太化股份(600281)2007年年度报告

太原化工股份有限公司 600281 2007 年年度报告 2 目 录 一、重要提示 ......................................................................... 2 二、公司基本情况简介 ................................................................. 2 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................ 14 八、董事会报告 ...................................................................... 15 九、监事会报告 ...................................................................... 21 十、重要事项 ........................................................................ 22 十一、财务会计报告 .................................................................. 26 十二、备查文件目录…………………………………………………………………………………………76 1 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席会议。 3、中和正信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司董事长邢亚东先生，总经理胡向前先生、财务总监赵敏女士，财务部长王建保先生声明： 保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：太原化工股份有限公司 公司法定中文名称缩写：太化股份 公司英文名称：TAIYUAN CHEMICAL INDUSTRY CO.LTD. 公司英文名称缩写：TCICL 2、公司法定代表人：邢亚东 3、公司董事会秘书：刘昌林 电话：0351-5638038 传真：0351-5638000 E-mail：thgf@public.ty.sx.cn 联系地址：山西省太原市义井街 20 号 公司证券事务代表：李志平 电话：0351-5638003 传真：0351-5638066 E-mail：mishuchu8003@126.com 联系地址：山西省太原市义井街 20 号 4、公司注册地址：山西省太原市学府西街高科技园区长治路工西三条 2 号 公司办公地址：山西省太原市义井街 20 号 邮政编码：030021 公司国际互联网网址：http://www.thgf.cn 公司电子信箱：thgf@public.ty.sx.cn 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.cn 6、公司 A 股上市交易所：上海交易所 公司 A 股简称：太化股份 公司 A 股代码：600281 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 2 月 26 日 公司首次注册登记地点：山西省工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2007 年 7 月 3 日 公司变更注册登记地点：山西省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：1400001007198 公司税务登记号码：晋国税字 140111713672069 公司聘请的境内会计师事务所名称：中和正信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市朝阳区东三环中路 25 号住总大厦 E 层 2 三、会计数据和业务数据摘要 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 72,142,032.34 利润总额 63,838,451.79 归属于上市公司股东的净利润 63,525,756.10 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 68,050,123.18 经营活动产生的现金流量净额 250,064,211.05 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 2,648,077.36 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 300,000.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部 门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用 费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公 允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 -53,000.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -8,217,862.16 其他非经常性损益项目 798,417.72 合计 -4,524,367.08 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 3,132,408,130.26 1,903,601,884.44 64.55 1,731,938,719.66 利润总额 63,838,451.79 48,245,445.91 32.32 55,456,481.66 归属于上市公司股 63,525,756.10 45,234,413.98 40.44 54,132,158.69 东的净利润 3 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 68,050,123.18 46,708,928.48 45.69 62,424,542.90 损益的净利润 基本每股收益 0.130 0.097 34.02 0.151 稀释每股收益 0.130 0.097 34.02 0.151 扣除非经常性损益 0.139 0.100 38.90 0.174 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 4.867 3.635 增加 1.232 个百分点 4.604 益率（%） 加权平均净资产收 4.978 3.774 增加 1.204 个百分点 4.697 益率（%） 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 5.214 3.753 增加 1.461 个百分点 5.309 收益率（%） 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 5.332 3.897 增加 1.345 个百分点 5.417 产收益率（%） 经营活动产生的现 250,064,211.05 38,346,339.28 552.12 150,228,260.67 金流量净额 每股经营活动产生 0.510 0.082 521.95 0.419 的现金流量净额 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 总资产 3,365,528,114.48 3,064,855,426.78 9.81 2,667,694,725.76 所有者权益（或股东 1,305,198,326.05 1,244,472,040.86 4.88 1,175,880,703.21 权益） 归属于上市公司股 2.664 2.667 -0.11 3.276 东的每股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 发行 其 比例 数量 比例(%) 送股 金转 小计 数量 新股 他 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 236,308,826 50.65 11,815,441 11,815,441 248,124,267 50.65 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 50,088,974 10.73 2,504,449 2,504,449 52,593,423 10.73 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合 286,397,800 61.38 14,319,890 14,319,890 300,717,690 61.38 计 二、无限售条件流通股份 4 1、人民币普通股 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 无限售条件流通股 180,180,000 38.62 9,009,000 9,009,000 189,189,000 38.62 份合计 三、股份总数 466,577,800 23,328,890 23,328,890 489,906,690 100 股份变动的批准情况 2007 年 5 月 18 日经 2006 年度股东大会审议通过了公司 2006 年利润分配的预案。 公司以 2006 年 12 月 31 日公司总股本 466,577,800 股为基数，向全体股东按每 10 股送红股 0.5 股派现 金 0.06 元。送股后公司总股本将增加至 489,906,690 股。 股份变动的过户情况 本公司 2006 年度分红派息方案于 2007 年 6 月 14 日在《上海证券报》刊登了公司 2006 年度分红派息实 施办法。股权登记日：2007 年 6 月 19 日；除权除息日：2007 年 6 月 20 日；新增可流通股份上市流通 日:2007 年 6 月 21 日。 2、限售股份变动情况表 单位:股 本年解除限售 本年增加 年末限售 股东名称 年初限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 股数 太原化学工业集团 236,308,826 11,815,441 248,124,267 股改承诺 2009 年 10 月 9 日 有限公司 颐和银丰实业有限 18,047,485 18,949,859 902,374 0 2007 年 10 月 9 日 公司 北京祥恒科技有限 8,324,403 8,740,623 406,220 0 2007 年 10 月 9 日 公司 浙江兰申信息科技 5,639,839 281,992 5,921,831 股改承诺 2009 年 10 月 9 日 投资有限公司 上海东点企业发展 4,850,262 5,092,775 242,513 0 2007 年 10 月 9 日 有限公司 天津开发区今朝工 3,900,000 4,095,000 195,000 0 2007 年 10 月 9 日 贸发展有限公司 上海金轮橡胶轮胎 2,977,835 3,126,727 148,892 0 2007 年 10 月 9 日 有限公司 山西永兴化工有限 2,879,590 3,023,570 143,980 0 2007 年 10 月 9 日 公司 北京市都城物业发 1,268,670 63,434 1,332,104 代垫问题 2007 年 10 月 9 日 展有限公司 太原双凯化工有限 1,100,783 1,155,822 55,039 0 2007 年 10 月 9 日 公司 5 上海良琪投资咨询 394,789 414,528 19,739 0 2007 年 10 月 9 日 有限公司 太原美能佳化工有 366,928 385,274 18,346 0 2007 年 10 月 9 日 限公司 海宁人民机械有限 338,390 355,310 16,920 0 2007 年 10 月 9 日 公司 合计 286,397,800 45,339,488 14,319,890 255,378,202 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 因 2006 年利润分配方案的的实施，公司股份总数增加 23,328,890 股，股本结构未发生变化。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数（户） 56,565 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 增减 量 太原化学工业集 质押 120,325,000 国有法人 50.65 248,124,267 248,124,267 团有限公司 冻结 31,581,193 浙江兰申信息科 其他 1.21 5,921,831 5,921,831 未知 技投资有限公司 郑 珍 未知 1.16 5,683,679 未知 上海东点企业发 未知 1.04 5,092,775 未知 展有限公司 山西永兴化工有 未知 0.59 2,877,114 未知 限公司 上海证券-招行- 上海证券理财 1 未知 0.58 2,857,170 未知 号集合资产管理 计划 中国工商银行- 诺安股票证券投 未知 0.51 2,500,000 未知 资基金 北京市都城物业 未知 0.27 1,332,104 未知 发展有限公司 刘 刚 未知 0.22 1,055,888 未知 韦明华 未知 0.21 1,018,900 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 郑 珍 5,683,679 人民币普通股 上海东点企业发展有限公司 5,092,775 人民币普通股 6 山西永兴化工有限公司 2,877,114 人民币普通股 上海证券-招行-上海证券理财 1 号集合资产管理 2,857,170 人民币普通股 计划 中国工商银行-诺安股票证券投资基金 2,500,000 人民币普通股 刘 刚 1,055,888 人民币普通股 韦明华 1,018,900 人民币普通股 杜志军 729,548 人民币普通股 虞 蔚 720,100 人民币普通股 上海健顺投资管理有限公司 704,600 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 上述股东之间是否存在关联关系或是否是一致行动人均未知。 本公司股东中，国有股股东太原化学工业集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系；也不属于《上市公司持股变动 信息披露管理办法》中规定的一致行动人。其它股东之间是否存在关联关系或是否是一致行动人均未知。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限 序 新增可上市 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件 号 可上市交易时间 交易股份数 数量 量 1 太原化学工业集团有限公司 248,124,267 2009 年 10 月 9 日 248,124,267 股改承诺 2 颐和银丰实业有限公司 18,949,859 2007 年 10 月 9 日 18,949,859 股改承诺 3 北京祥恒科技有限公司 8,740,623 2007 年 10 月 9 日 8,740,623 股改承诺 浙江兰申信息科技投资有限公 股改承诺 4 5,921,831 2009 年 10 月 9 日 5,921,831 司 5 上海东点企业发展有限公司 5,092,775 2007 年 10 月 9 日 5,092,775 股改承诺 天津开发区今朝工贸发展有限 股改承诺 6 4,095,000 2007 年 10 月 9 日 4,095,000 公司 7 上海金轮橡胶轮胎有限公司 3,126,727 2007 年 10 月 9 日 3,126,727 股改承诺 8 山西永兴化工有限公司 3,023,570 2007 年 10 月 9 日 3,023,570 股改承诺 9 北京市都城物业发展有限公司 1,332,104 2007 年 10 月 9 日 1,332,104 股改承诺 10 太原双凯化工有限公司 1,155,822 2007 年 10 月 9 日 1,155,822 股改承诺 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：太原化学工业集团有限公司 法人代表：狄重阳 注册资本：1,005,260,000 元 成立日期：1992 年 11 月 12 日 主要经营业务或管理活动：生产、研发、销售磷肥、硫酸、纯碱、电石、油脂、涂料、助剂、农药、饲 料添加剂、无机化工原料及产品、设备维修、制造、运输、建筑、安装、化工工程设计、教育、培训、 后勤服务等。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：山西省国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 7 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 年 年 是否在股 报告期内从 初 末 东单位或 性 年 公司领取的 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持 持 其他关联 别 龄 报酬总额 股 股 单位领取 (万元)税前 数 数 报酬、津贴 邢亚东 董事、董事长 男 50 2005 年 6 月 29 日 2008 年 6 月 29 日 0 0 44.06 否 魏 功 董事 男 59 2005 年 6 月 29 日 2008 年 6 月 29 日 0 0 是 孟庆远 董事 男 57 2005 年 6 月 29 日 2008 年 6 月 29 日 0 0 44.08 否 胡向前 董事、总经理 男 44 2005 年 6 月 29 日 2008 年 6 月 29 日 0 0 44.32 否 刘昌林 董事、董秘 男 53 2005 年 6 月 29 日 2008 年 6 月 29 日 0 0 6.82 否 董事、副总经理 赵英杰 男 45 2005 年 6 月 29 日 2008 年 6 月 29 日 0 0 7.66 否 兼总工程师 汤文桂 独立董事 男 43 2002 年 5 月 9 日 2008 年 6 月 29 日 0 0 2 否 赵永祥 独立董事 男 43 2006 年 4 月 17 日 2008 年 6 月 29 日 0 0 2 否 周崇武 独立董事 男 43 2007 年 9 月 28 日 2008 年 6 月 29 日 0 0 0.5 否 王新兴 监事会主席 男 56 2005 年 6 月 29 日 2008 年 6 月 29 日 0 0 43.99 否 魏南征 监事会副主席 男 59 2005 年 6 月 29 日 2008 年 6 月 29 日 0 0 7.04 否 程国霖 监事 男 51 2005 年 6 月 29 日 2008 年 6 月 29 日 0 0 1.5 否 李国军 监事 男 47 2005 年 6 月 29 日 2008 年 6 月 29 日 0 0 2.11 否 张小平 监事 男 53 2007 年 9 月 28 日 2008 年 6 月 29 日 0 0 是 郑建宏 副总经理 男 41 2004 年 8 月 16 日 2008 年 7 月 11 日 0 0 13.51 否 隋同亮 副总经理 男 49 2007 年 5 月 30 日 2008 年 7 月 11 日 3.27 否 刘会敏 副总经理 男 45 2007 年 11 月 8 日 2008 年 7 月 11 日 2.93 否 8 王兆平 副总经理 男 46 2007 年 11 月 8 日 2008 年 7 月 11 日 4.27 否 赵 敏 财务总监 女 39 2006 年 4 月 17 日 2008 年 7 月 11 日 0 0 6.73 否 合计 236.79 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)邢亚东,太原化学工业集团有限公司总会计师，本公司董事、董事长。 (2)魏 功,曾为太原化学工业集团有限公司党委书记、董事长，本公司总经理，现为本公司董事。 (3)孟庆远,曾为太原化学工业集团有限公司工会主席，现为本公司董事。 (4)胡向前,曾为本公司副总经理、总经理，现为太原化学工业集团有限公司董事，本公司董事、总经 理。 (5)刘昌林,曾为本公司总经理助理，现任本公司董事、董事会秘书。 (6)赵英杰,本公司董事、副总经理兼总工程师、分公司总经理。 (7)汤文桂,厦门兴恒丰投资发展有限公司董事，曾在厦门奇胜股份有限公司、厦门首创智能车载通讯 股份有限公司、厦门市财政局、上海望春花股份有限公司（上市公司）、深圳永华电子系统股份有限公 司董事兼财务总监等职务。现为山西兰花科技创业股份有限公司、江苏恒顺醋业股份有限公司及本公司 独立董事。 (8)赵永祥,博士、博导、山西大学化学化工学院院长、本公司独立董事。 (9)周崇武,曾为招商证券股份有限公司内核委员、银汇投资担保有限公司董事，现为广东正中珠江会 计师事务所注册会计师，本公司独立董事。 (10)王新兴,太原化学工业集团有限公司党委副书记、纪委书记，本公司监事会主席。 (11)魏南征,曾为本公司党委副书记，现为监事会副主席。 (12)程国霖,本公司职工监事、分公司党委副书记。 (13)李国军,本公司职工监事、分公司管理人员。 (14)张小平,曾为本公司财务总监，现任太化集团公司审计监察部副部长、本公司监事。 (15)郑建宏,曾为天脊集团分厂副厂长，现为太原化学工业集团有限公司董事、本公司副总经理。 (16)隋同亮,曾任合成氨分公司总经理、太原华贵金属有限公司董事长、总经理，现任本公司副总经 理。 (17)刘会敏,曾任太化集团有机化工厂厂长，设计研究院院长、太化集团公司副总工程师兼技改发展 部部长，现为本公司副总经理、太原宝源化工有限公司总经理。 (18)王兆平,曾为天脊煤化工集团潞化公司副总经理，现为本公司副总经理、合成氨分公司总经理。 (19)赵 敏,曾任本公司财务部副部长、部长，现任本公司财务总监。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 太原化学工业集团 党委书记、 魏 功 2003-07 2007-08 是 有限公司 董事长 太原化学工业集团 邢亚东 总会计师 2002-09 否 有限公司 太原化学工业集团 孟庆远 工会主席 2002-09 2007-07 否 有限公司 太原化学工业集团 胡向前 董事 2006-04 否 有限公司 太原化学工业集团 党委副书记、 王新兴 1996-08 否 有限公司 纪委书记 太原化学工业集团 郑建宏 董事 2006-04 否 有限公司 9 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：山西省国资委有关薪酬规定和本公司董事会关于高管人 员年薪试行办法以及公司搞活二级分配制度的有关规定。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 魏 功 是 张小平 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 周崇武 独立董事 张小平 监事 隋同亮 副总经理 刘会敏 副总经理 王兆平 副总经理 王玉才 独立董事 工作变动 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 6,693 人,需承担费用的离退休职工为 287 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 4,902 销售人员 130 技术人员 720 财务人员 113 管理人员 563 其他人员 265 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 3 大学 1,014 大专 1,936 中专 2,840 初中 900 10 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》，中国证监会和上海证券交易所《股票上市规则》 及本公司章程和各项内部管理制度，不断完善公司法人治理结构，实行内控管理，规范公司运行，进一 步加快建立现代企业制度。上市以来，公司治理结构已逐步走上健康的轨道，公司股东大会、董事会、 监事会能做到相互制衡，按程序行使职权。公司本着诚信原则遵守和维护股东合法权益，并做到积极沟 通与合作。公司能够按照法律、法规和公司章程的规定，及时准确披露相关信息。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 汤文桂 7 7 0 0 赵永祥 7 7 0 0 王玉才 5 4 0 1 周崇武 2 2 0 0 独立董事王玉才先生因工作变动，不再担任本公司独立董事职务。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立的采购、销售和生产系统，生产经营全部由自身的生产营销系统完成。 2、人员方面：建立了较完善的劳动人事工资管理制度和独立的劳动人事管理部门。 3、资产方面：进入股份的资产完整、合法、手续齐全。 4、机构方面：按照建立现代企业制度的要求，公司机构设置完整，不断规范。公司股东大会、董事会、 监事会各司其职，相互制衡，按要求建立了组织机构和规章制度，逐步形成了良性的运行机制。 5、财务方面：公司有独立的财务会计管理部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，根据上 市公司有关财务会计制度的要求，独立进行财务预决算等各项管理工作，公司拥有独立银行账户，依法 独立纳税。 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 1、公司简介 太原化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经山西省人民政府晋政函（1999） 11 号文批准，由太原化学工业集团有限公司（以下简称太化集团）作为主要发起人设立的股份有限公 司。于 1999 年 2 月 26 日在山西省工商行政管理局登记注册，股本为人民币 25390.60 万元。经中国证 监会证监发审字（2000）第 129 号文核准，本公司于 2000 年 9 月 25 日公开发行 10500 万股人民币普通 股，每股发行价 5.50 元，并于同年 11 月 9 日在上海证券交易所挂牌上市交易，发行后本公司股本总额 为 35890.60 万元。2006 年中期及 2006 年年度，本公司均以资本公积金转赠了股本，截止 2007 年底， 本公司注册资本为 48990.669 万元。 本公司主要从事煤化工产品研发和生产销售，主要产品有聚氯乙烯、烧碱、焦炭、粗苯加氢、化肥 等。 2、 内部控制系统 公司为保证经营业务活动的正常开展，根据公司所处行业、结合公司自身情况制订了包含内部会计 控制、内部管理控制、内部审计等相关内部控制制度，在工作中不断补充、修改，使公司的内部控制制 11 度不断趋于完善，并在实际工作中严格遵守。 1）公司内部控制制度制定的原则。 （1）内部控制制度的制定应符合国家有关法律、法规和政策； （2）内部控制制度的制定应根据公司实际情况，针对各个业务循环中心关键控制点，把制度落实到 决策、执行、监督、反馈等各个环节； （3）内部控制制度应保证公司各机构、岗位及其相关职权分工设置合理，做到不相容职务严格分离； （4）内部控制制度的制定遵循成本效益的原则。 2）公司内部控制的目标。 （1）建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构及内部组织结构，形成科学的决策机制，保证公 司经营管理目标的实现； （2）建立有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动正常运行； （3）建立良好的公司内部经济环境，防止并及时发现、纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的 安全完整； （4）确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 3）控制环境。 （1）公司内部控制结构。 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的规定，分别制订了《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作规则》、 《独立董事制度》等规章制度，对股东大会、董事会、监事会及经营层的职责权限进行了明确界定，进 一步完善了公司的法人治理结构。 股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。总经理在董事会领导下，全面 负责公司日常经营管理活动。监事会是公司的监督机构。 公司结合所属行业特点及管理现状，设有财务部、资金结算中心、法律事务部、生产部、技术部、综合 部、证券部、审计部、董事会办公室（秘书处）等相关职能部室及五个分公司和四个控股子公司。 （2）公司管理控制的基本制度。 为了加强内部管理、公司设计和建立了一系列内部控制的基本制度，涵盖了财务管理、生产管理、 物资采购、产品销售、对外投资、行政管理等整个生产经营过程，确保各项工作都有章可循，形成了较 为规范的管理体系。 ①公司部门内部控制制度：公司按照符合现代企业管理的要求，制定了《管理层人员目标责任制》、 《管理部门目标责任制》、《技术部门目标责任制》、《生产部门目标责任制》等制度规定，对公司各 部门的职责和权限、考核和奖惩等作了明确的规定，保证了公司决策机构的规范动作、各项业务活动的 健康运行以及公司经营管理目标的实现。 ②分公司和控股子公司内部控制制度：根据公司总体战略规划，统一调控控股子公司、分公司的经 营策略和风险管理策略：公司建立了控股子公司、分公司的业绩考核及激励制度，并制定了重大事项内 部 报告制度。 ③合同管理制度。 为了防范经营活动中的法律风险，公司制定了严格的合同管理制度，包括公司机关、分公司、控股 子公司对外签订的合同协议，必须由法律事务部审核，由法律部门负责人核准签字后，方可签订。以此 规范公司采购、销售、重大投资、收购或出售资产、对外担保、签订重大合同等行为。 ④其他管理制度。 公司还建立了其他相关的内部控制管理制度，如《印章使用管理制度》、《票据领用管理制度》等。 4）公司会计系统。 良好、有效的会计系统能够准确、及时地反映企业财务状况的经营成果，保证企业资产的安全、完 整，并能为企业内部管理层及外部投资者提供真实可靠的管理、决策信息。本公司在会计系统的建立及 有效运用方面做了大量工作。 （1）会计机构的职责和权限 公司总部设置了独立的会计机构。在财务管理和会计核算方面设置了较为合理的岗位和职责权限， 各分子公司财务负责人实行公司统一委派制，并每隔三年定期轮换，对会计人员岗位也不定期轮换，并 对各岗位人员素质、文化程度有较高要求，以保证财务工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行 12 岗位责任制，各岗位能够起到相互牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。 （2）会计核算和管理 截至 2006 年 12 月 31 日止，公司根据《中华人民共和国会计法》和财政部颁发的《企业会计制度》、 《企业会计准则》、《内部会计控制规范》及有关补充规定，结合公司具体情况制定了《内部财务管理 制度》，主要包括《财务基础工作管理办法》、《资金筹集管理办法》、《货币资金管理办法》、《往 来结算管理办法》、《存货管理制度》、《成本、费用管理制度》、《固定资产管理办法》、《在建工 程管理办法》、《对外投资管理办法》、《无形资产管理办法》、《收入管理办法》、《利润及利润分 配管理办法》、《税务管理办法》、《发票管理办法》、《会计电算化管理办法》、《募集资金管理办 法》、《资金集中管理办法》等，对流动资产、固定资产、长期投资、无形资产、资金筹集、营业收入、 成本费用、利润分配等事项的会计核算、管理以及支付结算、成本费用、货币资金管理及集中管理、发 票管理等主要方面做出了明确的规定。财务会计管理制度是公司各项财务活动的基本行为准则，从根本 上规范单位会计核算，有效的保证了财务会计核算和财务管理的合法、合规及财务信息的及时准确披露。 同时各分子公司还根据财务总体管理办法，依据各自公司内控管理制度制定了一系列内部控制细则。从 源头上保证了公司基本会计信息的真实、完整、清晰和一致，使公司财务状况得到真实反应。 5）控制程序。 公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触 与记录使用控制、内部稽查控制、电子信息系统控制等。 （1）交易授权与控制 公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及上述各项管理制度规定，采用不同的 交易授权。对于经常发生的正常业务费用报销、授权范围内融资等采用公司各单位、部门逐级授权审批 制度；对非经常性业务交易，如对外投资、发行股票、资产重组、转让股权、担保、关联交易等重大交 易，按不同的交易金额由公司总经理、董事长、董事会、股东大会审批。 （2）责任分工控制 公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时所产生的错误和舞弊行为，在从事经营活动的各个 部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度；如将现金出纳和会计核算分离；将各项交 易业务的授权审批与具体经办人员分离等。 （3）凭证与记录控制 公司在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建立了较为完善的相互审核制 度，有效杜绝了不合格凭证流入企业内部。在内部凭证的编制和审核方面，凭证都经过签名或盖章，一 般的凭证都预先编号。重要空白凭证均设专人保管，设登记簿由专人记录。经营人员在执行交易时即时 编制凭证记录交易，并送交会计和结算部门，经专人复核，记入相应账户后，凭证依序归档。 （4）资产接触与记录使用控制 公司限制未经授权人员对财产的直接接触，并采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险措施， 以使各种财产安全完整。 （5）内部稽查控制 公司实行了内部审核制度，成立有审计工作领导组，对公司及控股子公司的经济运行质量、经济效 益、内控制度各项费用的支出以及资产保护等进行监督，并提出改善经营管理的建议，提出纠正、处理 违规的意见。 （6）电子信息系统控制 公司已制定了《会计电算化管理制度》，包括电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文凭储 存与保管等。 6）内部控制的检查监督制度。 为充分、有效地执行内部控制，及时发现和纠正内部控制缺陷，公司建立了内部控制检查监督制度。 （1）公司监事会检查监督制度 监事会是公司常设监督机构，对股东大会负责并报告工作，由股东大会和公司职工民主选举产生， 公司监事会在年度结束后，根据公司内审部门审计情况对公司本年度内部控制执行情况进行总结、分析， 向股东大会提交内部控制检查监督工作投告。为完善法人治理结构提供了强有力的保证。 （2）公司内部审计制度 为防范公司管理风险和加强内部控制，公司建立了《内部审计制度》，成立以董事会办公室、财务 13 部、综合部等部门组成的公司内部审计领导组，定期或不定期负责对公司财务收支和经济活动进行内部 审计监督。内部审计制度具体对内部审核的范围，内部审计人员的职责，内部审计的程序以及报告制度 等作了具体规定。通过实施内部审计，减小公司经营风险，强化内部控制，优化公司资源配置，为内部 控制有效执行和进一步完善提供了有力保障。 3、对内部控制有效性的认定 1）本公司确知建立健全并有效执行内部控制制度是本公司管理层的责任，本公司业已建立了此制 度，其目的是在对保证业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现并纠正错误和舞弊， 保证会计资料的真实、合法、完整等目标提供合理的保证。 2）本公司已按照既定内部控制的检查监督的计划完成工作，内部控制检查监督的工作计划涵盖了 内部控制的主要方面和全部过程，为内部控制制度执行反馈、完善提供了合理的保证。 3）任何内部控制均有固有的限制，不论设计如何完善，有效的内部控制制度也仅能对上述目标的 达成提供合理的保证，同时由于环境、情况的改变，内部控制的有效性可能随之改变。由于本公司的内 部控制设有自我监控功能，内部缺陷一经辨认，本公司即采取更正行动。 4）本公司根据前述评估的结果，认为本公司在上述期间的内部控制的设计是完整和合理的，执行 是有效的，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及 国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。 5)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见： （1）本公司确知建立健全并有效执行内部控制制度是本公司管理层的责任，本公司业已建立了此 制度，其目的是在对保证业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现并纠正错误和舞弊， 保证会计资料的真实、合法、完整等目标提供合理的保证。 （2）本公司已按照既定内部控制的检查监督的计划完成工作，内部控制检查监督的工作计划涵盖了 内部控制的主要方面和全部过程，为内部控制制度执行、反馈、完善提供了合理的保证。 （3）任何内部控制均有固有的限制，不论设计如何完善，有效的内部控制制度也仅能对上述目标的 达成提供合理的保证，同时由于环境、情况的改变，内部控制的有效性可能随之改变。由于本公司的内 部控制设有自我监控功能，内部缺陷一经辨认，本公司既采取更正行动。 (4)本公司的内部控制制度的设计完整和合理，内部控制的执行有效，判断分别按照控制环境、风 险评估、控制活动、信息和沟通、监督等要素进行。 (5)本公司业已按照上述要求，评估了内部控制设计的完整性、合理性和执行的有效性。 （6）本公司根据前述评估的结果，认为本公司在上述期间的内部控制的设计是完整和合理的，执行 是有效的，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及 国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。 公司设立了审计部的内部控制检查监督部门。 审计机构的核实评价意见： 中和正信会计师事务所出具了关于太原化工股份有限公司内部控制审核报告。 （中和正信专字 2007 第 3-036 号） 中和正信会计师事务所有限公司 梁青民 肖晓燕 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司对本公司高管人员实行了绩效考核和年薪试行办法，尚未实施股权激励。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 18 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 19 日的《上海 证券报》。 14 太原化工股份有限公司 2006 年度股东大会于 2007 年 5 月 18 日上午在公司五楼会议室召开，出席 会议的股东及股东代表 5 名，代表股份数 24192.48 万股，占公司总股本的 51.85%。会议以现场记名投 票方式表决。经与会股东审议，通过了十二项议案，分别为：公司 2006 年度董事会工作报告、公司 2006 年度监事会工作报告、公司 2006 年度财务决算及 2007 年度财务预算的议案、公司 2006 年年报及摘要、 公司 2006 年利润分配的预案、公司 2007 年度日常关联交易的议案、公司聘请财务审计机构的议案、为 控股子公司贷款提供担保的议案、关于终止与美锦能源集团有限公司的互保协议议案，与山西美锦煤炭 气化股份有限公司签订互保协议的议案、关于与控股股东太化集团重新签订《综合服务协议》及供货合 同的议案、关于 30 万吨/年粗苯加氢精制建设项目第二期 12 万吨/年工程建设的议案、关于合成氨分公 司稀硝酸和联醇改造的议案，山西恒一律师事务所见证了本次年度股东大会，并出具了法律意见书。 (二)临时股东大会情况 1、第一次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 7 月 12 日召开 2007 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 7 月 13 日的 《上海证券报》。 太原化工股份有限公司 2007 年第一次临时股东大会于 2007 年 7 月 12 日下午 2：30 在公司五楼会议 室召开。参加投票的股东及股东代表 133 名，代表股份数 255871708 股，占公司总股本的 52.23%。会 议以现场记名投票和网络投票相结合的方式表决。经与会股东审议并表决通过了六项议案：《关于前次 募集资金使用情况的说明议案》、 《关于公司非公开发行股票募集资金投资项目可行性研究报告的议案》、 《关于为 5 万吨/年己二酸项目建设进行非公开募集资金事项》、《变更部分募集资金投向的议案》、 《修订关联交易管理办法的议案》、《募集资金管理办法的议案》，山西恒一律师事务所见证了本次临 时股东大会，并出具了法律意见书。 2、第二次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 9 月 28 日召开 2007 年第二次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 9 月 29 日的 《上海证券报》。 太原化工股份有限公司 2007 年第二次临时股东大会于 2007 年 9 月 28 日上午 8：30 在公司五楼会 议室召开。参加投票的股东及股东代表 4 名，代表股份数 252,688,933 股，占公司总股本的 51.58%。 会议以现场记名投票方式表决。经与会股东审议并表决通过了五项议案：《关于提名独立董事候选人的 议案》、《公司为山西鑫兴联科贸有限公司提供担保的议案》、《公司为福建三明市浩伦园艺植保有限 公司提供担保的议案》、《公司修改章程议案》、《公司第三届监事会增补监事议案》，山西恒一律师 事务所见证了本次临时股东大会，并出具了法律意见书。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期经营情况回顾 本报告期公司在董事会的正确领导下，以科学发展观统揽全局，全面实施“大改革、大发展”战略， 以发展为主线，以改革为动力，积极把握机遇，及时调整产品结构，强化生产调度指挥，全力推进节能 降耗，加快发展进程，经济总量和运行质量不断提升，主要经济指标均创历史最好水平。公司实现营业 收入 313240.8 万元，利润总额 6383.8 万元，净利润 6305.4 万元。全年主要产品产量大幅增长。其中， 聚氯乙烯产量同比增长 47.94%，焦炭产量同比增长 14.90%，合成氨产量同比增长 16.72%，粗苯加氢一 期生产稳定运行，实现收入 4.6 亿元；公司生产消耗继续下降，电石消耗再创历史最好水平，全年实现 万元产值综合能耗比去年降低 9%，这些都为公司 07 年效益增长奠定了基础。 15 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利 营业利 营业收入 营业成本 分行业或分产 润率比 营业收入 营业成本 润率 比上年增 比上年增 品 上年增 （%） 减(%) 减(%) 减(%) 产品 合成氨系列 585,136,993.63 537,205,205.76 8.19 16.53 20.92 -3.34 氯碱系列 212,454,140.19 133,652,684.01 37.09 12.38 -7.38 13.42 聚氯已烯系列 897,255,653.55 805,476,580.25 10.23 63.75 68.85 -2.71 焦炭及深加工 712,709,938.92 639,758,125.63 10.24 44.30 44.65 -0.21 营运收入 10,768,180.00 6,902,908.13 35.90 17.23 9.70 4.41 铂网 171,300,435.89 164,462,573.11 3.99 66.75 79.56 -6.85 粗苯精制系列 460,119,370.76 392,190,662.57 14.76 2、主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华北 192,322 61.4 华南 14,153 4.52 华东 96,616 30.84 东北 1,670 0.53 西北 2,021 0.65 西南 5,603 1.79 其它 856 0.27 2、公司对未来发展的展望 1） 行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 我国 “缺油少气富煤”的能源结构及“高油价”背景，决定了充分利用煤炭资源优势，发展煤化 工产业是符合我国国情实现能源多元化的首选。对于煤化工企业而言，除了需要拥有煤炭及水资源条件 外，完善的产业链对于企业实施多联产、提高资源综合利用率，居于行业领先地位。目前，随着国际原 油的持续走高，以煤化工为基础的原料一体化趋势明显，给国内煤化工快速发展带来新的机遇。 本公司作为山西重点发展的煤化工支柱产业的龙头企业，经过几十年的发展，已形成以焦化、苯加 氢、PVC 基础化工原料、化学肥料产业和精细化工为核心的煤化工综合型产业格局。与石油化工同类产 品相比较，有着一定的竞争优势。加之公司资源、人才、技术和管理优势及近年来的快速发展，产能和 效益不断扩大，为公司长远发展奠定了坚实的基础。随着国家高度重视三农工作，化肥作为农业的重要 生产资料，受到国家政策的扶持。这些因素将成为推动公司快速发展的有利条件。公司“十一五”发展 战略规划明确提出，要贯彻落实科学发展观，依托省内资源和区位优势，围绕大改革、大发展、“三次 跨越”战略，转变经济发展方式，优化产业结构，强化各项管理、加强环境治理、强化节能减排，推行 清洁生产，实施技术创新，做强、做大煤化工产业，实现百亿太化、绿色太化、和谐太化的目标。为此， 公司将在“十一五”期间紧紧抓住这一发展机遇，积极推进，努力实施。 16 2）新年度工作计划 2008 年是国家作出发展中部战略决策，山西将煤化工发展作为全省四大支柱产业大发展的一年， 也是公司站在历史新的起点，又好又快，创新发展之年。08 年公司营业收入要达到 40 亿，实现收入与 利润的稳定增长。着重抓好以下六方面的工作。 一是强化生产、安全、财务、营销等管理，努力实现管理机制创新。要全面树立和贯彻“安全就是 效益”的理念，继续推进节能降耗，全面实施财务预算化管理，强化营销管理，抓好进、出两个环节的 资源整合，确保公司经济运行质量和快速发展。 二是抓好项目建设，实现又好又快地发展。在抓好苯加氢二期实现平稳投料生产、20 万吨/年聚氯 乙烯填平补齐和焦化新 2#焦炉投产的前提下，做好苯加氢的三期工程项目开工、5 万吨/年己二酸项目 的建设及其它项目建设进度，确保工程质量、进度达产达效。 三是狠抓节能减排，大力发展循环经济，实现资源综合利用。通过不断的技术改造，强化管理，延 伸产品链条，最大限度地利用各种资源，对产品的废渣、废汽、以及余热等积极寻找合理的利用途径， 如供水再生水源热泵供暖工程、合成氨废热锅炉余热回收发电等，从而实现公司经济的持续、快速、健 康发展。 四是坚持“滚动技改、加大投入，提高自主创新能力”的方针，采用先进技术改造传统工艺设备， 强化产学研结合，加强与科研院所和大专院校的合作，不断推动科技进步。 五是建立长效的激励和约束机制，健全和完善绩效考核体系。为实现股东利益最大化，公司探索健 全和完善公司的绩效考核体系，建立长效激励和约束机制，实现公司长足发展。 六是为适应公司的快速发展，要继续加大培养、引进管理和专业技术人才，实施全员性强化培训， 全面提高员工素质。 3）2007 年资金需求使用计划及资金来源情况： 根据 2008 年公司生产经营及投资计划，公司资金需求主要是新建项目投产流动资金及技改投资支 出，同时将采用非公开募集资金等形式。公司 2008 年计划安排固定资产投资 5 亿元，资金主要来源于 自有资金和银行贷款。 4）风险及对策 （1）原材料及产品价格波动风险 近三年来，公司所处行业发展势头较好，原材料市场和产品市场需求旺盛。虽然本公司产品质量优 良，在同行业中处于竞争优势地位，并建立了较稳定的客户关系网络，但如果市场供求关系发生变化或 行业竞争更具激烈，产品市场价格将发生变化，从而将会对本公司的盈利水平产生直接的影响。 拟采取的对策；一是坚持做好节能挖潜改造工作，不断提高公司产品的技术水平，降低成本；二是 做好产品的扩能改造工作，为适时的产品结构调整提供前提条件，充分利用公司产品品种多而全的特点， 根据市场供求的变化及时调整产品结构；三是扩大原料选择范围，降低原料采购成本；四是充分利用本 公司自备铁路运输的条件，挖掘潜能、增加吞吐运量，提高运输效率；五是进一步加强公司销售队伍的 建设，完善销售网络，优化产品物流结构，降低物流成本，以更优的产品质量，一流的服务、合理的产 品价格赢得客户的青睐。 （2）环保政策变化的风险 公司属于煤化工生产企业，其生产的性质决定了在生产过程中将形成一定量的废水、废气和废渣等。 虽然公司目前的三废排放均达到国家及地方的排放标准，特别是近几年来公司完成了多项卓有成效的环 保项目建设，环保治理水平又上了一个新台阶。但随着整个社会对环境保护意识的不断增强，国家或地 方政府可能会颁布新的，更为严格的环保法规，要求公司支付额外的环保费用或增加环保技改投入，增 加公司经营成本。 对策：公司将继续致力于建立更为完善的环保设施及监测和管理系统，不断引进环保治理先进技术， 提高环保治理水平，以使公司在环保的各个方面不断达到新的环保法律、法规的规定和要求，尽可能降 低该项风险给公司带来的不利影响。 3、公司技术创新、节能情况： 报告期内，公司坚持以科学发展观为指导，大力推进技术创新和节能减排，积极发展循环经济，促 进了公司核心竞争力的提升。公司 07 年全年投入技术创新、节能资金约 1.28 亿元。 17 公司根据“十一五”节能降耗目标与措施，将节能降耗目标层层分解。发展循环经济，以技术创新 和管理创新为先导，使公司的节能减排工作取得良好效果。公司实现万元产值综合能耗比去年降低 9%， COD、氨氮、烟尘等市政府重点考核的五项指标排放下降 10%。公司严把原料电石的进厂质量关，PVC 消耗电石在全国同类企业中名列前茅；坚持技改创新、实施清洁生产、加强污染治理，全面消减了排污 总量。公司新 1#焦炉的投运大幅降低原煤消耗；湿法脱硫法、废水导热油蒸氨改造已完成，大大减少 了二氧化硫和工业废水的排放，废气中烟尘、二氧化硫比上年下降 6%；ISO14000 认证工作深入推进； 废水零排放通过验收。公司通过提高生产系统运行质量，加强原料管理，采取稳定调整、优化工艺、加 大考核等措施，使煤耗、电耗有了明显下降，通过对硝铵冷凝液和锅炉外排水回收使用，大幅度减少外 排废水，完成了工业废水减排 50%的目标任务。公司因治理环境效果好被山西省环保部门评为蓝色等级。 （二）公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 2000-11-09 年通过首次发行募集资金 55,755 万元人民币，已累计使用 53,723 万元人民币， 其中本年度已使用 7,100 万元人民币，尚未使用 2032 万元人民币。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 拟投入 是否变更 实际投入 产生收益 是否符合计划 承诺项目名称 金额 项目 金额 情况 进度 年产 30 万吨尿(硝)基 NPK 项目(复合肥) 11,000 否 10,370 2,561 是 合成氨系统节能增产技术改造项目 4,444 否 7,730 2,306 是 年产 30 万吨粗苯加氢二期 12 万吨/年工程项 4,873 是 4,129 是 目 年产 3 万吨环己酮技改项目 4,255 否 3,190 是 年产 2 万吨纳米级超细碳酸钙项目 4,416 否 4,193 否 年产 8 万吨 PVC 技改扩建项目 21,945 否 20,933 4,526 是 焦化系统煤气净化装置改进项目 4,512 否 3,178 350 是 合计 55,445 / 53,723 9,743 / 1)、年产 30 万吨粗苯加氢二期 12 万吨/年工程项目 原项目因产品市场原因，从股东利益着想，经公司第三届董事会 2007 年第三次会议及 2007 年 7 月 12 日第一次临时股东大会审议通过，将原项目变更为年产 30 万吨粗苯加氢二期 12 万吨/年工程项目。 2)、年产 2 万吨纳米级超细碳酸钙项目 此项目，截止 2003 年底固定资产投入基本完成，但由于市场环境发生了较大变化，同类生产企业 的经济效益不明显。为慎重起见，公司决定暂缓该项目的进一步投入，视市场情况的发展再行决定。目 前正在积极寻求对策。 3、资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 变更后的项目 对应原承诺 变更后项目 实际投入金 产生收益情 是否符合计 是否符合预 预计收益 名称 项目名称 拟投入金额 额 况 划进度 计收益 年产 30 万吨 年产 6000 吨 4,873 4,129 是 18 粗苯加氢二期 高纯、超细高 12 万吨/年工 活性氧化镁 程项目 项目 合计 / / / 募集资金承诺项目七项已完成四项，年产年产 30 万吨粗苯加氢二期 12 万吨/年工程项目正在建设中， 预计 2008 年 5 月建成投产；年产 3 万吨环己酮技改项目随着已二酸项目的开工正投入建设；年产 2 万 吨纳米级超细碳酸钙项目因市场问题，公司暂缓该项目的投入。 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (二)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 号-存货〉等 38 项具体准则的通知》的规定，本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新准则，并对新旧会计准则差异 进行调整。 ①长期股权投资差额： 截止 2006 年 12 月 31 日，公司账面同一控制下企业合并形成的长期股权投资贷方差额为 144,905.74 元，根据新会计准则，将同一控制下企业合并形成的尚未摊销完毕的长期股权投资差额全额冲销，相应 调增 2007 年 1 月 1 日留存收益 144,905.74 元。 ②所得税 本公司及子公司按照现行会计准则的规定制定公司会计政策，据此公司计提了坏账准备、存货跌价 准备、固定资产减值准备合计 104,068,399.49 元，按照新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基 础的差额计算递延所得税资产 15,331,766.26 元，其中归属于母公司的股东权益 14,932,505.82 元，归 属于少数股东权益 399,260.45 元。 ③少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中少数股东权益为 36,743,016.52 元， 此外，如上述②所述，按照新会计准则归属于少数股东的权益为 399,260.45 元，新会计准则下少数股 东权益计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 37,142,276.97 元。 (三)主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 公司存货出库采用后进先出法，本期会计政策变更为加权平均法核算。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 4 月 18 日召开第三届董事会 2007 年第一次董事会会议，审议通过了十四项议 案。分别为《公司 2006 年度董事会工作报告》、《公司 2007 年度日常关联交易的议案》、《公司聘请 公司财务审计机构的议案》、《公司选聘律师事务所的议案》、《为控股子公司贷款提供担保的议案》、 《关于终止与美锦能源集团有限公司的互保协议议案，与山西美锦煤炭气化股份有限公司签订互保协议 的议案》、 《关于与控股股东太原化学工业集团有限公司重新签订（综合服务协议）及供货合同的议案》、 《关于为 5 万吨/年己二酸项目建设进行非公开募集资金事项》、《关于 30 万吨/年粗苯加氢精制建设 项目第二期 12 万吨/年工程建设的议案》、《关于公司 2007 年第一季度报告全文及摘要》、《关于公 司股权分置改革相关费用冲减资本公积金的议案》、《关于合成氨分公司稀硝酸和联醇改造的议案》、 《关于召开 2006 年度股东大会的议案》，决议公告刊登在 2007 年 4 月 20 日的《上海证券报》。 （2）公司于 2007 年 5 月 30 日召开第三届董事会 2007 年第二次董事会会议，审议通过了关于聘任 隋同亮先生为本公司副总经理议案。决议公告刊登在 2007 年 5 月 31 日的《上海证券报》。 （3）公司于 2007 年 6 月 22 日召开第三届董事会 2007 年第三次董事会会议，分别审议通过了《公 司关于前次募集资金使用情况的说明议案》、《公司非公开发行股票募集资金投资项目可行性研究报告 的议案》、《公司变更部分募集资金投向的议案》、《公司内部控制的自我评估报告》、《公司修订关 19 联交易管理办法的议案》、《公司募集资金管理办法的议案》、《修订公司内部财务管理办法议案》、 《公司开展专项治理活动的自查报告》、《公司召开 2007 年第一次临时股东大会通知的议案》。决议 公告刊登在 2007 年 6 月 26 日的《上海证券报》。 （4）公司于 2007 年 7 月 19 日召开第三届董事会 2007 年第四次董事会会议，审议通过了《公司 2007 年中期报告全文及摘要》、 《公司修改章程议案》。决议公告刊登在 2007 年 7 月 23 日的《上海证券报》。 （5）公司于 2007 年 9 月 10 日召开第三届董事会 2007 年第五次董事会会议董事会会议，审议通过 了《第三届董事会独立董事王玉才先生辞职的议案》、《提名第三届董事会独立董事候选人的议案》、 《公司设立山西名源化工有限公司的议案》、《关于转让太原华贵金属有限公司股权的议案》、《公司 关于为山西鑫兴联科贸有限公司提供担保的议案》、《公司关于为福建三明市浩伦园艺植保有限公司提 供担保的议案》、《公司召开 2007 年第二次临时股东大会的议案》。决议公告刊登在 2007 年 9 月 11 日的《上海证券报》。 （ 6）公司于 2007 年 10 月 17 日召开第三届董事会 2007 年第六次董事会会议，审议通过了《公司 2007 年第三季度报告全文及摘要事项》。决议公告刊登在 2007 年 10 月 18 日的《上海证券报》。 （7）公司于 2007 年 11 月 8 日召开第三届董事会 2007 年第七次董事会会议，审议通过了《关于公 司人事调整议案》、《关于公司治理专项活动的整改报告》、《关于公司章程修改议案》。决议公告刊 登在 2007 年 11 月 10 日的《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 根据本公司 2006 年度股东大会决议，公司董事会按证监会要求认真履行了对年度报告、半年度报 告和季度报告等的信息披露；加快对募集资金投入项目和非募集资金项目投入完成进度，使公司的经济 总量和经济质量都有了大的提高。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年度报告及相关工作的通知》和《公开发行证券的公司信 息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》（2007 年修订）的有关要求，审计委员会 对公司 2007 年度审计工作总结如下： 1）审计委员会在年审注册会计师进场前对公司财务会计报表的审阅意见，在年审注册会计师出具 初步审计意见后对公司财务会计报表的审阅意见，会计师事务所审计工作的督促情况。 根据中国证监会《关于做好上市公司2007年度报告及相关工作的通知》、《公开发行证券的公司信 息披露内容与格式准则第2号〈年度报告的内容与格式〉》以及上交所《关于做好上市公司2007年年度 报告工作的通知》的要求，太原化工股份有限公司董事会审计委员会与中和正信会计师事务所协商，确 定了公司（含控股子公司）2007年度财务报告审计工作的总体时间安排，并审阅了公司编制的财务会计 报表，认为财务会计报表能够反映公司的财务状况和经营成果。正式进入审计程序后，审计委员会不断 加强与会计师事务所的沟通，督促其在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见 后审计委员会再次审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的 整体情况。 2）审计委员会向董事会提交的会计师事务所从事上年度公司审计工作的总结报告，董事会审计委 员会在审阅了公司2008 年2 月25 日提交的《2007 年度审计工作计划》后，于2008 年2 月26 日就上 述审计工作计划与中和正信会计师事务所有限公司项目负责人作了充分沟通，并达成一致意见，认为该 计划制订详细、责任到人，可有力保障2007 年度审计工作的顺利完成。 中和正信会计师事务所有限公司委派到公司的审计人员共8 人（含项目负责人），按照上述审计工 作计划，审计人员于2008 年3月5日——2008年4月13日进行现场审计工作；完成了公司审计报告的出具 工作。在审计过程中，审计项目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的 有待完善的会计工作等情况与审计委员会各委员作了持续、充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财 务处理情况以及新会计准则的执行等方面有了更加深入的了解，亦使得年审注册会计师出具公允的审计 结论有了更为准确的判断。 在年审注册会计师现场审计期间，审计委员会关注审计过程中发现的问题，以电话及见面会形式， 就以下几点作了重点沟通：一是所有交易是否均已记录，交易事项是否真实、资料是否完整；二是财务 报表是否按照新企业会计准则及其补充规定、证券监管部门的要求编制；三是财务部门对法律法规、其 20 他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要求的遵守情况；四是公司内部会计控制制度是否建立健 全；五是公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的证据。 年审注册会计师就以上事项均给予了客观、公正的评价，并出具了标准无保留意见结论的审计报告。 审计委员会认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工 作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，尤其审定的财务报表能够充分反映公司2007 年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量，出具的审计报告符合公司的实际情况。 3）对下年度续聘或改聘会计师事务所的决议 自聘任中和正信会计师事务所有限公司执行本公司财务报表审计业务以来，太原化工股份有限公司 与其保持了良好的合作关系。审计委员会建议继续聘任中和正信会计师事务所有限公司作为公司2008 年度的财务报表审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告。 第三届董事会 2008 年第一次会议于 2008 年 1 月 17 日审议通过了关于调整董事会专门委员会议案。 调整薪酬与考核委员成员并确立了新的召集人。薪酬与考核委员会根据公司薪酬与考核委员会工作实施 细则，能按要求运行，积极开展工作，履行工作职责。 (五)利润分配或资本公积金转增预案 经中和正信会计师事务所有限公司审计， 本公司 2007 年度实现净利润 63,525,756.1 元，加上 年初未分配利润 214,306,455.79 元，2007 年度可供分配的利润为 277,832,211.89 元。根据公司章程 规定，公司按 2007 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积金 5,919,199.88 元，实际可供股东分配的 利润为 271,913,012.01 元。 公司本年度拟以 2007 年 12 月 31 日公司总股本 489,906,690 股为基数，向全体股东按每 10 股送 红股 0.5 股派现金 0.06 元（含税），剩余未分配利润转入下一年度。送股后公司总股本将增加至 514,402,025 股。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 4 月 18 日公司召开了第三届监事会第一次会议,审议通过了公司 2006 年度监事会工作 报告；公司 2006 年度报告正文、摘要及 2007 年公司第一季度报告。（见 2007 年 4 月 20 日《上海证券 报》） 2、2007 年 7 月 19 日公司召开第三届监事会第二次会议,审议通过了公司 2007 年中期报告，审议 通过公司章程修改议案。（见 2007 年 7 月 23 日《上海证券报》） 3、2007 年 9 月 10 日，公司召开第三届监事会第三次会议,审议通过张小平先生为公司监事的议案。 （见 2007 年 9 月 11 日《上海证券报》） 4、2007 年 10 月 18 日，公司召开第三届监事会第四次会议,审议通过公司第三季度报告。 报告期内公司监事会成员列席、参加了七次董事会会议，一次年度股东大会，两次临时股东大会， 董事会和股东大会的召开程序、过程、决议形成合法有效，符合公司章程规定。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据国家的有关法律、法规对公司股东大会、董事会召开程序的事项，董事会对股东大 会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度进行监督，没有发现公司董事、 经理执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司的财务状况进行了检查，监事会相信中和正信会计师事务所有限责任公司所出具 的审计意见和对有关事项所做的评价是客观公正的，符合公司报告期的财务状况和公司经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 21 报告期内，没有发现公司募集资金的使用存在问题。 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司进行的关联交易公平、定价合理，没有损害公司和非控股股东权益，未发现内幕交易行为。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 关联交易 占同类交易金 关联交易 市场 关联交易对公 关联方 关联交易金额 易内容 定价原则 额的比例(%) 结算方式 价格 司利润的影响 太原化学 工业集团 产品 市场价 120,536,422.00 转帐 有限公司 太原化学 工业集团 材料 市场价 11,049.47 转帐 有限公司 太原化学 工业集团 劳务 合同价 2,552,000.00 转帐 有限公司 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交易 关联交 关联交易 关联交易 市场 关联交易对公司 关联方 关联交易金额 金额的比例 易内容 定价原则 结算方式 价格 利润的影响 (%) 太原化学工 业集团有限 产品 市场价 6,692,316.58 转帐 公司 太原化学工 业集团有限 材料 市场价 70,581,684.82 转帐 公司 太原化学工 业集团有限 劳务 合同价 1,415,522.95 转帐 公司 太原化学工 业集团有限 水 合同价 111,035.00 转帐 公司 太原化学工 业集团有限 电 合同价 4,604,890.96 转帐 公司 太原化学工 业集团有限 蒸汽 合同价 2,774,792.40 转帐 公司 22 因化工生产行业的特点,公用工程及生产设施关联紧密，产品的互供和劳务不可分割，太化集团与股份 公司存在着产品互供与劳务提供的关联关系。但本公司一贯坚持公开、公平、公正和“三定价”原则及 关联事项充分披露的规定，履行签订的“综合服务协议”。 关联交易不影响上市公司独立性。 本公 司对关联方不存在依赖关系。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 太原化学工业集团 控股股东 5,884.41 0 5,884.41 0 有限公司 合计 / 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响： 关联债权债务对公司经营成果及财务状况不会产生影响。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保是否 担保 担保类 是否为关 担保对象 担保期限 已经履行 金额 型 联方担保 完毕 太原煤气化股份有限公 17000 连带责 2007-01-08~2008-11-26 否 否 司 任担保 山西美锦煤炭气化股份 连带责 10000 2007-05-25~2008-06-05 否 否 有限公司 任担保 太原理工天成科技股份 10650 连带责 2007-04-06~2008-10-15 否 否 有限公司 任担保 山西鑫兴联科贸有限公 连带责 1000 2007-07-09~2008-07-08 否 否 司 任担保 山西丰喜华瑞煤化工有 连带责 37200 2006-04-30~2011-07-29 否 否 限公司 任担保 报告期内担保发生额合计 75850 报告期末担保余额合计 75850 23 公司对控股子公司的担保情况 报告期末对控股子公司担保余额合计 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 75850 担保总额占公司净资产的比例(%) 58.11 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 股改承诺及履行情况：（1）所持股份自股权分置改革方案实施之日起，36 个月内不出售。（2） 在前款承诺期满之日起 12 个月内，本承诺人所持股份通过上海证券交易所挂牌交易出售价格不低于股 权分置改革方案公布前三十个交易日收盘价算术平均价的 150%；若股权分置改革方案实施日至上述股 东出售原非流通股股份之日期间因分红、送股或公积金转增股本而导致股价发生除权除息情形，则上述 出售价格之复权价格不低于股权分置改革方案公布前三十个交易日收盘价算术平均价的 150%。承诺事 项正在履行中 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中和正信会计师事务所有限公司为公司的境内审 计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共 50 万元人民币。截止上一报告期末，该会计师事务所已为 本公司提供了三年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网站及 事项 刊载日期 面 检索路径 2007 年第一季度业绩增长提示性公 《上海证券报》D28 2007 年 3 月 22 日 http://www.sse.cn 告 2007 年第一次会议决议暨 《上海证券报》D65 2007 年 4 月 20 日 http://www.sse.cn 公司 2007 年度日常关联交易公告 《上海证券报》D65 2007 年 4 月 20 日 http://www.sse.cn 第三届监事会 2007 年第一次会议决 《上海证券报》D65 2007 年 4 月 20 日 http://www.sse.cn 议公告 2006 年度股东大会决议公告 《上海证券报》25 版 2007 年 5 月 19 日 http://www.sse.cn 24 公司 2007 年第二次董事会会议决议 《上海证券报》封六 2007 年 5 月 31 日 http://www.sse.cn 公告 公司股票价格异常波动公告 《上海证券报》25 版 2007 年 6 月 2 日 http://www.sse.cn 2006 年度利润分配实施公告 《上海证券报》D9 2007 年 6 月 14 日 http://www.sse.cn 2007 年半年度业绩增长提示性公告 《上海证券报》D9 2007 年 6 月 19 日 http://www.sse.cn 关于山西太恒达化工股份有限公司 《上海证券报》D11 2007 年 6 月 26 日 http://www.sse.cn 2007 年第三次会议决议暨本公司召 《上海证券报》D11 2007 年 6 月 26 日 http://www.sse.cn 开 2007 年 2007 年第一次临时股东大会提示性 《上海证券报》D9 2007 年 7 月 5 日 http://www.sse.cn 公告 2007 年第一次临时股东大《上海证 《上海证券报》D17 2007 年 7 月 6 日 http://www.sse.cn 券报》会提示性公告的更正公告 公司治理专项活动自查报告和整改 《上海证券报》30 版 2007 年 7 月 7 日 http://www.sse.cn 计划 2007 年第一次临时股东大会决议公 《上海证券报》D17 2007 年 7 月 13 日 http://www.sse.cn 告 2007 年第四次会议决议公告 《上海证券报》A24 2007 年 7 月 23 日 http://www.sse.cn 第三届监事会 2007 年第二次会议决 《上海证券报》A24 2007 年 7 月 23 日 http://www.sse.cn 议公告 2007 年半年度报告现金流量表（续） 《上海证券报》17 版 2007 年 8 月 11 日 http://www.sse.cn 中有关数据的更正公告 2007 年第五次会议决议公告暨召开 2007 年第二次临时股东大会通知公 《上海证券报》D22 2007 年 9 月 11 日 http://www.sse.cn 告 第三届监事会 2007 年第三次会议决 《上海证券报》D22 2007 年 9 月 11 日 http://www.sse.cn 议公告 公司有限售条件的流通股上市流通 《上海证券报》D8 2007 年 9 月 27 日 http://www.sse.cn 的公告 公司 2007 年第二临时股东大会决议 《上海证券报》16 版 2007 年 9 月 29 日 http://www.sse.cn 公告 公司 2007 年第三季度业绩预增公告 《上海证券报》D9 2007 年 10 月 10 日 http://www.sse.cn 公司第三届董事会 2007 年第七次会 《上海证券报》22 版 2007 年 11 月 10 日 http://www.sse.cn 议决议公告 公司治理专项活动整改报告 《上海证券报》22 版 2007 年 11 月 10 日 http://www.sse.cn 关于太原化学工业集团有限公司 《上海证券报》D9 2007 年 12 月 26 日 http://www.sse.cn 关于本公司信息披露报纸的公告 《上海证券报》40 版 2007 年 12 月 29 日 http://www.sse.cn 25 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审 计 报 告 中和正信审字(2008)第 3—018 号 太原化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的太原化工股份有限公司（以下简称太化股份）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2007 年度的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权 益变动表、合并现金流量表和现金流量表以及合并财务报表附注和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是太化股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，太化股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了太化 股份 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:梁青民 肖晓燕 2008 年 4 月 15 日 26 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：太原化工股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 资 产 注释 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 七、1 191,094,435.52 255,312,265.14 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 七、2 41,586,021.16 26,318,550.52 应收账款 七、3 233,135,694.50 236,305,192.81 预付款项 七、4 491,520,599.45 348,289,001.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 - 应收股利 - 其他应收款 七、5 153,968,861.24 140,622,167.70 买入反售金融资产 存货 七、6 298,052,558.60 261,077,845.23 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 387,032.74 - 流动资产合计 1,409,745,203.21 1,267,925,023.15 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 七、7 11,036,661.77 17,767,921.41 投资性房地产 - - 固定资产 七、8 1,308,428,797.31 1,116,632,523.68 在建工程 七、9 387,083,773.81 346,387,988.97 工程物资 七、10 22,801,706.86 88,916,661.86 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 七、11 195,944,062.66 200,646,720.10 开发支出 - - 27 商誉 - - 长期待摊费用 七、12 11,239,095.42 11,246,821.34 递延所得税资产 七、13 19,248,813.44 15,331,766.27 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,955,782,911.27 1,796,930,403.63 资产总计 3,365,528,114.48 3,064,855,426.78 合 并 资 产 负 债 表（续） 编制单位：太原化工股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 负债和所有者权益 注释 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 七、14 547,560,000.00 511,413,000.00 向中央银行贷款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 - - 应付票据 七、15 143,247,453.88 180,000,000.00 应付账款 七、16 615,403,768.70 499,441,637.74 预收款项 七、17 238,186,428.76 188,215,037.63 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、18 30,157,235.92 30,840,752.46 应交税费 七、19 34,421,558.40 42,157,958.52 应付利息 - - 应付股利 七、20 870,420.00 856,620.00 其他应付款 七、21 228,248,051.70 212,812,551.90 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 七、22 1,555,800.00 4,358,340.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,839,650,717.36 1,670,095,898.25 非流动负债： 长期借款 七、23 72,213,050.00 90,330,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 七、24 32,190,000.00 22,815,210.70 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 七、25 15,700,000.00 - 非流动负债合计 120,103,050.00 113,145,210.70 负债合计 1,959,753,767.36 1,783,241,108.95 28 所有者权益（或股东权益）： 实收资本 七、26 489,906,690.00 466,577,800.00 资本公积 七、27 516,127,033.05 516,127,033.05 减：库存股 - - 盈余公积 七、28 53,379,951.90 47,460,752.02 一般风险准备金 未分配利润 245,784,651.10 214,306,455.79 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,305,198,326.05 1,244,472,040.86 少数股东权益 100,576,021.07 37,142,276.97 所有者权益（或股东权益）合计 1,405,774,347.12 1,281,614,317.83 负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,365,528,114.48 3,064,855,426.78 公司法定代表人：邢亚东 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人： 王建保 29 母 公 司 资 产 负 债 表 编制单位：太原化工股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 资 产 注释 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 183,305,727.10 244,641,038.20 交易性金融资产 应收票据 34,153,934.15 23,318,550.52 应收账款 八、1 231,052,803.07 226,418,147.56 预付款项 476,138,656.81 332,164,841.77 应收利息 239,581.00 应收股利 10,356,200.93 9,681,200.93 其他应收款 八、2 149,083,254.65 116,281,997.10 存货 244,509,445.98 212,955,458.23 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,328,839,603.69 1,165,461,234.31 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、3 106,345,491.77 57,417,921.41 投资性房地产 固定资产 1,285,583,765.02 1,109,975,839.88 在建工程 314,057,028.62 302,091,947.77 工程物资 22,801,706.86 88,916,661.86 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 195,944,062.66 200,646,720.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 11,239,095.42 11,246,821.34 递延所得税资产 16,989,162.53 14,167,353.68 其他非流动资产 30 非流动资产合计 1,952,960,312.88 1,784,463,266.04 资产总计 3,281,799,916.57 2,949,924,500.35 公司法定代表人：邢亚东 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人： 王建保 母公司资产负债表（续） 编制单位：太原化工股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 负债和所有者权益 注 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 释 流动负债： 短期借款 534,060,000.00 489,090,000.00 交易性金融负债 应付票据 143,247,453.88 180,000,000.00 应付账款 624,486,487.10 486,685,730.51 预收款项 215,035,258.07 163,444,982.87 应付职工薪酬 29,890,885.82 31,279,237.80 应交税费 34,787,538.20 42,649,784.71 应付利息 应付股利 其他应付款 295,923,056.62 212,953,354.77 一年内到期的非流动负债 1,555,800.00 4,358,340.00 其他流动负债 流动负债合计 1,878,986,479.69 1,610,461,430.66 非流动负债： 长期借款 72,213,050.00 90,330,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 32,190,000.00 22,815,210.70 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 15,700,000.00 非流动负债合计 120,103,050.00 113,145,210.70 负债合计 1,999,089,529.69 1,723,606,641.36 所有者权益（或股东权益）： 实收资本 489,906,690.00 466,577,800.00 资本公积 514,200,131.53 514,200,131.53 减：库存股 31 未分配利润 225,223,613.45 198,079,175.44 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,282,710,386.88 1,226,317,858.99 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 1,282,710,386.88 1,226,317,858.99 负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,281,799,916.57 2,949,924,500.35 公司法定代表人：邢亚东 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人： 王建保 32 合 并 利 润 表 编制单位：太原化工股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 项 目 注释 2007 年度 2006 年度 一、营业收入 七、29 3,132,408,130.26 1,903,601,884.44 其中：营业收入 3,132,408,130.26 1,903,601,884.44 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 七、29 3,060,991,097.92 1,860,004,034.14 其中：营业成本 2,759,623,979.38 1,662,540,946.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七、30 12,251,340.85 7,028,631.75 销售费用 28,669,313.47 24,525,094.80 管理费用 179,799,168.25 120,817,420.16 财务费用 七、31 57,394,961.08 36,287,342.78 资产减值损失 七、32 23,252,334.89 8,804,598.65 加：公允价值变动收益 0.00 0.00 投资收益 七、33 725,000.00 675,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 三、营业利润 72,142,032.34 44,272,850.30 加：营业外收入 七、34 7,354,382.81 12,494,858.47 减：营业外支出 七、35 15,657,963.36 8,522,262.86 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额 63,838,451.79 48,245,445.91 减：所得税费用 七、36 784,390.98 3,382,383.86 五、净利润 63,054,060.81 44,863,062.05 归属于母公司所有者的净利润 63,525,756.10 45,234,413.98 少数股东损益 -471,695.29 -371,351.93 六、每股收益 （一）基本每股收益 0.13 0.10 （二）稀释每股收益 0.13 0.10 公司法定代表人：邢亚东 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人： 王建保 33 母 公 司 利 润 表 编制单位：太原化工股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 注 项 目 2007 年度 2006 年度 释 一、营业收入 八、 4 2,961,102,138.82 1,800,871,078.66 减：营业成本 八、 4 2,601,123,132.77 1,570,949,556.01 营业税金及附加 12,225,789.91 6,765,860.17 销售费用 27,544,956.56 22,959,884.64 管理费用 174,893,445.05 116,606,532.50 财务费用 54,021,625.51 34,073,355.77 资产减值损失 23,740,557.48 7,938,763.85 加：公允价值变动收益 投资收益 八、 5 675,000.00 675,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 68,227,631.54 42,252,125.72 加：营业外收入 7,354,382.81 12,494,858.47 减：营业外支出 15,318,217.46 8,030,957.18 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 60,263,796.89 46,716,027.01 减：所得税费用 1,071,798.09 2,917,840.24 四、净利润 59,191,998.80 43,798,186.77 归属于母公司所有者的净利润 59,191,998.80 43,798,186.77 少数股东损益 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 公司法定代表人：邢亚东 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人： 王建保 34 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：太原化工股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 项 目 注释 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,889,605,990.29 1,799,462,984.57 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 七、37 76,038,644.69 45,390,815.26 经营活动现金流入小计 2,965,644,634.98 1,844,853,799.83 购买商品、接受劳务支付的现金 2,313,718,069.82 1,513,469,340.95 支付给职工以及为职工支付的现金 214,143,543.50 142,283,372.49 支付的各项税费 128,959,457.41 79,720,580.65 支付的其他与经营活动有关的现金 七、38 58,763,055.99 71,034,166.46 经营活动现金流出小计 2,715,584,126.72 1,806,507,460.55 经营活动产生的现金流量净额 250,060,508.26 38,346,339.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,631,259.64 - 取得投资收益收到的现金 - 1,670,756.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 663,440.00 4,550,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 7,294,699.64 6,220,756.60 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 341,128,959.93 189,204,731.37 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 341,128,959.93 189,204,731.37 投资活动产生的现金流量净额 -333,834,260.29 -182,983,974.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 64,611,416.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 494,700,000.00 728,363,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 10,536.76 筹资活动现金流入小计 559,311,416.00 728,373,536.76 偿还债务支付的现金 475,114,150.00 684,460,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,065,070.53 37,852,624.81 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 531,179,220.53 722,312,624.81 筹资活动产生的现金流量净额 28,132,195.47 6,060,911.95 35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -55,641,556.56 -138,576,723.54 加：期初现金及现金等价物余额 154,312,265.14 292,888,988.68 六、期末现金及现金等价物余额 98,670,708.58 154,312,265.14 公司法定代表人：邢亚东 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人： 王建保 母 公 司 现 金 流 量 表 编制单位：太原化工股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 项 目 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,722,022,555.62 1,689,721,045.39 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 99,947,229.78 42,731,054.65 经营活动现金流入小计 2,821,969,785.40 1,732,452,100.04 购买商品、接受劳务支付的现金 2,155,624,537.36 1,405,756,715.02 支付给职工以及为职工支付的现金 210,427,260.80 141,009,715.29 支付的各项税费 128,099,541.49 75,977,682.55 支付的其他与经营活动有关的现金 50,677,841.33 58,355,586.51 经营活动现金流出小计 2,544,829,180.98 1,681,099,699.37 经营活动产生的现金流量净额 277,140,604.42 51,352,400.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,631,259.64 取得投资收益收到的现金 1,670,756.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 663,440.00 4,550,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,294,699.64 6,220,756.60 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 299,977,818.66 175,875,584.69 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,200,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 310,177,818.66 175,875,584.69 投资活动产生的现金流量净额 -302,883,119.02 -169,654,828.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 36 取得借款收到的现金 493,200,000.00 654,363,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 493,200,000.00 654,363,000.00 偿还债务支付的现金 464,791,150.00 649,550,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,429,076.23 33,235,288.20 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 520,220,226.23 682,785,288.20 筹资活动产生的现金流量净额 -27,020,226.23 -28,422,288.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -52,762,740.83 -146,724,715.62 加：期初现金及现金等价物余额 143,641,038.20 290,365,753.82 六、期末现金及现金等价物余额 90,878,297.37 143,641,038.20 公司法定代表人：邢亚东 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人： 王建保 37 合并所有者权益表 编制单位：太原化工股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 本年金额 归属于母公司所有者权益 所有者权益 项 目 少数股东权 减：库 （或股东权 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益 存股 益）合计 一、上年年末余额 466,577,800.00 516,127,033.05 47,460,752.02 214,306,455.79 37,142,276.97 1,281,614,317.83 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 466,577,800.00 516,127,033.05 47,460,752.02 214,306,455.79 37,142,276.97 1,281,614,317.83 三、本年增减变动金额 23,328,890.00 5,919,199.88 31,478,195.31 63,433,744.10 124,160,029.29 （一）净利润 63,525,756.10 -471,695.29 63,054,060.81 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1、可供出售金额资产公允价 值变动净额 2、权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 63,525,756.10 -471,695.29 63,054,060.81 （三）所有者投入和减少资本 63,905,439.39 63,905,439.39 1、所有者投入资本 63,905,439.39 63,905,439.39 2、股份支付计入所有者权 益的金额 3、其他 （四）利润分配 23,328,890.00 5,919,199.88 -32,047,560.79 -2,799,470.91 1、提取盈余公积 5,919,199.88 -5,919,199.88 2、对所有者（或股东）的 23,328,890.00 -26,128,360.91 -2,799,470.91 分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或 股本） 2、盈余公积转增资本（或 股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 489,906,690.00 516,127,033.05 53,379,951.90 245,784,651.10 100,576,021.07 1,405,774,347.12 公司法定代表人：邢亚东 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人： 王建保 38 合并所有者权益表（续） 编制单位：太原化工股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项 目 所有者权益 减： 少数股东权 其 （或股东权 实收资本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 益 他 益）合计 股 一、上年年末余额 358,906,000.00 594,383,318.87 45,553,431.23 163,076,001.41 37,556,535.07 1,199,475,286.58 加：会计政策变更 -2,284,733.13 15,571,684.83 266,793.83 13,553,745.53 前期差错更正 二、本年年初余额 358,906,000.00 594,383,318.87 43,268,698.10 178,647,686.24 37,823,328.90 1,213,029,032.11 三、本年增减变动金额 107,671,800.00 -78,256,285.82 4,192,053.92 35,658,769.55 -681,051.93 68,585,285.72 （一）净利润 45,234,413.98 -371,351.93 44,863,062.05 （二）直接计入所有者权益 29,415,514.18 29,415,514.18 的利得和损失 1、可供出售金额资产公允 价值变动净额 2、权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4、其他 29,415,514.18 29,415,514.18 上述（一）和（二）小计 29,415,514.18 45,234,413.98 -371,351.93 74,278,576.23 （三）所有者投入和减少资 本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权 益的金额 3、其他 （四）利润分配 4,192,053.92 -9,575,644.43 -309,700.00 -5,693,290.51 1、提取盈余公积 4,192,053.92 -4,192,053.92 2、对所有者（或股东）的 -5,383,590.51 -309,700.00 -5,693,290.51 分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 107,671,800.00 -107,671,800.00 1、资本公积转增资本（或 107,671,800.00 -107,671,800.00 股本） 2、盈余公积转增资本（或 股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 466,577,800.00 516,127,033.05 47,460,752.02 214,306,455.79 37,142,276.97 1,281,614,317.83 公司法定代表人：邢亚东 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人： 王建保 39 母公司所有者权益表 编制单位：太原化工股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 本年金额 项 目 减：库 所有者权益（或股东权 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 益）合计 一、上年年末余额 466,577,800.00 514,200,131.53 47,460,752.02 198,079,175.44 1,226,317,858.99 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 466,577,800.00 514,200,131.53 47,460,752.02 198,079,175.44 1,226,317,858.99 三、本年增减变动金额 23,328,890.00 5,919,199.88 27,144,438.01 56,392,527.89 （一）净利润 59,191,998.80 59,191,998.80 （二）直接计入所有者权益的利得和 - - 损失 1、可供出售金额资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 - 59,191,998.80 59,191,998.80 （三）所有者投入和减少资本 - - 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 23,328,890.00 5,919,199.88 -32,047,560.79 -2,799,470.91 1、提取盈余公积 5,919,199.88 -5,919,199.88 2、对所有者（或股东）的分配 23,328,890.00 -26,128,360.91 -2,799,470.91 3、其他 （五）所有者权益内部结转 - - 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 489,906,690.00 514,200,131.53 53,379,951.90 225,223,613.45 1,282,710,386.88 公司法定代表人：邢亚东 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人： 王建保 40 母公司所有者权益表（续） 编制单位：太原化工股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 上年金额 项 目 减：库 所有者权益（或股东 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 权益）合计 一、上年年末余额 358,906,000.00 594,383,318.87 43,268,698.10 164,786,889.94 1,161,344,906.91 加：会计政策变更 -1,926,901.52 -930,256.84 -2,857,158.36 前期差错更正 二、本年年初余额 358,906,000.00 592,456,417.35 43,268,698.10 163,856,633.10 1,158,487,748.55 三、本年增减变动金额 107,671,800.00 -78,256,285.82 4,192,053.92 34,222,542.34 67,830,110.44 （一）净利润 43,798,186.77 43,798,186.77 （二）直接计入所有者权益的利得 29,415,514.18 29,415,514.18 和损失 1、可供出售金额资产公允价值变 动净额 2、权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4、其他 29,415,514.18 29,415,514.18 上述（一）和（二）小计 29,415,514.18 43,798,186.77 73,213,700.95 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金 额 3、其他 （四）利润分配 4,192,053.92 -9,575,644.43 -5,383,590.51 1、提取盈余公积 4,192,053.92 -4,192,053.92 2、对所有者（或股东）的分配 -5,383,590.51 -5,383,590.51 3、其他 （五）所有者权益内部结转 107,671,800.00 -107,671,800.00 1、资本公积转增资本（或股本） 107,671,800.00 -107,671,800.00 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 466,577,800.00 514,200,131.53 47,460,752.02 198,079,175.44 1,226,317,858.99 公司法定代表人：邢亚东 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人： 王建保 41 太原化工股份有限公司 财务报表附注 二零零七年度 一、公司简介 太原化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”)系经山西省人民政府晋政函(1999)11 号 文批准, 由太原化学工业集团有限公司（以下简称“太化集团”）作为主要发起人，联合山西永兴化工 有限公司、太原双凯化工有限公司、太原美能佳化工有限公司、山西省太原市中都物资贸易有限公司以 发起方式设立的股份有限公司，于 1999 年 2 月 26 日在山西省工商行政管理局注册登记，领取 1400001007198（2-2）号企业法人营业执照，股本为人民币 25,390.60 万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字（2000）第 129 号文核准，本公司于 2000 年 9 月 25 日公开 发行 10500 万股人民币普通股，每股面值 1 元，每股发行价 5.50 元,并于 11 月 9 日在上海证券交易所 挂牌上市交易,发行后本公司股本额为 35,890.60 万元。 2006 年度，本公司进行了股权分置改革，并以资本公积转增了股本，转增后公司注册资本变更为 46,657.78 万元。 2007年6 月，公司以未分配利润向全体股东实施每 10 股送0.5 股的利润分配方案，送股后公司股 本总额变更为 48,990.669 万元。 公司注册地址：太原市学府西街高科技园区长治路工西三条 2 号 公司经营范围：研制、开发、生产、销售化工产品及原料，化肥，焦碳，煤气，生物化工产品，精 细化工产品；贵金属加工（除金银）；机械制造；工业用水生产；服装加工；信息咨询；化工产品来料 加工；货物运输等。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》和中国证券监督管 理委员会的有关规定，进行确认和计量，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 四、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、重要会计政策和会计估计说明 （1）会计年度 42 本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。 （2）记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 （3）记账基础和计量属性 本公司以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地 产、非同一控制下的企业合并、具有商业性质的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、 交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。 （4）外币业务的核算方法 本公司的外币交易，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率的中间价折算为人民币记账；资 产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价 进行调整，所产生的汇兑损益，属于筹建期间的，计入长期待摊费用，属于与购建固定资产有关的借款 所产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则进行处理，其他列入当期损益。 （5）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （6）应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项， 或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回的应收款项。 对于关联方的应收款项和单项金额重大、账龄长的非关联方应收款项（包括应收账款和其他应收款） 逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的非关联方应收款 项，采用账龄分析法，按如下比率计提坏账准备： 账龄分析法的具体计提比例如下： 账龄 计提比例 1年以内 3% 1—2年 5% 2—3年 15% 3--4年 30% 4—5年 40% 5年以上 50% （7）存货核算方法 本公司的存货分类：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 ①原材料采用计划成本核算，按月分摊材料成本差异； ②库存商品按实际成本核算，发出产品的成本按“加权平均法”计价； 43 ③完工产品与期末在产品，根据不同产品生产工艺的特点分别采用约当产量法或定额成本法计算产 品生产成本； ④低值易耗品采用实际成本核算，领用时一次摊销； ⑤包装物按计划价格核算，领用时一次摊销，并相应结转成本差异； ⑥存货盘点采用永续盘存制； ⑦期末，存货采用成本与可变现净值孰低法计价。以单项存货可变现净值低于成本的差额计提存货 跌价准备并确认为当期损益。 （8）长期股权投资核算方法 ①初始投资成本 长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认 ａ、通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金 资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额的差额，计入资本公积，其借方差额导致资 本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。 为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费 用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所 发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性 证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ｂ、通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行 的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会 计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 ｃ、除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的 权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投 资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资 的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。 实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 ②后续计量 a、对子公司的投资，采用成本法核算 44 成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 b、对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定 或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例 计算确认。 c、不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本核算。在活跃市场中有 报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其 公允价值变动计入股东权益。 ③长期股权投资减值 期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长 期投资减值准备。。 ④长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股 权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原 计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益 （9）固定资产核算方法 ①固定资产确定标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年 限超过一年的有形资产； ②固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备； ③固定资产的计价：按取得时的实际成本计价； ④固定资产折旧：采用“平均年限法”按分类折旧率计提折旧。按预计的净残值率5%和规定的折旧 年限确定的年折旧率如下： 资产类别 预计使用年限 年折旧率 房屋建筑物 25--40年 2.375%--3.8% 机器设备 14--18年 5.278%--6.786% 运输设备 12年 7.917% 其他设备 13年 7.308% 45 ⑤固定资产减值准备：本公司在报告期末，对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或技 术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产项目对可收回金额 低于其账面价值的差额部分，计提固定资产减值准备，并计入当期损益。 ⑥固定资产实质上已经发生了减值，应计提减值准备。当存在下列情况之一时，按该项固定资产账 面价值全额计提减值准备： a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； d、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （10）在建工程核算方法 ①在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工 费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程 试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 ②在建工程结转固定资产的标准和时点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程 预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算 手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。 ③在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司在报告期末，对在建工程进行逐项检查，会计 期末，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于 其账面价值的差额计提减值准备。并计入当期损益。认定标准为： a、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确 定性； c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （11）借款费用的会计处理 ①借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅 助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 1 年以上（含 1 年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本 化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 应予资本化的借款费用当同时满足以下三个条件：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资 产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 46 ②借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该固定 资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态后所发生的， 于发生当期直接计入财务费用。 ③借款费用资本化金额的计算方法： ａ、借款利息的资本化金额：以截止资产负债日累计资产支出加权平均数乘以资本化率计算确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额，不超 过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关 借款实际发生的利息金额。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 ｂ、辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产 成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （12）无形资产的核算方法 ①无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价 款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；企业内部研究开发的 无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出符合条件的作为无形资产入账。 ②无形资产摊销方法和期限：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年 限摊销；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；合同规定了受益 年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。本公司对受益年限不确 定的无形资产不摊销。 ③无形资产减值准备: 本公司在报告期末，对无形资产进行逐项检查,对于已被其他新技术所代替， 使其为企业创造经济利益受到重大不利影响,或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资 产，按单项资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当期损益。 （13）长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用按实际受益期限或规定的年限按照直线法摊销。 （14）预计负债的确认原则 47 1、确认原则： 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、 固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为预计负债：（1）该 义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额 能够可靠地计量。 2、计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 （15）职工薪酬 1、包括的范围 本公司职工薪酬主要包括几个方面： 职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、 生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳 动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。 2、确认和计量 除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币 性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。 本公司为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、生育保险、住房公积金按照国家 标准执行。本公司职工福利费按实际发生额列支。 （16）收入确认原则 ①销售商品的收入在下列条件均能满足时，予以确认： A、本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； C、收入的金额能够可靠地计量； D、相关的经济利益很可能流入本公司； E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 ②劳务销售的收入在下列条件均能满足时，予以确认： A、收入的金额能够可靠地计量； B、相关的经济利益很可能流入企业； C、交易的完工进度能够可靠地确定； D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 ③让渡资产使用权等取得的收入：以与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地 计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 （17）所得税的会计处理方法 本公司所得税采用资产负债表债务法核算。 48 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递 延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用 以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减 记的金额予以转回。 本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预 测）确定。 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产或 清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债重新 计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其 影响数计入变化当期的所得税费用。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。 （18）政府补助 1、确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 2、计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3、会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别以下列 情况处理：（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益。（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 2、重要会计政策和会计估计变更的说明，以及重大会计差错更正 （1）本期公司重要会计政策的变更 49 A、根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 号-存货〉 等 38 项具体准则的通知》的规定，本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新准则，并对新旧会计准则 差异进行调整。 ①长期股权投资差额： 截止 2006 年 12 月 31 日， 公司账面同一控制下企业合并形成的长期股权投资贷方差额为 144,905.74 元，根据新会计准则，将同一控制下企业合并形成的尚未摊销完毕的长期股权投资差额全额冲销，相应 调增 2007 年 1 月 1 日留存收益 144,905.74 元。 ②所得税 本公司及子公司按照现行会计准则的规定制定公司会计政策，据此公司计提了坏账准备、存货跌价 准备、固定资产减值准备合计 104,068,399.49 元，按照新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基 础的差额计算递延所得税资产 15,331,766.27 元，其中归属于母公司的股东权益 14,932,505.82 元，归 属于少数股东权益 399,260.45 元。 ③少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中少数股东权益为 36,743,016.52 元， 此外，如上述②所述，按照新会计准则归属于少数股东的权益为 399,260.45 元，新会计准则下少数股 东权益计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 37,142,276.97 元。 B、依据《企业会计准则第 1 号-存货》的要求变更企业会计政策，存货出库由后进先出法变更为加 权平均法。根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》的规定，在存货的确认和计量上，因 新旧准则之间的差异而对有关财务报表项目的影响金额在首次执行日均不进行追溯调整，故未进行追 溯。 （2）本期公司未发生会计估计变更及会计差错更正事项 3、合并会计报表的编制方法 （1）合并报表编制的依据、合并范围的确定原则： 本公司合并会计报表系根据企业会计准则《第33号－合并财务报表》规定编制。 本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并会计报表编制范围的 子公司条件如下： ①母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业； ②通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权； ③根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策，有权任免董事会等类似权力机构半数以上成 员； ④在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。 50 （2)合并会计报表的编制方法：当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体 的经营活动中获取利益，即被视为对该实体拥有控制权。收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集 团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在 购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。收购 同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合并各方自合并当期 期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列 项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。对子公司的长 期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。 子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司对子公司的财务报表按本公司所采用 的会计政策予以调整。 合并报表范围内的本公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时予以抵 销。 少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。 少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。 （3）合并范围的变化： 报告期内，本公司投资成立控股子公司——山西太恒达化工股份有限公司、太原名源化工有限公司， 本期已纳入合并财务报表范围。 本公司不存在未纳入合并报表的子公司。 五、主要税项 1、增值税：本公司经税务机关核定为一般纳税人，主要产品的增值税适用税率如下： 产品名称 适用税率 水 6% 硝酸磷复混肥 13% 其他应税产品 17% 硝酸磷复混肥产品本公司原执行 13%的增值税率，根据财政部，国家税务总局财税（2001）113 号、 山西省财政厅、山西省国家税务局晋财法（2001）51 号文和太原市国家税务局征收二分局并国税征二 局综发（2001）56 号文批复，对硝酸磷复混肥产品 2001 年 8 月 1 日起免征增值税。 2、营业税：运输收入按收入的 3%缴纳；租赁收入按收入的 5%缴纳。 3、城市维护建设税：按应纳流转税额的 7%缴纳。 4、教育费附加：按应纳流转税额的3%缴纳。 5、价格调控基金：按应纳流转税额的1.5%缴纳。 6、所得税：本公司本年度执行 15%的所得税税率。 51 六、控股子公司 注册资本 投资额 子公司名称 注册地 经营范围 持股比例 核算方法 是否合并 （万元） （万元） 太原华贵金属有限公司 太原市 984.70 催化网的开发等 675.00 68.55% 成本法 是 太原宝源化工有限公司 太原市 6,000.00 粗苯加工 3,305.00 55.00% 成本法 是 太原名源化工有限公司 太原市 8,000.00 化工 1,020.00 51.00% 成本法 是 山西太恒达化工股份有限公司 太原市 10,000.00 甲醇 4,579.70 45.00% 成本法 是 七、合并会计报表项目注释 1、货币资金 （1）货币资金明细项目列示如下： 项目 币种 2007.12.31 2006.12.31 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 现金 人民币 65,021.99 65,021.99 109,022.47 109,022.47 现金 美元 银行存款 人民币 98,605,686.59 98,605,686.59 154,203,242.67 154,203,242.67 银行存款 美元 银行存款 欧元 其他货币资金 人民币 92,423,726.94 92,423,726.94 101,000,000.00 101,000,000.00 合 计 191,094,435.52 191,094,435.52 255,312,265.14 255,312,265.14 （2）其他货币资金全部为银行承兑汇票的保证金。 （3）无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 （4）由于本公司订单增加致使采购量扩大，故货币资金支出增加，余额减少。 2、应收票据 （1）应收票据明细如下： 票据种类 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 41,586,021.16 26,318,550.52 商业承兑汇票 合 计 41,586,021.16 26,318,550.52 （2）应收票据中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 （3）本公司无以票据为标的资产的资产证券化安排。 3、应收账款 （1）按照应收账款的类别列示如下： 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收款项* 72,997,057.07 23.75% 3,242,320.22 49,933,940.80 16.02% 11,786,234.23 52 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 - 较大的应收款项 其他不重大应收款项** 234,417,794.59 76.25% 71,036,836.94 261,802,199.53 83.98% 63,644,713.29 合 计 307,414,851.66 100.00% 74,279,157.16 311,736,140.33 100.00% 75,430,947.52 * 单项金额重大的应收款项是指本公司重大客户且年末欠款500万元以上应收账款，按单项进行减 值测试； ** 公司经对以往发生坏账损失的应收款项进行分析，确定应收账款的账龄与坏账损失存在较强的 相关性，因此将其他不重大的应收账款划分为一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、 五年以上六个组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。 账龄组合如下： 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 计提 金 额 比例（%） 坏账准备 计提 比例 比例 1 年以内 93,675,946.81 39.96% 2,810,278.40 3% 103,814,765.89 39.65% 3,114,442.97 3% 1—2 年 8,491,701.61 3.62% 424,585.08 5% 9,458,282.33 3.61% 472,914.12 5% 2—3 年 5,880,439.63 2.51% 882,065.94 15% 17,129,259.63 6.54% 2,569,388.95 15% 3—4 年 15,792,931.39 6.74% 4,737,879.42 30% 18,275,431.41 6.98% 5,482,629.43 30% 4-5 年 14,117,262.98 6.02% 5,646,904.67 40% 45,568,923.17 17.41% 18,227,569.27 40% 5 年以上 79,848,777.48 34.06% 39,924,388.74 50% 67,555,537.10 25.81% 33,777,768.55 50% 个别认定 16,610,734.69 7.09% 16,610,734.69 100% 合 计 234,417,794.59 100.00% 71,036,836.94 261,802,199.53 100% 63,644,713.29 （2）应收账款前五名合计 71,650,882.72 元，占全部应收账款余额 23.31%, 单位名称 金额 账 龄 山西永兴化工有限公司 12,821,618.48 1-2 年 蓝星化工有限责任公司 10,398,893.76 1 年以内 天津中联进出口贸易有限公司 8,487,872.00 1 年以内 山西化工集团进出口公司 8,000,000.00 2-3 年 太原化学工业集团有限公司 31,942,498.48 1 年以内 合计 71,650,882.72 （3）应收关联方款项及应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项合计31,942,498.48元，具 体明细详见本报表附注九。 （4）本报告期实际核销的应收款项情况： 单位名称 性质 冲销金额 冲销原因 是否为关联方 石家庄农药化工厂 货款 1,874,345.75 破产清算 否 53 青岛化工二厂 货款 1,754,868.74 破产清算 否 货款 破产清算 否 湘潭工矿药厂 956,544.60 货款 破产清算 否 湘潭锰业集团有限公司 11,432,324.29 货款 破产清算 否 安阳铁合金厂 1,246,625.06 货款 破产清算 否 廊坊蓟县冶炼厂 3,391,337.90 合计 20,656,046.34 4、预付款项 （1）账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 300,935,341.67 61.23% 244,664,698.99 70.25% 1—2 年 119,535,789.16 24.32% 25,903,760.95 7.44% 2—3 年 24,102,299.43 4.90% 44,549,159.26 12.79% 3 年以上 46,947,169.19 9.55% 33,171,382.55 9.52% 合 计 491,520,599.45 100.00% 348,289,001.75 100.00% （2）期末，预付款项前五名合计金额为 158,720,068.40 元，占预付账款全部余额的 32.29%。 单位名称 金额 账龄 太原元宜沣工贸有限公司 44,817,904.85 1 年以内 太原市钜和洁煤有限公司 35,848,031.40 1 年以内 太原市华功科贸有限公司 35,082,943.64 1 年以内 太原普田化工有限公司 30,500,000.00 1-2 年 太原市明兴发洗煤有限公司 12,471,188.51 1 年以内 合计 158,720,068.40 （3）预付款项中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款及预付其他关联方款项。 （4）预付款项本期增加原因为原材料价格上涨，采购预付款增加。1 年以上预付账款主要为未结 算款项。 5、其他应收款 （1）按照其他应收款的类别列示如下： 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收款项 74,856,900.82 43.47% 9,112,353.57 113,310,503.24 72.47% 8,329,773.28 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 97,354,200.72 56.53% 9,129,886.73 43,035,861.94 27.53% 7,394,424.20 合 计 172,211,101.54 100.00% 18,242,240.30 156,346,365.18 100.00% 15,724,197.48 54 单项金额重大的应收款项是指单项金额在100万元以上其他应收款； 公司经对以往发生坏账损失的其他应收款进行分析，确定其他应收款的账龄与坏账损失存在较强的 相关性，因此将其他不重大的款项划分为一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、五年 以上六个组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。 （2）其他不重大其他应收款账龄列示如下： 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 计提 金 额 比例（%） 坏账准备 计提 比例 比例 1 年以内 65,565,021.30 67.35% 1,966,950.6 18,145,495.12 42.16% 544,364.85 3% 3% 3 1—2 年 16,061,357.76 16.50% 803,067.91 5% 7,100,557.78 16.50% 355,027.89 5% 2—3 年 3,170,289.18 3.26% 475,543.38 15% 3,472,435.66 8.07% 520,865.35 15% 3—4 年 1,678,209.18 1.72% 503,462.75 3,591,365.08 8.35% 1,077,409.5 30% 30% 3 4-5 年 587,995.88 0.6% 235,198.35 4,662,475.70 10.83% 1,864,990.2 40% 40% 8 5 年以上 10,291,327.42 10.57% 5,145,663.7 6,063,532.60 14.09% 3,031,766.3 50% 50% 1 0 合 计 97,354,200.72 100.00% 9,129,886.7 43,035,861.94 100.00% 7,394,424.2 3 0 （3）其他应收款前五名合计 43,422,012.72 元,占其他应收款全部余额 25.21%， 单位名称 金额 账龄 南堰污水处理厂 14,396,504.52 4-5 年 山西泰华化工设计院 12,000,000.00 1 年以内 山西永兴化工有限公司 8,700,230.00 3-4 年 太原锯和洗煤公司 5,000,000.00 1-2 年 山西宏图有限公司 3,325,278.20 1 年以内 合计 43,422,012.72 （4）其他应收款余额无应收持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项及应收其关联方款项。 6、存货 存货明细如下: 存货 2007.12.31 2006.12.31 类别 金 额 存货跌价准备 存货净额 金 额 存货跌价准备 存货净额 原材料 146,288,870.86 2,520,496.34 143,768,374.52 96,292,089.14 784,448.19 95,507,640.95 包装物 1,445,040.50 1,445,040.50 588,995.50 588,995.50 在产品 33,711,652.44 33,711,652.44 41,713,189.25 826,351.28 40,886,837.97 低值易耗品 170,079.87 170,079.87 250,226.21 250,226.21 产成品 119,168,122.89 210,711.62 118,957,411.27 124,098,032.50 253,887.90 123,844,144.60 合计 300,783,766.56 2,731,207.96 298,052,558.60 262,942,532.60 1,864,687.37 261,077,845.23 存货增加主要为原材料，原因为原材料价格上涨，生产扩大，原材料储量增加。 本公司年末存货按成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备。 7、长期股权投资 55 (1)长期股权投资明细项目列示如下： 本年 本年 2006.12.31 2007.12.31 增加 减少 类别 长期投资 长期投资 金 额 长期投资净额 金 额 长期投资净额 减值准备 减值准备 其他股 17,767,921.41 17,767,921.41 11,036,661.77 11,036,661.77 权投资 合计 17,767,921.41 17,767,921.41 11,036,661.77 11,036,661.77 (2)其他股权投资项目列示如下： 占被投资 本年分 累计权 追加投 本年权益增 被投资单位名称 单位注册 初始投资金额 2006.12.31 得现金 益增减 2007.12.31 资额 (减)额 资本比例 股利 额 1、山西丰海纳米 16.920% 9,536,661.77 9,536,661.77 9,536,661.77 科技有限公司 2、本溪北台钢铁 0.663% 6,631,259.64 6,631,259.64 -6,631,259.64 0.00 集团有限公司 3、山西焦炭集团 1.67% 500,000.00 500,000.00 500,000.00 国际贸易公司 4、山西焦炭集团 3.33% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 国内贸易公司 5、太原华宝贵金 6.83% 100,000.00 100,000.00 -100,000.00 属回收有限公司 合计 17,767,921.41 -6,731,259.64 11,036,661.77 (3）期末本公司不存在投资变现及投资收益收回的重大限制。 （4）被投资公司与本公司会计政策不存在重大差异. （5）长期股权投资本期减少系投资期限到期收回投资。 8、固定资产及累计折旧 (1) 固定资产原价及其累计折旧的增减变动： 原值 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31 房屋及建筑物 390,135,443.05 31,888,286.17 18,217,850.88 403,805,878.34 机器设备 1,308,891,817.08 279,974,441.30 43,835,111.71 1,545,031,146.67 运输设备 44,435,026.35 7,076,510.70 1,923,528.54 49,588,008.51 其他设备 9,460,260.75 718,336.61 10,178,597.36 合计 1,752,922,547.23 319,657,574.78 63,976,491.13 2,008,603,630.88 累计折旧 房屋及建筑物 169,158,441.93 8,902,513.70 8,780,818.30 169,280,137.33 机器设备 419,454,887.95 84,798,419.82 21,201,240.57 483,052,067.20 运输设备 31,590,687.25 1,815,474.43 883,193.77 32,522,967.91 其他设备 7,134,698.78 157,450.23 7,292,149.01 合计 627,338,715.91 95,673,858.18 30,865,252.64 692,147,321.45 56 账面净值 房屋及建筑物 220,977,001.12 234,525,741.01 机器设备 889,436,929.13 1,061,979,079.47 运输设备 12,844,339.10 17,065,040.60 其他设备 2,325,561.97 2,886,448.35 合计 1,125,583,831.32 1,316,456,309.43 固定资产减值准备 8,951,307.64 8,027,512.12 固定资产净额 1,116,632,523.68 1,308,428,797.31 （3）本期增加固定资产中，由在建工程完工转入292,966,683.17元，其中转入房屋建筑物 31,888,286.17元，转入机器设备261,078,397.00元。 （4）期末用于19,000,000.00元短期借款抵押的资产原值40,227,741.88元，净值40,227,741.88 元,评估值38,567,004.00元。用于11,323,050.00元长期借款抵押的资产原值26,001,186.33元，净值 25,707,112.91元，评估值24,742,641.00元. （5）期末除机器设备以外的固定资产，不存在减值的情形。 9、在建工程 （1） 在建工程明细项目如下： 本年转入固定资 工程名称 2006.12.31 本期增加 其他减少数 2007.12.31 产 硝铵改性(复合肥) 4,753,173.80 21,310,405.84 3,180,659.14 5,000.00 22,877,920.50 水洗变压吸附改造工 32,140,329.74 1,256,148.31 33,396,478.05 程 造气粉煤气化改造 27,412,981.45 7,806,858.67 35,219,840.12 纳米碳酸钙 41,934,351.78 41,934,351.78 超细氧化镁 1,347,702.45 1,347,702.45 粗苯精加工 180,842,326.44 57,622,165.69 238,464,492.13 0.00 造气污水处理 2,534,429.87 498,725.73 3,033,155.60 环已酮扩建 839,101.70 30,464,099.88 31,303,201.58 PVC 扩建工程 0.00 32,733,020.87 3,196,453.32 29,536,567.55 粗苯加氢二期 0.00 41,291,893.15 41,291,893.15 六万吨甲醇合成工程 0.00 41,740,323.41 41,740,323.41 5 号焦炉 2,246,022.88 56,071,553.20 3,814,143.60 54,503,432.48 捣固焦配套工程 20,662,164.53 16,280,097.03 36,942,261.56 0.00 造气吹风余热回收 3,244,023.83 2,145.87 3,246,169.70 0.00 压缩机改造 3,228,000.00 2,299,863.77 5,527,863.77 烤胶脱硫二期工程 3,166,968.92 30,142.85 3,197,111.77 焦炉气非吹化装置 2,040,753.20 2,040,753.20 渣山破碎工程 1,193,834.85 904.85 1,194,739.70 脱硫改造 2,526,664.07 3,915,674.27 6,442,338.34 零星工程 16,275,159.46 21,404,793.11 7,936,647.32 4,165,410.76 25,577,894.49 锅炉改造 6,918,205.87 6,918,205.87 合 计 346,387,988.97 341,647,022.37 292,966,683.17 7,984,554.36 387,083,773.81 57 （2）本期完工转入固定资产的在建工程为 292,966,683.17 元。 （3）其他减少数系零星工程完工转入大修费用。 10、工程物资 项目 2007.12.31 2006.12.31 粗苯精加工工程物资 14,554,002.79 84,715,199.37 PVC 扩建工程物资 8,247,704.07 4,149,193.07 5#焦炉工程物资 0.00 52,269.42 合计 22,801,706.86 88,916,661.86 11、无形资产 本期增 本期减 剩余摊销 原始金额 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 种类 加 少 年限 土地使用权 202,214,272.60 200,646,720.10 4,702,657.44 6,270,209.94 195,944,062.66 500 个月 合计 202,214,272.60 200,646,720.10 4,702,657.44 6,270,209.94 195,944,062.66 期末本公司无形资产不存在发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。 12、长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额 铂网 9,040,604.14 5,873,265.31 4,818,191.19 10,095,678.26 触煤 2,206,217.20 1,062,800.04 1,143,417.16 合 计 11,246,821.34 5,873,265.31 5,880,991.23 11,239,095.42 13、递延所得税资产 项 目 2007.12.31 2006.12.31 坏账准备影响数 18,757,196.01 13,709,367.01 存货跌价准备影响数 491,617.43 279,703.11 固定资产减值准备影响数 1,342,696.15 合 计 19,248,813.44 15,331,766.27 14、短期借款 （1）明细如下： 2007.12.31 2006.12.31 借款类别 金 额 金 额 抵押借款* 保证借款** 547,560,000.00 511,413,000.00 质押借款 合 计 547,560,000.00 511,413,000.00 58 贷款单位 金额 条件 月利率 中国工商银行股份有限公司太原晋源支行 142,460,000.00 担保 5.8575-6.6825 中国银行股份有限公司太原市漪汾支行 110,000,000.00 担保 5.8500-6.5700 交通银行股份有限公司太原分行 55,000,000.00 担保 6.0300-7.0200 中国民生银行股份有限公司太原分行 50,000,000.00 担保 5.7000 上海浦东发展银行广州白云支行 19,000,000.00 担保、抵押 7.4700 中国建设银行股份有限公司太原南内环西街支行 106,800,000.00 担保 5.4750-7.8975 华夏银行股份有限公司太原分行 40,000,000.00 担保 6.6825-7.2900 太原市商业银行大营盘支行 10,800,000.00 担保 9.1125 太原市商业银行大营盘支行 1,500,000.00 担保 8.7750 交通银行股份有限公司太原分行 12,000,000.00 担保 6.2967 合计 547,560,000.00 15、应付票据 种 类 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 143,247,453.88 180,000,000.00 合 计 143,247,453.88 180,000,000.00 应付票据余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项及其他关联方款项。 16、应付账款 （1）账龄分析如下： 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 254,056,804.39 41.28% 306,039,044.28 61.28% 1—2 年 219,916,539.39 35.73% 77,984,975.69 15.61% 2—3 年 37,327,520.62 6.07% 76,473,383.23 15.31% 3 年以上 104,102,904.30 16.92% 38,944,234.54 7.80% 合 计 615,403,768.70 100.00% 499,441,637.74 100.00% （2）期末余额中前五名合计 53,877,912.49 元，占全部应付账款 8.75%。 单位名称 金额 账龄 华能经贸实业公司 14,488,633.25 1 年以内 揭阳市宝和金属工贸有限公司 11,331,031.66 3 年以上 湖南浩轮农业科技公司 10,606,689.55 1 年以内 太原华汇达物资贸易有限公司 10,467,518.80 1 年以内 陕西玉林集团锦程电化有限公司 6,984,039.23 1 年以内 合 计 53,877,912.49 （3）应付账款余额中无应付本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项及其他关联方款项。 （4）应付账款本期新增主要为原材料价格上涨储备量增加，赊购量相应增加。 （5）1年以上应付账款增加为未及时结算付款形成。 59 17、预收款项 （1）账龄分析如下： 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 187,857,769.39 78.87% 129,299,563.51 68.70% 1—2 年 2,037,589.30 0.85% 12,458,731.82 6.62% 2—3 年 11,999,424.84 5.04% 30,570,610.70 16.24% 3 年以上 36,291,645.23 15.24% 15,886,131.60 8.44% 合 计 238,186,428.76 100.00% 188,215,037.63 100.00% （2）期末余额中前五名合计 62,422,981.82 元，占全部预收款项余额的 26.21%。 单位名称 金额 账龄 唐山国丰钢铁有限公司 19,138,781.16 1 年以内 山西派特化工有限公司 14,477,333.24 1 年以内 张家港保税区吉鑫贸易公司 11,674,488.00 1 年以内 内蒙古生力民爆有限责任公司 9,386,835.00 1 年以内 宁波市鄞州沪兴塑化有限公司 7,745,544.42 1 年以内 合 计 62,422,981.82 （3）预收款项余额中无预收本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项及其他关联方款项。 （4）预收款项增加主要为订单增加，预收款相应增加。 18、应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,292,629.22 143,203,560.45 141,502,194.54 2,993,995.13 二、职工福利费 4,359,181.57 19,775,703.00 23,862,186.90 272,697.67 三、社会保险费 8,060,594.00 46,064,414.63 46,292,924.64 7,832,083.99 其中：医疗保险费 1,197,861.07 9,493,554.64 10,590,133.15 101,282.56 基本养老费 2,540,170.88 33,278,314.71 34,328,881.16 1,489,604.43 失业保险费 3,532,447.62 3,098,729.56 1,373,910.33 5,257,266.85 生育保险费 790,114.43 193,815.72 983,930.15 四、工会经费及职工教育经费 6,597,862.84 5,758,058.87 2,303,172.72 10,052,748.99 五、住房公积金 10,530,484.83 4,855,797.14 6,380,571.83 9,005,710.14 合 计 30,840,752.46 219,657,534.09 220,341,050.63 30,157,235.92 19、应交税费 税 种 2007.12.31 2006.12.31 增值税 13,164,127.51 7,834,424.36 营业税 1,086,981.45 1,102,232.98 城建税 7,116,584.68 6,824,946.24 60 印花税 382,333.61 338,738.33 房产税 2,393,088.01 3,022,285.53 企业所得税 4,580,247.04 5,099,876.83 个人所得税 234,213.75 72,323.44 土地使用税 17,426.85 33,010.59 应抵扣固定资产增值税 -12,842,028.00 教育费附加 9,404,298.43 9,279,310.53 价格调控基金 5,537,266.63 5,520,244.23 河道工程维护管理 3,347,018.44 3,030,565.46 合 计 34,421,558.40 42,157,958.52 上述各税项的计缴标准见本附注三。 20、应付股利 单位：人民币元 投资者名称 2007.12.31 2006.12.31 北京东方化肥厂 485,000.00 465,000.00 个人股东 385,420.00 391,620.00 合 计 870,420.00 856,620.00 21、其他应付款 （1）账龄分析如下： 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 150,364,840.80 65.88% 122,090,804.99 57.37% 1—2 年 37,563,693.25 16.46% 62,097,006.45 29.18% 2—3 年 16,664,053.18 7.30% 13,177,614.20 6.19% 3 年以上 23,655,464.47 10.36% 15,447,126.26 7.26% 合 计 228,248,051.70 100.00% 212,812,551.90 100.00% （2）期末余额中前五名客户合计 50,934,645.81 元,占全部其他应付款 22.32%。 单位名称 金额 账龄 款项性质 太原市美宏佳化工有限公司 16,785,144.02 1-2 年 往来款 太原市大正有限公司 10,149,501.79 1 年以内 往来款 山西派特化工有限公司 10,000,000.00 1 年以内 尚未验资投资款 台州光祥塑化有限公司 7,000,000.00 1 年以内 往来款 赵化如 7,000,000.00 1 年以内 往来款 合 计 50,934,645.81 （3）期末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。 61 22、一年内到期的非流动负债 类 别 2007.12.31 2006.12.31 长期借款 1,555,800.00 4,358,340.00 合 计 1,555,800.00 4,358,340.00 贷款单位 金额 条件 月利率 借款日期 还贷日期 担保人 山西省信托投资 山西焦化股份 1,555,800.00 担保 4.6500 2003.06.09 2008.06.08 公司 有限公司 23、长期借款 贷款单位 金额 条件 月利率 借款日期 还贷日期 保证人 中国建设银行股份 太原市煤 有限公司太原市商 60,890,000.00 担保 4.8000 2003.06.27 2009.06.26 气化股份 贸城分理处 有限公司 中国建设银行股份 太原化学 担保、抵 有限公司太原新建 11,323,050.00 5.8500 2007.09.03 2010.09.02 工业集团 押 路支行 有限公司 合计 72,213,050.00 24、专项应付款 项 目 2007.12.31 2006.12.31 环保拨款 6,660,000.00 6,660,000.00 省财政挖潜改造资金拨款 2,500,000.00 2,500,000.00 1.5 万吨储煤库技术改造拨款 1,930,000.00 1,930,000.00 委托贷款 1,200,000.00 7,825,210.70 湿法脱硫装置改造项目 2,000,000.00 2,000,000.00 原料气栲胶脱硫酸工程 1,500,000.00 1,500,000.00 造气系统余热回收工程 400,000.00 400,000.00 筛贮焦系统改造* 7,000,000.00 粗苯加氢精制技术改造** 9,000,000.00 合 计 32,190,000.00 22,815,210.70 *见25、其他非流动负债注释* **见25、其他非流动负债注释**** 25、其他非流动负债 项 目 2007.12.31 2006.12.31 *筛贮焦系统改造贴息 3,000,000.00 **焦炉地面除尘备用系统改造 6,000,000.00 ***污水处理装置 3,500,000.00 ****粗苯加氢精制技术改造贴息 3,000,000.00 62 环保拨款 200,000.00 合 计 15,700,000.00 0.00 *筛贮焦系统改造项目焦炭技改资金 根据山西省经济委员会晋经能源字【2007】492 号关于下达 太原化工股份有限公司筛贮焦系统改造项目焦炭技改资金使用计划的通知，安排焦炭技改资金 1000 万 元，用于太原化工股份有限公司焦化分公司筛贮焦系统改造，其中安排贴息资金 300 万元，注入政府资 本金 700 万元。 **焦炉地面除尘备用系统改造资金 600 万元 根据太原市环境保护局、太原市财政局并环发 【2007】161 号、并财城【2007】332 号关于下达二 OO 七年第四批市环境保护专项资金计划的通知，下 拨市级环保专项资金 750 万元用于焦炉地面站除尘备用系统改造，对熄焦塔除尘系统进行改造，达到减 排工业粉尘 200 万吨的环境与经济效益。本期收到 600 万元。 ***污水处理装置专项资金 350 万元 根据太原市财政局、太原市环保局并财城【2007】340 号 关于下达 2007 年第二批省级环保专项资金项目补助资金的通知，下拨 2007 年省级环保补助资金用于建 设微悬流塔、板澄清器及 700 立方米/秒污水处理装置，达到减排 COD 1485 吨、NH3-N1040 吨、SS1127 吨的绩效目标。 ****粗苯加氢精制技术改造项目焦炭技改资金 1200 万元 根据山西省经济委员会晋经能源字 【2006】748 号关于下达太原化工股份有限公司粗苯加氢精制技术改造项目焦炭技改资金计划的通知， 同意安排粗苯加氢精制改造项目焦炭技改资金 1200 万元，从 2004 年度省级焦炭技改资金中列支，其中 安排贴息资金 300 万元，注入政府资本金 900 万元。 26、股本 数量单位：股 年初数 期末数 项 目 金额 比例 本期增加 本期减少 金额 比例 一、有限售条件股份 286,397,800.00 61.38% 14,319,890.00 45,339,488.00 255,378,202.00 52.13% 1、国家持股 236,308,826.00 50.65% 11,815,441.00 248,124,267.00 50.65% 2、国有法人持股 - - 3、其他内资持股 50,088,974.00 10.73% 2,504,449.00 45,339,488.00 7,253,935.00 1.48% 其中：境内法人持股 50,088,974.00 10.73% 2,504,449.00 45,339,488.00 7,253,935.00 1.48% 境内自然人持股 - - 4、外资持股 - - 其中：境外法人持股 - - 境外自然人持股 - - 二、无限售条件流通股份 180,180,000.00 38.62% 54,348,488.00 0.00 234,528,488.00 47.87% 1、人民币普通股 180,180,000.00 38.62% 54,348,488.00 234,528,488.00 47.87% 2、境内上市的外资股 - - 3、境外上市的外资股 - - 4、其他 - - 三、股份总数 466,577,800.00 100.00% 68,668,378.00 45,339,488.00 489,906,690.00 100.00% 63 本公司于 2006 年 9 月实施了经批准的股权分置改革方案，全体非流通股股东向方案实施股权登记 日登记在册的全体流通股股东以送股的方式履行对价安排，流通股股东每 10 股获得 3.2 股，非流通股 股东由此获得所持非流通股份的上市流通权。公司的控股股东太原化学工业集团有限公司承诺所持有的 股票自获得上市流通权之日起的三十六个月内不通过证券交易所竞价挂牌出售；非流通股股东浙江兰申 信息科技投资有限公司承诺所持有的股票自获得上市流通权之日起的三十六个月内不通过证券交易所 竞价挂牌出售；非流通股股东颐和银丰实业有限公司、北京祥恒科技有限公司、上海东点企业发展有限 公司、天津开发区今朝工贸发展有限公司、上海金轮橡胶轮胎有限公司、山西永兴化工有限公司、山西 省太原市中都物资贸易有限公司、太原双凯化工有限公司、上海良琪投资咨询有限公司、太原美能佳化 工有限公司、海宁人民机械有限公司承诺所持有的股票自获得上市流通权之日起的十二个月内不通过证 券交易所竞价挂牌出售。 本年度，公司根据2006年度利润分配方案以2006年12月31日公司总股本466577800股为基数，向全 体股东按每10股送0.5股派现金0.06元，送股后公司总股本增加至489,906,690.00股。 2007年10月9日本公司部分限售条件股票上市流通，本次有限售条件的流通股上市数量为 45,339,488股。山西证券有限责任公司对本公司相关股东本次解除限售期事宜进行了核查，并出具了《关 于太原化工股份有限公司有限售条件流通股上市流通申请的核查意见书》 27、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 477,884,178.05 477,884,178.05 股本溢价 38,242,855.00 38,242,855.00 其他资本公积 合 计 516,127,033.05 516,127,033.05 28、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 47,460,752.02 5,919,199.88 53,379,951.90 合 计 47,460,752.02 5,919,199.88 53,379,951.90 29、营业收入、营业成本 （1）营业收入及成本的构成 单位：人民币元 本年数 上年数 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 3,055,117,023.32 2,684,099,344.84 1,850,208,296.79 1,609,081,396.89 其他业务 77,291,106.94 75,524,634.54 53,393,587.65 53,459,549.11 合 计 3,132,408,130.26 2,759,623,979.38 1,903,601,884.44 1,662,540,946.00 64 (2)营业明细项目列示如下： A、分产品营业收入、成本 项 目 2007 年度 2006 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 氨系列 585,136,993.63 531,243,479.26 502,144,736.28 444,255,791.33 氯碱系列 212,454,140.19 141,327,118.97 189,054,806.92 144,309,584.45 环苯有机系列 - 0.00 847,879.17 973,132.75 聚氯乙烯系列 897,255,653.55 805,476,580.25 547,948,448.62 477,028,304.41 焦碳及深加工 712,709,938.92 639,758,125.63 493,906,274.45 442,278,955.00 营运收入 10,768,180.00 6,902,908.13 9,185,488.83 6,292,785.82 铂网 171,300,435.89 164,462,573.11 102,730,805.78 91,591,389.99 其他 5,372,310.38 2,737,896.92 4,389,856.74 2,351,453.14 粗苯精制系列 460,119,370.76 392,190,662.57 合 计 3,055,117,023.32 2,684,099,344.84 1,850,208,296.79 1,609,081,396.89 B、前五名客户销售收入情况： 客户名称 销售收入总额 占公司营业收入的比例 山西省化工供销总公司 361,834,545.04 11.55% 山西先行经贸有限公司太原分公司 159,656,686.06 5.10% 河北津西钢铁股份有限公司 150,734,969.40 4.81% 山西派特化工有限公司 86,161,114.78 2.75% 承德盛丰钢铁有限公司 81,326,894.88 2.60% 合 计 839,714,210.16 26.81% 营业收入本期发生数较去年同期数增加主要原因苯加氢本期投产，焦炭技改完成，产能提高形成。 30、营业税金及附加 项 目 2007年度 2006年度 营业税 461,588.46 417,895.12 城建税 8,251,975.01 4,629,627.48 教育费附加 3,537,777.38 1,981,109.15 合 计 12,251,340.85 7,028,631.75 31、财务费用 项 目 2007年度 2006年度 利息支出 53,265,599.62 36,135,955.68 减：利息收入 2,701,990.48 3,799,171.25 汇兑损益 227,337.00 贴现利息 5,848,802.51 3,695,208.64 其他 755,212.43 255,349.71 合 计 57,394,961.08 36,287,342.78 65 32、资产减值损失 类 别 2007 年度 2006 年度 坏帐准备 22,385,814.30 8,430,126.59 存货跌价准备 866,520.59 0.00 固定资产减值准备 0.00 374,472.06 合 计 23,252,334.89 8,804,598.65 33、投资收益 类 别 2007 年度 2006 年度 短期投资收益 长期股权投资按成本法核算取得收益（损失） 725,000.00 675000.00 合 计 725,000.00 675000.00 34、营业外收入 项 目 2007年度 2006年度 固定资产处理净收益 5,305,135.39 4,847,856.96 其他 1,315,817.24 352,691.71 罚款收入 733,430.18 减免增值税 7,294,309.80 合 计 7,354,382.81 12,494,858.47 35、营业外支出 项 目 2007年度 2006年度 河道管理费 1,176,420.03 278,325.39 子弟学校经费 8,590,179.00 1,493,231.49 滞纳金 873,481.38 9,570.74 处理固定资产净损失 2,657,058.03 4,081,372.28 捐赠支出 7,000.00 罚款支出 273,903.30 价格调控基金 1,804,375.72 1,308,665.86 在建工程毁损 209,315.94 其他 556,449.20 860,877.86 合 计 15,657,963.36 8,522,262.86 36、所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 4,681,711.15 4,674,252.09 当期所得税 递延所得税费用 -3,897,320.17 -1,291,868.23 784,390.98 3,382,383.86 合计 * 根据太原市地方税务局二公司并地税二局政发【2007】18 号文件批复，同意国产设备投资抵税 剩余 3890915.82 元，留作 2007 年度抵免。 ** 根据中华人民共和国国家发展和改革委员会发改规划准字【2007】464 号符合国家产业政策的 企业技术改造项目确认书，认定太原化工股份有限四 15 万吨/年聚氯乙烯技改工程项目，符合国家产业 政策，按规定到有关税务部门办理国产设备投资抵免所得税手续。国产设备投资额 6411 万元。本公司 66 已向太原市地税局二分局递交太化股份司字（2007）117 号关于国产设备投资抵免企业所得税立项的申 请进行备案。 37、收到的其他与经营活动有关的现金 本期收到的其他与经营活动有关的现金 76,038,644.69 元，主要明细项目如下： 项 目 2007 年度 罚款收入 733,430.18 收利息 2,409,651.97 收到的政府拨入款项 32,460,000.00 其他 40,435,562.54 合 计 76,038,644.69 38、支付的其他与经营活动有关的现金 本期支付的其他与经营活动有关的现金 58,763,055.99 元，主要明细项目如下： 项 目 2007 年度 7,046,363.52 办公费 差旅费 3,143,660.41 业务招待费 2,062,083.99 排污费 4,679,438.02 其他费用及资金往来 41,831,510.05 合 计 58,763,055.99 39、现金流量补充资料： 合 并 补 充 资 料 2007 年度 2006 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 63,054,060.81 44,863,062.05 加：资产减值准备 23,252,334.89 8,804,598.65 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 95,673,858.18 64,407,229.70 旧 无形资产摊销 4,702,657.44 1,567,552.50 长期待摊费用摊销 5,880,991.23 5,073,803.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -2,648,077.36 -278,758.51 固定资产报废损失 853,788.52 -111,574.77 公允价值变动损失 财务费用 53,265,599.62 36,135,955.68 投资损失 -725,000.00 -675,000.00 67 递延所得税资产减少 -3,917,047.17 -1,291,868.22 递延所得税负债增加 存货的减少 -37,841,233.96 -51,210,392.15 经营性应收项目的减少 -75,419,759.79 -144,152,966.56 经营性应付项目的增加 123,928,335.85 75,214,697.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 250,060,508.26 38,346,339.28 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 98,670,708.58 154,312,265.14 减：现金的期初余额 154,312,265.14 292,888,988.68 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -55,641,556.56 -138,576,723.54 八、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按照应收账款的类别列示如下： 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收款项 72,997,057.07 24.13% 3,242,320.22 49,933,940.83 16.72% 11,786,234.24 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收款项 其他不重大应收款项 229,502,878.00 75.87% 68,204,811.78 248,631,722.57 83.28% 60,361,281.60 合 计 302,499,935.07 100.00% 71,447,132.00 298,565,663.40 100.00% 72,147,515.84 * 单项金额重大的应收款项是指本公司重大客户且年末欠款500万元以上应收账款，按单项进行减 值测试； ** 公司经对以往发生坏账损失的应收款项进行分析，确定应收账款的账龄与坏账损失存在较强的 相关性，因此将其他不重大的应收账款划分为一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、 五年以上六个组合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。 68 账龄组合如下： 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例 计提比例 坏账准备 金 额 比例 计提比 坏账准备 例 1 年以内 96,454,417.79 42.03% 3.00% 2,893,632.53 99,000,566.99 39.82% 3.00% 2,970,017.01 1—2 年 7,332,952.20 3.20% 5.00% 366,647.61 8,568,856.34 3.44% 5.00% 428,442.82 5,016,573.94 2.19% 15.00% 752,486.09 15,578,981.51 6.27% 15.00% 2—3 年 2,336,847.23 15,273,009.84 6.65% 30.00% 4,581,902.95 18,032,874.79 7.25% 30.00% 3—4 年 5,409,862.44 4-5 年 14,081,863.38 6.14% 40.00% 5,632,744.83 45,091,093.76 18.14% 40.00% 18,036,437.51 5 年以上 74,733,326.16 32.55% 50.00% 37,366,663.08 62,359,349.18 25.08% 50.00% 31,179,674.59 个别认定 16,610,734.69 7.24% 100.00% 16,610,734.69 合 计 229,502,878.00 100.00% 68,204,811.78 248,631,722.57 100.00% 60,361,281.60 （2）期末应收账款前五名合计 71,650,882.72 元占全部余额的 23.69%。 单位名称 金额 账龄 山西永兴化工有限公司 12,821,618.48 1-2 年 蓝星化工有限责任公司 10,398,893.76 1 年以内 天津中联进出口贸易有限公司 8,487,872.00 1 年以内 山西化工集团进出口公司 8,000,000.00 2-3 年 太原化学工业集团有限公司 31,942,498.48 1 年以内 合计 71,650,882.72 （3）应收关联方款项及应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项合计31,942,498.48元，具 体明细详见本报表附注九。 （4）本期核销应收账款坏账20,656,046.34元。 2、其他应收款 （1）按照其他应收款的类别列示如下： 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收款项 77,956,039.87 47.25% 8,347,492.16 55,184,159.68 42.69% 6,585,982.97 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收款项 其他不重大应收款项 87,023,931.13 52.75% 7,549,224.19 74,076,179.39 57.31% 6,392,359.00 合 计 164,979,971.00 100.00% 15,896,716.35 129,260,339.07 100.00% 12,978,341.97 单项金额重大的应收款项是指单项金额在100万元以上项目; （2）账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例 计提比例 坏账准备 金 额 比例 计提比例 坏账准备 1 年以 58,979,245.65 67.78% 3.00% 1,769,377.36 56,983,280.54 76.92% 3.00% 1,709,498.4 内 2 1—2 年 15,296,054.76 17.58% 5.00% 764,802.76 4,148,018.48 5.60% 5.00% 207,400.93 2—3 年 2,857,290.68 3.28% 15.00% 428,593.60 3,590,648.33 4.85% 15.00% 538,597.25 69 3—4 年 1,508,599.80 1.73% 30.00% 452,579.94 1,441,943.80 1.95% 30.00% 432,583.14 574,995.88 0.66% 40.00% 229,998.35 4,518,648.67 6.10% 40.00% 1,807,459.4 4-5 年 7 5 年以 7,807,744.36 50.00% 3,903,872.18 3,393,639.57 4.58% 50.00% 1,696,819.7 8.97% 上 9 6,392,359.0 87,023,931.13 100.00% 7,549,224.19 74,076,179.39 100.00% 合 计 0 （3）期末其他应收款前五名列示如下,占其他应收款全部余额的 26.32%： 单位名称 金额 账龄 南堰污水处理厂 14,396,504.52 4-5 年 山西泰华化工设计院 12,000,000.00 1 年以内 山西永兴化工有限公司 8,700,230.00 3-4 年 太原锯和洗煤公司 5,000,000.00 1-2 年 山西宏图有限公司 3,325,278.20 1 年以内 合计 43,422,012.72 3、长期股权投资 (1)长期股权投资明细项目列示如下： 2006.12.31 2007.12.31 投资减 本年 本年 投资减 类别 金 额 值准备 长期投资净额 增加 减少 金 额 值准备 长期投资净额 股票投资 对子公司投资 39,750,000.00 39,750,000.00 95,308,830.00 95,308,830.00 17,667,921.41 17,667,921.41 11,036,661.77 11,036,661.77 其他股权投资 合计 57,417,921.41 57,417,921.41 106,345,491.77 106,345,491.77 (2) 对子公司的长期股权投资其他股权投资项目列示如下： 占被投资公司注 被投资公司名称 核算方法 投资类别 2006.12.31 2007.12.31 册资本比例 太原华贵金属有限公司 成本法 子公司 68.55% 6,750,000.00 6,750,000.00 太原宝源化工有限公司 成本法 子公司 55.00% 33,000,000.00 33,000,000.00 太原名源化工有限公司 成本法 子公司 51.00% 0.00 10,200,000.00 山西太恒达化工有限公司 成本法 子公司 45.00% 0.00 45,358,830.00 合 计 39,750,000.00 95,308,830.00 (3) 其他股权投资项目列示如下： 占被投资公司注 被投资公司名称 核算方法 投资类别 2006.12.31 2007.12.31 册资本比例 本溪北台钢铁集团有限公司 成本法 不具有重大影响 0.663% 6,631,259.64 山西丰海纳米科技有限公司 成本法 不具有重大影响 16.92% 9,536,661.77 9,536,661.77 山西焦碳集团国际贸易公司 成本法 不具有重大影响 1.67% 500,000.00 500,000.00 山西焦碳集团国内贸易公司 成本法 不具有重大影响 3.33% 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 17,667,921.41 11,036,661.77 （4）期末本公司不存在投资变现及投资收益收回的重大限制。 70 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入及成本的构成 本年数 上年数 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 2,883,816,587.43 2,525,598,498.23 1,747,477,491.01 1,517,490,006.90 其他业务 77,285,551.39 75,524,634.54 53,393,587.65 53,459,549.11 合 计 2,961,102,138.82 2,601,123,132.77 1,800,871,078.66 1,570,949,556.01 (2)营业明细项目列示如下： A、分产品营业收入、成本 2007 年度 2006 年度 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合成氨系列 585,136,993.63 537,205,205.76 502,144,736.28 444,255,791.33 氯碱系列 212,454,140.19 141,327,118.97 189,054,806.92 144,309,584.45 环苯有机系列 0.00 0.00 847,879.17 973,132.75 聚氯乙烯系列 897,255,653.55 805,476,580.25 547,948,448.62 477,028,304.41 焦碳及深加工 712,709,938.92 639,758,125.63 493,906,274.45 442,278,955.00 营运收入 10,768,180.00 6,902,908.13 9,185,488.83 6,292,785.82 其他 5,372,310.38 2,737,896.92 4,389,856.74 2,351,453.14 粗苯精制系列 460,119,370.76 392,190,662.57 合 计 2,883,816,587.43 2,525,598,498.23 1,747,477,491.01 1,517,490,006.90 B、前五名客户销售收入情况： 客户名称 销售收入总额 占公司营业收入的比例 山西省化工供销总公司 361,834,545.04 12.22% 山西先行经贸有限公司太原分公司 159,656,686.06 5.39% 河北津西钢铁股份有限公司 150,734,969.40 5.09% 山西派特化工有限公司 86,161,114.78 2.91% 承德盛丰钢铁有限公司 81,326,894.88 2.75% 合 计 839,714,210.16 28.36% 5、投资收益 (1)投资收益(损失)明细项目列示如下: 项 目 2007年度 2006年度 长期股权投资权益法核算取得收益(损失) 长期股权投资成本法核算取得收益(损失) 675,000.00 675,000.00 计提长期投资减值准备 短期投资收益 合 计 675,000.00 675,000.00 71 (2)长期股权投资权益法核算取得收益明细项目列示如下: 单位名称 2007年度 2006年度 太原华贵金属有限公司 675,000.00 675,000.00 合 计 675,000.00 675,000.00 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联公司 与本公司的 关联公司名称 经济性质 注册资本 法人代表 主营业务 所持股份或权益 关系 太原化学工业集团有限公司 国有经济 1,005,260,000.00 狄重阳 化工产品 248,124,267.00 控股股东 太原华贵金属有限公司 有限公司 9,847,000.00 岳春英 系列催化网开发及销售 6,750,000.00 子公司 太原宝源化工有限公司 有限公司 60,000,000.00 狄重阳 化工产品 33,000,000.00 子公司 太原名源化工有限公司 有限公司 80,000,000.00 狄重阳 化工产品 40,800,000.00 子公司 研制、开发、生产、销售 山西太恒达化工股份有限公司 有限公司 100,000,000.00 郑建宏 45,000,000.00 子公司 化工产品和原料 2、存在控制关系的关联方的注册资本及变化 关联公司名称 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31 太原化学工业集团有限公司 1,005,260,000.00 1,005,260,000.00 太原华贵金属有限公司 9,847,000.00 9,847,000.00 太原宝源化工有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 太原名源化工有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00 山西太恒达化工股份有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及变化 关联公司名称 2006.12.31 比例 2007.12.31 比例 太原化学工业集团有限公司 236,308,826.00 50.65% 248,124,267.00 50.65% 太原华贵金属有限公司 6,750,000.00 68.55% 6,750,000.00 68.55% 太原宝源化工有限公司 33,000,000.00 55.00% 33,000,000.00 55.00% 太原名源化工有限公司 40,800,000.00 51.00% 山西太恒达化工股份有限公司 45,000,000.00 45.00% （二）关联公司交易 1、销售 单位：人民币元 交易金额 关联方 与本公司的关系 交易内容 定价原则 2007年度 2006年度 太原化学工业集团有限公司 控股股东 产品 77,082,316.58 2,542,185.60 市场价 太原化学工业集团有限公司 控股股东 材料 191,684.82 876,637.71 市场价 太原化学工业集团有限公司 控股股东 劳务 1,415,522.95 154,714.61 合同价 太原化学工业集团有限公司 控股股东 水 111,035.00 205,107.10 合同价 太原化学工业集团有限公司 控股股东 电 4,604,890.96 3,756,241.49 合同价 72 太原化学工业集团有限公司 控股股东 蒸汽 2,774,792.40 1,576,230.64 合同价 合 计 86,180,242.71 9,111,117.15 2、采购 单位：人民币元 交易金额 关联方 与本公司的关系 交易内容 定价原则 2007年度 2006年度 太原化学工业集团有限公司 控股股东 产品 120,536,422.00 3,280,345.45 市场价 太原化学工业集团有限公司 控股股东 材料 11,049.47 43,145.26 市场价 太原化学工业集团有限公司 控股股东 劳务 2,552,000.00 644,078.33 合同价 合 计 123,099,471.47 3,967,569.04 3、租赁 单位：人民币元 交易金额 关联方 与本公司的关系 交易内容 定价原则 2007年度 2006年度 太原化学工业集团有限公司 控股股东 土地租赁 1,286,666.67 合同价 合 计 1,286,666.67 4、 太原化学工业集团有限公司下发《太原化学工业集团有限公司关于如期足额缴纳土地使用及综 合服务费的通知》，通知各公司如期缴纳土地、房屋、设备、车辆及综合服务费用，共计 2630 万元。 协议履行期限 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日，各公司按月缴纳，年底结清。 5、 2007 年 4 月 18 日，太原化学工业集团有限公司与太原化工股份有限公司签订《综合服务合同》， 约定集团公司向股份公司提供服务的条件将不低于集团公司向任何独立第三方提供的相同或类似服务 的条件，并给予股份公司优于第三方的权利，同等条件下，股份公司应有限获取服务。合同有效期 10 年。 具体服务内容包括：（1）提供供水、供蒸汽、供煤气、供电服务，供水价格按生产水 2.10 元/吨， 生活用水 1.50 元/吨；蒸汽分别按 54 元、69 元结算；电费按 0.49 元/度，集团公司代收代缴水资费按 0.6 元/吨；股份公司焦化分公司生产的煤气以成本价直接提供给集团公司，股份公司氯碱分公司按核 定成本加 10%的管理费销售给集团公司；（2）装卸、运输服务，价格由供需双方协定；（3）维修服务， 根据维修量的大小、技术难易程度及抢修进度指标定价；（4）租赁服务；（5）文化教育服务。 （三）关联公司往来 单位：人民币元 往来项目 关联公司名称 经济内容 2007.12.31 2006.12.31 应收票据 太原化学工业集团有限公司 销售商品及提供劳务 5,006,500.00 5 006 500 00 应收账款 太原化学工业集团有限公司 销售商品及提供劳务 31,942,498.48 51,731,129.16 合 计 31,942,498.48 56,737,629.16 73 十、或有事项 （1） 公司与太原煤气化股份有限公司于 2006 年 9 月 15 日签订互相提供担保的协议，互保额度 为人民币陆亿元，期限三年。截至 2007 年 12 月 31 日，公司为太原煤气化股份有限公司流动资金贷款 17000 万元提供担保。 （2） 2006 年 10 月,公司与山西丰喜肥业（集团）有限公司签订互相协议，互保额度为肆亿元人 民币，互保期限为三年。山西丰喜肥业（集团）股份有限公司另作出承诺，在本公司为其提供实际担保 的同时，用已建成投产的甲醇机器设备陆亿元资产提供反担保。截至 2007 年 12 月 31 日，公司为山西 丰喜肥业（集团）有限公司控股子公司山西丰喜华瑞煤化工有限公司长期贷款 37200 万元提供担保。 （3） 公司第三届董事会 2007 年第一次会议决议通过了关于终止与山西美锦能源集团有限公司的 互保协议，并通过了与山西美锦煤炭气化股份有限公司签订互保协议的议案。 2007 年 7 月 13 日，公司与山西美锦煤炭气化股份有限公司签订互保协议，担保总金额在 1.8 亿 元人民币范围内，担保期一年，截至 2007 年 12 月 31 日，公司为山西美锦煤炭气化股份有限公司流动 资金贷款 10000 万元提供担保； （4） 2005 年 8 月 30 日与太原理工天成科技股份有限公司互相提供为期三年的定额担保，担保金 额在 1.8 亿元人民币范围内。截至 2007 年 12 月 31 日，公司为太原理工天成科技股份有限公司流动资 金贷款 10650 万元提供担保。 （5） 公司为山西鑫兴联科贸有限公司 1000 万元银行流动资金贷款提供担保； 十一、承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 本公司 2008 年 4 月 15 日董事会通过决议，拟按 2007 年 12 月 31 日股份数每 10 股送 0.5 股派 0.06 元（含税），该项决议尚需 2008 年 5 月 16 日召开的 2007 年度股东大会审议通过。 十三、其他重大事项 十四、非经常性损益项目列示如下（收益＋，损失－） 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 2,648,077.36 766,484.68 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照 300,000.00 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国 家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融 企业收取的资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨 认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 投资损益 74 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 -53,000.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -7,419,444.44 -2,240,999.18 其他非经常性损益项目 合 计 -4,524,367.08 -1,474,514.50 十五、补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 期间 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股 东的净利润 4.87% 4.98% 0.13 0.13 2007 年度 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润 5.21% 5.33% 0.14 0.14 归属于公司普通股股 东的净利润 3.63% 3.77% 0.10 0.10 2006 年度 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 3.75% 3.90% 0.10 0.10 东的净利润 项目 2007 年度 2006 年度 归属母公司的普通股股东的净利润 63,525,756.10 45,234,413.98 非经常性损益 -4,524,367.08 -1,474,514.50 扣除非经营损益后归属于公司普通股股东的 68,050,123.18 46,708,928.48 净利润 2、利润表调整项目表 2006 年 1－12 月比较利润表的计算过程： 项 目 调整前 调整后 管理费用 129,247,546.75 120,817,420.16 资产减值损失 8,804,598.65 投资收益 43,941.75 675,000.00 补贴收入 7,294,309.80 营业外收入 5,200,548.67 12,494,858.47 营业外支出 8,896,734.92 8,522,262.86 所得税 4,674,252.09 3,382,383.86 少数股东损益 -503,818.55 净利润 43,443,954.12 44,863,062.05 75 3、新旧会计准则差异调节表 根据新《企业会计准则》、中国证监会会计字（2007）10 号《关于发布的通知》和《企业会 计准则解释第 1 号》，公司在会计报表附注中披露股东权益差异调节表及其修正情况、净利润差异调 节表和模拟全面执行新会计准则的净利润。在编制假定全面执行新会计准则的备考信息时，系假定比较 期初 2006 年 1 月 1 日开始全面执行新会计准则第 1 号至第 37 号，以上述可比期初资产负债表为起 点，对《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外的不需要追溯调整 的事项模拟调整编制的。 按原会计准则和制度列报的 2006 年 12 月 31 日的股东权益、2006 年度的净利润调整为 按照 新会计准则列报的股东权益及净利润的调节过程列示如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 项目名称 2007 年报 2006 年报 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东 1,229,394,629.30 1,229,394,629.30 权益 （原会计准则) 长期股权投资差额 144,905.74 144,905.74 其中：同一控制下企业合 并形成的长期股权投资差 144,905.74 144,905.74 额 其他采用权益法核算的长 期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的 投资性房地产 因预计资产弃置费用应补 提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的 辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的 重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合 并 商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减 值准备 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 14,932,505.82 14,932,505.82 76 少数股东权益 37,142,276.97 37,142,276.97 2007 年 1 月 1 日股东 1,281,614,317.83 1,281,614,317.83 权益 （新会计准则） 新旧会计准则净利润差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 43,443,954.12 追溯调整项目影响数 1,419,107.93 其中：股权投资差额摊销 -43,941.75 2006 年度净利润（新会计准则追溯调整） 44,863,062.05 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计 折旧费用 福利费余额 4,838,484.55 利息支出 所得税费用 2006 年度模拟净利润（新会计准则全面执行） 49,701,546.60 注：以上假定 2006 年全面执行新会计准则的影响数为调整 2006 年原会计制度计提的福利费。 太原化工股份有限公司 2008年4月15日 77 十二、备查文件目录 1、载有董事会签名的年度报告本 2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本 3、其他有关资料 董事长：邢亚东 太原化工股份有限公司 2008 年 4 月 16 日 78