四环生物(000518)2007年年度报告

江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年年度报告 江苏四环生物股份有限公司 年 度 报 告 二○○七年度 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示……………………………………………………2 二、 公司简介……………………………………………………3 三、 会计数据和业务数据摘要…………………………………4 四、 股本变动及股东情况介绍…………………………………6 五、 公司管理层和员工情况……………………………………9 六、 公司治理结构………………………………………………10 七、 股东大会情况简介…………………………………………12 八、 董事会报告…………………………………………………12 九、 监事会报告…………………………………………………16 十、 重要事项……………………………………………………17 十一、 财务会计报告……………………………………………21 十二、 备查文件目录……………………………………………58 1 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 １、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘 自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 ２、没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、 准确性和完整性无法保证或存在异议。 ３、 本公司全体董事均出席董事会。 ４、 江苏公证会计师事务所有限公司为本公司 ２００７ 年度财务报告 出具了标准无保留意见的审计报告。 ５、 本公司董事长兼总经理孙国建、财务总监徐殷女士声明并保证 本年度报告所提供财务资料真实、准确、完整。 2 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 二、公司简介： 公司法定中文名称： 江苏四环生物股份有限公司 中文缩写： 四环生物 公司英文名称： JIANGSU SIHUAN BIOENGINEERING CO.，LTD 英文缩写： JSSH 公司法定代表人： 孙国建 董事会秘书： 陈 香 联系地址： 江苏省江阴市滨江开发区定山路 10 号 联系电话： 0510-86408558 传真： 0510-86408558 公司网址： http://www.shsw.com.cn 公司注册地址 ： 江苏省江阴市滨江开发区 公司办公地址： 江苏省江阴市滨江开发区 邮政编码： 214434 电子信箱： 0518shsw@163.com 公司指定信息披露报纸： 证券时报 登载公司年度报告国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点： 本公司证券部 公司股票上市交易所： 深圳证券交易所 公司股票简称： 四环生物 公司股票代码： 000518 公司首次注册或最近变更注册的登记日期、地点： 最近一次变更时间、地点：2005 年 6 月 2 日、江苏省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3200001103579 税务登记号码： 320281138147718 公司聘请的会计师事务所： 名称：江苏公证会计师事务所有限公司 办公地址：江苏省无锡市梁溪路 28 号 3 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 281,288,427.28 281,083,582.79 284,257,625.10 -1.04% 205,739,418.63 205,739,418.63 利润总额 -178,222,759.69 11,543,554.40 12,358,990.38 -1,542.05% -103,922,955.53 -103,922,955.53 归属于上市公司 -176,840,472.17 7,157,463.17 7,972,899.15 -2,318.02% -103,539,927.48 -103,539,927.48 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 -77,413,253.65 3,719,641.94 4,535,077.92 -1,806.99% -114,763,460.58 -114,763,460.58 常性损益的净利 润 经营活动产生的 26,919,821.72 -37,260,008.86 -37,260,008.86 172.25% -5,420,929.31 -5,420,929.31 现金流量净额 本年末比 ２００７ 年末 ２００６ 年末 上年末增 ２００５ 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 883,262,305.47 1,228,531,826.97 1,229,347,262.95 -28.15% 1,295,465,636.61 1,295,465,636.61 所有者权益（或股 828,908,870.70 1,004,933,906.89 1,005,749,342.87 -17.58% 999,762,143.72 999,762,143.72 东权益） 4 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 2、主要财务指标 2007 年 2006 年 本年比上年增减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 -0.17 0.007 0.01 -1,800.00% -0.10 -0.10 稀释每股收益 -0.17 0.007 0.01 -1,800.00% -0.10 -0.10 扣除非经常性损 益后的基本每股 -0.08 0.0036 0.004 -2,100.00% -0.11 -0.11 收益 全面摊薄净资产 -21.33% 0.71% 0.79% -22.12% -10.36% -10.36% 收益率 加权平均净资产 -19.28% 0.71% 0.80% -20.08% -9.85% -9.85% 收益率 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 -9.34% 0.37% 0.45% -9.79% -11.48% -11.48% 资产收益率 扣除非经常性损 益后的加权平均 -8.44% 0.37% 0.45% -8.89% -10.91% -10.91% 净资产收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.03 -0.04 -0.04 175.00% -0.01 -0.01 额 ２００７ 年 本年末比上年末增减 ２００６ 年末 ２００５ 年末 末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 0.81 0.98 0.98 -17.35% 0.97 0.97 产 附：2007 年非经常性损益涉及项目金额为： 单位：（人民币） 非经常性损益项目 金额 营业外支出 -63,763,627.13 商誉减值准备 -36,280,000.00 营业外收入 660,985.80 应付福利费 30,842.15 上述非经常性损益对少数股东收益的影响 -75,419.34 合计 -99,427,218.52 利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 201,631,773.45 203,567,839.91 销售费用 5,421,592.47 5,421,592.47 管理费用 59,941,413.05 54,013,728.38 公允价值变动收益 0.00 投资收益 -815,435.98 所得税 4,915,285.06 4,915,285.06 净利润 7,157,463.17 7,972,899.15 5 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动情况及股东情况介绍 （一）股本变动情况表（截止 2007 年 12 月 31 日）： 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 股 转股 一、有限售条件股 277,482,031 26.95% 0 0 277,482,031 26.95% 份 １、国家持股 ２、国有法人持股 ３、其他内资持股 277,482,031 26.95% 0 0 277,482,031 26.95% 其中：境内非国 277,461,502 26.95% -3,962,200 -3,962,200 273,499,302 26.56% 有法人持股 境内自然人 20,529 0.00% 3,962,200 3,962,200 3,982,729 0.39% 持股 ４、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人 持股 二、无限售条件股 752,074,191 73.05% 0 0 752,074,191 73.05% 份 １、人民币普通股 752,074,191 73.05% 0 0 752,074,191 73.05% ２、境内上市的外 资股 ３、境外上市的外 资股 ４、其他 三、股份总数 1,029,556,222 100.00% 0 0 1,029,556,222 100.00% 6 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除 本年增加 年末限售股 解除限售日 股东名称 年初限售股数 限售原因 限售股数 限售股数 数 期 江阴市振新毛纺 128,283,050 0 0 128,283,050 股权分置改革 2008.12.06 织厂 江阴泰德贸易有 31,947,043 0 0 31,947,043 股权分置改革 2008.01.16 限公司 昆山市创业投资 31,785,868 0 0 31,785,868 股权分置改革 2008.01.16 有限公司 广东建通工程有 10,073,392 0 0 10,073,392 股权分置改革 2008.01.16 限公司 交通部第二公路 9,593,707 0 0 9,593,707 股权分置改革 2008.01.16 工程局 中铁三局集团有 8,574,375 0 0 8,574,375 股权分置改革 2008.01.16 限公司 深圳市方大装饰 7,195,280 0 0 7,195,280 股权分置改革 2008.01.16 工程有限公司 江阴市盛银投资 6,331,847 0 0 6,331,847 股权分置改革 2008.01.16 有限公司 中铁四局集团有 5,219,505 0 0 5,219,505 股权分置改革 2008.01.16 限公司 江阴阳光投资有 3,799,106 0 0 3,799,106 股权分置改革 2008.01.16 限公司 深圳市冠康贸易 1,266,369 0 0 1,266,369 股权分置改革 2008.03.28 有限公司 张昌华 20,529 0 0 20,529 原高管持股 按规定解禁 其余 ２６ 家限售 33,391,960 0 0 33,391,960 股权分置改革 2008.01.16 流通股东 合计 277,482,031 0 0 277,482,031 － － 注：公司于 2006 年 11 月 13 日通过股权分置改革相关股东会议，公司所有法人股股东向流通 股股东每 10 股支付 0.8 股对价。参加股权分置改革的非流通股股东承诺遵守法律、法规和规 章的规定，履行法定承诺义务。公司第一大股东江阴市振新毛纺织厂承诺所持有的原四环生 物非流通股股份自获得上市流通权之日起，在二十四个月内不上市交易或者转让。在上述锁 定期限届满后，其通过证券交易所挂牌出售的价格不低于人民币 ６ 元。 截止公告日期，公司原 ３７ 家限售流通股已分别于 ２００８ 年 １ 月 １６ 日和 ２００８ 年 ３ 月 ２８ 日 解禁。公司第一大股东江阴市振新毛纺织厂将于 ２００８ 年 １２ 月 ６ 日解禁。 （二）股票发行与上市情况 到报告期末为止的前三年内，公司没有发行股票及衍生证券。 到报告期末为止的前三年内，公司股份总数没有发生变动。 7 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 （三） 股东情况 1、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表区 单位：股 股东总数 209,605 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 股份数量 股份数量 境内非国有 江阴市振新毛纺织厂 12.46% 128,283,050 128,283,050 95,500,000 法人 江阴泰德贸易有限公 境内非国有 3.10% 31,947,043 31,947,043 司 法人 昆山市创业投资有限 境内非国有 3.09% 31,785,868 31,785,868 公司 法人 广东建通工程有限公 境内非国有 0.98% 10,073,392 10,073,392 司 法人 中交第二公路工程局 境内非国有 0.93% 9,593,707 9,593,707 有限公司 法人 中铁三局集团有限公 境内非国有 0.83% 8,574,375 8,574,375 司 法人 深圳市方大装饰工程 境内非国有 0.70% 7,195,280 7,195,280 有限公司 法人 江阴市盛银投资有限 境内非国有 0.62% 6,331,847 6,331,847 公司 法人 中铁四局集团有限公 境内非国有 0.51% 5,219,505 5,219,505 司 法人 江阴阳光投资有限公 境内非国有 0.37% 3,799,106 3,799,106 司 法人 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 李影 2,777,404 人民币普通股 郑雄智 2,712,241 人民币普通股 胡小芬 1,656,100 人民币普通股 张存刚 1,590,034 人民币普通股 杨忠义 1,413,400 人民币普通股 吕方 1,200,000 人民币普通股 毕金聚 1,116,717 人民币普通股 刘昶 1,054,000 人民币普通股 张建林 1,000,000 人民币普通股 吴宏斌 997,700 人民币普通股 上述股东关联关系或 以上无限售条件股东中未知其是否有关联关系或一致行动人关系。 一致行动的说明 8 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 2、控股股东及实际控制人具体情况介绍 ①截止报告期末，持有本公司 5%以上股份的股东为江阴市振新毛纺织厂，持有本公司法 人股 128,283,050 股，占总股本的 12.46 %，该厂将其所持有股份中的 9550 万股质押给中国银 行股份有限公司无锡分行，并于 2006 年 3 月 16 日在中国登记结算有限责任公司深圳分公司 办理了相关登记手续。 江阴市振新毛纺织厂成立于一九九零年,是江阴市新桥镇集体制企业，注册资本为 2880 万元人民币，法人代表为黄晓华，注册地为江阴市新桥镇振新村。经营范围为精纺、粗纺毛 织品、纺线，对自征土地的房地产开发，该厂主要产品有羊绒、兔羊绒、粗纺面料、雪兰毛 纱、安格兰毛纱等。 ②公司控股股东的实际控制人为：江阴市新桥镇集体资产管理委员会 单位性质： 行政事业单位 主要业务： 镇政府集体资产主管部门 ③本报告期内控股股东及实际控制人没有发生变化 ④公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 9 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 五、公司管理层和员工情况 (一)董事、监事、高级管理人员 (1) 基本情况 姓名 性 年 职务 任期 期初持 期 末 持 报 告 期 从 公 司 领 别 龄 股数 股数 取报酬总额 孙国建 男 54 董事长、总经 2005.5-2007.12 0 0 16 万元 理 颜祖荫 男 60 董事 2005.5-2007.12 0 0 6 万元 高立新 男 31 董事、董事会 2005.5-2007.8 0 0 3.3 万元 秘书 于公义 男 70 董事 2005.5-2007.12 0 0 4.8 万元 王国尧 男 61 独立董事 2005.5-2007.12 0 0 2 万元 杨顺保 男 58 独立董事 2005.5-2007.12 0 0 2 万元 王建国 男 52 监事会主席 2005.5-2007.12 0 0 3 万元 陈海东 男 32 监事 2007.3-2007.12 0 0 2 万元 胡华荣 男 30 监事 2005.5-2007.12 0 0 2 万元 陶惠江 男 45 副总经理 2006.5-2007.12 0 0 5.5 万元 何新洁 女 38 财务总监 2005.5-2007.8 0 0 2 万元 (2) 董事、监事在股东单位任职情况： 本公司没有董事、监事在股东单位任职情况。 (3)董事、监事和高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情 况： 1、孙国建：1954 年出生，大专学历，高级经济师，2001 年至 2005 年任北京四环生物制 药有限公司副总经理，2003 年任本公司副总经理。2005 年起任本公司董事长、北京 四环生物制药有限公司董事长，2007 年 2 月起任公司总经理。 2、颜祖荫：1948 年出生，本科学历，高级经济师，1998 年至今任本公司董事、总经理。 2007 年 2 月辞去公司总经理职务。 3、高立新：1977 年出生，本科学历，2001 年任本公司董事会秘书，2002 年任本公司董 事，2007 年 8 月辞去公司董事、董事会秘书职务。 4、于公义：1938 年出生，本科学历。研究员、硕士师导师。2001 年起任公司副总经理、 董事。 5、王国尧：1947 年出生，大专学历，1995 年至 2002 年任江阴市经济体制改革委员会主 任，2002 年至 2006 年底担任江阴市建设投资发展有限公司董事长，2004 年起任本公 10 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 司独立董事。 6、杨顺保：1950 年出生，大专学历，注册会计师、注册税务师、注册资产评估师，1995 年至今任暨阳会计师事务所工作涉外部副主任。2003 年起任本公司独立董事。 7、王建国：1955 年出生，高中学历，1998 年起任本公司监事，2002 年起任本公司监事 会主席。 8、陈海东：1977 年出生，中专学历，2007 年起任本公司监事。 9、胡华荣：1978 年出生，本科学历，2002 年起任本公司监事。 10、陶惠江：1963 年出生，高中学历，高级工程师，1998 年起任本公司纺织事业部销售 部经理，2006 年 5 月起任公司副总经理，主管公司毛纺事业部。 11、何新洁：女，1970 年出生，1994 年任江阴市振新毛纺织厂主办会计，2005 年起任 本公司财务总监，2007 年 8 月辞去公司财务总监职务。 （4）、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任职务 离任原因 颜祖荫 总经理 辞职 高立新 董事、董事会秘书 辞职 何新洁 财务总监 辞职 (二)公司员工的数量、专业构成、教育程度及离退休职工人数情况 公司（不含子公司）现有员工 935 人，其中生产人员 639 名，销售人员 75 名，财务人员 11 名，行政、后勤人员 120 人，技术人员 90 名，上述人员大专以上学历 94 名。公司员工实 行全员劳动合同制。公司执行国家及地方有关法律、法规规定的职工劳保、福利、待业保险 和养老退休制度。 11 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理状况 1、报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通 知》（证监公司字[2007]28号）文件精神和江苏证监局的相关要求，对公司治理情况进行了全 面检查，并配合江苏证监局进行了对公司的进行了现场检查，检查后公司按江苏证监局的要 求对公司治理方面存在的问题进行了整改并审议通过了《江苏四环生物股份有限公司关于加 强上市公司治理专项活动的整改报告》。（详见2007年11月15日《证券时报》），保证了公司的 规范运作。 (二) 独立董事履行职责情况 报告期内，公司第四届董事会共有二名独立董事：王国尧、杨顺保。公司独立董事严格 按照公司制定的《独立董事工作制度》履行职责，报告期内独立董事对聘用高管、关联方资 金往来情况等事项及《公司内部控制自我评价报告》等发表了独立意见，为公司规范发展发 挥了良好的作用。 1、独立董事出席本年度董事会情况： 姓名 应参会次数 亲自出席 委托出席 缺席次数 备注 王国尧 15 15 0 0 杨顺保 15 15 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司两位独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 (三) 公司与控股股东在业务、资产、人员、机构、财务上分开情况 公司与具有实际控制权的大股东在业务、人员、资产、机构、财务上分开，公司的人员 独立、财务独立、资产完整、机构独立，具有独立完整的生产经营能力。 （1）本公司与具有实际控制权的大股东业务分开 本公司与大股东江阴市振新毛纺织厂业务分开，本公司以生产羊绒产品、羊绒混纺中高 档面料、原料药、大输液、针剂为主，振新毛纺厂以生产精纺坯布为主，本公司拥有独立的 采购和销售系统，所有原材料和产品的采购和销售均由公司的采购销售部负责，两者市场不 同，产品不同，生产供销各个环节都各自分开，本公司已成为面向市场独立经营的实体。 （2）本公司资产完整 本公司与大股东江阴市振新毛纺织厂产权关系明确。本公司对资产拥有完整的所有权。 本公司资产与控股股东的资产严格分开，并完全独立运营。本公司拥有独立于控制人振新毛 12 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 纺厂的完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施、工业产权、非专利技术等资产。 （3）本公司人员独立 本公司在劳动、人事及工资管理上完全独立。本公司的董事长、总经理、副总经理、财 务负责人、营销负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作，并在本公司领取 薪酬，未在大股东单位担任任何职务；控制人振新毛纺厂向本公司推荐董事、经理人选均通 过合法程序进行，董事会和股东大会作出人事任免决定均能有效执行，不存在干预本公司董 事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情况。 （4）本公司机构独立 本公司与振新毛纺厂的办公机构及生产经营场所分开，不存在“两块牌子，一套人马”、 混合经营、合署办公的情况。 （5）本公司财务独立 本公司设有独立的财务会计部门，建立了一套独立的会计核算体系和财务管理制度；开 设了独立的银行账户，不存在与控制人共用银行帐号的情况，不存在将资金存入大股东或其 他关联方控制的财务公司或结算中心帐户的情况；公司自 1998 年重大资产重组后均依法独立 纳税。 (四)对高级管理人员的考评及奖励情况 报告期内，公司制定了内部部责制度，结合薪酬管理制度，董事会对高管人员的各项考 评指标例如持术、创新、对公司的贡献等方面进行认真考核，公司薪酬管理委员会对高管的 考评及奖励情况进行了审核。 (五)公司内部控制自我评价 （1）公司内部控制综述 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公司字[2007]28 号）和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的有关规定，结合 “上市公司治理专项活动”自查及整改活动，全面落实公司内部控制制度的建立建全、贯彻 实施及有效监督工作。 ①报告期内，公司根据中国证监会和江苏证监局“关于开展上市公司治理专项活动”的 精神，结合江苏证监局对公司现场检查的结果，加强公司治理专项活动，并且根据江苏证监 局、深圳证券交易所的整改建议，明确整改措施、整改时间及整改责任人，公司董事、监事 及高管认真学习了《整改建议函》，并切实进行整改，使得公司治理专项活动取得了实际成效。 13 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 ②报告期内，公司董事会根据江苏证监局现场检查的要求，审议通过及修订了《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《关联交易制度》、《投资者关系管 理办法》 、《股东大会累积投票制实施细则》 、《总经理工作细则》 、《董事会秘书工作细则》 、《控 股子公司综合管理制度》 、《募集资金管理制度》 、《信息披露管理制度》 、《人力资源管理制度》、 《接待和推广制度》、《合同管理规定》等制度，与公司其他管理制度构成了形成了完整的内 部控制制度体系。 ③报告期内，公司明确了公司董事会下属的提名、薪酬与考核、战略与审计四个委员会 的成员，着手加强各专门委员会的工作。 ④报告期内，公司充实了审计工作人员，并由内审计人员会同相关职能部门制订了《内 部审计工作制度》，从制度上进一步规范和完善内部审计工作，突出审计重点；公司修订了《合 同管理制度》，对合同的签订等条款做了完善，在合同的签订过程中，在《合同管理制度》范 围内的合同由法务人员对合同的签订进行核查。 公司各项内部控制活动及建立的一系列内部控制制度都符合国家有关法律法规和监管部 门的要求，保证了公司的规范运作和健康发展。 （2）重点控制活动 ①公司的股东大会、董事会、监事会、高级管理人员严格按照《公司法》、《证券法》等 法律法规、中国证监会颁布的各项规范性文件及《公司章程》的规定履行职责，及按《公司 章程》和内部控制制度的法定程序召开相关会议、行使各自的权利。 ②公司控股子公司在公司的领导下依法开发经营活动，公司制订了《控股子公司综合管 理制度》及《信息披露制度》规范控股子公司的运营及明确控股子公司就相关重大事项的报 告义务。 江苏四环生物股份有限公司 100% 北京四环生物制药有限公司 82% 神州细胞工程有限公司 14 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 ③公司严格依法独立经营，在人员、资产、财务方面做到与股东特别是控股股东全面分 开，确实做到机构独立、业务独立、与控股股东不存在同业竞争行为，也不存在控股股东插 手上市公司内部管理、干预上市公司正常经营活动的不当行为。 ④公司第四届董事会第三次临时会议审议通过了《关联交易制度》，对公司关联交易的内 容、原则和决策程序进行了规范。 ⑤公司已经在修订后的《公司章程》内明确了股东大会、董事会关于对外担保的审批权 限，并将在实际工作中严格贯彻实施。 报告期内，公司无对外担保事项发生。 ⑥公司第四届董事会第三次临时会议审议通过了《募集资金管理制度》，对募集资金的使 用和管理、到位和存放、报告与监督等作了明确规定。公司募集资金的存储和使用严格按照 制度执行。 报告期内，公司无募集资金使用情况。 ⑦公司第四届董事会第三次临时会议审议通过了《董事会秘书工作细则》、《信息披露管 理制度》、《投资者关系管理办法》、《接待和推广制度》对公司公开信息披露和对外信息沟通 和交流进行了有效控制，确保公司的信息披露真实、准确、完整、及时、公平。 ⑧公司 2007 年度董事会上修订后的《公司章程》中详细规定了股东大会、董事会及总经 理对外投资事项的权限，并分别在《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《总经理工 作细则》中进行了明确。本年度内，公司股东大会、董事会及总经理按各自权限，严肃审查、 审慎决策各项对外投资事项。 （3）公司内部控制存在的问题及整改计划 在本报告期内，为规范运作，公司已根据证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动 有关事项的通知》和深圳证券交易所的《上市公司内部控制指引》加强了对公司的内部控制， 制订了一系列内控制度，进行了一系列地工作，也取得了一定成效。公司接下来在内部控制 方面，需要加强与完善的主要有以下几个方面： 化被动为主动，提高公司董事、监事、高管及各级管理人员的意识，提高管理水平， 规范各项工作。 将内控建设作为一项长期的工作，建立内控长效机制，与日常管理紧密相联，确保公 司地规范经营和健康发展。 （4）公司内部控制情况的总体评价 公司建立了符合上市公司管理要求的法人治理结构及内部组织结构，形成了科学的决策 机制、执行机制和监督机制；公司股东大会、董事会、监事会及经理层职责明确、规范运作； 15 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 公司真实、准确、守整、及时、公平地进行信息披露；公司建立了一系列内控制度，确保了 公司的规范运作。 （5）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司已根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，按照自身的实际情况，建立健全 了各项内部控制制度，保证了公司各项业务活动的规范有序进行； 公司内部控制组织机构完整，内审人员配备齐全，保证了公司内部控制重点活动的执行 及监督充分有效。 报告期内，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制制 度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控 制的实际情况。 （6）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司董事会修订、审议通过了一系列内部控制制度，公司已形成了较为完整 严密的内部控制制度体系。上述建立健全完善的各项内部控制制度符合国家有关法律、法规 和监管部门的要求。 公司内部控制活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对控股子公司、关联交易、 对外担保、募集资金的使用、重大投资、信息披露等方面的内部控制严格、充分、有效，保 证了公司的生产经营规范有序进行，具有合理性、完整性和有效性。 内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 16 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 七、股东大会情况简介 报告期内公司召开了四次股东大会。 (一)年度股东大会： 公司于 2007 年 3 月 20 日召开江苏四环生物股份有限公司 2006 年度股东大会，决议公告 刊登于 3 月 21 日《证券时报》； (二)临时股东大会： 公司于 2007 年 9 月 7 日召开江苏四环生物股份有限公司 2007 年第一次临时股东大会， 决议公告刊登于 9 月 8 日《证券时报》； 公司于 2007 年 10 月 12 日召开江苏四环生物股份有限公司 2007 年第二次临时股东大会， 决议公告刊登于 10 月 13 日《证券时报》； 公司于 2007 年 12 月 7 日召开江苏四环生物股份有限公司 2007 年第二次临时股东大会， 决议公告刊登于 12 月 8 日《证券时报》。 17 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 八、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况 （1）公司主营业务的范围及报告期内总体经营状况 ①公司报告期所在的行业为生物医药行业和毛纺织行业。（报告期末已剥离毛纺资产， ２００８ 年转为生物医药行业） 公司 １９９９ 年公司通过资产置换，主营业务由涤沦长丝变更为毛纺，公司开始从事羊绒及 高中档呢绒面料的生产。２００１ 年度公司主营业务增加了制药及进出口业务。公司毛纺织产品 主要是高档女装、男装以及高档职业装和行业服装的面料。在医药行业主要是原料药、片剂、 酒剂、注射剂及生物制品的制造、销售。 ２００７ 年公司毛纺事业部所在地江苏省江阴市新桥镇作为江苏省政府农村小城镇建设试点 镇，开始实施“三集中”规划建设，将农民住宅规划集中到镇区，由于公司毛纺事业部主要 位于新桥镇镇区范围内，新桥镇人民政府向公司下发了新政发［２００７］４１ 号《关于搬迁江苏四 环生物股份有限公司毛纺事业部的通知》，要求公司对该毛纺事业部实施搬迁。公司考虑到近 三年来毛纺事业部经营状况不理想，经董事会讨论股东大会审议通过后撤销了公司毛纺事业 部，不再经营毛纺产业，将主营业务全部转为生物医药行业。 ②报告期内公司主营业务收入 ２８，１２８．８４ 万元，比去年同期减少 １．０４％。主要原因是公 司之前公告出售的毛纺事业部 ２００７ 年 １２ 月份停产开始准备正式交割，当月未产生收入。本 报告期主营业务利润－４，５１３．４８ 万元，较去年同期减少 ３，５５５．５０ 万元，主要是毛纺销售较去 年同期减少 ４２００ 万，毛利率比去年同期下降 １６．８％；本报告期实现净利润－１７，８２２．２８ 万元， 较去年减少 １８，５６６．６５ 万元，主要是公司本年度出售毛纺事业部机器设备亏损 １７９６ 万元，计 提资产减值损失 ２９６９．６４ 万元，经营亏损 ２５４０ 万元，以及控股公司子公司北京四环生物制药 有限公司本年度由于报废注射用重组人白介素-2、重组人白介素-2 注射液原液 4,108,46 万元、 药证评估减值 580 万元、其控股子公司神州细胞净利润减少等原因共计亏损 １０，１９７．６８ 万元 合并入报表所致。 18 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比 营业成本比 营业利润 营业利润 分行业或分产品 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 率比上年 率(%) （%） （%） 增减（%） 毛纺织品 15,443.43 13,685.47 11.38% -21.41% -3.44% 16.49% 医药类产品 6,853.38 5,546.48 19.07% 30.62% 28.73% 10.11% 主营业务分产品情况 全毛花呢 2,053.85 1,977.55 3.71% -64.48% -47.99% -30.54% 顺毛大衣呢 2,004.28 1,506.78 24.82% -30.08% -11.35% -15.88% 重组人白介素-2 1,380.95 649.27 52.98% 35.50% 73.63% -10.33% 主营业务分地区情况 地区 主营业务收入 比例 江苏省 １３，８６７.７２ 万元 ６２％ 江苏省外 ８，４２９．０９ 万元 ３８％ （２）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 报告期内本公司主要控股子公司情况为： ①北京四环生物制药有限公司，注册地址北京市海淀区太平路 27 号，注册资本 35092.759 万元，经营范围为制造肝炎诊断试剂、注射剂、体外诊断试剂等，本公司原控股该公司 95% 股份，本公司子公司江阴佳新投资有限公司持有 5%股份。经 2006 年第四届董事会第九次会 议审议通过，江阴佳新投资有限公司将持有的 5%股份转让给本公司，本公司于 2006 年 9 月 6 日完成工商变更手续，本公司成为北京四环生物制药有限公司全资股东。2007 年北京四环 生物制药有限公司主营业务收入 4,246.26 万元，主营业务成本 2,163.92 万元，截止 2007 年 12 月 31 日，北京四环总资产为 23,457.44 万元，净资产 20,258.33 万元。2007 年度该公司由 于重组人白介素-2、重组人白介素-2 注射液原液报废，药证评估减值，合并入该公司的神州 细胞工程有限公司还未产生收入，亏损 10,231.18 万元。 ②江阴锦华科技有限公司，注册地址江阴市滨江开发区，注册资本 ３９０ 万元人民币，经 营范围为头孢中间体化工产品、植物提取物的研究、开发、销售。本公司出资 273 万元，占 注册资本 70%。因经营状况不良，市场前景不明确，锦华科技 2007 年 12 月 24 日经股东会决 议批准解散并已登报公告，2008 年 4 月 9 日锦华科技的工商注销手续办理完毕，2007 年未产 生主营业务收入。 19 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内本公司主要参股子公司情况为 ①江苏锦阳健康产业有限公司，中外合资企业，经营期限 20 年。注册地址江阴市滨江开 发区，注册资本 1428 万元人民币，经营范围为植物有效成分提取、分离、合成及综合利用， 健康产品的研究开发、咨询，销售自产产品，主要是进行氢溴酸加兰他敏的提取、合成、销 售。本公司出资 642.60 万元，占注册资本 45%。2007 年江苏锦阳健康产业有限公司主营业务 收入 365.62 万元，主营业务成本 538.92 万元，净利润-729.40 万元，截止 2007 年 12 月 31 日， 江苏锦阳健康产业有限公司总资产为 1,073.76 万元，净资产 698.60 万元。2007 年度由于该公 司公司刚刚开始正式投产，营业成本及三项费用较高，公司还未产生盈利。 ②西藏阳光生物股份有限公司，注册地址西藏拉萨市，注册资本 3000 万元，经营范围为 生产和销售“雪域骨宝”保健品、药材、原料药、化学药物、生物制品、化学药品，以及新 药的研究、开发和咨询业务。本公司以现金出资 300 万元，占注册资本的 10%。2007 年该公 司实现销售收入 188.61 万元，净利润-40.03 万元。截止 2007 年末净资产 1140.59 万元,总资产 1573.77 万元。 （3）主要供应商、客户情况： 公司向前五名供应商合计的采购金额占本年度采购总额的比例为：58.32 %；公司向前五 名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 19.16%。 （4）在经营中出现的问题与困难及解决方案： 2007 年度公司全体员工受 2006 年度扭亏为盈的情况所鼓舞，万众一心。公司董事会和 经营班子已总结 06 年经验，认清形势，加大了销售力度，在稳定纺织品收益的同时，克服了 药品降价等不利因素。公司全体员工一致努力，保证公司的正常运作。 但是由于本年度三项费用没有明显减少，营业成本较多，再加上公司遇到了公司毛纺事 业部资产被江苏省江阴市新桥镇政府强制收回、公司控股子公司资产减值等突发状况，公司 本年度出现了较大的亏损，受到了比较沉重的打击。 2007 年底公司已正式完成了对公司毛纺事业部资产的交割，撤销了毛纺事业部，从 2008 年开始，公司主营业务全部转为生物医药行业。 生物医药行业 2007 年虽然仅占医药行业销售收入比重不高，但是它一个快速发展的板 块，近几年的销售增长幅度保持在 22%以上，利润增长在 2007 年创下新高，达到 45.83%， 经过 2007 年的大力度改革和清理，整个行业发展的混乱状态逐渐改变，并且该行业借助医改 春风，享受到医改盛宴，未来发展前景看好。 20 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 公司考虑在生物医药行业比较景气的新市场行情下，继续控制成本，加强新产品的开发， 加大药品销售量，争取扭亏为盈，实现公司 2008 年的成功转型。 （二） 报告期内公司对外投资情况 (1)募集资金使用情况 本报告期内公司无募集资金使用情况。 (2)非募集资金使用情况 2007 年 4 月，公司以自有资金现金出资 273 万元与江阴起点科技有限公司共同设立江阴 锦华科技有限公司。江阴锦华科技有限公司注册资本 390 万元，公司出资占 70%，公司经营 范围为头孢中间体化工产品、植物提取物的研究、开发、销售。锦华科技 2007 年 12 月 24 日 经股东会决议批准解散并已登报公告，2008 年 4 月 9 日锦华科技的工商注销手续办理完毕， 2007 年未产生主营业务收入。 (3)其他投资情况 本报告期内公司无其他重大投资情况。 21 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 (三) 公司财务状况分析 名称 2007 年（元） 2006 年（元） 增减量 同比+/-% 变动原因 主要是本期出售毛纺事业部部份 总资产 883,262,305.47 1,229,347,262.95 -346,084,957.48 -28.15 设备房屋土地资产。 股东权益 (归属于 828,908,870.70 1,005,749,342.87 -176,840,472.17 -17.58% 主要是本报告期利润减少。 母公司) 主要是本期预付款减少，短期借 货币资金 75,007,100.82 193,859,490.40 -118,852,389.58 -61.31 款减少。 预付款项期末余额较期初余额减 少 3,895.36 万元，主要系本公司 预付帐款 4,464,027.38 43,417,615.72 -38,953,588.34 -89.72 不再从事毛纺业务而减少毛纺原 料的预付款。 主要系本期控股子公司北京四环 存货 -36,803,033.89 179,766,987.64 -36,803,033.89 -20.47 生物制药有限公司报废原液所 致。 无形资产 主要系本期公司毛纺事业部部分 -35,696,492.93 87,894,880.97 -35,696,492.93 -40.61 土地已被收回。 主营业务 主要系主要是毛纺销售较去年同 利润 -127,417,017.08 12,296,898.72 -127,417,017.08 -1036.17 期减少 4200 万，毛利率比去年同 期下降 16.8%。 其他业务 主要系毛纺余料（羊绒毛纱）销 -5,806,851.72 7,443,705.32 -13,250,557.04 -178.01 利润 售。 净利润 -185,666,465.01 -42,439,168.89 -46,413,220.69 -2494.27 主要是出售毛纺亏损，资产减值。 现金及现 主要系经营活动产生的现金流量 金等价物 -46,413,220.69 179,766,987.64 -36,803,033.89 109.36 净额增加。 净增加额 (四) 董事会日常工作情况 (1)报告期内董事会会议召开情况及公告披露报纸、日期 ⑴公司于 2007 年 2 月 14 日召开第四届董事会第十二次会议，决议公告刊登于 2007 年 2 月 16 日《证券时报》； ⑵公司于 2007 年 4 月 13 日召开第四届董事会第十三次会议，决议公告刊登于 2007 年 4 月 14 日《证券时报》； ⑶公司于 2007 年 8 月 14 日召开第四届董事会第十四次会议，审议通过了《２００７ 年年度 中期报告全文及摘要》一个议案，未公告； ⑷公司于 2007 年 8 月 20 日召开第四届董事会第十五次会议，决议公告刊登于 2007 年 8 月 22 日《证券时报》； ⑸公司于 2007 年 9 月 25 日召开第四届董事会第十六次会议，决议公告刊登于 2007 年 9 月 27 日《证券时报》； ⑹公司于 2007 年 9 月 28 日召开第四届董事会临时会议，决议公告刊登于 2007 年 9 月 29 日《证券时报》； ⑺公司于 2007 年 10 月 22 日召开第四届董事会第十七次会议，审议通过了《２００７ 年第 22 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 三季度报告》一个议案，未公告； ⑻公司于 2007 年 10 月 30 日召开第四届董事会第十八次会议，决议公告刊登于 2007 年 11 月 1 日《证券时报》； ⑼公司于 2007 年 11 月 14 日召开第四届董事会第二次临时会议，决议公告刊登于 2007 年 11 月 15 日《证券时报》； ⑽公司于 2007 年 11 月 20 日召开第四届董事会第三次临时会议，决议公告刊登于 2007 年 11 月 22 日《证券时报》； ⑾公司于 2007 年 12 月 24 日召开第四届董事会第十九次会议，因 2008 年 1 月 2 日召开 的第四届董事会第四次临时会议审议通过了不实施第四届董事会第十九次会议决议的决议， 未公告。 (2)董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》 《证券法》和《深圳证券交易所股票上市规则》等 有关法律法规要求，严格按照股东大会各项决议和授权，认真执行通过的相关决议。 (五) 本年度利润分配预案和公积金转增股本预案 经江苏公证会计师事务所审计，公司本年度实现净利润为-178,222,759.69 元，未分配利 润为-239,381,065.16 元，本年度不进行利润分配也不进行资本公积金转增。 (六) 执行新会计准则后,公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和 经营成果的影响情况 本公司2006年度执行财政部于2000年颁布的《企业会计制度》以及相应的企业会计准则。 2006年，财政部以财政部令第33号、财会［2006］3号文和财会［2006］18号文颁布了修 订后的《企业会计准则－基本准则》 、《企业会计准则第1号－存货》等38项具体准则和《企业 会计准则－应用指南》 （以下简称“新会计准则”）。本公司从2007年1月1日起全面执行新会计 准则。 根据2007年2月15日中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范 问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计字〔2007〕 10号）的规定，首先以2007年1月1日为执行新会计准则体系的首次执行日，确认2007年1月1 日的资产负债表期初数，并以此为基础分析《企业会计准则第38号――首次执行企业会计准 则》第5至19条对2006年度财务报表的影响，按照追溯调整的原则，将调整后的2006年度的财 务报表作为本年度财务报表的比较报表。 (七) 其他事项 （1）《证券时报》为公司指定信息披露报刊，指定信息披露网址为 http://www.cninfo.com.cn。 23 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会工作情况 2007 年度公司监事会根据《公司法》和《公司章程》、《监事会议事规则》的有关规定， 本着对全体股东负责的精神，认真履行有关法律、法规所赋予的职责，积极开展工作，对公 司经营的决策程序、依法运作情况、财务状况以及内部管理等方面进行了监督和核查。报告 期内本公司监事会共召开六次会议，并列席了董事会和股东大会。 （1）2007 年 2 月 14 日第四届监事会第六次会议，通过了如下决议： 1、审议监事会 2006 年度工作报告的预案； 2、公司 2006 年度运作情况； 3、审议监事黄国栋先生因工作调动辞去监事职务； 4、审议增补陈海东先生为本届监事会监事。 以上决议公告刊登于 2007 年 2 月 16 日《证券时报》 （2）2007 年 4 月 13 日第四届监事会第六次会议，通过了如下决议： 1、审议通过公司 2007 年度第一季度报告； 以上决议公告刊登于 2007 年 4 月 14 日《证券时报》 （3）2007 年 8 月 14 日第四届监事会第七次会议，通过如下决议： 1、通过了江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度中期报告全文及摘要。 以上决议未公告。 （4）2007 年 10 月 22 日第四届监事会第八次会议，通过如下决议： 1、通过了江苏四环生物股份有限公司 2007 年第三季度报告全文。 以上决议未公告。 （5）2007 年 10 月 31 日第四届监事会第九次会议，通过如下决议： 1、审议通过了公司控股子公司北京四环生物制药有限公司注射用重组人白介素-2、重组 人白介素-2 注射液原液库存报废的决议。 以上决议公告刊登于 2007 年 11 月 1 日《证券时报》 （6）2007 年 11 月 20 日第四届监事会第一次临时会议，通过如下决议： 1、审议通过了公司修订的《监事会议事规则》 以上决议公告刊登于 2007 年 11 月 22 日《证券时报》 （二）监事会对公司依法运作情况的意见 公司监事会根据《公司法》等国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，根据中国证 监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事 24 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员的执行职务情况及公司管理制度 等进行了监督，认为本届董事会的工作能够严格按照《公司法》和《公司章程》等规定规范 运作，认真执行股东大会的决议，建立一系列完善的内控制度；公司的董事，高级管理人员 在执行职务时没有违反国家法律、法规，以及公司章程，也未有任何损害公司利益和股东权 益的情况发生。 （三）监事会对检查公司财务情况的意见 公司监事会对公司的财务结构和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司财务会计 内控制度健全，管理规范，公司 2007 年度财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对最近一次募集资金实际投入情况的意见 本报告期内，公司未募集资金，也没有前次募集资金延续到本报告期的使用情况。 （五）监事会对公司收购、出售资产情况的意见 本报告期内，公司发生的收购出售资产价格合理。没有任何高级管理人员或掌握公司内 幕信息的人员进行内幕交易，无损害股东权益或造成公司资产流失的行为。 （六） 监事会对公司重大关联交易情况的意见 本报告期内公司因客观情况发生的关联交易均按有关关联交易协议执行，定价公平、未 发现损害本公司及股东利益的情况。 （七）监事会对会计师事务所非标意见的意见 本年度江苏公证会计师事务所有限公司对公司年度报告出具了标准无保留意见的审计报 告，审计报告真实、客观、准确地反映了公司的财务状况。 （八）监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司进行业绩预测时未考虑本年度计提资产减值损失。 25 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 （一）报告期内重大诉讼的披露。 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内收购及出售资产、吸收合并事项 （1） 收购资产： 单位：（人民币）万元 本年初至 所涉 所涉 本年末为 是否为 及的 及的 自购买日 公司贡献 关联交 资产 债权 被收 起至本年 交易对方或 收购 的净利润 易（如 定价原 结算 产权 债务 购资 购买日 末为公司 最终控制方 价格 （适用于 是，说明 则说明 方式 是否 是否 产 贡献的净 同一控制 定价原 已全 已全 利润 下的企业 则） 部过 部转 合并） 户 移 以市场价格 江阴锦华科技 生产设 2007 年 10 258.78 0.00 0.00 是 为基础协议 货币资金 是 是 有限公司 备 月 11 日 定价 以市场价格 江苏锦阳健康 生产设 2007 年 10 367.20 0.00 0.00 是 为基础协议 货币资金 是 是 产业有限公司 备 月 11 日 定价 （２）出售资产： 单位：（人民币）万元 所涉 本年初起 及的 所涉及 至出售日 是否为关 债权 的资产 交易对 被出售 该出售资 出售产生 联交易（如 结算 债务 出售日 出售价格 定价原则说明 产权是 方 资产 产为公司 的损益 是，说明定 方式 是否 否已全 贡献的净 价原则） 已全 部过户 利润 部转 移 以具有证券从业 资格的江苏中天 江阴金瑞 公司毛纺 资产评估事务所 2007 年 12 货币 织染有限 事业部部 3,502.61 -511.24 -1,072.75 否 有限公司以 是 是 月 31 日 资金 公司 分设备 2007 年 8 月 31 日为基准日的评 估价格作价 以具有证券从业 资格的江苏中天 公司毛纺 江阴市新 资产评估事务所 事业部部 2007 年 12 货币 桥镇投资 2,849.90 -415.93 78.15 否 有限公司以 是 是 分房屋、 月 31 日 资金 有限公司 2007 年 8 月 31 土地 日为基准日的评 估价格作价 公司毛纺事业部近三年来经营状况不理想，已经多次更换毛纺事业部负责人，本次交易 出售了公司部分毛纺类资产，收回现金，有助于公司将主业全力转为较有优势的生物医药行 业，有利于增强上市公司的持续经营能力和管理层的稳定。 26 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 （三）重大关联交易 与日常经营相关的关联交易 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 关联关系 交易金额 占同类交易金额 交易金额 占同类交易金额 的比例 的比例 江阴锦华科技有 控股子公司 2.51 1.03% 0.00 0.00% 限公司 江苏锦阳健康产 联营公司 53.90 22.10% 412.88 6.65% 业有限公司 合计 56.41 23.13% 412.88 6.65% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0.00 万元 关联债权债务往来 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 江阴锦华科技有限公司 控股子公司 204.98 17.25 187.73 0.00 江苏锦阳健康产业有限公司 联营公司 241.02 241.02 0.00 0.00 北京四环生物制药有限公司 全资子公司 670.00 1,970.00 0.00 0.00 合计 1,116.00 2,228.27 187.73 0.00 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0.00 万元，余额 0.00 万元 （四） 重大合同及其履行情况 （1）重大托管、承包、租赁事项 本报告期内公司没有发生重大托管、承包、租赁事项 （2）重大担保 本报告期内公司没有发生对外担保事项。 （3）委托理财 本报告期内公司不存在委托理财事项 （4）其他重大合同 报告期内，公司无其他重大合同。 （五） 承诺事项 本报告期内，公司持股 5%股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及期履行情况。 股东名称 特殊承诺 承诺履行情况 自获得流通权之日起，在二十四个月内不上市交 江阴市振新毛 易或转让，在上述锁定期限届满后，其通过证券 严格履行 纺织厂 交易所挂牌出售的价格不低于人民币 6 元。 （六） 聘任会计师事务所事项 本公司 2007 年度未改聘会计师事务所，2007 年度审计机构仍为江苏公证会计师事务所 有限公司。江苏公证会计师事务所有限公司已连续为公司提供审计服务业务 10 年。 公司最近两年支付给江苏公证会计师事务所有限公司的财务审计费用如下： 2007 年 2006 年 备注 金额 55 万元 55 万元 公司承担部分差旅费 以上所支付均为财务审计费用。差旅费为审计期间审计人员的食宿及公司车辆接送审计 人员的费用，除此无其他费用。公司年末无应付未付会计师事务所费用。 （七）报告期内公司接待调研及采访相关情况： 报告期内，公司根据《公司法》 、《证券法》 、《投资者关系管理制度》、 《接待和推广制度》 等有关规定，进一步规范信息披露行为，在接待股民来电来访时严格按照规定，不进行选择 性地、单独的、私下的透露或泄露公司非公开的重大信息的情形，对投资者进行相关信息披 露，确保信息披露的公平性。 27 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 谈论的主要内容及提供的 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 资料 2007.11.5 公司会议室 实地调研 广东建通工程有限公司 了解公司情况，询问控股 子公司报废原液的原因 （八）报告期内公司内部控制制度的建设及执行情况 为了加强公司内部控制、促进公司规范运作和健康发展，公司根据有关规定已建立了部 分内部控制制度，主要有《信息披露管理办法》、《投资者关系管理》、《内部会计控制制度》 等。公司严格执行以上相关内部控制制度。2007 年度公司将进一步健全公司内部控制制度。 （九） 其他重大事项 （１）本报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政 处罚、通报批评、被其他行政管理部门及深圳证券交易所公开谴责情况。 （２）对外担保情况 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 担保是否已 是否为关联 履行完结 方担保 报告期内担保发生额合计 0元 报告期末担保余额合计 0元 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0元 报告期末对控股子公司担保余额合计 0元 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 0元 担保总额占公司净资产的比例 0 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50%以下的其他关联 0 元 方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保 0 元 对象提供的债务担保金额 担保总额是否超过净资产的 50% 否 违规担保总额 0元 （３）报告期内公司控股股东未发生变更。 （４）公司报告期内未发生改名称或股票简称的情况。。 （５）注册会计师对控股股东及关联方占用资金情况的专项说明 江苏公证会计师事务所有限公司根据中国证监会证监发［２００３］５６ 号《关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定提供的补充信息，出具了《关 于对江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说 明》。 28 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 会计师认为 ２００７ 年度四环生物与控股股东及其他关联方的资金往来情况如下： 一、存在资金往来的关联方关系 关联方 关联关系 北京四环生物制药有限公司 全资子公司 江阴锦华科技有限公司 控股子公司 江苏锦阳健康产业有限公司 联营公司 二、与控股股东及其他关联方资金往来情况见附件 除上述事项外，我们未发现四环生物为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、 广告等期间费用，承担成本和其他支出，也未发现四环生物有偿或无偿地拆借资金给控股股 东及其他关联方使用、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款、委托控股股东及 其他关联方进行投资活动、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票、 代控股股东及其他关联方偿还债务。 （６）独立董事关于本公司对外担保情况所发表的独立意见： 公司独立董事发表独立意见认为： 本公司没有为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用或代为承 担成本和其他支出，也未发生以下情况：有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东或及其他 关联方使用；通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；委托控股股东及其他关联 方进行投资活动；为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；代控股 股东及其他关联方偿还债务。 公司 2007 年度不存在任何对外担保情况，也不存在以前年度发生累积至本年度的对外担 保情况。 29 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 审 计 报 告 苏公 W[2008]A301 号 江苏四环生物股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏四环生物股份有限公司(以下简称四环生物)财务报 表，包括2007年12月31日合并资产负债表及母公司资产负债表，2007年度合并 利润表及母公司利润表、合并股东权益变动表及母公司股东权益变动表和合并 现金流量表及母公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是四环生物管理层的责任。这种责 任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大 错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 30 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 三、审计意见 我们认为，四环生物财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了四环生物2007年12月31日的财务状况及2007年度的经营成 果和现金流量。 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国·无锡 2008年4月12 日 中国注册会计师 31 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务报告 资产负债表 编制单位：江苏四环生物股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 75,007,100.82 53,983,125.56 193,859,490.40 179,388,332.08 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 5,351,465.48 2,536,867.80 22,816,857.79 20,207,723.44 应收账款 151,562,526.32 114,855,821.87 160,041,710.24 125,700,096.89 预付款项 4,464,027.38 4,044,902.89 43,417,615.72 42,338,142.29 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 101,649,802.12 96,416,264.55 65,489,302.81 55,599,596.26 买入返售金融资产 存货 142,963,953.75 130,243,871.81 179,766,987.64 116,854,335.04 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 480,998,875.87 402,080,854.48 665,391,964.60 540,088,226.00 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 6,476,215.61 355,212,841.97 7,483,395.64 356,220,022.00 投资性房地产 13,901,841.14 13,901,841.14 固定资产 317,100,079.41 220,741,434.33 418,040,028.99 317,382,695.73 在建工程 305,389.75 305,389.75 1,975,477.10 622,300.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 52,198,388.04 25,620,906.10 87,894,880.97 47,455,403.66 开发支出 商誉 12,281,515.65 48,561,515.65 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 402,263,429.60 615,782,413.29 563,955,298.35 721,680,421.39 1,261,768,647.3 资产总计 883,262,305.47 1,017,863,267.77 1,229,347,262.95 9 流动负债： 短期借款 1,750,000.00 1,750,000.00 131,750,000.00 131,750,000.00 向中央银行借款 32 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 11,153,252.35 9,944,411.59 25,449,137.48 24,582,425.48 预收款项 13,302,528.31 5,946,648.61 21,109,616.77 13,767,771.58 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 483,905.45 483,905.45 3,593,725.65 3,593,725.65 应交税费 1,598,502.85 615,454.69 6,370,581.88 5,593,478.50 应付利息 668,239.82 668,239.82 724,482.38 724,482.38 其他应付款 17,204,322.34 16,137,017.21 27,230,849.09 23,722,627.53 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 其他流动负债 1,361,574.00 1,361,574.00 676,183.00 676,183.00 流动负债合计 47,822,325.12 37,207,251.37 217,204,576.25 204,710,694.12 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 155,931.95 155,931.95 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 1,675,985.29 非流动负债合计 1,675,985.29 155,931.95 155,931.95 负债合计 49,498,310.41 37,207,251.37 217,360,508.20 204,866,626.07 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,029,556,222 1,029,556,222 1,029,556,222 1,029,556,222 资本公积 876,966.64 2,600,669.69 876,966.64 2,600,669.69 减：库存股 盈余公积 37,856,747.22 37,856,747.22 37,856,747.22 37,856,747.22 一般风险准备 未分配利润 -239,381,065.16 -89,357,622.51 -62,540,592.99 -13,111,617.59 外币报表折算差额 1,056,902,021.3 归属于母公司所有者权益合计 828,908,870.70 980,656,016.40 1,005,749,342.87 2 少数股东权益 4,855,124.36 6,237,411.88 1,056,902,021.3 所有者权益合计 833,763,995.06 980,656,016.40 1,011,986,754.75 2 1,261,768,647.3 负债和所有者权益总计 883,262,305.47 1,017,863,267.77 1,229,347,262.95 9 33 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 利润表 编制单位：江苏四环生物股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 281,288,427.28 238,825,784.57 284,257,625.10 236,612,871.90 其中：营业收入 281,288,427.28 238,825,784.57 284,257,625.10 236,612,871.90 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 392,768,761.25 290,313,521.53 271,960,726.38 217,577,332.71 其中：营业成本 236,153,676.36 214,514,498.40 203,567,839.91 173,814,066.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,109,553.85 575,423.64 938,093.00 436,480.62 销售费用 8,263,035.60 3,344,833.18 5,421,592.47 1,641,781.19 管理费用 69,965,756.77 39,181,729.64 54,013,728.38 32,045,088.30 财务费用 2,903,133.88 3,000,620.99 2,091,787.95 2,262,779.41 资产减值损失 74,373,604.79 29,696,415.68 5,927,684.67 7,377,136.30 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 -3,639,784.39 -3,639,784.39 1,030,864.87 填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 -115,120,118.36 -55,127,521.35 12,296,898.72 20,066,404.06 列） 加：营业外收入 660,985.80 241,989.48 62,091.66 62,091.66 减：营业外支出 63,763,627.13 21,360,473.05 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-” -178,222,759.69 -76,246,004.92 12,358,990.38 20,128,495.72 号填列） 减：所得税费用 4,915,285.06 4,354,940.30 五、净利润（净亏损以“-”号填 -178,222,759.69 -76,246,004.92 7,443,705.32 15,773,555.42 列） 归属于母公司所有者的净 -176,840,472.17 -76,246,004.92 7,972,899.15 15,773,555.42 利润 少数股东损益 -1,382,287.52 -529,193.83 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.17 0.01 （二）稀释每股收益 -0.17 0.01 34 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 现 金 流 量 表 编制单位：江苏四环生物股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 246,529,033.71 202,704,192.11 262,357,892.27 229,274,566.85 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 21,778,795.30 14,583,469.73 58,406,046.39 26,216,319.64 金 经营活动现金流入小计 268,307,829.01 217,287,661.84 320,763,938.66 255,490,886.49 购买商品、接受劳务支付的现金 159,881,505.11 146,465,064.46 266,805,173.01 251,459,385.11 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 31,497,879.08 24,847,330.35 27,081,693.97 22,827,438.30 现金 支付的各项税费 14,608,571.69 8,924,549.74 10,312,217.92 6,318,994.58 支付其他与经营活动有关的现 35,400,051.41 19,739,733.59 53,824,862.62 15,036,268.22 金 经营活动现金流出小计 241,388,007.29 199,976,678.14 358,023,947.52 295,642,086.21 经营活动产生的现金流量 26,919,821.72 17,310,983.70 -37,260,008.86 -40,151,199.72 净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,562,437.94 取得投资收益收到的现金 13,997,222.39 35 江苏四环生物股份有限公司 2007 年年度报告 处置固定资产、无形资产和其他 10,127,752.64 10,127,752.64 3,000,000.00 3,000,000.00 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 3,736,395.42 金 投资活动现金流入小计 10,127,752.64 10,127,752.64 6,736,395.42 25,559,660.33 购建固定资产、无形资产和其他 18,819,046.38 15,763,025.30 35,334,915.01 10,052,139.99 长期资产支付的现金 投资支付的现金 2,730,000.00 2,730,000.00 17,546,379.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 21,549,046.38 18,493,025.30 35,334,915.01 27,598,518.99 投资活动产生的现金流量 -11,421,293.74 -8,365,272.66 -28,598,519.59 -2,038,858.66 净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 120,000,000.00 120,000,000.00 230,000,000.00 230,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 30,000,000.00 30,000,000.00 70,440,000.00 69,800,000.00 金 筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 150,000,000.00 300,440,000.00 299,800,000.00 偿还债务支付的现金 250,000,000.00 250,000,000.00 239,600,000.00 239,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 4,350,917.56 4,350,917.56 5,121,647.33 3,566,400.40 的现金 其中：子公司支付给少数股东的 1,555,246.93 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 32,298,993.11 31,370,000.00 金 筹资活动现金流出小计 254,350,917.56 254,350,917.56 277,020,640.44 274,536,400.40 筹资活动产生的现金流量 -104,350,917.5 -104,350,917.56 23,419,359.56 25,263,599.60 净额 6 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -88,852,389.58 -95,405,206.52 -42,439,168.89 -16,926,458.78 加：期初现金及现金等价物余额 163,859,490.40 149,388,332.08 206,298,659.29 166,314,790.86 六、期末现金及现金等价物余额 75,007,100.82 53,983,125.56 163,859,490.40 149,388,332.08 36 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：江苏四环生物股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 年初账面 本期减少数 项目 本期计提额 期末账面余额 余额 转回 转销 一、坏账准备 40,527,345.70 9,081,293.96 1,921,916.25 47,686,723.41 二、存货跌价准备 15,244,622.54 23,212,310.83 15,115,441.56 23,341,491.81 三、可供出售金融资产减值 准备 四、持有至到期投资减值准 备 五、长期股权投资减值准备 2,040,000.00 2,040,000.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准 备 其中：成熟生产性生物资 产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 41,950,000.00 5,800,000.00 47,750,000.00 十三、商誉减值准备 36,280,000.00 36,280,000.00 十四、其他 合计 99,761,968.24 74,373,604.79 17,037,357.81 157,098,215.22 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 所有者权益变动表 编制单位：江苏四环生物股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东权 实收资本（或 所有者权益合计 实收资本（或 少数股东权益 所有者 资本公积 盈余公积 未分配利润 益 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本） 股本） 一、上年年末余额 1,029,556,222 876,966.64 42,341,421.05 -67,840,702.80 6,237,411.88 1,011,171,318.77 1,029,556,222 2,862,666.64 44,273,263.72 -76,930,008.64 3,143,146.28 加：会计政策变更 -4,484,673.83 5,300,109.81 815,435.98 -4,484,673.83 4,484,673.83 前期差错更正 二、本年年初余额 1,029,556,222 876,966.64 37,856,747.22 -62,540,592.99 6,237,411.88 1,011,986,754.75 1,029,556,222 2,862,666.64 39,788,589.89 -72,445,334.81 3,143,146.28 三、本年增减变动金额（减 -1,382,287.5 -176,840,472.17 -178,222,759.69 -1,985,700.00 -1,931,842.67 9,904,741.82 3,094,265.60 少以“-”号填列） 2 -1,382,287.5 （一）净利润 -176,840,472.17 -178,222,759.69 7,972,899.15 -529,193.83 2 （二）直接计入所有者权 -1,985,700.00 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 -1,985,700.00 -1,382,287.5 上述（一）和（二）小计 -176,840,472.17 -178,222,759.69 -1,985,700.00 7,972,899.15 -529,193.83 2 （三）所有者投入和减少 -1,931,842.67 1,931,842.67 3,623,459.43 38 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 资本 1.所有者投入资本 3,623,459.43 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 -1,931,842.67 1,931,842.67 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,029,556,222. 876,966.64 37,856,747.22 -239,381,065.16 4,855,124.36 833,763,995.06 1,029,556,222 876,966.64 37,856,747.22 -62,540,592.99 6,237,411.88 1,011,9 39 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年年度报告 财务报表附注 附注1：基本情况 江苏四环生物股份有限公司(以下简称本公司)，前身为江苏三山实业股份有限公 司，成立于 1992 年 5 月 18 日。1993 年 4 月 26 日，经国家体改委体改生（1992）87 号文和江苏省人民政府苏政复（1992）62 号文批准，本公司向社会公众公开发行 A 股 4000 万股，并在深圳证券交易所上市。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]80 号文核准，本公司增发 4500 万股 人民币普通股，并于 2001 年 11 月 20 日在深圳证券交易所上市。 根据 2001 年度股东大会决议，本公司于 2002 年 3 月 25 日实施每 10 股送红股 0.3 股，并用资本公积金每 10 股转增 5.7 股，转送股后本公司股本为 285,987,840 股。 根据 2002 年第二次临时股东大会决议，本公司于 2002 年 8 月 28 日用资本公积金 实施每 10 股转增 8 股的增资方案，转增后本公司股本为 514,778,111 股。 根据 2003 年第二次临时股东大会决议，本公司于 2003 年 8 月以 2003 年 6 月 30 日总股本 51,477.8111 万股为基础，用可供分配利润每 10 股送红股 2.3 股，并用资本 公积金每 10 股转增 7.7 股，送转后本公司股本为 1,029,556,222 股。 2006 年 11 月本公司完成股权分置改革，每 10 股流通股获得非流通股股东支付 0.8 股对价，本公司总股本不变。 本公司是一个集纺织、医药为一体的股份有限公司，经营范围为：大容量注射剂、 小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、糖浆剂、溶液剂（内服）、散剂、酒剂、原料药制造； 医药信息咨询；技术转让服务；医药中间体制造（化学危险品除外），生物保健食品（饮 品）、毛纺织品、羊绒产品、针织品、化学纤维、化工产品（危险品除外）的制造、销 售，电子产品及通信设备（卫星地面接收设施除外）的销售，房地产开发与经营，产 业投资，住宿，饮食服务。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、 科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备，零配件及技术的进口业务（国家限定公 司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务，园 林绿化工程。 本公司下设生物医药事业部、毛纺事业部、财务部、证券部、审计室、行政部、 办公室等七个管理部门和昆山分公司。 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 附注２：财务报表的编制基础 本公司2006年度执行财政部于2000年颁布的《企业会计制度》以及相应的企 业会计准则。 2006年，财政部以财政部令第33号、财会［2006］3号文和财会［2006］18 号文颁布了修订后的《企业会计准则－基本准则》 、《企业会计准则第1号－存货》 等38项具体准则和《企业会计准则－应用指南》（以下简称“新会计准则”）。本 公司从2007年1月1日起全面执行新会计准则。 根据2007年2月15日中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司 信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和 披露》（证监会计字〔2007〕10号）的规定，本年度财务报表的编制基础是：首 先以2007年1月1日为执行新会计准则体系的首次执行日，确认2007年1月1日的资 产负债表期初数，并以此为基础分析《企业会计准则第38号――首次执行企业会 计准则》第5至19条对2006年度财务报表的影响，按照追溯调整的原则，将调整 后的2006年度的财务报表作为本年度财务报表的比较报表。 附注３：遵循企业会计准则的声明 本公司声明：本公司编制的财务报表符合新会计准则的要求，真实、完整地 反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 附注４：公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度为自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日，中期包括月度、季度和半年度。 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、记账基础及计量属性 以权责发生制为记账基础。 本公司在对会计要素进行计量时，采用历史成本；当采用重置成本、可变现 净值、公允价值计量时确保所确定的会计要素能够取得并可靠计量。 4、编制现金流量表时现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流 41 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币核算 发生外币业务时，采用交易发生日的即期汇率(即中国人民银行公布的当日 人民币外汇牌价中间价)折合为人民币记账，发生的外币兑换业务或涉及外币兑 换的交易事项按照交易实际采用的汇率(即银行买入价或卖出价)折算，在资产负 债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外汇非货币性项目进行处理： 1)对于外汇货币性项目(包括库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、 长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应 付款等)采用资产负债表日的即期汇率折算，因结算或采用资产负债表日的即期 汇率折算而产生的汇兑差额计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记 账本位币金额。 2)对于以历史成本计量的外汇非货币性项目(货币性项目以外的项目)在资产 负债表日不改变其原记账本位币金额。 3)对于以公允价值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 (含汇率变动)处理，记入当期损益。 6、金融工具的确认和计量及金融工具的转移 1)金融资产的确认 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： (1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号— 金融资产转移》规 定的金融资产终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。 2)金融资产和金融负债的分类、确认和计量 公司取得的金融资产或承担的金融负债分以下类别进行计量： (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 公司在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的 利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益；处置该金融 42 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项 目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计 入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期 存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，也可 按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投 资收益。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额。 公司收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差 额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为 初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告 但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负 债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其 他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额 计入投资收益；同时将原直接计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分 的金额转出，计入投资收益。 (5)其他金融负债 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金 融负债采用摊余成本进行后续计量。 3)主要金融资产或金融负债公允价值的确认方法 43 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 (1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公 允价值。 (2)金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 (3)初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确 定其公允价值的基础。 4)主要金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 金融资产减值准备的确认标准：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据 表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产减值准备，按该金 融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提金融资产减值准备；可 供出售金融资产减值准备,按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备,可供 出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入股东权益 的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 7、坏账准备的核算方法 1)坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不 能收回的，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且具有明显特征表明无法 收回的应收款项，确认为坏账。 2)坏账损失采用备抵法核算。对单项金额重大的应收款项（包括应收账款和 其他应收款）进行单独减值测试，按该应收款项预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备；单项金额重大的应收款项未发生减值的应并入剔除 单项金额重大应收款项后的应收款项，按期末余额的账龄分析计提。公司根据债 务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定按账龄分析计提的坏账准备并计入 当年损益。 各账龄段坏账准备的计提比例如下： 账龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 20% 三至五年 50% 五年以上 100% 44 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 8、存货的核算方法 1) 本公司的存货分为原材料、自制半成品、在产品、产成品等 。 2)计量 (1)原材料、自制半成品：取得时以实际成本计价，按加权平均法结转成本。 (2)产成品：入库以实际成本计价，按加权平均法结转营业成本。 (3)在产品：根据车间月末盘点结存的原材料，按加权平均法计算保留原材料 成本，其余工、费成本全部转入当月完工产品成本。 (4)低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。 3)存货采用永续盘存制。 4)资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量，根据存货可变现净值低 于成本的差额，计提存货跌价准备计入当期损益。可变现净值指日常活动中存货 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额。已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，按恢复增加的数额（其增加数 以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。 9、长期股权投资的核算方法 1)初始投资成本的确认 (1) 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。 (2) 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股 权投资的初始投资成本。 (3) 其他除企业合并而形成的长期股权投资，其初始投资成本包括实际支付 的购买价款以及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2)后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及公司对被投资单位不 具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算；公司对被投资单位具有共同控制或重大影响 的长期股权投资，采用权益法核算。 10、投资性房地产的核算方法 1)投资性房地产的分类 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权和已出租的建筑物。 45 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 2)投资性房地产按照成本进行初始计量 (1)外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资 产的其他支出。 (2)自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。 (3)以其他方式取得的投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定。 3)资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行后续计量，对投资 性房地产按照下述固定资产和无形资产的规定计提折旧或摊销。 11、固定资产的核算方法 1)固定资产的标准: 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、储罐、 运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主 要设备的物品，单位价值在 2,000 元以上并且使用期限超过二年的，也作为固定 资产。 2) 固定资产按照成本进行初始计量。外购的固定资产按实际支付款作为成 本；投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值作为成本；自行建造的 固定资产按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为成本；非 货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别 按照《企业会计准则第 7 号? 非货币性资产交换》 、《企业会计准则第 12 号? 债务 重组》、《企业会计准则第 20 号? 企业合并》和《企业会计准则第 21 号? 租赁》 确定。 3) 与固定资产有关的后续支出，如果有关的经济利益很可能流入企业且成 本能够可靠地计量，则计入固定资产成本。除此以外的后续支出在发生时计入当 期损益。 4) 固定资产达到预定可使用状态即开始计提折旧，折旧采用平均年限法计 算，各类固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率分别为： 固定资产类 预计使用寿命 预计净残值 别 (年) 率 年折旧率 房 屋 建 筑 20～40 年 2.375% ～ 物 5% 4.750% 10～14 年 6.786% ～ 机 器 设 备 5% 9.500% 5～8 年 11.875% ～ 运 输 设 备 5% 19.00% 其 他 设 备 5年 5% 19.00% 46 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 折旧额。 12、在建工程的核算方法 在建工程是指兴建中的厂房、设备及其他设施，在建工程在达到预定可使用 状态时，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出确认为固定资 产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，按照估 计价值确定其成本并计提折旧，待办理竣工决算手续后再按实际成本调整原来的 暂估价值，但不调整原已计提的折旧。 13、无形资产的计价方法及摊销政策 1)无形资产的计价： 无形资产按照成本进行初始计量： (1)外购的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该 项资产达到预定用途所发生的其他支出。 (2)自行开发的无形资产，其成本包括满足资产确认条件并同时满足下列条 件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但不包括前期已经费用化的支出。 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (3)投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。 (4) 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的 成本，分别按照《企业会计准则第 7 号? 非货币性资产交换》 、《企业会计准则第 12 号? 债务重组》、 《企业会计准则第 16 号? 政府补助》和《企业会计准则第 20 号? 企业合并》确定。 2)无形资产摊销 (1)使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均 摊销，计入当期损益，公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的 使用寿命及摊销方法进行复核，发现使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改 47 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 变摊销年限和摊销方法。 (2)使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在每个会计期间对使用寿命不确 定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限 的，估计其使用寿命并按上述(1)方法进行摊销。 (3) 本公司的药证按 10 年平均摊销；软件系统按 5 年平均摊销；土地使用 权按剩余使用年限摊销。 14、长期资产减值准备的确定方法 1) 资产负债表日公司对各项长期资产进行核查，当资产存在下列迹象，表 明资产可能发生了减值时，估计其可收回的金额，并按资产的可收回金额低于账 面价值的差额计提资产减值准备并计入当期损益，这些迹象包括： (1) 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使 用而预计的下跌。 (2) 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期 或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 (3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算 资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 (4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 (5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 (6) 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如 资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于） 预计金额等。 (7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2)对于因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年都要进行测试。 3) 对于企业合并所形成的商誉，在每年年度终了将其分配至相关联的资产 组或资产组组合，然后对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试， 计算可收回金额，并与其账面价值进行比较。如资产组或者资产组组合的可收回 金额低于其账面金额，该差额首先冲减分配到该资产组或者资产组组合中商誉的 账面价值；如果商誉账面价值不足抵减该差额，未抵减的余额由该资产组或者资 产组组合中的其他资产按其账面价值分配。 4) 计提长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备和无形 48 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 资产减值准备的依据：公司在期末按单个资产的可收回金额低于账面价值的差 额，计提资产减值准备，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，如果难以对单个资产可收 回金额进行估计，则按照该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。 5) 对于减值测试中资产组的认定：公司内预计能享用合并所带来协同效益 的相关的最小资产组合。 6)长期资产减值损失一经确定不得转回。 15、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销， 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值 全部计入当期损益。 16、借款费用的核算方法 1) 公司发生的借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及 因外币借款而发生的汇兑差额等。 2) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 3) 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或 者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用资本化。符 合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建的资产达到预定可使用状态时， 停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。 4) 每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资 本化率计算确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发 生的应予资本化的利息费用，其资本化金额为专门借款实际发生的利息费用减去 将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，其 资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率即一般借款的加权平均利率计算一般借款应予资本化 的利息金额。 49 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 17、预计负债 发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为 预计负债： (1)该义务是本公司承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面 价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调 整。 18、收入确认的方法 本公司收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认： (1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； (2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制； (3)收入的金额能够可靠地计量； (4)相关的经济利益很可能流入公司； (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 提供劳务收入的确认：劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很 可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本 能够可靠地计量时，按完工百分比法确认提供劳务收入的实现。 让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认： (1)相关的经济利益很可能流入公司； (2)收入的金额能够可靠地计量。 19、递延所得税资产及递延所得税负债的确认依据 (1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初 始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 50 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 (2)对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 (3)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 (4)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 20、应付职工薪酬核算办法 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他 相关支出。职工薪酬包括： (1)职工工资、奖金、津贴和补贴； (2)职工福利费； (3)医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社 会保险费； (4)住房公积金； (5)工会经费和职工教育经费； (6)非货币性福利； (7)因解除与职工的劳动关系给予的补偿； (8)其他与获得职工提供的服务相关的支出。 公司在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除 因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下 列情况处理： (1)应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。 (2)应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资 产成本。 (3)上述(1)和(2)之外的其他职工薪酬，计入当期损益。 公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生 育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工为公司提供服务的会计期间，根据 当地政府有关规定按工资总额的一定比例计算。 51 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿 接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳 动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益： (1)企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实 施。 (2)企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 21、政府补助的核算方法 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿 本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 22、所得税费用的会计处理方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期应交所得税和递延所 得税作为所得税费用计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： (1)企业合并。 (2)直接在所有者权益中确认的交易或事项。 23、财务报表合并范围确定原则及编制方法 (1)合并范围的确定原则 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能 够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取 利益的权力。在确定能否控制被投资单位时，考虑公司持有的被投资单位的当期 可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。 本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%） 以上，或虽不足 50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。 (2)合并财务报表所采用的方法 合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的规定，以 母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有 者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。 (3)子公司会计政策：控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 52 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 (4)少数股东权益的数额根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公 司拥有的份额计算确定。少数股东收益根据母公司所属子公司于当年内实现的损 益扣除母公司拥有的投资收益后的余额计算确定。 24、会计政策、会计估计变更和会计差错更正说明 根据财政部2006年2月15日财会［2006］3号文《财政部关于印发等38项具体准则的通知》，本公司自2007年1月1日起开始执行该 38项具体准则，同时根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第4条 的规定，对《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第5至19条规定进行 了追溯调整。 (1)上述追溯调整事项对合并财务报表留存收益的影响如下： 对2006年初 对2006年度 对2007年初 项 目 留存收益的影 净利润的影响 留存收益的影 响 响 非同一控制下企业合并形 成的长期股权投资差额的 - 815,435.98 815,435.98 摊销 (2) 上述追溯调整事项对母公司财务报表留存收益的影响如下： 对2006年初 对2006年度 对2007年初 项 目 留存收益的影 净 利 润 的 影 留存收益的影 响 响 响 对子公司权益法改用成 50,894,411.3 41,628,319.13 9,266,092.25 本法追溯调整 8 附注 ５．税 项 本公司适用的主要税种和税率如下： 1．流转税 增值税：产品、商品销售适用增值税，税率为17%。 营业税：一般劳务及其他收入适用营业税，税率为5%。 2．城建税和教育费附加 按应交增值税和应交营业税额的7%计征城建税。 53 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 母公司按应交增值税和应交营业税额的4%计征教育费附加，控股子公司北 京四环生物制药有限公司（以下简称“北京四环”）按应交增值税和应交营业税 额的3%计征教育费附加。 3．所得税 北京四环是中关村科技园区的高新技术企业，享受高新技术企业15%的所得 税优惠政策；其他公司执行33%的所得税税率。 4．房产税 自用房产以房产原值的70%为计税依据,税率为1.2%，出租房产以房产出租 收入为计税依据，税率为12%。 附注 ６．公司合并及合并财务报表 1、截止 2007 年 12 月 31 日本公司下设一个全资子公司和二个控股子公司 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 持股比例 主营业务 肝炎诊断试剂、注射剂、体外诊断 北京四环 北京海淀区 孙国建 35092.759万元 100% 试剂等 神州细胞工程有限公司 生物药品、生化药品、基因药品的技 北京 吴益善 5,000万元 82% (以下简称“神州细胞”) 术开发、技术转让、技术咨询等 头孢中间体化工产品、植物提取物的 江阴锦华科技有限公司 江阴 孙国建 390万元 70% 研究、开发、销售 2、合并财务报表范围的变化 根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的规定，上述子公司北京四 环和神州细胞本期均纳入合并财务报表范围，合并财务报表范围无变化；本期新 增的控股子公司江阴锦华科技有限公司（以下简称“锦华科技）由于已经锦华科 技股东会 2007 年 12 月 24 日决议批准解散并已登报公告， 2008 年 4 月 9 日锦 华科技的工商注销手续办理完毕，本期未纳入合并财务报表范围。 3、合营企业 本公司无合营企业。 4、少数股东权益 单位 2006-12-31 余额 少数股东本期损益 2007-12-31 余额 神州细胞 6,237,411.88 -1,382,287.52 4,855,124.36 54 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 附注 ７：合并财务报表主要项目注释（下列项目无特殊说明，金额单位均为人 民币元） 1、货币资金 项 目 2007-12-31 余额 2006-12-31 余额 现 金 897,597.30 1,951,594.29 银行存款 73,809,503.52 161,607,896.11 其他货币资金-定期存 款 300,000.00 300,000.00 其他货币资金-保证金 - 30,000,000.00 75,007,100.82 193,859,490.40 货币资金期末余额较期初余额减少11,885.24万元，主要系本期归还短期借款 13,000万元。。 2、应收票据 项 目 2007-12-31 余额 2006-12-31 余额 银行承兑汇 22,816,857.79 5,351,465.48 票 截止2007年12月31日本公司已经背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票 272.48万元，到期日区间为2008年1月至2008年4月。 上述应收票据均未用于质押。 55 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 3、应收账款 (1)账龄分析 坏账准 2007-12-31 比例 2007-12-31 账 龄 坏账准备 备 比 余额 (%) 净额 例(%) 118,495,387.8 1 年以内 124,731,987.24 68.50 6,236,599.36 5.00 8 1至2年 12,903,495.33 7.09 1,290,349.54 10.00 11,613,145.79 2至3年 14,772,196.02 8.11 2,954,439.20 20.00 11,817,756.82 3至5年 19,272,471.68 10.59 9,636,235.85 50.00 9,636,235.83 5 年以上 10,401,488.10 5.71 10,401,488.10 100 - 151,562,526.3 182,081,638.37 100. 30,519,112.05 2 2006-12-31 比例 坏账准备 2006-12-31 账 龄 坏账准备 余额 (%) 比例(%) 净额 1 年以 125,359,859.04 68.07 6,267,992.95 5.00 119,091,866.09 内 1至2年 26,326,927.21 14.30 2,632,692.72 10.00 23,694,234.49 2至3年 14,646,767.86 7.95 2,929,353.58 20.00 11,717,414.28 3至5年 11,076,390.77 6.02 5,538,195.39 50.00 5,538,195.38 5 年以 6,744,942.64 3.66 6,744,942.64 100.00 - 上 184,154,887.52 100.00 24,113,177.28 160,041,710.24 (2)按账款性质分类 2007-12-31 2006-12-31 项目 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大的 应收账款 121,877,529.87 66.94 13,967,286.51 116,442,269.27 63.23 8,309,815.70 单项金额不重大 的应收账款 60,204,108.50 33.06 16,551,825.54 67,712,618.25 36.77 15,803,361.58 182,081,638.37 100.00 30,519,112.05 184,154,887.52 100.00 24,113,177.28 56 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 说明：对单项金额重大（100万元以上）的应收款项，本公司单独进行减值 测试，因无客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法下确定的比例分别计 提坏账准备3,051.41万元和2,411.32万元。 (3) 应收账款余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 (4) 应收账款期末余额中前五名欠款单位欠款金额合计3,293.21万元，占期末 应收账款余额的18.09%。 4、预付款项 (1)账龄分析 账 龄 2006-12-31 余 2007-12-31 余额 比例(%) 比例(%) 额 1 年以内 4,290,272.73 96.11 42,942,873.82 98.91 1至2年 116,373.20 2.61 424,701.00 0.98 2至3年 57,381.45 1.28 - - 3至5年 - - 50,040.90 0.11 4,464,027.38 100.00 43,417,615.72 100.00 (2)期末余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 (3)预付款项期末余额较期初余额减少3,895.36万元，主要系本公司不再从事 毛纺业务而减少毛纺原料的预付款。 5、其他应收款 (1)账龄分析 坏账准 2007-12-31 比例 2007-12-31 账 龄 坏账准备 备 比 余额 (%) 净额 例(%) 1 年以 74.7 88,841,445.64 2,548,587.68 2.80 86,292,857.96 内 7 1至2年 11.2 13,352,108.98 1,335,210.90 10.00 12,016,898.08 4 2至3年 303,343.10 0.25 95,816.62 31.59 207,526.48 3至5年 6,340,039.22 5.34 3,207,519.62 50.59 3,132,519.6 5 年以 100.0 9,980,476.54 8.40 9,980,476.54 - 上 0 101,649,802.1 118,817,413.48 100. 17,167,611.36 2 57 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 坏账准 2006-12-31 比例 2006-12-31 账 龄 坏账准备 备 比例 余额 (%) 净额 (%) 1 年以 64,952,800.77 79.30 3,342,640.04 5.15 61,610,160.73 内 1至2年 77,003.10 0.09 48,429.81 62.89 28,573.29 2至3年 1,457,004.84 1.78 291,400.97 20.00 1,165,603.87 3至5年 5,444,929.86 6.65 2,759,964.94 50.00 2,684,964.92 5 年以 9,971,732.66 12.18 9,971,732.66 100.00 - 上 81,903,471.23 100.00 16,414,168.42 65,489,302.81 (2)其他应收款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠 款。 (3)本公司其他应收款主要明细项目列示如下: 单 位 名 称 2007-12-31 余 欠款时间 欠款原因 额 江阴市金瑞织染有限公司 35,026,054.00 一年以内 出售设备款 江阴市新桥镇投资有限公司 28,499,000.00 一年以内 搬迁补偿款 江阴鸿正贸易有限公司 23,000,000.00 一年以内 往来款 上海佳新投资有限公司 10,165,727.84 一年以内 往来款 美国海洋生物有限公司 4,382,760.00 三至五年 购买技术款 (4)其他应收款期末余额中前五名单位欠款金额合计10,107.35万元，占期末其他 应收款余额的85.07%。 (5)其他应收款期末余额一年以内的江阴市金瑞织染有限公司欠款中的 1,000 万元、江阴市新桥镇投资有限公司 2,000 万元和上海佳新投资有限公司欠款 1,016.57 万元已于 2008 年 4 月 12 日前收回，未计提坏账准备。 (6)其他应收款期末净额较期初净额增加 3,616.05 万元，主要系未及时收回上 述欠款。 58 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 6、存 货 2007-12-31 2006-12-31 项 目 余 额 跌价准备 余 额 跌价准备 原材料 - 11,043,042.6 - 10,177,961.22 7 自制半成品 89,366.22 14,864,522.5 13,218,332.72 76,587,085.09 4 在产品 6,180,106.63 - 10,472,701.23 - 产成品 136,729,044.99 23,252,125.59 96,908,781.19 380,100.00 166,305,445.56 23,341,491.81 195,011,610.18 15,244,622.54 存货可变现净值指日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。期末产成品的跌价准备中的 2,220 万元为本公司对毛纺产品库存计提的跌价准备，其可变现净值根据江苏中天资产 评估事务所有限公司苏中资评报字(2008)第 40 号评估报告的评估值确定。 本公司存货中无借款费用资本化金额。 7、长期股权投资 (1)长期投资 2006-12-31 余额 本期增加 本期减少 2007-12-31 余额 长期股权投资 7,483,395.64 2,730,000. 3,737,180.03 6,476,215.61 本期增加 273 万元为对锦华科技的投资。 本期减少 373.72 万元内容为对联营公司江苏锦阳健康产业有限公司（以下简称 “锦阳健康“）和锦华科技按权益法核算损失 363.98 万元和处理股票投资 9.74 万元。 (2)长期股权投资 被投资单位 投资起止期 比例 原始投资额 本期权益 累计权益 2007-12-31余额 西藏阳光生物股份有限公司 2001-2021年 10% 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 锦阳健康 2005-2025年 45% 6,426,000.00 -3,282,308.79 -3,282,308.79 3,143,691.21 锦华科技 2007-2027年 70% 2,730,000.00 -357,475.60 -357,475.60 2,372,524.40 9,426,000.00 -3,639,784.39 -3,639,784.39 8,516,215.61 59 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 (3)长期投资减值准备 被投资单位 2006-12-31 余额 本期增加 本期减少 2007-12-31 余额 西藏阳光生物股份有限公司 2,040,000.00 - - 2,040,000.00 8、投资性房产 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 (1)原价 房屋建筑 - 9,415,795.86 - 9,415,795.86 物 土地使用 - 6,735,758.22 - 6,735,758.22 权 - 16,151,554.08 - 16,151,554.08 (2)累计折旧 房屋建筑 - 1,835,388.82 - 1,835,388.82 物 土地使用 - 414,324.12 - 414,324.12 权 - 2,249,712.94 - 2,249,712.94 (3)减值准备 - (4)账面价值 房屋建筑 - 7,580,407.04 物 土地使用 - 6,321,434.10 权 - 13,901,841.14 经本公司第四届董事会第十六次会议批准，本公司与江阴市金瑞织染有限公 司于2007年12月28日签订房屋和土地租赁协议，本公司将位于新桥镇圩里村毛纺 业务的房屋、土地连同机器设备一起租赁给江阴市金瑞织染有限公司使用，年租 金78万元，租赁期限自2008年1月1日至2010年12月31日，本公司期末将上述出租 房屋和土地的原值连同累计折旧（摊销）调入投资性房产中。 本公司投资性房产按成本模式进行计量。 60 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 9、固定资产原价及累计折旧 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 (1)原价 房 屋 建 筑 260,986,429.05 10,311,053.82 49,903,349.99 221,394,132.88 物 机器设备 233,237,792. 8,758,508.93 94,556,440.21 147,439,861.44 72 运输设备 18,814,509.01 870,000.00 450,790.25 19,233,718.76 其他设备 5,558,534.00 549,570.98 - 6,108,104.98 518,597,264.78 20,489,133.73 144,910,580.45 394,175,818.06 (2)累计折旧 房屋建筑 21,466,268.92 6,328,429.46 9,301,212.56 18,493,485.82 物 机器设备 64,254,287.41 17,044,450.06 41,502,463.20 39,796,274.27 运输设备 12,081,998.99 3,360,908.93 428,250.74 15,014,657.18 其他设备 2,754,680.47 1,016,640.91 - 3,771,321.38 100,557,235.79 27,750,429.36 51,231,926.50 77,075,738.65 (3)减值准备 - - (4)账面价值 房屋建筑 239,520,160.13 202,900,647.06 物 机器设备 168,983,505.31 107,643,587.17 运输设备 6,732,510.02 4,219,061.58 其他设备 2,803,853.53 2,336,783.60 418,040,028.99 317,100,079.41 (5) 固定资产本期减少的房屋建筑物中除调整转入投资性房产科目和出售 房产净值1,262.23万元（原值1,282.05万元）以外的金额以及全部机器设备均是因 搬迁而处置的固定资产，详见本财务报表附注13之3项。 (6) 固定资产原值本年增加额中在建工程转固金额为1,192.13万元。 (7) 报告期固定资产中未发生资本化利息金额。 (8)期末未发现固定资产存在减值迹象。 10、在建工程 61 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 2007-12-31 余 工程项目名称 2006-12-31 余额 本期增加 本期转固金额 额 化工合成车间 - 9,104,454.85 9,104,454.85 - 其他工程 1,975,477.10 1,146,723.83 2,816,811.18 305,389.75 1,975,477.10 10,251,178.68 11,921,266.03 305,389.75 在建工程发生额和余额中未发生资本化利息金额；期末未发现在建工程存在 减值迹象。 11、无形资产 2006-12-31 余 本期增加 本期减少 2007-12-31 余 额 额 (1)原价 145,867,079.3 - - 145,867,079.3 药 证 1 1 滨江厂区土地使用权 19,140,000.00 - - 19,140,000.00 - 18,271,049.5 新桥厂区土地使用权? 18,271,049.50 - 0 昆山邵村土地使用权② 1,750,000.00 - - 1,750,000.00 北京四环土地使用权 5,002,320.00 - - 5,002,320.00 神州细胞土地使用权 9,317,671.00 - - 9,317,671.00 ERP 软件 19,624,500.00 - - 19,624,500.00 北京四环非专利技术 3,600,000.00 - - 3,600,000.00 神州细胞非专利技术 6,500,000.00 - - 6,500,000.00 229,072,619.81 - 18,271,049.5 210,801,570.31 0 (2)累计摊销 79,125,014.11 6,200,035. - 85,325,049.41 药 证 30 382,800.0 - 2,615,800.00 滨江厂区土地使用权 2,233,000.00 0 390,369.9 1,589,449.26 - 新桥厂区土地使用权? 1,199,079.30 6 昆山邵村土地使用权② - - - - 62 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 103,675.0 - 207,350.06 北京四环土地使用权 103,675.03 3 193,112.4 - 386,224.80 神州细胞土地使用权 193,112.40 0 3,924,900. - 14,920,425.00 ERP 软件 10,995,525.00 00 720,000.0 - 1,440,000.00 北京四环非专利技术 720,000.00 0 1,300,000. - 5,958,333.00 神州细胞非专利技术 4,658,333.00 00 99,227,738.84 13,214,89 1,589,449.26 110,853,182.27 2.69 (3)减值准备 药 证 5,800,000. 41,950,000.00 47,750,000.00 00 (4)账面价值 药 证 24,792,065.20 12,792,029.90 滨江厂区土地使用权 16,907,000.00 16,524,200.00 新桥厂区土地使用权? 17,071,970.20 - 昆山邵村土地使用权② 1,750,000.00 1,750,000.00 北京四环土地使用权 4,898,644.97 4,794,969.94 神州细胞土地使用权 9,124,558.60 8,931,446.20 ERP 软件 8,628,975.00 4,704,075.00 北京四环非专利技术 2,880,000.00 2,160,000.00 神州细胞非专利技术 1,841,667.00 541,667.00 87,894,880.97 52,198,388.04 ①新桥厂区土地除因出租而调入投资性房产以外的部分全部因搬迁而被政府收 回，详见本财务报表附注 13 之 3 项。 ② 昆山邵村开发区土地 12,962.70 平方米，用于归还中国农业银行昆山市支行 和中国农业银行昆山开发区支行贷款，银行承诺在该块土地出售前 175 万元贷款利 息不由本公司承担。截止本财务报表日，该块土地尚未出售，无形资产仍保留 175 万元。 （5）本期增加的药证减值 580 万元为北京四环药证根据江苏中天资产评估事 63 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 务所有限公司对北京四环的药证出具苏中资评报字（2008）第 39 号评估报告的评 估值计提。 12、商誉 项 目 2007-12-31 2006-12-31 原 值 48,561,515.65 48,561,515.65 减值准备 -36,280,000.0 12,281,515.65 48,561,515.65 商誉为北京四环通过非同一控制下企业合并收购神州细胞82%的股权所产 生的股权投资差额，由于无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债公允价 值，因此将该股权投资差额作为商誉。江苏中天资产评估事务所有限公司于2008 年1月对神州细胞整体资产进行评估，出具苏中资评报字（2008）第38号评估报 告，本公司根据评估值对该商誉计提了减值准备。 13、资产减值准备 2006-12-31 余 本期增加 本期转回 2007-12-31 余 额 额 应收账款坏账准备 24,113,177.28 8,327,851.021,921,916.25 30,519,112.05 其他应收款坏账准备 16,414,168.42 753,442.94 - 17,167,611.36 23,212,310.8 15,115,441.5 存货跌价准备 15,244,622.54 3 6 23,341,491.81 长期股权投资减值准备 2,040,000.00 - - 2,040,000.00 无形资产减值准备 41,950,000.00 5,800,000.00 - 47,750,000.00 36,280,000.0 - 商誉减值准备 - 36,280,000.00 0 74,373,604.717,037,357.8 157,098,215.2 99,761,968.24 9 1 2 14、短期借款 项 目 2007-12-31 2006-12-31 64 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 抵押 1,750,000.00 1,750,000.00 抵押 - 70,000,000.00 融资性票据 - 60,000,000.00 1,750,000.00 131,750,000.00 (1)根据双方协议，本公司将位于昆山陆家镇邵村开发区 12,962.70 平方米土 地作价 175 万元归还中国农业银行昆山市支行和中国农业银行昆山开发区支行 贷款, 银行承诺在该块土地出售前, 175 万元贷款利息不由本公司承担。截止本 财务报表日，目前该块土地尚未出售，银行借款仍保留 175 万元。 (2)短期借款期末余额较期初余额减少 13,000 万元，主要系本期根据资金需要 量减少短期借款。 15、应付账款 应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 16、预收款项 预收款项期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的 款项。 17、应付职工薪酬 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12- 工资奖金津贴补 1,228,660.12 22,878,923.93 23,640,477.02 467,107.03 职工福利费 30,842.15 1,967,077.53 1,997,919.68 - 社会保险费 2,334,223.38 3,254,537.42 5,572,298.38 16,462.42 住房公积金 - 287,520.00 287,184.00 336.00 3,593,725.65 28,388,058.88 31,497,879.08 483,905.45 18、应交税费 2007-12-31 2006-12-31 65 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 增 值 税 2,528,275.33 6,316,328.97 营 业 税 74,479.08 74,479.08 城 建 税 1,052,545.08 1,176,794.58 所 得 税 -4,977,676.89 -4,977,676.89 房 产 税 2,029,058.55 2,815,039.36 个人所得税 - 4,842.75 土地使用税 29,814.94 29,814.94 教育费附加 485,053.25 558,764.09 粮物调基金 362,917.93 362,917.93 其 他 14,035.58 9,277.07 1,598,502.85 6,370,581.88 主要税种适用的税率详见本财务报表附注5。 19、应付股利 项 目 2007-12-31 余额 2006-12-31 余 额 2002 年前股利余额 391,045.17 393,685.17 2002 年度股利余额 125,993.91 135,878.07 2003 年中期股利余额 151,200.74 194,919.14 668,239.82 724,482.38 20、其他应付款 其他应付款期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位 的款项。 21、一年内到期的非流动负债 银行借款 2007-12-31 余额 2006-12-31 余 还款期 月利率 额 限 担保 300,000.00 300,000.00 已逾期 9.24‰ 22、其他流动负债 项 目 2007-12-31 2006-12-31 备注 66 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 预提借款利息 - 676,183.00 预提尚未支付 预提事故赔偿金 1,361,574.00 - 预提尚未支付 1,361,574.00 676,183.00 23、其他非流动负债 2007-12-31 2006-12-31 递延收益(政府补 1,675,985.29 - 24、 股 本 类 别 2006-12-31 余额 本期增加额 本期减少额 2007-12-31 余额 限售流通股 277,482,031.00 - - 277,482,031.00 无限售流通股 752,074,191.00 - - 752,074,191.00 1,029,556,222. 1,029,556,222.00 - - 00 25、资本公积 项 目 2006-12-31 余额 本期增加额 本期减少 2007-12-31 余额 额 其他资本公 876,966.64 - - 876,966.64 积 26、盈余公积 项 目 2006-12-31 余额 本期增加额 本期减少 2007-12-31 余额 额 法定盈余公积 37,856,747.22 37,856,747.22 - - 金 27、未分配利润 项 目 2006-12-31 余 本期增加 本期减少 2007-12-31 余额 额 未分配利 -62,540,592.99 -239,381,065.16 176,840,472.17 润 未分配利润本期减少数为本期的亏损。 28、营业收入 项 目 2007 年度发生额 2006 年度发生额 67 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 毛纺织品 154,434,262.55 196,510,893.44 医 药 110,465,942.92 84,572,689.35 主营业务收入小计 264,900,205.47 281,083,582.79 原材料销售收入 13,199,410.03 265,754.88 租赁收入 2,439,330.12 2,232,310.12 加工收入 - 619,133.44 其他收入 749,481.66 56,843.87 其他业务收入小计 16,388,221.81 3,174,042.31 营业收入合计 281,288,427.28 284,257,625.10 2007 年度本公司向前五名客户销售的收入总额为 5,388.42 万元，占营业收入的 19.16%。 29、营业成本 项 目 2007 年度发生额 2006 年度发生额 毛纺织品 136,854,651.89 141,735,785.60 医 药 77,103,950.94 59,895,987.85 主营业务成本小计 213,958,602.83 201,631,773.45 原材料销售成本 20,872,888.80 206,164.68 租赁成本 1,322,184.73 1,161,473.04 加工成本 - 568,428.74 其他业务成本小计 22,195,073.53 1,936,066.46 营业成本合计 236,153,676.36 203,567,839.91 30、营业税金及附加 项 2007 年度发生额 2006 年度发生 计缴标准 目 额 营 业 税 199,812.34 - 参见本财务报表附注 5 城 建 税 628,704.22 参见本财务报表附注 612,916.54 5 教育费附 309,388.78 参见本财务报表附注 5 296,824.97 加 1,109,553.85 938,093.00 31、销售费用 68 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 本期销售费用较上年增加284.14万元，主要系广告费和业务招待费较上年增 加。 32、财务费用 项 目 2007 年度发生额 2006 年度发生额 利息支出 3,618,492.00 3,469,284.00 利息收入 -1,053,832.26 -1,635,203.68 银行手续费 44,325.99 100,807.63 294,148.15 156,900.00 2,903,133.88 2,091,787.95 33、资产减值损失 项 目 2007 年度发生额 2006 年度发生额 应收账款坏账准备 8,327,851.02 2,287,093.21 其他应收款坏账准 753,442.94 5,294,115.92 存货跌价准备 23,212,310.83 -1,571,277.46 无形资产减值准备 5,800,000.00 - 商誉减值准备 36,280,000.00 - 74,373,604.79 6,009,931.67 34、投资收益 项 目 2007 年度发生额 2006 年度发生额 股权投资收益（权益法核 -3,639,784.39 - 算） 35、营业外收入 项 目 2007 年度发生额 2006 年度发生额 处置固定资产收 - 62,091.66 益 其他 660,985.80 - 660,985.80 62,091.66 36、营业外支出 69 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 项 目 2007 年度发生额 2006 年度发生额 固定资产清理损失 19,336,646.41 - 北京四环存货报废 - 42,403,154.08 损失 交通事故赔偿款 1,926,431.00 - 其他 97,395.64 - 63,763,627.13 - 固定资产清理损失中搬迁损失和北京四环存货报废损失详见本财务报表附注 13之3、4项。 37、所得税费用 项 目 2007 年度发生额 2006 年度发生额 利润总额 -178,022,759.69 12,358,990.38 应交所得税 - 4,915,285.06 所得税费用 - 4,915,285.06 38、收到其他与经营活动有关的现金(单位：万元) 项 目 2007 年度发生额 银行存款利息 105.38 往来款项 2,072.50 2,177.88 39、支付其他与经营活动有关的现金(单位：万元) 项 目 2007 年度发生额 营业费用付现 826.31 管理费用付现 2,397.36 银行手续费 4.43 往来款项 255.42 其他支出 56.49 3,540.01 40、收到其他与筹资活动有关的现金3,000万元为年初开具融资性票据的保证 金到期解除保证。 41、现金及现金等价物 70 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 项 目 2007-12-31 余额 2006-12-31 余额 一、现金 75,007,100.82 163,859,490.4 其中：库存现金 897,597.30 1,951,594.29 可随时用于支付的银行存 73,809,503.52 161,607,896.11 款 可随时用于支付的其他货币 300,000.00 300,000.00 资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 75,007,100.82 163,859,490.40 四、母公司或集团内子公司使用受 限制的货币资金 30,000,000.00 42、现金流量表补充资料 补充资料 2007 年度发生额 2006 年度发生额 1.将净利润调节为经营活动现金 流量： 净利润 -178,222,759.69 7,443,705.32 加：资产减值准备 74,373,604.79 5,927,684.67 固定资产折旧 27,750,429.36 27,732,028.58 无形资产摊销 13,214,892.69 12,887,952.96 长期待摊费用摊销 683,333.26 处置固定资产、无形资产 12,080,605.88 -62,091.66 和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 7,256,040.53 公允价值变动损失 财务费用 3,618,492.00 3,469,284.00 投资损失 3,639,784.39 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 13,590,723.06 -61,465,561.61 经营性应收项目的减少 40,692,746.19 -29,573,731.32 71 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 经营性应付项目的增加 8,925,262.52 -4,302,613.06 其他 经营活动产生的现金流量净额 26,919,821.72 -37,260,008.86 2.不涉及现金收支的重大投资 和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情 况： 现金的期末余额 75,007,100.82 163,859,490.40 减：现金的期初余额 163,859,490.40 206,298,659.29 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -88,852,389.58 -42,439,168.89 72 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 附注８：母公司财务报表主要项目注释 （下列项目无特殊说明，单位均为人民币元） 1、应收账款 (1)账龄分析 2007-12-31 比例 坏账准备 2007-12-31 账 龄 坏账准备 余额 (%) 比例(%) 净额 1 年以内 75.1 5.00 103,631,411.99 5,181,570.60 98,449,841.39 9 1至2年 6,630,470.58 4.81 663,047.06 10.00 5,967,423.52 2至3年 3,668,077.47 2.66 733,615.49 20.00 2,934,461.98 3至5年 10.8 50.00 15,008,189.98 7,504,095.00 7,504,094.98 9 5 年以上 8,894,996.79 6.45 8,894,996.79 100.00 - 137,833,146.81 100 22,977,324.94 114,855,821.87 2006-12-31 比例 坏账准备 2006-12-31 账 龄 坏账准备 余额 (%) 比例(%) 净额 1 年以内 105,030,746.82 72.4 5,251,537.34 5.00 99,779,209.48 2 1至2年 13,535,723.59 9.33 1,353,572.36 10.00 12,182,151.23 2至3年 11,962,067.73 8.25 2,392,413.55 20.00 9,569,654.18 3至5年 8,338,164.01 5.75 4,169,082.01 50.00 4,169,082.00 5 年以上 6,165,767.04 4.25 6,165,767.04 100.00 - 145,032,469.19 100. 19,332,372.30 125,700,096.89 00 (2)按账款性质分类 2007-12-31 2006-12-31 项目 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大的 100,013,486.83 72.56 11,035,142.99 98,733,769.91 68.08 6,827,166.22 应收账款 单项金不重大的 37,819,659.98 27.44 11,942,181.95 46,298,699.28 31.92 12,505,206.08 应收账款 137,833,146.81 100.00 22,977,324.94 145,032,469.19 100.00 19,332,372.30 73 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 说明：对单项金额重大（100万元以上）的应收款项，本公司单独进行减值 测试，因无客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法下确定的比例分别计提坏 账准备1,103.51万元和682.72万元。 (3) 应收账款余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 (4) 应收账款期末余额中前五名欠款单位欠款金额合计3,293.21万元，占期 末应收账款余额的23.89%。 2、其他应收款 (1)账龄分析 2007-12-31 比例 坏账准备比 2007-12-31 账 龄 坏账准备 余额 (%) 例(%) 净额 1 年以内 83,738,319.12 74.18 2,273,591.56 2.65 81,464,727.56 1至2年 13,340,108.98 11.82 1,334,010.90 10.00 12,006,098.08 2至3年 16,848.10 0.01 3,369.62 20.00 13,478.48 3至5年 5,863,920.87 5.20 2,931,960.44 50.00 2,931,960.43 5 年以上 9,920,691.54 8.79 9,920,691.54 100.00 - 112,879,888.61 100.00 16,463,624.06 96,416,264.55 2006-12-31 比例 坏账准备比 2006-12-31 账 龄 坏账准备 余额 (%) 例(%) 净额 1 年以内 54,818,561.42 77.12 2,740,928.07 5.00 52,077,633.35 1至2年 19,748.10 0.03 1,974.81 10.00 17,773.29 2至3年 1,141,604.84 1.61 228,320.97 20.00 913,283.87 3至5年 5,181,811.51 7.29 2,590,905.76 50.00 2,590,905.75 5 年以上 9,921,947.66 13.95 9,921,947.66 100.00 - 71,083,673.53 100.00 15,484,077.27 55,599,596.26 (2) 期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 (3) 其他应收款期末余额中前五名单位欠款金额合计9,777.35万元，占期末 其他应收款余额的86.62%。 74 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 (4) 本公司其他应收款主要明细项目列示如下: 单 位 名 称 2007-12-31 余 欠款时间 欠款原因 额 江阴市金瑞织染有限公司 35,026,054.00 一年以内 出售设备款 江阴市新桥镇投资有限公司 28,499,000.00 一年以内 搬迁补偿款 北京四环 19,700,000.00 二年以内 往来款 上海佳新投资有限公司 10,165,727.84 一年以内 往来款 美国海洋生物有限公司 4,382,760.00 四至五年 购买技术款 (5) 期末余额一年以内的江阴市金瑞织染有限公司欠款中的 1,000 万元、江 阴市新桥镇投资有限公司 2,000 万元和上海佳新投资有限公司欠款 1,016.57 万元 已于 2008 年 4 月 12 日前收回，未计提坏账准备。 (6)其他应收款期末净额较期初净额增加 4,081.67 万元，主要系未及时收回 上述欠款。 3、长期股权投资 (1)长期股权投资 2006-12-31 余额 本期增加 本期减少 2007-12-31 余额 长期股权投资 356,220,022.00 2,730,000.00 3,737,180.03 355,212,841.97 本期增加 273 万元为对锦华科技的投资。 本期减少 373.72 万元内容为对联营公司锦阳健康和锦华科技按权益法核算损失 363.98 万元和处理股票投资 9.74 万元。 (2)长期股权投资明细 被投资单位 投资起止期 比例 原始投资额 本期权益 累计权益 2007-12-31余额 2002-2052年 100 348,736,626.36 348,736,626.36 - - 北京四环 % 锦华科技 2007-2027年 70% 2,730,000.00 -357,475.60 -357,475.60 2,372,524.40 西藏阳光生物股份有限公司 2001-2021年 10% 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 锦阳健康 2005-2025年 45% 6,426,000.00 -3,282,308.79 -3,282,308.79 3,143,691.21 9,426,000.00 -3,639,784.39 -3,639,784.39 357,252,841.97 (3)长期投资减值准备 被投资单位 2006-12-31 余额 本期增加 本期减少 2007-12-31 余额 西藏阳光生物股份有限公 2,040,000.00 2,040,000.00 - - 司 75 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 4、营业收入 项 目 2007 年度发生额 2006 年度发生额 毛纺织品 154,434,262.55 189,613,615.16 医 药 68,533,790.78 43,882,058.30 主营业务收入小计 222,968,053.33 233,495,673.46 原材料销售收入 13,199,410.03 265,754.88 租赁收入 2,439,330.12 2,232,310.12 加工收入 - 619,133.44 其他收入 218,991.09 - 其他业务收入小计 15,857,731.24 3,117,198.44 营业收入合计 238,825,784.57 236,612,871.90 2007 年度本公司向前五名客户销售的收入总额为 5,388.42 万元，占营业收入的 22.56%。 5、营业成本 项 目 2007 年度发生额 2006 年度发生额 毛纺织品 136,854,651.89 134,922,153.78 医 药 55,464,772.98 36,955,846.65 主营业务成本小计 192,319,424.87 171,878,000.43 原材料销售成本 20,872,888.80 206,164.68 租赁成本 1,322,184.73 1,161,473.04 加工成本 - 568,428.74 其他业务成本小计 22,195,073.53 1,936,066.46 营业成本合计 214,514,498.40 173,814,066.89 6、投资收益 项 目 2007 年度发生额 2006 年度发生额 股权投资收益 -3,639,784.39 1,030,864.87 76 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 附注 ９：关联方关系及其交易（单位：万元） (一)存在控制关系的关联方 法定代 注册 与本公司 关联方名称 经济性质 主营业务 表人 地址 关系 江阴市振新 毛纺织 集体所有制 黄晓华 江阴 控 股 股 精纺、粗纺毛织品、 厂 东 纺线等 孙国 参见本财务报表附 北京四环 有限公司 北京 子公司 建 注6之1 吴益 孙子公 参见本财务报表附 神州细胞 有限公司 北京 善 司 注6之1 孙国 参见本财务报表附 锦华科技 有限公司 江阴 子公司 建 注6之1 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2007-12-31 2006-12-31 江阴市振新毛纺织厂 28,800,000 28,800,000 北京四环 350,927,590 350,927,590 神州细胞 50,000,000 50,000,000 锦华科技 3,900,000 - (三)存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化 2007-12-31 2006-12-31 关联方单位名称 金额 百分 金额 百分 比 比 江阴市振新毛纺织厂 128,283,050.0 12.46 128,283,050. 12.46 0 % 00 % 北京四环 350,927,590.0 100.00 350,927,590. 100.00 0 % 00 % 神州细胞 82.00 41,000,000.0 82.00 41,000,000.00 % 0 % 锦华科技 70.00 2,730,000.00 - - % 77 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 (五)不存在控制关系的关联方及关系的性质 企 业 名 称 与本企业关系 锦阳健康 联营公司 (六) 采购 本公司本期从锦阳健康采购氢溴酸加兰他敏 107.27 万元、采购头孢粗品 159.09 万元、采购头孢噻吩酸 86.54 万元。 (七)关联方应收应付款项余额 2007-12-31 2006-12-31 预付款项 金额 百分比 金额 百分比 锦阳健康 187.11 41.92% - - 2007-12-31 2006-12-31 其他应收款 金额 百分比 金额 百分比 锦阳健康 53.90 0.45% - - 2007-12-31 2006-12-31 其他应付款 金额 百分比 金额 百分比 锦华科技 17.25 1.00% - - 注：上述百分比是指关联方应收应付款项占本公司期末相应应收应付款项百 分比。 （八）其他应披露的事项 1、本公司于 2007 年 10 月 11 日与锦阳健康签订《设备购销协议》，锦阳健 康将原值 368.49 万元、净值 334.66 万元的设备转让给本公司，价格为 367 万元。 2、本公司于 2007 年 10 月 11 日与锦华科技签订《设备购销协议》，锦华科 技将原值 259.74 万元、净值 255.36 万元的设备转让给本公司，价格为 258.78 万 元。 ，本公司将一处房 3、根据本公司与锦阳健康签订的《房屋、土地租赁协议》 屋连同分摊的土地使用权租赁给锦阳健康使用，本期实际收取租赁费 53.90 万元。 ，本公司将一处房 4、根据本公司与锦华科技签订的《房屋、土地租赁协议》 屋连同分摊的土地使用权租赁给锦华科技使用，本期实际收取租赁费 2.51 万元。 78 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 附注 １０：或有事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无重大需披露的或有事项。 附注 １１：资产负债表日后非调整事项 1、其他应收款中江阴市金瑞织染有限公司欠款中的 1,000 万元、江阴市新 桥镇投资有限公司欠款中的 2,000 万元和上海佳新投资有限公司的欠款 1,016.57 万元欠款已于 2008 年 4 月 12 日前收回。 2、本公司控股子公司锦华科技已于 ２００８ 年 ４ 月 ９ 日办完工商注销手续。 附注 １２：承诺事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大承诺事项。 附注 １３：其他重要事项 1、非经常性损益明细表(单位：元) 项 目 2007 年度发生额 营业外支出 63,763,627.13 加：商誉减值准备 36,280,000.00 减：营业外收入 660,985.80 减：应付福利费 30,842.15 减：上述非经常性损益对少数股东收益的 影响 -75,419.34 99,427,218.52 79 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 2、净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 年度 全面摊薄 加权平 基本每股收 稀释每 均 益 股收益 归属于公司普通 2007 年 -21.33% -19.28% -0.1718 -0.1718 股股东的净利润 度 2006 年 0.79% 0.80% 0.0077 0.0077 度 扣除非经常性损 2007 年 -9.34% -8.44% -0.0752 -0.0752 益后归属于公司 度 普通股股东的净 2006 年 0.45% 0.45% 0.0044 0.0044 利润 度 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷ M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为 归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、 归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属 于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起 至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动 下一月份起至报告期期末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 80 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普 通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发 行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期 缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）× （1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、 股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普 通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 3、根据江阴新桥镇人民政府新政发［2007］41 号《关于搬迁江苏四环生物 股份有限公司毛纺部的通知》，经本公司 2007 年第二次临时股东大会批准，本公 司处理位于搬迁范围的房屋、土地和设备，其中将净值 4,922.25 万元（原值 8,776.25 万元、累计折旧 3,854 万元）的设备以评估价 3,849.50 万元出售给江阴 市金瑞织染有限公司；自行报废污水处理设备和配电增容工程净值 723.35 万元 （原值 1,076.98 万元、累计折旧 353.63 万元）；净值为 1,735.74 万元的房屋（原 值 2,369.12 万元、累计折旧 633.38 万元）和账面价值 1,036.02 万元的土地使用 权（原价 1,153.53 万元、累计摊销 117.51 万元）由新桥镇人民政府收回，新桥 镇人民政府授权江阴市新桥镇投资有限公司根据新桥镇人民政府新政复［2007］ 1 号《关于同意给予江苏四环生物股份有限公司拆迁补偿费用的决定》给予本公 司 2,849.90 万元的补偿。本次搬迁本公司累计发生搬迁损失 1,717.96 万元。 4 、根据国家食品药品监督管理局《国家药品标准修订件》（批准号 ： SGB2007-001）规定，本公司控股子公司北京四环自 2007 年 8 月 13 日起执行该 修订件标准。根据该标准北京四环的重组人白介素-2 原液由原先-20℃冷藏状态下 无保存期限改为-20℃冷藏状态下有效期不超过 3 年，截止 2007 年末北京四环已 过有效期的重组人白介素-2 原液为 226.43888 克、金额 4,240.32 万元，经北京四 环 2007 年第一次董事会和本公司第四届董事会第十八次会议批准，该批重组人白 介素-2 原液予以报废。 81 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 5、2008 年 3 月本公司与江阴豪颐服饰有限公司签订抵押协议，本公司将账 面原值为 12,325.57 万元、净值为 11,001.82 万元的房产连同面积为 8.74 万平方 米、账面净值 1,906.75 万元的 2 宗土地一起为江阴豪颐服饰有限公司在江阴农 村商业银行澄江支行贷款人民币 5,400 万元进行抵押，抵押期限自 2008 年 3 月 5 日至 2010 年 3 月 4 日，本公司向江阴豪颐服饰有限公司收取管理费 70 万元。 附注 １４：补充资料 (一)2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》和《企业 会计准则解释第 1 号》(财会[2007]14 号)的要求,对股东权益的调节过程以及 作出修正的项目、影响金额及其原因列示如下: 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 2007年报 2006年报 原因 项 目 名 称 差异 号 披露数 原披露数 说明 2006年12月31日股东权 1,004,933,906.89 1,004,933,906.89 益(原会计准则) 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业 合并形成的长期股权投 资差额 其他采用权益法核算的 长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量 的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应 补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件 的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件 的重组义务 7 企业合并 815,435.98 815,435.98 注1 其中：同一控制下企业 合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉 82 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 减值准备 8 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产以及可供出售金融 资产 9 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债 10 金融工具分拆增加的权 益 11 衍生金融工具 12 所得税 25,005,394.25 -25,005,394.25 注2 13 少数股东权益 6,237,411.88 6,237,411.88 14 其他 2007年1月1日股东权益 注1+ 1,011,986,754.75 1,036,176,713.02 -24,189,958.27 (新会计准则) 注2 注1：根据财政部企业会计准则实施问题专家工作组意见和《企业会计准则解 释第1号》规定，对原摊销的股权投资差额进行追溯调整。 注2: 由于本公司本期出现较大亏损，无法准确预计未来年度很可能取得的用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，根据谨慎性原则本期未确认递延所得 税资产。 83 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 （二）2006 年度合并净利润差异调节 本公司已按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定编制了调整后的 上年同期利润表和 2007 年年初资产负债表，对上年比较利润表的追溯调整 情况列示如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 7,157,463.17 追溯调整项目影响合计数 815,435.98 其中：(1) 股权投资差额摊销 815,435.98 2006 年度归属于母公司股东的净利润（新会计准 7,972,899.15 则） 加：少数股东损益 -529,193.83 2006 年度净利润（新会计准则） 7,443,705.32 假定全面执行新会计准则的的备考信息 其他项目影响合计数 30,842.15 其中：计提的应付福利费余额转回 30,842.15 2006 年度模拟全面执行新会计准则净利润 7,474,547.47 附注 １５：报告批准 本财务报告业经本公司董事会于 2008 年 4 月 12 日批准签发。 84 江苏四环生物股份有限公司 ２００７ 年度报告 十二、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本。 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 3、载有会计师事务所盖章的、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告原稿。 5、公司章程。 江苏四环生物股份有限公司 董事长 ： 孙国建 二 ＯＯ八 年 四 月 十 二 日 85