批批准的轮胎行业国家级企业技术中心之 一。2003 年经国家人事部批准，公司建立了博士后科研工作站，创建了吸引和使用外部优 19 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 秀人才的平台，目前与华南理工大学、四川大学等联合开展博士后科研项目的研究。 公司技术中心已建成了一整套轮胎设计、验证、检测试验设备平台，理化实验室硬件条 件在国内化工行业中处于领先地位，是国内轮胎行业中最先进的实验室之一。 （2）关键核心技术的形成 在不断总结过去的技术创新经验的基础上，目前公司已形成了一整套符合自身特点的轮 胎开发、设计和生产技术。公司主导产品的关键技术掌握率达到 100%，完全使用自主开发 技术生产，拥有自主知识产权。特别是在全钢载重子午线轮胎、工程机械轮胎、农业轮胎、 工业轮胎、实心轮胎、安全轮胎、特种用途轮胎、橡胶空气弹簧等领域，公司技术中心拥有 多项自主开发的独有技术，技术中心人员主持或参与制定了多项相关国家标准。 近两年，公司技术中心自主或与高校、科研院所合作进行前瞻性技术研究，开发出了一 系列国内独有或首家开发的技术和产品，如：林业钢丝缓冲胎、聚胺酯灌注式轮胎、大型半 钢子午线轮胎、带 VF 型支撑体的安全轮胎（泄气保用轮胎） 、带 VP 型支撑体的安全轮胎、 橡胶空气弹簧系列、全钢载重子午线轮胎胎圈设计技术、全钢工程机械轮胎、城市轻轨用全 钢轮胎等。 截至报告期末，公司申请并实施的专利共有 45 项，其中申请发明专利 4 项，已获得授 权 2 项；申请实用新型专利 11 项，已获得授权 7 项；申请外观专利 30 项，已获得授权 22 项。 （3）报告期内实施的重大技术创新项目： 全钢工程子午线轮胎技术开发项目，被国家商务部列入“高新技术出口产品研究开发资 金项目”，已开发成功 23.5R25 等规格全钢工程子午线轮胎，形成产业化生产能力。 公司技术中心创新能力建设项目，被国家发改委列入“国家高技术产业发展项目计划及 国家资金补助计划”并获得国家补助 500 万元，贵轮技术中心将建设高性能子午线轮胎设计、 验证及试验平台，报告期内已完成大部分设备、仪器的购买。 巨型工程机械轮胎的研发项目，已开发成功 27.00-49 等规格巨型工程胎，样品胎正在 国内各矿山试用。 2、节能减排情况 报告期内，公司遵守各项环保法律法规，按时缴纳排污费，没有受到过有关主管部门 的任何处罚。公司技改项目建设中严格执行了“环保三同时”制度（建设项目的环境保护设 施必须与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用）。本年度公司投资约 240 万元对锅 炉除尘器进行技术改造；投资近 600 万元在公司锅炉房扩建了锅炉冲渣水循环水池；并加强 20 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 对废水、烟气在线监测系统进行管理，有效地降低了烟尘和 SO2 的排放浓度和排放总量，达 到了贵阳市环保局下达的指标范围，完成了与市长签订的目标责任书上的各项目标值。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2008 年主要生产原材料：天然橡胶、合成橡胶、尼龙帘子布、炭黑等将继续在高位运 行，公司也将继续承受原材料成本上升压力。电费、排污费价格、银行利率等继续上调。反 倾销不确定性增加了产品出口难度。公司内部劳动生产率偏低，生产规模较小，产品结构还 需进一步调整。 经过数年培育，公司自主开发能力大大增强，全钢载重子午线轮胎、工程机械轮胎、 军用轮胎、农用轮胎、工业轮胎系列产品已形成了技术、规模、质量、市场优势，经营管理 也逐步形成了日趋成熟的经营理念和市场反应机制，化解市场经营困难的能力日益提高。 从宏观面看，国民经济仍将保持 8%左右的发展速度，基础建设、高速公路发展，建 设社会主义新农村、汽车、农机、军事工业、工程机械等行业会继续发展，轮胎需求仍将保 持强劲，公司仍将继续保持较大的发展空间。 2、公司发展战略 产品结构调整作为公司重大发展战略，经过几年的坚持和强化实施，取得了良好的经 济效益，特别是全钢载重子午线轮胎技术改造项目的实施，为公司过去几年的稳定和发展做 出了重大贡献。“十一五”期间，我们仍将坚持科学发展观，精心组织实施技术改造项目， 加快产品升级换代，提高全钢载重子午胎、工程轮胎、军用轮胎、农用轮胎、工业轮胎等优 势产品的规模、质量、市场优势，从根本上提高公司竞争能力。 3、2008 年公司产品结构调整和技改项目 （1）抓紧完成产品结构调整高性能载重子午线轮胎技改项目的调试投产。 （2）抓紧工程及载重子午线轮胎技改项目的前期准备。 （3）开发巨胎系列产品、工程实心轮胎系列产品和全钢载重子午线轮胎无内胎系列 产品。 4、新年度经营计划。 （1）计划产量完成 500 万条,销售 500 万条。产量比 2007 年增长 13.64%,销售量比 2007 年增长 11.85%,完成销售收入 45 亿元,比 2007 年增长 15.83%。 （2）实施技术创新和管理创新目标：坚持技术创新和管理创新，继续培育自主开发 21 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 能力，转变增长方式，进一步提高产品质量，继续发挥中国名牌产品的市场优势，提高公司 竞争力。 5、实现经营计划的资金需求和资金来源： 公司将在“十一五”期间，根据汽车和工程机械行业技术发展的要求，适时投入资金 进行载重子午线轮胎和工程子午线轮胎技术改造项目建设，预计需要资金 7.4-8.4 亿元左右， 其中新增年产 40 万条高性能载重子午线轮胎技改项目即一期工程需资金 3.5-4.5 亿元，载重 及工程子午线轮胎技改项目即二期工程需资金 3.9 亿元。公司除利用自有资金外，还将通过 采取直接融资及银行贷款等在内的多种融资方式筹集发展所需要的资金，尽快完成公司产品 结构调整和发展规划目标。 6、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响风险因素如下： （1）政策性风险。 外汇（汇率）政策变化和出口退税率降低可能增加公司出口的成本风险，公司将提高 出口价格予以化解。 （2）市场风险。 轮胎行业国有控股企业、民营企业、外资企业三股力量的竞争格局已形成，市场环境 复杂，风险加大。公司将增强技术开发能力，提高产品技术含量，化解市场风险。此外，美 国反倾销调查，增加了公司产品出口的不确定性，公司将积极参与应诉，据理力争，尽力争 取较好的应诉结果，尽量减小公司出口产品的负面因素影响。 （3）业务经营风险。 公司业务经营风险主要表现在原材料价格居高不下，并有继续上升的可能，公司产品 成本压力增大。 为化解业务经营风险，公司采取的主要措施为： ①优化大宗原材料的供应渠道，保持采购价格基本稳定。 ②采取有效措施，控制各项成本费用，消化成本压力。 ③适时提高产品价格。 （4）技术风险。 “十一五”期间，轮胎产品将进入更新换代高峰期，公司面临新技术开发和市场推广 的风险。 公司应对措施如下： ①继续实施产学研结合，提高技术开发能力。 22 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 ②充分发挥国家级企业技术中心和博士后工作站的作用。 ③提高技术工人的素质和水平。 （5）财务风险。 由于公司进行大规模技术改造及生产规模的扩大，至 2007 年 12 月 31 日，公司资产负 债率为 65.86%，资产负债率较高。 为化解财务风险公司采取的主要措施为：强化“以财务管理为中心，财务指导经营决策” 的观念，增加现金流量、加快资金周转、有效控制成本、追求利润最大化、降低负债率。 （三）报告期内的投资情况。 1、报告期没有募集资金或报告期之前募集资金使用延续到报告期内的投资项目。 2、报告期内非募集资金使用投资的重大项目、项目进度及收益情况： 40 万套高性能载重子午胎技术改造项目：报告期内累计投资 346,609,258.32 元，报告期 末完成项目进度的 90.00 ％，进入设备调试阶段。 二、董事会日常工作情况： （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容。 报告期内董事会共召开了六次会议。 1、第四届董事会第十次会议，2007 年 1 月 17 日在公司召开，决议公告刊登在 2007 年 1 月 18 日的《证券时报》C8 版、《中国证券报》C006 版及巨潮资讯网。 2、第四届董事会第十一次会议，2007 年 3 月 8 日在公司召开，决议公告刊登在 2007 年 3 月 13 日的《证券时报》C16 版、《中国证券报》D020 版及巨潮资讯网。 3、第四届董事会第十二次会议，2007 年 4 月 19 日在公司召开，决议公告刊登在 2007 年 4 月 23 日的《证券时报》C21 版、《中国证券报》C011 版及巨潮资讯网。 4、第四届董事会第十三次会议，2007 年 7 月 4 日在公司召开，决议公告刊登在 2007 年 7 月 5 日的《证券时报》A12 版、《中国证券报》C003 版及巨潮资讯网。 5、第四届董事会第十四次会议，2007 年 7 月 19 日在公司召开，决议公告刊登在 2007 年 7 月 21 日的《证券时报》C9 版、《中国证券报》C003 版及巨潮资讯网。 6、第四届董事会第十五次会议，2007 年 10 月 15 日在公司召开，会议审议通过了《贵 州轮胎股份有限公司 2007 年第三季度报告》。 7、第四届董事会第十六次会议，2007 年 11 月 28 日在公司召开，决议公告刊登在 2007 23 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 年 11 月 29 日的《证券时报》B8 版、《中国证券报》D007 版及巨潮资讯网。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况： 1、执行 2006 年度分红派息方案的情况：根据公司 2006 年度股东大会决议，2006 年度 暂不向股东分配股利，也不进行公积金转增股本。 2、执行非公开发行股票方案的情况： 2007 年 2 月 2 日公司召开 2007 年度第一次临时 股东大会，审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》，拟向境内特定对象非公开 发行不超过 6,000 万股人民币普通股股票。 报告期内，董事会按照股东会决议的授权，组织非公开发行的筹备工作，但未能在决议 有效期内完成申报材料的准备工作，非公开发行股票的方案未能实施。日后公司若有再融资 计划，将重新履行董事会、股东大会审议程序。 （三）审计委员会的履职情况汇总报告 董事会审计委员会认真贯彻执行中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相 关工作的通知》（证监公司字[2007]235 号）、深交所《关于做好上市公司 2007 年年度报告 工作的通知》（深证上〔2007〕206 号）精神，按照《贵州轮胎股份有限公司董事会委员会 工作细则》的规定，遵循勤勉尽责的工作原则，组织进行了以下工作： 1、日常审计监督工作：监督公司内部审计制度的执行、审核公司的财务信息及其披露、 审查公司内控制度、与公司聘请的审计机构沟通。 2、年报审计工作： （1）确定年报审计工作时间安排：在会计师事务所正式进场审计前，与会计师事务所 协商确定了公司 2007 年年度审计工作时间安排，并向董事会和独立董事提交了书面文件。 （2）2007 年 1 月 6 日, 审计委员会召开会议,审阅了公司编制的 2007 年度财务会计报 表,并形成了以下书面意见： “公司所有交易均已记录，交易事项真实，资料完整，会计政策选用恰当，会计估计合 理，未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东占用公司资金情况；未发现公司有对外 违规担保情况及异常关联交易情况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段期间，提请公 司财务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债日期后事项，以保证财务报表 的公允性、真实性及完整性。” 24 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 （3）2008 年 2 月 14 日，审计委员会向年审注册会计师发出督促其及时完成审计工作 的书面文件，请其务必于 2008 年 3 月 19 日公司召开审议年度报告的董事会之前出具正式的 审计报告。 （4）2008 年 3 月 15 日，会计师事务所出具了初步审计意见后，审计委员会再次审阅 财务会计报表，形成了以下书面意见： “保持原有的审议意见，并认为公司已严格按照新企业会计准则处理了资产负债日期后 事项，公司财务报表已经按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定编制，在所有重大 方面公允反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流 量。” （5）2008 年 3 月 19 日，审计委员会召开会议，对年度财务会计报告进行表决，形成 决议如下： “公司财务报表已经按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定编制，在所有重大 方面公允反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流 量，同意公司 2007 年度财务报表提交第四届董事会第十七次会议审议。 ” （6）2008 年 3 月 19 日，审计委员会召开会议，审议通过了《关于深圳市鹏城会计师 事务所有限公司从事本年度审计工作的总结报告》，认为： “年审注册会计师已严格按照中国 注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业 水平胜任，出具的审计报表能够充分反映公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年 度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。” （7）2008 年 3 月 19 日，审计委员会召开会议，审议通过了《关于续聘深圳市鹏城会 计师事务所有限责任公司为 2008 年度审计机构的决议》，提请董事会审议 2008 年度续聘深 圳市鹏城会计师事务所有限责任公司为 2008 年度审计机构，支付审计费用 70 万元。 （四）薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬与考核委员会，成员包括 5 名董事，其中 3 名为独立董事，召集人 由独立董事担任。 薪酬与考核委员会主要工作职责如下： 1、研究董事与高级管理人员考核的标准、薪酬政策、计划和方案； 2、根据董事及高级管理人员岗位工作业绩考评系统中涉及指标的完成情况，按照绩效 评价标准和程序，对董事及高级管理人员进行绩效评价； 25 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 3、根据岗位绩效评价结果及薪酬分配政策提出董事及高级管理人员的薪酬数额和奖励 方式。 报告期内公司尚未建立股权激励机制。 三、本次利润分配预案 经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计，公司 2007 年度实现净利润 86,816,870.09 元，归属于母公司所有者的净利润为 87,332,309.89 元，加年初未分配利润 128,041,762.97 元，按照《公司章程》的规定计提法定盈余公积 11,177,845.55 元，可供股东分配的利润为 204,196,227.31 元。 以 2007 年末公司总股本 254,327,065 股为基数，向全体股东每 10 股派送现金 1.5 元 （含 税），共向股东派发红利 38,149,059.75 元。 以上利润分配预案须提交公司 2007 年度股东大会审议。 四、其他事项 1、公司选定信息披露报纸无变更。 2、独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 作为贵州轮胎股份有限公司独立董事，我们根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、及中国证监会、中 国银行业监督管理委员会联合发布的证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为 的通知》的有关规定，对 2007 年度公司对外担保情况进行了必要的核查。 经核查，报告期内公司及控股子公司未签署对外担保协议，报告期末无对外担保余额， 无违规担保行为。 我们认为，公司在对外担保的决策程序和管理等各个方面符合证监发[2003]56 号和证 监发[2005]120 号文件的规定。 第九节 监事会报告 一、监事会工作情况 本报告期内，监事会共召开了四次会议。 26 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 1、第四届监事会第六次会议，于 2007 年 3 月 8 日在公司召开，决议公告刊登在 2007 年 3 月 13 日的《证券时报》C16 版、《中国证券报》D020 版及巨潮资讯网。 2、第四届监事会第七次会议，于 2007 年 4 月 19 日在公司召开，会议审议通过了《公 司 2007 年第一季度报告》。 3、第四届监事会第八次会议，于 2007 年 7 月 19 日在公司召开，审议通过了《公司 2007 年半年度报告》。 4、第四届监事会第九次会议，于 2007 年 10 月 19 日在公司召开，会议审议通过了《公 司 2007 年第三季度报告》。 二、监事会对下列事项发表独立意见： 1、公司依法运作情况 监事会认为，在报告期内，公司已经依照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公 司内部控制指引》等法律、行政法规和规范性文件，建立了比较完善的内部控制制度，决策 程序合法，董事、高级管理人员执行公司职务时，没有发现违反法律、法规、公司章程或损 害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 深圳市鹏城会计师事务所有限公司已对公司 2007 年度财务报告出具了无保留意见的审 计报告。监事会认为，财务报告在所有重大方面公允反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务 状况及 2007 年度的经营成果和现金流量。 3、公司最近一次募集资金使用情况 公司最近一次募集资金是指 1999 年度配股，共募集资金 127,478,466.70 元，已经全 部投入年产三十万套全钢丝载重子午线轮胎技改项目，与公司《1999 年度配股说明书》的 承诺一致。 4、报告期内，公司无收购、出售资产事项。 5、日常关联交易情况 报告期内，公司与贵州前进橡胶内胎有限公司、贵州前进轮胎实业有限公司、贵州轮胎 厂等单位进行的日常关联交易履行了《公司章程》和《公司关联交易管理制度》规定的审议 程序，遵循了合理、合法、公平、互利的原则，没有损害公司的利益。 27 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 第十节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无破产重整事项。 三、公司持有其他上市公司股权、金融企业股权的情况 1、持有其他上市公司股权情况 金额单位：元 占该公 报告期所 初始投资金 报告期 证券代码 证券简称 司股权 期末账面值 有者权益 会计核算科目 股份来源 额 损益 比例 变动 000425 徐工科技 3,848,130.00 0.27% 3,848,130.00 0.00 0.00 长期股权投资 协议转让 合计 3,848,130.00 - 3,848,130.00 0.00 0.00 - - 公司持有的徐州工程机械科技股份有限公司（简称“徐工科技”）股份系以协议转让方 式取得。 贵州轮胎厂因改制等历史原因，对本公司存在非经营性资金占用。为偿还占用资金，贵 州轮胎厂与本公司签订了以资抵债协议，将其持有的徐工科技法人股 185.9 万股作价 3,848,130.00 元（以徐工科技 2005 年 6 月 30 日每股净资产值 2.07 元为计价依据）抵偿所 欠本公司部份债务。以资抵债方案经中国证监会审核无异议、经公司 2006 年度第一次临时 股东大会审议通过并经深圳证券交易所确认后，于 2006 年 9 月 27 日在中国证券登记结算有 限责任公司深圳分公司办理了过户登记。（详情见《证券时报》和《中国证券报》2006 年 1 月 13 日《贵州轮胎股份有限公司关于贵州轮胎厂以部份资产抵偿债务的报告书》（公告 2006-002 号） 、2006 年 9 月 29 日《贵州轮胎股份有限公司关于关联企业贵州轮胎厂对本公 司非经营性资金占用清偿完毕的公告》（公告 2006-037 号）。） 2006 年 12 月 28 日，徐工科技实施股权分置改革方案（流通股股东每 10 股获得 3.2 股 对价股份），公司参与股改执行对价后，持有的徐工科技股份数变更为 1,475,612 股，占徐 工科技总股本的 0.27%。 2、持有非上市金融企业股权情况 金额单位：元 占该公 报告 报告期所 初始投资金 所持对象名称 持有数量 司股权 期末账面值 期损 有者权益 会计核算科目 股份来源 额 比例 益 变动 认购新 贵阳市商业银行 6,700,000.00 5,850,000 0.43% 6,700,000.00 0.00 0.00 长期股权投资 股、送股 合计 6,700,000.00 5,850,000 - 6,700,000.00 0.00 0.00 - - 28 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 公司 2001 年出资 670 万元，认购贵阳市商业银行股份 500 万元。2004 年贵阳市商业银 行实施送股，公司获送股份 85 万元。 四、报告期内公司无收购及出售资产、企业合并事项。 五、报告期内公司无股权激励计划。 六、重大关联交易事项（详见会计报表附注九） 1、与日常经营相关的主要关联交易： （金额单位：万元） 关联交易 按产品或劳务等进 预计总金额 占同类交易的 去年的总金额 关联人 类别 一步划分 （含税） 比例 （含税） 采购货物 内胎垫带 内胎公司 9,000 41% 11,965 混炼胶 内胎公司 6,000 91% 6,238 销售货物 废旧轮胎 实业公司 2,800 100% 2,520 货物运输 实业公司 400 2% 260 购买劳务 客运 实业公司 230 100% 290 后勤服务 贵州轮胎厂 300 100% 257 资产租赁 资产租赁 贵州轮胎厂 267 100% 250 关联交易定价政策和结算方式：以公司财务部对结算价格所作的财务分析为基础，根据 市场交易条件，按照公平和便利的原则协议定价和结算。 关联交易的必要性与持续性：关联方贵州前进橡胶内胎有限公司、贵州前进轮胎实业有 限公司、贵州轮胎厂均与公司相邻，长期为公司提供有关配套产品和服务，为公司生产经营 的顺利开展提供了便利。由于上述关联企业所处行业均属充分竞争行业，交易价格均以市场 价格为参照，因此上述交易不构成公司对关联方的依赖，不影响公司的独立性，未损害公司 利益。 2、报告期内，公司没有资产收购、出售发生的关联交易。 3、报告期内，公司没有与关联方共同对外投资发生的关联交易。 4、公司与关联方的债权债务往来、担保事项 报告期内公司没有向控股股东及其子公司或其他关联企业提供资金，无非经营性资金往 来。 29 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内关联方资金占用的情况如下表： 金额单位：（人民币）元 2007 年期初 2007 年期末 关联方 2007 年占用累 2007 年偿还累 占用 占用 占用资金余 占用资金余 名称 计发生额 计发生额 形成原因 性质 额 额 贵州前进橡胶厂 - 3,114,888.29 3,114,888.29 - 正常交易 经营性 贵州前进橡胶内胎公司 - 88,683,779.13 88,683,779.13 - 正常交易 经营性 贵州轮胎厂 - 109,773.97 109,773.97 - 正常交易 经营性 贵州前进轮胎实业开发 - 25,246,408.30 25,246,408.30 - 正常交易 经营性 有限公司 贵州高马富国前进橡胶 86,515.05 6,499,308.80 776,230.72 5,809,593.13 正常交易 经营性 有限公司 合 计 86,515.05 123,654,158.49 117,931,080.41 5,809,593.13 七、重大合同及其履行情况： 1、报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 本公司资产的事项。 2、报告期内公司无对外担保事项。 3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 八、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期的承诺事项。 公司控股股东贵阳市国有资产投资管理公司（原非流通股东）在股权分置改革过程中做 出以下特殊承诺： 1、自持有的黔轮胎非流通股股份获得上市流通权之日（2006年4月6日）起，36个月内 不通过深圳证券交易所出售所持黔轮胎股份。 2、自上述期限届满后24个月内通过深圳证券交易所出售黔轮胎股份的价格不低于出售 时黔轮胎最近一期经审计的标准无保留意见的每股净资产值的1.5倍（若此间有因利润分配、 资本公积金转增股份及其它股份数量变动情况，出售价格将作相应的调整）。如有违反承诺 的卖出交易，则将卖出资金划入黔轮胎公司账户归黔轮胎公司所有。 报告期内，贵阳市国有资产投资管理公司严格履行其承诺，无违反承诺的情况。 九、本年度公司继续聘请深圳市鹏城会计师事务所有限公司为审计机构，审计费用人 民币 50 万元整，该所已连续六年为本公司提供审计服务。 30 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 十、报告期内，公司、董事会及董事、监事、高级管理人员、公司控股股东无受到监 管部门处罚的情况。 监管部门处罚包括：受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关 或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人 选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责等情形； 报告期内中国证监会贵州监管局未安排对公司进行巡检。 十一、其他重大事项 2007 年 6 月 18 日，美国帝坦轮胎公司和美国钢铁工人联合会向美国商务部和美国国际 贸易委员会递交申诉书，要求对来自中国的某些非公路型轮胎进行反倾销和反补贴合并调 查，声称按照数量、金额计算，该类产品已占据美国国内较大市场份额且呈增长趋势，并对 美国相关产业造成实质性损害，且将持续构成实质性威胁。我公司被列为四家强制应诉企业 之一。 2007 年 8 月 20 日，美国国际贸易委员会对原产于中国的非公路用轮胎作出反倾销和反 补贴初步损害裁决。2007 年 12 月 10 日，美国商务部公布初步裁定，我公司的反补贴税率 为 3.13%、反倾销税率为 16.35%。 该案中的“某些非公路型”轮胎，包括工程机械轮胎、工业轮胎和农业轮胎等，是我公 司销售美国市场的主要产品，年销售量为 25 万条，销售额为 2500 万美元，如果按初裁的双 反合计税率 19.48%执行，涉案产品的订单量将会有所减少，也可能会影响其他非涉案产品 的销售。 双反调查开始后，我公司积极应对，在初裁中争取到了相对较低的税率（比中国轮胎行 业平均税率少 9.71%）。2008 年 3 月，我公司已通过美国商务部反补贴项目的实地核查，目 前正在等待美国商务部 4 月 8 日开始的反倾销实地核查。在此期间，中国橡胶工业协会也正 在积极准备向美国国际贸易委员会提出抗辩，争取美国国际贸易委员会终裁裁定中国轮胎对 美国轮胎行业无损害。 公司在积极应诉的同时，已采取以下应对策略，减少本案对公司的不利影响： （1）增加开发和销售非涉案产品。 （2）将涉案产品分流到其他出口市场。 31 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 十二、报告期接待调研、沟通、采访等活动的情况 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2007 年 06 月 20 日 董事会秘书处 实地调研 国信证券化工研究员 轮胎行业及公司近年的发展状况 十三、信息披露索引 时间 内 容 刊登的报刊名称及版面 《证券时报》C12 版、 《中国证券报》C008 2007-01-17 临时停牌公告 版、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 第四届董事会第十次会议决议公告 关于召开 2007 年度第一次临时股东大会的通知 前次募集资金使用情况专项报告 本次非公开发行股票募集资金运用的可行性分析报 《证券时报》C8 版、《中国证券报》C006 2007-01-18 告 版、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 关于前次募集资金使用情况的说明 募集资金专项存储及使用管理制度 关联交易管理制度 《证券时报》C4 版、《中国证券报》C011 2007-01-23 更正公告 版、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 2007 年度第一次临时股东大会决议公告 《证券时报》C1 版、《中国证券报》A16 2007-02-03 二○○七年第一次临时股东大会的法律意见书 版、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 第四届董事会第十一次会议决议公告 2006 年年度报告 2006 年年度报告摘要 2006 年年度财务报告之审计报告 《证券时报》C16 版、 《中国证券报》D020 2007-03-13 2007 年度日常关联交易公告 版、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 第四届监事会第六次会议决议公告 关于召开 2006 年度股东大会的通知 控股股东及其他关联方资金占用和违规担保的专项 审计说明 2006 年度股东大会决议公告 《证券时报》B9 版、《中国证券报》C007 2007-04-03 2006 年年度股东大会召开的法律意见书 版、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 第四届董事会第十二次会议决议公告 《证券时报》C21 版、 《中国证券报》C011 2007-04-23 2007 年第一季度报告 版、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 日常关联交易公告 2007-07-05 第四届董事会第十三次会议决议公告 《证券时报》A12 版、 《中国证券报》C003 32 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 公司治理专项活动自查报告和整改计划 版、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 公司治理自查情况说明 独立董事工作制度（草案） 信息披露事务管理制度 接待和推广工作制度 关于出口退税率下调对公司业绩影响的提示性公告 第四届董事会第十四次会议决议公告 2007 年半年度报告 《证券时报》C9 版、《中国证券报》C003 2007-07-21 2007 年半年度报告摘要 版、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 2007 年半年度财务报告 《证券时报》C1 版、《中国证券报》C006 2007-08-11 关于短期融资券获准发行的公告 版、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 《证券时报》C8 版、《中国证券报》D070 2007-08-21 关于 2007 年短期融资券发行情况的公告 版、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 《证券时报》C12 版、《中国证券报》C11 2007-10-17 2007 年第三季度报告 版、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 第四届董事会第十六次会议决议公告 公司治理专项活动整改报告 董事会薪酬与考核委员会工作细则 《证券时报》B8 版、《中国证券报》D007 2007-11-29 董事会审计委员会工作细则 版、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 董事会提名委员会工作细则 董事会战略与发展委员会工作细则 33 贵州轮胎股份有限公司 2007 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告（附后） 二、财务报表（附后） 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 四、会计师事务所出具的控股股东及其他关联方资金占用和违规担保的专项审计说明 五、会计师事务所出具的对公司内部控制自我评估报告的核实评价意见 五、上述文件备置地点：公司董事会秘书处。 贵州轮胎股份有限公司董事会 董事长：马世春 二 OO 八年三月十九日 34 目 录 页 次 一、审计报告 1-2 二、已审财务报表 合并资产负债表 3-4 合并损益表 5 现合并金流量表 6 合并所有者权益变动表 7-8 母公司资产负债表 9-10 母公司损益表 11 母公司现金流量表 12 母公司所有者权益变动表 13-14 财务报表附注 15-74 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 电话：0755—82207928 中国深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 传真：0755—82237549 审 计 报 告 深鹏所股审字[2008]053 号 贵州轮胎股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵州轮胎股份有限公司（以下简称“轮胎公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日公司及合并资产负债表和 2007 年度公司及合并利润表、现金流量表、所有者权益变动表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是轮胎公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 1 三、审计意见 我们认为，轮胎公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 轮胎公司 2007 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况和 2007 年度公司及合并经营成果、现金流量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 y 深圳 2008 年 3 月 19 日 郝世明 中国注册会计师 张 丹 2 贵州轮胎股份有限公司 合并资产负债表 单位：人民币元 资产类 附注 2007-12-31 2007-1-1 流动资产: 货币资金 七.1 275,938,582.48 408,718,672.78 交易性金融资产 - - 应收票据 七.2 212,360,887.78 284,415,072.57 应收账款 七.3 263,702,433.54 360,839,712.09 预付款项 七.5 378,863,609.27 74,140,323.54 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 七.4 15,713,709.69 15,857,869.83 存货 七.6 508,972,648.23 559,659,796.12 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,655,551,870.99 1,703,631,446.93 非流动资产: - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 七.7 21,153,963.72 23,717,776.90 投资性房地产 - - 固定资产 七.8 1,353,455,959.78 1,403,018,230.55 在建工程 七.9 414,922,674.09 58,538,934.59 工程物资 424,773.48 647,273.48 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 七.10 5,280,215.38 8,035,380.31 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 七.11 41,755,206.35 44,088,981.12 递延所得税资产 七.12 29,057,799.85 32,292,178.79 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,866,050,592.65 1,570,338,755.74 资产总计 3,521,602,463.64 3,273,970,202.67 （所附注释系财务报表的组成部分） 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 3 贵州轮胎股份有限公司 合并资产负债表（续） 单位：人民币元 负债和权益 附注 2007-12-31 2007-1-1 流动负债: 短期借款 七.14 737,922,800.00 888,012,935.15 交易性金融负债 - - 应付票据 七.15 43,000,000.00 160,000,000.00 应付账款 七.16 325,614,436.09 355,331,221.36 预收款项 七.17 106,300,953.12 59,656,189.32 应付职工薪酬 七.18 11,865,654.62 7,284,397.64 应交税费 七.19 141,826,081.30 150,100,230.49 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 七.20 42,448,367.20 23,547,790.48 一年内到期的非流动负债 七.21 71,000,000.00 - 其他流动负债 七.22 388,505,580.27 - 流动负债合计 1,868,483,872.60 1,643,932,764.44 非流动负债: 长期借款 七.23 434,480,000.00 519,480,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 七.24 16,431,306.72 6,967,024.00 非流动负债合计 450,911,306.72 526,447,024.00 负债合计 2,319,395,179.32 2,170,379,788.44 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 七.25 254,327,065.00 254,327,065.00 资本公积 七.26 647,386,888.55 647,386,888.55 减：库存股 - - 盈余公积 七.27 84,812,543.26 73,634,697.71 未分配利润 七.28 204,196,227.31 128,041,762.97 所有者权益合计 1,202,207,284.32 1,103,590,414.23 负债和股东权益总计 3,521,602,463.64 3,273,970,202.67 （所附注释系财务报表的组成部分） 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 4 贵州轮胎股份有限公司 损益表 单位：人民币元 项目 附注 2007年度 2006年度 一、营业总收入 七.30 4,045,075,582.11 3,523,688,298.96 其中：营业收入 4,045,075,582.11 3,523,688,298.96 二、营业总成本 3,932,455,576.87 3,440,719,253.33 其中：营业成本 七.30 3,429,922,587.54 3,006,296,402.51 营业税金及附加 七.31 30,705,322.76 30,612,279.20 销售费用 七.32 191,088,816.64 160,636,511.12 管理费用 七.33 155,717,044.09 153,696,085.66 财务费用 七.34 94,336,894.32 81,049,822.74 资产减值损失 七.35 30,684,911.52 8,428,152.10 加：公允价值变动收益 - - 投资收益 七.36 -1,364,014.19 -960,520.80 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 三、营业利润 111,255,991.05 82,008,524.83 加：营业外收入 七.37 5,653,882.96 256,211.31 减：营业外支出 七.38 939,518.47 357,684.87 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额 115,970,355.54 81,907,051.27 减：所得税费用 七.39 29,153,485.45 33,076,810.84 五、净利润 86,816,870.09 48,830,240.43 归属于母公司所有者的净利润 87,332,309.89 48,830,240.43 少数股东损益 七.40 -515,439.80 - 六、每股收益 （一）基本每股收益 0.34 0.19 （二）稀释每股收益 0.34 0.19 （所附注释系财务报表的组成部分） 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 5 贵州轮胎股份有限公司 合并现金流量表 单位：人民币元 项 目 附注 2007年度 2006年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 5,330,101,598.92 4,722,521,905.56 收到的税费返还 2,311,166.38 15,242,952.42 收到其他与经营活动有关的现金 15,118,165.68 243,500.31 经营活动现金流入小计 5,347,530,930.98 4,738,008,358.29 购买商品,接受劳务支付的现金 4,546,608,997.46 3,624,156,110.38 支付给职工以及为职工支付的现金 230,071,419.74 186,707,156.28 支付的各项税费 203,866,153.99 195,291,820.49 支付的其他与经营活动有关的现金 七.41 227,737,031.83 277,581,294.09 经营活动现金流出小计 5,208,283,603.02 4,283,736,381.24 经营活动产生的现金流量净额 139,247,327.96 454,271,977.05 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 1,199,799.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 1,344,553.43 800,995.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 3,159,382.83 2,711,156.15 投资活动现金流入小计 5,703,735.26 3,512,151.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 421,664,367.53 172,529,180.41 投资所支付的现金 - 2,605,391.07 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 421,664,367.53 175,134,571.48 投资活动产生的现金流量净额 -415,960,632.27 -171,622,419.83 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 11,800,000.00 200,000.00 取得借款收到的现金 1,370,421,477.71 1,392,114,028.82 收到其他与筹资活动有关的现金 - 1,098,000.00 筹资活动现金流入小计 1,382,221,477.71 1,393,412,028.82 偿还债务支付的现金 1,128,915,412.86 1,335,261,261.37 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 92,936,390.59 123,904,016.16 支付其他与筹资活动有关的现金 七.42 2,400,000.00 - 筹资活动现金流出小计 1,224,251,803.45 1,459,165,277.53 筹资活动产生的现金流量净额 157,969,674.26 -65,753,248.71 四、汇率变动对现金的影响额 -14,036,460.25 7,925,715.00 五、现金及现金等价物净增加额 -132,780,090.30 224,822,023.51 （所附注释系财务报表的组成部分） 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 6 贵州轮胎股份有限公司 合并权益变动表 2007年度 项 目 实收资本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 254,327,065.00 647,386,888.55 65,707,449.65 103,676,832 加：会计政策变更 - - - 7,927,248.06 24,364,930 前期差错更正 - - - - 二、本年年初余额 254,327,065.00 647,386,888.55 - 73,634,697.71 128,041,762 三、本年增减变动金额（减少以“－”列示） - - - 11,177,845.55 76,154,464 （一）净利润 - - - - 87,332,309 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动影响 - - - - 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - 4.其他 - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - 87,332,309 （三）所有者投入和减少资本 - - - - 1.所有者投入资本 - - - - 2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 3.其他 - - - - （四）利润分配 - - - 11,177,845.55 -11,177,845 1.提取盈余公积 - - - 11,177,845.55 -11,177,845 2.对股东的分配 - - - - 3.其他 - - - - （五）所有者权益的内部结转 - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - 3.盈余公积补亏 - - - - 4.其他 - - - - 四、本年年末余额 254,327,065.00 647,386,888.55 - 84,812,543.26 204,196,227 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 7 贵州轮胎股份有限公司 合并权益变动表 2006年度 项 目 实收资本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 254,327,065.00 647,851,482.68 60,127,670.51 87,467,788. 加：会计政策变更 - - - 8,185,997.12 35,213,823. 前期差错更正 - - - - - 二、本年年初余额 254,327,065.00 647,851,482.68 - 68,313,667.63 122,681,612. 三、本年增减变动金额（减少以“－”列示） - -464,594.13 - 5,321,030.08 5,360,150. （一）净利润 - - - - 48,830,240. （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -464,594.13 - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动影响 - - - - - 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - 4.其他 - -464,594.13 - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - 48,830,240. （三）所有者投入和减少资本 - - - - - 1.所有者投入资本 - - - - - 2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - 3.其他 - - - - - （四）利润分配 - - - 5,321,030.08 -43,470,089. 1.提取盈余公积 - - - 5,321,030.08 -5,321,030. 2.对股东的分配 - - - - -38,149,059. 3.其他 - - - - - （五）所有者权益的内部结转 - - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - - 3.盈余公积补亏 - - - - - 4.其他 - - - - - 四、本年年末余额 254,327,065.00 647,386,888.55 - 73,634,697.71 128,041,762. 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 8 贵州轮胎股份有限公司 母公司资产负债表 单位：人民币元 资产类 附注 2007-12-31 2007-1-1 流动资产: 货币资金 164,763,433.60 183,246,624.57 交易性金融资产 - - 应收票据 211,690,313.00 283,635,627.57 应收账款 八.1 224,417,267.29 379,345,232.12 预付款项 324,516,435.27 63,062,835.87 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 八.2 214,161,752.66 183,817,529.54 存货 481,913,472.69 522,659,475.30 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,621,462,674.51 1,615,767,324.97 非流动资产: - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 八.3 196,048,130.00 111,848,130.00 投资性房地产 - - 固定资产 八.4 1,225,845,941.29 1,291,454,544.59 在建工程 61,088,082.36 16,365,711.95 工程物资 424,773.48 647,273.48 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 779,473.94 3,394,850.67 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 38,136,772.42 41,295,351.50 递延所得税资产 18,316,537.69 25,353,447.91 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,540,639,711.18 1,490,359,310.10 资产总计 3,162,102,385.69 3,106,126,635.07 （所附注释系财务报表的组成部分） 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 9 贵州轮胎股份有限公司 资产负债表（续） 单位：人民币元 负债和权益 附注 2007-12-31 2007-1-1 流动负债: 短期借款 737,922,800.00 769,773,100.00 交易性金融负债 - - 应付票据 43,000,000.00 152,000,000.00 应付账款 262,161,528.27 490,517,210.95 预收款项 116,092,275.09 83,268,164.50 应付职工薪酬 8,975,016.22 2,974,790.40 应交税费 116,074,282.72 124,208,727.09 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 39,303,222.23 17,751,831.12 一年内到期的非流动负债 71,000,000.00 - 其他流动负债 388,505,580.27 - 流动负债合计 1,783,034,704.80 1,640,493,824.06 非流动负债: - - 长期借款 254,480,000.00 419,480,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 12,431,306.72 6,967,024.00 非流动负债合计 266,911,306.72 426,447,024.00 负债合计 2,049,946,011.52 2,066,940,848.06 所有者权益（或股东权益）: - - 实收资本（或股本） 254,327,065.00 254,327,065.00 资本公积 644,021,477.10 644,021,477.10 减：库存股 - - 盈余公积 72,106,895.03 64,809,836.31 未分配利润 141,700,937.04 76,027,408.60 所有者权益合计 1,112,156,374.17 1,039,185,787.01 负债和股东权益总计 3,162,102,385.69 3,106,126,635.07 （所附注释系财务报表的组成部分） 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 10 贵州轮胎股份有限公司 母公司损益表 单位：人民币元 项目 附注 2007年度 2006年度 一、营业收入 八.5 3,971,414,931.92 3,505,227,235.56 减：营业成本 八.5 3,580,919,429.65 3,181,190,261.38 营业税金及附加 24,628,696.34 24,519,674.97 销售费用 70,961,241.58 68,955,277.16 管理费用 129,225,638.44 132,023,885.09 财务费用 86,901,141.80 69,823,672.00 资产减值损失 4,885,029.63 3,717,730.83 加：公允价值变动收益 - - 投资收益 1,199,799.00 -1,827,128.82 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润 75,093,553.48 23,169,605.31 加：营业外收入 5,639,782.87 110,534.39 减：营业外支出 561,639.28 290,074.43 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额 80,171,697.07 22,990,065.27 减：所得税费用 7,201,109.91 18,722,131.20 四、净利润 72,970,587.16 4,267,934.07 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.29 0.02 （二）稀释每股收益 0.29 0.02 （所附注释系财务报表的组成部分） 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 11 贵州轮胎股份有限公司 母公司现金流量表 单位：人民币元 项 目 附注 2007年度 2006年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 4,774,397,864.32 4,221,473,880.16 收到的税费返还 2,311,166.38 9,667,362.81 收到其他与经营活动有关的现金 11,104,065.59 97,823.39 经营活动现金流入小计 4,787,813,096.29 4,231,239,066.36 购买商品,接受劳务支付的现金 4,356,721,844.50 3,345,233,853.28 支付给职工以及为职工支付的现金 181,816,259.11 159,888,527.27 支付的各项税费 124,722,524.16 139,562,955.94 支付的其他与经营活动有关的现金 123,218,878.65 223,040,944.17 经营活动现金流出小计 4,786,479,506.42 3,867,726,280.66 经营活动产生的现金流量净额 1,333,589.87 363,512,785.70 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 1,199,799.00 665,748.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 908,258.91 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 514,416.63 收到的其他与投资活动有关的现金 2,502,272.52 2,017,050.80 投资活动现金流入小计 4,610,330.43 3,197,216.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 116,584,110.02 129,625,275.35 投资所支付的现金 84,200,000.00 23,800,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 200,784,110.02 153,425,275.35 投资活动产生的现金流量净额 -196,173,779.59 -150,228,059.11 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 1,275,967,600.00 772,378,300.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 1,098,000.00 筹资活动现金流入小计 1,275,967,600.00 773,476,300.00 偿还债务支付的现金 1,005,316,119.73 808,716,584.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 81,785,827.09 108,863,217.34 支付其他与筹资活动有关的现金 2,400,000.00 - 筹资活动现金流出小计 1,089,501,946.82 917,579,801.34 筹资活动产生的现金流量净额 186,465,653.18 -144,103,501.34 四、汇率变动对现金的影响额 -10,108,654.43 1,785,172.08 五、现金及现金等价物净增加额 -18,483,190.97 70,966,397.33 （所附注释系财务报表的组成部分） 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 12 贵州轮胎股份有限公司 母公司权益变动表 2007年度 项 目 实收资本 资本公积 减:库存股 盈余公积 一、上年年末余额 254,327,065.00 647,409,983.86 65,707,449.65 加：会计政策变更 - -3,388,506.76 - -897,613.34 前期差错更正 - - - - 二、本年年初余额 254,327,065.00 644,021,477.10 - 64,809,836.31 三、本年增减变动金额（减少以“－”列示） - - - - （一）净利润 - - - - （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动影响 - - - - 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - 4.其他 - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - （三）所有者投入和减少资本 - - - - 1.所有者投入资本 - - - - 2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 3.其他 - - - - （四）利润分配 - - - 7,297,058.72 1.提取盈余公积 - - - 7,297,058.72 2.对股东的分配 - - - - 3.其他 - - - - （五）所有者权益的内部结转 - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - 3.盈余公积补亏 - - - - 4.其他 - - - - 四、本年年末余额 254,327,065.00 644,021,477.10 - 72,106,895.03 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人 13 贵州轮胎股份有限公司 母公司权益变动表 2006年度 项 目 实收资本 资本公积 减:库存股 盈余公积 一、上年年末余额 254,327,065.00 647,910,446.15 60,127,670.52 加：会计政策变更 - -582,067.98 - 4,255,372.39 前期差错更正 - - - - 二、本年年初余额 254,327,065.00 647,328,378.17 - 64,383,042.91 三、本年增减变动金额（减少以“－”列示） - -3,306,901.07 - 426,793.40 （一）净利润 - - - - （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -3,306,901.07 - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动影响 - - - - 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - 4.其他 - -3,306,901.07 - - 上述（一）和（二）小计 - - - - （三）所有者投入和减少资本 - - - - 1.所有者投入资本 - - - - 2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 3.其他 - - - - （四）利润分配 - - - 426,793.40 1.提取盈余公积 - - - 426,793.40 2.对股东的分配 - - - - 3.其他 - - - - （五）所有者权益的内部结转 - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - 3.盈余公积补亏 - - - - 4.其他 - - - - 四、本年年末余额 254,327,065.00 644,021,477.10 - 64,809,836.31 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 14 贵州轮胎股份有限公司 财务报表附注 金额单位：人民币元 附注一、公司基本情况 （一）历史沿革 贵州轮胎股份有限公司（以下简称“本公司”）系经贵州省人民政府函[1995]148号文批准，由原 贵州轮胎厂进行资产重组，以其主要生产线和供销 系统为主体改组而设立的股份有限公司。本公司于1995年12月22日经中国证券监督管理委员会 证监发审字[1995]85号文同意，由贵州轮胎厂为独家发起人，以募集方式向境内社会公开发行人民币 普通股4,000万股，其中职工内部股400万股。本公司的股票于1996年3月8日在深圳证券交易所挂牌 上市交易。 本公司领有贵阳市工商行政管理局核准的注册号为5200001202715（2-2）号的企业法人营业执 照，公司法人代表为马世春，截至2007年12月31日止，本公司注册资本为人民币254,327,065.00元。 （二）本公司所属行业 橡胶制品行业。 （三）本公司经营范围 轮胎制造和销售、轮胎翻修、橡胶制品、化工产品（不含化学危险品）、机械设备、仪器仪表 及技术进出口、机电产品、对外合作生产及“三来一补”业务。 （四）本公司提供的主要产品或劳务 轮胎生产与销售。 （五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告的批准报出者：本公司董事会 本公司财务报告批准报出日：2008年3月19日 15 附注二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，在2006年12月31日前按照企业会计准 则（以下称旧会计准则）和企业会计制度进行确认和计量，并根据中国证券监督管理委员会计字 [2007]10号“关于发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧准则过渡期间比较财务 会计信息的编制和披露》的规定对其涉及《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条 到第十九条的经济事项及财政部编制的《企业会计准则解释第1号》所述相关事项进行追溯调整后按 《企业会计准则第30号—财务报表列报》的要求编制; 2007年1月1日起按照2006年财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》（以下称新会计准则）和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基 础上编制财务报表。 附注三、遵循企业会计准则的声明 本公司郑重声明：本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和信息披露规范 问答第7号相关要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 附注四、重要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计制度 本财务报表按照《企业会计准则》及其应用指南。 2、会计年度 采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础及会计计量属性 以权责发生制为记账基础；会计计量属性一般采用历史成本计量，如所确定的会计要素采用重置 成本、可变现净值、现值、公允价值计量金额能够取得并可靠计量，可以采用相应计量属性计量。 16 5、外币的核算方法 （1）对发生的外币业务，按外币业务发生时即期汇率折合本位币记账。期末，对外币货币性项 目按资产负债表日即期汇率进行调整，除与购建或生产符合资本化条件的资产相关的汇兑差额予以资 本化外，其余均计入当期损益； （2）本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项 目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目 外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务报表 期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。对境外子公司的现金流量表，按照合并财务报表期 间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资 产负债表所有者权益类设“外币报表折算差额”项目反映。在折合人民币现金流量表设“外币报表折 算差额”项目反映。 6、现金等价物的确定标准 以持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为确定现金等 价物的标准。 7、金融资产的核算方法 （1）金融资产的分类： 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项和可供出售 金融资产四类； （2）金融资产的计量 A、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确 认金额。 B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用。但是，下列情况除外： （a）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 17 （b）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产公允价值的确定： A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值； B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映 估值日在公平交易中可能采用的交易价格。 （4）金融资产减值： 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证 据，包括下列各项： A、发行方或债务人发生严重财务困难； B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收 回投资成本； G、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 （5）金融资产减值损失的计量： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减 值准备； C、应收款项减值损失的计量：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额较小的及单独测试后未发现减值的 应收款项，按应收款项性质(账龄)进行组合后按账龄分析法进行计提,按照账龄计提的比例如下： 18 账龄 比例 1年以内 0.50% 1-2年 5.00% 2-3年 20.00% 3-4年 50.00% 4-5年 80.00% 5年以上 100.00% 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计 未来现金流量进行折现。 D、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于 非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产 没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当 期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 8、存货的核算方法 （1）存货的分类 存货分为原材料、委托加工材料、在产品、产成品、周转材料等五大类； （2）存货发出的计价及摊销 各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价；周转材材料于其领用时采 用一次性摊销法摊销； （3）存货盘存制度及存货跌价准备计提方法 存货盘存制度采用永续盘存法；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全 部或部分陈旧过时等原因导致可变现价值低于成本的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货 项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额确定。 19 9、长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资在取得时按照初始投资成本核算； （2）本公司根据不同情况对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算； A、对被投资单位具有控制权的子公司的长期股权投资在母公司采用成本法核算,编制合并报表 时按权益法进行调整。母公司采用成本法核算的,在子公司宣告分派利润或现金股利时确认当期投资 收益； B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠 计量的长期股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益； C、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；中期期末或年度 终了按应分享或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认为当期投资收益（在确认被投资单 位发生的净亏损时，以该投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记 至零为限）； D、长期股权投资取得时的初始投资成本与其应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额 产生差额的，对于借方差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；对于贷方差额，计入当期损益； 对在非同一控制下的企业合并中取得的长期股权投资，其合并成本与合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，分别确认为商誉或计入当期损益； （3）长期股权投资减值准备 长期股权投资减值按 15 资产减值规定处理。 10、投资性房产的计量模式 （1）投资性房地产的范围：指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物； （2）投资性房地产的初始计量：按照取得时的成本进行初始计量； （3）投资性房地产的后续计量：本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量；与投资性 房地产有关的后续支出，如果其有关的的经济利益可能流入企业并能够可靠计量，则计入投资性房 地产成本，除此之外的后续支出确认为当期损益； （4）投资性房地产的分类、折旧及摊销政策与固定资产、无形资产的折旧、摊销政策一致。 （5）投资性房地产减值准备按 15 资产减值规定处理。 20 11、固定资产的确认条件、分类、计量基础和折旧政策 （1）固定资产的确认条件 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）固定资产的计量基础 各类固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量 （3）固定资产分类及折旧政策 固定资产折旧采用直线法,应计折旧额在扣除净残值（固定资产原价的5.00%）后按分类折旧率 计提。固定资产类别、使用年限及年折旧率如下: 固定资产类别 使用年限（年） 年折旧率 房屋及建筑物 25-40 2.38%-3.80% 机器设备 14 6.79% 运输设备 10 9.50% 电子设备 5 19.00% 其他设备 5 19.00% 每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与 原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预 计净残值。 （5）固定资产减值准备按 15 资产减值规定处理。 12、在建工程的核算方法，在建工程减值准备的核算方法 （1）在建工程的核算方法 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。 在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建 工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态 前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用； （2）在建工程减值准备按15资产减值规定处理。 13、无形资产的计价及摊销政策 （1）无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地 使用权等； 21 （2）无形资产在取得时按照实际成本计价； （3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销， 计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。 （4）无形资产减值准备按15资产减值规定处理。 14、长期待摊费用的摊销政策 （1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用； （2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，装修费在两次大修期与合同租赁期两者中较短 的期间内平均摊销;其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预 期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 15、资产减值计提依据及方法 （1）减值测试的范围 报告期末，对于因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象都 进行减值测试；除此之外，对于存在下列迹象表明资产可能发生了减值资产进行减值测试： A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 B、企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重 大变化，从而对企业产生不利影响。 C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流 量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产减值损失的确认 资产减值损失是根据期末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认。 （3）预计可收回金额的确定方法 根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定估计其可收回金额。 22 （4）有迹象表明一项资产克能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 16、金融负债的核算方法 （1）金融负债的分类 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。 （2）金融负债的计量 A、初始确认金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用应当计入初始 确认金额。 B、本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： （a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结 清金融负债时可能发生的交易费用。 （b）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 （c）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按 照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的 金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额。 17、预计负债的核算方法 （1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司 承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量； （2）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定 能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计 负债的账面金额。 18、收入的确认原则 （1）销售商品收入 23 在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品的成本能够可靠的计量时， 确认收入的实现。 （2）提供劳务收入 对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不 同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的 劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等； 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按 照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 19、借款费用的核算方法 （1）企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费 用同时满足下列条件的，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根 据其发生额确认为费用，计入当期损益 20、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确认所产生的递延所得 税资产；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，确认所产生的递延 所得税负债。 24 21、合并财务报表编制方法 （1）合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为 合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公 司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。 （2）合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对 其进行调整后合并。 22、会计政策及估计变更 2007年1月1日起执行新准则，根据中国证券监督管理委员会计字[2007]10号“关于发布《公开发 行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧准则进渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的通 知”的规定对其涉及《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条到第十九条的经济事 项进行追溯调整，调增合并报表期初递延所得税资产32,292,178.79元，调增合并报表期初盈余公积 7,927,248.06元；调增合并报表期初期未分配利润24,364,930.73元。 调增母公司报表期初递延所得税资产25,353,447.91元，对子公司投资改为成本法核算并进行追 溯调整至初始投资额调减少母公司报表期初长期股权投资51,902,662.62元，调减母公司报表期初资 本公积3,388,506.76元，调减母公司报表期初盈余公积897,613.34元，调减母公司报表期初未分配利 润22,263,094.61元。 附注五、本公司税项 税项 计税依据 基本税率 出口商品、产品销售收入 0.00% 增值税 内销商品、产品销售收入 17.00% 出口应税产品销售收入 0.00% 消费税 内销应税产品销售收入 3.00% 提供劳务、销售不动产、 营业税 5.00% 转让无形资产 城建税 应交增值税、营业税等流转税 7.00% 25 税项 计税依据 基本税率 地方教育费附加 应交增值税、营业税等流转税 1% 教育费附加 应交增值税、营业税等流转税 3% 土地使用税 土地使用面积 5元/1平方米 自用房产按房原值70% 1.2%/1年 房产税 出租房产按租金收入 12%/1年 企业所得税 应纳税所得额 33.00% 附注六、本公司合并范围 1、重要子公司信息 附属公司名称 注册地 注册资本 持股比例 实际投资额 主营业务 贵州前进橡胶 贵阳 40,000,000.00 98.75% 40,000,000.00 轮胎、空气弹簧及其它橡胶 有限公司 制品的生产、轮胎翻修 贵州轮胎进出 贵阳 20,000,000.00 100.00% 20,000,000.00 轮胎、橡胶进出口及相关技 口公司 术进出口 贵州前进轮胎 贵阳 20,000,000.00 90.00% 20,000,000.00 轮胎、橡胶制品、化工产品 销售有限公司 （不含化学危险品）机械设 备、仪器仪表、机电产品、 建材、五金交电、办公用品、 计算机及配件、广告设计、 制作 贵州大力士轮胎 贵阳 120,000,000.00 90.00% 108,000,000.00 开发、生产、装配和销售高 有限责任公司 性能子午线轮胎产品；从事 轮胎、原材料、设备、仪器 仪表、生产技术的采购业 务。 （1）本公司持有贵州前进橡胶有限公司 98.75%，本公司控股全资子公司贵州轮胎进出口公司 持有其 1.25%股权，合计按 100%的股权比例合并； （2）本公司有取贵州前进轮胎销售有限公司 90.00%，本公司控股子公司贵州前进橡胶有限公 司持有其 10.00%股权，合计按 100%的股权比例合并。 26 2、通过非同一控制下合并取得的子公司的情况如下： 附属公司名称 注册地 注册资本 持股比例 实际投资额 主营业务 贵州前进橡胶 贵阳 40,000,000.00 98.75% 40,000,000.00 轮胎、空气弹簧及其它橡胶 有限公司 制品的生产、轮胎翻修 3、本期合并范围变动 本公司控股子公司贵州大力士轮胎有限责任公司增加实收资本人民币 96,000,000.00 元，增资后 实收资本为 120,000,000.00 元，本公司占 90%股权，该公司仍处于筹办期。 附注七、合并财务报表重要项目的说明 1、货币资金 项目 2007-12-31 2007-1-1 原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币 一、现金 人民币 467,885.15 1 467,885.15 608,592.51 1 608,592.51 美元 2,296.00 7.3 16,771.36 --- --- --- 现金小计 --- --- 484,656.51 --- --- 608,592.51 二、银行存款 人民币 216,579,406.55 1 216,579,406.55 312,045,720.29 1 312,045,720.29 美元 4,228,550.67 7.3 30,887,871.21 4,133,791.97 7.81 32,279,541.35 欧元 481,505.93 10.67 5,136,175.60 249,621.21 10.27 2,562,736.15 银行存款小计 --- --- 252,603,453.36 346,887,997.79 三、其他货币资金 人民币 22,214,317.47 1 22,214,317.47 61,222,082.48 1 61,222,082.48 美元 87,089.66 7.3 636,155.14 --- --- --- 其他货币资金小计 --- --- 22,850,472.61 --- --- 61,222,082.48 合计 --- --- 275,938,582.48 --- --- 408,718,672.78 27 （1）货币资金较上期减少较大，主要原因是预付款的增加及子公司大力士的工程投放。 （2）其他货币资金中包含为开出银行承兑汇票而存放于银行的保证，金额为人民币 21,529,714.66 元。 （3）货币资金年末余额中，不存在其他抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回 收风险的款项。 2、应收票据 摘要 2007-12-31 2007-1-1 银行承兑汇票 212,360,887.78 284,415,072.57 商业承兑汇票 --- --- 合计 212,360,887.78 284,415,072.57 （1）期末余额中无用于质押的应收票据。 （2）应收票据减少主要是期末票据用于背书予供应商，相应应付票据也减少。 3、应收账款 （1）应收账款按层次列示如下： 2007-12-31 项目 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额较大应收款项 244,793,895.37 74.13% 33,476,862.53 50.34% 单项金额不大但按风险 33,579,123.07 10.17% 30,610,878.59 46.03% 特征组合后风险较大应 收款项 其他不重大应收款项 51,831,318.53 15.70% 2,414,162.31 3.63% 合计 330,204,336.97 100.00% 66,501,903.43 100.00% A、结合公司资产结构及应收款信用情况，以100万元或以上作为单项金额重大划分标准； B、单项金额重大已计提特别坏账准备金的应收账款明细项目列示如下： 28 债务人 账面余额 坏账准备金额 计提原因 澳大利亚 SAMSON 2,637,129.26 2,637,129.26 款项无法收回，已上报核销。税 务局尚未批准 香港 NEWGUIDE 18,657,415.82 18,657,415.82 款项无法收回，已上报核销。税 务局尚未批准 新百佳公司 1,703,806.41 1,703,806.41 款项无法收回，已上报核销。税 务局尚未批准 内蒙五原县满城农机公司 1,936,200.00 1,936,200.00 欠对方三包赔款,款项无法收回 蚌埠市龙兴农机有限公司 1,666,578.77 1,666,578.77 欠对方三包赔款,款项无法收回 常州依维柯客车有限公司 1,124,726.98 1,124,726.98 对方已破产，款项无法收回 合计 27,725,857.24 27,725,857.24 C、单项金额不重大但按账龄进行组合，组合后部分应收款项风险较大的进行单项计提。 （2）应收账款按账龄列示如下： 2007-12-31 2007-1-1 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 255,036,153.28 77.24% 2,360,067.92 322,041,616.65 74.48% 5,595,936.48 1-2年 13,526,411.43 4.10% 6,157,862.15 16,268,168.59 3.76% 775,247.09 2-3年 5,729,224.15 1.74% 3,871,271.63 22,043,963.83 5.10% 4,408,792.77 3-4年 7,892,239.57 2.39% 6,293,561.57 16,524,315.36 3.82% 8,262,157.70 4-5年 4,163,915.44 1.26% 3,962,747.06 37,023,732.87 8.56% 34,019,951.17 5年以上 43,856,393.10 13.28% 43,856,393.10 18,508,168.31 4.28% 18,508,168.31 合计 330,204,336.97 100.00% 66,501,903.43 432,409,965.61 100% 71,570,253.52 （3）前五名欠款人列示如下： 债务人 账面余额 欠款时间 经济内容 American Tire Distributor 35,819,256.66 1 年以内 货款 TIRE ENGINEERING & DISTRIBUTION,INC 25,019,379.74 1 年以内 货款 29 债务人 账面余额 欠款时间 经济内容 英国 WATTS 22,141,475.12 1 年以内 货款 美国 DEL-NAT 13,320,542.75 1 年以内 货款 澳大利亚 TYRES 4U 10,370,001.73 1 年以内 货款 合计 106,670,656.00 截止 2007 年 12 月 31 日，应收账款余额中前五名债务人欠款合计为 106,670,656.00 元，占年末 其他应收款总额的 32.30%。其中：账龄在一年以内的为 106,670,656.00 元。 （4）本年度核销因长期无法收回应收货款 25,805,505.98 元，并经机构所在地税务局批准在税前 列支。 （5）期末应收款项中无有持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联方单位欠款。 4、其他应收账款 （1）其他应收款按层次列示如下： 2007-12-31 项目 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额较大应收款项 13,035,305.32 41.06% 11,778,797.27 73.48% 单项金额不大但按风险特征 1,131,659.36 3.56% 1,131,659.36 7.06% 组合后风险较大应收款项 其他不重大应收款项 17,577,633.94 55.37% 3,120,432.30 19.47% 合计 31,744,598.62 100.00% 16,030,888.93 100.00% A、单项金额较大已计提特别坏账准备金的其他应收款明细项目列示如下： 债务人 账面余额 坏账准备金额 计提原因 应收财政应补贴前进公司并购前退 2,186,236.00 2,186,236.00 长期无法收回 休人员医疗费 帘布押金 1,146,411.04 1,146,411.04 长期无法收回 橡胶公司 1,934,499.02 1,934,499.02 长期无法收回 30 债务人 账面余额 坏账准备金额 计提原因 广州正发有限公司 1,542,512.00 1,542,512.00 长期无法收回 阿尔法公司 1,816,425.10 1,816,425.10 长期无法收回 美国 TED 公司 3,146,400.00 3,146,400.00 长期无法收回 合计 11,772,483.16 11,772,483.16 B、前五名欠款人列示如下： 债务人 账面余额 欠款时间 经济内容 应收财政应补贴前进公司并购前退 2,186,236.00 五年以上 补贴款 休人员医疗费 橡胶公司 1,934,499.02 五年以上 预付材料款 广州正发有限公司 1,542,512.00 五年以上 预付款 阿尔法公司 1,816,425.10 五年以上 预付模具款 美国 TED 公司 3,146,400.00 五年以上 预付款 合计 10,626,072.12 截止 2007 年 7 月 31 日，其他应收款余额中前五名债务人欠款合计为 10,626,072.12 元，占年末 其他应收款总额的 34.30%。其中：账龄在五年以上的为 10,626,072.12 元。 （2）其他应收账款按账龄列示如下 2007-12-31 2007-1-1 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 13,959,249.97 43.97% 70,926.53 14,345,385.15 45.99% 2,528,463.90 1-2年 987,606.56 3.11% 49,380.33 1,296,101.91 4.16% 371,284.60 2-3年 1,252,195.20 3.94% 365,035.18 3,165,032.93 10.15% 633,006.59 3-4年 3,162,889.17 9.96% 3,162,889.17 958,279.30 3.07% 473,012.15 4-5年 958,279.30 3.02% 958,279.30 494,188.90 1.58% 395,351.12 5年以上 11,424,378.42 35.99% 11,424,378.42 10,930,189.52 35.05% 10,930,189.52 合计 31,744,598.62 100.00% 16,030,888.93 31,189,177.71 100.00% 15,331,307.88 （3）期末应收款项中无有持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联单位欠款。 31 5、预付款项 账龄结构 2007-12-31 2007-1-1 1年以内 372,211,871.52 66,715,463.49 1-2年 2,992,127.48 4,427,331.40 2-3年 3,659,610.27 2,997,528.65 合计 378,863,609.27 74,140,323.54 （1）截止2007年7月31日，预付款项余额中无应收持有本公司5.00％（含5.00％）以上表决权股 份的股东单位款项； （2）因材料价格波动较大，为了保证供求及降低成本，提前与供应商签订合同提前预付款项而 导致期末预付账款余额有大幅提升。 6、存货 2007-12-31 2007-1-1 存货种类 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 203,810,989.40 --- 239,684,574.06 --- 在产品 37,871,682.59 --- 40,404,425.42 --- 产成品 271,093,966.81 22,402,441.58 292,043,906.75 13,279,743.51 低值易耗品 18,143,801.97 --- 806,633.40 --- 消耗性生物资产 454,649.04 --- --- --- 合计 531,375,089.81 22,402,441.58 572,939,539.63 13,279,743.51 本公司计提存货跌价准备方法见附注（四）。 7、长期股权投资 2007-1-1 2007-12-31 项目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 金额 减值准备 股权投资 23,717,776.90 --- --- 2,563,813.18 21,153,963.72 --- 32 （1）联营企业名称及主要财务信息 本企业在 本企业 被投资单 期末净资产 本期营业收入 本期 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股 位表决权 总额 总额 净利润 比例 比例 贵州高马富 国 前进 贵阳市 汽车零配件 49% 49% 3,137.71 万 695.65 万 -523.23 万 橡胶有限公司 生产与销售 （2）按成本法核算的投资列示如下 2007-1-1 2007-12-31 项目 金额 持有比例 减值准备 金额 持有比例 减值准备 徐州工程机械科技股份有限 3,848,130.00 0.34% --- 3,848,130.00 0.27% --- 公司 贵阳市商业银行 6,700,000.00 1.25% --- 6,700,000.00 0.43% --- 合计 10,548,130.00 --- 10,548,130.00 --- 被投资企业徐州工程机械科技股份有限公司由于股权分置、贵阳市商业银行由于股本的变动， 公司本期限对其投资比例也相应变动。 （3）按成本法核算的投资的增减变动如下： 项目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 徐州工程机械科技股份有限 3,848,130.00 --- --- 3,848,130.00 公司 贵阳市商业银行 6,700,000.00 --- --- 6,700,000.00 合计 10,548,130.00 10,548,130.00 （4）按权益法核算的投资列示如下： 2007-1-1 2007-12-31 项目 金额 持有比例 减值准备 金额 持有比例 减值准备 贵州高马富国前进橡胶有限 13,169,646.91 49% --- 10,605,833.72 49% --- 公司 33 （5）按权益法核算的投资增减变动情况如下： 项目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 贵州高马富国前进橡 13,169,646.91 --- 2,563,813.19 10,605,833.72 胶有限公司 8、固定资产 项目 2007-1-1 本期增加额 本期减少额 2007-12-31 固定资产原值 房屋及建筑物 432,638,711.98 4,438,306.44 --- 437,077,018.42 机器设备 1,733,632,408.43 73,383,990.15 27,754,449.46 1,779,261,949.12 电子设备 15,260,667.38 378,806.23 2,852,902.68 12,786,570.93 运输设备 21,974,588.94 1,685,599.10 1,778,345.99 21,881,842.05 其他设备 700,847.29 3,706,768.38 660.00 4,406,955.67 合计 2,204,207,224.02 83,593,470.30 32,386,358.13 2,255,414,336.19 累计折旧 房屋及建筑物 92,833,433.03 11,531,518.29 104,364,951.32 机器设备 685,136,282.10 105,511,396.62 18,458,629.89 772,189,048.83 电子设备 10,722,683.92 1,243,201.61 2,790,335.74 9,175,549.79 运输设备 10,692,021.45 1,864,538.82 997,681.06 11,558,879.21 其他设备 257,528.02 2,740,758.37 860.59 2,997,425.80 合计 799,641,948.52 122,891,413.71 22,247,507.28 900,285,854.95 减值准备 机器设备 1,547,044.95 125,476.51 --- 1,672,521.46 固定资产净额 1,403,018,230.55 1,353,455,959.78 （1）本公司不存在暂时闲置的固定资产 （2）本期在建工程竣工验收转入固定资产 73,446,485.63 元。 （3）本期本公司固定资产所有权不受限制，本期贷款抵押情况见附注十； 34 9、在建工程 本期转 工程 资金 预算 工程项目 2007-1-1 本期增加 固定资产 其他转出 2007-12-31 进度% 来源 (万元) 40万套高性能载重 31,741,088.45 314,943,469.87 75,300.00 --- 346,609,258.32 90.00 贷款及 41,100万 子午胎 自筹 新建炼胶车间技改 9,954,500.00 47,583,397.57 --- --- 57,537,897.57 90.00 自筹 6,000万 项目 其中:利息资本化 1,603,365.52 6,953,912.76 --- --- 8,557,278.28 --- --- --- 烟气连续监测系统 --- 16,434,802.91 16,434,802.91 --- --- 100.00 自筹 1600万 激光检测系统 1,079,406.00 133,972.95 1,213,378.95 --- --- 100.00 自筹 120万 新增主厂房三层 1,362,093.95 2,289,895.00 3,462,245.95 189,743.00 --- 100.00 自筹 300万 实心胎设备安装项目 1,845,306.31 2,153,734.49 1,698,950.00 --- 2,300,090.80 73.85 自筹 300万 空弹车间扩建 1,479,982.57 4,289,255.65 5,769,238.22 --- --- 100.00 自筹 600万 其他工程 11,076,557.31 42,191,439.69 44,792,569.60 --- 8,475,427.40 --- --- --- 合计 58,538,934.59 430,019,968.13 73,446,485.63 189,743.00 414,922,674.09 --- --- --- 10、无形资产 项目 取得方式 2007-1-1 本期增加额 本期减少额 2007-12-31 土地使用权 购买 4,640,529.64 --- 139,788.20 4,500,741.44 软件系统 购买 3,394,850.67 --- 2,615,376.73 779,473.94 合计 8,035,380.31 --- 2,755,164.93 5,280,215.38 本公司无形资产不存在因市价下跌、技术落后及不受法律保护等风险因素的影响而导致其预计创 造的价值小于其账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。 11、长期待摊费用 项目 2007-1-1 本期增加额 本期摊销额 其他转出 2007-12-31 成型鼓 1,601,922.99 1,217,725.22 721,312.44 --- 2,098,335.77 硫化模具 42,024,446.71 18,131,648.79 23,893,211.52 261,301.44 36,001,582.54 其他长期待摊费用 462,611.42 6,770,369.58 3,512,000.68 65,692.28 3,655,288.04 合计 44,088,981.12 26,119,743.59 28,126,524.64 326,993.72 41,755,206.35 35 12、递延所得税资产 递延所得税资产项目 2007-12-31 2007-1-1 资产减值准备 23,001,059.43 28,943,520.31 预提费用 2,386,520.10 2,849,235.30 预提工资 2,243,754.06 --- 递延收益 1,366,070.68 --- 内部交易未实现利润 60,395.58 499,423.18 合计 29,057,799.85 32,292,178.79 本期期初按所得税率33%计算,期末因本公司自2008年1月1日起适用所得税率变更为25%，故期末 递延所得税资产按25%的税率计算。 13、资产减值准备 本期减少额 项目 2007-1-1 本期计提额 2007-12-31 转回 转销 一、坏账准备 86,901,561.40 21,436,736.94 --- 25,805,505.98 82,532,792.36 二、存货跌价准备 13,279,743.51 9,122,698.07 --- --- 22,402,441.58 三、可供出售金融资产减值准备 --- --- --- --- --- 四、持有至到期投资减值准备 --- --- --- --- --- 五、长期股权投资减值准备 --- --- --- --- --- 六、投资性房地产减值准备 --- --- --- --- --- 七、固定资产减值准备 1,547,044.95 125,476.51 --- --- 1,672,521.46 八、工程物资减值准备 --- --- --- --- --- 九、在建工程减值准备 --- --- --- --- --- 十、生产性生物资产减值准备 --- --- --- --- --- 其中：成熟生产性生物资产减值准备 --- --- --- --- --- 十一、油气资产减值准备 --- --- --- --- --- 十二、无形资产减值准备 --- --- --- --- --- 十三、商誉减值准备 --- --- --- --- --- 十四、其他 --- --- --- --- --- 合计 101,728,349.86 30,684,911.52 --- 25,805,505.98 106,607,755.40 36 14、短期借款 2007-12-31 2007-1-1 项目 币种 原币金额 折人民币 原币金额 折人民币 信用借款 RMB 172,650,000.00 172,650,000.00 125,460,000.00 125,460,000.00 抵押借款 RMB 136,750,000.00 136,750,000.00 207,500,000.00 207,500,000.00 USD 18,000,000.00 131,482,800.00 13,000,000.00 101,513,100.00 质押借款 RMB --- --- 29,300,000.00 29,300,000.00 USD --- --- 14,142,064.00 110,431,135.15 担保借款 RMB 297,040,000.00 297,040,000.00 306,000,000.00 306,000,000.00 USD --- --- 1,000,000.00 7,808,700.00 合计 737,922,800.00 888,012,935.15 截止2007年12月31日，本公司无逾期银行借款。 15、应付票据 票据种类 2007-12-31 2007-1-1 银行承兑汇票 43,000,000.00 100,000,000.00 商业承兑汇票 --- 60,000,000.00 合计 43,000,000.00 160,000,000.00 应付票据减少主要是期末公司将应收客户票据用于背书予供应商，相应应收票据也减少。 16、应付账款 账龄 2007-12-31 2007-1-1 1年以内 307,994,638.64 342,247,417.65 1-2年 7,770,369.28 3,960,155.94 2-3年 1,175,569.62 2,772,004.54 3-4年 2,340,900.56 1,279,416.57 4-5年 1,223,939.12 2,151,318.37 5年以上 5,109,018.87 2,920,908.29 合计 325,614,436.09 355,331,221.36 37 （1）截止 2007 年 12 月 31 日，应付账款余额中无应付持有本公司 5.00%（含 5.00%）以上表决 权股份的股东单位款项； （2）本公司期末应付账款均属正常采购欠款，期末超过1年未付的款项主要是已停止向其采购 的供应商尾款,单项金额较少,供应商一直未开出发票,因此尚付,因属正常交易,基于谨慎性原则本公 司仍挂应付账款中； （3）其他关联方往来见附注九。 17、预收款项 账龄 2007-12-31 2007-1-1 1年以内 106,054,700.08 54,331,356.27 1-2年 209,610.04 4,478,718.26 2-3年 6,643.00 738,546.16 3-4年 29,680.00 107,568.63 4--5年 320.00 --- 合计 106,300,953.12 59,656,189.32 截止 2007 年 12 月 31 日，预收款项余额中无预收持有本公司 5.00％（含 5.00％）以上表决权股 份的股东及其他关联方单位款项。 18、职工薪酬 项目 2007-1-1 本期计提数 本期支付额 2007-12-31 工资、奖金、津贴和补贴 --- 177,958,711.15 168,983,694.93 8,975,016.22 职工福利费 4,522,812.06 8,430,284.71 12,953,096.77 --- 社会保险费 --- 40,165,888.58 40,165,888.58 --- 其中：医疗保险费 --- 8,832,593.23 8,832,593.23 --- 基本养老保险费 --- 26,927,827.82 26,927,827.82 --- 年金缴费 --- --- --- --- 失业保险费 --- 2,434,640.17 2,434,640.17 --- 38 项目 2007-1-1 本期计提数 本期支付额 2007-12-31 工伤保险费 --- 1,215,872.26 1,215,872.26 --- 生育保险费 --- 754,955.10 754,955.10 --- 住房公积金 --- 4,621,864.40 4,621,864.40 --- 工会经费和职工教育经费 211,153.14 3,352,448.88 3,159,837.84 403,764.18 非货币性福利 --- --- --- --- 因解除劳动关系给予的补偿 --- 123,479.00 123,479.00 --- 其他 2,550,432.44 --- 63,558.22 2,486,874.22 其中：以现金结算的股份支付 --- --- --- --- 合计 7,284,397.64 234,652,676.72 230,071,419.74 11,865,654.62 因公司本期效益达工效挂钩标准，按工效挂钩标准预提员工年度奖金，从而形成工资期末余额。 19、应交税费 税项 2007-12-31 2007-1-1 增值税 49,325,838.56 47,982,971.11 消费税 48,651,486.67 48,205,340.29 营业税 72,463.33 -36.67 城建税 2,102,504.42 3,597,373.66 企业所得税 32,606,361.23 40,312,346.52 个人所得税 -665,617.02 -514,172.73 房产税 -315.74 498,882.34 教育费附加 1,325,001.65 1,969,753.87 价格调节基金 6,973,790.98 7,216,647.26 地方教育费附加 57,257.21 271,524.84 物价补贴 559,600.00 559,600.00 其他税费 817,710.01 --- 合计 141,826,081.30 150,100,230.49 39 20、其他应付款 账龄 2007-12-31 2007-1-1 1年以内 39,450,855.65 21,259,460.21 1-2年 2,160,712.89 402,806.22 2-3年 205,511.00 644,021.74 3-4年 304,861.50 520,416.16 4-5年 26,426.16 421,086.15 5年以上 300,000.00 300,000.00 合计 42,448,367.20 23,547,790.48 （1）其他应付款主要项目:预提出口退税不予免抵退税额 7,154,167.84 元,应付贵州轮胎厂往来 款 21,356,128.96 元,暂收款 3,876,097.92 元,其他预提费用 6,152,811.10 元等； （2）截止 2007 年 7 月 31 日，应付账款余额中无应付持有本公司 5.00％（含 5.00％）以上表决 权股份的股东单位款项； （3）其中主要预提费用列示如下： 项目 期末余额 结存原因 预提费用-运费 4,843,693.74 已发生尚未支付的运输费用 预提费用-出口税 7,154,167.84 已申报尚未核的出口退税不可免抵退税额 预提费用-口岸费-拖车费 1,309,117.36 已发生尚未支付的出口货物海岸拖车费用 （4）关联方往来见附注九。 21、一年内到期的非流动负债 项目 2007-12-31 2007-1-1 一年内到期长期抵押借款 71,000,000.00 --- 截止 2007 年 12 月 31 日，部分长期借款将于年度到期，公司将其在一年内到期的非流动负债列 示。 40 22、其他流动负债 项目 发行日期 期限 面值总额 利息调整 账面余额 应付短期融资债券 2007-8-17 1年 400,000,000.00 -11,494,419.73 388,505,580.27 本公司本期获中国人民银行批准，于 2007 年 8 月 17 日由中信银行股份有限公司承销发行１年期， 面值为人民币４亿元的短期融资债券，承销方一次性扣除债券利息 18,320,800.00，届时按面值还付 本金人民币４亿元，本公司将已利息计入利息调整并于发行日至到期期平均计入当期损益。 23、长期借款 2007-12-31 2007-1-1 项目 币种 原币金额 折人民币 原币金额 折人民币 信用借款 RMB 60,000,000.00 60,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 抵押借款 RMB 364,880,000.00 364,880,000.00 409,880,000.00 409,880,000.00 国债借款 RMB 9,600,000.00 9,600,000.00 9,600,000.00 9,600,000.00 合计 434,480,000.00 519,480,000 24、其他非流动负债（递延收益） 项目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 技术改造拨款 4,065,314.00 --- --- 4,065,314.00 挖潜改造拨款 2,040,000.00 --- --- 2,040,000.00 环保治理拨款 861,710.00 --- --- 861,710.00 大力士技术改造贴息 --- 4,000,000.00 --- 4,000,000.00 创新能力项目拨款 --- 5,000,000.00 --- 5,000,000.00 --- 500,000.00 35,717.28 464,282.72 合计 6,967,024.00 9,500,000.00 35,717.28 16,431,306.72 （1）根据黔经贸技改[2007]13号文件, 本公司子公司贵州大力士责任有限公司于2007年8月22日 收到贵州省财政厅技术改造贴息人民币4,000,000.00元； 41 （2）根市经贸技创拔字（2007）65号文件，本公司于2007年12月28日收到贵州省财政厅创新能 力项目补助款人民币5,000,000.00元； （3）根据黔财建[2006]78 号文件，本公司于 2007 年 1 月 9 日收到贵州省环保局锅炉除尘器改 造款 500,000.00 元，项目已完工使用，按该项目使用寿命内平均分配，计入当期营业外收入。 25、股本 2007-1-1 2007-12-31 本期增加 本期减少 数量 比例% 数量 比例% 一、有限售条件股份 1、国家持股 84,843,539 33.36 --- --- 84,843,539 33.36 2、国有法人持股 --- --- --- --- --- --- 3、其他内资持股 86,880 0.03 --- -34,013 52,867 0.03 其中： --- --- --- --- --- --- 境内法人持股 --- --- --- --- --- --- 境内自然人持股 86,880 0.03 --- -34,013 52,867 0.02 4、外资持股 --- --- --- --- --- --- 其中： --- --- --- --- --- --- 境外法人持股 --- --- --- --- --- --- 境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- 合 计 84,930,419 33.39 --- -34,013 84,896,406 33.38 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 169,396,646 66.61 34,013 169,430,659 66.62 2、境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- 3、境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- 4、其他 --- --- --- --- --- --- 合计 169,396,646 66.61 34,013 --- 169,430,659 66.62 三、股份总数 254,327,065 100.00 34,013 34,013 254,327,065 100.00 42 26、资本公积 项目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 股本溢价 458,670,073.9555 --- --- 458,670,073.95 其他资本公积－原制度转入 188,716,814.60 --- --- 188,716,814.60 合计 647,386,888.55 --- --- 647,386,888.55 27、盈余公积 项目 2007-12-31 2007-1-1 一、法定盈余公积 年初余额 73,634,697.71 68,852,089.00 本年增加 11,177,845.55 4,782,608.71 本年减少 --- --- 年末余额 84,812,543.26 73,634,697.71 盈余公积各年增加数均系本公司从税后利润中提取的法定盈余公积，利润分配方案见附注七、27。 28、未分配利润 项目 2007-12-31 2007-1-1 净利润 86,816,870.09 48,830,240.43 减：少数股东损益 -515,439.80 --- 归属于母公司所有者的净利润 87,332,309.89 48,830,240.43 加：年初未分配利润 128,041,762.97 122,143,191.00 减：计提法定盈余公积 11,177,845.55 4,782,608.71 减：应付普通股股利 --- 38,149,059.75 减：转作股本的普通股股利 --- --- 期末未分配利润 204,196,227.31 128,041,762.97 本公司根据公司章程的规定在税后利润中提取 10%法定盈余公积。 43 29、少数股东权益 少数股东名称 参股公司 2007-12-31 2007-1-1 贵州金关企业集团有限责任公司 贵州大力士轮胎有限责任公司 11,484,560.20 200,000.00 30、营业收入、成本、毛利 （1）营业收入 项目 2007 年度 2006 年度 1、主营业务收入 轮胎销售业务 3,937,666,939.88 3,448,884,672.06 混炼胶销售 58,005,607.95 53,124,400.29 主营业务收入小计 3,995,672,547.83 3,502,009,072.35 2、其他业务收入 装载机 290,598.29 --- 蒸汽.电力 5,604,374.31 5,405,810.96 废料及材料 42,039,813.46 15,929,774.72 里程费 129,853.48 267,524.69 三包胎运费 934,708.86 --- 其他 403,685.88 76,116.24 其他业务收入小计 49,403,034.28 21,679,226.61 合计 4,045,075,582.11 3,523,688,298.96 （2）营业成本 项目 2007 年度 2006 年度 1、主营业务成本 轮胎销售业务 3,349,194,722.82 2,937,094,901.69 混炼胶销售 47,388,284.66 51,953,602.35 主营业务成本小计 3,396,583,007.48 2,989,048,504.04 44 项目 2007 年度 2006 年度 2、其他业务成本 装载机 493,844.52 --- 蒸汽.电力 4,221,130.14 5,532,568.27 废料及材料 24,998,567.55 8,000,626.88 里程费 --- 424,998.37 三包胎运费 --- 3,268,316.97 其他 3,626,037.85 21,387.98 其他业务成本小计 33,339,580.06 17,247,898.47 合计 3,429,922,587.54 3,006,296,402.51 （3）毛利及毛利率 项目 2007 年度 2006 年度 1、主营业务毛利 599,089,540.35 512,960,568.31 2、其他业务利润 16,063,454.22 4,431,328.14 营业毛利率 15.00% 14.65% （4）前五名客户销售收入总额及占营业收入的比例 项目 2007 年度 2006 年度 前五名客户销售收入总额 681,143,204.42 660,439,140.01 占营业收入的比例 16.83% 18.74% （5）按地区分部列示： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 国内市场销售 3,119,664,406.73 2,814,136,058.45 2,638,076,569.66 2,384,199,698.95 国外市场销售 876,008,141.10 687,873,013.90 758,506,437.82 604,848,805.09 合计 3,995,672,547.83 3,502,009,072.35 3,396,583,007.48 2,989,048,504.04 45 31、营业税金及附加 项目 2007 年度 2006 年度 营业税 949,648.60 1,142,373.63 消费税 13,340,757.52 17,828,107.26 城建税 10,419,368.39 7,423,360.30 教育费附加 4,471,835.96 3,350,623.34 地方教育费附加 1,471,166.49 867,814.67 其他 2,435.38 --- 房产税 50,110.42 --- 合计 30,705,322.76 30,612,279.20 主营业务税金及附加的计缴标准具体见（四）。 32、销售费用 项目 2007 年度 2006 年度 销售费用合计 191,088,816.64 160,636,511.12 其中：工资 14,818,075.52 5,239,956.13 保险费 2,116,482.88 --- 包装费 7,299,944.35 8,245,518.12 广告费 4,527,613.10 4,009,515.19 租赁费 82,752.00 5,401,496.42 差旅费 6,759,498.74 6,964,580.15 业务招待费 2,301,543.27 4,122,495.11 运输费 125,863,627.18 106,672,048.31 折旧 1,106,701.85 1,111,305.17 其他 26,212,577.75 18,869,596.52 （1）营业收入的增长引营业费用相应的增长； （2）本期减少外地仓库，租金费用较上期减少较大。 46 33、管理费用 项目 2007 年度 2006 年度 管理费用合计 155,717,044.09 153,696,085.66 其中：工资 41,649,849.70 32,275,646.72 福利 -905,176.81 4,240,463.13 工会经费 2,488,449.45 1,698,138.78 职工教育经费 1,128,548.43 463,579.42 住房公积金 2,003,167.40 1,019,600.00 社保 21,228,769.54 29,785,622.69 劳动保护费 1,057,273.40 --- 税金 4,563,882.72 8,323,791.18 固定资产折旧 7,378,935.32 8,894,037.85 无形资产摊销 2,683,935.41 4,793,903.49 其他资产、长期待摊费用摊销 1,163,387.07 4,481,443.42 34、财务费用 项目 2007 年度 2006 年度 财务费用合计 94,336,894.32 81,049,822.74 其中：利息支出 83,841,970.85 88,451,455.73 利息收入 -3,159,382.83 -2,711,156.15 汇兑损益 8,440,260.25 -7,925,715.00 手续费及其他 5,214,046.05 3,235,238.16 35、资产减值损失 项目 2007 年度 2006 年度 坏账损失 21,436,736.94 7,191,884.17 存货跌价损失 9,122,698.07 1,236,267.93 固定资产减值损失 125,476.51 --- 合计 30,684,911.52 8,428,152.10 47 36、投资收益 项目 本期数 上年同期数 按成本法核算的被投资单位分来利润 --- 468,000.00 按权益法核算的长期投资收益 -2,563,813.19 -1,626,269.60 期货投资收益 1,199,799.00 197,748.80 合计 -1,364,014.19 -960,520.80 37、营业外收入 项目 2007 年度 2006 年度 政府补助 5,623,286.28 113,725.92 固定资产清理收入 9,031.09 12,711.00 罚款收入 5,575.00 25,800.00 其他收入 15,990.59 103,974.39 合计 5,653,882.96 256,211.31 （1）根据市经贸技创字[2006年]25号文件，本公司2007年4月18日收到贵阳市财政局拨付关于创 新项目补助款人民币100,000.00元，计入营业外收入； （2）根据黔科合GY字（2007）3028号文件，本公司2007年6月4日收到贵州省科技厅信息化建 设项目补助款人民币150,000.00元，计入营业外收入； （3）本公司2007年10月17日收到贵阳市工程设计质量监督站关于防灾规划补助费人民币 1175,000.00元，计入营业外收入； （4）本公司2007年12月24日收到贵州省外国专家局补助款人民币140,000.00元，计入营业外收 入； （5）本公司2007年9月18日收到贵阳市财政关于产业技术研究与开发费人民币200,000.00元，计 入营业外收入； （6）根据市经技改字[2006]122号文件，本公司于2007年6月1日收到贵阳市财政部拨付关于技改 贴息人民币5,000,000.00元，计入营业外收入。 48 38、营业外支出 项目 2007 年度 2006 年度 处置固定资产净损失 315,665.46 174,763.55 捐赠支出 364,000.00 75,800.00 罚款支出 259,853.01 101,510.00 其他支出 --- 5611.32 营业外支出合计 939,518.47 357,684.87 39、所得税费用 项目 2007 年度 2006 年度 利润总额 115,970,355.54 81,907,051.27 当期所得税费用 26,284,684.04 21,969,169.13 递延所得税费用 2,868,801.41 11,107,641.71 当期所得税费用占利润总额比例 22.67% 26.82% 合计 29,153,485.45 33,076,810.84 40、少数股东收益 少数股东名称 参股公司 2007-12-31 2007-1-1 贵州金关企业集团有限责任公司 贵州大力士轮胎有限责任公司 -515,439.80 --- 41、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2007 年度 2006 年度 劳动保护费 1,057,273.40 --- 业务招待费 2,301,543.27 4,122,495.11 差旅费 6,759,498.74 6,964,580.15 保险费 2,116,482.88 --- 包装费 7,299,944.35 8,245,518.12 49 项目 2007 年度 2006 年度 广告费 4,527,613.10 4,009,515.19 租赁费 82,752.00 5,401,496.42 运输费 128,557,320.92 106,672,048.31 其他 75,034,603.17 142,165,640.79 合计 227,737,031.83 277,581,294.09 42、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2007 年度 2006 年度 支付发行短期融资债券支付的手续费 2,400,000.00 --- 合计 2,400,000.00 --- 43、现金流量表补充资料 （1）合并现金流量表补充资料 2007 年度 2006 年度 一、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 86,816,870.09 48,830,240.43 加:资产减值准备 30,684,911.52 -31,531,194.73 固定资产折旧 120,447,973.55 155,397,153.51 无形资产摊销 2,755,164.93 4,793,901.49 长期待摊费用摊销 28,058,908.62 21,358,717.85 处置非流动资产的损失 --- -2,649,141.11 固定资产报废损失 315,665.46 162,052.55 公允价值变动损益 --- --- 财务费用 89,122,848.27 76,963,378.60 投资损失 1,364,014.19 960,520.80 递延所得税资产减少 3,234,378.94 11,107,641.71 50 2007 年度 2006 年度 递延所得税负债增加 --- --- 存货的减少 41,564,449.82 -22,774,548.28 经营性应收项目的减少 -146,595,307.05 265,432,396.44 经营性应付项目的增加 -118,522,550.38 -73,779,142.21 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 139,247,327.96 454,271,977.05 二、不涉及现金收支的投资及筹资活动 --- --- 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 三、现金及现金等价物净增加情况 --- --- 现金的期末余额 275,938,582.48 408,718,672.78 减:现金的期初余额 408,718,672.78 183,896,649.27 加:现金等价物的期末余额 --- --- 减:现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 -132,780,090.30 224,822,023.51 （2）母公司现金流量表补充资料 2007 年度 2006 年度 一、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 72,970,587.16 4,267,934.07 加:资产减值准备 4,667,428.18 -36,241,616.00 固定资产折旧 111,728,805.48 111,216,995.58 无形资产摊销 2,615,376.73 4,669,200.13 长期待摊费用摊销 28,058,908.62 19,844,591.53 51 2007 年度 2006 年度 处置非流动资产的损失 155,448.98 -2,553,351.74 固定资产报废损失 --- 150,348.11 公允价值变动损益 --- --- 财务费用 83,796,009.00 68,757,228.05 投资损失 -1,199,799.00 1,827,128.82 递延所得税资产减少 7,036,910.22 13,444,275.25 递延所得税负债增加 --- --- 存货的减少 32,230,907.97 -21,167,221.87 经营性应收项目的减少 -61,076,876.66 140,717,147.12 经营性应付项目的增加 -279,650,116.81 58,580,126.65 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 1,333,589.87 363,512,785.70 二、不涉及现金收支的投资及筹资活动 --- --- 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 三、现金及现金等价物净增加情况 --- --- 现金的期末余额 164,763,433.60 183,246,624.57 减:现金的期初余额 183,246,624.57 112,280,227.24 加:现金等价物的期末余额 --- --- 减:现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 -18,483,190.97 70,966,397.33 52 44、现金及现金等价物 项目 2007-7-31 2006-12-31 一、现金 275,938,582.48 408,718,672.78 其中:库存现金 484,656.51 608,592.51 可随时用于支付的银行存款 252,600,878.85 346,887,997.79 已指定用途的其他货币资金 22,853,047.12 61,222,082.48 二、现金等价物 --- --- 其中:三个月到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 275,938,582.48 408,718,672.78 其中:使用受限的现金及现金等价物 21,529,714.66 56,959,563.69 上述受限的现金及现金等价物均属为开出银行承兑汇票而存入保证金。 附注八、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款按层次列示如下： 2007-12-31 项目 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大应收款项 164,959,538.88 65.04% 5,940,940.53 20.35% 单项金额不大但按风险特征组 25,891,940.15 10.21% 22,923,695.67 78.51% 合后风险较大应收款项 其他不重大应收款项 62,763,961.50 24.75% 333,537.04 1.14% 合计 253,615,440.53 100.00% 29,198,173.24 100.00% A、期末以100万或以上作为单项金额重大标准。 B、单项金额重大已计提特别坏账准备金的应收账款明细项目列示如下： 53 债务人 账面余额 坏账准备金额 计提原因 内蒙五原县满城农机公司(全钢) 1,936,200.00 1,936,200.00 长期无法收回 蚌埠市龙兴农机有限公司(全钢) 1,666,578.77 1,666,578.77 长期无法收回 常州依维柯客车有限公司 1,124,726.98 1,124,726.98 对方已破产,款项无法收回 合计 4,727,505.75 4,727,505.75 C、单项金额不重大但按账龄进行组合，组合后部分应收款项风险较大的进行单项计提。 （2）应收账款按账龄列示如下： 2007-12-31 2007-1-1 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 218,573,002.91 86.18% 1,093,551.13 349,490,707.92 79.52% 1,742,532.48 一至二年 5,947,871.18 2.35% 1,709,632.90 6,579,246.90 1.50% 290,801.00 二至三年 4,175,117.98 1.65% 2,623,362.44 18,929,844.03 4.31% 3,785,968.81 三至四年 5,442,652.70 2.15% 4,434,803.55 15,174,526.01 3.45% 7,587,263.02 四至五年 3,024,732.64 1.19% 2,884,760.10 33,555,445.65 7.64% 30,977,973.08 五年以上 16,452,063.12 6.49% 16,452,063.12 15,764,331.58 3.58% 15,764,331.58 合计 253,615,440.53 100.00% 29,198,173.24 439,494,102.09 100.00% 60,148,869.97 （3）前五名欠款人列示如下： 债务人 账面余额 欠款时间 经济内容 American Tire Distributor 35,819,256.66 1 年以内 货款 TIRE ENGINEERING & DISTRIBUTION,INC 25,019,379.74 1 年以内 货款 英国 WATTS 22,141,475.12 1 年以内 货款 美国 DEL-NAT 13,320,542.75 1 年以内 货款 澳大利亚 TYRES 4U 10,370,001.73 1 年以内 货款 合计 106,670,656.00 54 截止 2007 年 12 月 31 日，应收账款余额中前五名债务人欠款合计为 106,670,656.00 元，占年末 其他应收款总额的 42.06%。其中：账龄在一年以内的为 106,670,656.00 元。 （4）本年度核销因长期无法收回应收货款 25,694,945.98 元，并经机构所在地税务局批准在税前 列支。 （5）期末应收款项中无有持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2、 其他应收款 （1）其他应收款按层次列示如下： 2007-12-31 项目 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额较大应收款项 215,153,329.71 94.60% 11,144,594.09 83.89% 单项金额不大但按风险特征 1,131,659.36 0.50% 1,131,659.36 8.52% 组合后风险较大应收款项 其他不重大应收款项 11,161,665.64 4.91% 1,008,648.60 7.59% 合计 227,446,654.71 100.00% 13,284,902.05 100.00% A、期末以100万或以上作为单项金额重大标准。 B、单项金额较大已计提特别坏账准备金的其他应收款明细项目列示如下： 债务人 账面余额 坏账准备金额 计提原因 应收财政应补贴前进公司 2,186,236.00 2,186,236.00 长期无法收回 并购前退休人员医疗费 帘布押金 1,146,411.04 1,146,411.04 长期无法收回 橡胶公司 1,934,499.02 1,934,499.02 长期无法收回 广州正发有限公司 1,542,512.00 1,542,512.00 长期无法收回 阿尔法公司 1,816,425.10 1,816,425.10 长期无法收回 合计 8,626,083.16 8,626,083.16 55 （2）其他应收款按账龄列示如下： 2007-12-31 2007-1-1 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 212,959,418.89 93.63% 1,064,797.09 186,258,088.01 95.18% 3,355,551.90 一至二年 5,050,976.53 0.43% 2,783,845.67 857,925.70 0.44% 349,375.79 二至三年 857,925.70 1.15% 857,925.70 12,255.00 0.01% --- 三年至四年 12,255.00 0.29% 12,255.00 618,413.40 0.32% 309,206.70 四至五年 618,413.40 0.04% 618,413.40 424,909.10 0.22% 339,927.28 五年以上 7,947,665.19 4.46% 7,947,665.19 7,522,756.09 3.83% 7,522,756.09 合计 227,446,654.71 100.00% 13,284,902.05 195,694,347.30 100.00% 11,876,817.76 （3）前五名欠款人列示如下： 债务人 账面余额 欠款时间 经济内容 应收财政应补贴前进公司并购 2,186,236.00 五年以上 补贴款 前退休人员医疗费 橡胶公司 1,934,499.02 五年以上 预付材料款 阿尔法公司 1,816,425.10 五年以上 预付模具款 贵州大力士轮胎有限责任公司 97,401,757.14 1 年以内 子公司往来款 贵州前进橡胶有限公司 107,862,667.25 1 年以内 子公司往来款 合计 211,201,584.51 截止 2007 年 7 月 31 日，其他应收款余额中前五名债务人欠款合计为 211,201,584.51 元，占年 末其他应收款总额的 92.86%。其中：账龄在一年以内的为 205,264,424.39 元，五年以上的 5,937,160.12 元。 （4）期末应收款项中无有持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 56 3、长期股权投资 期初余额 期末余额 项目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 金额 减值准备 股权投资 111,848,130.00 --- 84,200,000.00 --- 196,048,130.00 --- (1)按成本法核算的投资列示如下 2007-1-1 2007-12-31 项目 持有 减值 持有 金额 金额 减值准备 比例 准备 比例 贵州前进橡胶有限公司 39,500,000.00 98.75% --- 39,500,000.00 98.75% --- 贵州轮胎进出口公司 20,000,000.00 100.00% --- 20,000,000.00 100.00% --- 贵州前进轮胎销售有限公司 18,000,000.00 90.00% --- 18,000,000.00 90.00% --- 贵州大力士轮胎有限公司 23,800,000.00 90.00% --- 108,000,000.00 90.00% --- 徐州工程机械科技股份有 3,848,130.00 0.34% --- 3,848,130.00 0.27% --- 限公司 贵阳市商业银行 6,700,000.00 1.25% --- 6,700,000.00 0.43% --- 合计 111,848,130.00 196,048,130.00 被投资企业徐州工程机械科技股份有限公司由于股权分置、贵阳市商业银行由于股本的变动， 公司本期限对其投资比例也相应变动。 (2)按成本法核算的投资增减变动列示如下 项目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 贵州前进橡胶有限公司 39,500,000.00 --- --- 39,500,000.00 贵州轮胎进出口公司 20,000,000.00 --- --- 20,000,000.00 贵州前进轮胎销售有限公司 18,000,000.00 --- --- 18,000,000.00 贵州大力士轮胎有限公司 23,800,000.00 84,200,000.00 --- 108,000,000.00 徐州工程机械科技股份有限公司 3,848,130.00 --- --- 3,848,130.00 贵阳市商业银行 6,700,000.00 --- --- 6,700,000.00 合计 111,848,130.00 --- --- 196,048,130.00 57 4、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备 项目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 固定资产原值 房屋及建筑物 374,487,303.26 2,939,413.81 --- 377,426,717.07 机器设备 1,638,936,124.20 50,199,739.47 24,556,726.50 1,664,579,137.17 电子设备 13,075,709.08 269,665.43 3,235,143.87 10,110,230.64 运输设备 19,360,376.81 968,025.92 1,143,142.38 19,185,260.35 其他设备 519,544.89 3,784,772.78 660.00 4,303,657.67 合计 2,046,379,058.24 58,161,617.41 28,935,672.75 2,075,605,002.90 累计折旧 房屋及建筑物 82,489,658.50 10,059,557.20 --- 92,549,215.70 机器设备 651,261,550.59 98,902,802.58 15,844,766.18 734,319,586.99 电子设备 9,988,198.97 915,211.27 2,530,888.03 8,372,522.21 运输设备 9,691,918.98 1,561,685.10 1,011,494.22 10,242,109.86 其他设备 207,605.61 2,782,911.90 471.66 2,990,045.85 合计 753,638,932.65 114,222,168.05 19,387,620.09 848,473,480.61 减值准备 1,285,581.00 --- --- 1,285,581.00 机器设备 1,285,581.00 --- --- 1,285,581.00 固定资产净额 1,291,454,544.59 --- --- 1,225,845,941.29 (1）本公司不存在暂时闲置的固定资产； （2）本期在建工程竣工验收转入固定资产 49,339,186.57 元； （3）本期本公司固定资产所有权不受限制，本期贷款抵押情况见附注十。 5、营业收入、成本、毛利 （1）营业收入 58 项目 2007 年度 2006 年度 1、主营业务收入 轮胎销售业务 3,616,212,474.76 3,205,363,804.83 混炼胶销售 252,310,361.46 238,510,754.59 主营业务收入小计 3,868,522,836.22 3,443,874,559.42 2、其他业务收入 装载机 290,598.29 --- 蒸汽.电力 5,604,374.31 5,673,543.15 废料及材料 95,745,071.10 55,594,003.01 里程费 33,198.28 61,996.07 其他 1,218,853.72 23,133.91 其他业务收入小计 102,892,095.70 61,352,676.14 合计 3,971,414,931.92 3,505,227,235.56 （2）营业成本 项目 2007 年度 2006 年度 1、主营业务成本 轮胎销售业务 3,257,503,050.99 2,897,137,315.92 混炼胶销售 232,839,093.39 229,939,231.48 主营业务成本小计 3,490,342,144.38 3,127,076,547.40 2、其他业务成本 装载机 493,844.52 --- 蒸汽.电力 4,221,130.14 5,532,568.27 废料及材料 84,596,704.03 48,135,751.89 里程费 --- 424,998.37 其他 1,265,606.58 21,387.98 其他业务成本小计 90,577,285.27 54,113,713.98 合计 3,580,919,429.65 3,181,190,261.38 59 （3）毛利及毛利率 项目 2007 年度 2006 年度 1、主营业务毛利 378,180,691.84 316,798,012.02 2、其他业务毛利 12,314,810.43 7,238,962.16 主营业务毛利率 9.78% 9.20% （4）前五名客户销售收入总额及占营业收入的比例 项目 2007 年度 2006 年度 前五名客户销售收入总额 3,411,207,542.95 2,795,995,317.71 占营业收入的比例 85.84% 81.19% 附注九、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方情况 （1）存在控制关系的本公司股东 关联公司名称 注册地 法定代表人 与本公司关系 权益比例% 贵阳市国有资产投资管理 贵阳 胡海燕 本公司大股东 33.36 公司 （2）存在控制关系的本公司股东情况 关联公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 经营范围 贵阳市国有资产 贵阳 胡海燕 152,215万元 经济建设项目投资、市政基础 投资管理公司 设施项目投资、社会公益项目 投资、国有资产及国有股权经 营 60 （3）存在控制关系的子公司 关联公司名称 注册地 法定代表人 与本公司关系 权益比例% 贵州前进橡胶有限公司 贵阳 马世春 本公司子公司 98.75 贵州轮胎进出口公司 贵阳 马世春 本公司子公司 100.00 贵州前进轮胎销售有限公司 贵阳 马世春 本公司子公司 90.00 贵州大力士轮胎有限公司 贵阳 马世春 本公司子公司 90.00 （4）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联公司名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 贵阳市国有资产投资管理公司 1,580,000,000.00 --- --- 1,580,000,000.00 贵州前进橡胶有限公司 40,000,000.00 --- --- 40,000,000.00 贵州轮胎进出口公司 20,000,000.00 --- --- 20,000,000.00 贵州前进轮胎销售有限公司 20,000,000.00 --- --- 20,000,000.00 贵州大力士轮胎有限公司 24,000,000.00 96,000,000.00 --- 120,000,000.00 2、不存在控制关系的关联方情况 （1）不存在控制关系的关联方 关联公司名称 与本公司关系 贵州轮胎厂 法定代表人属同一个人 贵州前进轮胎实业开发有限公司 法定代表人属同一个人 贵州前进橡胶内胎公司 法定代表人属同一个人 贵阳前进汽车运输有限公司 贵州轮胎厂所属子公司 贵州轮胎厂建筑公司 贵州轮胎厂所属子公司 贵州轮胎厂工贸公司 贵州轮胎厂所属子公司 贵州前进橡胶厂 贵州轮胎厂所属子公司 贵州高马富国前进橡胶有限公司 贵州前进橡胶有限公司的子公司 61 3、关联方交易及关联往来 （1）定价政策 本公司与关联公司的购销活动按市场交易条款及有关协议条款结算；与关联公司的资金借贷活 动均不计息、无抵押亦无固定还款期限。 （2）交易活动 关联公司名称/期间 本期数 上年同期数 销售货物: 贵州前进橡胶厂 2,155,980.16 2,699,055.43 贵州前进橡胶内胎公司 72,664,256.34 53,717,044.26 贵州轮胎工贸公司 --- 14,723.78 贵州前进轮胎实业开发有限公司 21,555,398.99 16,471,312.07 贵州轮胎厂 19,959.40 167,190.17 贵州高马富国前进橡胶有限公司 2,956,427.47 2,628,770.51 采购货物: 贵州前进橡胶厂 2,870,035.37 2,386,453.52 贵州轮胎工贸公司 --- 748,740.77 贵州前进橡胶内胎公司 102,268,782.98 78,521,625.99 贵州前进轮胎实业开发有限公司 --- 426,094.61 贵州高马富国前进橡胶有限公司 225,070.31 116,526.50 提供水、电、蒸汽等劳务: 贵州前进橡胶厂 506,317.52 1,599,748.25 贵州前进橡胶内胎公司 3,244,778.06 3,026,853.17 贵州轮胎工贸公司 --- 102,819.34 贵州前进轮胎实业开发有限公司 22,727.76 502,877.41 贵州轮胎厂 73,864.51 51,683.27 贵州高马富国前进橡胶有限公司 --- 363,492.78 62 关联公司名称/期间 本期数 上年同期数 购买劳务: 贵州轮胎厂 2,568,200.00 2,679,928.00 贵州前进轮胎实业开发有限公司 5,497,064.90 3,932,954.69 贵州轮胎厂建筑公司 --- 1,435,531.92 租赁资产: 贵州轮胎厂 2,497,870.34 2,670,000.00 债务重组: 贵州轮胎厂 --- 15,777,543.79 （3）关联往来 关联公司名称 2007-12-31 2007-1-1 应收账款: 贵州高马富国前进橡胶有限公司 4,546,770.97 1,643,554.22 应付账款: 贵州轮胎厂工贸公司 --- 15,538.81 贵州前进橡胶厂 347,968.32 --- 贵州前进橡胶内胎公司 887,638.53 1,524,695.77 贵州前进轮胎实业开发有限公司 650,712.60 440,768.82 贵州轮胎厂建筑工程公司 429,907.33 --- 其他应收款 贵州高马富国前进橡胶有限公司 1,262,822.16 86,515.05 其他应付款: 贵州轮胎厂 21,452,071.33 819,423.87 63 附注十、或有事项 1、截至2006年12月31日止，本公司抵押借款728,493,100.00元，主要抵押资产情况如下： 抵押物名称 数量 账面价值 房屋建筑物 133,034.32平方米 10,677.62万元 机器设备 2,333(套、条) 38,021.75万元 运输设备 9(台) 61.28万元 其他设备 239.00(台) 102.96万元 2、除上述业已披露的或有事项外，本公司无应当披露而未披露的重大或有事项。 附注十一、资产负债表日后事项 根据 2008 年 3 月 12 日公司董事会提出股利分配预案，公司拟以 2007 年末总股本 254,327,065 股为基数，向全体股东每 10 股派送现金 1.5 元（含税），共向股东派发红利 38,149,059.75 元。 附注十二、本公司承诺事项 截止本报告日，本公司无应披露而未披露的承诺事项。 附注十三、补充资料 1、合并非经常性损益 项目 2007 年度 2006 年度 政府补助 5,623,286.28 113,725.92 固定资产清理收入 -306,634.37 -162,052.55 其他营业外收支 -602,287.42 -53,146.93 扣除所得税影响 1,555,740.28 -33,486.27 非经常性损益合计 3,158,624.21 -134,959.83 64 2、母公司非经常性损益 项目 2007 年度 2006 年度 政府补助 5,618,217.28 113,725.92 固定资产清理收入 -107,408.16 -63,015.78 其他营业外收支 -348,051.42 5,012.07 扣除所得税影响 1,703,710.04 18,388.33 非经常性损益合计 3,459,047.66 37,333.88 3、执行新准则期初权益差异调节表 （1）执行新准则期初合并权益差异调节表 编 2007 年报 2006 年报 差异 号 项目名称 披露数 原披露数 差异 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则） 1,071,098,235.44 1,071,098,235.44 --- --- 1 长期股权投资差额 --- --- --- --- 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 --- --- --- --- 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投 --- --- --- --- 资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 --- --- --- --- 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折 --- --- --- --- 旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 --- --- --- --- 5 股份支付 --- --- --- --- 6 符合预计负债确认条件的重组义务 --- --- --- --- 7 企业合并 --- --- --- --- 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 --- --- --- --- 根据新准则计提的商誉减值准备 --- --- --- --- 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 --- --- --- --- 金融资产以及可供出售金融资产 65 编 2007 年报 2006 年报 差异 号 项目名称 披露数 原披露数 差异 说明 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 --- --- --- --- 金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 --- --- --- --- 11 衍生金融工具 --- --- --- --- 12 所得税 32,292,178.79 33,570,355.45 -1,278,176.66 见 ① 13 少数股东权益 200,000.00 --- 200,000.00 见 ② 14 其他 --- --- --- --- 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,103,590,414.23 1,104,668,590.89 -1,078,176.66 --- ①2006 年报原披露数中未将合并范围的各公司间往来款按相关会计政策所计提的坏账准备而引 的各公司的递延所得税资产在合并时抵销从而形成差异； ②2006 年报原披露数中未将少数股东权益列入股东权益中从而形成差异 ③第①项、第②项的合计数。 （2）执行新准则期初母公司权益差异调节表 编 2007 年报 2006 年报 差异 号 项目名称 披露数 原披露数 差异 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则） 1,065,735,001.72 1,065,735,001.72 --- 1 长期股权投资差额 --- --- --- 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 --- --- --- 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投 --- --- --- 资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 --- --- --- 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折 --- --- --- 旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 --- --- --- 5 股份支付 --- --- --- 66 6 符合预计负债确认条件的重组义务 --- --- --- 7 企业合并 --- --- --- 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 --- --- --- 根据新准则计提的商誉减值准备 --- --- --- 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 --- --- --- 金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 --- --- --- 金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 --- --- --- 11 衍生金融工具 --- --- --- 12 所得税 25,353,447.91 25,353,447.91 --- 13 少数股东权益 --- --- --- 14 长期股权投资按成本法追溯调整 -51,902,662.62 --- -51,902,662.62 见 ① 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,039,185,787.01 1,091,088,449.63 ①2006年报原披露数中根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》中第五条，将长 期股权投资的账面余额作为首次执行日的认定成本；2007年报披露数中根据财政部关于印发企的《企 业会计准则解释第1号》的通知及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过 渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）的有关规定，对子公司的长期股 权投资视同自投资开始一直采用成法进行了追溯调整从而形成差异。 （3）编制基础 差异调节表系公司根据财政部颁发的《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》及其印发 的《企业会计准则解释第1号》的通知和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10号）的有关规定，结合公司的自 身特点和具体情况，以2006年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。对于《企业会计 准则第38号－首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下 原则进行编制：编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项 目反映 67 （4）调整事项说明 合并权益差异调节表根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》和“通知”的有关 规定，调增递延所得税资产32,292,178.79元，调增合并权益32,292,178.79元；将少数股东权益列入所 有者权益增加合并权益200,000.00元。 母公司权益差异调节表根据《企业会计准则第38 号－首次执行企业会计准则》和“通知”的有 关规定，调增递延所得税资产25,353,447.91元，调增合并权益25,353,447.91元；对子公司投资改为成 本法核算并进行追溯调整至初始投资额调减少长期股权投资51,902,662.62元，调少母公司权益 51,902,662.62元。 4、2006 年度新旧准则比较利润表 （1）2006 年度新旧准则合并比较利润表 项目 调整前 调整后 管理费用 162,124,237.76 153,696,085.66 资产减值损失 --- 8,428,152.10 补贴收入 113,725.92 --- 营业外收入 142,485.39 256,211.31 所得税费用 21,969,169.13 33,076,810.84 净利润 59,937,882.14 48,830,240.43 （2）2006 年度新旧准则母公司比较利润表 项目 调整前 调整后 管理费用 135,741,615.92 132,023,885.09 资产减值损失 --- 3,717,730.83 投资收益 36,258,453.27 -1,827,128.82 所得税费用 5,277,855.95 18,722,131.20 净利润 55,797,791.41 4,267,934.07 68 （3）编制基础 比较利润表系公司根据财政部颁发的《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》及其印 发的《企业会计准则解释第1号》的通知和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧 会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号）的有关规定，结合公 司的自身特点和具体情况，以2006 年度财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 （4）调整事项说明 A、合并报表说明： 根据《企业会计准则第38 号－首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，根据科目的划 分，将资产减值损失8,428,152.10从管理费用调至资产减值损失科目进行单列，将补贴收入113,725.92 元并入营业外收入列示;追溯调整递延所得税资产，根据当期资产负债情况调减合并递延所得税资产 11,107,641.71元，调增所得税费用11,107,641.71元; 以上调整影调减2006年合并净利润11,107,641.71 元。 B、母公司报表说明： 根据科目的划分，将资产减值损失 3,717,730.83 从管理费用调至资产减值损失科目进行单列； 对子公司的股权投资按成本法核算并进行追溯调整，调减当期损益调整 38,085,582.09 元，调减投资 收益 38,085,582.09 元;追溯调整递延所得税资产，根据当期资产负债情况调减递延所得税资产 13,444,275.25 元，调增所得税费用 13,444,275.25 元；以上调整调减 2006 年母公司净利润 51,529,857.34 元。 5、2006 年模拟执行新会计准则的净利润 2006 年年报披露的净利润的差异调节表 （1）2006 年模拟执行新会计准则的合并净利润 2006 年年报披露的合并净利润的差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 59,937,882.14 追溯调整项目影响合计数 -11,107,641.71 所得税费用 11,107,641.71 2006 年度净利润（新会计准则） 48,830,240.43 假定全面执行新会计准则的备考信息 管理费用 -4,522,812.06 69 所得税 1,492,527.98 2006 年度模拟净利润 51,860,524.51 （2）2006 年模拟执行新会计准则的合并净利润 2006 年年报披露的母公司净利润的差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 55,797,791.41 追溯调整项目影响合计数 -47,940,381.54 所得税费用 13,444,275.25 投资收益 -38,085,582.09 2006 年度净利润（新会计准则） 4,267,934.07 假定全面执行新会计准则的备考信息 管理费用 -2,974,790.40 所得税 981,680.83 2006 年度模拟净利润 6,261,043.64 6、2006 年假设全面执行新会计准则备考利润表 （1）2006 年假设全面执行新会计准则备考利润表 项目 合并 母公司 一、营业收入 3,523,688,298.96 3,505,227,235.56 减、营业成本 3,006,296,402.51 3,181,190,261.38 营业税金及附加 30,612,279.20 24,519,674.97 销售费用 160,636,511.12 68,955,277.16 管理费用 149,173,273.60 129,049,094.69 财务费用 81,049,822.74 69,823,672.00 资产减值损失 8,428,152.10 3,717,730.83 加：公允价值变动收益（损失以“-”填列） --- --- 投资收益（损失以“-”填列） -960,520.80 -1,827,128.82 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 --- --- 二、营业利润（亏损以“-”填列） 86,531,336.89 26,144,395.71 加：营业外收入 256,211.31 110,534.39 70 项目 合并 母公司 减：营业外支出 357,684.87 290,074.43 其中：非流动资产处置损失 - --- 三、利润总额（亏损总额以“-”填列） 86,429,863.33 25,964,855.67 减：所得税费用 34,569,338.82 19,703,812.03 四、净利润（净亏损以“-”填列） 51,860,524.51 6,261,043.64 归属于母公司所有者的净利润 51,860,524.51 6,261,043.64 少数股东损益 --- --- 未确认的投资损失 --- --- 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.20 0.04 （二）稀释每股收益 0.20 0.04 （2）编制基础 比较期间的备考利润表系本公司根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会 计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）规定，按照2006年2月 财政部颁发的《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定并假设以2006年1月1日作为 首次执行日进行确认和计量，在此模拟假设的基础上编制的报告期财务报表。 （3）与2006年度财务报表差异说明 合并利润表根据资产的账面价值与计税基础的变动情况追溯调整递延所得税资产，调少递延所 得税资产 11,107,641.71 元，调减净利润 11,107,641.71 元，将应付福利费余额计当期损益调少管理费 用 4,522,812.06 元，调增净利润 4,522,812.06 元，相应调增所得税费用 1,492,527.98 元，调减净利润 1,492,527.98 元。 母公司利润表根据资产的账面价值与计税基础的变动情况追溯调整递延所得税资产，调少递延 所得税资产 13,444,275.25 元，调减净利润 13,444,275.25 元，追溯调整长期股权投资按成本对子公司 进行核算的调少长期股权投资—损益调整 34,496,106.29 元，调少当期投资收益 38,085,582.09 元，调 增当期期初留存收益 3,589,475.80，调少当期净利润 38,085,582.09 元将应付福利费余额计当期损益 调少管理费用 2,974,790.40 元，调增净利润 2,974,790.40 元，相应调增所得税费用 1,492,527.98 元， 调减净利润 981,680.83 元。 71 7、每股收益计算过程 （1）合并每股收益计算过程 72 73 （2）母公司每股收益计算过程 74 附注十四、其他重要事项 截止本报告日，本公司无应披露而未披露的其他重要事项。 75