SST闽东(000536)2007年年度报告

闽东电机(集团)股份有限公司 MINDONG ELECTRIC （GROUP） CO., LTD. 二○○七年年度报告 二○○八年四月十一日 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性存在异议。 独立董事张玲在外出差，未能亲自出席会议，委托独立董事孟林明代为出席并行使表 决权。 福建华兴有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长刘捷明先生，常务副总裁、财务总监陈信仁先生和财务审计部经理杨绍良 先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 公司基本情况简介----------------------------------------------- 2 第二节 会计数据和业务数据摘要----------------------------------------- 2 第三节 股本变动及股东情况--------------------------------------------- 4 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况------------------------------6 第五节 公司治理结构--------------------------------------------------- 9 第六节 股东大会情况简介---------------------------------------------- 16 第七节 董事会报告---------------------------------------------------- 17 第八节 监事会报告---------------------------------------------------- 27 第九节 重要事项------------------------------------------------------ 29 第十节 财务报告------------------------------------------------------ 32 第十一节 备查文件目录------------------------------------------------ 33 1 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：闽东电机（集团）股份有限公司 公司中文名称缩写：闽东电机 公司法定英文名称：MINDONG ELECTRIC (GROUP) CO., LTD. 公司英文名称缩写：MINDONG 二、公司法定代表人：刘捷明 三、公司董事会秘书：刘万里 证券事务代表：江信建 联系地址：福建省福州市五一中路 88 号平安大厦 19 层 联系电话：0591-83348228 0591-83364248 传真：0591-83326201 电子邮箱：msc@mddjg.com 四、公司注册地址：福州市五一中路 88 号平安大厦 公司办公地址：福建省福州市五一中路 88 号平安大厦 19 层 邮政编码：350005 国际互联网网址：http://www.mddjg.com 电子信箱：mddjg@public.fz.fj.cn 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券与投资者关系管理部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：SST 闽东 公司股票代码：000536 七、其他有关资料 公司首次注册登记日:1993 年 11 月 20 日 登记地址：福建省福州市 企业法人营业执照注册号：3500001001607 税务登记证号码：350103158147221 公司聘请的会计师事务所：福建华兴有限责任会计师事务所 办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦 B 座 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据（单位：元） 项 目 金 额 营业利润 -4,951,562.51 利润总额 32,021,112.85 归属于上市公司股东的净利润 19,631,418.80 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 457,950.42 经营活动产生的现金流量净额 146,103.47 注: 扣除非经常性损益项目和金额 2 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 非流动资产处置损益 265,344.98 债务重组损益 43,390,985.49 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -4,900,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,783,655.11 其他 -8,380,857.94 所得税影响 -9,418,349.04 合 计 19,173,468.38 二、前三年的主要会计数据和财务指标（单位：元） 1、主要会计数据 本年比上 2006 年 2005 年 2007 年 年增减(%) 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 108,256,335.23 114,216,253.67 118,059,234.54 -8.3% 85,521,368.26 89,863,381.62 利润总额 32,021,112.85 24,779,514.51 24,779,514.51 29.22% 2,757,114.58 2,757,114.58 归属于上市公 司股东的净利 19,631,418.80 21,850,819.49 15,218,587.58 29% 1,698,227.70 2,700,776.35 润 归属于上市公 司股东的扣除 457,950.42 794,362.69 6,582,759.43 -93.04% 745,761.31 2,871,530.27 非经常性损益 的净利润 经营活动产生 的现金流量净 146,103.47 -37,675,044.29 -37,675,044.29 100.39% 1,137,156.39 1,137,156.39 额 本年末比 2006 年末 上年末增 2005 年末 2007 年末 减(%) 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 179,220,556.93 185,829,112.57 195,837,319.71 -8.48% 173,343,306.04 189,983,745.09 所有者权益（或 37,399,641.39 7,766,142.98 17,774,350.12 110.41% -14,158,381.57 2,482,057.48 股东权益） 2、主要财务指标 本年比上 2007 年 2006 年 2005 年 年增减(%) 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.16 0.18 0.12 33.33% 0.01 0.02 稀释每股收益 0.16 0.18 0.12 33.33% 0.01 0.02 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.004 0.007 0.19 -97.89% 0.006 0.024 收益 全面摊薄净资产 52.49% 281.36% 85.62% -33.13% 108.81% 收益率 加权平均净资产 71.15% -675.87% 150.81% 79.66% 246.79% 收益率 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 1.22% 10.23% 37.04% -35.82% 115.69% 资产收益率 3 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 扣除非经常性损 益后的加权平均 1.66% -24.57% 65.23% -63.57% 262.39% 净资产收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.001 -0.309 -0.309 100.32% 0.009 0.009 额 本年末比 2006 年末 上年末增 2005 年末 2007 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 0.307 0.064 0.146 110.27 -0.116 0.02 产 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、未上市流通股份 76,460,000 62.71% 76,460,000 62.71% 1、发起人股份 51,550,000 42.28% 51,550,000 42.28% 其中： 国家持有股份 44,290,000 36.32% 44,290,000 36.32% 境内法人持有股份 7,260,000 5.95% 7,260,000 5.95% 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 24,910,000 20.43% 24,910,000 20.43% 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 45,467,193 37.29% 45,467,193 37.29% 1、人民币普通股 45,467,193 37.29% 45,467,193 37.29% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 121,927,193 100% 121,927,193 100% 2、证券发行与上市情况： 到本报告期末为止的前三年，公司没有发行各类证券。报告期内，公司股份总数及结 构未发生变化，无内部职工股。 二、股东和实际控制人情况 1、股东总数和前十名股东持股情况 报告期末股东总数 7326 户 前十名股东持股情况 4 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 股东 持股 持有非流 质押或 股东名称 持股总数 性质 比例 通股数量 冻结数量 福建省电子信息(集团)有限责任公司 国有股东 36.32% 44290000 44290000 0 闽东电机家属厂 法人股 2.79% 3400000 3400000 0 工行福建省信托投资公司 法人股 1.64% 2000000 2000000 0 福州市鼓楼区华大五金厂 法人股 1.48% 1810000 1810000 0 泉州市二轻集体工业联社 法人股 1.42% 1730000 1730000 0 厦门华伦电力发展有限公司 法人股 0.98% 1190000 1190000 0 张慧君 流通股 0.87% 1062211 0 0 张景春 流通股 0.83% 1010000 0 0 中国粮油食品进出口(集团)有限公司 法人股 0.82% 1000000 1000000 0 廖锦耀 流通股 0.72% 881625 0 0 公司所知前十名股东中非流通股股东间无关联关 上述股东关联关系或一般行动的说明 系，也不属于一致行动人。 2、公司控股股东及实际控制人情况 （1）控股股东情况 控股股东名称：福建省电子信息（集团）有限责任公司 法定代表人：刘捷明 成立日期：2000 年 9 月 7 日 注册资本：7.8214 亿元 股权结构：国有独资 主营业务：以电子信息产业为主业，从事产业资本经营。重点投资发展集成电路、计 算机及外部设备、软件和系统集成、数字音像产品、数字化通讯与导航设备、3C 网络终 端产品，各种电机、光学镜头和数字监控设备、显示器件和基础元器件类产品。 （2）实际控制人情况 实际控制人名称：福建省国有资产监督管理委员会。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内，公司控股股东及实际控制人均未发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 福建省国有资产监督管理委员会 100% 福建省电子信息（集团）有限责任公司 36.32% 闽东电机（集团）股份有限公司 （4）前十名流通股股东持股情况 股 东 名 称 年末持有流通股的数量 股份种类 张慧君 1062211 人民币普通股 5 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 张景春 1010000 人民币普通股 廖锦耀 881625 人民币普通股 廖锦堃 850000 人民币普通股 王志鹏 834800 人民币普通股 霍少池 765000 人民币普通股 李金钱 533000 人民币普通股 陈森尧 443000 人民币普通股 乔兆兰 400700 人民币普通股 黄蕙莲 372790 人民币普通股 前十名流通股股东关联关系的说明 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 年初持 年末持 持股变 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 股数 股数 动原因 刘捷明 董事长 男 50 2005.6.24-2008.6.230 0 唐任远 独立董事 男 76 2005.6.24-2008.6.230 0 孟林明 独立董事 男 58 2005.6.24-2008.6.230 0 张 玲 独立董事 女 45 2005.6.24-2008.6.230 0 董事 2007.1.8-2008.6.23 陈信仁 常务副总裁 男 43 0 0 2005.8.22-2008.6.23 财务总监 董事 2007.1.8-2008.6.23 陈 瑜 男 47 0 0 副总裁 2005.8.22-2008.6.23 林 升 董事 男 48 2005.6.24-2008.6.23 0 0 李 震 董事 男 44 2005.6.24-2008.6.23 0 0 宿利南 董事 男 36 2005.6.24-2008.6.23 2000 2000 余 杰 监事会主席 男 50 2005.6.24-2008.6.23 0 0 游礼文 监事 男 51 2005.6.24-2008.6.23 0 0 许政声 监事 男 39 2005.6.24-2008.6.23 0 0 吴碧芳 监事 女 45 2005.6.24-2008.6.23 0 0 杨 方 监事 女 35 2005.6.24-2008.6.23 0 0 郑 雳 副总裁 男 34 2005.8.22-2008.6.23 0 0 刘万里 董事会秘书 男 44 2005.8.22-2008.6.23 0 0 2、主要工作经历情况 （1）董事 刘捷明，董事长。工商管理硕士研究生，高级经济师。曾任福州市马尾区政府副区长 兼福州市快安投资区总指挥，中共福州市科技园区党组成员，福建省电子工业厅副厅长、 党组成员。现任福建省电子信息集团党委书记、董事长（2000 年 6 月-至今），厦门大学 管理学院兼职教授，中国电子企业协会副会长，福建省高科技产业促进会理事长，福建福 6 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 日集团公司董事长、党委书记，福建福日电子股份有限公司董事长，华映光电股份有限公 司董事。 唐任远，独立董事。上海交通大学电机制造专业本科毕业。曾任沈阳工业大学讲师、 副教授、教授、研究所所长，现任中国工程院院士，沈阳工业大学教授，享受国务院特殊 津贴。曾发表学术论文多篇，被 SCI、EI、ISTP 三大检索收录，主要著作有《现代永磁电 机理论与设计》、《特种电机》、《三相异步电动机原理、设计与试验》等。 孟林明，独立董事。厦门大学副教授。曾任厦门大学教师、系副主任、中心主任。现 任厦门大学管理学院工商管理教育中心副教授，厦门法拉公司独立董事。曾先后主编《国 际营销管理》、 《市场营销学》、 《有限公司组织》、 《消费者心理学》、 《战略管理案例》等著 作并分别出版。 张玲，独立董事。本科学历，高级会计师。曾任福建省轻工业厅生产财务处副处长， 福建省轻纺工业总公司财务处处长，福建省轻纺（控股）有限责任公司财务部经理。现任 福建建工集团总公司副总经理、总会计师，兼任中国武夷实业股份有限公司董事，福建省 青山纸业股份有限公司监事会召集人，福建省会计学会常务理事、副秘书长，福建省轻工 业会计学会常务副会长。 陈信仁，董事、常务副总裁、财务总监。工商管理硕士 MBA，高级经济师。曾任福建 东方电器有限公司副总经理，福建省电子信息集团企管部主办、副部长，特变电工股份有 限公司副总经理（2002－2005 年福建省省委、省政府选派的援疆干部）。现兼任福建闽东 电机制造有限公司董事长、福建闽东电机高新技术有限公司董事长、福建闽东本田发电机 组有限公司副董事长。 陈瑜，董事、副总裁。大学文化，高级工程师。曾任闽东电机七厂副厂长，福建闽东 房地产开发公司副经理、经理，闽东电机（集团）股份有限公司总经理助理。现兼任福建 闽东房地产开发公司法定代表人。 林升，董事。研究生学历，法学学士，高级政工师。曾任闽东电机集团特种电机厂党 委书记兼第一副厂长，闽东电机（集团）股份有限公司党委书记、纪委书记、工会主席。 现任福建省电子信息集团人力资源部部长（2005 年 2 月-至今），兼任福建实达电脑集团 股份有限公司董事，福州开发区捷龙仓储有限公司总经理。 李震，董事。本科学历，高级会计师。曾任福建省电子工业厅科员、副主任科员、主 任科员，福建省电子信息集团财务审计部副部长、资产运营部副部长、审计监察部副部长。 现任福建省电子信息集团审计监察部部长（2004 年 2 月-至今），兼任福建星网锐捷通讯 股份有限公司监事。 宿利南，董事。本科学历，法学学士。曾任福州市马尾区人民政府办公室副主任，福 建省电子信息集团基地办副主任、综合办副主任，福建省电子信息集团资产管理部部长 （2004 年 2 月-2008 年 2 月）。 （2）监事 余杰，监事会主席。本科学历，高级经济师。曾任福建省电子工业厅经济管理处主任 科员、人事劳工处主任科员、助理调研员、厅党组秘书，福建日立电视机有限公司党委副 书记，日立（福建）数字媒体有限公司党总支书记、工会主席。现任闽东电机（集团）股 份有限公司党委书记。 游礼文，监事。本科学历，工学学士，高级工程师，福州市五一劳动奖章获得者。曾 任福建闽东本田发电机组有限公司生产制造部部长、生产体质推进本部长、中方董事、工 会主席、党支部书记，福建闽东电机高新技术有限公司筹备组常务副组长、技术总监、工 会主席，福建闽东电机制造有限公司副总经理。现任闽东电机（集团）股份有限公司技术 7 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 中心副主任。 许政声，监事。本科学历，高级经济师。曾任职于福建省证券业协会、华泰证券有限 责任公司福州办事处、福建省电子信息集团资本市场部、福建省电子信息集团资产管理部。 现任福建省电子信息集团资产管理部副部长（2006 年 9 月-至今），兼任福建福日工贸发 展有限公司董事。 吴碧芳，监事。大专学历，高级会计师。曾任福建福日集团财务部主办会计、副部长， 福建省电子信息集团财务管理部主办会计。现任福建省电子信息集团审计监察部审计主办 （2004 年 3 月-至今），兼任福建福日工贸发展有限公司监事、福州信安物业管理有限公 司监事。 杨方，监事。本科学历，法学学士，助理经济师。曾任福州市展旺广告有限公司总经 理，福建康奥广告有限公司副总经理，福建福日电子股份有限公司职员，福建福日科光电 子有限公司总经理助理。现任福建省电子信息集团规划发展部主办（2002 年 11 月-至今）， 兼任福建飞腾人力资源公司监事、福州开发区捷龙仓储有限公司董事。 （3）高级管理人员 郑雳，副总裁。工商管理硕士研究生，高级经济师。曾任福建省电子工业厅外经处副 主任科员，福建省电子信息集团资产运营部主办，福建 JVC 电子有限公司总经理助理。现 兼任福建闽东房地产开发公司总经理、闽东电机集团国际贸易公司法定代表人、闽东电机 集团物资公司法定代表人、福建闽东本田发电机组有限公司中方董事。 刘万里，董事会秘书。工商管理硕士研究生，高级经济师。曾任福建省电子信息（集 团）有限责任公司资本市场部副部长，福建阳光投资有限公司常务副总经理，福州开发区 鸿宇实业有限公司常务副总经理。 3、年度报酬情况 （1）公司董事、监事的津贴根据公司 2002 年第三次临时股东大会审议通过的《关于 董事、监事津贴的议案》制定，公司经营班子、其他高级管理人员的薪酬与奖励根据公司 第三届董事会第二十三次会议审议通过的《关于调整公司薪酬体系的议案》和公司第四届 董事会第二十一次会议审议通过的《公司 2007 年度经营目标考核办法》制定。 （2）报酬领取情况 报告期内从公司领取 是否在股东单位或 姓名 职务 的报酬总额(万元) 其他关联单位领取 刘捷明 董事长 0 是 唐任远 独立董事 3.00 否 孟林明 独立董事 3.00 否 张 玲 独立董事 3.00 否 陈信仁 董事、常务副总裁、财务总监 17.29 否 陈 瑜 董事、副总裁 12.44 否 林 升 董事 2.40 是 李 震 董事 2.40 是 宿利南 董事 2.40 是 余 杰 监事会主席 15.29 否 游礼文 监事 6.21 否 许政声 监事 1.20 是 吴碧芳 监事 1.20 是 杨 方 监事 1.20 是 8 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 郑 雳 副总裁 9.79 否 刘万里 董事会秘书 9.79 否 合 计 90.61 4、报告期内董事、监事、高级管理人员的离任及聘任或解聘情况 2007 年 1 月 8 日，公司 2007 年第一次临时股东大会选举陈信仁、陈瑜为公司第四届 董事会董事。 二、公司员工情况 截止本报告期末，本公司共有员工 478 人。其中：生产人员 327 人，销售人员 27 人， 技术人员 40 人，财会人员 23 人，行政人员 25 人，其他 36 人；硕士研究生 3 人，大学本 科 34 人，大专 45 人，中专 21 人，高中及以下 339 人。公司需承担费用的离退休职工 140 人。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、 《证券法》、 《公司章程》和中国证监发布的有关 上市公司治理的规范性文件中的要求，逐步建立健全了以股东大会、董事会、监事会和经 理层“三会一层”的法人治理结构，完善了公司治理的内部控制制度，规范公司运作，认 真做好各项治理工作，积极搞好投资者关系管理，加强与投资者的信息交流，维护公司和 股东的利益。 因公司两名董事因年龄和工作原因辞去董事职务，根据《公司法》、 《证券法》、 《公司 章程》的有关规定，报告期内，公司董事会提名陈信仁、陈瑜公司第四届董事会董事候选 人，经公司股东大会选举通过；公司董事会增补陈信仁、陈瑜为公司董事会战略委员会委 员。 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司 字[2007]28 号），中国证监会福建证监局《关于转发证监会关于开展加强上市公司治理专 项活动有关事项的通知》 （闽证监公司字[2007]17 号）、 《关于做好加强上市公司治理专项 活动自查阶段有关工作的通知》（闽证监公司字[2007]18 号）、以及深圳证券交易所《关 于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（深证上[2007]39 号）的要求，结 合公司具体情况，公司于 2007 年 5 月至 10 月期间开展了公司治理专项活动，成立了以董 事长为组长的公司治理专项小组，对公司治理情况进行逐项自查，制订了公司治理专项活 动的方案，制订了学习计划，并针对公司治理活动中出现的问题，制定了整改计划，明确 了整改措施、责任人和整改时间。公司先后披露了《关于公司治理专项活动的自查报告和 整改计划》、《关于公司治理专项活动的整改报告》。公司圆满完成了公司治理情况自查、 接受公众评议、整改提高三个阶段的工作。 公司还根据《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相 关法律法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定，还重新修订了《信息披露事务管理 制度》，进一步规范了公司及子公司的信息披露行为，加强信息披露事务管理。并严格按 照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及《公司信息披露管理制度》，真实、 准确、完整、及时地履行信息披露义务，并做好了信息披露前的保密工作，向投资者提供 公司公开披露的资料，能够确保所有股东都有平等的机会获得信息。 公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使 自己的权利；公司的关联交易按照有关规定和程序执行，关联交易均签订书面协议，关联 9 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 董事回避表决，能够从维护中小股东的利益出发，做到公平合理并及时进行披露，未出现 有损害公司和其他股东利益的情况。 公司针对目前尚未完成股权分置改革的现状，加大了股权分置改革的力度，公司已根 据中国证监会的有关规定正式进入股权分置改革程序，公司及控股股东正积极与保荐机构 沟通并制订股改方案，力争尽快完成股权分置改革。 公司还将继续按照《上市公司治理准则》和《关于提高上市公司质量的意见》的要求， 进一步完善公司治理机构，提升公司治理水平和信息披露质量，充分发挥董事会专门委员 会的作用，使公司的运作更加科学规范，切实维护广大投资者的利益。 从总体来看，目前公司的各项治理制度基本健全，规范运作良好，法人治理结构完善， 公司的治理实际状况基本上符合《上市公司治理准则》的要求。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司唐任远、孟林明、张玲三位独立董事本着为全体股东负责的态度，履 行诚信和勤勉的义务，参加董事会会议和股东大会，认真审议议案，积极了解公司的各项 运作情况，独立履行职责，参与公司重大事项的决策，充分发挥独立董事作用，能够对需 独立董事提交的议案及发表意见的事项进行了议案提交和意见发表，保证了公司决策的科 学性和公正性，对董事会的科学决策、规范运作以及公司的发展都起到了积极作用。此外， 公司独立董事还以其丰富的专业知识和经验，对公司的发展战略及规范运作等方面作出了 独立、客观、公正的判断，提出了许多参考意见与合理化建议，不受公司和公司主要股东 的影响，切实维护了公司整体利益和广大中小股东的合法利益。 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 唐任远 11 10 1 孟林明 11 11 0 张 玲 11 11 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司三名独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案的其他 事项没有提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 公司与公司控股股东已实行了人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核 算、独立承担责任和风险，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、在人员方面，公司有独立的劳动、人事及工资管理系统，公司经理人员、财务负 责人和董事会秘书未在控股股东单位担任职务，也未在股东单位领取报酬。 2、在资产方面，公司是依法设立的上市公司，具有独立的法人资格，对公司全部资 产拥有完全独立的支配权。公司独立拥有工业产权、商标、非专利技术等无形资产。 3、在财务方面，公司设立有独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度。公司在银行开立独立账户，独立纳税。 4、在机构方面，公司拥有独立完善的组织机构，独立办公、独立行使职能，与控股 股东的相关部门不存在从属关系。 5、在业务方面，公司具有独立完整业务及自主经营能力，自主决策、自主管理公司 业务，拥有独立的研发、采购、生产、销售等部门。 四、公司内部控制自我评价 1、公司内部控制综述 公司自上市以来，一直把严格规范运作作为企业发展的基础与根本，不断建立并完善 10 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 公司法人治理结构，并制定了相应的内部控制制度体系，加强和改善内部控制工作，规范 公司运作，维护公司和股东的利益。报告期内，按照中国证监会关于开展加强上市公司治 理专项活动的部署，公司进一步完善内部控制工作，使内控工作更加有效。 根据中国证监会和深交所的有关要求，公司对2007年度内部控制制度的建立和执行情 况进行自我评价，具体如下： （1）内部控制制度总体建设情况 根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司建立了股东大会、 董事会、监事会的“三会”及经营管理层的法人治理结构，公司董事会由9名董事组成， 其中3名独立董事。监事会由5名监事组成，其中2名为职工代表。公司三会及经管管理层 各司其职、规范运作，确保内部控制的有效。公司新修订《股东大会议事规则》，并切实 予以执行，公司没有重大事项绕过股东大会的情况等情况；公司董事会职责清晰，能够依 照公司新修订的《董事会议事规则》等相关内部规则，保证公司董事会的依法运转和对公 司的控制；公司监事会能够勤勉尽责，依法行使其监督职责；公司经理层能够勤勉尽责， 对公司日常生产经营实施有效控制并能够依据相关法规和公司章程履行职责，保证公司的 经营运作独立于控股股东。 公司董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会四个专门 委员会，各司其责。董事会建设趋于合理化，董事会决策更加专业化、科学化。董事会审 计委员会同时配合监事会的监事审计监督工作，公司内部设有财务审计部，对公司及下属 经营单元的经营活动和结果进行审计和专项检查，有效地防范了公司经营风险，保障了股 东的合法权益。 公司根据《公司法》、《证券法》和中国证监发布的有关上市公司治理的规范性文件 中的要求，建立健全公司的内部控制制度，全面修订了《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《监事会议事规则》、《总裁工作细则》、 《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《重大信息内部报告制度》，以 及专门委员会工作细则，以适应公司管理的要求和公司发展的需要，促进公司法人治理结 构的完善和规范运作。 公司具备积极的内部控制环境：董事会及相关的专门委员会实负责批准并定期检查公 司经营战略和重大决策、确定经营风险的可接受水平；公司经营管理层严格执行董事会批 准的战略和决策，公司经营管理层和董事会、专门委员会之间的责任、授权关系明确，公 司经营管理层通过执行、下达等方式促使员工了解公司的内部控制制度，并使其在内控制 度中发挥有效作用。 公司的内控制度主要包括：以《公司章程》和“三会”议事规则为核心的公司治理相 关制度；以行政管理制度、人力资源管理制度以及设备、质量、安全等管理制度组成的公 司日常管理制度；以新会计准则为基础制定的企业财务管理制度、内部审计制度等；以 ISO9001质量管理体系为核心的业务控制制度。 （2）内控监督检查部门及人员配备情况 为充分、有效地执行内部控制，及时发现和纠正内部控制缺陷，审计委员会主要负责 监督公司的内部审计制度及其实施，审查公司内部控制制度等；监事会主要负责检查公司 财务等。公司还设立财务审计部，并配备专职审计工作人员，负责对公司销售、采购、固 定资产管理、存货管理、资金管理等管理的各个方面特别是投资、财务等各项内控工作进 行监督检查落实，并按照相关制度，形成责任追究机制。 （3）公司内部控制的重要活动、工作及成效 公司通过不断建立和完善公司制度建设，加强内控工作。 根据新修订的《公司法》、 11 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 《证券法》和中国证监会《上市公司章程指引》等法律和规范性文件的规定，公司结合自 身实际情况，先后修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和 《监事会议事规则》、《信息披露事务管理制度》等一系列与企业内控工作相关的企业制 度，使公司的内控工作更加制度化、规范化、更加有效。 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司 字[2007]28号文）、中国证监会福建监管局《关于转发证监会关于开展加强上市公司治理 专项活动有关事项的通知》（闽证监公司字[2007]17号文）和《关于做好加强上市公司治 理专项活动自查阶段有关工作的通知》（闽证监公司字[2007]18号文）、以及深圳证券交 易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（深证上[2007]39 号）的 要求，公司于2007年5月至10月期间开展了公司治理专项活动。 2007年5月，公司成立公司治理领导小组，同时制订了详细的公司治理专项活动的工 作方案；公司组织学习了开展公司治理专项活动相关文件，提高思想认识；严格对照公司 内部规章制度，对公司进行了认真细致深入的自查，认真查找公司治理方面存在的问题和 不足，并制订切实可行的整改方案，7月5日，公司董事会同意《关于公司治理专项活动的 自查报告和整改计划》予以公告，并付诸实施；7月6日，公司提供内控制度等供广大投资 者和社会公众查阅，并虚心接受广大投资者和社会公众的评议；9月6-7日，接受中国证监 会福建监管局对本公司进行公司治理现场检查；10月29日，公司董事会同意《关于公司治 理专项活动的整改报告》予以公告。通过公司认真自查和福建证监局现场检查，并广泛听 取了各方评价意见，公司针对发现的问题落实了各项整改工作。 2、重点控制活动 （1）公司组织机构、控股子公司的框架图 结合公司实际情况，公司根据职责划分设立了总裁办公室、财务审计部、企业管理部、 技术中心、证券与投资者关系管理部，各职能部门之间职责明确。公司对下属子公司采取 纵向管理，通过公司本部对经营单元的生产经营计划、资金调度、财务核算等进行集中统 一管理。 12 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （2）公司关联交易的内部控制情况 公司按照有关法律法规和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，全面修订了 内控制度，在《公司章程》、《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》中详细划分了 公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定了关联交易事项的审批程序和关 联人回避表决制度。公司对关联交易的内部控制严格、充分、有效，未有违反深交所《内 部控制指引》的情形发生。 （3）公司对外担保的内部控制情况 公司已按照中国证监会、深交所关于上市公司对外担保的有关规定，全面修订了内控 制度，在《公司章程》、《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》中明确规定了公司 股东大会、董事会关于对外担保的审批权限，以及对外担保的基本原则、对外担保对象的 审查、审批、管理程序等。 报告期内，公司除对子公司的担保外，无其他对外担保事项。公司对子公司的担保，严 格遵守、履行相应的审批和授权程序，对子公司的担保均经公司董事会和股东大会审议通过。 公司对对外担保的内部控制严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》的情形发生。 （4）公司募集资金使用的内部控制情况 报告期内，公司无募集资金使用情况。 （5）公司重大投资的内部控制情况 公司按照有关法律法规和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，在《公司章 程》明确规定了公司对外投资的评审、审批权限、信息披露等事项。公司对重大投资的内部 控制严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》的情形发生。 （6）公司信息披露的内部控制情况 为加强公司信息披露工作的管理，提高公司信息披露的质量及透明度，促使公司信息披 露规范化，维护证券市场秩序，保护投资者及利益相关者的合法权益，公司根据中国证监会 及深交所的有关规定，公司建立健全了《信息披露事务管理制度》，对公司公开信息披露和 重大内部信息沟通进行全程、有效的控制，进一步明确了信息披露义务人的范围、责任， 明确公司及相关人员的信息披露职责和保密责任，保障投资者平等获取信息的权利。 报告期内，公司对需披露的事项严格按照披露标准、程序等来披露公司事务，确保公司 信息能及时、准确、完整、公平地对外披露。公司对信息披露的内部控制严格、充分、有效， 未有违反《内部控制指引》的情形发生。 （7）公司生产经营控制制度的建立和健全情况 公司建立了包括投资管理、固定资产管理、流动资金管理、货币资金管理、生产物资 管理、品牌管理等在内的较为全面、完整的资产管理制度体系，并有效地贯彻落实；实行 资金集中管理，统一调拨的管理制度，加速资金周转，使有限的资金最大程度地支持生产 经营开展；公司完善了物资采购管理制度，对生产物资采购供方的基本条件、对合格供方 的选择、评定、年审、调整以及生产物资采购的实施和控制方面进一步规范。 公司本部围绕经营目标，积极发挥协调、指导、监督、服务的职能。在费用控制上， 依照《公司本部费用控制和考核方案》，建立费用控制预警机制；企业管理部协调、指导 经营单元年度经营计划的执行、绩效考核；财务审计部着力解决财务管理流程中的规范化、 程序化、透明化问题，完善工作标准，建立成本分析模式，优化成本核算体系；总裁办公 室以优化工作流程、提高工作效率、降低经营成本为目的，加快推进信息化建设。 经营单元重点加强对采购成本管理，严格采购流程控制。一是采购管理中注重“三并 13 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 重”：“重质”和“重价”并重，采购人员货比三家，采购价廉物美的材料； “重证”和“重 质”并重，对供应商不仅要考察其资质，更考察其生产工艺过程是否符合要求； “重大件” 和“重小件”并重，对于大宗原材料、零星小标准件的采购，严格按产品技术标准来采购。 同时，要求采购人员每年应向供应商争取适当的降价幅度，争取有利的付款方式，降低经 营成本。二是发挥公司整体优势，实现客户信息、价格信息的共享，实行同类物资统一购 买，购买批量小的由购买批量大的经营单元进行让售，实现公司整体利益最大化。在采购 价格执行过程中，建立比价、审价、定价流程。三是规范合格供方评审。对合格供方实行 动态管理，建立规范的合格供方评审制度，经营单元建立合格供方评审小组，切实发挥评 审作用，评定优选好的合格供方，确保采购质量。四是规范采购流程管理。采购过程的计 划、采购、审批三权制衡，健全监督机制，财务部门对采购管理进行专项审计。五是加强 采购人员队伍建设。对各经营单元采购人员的任职资格进行重新认定，提出专业化要求， 采购人员签订了岗位诚信承诺书。建立采购人员工作业绩考核机制，实行采购岗位轮岗制 度。 公司以贯彻落实 ISO9001 质量体系为主线，推动企业管理向集约型转变，进一步强化 质量管理，提高闽东电机的品质。完善质量管理体系，把质量管理贯彻到每一个工作环节 中去，抓过程记录、信息反馈和分析，建立起行之有效的质量监督机制，保证质量管理体 系运行的可追踪性和持续提升性。制造公司坚持每月一次的质量工艺纪律检查及开箱合格 率检查，发现问题及时纠正整改，严格执行奖惩，在当月工资中兑现，增强员工的质量意 识和责任感；加强对供方的评审和管理，提高外协外购件质量水平，对影响产品安全及质 量的漆包线、铸件等进行重点检查把关，提高了产品性能稳定性。选择质优、价廉、服务 好的合格供方，与其签订质量保证协议，特别是在重要物资及外协外购件的采购方面，基 本保证不少于 3 家合格供方，确保采购质量；加强工艺改进，对电动机、发电机轴承实行 热套，保证电动机装配质量的提高，规范改进铝壳电机热套工艺，改普通浸漆为真空浸漆。 高新公司推磁钢槽工艺的实施，大大降低了劳动强度，提高了工作效率，增强了产品性能 的稳定性。 公司对安全生产管理常抓不懈。通过签订安全生产目标管理责任书，落实安全生产责 任管理；全年以“安康杯”竞赛活动为主线，抓教育、促预防、抓监察、促整改；制定了 《公司应急管理办法》，建立了公司应急救援组织机构与职责和应急预案体系；通过宣传 栏、标语、知识竞赛等形式强化员工安全生产意识，提高安全防患技能。 （8）公司财务管理控制情况 公司财务审计部着力解决财务管理流程中的规范化、程序化、透明化问题，完善工作 标准，建立成本分析模式，优化成本核算体系。在费用控制上，依照《公司本部费用控制 和考核方案》，建立费用控制预警机制。 3、公司内部控制存在的问题和整改计划 报告期内，公司根据中国证监会和深圳证券交易所的有关要求，本着实事求是的态度， 对公司治理情况进行了自查，并结合中国证监会福建监管局对本公司进行公司治理现场检 查，对公司内部控制存在的问题制定了整改措施。 （1）公司尚未完成股权分置改革 整改计划：公司已根据中国证监会的有关规定正式进入股权分置改革程序，公司股票 于 2006 年 12 月 25 日起开始停牌。公司及控股股东正积极与保荐机构沟通并制订股改方 案，力争尽快完成股权分置改革。 14 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （2）公司董事会专门委员会未及时增补，薪酬与考核委员会的组成不符合规定且不 够科学 整改计划：公司已参照有关规定，于 2007 年 6 月 6 日增补陈信仁、陈瑜为公司董事 会战略委员会委员。目前公司董事会薪酬与考核委员会组成人数为 3 人，其中独立董事 2 人，符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》的规定。 （3）个别董事不能亲自参加董事会采用委托其他董事参会时，采用了全权委托的方 式。 整改计划：公司已要求委托人在委托书中应载明代理人的姓名，代理事项、授权范围 和有效期限，并由委托人签名或盖章，代为出席会议的董事应当在授权范围内行使董事的 权利。 （4）对董事会下设的各专门委员会的规范运作不够重视，除提名委员会外，其他专 门委员会也未能很好的履行相应职责。 整改计划：一方面，今后公司将加强董事会专门委员会的建设，出现专门委员会空缺 委员的情况，及时增补委员；另一方面，公司将严格按照董事会各专门委员会实施细则的 规定运作，进一步发挥专门委员会的作用，以及发挥外部专家资源优势，通过召开专门委 员会会议等方式，由专门委员会定期针对公司战略规划、薪酬与考核、内部控制体系等方 面进行专题研究，提出建议和意见，将各委员会的审议意见作为提交董事会审议决策的依 据之一，真正对董事会科学、高效决策发挥作用。 （5）部分内部管理制度如财务管理制度和会计核算制度尚未根据最新法律法规进行 完善与更新。 整改计划：公司正按照新会计准则对公司财务管理制度和会计核算制度进行会面修 订，以提高公司内控制度的实施效率，有效提高公司风险防范能力。 4、公司内部控制情况的总体评价 对照深交所《内部控制指引》，公司建立了较为完善的内部控制制度，符合国家有关 法律法规和证券监管部门的要求，内部控制制度具有科学性、合理性和适用性。公司内部 控制活动涵盖法人治理、经营管理、生产活动等各个环节，具有较为科学合理的决策、执 行和监督机制，内控制度能够较为顺畅地得以贯彻执行，有效地控制了公司内外部风险， 保证了公司的规范运作和业务活动的正常进行，保护了公司资产的安全和完整，适应公司 管理的要求和发展的需要。总体上符合中国证监会、深交所的相关要求。 随着外部环境的变化和公司生产经营活动的发展，对公司如何加强全面管理提出了新 的挑战，公司在兼顾经营发展的同时要保证在管理上及时跟进，为公司的长远健康发展提供 有力的保障。 公司将严格按照中国证监会及深交所《内部控制指引》的要求，持续加强内部控制，修 订内部控制制度，加大对全体董事、监事、高级管理人员及员工的培训力度，进一步完善公 司治理结构，提高公司规范运作水平。 5、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司2007 年年度报告 工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下： 公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照自 身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进 行，保护公司资产的安全和完整。公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐 15 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 全到位，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。2007年度，公司未有违反深 圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制制度的情形发生。 综上所述，公司监事会认为：公司内部控制体现了完整性、合理性、有效性，公司内部 控制自我评价符合深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及其他相关文件的要求，全 面、真实、准确地反映了公司内部控制制度建立、健全和执行的现状及目前存在的主要问 题；整改措施切实可行，符合公司内部控制需要。希望公司随着外部经营环境的变化，根 据有关新规定的要求，继续加强内部控制制度及体系的建设，进一步增强内部控制的执行 力，提高内部控制效力。 6、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司2007 年年度报告 工作的通知》的有关规定，公司独立董事对公司内部控制自我评价发表意见如下： 独立董事认为：公司现有的内部控制制度已基本建立健全，并能够适应公司管理的要求 和公司发展的需要。公司的法人治理、生产经营、信息披露等重点控制活动均按公司内部控 制各项制度的规定进行，公司的内部控制严格、充分、有效，并且活动各环节可能存在的内 外部风险得到了合理控制。公司的内部控制自我评价全面、真实、准确地反映了公司内部控 制的实际情况，符合深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及其他相关文件的要求。 公司内部控制与管理是一个长期和持续的过程，也是一项复杂而系统的工作。希望公 司随着外部经营环境的变化和有关最新规定的要求，不断完善和提高，以进一步增强内部 控制的执行力，提高内部控制效力，使公司各项内部控制制度更加科学化和体系化。 五、公司高级管理人员的考评、激励及约束机制 公司董事会对经营班子下达的年度经营目标，根据年度经营目标的完成情况，对经营 班子的履行职责情况和绩效进行考评，并以考评结果作为奖罚的依据。 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开四次股东大会，具体情况如下： 一、2006 年度股东大会于 2007 年 6 月 27 日在福州市五一中路 88 号平安大厦 19 层 本公司会议室召开，出席会议的股东（代理人）共 3 人，代表股份 4833.93 万股，占公司 有表决权股份总数的 39.65%，无社会公众股股东（代理人）参加，符合《公司法》及《公 司章程》的有关规定。经大会审议并投票表决，通过如下决议： 1、批准《公司 2006 年年度报告及其摘要》； 2、批准《董事会 2006 年度工作报告》； 3、批准《监事会 2006 年度工作报告》； 4、批准《公司 2006 年度财务决算报告》； 5、批准《公司 2006 年度利润分配预案》； 6、批准《关于公司 2007 年度续聘会计师事务所的议案》； 7、批准《关于公司为福建闽东电机高新技术有限公司向银行贷款提供担保的议案》； 本次股东大会经福建至理律师事务所律师见证并出具了法律意见书。 本次股东大会的通知刊登在 2007 年 6 月 7 日的《证券时报》上，股东大会决议刊登 在 2007 年 6 月 28 日的《证券时报》上。 二、2007 年第一次临时股东大会于 2007 年 1 月 8 日在福州市五一中路 88 号平安大 厦 19 层本公司会议室召开，出席会议的股东（代理人）共 1 人，代表股份 4429 万股，占 16 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 公司有表决权股份总数的 36.32%，无社会公众股股东（代理人）参加，符合《公司法》 及《公司章程》的有关规定。经大会审议并投票表决，通过如下决议： 1、审议通过《关于修改部分条款的议案》； 2、大会以累积投票方式选举陈信仁先生、陈瑜先生为第四届董事会董事。 本次股东大会经福建至理律师事务所律师见证并出具了法律意见书。 本次股东大会的通知刊登在 2006 年 12 月 22 日的《证券时报》上，股东大会决议刊 登在 2007 年 1 月 9 日的《证券时报》上。 三、2007 年第二次临时股东大会于 2007 年 4 月 27 日在福州市五一中路 88 号平安大 厦 19 层本公司会议室召开，出席会议的股东（代理人）共 4 人，代表股份 4840.73 万股， 占公司有表决权股份总数的 39.70%，其中社会公众股股东（代理人）1 人，代表股份 6.8 万股，占公司社会公众股股东表决权股份总数的 0.15%，符合《公司法》及《公司章程》 的有关规定。经大会审议并投票表决，审议通过《关于公司为闽东电机集团国际贸易公司 向银行贷款提供担保的议案》。 本次股东大会经福建至理律师事务所律师见证并出具了法律意见书。 本次股东大会的通知刊登在 2007 年 4 月 12 日的《证券时报》上，股东大会决议刊 登在 2007 年 4 月 28 日的《证券时报》上。 四、2007 年第三次临时股东大会于 2007 年 10 月 26 日在福州市五一中路 88 号平安 大厦 19 层本公司会议室召开，出席会议的股东（代理人）共 3 人，代表股份 4833.93 万 股，占公司有表决权股份总数的 39.65%，无社会公众股股东（代理人）参加，符合《公 司法》及《公司章程》的有关规定。经大会审议并投票表决，审议通过《关于公司为闽东 电机集团国际贸易公司向银行贷款提供担保的议案》。 本次股东大会经福建至理律师事务所律师见证并出具了法律意见书。 本次股东大会的通知刊登在 2007 年 10 月 10 日的《证券时报》上，股东大会决议刊 登在 2007 年 10 月 27 日的《证券时报》上。 第七节 董事会报告 一、经营情况的讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、总体经营情况 报告期内，公司属于机械工业的中小型电机行业，仍以电机、房地产为主营业务。 2007 年是公司巩固产业发展基础、努力培育新的经济增长点、推进股权分置改革的一 年。公司围绕全年的经营目标，以调整市场结构、产品结构、成本结构为主线，在提升“闽 东”品牌运作、拓展行业电机市场、整合生产基地、推动产品研发等方面取得新的成效。 电机主业方面，公司着力完善市场结构，调整营销策略，创新经营模式，突出专业市 场细分；公司注重加大品牌运作力度，通过国际商标的成功注册，充分发挥闽东电机的品 牌优势，进一步提升闽东电机的影响力；在新产品开发上，抓住节能特点，加强技术研发 与市场对接，以项目带动将技术研发落到实处；公司强化质量管理，建立起行之有效的质 量监督机制，提高闽东电机的品质；公司以产品为主线统筹规划生产基地，以成本和规模 为导向，规划电机产品布局。生产基地布局的调整，实行整体规划、分步实施、有序推进， 以布局合理、提高生产效率为原则，对福安、福州生产基地进行整合；公司加强对采购成 本管理，严格采购流程控制。 房地产方面，公司积极推进福安“闽东世纪城”项目建设，同时做好其他存量资产的 17 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 变现工作。 报告期内，面对原材料价格不断上涨、市场竞争日益激烈的形势，公司管理层合理调 配资源，控制各项费用，经过努力，公司实现营业收入 10825.63 万元，比上年下降 8.3%； 净利润 1963.14 万元，比上年增长 29%。 2、公司主营业务及其经营状况 公司主营业务主要包括：电机制造、房地产开发、机电产品的贸易和金属材料的经营 等。 （1） 公司主营业务分行业、产品情况（单位：万元） 营业收入比 营业成本比 营业利润率 营业利润率 分行业 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 比上年增减 （%） （%） （%） （%） 电机制造业 6626.65 6072.67 8.36% 19.36% 23.54% -12.93% 房地产开发与经 1886.58 1149.03 39.09% -34.63% -34.93% -34.15% 营业 其他行业(贸易 1591.28 1522.06 4.35% -46.67% -47.85% 6.13% 业务) 营业收入比 营业成本比 营业利润率 营业利润率 分产品 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 比上年增减 （%） （%） （%） （%） 普通电机 6302.72 5884.38 6.64% 3.39% 8.26% -35.99% 稀土电机 323.94 188.29 41.88% 119.82% 63.15% 93.12% 房地产 1886.58 1149.03 39.09% -34.63% -34.93% -34.15% 其它(进口贸易) 1591.28 1522.06 4.35% -46.67% -47.85% 6.13%% （2）公司主营业务分地区情况（单位：万元） 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内 8513.23 0.89% 国外 1591.28 -46.67% （3）公司主要产品产值情况 主要产品 数量（台） 工业总产值（万元） 占本年工业总产值比例 交流电动机 55567 3805 57.76% 交流发电机 2951 689 10.46% 分马力电动机 35237 699 10.61% 电泵 2995 111 1.68% 其他 1284 19.49% 合计 96750 6588 100% （4）报告期内，公司的主营业务结构、主营业务成本、主营业务盈利能力和前一报 告期相比，未有较大的变化。 （5）新品研发情况 2007 年，公司立项并开发多项新产品。其中：XYT280S-16 低速超高效稀土永磁三相 同步电动机，创新突破一般感应低速电动机存在的技术难点问题，成功开发出具有功率因 数高、电机损耗小、起动方便等优点的低速高效电动机，节能效果显著，其专有技术获得 国家实用新型专利；三相高效异步电动机为国家大力提倡和推广符合 GB18613 的能效标准 18 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 电机，同时达到欧盟 EFF2 或 EFF1 能效标准电机，具有高效节能的优点。 （6）主要供应商及客户情况 本报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额为 3374.93 万元，占年度采购总额 的 30.2%，前五名客户销售额合计为 2895.03 万元，占公司销售总额的 26.74%。 3、资产构成及费用变化情况 （1）资产构成（单位：万元） 项目 2007 年 占总资产的比重 2006 年 本期比上期增减 应收帐款 1623.80 9.06% 3405.15 -52.31% 存货 6662.50 37.17% 6451.31 3.27% 投资性房地产 1009.19 5.63% 1138.23 -11.34% 长期股权投资 5230.27 29.18% 4758.17 9.92% 固定资产 566.80 3.16% 799.07 -29.07% 在建工程 7.35 0.04% 17.01 -56.79% 短期借款 1415.54 7.90% 2890.00 -51.02% 长期借款 533.00 2.97% 1733.00 -69.24% 总资产 17922.06 100.00% 19583.73 -8.48% 说明：应收帐款较期初数减少 52.31%，主要是房地产公司加速收回按揭售房款；短 期借款较期初数减少 51.02%，主要债务重组归还借款；长期借款较期初数减少 69.24%， 房地产归还开发贷款。报告期内公司主要资产采用的计量属性是原始成本法。 （2）费用（单位：万元） 项目 2007 年 2006 年 本期比上期增减 营业费用 332.97 338.29 -1.57% 管理费用 2618.35 1566.63 67.13% 财务费用 194.21 619.45 -68.65% 所得税 1241.09 966.86 28.36% 说明：管理费用增加主要是本年度支付职工解除劳动合同补偿费用；财务费用减少主 要是债务重组减少利息费用。 4、现金流量（单位：万元） 项目 2007 年度 2006 年度 变动的主要原因 经营活动产生的现金流量净额 14.61 -3767.50 投资活动产生的现金流量净额 474.94 3375.76 筹资活动产生的现金流量净额 -820.31 1092.01 5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）福建闽东房地产开发公司，注册资本 3600 万元，本公司持 100%股权，以房地 产开发为主业。报告期主要业务：开发福安“闽东世纪城”项目。报告期内，总资产 6564.4 万元，净资产 5634.28 万元，净利润 292.81 万元。 （2）福建闽东本田发电机组有限公司，注册资本 600 万美元，本公司持 30%股权， 以生产、经营小型汽油发电机组为主业。报告期内，总资产 20115.14 万元，净资产 17360.29 万元，净利润 3592.03 万元。 （3）闽东电机第一冲压厂，注册资本 936 万元，本公司持 100%股权，以承担电机定 转子冲片加工业务和模具加工为主业。报告期内，总资产 1174.82 万元，净资产 797.33 万元，净利润 0.31 万元。 19 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （4）闽东电机集团国际贸易公司，注册资本 500 万元，本公司持 100%股权，以机电 产品进出口贸易为主业，经营活动正常开展。报告期内，总资产 2733.78 万元，净资产 412.48 万元，净利润 33.86 万元。 （5）福建闽东电机制造有限公司，注册资本 500 万元，由本公司下属企业出资设立， 以生产、经营电动机、发电机产品为主。报告期内，总资产 1905.55 万元，净资产 313.71 万元，净利润-98.74 万元。 （6）福建闽东电机高新技术有限公司，注册资本 500 万元，由本公司下属企业出资 设立，以生产、经营稀土永磁电机为主。报告期内，总资产 899.36 万元，净资产 153.31 万元，净利润 5.43 万元。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势、面临的市场竞争格局及发展机遇 电机行业在国民生产中占据着非常重要的地位，广泛应用于工业生产的各个领域，中 小型电机在国家经济建设，节约能源、环保和人民生活中起着十分重要的作用。中小型电 机技术发展非常迅速，近年来，稀土永磁电机，无轴承电机也成为电机技术发展的新动向。 电机行业是一个比较传统、劳动力密集型的行业。但是，作为工业装备业的电机产品具有 强大的市场领域，市场对电机产品的需求空间也将越来越大。 一方面，近年来电机国际市场需求量很大，处于高增长阶段，随着电机产品国外市场 的进一步拓宽，中小型电机在出口数量、品种、产品档次、创汇额上将会有重大突破，电 机制造业有着一定的发展前景。 另一方面，由于传统的电机制造业门槛低，竞争激烈，基础原材料的价格上涨幅度过 大，产品成本大幅上升，要在竞争中取得优势，就需要企业适应市场及用户的要求，不断 改进制造工艺，提高技术水平和管理水平，不断的创新，采用新材料，设计生产出符合市 场需求的产品。 2、公司发展规划和新年度工作任务 2008 年是公司发展关键性的一年，公司的发展面临着新的机遇和挑战，公司应全面 贯彻科学发展观，实施品牌与创新双轮驱动，从激发企业活力入手，充分发挥闽东电机品 牌优势，提高闽东电机的核心竞争力，壮大电机主业，完成股权分置改革战略性任务，实 现闽东电机规模效益化经营。 2008 年公司的经营工作方针：拓市场、精管理、优结构、上规模、促升级。为全面 完成 2007 年工作目标，公司将着力抓好以下几方面的工作： （1）完成股权分置改革，合理配置资源； （2）发挥市场营销龙头作用，建立适合闽东电机的营销模式； （3）加大品牌运作力度，提升闽东电机的核心竞争力； （4）推动技术创新，提高闽东电机科技含量和附加值； （5）加强专业化、精细化管理，以管理促效益； （6）注重以人为本，建设高素质员工团队； （7）加强企业文化建设，促进企业和谐发展。 3、发展规划资金需求、使用计划及资金来源 为了完成 2008 年度的经营计划和工作目标，所需资金将通过公司自筹资金、银行贷 款等渠道予以解决。 4、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及对策措施 （1）市场竞争风险：公司的电机主业将面临激烈的市场竞争，由于各生产厂家相互 压价竞争，行业利润微薄，已成为影响公司电机主业生存和发展的主要原因。公司将推动 20 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 技术创新，加快新产品开发步伐，生产科技含量、附加值高的产品；加大品牌运作力度， 提升闽东电机的核心竞争力；致力于电机行业市场的开拓，培育起新的经济增长点，才能 确保在竞争中取得优势。 （2）原材料价格波动风险：报告期内，公司电机主要原材料铜等价格波动不断加剧， 部分材料未来价格仍有上涨的可能，将影响公司的生产成本和销售收入，毛利率下降，进 而影响公司的盈利能力。一方面，公司将加大新品的开发力度，优化电机生产工艺，降低 单位产品成本中的原材料损耗，另一方面，公司将加强采购成本的管理，强化采购流程的 监控，组织专项采购审计，建立采购价格报告制度，尽量降低原材料价格对公司生产经营 造成的影响。 二、公司投资情况 1、公司投资增减情况 报告期内，公司对外投资未有大的变化。公司仍持有福建闽东本田发电机组有限公司 30%股权。 2、募股资金使用情况 公司于 1994 年配股后没有再发生新的募股行为。本报告期内公司无募集资金或以前 期间募集资金的使用情况延续到报告期的情况。 3、报告期内无非募股资金使用情况 三、公司财务会计报告审计和会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正情况 1、公司 2007 年度财务会计报告经审计，福建华兴有限责任会计师事务所出具标准无 保留意见的审计报告。 2、报告期内，公司无会计政策、会计估计变更情况。重大会计差错更正的原因和影 响如下： 根据新企业会计准则、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 19 号－财务信息的更正及相关披露》（证监会计字[2003]16 号）、深圳证券交 易所《关于做好上市公司 2007 年第三季度报告工作的通知》的规定和要求，公司在 2007 年第三季度对前期执行新会计准则过程中的会计差错进行更正，具体说明如下： （1）更正事项的性质及原因的说明 公司2007年初根据2006年末资产、负债账面价值与计税基础不同形成的可抵扣暂时性 差异的所得税影响并结合公司未来盈利能力，确认了递延所得税资产25,547,077.15元（主 要是应收款项、存货、长期股权投资及固定资产计提减值准备所致）。 本年公司在对执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生影响 进行评价并慎重考虑的基础上，参照财政部对新会计准则的进一步讲解认为，按 2006 年 末资产、负债账面价值与计税基础不同形成的可抵扣暂时性差异的所得税影响确认的递延 所得税资产的转销受不确定性因素影响，导致差异转回时所确认的递延所得税资产可能无 法得以转销，从谨慎性原则考虑不应确认递延所得税资产（递延所得税资产的转销与差异 转回直接相关，差异转回如为资产收回导致，则资产收回当期是否能取得足够的应纳税所 得额以抵销当期应转销递延所得税资产的影响具有不确定性；差异转回如为处置资产导 致，则除前述的不确定性外，资产处置损失税前扣除能否得到税务主管部门认可具有不确 定性），公司本季度将已确认的年初递延所得税资产全部转回。 公司目前已做好 2006 年度所得税汇算申报并已统计出可用以后年度税前利润弥补的 未弥补亏损额 30,327,900.43 元，同时公司预计在未来将会获得足够的应纳税所得额，故 在 2007 年第三季度按预计以后年度可获得足够应纳税所得额予以弥补的未弥补亏损额产 21 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 生的可抵扣暂时性差异的所得税影响确认为 2007 年初递延所得税资产 10,008,207.14 元。 以上两项合计，共计调减年初递延所得税资产 15,538,870.01 元。 （2）更正事项对公司财务状况和经营成果的影响 如以上所述，公司该项差错已在 2007 年第三季度进行处理，并对 2007 年第三季度 财务报表进行了相应调整，从而使得 2007 年第三季度财务报表合并的年初递延所得税资 产减少 15,538,870.01 元、年初未分配利润减少 15,538,870.01 元，母公司的年初长期股 权投资减少 2,138,231.13 元、年初递延所得税资产减少 13,400,638.88 元、年初未分配 利润减少 15,538,870.01 元；同时由于该项差错更正导致第一季度末合并的递延所得税资 产减少 17,577,841.17 元、未分配利润减少 17,577,841.17 元、第一季度合并净利润减 少 2,038,971.16 元，第一季度末母公司的长期股权投资减少 2,138,231.13 元、递延所得 税资产减少 15,439,610.04 元、未分配利润减少 17,577,841.17 元、第一季度净利润减少 2,038,971.16 元，半年度末合并的递延所得税资产减少 24,736,489.67 元、未分配利润 减少 24,736,489.67 元、半年度合并净利润减少 9,197,619.66 元，半年度末母公司的长 期股权投资减少 2,138,231.13 元、递延所得税资产减少 22,598,258.54 元、未分配利润 减少 24,736,489.67 元、半年度净利润减少 9,197,619.66 元。 具体调整项目如下表： 影响 2007 年第一季度 更正前金额 更正金额 更正后金额 财务报表会计科目 年初合并递延所得税资产 25,547,077.15 -15,538,870.01 10,008,207.14 年初合并未分配利润 -111,800,626.95 -15,538,870.01 -127,339,496.96 年初母公司长期股权投资 129,812,342.16 -2,138,231.13 127,674,111.03 年初母公司递延所得税资产 23,408,846.02 -13,400,638.88 10,008,207.14 年初母公司未分配利润 -111,704,617.14 -15,538,870.01 -127,243,487.15 期末合并递延所得税资产 25,547,077.15 -17,577,841.17 7,969,235.98 期末合并未分配利润 -110,857,371.65 -17,577,841.17 -128,435,212.82 合并所得税费用 630,140.59 2,038,971.16 2,669,111.75 期末母公司长期股权投资 126,476,586.83 -2,138,231.13 124,338,355.70 期末母公司递延所得税资产 23,408,846.02 -15,439,610.04 7,969,235.98 期末母公司未分配利润 -110,761,361.84 -17,577,841.17 -128,339,203.01 母公司所得税费用 0.00 2,038,971.16 2,038,971.16 影响 2007 年半年度 更正前金额 更正金额 更正后金额 财务报表会计科目 年初合并递延所得税资产 25,547,077.15 -15,538,870.01 10,008,207.14 年初合并未分配利润 -111,800,626.95 -15,538,870.01 -127,339,496.96 年初母公司长期股权投资 129,812,342.16 -2,138,231.13 127,674,111.03 年初母公司递延所得税资产 23,408,846.02 -13,400,638.88 10,008,207.14 年初母公司未分配利润 -111,704,617.14 -15,538,870.01 -127,243,487.15 期末合并递延所得税资产 25,547,077.15 -24,736,489.67 810,587.48 期末合并未分配利润 -86,009,454.39 -24,736,489.67 -110,745,944.06 合并所得税费用 940,306.68 9,197,619.66 10,137,926.34 22 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 期末母公司长期股权投资 127,920,578.26 -2,138,231.13 125,782,347.13 期末母公司递延所得税资产 23,408,846.02 -22,598,258.54 810,587.48 期末母公司未分配利润 -87,699,026.46 -24,736,489.67 -112,435,516.13 母公司所得税费用 0.00 9,197,619.66 9,197,619.66 上述会计差错更正已经公司董事会审议通过，公司监事会和独立董事发表了同意的独 立意见。福建华兴有限责任会计师事务所对公司上述会计差错更正出具了闽华兴所（2007） 函字 G-010 号的专项说明。 四、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 本报告期内共召开了 11 次董事会会议，具体如下： （1）公司第四届董事会第十七次会议于 2007 年 2 月 11 日在公司十九层会议室召开， 会议审议并通过了《公司 2005 年年度报告及其摘要》等 5 项报告和议案。会议决议公告 刊登在 2007 年 2 月 13 日的《证券时报》和巨潮网 http://www.cninfo.com.cn 上。 （2）公司第四届董事会第十八次会议于 2007 年 3 月 9 日以通讯方式召开，会议审议 并通过了《关于原昆明经理部住宅转让变现的议案》。为盘活资产存量，董事会同意将公 司所有的位于昆明市官渡区新迎小区 10 组团 162 幢 201、202 室（建筑面积 237.62 平方 米）转让变现，并委托福建省海峡拍卖行有限公司公开拍卖，拍卖保留底价不低于评估价 值。 （3）公司第四届董事会第十九次会议于 2007 年 4 月 11 日以通讯方式召开，会议审 议并通过了《关于公司为闽东电机集团国际贸易公司向银行贷款提供担保的议案》等 2 项 议 案 。 会 议 决 议 公 告 刊 登 在 2007 年 4 月 12 日 的 《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 网 http://www.cninfo.com.cn 上。 （4）公司第四届董事会第二十次会议于 2007 年 4 月 24 日以通讯方式召开，会议审 议并通过了《公司 2007 年第一季度报告》等 2 项议案。会议决议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的《证券时报》和巨潮网 http://www.cninfo.com.cn 上。 （5）公司第四届董事会第二十一次会议于 2007 年 6 月 6 日以通讯方式召开，会议审 议并通过了《董事会 2006 年度工作报告》等 4 项报告和议案。会议决议公告等刊登在 2007 年 6 月 7 日《证券时报》和巨潮网http://www.cninfo.com.cn上。 （6）公司第四届董事会第二十二次会议于 2007 年 6 月 13 日以通讯方式召开，会议 审议并通过了《关于公司为福建闽东电机高新技术有限公司向银行贷款提供担保的议案》。 会议决议公告刊登在 2007 年 6 月 14 日的《证券时报》和巨潮网 http://www.cninfo.com.cn 上。 （7）公司第四届董事会第二十三次会议于 2007 年 7 月 5 日以通讯方式召开，会议审 议并通过了《关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》等 2 项议案。会议决议公告 刊登在 2007 年 7 月 6 日的《证券时报》和巨潮网 http://www.cninfo.com.cn 上。 （8）公司第四届董事会第二十四次会议于 2007 年 8 月 22 日以通讯方式召开，会议 审议并通过了《公司 2007 年半年度报告及其摘要》。公司 2007 年半年度报告及其摘要刊 登在 2007 年 8 月 25 日的《证券时报》和巨潮网 http://www.cninfo.com.cn 上。 （9）公司第四届董事会第二十五次会议于 2007 年 10 月 9 日以通讯方式召开，会议 审议并通过了《关于公司为闽东电机集团国际贸易公司向银行贷款提供担保的议案》等 2 项 议 案 。 会 议 决 议 公 告 刊 登 在 2007 年 10 月 10 日 的 《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 网 23 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 http://www.cninfo.com.cn 上。 （10）公司第四届董事会第二十六次会议于 2007 年 10 月 29 日以通讯方式召开，会 议审议并通过了《公司 2007 年第三季度报告》等 3 项报告和议案。会议决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的《证券时报》和巨潮网 http://www.cninfo.com.cn 上。 （11）公司第四届董事会第二十七次会议于 2007 年 11 月 21 日以通讯方式召开，会 议审议并形成如下决议： ①审议通过《关于处置公司成都青年路综合用房地产的议案》。 为盘活公司存量资产，同意公司通过拍卖方式处置变现所有的位于成都市锦江区青年 路 67 号 5 层（局部）综合用房地产（建筑面积 171.53 平方米），拍卖保留底价不低于评 估价值。 ②审议通过《关于处理公司电机存货的议案》。 为进一步盘活公司存量资产，同意公司对福州事业部、福建闽东电机高新技术有限公 司福州厂、公司本部和研究所目前账上的部分存货进行处理，将适用的产成品折价由制造 单元接受消化；不适用的原材料、在制品、半成品按市价对外销售。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按照股东大会的决议和授权，认真履行职责，全面、完整地执 行了公司股东大会的各项决议，董事会对股东大会决议的执行情况主要如下： （1）根据 2007 年 6 月 27 日公司 2006 年度股东大会通过“2006 年度不进行利润分 配，也不将资本公积金转增股本”的决议，公司已按照执行，在 2007 年未进行利润分配， 也未将资本公积金转增股本。 （2）报告期内公司没有配股、增发新股方案。 3、公司董事会审计委员履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会由三名董事组成，其中独立董事两名，委员会主任由独立董事 担任。审计委员会根据《公司章程》和《审计委员会工作细则》的规定开展工作，勤勉尽 责。 （1）对公司2007年财务报告的两次审议意见 2008年3月7日，审计委员会对公司财务报表初稿进行了审阅，并形成了书面意见：公 司2007年度财务报表能够按照新会计准则的要求进行编制，同意提交公司聘请的会计师事 务所进行审计。 2008年4月7日，审计委员会认真阅读了年审注册会计师出具的初步审计意见后，对公 司财务报表进行了第二次审阅，并形成了书面意见：公司2007年度财务会计报表的有关数 据如实反映了公司截至2007年12月31日的资产负债情况和2007年度的生产经营成果，并同 意以此财务报表为基础制作公司2007年度报告及其摘要，经本委员会审阅后提交董事会会 议审议。同时要求会计师事务所按照总体审计计划尽快完成审计工作，以保证公司如期披 露2007年度报告。 （2）对会计师事务所审计工作的督促情况 为了做好本公司2007年年度报告工作，及时、准确地披露本公司2007年度报告及相关 信息，审计委员会本着认真、负责的态度，就公司编制2007年度报告事宜对会计师事务所 审计工作进行了督促。 2008 年 3 月 7 日，审计委员会与会计师事务所的年审注册会计师及相关人员协商确 定了本公司 2007 年度财务报告审计工作的时间安排，随后年审注册会计师及相关人员进 24 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 场审计。审计委员会于 2008 年 3 月 24 日以书面督促函的形式对会计师事务所的年报审计 的前期现场审计进行了督促，请会计师事务所的年审注册会计师及相关人员安排好审计工 作进度；又于 2008 年 3 月 31 日以书面督促函的形式请会计师事务所的年审注册会计师及 相关人员安排好后期审计工作进度，确保在约定时限内出具初步审计意见和审计报告。 （3）会计师事务所本年度公司审计工作的总结报告 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2007 年修订）、深交所《关于做好上市公司 2007 年度报告及相关工作的 通知》的有关要求，现对福建华兴有限责任会计师事务所（以下简称“会计师事务所”） 对公司 2007 年度审计工作总结如下： ①确定总体审计计划 2008 年 3 月 7 日，在会计师事务所正式进场审计前，审计委员会与会计师事务所的 年审注册会计师及相关人员经过协商，确定了本公司 2007 年度财务报告审计工作的时间 安排，随后年审注册会计师及相关人员进场审计。公司财务总监以书面文件向独立董事提 交了公司 2007 年度财务报告审计工作的时间安排。 ②会计师事务所进场审计，充分沟通审计情况 会计师事务所审计人员按照上述审计工作安排，于2008年3月10日-17日开始进场对公 司本部及福州的子公司进行审计；3月18日-26日，年审注册会计师对福安的子公司进行审 计；3月27日-4月3日，年审注册会计师后期整理汇总；4月4日-6日，年审注册会计师复核 审计底稿。 会计师事务所进场审计工作期间，审计委员会先后两次发出审计督促函，不定期地电 话联系审计项目负责人，跟踪了解情况；项目负责人还就报表合并、会计调整事项、会计 政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况，与公司独立董事、审计委员会、 财务负责人作了持续、充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财务处理情况以及新企业 会计准则的运用与实施等方面有了更加深入的了解，亦使得年审注册会计师出具公允的审 计结论有了更为成熟的判断。 ③会计师事务所出具初步审计意见，审计委员会审阅财务会计报表，形成书面意见 2008年4月3日，会计师事务所按照总体审计安排，如期出具了公司2007年度财务报告 的初步审计意见，审计委员会于2008年4月3日召开了审计委员会2008年度第二次会议，审 阅了出具初步审计意见后的财务会计报表，并发表了审阅意见。 ④公司 2007 年度财务报表的审计报告定稿，会计师事务所出具 2007 年度审计的其他 相关文件，公司 2007 年度审计工作圆满完成 2008 年 4 月 7 日，会计师事务所按照总体审计安排如期完成了审计报告定稿，年审 注册会计师出具最终审计意见，完成公司 2007 年度审计报告。会计师事务所并根据中国 证监会和深圳证券交易所的有关要求，出具了《闽东电机（集团）股份有限公司控股股东 及其他关联方占用资金情况说明》，公司也制作了《2007 年度报告及其摘要》。 （4）关于2008年度续聘会计师事务所的建议 审计委员会认为会计师事务所的审计工作是认真负责的，坚持遵循独立审计准则，恪 尽职守，对公司2007 年度合并及母公司会计报表出具的审计报告是客观、公正的。鉴于 自公司设立起，福建华兴有限责任会计师事务所一直承担着公司的定期报告审计、临时专 项审计、重大资产重组审计等审计任务，对公司的历年财务状况、经营成果等资料有透彻 的掌握，具有较高的执业水平和职业责任，建议继续聘任福建华兴有限责任会计师事务所 25 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 为公司2008年度审计机构。 4、公司董事会薪酬与考核委员会履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会由三名董事组成，其中独立董事两名，委员会主任由独 立董事担任。薪酬与考核委员会根据《公司章程》和《薪酬与考核委员会工作细则》的规 定开展工作，勤勉尽责。 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号〈年度报告的 内容与格式〉（2007年修订）》、《公司章程》、《公司董事会薪酬与考核委员会工作细则》 等有关规定，薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员所披露薪酬进行审核， 认为公司薪酬制定和发放根据公司实际情况和市场行情，比较切合实际，公司披露的薪酬 情况符合公司董事、监事津贴标准和公司薪酬体系，不存在违反公司津贴标准和薪酬体系 不一致的情形。公司目前尚未建立股权激励机制，我们建议根据未来公司发展，不断完善 公司内部激励与约束机制，建立股权激励制度，推动董事、监事和高级管理人员与公司、 股东利益的紧密结合。 五、本次利润分配预案 根据福建华兴有限责任会计师事务所闽华兴所（2008）审字 G-028 号标准无保留意见 的审计报告，公司 2007 年度实现净利润为 19,631,418.80 元，加上年初未分配利润 -127,339,496.96 元，合计未分配利润为-107,612,068.35 元，根据《公司法》、《公司章 程》规定，公司决定：公司 2007 年度利润用于弥补以前年度亏损，本年度不进行利润分 配，也不将资本公积金转增股本。此预案将提交公司 2007 年度股东大会审议。 公司独立董事唐任远、孟林明、张玲认为，本利润分配预案符合《公司法》、 《公司章 程》和《会计制度》的有关规定，也符合公司目前的实际情况和发展要求，同意公司董事 会的利润分配预案，并提请公司股东大会审议批准。 六、其他事项 报告期内公司选定的信息披露报纸为《证券时报》，未发生变化。 七、福建华兴有限责任会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专 项说明 闽东电机（集团）股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况说明 闽华兴所(2008)函字 G-003 号 闽东电机（集团）股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》审计了闽东电机（集团）股份有限 公司（以下简称贵公司）2007 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表，2007 年度利 润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量 表以及财务报表附注，并于 2008 年 4 月 8 日签发了闽华兴所（2008）审字 G-028 号标准 无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发【2003】56 号文）的要 求，贵公司编制了本函附件所附的闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年度控股股东及 其他关联方资金占用情况表（以下简称情况表）。 根据情况表，2007 年度贵公司控股股东及其他关联方全年累计占用上市公司资金 0.00 万元。其中，2007 年全年累计经营性占用上市公司资金 0.00 万元，2007 年全年累计非经营 性占用上市公司资金 0.00 万元。截止 2007 年 12 月 31 日，贵公司控股股东及其他关联方共 26 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 占用上市公司资金 0.00 万元。其中，经营性占用上市公司资金 0.00 万元，非经营性占用上 市公司资金 0.00 万元。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情况 表所载资料与我所审计贵公司 2007 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报 告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对贵公司实施 2007 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对情况表所载资 料执行额外的审计程序。为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况， 后附情况表应当与已审计的财务报表一并阅读。 本函仅作为贵公司向中国证券监督管理委员会及证券交易所上报使用，不得用作任何 其他目的。 附件三:闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情 况表 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：刘延东 中国注册会计师：李卓良 中国福州市 二○○八年四月八日 八、独立董事对公司对外担保情况的专项说明和独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》（证监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发 [2005]120 号）、深交所《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的通知》中的要求， 及公司章程的有关规定，唐任远、孟林明、张玲作为公司独立董事，本着实事求是、认真 负责的态度，对公司担保情况进行调查了解，就公司 2007 年对外担保情况作如下专项说 明和独立意见： 1、报告期内，在控股股东的支持下，公司加大了对外担保的清理力度，对外担保总 额大幅下降，已由 2007 年初 3915.50 万元降到 2139 万元，降幅 45.37%。 2、截止报告期末，公司累计对外担保（不含对子公司的担保）为 1359 万元，均属历 史遗留性质的担保。自中国证监会证监发（2003）56 号通知发布后，公司没有提供与通 知相违背的任何形式的担保。同时，公司较好地解决了为控股股东的下属企业提供担保的 问题。 3、公司的对外担保事项均已经过公司董事会或股东大会的批准，并均严格按照《股 票上市规则》、《公司章程》等有关规定，履行了信息披露义务。 综上所述，我们认为：报告期内公司对外担保总额已大幅下降，对外担保总额占公司 2007 年净资产的 57.19%。为有效地控制公司对外担保风险，保护投资者的合法权益，我 们要求公司继续加强对外担保事项的清理工作，进一步提高资产质量，化解和减轻因担保 问题产生的或有负债风险或损失。 同时要求公司严格对外担保的审批程序，严格按照中国证监会和公司章程的有关规 定，规范操作，认真和及时履行对外担保情况的信息披露义务。 第八节 监事会报告 2007年，公司监事会根据国家有关法律、法规、公司章程的规定，本着对全体股东负 责的态度，以实事求是的精神，积极开展工作，履行了监事会的各项职责。监事会在维护 公司利益和股东利益，促进公司依法规范运作方面起到了应有的作用。 27 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司监事会召开四次会议，公司监事会成员还列席了公司董事会会议，对 董事会的决策程序和内部控制制度等进行监督检查，督促公司董事会和经营管理班子依法 运作，确保公司财务规范运行。定期审查公司定期报告，并出具审核意见。通过对公司依 法运作、财务管理等情况进行检查分析，对公司发展规划、公司内部控制活动、会计差错 更正等重大事项发表了意见和建议，对公司董事、经理及其他高级管理人员在履行公司职 务时的情况进行合法监督。 一、监事会会议情况 1、2007 年 2 月 11 日，公司第四届监事会第五次会议形成如下决议：审议通过《公 司 2006 年年度报告及摘要》，并出具审核意见。会议决议公告刊登在 2007 年 2 月 13 日的 《证券时报》和巨潮网上。 2、2007 年 6 月 6 日，公司第四届监事会六次会议形成如下决议：审议通过《监事会 2006 年度工作报告》，并提交股东大会审议批准。会议决议公告刊登在 2007 年 6 月 7 日 的《证券时报》和巨潮网上。 3、2007 年 8 月 22 日，公司第四届监事会第七次会议形成如下决议：审议通过《公 司 2007 年度中期报告及其摘要》，并出具审核意见。 4、2007 年 10 月 29 日，公司第四届监事会第八次会议形成如下决议：审议通过《公 司 2007 年第三季度报告》等 2 项报告和议案，并出具审核意见。会议决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的《证券时报》和巨潮网上。 二、监事会对公司 2007 年有关事项的意见 1、公司依法运作情况 公司监事会根据国家法律、法规和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文 件，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况， 公司高级管理人员的执行职务情况，及公司内部控制管理制度等进行了监督，公司监事会 认为：公司建立了较为完善的法人治理结构和内部控制制度，并且在报告期内，按照中国 证监会的要求，认真开展了加强上市公司治理专项活动，进一步完善了公司内部控制基本 制度，加强了公司内部控制工作。公司能严格按照《公司法》、 《公司章程》以及有关法律、 法规依法规范运作，没有违反法律、法规的行为。公司各项重大经营与投资决策的制定与 实施，股东大会、董事会的通知、召开、表决等均符合法定程序。公司董事会认真执行股 东大会决议，公司董事、高级管理人员能够严格依法履行职责，勤勉工作，依章办事，在 执行公司职务时未有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。公司董事会关于 内部控制自我评价报告是实事求是的，客观、真实地反映了公司内部控制的实际情况。 报告期内，为解决历史遗留问题，公司已加大清理已发生担保事项的力度，使对外担 保形成的或有债务已大幅减少。另外，公司能够根据福建监管局《关于闽东电机（集团） 股份有限公司治理情况的综合评价和整改意见的通知》要求，对存在的问题逐条进行整改， 并披露了整改报告。 2、检查公司财务情况 监事会依照当前的有关财务、会计方面的法律、法规，认真仔细地检查和审核了公司 的财务制度和财务状况，以及公司季度、半年度、年度财务报告及有关文件，认为公司财 务部门严格按照国家有关财政法规及国家监管部门的有关规定，所编制的定期报告真实、 客观、准确地反映了公司的财务状况、经营成果及现金流量情况，符合《企业会计准则》 和《企业会计制度》。公司的年度财务报告经福建华兴有限责任会计师事务所的审计，审 计意见是客观公正的。 公司在 2007 年第三季度对前期执行新会计准则过程中的会计差错进行了更正。公司 28 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 监事会认为，公司董事会就上述会计差错更正事项做出决议，公司更正会计差错并进行追 溯调整，符合《企业会计准则》的有关规定，并同意公司董事会对上述会计差错更正并进 行相应追溯调整。 3、募集资金使用情况 公司于 1994 年配股后未再发生新的募股行为。本报告期内未使用募股资金情况。 4、报告期内，公司没有收购、出售资产情况。 5、报告期内，公司没有关联交易情况。 6、监事会认为，公司信息披露做到了及时、准确、真实、全面。监事会赞同福建华 兴有限责任会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告，审计报告真实、客观、准确 地反映了公司财务状况。 2008 年，监事会将一如既往地忠实履行《公司法》和《公司章程》所赋予的职责，支 持、配合和促进董事会工作，依照有关法律、法规，本着对股东负责的精神，强化监督职 能，完善监督机制，维护股东权益。同时希望公司在 2008 年取得更好的业绩回报全体股 东。 第九节 重要事项 一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司未发生的破产重整等相关事项。 三、报告期内，公司未持有其他上市公司、参股商业银行、证券公司、保险公司、信 托公司和期货公司等金融企业股权，也无买卖其他上市公司股份情况。 四、报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 五、报告期内，公司没有实施股权激励计划。 六、公司关联交易事项 1、关联销售和采购（单位：元） 向关联方销售产品 向关联方采购产品 和提供劳务 和接受劳务 关联方 占同类交易 占同类交易 交易金额 交易金额 金额的比例 金额的比例 闽东本田汽油发电机组有限公司 925,636.59 100% 闽东本田汽油发电机组有限公司 475,992.00 100% 闽东电机三厂 471,200.00 53% 闽东电机五厂 200,000.03 22% 闽东电机七厂 220,500.00 25% 福建福日集团公司 952,700.00 100% 合计 1,401,628.59 1,844,400.03 报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 1,401,628.59 元。 2、报告期内，公司未发生资产重组、股权转让等其它关联交易。 3、公司与关联方的债务往来（单位：元） 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 本期发生额 期末余额 本期发生额 期末余额 29 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 福建福日集团公司 23,707,700.00 福建省电子信息（集团）有限责任公司 10,672,016.63 闽东电机三厂 222,185.25 闽东电机五厂 24,515.10 闽东电机电泵厂 6,526.73 闽东电机七厂 12,576,036.53 闽东电机电力电器厂 7,164.84 闽东电机(集团)八一经理部 7,937.67 闽东电机(集团)泉州经理部 40,149.00 闽东电机(集团)成都经理部 2,779.78 闽东电机(集团)广州经理部 175,297.25 闽东电机展销中心 7,963.20 信安物业管理有限公司 6,511.43 合计 47,456,783.41 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，余额 0 元。 七、重大合同及其履行情况 1、担保事项 截止 2007 年 12 月 31 日，公司对外提供担保情况如下： 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保 是否履 是否为关 担保对象名称 发生日期 担保类型 担保期 金额 行完毕 联方担保 福建德亚集团公司 1997.7.12 490 连带责任 1997.12.10 至 1999.9.10 否 否 福安市印刷厂 1992.12 869 连带责任 1992.12 至 1997.12 否 否 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 1359 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 1180 报告期末对控股子公司担保余额合计 780 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 2139 担保总额占公司净资产的比例 57.19% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对 2139 象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50%部分的金额 264.75 上述三项担保金额合计 2139 说明：为福安市印刷厂借款 105 万美元（折合人民币 869 万元）提供担保的是本公司 下属企业闽东电机第一冲压厂。 30 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2、借款抵押合同 2007 年 7 月 2 日，公司与招商银行股份有限公司福州分行签订了《最高额抵押合同》， 为福建闽东电机高新技术有限公司借款金额 280 万元提供抵押担保，借款期限自 2007 年 7 月 2 日至 2008 年 7 月 2 日止。 2007 年 10 月 29 日，公司与厦门国际银行福州分行签订《最高额抵押合同》，为闽东 电机集团国际贸易公司贷款额度 900 万元提供抵押担保，借款期限自 2007 年 10 月 29 日 至 2008 年 10 月 29 日止。 3、其它重大合同 （1）2006 年 12 月 22 日，中国长城资产管理公司福州办事处、福建福日集团公司、 福建省电子信息（集团）有限责任公司三方签订《债务折扣变现协议》，涉及中国长城资 产管理公司福州办事处对本公司的债权总额为 3821.135582 万元，并已届满清偿期，福建 福日集团公司对此债务承担连带保证责任。根据《债务折扣变现协议》约定，福建福日集 团公司已代本公司全部履行了还款义务，中国长城资产管理公司福州办事处对本公司剩余 债务 2001.64 万元不再追索。 （2）2006 年 12 月 28 日，本公司与中国信达资产管理公司福州办事处、福建福日集 团公司、福建省电子信息（集团）有限责任公司四方签订《债务重组合同》，涉及债务金 额 3803.46 万元。根据《债务重组合同》约定，福建福日集团公司已代本公司全部履行了 还款义务，中国信达资产管理公司福州办事处已豁免本公司剩余的债务 2337.46 万元。 截至报告期末，上述合同已履行完毕。 4、报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁事项，也无发生委托理财。 八、公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东承诺事项 根据《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、《上市公司股权分置改革管理办法》 和《上市公司股权分置改革业务操作指引》等相关文件的规定，2006 年 11 月 22 日，福 建省电子信息（集团）有限责任公司等 6 家非流通股股东提出了本公司股权分置改革动议， 公司股票于 2006 年 12 月 25 日起开始停牌，公司正式进入股权分置改革程序。公司力争 于 2008 年完成股权分置改革。 九、聘任会计师事务所及其支付报酬情况 2007 年 6 月 27 日，经公司 2006 年度股东大会审议通过，续聘福建华兴有限责任会计 师事务所为本公司审计机构，承担着公司的 2007 年度会计报表、临时专项审计等审计任 务，报告年度应支付报酬人民币 30 万元。公司上市后的审计服务一直由福建华兴有限责 任会计师事务所为公司提供。 十、公司、公司董事会及董事在报告期内受到稽查、行政处罚、通报批评和公开谴责 的情形 1、公司、公司董事会及董事在报告期内未有受到中国证监会稽查，中国证监会行政 处罚、通报批评，证券交易所公开谴责的情形。 2、2007 年 9 月 6 日、7 日，中国证监会福建监管局对本公司进行了关于公司治理专 项活动开展情况的现场检查，听取了公司关于公司治理专项活动开展情况及自查情况的汇 报，另外对公司董事、监事和高管人员进行了公司治理专项检查的书面考试，收到良好的 效果。中国证监会福建监管局于 2007 年 10 月 19 日下发了《关于闽东电机（集团）股份 有限公司治理情况的综合评价和整改意见的通知》（闽证监公司字[2007]40 号），充分 肯定了公司在法人治理结构、规范运作、独立性、透明度，以及公司参加治理考核等方面 的工作情况，但同时也指出：今后公司要规范董事参会的委托手续，进一步发挥各专门委 员会作用，逐步完善内控制度。 31 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 接到《通知》后，公司对此予以高度重视，组织全体董事、监事和高级管理人员召开 会议，进行了认真的学习和反省，并对整改通知中提出的问题逐条进行了分析，制定了相 应的整改措施，并责成有关人员进行逐一落实。 2007 年 10 月 29 日，公司董事会审议通过《闽东电机（集团）股份有限公司关于公 司治理专项活动的整改报告》，整改报告于 2007 年 10 月 31 日在《证券时报》和巨潮网上 公告。 十一、公司接待调研、沟通及采访等相关情况 报告期内，无投资机构及其他中介机构等到公司进行调研及采访等情况。公司本着公 平、公开、公正的原则，积极接待流通股股东的电话咨询，主要介绍公司股权分置改革进 展情况、生产经营情况等，未发生私下提前或选择性地向特定对象单独披露或透露公司未 公开重大信息的情况，保证了信息披露的公平性。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2007 年 1-12 证券部 电话沟通 流通股股东 公司股权分置改革进展情况、公 月 司生产经营情况等，未提供资料 第十节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 闽华兴所（2008）审字 G-028 号 闽东电机（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的闽东电机（集团）股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2007 年度的利润表及合并利润表、 股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 32 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师:刘延东 中国注册会计师:李卓良 中国·福州 二○○八年四月八日 二、会计报表（附件一） 三、会计报表附注（附件二） 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员亲笔签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件。 三、2007 年度在《证券时报》上公开披露过的公司文件的正本及公告原稿。 闽东电机（集团）股份有限公司 董事长：刘捷明 二○○八年四月十一日 33 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 附件一 资产负债表（一） 2007 年 12 月 31 日 编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元 行 期 末 数 年 初 数 资 产 次 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 17,089,146.08 300,834.10 14,026,313.75 293,719.74 交易性金融资产 2 应收票据 3 373,000.00 应收账款 4 16,238,036.23 2,740,501.19 34,051,493.12 1,769,802.41 预付账款 5 3,333,014.08 16,463.19 2,157,233.07 10,576.60 应收利息 6 57,510.00 应收股利 7 其他应收款 8 4,848,844.89 2,146,912.79 4,402,703.10 2,323,235.79 存货 9 66,624,973.80 204,899.06 64,513,078.48 2,025,171.77 一年内到期的非流动资产 10 其他流动资产 11 内部往来 12 流动资产合计 30 108,564,525.08 5,409,610.33 119,150,821.52 6,422,506.31 非流动资产： 可供出售金融资产 31 持有至到期投资 32 长期应收款 33 长期股权投资 34 52,302,653.23 111,757,023.36 47,581,696.56 106,977,621.15 投资性房地产 35 11,382,287.74 10,959,930.54 10,091,868.30 9,646,069.70 固定资产 36 5,668,049.34 2,131,624.15 7,990,738.87 4,331,331.16 在建工程 37 73,473.00 170,148.00 工程物资 38 固定资产清理 39 生产性生物资产 40 油气资产 41 无形资产 42 432,022.72 44,834.69 464,961.06 66,126.67 开发支出 43 商誉 44 长期待摊费用 45 797,545.82 378,878.26 递延所得税资产 46 10,008,207.14 10,008,207.14 其他非流动资产 47 非流动资产合计 59 70,656,031.85 124,893,412.74 76,686,498.19 131,029,355.82 资 产 总 计 60 179,220,556.93 130,303,023.07 195,837,319.71 137,451,862.13 单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良 34 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表（二） 2007 年 12 月 31 日 编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元 行 期 末 数 年 初 数 负 债 及 股 东 权 益 次 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 68 14,155,440.00 28,900,000.00 24,600,000.00 交易性金融资产 69 应付票据 70 应付账款 71 29,687,629.56 32,257,486.37 25,613,561.05 28,563,632.53 预收账款 72 8,933,555.34 3,622,339.37 18,291,414.32 3,622,339.37 应付职工薪酬 73 3,288,386.84 1,619,215.43 2,846,060.69 1,217,192.99 应交税费 74 2,349,432.63 1,174,337.30 2,393,381.21 1,015,535.87 应付利息 75 111,807.84 111,807.84 19,821,078.94 19,821,078.94 应付股利 76 903,491.22 903,491.22 903,491.22 903,491.22 其他应付款 77 69,223,252.93 63,065,651.29 23,892,494.41 17,335,730.97 一年内到期的非流动负债 78 31,910,000.00 31,910,000.00 其他流动负债 79 内部往来 80 流动负债合计 90 128,652,996.36 102,754,328.82 154,571,481.84 128,989,001.89 非流动负债: 长期借款 100 5,330,000.00 5,330,000.00 17,330,000.00 5,330,000.00 应付债券 101 长期应付款 102 专项应付款 103 2,670,000.00 2,670,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 预计负债 104 5,082,590.00 5,082,590.00 4,755,000.00 4,755,000.00 递延所得税负债 105 其他非流动负债 106 非流动负债合计 109 13,082,590.00 13,082,590.00 23,385,000.00 11,385,000.00 负债合计 110 141,735,586.36 115,836,918.82 177,956,481.84 140,374,001.89 股东权益： 股本 111 121,927,193.00 121,927,193.00 121,927,193.00 121,927,193.00 减:库存股 112 资本公积 113 14,104,888.99 14,014,167.47 14,111,016.52 14,014,167.47 盈余公积 114 8,979,627.75 8,979,627.75 9,075,637.56 8,979,627.75 未分配利润 115 -107,612,068.35 -130,454,883.97 -127,339,496.96 -147,843,127.98 归属于母公司所有者权益合计 116 37,399,641.39 14,466,104.25 17,774,350.12 -2,922,139.76 少数股东权益 117 85,329.18 106,487.75 股东权益合计 119 37,484,970.57 14,466,104.25 17,880,837.87 -2,922,139.76 负债及股东权益总计 120 179,220,556.93 130,303,023.07 195,837,319.71 137,451,862.13 单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良 35 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 利 润 表 2007 年 12 月 编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元 行 本年累计数 上年同期数 项 目 次 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 1 108,256,335.23 3,629,682.82 118,059,234.54 1,819,272.79 减：营业成本 2 91,486,367.55 2,859,047.12 96,934,143.6 481,098.59 营业税金及附加 3 1,405,231.54 19,630.48 2,091,767.82 销售费用 4 3,329,729.95 3,382,850.11 管理费用 5 26,183,464.06 19,531,601.54 15,666,272.72 7,881,823.1 财务费用 6 1,942,125.18 1145321.53 6,194,460.15 6,019,188.35 资产减值损失 7 -630,783.00 296,679.17 429,428.29 -929,701.65 加：公允价值变动净收益 （净损失以“-”号填列） 8 投资净收益（净损失 以“-”号填列） 9 10,508,237.54 10,560,555.55 18,480,508.87 17,809,214.86 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益 10 10,508,237.54 10,560,555.55 11,279,442.52 11,308,148.51 二、营业利润(亏损以“-” 号填列) 11 -4,951,562.51 -9,662,041.47 11,840,820.72 6,176,079.26 加：营业外收入 12 43,689,248.87 43,615,419.84 13,623,357.6 1,358,3257.05 减：营业外支出 13 6,716,573.51 6,556,927.22 684,663.81 250,136.6 其中：非流动资产处置净 损失（净收益以“-”号填列） 14 三、利润总额(亏损以“-” 号填列) 15 32,021,112.85 27,396,451.15 24,779,514.51 19,509,199.71 减：所得税费用 16 12,410,852.62 10,008,207.14 9,668,580.74 6,632,231.91 四、净利润(净亏损以“-” 号填列) 17 19,610,260.23 17,388,244.01 15,110,933.77 12,876,967.80 归属于母公司 所有 者 权益合计 18 19,631,418.80 17,388,244.01 15,218,587.58 12,876,967.80 少数股东权益 19 -21,158.57 -107,653.81 五、每股收益： 20 （一）基本每股收益 21 0.16 0.12 （二）稀释每股收益 22 0.16 0.12 单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良 36 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量表（一） 2007 年 12 月 编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元 行 本期 上年同期 项 目 次 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 128,421,018.19 2,153,132.67 127,069,477.79 1,868,853.85 收到的税费返还 2 932,960.95 560,319.12 收到的其他与经营或活动有关的现金 3 17,418,932.68 20,253,329.95 5,579,227.65 30,246,999.48 现金流入小计 4 146,772,911.82 22,406,462.62 133,209,024.56 32,115,853.33 购买商品、接受劳务服务支付的现金 5 99,485,992.73 14,019.82 124,193,494.49 120,617.58 支付给职工以及为职工支付的现金 6 13,477,920.70 3,097,277.13 15,204,848.07 5,286,770.73 支付的各项税费 7 8,038,063.22 1,088,548.44 8,970,885.04 2,511,694.62 支付的其他与经营活动有关的现金 8 25,624,831.70 25,667,699.63 22,514,841.25 62,171,346.33 现金流出小计 9 146,626,808.35 29,867,545.02 170,884,068.85 70,090,429.26 经营活动产生的现金流量净额 10 146,103.47 -7,461,082.40 -37,675,044.29 -37,974,575.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 21 取得投资收益所收到的现金 22 5,781,153.34 5,781,153.3 13,075,124.86 13,075,124. 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产所收到的现金净额 23 568,423.42 521,123.42 21,200,000.00 18,500,000.00 处置子公司及其他营业单位支付的现 金净额 24 收到的其他与投资活动有关的现金 25 现金流入小计 26 6,349,576.76 6,302,276.76 34,275,124.86 31,575,124.86 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 27 1,571,455.68 12,430.00 517,563.98 92,329.00 投资所支付的现金 28 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 29 支付的其他与投资活动有关的现金 30 28,750.00 26,750.00 现金流出小计 31 1,600,205.68 39,180.00 517,563.98 92,329.00 投资活动产生的现金流量净额 32 4,749,371.08 6,263,096.76 33,757,560.88 31,482,795.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 50 其中:子公司吸收少数股东投资收到 的现金 51 借款所收到的现金 52 22,505,440.00 21,630,000.00 5,330,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 53 1,370,000.00 1,370,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 现金流入小计 45 23,875,440.00 1,370,000.00 22,930,000.00 6,630,000.00 偿还债务所支付的现金 55 24,650,000.00 10,790,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的 现金 56 1,038,534.37 164,900.00 1,219,935.28 其中:子公司支付给少数股东的股利、 利润 57 支付的其他与筹资活动有关的现金 58 6,390,000.00 现金流出小计 59 32,078,534.37 164,900.00 12,009,935.28 筹资活动产生的现金流量净额 60 -8,203,094.37 1,205,100.00 10,920,064.72 6,630,000.00 四、汇率变动对现金的影响 61 -19,547.85 五、现金及现金等价物净增加额 62 -3,327,167.67 7,114.36 7,002,581.31 138,219.93 加：期初现金及现金等价物余额 63 14,026,313.75 293,719.74 7,023,732.44 155,499.81 六、期末现金及现金等价物余额 64 10,699,146.08 300,834.10 14,026,313.75 293,719.74 单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良 37 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量表（二） 2007 年 12 月 编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元 行 本期 上年同期 补充资料 次 合并 母公司 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动的 现金流量： 净利润 66 19,610,260.23 17,388,244.01 15,110,933.77 12,876,967.80 加:资产减值准备 67 -1,663,198.13 -621,022.03 -953,817.12 -2,096,583.94 固定资产折旧、油气资 产折耗、生产性生物资产折旧 68 1,392,002.75 623,851.83 1,433,396.22 728,067.46 无形资产摊销 69 32,938.34 21,291.98 26,157.18 15,333.33 长期待摊费用摊销 70 681,042.65 180,975.99 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产损失（减： 收益） 71 -265,344.98 -224,249.08 41,185.24 41,185.24 固定资产报废损失（收 益以“-”号填列） 72 公允价值变动损失（收 益以“-”号填列） 73 财务费用 74 2,037,496.61 1,144,314.39 6,465,865.39 6,019,929.34 投资损失（收益以“-” 号填列） 75 -10,508,237.54 -10,560,555.55 -18,480,508.87 -17,809,214.86 递延所得税资产减少 （增加以“-”号填列） 76 10,008,207.14 10,008,207.14 6,632,231.91 6,632,231.91 递延所得税负债增加 （减少以“-”号填列） 77 存货的减少（增加以“-” 号填列） 78 -1,560,064.51 2,560,616.47 -13,615,434.66 -139,833.91 经营性应收项目的减少 （增加以“-”号填列） 79 16,872,391.41 -915,284.10 -5,469,429.25 2,642,808.59 经营性应付项目的增加 （减少以“-”号填列） 80 6,572,004.99 16,176,898.03 -11,477,589.74 -29,316,456.54 其他 81 -43,063,395.49 -43,063,395.49 -17,569,010.35 -17,569,010.35 经营活动产生的现金流 量净额 82 146,103.47 -7,461,082.40 -37,675,044.29 -37,974,575.93 2、不涉及现金收支的投资和筹 资活动： 85 债务转为资本 86 一年内到期的可转换公司 债券 87 融资租赁固定资产 88 3、现金及现金等价物净增加情 况： 现金的期末余额 90 10,699,146.08 300,832.38 14,026,313.75 293,719.74 减：现金的期初余额 91 14,026,313.75 293,719.74 7,023,732.44 155,499.81 加：现金等价物的期末余 额 92 减：现金等价物的期初余 额 93 现金及现金等价物净增加 额 96 -3,327,167.67 7,112.64 7,002,581.31 138,219.93 单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良 38 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 资产减值准备明细表 2007 年 12 月 编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元 本年转回数 项 目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备合计 72,539,564.22 1,109,557.58 1,809.74 71,428,196.90 二、存货跌价准备 3,125,514.47 493,598.68 14,824.10 1,030,605.39 2,573,683.66 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期投资减值准备 1,362,314.94 1,362,314.94 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 854,240.15 854,240.15 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良 利润表附表 2007 年 编制单位：闽东电机（集团）股份有限公司 单位：人民币元 2007 年 2006 年 净资产收益率（%） 每股收益（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面 加权 基本每 稀释每 全面 加权 基本每 稀释每 摊薄 平均 股收益 股收益 摊薄 平均 股收益 股收益 归属于上市公司股东 52.49% 71.15% 0.16 0.16 85.62% 150.81% 0.12 0.12 的净利润 扣除非经常性损益后 归属于上市公司股东 1.22% 1.66% 0.0038 0.0038 37.04% 65.23% 0.05 0.05 的净利润 单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良 39 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 所有者权益变动表（一） 2007 年 12 月 编制单位：闽东电机(集团)股份有限公司 单位： （人民币）元 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东权 所有者权益合 实收资本 减:库 资本公积 盈余公积 未分配利润 益 计 (或股本) 存股 一、上年年末余额 121,927,193 14,111,016.52 9,075,637.56 -137,347,704.1 7,766,142.98 加：会计政策变更 10,008,207.14 106,487.75 10,114,694.89 前期差错更正 0 二、本年年初余额 121,927,193 14,111,016.52 9,075,637.56 -127,339,496.96 106,487.75 17,880,837.87 三、本年增减变动 金额（减少以“-” -6,127.53 -96,009.81 19,727,428.61 -21,158.57 19,604,132.7 号填列） （一）净利润 19,631,418.80 -21,158.57 19,610,260.23 （二）直接计入所 有者权益的利得和 -6,127.53 -6,127.53 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 -6,127.53 -6,127.53 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） -6,127.53 19,631,418.80 -21,158.57 19,604,132.7 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股 东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 -96,009.81 96,009.81 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 -96,009.81 96,009.81 四、本年年末余额 121,927,193 14,104,888.99 8,979,627.75 -107,612,068.35 85,329.18 37,484,970.57 单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良 40 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 所有者权益变动表（二） 2007 年 12 月 编制单位：闽东电机(集团)股份有限公司 单位：（人民币）元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 少数股 实收资本 减:库 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 东权益 (或股本) 存股 一、上年年末余额 121,927,193 14,037,311.46 9,075,637.56 -159,198,523.59 -14,158,381.57 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 121,927,193 14,037,311.46 9,075,637.56 -159,198,523.59 -14,158,381.57 三、本年增减变动 金额（减少以“-” 73,705.06 21,850,819.49 21,924,524.55 号填列） （一）净利润 21,850,819.49 21,850,819.49 （二）直接计入所 有者权益的利得和 73,705.06 73,705.06 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 73,705.06 73,705.06 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） 73,705.06 21,850,819.49 21,924,524.55 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股 东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本年年末余额 121,927,193 14,111,016.52 9,075,637.56 -137,347,704.10 7,766,142.98 单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良 41 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 所有者权益变动表（三） 2007 年 12 月 编制单位：闽东电机(集团)股份有限公司(母公司) 单位：（人民币）元 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 少数股 实收资本 减:库 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 东权益 (或股本) 存股 一、上年年末余额 121,927,193 14,111,016.52 8,979,627.75 -137,251,694.29 7,766,142.98 加：会计政策变更 -96,849.05 -10,591,433.69 -10,688,282.74 前期差错更正 二、本年年初余额 121,927,193 14,014,167.47 8,979,627.75 -147,843,127.98 -2,922,139.76 三、本年增减变动 金额（减少以“-” 17,388,244.01 17,388,244.01 号填列） （一）净利润 17,388,244.01 17,388,244.01 （二）直接计入所 有者权益的利得和 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） 17,388,244.01 17,388,244.01 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股 东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本年年末余额 121,927,193 14,014,167.47 8,979,627.75 -130,454,883.97 14,466,104.25 单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良 42 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 所有者权益变动表（四） 2007 年 12 月 编制单位：闽东电机(集团)股份有限公司(母公司) 单位： （人民币）元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 少数股 实收资本 减:库 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 东权益 (或股本) 存股 一、上年年末余额 121,927,193 14,037,311.46 8,979,627.75 -159,102,513.78 -14,158,381.57 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 121,927,193 14,037,311.46 8,979,627.75 -159,102,513.78 -14,158,381.57 三、本年增减变动 金额（减少以“-” 73,705.06 21,850,819.49 21,924,524.55 号填列） （一）净利润 21,850,819.49 21,850,819.49 （二）直接计入所 有者权益的利得和 73,705.06 73,705.06 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 73,705.06 73,705.06 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） 73,705.06 21,850,819.49 21,924,524.55 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股 东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本年年末余额 121,927,193 14,111,016.52 8,979,627.75 -137,251,694.29 7,766,142.98 单位负责人：刘捷明 常务副总裁、财务负责人：陈信仁 会计机构负责人：杨绍良 43 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 附件二 财 务 报 表 附 注 一、公司的基本情况 闽东电机（集团）股份有限公司（以下简称本公司或公司）是1992年12月经福建省经 济体制改革委员会（闽体改字〔1992〕117号文）批准，以募集方式设立的股份制公司。 公司于1993年9月经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股 3,354万股，并于1993年11月26日在深圳证券交易所上市，上市时总股本为11,000万股。 公司于1994年向社会公众进行了配股，配股后股本为121,927,193股。公司是国家中小型 电机行业的骨干企业，主要经营：电机电器、发电设备、通用机械等机电产品的开发、生 产与销售、集团内企业产品的进出口贸易、房地产业开发经营等。 目前公司正进行股权分置改革，现股票简称为“SST 闽东”，股票代码为 000536。 二、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则（“财会[2006]3 号”）及其后续 规定。本财务报表按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则 》、中国证监会 《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计 信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关 会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则—基本准则 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制 财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设 会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度及准则 自 2007 年 1 月 1 日起公司执行财政部颁发的新会计准则，即《企业会计准则－基本 准则》、其他各项具体会计准则及其后续规定。 2、记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计 量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下， 采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。 3、会计年度 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从 购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 44 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 6、外币业务核算方法 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下 列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由 此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的 汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本， 其余均计入当期损益。 7、金融工具的确认与计量 （1）分类：金融工具分为下列五类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融 资产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债; B、持有至到期投资; C、货款和应收款项; D、可供出售金融资产; E、其他金融负债。 （2）初始确认和后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已 宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利， 确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。 B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率 法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利 息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的 差额计入投资收益。 C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大 的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认 金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。 持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计 量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当 期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入当期损益。 E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本 进行后续计量。 45 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价 值。 B、金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其 公允价值的基础。 D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特 征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项 和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方的，则终止确认该金融资产；如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，则不终止确认该金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资 产终止确认条件时，采用实质重于形式原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转 移和部分转移。 A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损 益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两 项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对 价确认为一项金融负债。 （5）金融资产减值的处理 期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账 面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提减值准备。 B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单项测试后未减值的单 项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这 些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确 认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，计入减值损失。 8、衍生金融工具及套期保值 公司使用衍生金融工具（主要是远期商品合约）来对部分预期交易的价格风险进行套 期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后 续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工 具确认为一项负债。 46 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致 的衍生金融工具应用原则。 公司的政策是对冲预期交易价格风险，并指定为公允价值套期。公司并无利用衍生金 融工具进行投机活动。公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺， 或该资产或负债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该 类价值变动源于某类特定风险，且将影响企业的损益。在初始指定套期关系时，公司对套 期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件， 其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法 等内容。 公司至少在编制中期或年度财务报告时对套期有效性进行评价，只有当该套期在套期 关系被指定的会计期间内高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策 略，才根据套期保值准则进行会计处理。套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效必 须满足以下条件：在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被 套期风险引起的公允价值或现金流量变动；该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围 内。 当公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，公司按照下列规定处理：套期工具为 衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失应当计入当期损益。被套期项目因 被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；或者该套期不再满足套期保值准则 所规定的运用套期会计方法的条件；或者公司撤销了对套期关系的指定时，公司不再按照 套期保值会计的规定处理。 9、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法 （1）坏账确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不 大的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法 采用备抵法，公司根据期末应收款项的未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认为减值损失，计提坏账准备。 公司对单项金额重大的应收款项（指单项金额超过人民币 500 万元）单独进行减值测 试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项（指单项金额超过人民币 500 万元），以及经单独测 试后未减值的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段 划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现金 流量情况以及其他相关信息，对剩余应收款项按账龄分析法计提坏账准备。应收账款坏账 准备的计提比例： 账龄结构 计提比例 1 年至 2 年（含 2 年） 10% 2 年至 3 年（含 3 年） 40% 3 年以上 90% 其他应收款的坏账准备按期末账户余额的 10％及债务人的信用计提。 47 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 10、存货核算方法 （1）公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者 在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、 在产品、产成品（库存商品）等。 （2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他 成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （4）低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。 （5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的， 按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据 及存货跌价准备计提方法： A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变 现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现 净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计 算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以 一般销售价格为基础计算。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货 跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 11、长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资的初始计量 企业合并形成的长期股权投资： A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 48 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号 ——债务重组》确定。 （2）长期股权投资的核算方法 A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具 有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限 于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述 数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编 制合并财务报表时按照权益法进行调整。 B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实 现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。 公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单 位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的 会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财 务报表进行调整，并据以确认投资损益。 （3）长期股权投资的减值准备 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资 发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长 期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一 经确认，在以后会计期间均不再转回。 （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 12、投资性房地产的确认、计价政策 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已 出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房 地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公 司按照本会计政策之第 13 项固定资产及折旧和第 15 项无形资产的规定，对投资性房地产 进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其 处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性 房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产 可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经 49 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 确认，在以后会计期间均不再转回。 13、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策 （1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产： ①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的; ②使用寿命超过一个会计年度。 （2）固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。 （3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产 的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非 货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、 《企 业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。 （4）固定资产的折旧方法： 采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定 资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可 使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折 旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以 及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的预计残值率、预计使用年 限和年折旧率如下： 类别 预计残值率 预计使用年限 年折旧率 房屋建筑物 3% 8-35 年 2.77%-12.13% 机器设备 3% 8-10 年 9.7%-12.13% 运输设备 3% 6年 16.17% 其他设备 3% 5-9 年 10.78%-19.4% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有 重大改变的，改变固定资产折旧方法。 （5）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上。 d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值。 e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租赁资产的入账价值。融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 （6）固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金 额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值 准备。当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可回收金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 50 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直 接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资 产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下， 以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参 考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固 定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可 收回金额。 固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。 14、在建工程核算方法 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差 额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建 工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理 竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金 额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 15、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 （1）无形资产的计价方法： 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款 确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期 损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售无形资产; E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （2）无形资产摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可 供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资 产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同 的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上 述规定处理。 51 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （3）无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金 额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间均不再转回。 16、资产组的认定 资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他 资产或者资产组产生的现金流入。 公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活 动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。 17、主要资产减值准备确定方法 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的 迹象包括： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌。 （2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而 对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收 回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 18、商誉 商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准 备后的金额计量。 公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资 产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹 象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 则确认商誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 19、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相 关项目的受益期内平均摊销。 20、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 52 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; B、借款费用已发生; C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或 者生产活动发生正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资产化，将其 确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预 定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态 后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照 下列规定确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。 21、预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务 是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额 能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值 不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 22、收入实现的确认原则 （1）销售商品：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既 没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入 的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 （2）提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分 比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别 下列情况处理： 53 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当 期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和 实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约 定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 23、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等 社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳 动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 （1）辞退福利 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议） 并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 （2）其他方式的职工薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根 据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 24、股份支付 股份支付是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工 具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支 付。公司授予高管人员等以权益结算或以现金结算的股权激励，用于股权激励的权益工具 按照授予日的公允价值计量。 对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用 和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的 股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职 工薪酬。 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场的报价确定其公允价值。 对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型确定其公允价值，选用 的期权定价模型至少应当考虑以下因素： ①期权的行权价格； ②期权的有效期； ③标的股份的现行价格； ④股价预计波动率； ⑤股份的预计股利； ⑥期权有效期内的无风险利率。 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的 数量应与实际可行权数量一致。 54 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确 认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 25、租赁 融资租赁：所有权能转移给承租人，承租人有选择购买权，购买价远低于公允价，融 资租赁期应占使用寿命的大部份 75%以上，最低付额的现值几乎相当于租赁资产的公允价 值，符合这些条件认定为融资租赁，按融资租赁核算。 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损 益。经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 26、政府补助 （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认： A、企业能够满足政府补助所附条件; B、企业能够收到政府补助。 （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命 内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益 相关的政府补助，分别下列情况处理： A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。 B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 27、所得税 所得税按资产负债表债务法核算。 公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28、合并财务报表的编制方法 （1）不同合并方式的会计处理 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 A、同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。 合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合 55 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合 并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 B、非同一控制下的企业合并 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 （2）合并范围 合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接 拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳 入合并财务报表的范围： ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （3）合并程序及方法 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公 司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与 子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更 公司第四届董事会第二十次会议决议从 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部颁布的 新会计准则体系。按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、 《企业会计 准则解释第 1 号》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则 过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号）的规定，追溯调整 2007 年合并和母公司的财务报表年初数，追溯调整如下： （1）追溯调整增加 2007 年合并财务报表年初净资产 10,114,694.89 元，其中留存收 益 10,008,207.14 元，包括： A、所得税：根据新会计准则计算递延所得税资产 10,008,207.14 元，增加 2007 年 年初留存收益 10,008,207.14 元，归属于母公司的留存收益增加 10,008,207.14 元。 B、少数股东权益：根据新准则少数股东权益在所有者权益项下列示，增加 2007 年年 初所有者权益 106,487.75 元。 （2）追溯调整减少母公司 2007 年财务报表年初净资产 10,688,282.74 元，其中留存 收益 10,591,433.69 元、资本公积 96,849.05 元，包括： A、长期股权投资：根据《企业会计准则解释第 1 号》，对控股子公司的长期股权投资 由 原 权 益 法 改 为 按 成 本 法 核 算 并 进 行 追 溯 调 整 ， 减 少 母 公 司 2007 年 初 留 存 收 益 20,599,640.83 元、资本公积 96,849.05 元。 B、所得税：根据新会计准则计算递延所得税资产 10,008,207.14 元，增加 2007 年 年初留存收益 10,008,207.14 元。 56 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2、会计估计变更和重要会计差错更正 公司本期无会计估计变更及会计差错更正事项。 六、税项 1、增值税：公司为一般纳税人，按应纳增值税销售收入及相应的销项税率（电机类税 率 17%，水泵类税率 13%）计算销项税，抵扣进项税款后的余额缴纳。 2、营业税：按营业收入的 5%计算缴纳。 3、城市维护建设税：按应交增值税、营业税的 7%计算缴纳。 4、教育费附加：按照应交增值税、营业税的 4%计算缴纳。 5、所得税：按应纳税所得额的 33%计算缴纳。 七、企业合并及合并财务报表 1、控股子公司 本公司实 构成净投 本公司 本公司合计 注册 注册资本 子公司名称 性质 经营范围 际投资额 资余额 合计持 享有的表决 地 (万元） (万元） (万元） 股比例 权比例 闽东电机集团国 进出口 国际国内 福州 500 500 100% 100% 际贸易公司 贸易 贸易 500 闽东电机第一冲 铸件冲 福安 936 铸件冲配 936 100% 100% 压厂 配 936 闽东电机集团物 福州 贸易 417 物资采购 931.27 100% 100% 资公司 931.27 福建闽东房地产 房地产 福州 3,600 房地产 3,600 100% 100% 开发公司 开发 3,600 福建闽东电机制 电机制 福安 500 电机制造 500 100% 100% 造有限公司 造 500 福建闽东电机高 电机制 福州 500 电机制造 500 100% 100% 新技术有限公司 造 500 福安市世纪物业 物业管 福安 50 物业管理 25 50% 50% 管理有限公司 理 25 2、少数股东权益 期末账面余额 年初账面余额 其中（适用资不抵债子公司） 其中（适用资不抵债子公司） 从母公司所有者权益 从母公司所有者权益冲 少数股东 少数股东权 冲减子公司少数股东 减子公司少数股东分担 子公司名称 少数股东权 少数股东权益 权益中用 益中用于冲 分担的本期亏损超过 的本期亏损超过少数股 益金额 金额 于冲减少 减少数股东 少数股东在该子公司 东在该子公司期初所有 数股东损 损益的金额 期初所有者权益中所 者权益中所享有份额后 益的金额 享有份额后的余额 的余额 福安市世纪物业管 85,329.18 106,487.75 理有限公司 合计 85,329.18 106,487.75 3、福安市世纪物业管理有限公司系由公司的子公司福建闽东房地产开发公司投资， 占 50%股权比例，公司对其经营管理拥有实质控制权，故将其纳入合并报表范围。 57 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 4、本报告期内合并报表范围变动情况 报告期内合并报表范围未发生变动。 八、合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、货币资金 项目 期末账面余额 年初账面余额 现金 1,470,502.63 1,368,407.32 银行存款 14,618,643.45 11,657,906.43 其他货币资金 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 17,089,146.08 14,026,313.75 注：（1）公司的子公司闽东电机集团国际贸易公司以人民币定期存单 639 万元作为质 押物，向厦门国际银行福州分行申请借款美元 84 万元，至报告期末借款余额美元 84 万元。 （2）除第（1）点所述外，货币资金期末余额中无因抵押或冻结等对使用有限制、 存放在境外或有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 （1）应收票据按票据类型列示如下： 票据种类 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 373,000.00 商业承兑汇票 合 计 373,000.00 （2）已用于质押的应收票据 公司报告期内未有用于质押的应收票据。 （3）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据： 出票单位 票据种类 出票日期 到期日 金额 备注 黄石东贝制造有限公司 银行承兑汇票 2007.7.13 2008.1.13 100,000.00 云南力帆骏马车辆有限公司 银行承兑汇票 2007.7.16 2008.1.16 100,000.00 黄石东贝制造有限公司 银行承兑汇票 2007.8.20 2008.2.20 30,000.00 黄石东贝制造有限公司 银行承兑汇票 2007.8.20 2008.2.20 20,000.00 黄石东贝制造有限公司 银行承兑汇票 2007.8.20 2008.2.20 20,000.00 十堰环民汽车部件有限公司 银行承兑汇票 2007.8.14 2008.2.14 50,000.00 黄石东贝制造有限公司 银行承兑汇票 2007.8.20 2008.2.20 10,000.00 张家港市天正轴承有限公司 银行承兑汇票 2007.7.20 2008.1.20 30,000.00 安徽淮化集团有限公司 银行承兑汇票 2007.8.23 2008.2.23 146,360.00 黄石东贝制造有限公司 银行承兑汇票 2007.11.14 2008.5.14 20,000.00 常州强卫牛仔布业有限公司 银行承兑汇票 2007.10.10 2008.4.10 50,000.00 山东淄博科贸有限公司 银行承兑汇票 2007.7.23 2008.1.23 50,000.00 绍兴县第三酒厂 银行承兑汇票 2007.9.26 2008.3.25 20,000.00 浙江荣鹏气动工具有限公司 银行承兑汇票 2007.7.27 2008.1.27 100,000.00 合 计 746,360.00 3、应收款项 （1）应收账款按账龄结构列示如下： 期末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备计提金额 金额 比例 坏账准备计提金额 58 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 一、单项金额重大的应收 账款 二、单项金额非重大具有 74,284,069.81 100% 58,046,033.58 100% 59,198,204.09 类似风险特征的应收账款 93,249,697.21 其中:1 年以内（含 1 年） 14,300,313.79 19.25% 21,628,474.76 23.19% 1 年至 2 年（含 2 年） 111,279.62 0.15% 11,127.96 11,717,193.40 12.57% 1,172,314.62 2 年至 3 年（含 3 年） 29,152.20 0.04% 11,660.88 197,451.46 0.21% 78,980.60 3 年以上 59,843,324.20 80.56% 58,023,244.74 59,706,577.59 64.03% 57,946,908.87 总计 74,284,069.81 100% 58,046,033.58 93,249,697.21 100% 59,198,204.09 注：A、应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 B、应收账款中前 5 名欠款金额合计 17,300,601.47 元，占应收账款总额 23.29%。 C、应收账款中应收关联方款项为 109,068.24 元，占应收账款总额 0.15%。 D、公司本期核销应收账款坏账 793.72 元，核销的坏账中未有关联交易产生的款项。 E、应收账款期末比年初减少 52.31%，主要是本期加大货款催收力度并收回款项所致。 （2）其他应收款按账龄结构列示如下： 期末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备计提金额 金额 比例 坏账准备计提金额 一、单项金额重大的其他 应收款 二、单项金额非重大具 有类似风险特征的其他 18,231,008.21 100% 13,382,163.32 17,744,063.23 100% 13,341,360.13 应收款 其中:1 年以内（含 1 年） 1,093,382.23 6.00% 109,338.22 717,112.80 4.03% 71,711.28 1 年至 2 年 （含 2 年） 432,424.81 2.37% 43,242.48 397,119.00 2.24% 39,711.90 2 年至 3 年 （含 3 年） 362,214.10 1.99% 72,442.82 582,932.37 3.29% 118,250.47 3 年以上 16,342,987.07 89.64% 13,157,139.80 16,046,899.06 90.44% 13,111,686.48 总计 18,231,008.21 100% 13,382,163.32 17,744,063.23 100% 13,341,360.13 注：A、其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 B、其他应收款中前 5 名欠款金额合计 7,295,427.74 元，占其他应收款总额 40.02%。 C、其他应收账款中无应收关联方款项。 D、公司本期核销其他应收款坏账 1,016.02 元，核销的坏账中未有关联交易产生 的款项。 4、预付款项 期末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 金额 比例 1 年以内（含 1 年） 2,285,618.19 68.58% 2,108,656.47 97.75% 1 年至 2 年（含 2 年） 998,974.29 29.97% 2 年至 3 年（含 3 年） 155.00 0.01% 3 年以上 48,421.60 1.45% 48,421.60 2.24% 合计 3,333,014.08 100% 2,157,233.07 100% 注：（1）预付账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）预付账款中无预付关联方款项。 59 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （3）预付款项期末比年初增加 54.5%，主要是本期预付的货款未结算所致。 5、应收利息 期末余额 57,510.00 元，系期末计提的定期存款第四季度存款利息。 6、存货 （1）账面余额： 期末数 年初数 存货种类 账面余额 存货跌价准备 账面余额 存货跌价准备 1．原材料 3,422,927.32 167,301.13 2,299,588.52 579,812.67 2．在产品 4,780,075.23 4,321,942.05 161,713.71 3．开发成本 48,351,500.86 46,258,508.02 4．委托加工物资 171,620.51 5．库存商品 11,949,557.57 2,218,639.03 14,240,910.33 2,181,325.29 6．低值易耗品 522,975.97 187,743.50 517,644.03 202,662.80 合计 69,198,657.46 2,573,683.66 67,638,592.95 3,125,514.47 （2） 存货跌价准备 本期减少额 存货种类 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 1．原材料 579,812.67 55,810.09 468,321.63 167,301.13 2．在产品 161,713.71 26,938.18 188,651.89 3．库存商品 2,181,325.29 410,850.41 373,536.67 2,218,639.03 4．低值易耗品 202,662.80 14,824.10 95.20 187,743.50 合计 3,125,514.47 493,598.68 14,824.10 1,030,605.39 2,573,683.66 7、长期股权投资 （1）长期股权投资明细列示如下： 被投资单位 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、长期股权投资账面余额合计 48,944,011.50 10,560,555.55 5,839,598.88 53,664,968.17 1.权益法核算的股权投资 47,581,696.56 10,560,555.55 5,839,598.88 52,302,653.23 2.成本法核算的其他股权投资 1,362,314.94 1,362,314.94 二、长期股权投资减值准备累计金额合计 1,362,314.94 1,362,314.94 1.权益法核算的股权投资 2.成本法核算的其他股权投资 1,362,314.94 1,362,314.94 三、长期股权投资账面价值合计 47,581,696.56 52,302,653.23 1.权益法核算的股权投资 47,581,696.56 52,302,653.23 2.成本法核算的其他股权投资 （3） 被投资单位主要财务信息： 注册 经济 持股 表决权 被投资单位 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 地 性质 比例 比例 一、联营企业 1.福建闽东本田发电机组 有限责 福州 30% 30% 173,602,910.18 336,899,395.12 35,920,256.95 有限公司 任公司 60 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2.福州开发区闽东电机物 有限责 福州 40% 40% 545,753.87 2,479,466.47 -130,795.02 资公司 任公司 二、其他股权投资 1.长乐市闽东电机铸造厂 长乐 20.83% 20.83% 2.四川农机股份有限公司 四川 2.50% 2.50% 3.厦门源益电力发展公司 厦门 0.20% 0.20% 4.永安永利娱乐公司 永安 10% 10% （4） 按权益法核算和按成本法核算的长期股权投资： 投资 占被投资公司 本期权益 累计权益 本期分得现金 期末长期投资 被投资单位 初始投资金额 年初账面余额 期末账面余额 期限 注册资本比例 增减情况 增减情况 红利 减值准备 一、权益法核算的股权投资 15,439,889.78 47,581,696.56 52,302,653.23 10,502,110.01 42,643,916.79 5,781,153.34 1.福建闽东本田发电机组有 长期 30% 15,239,889.78 47,304,949.47 52,084,351.68 10,560,555.55 42,625,615.24 5,781,153.34 限公司 2.福州开发区闽东电机物资 长期 40% 200,000.00 276,747.09 218,301.55 -58,445.54 18,301.55 公司 二、成本法核算的其他股权 1,362,314.94 1,362,314.94 1,362,314.94 1,362,314.94 投资 1.长乐市闽东电机铸造厂 长期 20.83% 496,214.94 496,214.94 496,214.94 496,214.94 2.四川农机股份有限公司 长期 2.50% 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 3.厦门源益电力发展公司 长期 0.20% 240,000.00 240,000.00 240,000.00 240,000.00 4.永安永利娱乐公司 长期 10% 126,100.00 126,100.00 126,100.00 126,100.00 合计 16,802,204.72 48,944,011.50 53,664,968.17 1,362,314.94 （5） 长期股权投资减值准备 被投资单位 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额 长乐市闽东电机铸造厂 496,214.94 496,214.94 四川农机股份有限公司 500,000.00 500,000.00 厦门源益电力发展公司 240,000.00 240,000.00 永安永利娱乐公司 126,100.00 126,100.00 合计 1,362,314.94 1,362,314.94 （6）长期股权投资期末比年初增加 4,720,956.67 元，主要是本期按权益法确认对福 建闽东本田发电机组有限公司的投资收益及收回该公司本期分红款所致。 8、投资性房地产 用成本计量模式的投资性房地产 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 12,490,490.55 2,066,157.92 14,556,648.47 1、房屋建筑物 12,490,490.55 2,066,157.92 14,556,648.47 2、土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 2,398,622.25 775,738.48 3,174,360.73 1、房屋建筑物 2,398,622.25 775,738.48 3,174,360.73 2、土地使用权 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1、房屋建筑物 61 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2、土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 10,091,868.30 11,382,287.74 1、房屋建筑物 10,091,868.30 11,382,287.74 2、土地使用权 注：（1）截止 2007 年 12 月 31 日，公司以其拥有的投资性房地产－福州市元洪大厦 一层店面为公司的子公司闽东电机集团国际贸易公司向厦门国际银行福州分行借取金额 为人民币 900 万元的贷款额度提供抵押担保，至报告期末闽东电机集团国际贸易公司在该 贷款额度内的借款余额为人民币 500 万元。 （2）截止 2007 年 12 月 31 日，公司以其拥有的投资性房地产－座落于福州市鼓 楼区斗东路 12 号的房屋建筑物及车位为公司的子公司福建闽东电机高新技术有限公司向 招商银行福州分行借款 280 万元提供抵押担保，至报告期末福建闽东电机高新技术有限公 司向招商银行福州分行借款余额为人民币 280 万元。 （3）截止 2007 年 12 月 31 日，公司的投资性房地产－位于福州市鼓楼区五一中 路 57 号闽东大厦 1＃店面（权证号：R0101809）尚被福州市中级人民法院查封。 9、固定资产 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 21,945,144.63 712,066.72 2,580,904.56 20,076,306.79 1.房屋建筑物 8,430,836.70 182,267.10 2,416,428.94 6,196,674.86 2.机器设备 9,986,027.45 458,475.62 88,470.00 10,356,033.07 3.运输设备 1,357,474.50 1,357,474.50 4.其他设备 2,170,805.98 71,324.00 76,005.62 2,166,124.36 二、累计折旧合计 13,100,165.61 1,286,263.89 832,412.20 13,554,017.30 1.房屋建筑物 2,769,736.29 272,267.91 500,356.05 2,541,648.15 2.机器设备 8,133,519.89 422,117.39 296,299.30 8,259,337.98 3.运输设备 911,565.57 157,052.90 1,068,618.47 4.其他设备 1,285,343.86 434,825.69 35,756.85 1,684,412.70 三、固定资产减值准备累计金额合计 854,240.15 15,544.37 15,544.37 854,240.15 1.房屋建筑物 88,421.42 88,421.42 2.机器设备 705,541.31 15,544.37 721,085.68 3.运输设备 4.其他设备 60,277.42 15,544.37 44,733.05 四、固定资产账面价值合计 7,990,738.87 5,668,049.34 1.房屋建筑物 5,572,678.99 3,566,605.29 2.机器设备 1,146,966.25 1,375,609.41 3.运输设备 445,908.93 288,856.03 4.其他设备 825,184.70 436,978.61 注：（1）本期由在建工程转入的固定资产 182,267.10 元。 （2）本期减少额中，转入投资性房地产原价 2,066,157.92 元，累计折旧 421,452.85 元,净值 1,644,705.07 元。 （3）截止 2007 年 12 月 31 日，公司固定资产中位于福州市鼓楼区茶园路茶园新 村 1 座 A＃车库（权证号：榕 Q 他 292 号）尚被福州市中级人民法院查封。 （4）期末固定资产中无经营租赁或融资租赁的固定资产。 62 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 10、在建工程 年初账面余 本期减少额 资金来 计提减值 项目 本期增加额 期末账面余额 额 本期转入固定资产 其他减少 源 准备金额 钢构车间 170,148.00 15,769.10 182,267.10 3,650.00 自筹 租入厂房改造工程 73,473.00 73,473.00 自筹 合计 170,148.00 89,242.10 182,267.10 3,650.00 73,473.00 11、无形资产 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 728,780.00 728,780.00 1.技术转让费 150,000.00 150,000.00 2.土地使用权 532,320.00 532,320.00 3.其他 46,460.00 46,460.00 二、累计摊销额合计 263,818.94 32,938.34 296,757.28 1.技术转让费 120,000.00 15,000.00 135,000.00 2.土地使用权 143,152.28 10,646.40 153,798.68 3.其他 666.66 7,291.94 7,958.60 三、无形资产减值准备累计金额合计 1.技术转让费 2.土地使用权 3.其他 四、无形资产账面价值合计 464,961.06 432,022.72 1.技术转让费 30,000.00 15,000.00 2.土地使用权 389,167.72 378,521.32 3.其他 45,793.34 38,501.40 注：截止 2007 年 12 月 31 日，公司无形资产不存在抵押、质押等担保事项。 12、长期待摊费用 项目 年初账面余额 本期增加额 本期转出数 本期摊销数 期末账面余额 其他 378,878.26 1,099,710.21 681,042.65 797,545.82 合计 378,878.26 1,099,710.21 681,042.65 797,545.82 13、递延所得税资产 项目 期末账面余额 年初账面余额 1.可结转未弥补亏损的所得税影响 10,008,207.14 2.账面价值与计税基础不同产生的可抵扣暂时性差异的所得税影响 合计 10,008,207.14 注：递延所得税资产期末比年初减少 100%，主要是可结转未弥补亏损已全部由本期 产生的应纳税所得额弥补，从而转销递延所得资产。 14、所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值 一、用于担保的资产 9,646,069.70 6,390,000.00 326,072.33 15,709,997.37 投资性房地产 9,646,069.70 326,072.33 9,319,997.37 银行存款 6,390,000.00 6,390,000.00 63 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 二、其他原因造成所有权受 1,767,230.83 1,644,705.07 1,704,156.55 1,707,779.35 到限制的资产 投资性房地产 1,644,705.07 4,771.83 1,639,933.24 固定资产 1,767,230.83 1,699,384.72 67,846.11 合计 11,413,300.53 8,034,705.07 2,030,228.88 17,417,776.72 注： （1）用于抵押担保的资产：公司以其拥有的投资性房地产－福州市元洪大厦一层 店面为公司的子公司闽东电机集团国际贸易公司向厦门国际银行福州分行借取金额为人 民币 900 万元的贷款额度提供抵押担保，至报告期末闽东电机集团国际贸易公司在该贷款 额度内的借款余额为人民币 500 万元；公司以其拥有的投资性房地产－座落于福州市鼓楼 区斗东路 12 号的房屋建筑物及车位为公司的子公司福建闽东电机高新技术有限公司向招 商银行福州分行借款 280 万元提供抵押担保，至报告期末福建闽东电机高新技术有限公司 向招商银行福州分行借款余额为人民币 280 万元。 （2）用于质押担保的资产：公司的子公司闽东电机集团国际贸易公司以其人民币 定期存单 639 万元作质押，向厦门国际银行福州分行贷款金额为美元 84 万元，至报告期 末该借款余额为美元 84 万元。 （3）其他原因造成所有权受限的资产：由于以前年度涉及对福建德亚集团公司的 担保诉讼事项，截止 2007 年 12 月 31 日，公司的投资性房地产－位于福州市鼓楼区五一 中路 57 号闽东大厦 1＃店面（权证号：R0101809）及固定资产－位于福州市鼓楼区茶园 路茶园新村 1 座 A＃车库（权证号：榕 Q 他 292 号），尚被福州市中级人民法院查封。 15、短期借款 项目 期末账面余额 年初账面余额 信用借款 抵押借款 ,800,000.00 4,300,000.00 质押借款 6,355,440.00 保证借款 24,600,000.00 合计 14,155,440.00 28,900,000.00 注：（1）短期借款期末余额中无已到期未偿还的借款。 （2）短期借款期末比年初减少 51.02%，主要是主要是归还保证借款 2,460 万元。 根据中国信达资产管理公司福州办事处与公司、福建福日集团公司（保证人）、福建省电 子信息（集团）有限责任公司（保证人）签订的《债务重组合同》〔信闽资字（2006）70 号〕，各方确认该合同的重组债务为 38,034,629.67 元，其中本金 24,600,000.00 元，利 息 13,434,629.67 元。如果债务人或保证人已经按照还款计划表（即 2006 年 12 月 30 日 前还款 5,060,000.00 元，2007 年 3 月 20 日前还款 9,600,000.00 元，合计 14,660,000.00 元）按时、足额偿还相应款项，则中国信达资产管理公司福州办事处同意豁免重组债务中 的其余债务。截至 2007 年 12 月 31 日，保证人福建福日集团公司、福建省电子信息（集 团）有限责任公司已按债务重组合同规定代公司还清该款项，相应减少借款 2,460 万元及 应付利息 13,434,629.67 元。 16、应付款项 （1）应付账款： 期末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 金额 比例 1 年以内（含 1 年） 17,314,437.01 58.32% 13,562,749.53 52.95% 1 年至 2 年（含 2 年） 674,955.76 2.27% 622,810.47 2.43% 64 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2 年至 3 年（含 3 年） 301,863.20 1.02% 262,802.40 1.03% 3 年以上 11,396,373.59 38.39% 11,165,198.65 43.59% 合计 29,687,629.56 100% 25,613,561.05 100% 注：A、应付账款中有无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 B、应付账款中无应付关联方款项。 （2）预收款项： 期末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 金额 比例 1 年以内（含 1 年） 2,825,293.59 31.63% 12,618,849.86 68.99% 1 年至 2 年（含 2 年） 834,301.81 9.34% 89,238.21 0.48% 2 年至 3 年（含 3 年） 31,002.93 0.34% 1,369.01 0.01% 3 年以上 5,242,957.01 58.69% 5,581,957.24 30.52% 合计 8,933,555.34 100% 18,291,414.32 100% 注：A、预收款项中有无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 B、预收款项中无预收关联方款项。 C、预收款项期末比年初减少 51.16%，主要是公司的子公司福建闽东房地产开发 公司预收购房款本期结转收入所致。 （3）其他应付款： 期末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 金额 比例 1 年以内（含 1 年） 54,463,497.37 78.68% 5,187,479.46 21.71% 1 年至 2 年（含 2 年） 1,953,586.45 2.82% 4,545,537.78 19.02% 2 年至 3 年（含 3 年） 15,142.31 0.02% 10,632.93 0.04% 3 年以上 12,791,026.80 18.48% 14,148,844.24 59.23% 合计 69,223,252.93 100% 23,892,494.41 100% 注：（1）期末余额中金额较大的其他应付款列示如下： 单位名称 期末账面余额 占期末总余额比例 性质或内容 福建福日集团公司 23,707,700.00 34.25% 往来款 闽东电机七厂 12,576,036.53 18.17% 往来款 福建省电子信息(集团)有限责任公司 10,672,016.63 15.42% 往来款 福州高峻置业有限公司 2,000,000.00 2.89% 往来款 福州海关 1,650,000.00 2.38% 关税及罚款 合计 50,605,753.16 73.11% （2）其他付账款中欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项 10,672,016.63 元。 （3）其他付账款中应付关联方款项为 47,456,783.41 元，占其他付账款总额 68.56%。 （4）其他应付款期末比年初增加 189.73%，主要是本期公司与福建省电子信息（集 团）有限责任公司、闽东电机七厂及福建福日集团公司的资金往来增加所致。 17、应付职工薪酬 项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 775,153.98 10,781,209.07 9,611,862.03 1,944,501.02 二、职工福利费 499,764.82 955,005.67 1,454,770.49 65 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 三、社会保险费 740,495.36 2,921,720.71 3,155,288.89 506,927.18 其中：1．医疗保险费 285,766.33 620,959.65 686,370.09 220,355.89 2．基本养老保险费 398,268.16 1,950,848.81 2,102,663.60 246,453.37 3．年金缴费 4．失业保险费 30,027.22 185,329.88 198,656.16 16,700.94 5．工伤保险费 14,813.86 126,521.54 128,301.20 13,034.20 6．生育保险费 11,619.79 38,060.83 39,297.84 10,382.78 四、住房公积金 36,566.30 1,499,427.26 1,462,543.88 73,449.68 五、工会经费和职工教育经费 794,080.23 383,639.32 414,210.59 763,508.96 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 8,183,017.06 8,183,017.06 八、其他 96,843.02 96,843.02 其中：以现金结算的股份支付 合计 2,846,060.69 24,820,862.11 24,378,535.96 3,288,386.84 其中：拖欠性质 工效挂钩 18、应交税费 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 1.增值税 318,495.78 284,839.48 2.营业税 -811,526.11 330,436.76 3.城市维护建设税 -44,144.28 28,640.35 4.教育费附加 -25,242.50 16,348.74 5.防洪费 94,921.46 83,433.74 6.企业所得税 2,673,218.09 1,289,242.01 7.个人所得税 53,560.17 38,780.08 8.印花税 -3,017.29 3,876.39 9.房产税 13,672.05 13,981.92 10.土地增值税 -203,812.68 20,493.80 11.关税 283,307.86 283,307.86 12.社会事业发展费 0.05 0.05 13.基础设施附加 0.03 0.03 合计 2,349,432.63 2,393,381.21 19、应付利息 项目 期末账面余额 年初账面余额 中国长城资产管理公司福州办事处 6,301,355.82 中国信达资产管理公司福州办事处 13,434,629.67 国债转贷资金 111,807.84 85,093.45 合计 111,807.84 19,821,078.94 注：应付利息期末比年初减少 99.44%，减少原因见附注八第 15（2） 、第 21（2）项。 20、应付股利 66 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 项目 期末账面余额 年初账面余额 期末欠付的原因 应付股利 903,491.22 903,491.22 以前年度未明支付对象 合计 903,491.22 903,491.22 21、一年内到期的非流动负债 一年内到期的长期借款 项目 期末账面余额 年初账面余额 信用借款 抵押借款 质押借款 保证借款 31,910,000.00 合计 31,910,000.00 注： （1）年初一年内到期的非流动负债 3,191 万元均已逾期，由福建福日集团公司提 供担保。债权人已经由原中国工商银行福州市五一支行转给中国长城资产管理公司福州办 事处。 （2）一年内到期的非流动负债期末较年初减少 100%，主要是：根据中国长城资产 管理公司福州办事处与福建福日集团公司、福建省电子信息（集团）有限责任公司签订的 《债务折扣变现协议》规定：截止 2006 年 10 月 31 日，中国长城资产管理公司福州办事 处 对 公 司 的 债 权 总 额 为 38,211,355.82 元 ， 其 中 ： 本 金 31,910,000.00 元 ， 利 息 6,301,355.82 元，福建福日集团公司对此债务承担连带保证责任。福建福日集团公司分 期以现金清偿债务，其中于协议签署之日七个工作日内，支付首期款 10,000,000.00 元； 2007 年 6 月 30 日前，支付第二期款项 4,100,000.00 元；2007 年 12 月 20 日前，支付第 三期款项 4,095,000.00 元。在福建福日集团公司按约定支付完款项 18,195,000.00 元后， 中国长城资产管理公司福州办事处对福建福日集团公司及公司的剩余债务不再追索。福建 省电子信息（集团）有限责任公司为福建福日集团公司的还款提供连带保证还款责任。截 至 2007 年 12 月 31 日，保证人福建福日集团公司已按债务折扣变现协议规定偿还款项 18,195,000.00 元，同时根据福建福日集团公司致公司的债务确认通知函，福建福日集团 公司作为担保人清偿上述款项后，拥有对本公司减免后的债权款 1,819.5 万元及按人民银 行同期贷款利率计算的资金占用费。公司已对该债务确认，相应减少借款 31,910,000.00 元及应付利息 6,301,355.82 元。 22、长期借款 项目 期末账面余额 年初账面余额 信用借款 抵押借款 12,000,000.00 质押借款 保证借款 国债转贷资金 5,330,000.00 5,330,000.00 合计 5,330,000.00 17,330,000.00 注：（1）长期借款期末比年初减少 69.24%，主要是控股子公司福建闽东房地产开发 公司提前归还以其开发的房产为抵押的兴业银行福安支行住房开发借款 1,200 万元所致。 （2）国债转贷资金借款 533 万元原以福建电子信息（集团）有限责任公司的全资 企业福州市无线电七厂的土地和房产作为抵押物，由于福州市无线电七厂被列入福州市景 观改造工程项目选址范围，按照福州市土地发展中心的要求，需尽快办理土地、房产手续 以便土地收储，福建电子信息（集团）有限责任公司拟将位于洪山科技园的科研楼房产及 67 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 土地（已抵押与福建省担保公司，2007 年 9 月到期）作为国债转贷资金的抵押物并向福 建省财政厅承诺：在原抵押物解押之日起至 2007 年 9 月期间，由福建电子信息（集团） 有限责任公司为该项国债转贷资金进行担保；同时，若 2007 年 9 月之后洪山科技园的科 研楼房产及土地未能解押，福建电子信息（集团）有限责任公司将继续无条件为该项国债 转贷资金进行担保。该承诺已经福建省财政厅闽财建［2007］56 号文件批复批准。 23、专项应付款 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 稀土永磁电机产业化 1,300,000.00 1,370,000.00 2,670,000.00 合计 1,300,000.00 1,370,000.00 2,670,000.00 注：专项应付款期末比年初增加 105.38%，主要是本期收到福建省财政厅拨入的国债 专项资金拨款 137 万元（闽财建［2006］26 号）,至本期末该项拨款已全部到位。 24、预计负债 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 应履行担保责任预计的负债 4,755,000.00 4,900,000.00 4,755,000.00 4,900,000.00 职工辞退福利 182,590.00 182,590.00 合计 4,755,000.00 5,082,590.00 4,755,000.00 5,082,590.00 （1）本期减少 4,755,000.00 元，主要是： A、归还中国东方资产管理公司福州办事处款项 3,990,000.00 元。根据公司、中国东 方资产管理公司福州办事处、福建省电子信息（集团）有限责任公司三方签订的债务重组 合同，如公司根据合同约定（合同签定后 10 个工作日内支付 399 万元，2007 年 4 月底前 支付剩余款项 399 万元）偿还中国东方资产管理公司福州办事处 798 万元后，中国东方资 产管理公司福州办事处将免除公司对福建省机械设备进出口公司债务的担保责任。公司已 于 2007 年 2 月 9 日按约定的期限偿还剩余款项 399 万元， 相应减少预计负债 3,990,000.00 元，据此公司对福建省机械设备进出口公司债务的担保责任已经解除。 B、归还中国农业银行福州市五一支行款项 765,000.00 元。由于被担保人福州金皇大 酒楼有限公司无法偿还债务，公司对应履行的连带担保责任计提了预计负债 765,000.00 元，该款项已于本期全部偿还，据此公司对福州金皇大酒楼有限公司债务的担保责任已经 解除。 （2）本期增加 5,082,590.00 元，主要是： A、对福建德亚集团公司的担保计提预计负债 4,900,000.00 元。根据福州市中级人民 法院作出的（2000）榕经初字第 77 号《民事调解书》及福建投资企业集团公司华福［2007］ 函字 100 号“关于要求闽东电机股份公司为福建德亚公司借款履行经济担保责任函”，截 止 2007 年 9 月 30 日，福建德亚集团公司尚欠福建投资企业集团公司本金 4,900,000.00 元，利息 4,991,308.51 元，共计 9,891,308.51 元，由于目前福建德亚集团公司已无能力 偿还债务，福建投资企业集团公司要求：如果公司一次性偿还 490 万元欠款本金，则利息 豁免。出于谨慎性原则考虑，公司本期对应履行的连带担保责任计提了预计负债 4,900,000.00 元。 B、对公司拟与职工解除劳动关系而应支付的补偿费计提预计负债 182,590.00 元。 25、股本 本期增减变动 项目 年初账面余额 期末账面余额 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 76,460,000.00 76,460,000.00 1、发起人股份 52,390,000.00 52,390,000.00 68 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 其中：国家拥有股份 44,290,000.00 44,290,000.00 2、募集法人股份 24,070,000.00 24,070,000.00 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境外自然人持股 其他 4、外资持股 其中：境外法人持股 境内自然人持股 二、已流通股份 45,467,193.00 45,467,193.00 1、人民币普通股 45,467,193.00 45,467,193.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 121,927,193.00 121,927,193.00 26、资本公积 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 股本溢价 其他资本公积 14,111,016.52 6,127.53 14,104,888.99 合计 14,111,016.52 6,127.53 14,104,888.99 注：资本公积本期减少额主要是联营企业福州开发区闽东电机物资公司本期资本公积 变动，公司按权益法核算相应减少。 27、盈余公积 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 法定盈余公积 64,006.54 58,659.08 5,347.46 任意盈余公积 9,011,631.02 37,350.73 8,974,280.29 合计 9,075,637.56 96,009.81 8,979,627.75 盈余公积本期减少 96,009.81 元系根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表会计 准则》的规定，对于控股子公司所提取的盈余公积在合并抵销后不再予以补提，相应减少 盈余公积 96,009.81 元，增加未分配利润 96,009.81 元。 28、未分配利润 项目 分配政策 期末账面余额 期初账面余额 上年年初未分配利润 -137,347,704.10 -159,198,523.59 加：会计差错更正 执行新会计准则调整 10,008,207.14 合并范围变化 期初未分配利润 -127,339,496.96 -159,198,523.59 加:报告期净利润 19,631,418.80 21,850,819.49 减:提取盈余公积 应付普通股股利 其他 -96,009.81 报告期末未分配利润 -107,612,068.35 -137,347,704.10 69 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 29、营业总收入与营业总成本 （1）营业收入明细： 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务收入 01,045,056.37 114,216,253.67 2、其他业务收入 7,211,278.86 3,842,980.87 合计 108,256,335.23 118,059,234.54 （2）营业成本明细： 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务成本 87,437,582.60 96,000,744.69 2、其他业务支出 4,048,784.95 933,398.91 合计 91,486,367.55 96,934,143.60 （3）主营业务收入、主营业务成本及利润: 产品或业务 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 1.电机产品 66,266,522.38 55,517,029.95 60,726,651.38 49,154,253.21 5,539,871.00 6,362,776.74 2.房地产 18,865,763.37 28,860,127.66 11,490,308.47 17,659,538.09 7,375,454.90 11,200,589.57 3.贸易 15,912,770.62 29,839,096.06 15,220,622.75 29,186,953.39 692,147.87 652,142.67 合计 101,045,056.37 114,216,253.67 87,437,582.60 96,000,744.69 13,607,473.77 18,215,508.98 注：主营业务收入本期发生额较上期发生额减少 13,171,197.30 元，主要是公司的子 公司福建闽东房地产开发公司本期销售退回及闽东电机集团国际贸易公司收入减少所致。 （4）前五名客户的销售收入总额为 28,950,334.49 元，占公司全部销售收入的比例 为 26.74%。 （5）营业税金及附加： 税费项目 本期发生额 上期发生额 营业税 941,201.92 1,443,535.11 城市维护建设税 175,624.44 219,454.37 教育费附加 100,356.84 125,402.45 土地增值税 185,938.45 287,778.05 其他 2,109.89 15,597.84 合计 1,405,231.54 2,091,767.82 注：营业税金及附加本期发生额比上期发生减少 32.82%，主要是本期公司的子公司 福建闽东房地产开发公司营业收入较上期下降所致。 （6）管理费用：本期管理费用发生额为 26,183,464.06 元，比上期增加 67.13%，主 要是公司本期与职工解除劳动关系而发生的辞退费用所致。 （7）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,017,948.76 6,465,865.39 减：利息收入 147,964.28 316,145.29 手续费支出 52,592.85 24,671.20 汇兑损益 19,547.85 20,068.85 合计 1,942,125.18 6,194,460.15 注：财务费用本期比上期减少 68.65%，主要是本期借款减少所致。 70 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （8）资产减值损失： 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -1,109,557.58 699,292.95 二、存货跌价损失 478,774.58 84,874.44 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 -354,739.10 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -630,783.00 429,428.29 注：资产减值损失本期发生额比上期发生额减少 246.89%，主要是本期收回应收款项 从而转回原已计提的坏账准备所致。 30、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 按权益法核算的股权投资收益 10,508,237.54 11,279,442.52 股权转让收益 7,201,066.35 合计 10,508,237.54 18,480,508.87 注：投资收益本期发生额比上期发生额减少 43.14%，主要是公司上期存在股权转让 交易而本期未有该类交易。 31、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 1.非流动资产处置利得合计 265,344.98 其中：固定资产处置利得 265,344.98 无形资产处置利得 2.赔款 39,099.55 3.债务重组利得 43,390,985.49 13,579,010.35 4.其他 32,918.40 5,247.70 合计 43,689,248.87 13,623,357.60 注：营业外收入本期发生额比上期发生额增加 220.69%，主要是本期债务重组协议执 行完毕而确认债务重组利得所致，具体见附注八第 15（2）、第 21（2）项。 32、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 1.非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 71 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2.罚款、滞纳金 5,092.95 348,593.39 3.盘亏损失 1,656,291.47 4.进项税转出 114,849.18 5.预计负债支出 4,900,000.00 6.其他 155,189.09 221,221.24 合计 6,716,573.51 684,663.81 营业外支出本期发生额比上期发生额增加 881%，主要是本期对福建德亚集团公司的 担保计提预计负债 490 万元及存货盘亏所致。 33、所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 2,402,645.48 3,036,348.83 递延所得税费用 10,008,207.14 6,632,231.91 合计 12,410,852.62 9,668,580.74 34、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 147,964.28 316,145.29 营业外收入 44,347.25 资金往来 12,595,510.46 4,319,725.00 其他 4,602,097.71 899,010.11 合计 17,345,572.45 5,579,227.65 35、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 履行担保责任所支付的款项 4,475,188.57 3,990,000.00 还福建省电子信息（集团）有限责任公司 1,660,000.00 3,220,829.95 支付房屋租赁费 854,071.21 1,243,616.00 支付离退休费用及积欠的住房公积金 428,599.65 1,026,014.00 其他 18,204,240.56 13,034,381.30 合计 25,622,099.99 22,514,841.25 36、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置佣金 28,750.00 合计 28,750.00 37、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 国债专项资金拨款 1,370,000.00 1,300,000.00 合计 1,370,000.00 1,300,000.00 38、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 人民币定期存单质押 6,390,000.00 合计 6,390,000.00 九、母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元） 72 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 1、应收款项 （1）应收账款按账龄结构列示如下： 期末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备计提金额 金额 比例 坏账准备计提金额 一、单项金额重大的应收账 款 二、单项金额非重大具有类 59,770,575.26 100% 57,030,074.07 58,809,352.25 100% 57,039,549.84 似风险特征的应收账款 其中:1 年以内（含 1 年） 1,005,223.01 1.68% 17,000.00 0.03% 1 年至 2 年（含 2 年） 17,000.00 0.03% 1,700.00 6,500.00 0.01% 650.00 2 年至 3 年（含 3 年） 6,500.00 0.01% 2,600.00 45,748.46 0.08% 18,299.39 3 年以上 58,741,852.25 98.28% 57,025,774.07 58,740,103.79 99.88% 57,020,600.45 总计 59,770,575.26 100% 57,030,074.07 58,809,352.25 100% 57,039,549.84 注：A、应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 B、应收账款前 5 名欠款金额合计 15,802,378.72 元，占应收账款总额 26.44%。 C、应收账款中无应收关联方款项。 D、公司本期无核销应收账款。 （2）其他应收款按账龄结构列示如下： 期末账面余额 年初账面余额 账龄结构 坏账准备计提 坏账准备计提 金额 比例 金额 比例 金额 金额 一、单项金额重大的应收账款 二、单项金额非重大具有类似风 12,675,949.28 100% 10,529,036.49 12,723,474.78 100% 10,400,238.99 险特征的应收账款 其中:1 年以内（含 1 年） 314,964.14 2.48% 417,229.63 3.28% 1 年至 2 年（含 2 年） 118,965.75 0.94% 114,232.82 6,000.00 0.05% 2 年至 3 年（含 3 年） 72,896.56 0.57% 2,512.24 3 年以上 12,242,019.39 96.58% 10,414,803.67 12,227,348.59 96.10% 10,397,726.75 总计 12,675,949.28 100% 10,529,036.49 12,723,474.78 100% 10,400,238.99 注：A、其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 B、其他应收款中前 5 名欠款金额合计 6,734,431.82 元，占其他应收款总额 53.13%。 C、其他应收款中无应收关联方款项。 D、公司本期无核销其他应收款坏账。 2、长期股权投资 （1）长期股权投资明细： 被投资单位 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、长期股权投资账面余额合计 108,213,836.09 10,560,555.55 5,781,153.34 112,993,238.30 1.权益法核算的股权投资 47,304,949.47 10,560,555.55 5,781,153.34 52,084,351.68 2.成本法核算的对子公司股权投资 59,672,671.68 59,672,671.68 3.成本法核算的其他股权投资 1,236,214.94 1,236,214.94 二、长期股权投资减值准备累计金额合计 1,236,214.94 1,236,214.94 1.权益法核算的股权投资 73 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2.成本法核算的对子公司股权投资 3.成本法核算的其他股权投资 1,236,214.94 1,236,214.94 三、长期股权投资账面价值合计 106,977,621.15 111,757,023.36 1.权益法核算的股权投资 47,304,949.47 52,084,351.68 2.成本法核算的对子公司股权投资 59,672,671.68 59,672,671.68 3.成本法核算的其他股权投资 （2）按权益法核算和按成本法核算的长期股权投资： 投资 占被投资公司 本期权益增减 累计权益增减 本期分得现金 期末长期投资 被投资单位 初始投资金额 年初账面余额 期末账面余额 期限 注册资本比例 情况 情况 红利 减值准备 一、权益法核算的股权投 15,239,889.78 47,304,949.47 52,084,351.68 10,560,555.55 42,625,615.24 5,781,153.34 资 1.福建闽东本田发电机组 长期 30% 15,239,889.78 47,304,949.47 52,084,351.68 10,560,555.55 42,625,615.24 5,781,153.34 有限公司 二、成本法核算的对控股 59,672,671.68 59,672,671.68 59,672,671.68 子公司股权投资 1.闽东电机集团国际贸易 长期 100% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 公司 2.闽东电机集团物资公司 长期 100% 9,312,671.68 9,312,671.68 9,312,671.68 3.福建闽东房地产开发公 长期 100% 36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 司 4.闽东电机第一冲压厂 长期 100% 9,360,000.00 9,360,000.00 9,360,000.00 三、成本法核算的其他股 1,236,214.94 1,236,214.94 1,236,214.94 1,236,214.94 权投资 1.长乐市闽东电机铸造厂 长期 20.83% 496,214.94 496,214.94 496,214.94 496,214.94 2.四川农机股份有限公司 长期 2.50% 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 3.厦门源益电力发展公司 长期 0.20% 240,000.00 240,000.00 240,000.00 240,000.00 合计 76,148,776.40 108,213,836.09 112,993,238.30 1,236,214.94 （3）长期股权投资减值准备 被投资单位 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额 长乐市闽东电机铸造厂 496,214.94 496,214.94 四川农机股份有限公司 500,000.00 500,000.00 厦门源益电力发展公司 240,000.00 240,000.00 合计 1,236,214.94 1,236,214.94 3、营业收入与营业成本 （1）营业收入明细： 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务收入 1,280,718.38 22,202.65 2、其他业务收入 2,348,964.44 1,797,070.14 合计 3,629,682.82 1,819,272.79 （2）营业成本明细： 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务成本 1,333,583.34 22,206.24 2、其他业务支出 1,525,463.78 458,892.35 合计 2,859,047.12 481,098.59 74 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （3）按业务分部分类： 一、主营业务收入 本年发生额 上期发生额 1.电机产品 1,280,718.38 22,202.65 合计 1,280,718.38 22,202.65 二、主营业务成本 本年发生额 上期发生额 1.电机产品 1,333,583.34 22,206.24 合计 1,333,583.34 22,206.24 三、主营业务利润 本年发生额 上期发生额 1.电机产品 -52,864.96 -3.59 合计 -52,864.96 -3.59 4、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 按权益法核算的股权投资收益 10,560,555.55 11,308,148.51 股权转让收益 6,501,066.35 合计 10,560,555.55 17,809,214.86 注：（1）经过具有证券从业资格的福建华兴有限责任会计师事务所审计的会计报表显 示，福建闽东本田发电机组有限公司 2007 年度净利润 35,920,256.95 元，公司根据扣减 该公司提取的职工奖励及福利基金等后的金额按持股比例 30%进行权益法核算，本年度确 认的投资收益为 10,560,555.55 元。 （2）投资收益本期比上期减少 40.7%，减少原因见附注八第 30 项。 十、关联方关系及其交易 1、公司的母公司有关信息 母公司名称 注册地 组织机构代码 经济性质或类型 注册资本 福建省电子信息（集团）有限责任公司 福州 71739761-5 国有独资 7.8214 亿元 2、母公司对本企业的持股比例和表决权比例 母公司名称 年初持股数 持股比例 表决权比例 期末持股数 持股比例 表决权比例 福建省电子信息（集团）有 44,290,000 36.32% 36.32% 44,290,000 36.32% 36.32% 限责任公司 3、公司的子公司有关信息 法定代 组织机构代 经济性质 注册资本 本企业合计 本企业合计享有 子公司名称 注册地 表人 码 或类型 （万元） 持股比例 的表决权比例 闽东电机集团国际贸易公司 郑 雳 福州 15444397-1 国有经济 500 100% 100% 闽东电机第一冲压厂 郑忠明 福安 15758684-7 国有经济 936 100% 100% 闽东电机集团物资公司 肖宪生 福州 15440812-1 国有经济 417 100% 100% 福建闽东房地产开发公司 陈 瑜 福州 15815680-6 国有经济 3,600 100% 100% 福建闽东电机制造有限公司 陈信仁 福安 75938921-8 有限责任 500 100% 100% 福建闽东电机高新技术有限公司 陈信仁 福州 75738154-6 有限责任 500 100% 100% 福安市世纪物业管理有限公司 肖 斌 福安 77961312-5 有限责任 50 50% 50% 4、公司的联营企业有关信息 经济 本企业 本企业在被 被投资单 注册 组织机构代 期末负债总 本期营业收入 性质 注册资本 持股比 投资单位表 期末资产总额 本期净利润 位的名称 地 码 额 总额 或类 例 决权比例 75 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 型 1.福建闽 东本田发 有限 福州 61100615-3 51,168,000.00 30% 30% 201,151,435.74 7,548,525.56 36,899,395.12 35,920,256.95 电机组有 责任 限公司 2.福州开 发区闽东 有限 福州 70513157-X 500,000.00 40% 40% ,398,927.51 853,173.64 2,479,466.47 -130,795.02 电机物资 责任 公司 5、公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 长乐市闽东电机铸造厂 参股 四川农机股份有限公司 参股 厦门源益电力发展公司 参股 永安永利娱乐公司 公司的子公司闽东电机集团物资公司公司参股 福建福日电子股份有限公司 同一法定代表人 福建福日集团公司 受同一控股股东控制 闽东电机三厂 控股股东下属单位 闽东电机五厂 控股股东下属单位 闽东电机电泵厂 控股股东下属单位 闽东电机七厂 控股股东下属单位 电力电器厂 控股股东下属单位 八一经理部 控股股东下属单位 泉州经理部 控股股东下属单位 成都经理部 控股股东下属单位 广州经理部 控股股东下属单位 展销中心 控股股东下属单位 物业公司 控股股东下属单位 6、关联方交易 （1）公司与关联方发生的关联交易定价政策如下： 关联方各项产品交易价格，根据同期同类产品市场价格确定。 （2）公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵消，公司与其他 关联方在报告期内的交易如下： A、销售货物 企业名称 本期发生额 上期发生额 广州经理部 538,558.97 闽东本田汽油发电机组有限公司 925,636.59 2,929,991.80 合 计 925,636.59 3,468,550.77 B、提供劳务 企业名称 本期发生额 上期发生额 闽东本田汽油发电机组有限公司 475,992.00 449,716.00 合 计 475,992.00 449,716.00 76 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 C、经营租赁 企业名称 本期发生额 上期发生额 闽东电机三厂 471,200.00 353,400.03 闽东电机五厂 200,000.03 闽东电机七厂 220,500.00 合 计 891,700.03 353,400.03 D、资金占用费 企业名称 本期发生额 上期发生额 福建福日集团公司 952,700.00 合 计 952,700.00 E、担保事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，关联方为公司借款提供担保事项如下： 关联方名称 金额 期限 福建省电子信息（集团）有限责任公司 5,330,000.00 2006.4.25－2021.4.25 合计 5,330,000.00 （3）关联方应收应付款项余额 企业名称 期末数 年初数 一、应收帐款： 1.福建闽东本田发电机组有限公司 109,068.24 45,802.94 合计 109,068.24 45,802.94 二、其他应付款： 1.福建福日集团公司 23,707,700.00 2.福建省电子信息（集团）有限责任公司 10,672,016.63 1,270,818.72 3.闽东电机三厂 222,185.25 4.闽东电机五厂 24,515.10 5.闽东电机电泵厂 6,526.73 6.闽东电机七厂 12,576,036.53 7.电力电器厂 7,164.84 8.八一经理部 7,937.67 9.泉州经理部 40,149.00 10.成都经理部 2,779.78 11.广州经理部 175,297.25 12.展销中心 7,963.20 13.物业公司 6,511.43 合计 47,456,783.41 1,270,818.72 十一、股份支付 报表期公司无股份支付事项。 十二、或有事项 截止 2007 年 12 月 31 日，公司对外提供的担保情况如下： 被担保企业名称 债务种类 担保期限 担保金额（万元） 担保余额（万元） 备注 福建德亚集团公司 贷款 1997.12.10 至 1999.9.10 800 490 1 77 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 福安市印刷厂 贷款 1992 年至 1997 年 869 869 2 合计 1,669 1,359 注：1、截止 2007 年 12 月 31 日，该担保余额为 490 万元。该担保是福建德亚集团公 司作为公司国家股股东原托管单位时，公司为福建德亚集团公司提供的担保。公司已对该 项担保计提了预计负债 490 万元，详见附注八第 24（2）A 项。 2、该担保是公司的子公司闽东电机第一冲压厂于 1992 年为福安市印刷厂向中国 银行福安市支行申请固定资产外汇贷款 105 万美元（折合人民币 869 万元）提供的担保， 现该贷款已经由中国银行福安市支行转让给中国东方资产管理公司福州办事处。 十三、承诺事项 截止资产负债表日,公司无需要披露的重大承诺事项。 十四、资产负债表日后事项中的非调整事项 截止报告日止，公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 十五、其他重要事项 1、根据《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、《上市公司股权分置改革管理办 法》和《上市公司股权分置改革业务操作指引》等相关文件的规定，福建省电子信息（集 团）有限责任公司等六家非流通股股东提出了公司股权分置改革动议，公司股票于 2006 年 12 月 25 日起开始停牌，目前正处于股权分置改革阶段。 2、截止 2007 年 12 月 31 日公司累计未分配利润为-107,612,068.35 元，流动负债大 于流动资产 2,008.85 万元，流动资金周转紧张，原材料价格持续上涨、人工费用加大造 成公司整体营业毛利减少。公司管理层已充分认识到前述情况可能导致的经营风险，并拟 采取下列措施改善经营管理，提高公司持续经营能力： （1）致力于行业电机市场的开拓。进一步拓展专业性要求较高的行业等领域的行业 电机配套、开拓普通电机市场和中高端装备配套行业，积极参与节能、减排、环保等政策 导向性领域的市场开拓，提高市场份额。 （2）提升品牌运作，发挥“闽东”品牌更大的效应。加强“闽东”品牌运作的统筹， 建立新的品牌运作模式。坚持品牌经营的方针，将闽东品牌的注册保护、打假及市场推进 相结合；加大闽东电机广告宣传力度，利用品牌扩张力，进一步提升闽东电机形象，使“闽 东”品牌这一无形资产最大限度地发挥效用。 （3）推进技术创新，优化产品结构。加强技术研发与市场对接，进一步做好产品主 线与产业升级的战略规划，将节能、环保、机电一体化作为闽东电机未来产品发展的主线， 整合相关技术资源开展高效、节能电机等升级换代产品的研发，加快新品研发进度并使技 术开发成果迅速转化成商品，提高研发绩效。 （4）加强专业化、精细化管理，实现效益化经营。进一步完善内部控制制度，加强 成本管理特别是采购成本的管理，强化采购流程的监控，加强物资流动的控制，建立有序 的管理方式，将公司产品成本降低至最低限度，提高产品的盈利能力和市场竞争力。 （5）加强货款回笼管理，严格控制费用支出，开拓资金流入渠道并提高资金的使用 效率。 在采取上述措施后，公司可以确保经营活动在可预见的将来会继续下去，持续经营假 设是合理的。 除上述事项外，公司不存在需要披露的其他重要事项。 十六、补充资料 1、非经常性损益 78 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 1 号——非经常性损益（2007 年修订）》 的规定，公司非经常性损益列示如下： 非经常性损益项目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 265,344.98 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益政府补助收入 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产 公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 43,390,985.49 13,579,010.35 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -4,900,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,783,655.11 -640,316.56 其他 -8,380,857.94 小计 28,591,817.42 12,938,693.79 所得税影响 9,418,349.04 4,302,865.64 少数股东损益影响 合计 19,173,468.38 8,635,828.15 上述影响额占当年净利润比例 净利润 扣除非经常性损益后的净利润 2、重要财务指标 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的 计算及披露（2007 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下： 利润表附表 2007 年 2006 年 净资产收益率 每股收益(元） 净资产收益率 每股收益(元） 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股 稀释每股收 全面摊 基本每 稀释每 加权平均 薄 均 收益 益 薄 股收益 股收益 归属于公司普通股股东的净利润 52.49% 71.15% 0.16 0.16 85.62% 150.81% 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通 1.22% 1.66% 0.0038 0.0038 37.04% 65.23% 0.05 0.05 股股东的净利润 计算过程如下： 净资产收益率和每股收益的计算公式如下： （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 79 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 （2）加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0+ EK ×MK÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股 股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的 净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为 报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下 一月份起至报告期期末的月份数；EK 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；MK 为 发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加 股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；SK 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的 月份数。 （4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1- 所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK +认股权证、股份期权、可 转换债券等增加的普通股加权平均数） 3、2007 年度资产减值准备 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 72,539,564.22 1,109,557.58 1,809.74 71,428,196.90 二、存货跌价准备 3,125,514.47 493,598.68 14,824.10 1,030,605.39 2,573,683.66 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 1,362,314.94 1,362,314.94 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 854,240.15 854,240.15 八、工程物质减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减 值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 4、现金流量表补充资料 （1）经营活动现金流量的信息： 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 80 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 净利润 19,610,260.23 15,110,933.77 加：资产减值准备 -1,663,198.13 -953,817.12 固定资产折旧 1,392,002.75 1,433,396.22 无形资产摊销 32,938.34 26,157.18 长期待摊费用摊销 681,042.65 180,975.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -265,344.98 41,185.24 益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 2,037,496.61 6,465,865.39 投资损失（收益以“-”号填列） -10,508,237.54 -18,480,508.87 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 10,008,207.14 6,632,231.91 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -1,560,064.51 -13,615,434.66 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 16,872,391.41 -5,469,429.25 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 6,572,004.99 -11,477,589.74 其他 -43,063,395.49 -17,569,010.35 经营活动产生的现金流量净额 146,103.47 -37,675,044.29 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,699,146.08 14,026,313.75 减：现金的期初余额 14,026,313.75 7,023,732.44 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,327,167.67 7,002,581.31 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息： 报告期公司无取得或处置子公司及其他营业单位。 （3）现金和现金等价物： 项目 本期金额 上期金额 一、现金 10,699,146.08 14,026,313.75 其中：库存现金 1,470,502.63 1,368,407.32 可随时用于支付的银行存款 8,228,643.45 11,657,906.43 可随时用于支付的其他货币资金 1,000,000.00 1,000,000.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 10,699,146.08 14,026,313.75 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 81 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 5、2006 年度利润表的追溯调整情况 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡 期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号）的规定，公司编制的 2006 年净利润差异调节表如下： 2006 年净利润差异调节表 单位：元 项 目 合并金额 母公司金额 2006 年度净利润（原会计准则） 21,743,165.68 21,850,819.49 追溯调整项目影响合计数 -6,632,231.91 -8,973,851.69 其中：所得税 -6,632,231.91 -6,632,231.91 投资收益 -2,341,619.78 2006 年度净利润（新会计准则） 15,110,933.77 12,876,967.80 注：归属于母公司所有者部分 15,218,587.58 12,876,967.80 归属于少数股东权益部分 -107,653.81 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2006 年度模拟净利润 15,110,933.77 12,876,967.80 注：归属于母公司所有者部分 15,218,587.58 12,876,967.80 归属于少数股东权益部分 -107,653.81 利润表调整项目表 (2006.1.1-12.31) 单位：元 项目 调整前 调整后 营业成本 96,000,744.69 96,934,143.60 销售费用 3,382,850.11 3,382,850.11 管理费用 16,450,440.11 15,666,272.72 公允价值变动收益 0.00 投资收益 18,480,508.87 18,480,508.74 所得税 3,036,348.83 9,668,580.74 净利润 21,850,819.49 15,218,587.58 6、2007 年 1 月 1 日股东权益差异调节表的调整情况 公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行 2006 年《企业会计准则》及其后续规定，并编 制了 2007 年年初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第 1 号》的要求，公 司对 2006 年 12 月 31 日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核， 复核后，对 2007 年年初经审阅的股东权益差异调节表进行调整，调整情况如下： 原因 项目 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报披露数 差异 说明 2006 年 12 月 31 日原报表合并股东权 7,766,142.98 7,766,142.98 益 加：2006 年 12 月 31 日少数股东权益 106,487.75 106,487.75 （原会计准则） 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期 1 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股 权投资贷方差额 82 闽东电机（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 拟以公允价值模式计量的投资性房地 2 产 因预计资产弃置费用应补提的以前年 3 度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 7 价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损 8 益的金融资产以及可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 9 益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 10,008,207.14 25,547,077.15 -15,538,870.01 注1 13 其他 2007 年 1 月 1 日合并股东权益（新会 17,880,837.87 33,419,707.88 计准则） 其中：2007 年 1 月 1 日归属于少数股 106,487.75 106,487.75 东的权益（新会计准则） 注 1：公司 2007 年年初股东权益差异调节表原系根据 2006 年末资产、负债账面价值 与计税基础不同形成的可抵扣暂时性差异的所得税影响并结合公司未来盈利能力，确认了 递延所得税资产 25,547,077.15 元（主要是应收款项、存货、长期股权投资及固定资产计 提减值准备所致）。 本期公司在对执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生影响进 行评价并慎重考虑的基础上，参照财政部对新会计准则的进一步讲解认为，按 2006 年末 资产、负债账面价值与计税基础不同形成的可抵扣暂时性差异的所得税影响确认的递延所 得税资产的转销受不确定性因素影响，导致差异转回时所确认的递延所得税资产可能无法 得以转销，从谨慎性原则考虑不应确认为递延所得税资产（递延所得税资产的转销与差异 转回直接相关，差异转回如为资产收回导致，则资产收回当期是否能取得足够的应纳税所 得额以抵销当期应转销递延所得税资产的影响具有不确定性；差异转回如为处置资产导 致，则除前述的不确定性外，资产处置损失税前扣除能否得到税务主管部门认可具有不确 定性），故公司在本期将已确认的 2007 年年初递延所得税资产全部冲销。 同时公司根据 2006 年度所得税汇算申报表统计出可用以后年度税前利润弥补的可结 转未弥补亏损额 30,327,900.43 元，公司预计在未来将会获得足够的应纳税所得额用于弥 补亏损，故按预计以后年度可获得足够应纳税所得额予以弥补的未弥补亏损额产生的所得 税影响确认为 2007 年年初递延所得税资产 10,008,207.14 元。 以上两项合计，共计调减所得税项目 15,538,870.01 元。 十七、财务报告的批准 公司附注于 2008 年 4 月 8 日经第四届董事会第二十八次会议批准通过。 根据公司章程本财务报告将提交股东大会审议。 83 闽东电机（集团）股份有限公司团 附件三： 闽东电机（集团）股份有限公司 2006 年度控股股东及其他关联方资金占 占用方与上 上市公司 2007 年期 2007 年度占用 2007 年度占 2007 年度偿 资金占用方类别 资金占用方名称 市公司的关 核算的会 初占用资 累计发生金额 用资金的利 还累计发生 联关系 计科目 金余额 （不含利息） 息（如有） 金额 控股股东、实际控制 人及其附属企业 小计 福建闽东电机高 其他应收 控股子公司 535.02 1,297.68 1,930.1 新技术有限公司 款 上市公司的子公司 福建闽东电机制 其他应收 及其附属企业 控股子公司 210.10 136.30 80.5 造有限公司 款 闽东电机第一冲 其他应收 控股子公司 150.79 54.7 压厂 款 小计 745.12 1,584.77 2,065.4 关联自然人及其控 制的法人 小计 其他关联人及其附 属企业 小计 总计 745.12 1,584.77 2,065.4 84