华意压缩(000404)2007年年度报告

华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 董事长：刘体斌 二零零八年四月 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 重要提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事张明先生和刘春新女士因公在外，授权委托董事余笑兵先生代为出席，独立董事郝书辰 先生因公在外，授权委托独立董事李良智先生代为出席。 广东恒信德律会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长刘体斌先生、总会计师吴巍屿先生、财务机构负责人刘胜利先生声明：保证本报 告中的财务报告真实、完整。 目 录 §1 公司基本情况简介 _____________________________________________________________2 §2 会计数据和业务数据摘要 _______________________________________________________3 §3 股本变动及股东情况 ___________________________________________________________5 §4 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ___________________________________________9 §5 公司治理结构 ________________________________________________________________15 §6 股东大会情况简介 ____________________________________________________________20 §7 董事会报告 __________________________________________________________________21 §8 监事会报告 __________________________________________________________________31 §9 重要事项 ____________________________________________________________________32 §10 财务报告 ___________________________________________________________________38 §11 备查文件 __________________________________________________________________121 -1- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 §1 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：华意压缩机股份有限公司 公司的法定英文名称：HUAYI COMPRESSOR CO., LTD. 公司英文名称缩写：HUAYI 二、公司法定代表人：刘体斌 三、公司董事会秘书：简家凤 证券事务代表：巢亦文 联系地址：江西省景德镇市新厂东路２８号 电 话：0798-8470237 传 真：0798-8470221 电子信箱：hyzq@hua-yi.cn 四、公司注册及办公地址：江西省景德镇市新厂东路２８号 邮政编码：３３３００１ 电子信箱：hyzq@hua-yi.cn 公司网址：www.hua-yi.cn 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 公司登载年报的网址：www.cninfo.com.cn 公司年报备置地点：公司证券办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：华意压缩 股票代码：000404 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1996 年 6 月 13 日 公司最近一次变更注册登记日期：2008 年 3 月 12 日 公司变更注册登记地点：江西省工商行政管理局 注册地址：江西省景德镇市新厂东路 28 号 企业法人营业执照注册号：360000110000494 税务登记号码：360201158306309 公司聘请的会计师事务所：广东恒信德律会计师事务所 会计师事务所办公地址：江西省南昌市叠山路 119 号 -2- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 §2 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据： 单位：人民币元 营业利润 52,227,490.82 利润总额 87,322,208.20 归属于上市公司股东的净利润 7,896,824.41 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -27,689,381.03 经营活动产生的现金流量净额 351,343,955.19 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -90,075.71 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 827,730.00 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家 4,720,797.23 统一标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有 2,569,537.73 关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取 的资金占用费除外 债务重组损益 28,553,453.06 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 3,900,391.92 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,817,579.12 福利费余额冲回管理费用 70,419.72 非经常性损益项目所得税影响数 -788,514.11 非经常性损益少数股东所占份额 -1,359,955.28 合计 35,586,205.44 采用公允价值计量的项目 单位：（人民币）元 对当期利润的影响金 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 额 交易性金融资产 158,301.00 288,832.50 130,531.50 130,531.50 可供出售金融资产 124,920.00 660,528.00 535,608.00 0 合计 283,221.00 949,360.50 666,139.50 130,531.50 二、近三年主要会计数据： 单位：人民币元 本年比上年 2006 年 增减(%) 2005 年 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 2,662,555,166.20 1,827,659,291.93 1,827,659,291.93 45.68% 1,327,445,813.88 1,327,445,813.88 -3- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 利润总额 87,322,208.20 57,875,199.83 58,813,496.98 48.47% -123,133,016.81 -123,133,016.81 归属于上市公司股东的净 7,896,824.41 7,007,161.58 8,548,931.91 -7.63% -142,742,665.05 -159,153,835.43 利润 归属于上市公司股东的扣 除 非 经 常 性 损 益的 净 利 -27,689,381.03 -31,046,647.89 -2,151,356.09 -1,187.07% -144,674,655.57 -161,085,825.95 润 经营活动产生的现金流量 351,343,955.19 206,781,458.84 204,410,726.97 71.88% -2,305,293.38 -2,305,293.38 净额 本年末比上 年末增减 2006 年末 (%) 2005 年末 2007 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 2,409,717,394.85 2,081,811,266.76 2,098,667,791.42 14.82% 1,790,560,605.91 1,806,971,776.29 归属于母公司的股东权益 419,805,705.93 393,378,358.00 403,086,534.96 4.15% 388,495,299.92 404,906,470.30 三、近三年主要财务指标： 单位：人民币元 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.02 0.02 0.03 -33.33 -0.55 -0.61 稀释每股收益 0.02 0.02 0.03 -33.33 -0.55 -0.61 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.09 -0.10 -0.01 -800 -0.55 -0.62 全面摊薄净资产收益率(%) 1.88 1.78% 2.12 降低 0.24 个百分点 -36.74% -39.31% 加权平均净资产收益率(%) 1.94 1.79% 2.13 降低 0.19 个百分点 -31.04% -34.00% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产 -7.89% -37.24% -39.78% -6.60 -0.53 降低 6.07 个百分点 收益率(%) 扣除非经常性损益后的加权平均净资 -7.94% -31.46% -34.41% -6.81 -0.54 降低 6.27 个百分点 产收益率(%) 每股经营活动产生的现金流量净额 1.08 0.64 0.63 降低 0.24 个百分点 -0.01 -0.01 本年末比上年末增减 2006 年末 (%) 2005 年末 2007 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 1.29 1.21 1.24 4.03 1.49 1.55 -4- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 §3 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、报告期内，股份变化情况如下： 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股 165,405,573 50.96% -16,229,060 -16,229,060 149,172,344 45.96% 份 1、国家持股 2、国有法人持股 106,087,800 32.69% 106,087,800 32.69% 3、其他内资持股 59,317,773 18.27% -16,233,229 -16,233,229 43,084,544 13.27% 其中：境内非国 59,280,000 18.26% -16,229,060 -16,229,060 43,050,940 13.26% 有法人持股 境内自然人 37,773 0.01% -4,169 -4,169 33,604 0.01% 持股 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人 持股 二、无限售条件股 159,175,645 49.04% 16,233,229 16,233,229 175,408,874 54.04% 份 1、人民币普通股 159,175,645 49.04% 16,233,229 16,233,229 175,408,174 54.04% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 324,581,218 100.00% 0 0 324,581,218 100.00% 2、报告期内，限售股份变动情况如下： 数量单位：股 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 四川长虹电器 股改与受 0 0 97,100,000 97,100,000 2012 年 12 月 24 日 股份有限公司 让承诺 2007 年 12 月 26 日 海信科龙电器 59,280,000 16,229,060 0 43,050,940 股改 2008 年 12 月 20 日 股份有限公司 2009 年 12 月 20 日 景德镇华意电 106,087,800 0 -97,100,000 8,987,800 股改 2007 年 12 月 20 日 器总公司 -5- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 监事持股 张志雄 21,099 0 0 21,099 2008 年 7 月 20 日 依规锁定 监事持股 查春霞 16,674 4169 0 12,505 2007 年 5 月 依规锁定 合计 165,405,573 16,233,229 0 149,172,344 － － 注：① 2007年12月20日，由于景德镇华意电器总公司所持股份106,087,800股已全部冻结， 景德镇华意电器总公司暂无法申请解除其所持股份的限售。海信科龙电器股份有限公司（以下简称 海信科龙）所持本公司股份中的16,229,060股（占公司股份总数的5%）于2007年12月26日解除限售。 相关内容详见2007年12月25日刊登于《证券时报》的公司2007-051号公告。 ② 2007年12月24日，景德镇华意电器总公司所持的本公司9710万股被依法拍卖，由四川长虹 电器股份有限公司竞得，四川长虹电器股份有限公司继续履行景德镇华意电器总公司在股权分置改 革中作出的承诺。根据参与竞拍的有关承诺，本次收购完成后，四川长虹电器股份有限公司持有的 上述9710万股华意压缩股份在5年内不转让，涉及产业优化和产业整合的情况除外。相关内容详见 2007年12月14日、25日、28日刊登于《证券时报》的公司2007-048、2007-050号公告及《华意压缩 机股份有限公司详式权益变动报告书》。 ③张志雄先生于2008年1月21日辞去监事职务，根据有关规定，其所持股份于离职六个月后解 除锁定。 ④查春霞女士为公司监事，其所持股份按有关规定，其持有16674股中的25%可上市流通。 3、截止报告期末的前三年证券发行与上市情况 2006 年 12 月 11 日，公司股权分置相关股东会议审议通过了《公司股权分置改革方案》，并于 2006 年 12 月 19 日实施股权分置改革方案。公司以资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通 股股东每 10 股流通股定向转增 6.674 股的股份。本次股权分置改革方案实施后，公司的股份总数 变为 324,581,218 股。 二、公司主要股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况： 股东总数 30,841 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 份数量 数量 四川长虹电器股份有限 国有法人 29.92% 97,100,000 97,100,000 0 公司 海信科龙电器股份有限 境内非国有 18.26% 59,280,000 43,050,940 0 公司 法人 景德镇华意电器总公司 国有法人 2.77% 8,987,800 8,987,800 8,987,800 孙军忠 境内自然人 0.67% 2,165,533 0 0 境内非国有 浙江金能投资有限公司 0.66% 2,130,160 0 0 法人 -6- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 陈群秋 境内自然人 0.41% 1,316,834 0 0 境内非国有 中糖世纪股份有限公司 0.37% 1,200,000 0 0 法人 丁朵玲 境内自然人 0.36% 1,174,300 0 0 曾碧英 境内自然人 0.35% 1,150,000 0 0 官文林 境内自然人 0.31% 1,007,700 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 孙军忠 2,165,533 人民币普通股 浙江金能投资有限公司 2,130,160 人民币普通股 陈群秋 1,316,834 人民币普通股 中糖世纪股份有限公司 1,200,000 人民币普通股 丁朵玲 1,174,300 人民币普通股 曾碧英 1,150,000 人民币普通股 官文林 1,007,700 人民币普通股 高向伟 852,513 人民币普通股 石敏华 820,632 人民币普通股 江西林清实业有限公司 719,200 人民币普通股 李思宇 700,000 人民币普通股 公司第 1、2、3 名股东之间无关联关系，其他股东为无限售条件的流通股东，未 上述股东关联关系或一 知其他流通股东之间是否有关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息 致行动的说明 披露管理办法》中规定的一致行动人。 2、公司控股股东与实际控制人情况简介： 2007 年 12 月 24 日，四川长虹电器股份有限公司通过竞拍获得景德镇华意电器总公司持有的 华意压缩 9710 万股后，依据景德镇市中级人民法院 (2007)景执字第 85-3 号民事裁定书， 已于 2007 年 12 月 28 日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理完过户登记手续。至此，四川长虹电器 股份有限公司（证券代码 600839,证券简称四川长虹）持有本公司 9710 万股，占本公司股份总额 的 29.92%，为本公司第一大股东；景德镇华意电器总公司持有本公司 898.78 万股，占本公司股份 总额的 2.77%，为本公司第三大股东。相关内容详见 2008 年 1 月 3 日证券时报第 2008-001 号公司 公告。 公司控股股东为四川长虹电器股份有限公司，主要情况如下： 四川长虹电器股份有限公司 法定代表人：赵勇 注册资本：1,898,211,418.00 元 注册地址：四川省绵阳市高新区绵兴东路 35 号 经营范围：家用电器、电子产品及零配件、通信设备、计算机及其它电子设备、卫星电视广播 地面接收设备、电子电工机械专用设备、电器机械及器材、电池系列产品、电子医疗产品、电力设 备、数字监控产品、金属制品、仪器仪表、文化及办公用机械、文教体育用品、家具、厨具及燃气 具的制造、销售与维修，房屋及设备租赁；包装产品及技术服务，公路运输，仓储及装卸搬运，软 -7- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 件开发及销售、服务，企业管理咨询与服务，高科技项目投资及国家允许的其它投资业务，房地产 开发经营。 公司的实际控制人为绵阳市国有资产监督管理委员会，控股股东及实际控制人的产权和控制 关系如下： 3、其他持有公司股份 10%以上的股东情况: 第二大股东――海信科龙电器股份有限公司 成立日期：1997 年 4 月 法人代表：汤业国 注册资本：99200.7 万元 经营范围：开发、制造电冰箱等家用电器、产品内、外销售和提供售后服务，运输自营业务。 -8- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 §4 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司现任董事、监事和高级管理人员的情况 1、基本情况 报告期内从公 是否在股东单 年初持 年末持 变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 司领取的报酬 位或其他关联 股数 股数 原因 总额（万元） 单位领取报酬 刘体斌 董事长 男 45 2008/02~2008/12 0 0 0是 符念平 副董事长 男 52 2008/02~2008/12 0 0 0是 余笑兵 董事/总经理 男 41 2005/12~2008/12 0 0 11.8否 黄大文 董事/常务副总 男 41 2008/02~2008/12 0 0 0是 张明 董事 男 37 2006/06~2008/12 0 0 0是 刘春新 董事 女 38 2007/06~2008/12 0 0 0是 李良智 独立董事 男 44 2005/12~2008/12 0 0 4.0否 张军 独立董事 男 42 2005/12~2008/12 0 0 4.0否 郝书辰 独立董事 男 44 2008/02~2008/12 0 0 0否 费敏英 监事会主席 女 50 2008/02~2008/12 0 0 0是 查春霞 监事 女 48 2005/12~2008/12 16674 16674 0是 赵立国 监事 男 44 2008/02~2008/12 0 0 0是 熊文华 副总经理 男 39 2005/12~2008/12 0 0 11.8否 吴巍屿 总会计师 男 38 2008/2~2008/12 0是 潘发祥 副总经理 男 53 2005/12~2008/12 0 0 11.0否 吴景华 总工程师 男 45 2005/12~2008/12 0 0 10.7否 简家凤 董事会秘书 男 582005/12~2008/12 0 0 10.1否 合计 - - - - 16674 16674 - 63.4 - 2、主要工作经历及任职情况 ① 在股东单位任职的董事、监事情况 是否在公司领取报酬、 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 津贴 刘体斌 四川长虹电器股份有限公司 副董事长/总经理 2005 年 9 月至今 否 符念平 景德镇华意电器总公司 党委书记/总经理 1999 年 11 月至今 否 -9- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 余笑兵 景德镇华意电器总公司 常务副总经理 2006 年 1 月至今 是 张明 海信科龙电器股份有限公司 董事/副总裁 2006 年 6 月至今 否 刘春新 海信科龙电器股份有限公司 副总裁 2006 年 11 月至今 否 费敏英 四川长虹电器股份有限公司 监事/审计部长 2002 年至今 否 查春霞 景德镇华意电器总公司 副总经理 2006 年 1 月至今 否 赵立国 海信科龙电器股份有限公司 法务部副部长 2006 年 7 月至今 否 ② 现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和其它单位的任职或兼职情况： Ⅰ、董事简历 董事长刘体斌先生，1963 年 1 月生，汉族，湖北仙桃人，中共党员，大学学历，高级会计师， 杭州电子科技大学工业经济系财务会计专业毕业，博士研究生在读，1984 年 7 月参加工作。 1984-1993 年任国营长虹机器厂财务会计处科员、副处长；1993-1996 年任国营长虹机器厂财务会 计处处长、四川长虹电器股份有限公司财务会计处处长；1996-2000 年任国营长虹机器厂总会计师， 四川长虹电器股份有限公司董事副总经理、总会计师、党委委员；2000-2001 年任四川长虹电子集 团有限公司董事、副总经理、总会计师、党委常委，四川长虹电器股份有限公司董事；2001-2004 年任四川长虹电子集团有限公司董事、总会计师、党委常委，四川长虹电器股份有限公司董事、财 务总监；2004-2005 年任四川长虹电子集团有限公司党委书记、副董事长，四川长虹电器股份有限 公司党委书记、副董事长、常务副总经理；2005 年 9 月起任四川长虹电器股份有限公司副董事长、 总经理、党委常委，四川长虹电子集团有限公司副董事长、党委常委。现任四川长虹电器股份有限 公司副董事长、总经理、党委常委，四川长虹电子集团有限公司副董事长、党委常委。 副董事长符念平先生，1956 年 7 月生，汉族，江西浮梁人，中共党员，硕士研究生，高级工 程师，1973 年 10 月参加工作，1984-1988 年任景德镇市电机厂设计科副科长；1988-1996 年先后 任华意压缩机厂工程办副主任、副总工程师、厂长、三六无线电厂厂长；1996-1999 任华意电器总 公司副总经理；1999-2005 年任华意压缩机股份有限公司董事长。现任华意电器总公司党委书记、 总经理，本公司党委书记，加西贝拉压缩机有限公司董事长。 董事/总经理余笑兵先生，1967 年 7 月生，汉族，江西波阳人，中共党员，工商管理硕士 ， 1990 年毕业于上海同济大学工业管理专业,同年分配到华意电器总公司工作，1990-1998 年先后任 景德镇华意电器总公司车间、厂办、企业管理处等部门负责人；1998-2007 年先后任华意压缩机股 份有限公司证券办、供应部等部门负责人、总经理助理、副总经理、总经理、董事长。 董事/常务副总经理黄大文先生，1967 年 4 月生，汉族，四川省内江人，大学学历，工程师， 1989 年 7 月毕业于国防科技大学应用化学专业，英国格拉斯哥大学在读 MBA。1989 年 7 月参加工 作，曾于 1993 年 4 月-1999 年 3 月任四川长虹电器股份有限公司印制板厂副厂长；1999 年 3 月-2001 -10- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 年 4 月任四川长虹电器股份有限公司器件公司营销部经理；2001 年 4 月-2003 年 4 月任四川长虹电 器股份有限公司器件公司副总经理兼营销部经理；2003 年 4 月-2005 年 9 月任四川长虹电器股份有 限公司器件科技有限公司副总经理。2005 年 10 月-2008 年 2 月任四川长虹电器股份公司物资部部 长，现兼任四川长虹民生物流有限责任公司董事、长虹（香港）贸易有限公司董事。 董事张明先生，1971年出生，大学本科学历，1995年毕业于天津商学院。1995年7月至1998年8 月任职于青岛海信电器公司发展规划部，1998年8月至2000年2月任青岛海信集团公司资本运营副部 长，2000年2月至2002年2月任海信集团有限公司战略研究中心副主任，2002年2月至2004年2月海信 集团战略发展部部长。2004年任海信集团有限公司资本运营总监。2006年6月至今任广东科龙电器 股份有限公司董事、副总裁。 董事刘春新女士,1970 年出生，注册会计师、注册税务师、经济师，先后于多家会计师事务所 担任项目经理、部门经理、高级经理等重要职务，现任广东科龙电器股份有限公司副总裁。 Ⅱ、独立董事简历 独立董事李良智先生，1964 年出生，经济学博士，历任江西财经学院工业经济系工业经济室 副主任、工商管理系企业管理室主任，江西财经大学 MBA 教育中心副主任、研究生部副主任、主 任，现任江西财经大学商学院院长。 独立董事张军先生,1966 年出生，法律硕士，高级管理咨询师、注册会计师、企业法律顾问； 曾任深圳市鸿华实业股份有限公司经营管理部主管、深圳中胜会计师事务所咨询部主任、德隆国际 战略投资有限公司投资管理部经理。现任上海汽车资产经营有限公司战略投资部经理。 独立董事郝书辰先生，1964 年 8 月生，汉族，中共党员，教授，2007 年 10 月华中科技大学管 理学院管理学博士。自 1998 年于中南财经大学经济研究所研究生毕业后，1988 年 7 月-1991 年 4 月在中央财政金融学院（现中央财经大学）社科部任教，1991 年 4 月—2003 年 1 月在山东财政学 院财政系、教务处先后任讲师、副教授、教授、系副主任、教务处处长，2003 年 1 月至今任山东 经济学院任教授、副院长、院长。 Ⅲ、监事简历 监事会主席费敏英女士，1958 年 11 月生，汉族，安徽省宿县人，中共党员，大学学历，经济 师，毕业于西南科技大学经济法专业，西南科技大学法学院研究生结业。1975 年 12 月参加工作， 于 1990 年 6 月任四川长虹电器股份有限公司车间专职党支部书记；1996 年 8 月至今连续三届任四 川长虹电器股份有限公司纪委副书记；1998 年 1 月-1998 年 2 月任四川长虹电器股份有限公司销售 服务处副处长；1998 年 2 月-1999 年 2 月任四川长虹电器股份有限公司监察处处长；1999 年 3 月 -2000 年 6 月任四川长虹电器股份有限公司审计室主任；2000 年 6 月--2005 年 9 月任四川长虹电 器股份有限公司审计法务部部长。现任四川长虹电器股份有限公司审计部部长，兼任四川长虹电器 股份有限公司监事及旗下多个子公司监事、合肥美菱股份有限公司监事会主席、四川电子军工集团 有限公司监事会主席。 -11- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 监事查春霞女士，1960 年出生，大专文化，会计师，历任华意电器总公司财务处、资金处副 处长、处长之职，现任华意电器总公司副总经理，本公司工会主席、职工代表监事。 监事赵立国先生，1964 年 1 月 25 日出生，汉族，籍贯内蒙古赤峰市，中共党员，中国人民大 学法学院法律专业硕士毕业，研究生学历，律师。1986 年 8 月内蒙古大学法学院法律专业本科毕 业，就职于内蒙古自治区通辽市中级人民法院，历任民事审判第二庭书记员、助理审判员、审判员、 研究室副主任。1998 年 9 月考取中国人民大学法学院法律硕士专业研究生，2000 年 7 月毕业，获 得法律专业硕士学位；并考取律师资格，北京市君泰律师事务所专职律师。2003 年 11 月，供职于 广东科龙电器股份有限公司，就任总裁办法律事务处经理，2006 年 7 月，任海信科龙电器股份有 限公司法律事务部副部长。 Ⅳ、高管人员简历 副总经理熊文华先生，1969 年 12 月生，汉族，江西宜丰人，中共党员，工商管理硕士，高级 工程师。1991 年 7 月毕业于江西工业大学电机专业，2003 年毕业于江西财经大学工商管理专业。 1991 年 8 月参加工作，曾于 1991 年 8 月——1996 年 5 月任华意压缩总经理办公室负责人、项目 办副主任；1996 年 6 月任华意电器总公司发展规划处处长、信息中心 ERP 主任、总经理办公室主 任、总经理助理；2004 年 11 月任华意家电配件有限公司总经理、党总支书记； 2005 年 8 月--2008 年 2 月任华意压缩机股份有限公司党委书记、董事、总经理。 总会计师吴巍屿先生，1970 年 10 月生，汉族，四川省三台人，研究生学历，会计师，中共党 员,1993 年 6 月毕业于兰州商学院财政专业本科，当月分配到四川长虹电器股份有限公司，1994 年 -2000 年先后任四川长虹电器股份有限公司财务处材料科科长、四川长虹电器股份有限公司家电城 筹建处财务部部长、四川长虹电器股份有限公司模拟子公司空调公司财务处处长；2000 年至 2005 年任吉林长虹电子有限责任公司副总经理；2005 年 10 月至 2008 年 2 月任四川长虹电器股份有限 公司财务部资金处处长。 副总经理潘发祥先生，1954年出生，中专毕业，历任华意压缩机股份有限公司车间班长、副主 任、生产总调度、总经理助理、常务副总经理、董事之职。 总工程师吴景华先生，1962 年出生，大学本科，高级工程师，曾在九江 6214 厂、景德镇市黄 金公司工作，自 1993 年进入本公司后，历任车间主任、生产制造部副经理、研发部经理、董事等 职。 董事会秘书简家凤先生，1950 年出生，大专学历，高级会计师；历任景德镇市红光瓷厂财务 科长、厂办主任、厂长助理、总会计师及副厂长，本公司董事会秘书。 3、年度报酬情况： ① 公司高级管理人员的报酬根据 2007 年第三次临时董事会审议通过的《2007 年度内部经营 业绩目标考核责任书》，实行基本薪金与经营业绩挂钩的浮动奖励制度。浮动奖励与净利润、产销 量、回款率、技改、质量保证及新品开发等考核指标挂钩，根据各项考核指标完成情况与权重，按 -12- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 比例发放。 ②经公司股东大会审议批准，独立董事津贴自 2006 年起调整为 4 万元/年（含税）；独立董事 出席公司董事会和股东大会的差旅费以及按>、>行使职权时所需费用 按公司规定的标准执行。 ③经公司股东大会审议批准，根据《董事会基金管理办法》，董事、监事亲自出席会议，按 1000 元/人次发放会津贴。 ④在公司领取薪酬的董事、监事及高管其年度报酬情况详见本节一、（1）董事、监事、高管基 本情况表。 4、董事、监事、高级管理人员变动情况： ①董事、监事、高管人员离任情况 姓名 离任职务 离任时间 离任原因 苏玉涛 董事 2007 年 1 月 19 日 个人原因 吴佩明 副总经理 2007 年 6 月 20 日 工作变动 余笑兵 董事/董事长 2008 年 1 月 21 日 股权变动 熊文华 董事 2008 年 1 月 21 日 股权变动 潘发祥 董事 2008 年 1 月 21 日 股权变动 吴景华 董事 2008 年 1 月 21 日 股权变动 詹伟哉 独立董事 2008 年 1 月 21 日 工作繁忙 张志雄 监事 2008 年 1 月 21 日 股权变动 查春霞 监事 2008 年 1 月 21 日 股权变动 吴佩明 职工监事 2008 年 1 月 21 日 股权变动 熊文华 总经理 2008 年 2 月 18 日 股权变动 潘发祥 常务副总 2008 年 2 月 18 日 股权变动 ②董事、监事、高管人员新聘情况 姓名 聘任职务 聘任日期 批准程序 刘春新 董事 2007 年 6 月 20 日 2006 年度股东大会 查春霞 职工监事 2008 年 1 月 21 日 职工代表大会 董事 2008 年度第一次临时股东大会 刘体斌 2008 年 2 月 18 日 董事长 2008 年第三次临时董事会 董事 2008 年度第一次临时股东大会 符念平 2008 年 2 月 18 日 副董事长 2008 年第三次临时董事会 -13- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 董事 2008 年度第一次临时股东大会 余笑兵 2008 年 2 月 18 日 总经理 2008 年第三次临时董事会 董事 2008 年度第一次临时股东大会 黄大文 2008 年 2 月 18 日 常务副总 2008 年第三次临时董事会 郝书辰 独立董事 2008 年 2 月 18 日 2008 年度第一次临时股东大会 监事 2008 年度第一次临时股东大会 费敏英 2008 年 2 月 18 日 监事会主席 2008 年第二次临时监事会 赵立国 监事 2008 年 2 月 18 日 2008 年度第一次临时股东大会 熊文华 副总经理 2008 年 2 月 18 日 2008 年第三次临时董事会 潘发祥 副总经理 2008 年 2 月 18 日 2008 年第三次临时董事会 吴巍屿 总会计师 2008 年 2 月 18 日 2008 年第三次临时董事会 二、公司员工情况 2007 年，公司员工总数 4228 人，其中在职员工 4030 人，需本公司承担费用的离退休人员 198 人。员工的专业构成、教育程度如下表所示： 分类 人数（人） 占公司总人数比例 生产人员 2941 69.56 销售人员 31 0.73 技术人员 399 9.44 专业构成 财务人员 29 0.69 行政人员 253 5.98 其他人员 575 13.60 研究生学历以上 9 0.002 大学本科 206 4.87 教育程度 大学专科 285 6.74 其他 3728 88.17 -14- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 §5 公司治理结构 一、公司治理情况 公司按照《公司法》、《证券法》以及《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求，不断完 善公司法人治理结构，规范公司运作，促进公司的良性可持续发展。 报告期，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监 公司字[2007]28 号）的要求及江西监管局的统一部署，公司成立了治理专项活动领导小组，对公司 的治理情况进行了全面、认真、深入的自查，形成并披露了公司治理自查报告和整改计划（详见 2007 年 6 月 21 日证券时报 C8 版）。 同时，公司广泛征求社会公众的意见和建议，并按照整改计划结合民主评议进行认真整改，报 告期内公司建立健全了内部控制制度和接待与推广制度，完善了高管目标责任考核与薪酬激励制 度，解除了对原控股股东景德镇华意电器总公司的关联担保，为了使公司的重大信息内部报告制度 能得以在公司内部（包括控股子公司）有效实施，公司加强对高管人员（包括控股子公司的高管) 证券法律、法规的培训，并在控股子公司指定专门联络人。公司结合自查、公众评议情况以及监管 部门的意见完成了整改工作并披露了公司治理专项活动的总结报告（详见 2007 年 9 月 29 日证券时 报 C9 版）。 2007 年 9 月 28 日至 29 日江西证监局对公司治理专项活动进行了现场检查，并下发了赣证监 公司字〔2007〕42 号整改通知，收到该通知后，公司及时向全体董事、监事及高管人员通报上述 问题，并逐项认真研究整改措施，形成并披露了整改报告（详见 2007 年 10 月 24 日证券时报 C29 版）。根据整改报告，公司认真整改，进一步规范三会运作，充分发挥独立董事作用，并对《公司 章程》及其附件、《募集资金管理办法》、《信息披露管理办法》和《董事会基金管理办法》等内控 制度作了进一步修订和完善。 2007 年 11 月 28 日，本公司收到控股股东景德镇华意电器总公司归还的资金 1.01 亿元，至此， 控股股东对本公司的经营性占用款项已全部清偿完毕（详见 2007 年 12 月 1 日证券时报 C8 版） 。 通过上述整改，公司实际治理状况得到进一步改善。目前，公司各项治理制度基本健全、经营 运作规范、法人治理结构完善，符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。 二、独立董事履行职责情况 公司独立董事自任职以来，能够按照有关法律法规的要求履行自已的职责，以认真负责的态度 积极参与公司董事会、股东大会，对公司发生的需独立董事事前认可或发表独立意见的事项均出具 了相关书面材料。为维护公司及中小股东的利益起到了积极作用。2007 年独立董事出席董事会的 情况如下： -15- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 独立董事姓名 应参加 亲自出席 委托出席 缺席(次) 备注 (次) (次) (次) 李良智 11 10 1 0 张军 11 11 0 0 詹伟哉 11 10 1 0 2008 年 1 月辞去独立董事职务 郝书辰 0 0 0 0 2008 年 2 月当选独立董事 三、公司与大股东“五分开”情况说明 本公司与大股东在业务、人员、资产、机构和财务方面分开，具有独立完成业务及自主经营的 能力。 1、业务方面：公司拥有独立的原材料采购供应系统，具有完整的生产系统，有独立的产品销 售机构和客户，业务上完全独立于大股东。大股东及其下属的其他单位没有从事与本公司相同或相 近的业务。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，设有专门的人力资源部。公司的经 理人员、财务负责人及其他高级管理人员自到本公司任职以来均在本公司领取报酬，未在控股股东 单位领取报酬和担任职务。 3、资产方面：本公司资产独立完整、权属清晰，拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套 设施；拥有独立的工业产权、商标、专利及非专利技术等无形资产；拥有独立的采购和销售系统。 4、机构方面：公司拥有健全的组织机构，董事会、监事会等内部机构独立运作，有自己独立 的办公机构和生产经营场所，各职能部门与控股股东之间没有从属关系。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；在 银行独立开户；公司独立依法纳税。 四、公司内部控制制度的建立和健全情况 1、公司内部控制的概况 公司已经按照相关法律法规的规定，建立健全了包括股东大会、董事会、监事会和公司管理 层在内的法人治理结构。其中，董事会还下设了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考 核委员会等专门委员会。 公司设立了专职的审计部门，建立了较为完善的内部稽核、内控体系，在销售及收款、采购 及付款、费用支出、固定资产管理、存货管理、资金管理、财务报告、信息披露、人力资源管理和 信息系统管理等方面均严格按照相应的制度执行，使风险得到有效的控制。 报告期内，为了建立健全涵盖公司各类经营活动的内控制度，在董事长的领导下，公司临时成 立了内控制度修订工作组，由董秘、总经理助理、副总会计师、财务顾问以及司属各部门的负责人 组成。对照《深交所上市公司内控制度指引》的要求，补充建立了《对控股子公司的管理控制》、 -16- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 《关联交易》 、《对外担保管理》、《重大投资》等内部控制制度，完善了财务、采购、销售、物流、 质量控制、人力资源管理、公章使用与管理等涵盖公司各类经营活动的内控制度。该内控制度已经 公司 6 月 29 日召开的 2007 年第四次临时董事会审议通过。 公司根据新颁布的各项法律法规，对公司章程及其附件、募集资金管理办法、信息披露管理 办法等规章制度进行了修订和完善。同时，公司根据中国证监会加强上市公司治理专项活动的要求， 进行了全面的公司治理专项活动，提高了规范运作水平，增强了整体竞争力。 2、重点控制活动 ① 关于控股子公司：报告期，公司按照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求， 结合公司实情，制定了《对控股子公司的管理控制》，公司按照《重大事项内部报告制度》和《对 控股子公司的管理控制》等内控制度，对控股子公司进行管理。 控股子公司及参股公司持股结构图附后。 ② 关于关联交易：报告期，公司按照深交所股票上市规则和内部控制指引等有关法律法规制 定了《关联交易》等内控制度，公司关联交易的审批程序和披露均按关联交易内控制度执行，定价 以市场价格为原则，遵循了交易的公平、公开、公允原则。 ③ 关于对外担保：根据证监会关于上市公司对外担保的相关规定以及相关法律法规，公司制 订了《对外担保管理》，明确规定了对外担保的审批权限、审批流程、信息披露、风险管理等各项 内容。报告期内公司的担保事项均严格遵守、履行了相应的审批及披露程序。 ④ 关于募集资金使用：报告期，公司根据证监会有关募集资金管理的规定和江西证监局现场 检查的要求，完善了《募集资金管理办法》。 ⑤ 关于重大投资：报告期，公司按照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，结 合公司实情，制定了《重大投资内部控制制度》，公司重大投资坚持合法、审慎、安全、有效的原 则，控制投资风险、注重投资效益。《公司章程》中对董事会及股东大会在重大投资的审批权限均 有明确规定，公司还建立了严格的审查和决策程序。公司专注于主营业务，不存在非主营业务的重 大投资行为。对于重大的投资项目，必须经过公司董事会战略委员会审核通过，提交董事会或股东 大会批准后方可实施。 ⑥ 关于信息披露：公司按照有关信息披露的证券法规制定了《信息披露管理办法》，并在公 司治理专项活动中对其进行了进一步修订，详细规定了信息披露的原则、内容、程序、保密机制等， 并明确了责任追究机制。公司采取多种方式及时、公平、准确地向投资者进行信息披露工作。 3、问题及整改计划 在公司治理专项活动中，公司已根据整改计划、江西证监局提出的整改建议以及投资者、社会 公众提出的意见切实进行了整改。 4、对公司内部控制情况的总体评价 -17- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 公司的内控制度比较合理，经运行检验证明是可行和有效的。内部控制是一项长期而持续的 系统工程，公司将严格按照《上市公司内部控制指引》等相关要求，继续完善公司的内部控制体系， 使其对公司的健康发展起到监督和促进的积极作用，确保广大股东的利益。 五、报告期对高级管理人员的考评及激励机制 经 2007 年第三次临时董事会批准，公司对高级管理人员实行基本薪金与经营业绩挂钩的浮动 奖励制度。浮动奖励与净利润、产销量、回款率、技改、质量保证及新品开发等考核指标挂钩，根 据各项考核指标完成情况与权重，按比例发放。 -18- 华意压缩机股份有限公司 华意压缩机股份有限公司控股公司及参股公司持股结构 华意压缩机股份有限公司 控股 参股 51% 53.78% 100% 30% 景德镇市华意对外贸易有限公司 加西贝拉压缩机有限公司 广东科龙模具有限公司 华意压缩机︵荆州︶有限公司 85% 加西贝拉投资发展有限公司 -19- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 §6 股东大会情况简介 报告期内公司召开了二次股东大会。 一、公司于 2007 年 6 月 20 日召开 2006 年度股东大会，大会决议公告于 2007 年 6 月 21 日刊登在《证券时报》第 C8 版。 二、公司于 2007 年 12 月 6 日召开 2007 年度第一次临时股东大会，大会决议公告 于 2007 年 12 月 7 日刊登在《证券时报》第 C8 版。 -20- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 §7 董事会报告 一、公司经营情况 1、报告期内公司经营情况的回顾 ① 报告期内公司总体经营情况 2007 年，公司围绕发展战略，强化主业、规范管理，在生产布局、资源整合、结构调整等方 面都取得了长足的进步。公司生产运营呈现稳步、快速增长，资产质量较大提高，公司治理水平进 一步完善，公司质量整体提高，呈现良好发展的态势。报告期，公司实现营业收入 266,256 万元， 与去年同期相比增长了 45.68%，归属于母公司所有者的净利润 790 万元。 Ⅰ、通过股权拍卖，四川长虹电器股份有限公司成为本公司控股股东，公司以此次重组为契 机，盘活资产，一举解决了关联占款和巨额逾期贷款等历史遗留问题，公司资产质量和治理水平有 较大提高，恢复了金融企业及上下游行业对公司的信心，极大地激发了员工的热情与积极性，为公 司良性可持续发展奠定了坚实的基础。 报告期，公司生产压缩机 1281 万台，销售压缩机 1225 万台，分别比 2006 年增长了 42.97% 和 37.33%，2007 年度公司冰箱压缩机市场占有率约 26%，连续六年居国内同行业首位。 Ⅱ、公司在同质化竞争日益激烈的市场环境下，加大研发投入、在技术及管理方面不断创新， 大大提高了公司的核心竞争力。HYE 压缩机通过省级新产品鉴定，AE1345MTU 获得江西省科技进 步一等奖，并被美菱指定为其日耗电 0.27 度超级节能冰箱唯一选用产品；ZBC1111CY 型压缩机成 为科龙公司获联合国节能大奖产品的唯一配套产品；MTU、ZBH 系列环保、节能、高效碳氢压缩 机专为 A++高档冰箱设计配置，COP 值高达 1.8 以上；自主研制的 N 系列、HYE 系列压缩机，体 积小，重量轻，高效节能，具有很强的市场竞争力；自主研发的变频压缩机产品填补国内空白。 Ⅲ、公司技改方面取得了显著成绩，公司本部的“年产 500 万台压缩机填平补齐项目”已完 工，2007 年已达到年产 500 万压缩机的生产能力；加西贝拉压缩机有限公司 200 万台压缩机技改 工程已经竣工投产，年产能提高了 200 万台；华意压缩机（荆州）有限公司“年产 300 万台压缩机 扩改项目”正在顺利推进，目前已完成工程的 60%，预计 2008 年底前完工。这些技改项目的建成 投产，将为公司的可持续发展提供保障。 此外，公司还牵头修订了冰箱压缩机国家标准，在行业中的话语权进一步提高。2007 年，公 司荣获 “全国机械行业文明单位”、“中国机械 500 强”等多个荣誉称号，控股子公司加西贝拉压缩 机有限公司荣获“全国五一劳动奖状”。 ② 公司主营业务及其经营状况 公司主营无氟压缩机的生产和销售，属专用设备制造业中其他专用设备制造业。 Ⅰ、主营业务利润均来自压缩机，其构成无变化。主营业务收入按产品划分： 单位：人民币元 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） -21- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 产品 报告期 比上年增减 报告期 比上年增 报告期 比上年增减 (%) 减(%) 压缩机 2,504,868,919.48 43.94 2,208,382,075.29 45.54 11.84 减少 0.97 个百分点 报告期，在原材料价格持续上涨的压力下,虽然压缩机产品价格略有上升，但主营业务收入的 增长低于主营业务成本的增长，产品盈利能力略有下降。 Ⅱ、主营业务收入按地区划分： 单位：人民币元 项 目 本年金额 上年金额 比上年增减（%） 华东地区 1,408,799,639.63 987,368,624.76 42.68 华南地区 398,750,500.53 344,534,309.30 15.74 华中地区 72,082,448.14 79,025,075.98 -8.79 华北地区 68,862,691.86 63,902,860.25 7.76 西南地区 9,194,454.27 8,618,826.67 6.68 东北地区 30,960,930.60 14,547,218.80 112.83 港澳台地区 5,917,197.81 2,943,173.04 101.05 南美地区 1,539,839.93 -- 新开发地区 亚洲地区 207,690,195.06 81,229,389.81 155.68 欧洲地区 458,757,268.37 245,489,813.32 86.87 合 计 2,662,555,166.20 1,827,659,291.93 45.68 Ⅲ、主要供应商、客户情况： 报告期内，公司向前五名供应商合计采购金额为 66,275 万元，占年度采购总额的 29.49%；公司前五名客户销售额合计为 86,040 万元，占年度销售总额的 34.34%。 ③ 报告期内，资产构成和费用变动分析 Ⅰ、资产负债变动分析 项目 年末余额 年初余额 同比增减% 变动原因 交易性金融资产 288,832.50 158,301.00 82.46 易方达基金随公允价值变动调整 其他应收款 19,755,115.75 10,500,886.94 88.13 主要是应收出口退税款增加 8,201,257.68 元 主要系本年加西贝拉公司 200 万台新项目 存货 454,595,892.66 284,177,237.12 59.97 投产使用,致使产量、在制品和原材料等增 加所致 -22- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 可供出售金融资产 660,528.00 124,920.00 428.76 银泰股份随公允价值变动调整 2007 年本公司将位于舒家庄、蛇龙变电站、 投资性房地产 84,028,825.58 5,873,053.52 1330.75 吕蒙乡敬老院的四宗土地做投资性房地产 处理 固定资产 685,187,774.32 493,415,909.48 38.87 主要系在建工程转入 在建工程 30,396,849.76 57,785,830.29 -47.40 转入无形资产的土地使用权 房屋租赁费系华意(荆州)公司预付给荆州 长期待摊费用 - 330,000.00 -100 市南湖机械总厂 2005 年至 2007 年三年的厂 房租金 短期借款 246,700,000.00 502,300,000.00 -50.89 主要因为通过债务重组归还工行借款 主要系加西贝拉公司 200 万台新项目投产 应付账款 657,233,802.32 451,296,680.40 45.63 及原材料价格的上升,采购原材料增加,导致 应付账款增加所致 预收款项 36,759,324.29 22,760,327.03 61.51 主要系预收货款增加所致 主要系加西贝拉公司本年末利润增加致使 应交税费 23,724,965.81 -3,059,274.67 -875.51 应交未交所得税款增加所致 主要系本期债务重组清偿了期初欠中国工 应付利息 925,180.97 38,484,545.82 -97.60 商银行景德镇市分行逾期贷款利息 3,705.42 万元所致 其他应付款 328,129,732.51 58,006,307.62 465.68 主要系增加债务重组转入所致 一年内到期的非流动 0 50,000,000.00 -100 通过重组归还工行借款 5000 万元 负债 系加西贝拉公司新增年产 200 万台项目工 长期借款 145,000,000.00 40,000,000.00 262.50 程的基本建设借款增加 专项应付款 0 6,435,000.00 -100 加西贝拉项目投资补助资金转入资本公积 系本公司已妥善解决了景德镇华意电器总 预计负债 0 54,440,578.92 -100 公司的关联担保问题 Ⅱ、利润变动分析 项目 2007 年 2006 年 同比增减% 变动原因 营业收入 2,662,555,166.20 1,827,659,291.93 45.68 主要系开拓了市场, 销量增加所致 营业成本 47.50 主要系销量增加和原材料价格上涨所致 2,361,795,447.28 1,601,168,122.68 系本期缴纳的增值税减少，影响附加费减少 营业税金及附加 -39.16 3,184,196.97 5,234,027.58 所致 销售费用 40.40 主要系为开拓市场，营销费用增加 51,134,438.20 36,421,554.35 财务费用 49.72 主要系本期票据贴息增加 15,349,241.78 元 63,556,913.49 42,450,130.86 主要系去年同期冲回了 1288 万元的固定资 资产减值损失 74.33 -4,131,268.18 -16,095,488.46 产减值损失 公允价值变动收益 2243.90 易方达基金随公允价值变动调整 130,531.50 -6,088.50 主要系联营企业广东科龙模具有限公司较 投资收益 -393.34 -4,684,823.44 -949,614.11 上年增亏较大所致 主 要 系 公 司 债 务 重 组 获 得 收 益 营业外收入 247.42 39,116,018.80 11,258,883.57 32,400,391.92 元 主要系本年度销售收入增加致使水利建设 营业外支出 42.81 4,021,301.42 2,815,790.25 专项资金和防洪保安基金增加 详见财务报告附注。 ④ 报告期内，现金流量相关数据及其变动原因 单位：人民币万元 -23- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 项目 2007 年度 2006 年度 同比 变动原因 增减% 一、经营活动产生的现金流量净额 351,343,955.19 204,410,726.97 71.88 主要系现金流入增加所致 经营活动现金流入量 主要系销量商品收到的现 2,121,312,467.11 1,390,872,531.14 52.52 金增加 经营活动现金流出量 主要系产量增加，购买商品 1,769,968,511.92 1,186,461,804.17 49.18 和劳务支付的现金增加 二、投资活动产生的现金流量净额 主要系其投资活动收到的 -177,006,580.67 -56,553,783.51 -212.99 现金大幅减少 投资活动现金流入量 主要系 2006 年收到财政垫 270,345.20 151,169,963.24 -99.82 付资金 1.5 亿元，而本年没 有。 三、筹资活动产生的现金流量净额 主要系筹资活动支付的现 -230,460,172.12 3,977,914.69 -5893.49 金大幅增加 筹资活动现金流入量 385,939,849.60 253,439,615.37 52.28 主要系借款增加所致 筹资活动现金流出量 主要系本期偿还债务大幅 616,400,021.72 249,461,700.68 147.09 增加 四、现金及现金等价物增加额 主要系本期偿还债务，使筹 资活动产生的现金流出量 -54,881,965.33 152,036,653.90 -136.10 大幅增加所致 ⑤ 公司主要控股子公司及参股公司的经营情况 （1）加西贝拉压缩机有限公司，注册资本人民币 24,000 万元，本公司合法持有其 53.78%股 权。该公司主营生产冰箱、冰柜压缩机、压缩机配件及售后维修服务。报告期末总资产 119,611 万 元，归属于母公司的所有者权益 37,399 万元；2007 年度实现营业收入 142,626 万元，实现净利润 6,947 万元,归属于母公司所有者的净利润 6,943 万元。 （2）华意压缩机（荆州）有限公司，注册资本500万元，本公司合法持有其51%的股权。该公司 主营无氟冰箱压缩机及相关产品和小型家用电器的研制、生产和销售，研究和发展新产品。经营公 司自产产品及技术的出口业务；经营本公司生产所需要的原辅材料及技术进口业务，经营进料加工 和“三来一补”业务。报告期末该公司总资产14,832万元，所有者权益4,130万元，2007年度实现 营业收入37,019万元，实现净利润2,532万元。 (3) 景德镇市华意对外贸易有限公司,注册资本：500 万元，是本公司全资子公司，法定代 表人：余笑兵。经营范围为：家用电器、制冷设备电冰箱及配件销售、来料加工、装配；经营进出 口业务。报告期末该公司总资产 503 万元,所有者权益 466 万元,2007 年度实现营业收入 52 万元, 实现净利润-16 万元。 （4）广东科龙模具有限公司，注册资本 1505.61 万美元，本公司合法持有其 29.89%股权。 -24- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 该公司主营生产经营模具，报告期末总资产 15,068 万元，净资产 12,983 万元，2007 年度实现净 利润-1220 万元。 （5）、佛山市顺德区容声塑胶制品厂有限公司，注册资本 1582.74 万美元，本公司合法持有 其 29.95%股权。该公司主营生产经营电冰箱塑料件、空调塑料件，报告期末总资产 30,404 万元， 净资产 27,107 万元，2007 年度实现净利润-218 万元。 2、对公司未来发展的展望 ① 公司所处行业的发展趋势 压缩机是电冰箱的心脏，随着制冷剂和制冷效率的变化，我国正在制订的冰箱压缩机新标准 预计 08 年实施，高效节能、环保、小型化将成为冰箱压缩机主要技术特征，高效\小型化\商业用\ 深冷\变频是行业的主要发展方向。 随着国家货币从紧政策的实施及近年来压缩机产能大幅提升，2008 年冰箱压缩机市场将可能 出现供大于求的矛盾，但同时存在季节性和产品结构性供不应求情况。压缩机供应市场结构的不均 衡将造成产品结构的供应紧张和价格倾斜，压缩机高端产品价格有下调空间，但普效产品因为价格 偏低和需求的快速增长而稳中略有升，产品结构性的供应短缺和中高端产品争夺市场形成的竞争。 ② 公司的发展战略及新年度经营计划 发展战略 公司将以“员工满意、客户满意、股东满意”为宗旨，继续全力拓展主营业务――压缩机， 努力实现 “三三四二”战略发展目标：即在三年内，使公司综合实力进入世界前三强，实现销售 收入 40 亿元，压缩机产销 2000 万台。 新年度经营计划 2008 年，公司将按照“资源整合、技术先导、机制创新、管理优化、产能提升、国际定位、 以人为本、和谐发展”的经营方针，力争实现销售收入 30 亿元，产销压缩机 1500 万台。 为此，公司将着重做好以下几方面的工作： Ⅰ、融入“三个满意”工程之企业文化，引导职工、凝聚人心； Ⅱ、整合资源，统一观念和思想，创新机制和组织机构，确立技术领先的目标； Ⅲ、根据市场需求状况，合理安排生产，通过技术与管理创新，调整产品结构，降低产品成本, 稳定与提高产品质量，从而提升产品的市场竞争力和盈利能力。 Ⅳ、联合名校，开展未来一代冰箱压缩机——直线式压缩机、永磁同步压缩机（COP 达到 1.95） 的研究开发工作。 Ⅴ、在销售上，以“产品差异化、市场全球化、合作战略化、效益最大化”的营销策略，稳 -25- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 巩行业龙头地位。 ③ 资金需求、使用计划及资金来源 根据 2008 年度公司计划和实际业务需要，盘活公司资产，合理筹集、安排、使用资金，保证 各项业务的顺利开展，资金来源主要是自有资金和银行贷款。 ④ 风险因素及对策 市场风险 各大压缩机生产厂家纷纷扩产，压缩机行业竞争加剧。 对策： 加快产品开发速度，以适销对路的产品来应对市场，增加用户群； 大力推出高效节能压缩机，增加高端产品比例； 推出一些低成本的小压缩机以适应不同的市场需求； 适应家电产品下乡的需要，开发合适的压缩机产品； 进一步开发海外市场。 财务风险 随着公司产能的提升，流动资金缺口较大，而国家从紧的货币政策的实施，将面临资金使用成 本上升的压力。 对策：采取盘活资产、严格控制应收账款及存货、加快资金周转率、选择安全有效的金融工具、 调整资产债务结构等措施来满足资金需求和降低资金使用成本。 成本风险 冰箱压缩机已是成熟产品，价格弹性小，利润率低，要求严格成本控制。由于近年来能源和金 属材料价格居高不下钢铁产品价格还在进一步上涨，而我们公司对钢铁生产企业的议价能力又低， 成本压力非常大。 对策：优化产品设计和加工工艺，降低材料消耗；进一步整合供应链，降低采购成本；实行严 格的费用控制制度。 二、报告期内的投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内无募集资金的使用或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。 2、非募集资金投资情况 （1）公司本部的 2007 年设备技改工程，报告期投资 3130 万元，于 2007 年末已基本达到年产 500 万压缩机的生产能力； （2）加西贝拉压缩机有限公司 200 万台压缩机技改工程，报告期增加投资 13230 万元，总投 -26- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 资 23266 万元，年产能提高了 200 万台，该项目于 2007 年末已完工投产； （3）华意压缩机（荆州）有限公司“年产 300 万台压缩机项目”，报告期增加投资 2122 万元， 累计投资 2639 万元,目前已完成工程的 60%，预计 2008 年底前完工。 三、会计政策、会计估计变更情况 （一）公司财务报表经广东恒信德律会计师事务所审计，出具了标准无保留意见 的审计报告。 （二）公司会计政策、会计估计变更情况及对公司的影响说明和分析 1、计提存货跌价准备 2007 年 12 月 31 日，公司董事会收到总经理提交的《关于对存货计提跌价准备的报告》，公司 聘请了广东恒信德律会计师事务所进行专项审计，根据广东恒信德律会计师事务所 2008 年 2 月 3 日出具的（2008）恒德赣字第 009 号《审计报告》 ，决定对存货计提 1,377 万元的跌价准备（含 2007 年初已计提的跌价准备 465 万元），其中对库存时间长、有质量缺陷及市场下线的库存商品（帐面 价值为 2,136 万元）计提 972 万元的跌价准备，对部分因产品改型或过保质期等不能正常使用的材 料（帐面价值为 427 万元）计提跌价准备 405 万元。 董事会认为，公司此次对存货跌价准备的计提事项符合国家颁布的《企业会计准则》的规定， 该项会计估计变更对公司 2007 年净利润有较大影响，但不会改变公司此前作出的 07 年扭亏业绩 修正预告。独立董事和监事会就此事项发表了意见（相关内容详见 2008 年 2 月 20 日公司第 2008-011 号公告）。 2、实行新会计准则情况 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则，并根据《企业会计 准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披 露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字 [2007]10 号）的规定，对 2006 年度财务报表进行了追溯调整，即按照中国证券监督管理委员会证 监发[2006]136 号文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企 业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条，按照追溯调整的原则，编制 了调整后的利润表、股东权益变动表和可比期初的资产负债表，利润表和股东权益变动表的上年金 额栏，已按调整后的数字填列。 由于上述会计政策变更，共计调增了 2006 年度的净利润 1,541,770.33 元（详见利润表调整项 目表）；调增了 2007 年年初留存收益了 16,427,547.41 元，其中，未分配利润调增了 17,397,272.21 元，盈余公积调减了 7,689,095.25 元，少数股东权益调增了 6,719,370.45 元。 -27- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 1,631,216,277.10 1,601,168,122.68 销售费用 36,421,554.35 36,421,554.35 管理费用 74,522,096.76 107,154,838.65 公允价值变动收益 0.00 -6,088.50 投资收益 -1,538,715.83 -949,614.11 所得税 26,441,684.39 24,820,760.81 净利润 7,007,161.58 8,548,931.91 由于上述会计政策变更，母公司会计报表追溯调整了原权益法核算的对子公司的长期投资，因 此事项长期投资调减了 41,285,489.76 元，未分配利润调减了 40,600,833.86 元，资本公积调减 684,655.90 元。 四、董事会日常工作情况 1、董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了 11 次会议。 ① 2007 年 1 月 26 日召开了第四届董事会 2007 年第一次临时会议，董事会决议公 告刊登于 2007 年 1 月 27 日的《证券时报》。 ② 2007 年 4 月 15 日召开了第四届董事会第四次会议，董事会决议公告刊登于 2007 年 4 月 17 日的《证券时报》。 ③ 2007 年 4 月 20 日召开了第四届董事会 2007 年第二次临时会议，董事会决议公 告刊登于 2007 年 4 月 21 日的《证券时报》。 ④ 2007 年 6 月 20 日召开了第四届董事会 2007 年第三次临时会议，董事会决议公 告刊登于 2007 年 6 月 21 日的《证券时报》。 ⑤ 2007 年 6 月 29 日召开了第四届董事会 2007 年第四次临时会议，董事会决议公 告刊登于 2007 年 6 月 30 日的《证券时报》。 ⑥ 2007 年 8 月 13 日召开了第四届董事会第五次会议，董事会决议公告刊登于 2007 年 8 月 15 日的《证券时报》。 ⑦ 2007 年 9 月 4 日召开了第四届董事会 2007 年第五次临时会议，董事会决议公 告刊登于 2007 年 9 月 5 日的《证券时报》。 ⑧ 2007 年 9 月 27 日召开了第四届董事会 2007 年第六次临时会议，董事会决议公 告刊登于 2007 年 9 月 29 日的《证券时报》。 ⑨ 2007 年 10 月 22 日召开了第四届董事会 2007 年第七次临时会议，董事会决议 -28- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 公告刊登于 2007 年 10 月 24 日的《证券时报》。 ⑩ 2007 年 10 月 31 日召开了第四届董事会 2007 年第八次临时会议，董事会决议 公告刊登于 2007 年 11 月 2 日的《证券时报》。 ○ 11 2007 年 11 月 19 日召开了第四届董事会 2007 年第九次临时会议，董事会决议 公告刊登于 2007 年 11 月 20 日的《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期公司召开了 2006 年度股东大会和 2007 年第一次临时股东大会，公司董事会按照公司章 程及有关法律法规履行职责，认真执行了股东大会决议。 3、董事会审计委员会的履职情况 ① 审议公司财务报告并出具意见 报告期内，按照证监会有关要求，审计委员会对年度财务会计报告发表了三次审阅意见。 Ⅰ、在年审注册会计师进场前，审计委员会对未经审计的财务报表发表首次书面意见，认为 公司所有的交易事项均已记录，交易事项真实，所附资料较为完整，会计政策选用较为恰当，会计 估计合理；公司 2007 年度财务报表的编制基本符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的 各项规定；所包含的信息基本反映了公司年度的财务状况和经营成果。 Ⅱ、在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再次审阅了公司财务会计报表并出具 书面意见，认为年审注册会计师对公司 2007 年年度财务会计报告提出的初步意见，与公司送审的 2007 年年度财务会计报表所反映的信息基本一致。该年报编制的基础、依据、原则和方法，符合 国家法律、法规、条例和本公司章程以及内部管理制度的有关规定；2007 年财务会计报表的内容 和格式符合中国证监会、深圳证券交易所以及《企业会计准则》的有关规定，公允的反映了本公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况和 2007 年经营成果及现金流量。 Ⅲ、对公司 2007 年年度审计报告进行审阅，认为：年审注册会计师已严格按照中国注册会计 师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力较强；公司 2007 年度财务会计报表的编制符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定，所包 含的信息能从各个方面真实公允地反映出公司年度的财务状况和经营成果；广东恒信德律会计师事 务所有限责任公司为公司 2007 年年度财务报告出具的标准无保留意见的审计报告，真实、客观地 反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量，审计结论符合公司的实际情况。同意提交董事会审 议。 ② 督促会计师事务所的审计工作 审计委员会通过与会计师事务所协商，提前对年度财务报告审计工作进行了全面安排部署，并 将工作安排通过公司财务部提交给独立董事。在注册会计师进场以后，与主要项目负责人员进行了 -29- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 沟通，了解审计工作进展和会计师关注的问题，两次书面督促、提醒会计师事务所按约定时间做好 公司年报审计工作，以保证年度审计和信息披露工作按照预定的进度推进。 ③ 对会计师事务所上年度审计工作的总结报告 2007 年是新会计准则实施的第一年，作为公司 2007 年度的审计机构，广东恒信德律会计师事 务所配合公司组织新会计准则培训，提高了公司财务人员对新会计准则的理解和认识，协助公司完 成了新旧会计准则的转换工作。审计委员会认为该所工作态度审慎认真、工作作风严谨求实，较好 地完成了 2007 年度公司财务报表地审计工作。 ④ 关于聘用会计师事务所的意见 为保持公司审计工作的持续性，审计委员会建议董事会继续聘请广东恒信德律会计师事务所有 限责任公司担任本公司 2008 年度的财务审计机构。 4、董事会薪酬与考核委员会的履职情况 薪酬与考核委员会对公司披露的独立董事、高级管理人员薪酬进行了审核，认为公司对上述人 员的薪酬发放履行了决策程序，薪酬标准均按相应股东大会决议、董事会决议及公司文件执行，薪 酬委员会认为公司 2007 年度独立董事及高管人员的薪酬符合公司有关薪酬政策、考核标准，同意 公司在年度报告中披露对其支付的薪酬。 2007 年度，公司未实施股权激励计划。 五、本次利润分配预案或公积金转增股本预案 经广东恒信德律会计师事务所审计，2007 年度实现净利润 52,439,613.70 元，归属于母公司 所有者的净利润 7,896,824.41 元，因公司以前年度亏损，目前累计未分配利润为负。因此，公司 2007 年度利润拟不分配，也不进行公积金转增股本。 以上利润分配预案尚需经本公司董事会及 2007 年度股东大会审议批准。 六、其他事项 报 告 期内 ，本 公 司指 定的 信 息披 露媒 体 未发 生变 更 ，仍 为《 证 券时 报》 和 巨潮 资讯网 （Http://www.cninfo.com.cn）。 -30- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 §8 监事会报告 本报告期，公司监事会以《公司法》、《证券法》及《公司章程》等法律、法规为依据，认真 履行监督职责，报告期内，本公司监事会共召开了 5 次会议，列席了公司本年度各次董事会会议并 参加了本年度召开的各次股东大会。 一、监事会工作情况 报告期内，本公司监事会共召开了 5 次会议。 1、2007 年 1 月 26 日召开了第四届监事会 2007 年第一次临时会议，决议公告刊登于 2007 年 1 月 27 日的《证券时报》。 2、2007 年 4 月 15 日召开了第四届监事会第四次会议，会议审议通过了《2006 年度报告》,对 2006 年年报及公司运作情况发表了意见，决议公告刊登于 2007 年 4 月 17 日的《证券时报》。 3、2007 年 4 月 20 日召开了第四届监事会 2007 年第二次临时会议，决议公告刊登于 2007 年 4 月 21 日的《证券时报》。 4、2007 年 8 月 13 日召开了第四届监事会第五次会议，审议通过了 2007 年半年度报告。 5、2007 年 10 月 22 日召开了第四届监事会 2007 年第三次临时会议，审议通过了 2007 年第三 季度报告。 二、监事会独立意见 1、依法运作情况 监事会通过列席董事会和参加股东大会及日常运作，能了解和掌握公司的经营和财务状况。监 事会认为，公司董事会 2007 年度严格遵守了有关法律法规和公司章程规定，在公司章程规定范围 内行使职权，决策程序合法；建立健全了公司内部控制制度，公司运作进一步规范，工作成效显著； 公司董事、高级管理人员在执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、公司财务情况 监事会认为广东恒信德律会计师事务所有限公司出具的审计报告真实可靠，公司财务报告及审 计意见真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、收购、出售资产的情况。 报告期内，公司收购、出售资产交易价格公允，未发现内幕交易、损害股东权益或造成公司资 产流失的行为。 4、关联交易情况 报告期内，公司的关联交易以市场价格为基础，遵循了公开、公平、公正的市场交易原则，没 有发现损害上市公司利益的行为。 -31- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 §9 重要事项 一、公司重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内无新增重大诉讼事项。 2、以前期间发生持续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项 截止 2007 年 12 月 31 日以前期间发生涉及诉讼、仲裁的应收帐款 14220 万元，报告期收回 10798 万元。其中应收景德镇华意电器总公司货款 10100 万元,已全部收回;应收长岭（集团）股份 有限公司货款 1443.89 万元；应收陕西宝鸡长岭冰箱有限公司货款 973.21 万元；应收河南冰熊保 鲜设备股份有限公司货款 913.45 万元，报告期已收回 240 万元，尚欠 673.45 万元,应收宁波工星 电器有限公司货款 789.44 万元，报告期收回 458 万元，尚欠 311.44 万元。上述款项本公司均已胜 诉，并进入了执行程序。 鉴于海信科龙电器股份有限公司已付清加西贝拉压缩机有限公司的历史欠款，被冻结的 5928 万股股权于 2007 年 7 月 5 日到期后，其冻结自然解除。 鉴于景德镇华意电器总公司已归还公司全部欠款，公司于 2007 年 12 月向景德镇市中级人民法 院提出解除查封申请，解除对景德镇华意电器总公司所持有本公司股票 3633 万股的查封（相关内 容详见 2007 年 12 月 23 日证券时报第 2008-046 号公司公告）。 二、报告期内，公司重组相关事项 1、控股股东变更 2007 年 12 月 24 日，景德镇华意电器总公司所持的本公司 9710 万股被依法拍卖，由四川长虹 电器股份有限公司竞得，依据景德镇市中级人民法院 (2007)景执字第 85-3 号民事裁定书，已于 2007 年 12 月 28 日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理完过户登记手续。至此，四川长 虹电器股份有限公司（证券代码 600839,证券简称四川长虹）持有本公司 9710 万股，占本公司股 份总额的 29.92%，为本公司第一大股东；景德镇华意电器总公司持有本公司 898.78 万股，占本公 司股份总额的 2.77%，为本公司第三大股东（相关内容详见 2008 年 1 月 3 日证券时报第 2008-001 号公司公告） 。2008 年 3 月已办理完相关工商变更登记手续。 2、债务重组 为了妥善解决本公司逾期贷款问题,经公司 2007 年第一次临时股东大会审议批准，公司与中国 工商银行景德镇新厂支行、南昌沿江支行、景德镇市政府相关部门签署《以物抵债协议书》。通过 协议履行,工商银行上述两支行对本公司截止 2007 年 10 月 20 日贷款本息合计 3.9 亿元的债权变为 由景德镇市政府相关部门行使（详见 2007 年 11 月 20 日证券时报第 2007-041 号公司公告）。 2007 年 12 月 28 日，本公司收到景德镇市土地储备中心发来的《债权转让通知书》 ：景德镇市 土地储备中心将以土地换来的上述 3.9 亿元债权全部转让给景德镇市国有资产经营管理有限公司， 由本公司向新的债权人景德镇市国有资产经营管理有限公司履行债务。2007 年 12 月 28 日，本公 -32- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 司与景德镇市国有资产经营管理有限公司达成《债务重组协议》：鉴于本公司已向景德镇市国有资 产经营管理有限公司归还 10000 万元人民币债务，景德镇市国有资产经营管理有限公司同意豁免本 公司债务 3000 万元。目前，累计偿还 2.84 亿元，剩余约 8000 万元款项本公司承诺 2008 年 9 月 30 日以前偿还（详见 2008 年 1 月 3 日证券时报 2008-002 号公司公告）。 三、截止报告期末，持有其他上市公司股权及参股金融企业股权情况 1、证券投资情况 单位：（人民币）元 占期末证 初始投资 序号 证券品种 证券代码 证券简称 持有数量 期末账面值 券总投资 报告期损益 金额（元） 比例 （%） 1 股票 600683 银泰股份 315,288.00 43,200 660,528.00 69.58% 0.00 2 基金 110001 易方达平稳 158,301.00 148,500 288,832.50 30.42% 130,531.50 期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00 报告期已出售证券投资损益 - - - - 0.00 合计 473,589.00 - 949,360.50 100% 130,531.50 2、 持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况 单位：（人民币）元 报告期所 所持对象 占该公司 报告期 会计核算科 股份来 初始投资金额 持有数量 期末账面值 有者权益 名称 股权比例 损益 目 源 变动 景德镇城 长期股权投 3,950,000.00 3,000,000 5.82% 3,950,000.00 0.00 0.00 竞拍 市信用社 资 合计 3,950,000.00 3,000,000 - 3,950,000.00 0.00 0.00 - - 四、收购及出售资产、企业合并事项 公司于 2007 年 6 月 29 日参与北京安华白云拍卖有限公司举行的拍卖会， 以人民币 863 万元（佣 金 29.89 万元，总价款 892.89 万元）竞得华意电器总公司的测试办公楼、配电房、铸造车间、造型 材料库、泵房及门房等 7 处建筑物（详见 2007 年 7 月 10 日证券时报第 2007-025 号公司公告）。 五、股权激励事项 报告期，公司无股权激励事项。 六、报告期内关联交易事项 1、根据本公司与景德镇华意电器总公司签订的协议，本公司以各月末应收款项净额为基数， 按一年期银行定期存款利率分月计算，报告期应收景德镇华意电器总公司的资金占用费 300.64 万 元,已全部收到。 2、根据本公司与景德镇华意电器总公司签订的资产回租协议，景德镇华意电器总公司回租 公司的冰箱生产线，报告期内应向景德镇华意电器总公司收取租金为 1085 万元，已全部收到。 3、景德镇华意电器总公司 2006 年将拥有的景德镇市新厂东路 28 号国有土地使用权，土地 总面积 104,584.6 平方米，土地总地价 11,306 万元用于偿还本公司债务。2007 年 7 月华意电器总公 -33- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 司将代交的契税 452.24 万元；交易费 22.3153 万元；公证费 5 万元；评估费 1 万元；勘界图费 2.0645 万元；土地登记费 1.3502 万元；合计 483.97 万元抵偿欠本公司应收账款债务。 4、经 2006 年度股东大会审批，公司对 2007 年日常关联交易金额进行了预计（详见 2007 年 4 月 22 日 2007-017 号公告），报告期日常关联交易的执行情况如下： 单位:万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额的 交易金额 交易金额 比例 比例 华意家电配件有限公司 0.00 0.00% 6,407.23 7.98% 海信科龙电器股份有限公司 21,167.69 19.00% 4.86 0.01% 海信（北京）电器有限公司及 16,057.92 14.41% 5.73 0.01% 其控股子公司 合计 37,225.61 33.41% 6,417.82 8.00% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 19,282.39 万元 购销往来的关联交易情况详见会计报表附注之关联交易。 5、为控股股东及其关联方提供担保情况 为了解决控股股东非经营性占用公司资金问题,2006 年 12 月,公司以所持加西贝拉 53.78%的股 权及景土国用[2006]第 0222、0223、0224、0225 号土地为景德镇华意电器总公司在中国进出口银 行 5000 万元贷款本息提供抵押担保，作为一个过渡。 待第 0147 号土地使用权过户到公司名下后， 通过司法查封该块土地，然后再解除加西贝拉股权及上述四宗土地的抵押及查封(详见 2007 年 3 月 28 日证券时报 2007-006 号公司公告)。 2007 年 9 月，公司根据董事会决议向中国进出口银行上海分行申请 5000 万元贷款用于解决上 述过渡性担保问题和补充流动资金，2007 年 11 月为景德镇华意电器总公司的担保已解除，并解除 了对上述四块土地抵押和查封（详见 2007 年 11 月 8 日证券时报第 2007-038 号公司公告），对加西 贝拉股权的查封业已解除。 6、根据广东恒信会计师事务所的专项审计结果，截止 2006 年 12 月 31 日，原控股股东景德镇 华意电器总公司因经营性往来而形成对本公司的欠款 10,510.21 万元，加上 2007 年应收设备租凭费 1085 万元和资金占用费 300.64 万元，共计 11895.85 万元。上述款项已于 2007 年全部归还，至此， 景德镇华意电器总公司对本公司的经营性占用款项已全部清偿完毕（详见 2007 年 12 月 1 日证券时 报 2007-043 号公司公告） 。 七、重大合同及其履行情况 1、资产租赁和资金占用有关协议履行情况见本节六、重大关联交易 1、2 条。 2、债务重组合同的履行情况见本节二、报告期内相关重组情况之 2、债务重组。 3、重大担保事项 单位：人民币万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签署 担保金额 担保类型 担保期 是否履 是否为关 -34- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 日） 行完毕 联方担保 中宝科控投资 2007 年 09 月 14 日 2,500.00 连带责任担保 2007.09.14-2008.0913 否 否 股份有限公司 浙江嘉欣丝绸 2007 年 10 月 22 日 1,730.00 连带责任担保 2007.10.22-2008.10.16 否 否 股份有限公司 民丰特种纸股 2007 年 03 月 05 日 1,000.00 连带责任担保 2007.03.05-2008.02.25 否 否 份有限公司 民丰特种纸股 2007 年 05 月 25 日 1,500.00 连带责任担保 2007.05.25-2008.05.20 否 否 份有限公司 民丰特种纸股 2007 年 03 月 08 日 1,600.00 连带责任担保 2007.03.08-2008.03.05 否 否 份有限公司 民丰特种纸股 2007 年 04 月 04 日 1,500.00 连带责任担保 2007.04.04-2008.04.02 否 否 份有限公司 民丰特种纸股 2007 年 04 月 17 日 2,300.00 连带责任担保 2007.04.17-2008.04.15 否 否 份有限公司 民丰特种纸股 2007 年 11 月 08 日 800.00 连带责任担保 2007.11.08-2008.11.05 否 否 份有限公司 民丰特种纸股 2007 年 10 月 09 日 584.00 连带责任担保 2007.10.09-2008.09.25 否 否 份有限公司 景德镇陶瓷股 2005 年 03 月 28 日 2,300.00 连带责任担保 2005.03.28-2006.03.27 否 否 份有限公司 景德镇华意电 2006 年 12 月 1 日-2009 2006 年 12 月 01 日 5,000.00 连带责任担保 是 是 器总公司 年 12 月 1 日 江西鑫新实业 2006 年 8 月 28 日-2007 2006 年 08 月 28 日 2,980.00 连带责任担保 是 否 股份有限公司 年 8 月 27 日 报告期内担保发生额合计 23794 报告期末担保余额合计 15814 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 3800 报告期末对子公司担保余额合计 3500 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 19314 担保总额占公司净资产的比例 46.01% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担 0.00 保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被 5800 担保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 - 上述三项担保金额合计 5800 注 1：为中宝科控股份有限公司、浙江嘉欣丝绸股份有限公司、民丰特种纸股份有限公司、 景德镇陶瓷股份有限公司及控股子公司华意压缩机（荆州）有限公司提供的担保经公司 2006 年度 股东大会审议批准。为景德镇华意电器总公司、江西鑫新实业股份有限公司的担保为上年未履行完 毕的担保,本报告期已履行完毕，因此担保总额中未包含对该两家公司的担保额。 注 2：为景德镇华意电器总公司提供的担保为 5000 万元，详见 2007 年 3 月 28 日证券时报 -35- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 2007-006 号公司公告。 注 3：为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的担保 5800 万元，其中：为景德镇陶资股份 有限公司提供的担保 2300 万元，为控股子公司华意压缩机（荆州）有限公司提供的担保 3500 万元。 注 4：上述“三项担保合计（C+E+D）”中，如果一个担保事项同时出现上述 C、D、E 三种情 形，合并计算时仅计算一次。 4、独立董事对报告期公司对外担保情况之独立意见 根据中国证监会[证监发（2005）120 号]《关于规范上市公司对外担保行为的通知》精神，我们 对华意压缩机股份有限公司对外担保情况进行了审查，说明如下： 1）、公司为原控股股东景德镇华意电器总公司 5000 万元贷款提供的关联担保系因历史遗留问 题形成，现已妥善解决。与江西鑫新实业股份有限公司提供的 2980 万元担保也已履完毕。 2） 、为中宝科控股份有限公司、浙江嘉欣丝绸股份有限公司、民丰特种纸股份有限公司、景德 镇陶瓷股份有限公司及控股子公司华意压缩机（荆州）有限公司提供的担保经公司 2006 年度股东 大会审议批准。上述对外担保均经过相关审批程序，履行了信息披露义务，符合有关规定。 3）、公司为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保 5800 万元，系为景德镇陶瓷股份有限 公司和控股子公司――华意压缩机(荆州)有限公司提供的担保，虽然履行了必要的审批程序，应注 意控制和防范风险。 5、报告期内公司没有发生委托他人或机构进行资产管理事项和委托贷款事项。 八、承诺事项 公司非流通股股东在《华意压缩机股份有限公司股权分置改革说明书》中承诺： 1、自改革方案实施之日起，在 12 个月内不上市交易或者转让； 2、持有公司股份总数 5%以上的原非流通股股东，在前项规定期满后，通过深圳证券交易所 挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个 月内不超过 10%。 截至报告期末，公司原非流通股股东均严格履行了承诺。 九、聘任会计师事务所的情况 报告期内公司无解聘会计师事务所的情况，广东恒信德律会计师事务所仍担任公 司财务报告的审计机构。2007 年度，公司共支付给广东恒信德律会计师事务所报酬 37 万元，差旅费由本公司承担。截止 2007 年度，广东恒信德律会计师事务所已连续为公 司提供审计服务 8 年，本年度签字会计师为李文智、罗安勃。 十、处罚及整改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、实际控制人没有受司法纪检部 门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行 -36- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公 开谴责的情形。 十一、其他事项 1、报告期内，接待投资者调研的情况 报告期内,公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，本着公 开、公平、公正的原则回答投资者的咨询，没有接待过投资者调研。 -37- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 §10 财务报告 广东恒信德律会计师事务所有限公司 恒德赣审字[2008]第 159 号 审 计 报 告 我们审计了后附的华意压缩机股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、 现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会 计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 -38- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流 量。 广东恒信德律会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李文智 中国注册会计师：罗安勃 中国·珠海 二○○八年四月二十一日 -39- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 会合 01 表 被审计单位：华意压缩股份有限公司 单位：元 负债和所有者权益 资产 附注六 年末余额 年初余额 附注六 年末余额 年初余额 （或股东权益） 流动资产： 流动负债： 货币资金 （一） 242,874,855.59 297,756,820.92 短期借款 （十九） 246,700,000.00 502,300,000.00 交易性金融资产 （二） 288,832.50 158,301.00 交易性金融负债 - - 应收票据 （三） 193,598,663.23 182,593,342.28 应付票据 （二十） 344,526,625.00 295,690,243.81 应收账款 （四） 311,025,465.29 299,169,751.10 应付账款 （二十一） 657,233,802.32 451,296,680.40 预付款项 （五） 28,211,269.47 23,682,707.64 预收款项 （二十二） 36,759,324.29 22,760,327.03 应收利息 - - 应付职工薪酬 （二十三） 8,950,813.51 14,121,097.50 应收股利 - - 应交税费 （二十四） 23,724,965.81 -3,059,274.67 其他应收款 （六） 19,755,115.75 10,500,886.94 应付利息 （二十五） 925,180.97 38,484,545.82 存货 （七） 454,595,892.66 284,177,237.12 应付股利 （二十六） - 511,945.25 一年内到期的非流 - - 其他应付款 （二十七） 328,129,732.51 58,006,307.62 动资产 一年内到期的非流 其他流动资产 - - （二十八） - 50,000,000.00 动负债 流动资产合计 1,250,350,094.49 1,098,039,047.00 其他流动负债 - - 非流动资产： 流动负债合计 1,646,950,444.41 1,430,111,872.76 可供出售金融资产 （八） 660,528.00 124,920.00 非流动负债： 持有至到期投资 - - 长期借款 （二十九） 145,000,000.00 40,000,000.00 长期应收款 - - 应付债券 - - 长期股权投资 （九） 128,639,687.73 130,840,895.17 长期应付款 - - 投资性房地产 （十） 84,028,825.58 5,873,053.52 专项应付款 （三十） - 6,435,000.00 固定资产 （十一） 685,187,774.32 493,415,909.48 预计负债 （三十一） - 54,440,578.92 在建工程 （十二） 30,396,849.76 57,785,830.29 递延所得税负债 （十七） 121,018.16 2,739.33 工程物资 (十三) 729,453.14 - 其他非流动负债 （三十二） 850,947.04 800,000.00 固定资产清理 - - 非流动负债合计 145,971,965.20 101,678,318.25 生产性生物资产 - - 负债合计 1,792,922,409.61 1,531,790,191.01 所有者权益（或股 油气资产 - - 东权益）： 无形资产 （十四） 208,502,171.60 288,643,463.01 实收资本（或股本） （三十三） 324,581,218.00 324,581,218.00 开发支出 - - 资本公积 （三十四） 258,110,076.07 249,287,729.51 商誉 （十五） 9,241,034.62 9,241,034.62 减：库存股 - - 长期待摊费用 （十六） - 330,000.00 盈余公积 （三十五） 43,680,662.88 43,680,662.88 递延所得税资产 （十七） 11,980,975.61 14,373,638.33 未分配利润 （三十六） -206,566,251.02 -214,463,075.43 其他非流动资产 - - 外币报表折算差额 - - 归属于母公司所有 非流动资产合计 1,159,367,300.36 1,000,628,744.42 419,805,705.93 403,086,534.96 者权益合计 少数股东权益 196,989,279.31 163,791,065.45 所有者权益合计 616,794,985.24 566,877,600.41 负债和所有者权益 资产总计 2,409,717,394.85 2,098,667,791.42 2,409,717,394.85 2,098,667,791.42 总计 单位负责人：刘体斌 主管会计工作负责人： 吴巍屿 会计机构负责人：刘胜利 -40- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 会企 01 表 被审计单位：华意压缩股份有限公司 单位：元 附 注 负债和所有者权益 附 注 资产 七 年末余额 年初余额 七 年末余额 年初余额 （或股东权益） 流动资产： 流动负债： 货币资金 75,663,898.83 85,128,307.45 短期借款 147,300,000.00 398,400,000.00 交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - - 应收票据 - 9,885,425.56 应付票据 142,750,000.00 107,170,000.00 应收账款 （一） 89,553,929.28 162,794,415.05 应付账款 274,691,503.08 210,742,436.05 预付款项 6,982,307.71 7,028,019.42 预收款项 472,010.32 775,334.62 应收利息 - - 应付职工薪酬 3,661,117.30 4,913,324.74 应收股利 - - 应交税费 1,474,775.73 -3,984,524.36 其他应收款 （二） 3,169,254.70 3,781,992.60 应付利息 390,125.90 38,067,518.32 存货 149,312,231.10 112,822,920.75 应付股利 - - 一年内到期的非流 - - 其他应付款 299,455,570.71 51,734,908.96 动资产 一年内到期的非流动 其他流动资产 - - - 50,000,000.00 负债 流动资产合计 324,681,621.62 381,441,080.83 其他流动负债 - - 非流动资产： 流动负债合计 870,195,103.04 857,818,998.33 可供出售金融资产 - - 非流动负债： 持有至到期投资 - - 长期借款 - - 长期应收款 - - 应付债券 - - 长期股权投资 （三） 272,409,359.73 274,610,567.17 长期应付款 - - 投资性房地产 78,338,427.18 - 专项应付款 - 6,435,000.00 固定资产 331,982,825.83 349,558,470.52 预计负债 - 54,440,578.92 在建工程 8,867,579.85 - 递延所得税负债 - - 工程物资 - - 其他非流动负债 - 300,000.00 固定资产清理 - - 非流动负债合计 - 61,175,578.92 生产性生物资产 - - 负债合计 870,195,103.04 918,994,577.25 所有者权益（或股东 油气资产 - - 权益）： 无形资产 185,470,072.35 265,290,337.35 实收资本（或股本） 324,581,218.00 324,581,218.00 开发支出 - - 资本公积 257,286,167.61 248,603,073.61 商誉 - - 减：库存股 - - 长期待摊费用 - - 盈余公积 43,680,662.88 43,680,662.88 递延所得税资产 - - 未分配利润 -293,993,264.97 -264,959,075.87 所有者权益(或股东 其他非流动资产 - - 331,554,783.52 351,905,878.62 权益)合计 非流动资产合计 877,068,264.94 889,459,375.04 负债和所有者权益 1,270,900,455.8 资产总计 1,201,749,886.56 1,270,900,455.87 1,201,749,886.56 （或股东权益）总计 7 单位负责人：刘体斌 主管会计工作负责人： 吴巍屿 会计机构负责人：刘胜利 -41- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年度 会合 02 表 编制单位：华意压缩机股份有限公司 单位：元 项目 附注六 本年金额 上年金额 一、营业收入 （三十七） 2,662,555,166.20 1,827,659,291.93 减：营业成本 （三十七） 2,361,795,447.28 1,601,168,122.68 营业税金及附加 （三十八） 3,184,196.97 5,234,027.58 销售费用 （三十九） 51,134,438.20 36,421,554.35 管理费用 130,233,655.68 107,154,838.65 财务费用 （四十） 63,556,913.49 42,450,130.86 资产减值损失 （四十一） -4,131,268.18 -16,095,488.46 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） （四十二） 130,531.50 -6,088.50 投资收益（损失以“－”号填列） （四十三） -4,684,823.44 -949,614.11 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,684,823.44 -1,144,404.07 二、营业利润（损失以“－”号填列）： 52,227,490.82 50,370,403.66 加：营业外收入 （四十四） 39,116,018.80 11,258,883.57 减：营业外支出 （四十五） 4,021,301.42 2,815,790.25 其中：非流动资产处置损失 188,072.69 451,006.48 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 87,322,208.20 58,813,496.98 减：所得税费用 （四十六） 34,882,594.50 24,820,760.81 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,439,613.70 33,992,736.17 归属于母公司所有者的净利润 7,896,824.41 8,548,931.91 少数股东损益 44,542,789.29 25,443,804.26 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.02 0.03 （二）稀释每股收益 0.02 0.03 单位负责人：刘体斌 主管会计工作负责人： 吴巍屿 会计机构负责人：刘胜利 -42- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年度 会企 02 表 编制单位：华意压缩股机份有限公司 单位：元 项目 附注七 本年金额 上年金额 一、营业收入 （四） 872,687,635.73 600,404,050.00 减：营业成本 （四） 826,158,550.96 559,789,640.67 营业税金及附加 772,926.70 1,692,731.07 销售费用 14,220,321.00 10,219,543.98 管理费用 51,478,363.12 40,826,873.59 财务费用 58,676,135.05 38,183,763.78 资产减值损失 -9,540,086.14 -25,694,454.61 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） （五） 8,474,144.96 6,233,817.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,684,823.44 -1,144,404.07 二、营业利润（损失以“－”号填列）： -60,604,430.00 -18,380,231.29 加：营业外收入 33,643,517.44 6,532,408.73 减：营业外支出 2,073,276.54 1,577,578.62 其中：非流动资产处置损失 56,780.23 180,688.93 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -29,034,189.10 -13,425,401.18 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -29,034,189.10 -13,425,401.18 五、每股收益： （一）基本每股收益 -0.09 -0.04 （二）稀释每股收益 -0.09 -0.04 单位负责人：刘体斌 主管会计工作负责人： 吴巍屿 会计机构负责人：刘胜利 -43- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年度 会合 03 表 被审计单位：华意压缩股份有限公司 单位：元 项目 附注六 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,041,681,687.33 1,356,065,551.20 收到的税费返还 42,600,661.77 4,154,160.72 收到其他与经营活动有关的现金 （四十七）、1 37,030,118.01 30,652,819.22 经营活动现金流入小计 2,121,312,467.11 1,390,872,531.14 购买商品、接受劳务支付的现金 1,554,894,840.49 989,400,755.49 支付给职工以及为职工支付的现金 130,473,041.21 99,218,492.11 支付的各项税费 44,294,803.77 53,683,953.50 支付其他与经营活动有关的现金 （四十七）、2 40,305,826.45 44,158,603.07 经营活动现金流出小计 1,769,968,511.92 1,186,461,804.17 经营活动产生的现金流量净额 351,343,955.19 204,410,726.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 300,000.00 取得投资收益收到的现金 - 194,789.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 270,345.20 315,173.28 回的处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 （四十七）、3 - 150,360,000.00 投资活动现金流入小计 270,345.20 151,169,963.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 154,479,526.12 78,909,246.75 的 金 投资支付的现金 - 3,950,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 （四十七）、4 22,797,399.75 124,864,500.00 投资活动现金流出小计 177,276,925.87 207,723,746.75 投资活动产生的现金流量净额 -177,006,580.67 -56,553,783.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 381,100,000.00 247,100,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 （四十七）、5 4,839,849.60 6,339,615.37 筹资活动现金流入小计 385,939,849.60 253,439,615.37 偿还债务支付的现金 574,110,187.00 221,398,807.90 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,992,946.65 23,996,980.24 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 5,801,131.22 2,993,188.28 支付其他与筹资活动有关的现金 （四十七）、6 2,296,888.07 4,065,912.54 筹资活动现金流出小计 616,400,021.72 249,461,700.68 筹资活动产生的现金流量净额 -230,460,172.12 3,977,914.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,240,832.27 201,795.75 五、现金及现金等价物净增加额 -54,881,965.33 152,036,653.90 加：期初现金及现金等价物余额 297,756,820.92 145,720,167.02 六、期末现金及现金等价物余额 242,874,855.59 297,756,820.92 单位负责人：刘体斌 主管会计工作负责人： 吴巍屿 会计机构负责人：刘胜利 -44- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年度 会企 03 表 被审计单位：华意压缩股份有限公司 单位：元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 886,782,641.25 498,195,439.75 收到的税费返还 9,976,743.76 - 收到其他与经营活动有关的现金 72,444,430.11 15,169,668.57 经营活动现金流入小计 969,203,815.12 513,365,108.32 购买商品、接受劳务支付的现金 506,697,691.95 390,031,444.37 支付给职工以及为职工支付的现金 38,161,927.84 30,832,386.98 支付的各项税费 5,643,557.83 15,456,968.61 支付其他与经营活动有关的现金 77,666,684.85 23,405,441.41 经营活动现金流出小计 628,169,862.47 459,726,241.37 经营活动产生的现金流量净额 341,033,952.65 53,638,866.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 300,000.00 取得投资收益收到的现金 13,158,968.40 555,952.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现 - 17,580.00 金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 149,880,000.00 投资活动现金流入小计 13,158,968.40 150,753,532.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,268,104.88 6,140,508.44 投资支付的现金 - 8,950,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 22,797,399.75 124,864,500.00 投资活动现金流出小计 51,065,504.63 139,955,008.44 投资活动产生的现金流量净额 -37,906,536.23 10,798,523.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 156,900,000.00 89,400,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 3,168,850.94 4,413,929.47 筹资活动现金流入小计 160,068,850.94 93,813,929.47 偿还债务支付的现金 450,410,187.00 91,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,831,099.64 14,475,425.44 支付其他与筹资活动有关的现金 1,625,041.06 3,608,472.37 筹资活动现金流出小计 472,866,327.70 109,983,897.81 筹资活动产生的现金流量净额 -312,797,476.76 -16,169,968.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 205,651.72 -53,647.26 五、现金及现金等价物净增加额 -9,464,408.62 48,213,775.22 加：期初现金及现金等价物余额 85,128,307.45 36,914,532.23 六、期末现金及现金等价物余额 75,663,898.83 85,128,307.45 单位负责人：刘体斌 主管会计工作负责人： 吴巍屿 会计机构负责人：刘胜利 -45- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 被审计单位：华意压缩股份有限公司 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本 资本公积 减库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 324,581,218.00 249,287,729.51 51,369,758.13 -231,860,347.64 加：会计政策变更 - -7,689,095.25 17,397,272.21 前期差错更正 二、本年年初余额 324,581,218.00 249,287,729.51 - 43,680,662.88 -214,463,075.43 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 8,822,346.56 - - 7,896,824.41 （一）净利润 - - - 7,896,824.41 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 8,822,346.56 - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 139,252.56 - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 2,483,616.00 - - - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - 4．其他 - 6,199,478.00 - - - 上述（一）和（二）小计 - 8,822,346.56 - - 7,896,824.41 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - 1．所有者投入资本 - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - 3．其他 - - - - - （四）利润分配 - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - 3．其他 - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - 4．其他 - - - - - 四、本年年末余额 324,581,218.00 258,110,076.07 - 43,680,662.88 -206,566,251.02 -46- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 被审计单位：华意压缩股份有限公司 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本（或股本） 资本公积 减库存股 盈余公积 未分配利 一、上年年末余额 260,853,837.00 315,139,214.01 48,516,890.46 -236,014,64 加：会计政策变更 0.00 -4,836,227.58 13,002,634 前期差错更正 二、本年年初余额 260,853,837.00 315,139,214.01 - 43,680,662.88 -223,012,00 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 63,727,381.00 -65,851,484.50 - - 8,548,931 （一）净利润 - - - - 8,548,931 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -2,124,103.50 - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 249,703.27 - - - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - 4．其他 - -2,373,806.77 - - - 上述（一）和（二）小计 - -2,124,103.50 - - 8,548,931 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - 1．所有者投入资本 - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - 3．其他 - - - - - （四）利润分配 - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - 3．其他 - - - - - （五）所有者权益内部结转 63,727,381.00 -63,727,381.00 - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 63,727,381.00 -63,727,381.00 - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - 4．其他 - - - - - 四、本年年末余额 324,581,218.00 249,287,729.51 - 43,680,662.88 -214,463,07 -47- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 被审计单位：华意压缩股份有限公司 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本（或股本） 资本公积 减库存股 盈余公积 未分配利 一、上年年末余额 324,581,218.00 249,287,729.51 - 43,680,662.88 -224,265,59 加：会计政策变更 -684,655.90 - -40,693,47 前期差错更正 二、本年年初余额 324,581,218.00 248,603,073.61 - 43,680,662.88 -264,959,07 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 8,683,094.00 - - -29,039,18 （一）净利润 - - - - -29,039,18 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 8,918,616.00 - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 2,483,616.00 - - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - 4．其他 - 6,435,000.00 - - 上述（一）和（二）小计 - 8,918,616.00 - - -29,039,18 （三）所有者投入和减少资本 - -235,522.00 - - 1．所有者投入资本 - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 3．其他 - -235,522.00 - - （四）利润分配 - - - - 1．提取盈余公积 - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - 3．其他 - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - 4．其他 - - - - 四、本年年末余额 324,581,218.00 257,286,167.61 - 43,680,662.88 -293,998,26 -48- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 被审计单位：华意压缩股份有限公司 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本（或股本） 资本公积 减库存股 盈余公积 未分配利 一、上年年末余额 260,853,837.00 315,139,214.01 43,680,662.88 -230,986,06 加：会计政策变更 -434,952.63 - -20,547,61 前期差错更正 二、本年年初余额 260,853,837.00 314,704,261.38 - 43,680,662.88 -251,533,67 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 63,727,381.00 -66,101,187.77 - - -13,425,40 （一）净利润 - - - - -13,425,40 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -2,373,806.77 - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - 4．其他 - -2,373,806.77 - - 上述（一）和（二）小计 - -2,373,806.77 - - -13,425,40 （三）所有者投入和减少资本 - - - - 1．所有者投入资本 - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 3．其他 - - - - （四）利润分配 - - - - 1．提取盈余公积 - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - 3．其他 - - - - （五）所有者权益内部结转 63,727,381.00 -63,727,381.00 - - 1．资本公积转增资本（或股本） 63,727,381.00 -63,727,381.00 - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - 4．其他 - - - - 四、本年年末余额 324,581,218.00 248,603,073.61 - 43,680,662.88 -264,959,07 -49- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2007 年度 会企 01 表附表 编制单位：华意压缩机股人份有限公司 单位：元 本期减少额 项 目 年初数余额 本期计提额 年末余额 转回 转销 一、坏账准备 78,188,598.43 6,673,190.43 20,687,816.33 - 64,173,972.53 其中：应收账款 76,611,044.27 6,237,483.46 20,661,912.64 62,186,615.09 其他应收款 1,577,554.16 435,706.97 25,903.69 1,987,357.44 二、存货跌价准备 5,922,899.48 10,073,725.72 834,909.73 15,161,715.47 三、可供出售金融资产减值准备 190,368.00 190,368.00 - 四、持有至到期投资减值准备 - 五、长期股权投资减值准备 - - 六、投资性房地产减值准备 - 七、固定资产减值准备 69,542,476.74 167,770.77 69,374,705.97 八、工程物资减值准备 - 九、在建工程减值准备 - 十、生产性生物资产减值准备 - 其中：成熟生产性生物资产减值准备 - 十一、油气资产减值准备 - 十二、无形资产减值准备 - 十三、商誉减值准备 - 十四、其他 - 合计 153,844,342.65 16,746,916.15 20,878,184.33 1,002,680.50 148,710,393.97 单位负责人：刘体斌 主管会计工作负责人：吴巍屿 会计机构负责人：刘胜利 -50- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 华意压缩机股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为单位） 一、公司基本情况 华意压缩机股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系以生产和销售无氟压缩机、电冰箱及 其配件为主的生产和加工企业。1996 年 4 月 24 日经中国证监会证监发审字[1996]31 号文批准，在江西南 昌以每股 4.08 元的价格向社会公开发行 3,500 万社会公众股（其中内部职工股 350 万股），并经深圳证 券交易所深证发字[1996]156 号《上市通知书》核准，公司 3,150 万股社会公众股于同年 6 月 19 日上市、 350 万股内部职工股（除 43,200 股高管股按规定被锁定外）亦于同年 12 月 19 日上市流通。公司股票代码 为“000404”，总股本为 14,000 万股，其中：国有法人股 10,500 万股、社会公众股 3,500 万股（含公司 职工股 350 万股）。 1997 年 9 月 7 日，中国证监会证监上字[1997]77 号文核准了公司 1997 年配股方案。配股实施后，公 司总股本增至 15,208.3845 万股，其中：国有法人股 10,500 万股，社会流通股 4,708.3845 万股。 1998 年 9 月 8 日召开的 1998 年度第一次临时股东大会审议通过了 1998 年中期利润分配及资本公积金 转增股本方案，总股本增至 23,725.0798 万股，其中：社会公众股 7,345.0798 万股，国有法人股 16,380 万股。 2001 年 2 月 8 日，中国证监会证监公司字[2001]33 号文核准了公司 2000 年配股方案。配股实施后， 公司总股本增至 26,085.3837 万股，其中：国有法人股 16,536.78 万股，社会流通股 9,548.6037 万股。 2006年11月23日，根据第三次临时股东大会决议，公司以股改实施日前流通股股份95,486,037 股为 基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每10 股定向转增6.674 股的股份， 相当于流通股股东每10 股获得3. 4 股的对价，非流通股股东所持股份以此获取上市流通权。变更后公司 总股本增至32,458.1218万股。其中：国有法人股10,608.78万股，其它法人股5928万股，社会流通股 15,921.3418万股。 2007 年 12 月 24 日，四川长虹电器股份有限公司通过竞拍获得景德镇华意电器总公司持有的本公司 股份 9,710 万股，占本公司股份总额的 29.92%，成为本公司第一大股东。 2008 年 3 月 12 日经江西省工商行政管理局重新核准登记；注册号：360000110000494；法定代表人： 刘体斌；注册地址：江西省景德镇市新厂东路。 -51- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 本公司经营范围包括：无氟压缩机、电冰箱及其配件的生产和销售，制冷设备的来料加工、来样加工、 来件装配、补偿贸易、五金配件的加工及销售，对外贸易经营（实行国营贸易管理货物的进出口业务除外）。 主要产品有：无氟压缩机。 二、财务报表的编制基准与方法 本公司原以 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和 2000 年 12 月 29 日颁布的《企业会计制度》 (以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报表。自 2007 年 1 月 1 日起，本公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及其应用指南(以下简称“企业会计准则”)。2007 年度财务报表为本公司首 份按照企业会计准则编制的年度财务报表。 在编制 2007 年度财务报表时，根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问 答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号）有关规 定，按照中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发 [2006]136 号）规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日资产负债表的期初数，并以此为基础，根据《企业会计准 则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条，按照追溯调整的原则，编制 2006 年度的可比 利润表和可比资产负债表，并按照企业会计准则重新列报。 按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末股东权益、2006 年度净利润调整为按企业会计准则列 报的股东权益及净利润的金额调节过程列示于本财务报表附注十五。 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 （二）财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 （三）会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可 供出售金融资产、衍生金融工具产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的固定资产、无 形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额 （公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 本报告期报表项目计量属性没有发生变化的情况。 (六) 现金等价物的确定标准 -52- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币折算 对发生的外币业务，按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折合人民币记账。 对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，所产生的差额除了为购 建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，计入当期 损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非 货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 (八) 金融工具的确认和计量 1、金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易 性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收 款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易 性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按 照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接 计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但 下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； (2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务 担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的 余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融 -53- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放 弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产 或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单 项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定 相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权 益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于 非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 (九) 应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的 单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合、或相同客户对象 应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提 取比例为： 账龄 计提比例 -54- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 1年以内（含1年，下同） 5% 1-2年 15% 2-3年 30% 3-5年 50% 5年以上 100% (十) 存货的确认和计量 1、存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2、原材料购入时按实际成本计价，领用、发出时按加权平均法计价；自制半成品、产成品入库按实际 成本计价，领用、发出时按加权平均法计价。加西贝拉公司、华意(荆州)公司原材料采用计划成本核算； 按月结转材料实际成本与计划成本的差异，将发出材料的计划成本调整为实际成本；在产品、产成品入库 按实际成本计价，发出采用加权平均法核算。 3、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，除对于数量繁多、单价较低的存货按照存货 类别外，其余存货按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售 的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净 值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4、存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 1、长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作 为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发 行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合 同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 -55- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 2、对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具 有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3、长期股权投资收益确认方法：采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回 投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资 收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额 的部分作为初始投资成本的收回。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实 现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取 得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 4、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其 账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十 六)所述方法计提长期投资减值准备。 5、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 (十二) 投资性房地产的确认和计量 1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 4、以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务 报表附注三(十六)所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十三) 固定资产的确认和计量 1、固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的； (2) 使用寿命超过一个会计年度；（3）以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在 2000 元以上， 使用年限超过两年的物品。 2、固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该 固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本； 不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 3、固定资产按照成本进行初始计量。 -56- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 4、固定资产折旧采用年限平均法计算，按单项、单个固定资产计提。按照公司固定资产的性质和 消耗方式，合理地确定固定资产的预计使用寿命和预计净残值。 各类固定资产的折旧年限及年折旧率如下： 净残值率（%） 折旧年限（年） 固定资产类别 年折旧率（%） 3-5 40 房屋及建筑物 2.38-2.43 专用设备 3-5 10—20 9.70-4.75 通用设备 3-5 10 9.50-9.70 运输设备 3-5 8 11.88-12.13 其他设备 3-5 5—8 19.40-11.88 5、资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提固定 资产减值准备。 (十四) 在建工程的确认和计量 1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调 整原已计提的折旧额。 3、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提在建 工程减值准备。 (十五) 无形资产的确认和计量 1、无形资产按成本进行初始计量。 2、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判 断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形 资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 3、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品通 常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋 势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行 动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该 资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命 的关联性等。 -57- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 4、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每 年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 5、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十六)所 述方法计提无形资产减值准备。 6、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用 该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：(1)研究阶段：企业为获取新 的技术和知识等进行的有计划的调查，探索阶段确定为研究阶段。(2)开发阶段：企业在进行商业性生产 或使用前，将研究成果用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等，此 阶段研究活动作为开发阶段。 (十六) 资产减值 1、在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租 人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值 的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资 产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、 资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的 资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失 金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其 他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为 各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 借款费用的确认和计量 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关 资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是 -58- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地 产和存货等资产。 2、借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资 产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续 超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生 产活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3、借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括 按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资 产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化 率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息 资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期 间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (十八) 收入确认原则 1、销售商品 销售商品在同时满足公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2、提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济 利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采 用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工 进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿， 按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计 不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3、让渡资产使用权 -59- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用 权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或 协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十九) 政府补助 1、政府补助的分类：政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，政府补助不包括 政府作为所有者投入的资本。 2、政府补助的确认及计量 ⑴、政府补助在公司能够满足政府补助所附条件且能够收到该项政府补助时才能予以确认； ⑵、政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量； ⑶、政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量； ⑷、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但 是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益； ⑸、与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益； ⑹、已确认的政府补助需要返还的，如存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十) 企业所得税的确认和计量 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期 间未确认的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，转回减记的金额。 4、在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础上，应将两者 之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 -60- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 (二十一) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财 务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会 计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (二十二) 重要会计政策和会计估计变更说明 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则，并根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）的规定，对 2006 年度财务报表进行了追溯调整，即按照中国证券监督管理委员会证监发[2006]136 号文规定的原则确 定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业 会计准则》第五条至第十九条，按照追溯调整的原则，编制了调整后的利润表、股东权益变动表和可比期 初的资产负债表，利润表和股东权益变动表的上年金额栏，已按调整后的数字填列。 由于上述会计政策变更，共计调增了 2006 年度的净利润 1,541,770.33 元；调增了 2007 年年初留存 收益了 16,427,547.41 元，其中，未分配利润调增了 17,397,272.21 元，盈余公积调减了 7,689,095.25 元，少数股东权益调增了 6,719,370.45 元，详细调整情况详见本财务报表附注十五。 2、由于上述会计政策变更，母公司会计报表追溯调整了原权益法核算的对子公司的长期投资，因此 事项长期投资调减了 41,285,489.76 元，未分配利润调减了 40,600,833.86 元，资本公积调减 684,655.90 元。 3、由于上述会计政策变更，母公司会计报表追溯调整了由应收补贴款转入其他应收款科目核算，补 计坏账准备 92,643.20 元，而调减未分配利润 92,643.20 元。 四、税 项 主要税种 本公司适用的主要税种和税率分别如下 增值税 销项税：按应税产品销售额的 17%计缴； 出口产品的增值税实行“免、抵、退”办法；进项税：按购入原料买 价的 17%、13%； 营业税 按应税收入的 5%计缴； 城建税 按应缴流转税额的 7%计缴； 房产税 按应税房产原值 70%的 1.2%、房屋租金收入的 12%计缴； -61- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 教育费附加 按应缴流转税额的 3%计缴； 农村教育费附加 加西贝拉投资发展公司按应税收入的 4‰计缴； 地方教育发展费 华意（荆州）公司营业收入的 1‰； 其他税项 按国家有关具体规定计算缴纳； 企业所得税 按应纳税所得额的 33%计缴； 注: 1、华意（荆州）公司 2007 年 6 月 19 日经荆州市工商行政管理局重新核准登记变更为中外合资 企业后，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》、和湖北省荆州市国家税务局荆国税 函[2008]18 号文从 2007 年起享受企业所得税“两免三减”税收优惠政策。 2、 根据财税字[1999]290 号文，公司可享受技术改造国产设备投资抵免企业所得税的减免政策。 五、企业合并及合并财务报表 （一）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司 业务性质及 本公司期末实 被投资单位全称 注册地 组织机构代码 注册资本 持股比例 经营范围 际投资额 直接 间接 生产冰箱、冰柜压缩 加西贝拉压缩机有 嘉兴市 60910101-2 24,000 万元 机、压缩机配件及售后 12,907.20 万元 53.78% 限公司 维修服务 无氟冰箱压缩机及相 华意压缩机（荆州） 72610667-2 关产品和小型家用电 荆州市 500 万元 255 万元 51% 有限公司 器的研制、生产和销 售，研究和发展新产品 家用电器、制冷设备 景德镇市华意对外 景德镇市 78729173-6 500 万元 等销售、加工装配； 500 万元 100% 贸易有限公司 经营进出口业务 浙江加西贝拉投资 嘉兴市 74506195-9 2,200 万元 加西贝拉工业园的 1,870 万元 发展有限公司 开发建设经营管理 85% 及相关配套服务 注：1、上述子公司本公司表决权比例与本公司持股比例一致。 2、本年报表合并范围不存在变更情况。 （二）少数股东权益 从母公司所有者权益冲减子公司少 少数股东权益中 数股东分担的本期亏损超过少数股 子公司名称 少数股东权益 用于冲减少数股 东在该子公司期初所有者权益中所 东损益的金额 享有份额后的余额 ========================== ============ ============ ============================= -62- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 加西贝拉压缩机有限公司（以下简 172,857,289.43 称“加西贝拉公司”或“加西贝拉”） 华意压缩机（荆州）有限公司（以 20,237,233.31 下简称“华意荆州公司”或“荆州 公司”） 浙江加西贝拉投资发展有限公司 3,894,756.57 ========================== ============ ============ ============================ 六、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 以下金额年末数为 2007 年 12 月 31 日数据，年初数为 2007 年 1 月 1 日数据；本年金额为 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日数据，上年金额为 2006 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日数据。 （一）货币资金 年 末 数 年 初 数 项 目 ----------------------------------- ---------------------------------- 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币 ================ ============ ===== ============== ============ ===== ============== 现金—人民币 9,718.02 1.00 9,718.02 7,398.68 1.00 7,398.68 现金—欧元 6.37 10.6669 67.95 8,788.74 10.2006 90,229.60 银行存款—美元 2,076,683.66 7.3046 15,169,343.46 1,376,376.01 7.809 10,747,707.35 银行存款—欧元 3,122,000.48 10.6669 33,302,066.92 3,215,336.55 10.267 33,010,252.69 银行存款—人民币 51,744,014.28 1.00 51,744,014.36 153,390,035.03 1.00 153,390,035.03 其他货币资金—美元 27.20 7.3046 198.69 26.88 7.809 209.90 其他货币资金—欧元 22,450.00 10.6669 239,471.91 28,818.96 10.267 295,869.85 其他货币资金-人民币 142,409,974.28 1.00 142,409,974.28 100,215,117.82 1.00 100,215,117.82 -------------- -------------- 合 计 242,874,855.59 297,756,820.92 ============== ============== 注 1、货币资金年末数比年初数减少 54,881,965.33 元，减少比例为 18.43%，减少原因主要系扩大 生产增加资金使用所致。 -63- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 2、其他货币资金主要系用于开具应付票据及信用证的承兑保证金,变现暂受到限制。 （二）交易性金融资产 项 目 年 末 数 年 初 数 ================================ ============= ============== 交易性基金投资 288,832.50 158,301.00 ------------- ------------- 合 计 288,832.50 158,301.00 ============= ============== 注 1、交易性金融资产--易方达基金年末数比年初数增加 130,531.50 元，增加比例为 82.46%，增加 原因主要为：随公允价值变动调整。(2007 年 12 月 31 日每份市值 1.945 元)； 2、交易性金融资产不存在变现重大限制的情况。 （三）应收票据 种 类 年末数 年初数 ================================ ============= ============== 银行承兑汇票 193,598,663.23 179,852,876.72 商业承兑汇票 - 2,740,465.56 ------------- ------------- 合 计 193,598,663.23 182,593,342.28 ============== ============== 1、已质押的应收票据 出票单位 出票日期 到期日期 金额（万元） 票据号 ======================= ========= ========= ============ ===== 青岛海尔零部件采购有限公司 2007.07.12 2008.01.08 880.96 0628271 苏宁电器股份有限公司 2007.07.13 2008.01.11 900.00 00834262 苏州三星电子有限公司 2007.10.19 2008.01.15 765.77 03234397 苏州三星电子有限公司 2007.10.19 2008.01.15 1,000.00 03234398 青岛海尔零部件采购有限公司 2007.08.17 2008.02.15 1,000.00 01035236 青岛海尔零部件采购有限公司 2007.08.17 2008.02.15 1,000.00 01035242 浙江科龙空调销售有限公司 2007.08.31 2008.02.29 1,000.00 02696652 苏州三星电子有限公司 2007.11.28 2008.02.15 1,000.00 03234954 青岛海尔零部件采购有限公司 2007.09.18 2008.03.17 818.80 01036503 青岛海尔零部件采购有限公司 2007.09.18 2008.03.17 1,000.00 01036502 青岛海信营销有限公司 2007.11.02 2008.04.02 500.00 02286064 -64- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 青岛海尔零部件采购有限公司 2007.10.17 2008.04.17 1,000.00 07271342 中山奥马电器有限公司 2007.10.15 2008.04.15 795.30 06191985 海信科龙电器股份有限公司 2007.11.22 2008.05.21 1,000.00 06193080 合计 12,660.83 ======================== ========= ========= ============= 2、已贴现的商业承兑汇票金额为 140,000,000.00 元，系 2007 年 11 月 15 日收到合肥美菱股份有限公 司转来的商业承兑汇票，到期日为 2008 年 5 月 14 日。 3、年末已背书但尚未到期的票据 465,615,813.01 元，到期日为 2008 年 1 月 2 日至 2008 年 6 月 28 日。 4、应收票据年末有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的银行承兑汇票――海信科龙电器 股份有限公司，金额为 39,900,000.00 元。 （四）应收账款 1、应收账款构成 年 末 数 年 初 数 项 目 -------------------------- --------------------------- 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ================== =========== ===== =========== ============ ===== =========== 单项金额重大 117,231,022.49 31.41% 5,861,551.13 164,567,128.30 43.79% 8,228,356.42 单项金额不重大 但按信用风险特征组 43,692,377.70 11.71% 43,692,377.70 50,965,200.60 13.56% 38,471,916.30 合后该组合的风险较 大 其他不重大 212,288,680.19 56.88% 12,632,686.26 160,248,466.47 42.65% 29,910,771.55 -------------- ------ ------------- -------------- ------ ------------- 合 计 373,212,080.38 100.00% 62,186,615.09 375,780,795.37 100.00% 76,611,044.27 ============= ====== =========== ============ ====== =========== 2、账龄分析 年 末 数 年 初 数 项 目 -------------------------- --------------------------- 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ======== ============= ==== ============= ============== ==== ============ 1 年以内 321,866,858.49 86.24% 16,093,342.91 225,160,683.02 59.92% 11,840,675.25 1-2 年 3,220,093.13 0.86% 483,013.97 48,683,972.20 12.95% 8,641,175.38 2-3 年 1,492,475.12 0.40% 447,742.53 56,141,270.95 14.94% 17,095,688.28 -65- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 3-5 年 4,475,697.68 1.20% 3,005,559.72 20,220,837.20 5.38% 13,459,473.36 5 年以上 42,156,955.96 11.30% 42,156,955.96 25,574,032.00 6.81% 25,574,032.00 ------------ ------- ------------ ------------ ------ ------------ 合 计 373,212,080.38 100.00% 62,186,615.09 375,780,795.37 100.00% 76,611,044.27 =============== ======== ============= ============== ======= ============= 3、单项金额重大的应收账款 欠款人名称 欠款金额 计提准备比例 理 由 ========================== ============== ============= ================= 青岛海尔零部件采购有限公司 65,469,138.54 5% 一年以内 海信容声(广东)冰箱有限公司 29,404,988.91 5% 一年以内 合肥荣事达电冰箱有限公司 22,356,895.04 5% 一年以内 ========================== ============== ============= ================= 4、以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款 收回或重组债权 收回 原估计计提 原估计计提比例 欠款人名称 金额 方式 比例理由 的合理性 ======================= ============= ======== ========== ============ 现金收回 已进入了法 合理 河南冰熊保鲜设备股份公司 2,400,000.00 律诉讼 现金及非现 已进入了法 原估计计提比例 宁波工星电器有限公司 4,580,000.00 金资产 律诉讼 为 50% ======================= ============= ======== ========== ============ 5、年末应收账款中有持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东——海信广东科龙电器股份有限 公司的欠款 16,223,548.97 元，比年初减少 11,673,753.52 元，减幅为 41.85 %。 6、单项金额重大的应收账款项目系以该项目占应收账款总额的 5%以上；单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险较大系以该项目全额计提了坏账准备确认。 7、年末应收账款中欠款金额前五名 占应收账款 欠款人名称 欠款金额 欠款年限 总额的比例 ============================= ============== ========== =========== 青岛海尔零部件采购有限公司 65,469,138.54 1 年以内 17.54% 海信容声(广东)冰箱有限公司 29,404,988.91 1 年以内 7.88% 合肥荣事达电冰箱有限公司 22,356,895.04 1 年以内 5.99% Indesit(波兰意黛喜) 16,764,889.72 1 年以内 4.49% 陕西省长岭集团股份有限公司 14,438,877.87 5 年以上 3.87% ============================= ============== ========== =========== 8、应收账款中包括以下外币余额： 币 种 年 末 数 年 初 数 -------------------------------- -------------------------------- -66- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币 = ============ ===== ============= ============ ===== ============= ==== 美元 7,216,378.67 7.3046 52,712,759.63 5,202,442.43 7.809 40,624,312.16 欧元 3,980,560.43 10.6669 42,460,240.05 1,871,315.22 10.267 19,211,857.72 ------------- ------------- 合 计 95,172,999.68 59,836,169.88 ============= ============= 9、本公司子公司--华意荆州公司应收柳州鸿浦电器公司账龄为 3-5 年的款项 1,535,421.74 元，已进 入了法律诉讼程序，但尚难以收回，依据谨慎性原则，已按 100%的比例计提了坏账准备。 10、上年收到河南冰熊保鲜设备股份有限公司 2006 年 12 月 7 日开具的商业承兑汇票 2,740,465.56 元，2007 年 6 月 7 日到期后未按期承兑转入了应收账款，以按连续账龄计算计提了 100%坏账准备。 11、年末关联方应收账款的总金额为 39,342,824.97 元，占应收账款总金额的 10.54%。 （五）预付款项 1、账龄分析 年末数 年初数 账 龄 ------------------------- ------------------------- 金 额 比例 金 额 比例 =============== ================ ======= ================ ======= 1 年以内 26,289,161.52 93.19% 23,064,185.66 97.39% 1—2 年 1,795,825.31 6.36% 471,723.73 1.99% 2—3 年 121,282.64 0.43% 146,798.25 0.62% 3 年以上 5,000.00 0.02% ---------------- ------- ---------------- ------- 合 计 28,211,269.47 100.00% 23,682,707.64 100.00% ================ ======= ================ ======= 2、年末金额较大的预付款项 欠款人名称 金 额 性质或内容 ============================= ============== ======================== 山西太钢不锈钢股份有限公司 6,182,689.71 购货款 浙江迪贝机电集团有限公司 3,594,144.93 购货款 香港艾默生电器公司 3,534,257.66 购货款 上海辕骋实业有限公司 1,621,844.56 购货款 -67- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 合计 14,932,936.86 ============================= ============== ======================== 3、年末预付款项中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 4、一年以上的预付账款 1,922,107.95 元系尚未结清的货款尾数。 5、预付款项中包括以下外币余额： 年 末 数 年 初 数 币种 -------------------------------- -------------------------------- 原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币 = ============ ===== ============= ========== ===== ============= ==== 美元 516,157.84 7.3046 3,770,326.56 66,693.38 7.809 520,801.13 欧元 18,200.00 10.6669 194,137.58 52,214.50 10.267 536,060.17 合计 3,964,464.14 1,056,861.30 ============= ============= （六）其他应收款 1．其他应收款构成 年末数 年初数 项 目 -------------------------- --------------------------- 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 =============== ============= ====== ============= ============= ======= ============ 单项金额重大 5,354,952.46 24.63% 267,747.62 -- -- -- 单项金额不重大 但按信用风险特 873,787.30 4.02% 773,487.30 655,787.30 5.43% 651,787.30 征组合后该组合 的风险较大 其他不重大 15,513,733.43 71.35% 946,122.52 11,422,653.80 94.57% 925,766.86 ------------- ------- ------------ ------------ ------- ---------- 合 计 21,742,473.19 100.00% 1,987,357.44 12,078,441.10 100.00% 1,577,554.16 ============= ======= ============ ============= ======= ============ 2、账龄分析 年末数 年初数 项 目 -------------------------- --------------------------- 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ============== ============= ====== ============ ============ ====== ========= 1 年以内 20,086,748.58 92.38% 994,621.66 8,817,173.28 73.00% 440,858.67 1-2 年 563,817.65 2.59% 84,572.65 2,309,748.76 19.12% 346,462.31 -68- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 2-3 年 78,420.00 0.36% 23,526.00 47,100.00 0.39% 14,130.00 3-5 年 257,699.66 1.19% 128,849.83 256,631.76 2.13% 128,315.88 5 年以上 755,787.30 3.48% 755,787.30 647,787.30 5.36% 647,787.30 ------------- ------- ------------ ------------ ------- ---------- 合 计 21,742,473.19 100.00% 1,987,357.44 12,078,441.10 100.00% 1,577,554.16 ============= ======= ============ ============ ======= ============ 3、单项金额重大的其他应收款 计提比例 理 由 欠款人名称 欠款金额 ===================== ============ ========= ===================== 嘉兴市实业资产经营有 加西贝拉公司第二大股东 5,354,952.46 5% 限公司 欠款 ===================== ============ ========= ==================== 4、年末其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东。 5、年末其他应收款中欠款金额前五名 欠款 占应收款项 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 年限 总额的比例 ===================== ============= =========== ===== ========== 嘉兴市国家税务局 8,606,197.98 应收出口退税 1 年以内 39.58% 嘉兴市实业资产经营有限公司 5,354,952.46 借款 1 年以内 24.63% 景德镇市国家税务局 1,991,420.17 应收出口退税 1 年以内 9.16% 荆州市国税局开发区分局 1,763,778.12 应收出口退税 1 年以内 8.11% 景德镇供电局 444,248.33 电费押金 1 年以内 2.04% ===================== ============= =========== ===== =========== 6、其他应收款年末数比年初数增加 9,664,032.09 元，增加比例为 80.01%，增加原因主要系应收出口 退税款增加 8,201,257.68 元，增加比例为 197.14%。 7、其他应收款中包括以下外币余额： 年 末 数 年 初 数 币 种 -------------------------------- -------------------------------- 原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币 ===== ============ ====== ============ =========== ===== ============ == 美 元 8,380.11 7.3046 61,213.35 10,308.65 7.809 80,497.16 -69- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 ------------ ------------ 合 计 8,380.11 7.3046 61,213.35 10,308.65 7.809 80,497.16 ============ ============ （七）存货 1、存货构成 年 末 数 年 初 数 项 目 ------------------------- ------------------------- 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 =================== ============= ========== ============= ========== 原材料 154,750,255.45 4,062,821.91 83,123,097.34 2,214,171.73 低值易耗品 -- -- 781.77 -- 材料成本差异 703,902.20 -- 4,890,045.57 -- 委托加工物资 11,664,337.86 -- 3,431,778.30 -- 周转材料 47,375.18 -- -- -- 在产品 55,278,067.20 -- 29,986,789.46 -- 库存商品 247,313,670.24 11,098,893.56 168,667,644.16 3,708,727.75 ------------- ------------ ------------- ---------- 合 计 469,757,608.13 15,161,715.47 290,100,136.60 5,922,899.48 ============= ============ ============= ========== 2、存货跌价准备 本期减少额 年初账面 年末账面 项 目 本期计提额 ----------------------- 余额 余额 转 回 转 销 ========= ============ ============= ========= =========== ============== 原材料 2,214,171.73 2,143,865.40 -- 295,215.22 4,062,821.91 库存商品 3,708,727.75 7,929,860.32 -- 539,694.51 11,098,893.56 ------------ ------------- --------- ----------- -------------- 合 计 5,922,899.48 10,073,725.72 -- 834,909.73 15,161,715.47 ============ ============= ========= =========== ============== 3、年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：年末存货 的市场价格减估计的销售费用及相关的税费后的金额。 4、本公司转销的存货跌价准备为本年处理了部分以前年度已提取跌价准备的抵债的外购商品及原材 料。 -70- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 5、年末存货年末数比年初数增加 179,657,471.53 元，增加比例为 61.93%，增加原因主要系本年加西 贝拉公司 200 万台新项目投产使用,致使产量、在制品和原材料等增加所致。 （八）可供出售金融资产 项 目 年末数 年初数 =================================== ============ ============ 可供出售权益工具 660,528.00 315,288.00 减：减值准备 -- 190,368.00 ------------ ------------ 合 计 660,528.00 124,920.00 ============ ============ 可供出售金融资产--银泰股份年末数比年初数增加 535,608.00 元，增加比例为 4.29 倍，增加原因主 要为：随公允价值变动调整。(2007 年 12 月 31 日每股市价 15.29 元) （九）长期股权投资 年 末 数 年 初 数 项 目 ------------------------ ------------------------ 金 额 减值准备 金 额 减值准备 ================== ============ ========== ============ ========== 对联营企业投资 120,760,759.73 -- 122,961,967.17 -- 其他股权投资 7,878,928.00 -- 7,878,928.00 -- ------------ ---------- ------------ ---------- 合 计 128,639,687.73 -- 130,840,895.17 -- ============ ========== ============ ========== 1、按成本法核算的其他股权投资 持股 本年 本年 被投资单位名称 初始金额 年初余额 年末余额 比例 增加 减少 ============= ============ ===== ============ ====== ====== ============ ==== 海信容声(营口)冰箱有 3.30% 3,928,928.00 3,928,928.00 -- -- 3,928,928.00 限公司 -71- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 景德镇城市信用社 5.82% 3,950,000.00 3,950,000.00 -- -- 3,950,000.00 ------------ ------------ ------ ------ ----------- 合 计 7,878,928.00 7,878,928.00 -- -- 7,878,928.00 ============ ============ ====== ====== =========== 2、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位 --------------------------- 初始投 追加投 年初余 按权益法 年末余额 名 称 资额 资额 额 宣告分得 其他权 调整的净 现金股利 益变动 损益 =========== ======= ======= ======= ========= ========= ======= =========== == 联营企业： 佛山市顺德区容声塑 72,161,013.0 79,492,324. -- -654,950.67 --- 2,483,616.00 81,320,990.32 胶制品厂有限公司 0 99 广东科龙模具有限公 51,050,183.0 43,469,642. -- -4,029,872.77 --- --- 39,439,769.41 司 0 18 ------------------ ------------------ ------------------ --------------------- ------- ------- --------- - --- --- -- 123,211,196. 122,961,967 合 计 -- -4,684,823.44 --- 2,483,616.00 120,760,759.73 00 .17 ======== ======= ======= ========= ========= ======= ======== 本企业 本企业在被 本期营业收入 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比 投资单位表 期末净资产总额 本期净利润 总额 例 决权比例 =============== ====== ======== ====== ======== ============= ============ =========== 联营企业: 佛山市顺德区容声 有限责任 塑 胶 制 品 厂 有 限 公 佛山市 30% 30% 271,069,967.71 290,120,984.32 -2,183,168.91 公司 司 广东科龙模具有限 有限责任 佛山市 30% 30% 129,825,750.69 71,057,589.27 -12,202,801.11 公司 公司 =============== ====== ======== ====== ======== ============ ============= ============= 3、本期在持股比例不变的情况下，按照佛山市顺德区容声塑胶制品厂有限公司账面净资产，本期应 享有除净损益以外其他因素导致的所有者权益变动数，增加长期股权投资的账面价值，同时确认为资本公 积 2,483,616.00 元。 4、年末长期股权投资未出现减值情形。 -72- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 5、2006 年 12 月 28 日本公司董事会公告（编号 2006-057 号） ，依据景德镇市中级人民法院民事裁定 书（2006）景执第 35-1 号裁定，通过拍卖行将华意电器总公司持有景德镇城市信用社 300 万股权以 385 万价格拍得，占该信用社实收资本的 5.82%，加上手续费用 10 万元，共计 395 万元作为本公司对景德镇城 市信用社的长期投资，已取得景德镇市工商行政管理局股权登记证。 （十）投资性房地产 1、投资性房地产原价 类 别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 ============ ============== ============== ============== ============ 房屋及建 7,532,171.00 -- -- 7,532,171.00 筑物 土地使用 -- 80,691,942.80 -- 80,691,942.80 权 -------------- -------------- -------------- ------------ 合 计 7,532,171.00 80,691,942.80 -- 88,224,113.80 ============== ============== ============== ============ 2、投资性房地产累计折旧 类 别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 ============ ============== ============== ============== ============== 房屋及建 1,659,117.48 182,655.12 -- 1,841,772.60 筑物 土地使用 -- 2,353,515.62 -- 2,353,515.62 权 -------------- -------------- -------------- -------------- 合 计 1,659,117.48 2,536,170.74 -- 4,195,288.22 ============== ============== ============== ============== 3、投资性房地产账面价值 类 别 年 初 数 年 末 数 =================================== ============ ============ 房屋及建筑物 5,873,053.52 5,690,398.40 土地使用权 -- 78,338,427.18 合 计 5,873,053.52 84,028,825.58 ============ ============ 注：1、投资性房地产中房屋建筑物净值 569.04 万元已用于抵押借款。 2、2007 年根据董事会决议，本公司将位于舒家庄、蛇龙变电站、吕蒙乡敬老院景土国用[2006]第 0222 号、0223 号、0224 号、0225 号总面积为 347,067.65 平方米(约 520 亩，)的土地使用权列入投资性房地 产科目核算。（详见附注十一、资产负债表日后事项 2） -73- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 （十一）固定资产及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 ============ ============== ============== ============== ============== 房屋及建 105,996,817.02 82,017,514.23 -- 188,014,331.25 筑物 通用设备 27,751,096.08 21,440,596.29 602,755.80 48,588,936.57 专用设备 960,477,576.07 122,546,909.65 1,573,359.34 1,081,451,126.38 运输设备 15,536,296.89 4,164,573.69 266,295.00 19,434,575.58 其他设备 32,107,622.06 14,521,708.55 564,934.00 46,064,396.61 -------------- -------------- -------------- -------------- 合 计 1,141,869,408.12 244,691,302.41 3,007,344.14 1,383,553,366.39 =============== ============== ============== ============== 注：本年固定资产增加主要系在建工程转入，其中：加西贝拉公司 200 项目已完工 189,500,163.43 元，设备技术改造完工项目 30,345,838.95 元，华意荆州公司年产 300 项目已使用的设备 1,228,650.00 元，外购转入 23,616,650.03 元；固定资产减少为主要为固定资产到期报废。 2、累计折旧 类 别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 ============ ============== ============== ============== ============== 房屋及建 18,171,037.42 -- 21,392,704.33 筑物 3,221,666.91 通用设备 14,977,263.46 2,474,883.11 512,357.24 16,939,789.33 专用设备 513,087,157.36 43,257,640.22 1,323,950.91 555,020,846.67 运输设备 8,879,218.03 1,160,688.31 83,031.15 9,956,875.19 其他设备 23,796,345.63 2,430,412.62 546,087.67 25,680,670.58 -------------- -------------- -------------- -------------- 合 计 578,911,021.90 52,545,291.17 2,465,426.97 628,990,886.10 ============== ============== ============== ============== 3、固定资产减值准备 固定资产类别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 计提原因 ============= =========== =========== =========== =========== ========= 通用设备 221,143.91 -- 35,932.44 185,211.47 专用设备 69,321,332.83 -- 131,838.33 69,189,494.50 -74- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 ----------- ----------- ----------- ----------- 合 计 69,542,476.74 -- 167,770.77 69,374,705.97 =========== =========== =========== =========== 3、固定资产账面价值 类 别 年 初 数 年 末 数 =================================== ============== ============== 房屋及建筑物 87,825,779.60 166,621,626.92 通用设备 12,552,688.72 31,463,935.77 专用设备 378,069,085.88 457,240,785.21 运输设备 6,657,078.87 9,477,700.39 其他设备 8,311,276.41 20,383,726.03 -------------- -------------- 合 计 493,415,909.48 685,187,774.32 ================ ================ 4、经营租出固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 =============== ============ ============ ============ ============ 专用设备 108,833,431.00 40,450,883.95 -- 68,382,547.05 =============== ============ ============ ============ ============ 5、用于担保的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 =============== ============ ============ ============ ============ 房屋及建筑 189,364,623.43 22,557,977.57 -- 166,806,645.86 物 通用设备 775,543.93 495,599.85 103,557.37 176,386.71 专用设备 403,401,507.34 173,225,411.03 37,037,243.74 193,138,852.57 运输设备 33,000.00 13,337.57 -- 19,662.43 其他设备 197,571.80 160,441.43 23,099.94 14,030.43 ---------------- --------------- -------------- --------------- 合 计 593,772,246.50 196,452,767.45 37,163,901.05 360,155,578.00 =============== ============== ============== ============= ============ -75- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 6、加西贝拉公司 200 项目 2007 年末已完工估价转入的厂房及办公楼原值 61,666,825.60 元，竣工 决算及相关权证正在办理之中。 7、本期上述用于贷款抵押的固定资产原值合计为 52,928.02 万元，贷款金额 12,800 万元；用于承 兑汇票抵押的固定资产原值为 6,449.20 万元，已开出银行承兑汇票 3,175 万元。 （十二）在建工程 本年减少 工程投 预算数 ------------------ 资金 工程项目名称 年初数 本年增加 年末数 入占预 （万元） 来源 转入固定资产 其他减少 算比例 1,511,948.00 560,492.39 31,297,294.56 30,345,838.95 -- 自筹 设备技术改造 年产 200 万台项目 57,199,337.90 132,300,825.53 189,500,163.43 小-- -- 自筹、贷款 100.00% 工程 23,266 年产 300 万台压缩 26,000.00 21,219,971.91 1,228,650.00 -- 20,017,321.91 自筹 60.00% 机项目 5796 -- 8,867,579.85 -- -- 8,867,579.85 自筹 设备改造 合 计 57,785,830.29 193,685,671.85 221,074,652.38 -- 30,396,849.76 ============= ============== ============== ========= ============= ========== ======= 其中：计入工程成本的借款费用资本化金额 本年转入 工程项目名称 年初数 本年增加 其他减少 年末数 固定资产 ============== ========= ========= ========== ========= ========= 年产 200 万台项 628,212.33 5,272,006.85 5,900,219.18 -- -- 目工程 ---------- ------------- -------------- ------------- ------------- 合 计 628,212.33 5,272,006.85 5,900,219.18 -- -- ========= ========= ========== ========= ========= 注：1、经董事会决议同意华意荆州公司投入 5,796 万元项目资金改扩建 300 万台压缩机生产线，截 止 2007 年 12 月 31 日，该项目已投入建设资金 2,639.02 万元，完工 60%。 2、计入工程成本的借款费用资本化率为 6.55%； 3、本年末在建工程未出现减值情形。 （十三）工程物资 类 别 年末数 年初数 =================================== ============== ============== 专用材料 729,453.14 -- -------------- ------------ 合 计 729,453.14 -- ============== ============== -76- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 （十四）无形资产 1、无形资产原值 项 目 年初原值 本年增加 本年减少 年末原值 =============== ============= ============= ============= ============= 土地使用权 271,902,264.58 5,239,427.00 80,691,942.80 196,449,748.78 商标专用权 22,400,000.00 -- -- 22,400,000.00 软件开发费 130,000.00 -- -- 130,000.00 电机设计软 540,000.00 -- -- 540,000.00 件 ------------- ------------- ------------- ------------- 合 计 294,972,264.58 5,239,427.00 80,691,942.80 219,519,748.78 ============= ============= ============= ============= 2、累计摊销 项 目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数 =============== ============= ============= ============= ============= 土地使用权 4,337,558.28 4,893,158.38 336,216.43 8,894,500.23 商标专用权 1,723,076.95 -- -- 1,723,076.95 软件开发费 106,166.34 23,833.66 -- 130,000.00 电机设计软 162,000.00 108,000.00 -- 270,000.00 件 ------------- ------------- ------------- ------------- 合 计 6,328,801.57 5,024,992.04 336,216.43 11,017,577.18 ============= ============= ============= ============= 3、无形资产账面价值 项 目 年 初 数 年 末 数 =============== =========== ============= 土地使用权 267,564,706.30 187,555,248.55 商标专用权 20,676,923.05 20,676,923.05 软件开发费 23,833.66 -- 电机设计软件 378,000.00 270,000.00 ----------- ------------- 合 计 288,643,463.01 208,502,171.60 ============== ============= 4、2007 年1 月1 日执行新企业会计准则时按《企业会计准则第6 号－无形资产》的规定，以 -77- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 其首次执行日的摊余价值作为初始认定成本入账。 5、本公司于 2006 年度以其他应收款置换华意电器总公司拥有的景德镇市新厂东路 28 号国有土地使 用权的土地总面积 195,211.5 平方米，以 17,321.44 万元作为该项土地入账价值，已办妥该项土地产权过户 手续，产权证号景土国用（2006）第 0240 号、景土国用(2004)第 0264 号。加西贝拉公司 2006 年购入开发 区土地 113152.9 平方米，价值 1,780.70 万元，已取得了嘉南湖国用（2005）第 003--00513 号、第 003--00514 号、第 005--00865 号、第 005--00866 号土地使用产权证书；荆州公司 2006 年购入开发区土地 78180 平 方米，价值 542.83 万元,已取得了荆州国用（2007）第 10610017 号土地使用产权证书。 6、商标专用权为 2006 年度本公司从景德镇华意电器总公司抵债受让所得。 7、年末无形资产未出现减值情形。 8、无形资产的抵押情况如下： 无形资产名称 土地证号 产权面积（M2） 账面净值 备 注 ============= =================== ============ =========== ================ 土地使用权 景土国用(2006)第 0240 号 104,584.60 97,515,147.96 用于 5000 万贷款抵押 土地使用权 景土国用(2004)第 0264 号 90,626.90 67,278,001.34 用于 2500 万贷款抵押 =================== ============= ============= ================ （十五）商誉 形成 计提的 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本期变动 年末余额 来源 减值准备 =============== ========= ===== =========== ========= =========== ========= 加 西贝 拉压缩 机 -- 9,241,034.62 -- 9,241,034.62 -- 有限公司 --------- ----------- --------- ----------- --------- 合 计 -- 9,241,034.62 -- 9,241,034.62 -- ========= =========== ========= =========== ========= 注：1、本公司2002年以现金14,014.86万元购入加西贝拉公司53.78%的净资产13,090.76万元，而形成 了投资借差，2007 年1 月1 日执行新企业会计准则时，以其首次执行日的摊余价值作为商誉。 2、年末商誉未出现减值情形。 （十六）长期待摊费用 项 目 年 初 数 本年增加 本年摊销 年 末 数 =============== ============ ============ ============ ============ 房屋租赁费 330,000.00 -- 330,000.00 -- ------------ ------------ ------------ ------------ -78- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 330,000.00 -- 330,000.00 -- ============ ============ ============ ============ 注：房屋租赁费系华意(荆州)公司预付给荆州市南湖机械总厂 2005 年至 2007 年三年的厂房租金。 （十七）递延所得税资产和递延所得税负债 1、已确认的递延所得税资产 年 末 数 年 初 数 项 目 --------------- ----------------- 递延所得税资产 递延所得税资产 =============== ================= ================= 资产减值准 14,187,774.54 备 11,865,916.87 专项拨入款 75,000.00 99,000.00 跨期费用 40,058.74 86,863.79 ---------------- ---------------- 合 计 11,980,975.61 14,373,638.33 =============== ================ ================ 2、已确认的递延所得税负债 年 末 数 年 初 数 项 目 -------------- --------------- 递延所得税负债 递延所得税负债 =============== =============== ============== 公允价值变动 121,018.16 2,739.33 合 计 121,018.16 2,739.33 =============== =============== ============= 3、未确认递延所得税资产 截止至2007年末，母公司累计亏损293,998,260.38元，且无法预计母公司未来可获得的用于抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额，故对母公司账面计提的坏账准备余额与计税基础差异产生的递延所得税资产 7,491,526.57元及可弥补亏损产生的递延所得税资产未予确认。 （十八）资产减值准备 本年减少额 年末账面余额 项 目 年初账面余额 本年计提 ------------------- 转回 转销 ======================= ============= =========== ========== ========== ============= 坏账准备 78,188,598.43 6,673,190.43 20,687,816.33 -- 64,173,972.53 -79- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 可供出售金融资产减值准备 190,368.00 -- 190,368.00 -- -- 存货跌价准备 5,922,899.48 10,073,725.72 -- 834,909.73 15,161,715.47 固定资产减值准备 69,542,476.74 -- -- 167,770.77 69,374,705.97 -------------- ------------ ----------- ----------- --------------- 合 计 153,844,342.65 16,746,916.15 20,878,184.33 1,002,680.50 148,710,393.97 ============= =========== ========== ========== ============= （十九）短期借款 1、短期借款 借款类别 年末数 年 初 数 =============================== ============== ============= ==== 抵押借款 103,000,000.00 61,500,000.00 担保借款 143,700,000.00 440,800,000.00 -------------- ------------- 合 计 246,700,000.00 502,300,000.00 ============== ============= 注：1、抵押借款抵押情况（详见附注六、十一） 2、年末担保借款中由江西鑫新实业股份有限公司为本公司提供 4,000 万元的担保；华意电器总公司为 本公司提供 2500 万元的担保；民丰特种纸股份有限公司为加西贝拉公司提供 4,000 万元的担保；浙江嘉 欣丝绸股份有限公司为加西贝拉公司提供 1,000 万元担保；新湖中宝股份有限公司系为加西贝拉公司提供 900 万元担保；本公司为其子公司华意（荆州）公司提供 1,950 万元担保。 3、短期借款年末数比年初数减少25,560万元，下降了50.88%。减少原因主要系本公司通过债务重组归 还了中国工商银行股份有限公司景德镇新厂支行、南昌沿江支行逾期银行贷款28,400万元。(详见附注十 二、其他事项说明1、） (二十）应付票据 种 类 年末数 年初数 ================================ ============= ============= 银行承兑汇票 331,326,625.00 290,190,243.81 商业承兑汇票 13,200,000.00 5,500,000.00 ------------- ------------- -80- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 344,526,625.00 295,690,243.81 ============= ============= 注：1、年末应付票据无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的票据。 2、本公司出具的商业承兑汇票年末余额明细如下: 收款人 出票日期 到期日期 票面金额 ========================= ========= ========= ============ 万宝冷机集团广州电器有限公司 2007-11-30 2008-5-30 2,000,000.00 黄石东贝铸造有限公司 2007-11-30 2008-5-30 2,000,000.00 万宝冷机集团广州电器有限公司 2007-12-14 2008-6-14 700,000.00 天津市德尚金属制品厂 2007-12-5 2008-6-5 1,500,000.00 万宝冷机集团广州电器有限公司 2007-12-14 2008-6-14 1,300,000.00 佛山威奇电工材料有限公司 2007-12-21 2008-4-21 2,000,000.00 黄石东贝铸造有限公司 2007-12-25 2008-6-25 2,000,000.00 万宝冷机集团广州电器有限公司 2007-12-29 2008-6-29 1,700,000.00 合 计 13,200,000.00 ----- -------- -------- --------- 3、银行承兑汇票 331,326,625.00 元中：由质押的应收票据和质押的 6234 万其他货币资金开具的银 行承兑汇票 188,776,625.00 元；由景德镇华意压缩机股份有限公司提供担保，同时质押了 450 万其他货 币资金开具的银行承兑汇票 1,100 万元；由其他货币资金 200 万元作为保证金开具银行承兑汇票 200 万元； 由其他货币资金 6,479 万元作为保证金、及资产抵押、信用担保开具银行承兑汇票 12,955 万元。 （二十一）应付账款 1、账龄分析 年末数 年初数 账 龄 ------------------------- ------------------------- 金 额 比例 金 额 比例 =============== ================ ======= ================ ======= 1 年以内 641,927,777.18 97.67% 438,422,531.75 97.15% 1—2 年 10,419,997.24 1.59% 7,459,643.39 1.65% 2—3 年 2,371,513.82 0.36% 3,087,885.22 0.68% 3 年以上 2,514,514.08 0.38% 2,326,620.04 0.52% ---------------- ------- ---------------- ------- 合 计 657,233,802.32 100.00% 451,296,680.40 100.00% ================ ======= ================ ======= 2、应付账款年末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 3、应付账款年末数比年初数增加 205,937,121.92 元，增加比例为 45.63%，增加原因主要系加西贝拉 公司 200 万台新项目投产及原材料价格的上升,采购原材料增加,导致应付账款增加所致。 4、一年以上应付账款 15,306,025.14 元为零星应付货款和暂扣的原材料质量押金。 5、应付账款中包括以下外币余额： -81- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 年 末 数 年 初 数 币 种 -------------------------------- ------------------------------ 原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币 === ============ ===== ============= ============ ===== ========== == 美元 16,565.15 7.3046 121,001.79 -- -- -- 欧元 13,590.16 10.6669 144,964.88 -- -- -- ------------- ---------- 合 计 265,966.67 - ============= ========== 6、年末关联方应付账款的总金额为 1,127,912.44 元，占应收账款总金额的 0.17%。 （二十二）预收款项 1、账龄分析 年末数 年初数 账 龄 ------------------------- ------------------------- 金 额 比例 金 额 比例 =============== ================ ======= ================ ======= 1 年以内 36,653,105.37 99.71% 22,273,165.59 97.86% 1—2 年 16,068.52 0.04% 221,402.21 0.97% 2—3 年 -- -- 143,190.40 0.63% 3 年以上 90,150.40 0.25% 122,568.83 0.54% ---------------- ------- ---------------- ------- 合计 36,759,324.29 100.00% 22,760,327.03 100.00% ================ ===== ================ ======= 2、预收款项年末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 3、预收账款较年初增加 13,998,997.26 元，增加比例为 61.51%，系压缩机市场看好预收货款增加所 致。 4、账龄在一年以上的预收账款金额为 106,218.92 元，属未结算尾款。 5、年末关联方预收账款的总金额为 49,308.16 元，占应收账款总金额的 0.13%。 （二十三）职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 ========================= ============ ============== ============== ============ 工资、奖金、津贴和补贴 3,249,435.60 112,680,668.42 112,000,973.42 3,929,130.60 职工福利费 6,878,662.82 6,714,236.43 13,592,899.25 -- -82- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 社会保险费 327,930.76 11,546,908.87 11,874,839.63 -- 其中：1．医疗保险费 -- 1,880,935.38 1,880,935.38 -- 2．基本养老保险费 327,930.76 8,943,710.87 9,271,641.63 -- 3．失业保险费 -- 356,508.18 356,508.18 -- 4．工伤保险费 -- 232,643.26 232,643.26 -- 5．生育保险费 -- 133,111.18 133,111.18 -- 住房公积金 29,462.50 1,903,756.50 1,769,574.40 163,644.60 工会经费和职工教育经费 3,635,605.82 2,641,992.48 1,419,559.99 4,858,038.31 非货币性福利 -- -- -- -- 因解除劳动关系给予的补偿 -- -- -- -- 其他 -- -- -- -- 其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- -- ------------ -------------- -------------- ------------ 合 计 14,121,097.50 135,487,562.70 140,657,846.69 8,950,813.51 ============ ============== ============== ============ （二十四）应交税费 年 初 税 种 年 末 数 数 =================================== ============= ============= 增值税 -12,106,141.55 -15,305,738.47 营业税 56,221.34 108,453.36 企业所得税 32,163,830.49 10,343,098.12 城 建 税 3,725.48 -7,939.20 个人所得税 654,977.49 207,177.09 土地使用税 1,491,267.66 22,656.77 房产税 75,185.00 402,328.63 印花税 502,822.01 250,928.06 教育费附加 1,896.66 -2,248.97 市场调节基金 86,667.47 34,201.83 防洪基金 311,460.10 271,052.31 堤防维护费 -- 54,901.40 -83- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 地方教育发展费 411,587.72 366,943.52 水利专项建设基金 466,118.92 194,910.88 应抵扣固定资产增值税 -394,652.98 -- -------------- -------------- 合 计 23,724,965.81 -3,059,274.67 ============== ============== 注：(1)应交税费年末较年初增幅 8.76 倍，主要系加西贝拉公司本年利润增加致使应交未交所得税款 增加所致。 (2)报告期执行的法定税率见本附注四、税项。 （二十五）应付利息 年末余额结存原 项目类别 年 末 数 年 初 数 因 ============================= ============== ============== ================ 预提利息 925,180.97 38,484,545.82 欠息 -------------- -------------- --------------- 合 计 925,180.97 38,484,545.82 ================ ================ =============== 注：应付利息较年初减少 97.60%，主要系本期债务重组清偿了期初欠中国工商银行景德镇市分行逾期 贷款利息 3,705.42 万元所致。(详见本附注十二、其他事项说明 1) （二十六）应付股利 投资者名称或类别 年 末 数 年 初 数 =================================== ============== ============== 浙江省二轻集团 -- 511,945.25 -------------- -------------- 合 计 -- 511,945.25 ============== ============== （二十七）其他应付款 1、账龄分析 账 龄 年末数 年初数 ------------------------- ------------------------- -84- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 金 额 比例 金 额 比例 =============== ================ ======= ================ ======= 1 年以内 300,515,973.99 91.59% 31,292,802.86 53.95% 1—2 年 4,440,556.38 1.35% 24,706,424.57 42.59% 2—3 年 22,049,196.46 6.72% 953,578.30 1.64% 3 年以上 1,124,005.68 0.34% 1,053,501.89 1.82% ---------------- ------- ---------------- ------- 合 计 328,129,732.51 100.00% 58,006,307.62 100.00% ================ ======= ================ ======= 2、项目类别分析 项 目 年 末 数 年 初 数 =================================== ============== ============== 押金、保证金 2,460,900.00 1,549,480.00 应付暂收款 2,441,285.09 1,328,440.59 应付借支款 20,000,000.00 21,000,000.00 代缴代扣款 191,831.62 324,311.64 售后理赔费 2,582,651.35 2,907,630.85 应付工程款 22,044,881.32 1,005,254.48 应付水电费 892,489.74 130,379.10 应付检测费及维修费 91,678.80 113,660.80 应付租赁费 350,000.00 320,000.00 开发土地专户 2,223,576.42 25,015,553.00 应付契税款 711,676.00 2,913,910.00 应付补偿款 12,142.20 12,142.20 应付管理费 -- 46,526.04 应付运费 988,710.20 1,174,679.71 应付其他材料 261,656.01 164,339.21 债务重组转入 272,745,695.58 -- 保险费 130,558.18 -- -------------- -------------- 合 计 328,129,732.51 58,006,307.62 ============== ============== -85- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 3、年末余额中有欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项――海信科龙电器股份有限公司， 金额为 1,598,125.51 元，比年初减少 298,865.29 元，减幅为 15.75%；四川长虹电器股份有限公司，金额 为 1.95 亿元。 4、其他应付款年末较年初增加 270,123,424.89 元，增加比例为 465.68%，增加原因主要系：一、2007 年 12 月 29 日本公司收到《关于预付货款债权转让的告知函》，合肥美菱股份有限公司将预付给本公司的 1.95 亿元采购货款转让给四川长虹电器股份有限公司，本公司已确认；二、本公司与中国工商银行股份有 限公司景德镇新厂支行、南昌沿江支行、景德镇市土地储备中心签署《以物抵债协议书》，及收到景德镇 市土地储备中心发来的《债权转让通知书》，由本公司向新的债权人景德镇市国有资产经营管理有限公司 履行债务 3.9 亿元，已支付 2.841 亿元。同时景德镇市国有资产经营管理有限公司豁免了本公司债务 3,000 万元，截止至 2007 年 12 月 31 日，仍欠其 7,784.56 万元。(详见本附注十二、其他事项说明 1) 5、金额较大的其他应付款 债权人名称 金 额 性质或内容 备 注 ====================== ============= =============== =============== 四川长虹电器股份有限公司 195,000,000.00 债务重组转入 一年以内 景德镇市国有资产经营管理 77,845,603.68 债务重组转入 一年以内 公司 景德镇陶瓷股份有限公司 20,000,000.00 借支款 二至三年 ====================== ============= =============== =============== （二十八）一年内到期的非流动负债 项 目 年 末 数 年 初 数 =================================== ============== ============== 一年内到期的长期借款 -- 50,000,000.00 -------------- -------------- 合 计 -- 50,000,000.00 ============== ============== 其中：一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 ======================= ======= ========= ============ ============ 中国工商银行景德镇新厂 人民币 -- 50,000,000.00 -86- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 支行 ------------ ------------ 合 计 -- 50,000,000.00 ============ ============ （二十九）长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年 末 数 年 初 数 ======================== ====== ========== ============== ============= 保证借 20,000,000.00 中国农业银行嘉兴王店营业所 人民币 20,000,000.00 款 中国农业银行嘉兴王店营业所 人民币 保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00 中国农业银行嘉兴王店营业所 人民币 保证借款 10,000,000.00 -- 中国农业银行嘉兴王店营业所 人民币 抵押借款 30,000,000.00 -- 中国建设银行嘉兴市支行 人民币 保证借款 20,000,000.00 -- 中国建设银行嘉兴市支行 人民币 抵押借款 45,000,000.00 -- -------------- ------------- 合 计 145,000,000.00 40,000,000.00 ============== ============= 注：1、长期借款系加西贝拉公司新增年产 200 万台项目工程的基本建设借款； 2、抵押借款 7,500 万元的抵押物为净值 1,803.76 万元的科技大楼房产、净值 1,744.24 万元的年产 200 万台项目工程及净值 5,818.19 万元的已暂估入账的房屋建筑物；保证借款系由嘉欣丝绸股份有限公司 提供 4,000 万元贷款担保,和民丰特种纸股份有限公司提供 3,000 万元贷款担保。 （三十）专项应付款 种类 年 初 数 本年新增 本年结转 年 末 数 =============== ============= ============= ============= ============= 中央技改补助款 6,435,000.00 -- 6,435,000.00 -- ------------- ------------- ------------- ------------- 合 计 6,435,000.00 -- 6,435,000.00 -- ============= ============= ============= ============= 注：专项应付款较年初减少 643.5 万元，系根据《国家重点技术改造项目管理办法》、《国家重点技 -87- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 术改造项目国债专项资金管理办法》的通知，国经贸投资[1999]886 号文件项目投资补助金计入资本公积 进行账务处理。 （三十一）预计负债 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 =============== ============= ============= ============= ============= 中国进出口银行 54,440,578.92 -- 54,440,578.92 -- ------------- ------------- ------------- ------------- 合 计 54,440,578.92 -- 54,440,578.92 -- ============= ============= ============= ============= 注: 预计负债本期减少 54,440,578.92 元，系公司本期已归还本金 5000 万元，支付受理费用 540,187.00 元，同时根据中国进出口银行进出银沪函[2007]281 号文和华意电器总公司的减免债务通知书减免本公司 挂账利息 3,900,391.92 元所致。 （三十二）其他非流动负债 种 类 年 初 数 本年新增 本年结转 年 末 数 =============== ============ ============ ============= ============= 递延收益 800,000.00 50,947.04 -- 850,947.04 ------------ ------------ ------------- ------------- 合 计 800,000.00 50,947.04 -- 850,947.04 ============ ============ ============= ============= 注：1、华意荆州公司根据 2007 年 8 月 27 日荆州市信息产业局和荆州市财政局荆信发（2007）6 号文， 本公司获得商用压缩机产品研制专项资金 15 万元，该项目研制尚在进行中。 2、荆州公司根据湖北省信息产业厅、湖北省财政厅和湖北省发展和改革委员会鄂信息经运联（2007） 180 号文，本公司获得 AD 系列节能环保压缩机产品研制专项资金 20 万元，该项目研制尚在进行中。 3、荆州公司根据 2007 年 3 月 19 日荆州市财政局荆财商字[2007]50 号文，及湖北省商务厅和湖北省 财政厅鄂商规[2006]89 号文，本年收到外经贸发展促进资金拨款 22 万元，购入固定资产后在使用寿命内 平均分配,本期转入当期损益 19,052.96 元。 4、加西贝拉公司递延收益为高新产业化专项拨款 30 万元，该项目研制尚在进行中。 （三十三）股本 -88- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 年初数 本年变动增减（+，-） 年末数 ----------- ------------------------------------- ----------- 项 目 发行 公积金 数 量 比例 送股 其他 小 计 数 量 比例 新股 转股 ======================== ========= ===== ====== ====== ====== ======== ======== ========= ===== 一．有限售条件股份 165,367,800 50.95% -16,229,060 -16,229,060 149,138,740 45.95% 1、国家持股 2、国有法人持股 106,087,800 32.69% 106,087,800 32.68% 3、其他内资持股 59,280,000 18.26% -16,229,060 -16,229,060 43,050,940 13.27% 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人 境外自然人持股 二、无限售条件股份 159,213,418 49.05% 16,229,060 16,229,060 175,442,478 54.05% 1、人民币普通股 159,213,418 49.05% 16,229,060 16,229,060 175,442,478 54.05% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 324,581,218 100% -- -- 324,581,218 100% ======================== ========== ===== ====== ====== ====== ========== ========== ========== ===== 注：根据原非流通股股东在华意压缩股权分置改革中所做承诺，至2007年12月20日海信科龙电器股份 有限公司所持占公司总股本5%的有限售条件的16,229,060股可以流通。 （三十四）资本公积 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 =============== ============= ============= ============= ============= 股本溢价 244,243,210.27 -- 235,522.00 244,007,688.27 其他资本公积 684,655.90 9,057,868.56 -- 9,742,524.46 原制度资本公积转入 4,359,863.34 -- -- 4,359,863.34 ------------- ------------- ------------- ------------- 合 计 249,287,729.51 9,057,868.56 235,522.00 258,110,076.07 ============= ============= ============= ============= -89- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 注：1、资本公积年末较年初增加 8,822,346.56 元： （1）、本公司 2001 年为实现替代 100 万台无氟冰箱压缩机国家拨入中央技改补助款 643.5 万元，经 批准项目后转入加西贝拉压缩机生产线项目基地， 2007 年加西贝拉 200 万台环保节能高效压缩机生产线 项目建成，根据《国家重点技术改造项目管理办法》、《国家重点技术改造项目国债专项资金管理办法》 的通知，国经贸投资[1999]886 号文件项目投资补助金计入资本公积进行账务处理。 （2）、因加西贝拉公司可供出售金融资产公允价值变动增加 258,930.00 元，按占股权 53.78%计算 而增加投资准备 139,252.56 元。 （3）、因本公司联营企业--佛山市顺德区容声塑胶制品厂有限公司因其他股权的变动，按股权比例 计算而增加其他资本公积 2,483,616.00 元。 2、资本公积年末较年初减少 235,522.00 元系支付股改费用。 （三十五）盈余公积 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 =============== ============= ============= ============= ============= 法定盈余公积金 30,600,605.29 -- -- 30,600,605.29 任意盈余公积金 13,080,057.59 -- -- 13,080,057.59 合 计 43,680,662.88 -- -- 43,680,662.88 ============= ============= ============= ============= 注:公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则，并按照中国证券监督管 理委员会证监发[2006]136 号文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，追 溯调减了盈余公积期初数 7,689,095.25 元，详细调整情况详见本财务报表附注十五。 （三十六）未分配利润 项 目 金 额 ========================================== =============== 调整前年初未分配利润 -231,860,347.64 调整额（调增＋，调减－） 17,397,272.21 年初未分配利润 -214,463,075.43 -90- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 加：本期净利润 52,439,613.70 减：提取法定盈余公积 -- 提取任意盈余公积 -- 分配普通股股利 -- 少数股东损益 44,542,789.29 年末未分配利润 -206,566,251.02 ========================================== =============== 注:公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则，并按照中国证券监督管 理委员会证监发[2006]136 号文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，共 计追溯调增了 2006 年度的净利润 1,541,770.33 元；调增了 2007 年年初留存收益了 16,427,547.41 元， 其中，未分配利润调增了 17,397,272.21 元，盈余公积调减了 7,689,095.25 元，详细调整情况详见本财 务报表附注十五。 （三十七）营业收入及营业成本 1、营业收入 项 目 本年金额 上年金额 =================================== ================ ============== 主营业务收入 2,505,382,961.69 1,742,096,517.40 其他业务收入 157,172,204.51 85,562,774.53 ---------------- -------------- 合 计 2,662,555,166.20 1,827,659,291.93 ================ ============== 公司对前五名客户销售的收入情况： 项 目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 对前五名客户销售总额 860,398,542.85 673,475,408.85 占全部销售收入的比例 34.34% 38.66% =================================== ============== ============== 2、营业成本 项 目 本年金额 上年金额 =================================== ================ ============== 主营业务成本 2,208,845,364.18 1,519,011,509.16 -91- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 其他业务成本 152,950,083.10 82,156,613.52 ---------------- -------------- 合 计 2,361,795,447.28 1,601,168,122.68 ================ ============== 3、主营业务收入及成本分类 本年金额 上年金额 项 目 ---------------------------------- ------------------------------ 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 =========== ================ ================ =============== ================ ==== 压缩机 2,504,868,919.48 2,208,382,075.29 1,740,218,609.79 1,517,372,191.82 冰箱 514,042.21 463,288.89 1,877,907.61 1,639,317.34 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 合 计 2,505,382,961.69 2,208,845,364.18 1,742,096,517.40 1,519,011,509.16 ================ ================ ================ ================ 注：本期主营业务收入较上年同期增加 43.81%，主要系开拓了市场, 增加国外市场销售及国内销量增 加所致。 4、其他业务收入及成本分类 本年金额 上年金额 项 目 ---------------------------------- ------------------------------ 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 =========== ================ ================ ============== ============== ==== 让售材料 139,345,284.16 141,694,212.39 67,527,546.01 71,271,801.47 让售外购商品 1,786,252.89 1,792,462.65 2,112,903.71 2,460,625.32 让售在制件 174,127.85 199,054.70 80,178.02 61,693.87 租金收入 12,704,521.14 8,616,353.36 12,126,660.98 8,272,831.81 其他 2,514,018.47 648,000.00 287,980.15 89,661.05 劳务费收入 648,000.00 -- -- -- 开发费收入 -- -- 1,000,000.00 -- 加工费收入 -- -- 2,427,505.66 -- ---------------- ---------------- -------------- -------------- 合 计 157,172,204.51 152,950,083.10 85,562,774.53 82,156,613.52 ================ ================ ============== ============== -92- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 （三十八）营业税金及附加 项 目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 营业税 667,626.02 606,333.05 城建税 1,239,074.25 2,760,210.26 教育费附加 1,172,283.10 1,751,749.07 房产税 105,213.60 115,735.20 -------------- -------------- 合 计 3,184,196.97 5,234,027.58 ============== ============== 注：1、本公司主营业务税金及附加的计缴标准（详见本附注四、税项） 。 2、本期主营业务税金及附加较上年同期下降 39.16%系本期缴纳的增值税减少影响附加费减少所致。 （三十九）销售费用 类 别 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 合 计 51,134,438.20 36,421,554.35 ============== ============== 注：本期销售费用较上年同期上升了 40.40%，主要系主营销售收入较上年同期上升了 43.81%所致。 （四十）财务费用 类 别 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 利息支出 47,700,795.29 43,178,327.65 减：利息收入 3,870,356.39 6,801,081.00 汇兑净损失 1,563,252.89 -24,597.83 其他 1,636,141.07 1,139,500.57 贴息抵货款 1,996,184.01 1,688,938.90 票据贴息 18,618,284.35 3,269,042.57 货款贴息 -1,947,075.00 -- 资金占用费 -2,569,537.73 -- 承诺费 429,225.00 -- -------------- -------------- -93- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 63,556,913.49 42,450,130.86 ============== ============== 注：本期财务费用较上年同期上升 49.72%系本期票据贴息增加 15,349,241.78 元，增长比例达 4.7 倍。 （四十一）资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 坏账损失 -14,204,993.90 -4,488,806.92 存货跌价损失 10,073,725.72 1,277,388.35 固定资产减值损失 -- -12,884,069.89 -------------- -------------- 合 计 -4,131,268.18 -16,095,488.46 ============== ============== （四十二）公允价值变动收益 项 目 本年金额 上年金额 =================================== ============ =========== 易方达基金--公允价值变动 130,531.50 -6,088.50 ----------- ------------ 合 计 130,531.50 -6,088.50 ============ =========== （四十三）投资收益 项 目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 交易性金融资产收益 -- 194,789.96 按权益法享有或分担的被投资公司净损 -4,684,823.44 -1,144,404.07 益的份额 -------------- -------------- 合 计 -4,684,823.44 -949,614.11 ============== ============== 注：1、本公司投资收益汇回无重大限制。 -94- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 2、投资收益较上年同期增亏 393.34%，主要系联营企业广东科龙模具有限公司较上年增亏较大所致。 （四十四）营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 =================================== ============= ============= 固定资产处置利得 97,996.98 96,329.38 固定资产盘盈 -- 115,082.39 政府补助 5,749,443.19 10,693,062.59 质量索赔款 540,120.44 324,273.53 赔款收入 44,848.41 24,039.64 债务重组收益 53,453.06 -- 债务减免 32,400,391.92 -- 其他 229,764.80 6,096.04 ------------- ------------- 合 计 39,116,018.80 11,258,883.57 ============= ============= 注：1、本年收到的政府补助 5,749,443.19 元，其构成如下: 加西贝拉公司收到的政府补助：（1）、根据浙江省财政厅和浙江省经济贸易委员会浙财建字 [2006]203 号文，本公司获得 2006 年技术性贸易壁垒技术攻关补助资金 400,000.00 元； （2）、根据浙江省 财政厅和浙江省经济贸易委员会浙财企字[2006]285 号文，本公司获得 2006 年度省建设先进制造业基地补 助款 500,000.00 元；（3） 、根据浙江省财政厅和浙江省经济贸易委员会浙财企字[2007]9 号文，本公司获 得 2006 年度国内品牌发展补助款 100,000.00 元；（4）、根据嘉兴市财政局和嘉兴市经济贸易委员会嘉财 预[2006]731 号文,本公司获得 2006 年度参加中国工业博览会等展位补助 9,000.00 元； （5）、根据嘉兴市 财政局和嘉兴市科技局嘉财预[2007]25 号文，本公司获得 2006 年嘉兴市科技计划补助经费 1,100,000.00 元；（6）、根据嘉兴市财政局嘉财预[2007]83 号文，本公司获得 2006 年出口信用保险费补助 176,454.00 元；（7）、根据嘉兴市财政局和嘉兴市科学技术局嘉财预[2007]25 号文，本公司获得嘉兴市专利示范企业 补助款 50,000.00 元；（8） 、根据嘉兴市财政局嘉财预[2007]170 号文，本公司获得 2006 年度机电产品出 口突出企业补助 200,000.00 元；（9） 、根据嘉兴市财政局和嘉兴市经济贸易委员会嘉财预[2007]205 号文， 本公司获得 2007 年嘉兴市级工业发展资金补助款 300,000.00 元；（10）、根据嘉兴市财政局嘉财预 [2007]247 号文，本公司获得 2006 年度各类国际标准认证补贴款 13,885.00 元；（11）、根据浙江省财政厅 和浙江省对外贸易经济合作厅浙财企字[2006]268 号文，本公司获得 2005 年度机电产品出口企业高新技术 研发项目补贴款 250,000.00 元；（12） 、根据嘉兴市财政局嘉财预[2007]256 号文，本公司获得 2006 年度 -95- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 省重点出口品牌及推荐品牌补贴款 30,000.00 元； （13）、根据嘉兴市财政局嘉财预[2007]222 号文，本公 司获得 2006 年度市本级出口企业自行出国参展摊位补贴款 10,000.00 元； （14）、根据嘉兴市财政局嘉财 预[2007]352 号文，本公司获得 2006 年度引进先进设备和技术外贸扶助补贴款 110,000.00 元； （15）、根 据浙江省财政厅和浙江省科学技术厅浙科发计[2007]285 号文，本公司获得 2007 年度创新型示范和试点企 业补贴款 300,000.00 元； （16）、根据嘉兴市南湖区财政局嘉南财[2005]137 号文，本公司获得加西贝拉工 业园基础设施建设财政补助资金 1,702,770.00 元、 根据本公司 2002 年与嘉兴市秀城区人民政府签订了 《加西贝拉科学工业园开发建设协议书》, 区财政从本公司及园区内其他企业所得（包括直接交纳和市级 财政分成返回部分）全额返回本公司，用于工业园开发建设，本年收到财政税收返还 841,985.09 元,合计 收到财政补助 2,544,755.09 元，冲减基础设施建设费 2,202,339.78 元,结余收入为 342,415.27 元。 （17）、 根据《浙江省专利专项资金管理办法》浙财教字[2003]38 号文、《嘉兴市人民政府关于加强专利工作促进 技术创新的若干意见》（嘉政发[2005]21 号文）本年收到嘉兴市知识产权局专利资助费 14,000.00 元。 荆州公司收到的政府补助：（1） 根据 2001 年 7 月 25 日荆州市政府《关于华意压缩机（荆州）有限 公司享受有关优惠政策的会议纪要》，本公司享受地方财政部门按照实收税额返还给企业，本年获得退税 827,730.00 元。其中：所得税返还 531,184.10 元，教育费附加 88,963.76 元、城市维护建设税 207,582.14 元。（2）、根据荆州市科学技术局和荆州市财政局荆科技发（2007）18 号文，本公司获得 2007 年荆州市科 技发展计划项目资金 20 万元。 （3）、根据 2007 年 3 月 19 日荆州市财政局荆财商字[2007]50 号文，及湖北 省商务厅和湖北省财政厅鄂商规[2006]89 号文，本年收到外经贸发展促进资金拨款 22 万元，购入固定资 产后在使用寿命内平均分配,本期转入当期损益 19,052.96 元。 （4）、根据 2006 年 11 月 28 日荆州市信息 产业局和荆州市财政局拨款申报表，本期转入上期收到的 Y 系列经济压缩机的开发项目资金拨款 20 万元。 （5）、2007 年 1 月 22 日荆州市财政局和荆州市商务局荆财函[2007]11 号文，本年获得出口贴息资金 50,000.00 元。 对外贸易公司获得景德镇市珠山区出口贴息 4,741.12 元。 本公司收到的政府补助： （1） 、根据外经贸计财发[2001]270 号〈中小企业国际市场开拓资金管理办法 实施细则（暂行）〉文件，本公司获得 41,990 元的市场开拓补助金；（2）、根据景德镇市经济贸易委员 会景经贸发[2008]12 号文件，本公司获得省级优秀新产品奖 4,000 元；（3）、根据出口定额补贴政策，本 公司获得景德镇市出口贴息 92,974.84 元，获得江西省外经贸厅出口补贴 46,500 元；（4）、本公司获得 江西省外经贸厅出口信用保险补贴 56,700 元；（5） 、2003 年根据江西省科学技术厅和江西省财政厅赣科 发计字[2001]275 号文，公司获 AE1350Y（R134a）无氟压缩机新产品项目科技三项经费拨款 30 万元。此 项目已完成研发进行批量生产按新准则要求转入当期损益。 -96- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 2、债务重组收益 32,400,391.92 元主要系获得景德镇市国有资产经营管理有限公司同意豁免本公司 债务 3,000 万元，和中国进出口银行上海分行减免本公司 2006 年已入账预计负债贷款欠息 3,900,391.92 元，及扣除债务重组费用 150 万元所致。（详见附注十二、其他事项说明 1、2） （四十五）营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 =================================== ============ =========== 固定资产处置损失 188,072.69 451,006.48 罚款支出 193,674.95 127,615.30 债务重组损失 -- 58,914.26 捐赠支出 492,500.00 192,200.00 水利建设专项资金 1,426,407.17 695,379.82 防洪保安基金 896,802.38 415,260.26 价格调节基金 557,336.17 555,274.13 质量索赔款 257,855.00 320,140.00 其他 8,653.06 -- -------------- -------------- 合 计 4,021,301.42 2,815,790.25 ============== ============== 注：本期营业外支出较上年同期增加 42.81%，主要系本年度销售收入增加致使水利建设专项资金和防 洪保安基金增加。 （四十六）所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 当期所得税费用 32,457,962.95 26,952,723.77 递延所得税费用 2,424,631.55 -2,131,962.96 -------------- -------------- 合 计 34,882,594.50 24,820,760.81 ============== ============== （四十七）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== -97- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 财政补助资金 7,027,795.53 10,554,977.71 其他应收款 6,477,245.04 13,636,971.92 其他应付款 20,411,832.73 -- 营业外收入 13,244.71 450,738.59 收到的其他款项 3,100,000.00 6,010,131.00 -------------- -------------- 合 计 37,030,118.01 30,652,819.22 ============== ============== 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 管理费用 17,730,559.57 28,532,626.21 销售费用 21,000,999.19 4,063,515.84 其他应收款 104,908.10 10,962,752.80 营业外支出 952,404.95 319,815.30 其他应付款 516,954.64 279,892.92 -------------- -------------- 合 计 40,305,826.45 44,158,603.07 ============== ============== 3、收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 资本公积 -- 480,000.00 财政垫付资金 -- 149,880,000.00 -------------- -------------- 合 计 -- 150,360,000.00 ============== ============== 4、支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 财政垫付资金 22,797,399.75 124,864,500.00 -------------- -------------- 合 计 22,797,399.75 124,864,500.00 ============== ============== 5、收到的其他与筹资活动有关的现金 -98- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 利息收入 2,270,311.87 1,925,685.90 资金占用费 2,569,537.73 4,413,929.47 -------------- -------------- 合 计 4,839,849.60 6,339,615.37 ============== ============== 6、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 =================================== ============= ============= 金融机构手续费 2,061,366.07 1,139,500.57 资本公积-股改费用 235,522.00 2,926,411.97 -------------- -------------- 合 计 2,296,888.07 4,065,912.54 ============= ============= 7、现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 ================================================ ============== =============== 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 52,439,613.70 33,992,736.17 加：资产减值准备 -4,966,177.91 -16,189,838.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 54,745,246.48 48,388,979.08 无形资产摊销 4,756,825.70 4,229,568.46 长期待摊费用摊销 330,000.00 330,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 22,978.02 80,420.58 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 67,097.69 33,888.11 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -130,531.50 6,088.50 财务费用（收益以“－”号填列） 46,658,017.77 40,105,296.91 投资损失（收益以“－”号填列） 4,684,823.44 949,614.11 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,392,662.72 -2,126,746.15 -99- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 31,968.83 -5,216.81 存货的减少（增加以“－”号填列） -179,657,471.53 -26,052,352.45 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -47,331,175.05 -66,377,674.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 416,949,129.79 186,845,963.11 其他 350,947.04 200,000.00 经营活动产生的现金流量净额 351,343,955.19 204,410,726.97 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 242,874,855.59 297,756,820.92 减：现金的期初余额 297,756,820.92 145,720,167.02 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -54,881,965.33 152,036,653.90 ================================================ ============== ============== 8、现金和现金等价物 项 目 本年金额 上年金额 ========================================== ============== ============== 一、现金 242,874,855.59 297,756,820.92 其中：库存现金 9,785.97 97,628.28 可随时用于支付的银行存款 100,215,424.74 197,147,995.07 可随时用于支付的其他货币资金 142,649,644.88 100,511,197.57 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 242,874,855.59 297,756,820.92 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 -- -- 和现金等价物 ========================================== ============== ============== （四十八）分部报告 -100- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 1、主要报告形式——业务分部 （1）本年度分部信息 项 目 压缩机 冰箱 让售材料 抵 销 合 计 ============== =============== ============ ============ ========== =============== 一、营业收入 2,506,993,654.51 514,042.21 162,146,194.70 -7,098,725.22 2,662,555,166.20 其中：对外交易收入 2,504,868,919.48 514,042.21 157,172,204.51 2,662,555,166.20 分部间交易收入 2,124,735.03 4,973,990.19 -7,098,725.22 -- 二、营业成本 2,212,934,315.99 463,288.89 155,496,567.62 -7,098,725.22 2,361,795,447.28 三、营业利润（亏损） 58,907,229.84 -169,781.48 6,649,627.08 -13,159,584.62 52,227,490.82 四、资产总额 2,546,175,545.95 5,025,972.73 -- -141,484,123.83 2,409,717,394.85 五、负债总额 1,795,437,452.20 365,246.06 -- -2,880,288.65 1,792,922,409.61 =================== ================= ============= =============== =============== ================= （2）上年度分部信息 项 目 压缩机 冰箱 让售材料 抵销 合 计 ================= ============== ============= ============= ========== =============== 一、营业收入 1,740,366,570.38 1,877,907.61 89,865,237.79 -4,450,423.85 1,827,659,291.93 其中：对外交易收入 1,740,218,609.79 1,877,907.61 85,562,774.53 -- 1,827,659,291.93 分部间交易收入 147,960.59 4,302,463.26 -4,450,423.85 -- 二、营业成本 1,520,527,391.42 1,639,317.34 82,451,837.77 -3,450,423.85 1,601,168,122.68 三、营业利润（亏损） 50,119,084.28 -176,510.53 7,413,400.02 -6,985,570.11 50,370,403.66 四、资产总额 2,237,640,936.16 4,717,002.69 -- -143,690,147.43 2,098,667,791.42 五、负债总额 1,536,984,691.93 -107,572.45 -- -5,086,928.47 1,531,790,191.01 ================= ================= ============= ============= =============== ================= 2、次要报告形式——地区分部 对外交易收入 项 目 本年金额 上年金额 =============== ================ =============== 华东地区 1,408,799,639.63 987,368,624.76 华南地区 398,750,500.53 344,534,309.30 华中地区 72,082,448.14 79,025,075.98 华北地区 68,862,691.86 63,902,860.25 西南地区 9,194,454.27 8,618,826.67 东北地区 30,960,930.60 14,547,218.80 -101- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 港澳台地区 5,917,197.81 2,943,173.04 南美地区 1,539,839.93 -- 亚洲地区 207,690,195.06 81,229,389.81 欧洲地区 458,757,268.37 245,489,813.32 ---------------- -------------- 合 计 2,662,555,166.20 1,827,659,291.93 ================ ================ 七、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款构成 年 末 数 年 初 数 项 目 -------------------------- --------------------------- 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ================== =========== ===== =========== ============ ===== =========== 单项金额重大 57,630,738.64 54.51% 2,881,536.93 139,020,044.20 70.06% 24,094,374.86 单项金额不重大 但按信用风险特征组 11,165,836.65 10.56% 11,165,836.65 8,613,102.21 4.34% 8,613,102.21 合后该组合的风险较 大 其他不重大 36,933,017.21 34.93% 2,128,289.64 50,793,046.33 25.60% 2,924,300.62 -------------- ------ ------------- -------------- ------ ------------- 合 计 105,729,592.50 100.00% 16,175,663.22 198,426,192.74 100.00% 35,631,777.69 ============== ====== =========== ============ ====== =========== 2、账龄分析 年 末 数 年 初 数 项 目 -------------------------- --------------------------- 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 ======== =============== ==== ============= ============== ==== ============ 1 年以内 93,545,937.55 88.48% 4,677,296.87 93,693,118.76 47.22% 4,684,655.94 1-2 年 365,927.01 0.34% 54,889.05 43,797,396.16 22.07% 6,569,609.42 2-3 年 241,525.02 0.23% 72,457.51 51,984,388.41 26.20% 15,595,316.52 3-5 年 410,366.27 0.39% 205,183.14 742,787.20 0.37% 573,693.60 5 年以上 11,165,836.65 10.56% 11,165,836.65 8,208,502.21 4.14% 8,208,502.21 合 计 105,729,592.50 100.00% 16,175,663.22 198,426,192.74 100.00% 35,631,777.69 -102- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 =============== ======== ============= ============== ======= ============= 3、单项金额重大的应收账款 欠款人名称 欠款金额 计提准备比例 理 由 ========================== ============== ============= ================= 合肥荣事达电冰箱有限公司 22,356,895.04 5% 一年以内 青岛澳柯玛物资经销有限公司 10,189,890.24 5% 一年以内 合肥美菱股份有限公司 9,909,140.32 5% 一年以内 海信(南京)电器有限公司 8,902,228.29 5% 一年以内 海信容声（广东）冰箱有限公司 6,272,584.75 5% 一年以内 ========================== ============== ============= ================= 4、年末应收账款中持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款为：海信科龙电器股份有限 公司 11,164,389.25 元。 5、应收账款年末数比年初数减少 92,696,600.24 元，减少比例为 46.72%，系原控股股东景德镇华意 电器总公司归还的应收账款 1.01 亿元，至此控股股东对本公司的经营性占用款项已全部清偿完毕所致。 6、年末应收账款中欠款金额前五名 占应收账款 欠款人名称 欠款金额 欠款年限 总额的比例 ============================= ============== ========== =========== 合肥荣事达电冰箱有限公司 22,356,895.04 1 年以内 21.15% 青鸟奥科玛物资经销有限公司 10,189,890.24 1 年以内 9.64% 合肥美菱股份有限公司 9,909,140.32 1 年以内 9.37% 海信(南京)电器有限公司 8,902,228.29 1 年以内 8.42% 海信荣声(广东)冰箱有限公司 6,272,584.75 1 年以内 6.50% ============================= ============== ========== =========== 8、应收账款中包括以下外币余额： 年 末 数 年 初 数 币种 -------------------------------- -------------------------------- 原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币 === ============ ===== ============= ============ ===== ============= == 美元 1,378,012.84 7.3046 10,065,832.59 2,133,603.24 7.809 16,660,667.60 ------------- ------------- 合计 10,065,832.59 16,660,667.60 ============= ============= （二）其他应收款 1．其他应收款构成 项 目 年 末 数 年 初 数 -------------------------- --------------------------- -103- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 =============== ============= ====== ============= ============= ======= ============ 单项金额重大 单项金额不重大 但按信用风险特 199,831.96 5.65% 99,531.96 81,831.96 1.99% 81,831.96 征组合后该组合 的风险较大 其他不重大 3,336,221.38 94.35% 267,266.68 4,040,419.36 98.01% 258,426.76 ------------- ------- ------------ ------------ ------- ------------ 合 计 3,536,053.34 100.00% 366,798.64 4,122,251.32 100.00% 340,258.72 ============= ======= ============ ============= ======= ============ 2、账龄分析 年 末 数 年 初 数 项 目 -------------------------- --------------------------- 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 =============== ============= ====== ============ ============ ====== =========== 1 年以内 3,023,744.07 85.52% 151,187.20 3,881,022.60 94.15% 194,051.13 1-2 年 219,357.65 6.20% 32,903.65 34,465.00 0.84% 5,169.75 2-3 年 23,420.00 0.66% 7,026.00 16,300.00 0.39% 4,890.00 3-5 年 187,699.66 5.31% 93,849.83 108,631.76 2.64% 54,315.88 5 年以上 81,831.96 2.31% 81,831.96 81,831.96 1.98% 81,831.96 ------------ ------- ------------ ------------ ------- ----------- 合 计 3,536,053.34 100.00% 366,798.64 4,122,251.32 100.00% 340,258.72 ============= ======= ============ ============ ======= ============ 3、年末其他应收款中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 4、年末其他应收款中欠款金额前五名 欠款 占应收款项 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 年限 总额的比例 ===================== ============= =========== ===== ========== 景德镇市国家税务局 1,991,420.17 应收出口退税 1 年以内 56.32% 景德镇供电局 444,248.33 电费押金 1 年以内 12.56% 河北省承德市双滦区财政集中 118,000.00 欠款 1-2 年 3.34% 支付中心 景德镇华意对外贸易有限 97,157.65 往来款 1-2 年 2.75% 公司 杭州杭机通用机床有限公 88,200.00 设备维修费 1 年以内 2.49% 司 ===================== ============= =========== ===== =========== -104- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 （三）长期股权投资 年末数 年初数 项 目 ------------------------ ------------------------ 金 额 减值准备 金 额 减值准备 ================== ============== ========== =============== ========== 对子公司投资 147,698,600.00 -- 147,698,600.00 -- 对合营企业投资 -- -- -- -- 对联营企业投资 120,760,759.73 -- 122,961,967.17 -- 其他股权投资 3,950,000.00 -- 3,950,000.00 -- -------------- ---------- -------------- ---------- 合 计 272,409,359.73 -- 274,610,567.17 -- ============== ========== ============== ========== 1、按成本法核算的长期股权投资 （1）成本法核算的对子公司投资 持股 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 比例 ================ ============ ===== ============ ======== ======== ========= = 加西贝拉压缩机有限公司 53.78% 140,148,600.00 140,148,600.00 -- -- 140,148,600.00 华意压缩机(荆州)有限公司 51% 1,950,000.00 2,550,000.00 -- -- 2,550,000.00 对华意对外贸易有限公司 100% 5,000,000.00 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 ----------- ------------ -------- -------- --------- 合计 147,098,600.00 147,698,600.00 -- -- 147,698,600.00 ============== ============== ======== ======== ============== （2）成本法核算的其他股权投资 持股 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 比例 ================ ========== ===== ========= ========= ========= ============ = 景德镇城市信用社投资 5.82% 3,950,000.00 3,950,000.00 -- -- 3,950,000.00 ---------- --------- --------- --------- ------------ -105- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 3,950,000.00 3,950,000.00 3,950,000.00 ========== ========= ========= ========= ============ 2、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 --------------------------- 被投资单位 初始投 追加投 年初余额 按权益法 年末余额 名称 资额 资额 宣告分得 其他权 调整的净 现金股利 益变动 损益 =========== ========= ======= ========== ========== ======== ======== ========== == 联营企业: 佛山市顺德区容声塑 72,161,013.00 -- 79,492,324.99 -654,950.67 --- 2,483,616.00 81,320,990.32 胶制品厂有限公司 广东科龙模具有限公 51,050,183.00 -- 43,469,642.18 -4,029,872.77 --- --- 39,439,769.41 司 ------------------ --------------------- -------------------- ------- --------- --------------------- -------------- - -- 合 计 123,211,196.00 122,961,967.17 -4,684,823.44 2,483,616.00 120,760,759.73 ========= ======= ========= ======= ======= ======== =========== 本企业在 本企业持 被投资单 被投资单位名称 注册地 业务性质 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 股比例 位表决权 比例 =============== ====== ======== ====== ======== ============ =============== ============= 联营企业: 佛山市顺德区容声塑 有限责任 佛山市 30% 30% 271,069,967.71 290,120,984.32 -2,183,168.91 胶制品厂有限公司 公司 广东科龙模具有限 有限责任 佛山市 30% 30% 129,825,750.69 71,057,589.27 -12,202,801.11 公司 公司 =============== ====== ======== ====== ======== ============ ============= ============= 注：1、公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则，并按照中国证券监 督管理委员会证监发[2006]136 号文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础， 母公司会计报表追溯调减了原权益法核算的对子公司的长期投资 41,285,489.76 元，未分配利润调减了 40,600,833.86 元，资本公积调减 684,655.90 元。 2、2006 年 12 月 28 日本公司董事会公告（编号 2006-057 号） ，依据景德镇市中级人民法院民事裁定 书（2006）景执第 35-1 号裁定，通过拍卖行将华意电器总公司持有的景德镇城市信用社 300 万股权以 385 万价格拍得，占该信用社实收资本的 5.82%，加上手续费用 10 万元，共计 395 万元作为本公司对景德镇城 市信用社的长期投资，已取得景德镇市工商行政管理局股权登记证。 -106- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 3、年末长期股权投资无减值准备。 （四）营业收入及营业成本 1、营业收入 项 目 本年金额 上年金额 =================================== ================ ============== 主营业务收入 780,194,149.80 556,399,475.80 其他业务收入 92,493,485.93 44,004,574.20 ---------------- -------------- 合 计 872,687,635.73 600,404,050.00 ================ ============== 公司对前五名客户销售的收入情况： 项 目 本年金额 上年金额 =================================== ============== ============== 对前五名客户销售总额 508,961,881.77 295,918,391.08 占全部销售收入的比例 65.24% 53.18% =================================== ============== ============== 2、营业成本 项 目 本年金额 上年金额 =================================== ================ ============== 主营业务成本 736,014,213.95 522,195,167.68 其他业务成本 90,144,337.01 37,594,472.99 ---------------- -------------- 合 计 826,158,550.96 559,789,640.67 ================ ============== 3、主营业务收入及成本分类 本年金额 上年金额 项 目 ---------------------------------- ------------------------------ 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 =========== ================ ================ ============== ============== ==== 压缩机 780,194,149.80 736,014,213.95 556,399,475.80 522,195,167.68 -107- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 ---------------- ---------------- -------------- -------------- 合 计 780,194,149.80 736,014,213.95 556,399,475.80 522,195,167.68 ================ ================ ============== ============== 注：本期主营业务收入较上年同期增加 40.22%，主要系开拓了市场, 增加国外市场销售及国内销量增 加所致。 （五）投资收益 项 目 本年金额 上年金额 =================================== ============= ============= 交易性金融资产收益 -- 45,952.31 按权益法享有或分担的被投资公司净损 -4,684,823.44 -1,144,404.07 益的份额 按成本法核算的被投资公司宣告发放的 13,158,968.40 7,332,268.95 股利 ------------- ------------- 合 计 8,474,144.96 6,233,817.19 ============= ============= 注：本公司投资收益汇回无重大限制。 八、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 根据《企业会计准则第 36 号—关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》 （中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情形的关联法人 和关联自然人也认定为关联方。 （二）存在控制关系的关联方情况 1、存在控制关系的关联方 （1）控制本公司的关联方 注册 与本公司 业务 法定 企业名称 主营业务 组织机构代码 地址 关系 性质 代表人 ============ ===== ================ ======= ===== ======= ============= 华意电器总公司 景德镇市 电冰箱、空调器制冷设备及 原母公司 国有 符念平 15878158-0 配件 四川长虹电器股 绵阳市 家用电器、电子产品及零配 第一大股东 上市股份 赵勇 20541230-8 份有限公司 件、通信设备、计算机及其 有限公司 他 -108- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 ============ ===== ================ ======= ===== ======= ============= （2）受本公司控制的关联方 详见本财务报表附注五。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）： 企业名称 年 初 数 本期增加 本期减少 年 末 数 ======================== ============ ========== =========== ============== 华意电器总公司 10,017.50 -- -- 10,017.50 四川长虹电器股份有限公司 189,821.00 -- -- 189,821.00 ======================== ============ ========== =========== ============== 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年 初 数 本期增加 本期减少 年 末 数 企业名称 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 =================== ========== ===== ========== ===== ========== ===== ========== ===== 华意电器总公司 10,608.78 32.69% -- -- 9,710.00 29.92% 897.78 2.77% 四川长虹电器股份有限公司 -- -- 9,710.00 29.92% -- -- 9,710.00 29.92% =================== ========== ===== ========== ===== ========== ===== ========== ===== （三）不存在控制关系的关联方情况 企业名称 组织机构代码 与本公司的关系 ================================== ================ ================= 海信广东科龙电器股份有限公司 19034354-8 第二大股东 佛山市顺德区容声塑胶制品厂有限公司 61747536-4 联营企业 广东科龙模具有限公司 61747537-2 联营企业 青岛海信空调有限公司 61430651-4 本公司第二大股东母公司 景德镇华意家电配件有限公司 76975237-5 原同一母公司 ================================== ================ ==================== （四）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵 销。 2、关联交易定价原则 本公司涉及的关联交易，定价原则为实际市场价。 3、向关联方采购货物 （1）交易金额 -109- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 本年度 上年度 企业名称 --------------------- ---------------------- 金额 占年度同类交易 金额 占年度同类交 (万元) 比例(%) (万元) 易比例(%) ============================ ========== =========== =========== ============= 海信（北京）电器有限公司及其控 5.73 0.01% 54.15 0.11% 股子公司 海信科龙电器股份有限公司及其控 4.86 0.01% 7.00 0.01% 股子公司 景德镇市华意家电配件有限公司 6,407.23 7.98% 3,208.78 6.24% 华意电器总公司 -- -- 270.11 0.52% ---------- -------- ----------- ---------- 合计 6,417.82 7.99% 3,540.04 6.88% ========== ======== =========== ========== 4、向关联方销售货物 （1）销售商品金额 本年度 上年度 ---------------------- ---------------------- 企业名称 金额 占年度同类交 金额 占年度同类交 (万元) 易比例(%) (万元) 易比例(%) ============================ ============ ======== =========== ========== 海信（北京）电器有限公司及其 16,057.92 14.41% 10,843.42 19.49% 控股子公司 海信科龙电器股份有限公司及其 21,167.69 19.00% 13,444.34 24.16% 控股子公司 ------------ -------- ------------ ---------- 合 计 37,225.61 33.40% 24,287.77 43.65% ============ ======== ============ ======== （2）让售材料金额 本年度 上年度 ---------------------- ---------------------- 企业名称 金额 占年度同类交易 金额 占年度同类交易 (万元) 比例(%) (万元) 比例(%) ============================ ============ ======== =========== ========== 海信（北京）电器有限公司及其 0.51 0.00% -- -- 控股子公司 海信科龙电器股份有限公司及其 0.30 0.00% -- -- 控股子公司 景德镇市华意家电配件有限公司 64.07 0.48% 100.42 1.46% ------------ -------- ------------ ---------- 合 计 64.88% 0.49% 100.42 1.46% -110- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 ============ ======== ============ ======== 5、关联方未结算项目金额 年末数 年初数 项 目 ----------------------- ----------------------- 余 额 坏账准备 余 额 坏账准备 ============================== =========== =========== =========== =========== 应收票据： 海信（北京）电器有限公司及其控股子公司 28,062,475.34 -- 1,500,000.00 -- 海信科龙电器股份有限公司及其控股子公司 39,900,000.00 --- -- 应收账款： 海信（北京）电器有限公司及其控股子公司 23,119,276.00 1,155,963.79 10,935,559.57 546,777.98 海信科龙电器股份有限公司及其控股子公司 16,223,548.97 888,615.20 27,897,302.49 1,462,478.79 华意电器总公司 -- -- 105,102,140.8431,530,642.25 其他应收款： 海信科龙电器股份有限公司及其控股子公司 -- -- 524,897.20 26,244.86 应付票据： 景德镇市华意家电配件有限公司 3,510,000.00 -- 2,100,000.00 -- 应付账款： 华意冷暖通风设备公司 -- -- 24,809.66 -- 景德镇市华意家电配件有限公司 1,127,912.44 -- 1,120,151.16 -- 预收账款： 华意电器总公司 49,308.16 -- -- -- 海信科龙电器股份有限公司及其控股子公司 -- -- 737,814.40 -- 其他应付款 海信（北京）电器有限公司及其控股子公司 144.44 -- -- -- 海信科龙电器股份有限公司及其控股子公司 1,598,125.51 -- 1,896,990.80 -- 四川长虹电器股份有限公司 195,000,000.00 -- -- -- ======================= ============== =========== =========== =========== 6、其他关联方交易事项 （1）依据本公司与景德镇华意电器总公司签订的资金使用协议，本期以华意电器总公司及子公司与本 公司的往来款相互占用的各月净额为基数，按一年期银行存款利率计提的应收（或应付）资金占用费 3,006,359.15 元(减去税费后净收入 2,569,537.73 元)。至 2007 年 12 月 31 日资金占用费已全部收到。 -111- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 （2）为避免同业竞争，本公司与景德镇华意电器总公司（以下简称总公司）2002 年 11 月 26 日签订 了资产回租协议，将置换进入本公司的一条冰箱生产线（入账价值 108,833,431.00 元）回租给总公司，本 期按协议应收取租赁费 1085 万元作为补偿冰箱生产线的折旧费及资金利息和税费，至 2007 年 12 月 31 日 租赁费已全部收到。 （3）依据本公司与景德镇华意电器总公司及其子公司景德镇市华意家电配件有限公司签订的转供电、 水协议，本公司电费：1-12 月份非照明用电按平均每千瓦/小时 0.965 元，照明用电按平均每千瓦/小时 0.60 元，生产用电按平均每千瓦/小时 0.162 元(参照供电部门实际收取的电费调整)；水费按每吨 1.40 元，在每月 5 日前按实际用电量向景德镇华意电器总公司及其子公司收取电费，本期已收取水电费 313,741.95 元。 (4)华意电器总公司 2006 年将拥有的景德镇市新厂东路 28 号国有土地使用权，土地总面积 104,584.6 平方米，土地总地价 11,306 万元用于偿还本公司债务。2007 年 7 月华意电器总公司将代交的契税 452.24 万元；交易费 22.3153 万元；公证费 5 万元；评估费 1 万元；勘界图费 2.0645 万元；土地登记费 1.3502 万元；合计 483.97 万元抵偿欠本公司应收账款债务。 九、或有事项 1、截止 2007 年 12 月 31 日公司对外提供担保形成的或有负债 被担保单位 债务到期日 担保金额 备 注 =============================== ============= =========== ============= 关联方： 华意压缩机(荆州)有限公司 人民币 500 万元 2008.01.25 到期续借 华意压缩机(荆州)有限公司 人民币 150 万元 2008.02.12 到期续借 华意压缩机(荆州)有限公司 人民币 300 万元 2008.03.12 到期续借 华意压缩机(荆州)有限公司 人民币 1000 万元 2008.09.19 华意压缩机(荆州)有限公司 人民币 1500 万元 2009.04.06 银行承兑担保 华意压缩机(荆州)有限公司 人民币 50 万元 2008.06.12 银行承兑担保 ------------- ------------- 小计 人民币 3,500 万元 非关联方： 新湖中宝股份有限公司 人民币 2500 万元 2008.09.13 -112- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 嘉欣丝绸股份有限公司 人民币 1730 万元 2008.10.16 民丰特种纸股份有限公司 人民币 1000 万元 2008.02.25 到期续借 民丰特种纸股份有限公司 人民币 1500 万元 2008.04.02 到期归还 民丰特种纸股份有限公司 人民币 800 万元 2008.11.05 民丰特种纸股份有限公司 人民币 1500 万元 2008.05.20 民丰特种纸股份有限公司 人民币 2300 万元 2008.04.15 到期归还 民丰特种纸股份有限公司 人民币 1600 万元 2008.03.05 到期归还 民丰特种纸股份有限公司 美元 80 万元 2008.09.25 ------------- ------------- 人民币小计 人民币 12,930 万元 美元小计 美元 80 万元 ============= ============= 2、2005 年 3 月 16 日本公司根据景德镇市人民政府下达景府办字[2005]48 号文《华意压缩机股份有 限公司与景德镇陶瓷股份有限公司流动资金协调会会议纪要》精神，本公司以 9 万平方米土地为景德镇陶 瓷股份有限公司在景德镇市城市信用社的银行贷款人民币 2,300 万元提供担保，担保期限 2005 年 3 月 28 日—2006 年 3 月 27 日。贷款到位后，景德镇陶瓷股份有限公司将其中银行贷款 2,000 万元转入本公司使 用，并由本公司承担相应利息和 2,000 万元本金的归还，其余 300 万元贷款归景德镇陶瓷股份有限公司使 用的同时提供 300 万元贷款反担保，并承担相应利息和 300 万元本金的归还。 3、已贴现的商业承兑汇票金额为 140,000,000.00 元，系 2007 年 11 月 15 日收到合肥美菱股份有限公 司转来的商业承兑汇票，到期日为 2008 年 5 月 14 日。 十、承诺事项 本公司无需披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 1、经董事会同意,由于本公司 2007 年实现利润不足以弥补以前年度亏损，可供股东分配利润为负数， 公司 2007 年度利润拟不分配，也不进行公积金转增股本。 2、2008 年4 月1 日,按照景德镇市政府景府办抄字[2008]66 号抄告单精神，经协商，本公司与景 德镇市土地储备中心签订了《国有土地使用权收购合同》，本公司将位于舒家庄、蛇龙变电站、吕蒙乡敬 老院景土国用[2006]第0222 号、0223 号、0224 号、0225 号总面积为347,067.65平方米(约520 亩，以 下简称四宗地)的土地使用权以11550 万元的土地补偿价格交由景德镇市土地储备中心收储。上述四宗土 -113- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 地是2006 年底景德镇市政府替原控股股东――景德镇华意电器总公司偿债而转让给本公司的，本公司取 得上述四宗土地的价格为11,488 万元，加上办理的相关手续费39.42 万元，扣除已计提的减值准备 3,458.23 万元,2006 年12 月上述四宗土地的入帐价值为8,069.19 万元，2007年根据董事会决议列入投 资性房地产科目核算。截止2008 年3 月31 日，上述四宗土地已摊销285.78 万元，帐面净值为7,783.41 万 元。2008 年3 月28 日,上述四宗地的土地使用权证及相关资料移交给景德镇市土地储备中心。2008 年4 月 2 日本公司收到首笔土地补偿款7,000 万元。 3、2008 年 4 月 8 日，经过公开竞拍，景德镇市国有资产经营管理有限公司以 59,409,358 元竞得景 德镇华意电器总公司持有的本公司国有法人股的股权 8,987,800 股股权，占本公司总股本的 2.77%。经过 此次拍卖后，原第一大股东景德镇华意电器总公司不再持有本公司的股权。 十二、其他事项说明 1、为了妥善解决本公司逾期贷款问题,经本公司2007 年第一次临时股东大会审议批准，本公司与中 国工商银行股份有限公司景德镇新厂支行、南昌沿江支行、景德镇市土地储备中心签署《以物抵债协议书》。 通过协议履行,景德镇市土地储备中心以土地使用权来换取工商银行上述两支行对本公司截止2007 年10 月20 日逾期贷款本息合计3.9 亿元的债权，而本公司不再欠中国工商银行股份有限公司景德镇新厂支行、 南昌沿江支行银行贷款本息3.9 亿元。为此，本公司已支付景德镇市国有资产经营管理有限公司2.841亿 元的履约保证金。 2007 年12 月28 日，本公司收到景德镇市土地储备中心发来的《债权转让通知书》 ：景德镇市土地储 备中心将上述以土地换来的3.9 亿元债权全部转让给景德镇市国有资产经营管理有限公司，由本公司向新 的债权人景德镇市国有资产经营管理有限公司履行债务。 2007 年12 月28 日和2007 年12 月30 日，本公司与景德镇市国有资产经营管理有限公司达成《债务 重组协议》、 《债务重组补充协议》，鉴于本公司已用履约保证金归还景德镇市国有资产经营管理有限公司 债务10,000万元人民币，景德镇市国有资产经营管理有限公司同意豁免本公司债务3,000万元；剩余履约 保证金1.841亿元继续用于归还景德镇市国有资产经营管理有限公司债务款项。同时本公司承诺2008 年9 月30 日以前偿还仍列在其他应付款的剩余债务7,784.56万元（不计利息） 。因此，上述债务重组扣除债务 重组费用150万元后增加了本公司2007 年利润2,850万元。 2、2007年12月28日本公司收到景德镇华意电器总公司（以下简称“华意电器”）《关于减免华意压 缩机股份有限公司债务的通知》，和转来的中国进出口银行上海分行进出银沪[2007]281号《关于减免景 德镇华意电器总公司债务的通知》，鉴于本公司已归还2006 年已入账预计负债贷款本金5000 万元，同意 减免本公司2006 年已入账预计负债贷款欠息390万元。因此，上述利息的减免增加了本公司2007年利润390 万元。 3、2007 年 12 月 29 日收到合肥美菱股份有限公司《关于预付货款债权转让的告知函》，将其预付给 本公司的 1.95 亿元采购货款转让给四川长虹电器股份有限公司，从而形成了本公司对四川长虹电器股份 有限公司的债务。 -114- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 4、2007 年12 月24 日，四川长虹电器股份有限公司（以下简称：“四川长虹”）通过竞拍获得景德 镇华意电器总公司持有的本公司国有法人股的股权9710 万股股权，占本公司股份总额的29.92%，成为本 公司第一大股东。依据景德镇市中级人民法院 (2007)景执字第85-3 号民事裁定书，已于2007 年12月28 日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理完过户登记手续。本公司于2008年3月12日经江西省工商 行政管理局重新核准登记，法定代表人已更换为：刘体斌。 根据参与竟拍的有关承诺，本次收购完成后，四川长虹持有的国有法人股的股权9710 万股在5年内不转 让，涉及产业优化和产业整合的情况除外。 5、2005 年加西贝拉公司收到浙江省发改委浙发改产业（2005）85 号《省发展改革委关于加西贝拉 压缩机有限公司扩建产 200 万台环保节能高效压缩机生产线项目可行性研究报告的批复》。同意加西贝拉 公司扩建年产 200 万台环保节能高效压缩机生产线项目，并兴建国家级研发中心，主要生产无氟制冷压缩 机系列产品。该项目选址于嘉兴市秀城区大桥镇，拟用地面积为 204 亩，扣除代征面积后，实际用地面积 为 165 亩，新增建筑总面积 80,284 平方米，投资强度为 141 万元/亩，该项目用地已获浙江省国土地资源 厅批准。本项目总投资 26,070 万元，其中固定资产投资 23,266 万元（含外汇 378.53 美元），铺底流动资 金 2,804 万元。资金来源商请银行贷款 12,000 万元，其余企业自筹。该项目建成后，将使产能从 300 万 台增加到 500 万台，有利于充分发挥公司在冰箱，冰柜压缩机行业的优势，增加公司行业竞争力。截止 2007 年 12 月 31 日已全部完工，已投入建设资金 18,950 万元。 6、经董事会决议，同意华意荆州公司改扩建年产 300 万台压缩机生产线项目。该项目选址于荆州开 发区东方大道，拟用地面积为 78180 平方米，该项目用地已获荆州市国土地资源局批准，并取得了荆州国 用（2007）第 10610017 号土地产权证书。本项目投入 5,796 万元。该项目建成后，有利于充分发挥公司 在压缩机行业的优势，增加公司行业竞争力。截止 2007 年 12 月 31 日已投入建设资金 2,639.02 万元。 7、2007 年11月28日，本公司收到原控股股东景德镇华意电器总公司归还的资金1.01 亿元，至此，原 控股股东对本公司的经营性占用款项已全部清偿完毕。 8、本公司于 2007 年 6 月 29 日参与北京安华白云拍卖有限公司举行的拍卖会，通过竞拍以人民币 863 万 元（佣金 29.89 万元，契税 52.16 万元，总价款 945.05 万元）竞得华意电器总公司的测试办公楼、配电 房、铸造车间、造型材料库、泵房及门房等 7 处建筑物。上述标的系本公司正在使用位于本公司厂区内， 总建筑面积为 10,713.62 平方米，是原控股股东景德镇华意电器总公司于 2006 年底抵偿给公司的第 0147 号土地上的建筑物。本公司竞得上述标的，一是有利于保证公司资产的完整性；二是因本公司已为景德镇 华意电器总公司的上述债务提供连带责任担保，2007 年 9 月 13 日已办理产权过户手续。 十三、非经常性损益 项 目 本年度 上年度 ================================================== ============ ============ 非流动资产处置损益 -90,075.71 -239,594.71 -115- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 827,730.00 587,479.75 计入当期损益的政府补助 4,720,797.23 10,105,582.84 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,569,537.73 4,413,929.47 债务重组损益 28,553,453.06 -58,914.26 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 3,900,391.92 其他营业外收支净额 -2,817,579.12 -1,951,460.30 福利费余额冲回管理费用 70,419.72 其他非经常性损益项目 -- 194,789.96 ------------ ------------ 小 计 37,734,674.83 13,051,812.75 ------------ ------------ 减：非经常性损益企业所得税影响数 788,514.11 1,098,788.29 非经常性损益少数股东所占份额 1,359,955.28 1,252,736.46 非经常性损益净额 35,586,205.44 10,700,288.00 ============ ============ 注：上表数据中正数为非经常性收益，负数为非经常性损失。 十四、净资产收益率与每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） ------------------------------------ ------------------------------------ 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 ----------------- ------------------ ----------------- ----------------- 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 ================ ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== 归属于公司普 通股股东的净利润 1.88% 2.12% 1.94% 2.13% 0.02 0.03 0.02 0.03 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润 -6.60% -0.53% -6.81% -0.54% -0.09 -0.01 -0.09 -0.01 ================ ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== 上述数据采用以下计算公式计算而得： 1、全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额； -116- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 “扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣 除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股 股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 2、加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归 属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 3、基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为 发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告 期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份 起至报告期期末的月份数。 4、稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋ S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 十五、补充资料 2007 年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。根据企业会计准则和中国证 券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会 计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）有关规定，2006 年度的相关比较数据已按照《企业会计 -117- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，并已按照企业会计准则重新列报。按原 会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末股东权益、2006 年度净利润调整为按企业会计准则列报的股东 权益及净损益的调节项目列示如下： (一)新旧会计准则股东差异调节表 项目名称 2006 年 1 月 1 日 2006 年 12 月 31 日 ================================================== =============== =================== 原会计准则和制度列报的股东权益 388,495,299.92 393,378,358.00 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可 供出售金融资产 22,754.83 83,661.06 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 6,527,172.92 7,667,011.78 少数股东权益 144,464,955.14 163,791,065.45 其他 1,616,478.88 1,957,504.12 新会计准则列报的股东权益 541,126,661.69 566,877,600.41 ================================================== ============== ================ （二）新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报披露数 差 异 原因说明 号 -118- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年 12 月 31 日 393,378,358.00 393,378,358.00 -- 股权益（原会计准 则） 长期股权投资差额 -- 240,000.00 -240,000.00 考虑不周 1 其中：同一控制下 -- 240,000.00 -240,000.00 考虑不周 企业合并形成的长 期股权投资差额 2 以公允价值计量且 上年末按公允价值计 其变动计入当期损 益的金融资产以及 83,661.06 158,301.00 -74,639.94 量未扣除收到的利息 可供出售金融资产 分红 3 所得税 7,667,011.78 14,097,342.08 -6,430,330.30 考虑不周，上年未扣 除少数股东权益 4 少数股东权益 163,791,065.45 157,071,695.00 6,719,370.45 同上 5 其他 1,957,504.12 1,957,504.12 子公司投资借差调整 2007 年 1 月 1 日股 566,877,600.41 564,945,696.08 1,931,904.33 东权益（新会计准 则） （三）2006 年度净利润差异调节表 项 目 金 额 =========================================== ================ 2006 年度净利润（原会计准则） 7,007,161.58 追溯调整项目影响合计数 2,559,220.73 其中：营业成本 -155,755.45 公允价值变动收益 -6,088.50 投资收益 589,101.72 所得税费用 2,131,962.96 加：少数股东损益 24,426,353.86 2006 年度净利润（新会计准则） 33,992,736.17 归属于母公司所有者的净利润 8,548,931.91 少数股东损益 25,443,804.26 假定全面执行新会计准则的备考信息 -119- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 其他项目影响合计数 -11,926,211.21 其中：固定资产减值准备转回 -12,884,069.89 债务重组收益 340,539.50 关联交易差价 217,319.18 政府补助 400,000.00 投资收益 2006 年度模拟净利润 22,066,524.96 归属于母公司所有者的净利润 -3,575,853.51 少数股东损益 25,642,378.47 =========================================== ================ 十六、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2008 年 4 月 21 日批准报出。 -120- 华意压缩机股份有限公司 2007 年年度报告 §11 备查文件 一、载有法定代表人亲笔签署的年度报告正本； 二、载有法定代表人、总会计师、财务机构负责人亲笔签字并盖章的财务报表； 三、载有广东恒信德律会计师事务所有限公司盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计 报告原件； 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 华意压缩机股份有限公司董事会 董事长（签名）： 二〇〇八年四月二十一日 -121-