华星化工(002018)2008年年度报告

2008 年年度报告 公司简称：华星化工 股票代码：002018 披露日期：2009 年 3 月 18 日 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事卜炜、独立董事林钟高因公务出差在外，分别书面授权董 事李辉、独立董事赵惠芳代为行使表决权。 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确 性、完整性无法保证或存在异议。 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司为本公司 2008 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人谢平先生、主管会计工作负责人李辉先生及会计机 构负责人徐柏林先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 - 1 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 一、 公司基本情况简介……………………………………………………3 二、 会计数据和业务数据摘要……………………………………………4 三、 股本变动和股东情况…………………………………………………6 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………11 五、 公司治理结构…………………………………………………………15 六、 股东大会情况简介……………………………………………………22 七、 董事会报告……………………………………………………………25 八、 监事会报告……………………………………………………………45 九、 重要事项………………………………………………………………47 十、 财务报告………………………………………………………………54 十一、备查文件目录…………………………………………………………118 - 2 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：安徽华星化工股份有限公司 公司法定英文名称：ANHUI HUAXING CHEMICAL INDUSTRY CO., LTD. 中文简称：华星化工 英文简称：HUAXING CHEMICAL 2、公司法定代表人：谢平 3、联系人和联系方式： 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 李 辉 庆祖荣 安徽省巢湖市和县乌江镇安 江苏省南京市中山东路 288 号新 联系地址 徽华星化工股份有限公司 世纪广场 A 座 4004 室 电 话 0565-5393908 025-84676708、025-84676208 传 真 0565-5390578 025-84676708 电子信箱 LH@huaxingchem.com qzr@huaxingchem.com 4、公司注册地址：安徽省巢湖市和县乌江镇 公司办公地址: 安徽省巢湖市和县乌江镇 邮政编码：238251 公司国际互联网网址：http://www.huaxingchem.com 公司电子邮箱：hxinfo@huaxingchem.com 5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券投资部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：华星化工 股票代码：002018 7、其他有关资料 1）公司首次注册登记日期：1998 年 02 月 13 日 公司最近一次变更登记日期： 2009 年 01 月 06 日 公司注册登记地点：安徽省工商行政管理局 - 3 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 2）公司企业法人营业执照注册号：340000000035598 3）公司税务登记号码：342626705040002 4）公司聘请的会计师事务所名称：华普天健高商会计师事务所（北京） 有限公司 办公地址：北京市西城区西直门南大街 2 号 2105 二、会计数据和业务数据摘要 （一）主要财务数据和指标 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 207,388,352.29 归属于上市公司股东的净利润 182,125,914.41 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净 182,692,416.96 利润 营业利润 208,054,825.88 经营活动产生的现金流量净额 118,676,797.46 注：非经常性损益项目 单位：人民币元 非经常性损益项目: 金 额 1、罚款收入 29,975.00 2、政府补贴 1,421,000.00 3、处置固定资产产生的收益 882,551.41 4、捐赠支出 -3,000,000.00 5、所得税影响数 99,971.04 合 计 -566,502.55 （二）截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：人民币元 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减（%） 营业收入 1,382,332,764.87 848,325,833.45 62.95 439,352,990.38 - 4 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 利润总额 207,388,352.29 80,033,617.65 159.13 38,333,219.94 归属于上市公司股东的净利润 182,125,914.41 68,196,526.71 167.06 27,212,760.91 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润 182,692,416.96 67,979,332.79 167.91 27,273,169.27 经营活动产生的现金流量净额 118,676,797.46 84,673,368.74 40.16 74,270,342.96 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减（%） 总资产 1,284,919,876.80 1,064,150,060.16 20.75 776,171,424.62 所有者权益（股东权益） 676,505,954.45 505,028,920.71 33.95 299,949,778.00 股本 163,254,000.00 125,580,000 30.00 78,000,000 2、主要财务指标 单位：人民币元 2008 年度 2007 年度 本年比上年增减（%） 2006 年度 基本每股收益 1.12 0.42 166.67 0.21 稀释每股收益 1.12 0.42 166.67 0.21 扣除非经常性损益后的基 1.12 0.42 166.67 0.21 本每股收益 全面摊薄净资产收益率(%) 26.92 13.50 13.42 9.07 加权平均净资产收益率(%) 30.99 14.74 16.25 9.55 扣除非经常性损益后全面 27.01 13.46 13.55 9.09 摊薄净资产收益率(%) 扣除非经常性损益后的加 31.09 14.69 16.40 9.57 权平均净资产收益率(%) 每股经营活动产生的现金 0.73 0.67 8.96 0.95 流量净额 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减(%) 2006 年末 归属于上市公司股东的每 4.14 4.02 2.99 3.85 股净资产 3、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收 益率和每股收益的计算及披露》的要求，净资产收益率和每股收益计算如下： 2008 年度 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 营业利润 30.75 35.40 1.27 1.27 - 5 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 归属于上市公司股东的净利润 26.92 30.99 1.12 1.12 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润 27.01 31.09 1.12 1.12 （三）报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 125,580,000.00 222,608,409.77 26,541,601.08 130,298,909.86 505,028,920.71 本期增加 37,674,000.00 401,300.00 31,096,926.17 183,482,951.81 252,655,177.98 本期减少 0 37,674,000.00 0 43,504,144.24 81,178,144.24 期末数 16,325,4000.00 185,335,709.77 57,638,527.25 270,277,717.43 676,505,954.45 本年利润增加、 期权费用和资本 提取公积金和安 变动原因 资本公积金转增 本年提取 前述因素 公积金转增 全生产专项资金 以及利润分配 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 （%） 新股 股 转股 （%） 一、有限售条件股份 56,926,481 45,330 17,077,944 -34,904,810 -17,826,866 39,099,615 23.95 1、国家持股 2、国有法人持股 9,750,000 7.764 2,925,000 -12,675,000 -9,750,000 0 0.00 3、其他内资持股 42,135,600 33.552 12,640,680 -30,251,000 -17,610,320 24,525,280 15.02 其中： 境内非国有法人持股 13,130,000 10.455 3,939,000 -17,069,000 -13,130,000 0 0.00 境内自然人持股 29,005,600 23.097 8,701,680 -13,182,000 -4,480,320 24,525,280 15.02 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 5,040,881 4.014 1,512,264 8,021,190 9,533,454 14,574,335 8.93 二、无限售条件股份 68,653,519 54.670 20,596,056 34,904,810 55,500,866 124,154,385 76.05 - 6 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 1、人民币普通股 68,653,519 54.670 20,596,056 34,904,810 55,500,866 124,154,385 76.05 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 125,580,000 100 37.674,000 0 37.674,000 163,254,000 100 限售股份变动情况表 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 售股数 售股数 数 2008 年 10 月 28 日 股改承 2009 年 10 月 28 日 庆祖森 18,167,066 6,591,000 5,450,120 17,026,186 诺、增发 2010 年 01 月 15 日 承诺 2010 年 10 月 28 日 2008 年 10 月 28 日 谢 平 10,838,534 6,591,000 3,251,560 7,499,094 股改承诺 2009 年 10 月 28 日 2010 年 10 月 28 日 全国社保基金一零六组合 5,850,000 5,850,000 0 0 增发承诺 2008 年 01 月 15 日 江苏开元国际集团轻工业品 2,600,000 2,600,000 0 0 增发承诺 2008 年 01 月 15 日 进出口股份有限公司 苏州华音投资有限公司 2,600,000 2,600,000 0 0 增发承诺 2008 年 01 月 15 日 兴业证券股份有限公司 2,600,000 2,600,000 0 0 增发承诺 2008 年 01 月 15 日 中信证券股份有限公司 2,600,000 2,600,000 0 0 增发承诺 2008 年 01 月 15 日 北京汤荣颐合风险投资有限 2,080,000 2,080,000 0 0 增发承诺 2008 年 01 月 15 日 公司 信邦投资有限公司 1,950,000 1,950,000 0 0 增发承诺 2008 年 01 月 15 日 江苏嘉盛工贸实业有限公司 1,300,000 1,300,000 0 0 增发承诺 2008 年 01 月 15 日 江苏恒安投资担保有限公司 1,300,000 1,300,000 0 0 增发承诺 2008 年 01 月 15 日 合 计 51,885,600 36,062,000 8,701,680 24,525,280 （二）股票发行与上市情况 1、经中国证监会证监发行字[2004]93 号文核准，公司于 2004 年 6 月 25 日成功 发行了人民币普通股（A 股）2,000 万股，募集资金于 2004 年 7 月 1 日到位。经深 圳证券交易所同意，公司股票 A 股 2,000 万股已于 2004 年 7 月 13 日在深交所挂牌 上市，公司股份总数为 6,500 万股。 2、2005 年 10 月 28 日，公司完成了股权分置改革，原非流通股股东向流通股股 东支付股权对价获得流通权。实施公告后，公司股份总数不变，股权结构发生变化， 其中：有限售条件股份为 3,700 万股， 占股份总数的 56.92%，无限售条件股份为 2,800 万股，占股份总数的 43.08%。 - 7 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 3、2006 年 5 月 18 日，公司根据 2005 年年度股东大会决议实施分配方案，用资 本公积金向全体股东按每 10 股转增 2 股的比例转增股本，总股本由 6,500 万股增至 7,800 万股，其中：有限售条件股份为 4,440 万股，无限售条件股份为 3,360 万股。 4、2006 年 10 月 31 日，限售股份持有人所持有的部分限售股份 12,629,333 股 上市流通。公司股份总数不变，股权结构发生变化，其中：有限售条件股份为 31,770667，占股份总数的 40.73%，无限售条件股份为 46,229,333 股，占股份总数 的 59.27%。 5、经中国证监会证监发行字[2006]174 号文核准，公司于 2007 年 1 月 15 日成 功向 10 家特定投资者发行了 1,860 万股人民币普通股（A 股），公司股份总数增至 9,660 万股。 6、2007 年 5 月 25 日，公司根据 2006 年年度股东大会决议实施分配方案，用资 本公积金向全体股东按每 10 股转增 3 股的比例转增股本，总股本由 9,660 万股增至 12,558 万股。 7、2008 年 4 月 22 日，公司根据 2007 年年度股东大会决议实施分配方案，用资 本公积金向全体股东按每 10 股转增 3 股的比例转增股本，总股本由 12,558 万股增 至 16,325.4 万股。 （二）股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 股东总数（户） 34,374 前 10 名股东持股情况（单位：股） 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 的股份数量 庆祖森 自然人股 14.47% 23,617,186 17,026,186 0 谢 平 自然人股 8.63% 14,090,094 7,499,094 0 中信证券—建行— 中信证券股债双赢 社会法人股 5.05% 8,242,770 0 未知 集合资产管理计划 中国工商银行—广 发聚丰股票型证券 社会法人股 2.82% 4,599,905 0 未知 投资基金 安徽省科技产业投 国有法人股 2.33% 3,809,000 0 0 资有限公司 纪祖焕 自然人股 1.53% 2,501,500 0 0 盛学龙 自然人股 1.48% 2,412,537 0 0 吴江鹰 自然人股 1.46% 2,375,430 0 0 李辉 自然人股 1.30% 2,124,076 0 0 - 8 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 中国建设银行—中 小企业板交易型开 社会法人股 0.98% 1,591,886 0 未知 放式指数基金 前 10 名无限售条件股东持股情况（单位：股） 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中信证券—建行—中信证券股 8,242,770 A股 债双赢 中国工商银行—广发聚丰股票 4,599,905 A股 型证券投资基金 安徽省科技产业投资有限公司 3,809,000 A股 谢平 3,522,524 A股 盛学龙 2,412,537 A股 吴江鹰 2,375,430 A股 中国建设银行—中小企业板交 1,591,886 A股 易型开放式指数基金 中国银行—华夏大盘精选证券 1,409,888 A股 投资基金 洪小琦 461,330 A股 青岛海隆达投资有限公司 320,000 A股 公司前 10 名股东中：有限售条件股东庆祖森先生与股东谢 平先生系翁婿关系，其他股东之间不存在关联关系，也不属于 上述股东关联关系或一致行动 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行 的说明 动人。前 10 名无限售条件股东之间，未知是否存在关联关系， 也未知是否属于一致行动人。 战略投资者或一般法人参与配 股东名称 约定持股期限 售新股约定持股期限的说明 无 无 2、控股股东及实际控制人情况介绍 （1）控股股东及实际控制人变更情况 公司控股股东及实际控制人未发生变化，仍为庆祖森先生和谢平先生，其持有 的股份未发生质押、冻结或托管等情况。 （2）控股股东及实际控制人具体情况介绍 庆祖森先生，男，中国国籍，1949 年 8 月出生，大专文化，高级经济师。历任 本公司总经理、董事长、党委书记，现已退休。先后荣获全国乡镇企业家、安徽省 劳动模范、安徽省优秀乡镇企业家、安徽省发展乡镇先进个人、农业部“八五”全 国乡镇企业科技进步工作者、“九五”安徽省技术创新先进管理工作者；巢湖市专 业技术拔尖人才、2000 年享受安徽省人民政府特殊津贴、2005 年度安徽省十大民营 企业家。 谢平先生，男，中国国籍，1968 年 10 月出生，工商管理硕士，高级工程师。现 - 9 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 任本公司董事长、总经理、党委书记，兼安徽星诺化工有限公司董事长、安徽华星 恒大生物科技有限公司执行董事。社会职务有：安徽省十一届人大代表、巢湖市政 协常委、安徽省企业（企业家）联合会第四届理事会常务理事、中国农药发展与应 用协会副会长、《中国植保导刊》编委会副主任。近年来，他多次荣获中国优秀企 业家、中国首届企业自主创新十大杰出人物、安徽省劳动模范、2003 年度安徽省十 大经济人物、安徽省优秀民营科技企业家、安徽省高新技术产业先进个人等称号。 庆祖森先生与谢平先生系翁婿关系，庆祖森先生及谢平先生合并持有公司 23.10%股份，为公司实际控制人。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 庆祖森 谢平 23.10% 安徽华星化工股份有限公司 4、公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的股东。 5、有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 持有的限售 新增可上 序 有限售条件 条件股份数 可上市交易时间 市交易股 承诺的限售条件 号 股东名称 量 份数量 持股 5%以上的非流通股股东庆祖森和谢平承诺： I.保证所持有的华星化工非流通股股份自改革方案实施 之日起，在 36 个月内不上市交易或者转让；II.在上述 2009 年 10 月 28 日 6,591,000 承诺期届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原持有华 星化工非流通股股份数量占华星化工股份总数的比例 在 12 个月内不超过百分之五，在 24 个月内不超过百分 之十；III.承诺在第 I 条承诺期满后的 12 个月内，通过 证券交易所出售的原持有华星化工非流通股股份的价 1 庆祖森 17,026,186 2010 年 1 月 15 日 1,690,000 格不低于 5.73 元（当公司派发红股、转增股本、增资 扩股、配股、派息等使公司股份或股东权益发生变化时， 对此价格进行除权处理）；IV.通过证券交易所挂牌交 易出售的原持有华星化工非流通股股份数量，达到公司 股份总数百分之一的，应当自该事实发生之日起两个工 作日内做出公告，但无需停止出售股份。 2010 年 10 月 28 日 8,745,186 机构投资者认购公司 2006 年非公开发行的股份自 发行结束之日起 12 个月内不得转让。控股股东认购的 股份，36 个月内不得转让。 - 10 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 持股 5%以上的非流通股股东庆祖森和谢平承诺： I.保证所持有的华星化工非流通股股份自改革方案实施 之日起，在 36 个月内不上市交易或者转让；II.在上述 2009 年 10 月 28 日 6,591,000 承诺期届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原持有华 星化工非流通股股份数量占华星化工股份总数的比例 在 12 个月内不超过百分之五，在 24 个月内不超过百分 之十；III.承诺在第 I 条承诺期满后的 12 个月内，通过 2 谢 平 7,499,094 证券交易所出售的原持有华星化工非流通股股份的价 格不低于 5.73 元（当公司派发红股、转增股本、增资 扩股、配股、派息等使公司股份或股东权益发生变化时， 2010 年 10 月 28 日 908,094 对此价格进行除权处理）；IV.通过证券交易所挂牌交 易出售的原持有华星化工非流通股股份数量，达到公司 股份总数百分之一的，应当自该事实发生之日起两个工 作日内做出公告，但无需停止出售股份。 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员情况 1、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 是否在股 性 年 任期起始 任期终止 年初 年末 东单位或 姓 名 职 务 变动原因 别 龄 日期 日期 持股数 持股数 其他关联 单位领取 庆祖森 （已退休） 男 60 2007-04-17 2008-12-12 18,167,066 23,617,186 公积金转增 否 谢 平 董事长、总经理 男 41 2007-04-17 2010-04-17 10,838,534 14,090,094 公积金转增 否 董事、董事会秘 公积金转增和 李 辉 书、副总经理、 男 43 2007-04-17 2010-04-17 2,029,821 2,124,076 否 二级市场减持 财务负责人 公积金转增和 纪祖焕 董事、副总经理 男 39 2007-04-17 2010-04-17 2,405,000 1,501,500 否 二级市场减持 唐啸波 董事 男 51 2007-04-17 2010-04-17 0 0 无 是 卜 炜 董事 男 39 2007-04-17 2010-04-17 0 0 无 是 赵惠芳 独立董事 女 57 2007-04-17 2010-04-17 0 0 无 否 林钟高 独立董事 男 49 2007-04-17 2010-04-17 0 0 无 否 徐尚成 独立董事 男 52 2007-04-17 2010-04-17 0 0 无 否 公积金转增和 周玉生 监事会主席 男 57 2007-04-17 2010-04-17 606,060 590,908 否 二级市场减持 胡江来 监事 男 46 2007-04-17 2010-04-17 0 0 无 是 武学元 监事 男 56 2007-04-17 2010-04-17 0 0 无 否 刘元声 副总经理 男 46 2007-04-25 2010-04-25 0 0 无 否 合 计 — — — — 34,046,481 41,923,764 — — - 11 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 2、董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 期初持有股 报告期新授 报告期股票 股票期权行 期末持有股 姓 名 职务 票期权数量 予股票期权 期权行权数 权价格（元） 票期权数量 （份） 数量（份） 量（份） 董事长、总 谢 平 0 585,000 0 0 585,000 经理 董事、董事 会秘书、副 李 辉 0 325,000 0 0 325,000 总经理、财 务负责人 董事、副总 纪祖焕 0 325,000 0 0 325,000 经理 刘元声 副总经理 0 260,000 0 0 260,000 合 计 0 1,495,000 0 0 1,495,000 3、董事、监事和高级管理人员的主要工作经历和在其他单位的任职或兼职情况 （1）董事 庆祖森，男，中国国籍，1949 年 8 月出生，大专文化，高级经济师。历任本公 司总经理、董事长、党委书记，现已退休。先后荣获全国乡镇企业家、安徽省劳动 模范、安徽省优秀乡镇企业家、安徽省发展乡镇先进个人、农业部“八五”全国乡 镇企业科技进步工作者、“九五”安徽省技术创新先进管理工作者；巢湖市专业技 术拔尖人才、2000 年享受安徽省人民政府特殊津贴、2005 年度安徽省十大民营企业 家。 谢平，男，中国国籍，1968 年 10 月出生，工商管理硕士，高级工程师。现任本 公司董事长、总经理、党委书记，兼安徽星诺化工有限公司董事长、安徽华星恒大 生物科技有限公司执行董事。社会职务有：安徽省十一届人大代表、巢湖市政协常 委、安徽省企业（企业家）联合会第四届理事会常务理事、中国农药发展与应用协 会副会长、《中国植保导刊》编委会副主任。近年来，他多次荣获中国优秀企业家、 中国首届企业自主创新十大杰出人物、安徽省劳动模范、2003 年度安徽省十大经济 人物、安徽省优秀民营科技企业家、安徽省高新技术产业先进个人等称号。 李辉，男，中国国籍，1966 年 11 月出生，工商管理硕士，高级会计师。历任和 县农药厂计划财务科主办会计、本公司财务科科长、计划财务处处长。现任本公司 董事、董事会秘书、副总经理、财务负责人，兼安徽星诺化工有限公司董事。 纪祖焕，男，中国国籍，1970 年 7 月出生，工程硕士，高级工程师。历任和县 - 12 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 农药厂化验室副主任、质计科副科长、本公司质量处处长、生产处处长。现任本公 司董事兼副总经理。 唐啸波，男，中国国籍，1958 年 12 月出生，工学硕士，高级工程师。历任安徽 省机械情报研究所技术经济情报室副主任、安徽省机械技术信息服务公司副总经理、 安徽省机械情报研究所所长助理、安徽省科技产业投资有限公司项目投资高级经理、 项目部副经理。现任安徽省科技产业投资有限公司副总经理，本公司董事。 卜炜，男，中国国籍，1970 年 5 月出生，澳大利亚北澳大学商学院硕士，澳大 利亚注册会计师协会会员（ASCPA）。历任中国国际期货经纪公司广州分公司业务五 部副经理、飞利浦（中国）投资服务有限公司高级市场主管、江苏省高科技产业投 资有限公司投资总监。现任江苏高达创业投资有限公司总经理，本公司董事。 赵惠芳，女，中国国籍，1952 年 2 月出生，合肥工业大学管理学院教授、硕士 生导师。历任合肥工业大学管理学院副院长、院长。现任合肥工业大学管理学院党 委书记、MBA/MPA 管理中心主任、中国会计学会高等工科院校教学专业委员会理事长、 安徽江淮汽车股份有限公司、合肥城建发展股份有限公司独立董事，本公司独立董 事。 林钟高，男，中国国籍，1960 年 9 月出生，会计学教授、会计学博士生导师。 历任安徽工业大学会计教研室主任、经济管理系副主任、商学院副院长、管理学院 院长、校长助理。现任安徽工业大学副校长、安徽工业大学“公司治理与运营研究 中心”主任、安徽山鹰纸业股份有限公司独立董事、安徽星马汽车股份有限公司独 立董事、安徽省会计学会副会长、安徽省政协委员、全国高校教材研究编审委员会 专家委员、安徽省注册会计师协会常务理事，本公司独立董事。 徐尚成，男，中国国籍，1957 年 12 月出生，南京农业大学农药学博士，教授级 高工。历任江苏省农药研究所副所长、总工程师兼副所长、江苏省农药研究所股份 有限公司副总经理兼总工程师。现任江苏省农药研究所股份有限公司董事，南京医 科大学兼职教授、博导（农药毒理学）和南京农业大学研究生导师（农药学），中 国化学化工学会农药专业委员会委员，中国植保学会农药专业委员会委员，国家科 学技术奖评审专家，本公司独立董事。 （2）监事 周玉生，男，中国国籍，1952 年 7 月出生，大专文化，高级工程师。历任本公 司生产车间主任、安环科科长、副总经理、董事、党总支副书记。现任本公司监事 - 13 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 会主席。 胡江来，男，中国国籍，1963 年 11 月出生，大学本科，经济师。曾担任安徽省 军区教官，后于安徽省财政厅人事处、社保处工作，2000 年 7 月至 2005 年 11 月在 安徽省担保中心任综合部经理。现任安徽省科技产业投资有限公司副总经理、本公 司监事。 武学元，男，中国国籍，1953 年 1 月出生，经济师。历任和县农药厂会计、本 公司供销科长、供销处副处长。现任本公司监事。 （3）高级管理人员 刘元声，男，中国国籍，1963 年 1 月出生，大学文化，高级工程师，曾任安徽 氯碱集团(原合肥化工厂)车间主任、研究设计院副院长、技术质量部部长，现任安 徽星诺化工有限公司董事，本公司副总经理。 （二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况 1、2008 年 12 月 12 日，公司董事会收到董事长庆祖森先生的书面辞职报告，庆 祖森先生因年龄和身体等原因，向公司董事会提出辞去公司董事长、董事职务申请， 根据《公司章程》和相关规定，庆祖森先生的辞职申请自辞职书面报告送达公司董 事会时生效。 2、2008 年 12 月 26 日，公司召开的第四届董事会第十八次会议审议通过了《关 于选举公司第四届董事会董事长的议案》，会议选举谢平先生为公司第四届董事会 董事长,任期至第四届董事会届满。 3、2009 年 3 月 16 日，公司召开的第四届董事会第十九次会议审议通过了《关 于补选郭之兵先生为公司董事的议案》，同意提名郭之兵先生为第四届董事会董事 候选人，该议案待 2008 年度股东大会审议批准。 4、2009 年 3 月 16 日，公司召开的第四届董事会第十九次会议审议通过了《关 于谢平先生辞去公司总经理职务并聘任公司新任总经理的议案》，同意谢平先生辞 去公司总经理职务，同时聘任郭之兵先生为公司总经理，任期至第四届董事会届满。 （三）公司员工情况 截止 2008 年 12 月 31 日，公司拥有员工 1,456 人，其中具有本科及本科以上学 历 186 人，大专学历 288 人，中专学历 542 人，中专以下学历 440 人。公司员工专 - 14 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 业结构情况见下： 专业分工 人数（人） 占员工总数比例（%） 生产人员 1,015 69.71 营销人员 148 10.16 技术人员 169 11.61 财务人员 18 1.24 管理人员 106 7.28 合 计 1,456 100.00 五、公司治理结构 （一）公司治理结构的实际状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、 《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规等要求，不断地建立 和完善公司的治理结构，建立和健全了公司内部管理和控制制度，并以公司治理专 项活动为契机，深入开展治理专项活动，及时整改发现的问题，进一步规范公司运 作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理实际情况基本符合中国证监会发 布的有关上市公司治理的文件。 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《公司股东大会议事规则》的要求，规 范股东大会召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东 能充分行使其权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东行为规范，能依法行使其权 利，并承担相应义务，没有直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司具有独立 的经营能力和完备的产供销系统，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的董事选 聘程序选举董事。董事会严格按照《公司法》、《公司董事会议事规则》召开会议， 依法行使职权。公司各位董事能够勤勉尽责地履行权利、义务和责任。 4、关于监事与监事会：公司监事会严格按照《公司章程》规定的监事选举程序 选举，监事会组成人数和人员符合法律、法规的要求，公司监事认真履行诚信、勤 - 15 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 勉、尽责，对公司财务以及董事、总经理及其他高级管理人员履行职责的合法、合 规性进行监督。 5、关于公司与投资者：为了加强与投资者的双向沟通，公司制定了《公司投资 者关系管理制度》，在公司网站上设立了投资者关系栏目，并明确公司董事会秘书 为投资者关系管理负责人，组织实施投资者关系的日常管理工作。 6、关于信息披露与透明度：公司修订了《公司信息披露管理制度》，指定公司 董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，并严格按照有关规定真实、 准确、完整、及时地披露有关信息，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 7、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与 相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的 均衡，以推动公司持续、稳定、健康地发展。 （二）公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况 报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》、《深圳证券交易所中小企业板 块上市公司董事行为指引》及《公司章程》的规定和要求，履行董事职责，遵守董 事行为规范。董事在董事会会议投票表决重大事项或其他对公司有重大影响的事项 时，严格遵循公司董事会议事规则的有关规定，审慎决策，切实维护公司整体利益， 保护股东的合法权益不受损害。 公司董事长在履行职责时，严格按照《公司法》、《深圳证券交易所中小企业 板块上市公司董事行为指引》及《公司章程》的规定，行使董事长职权。在召集和 主持董事会会议时，带头执行董事会集体决策机制，确保公司规范运作。 公司独立董事以《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》为依据，认 真勤勉地履行《公司独立董事工作制度》规定的职责，积极参加董事会会议，认真 审议各项议案，并依自己的专业知识和能力做出独立、客观、公正的判断，在工作 中保持充分的独立性，切实维护了公司和中小股东的利益。 报告期内，董事出席董事会会议情况： 报告期内董事会会议召开次数 12 次 是否连续两次 董事姓名 职 务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 未亲自出席会议 庆祖森 董事长（已退） 11 0 0 否 谢 平 董事长（现任） 12 0 0 否 - 16 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 李 辉 董 事 12 0 0 否 纪祖焕 董 事 12 0 0 否 唐啸波 董 事 12 0 0 否 卜 炜 董 事 11 1 0 否 赵惠芳 独立董事 12 0 0 否 林钟高 独立董事 12 0 0 否 徐尚成 独立董事 11 1 0 否 注：庆祖森先生于 2008 年 12 月 12 日辞去公司董事长、董事职务，故未参加 2008 年 12 月 26 日召开的第四届董事会第十八次会议。 报告期内，公司独立董事对公司董事会审议的各项议案及公司其他事项没有提 出异议。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、财务、机构等方面的情况 自公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公 司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、财务、机构等方面完全独立于控 股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务方面 华星化工具有独立完整的供应、生产、销售系统和直接面向市场独立经营的能 力，控股股东及其他股东均未在股份公司外从事相同或相近的业务，不存在同业竞 争。 2、资产完整方面 华星化工资产独立于股东，拥有生产经营场所和农药生产经营相关的全部经营 性资产，包括土地、房产、生产设备、商标、专利及非专利技术等完整资产。 3、人员方面 华星化工建立、健全了法人治理结构，董事、监事及高级管理人员严格按照《公 司法》、《公司章程》的相关规定产生，不存在股东指派或干预高管人员任免的情 形，高级管理人员和财务人员、技术人员、销售人员均不在股东单位兼职和领取报 酬，也没有在关联公司兼职。股份公司人事及工资管理与股东单位完全严格分离； 制订了严格的《员工管理制度》，建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工 制度，公司与所有员工已签订了《劳动合同》，股份公司的劳动、人事及工资管理 完全独立。 - 17 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 4、财务方面 华星化工设立了独立的财务部门，配备了财务人员，建立了独立的会计核算体 系，根据《会计法》和《企业会计准则》等有关法律法规的要求，制定了内部财务 管理制度等内控制度。公司设立了审计部，制定了内部审计制度，并配备了 4 名专 职内部审计人员。股份公司根据人银户管证字第 20400073 号《开户许可证》，开设 了单独的银行账户，独立进行财务决策，不存在股东干预股份公司资金使用的情形。 股份公司办理了《税务登记证》，税务登记证号为：国税皖字 342626705040002 号、 地税巢字 342626705040002 号，依法独立纳税。 5、机构独立情况的说明 华星化工设置了财务部、审计部、采购部、营销公司、生产部、技术中心、质 量部、环境保护部、消防安全部、总经办、人力资源部、证券投资部、国际贸易部、 物管部等管理部门，其中生产部下设杀虫单/双车间、杀螟丹车间、精恶禾车间、草 除灵车间、草甘磷车间、解草唑车间、精喹禾灵车间、吡虫啉车间、啶虫脒车间、 高效氯氟氰菌酯车间、苯氧菌酯车间、烟嘧磺隆车间、塑料制品车间、包装车间、 加工车间等。上述管理部门、生产车间在机构上均独立于各股东单位。 （四）公司内部控制制度的建立和健全 公司为规范公司经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，根据《公 司法》、《证券法》和其他有关法律、法规和规章制度，结合公司的实际情况、自 身特点和管理需要，制定了一整套贯穿于公司生产经营各层面、各环节的内部控制 制度体系，并不断补充、修订和完善，予以严格执行。实践证明，公司内部控制具 备了完整性、合理性和有效性。 《关于 2008 年度内部控制自我评价报告》刊登在 2009 年 3 月 18 日巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 1、公司监事会和独立董事发表的意见 公司监事会和独立董事经核查后认为：公司已建立了较为完善的内部控制体系， 并能得到有效的执行，保证了公司生产经营正常开展和资产的安全与完整。公司内 部控制自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。 2、保荐机构的核查意见 通过对华星化工内部控制制度的建立和实施情况的核查，平安证券认为：华星 - 18 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 化工现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，在所有重大方 面保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控制；华星化工的《内部控制自我评 价报告》基本反映了其内部控制制度的建设及运行情况。 平安证券有限责任公司出具的《平安证券有限责任公司关于安徽华星化工股份 有限公司的核查意见》刊登在 2009 年 3 月 18 日巨潮资讯 网（http://www.cninfo.com.cn）上。 （五）报告期内公司对高级管理人员的考评及激励机制 公司的考评及激励机制主要体现在薪酬水平上。董事会负责对总经理的职责、 能力和工作业绩进行考评。总经理负责对公司其他高级管理人员进行考评，考评以 年度目标管理的形式进行，并以工作及相关任务完成情况兑现相应的奖励，2008 年 度公司总经理及其他高级管理人员经考评，认真履行了工作职责，工作业绩良好， 较好地完成了年初所确定的各项工作任务。 报告期内，公司实施首期股票期权激励计划并制定了计划实施考核办法。 （六）公司内部审计制度的建立和执行情况 是/否 备注/说明 不适用 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 1、内部审计制度建立 公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度，内 是 部审计制度是否经公司董事会审议通过。 2、机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票上市后六 个月内是否设立独立于财务部门的内部审计部门，内部审计 是 部门是否对审计委员会负责。 3、人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占 半数以上并担任召集人，且至少有一名独立董事会会计专业 是 人士。 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人 是 员从事内部审计工作。 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名， 是 董事会任免。 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1、审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及 是 相关资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制 - 19 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告。 2、本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控 制存在的缺陷和异常事项及其处理情况（如适用）；（3）改 是 进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措施；（4）上一 年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况（如适用）； （5）本年度内部控制审查与评价工作完成情况的说明。 3、内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效，如 是 为内部控制无效，请说明内部控制存在的重大缺陷。 4、本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具 否 鉴证报告。 5、会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保 留结论鉴证报告。如是，公司董事会、监事会是否针对鉴证 不适用 结论涉及事项做出专项说明。 6、独立董事、监事会是否出具明确同意意见 是 7、保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见 是 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容和工 相关说明 作成效 1、审计委员会的主要工作内容与工作成效 一季度：会议审议通过了审计 部《公司 2007 年年度内部审计报 告》； 二季度：会议审议通过了审计 部《公司 2008 年第一季度内部审计 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门 报告》； 提交的工作计划和报告的具体情况 三季度：会议审议通过了审计 部《公司 2008 年半年度内部审计报 告》； 四季度：会议审议通过了审计 部《公司 2008 年第三季度内部审计 报告》。 审计委员会会议结束后向董事 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作 会报告内部审计工作的进展和执行 的具体情况 情况。 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大 风险的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明 无 是否及时向董事会报告，并提请董事会及时向证券交易所报 告并予以披露（如适用）。 按照年报审计工作规程，做好 2007 年年报审计的相关工作，对财 （4）说明审计委员会所做的其他工作 务报表出具审核意见，对审计机构 的审计工作进行总结评价，并建议 续聘，提交董事会审议。 2、内部审计部门的主要工作内容与工作成效 一季度：向审计委员会提交了 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审 《公司 2007 年年度内部审计报告》； 计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题的具体情 二季度：向审计委员会提交了 况 《公司 2008 年第一季度内部审计报 - 20 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 告》； 三季度：向审计委员会提交了 《公司 2008 年半年度内部审计报 告》； 四季度：向审计委员会提交了 《公司 2008 年第三季度内部审计报 告》； （2）说明内部审计部门本年度按照内部指引及相关规定 要求对重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联 每季度结束后及时出具内部审 交易、募集资金使用和信息披露事务管理等事项进行审计并 计报告，并提交审计委员会审议。 出具内部审计报告的具体情况 （3）说明内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内 部控制存在重大缺陷或重大风险的，说明内部控制存在的重 无 大缺陷或重大风险，并说明是否向审计委员会报告（如适用）。 （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财 务报告和信息披露事务相关的内部控制制度建立和实施的有 是 效性，并向审计委员会提交内部控制评价报告。 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部 已提交 2008 年年度内审工作总 审计工作计划和本年度内部审计工作报告的具体情况。 结和 2009 年度内审工作计划 内审工作底稿和内部审计报告 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归 的编制和归档符合《公司内部审计 档是否符合相关规定 制度》的规定。 参与公司重大设备和物资的采 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 购，对公司存货进行监盘，对应收 账款进行抽样审计并和客户对账。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 （七）公司治理专项活动情况 报告期内，公司在巩固2007年成果的基础上，深入推进公司治理活动，做好专 项活动整改收尾和全面总结工作。 报告期内，公司先后对《公司章程》、《公司重大投资决策制度》等制度进行 了修改和补充，制定了《公司独立董事年报工作制度》、《公司董事会审计委员会年 报工作规程》，不断完善内部控制的建设。董事会各委员会的日常工作正常开展，运 作日益规范，较好地发挥作用，提高了董事会决策的科学性、有效性和前瞻性。 报告期内，公司成立了以董事长为第一责任人的自查小组，对大股东占用资金 等不规范问题进行了全面的自查自纠，建立了防止大股东占用资金等不规范问题的 长效机制。组织公司全体董事、监事、高级管理人员及相关人员学习相关法律法规。 根据中国证监会公告[2008]27 号文件的要求，公司继续深化公司治理专项活动，针 对公司治理专项活动所列事项逐一落实整改，《关于公司治理专项活动整改情况的 - 21 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 说明》刊登在 2008 年 8 月 1 日的《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）上。公司对开展公司治理专项活动以来的工作进行 了认真的总结，形成总结报告报送中国证监会安徽监管局。 公司治理是一项长期而系统的工作，自2007年开展公司治理专项活动以来，公 司经历了自查、公众评议、监管检查、整改提高和总结说明等阶段，持续提升公司 治理水平，不断提高公司整体质量，公司治理取得了较好的效果。 公司将继续严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规、规范性文件的 要求，完善各项制度、规范各项职能，建立长效机制；重视培训工作，系统加强对 董事、监事和高管人员的法律、证券知识培训，提升法律意识，强化日常管理，加 强规范治理意识，促使其忠诚、勤勉履行职责；同时，以现代企业制度本质要求为 方向，不断地提高、改善公司治理模式与水平、规范公司运作，保障公司健康、可 持续地发展。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了六次股东大会：一次年度股东大会和五次临时股东大 会，其有关情况如下： （一）2007 年度股东大会 1、公司于 2008 年 2 月 28 日在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）刊登了召开 2007 年度股东大会公告，公布了会议召 开的时间、地点、审议内容和登记办法等事项。 2、公司于 2008 年 3 月 20 日召开了 2007 年度股东大会。出席本次股东大会的 股东及股东代表 15 人，代表股份 42,738,311 股，占公司股份总数的 34.03%，符合 《公司法》、《公司章程》等法律法规的规定。会议由董事会召集，董事长庆祖森 先生主持，以记名投票方式表决审议并通过了以下决议： （1）《公司 2007 年度董事会工作报告》； （2）《公司 2007 年度监事会工作报告》； （3）《公司 2007 年度财务决算报告》； （4）《公司 2007 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》； - 22 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 （5）《公司 2007 年年度报告及摘要》； （6）《关于向银行申请 2008 年度流动资金贷款并办理相关资产抵押的议案》； （7）《关于续聘安徽华普会计师事务所为公司 2008 年财务审计机构的议案》。 3、本次股东大会决议公告刊登在 2008 年 3 月 21 日的《证券时报》、《中国证 券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 （二）2008 年第一次临时股东大会 1、公司于 2008 年 3 月 13 日在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）刊登了召开 2008 年第一次临时股东大会公告，公布 了会议召开的时间、地点、审议内容和登记办法等事项。 2、公司于 2008 年 2 月 28 日召开了 2008 年第一次临时股东大会。出席本次股 东大会的股东及股东代表 218 名，代表股份 69,984,681 股，占公司股份总数的 55.73%，符合《公司法》、《公司章程》等法律法规的规定。会议由董事会召集， 董事长庆祖森先生主持，以记名投票方式表决审议并通过了以下决议： （1）《公司符合申请公募增发人民币普通股（A 股）条件的议案》； （2）《公司 2008 年度增发新股的议案》； （3）《关于公司增发新股募集资金投资项目可行性的议案》； （4）《关于公司增发新股前滚存利润分配政策的议案》； （5）《关于公司前次募集资金使用情况的议案》； （6）《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次增发社会公众股（A 股）股 票具体事宜的议案》。 3、本次股东大会决议公告刊登在 2008 年 3 月 29 日的《证券时报》、《中国证 券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 （三）2008 年第二次临时股东大会 1、公司于 2008 年 4 月 22 日在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）刊登了召开 2008 年第二次临时股东大会公告，公布 了会议召开的时间、地点、审议内容和登记办法等事项。 2、公司于 2008 年 5 月 8 日召开了 2008 年第二次临时股东大会。出席本次股东 大会的股东及股东代表 10 名，代表股份 55,244,862 股，占公司股份总数的 33.84%， - 23 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 符合《公司法》、《公司章程》等法律法规的规定。会议由董事会召集，董事长庆 祖森先生主持，以记名投票方式表决审议并通过了以下决议： （1）《关于变更公司注册资本的议案》； （2）《关于修改部分条款的议案》。 3、本次股东大会决议公告刊登在 2008 年 5 月 9 日的《证券时报》、《中国证 券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 （四）2008 年第三次临时股东大会 1、公司于 2008 年 8 月 1 日在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）刊登了召开 2008 年第三次临时股东大会公告，公布 了会议召开的时间、地点、审议内容和登记办法等事项。 2、公司于 2008 年 8 月 18 日召开了 2008 年第三次临时股东大会。出席本次股 东大会的股东及股东代表 9 名，代表股份 54,911,038 股，占公司股份总数的 33.64%， 符合《公司法》、《公司章程》等法律法规的规定。会议由董事会召集，董事长庆 祖森先生主持，以记名投票方式表决审议并通过了以下决议： （1）《关于修改部分条款的议案》； （2）《关于对安徽星诺化工有限公司增资的议案》。 3、本次股东大会决议公告刊登在 2008 年 8 月 19 日的《证券时报》、《中国证 券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 （五）2008 年第四次临时股东大会 1、公司于 2008 年 9 月 9 日在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）刊登了召开 2008 年第四次临时股东大会公告，公布 了会议召开的时间、地点、审议内容和登记办法等事项。 2、公司于 2008 年 9 月 24 日召开了 2008 年第四次临时股东大会。出席本次股 东大会的股东及股东代表 9 名，代表股份 51,110,797 股，占公司股份总数的 31.30%， 符合《公司法》、《公司章程》等法律法规的规定。会议由董事会召集，董事长庆 祖森先生主持，以记名投票方式表决审议并通过了以下决议： （1）《关于为全资子公司——安徽华星化工重庆有限公司提供担保的议案》； （2）《关于修订的议案》。 - 24 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 3、本次股东大会决议公告刊登在 2008 年 9 月 25 日的《证券时报》、《中国证 券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 （六）2008 年第五次临时股东大会 1、公司于 2008 年 9 月 12 日在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）刊登了召开 2008 年第五次临时股东大会公告，公布 了会议召开的时间、地点、审议内容和登记办法等事项。 2、公司于 2008 年 10 月 8 日召开了 2008 年第五次临时股东大会。出席本次股 东大会的股东及股东代表 86 名，代表股份 71,714,087 股， 占公司股份总数的 43.93%， 符合《公司法》、《公司章程》等法律法规的规定。会议由董事会召集，董事长庆 祖森先生主持，以记名投票方式表决审议并通过了以下决议： （1）《安徽华星化工股份有限公司首期股票期权激励计划（草案）》； （2）《关于提请股东大会授权董事会办理公司首期股票期权激励计划相关事宜 的议案》； （3）《安徽华星化工股份有限公司首期股票期权激励计划实施考核办法》 3、本次股东大会决议公告刊登在 2008 年 10 月 9 日的《证券时报》、《中国证 券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 七、董事会报告 （一）公司经营情况的讨论与分析 面对 2008 年全球金融危机对国内外市场环境的影响，公司上下紧紧围绕主营业 务稳健经营，坚持以市场为导向，以销售为龙头，以降本增效为核心，强化内部管 理，不断加大技改力度，保持了公司稳定发展。 报告期内，公司实现营业收入 1,382,332,764.87 元，比上年同期增长 62.95% 主要原因是公司通过利用品牌和规模优势，大力开拓国际市场，不断完善国内市场， 实现了营业收入的稳步增长。 报告期内，公司实现净利润 182,125,914.41 元，比上年同期增长 167.06%，增 幅大于营业收入增幅。主要原因是公司主导产品之一的草甘膦原药，因受国际市场 - 25 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 供需关系变化影响，该产品年度内售价均价较去年同期出现较大幅度的增长，因而 该产品毛利率也稳步上升，提升了公司的整体业绩。 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额 113,176,797.46 元，比上年同期 增长 33.66%。主要原因是：一方面公司加大货款催收力度；另一方面公司预收了部 分 2009 年农药订货款 。 （二）报告期公司主营业务及其经营状况 公司经营范围：农药（凭许可证经营）、化工产品（不含危险品）生产、销售， 本企业自产产品及相关技术出口，本企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪 器仪表、零配件及技术进口。 1、分行业的构成情况 单位：人民币元 营业利润 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业 营业收入 营业成本 率（%） 上年增减(%) 上年增减(%) 上年增减(%) 农药 1,356,960,105.47 915,957,400.50 32.50 60.39 39.95 9.86 化肥 20,334,882.09 14,000,902.13 31.15 - - - 合计 1,377,294,987.56 929,958,302.63 32.48 62.80 42.09 9.84 2、分地区的构成情况 单位：人民币元 地 区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 出 口 1,065,837,139.93 74.36 内 销 311,457,847.63 32.68 合 计 1,377,294,987.56 62.80 3、占公司营业收入或营业利润 10%以上的主要产品情况 单位：人民币元 营业利润 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 产品名称 营业收入 营业成本 率（%） 上年增减(%) 上年增减(%) 上年增减(%) 草甘膦 1,011,467,723.82 664,946,150.65 34.26 71.21 55.27 6.75 4、近三年主要会计数据、财务指标变动情况 单位：人民币元 本年比上年增 项目 2008 年 2007 年 2006 年 减（%） 营业收入 1,382,332,764.87 848,325,833.45 62.95 439,352,990.38 - 26 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 利润总额 207,388,352.29 80,033,617.65 159.13 38,333,219.94 归属于上市公司股东的净利润 182,125,914.41 68,196,526.71 167.06 27,212,760.91 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润 182,692,416.96 67,979,332.79 167.91 27,273,169.27 经营活动产生的现金流量净额 118,676,797.46 84,673,368.74 40.16 74,270,342.96 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减（%） 总资产 1,284,919,876.80 1,064,150,060.16 20.75 776,171,424.62 所有者权益（股东权益） 676,505,954.45 505,028,920.71 33.95 299,949,778.00 报告期内，营业收入、利润总额、归属于上市公司的净利润较上年同期分别增 长 62.95%、159.13%、167.06%，主要是公司主导产品草甘膦上半年国际市场需求旺 盛，销售价格上升幅度超过成本，致使营业利润、利润总额、净利润增长幅度较大。 报告期末，所有者权益较上年同期增长 33.95%，主要是因为报告期内实现的利 润增幅较大所致。 5、近三年销售毛利率变动情况 项 目 2008 年度 2007 年度 同比增减 2006 年度 销售毛利率 32.48% 22.64% 9.84 22.30% 报告期末，公司综合销售毛利率为 32.48%，较上年同期上升了 9.84 个百分点， 主要原因是 2008 年上半年主导产品草甘膦国际市场需求增加，产品售价上涨超过成 本所致。 6、主要供应商及及情况 单位：人民币元 占年度采 占公司预付 预付账款的余 是否存在 前 5 名供应商 采购金额 购总金额 账款总余额 额 关联关系 的比例 的比例 重庆紫光化工股份 125,094,970.71 13.09% 0 0 无 有限公司 DOW CHEMICAL 87,602,467.16 9.17% 0 0 无 PACIFIC LIMITED FASTLINK LLC 73,145,460.00 7.65% 0 0 无 BIESTERFELD INTERNATIONAL 71,899,999.10 7.52% 0 0 无 GMBH 徐州市建平化工限 38,847,406.95 4.06% 0 0 无 公司 - 27 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 396,590,303.92 41.50% 0 0 占年度销 占公司应收 应收账款的余 是否存在 前 5 名客户 销售金额 售总额的 账款总余额 额 关联关系 比例 的比例 阿 根 廷 ATANOR 436,622,616.00 31.07% 110,171,080.49 80.40% 无 S.A. 阿根廷孟山都 340,940,137.44 24.26% 0 0 无 美国 ALBAUGH 公 126,347,760.00 8.99% 0 0 无 司 安徽华星恒大生物 91,808,976.40 6.53% 0 0 无 科技有限公司 巴 拉 圭 AGROTEC 41,676,180.00 2.97% 0 0 无 S.A 合 计 1,037,395,669.84 73.82% 110,171,080.49 80.40% 报告期内，公司前五名供应商合计采购金额为 396,690,303.92 元，占采购总额 的 41.50%。 报告期内，公司前五名客户合计销售金额为 1,037,395,669.84 元，占销售总额 的 73.82%。 公司前五名供应商、销售客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级 管理人员、核心技术人员、持股 5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户、 供应商中无直接或间接权益。 7、主要产品、原材料等价格变动情况 （1）主要产品售价（不含税）变动情况 单位：人民币元 产品类别 2008 年度 2007 年度 同比增减（%） 2006 年度 草甘膦 72,381.56 46,706.78 54.97 25,182.29 吡虫啉 158,686.02 114,461.27 38.64 94,280.08 杀虫单 16,090.88 12,300.35 30.82 12,869.06 （2）主要原材料价格变动情况 单位：人民币元 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减（%） 2006 年度 二乙醇胺 22,828.70 11,919.66 91.52 10,555.91 三氯化磷 6,897.80 3,907.36 76.53 3,635.25 亚氨基二乙腈 22,668.28 10,844.92 109.02 10,769.92 - 28 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 8、订单签署和执行情况 近年来，公司客户群相对稳定，产品产销率达到 90%以上。公司于每年四季度开 始与客户洽谈签署下一年度销售合同。从近三年执行情况看，由于公司是国内较大 的杀虫双/单、草甘膦生产基地和出口企业之一，产品质量稳定，为该行业的知名企 业，资信度高，订单的签署与执行较好。 9、近三年非经常性损益情况 单位：人民币元 项 目 2008 年度 2007 年度 同比增减(%) 2006 年度 1、罚款收入 29,975.00 52,893.00 -43.33 43,513.66 2、政府补贴 1,421,000.00 780,000.00 82.18 0 3、处置固定资产产生的收益 882,551.41 -665,230.11 232.67 -133,675.39 4、转让收益 0 156,507.14 - 0 5、捐赠支出 -3,000,000.00 0 - 0 6、所得税影响数 99,971.04 -106,976.11 207.01 29,753.37 合 计 -566,502.55 217,193.92 -360.83 -60,408.36 公司不存在超过净利润 5%的非经常性损益项目。 10、近三年期间费用和所得税费用变动情况 单位：人民币元 占 2008 年 同比增减 项 目 2008 年度 2007 年度 2006 年度 营业收入 （%） 的比例（%） 销售费用 57,693,580.98 44,970,805.45 28.29 28,060,644.43 4.17 管理费用 40,342,382.40 26,877,246.15 50.10 17,744,853.48 2.92 财务费用 35,567,778.06 33,443,689.29 6.35 12,449,541.28 2.57 所得税费用 25,248,315.81 11,849,090.94 113.08 11,120,459.03 1.83 报告期内，销售费用同比增长 28.29%，主要原因是公司销售业务增长，运输费、 业务推广费等费用增加所致。 报告期内，管理费用同比增长 50.10%，主要原因是公司业务规模扩大，职工薪 酬费用增加，同时全资子安徽华星化工重庆有限公司和安徽华星恒大生物科技有限 公司筹建期的开办费等增加所致。 报告期内，财务费用同比增长.6.35%，主要原因是银行手续费和汇兑损失增加 所致。 - 29 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，所得税费用同比增长 113.08%，主要原因是报告期利润总额比去年同 期大幅增长所致。 11、经营环境分析 对 2008 年度业绩及财务 对未来业绩及财务状况影 对公司承诺事 状况影响情况 响情况 项的影响情况 国内市场变化 无 无 无 部分产品受国际市场供需 主导产品销量下降，价格 国外市场变化 关系及价格的变化，对公 无 下滑。 司影响较大。 目前银行贷款已基本满足 公司需要，信贷政策调整 信贷政策调整 无 无 对未来业绩及财务状况影 响较小。 人民币的升值，汇兑损失 汇率变动对公司有一定的 汇率变动 无 较大。 影响 利率水平的小幅变化对公 司影响不大，如果利率水 2008 年利率下调对公司 利率变动 平大幅上升将大幅增加公 无 影响较小。 司财务费用，对净利润影 响较大。 原材料价格变动对公司成 原材料价格变动对公司业 成本要素的价格变化 无 本影响较大。 绩影响较大。 冰雪冻雨、地震、干旱等 自然灾害等不可抗力因素 自然灾害对公司经营带来 自然灾害 是对公司经营会产生不利 无 一定影响，导致公司在该 影响。 地区销售收入下降。 对公司未来业绩有一定影 通货膨胀或通货紧缩 无 无 响 12、面临的困难与优势分析 （1）面临的困难和采取的措施 主要困难：2008 年，公司主导产品之一的草甘膦因受国际市场供需关系变化影 响，上半年草甘膦价格出现了非理性的暴涨，价格由年初的 6 万元/吨迅速上升到 10 万元/吨左右，刺激了国内草甘膦产能的扩张；下半年，因受南美市场持续干旱和全 球金融危机以及国内草甘膦产能严重过剩等因素的影响，草甘膦价格一路暴跌，很 快跌至 2006 年初的 2.3 万元/吨左右。 采取措施：针对草甘膦售价的大幅调低，公司正采取以下两个策略： 1）市场营销策略：随着十七届三中全会对农村土地流转的重视，农业有望得到 进一步发展，因此公司从重视出口转变为保证在原有出口规模的基础上，大力开拓 国内市场，提高国内市场占有率。 - 30 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 2）产品结构策略：由于草甘膦原药价格波动性较大，市场风险也比较大，而草 甘膦制剂的价格相对稳定，并且面对的是终端客户，附加值较高。公司现在的重点 也在向制剂转移，以抵御产品价格波动风险。 （2）竞争优势分析 1）公司拥有强大的销售能力。公司拥有健全的销售网络，建立了全球性营销网 络与电子商务平台，拥有稳定的核心市场和出口市场，拥有规模较大的销售队伍。 2）公司拥有可持续协同发展的产品结构。公司产品结构齐全合理，包括杀虫剂、 除草剂、杀菌剂三大系列 30 多个原药 80 多个产品，均为符合国家产业政策和行业 发展方向的要求，公司产品可协同持续发展。 3）公司具有专业与规模优势。公司专注于杀虫单、杀虫双二十多年，树立了主 要水稻产区的粮农对公司品牌的忠诚度。依托杀虫单、杀虫双，陆续开发生产杀螟 丹等系列品种，建成国内最大的杀虫单、杀虫双生产基地和出口基地，规模效益明 显。2004 年公司投产草甘膦，目前已初步体现规模效益，并在技术上获得重大突破。 通过国际市场拓展与资本合作，未来几年内，华星化工也将成为国内较大的草甘膦 生产企业之一。 4）公司拥有强大的应用与创新研发能力。公司建设了 1 个省级技术中心和 1 个 博士后科研工作站，基本具备工艺、剂型、生测与应用技术、情报等方面的研发平 台和创新能力。 5）高管直接持股与稳定的管理团队。公司设立至今，主要管理人员均直接持有 股份，管理层团队 20 余年专注于农药生产与经营，积累了宝贵的行业经验及市场敏 感度，在保持管理层团队稳定的同时强化了激励效果。 6）较强的成本控制能力。公司实行严格的成本预算控制，以年度成本预算的执 行情况作为各部门业绩考核的重要组成部分。 13、近三年现金流状况分析 单位：人民币元 项目名称 2008 年度 2007 年度 同比增减（%） 一、经营活动产生的现金流量净额 118,676,797.46 84,673,368.74 40.16 经营活动现金流入量 1,427,832,710.88 818,704,341.66 74.40 经营活动现金流出量 1,309,155,913.42 734,030,972.92 78.35 二、投资活动产生的现金流量净额 -120,691,116.50 -119,359,917.98 -1.12 - 31 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 投资活动现金流入量 4,254,670.75 3,353,488.21 26.87 投资活动现金流出量 124,945,787.25 122,713,406.19 1.82 三、筹资活动产生的现金流量净额 -85,029,031.67 125,083,355.97 -247.11 筹资活动现金流入量 431,706,551.48 609,675,935.04 -29.19 筹资活动现金流出量 516,735,583.15 484,592,579.07 6.63 四、现金及现金等价物净增加额 -87,357,281.18 90,298,311.66 -203.37 现金流入总计 1,863,793,933.11 1,431,733,764.91 30.18 现金流出总计 1,950,837,283.82 1,341,336,958.18 45.44 （1）报告期内公司经营活动产生的现金流入量为 1,427,832,710.88 元，主要是销 售草甘膦、杀虫双、杀虫单等产品收到的货款，现金流出量为 1,309,155,913.42 元， 主要是购买原材料、支付运费、职工工资等正常生产经营所支付的现金；公司投资 活动产生的现金流入量为 4,254,670.75 元，主要是银行存款利息收入，现金流出量 为 124,945,787.25 元，主要是购建固定资产支付的现金；筹资活动产生的现金流入 量为 431,706,551.48 元，主要是长短期借款所收到的现金，流出量为 516,735,583.15 元，主要是偿还债务、分配股利和支付利息支付的现金。 （2）经营活动产生的现金流量净额 118,676,797.46 元，比上年同期增长 40.16%， 主要是公司加大货款催收力度和预收了 2009 年部分农药订货款；投资活动产生的现 金流量净额-120,691,116.50 元，比上年同期减少 1.12%，主要是实施精恶唑禾草灵 药、草甘膦原药和子公司等项目所支付的现金；筹资活动产生的现金流量净额 -85,029,031.67 元，比上年同期减少 203.37%，主要是公司 2008 年度无再融资事项 发生。 14、董事、监事和高管薪酬分析 2008 年度从公 2007 年度从公 公司净利润 薪酬总额同 姓 名 职 务 司领取的报酬 司领取的报酬 同比增减 比增减（%） 总额（万元） 总额（万元） （%） 庆祖森 董事长（已退） 61.6 63 -2.22 167.06 董事长（现 谢 平 61.6 53 16.23 任）、总经理 董事、董事会 李 辉 秘书、副总经 32.3 33 -2.12 理、财务总监 纪祖焕 董事、副总经理 32.3 33 -2.12 唐啸波 董 事 0 0 0 - 32 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 卜 炜 董 事 0 0 0 赵惠芳 独立董事 4 4 0 林钟高 独立董事 4 4 0 徐尚成 独立董事 4 4 0 周玉生 监事会主席 13.8 12 15 胡江来 监 事 0 0 0 武学元 监 事 5 5 0 刘元声 副总经理 29.4 30 -2.00 合 计 248 241 2.90 15、公司股权激励计划情况 （1）2008 年 1 月 17 日，公司第四届董事会第七次会议审议通过了《安徽华星 化工股份有限公司首期股票期权激励计划（草案）》（以下简称“《首期股权激励 计划（草案）》”）和《安徽华星化工股份有限公司首期股票期权激励计划实施考 核办法》，拟以定向发行股票的方式授予激励对象 700 万份股票期权，其中首次授 予 500 万份，预留 200 万份，每份股票期权拥有在激励计划有效期内的可行权日以 行权价格和行权条件购买一股华星化工股票的权利，首次授予的 500 万份股票期权 的行权价格为 36.14 元。 公司第四届监事会第五次会议对《安徽华星化工股份有限公司首期股票期权激 励计划（草案）》（以下简称《计划》）所确定的本次获授股票期权的激励对象名 单进行了核查，确认了本次股票期权激励对象的主体资格合法、有效。公司独立董 事发表了关于公司股票期权激励计划（草案）的独立意见。 （2）2008 年 9 月 8 日，公司召开第四届董事会第十五次会议，审议通过了《关 于修改的议案》。公 司董事会根据中国证监会的反馈意见及其下发的《股权激励有关事项备忘录 1 号》、 《股权激励有关事项备忘录 2 号》的有关要求，结合公司实际情况，对原激励计划 进行了修订。修订内容包括：将首期股权激励计划拟授予的期权的数量由原来的 700 万份调整为 715 万份，其中首次授予 643.5 万份，预留 71.5 成份，首次授予的股票 期权行权价格由原来的 36.14 元调整为 27.72 元；公司监事不纳入参加首期股权激 励计划等。 公司第四届监事会第九次会议对修改后《公司首期股权激励计划（草案）》的 激励对象名单进行了核查，认为其作为公司本次股票期权激励对象的主体资格合法、 - 33 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 有效。公司独立董事就修改后的首期股票期权激励计划（草案）发表了独立意见。 （3）经中国证监会审核无异议后，2008 年 10 月 8 日，公司 2008 年第五次临时 股东大会审议通过了《安徽华星化工股份有限公司首期股票期权激励计划（草案）》 和《公司首期股票期权激励计划实施考核办法》，并授权董事会办理首期股权激励 计划相关事项。 （4）2008 年 10 月 17 日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于确 定公司首期股票期权激励计划首次授予股票期权授权日的议案》，确定公司首期股 票期权激励计划首次授予股票期权的授权日为 2008 年 10 月 22 日。独立董事对首 期股票期权激励计划授权日相关事项发表了独立意见。公司董事会办理了首期股权 激励计划的股票期权授予手续并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理 了股票期权的登记手续。 （5）2008 年 11 月 5 日，公司第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于调 整公司首期股票期权激励计划首次授予激励对象的议案》。鉴于部分激励对象因辞 职、离职等原因，不再符合公司股票期权激励计划的授权条件，公司董事会薪酬与 考核委员会经过认真审核，对首次授予的激励对象名单进行了调整。公司监事会对 本次股权激励计划调整的激励对象情况进行了核实，认为：根据公司首期股票期权 激励计划，激励对象程旭先生和贾立雨先生既已辞职，同意公司取消该二人未行权 的股票期权，并予以注销。 （6）2008 年 11 月 8 日，公司发布了《关于股票期权登记完成的公告》，公司 首期股票期权激励计划的股票期权登记完成。公司首期股票期权激励计划实际授予 激励对象 703.3 万份股票期权，其中首次授予 631.8 万份，预留 71.5 万份；首次 授予的激励对象为公司董事和高级管理人员 4 人，核心技术（业务）骨干员工 159 人。 首次授予股票期权授权日为 2008 年 10 月 22 日，行权价格为 27.72 元， （7）本次股票期权的授予对公司相关年度财务状况和经营成果的影响，公司以 2008 年 10 月 22 日为首期股票期权激励计划首次授权日，根据测算公司相关年度的 行权费用如下： 单位：万元 2008 年 2009 年 2010 年 2011 年 2012 年 合计 40.13 232.32 180.13 120.33 55.77 628.68 16、本年度盈利预测的完成情况 - 34 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 公司在 2008 年第三季度季度报告预计 2008 年度净利润较上年同期预增 230%-260%，后经修正调整为 140-170%。造成差异主要原因是：受当前国内外经济形 势的影响，公司主导产品之一的草甘膦价格自下半年开始大幅下跌，造成公司第四 季度业绩下滑；同时原材料价格的降低，产品销售价格的下调，存货跌价较大，导 致公司 2008 年净利润增长幅度低于预期。 17、主要会计政策、会计估计及核算方法变更情况和重大前期会计差错情况 （1）报告期内，公司无会计政策变更事项发生。 （2）报告期内，公司无会计估计变更事项发生。 （3）报告期内，公司无核算方法变更事项发生。 （4）报告期内，公司无重大前期会计差错情况发生。 （三）报告期公司资产、负债及重大投资等事项进展情况 1、公司的重要资产情况 相关担保、诉 资产类别 存放状态 性质 使用情况 盈利能力情况 减值情况 讼、仲裁等情况 厂房 良好 生产、管理 在用 较好 无新增减值 无 重要设备 良好 生产 在用 较好 无新增减值 无 其他重要资产 良好 生产 在用 较好 无新增减值 无 公司主要从事化工农药产品的生产和销售，核心资产为产品生产所需资产，公 司的核心资产盈利能力没有发生变化。 2、资产构成变动情况 2008 年末占总资产 2007 年末占总资产 资产项目 同比增减 的% 的% 应收款项 13.89 11.20 2.69 存货 27.76 19.46 8.30 长期股权投资 4.81 3.12 1.69 固定资产 41.65 48.11 -6.46 在建工程 1.14 0.17 0.97 报告期末，应收款项去年期末上升了 2.69 个百分点，主要原因是公司外贸出口 量的增加，处于结算期的往来款增加所致。 报告期末，存货较去年期末上升了 8.30 个百分点，主要原因是原材料、淡季生 - 35 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 产的杀虫剂储备增加所致。 报告期末，固定资产较去年期末下降 6.46 个百分点，主要原因是 2008 年公司 无募集资金投入项目。 3、核心资产盈利能力变动情况 公司主要从事化工农药产品的生产和销售，公司营业收入和净利润连续保持稳 定增长趋势，因此公司核心资产的盈利能力未发生变化，也未出现替代资产或资产 升级换代导致公司核心资产盈利能力降低的情形。 4、核心资产的使用情况 公司核心资产使用率较高，产能利用率远高于 70%以上，且均在使用。 5、核心资产的减值情况 近来年，公司一直坚持技改投入，不存在减值现象。 6、存货变动情况 占 2008 年末 市场供 产品销售价 原材料价格 存货跌价准备 项 目 2008 年末余额 总资产的% 求情况 格变动情况 变动情况 的计提情况 部分产品 部分产品 原材料 115,275,082.51 5.46 良好 45,059,631.59 趋于下降 趋于下降 部分产品 部分产品 产成品 318,921,825.17 20.91 一般 50,242,726.79 趋于下降 趋于下降 在产品 9,479,096.79 0.74 -- -- -- 0 部分产品 部分产品 其 他 8,635,867.42 0.65 良好 253,043.58 趋于下降 趋于下降 合 计 452,311,871.89 27.76 -- -- -- 95,555,401.96 报告期末，公司存货余额较高，主要是公司草甘膦产品上半年出口销售良好， 公司为此类产品采购的原材料及生产出的库存商品增加所致；下半年草甘膦产品国 外需求下降，价格下跌，公司年末存货中为此类产品采购的库存原材料及生产出的 库存商品出现减值迹象，公司按相关规定计提了跌价准备。 7、金融资产投资情况 截止报告期末，公司不存在金融资产、委托理财等财务性投资或套期保值等相 关业务的发生。 8、主要子公司或参股公司的经营情况及业绩情况 （1）控股子公司的经营情况 - 36 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 1）安徽华星化工重庆有限公司（简称“重庆子公司”） 重庆子公司注册资本为 4,600 万元，为公司的全资子公司，经营范围为：经营 筹建，未经许可审批和变更登记，不得从事经营活动。 重庆子公司用天然气制建设年产 50,000 吨亚氨基二乙腈一期工程（34,000 吨/ 年）建设项目，目前该公司项目正开工建设。 2）安徽华星恒大生物科技有限公司（简称“华星恒大”） 华星恒大注册资本为 500 万元，现为公司的全资子公司，经营范围为：生物工 程、机电一体化控制产品、化工及检测专用产品（除危险品）开发、应用、技术咨 询、成果转让、销售；农药、化肥销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务 （国家限定或禁止经营的商品和技术除外）。 2008 年 3 月 18 日，公司从整体营销战略角度考虑，与合肥恒大自动化控制系统 有限责任公司签署协议收购其持有华星恒大 60％的股权，转让价为 392 万元，使华 星恒大成为本公司全资子公司。报告期内该子公司实现净利润 774,262.50 元。 3）安徽喜洋洋农资连锁有限公司（简称“喜洋洋公司”） 喜洋洋公司注册资本为 500 万元，公司持有其 60%，经营范围为：农药加工（仅 供办理相关许可证）、农药、化肥、农膜（凭化肥、农膜经营资格许可证）、农具 批发零售，化工设备、仪器仪表的开发、应用、技术咨询、销售，自营和代理各类 商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。 报告期内该子公司尚未正式经营。 （2）参股公司的经营情况 1）安徽星诺化工有限公司（简称“星诺化工”） 星诺化工注册资本为 2,400 万美元，公司持有其 50%，经营范围为：开发、研制、 生产和销售化工产品（不含危险化学品）及其衍生产品以及上述产品的售后服务。 星诺化工拟建设年产 40,000 吨双甘膦项目和年产 10,000 吨 2，4-D 酸原药项目， 受全球金融危机影响，其中 20,000 吨双甘膦项目已竣工待生产，另 20,000 吨双甘 膦项目和 10,000 吨 2，4-D 酸原药项目待建。 9、PE 投资情况 报告期内，公司不存在 PE 投资情况。 10、主要债权债务情况 - 37 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008 年末 2007 年末 同比增减（%） 2006 年末 一、主要债权 1、应收账款 123,491,088.00 74,013,875.27 66.85 54,585,966.22 2、其他应收款 4,262,016.61 5,913,794.65 -27.93 5,688,510.32 应收款项小计 127,753,104.61 79,927,669.92 59.84 60,274,476.54 二、主要债务 1、短期借款 98,121,395.30 165,842,625.20 -40.83 130,519,086.44 2、一年内到期的 98,200,000.00 18,300,000.00 436.61 9,600,000.00 长期借款 3、长期借款 2,800,000.00 63,000,000.00 -95.56 103,000,000.00 借款小计 199,121,395.30 247,142,625.20 -19.43 243,119,086.44 报告期末，公司应收款项较去年期末增长 59.84%，主要原因是公司销售业务增 长所致。 报告期末，公司借款较去年期末减少了 48,021,229.90 元，主要原因是公司偿 还银行借款所致。 11、债务偿还能力分析 项 目 2008 年末 2007 年末 同比增减 2006 年末 流动比率 1.05 1.03 0.02 0.81 速动比率 0.45 0.61 -0.16 0.49 资产负债率 47.32 52.51 -5.19 61.36% 利息保障倍数（倍） 10.67 4.77 5.90 5.03 报告期末，公司流动比率 1.05，较上年同期上升 0.02；速动比率 0.45，较上年 同期下降 0.16。主要是受全球金融危机影响，公司存货增加所致。 报告期末，公司经营状况稳定增长，经营性现金流量净额 11,317.68 万元，货 币资金 8,852.80 万元，短期偿债能力较强。 12、资产运营能力分析 项 目 2008 年末 2007 年末 同比增减（%） 2006 年末 应收账款周转率 12.76 13.16 -0.40 9.21 存货周转率 2.81 4.99 -2.18 3.50 报告期末，应收账款周转率减少 0.40，主要是出口销售增加较快，应收账款增 加所致。 - 38 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 报告期末，存货周转率减少 2.18，主要是存货增加所致。 13、研发情况 项 目 2008 年度 2007 年度 2006 年度 研发支出总额（万元） 4,260 2,840 1,430 研发支出占营业收入比重（%） 3.08 3.34 3.24 公司多年来一直注重研发投入力度，公司拥有一个博士后科研工作站，一个省 级企业技术中心。 14、公司投资情况 （1）报告期内，公司无募集资金使用情况。 （2）非募集资金项目的投资及进展情况 1）报告期内公司利用自筹资金 1,322.92 万元，投资于年产 150 吨精恶唑禾草 灵原药国债项目。该项目于 2005 年 1 月 19 日经国家发展和改革委员会发改办工业 [2005]184 号文批准列入 2005 年国家农药结构调整国债专项，并于 2005 年 9 月 27 日由国家发改委发改办工业[2005]2045 号文复函，明确给予本项目资金贴息 482 万 元，其中中央预内专项资金 241 万元于 2007 年 4 月 3 日拨入本公司，地方财政转贷 部分 241 万元于 2007 年 9 月 14 日划转本公司。截至 2008 年 12 月 31 日，精恶唑禾 草灵原药国债项目累计投资 4,730.25 万元，该项目已于 2008 年 6 月上旬全部竣工 投产。 2）报告期内公司利用自筹金 1,647.63 万元，投资于年产 20,000 吨草甘膦原药 技改项目，目前该项目仍在建设。 3）报告期内公司利用自筹资金 2,860.00 万元，投资全资子公司安徽华星化工 重庆有限公司，用于年产 34,000 吨亚氨基二乙腈项目，目前该项目正处于建设期。 （四）公司未来发展的展望 1、公司发展战略及规划 公司坚持“诚信天地、奇正方圆”的经营理念，以“铸生命活力，造万物生机” 为根本宗旨，本着“脚踏实地，笃行争先”的企业精神，追求“绿色、人本、专业 化、国际化”的发展方向，以市场为导向，以效益为中心，以人才为根本，以科技 创新为动力，加快技术进步和产品结构调整，通过资本运作，逐渐发展成为结构合 - 39 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 理、技术领先、效益显著、成长良好的现代化大型农药化工企业。 2、公司未来发展机遇和挑战 2009 年，全球性的金融危机给公司发展带来严峻挑战，随着多年的发展，公司 凭借其具有的六大优势，完全可以渡过这场金融危机。 一是强大的销售能力，二是可持续协同发展的产品结构，三是产品专业与规模 优势，四是强大的应用与创新研发能力，五是高管直接持股与稳定的管理团队，六 是较强的成本控制能力。这些企业内在优势足以战胜金融危机给我们带来的困难。 同时加上今年国家为了保增长，增加了4 万亿元基本建设投资，建设社会主义新农 村、调整农产品结构、发展高效农业、原材料价格低等市场利好优势，也给我们带 来了良好的发展机遇。 现在是发展机遇和挑战并存，我们要紧紧抓住发展机遇，加大技术创新力度， 调整产品结构，加强管理，充分利用资本市场，在时机成熟时实施低成本扩张。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司共召开十二次董事会，具体内容如下： 1）公司于 2008 年 1 月 17 日在公司行政办公楼三楼会议室召开了第四届董事会 第七次会议，本次会议决议公告刊登在 2008 年 1 月 18 日的《证券时报》和巨潮咨 询网（http://www.cninfo.com.cn）上。 2）公司于 2008 年 2 月 16 日以通讯方式召开了第四届董事会第八次会议，本次 会议决议公告刊登在 2008 年 2 月 17 日的《证券时报》和巨潮咨询网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 3）公司于 2008 年 2 月 26 日在公司行政办公楼三楼会议室召开了第四届董事会 第九次会议，本次会议决议公告刊登在 2008 年 2 月 28 日的《证券时报》和巨潮咨 询网（http://www.cninfo.com.cn）上。 4）公司于 2008 年 3 月 12 日在公司行政办公楼三楼会议室召开了第四届董事会 第十次会议，本次会议决议公告刊登在 2008 年 3 月 13 日的《证券时报》和巨潮咨 询网（http://www.cninfo.com.cn）上。 - 40 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 5）公司于 2008 年 4 月 21 日以通讯方式召开了第四届董事会第十一次会议，本 次会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 22 日的《证券时报》和巨潮咨询网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 6）公司于 2008 年 6 月 13 日以通讯方式召开了第四届董事会第十二次会议，本 次会议决议公告刊登在 2008 年 6 月 14 日的《证券时报》和巨潮咨询网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 7）公司于 2008 年 7 月 31 日以通讯方式召开了第四届董事会第十三次会议，本 次会议决议公告刊登在 2008 年 8 月 1 日的《证券时报》和巨潮咨询网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 8）公司于 2008 年 8 月 6 日在公司行政办公楼三楼会议室召开了第四届董事会 第十四次会议，本次会议决议公告刊登在 2008 年 8 月 8 日的《证券时报》和巨潮咨 询网（http://www.cninfo.com.cn）上。 9）公司于 2008 年 9 月 8 日在公司行政办公楼三楼会议室召开了第四届董事会 第十五次会议，本次会议决议公告刊登在 2008 年 9 月 9 日的《证券时报》和巨潮咨 询网（http://www.cninfo.com.cn）上。 10）公司于 2008 年 10 月 17 日以通讯方式召开了第四届董事会第十六次会议， 本次会议决议公告刊登在 2008 年 101 月 8 日的《证券时报》和巨潮咨询网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 11）公司于 2008 年 11 月 5 日以通讯方式召开了第四届董事会第十七次会议， 本次会议决议公告刊登在 2008 年 11 月 6 日的《证券时报》和巨潮咨询网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 12）公司于 2008 年 12 月 26 日以通讯方式召开了第四届董事会第十八次会议， 本次会议决议公告刊登在 2008 年 12 月 27 日的《证券时报》和巨潮咨询网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法 律法规，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议，报 告期内公司共召开了六次股东大会，分别为 2007 年度股东大会、2008 年第一次临时 股东大会、2008 年第二次临时股东大会、2008 年第三次临时股东大会、2008 年第四 次临时股东大会、2008 年第五次临时股东大会。 - 41 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 4 月 15 日，公司董事会发布《2007 年度利润分配及资本公积金转增股 本实施公告》，4 月 22 日完成派发工作，根据 2007 年度股东大会决议，以公司现有 总股本 125,580,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 1.00 元 （含税，扣税后个人股东、投资基金实际每股派 0.90 元），共计 1,255.8 万元；同 时，用资本公积金向全体股东按每 10 股转增 3 股的比例转增股本，转增后公司总股 本 125,580,000 股股增加至 163,254,000 股。 3、董事会审计委员会履职情况汇总报告 1、报告期内，公司高度重视证券监管机构关于公司治理专项活动的监管要求， 切实提升董事会审计委员会的规范化运作水平。 2、报告期内，董事会审计委员会依照法律、法规以及《公司章程》、《公司董 事会审计委员会工作细则》的规定，勤勉履行职责，董事会审计委员会就公司 2007 年度财务报告、2008 年第一季度财务报告、2008 年半年度财务报告、2008 年第三季 度财务报告分别出具了审计意见，经审核，董事会审计委员会认为：公司 2007 年度 财务报告、2008 年第一季度财务报告、2008 年半年度财务报告、2008 年第三季度财 务报告的内容真实、准确、完整地反映了报告期内公司的财务状况，不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 为配合公司 2008 年年度审计工作的开展，根据《公司董事会审计委员会年报工 作规程》，董事会审计委员会与公司 2008 年年度审计机构——华普天健高商会计师 事务所（北京）有限公司对进场审计工作的时间安排进行了商定，对华普天健高商 会计师事务所（北京）有限公司提交的审计计划进行了审阅，认为华普天健高商会 计师事务所（北京）有限公司制订的审计策略及计划符合审计规程，符合公司的实 际情况。在华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司进场前，董事会审计委员 会组织相关人员对公司财务报表进行了审核，并于 2009 年 2 月 4 日形成了《公司 2008 年年度财务会计报表的初审意见》。审计期间，董事会审计委员会于 2009 年 2 月 22 日以电话约谈的方式对审计报告的提交时间进行了督促。2009 年 3 月 10 日公司安排 董事会审计委员会与年审注册会计师沟通年审报告时，再次对审计报告的提交时间 进行了督促。对华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司出具的初审意见，公 司审计委员会再次比照公司财务会计报表进行审阅并形成了《关于年审注册会计师 2008 年年度报告初审意见的书面审核意见》，认为华普天健高商会计师事务所（北 - 42 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 京）有限公司的审计规程遵循了《中国注册会计师独立审计准则》，所出具的初审 意见客观、公允的反映了公司 2008 年度财务状况和经营成果。 为保证公司 2009 年度审计工作的顺利开展，董事会审计委员会同意续聘华普天 健高商会计师事务所（北京）有限公司所为公司 2009 年年度审计机构。在此基础上， 董事会审计委员会向董事会提交了《关于华普天健高商会计师事务所（北京）有限 公司从事公司 2008 年年度审计工作的总结报告》和《关于续聘公司 2009 年财务审 计机构的决议》。 4、董事会薪酬与考核委员会履职情况汇总报告 报告期内，董事会薪酬与考核委员会依照法律、法规以及《公司章程》、《公 司董事会薪酬与考核委员会工作细则》的规定，对公司 2008 年度定期报告中披露的 关于公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况履行了考核程序。经评审，董事会 薪酬与考核委员会认为：公司定期报告中披露的关于公司董事、监事和高级管理人 员的薪酬符合岗位评估要求。 （六）2008 年度利润分配预案 经华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司出具的《审计报告》确认，公 司 2008 年度实现净利润 182,125,914.41 元，根据《公司法》和《公司章程》等相 关规定，按母公司 2008 年度实现的净利润 184,536,240.44 提取 10%法定盈余公积金 18,453,624.04 元，提取安全生产专项储备资金 12,492,520.20 元，加上年初未分配 利润 131,655,947.26 元，减去支付普通股股利 12,558,000.00 元，实际可供股东分 配的利润为 270,277,717.43 元。 以 2008 年 12 月 31 日公司总股本 163,254,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 1.00 元（含税），共计 16,325,400 元，公司剩余未分配利 润 253,952,317.43 元结转至下一年度分配；同时以资本公积金转增股本，向全体股 东每 10 股转增 5 股，转增后公司总股本 163,254,000 股增加至 244,881,000 股，资 本公积金由 185,335,709.77 元减少为 103,708,709.77 元。 本次利润分配及公积金转增股本预案需经公司 2008 年度股东大会审议批准后实 施。 公司近三年利润分配情况如下： - 43 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2007 年 2006 年 2005 年 是否进行利润分配 是 是 是 利润分配方式 现金分红和公积金转增 现金分红和公积金转增 现金分红和公积金转增 现金分红情况 10 股派 1.00 元 10 股派 1.00 元 10 股派 1.00 元 现金分红与平均净 31.56 24.28% 16.34% 利润的比率% 合 计 72.18% （七）其他需披露事项 1、开展投资者关系管理的具体情况 报告期内，公司严格按照《证券法》、《公司投资者关系管理制度》等法律、 法规和规章的要求，认真做好投资者关系管理，以促进与投资者之间建立长期良好 的关系和互动机制，维护公司诚信形象。 1）报告期内，公司通过指定信息披露报纸、网站以及公司网站，准确及时地披 露了公司应披露的信息，热情接待投资者来访，详细回复投资者来电、电子邮件等， 最大限度保证投资者与公司信息交流的顺畅。同时公司董事会先后接待了证券公司、 投资公司和个人投资者来公司实地走访，使投资者加强了对公司的认识，展示了公 司良好的生产能力，并在不违反公平披露的原则下向他们解答了相关问题，增进了 他们对公司的了解和信心，促进了公司与投资者之间的信息沟通。 2）2008 年 3 月 7 日下午 15:00-17:00，公司在巨潮资讯中小企业路演网上举办 了 2007 年年度报告网上说明会，公司部分高管及保荐代表人参加了本次网上业绩报 告，公司领导与广大投资者进行了坦诚友好的交流，详实的回答了投资者提出的问 题，认真听取了投资者提出的宝贵意见和建议，使投资者进一步增强了对公司的了 解。 2、报告期内，公司指定信息披露报纸仍为《证券时报》，未发生变更。 八、监事会报告 2008 年公司监事会全体成员按照《公司法》、《公司章程》、《公司监事会议 事规则》等规定和要求，谨慎、认真地履行了自身职责，依法独立行使职权，以保 - 44 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 证公司规范运作，维护公司利益和投资者利益。监事会对公司生产经营活动、财务 状况和公司董事、高级管理人员的履职情况进行监督，促进公司规范运作和健康发 展。报告期内，公司监事会共召开了五次会议。现将监事会一年来的主要工作内容 报告如下： （一）监事会会议情况及决议内容 1、公司第四届监事会第五次会议于 2008 年 1 月 17 日在公司行政办公楼四楼会 议室以现场表决方式召开。会议应出席监事 3 人，亲自出席监事 3 人，对《安徽华 星化工股份有限公司首期股票期权激励计划（草案）》（以下简称“《计划》”） 所确定的本次获授股票期权的激励对象名单进行核查并发表了意见。 2、公司第四届监事会第六次会议于 2008 年 2 月 26 日在公司行政办公楼四楼会 议室以现场表决方式召开。会议应出席监事 3 人，亲自出席监事 2 人，监事胡江来 先生因公务出差在外，书面授权监事会主席周玉生先生代为行使表决权，审议通过 了如下决议： （1）《公司 2007 年度监事会工作报告》； （2）《公司 2007 年度财务决算报告》； （3）《公司 2007 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》； （4）《公司 2007 年年度报告及摘要》； （5）《关于续聘安徽华普会计师事务所为公司 2008 年财务审计机构的议案》； （6）《关于 2007 年日常关联交易的说明》； （7）《关于收购参股子公司股权的议案》； （8）《公司 2007 年度社会责任报告》。 3、公司第四届监事会第七次会议于 2008 年 4 月 21 日以通讯表决的方式召开， 会议应参加表决的监事 3 人，实际参加表决的监事 3 名，审议通过了《公司 2008 年 第一季度季度报告》。 4、公司第四届监事会第八次会议于 2008 年 8 月 6 日在公司行政办公楼四楼会 议室以现场表决的方式召开。会议应出席监事 3 人，亲自出席监事 2 名，监事胡江 来先生因公出差在外，书面授权监事会主席周玉生先生代为行使表决权，审议通过 通过了《公司 2008 年半年度报告及摘要》和《公司关于大股东占用资金等不规范问 题的自查报告》。 - 45 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 5、公司第四届监事会第九次会议于 2008 年 9 月 8 日在公司行政办公楼四楼会 议室以现场表决方式召开。会议应出席监事 3 人，亲自出席监事 3 人，审议通过了 如下决议： （1）《安徽华星化工股份有限公司首期股票期权激励计划（草案）修订稿》； （2）《关于对全资子公司——安徽华星化工重庆有限公司增资的议案》； （3）《关于为全资子公司——安徽华星化工重庆有限公司提供担保的议案》。 6、公司第四届监事会第十次会议于 2008 年 10 月 17 日以通讯表决的方式召开， 会议应参加表决的监事 3 人，实际参加表决的监事 3 名，审议通过了《公司 2008 年 第三季度季度报告》。 （二）监事会对以下事项发表的独立意见 1、公司依法运作情况 监事会成员通过列席本年度董事会会议参与公司重大经营决策讨论，依法对公 司经营运作的情况进行监督。监事会认为公司所有重大决策，程序合法，信息披露 也能做到及时、准确、完整，加强了与投资者和潜在投资者的沟通。通过内部控制 制度的建立，没有发现公司董事、经理及其他高级管理人员在执行公司任务、履行 职责时有违反法律、法规、《公司章程》的规定或有损于公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会对公司 2008 年度的财务状况进行了检查。检查认为，公司财务在执行《会 计法》、《企业会计准则》等法律法规的情况是比较好的。报告期内，公司财务报 告真实地反映了公司的财务状况、经营成果和成本费用支出，经安徽华普会计师事 务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告。 3、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金投入。 4、公司收购、出售资产情况 报告期内，公司无收购出售资产情况。 5、关联交易情况 报告期内，公司无关联交易事项。 - 46 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 6、股东大会决议执行情况 公司监事会对股东大会的决议执行情况进行了监督，认为公司董事会能够认真 履行股东大会的有关决议。 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 关于氟虫腈原药案件诉讼说明见十：财务报告附件二会计报表附注十一、或有 事项。 （二）报告期内公司未发生破产重整等相关事项 （三）报告期内公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券 公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上 市公司股权的事项。 （四）报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并 的事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处 置以及企业收购兼并的事项。 （五）报告期内公司无重大关联交易事项 1、报告期内，公司无与日常经营相关的关联交易 2、报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易事项。 3、报告期内，公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易事项。 4、报告期内，公司与关联方债权债务往来、担保事项 （1）注册会计师对公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 关于安徽华星化工股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 - 47 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 会审字[2009]3366 号 安徽华星化工股份有限公司全体股东： 我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了安徽华星化工股份有限公 司（以下简称华星化工）2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表 和合并现金流量表以及财务报表附注，并于 2009 年 3 月 16 日签发了会审字 [2009]3365 号的无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号文）的要求，华星化工编制了后附的安徽华星化工股份有限公司 2008 年度控股股 东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称“汇总表”)。 如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是华星化工管理层的责 任。我们对汇总表所载资料与本所审计华星化工 2008 年度财务报表时所复核的会计 资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。 除了对华星化工实施 2008 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程 序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解华星化工 的控股股东及其他关联方资金占用情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并 阅读。 本专项说明仅作为华星化工披露控股股东及其他关联方资金占用情况之用，不 得用作任何其他目的。 华普天健高商会计师事务所 中国注册会计师：方长顺 （北京）有限公司 中国注册会计师：张 婕 中国·北京 中国注册会计师：戴世中 二○○九年三月十六日 - 48 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年 安徽华星化工股份有限公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情 编制单位：安徽华星化工股份有限公司 占用方与 上市公司核 上市公司 2008 年期初占用 2008 年度占用 2008 年度偿还 资金占用方类别 资金占用方名称 算的会计科 的关联关 资金余额 累计发生金额 累计发生金额 目 系 控股股东、实际控制 - - - - - - 人及其附属企业 - - - - - - - - - - - - 小计 - - - - - - 关联自然人及其控制 - - - - - - 的法人 - - - - - - 小计 - - - - - - 其他关联人及其附属 - - - - - - 企业 - - - - - - 小计 - - - - - - 安徽华星恒大生物科技 子公司 其他应收款 131.58 - 131.58 上市公司的子公司及 有限公司 其附属企业 安徽星诺化工有限公司 合营企业 其他应收款 25.08 13.41 38.49 安徽星诺化工有限公司 合营企业 其他应付款 - 136.78 136.78 小计 - - - 156,66 150.19 306.85 总计 - - - 156,66 150.19 306.85 法定代表人：谢平 主管会计工作负责人：李辉 - 49 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 （2）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发[2003]56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》 （证监发[2005]120 号）的要求，作为安徽华星化工股份有限公司（以下简称"公司"） 的独立董事，对公司 2008 年度对外担保情况进行了认真的了解和查验，相关说明及 独立意见如下： 1）担保的主要情况 单位：人民币万元 担保 审议批 实际发 逾期 截止报告 序 担保 担保 担保合同 提供 担保对象 准的担 生担保 担保 期末的担 号 期限 类型 签署时间 方 保额度 金额 金额 保余额 全资子公司 安徽华星化 借款 1 公司 五年 2008.9.8 9,890 9,890 0 9,890 工重庆有限 担保 公司 2）公司不存在为股东、实际控制人及其关联方提供担保的情况； 3）报告期内，公司对外担保发生额为 9,890 万元，为本公司对全资子公司的担 保，符合公司正常生产经营的需要，担保决策程序合法，没有损害公司及股东的利 益； 4)公司能够严格按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、中国证 监会证监发[2005]120 号文及《公司章程》等有关规定，认真履行对外担保情况的信 息披露义务。 独立董事：赵惠芳、林钟高、徐尚成 二○○九年三月十六日 5、报告期内无其他重大关联交易。 （六）重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承 包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内，公司无对外担保事项发生，也无以前期间发生但延续到报告期的 对外担保事项。 - 50 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 3、报告期内，公司未发生委托现金资产管理事项，也无以前委托现金资产管理 事项。 （七）聘任、解聘会计师事务所情况及支付报酬情况 2008 年度公司续聘华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司为公司审计机 构，本年度审计费用为 38 万元，公司尚未支付。 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司已连续为公司提供审计服务 7 年。 （八）报告期内公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际 控制人未发生受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证 券交易所公开谴责的情形。 （九）公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东承诺事项 股东名称 特殊承诺 承诺履行情况 备 注 股改承诺：I.保证所持有的华星化工非流通股股份自改 革方案实施之日起，在 36 个月内不上市交易或者转让； II.在上述承诺期届满后，通过证券交易所挂牌交易出售 庆祖森 原持有华星化工非流通股股份数量占华星化工股份总 数的比例在 12 个月内不超过百分之五，在 24 个月内不 超过百分之十；III.承诺在第 I 条承诺期满后的 12 个月 内，通过证券交易所出售的原持有华星化工非流通股股 严格履行承 份的价格不低于 5.73 元（当公司派发红股、转增股本、 履约中 诺，未发生 增资扩股、配股、派息等使公司股份或股东权益发生变 违约现象。 化时，对此价格进行除权处理）；IV.通过证券交易所 谢 平 挂牌交易出售的原持有华星化工非流通股股份数量，达 到公司股份总数百分之一的，应当自该事实发生之日起 两个工作日内做出公告，但无需停止出售股份。 控股股东认购公司 2006 年非公开发行的股份自发行结 庆祖森 束之日起 36 个月内不得转。 （十）报告期内重要信息索引 披露日期 公 告 内 容 信息披露报纸 2008-01-12 安徽华星化工股份有限公司限售股份上市流通提示性公告 《证券时报》 2008-01-18 安徽华星化工股份有限公司重大事项停牌公告 《证券时报》 2008-01-22 安徽华星化工股份有限公司第四届董事会第七次会议决议公告 《证券时报》 2008-01-22 安徽华星化工股份有限公司第四届监事会第五次会议决议公告 《证券时报》 - 51 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 2008-02-19 安徽华星化工股份有限公司第四届董事会第八次会议决议公告 《证券时报》 2008-02-28 安徽华星化工股份有限公司第四届董事会第九次会议决议公告 《证券时报》 2008-02-28 安徽华星化工股份有限公司 2007 年年度报告摘要 《证券时报》 安徽华星化工股份有限公司关于 2007 年度募集资金使用情况的专 《证券时报》 2008-02-28 项说明 2008-02-28 安徽华星化工股份有限公司日常关联交易的说明 《证券时报》 2008-02-28 安徽华星化工股份有限公司关于召开 2007 年度股东大会的通知 《证券时报》 2008-02-28 安徽华星化工股份有限公司第四届监事会第六次会议决议公告 《证券时报》 安徽华星化工股份有限公司关于举行 2007 年年度报告网上说明会 《证券时报》 2008-03-05 的通知 2008-03-06 安徽华星化工股份有限公司更正公告 《证券时报》 2008-03-13 安徽华星化工股份有限公司第四届董事会第十次会议决议公告 《证券时报》 安徽华星化工股份有限公司关于召开 2008 年第一次临时股东大会 2008-03-13 《证券时报》 的通知 2008-03-19 安徽华星化工股份有限公司关于收购参股子公司股权的公告 《证券时报》 2008-03-21 安徽华星化工股份有限公司 2007 年度股东大会决议公告 《证券时报》 安徽华星化工股份有限公司召开 2008 年第一次临时股东大会的提 《证券时报》 2008-03-21 示公告 2008-03-27 安徽华星化工股份有限公司 2008 年度（1-3 月）业绩预告 《证券时报》 2008-03-29 安徽华星化工股份有限公司 2008 年第一次临时股东大会决议公告 《证券时报》 安徽华星化工股份有限公司 2007 年度利润分配及资本公积金转增 2008-04-15 《证券时报》 股本实施公告 安徽华星化工股份有限公司第四届董事会第十一次会议决议公告 《证券时报》 2008-04-22 暨召开 2008 年第二次临时股东大会的通知 2008-04-22 安徽华星化工股份有限公司 2008 年第一季度季度报告正文 《证券时报》 2008-05-09 安徽华星化工股份有限公司 2008 年第二次临时股东大会决议公告 《证券时报》 2008-05-23 安徽华星化工股份有限公司关于向地震灾区献血捐款的公告 《证券时报》 2008-06-14 安徽华星化工股份有限公司第四届董事会第十二次会议决议公告 《证券时报》 安徽华星化工股份有限公司 2008 年度（1-6 月）业绩预告的修正 2008-06-28 《证券时报》 公告 2008-08-01 安徽华星化工股份有限公司第四届董事会第十三次会议决议公告 《证券时报》 安徽华星化工股份有限公司关于公司治理专项活动整改情况的说 《证券时报》 2008-08-01 明 安徽华星化工股份有限公司关于对星诺化工增资暨关联交易的公 2008-08-01 《证券时报》 告 安徽华星化工股份有限公司关于召开 2008 年第三次临时股东大会 《证券时报》 2008-08-01 的通知 2008-08-02 安徽华星化工股份有限公司关于氟虫腈知识产权案胜诉的公告 《证券时报》 - 52 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 2008-08-08 安徽华星化工股份有限公司第四届董事会第十四次会议决议公告 《证券时报》 2008-08-08 安徽华星化工股份有限公司公司 2008 年半年度报告摘要 《证券时报》 2008-08-08 安徽华星化工股份有限公司第四届监事会第八次会议决议公告 《证券时报》 2008-08-08 安徽华星化工股份有限公司股东持股变动的提示性公告 《证券时报》 2008-08-08 安徽华星化工股份有限公司简式权益变动报告书 《证券时报》 2008-08-19 安徽华星化工股份有限公司 2008 年第三次股东大会决议公告 《证券时报》 2008-09-09 安徽华星化工股份有限公司第四届董事会第十五次会议决议公告 《证券时报》 安徽华星化工股份有限公司关于对全资子公司——安徽华星化工 《证券时报》 2008-09-09 重庆有限公司增加注册资本的公告 安徽华星化工股份有限公司关于为全资子公司——安徽华星化工 2008-09-09 《证券时报》 重庆有限公司提供担保的公告 2008-09-09 安徽华星化工股份有限公司第四届监事会第九次会议决议公告 《证券时报》 安徽华星化工股份有限公司关于召开 2008 年第四次临时股东大会 2008-09-09 《证券时报》 的通知 安徽华星化工股份有限公司首期股票期权激励计划（草案）修订稿 《证券时报》 2008-09-09 摘要 安徽华星化工股份有限公司关于召开 2008 年第五次临时股东大会 《证券时报》 2008-09-12 的通知 2008-09-12 安徽华星化工股份有限公司独立董事征集投票权报告书 《证券时报》 2008-09-25 安徽华星化工股份有限公司 2008 年第四次股东大会决议公告 《证券时报》 安徽华星化工股份有限公司关于召开 2008 年第五次临时股东大会 《证券时报》 2008-09-26 的提示公告 2008-10-09 安徽华星化工股份有限公司 2008 年第五次临时股东大会决议公告 《证券时报》 2008-10-18 安徽华星化工股份有限公司第四届董事会第十六次会议决议公告 《证券时报》 2008-10-18 安徽华星化工股份有限公司 2008 年第三季度季度报告正文 《证券时报》 安徽华星化工股份有限公司关于首期股权激励计划期权授予相关 2008-10-18 《证券时报》 事项的公告 2008-10-28 安徽华星化工股份有限公司限售股份上市流通提示性公告 《证券时报》 2008-10-28 安徽华星化工股份有限公司关于草甘膦产品现行情况的公告 《证券时报》 2008-11-06 安徽华星化工股份有限公司第四届董事会第十七次会议决议公告 《证券时报》 安徽华星化工股份有限公司关于对首期股票期权激励计划进行调 《证券时报》 2008-11-06 整的公告 2008-11-08 安徽华星化工股份有限公司关于股票期权登记完成的公告 《证券时报》 2008-12-16 安徽华星化工股份有限公司关于董事长辞职的公告 《证券时报》 2008-12-17 安徽华星化工股份有限公司关于审计机构迁址并更名的公告 《证券时报》 2008-12-27 安徽华星化工股份有限公司第四届董事会第十八次会议决议公告 《证券时报》 - 53 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 注：以上内容同时刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 十、财务报告 （一）审计报告（会审字[2009]3365 号） 安徽华星化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽华星化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报 表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2008 年度的合并利润 表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动 表以及合并财务报表附注和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理 的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 - 54 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度经营成果和现金 流量。 华普天健高商会计师事务所 中国注册会计师：方长顺 （北京）有限公司 中国注册会计师：张 婕 中国·北京 中国注册会计师：戴世中 二○○九年三月十六日 1、会计报表（见附件一） 2、会计报表附注（见附件二） - 55 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 附件一： 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：安徽华星化工股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 年末余额 年初余额 货币资金 八-1 88,528,028.78 175,885,309.96 交易性金融资产 应收票据 八-2 7,141,374.10 2,797,537.15 应收账款 八-3、14 123,491,088.00 74,013,875.27 预付款项 八-4 43,577,433.20 36,415,569.69 应收利息 应收股利 其他应收款 八-5、14 4,262,016.61 5,913,794.65 存货 八-6、14 356,756,469.93 207,047,896.39 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 623,756,410.62 502,073,983.11 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八-7 61,802,469.40 33,158,500.31 投资性房地产 固定资产 八-8、14 535,165,529.73 511,975,999.71 在建工程 八-9 14,679,229.44 1,843,177.94 工程物资 八-10 8,149,475.94 9,471,677.31 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八-11 21,704,391.38 1,415,504.87 开发支出 商誉 八-12 350,919.80 长期待摊费用 递延所得税资产 八-13 19,311,450.49 4,211,216.91 其他非流动资产 非流动资产合计 661,163,466.18 562,076,077.05 资产总计 1,284,919,876.80 1,064,150,060.16 法定代表人：谢平 主管会计工作的负责人：李辉 会计机构负责人：徐柏林 - 56 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 合 并 资 产 负 债 表（续） 编制单位：安徽华星化工股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负债和股东权益 附注号 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 八-15 98,121,395.30 165,842,625.20 交易性金融负债 应付票据 八-16 48,600,000.00 88,330,000.00 应付账款 八-17 124,305,527.32 75,945,043.76 预收款项 八-18 186,365,715.56 115,280,319.86 应付职工薪酬 八-19 6,141,341.80 4,118,179.22 应交税费 八-20 21,645,845.56 11,409,460.99 应付利息 应付股利 其他应付款 八-21 8,922,974.74 7,677,510.42 一年内到期的非流动负债 八-22 98,200,000.00 18,300,000.00 其他流动负债 流动负债合计 592,302,800.28 486,903,139.45 非流动负债： 长期借款 八-23 2,800,000.00 63,000,000.00 应付债券 长期应付款 八-24 6,420,000.00 6,420,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 八-25 6,489,000.00 2,410,000.00 非流动负债合计 15,709,000.00 71,830,000.00 负债合计 608,011,800.28 558,733,139.45 股东权益： 股本 八-26 163,254,000.00 125,580,000.00 资本公积 八-27 185,335,709.77 222,608,409.77 减：库存股 盈余公积 八-28 57,638,527.25 26,541,601.08 未分配利润 八-29 270,277,717.43 130,298,909.86 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 676,505,954.45 505,028,920.71 少数股东权益 八-30 402,122.07 388,000.00 股东权益合计 676,908,076.52 505,416,920.71 负债和股东权益总计 1,284,919,876.80 1,064,150,060.16 法定代表人：谢平 主管会计工作的负责人：李辉 会计机构负责人：徐柏林 - 57 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 合 并 利 润 表 编制单位:安徽华星化工股份有限公司 2008 年度 单位:人民币元 项 目 附注号 本年数 上年数 一、营业收入 八-31 1,382,332,764.87 848,325,833.45 减：营业成本 八-31 930,863,736.35 654,500,480.79 营业税金及附加 八-32 5,387,287.05 1,456,552.56 销售费用 八-33 57,693,580.98 44,970,805.45 管理费用 八-34 40,342,382.40 26,877,246.15 财务费用 八-35 35,567,778.06 33,443,689.29 资产减值损失 八-36 99,938,420.91 4,631,174.48 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 八-37 -4,484,753.24 -2,579,929.97 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,484,753.24 -2,766,437.11 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 208,054,825.88 79,865,954.76 加：营业外收入 八-38 2,333,526.41 832,893.00 减：营业外支出 八-39 3,000,000.00 665,230.11 其中：非流动资产处置损失 665,230.11 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 207,388,352.29 80,033,617.65 减：所得税费用 八-40 25,248,315.81 11,849,090.94 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 182,140,036.48 68,184,526.71 归属于母公司股东的净利润 182,125,914.41 68,196,526.71 少数股东损益 14,122.07 -12,000.00 五、每股收益 （一）基本每股收益 八-41 1.12 0.42 （二）稀释每股收益 1.12 0.42 法定代表人：谢平 主管会计工作的负责人：李辉 会计机构负责人：徐柏林 - 58 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：安徽华星化工股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 项 目 附注号 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,407,207,638.06 809,878,152.88 收到的税费返还 12,488,503.47 8,604,026.72 收到其他与经营活动有关的现金 八-42 8,136,569.35 222,162.06 经营活动现金流入小计 1,427,832,710.88 818,704,341.66 购买商品、接受劳务支付的现金 1,160,084,672.19 657,306,682.87 支付给职工以及为职工支付的现金 49,129,013.43 31,075,982.68 支付的各项税费 60,588,315.79 14,741,508.71 支付其他与经营活动有关的现金 八-43 39,353,912.01 30,906,798.66 经营活动现金流出小计 1,309,155,913.42 734,030,972.92 经营活动产生的现金流量净额 118,676,797.46 84,673,368.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 30,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 882,551.41 464,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 510,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 八-44 3,372,119.34 2,349,288.21 投资活动现金流入小计 4,254,670.75 3,353,488.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 101,638,569.02 121,713,406.19 投资支付的现金 21,360,538.03 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 八-48 1,946,680.20 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 124,945,787.25 122,713,406.19 投资活动产生的现金流量净额 -120,691,116.50 -119,359,917.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 146,942,616.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 400,000.00 取得借款收到的现金 431,706,551.48 459,543,319.04 收到其他与筹资活动有关的现金 八-45 3,190,000.00 筹资活动现金流入小计 431,706,551.48 609,675,935.04 偿还债务支付的现金 479,727,781.38 453,109,780.28 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,007,801.77 30,331,429.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 八-46 3,000,000.00 1,151,369.20 筹资活动现金流出小计 516,735,583.15 484,592,579.07 筹资活动产生的现金流量净额 -85,029,031.67 125,083,355.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -313,930.47 -98,495.07 五、现金及现金等价物净增加额 -87,357,281.18 90,298,311.66 加：期初现金及现金等价物余额 175,885,309.96 85,586,998.30 六、期末现金及现金等价物余额 88,528,028.78 175,885,309.96 法定代表人：谢平 主管会计工作的负责人：李辉 会计机构负责人：徐柏林 - 59 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年 合 并 股 东 权 益 变 动 表 编制单位：安徽华星化工股份有限公司 2008 年度 本期金额 归属于母公司股东权益 项 目 减: 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配 存 股 一、上年年末余额 125,580,000.00 222,608,409.77 26,541,601.08 130,298 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 125,580,000.00 222,608,409.77 26,541,601.08 130,298 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 37,674,000.00 -37,272,700.00 31,096,926.17 139,978 （一）净利润 182,125 （二）直接计入股东权益的利得和损失 150,781.93 1,357 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 4．其他 150,781.93 1,357 上述（一）和（二）小计 150,781.93 183,482 （三）股东投入和减少资本 401,300.00 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 401,300.00 3．其他 （四）利润分配 30,946,144.24 -43,504 1．提取盈余公积 18,453,624.04 -18,453 2．提取一般风险准备 12,492,520.20 -12,492 3．对股东的分配 -12,558 4．其他 （五）股东权益内部结转 37,674,000.00 -37,674,000.00 1．资本公积转增股本 37,674,000.00 -37,674,000.00 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 163,254,000.00 185,335,709.77 57,638,527.25 270,277 法定代表人：谢平 主管会计工作的负责人：李辉 - 60 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年 合 并 股 东 权 益 变 动 表（续） 编制单位：安徽华星化工股份有限公司 2008 年度 上期金额 归属于母公司股东权益 项 目 减: 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配 存 股 一、上年年末余额 78,000,000.00 123,645,793.77 19,247,052.79 76,372 加：会计政策变更 366,285.76 2,317 前期差错更正 二、本年年初余额 78,000,000.00 123,645,793.77 19,613,338.55 78,690 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 47,580,000.00 98,962,616.00 6,928,262.53 51,608 （一）净利润 68,196 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 68,196 （三）股东投入和减少资本 18,600,000.00 127,942,616.00 1．股东投入资本 18,600,000.00 127,942,616.00 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 6,928,262.53 -16,588 1．提取盈余公积 6,928,262.53 -6,928 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 -9,660 4．其他 （五）股东权益内部结转 28,980,000.00 -28,980,000.00 1．资本公积转增股本 28,980,000.00 -28,980,000.00 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 125,580,000.00 222,608,409.77 26,541,601.08 130,298 法定代表人：谢平 主管会计工作的负责人：李辉 - 61 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 母 公 司 资 产 负 债 表 编制单位：安徽华星化工股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 年末余额 年初余额 货币资金 83,051,311.36 174,327,423.78 交易性金融资产 应收票据 6,453,420.00 2,797,537.15 应收账款 九-1 119,380,709.11 74,013,875.27 预付款项 33,067,380.48 36,415,569.69 应收利息 应收股利 其他应收款 九-2 3,064,427.94 5,153,794.65 存货 340,355,350.96 一年内到期的非流动资产 207,047,896.39 其他流动资产 流动资产合计 585,372,599.85 499,756,096.93 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九-3 99,922,469.40 36,758,500.31 投资性房地产 固定资产 524,154,777.51 511,735,409.63 在建工程 10,839,230.50 1,843,177.94 工程物资 8,149,475.94 9,471,677.31 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 990,308.20 1,415,504.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 18,723,578.17 3,845,184.05 其他非流动资产 非流动资产合计 662,779,839.72 565,069,454.11 资产总计 1,248,152,439.57 1,064,825,551.04 法定代表人：谢平 主管会计工作的负责人：李辉 会计机构负责人：徐柏林 - 62 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 母 公 司 资 产 负 债 表（续） 编制单位：安徽华星化工股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负债和股东权益 附注号 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 98,121,395.30 165,842,625.20 交易性金融负债 应付票据 48,600,000.00 88,330,000.00 应付账款 121,871,389.51 75,945,043.76 预收款项 149,271,879.47 115,270,319.86 应付职工薪酬 6,104,702.56 4,106,691.51 应交税费 21,408,864.22 11,408,340.99 应付利息 应付股利 其他应付款 8,862,829.44 7,677,510.42 一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 18,300,000.00 其他流动负债 流动负债合计 504,241,060.50 486,880,531.74 非流动负债： 长期借款 51,000,000.00 63,000,000.00 应付债券 长期应付款 6,420,000.00 6,420,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 6,489,000.00 2,410,000.00 非流动负债合计 63,909,000.00 71,830,000.00 负债合计 568,150,060.50 558,710,531.74 股东权益： 股本 163,254,000.00 125,580,000.00 资本公积 185,335,709.77 222,608,409.77 减：库存股 盈余公积 57,638,527.25 26,541,601.08 未分配利润 273,774,142.05 131,385,008.45 股东权益合计 680,002,379.07 506,115,019.30 负债和股东权益总计 1,248,152,439.57 1,064,825,551.04 法定代表人：谢平 主管会计工作的负责人：李辉 会计机构负责人：徐柏林 - 63 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 母 公 司 利 润 表 编制单位:安徽华星化工股份有限公司 2008 年度 单位:人民币元 项 目 附注号 本年数 上年数 一、营业收入 九-4 1,371,260,101.29 848,325,833.45 减：营业成本 九-4 929,256,603.13 654,500,480.79 营业税金及附加 5,382,457.41 1,456,552.56 销售费用 49,616,276.37 44,970,805.45 管理费用 36,825,647.52 25,453,114.70 财务费用 35,599,116.22 33,443,689.29 资产减值损失 99,659,981.35 4,591,174.48 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 九-5 -4,484,753.24 -2,579,929.97 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,484,753.24 -2,766,437.11 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 210,435,266.05 81,330,086.21 加：营业外收入 2,333,426.41 832,893.00 减：营业外支出 3,000,000.00 665,230.11 其中：非流动资产处置损失 665,230.11 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 209,768,692.46 81,497,749.10 减：所得税费用 25,232,452.02 12,215,123.80 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 184,536,240.44 69,282,625.30 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：谢平 主管会计工作的负责人：李辉 会计机构负责人：徐柏林 - 64 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 母 公 司 现 金 流 量 表 编制单位：安徽华星化工股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 项 目 附注号 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,282,107,032.50 809,868,152.88 收到的税费返还 12,488,503.47 8,604,026.72 收到其他与经营活动有关的现金 6,383,605.60 222,162.06 经营活动现金流入小计 1,300,979,141.57 818,694,341.66 购买商品、接受劳务支付的现金 1,043,974,302.99 657,306,682.87 支付给职工以及为职工支付的现金 47,717,816.53 30,723,034.39 支付的各项税费 59,990,432.30 14,730,676.71 支付其他与经营活动有关的现金 34,007,955.90 29,084,940.85 经营活动现金流出小计 1,185,690,507.72 731,845,334.82 经营活动产生的现金流量净额 115,288,633.85 86,849,006.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 30,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 882,551.41 464,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 510,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 3,338,951.58 2,349,288.21 投资活动现金流入小计 4,221,502.99 3,353,488.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 71,562,749.09 121,446,930.47 投资支付的现金 53,880,538.03 4,600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 125,443,287.12 126,046,930.47 投资活动产生的现金流量净额 -121,221,784.13 -122,693,442.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 146,542,616.00 取得借款收到的现金 431,706,551.48 459,543,319.04 收到其他与筹资活动有关的现金 3,190,000.00 筹资活动现金流入小计 431,706,551.48 609,275,935.04 偿还债务支付的现金 479,727,781.38 453,109,780.28 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,007,801.77 30,331,429.59 支付其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00 1,151,369.20 筹资活动现金流出小计 516,735,583.15 484,592,579.07 筹资活动产生的现金流量净额 -85,029,031.67 124,683,355.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -313,930.47 -98,495.07 五、现金及现金等价物净增加额 -91,276,112.42 88,740,425.48 加：期初现金及现金等价物余额 174,327,423.78 85,586,998.30 六、期末现金及现金等价物余额 83,051,311.36 174,327,423.78 法定代表人：谢平 主管会计工作的负责人：李辉 会计机构负责人：徐柏林 - 65 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年 母 公 司 股 东 权 益 变 动 表 编制单位：安徽华星化工股份有限公司 2008 年度 本期金额 项 目 减： 股本 资本公积 库存 盈余公积 股 一、上年年末余额 125,580,000.00 222,608,409.77 26,541,601 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 125,580,000.00 222,608,409.77 26,541,601 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 37,674,000.00 -37,674,000.00 31,096,926 （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 401,300.00 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 401,300.00 3．其他 （四）利润分配 31,096,926 1．提取盈余公积 18,453,624 2．提取一般风险准备 12,492,520 3．对股东的分配 4．其他 150,781 （五）股东权益内部结转 37,674,000.00 -37,674,000.00 1．资本公积转增股本 37,674,000.00 -37,674,000.00 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 163,254,000.00 185,335,709.77 57,638,527 法定代表人：谢平 主管会计工作的负责人：李辉 - 66 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年 母 公 司 股 东 权 益 变 动 表 编制单位：安徽华星化工股份有限公司 2008 年度 上期金额 项 目 减： 股本 资本公积 库存 盈余公积 股 一、上年年末余额 78,000,000.00 123,645,793.77 - 19,247,052 加：会计政策变更 366,285 前期差错更正 二、本年年初余额 78,000,000.00 123,645,793.77 - 19,613,338 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 47,580,000.00 98,962,616.00 - 6,928,262 （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 18,600,000.00 127,942,616.00 - 1．股东投入资本 18,600,000.00 127,942,616.00 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 6,928,262 1．提取盈余公积 6,928,262 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 28,980,000.00 -28,980,000.00 1．资本公积转增股本 28,980,000.00 -28,980,000.00 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 125,580,000.00 222,608,409.77 26,541,601 法定代表人：谢平 主管会计工作的负责人：李辉 - 67 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 附件二： 安徽华星化工股份有限公司 二○○八年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 安徽华星化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经安徽省人 民政府皖府股字[1998]第 1 号文批准，由和县农药厂及其内部职工庆祖森等 263 名自 然人共同发起设立，并于 1998 年 2 月 13 日在安徽省工商行政管理局办理了注册登 记，股本为 1,008 万元。根据第六、七次股东大会决议，本公司于 2001 年 5 月、9 月先后办理了股权结构的变更手续，变更后的股东由庆祖森等 17 名自然人组成。 2001 年 12 月 31 日，根据第八次股东大会决议，经安徽省人民政府皖政股字[2001]第 16 号文批准，公司在安徽省工商行政管理局办理了增资扩股的变更登记，变更后的股 东由庆祖森等 17 名自然人、安徽省科技产业投资有限公司和江苏省高科技产业投资 有限公司组成，变更后注册资本为 4,500 万元。2004 年 6 月 10 日，经中国证券监督 管理委员会证监发行字[2004]93 号文批准，公司向社会公开发行社会公众股 2,000 万 股，并于 2004 年 7 月 13 日在深圳证券交易所挂牌交易，2004 年 8 月 3 日在安徽省 工商行政管理局办理了变更登记，变更后的公司股本为 6,500 万元。2005 年 10 月 28 日完成股权分置改革，有限售条件的流通股 3,700 万元，无限售条件的流通股 2,800 万元。2006 年 4 月根据公司 2005 年度股东大会决议，用资本公积转增股本，变更后 的公司股本为 7,800 万元。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]174 号文核 准，公司 2007 年 1 月向 10 名特定投资者非公开发行了人民币普通股(A 股)1,860 万 股，2007 年 4 月根据公司 2006 年度股东大会决议，用资本公积转增股本，变更后的 公司股本为 12,558 万元。2008 年 3 月根据公司 2007 年度股东大会决议，用资本公 积转增股本，变更后的公司股本为 16,325.40 万元。 经营范围：农药、化工产品生产、销售，公司自产产品及相关技术出口，公司 生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零部件及技术进口 本公司财务报告批准机构为董事会，本财务报告于 2009 年 3 月 16 日经公司董 事会批准对外报出。 - 68 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 二、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的 2008 年度合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要求， 真实完整地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、2008 年年度的经营成果和 现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、 应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 四、重要会计政策、会计估计 本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的会 计业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。 1、会计年度 会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、记账基础及计量属性 本公司以权责发生制为记账基础，对会计要素进行计量时一般采用历史成本， 如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的会计要素金额能够可靠计量 时，可以采用相应计量属性计量。 报告期内本公司对会计要素均采用历史成本进行计量，计量属性没有发生变化。 4、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5．外币业务核算方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进 行处理： ⑴外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 - 69 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 益。 ⑵以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。 6．金融资产和金融负债的分类、确认和计量 ⑴金融资产划分为以下四类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套 期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确 认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未 发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持 有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融 资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力 持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易 费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息， 单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确 认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面 价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供 劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该 金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的 已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应 - 70 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负 债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益； 同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 投资收益。 ⑵金融负债在初始确认时划分为以下两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认 时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变 动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外 的金融负债。 ⑶主要金融资产的公允价值确定方法： ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价 值； ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 7．金融资产转移 ⑴已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金 融资产的确认。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。 ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值。 B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额之和。 ⑵金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对 价确认为一项金融负债。 - 71 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 8．金融资产减值 ⑴本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开 的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流 量确已减少且可计量； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ⑵本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测 试，并计提减值准备： ①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当 期损益； ②应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明 其发生减值的，计提减值准备。 对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），单独进行减值 测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，计提坏账准备。本公司将单项金额 300 万元（含 300 万元）以上的应收款 项作为重大性标准。单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项， 单独进行测试，并计提坏帐准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较 大的标准是除单项金额重大的应收款项外，账龄较长且预计难以收回的应收款项。 对于其他的应收款项以及经单独测试后未发生减值的应收款项，根据以前年度 与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况，采用账龄 分析法，按应收款项的账龄和规定的计提比例确认减值损失，计提坏账准备。具体 比例如下： - 72 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 账龄组合 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3-5 年 50% 5 年以上 100% ③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表 明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确 认减值损失。 ④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况 进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售 金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下 降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。 可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 9、存货核算方法和存货跌价准备的确认标准及计提方法 ⑴存货分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处 在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括 原材料、包装物、在产品、库存商品、周转材料等。 ⑵取得和发出的计价方法：取得的存货按实际成本进行初始计量，发出按加权 平均法计价。 ⑶产品成本计算采用品种法，生产成本在完工产品和在产品之间的分配采用约 当产量法。 ⑷周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。 ⑸资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值的确定方法：在日常活动中，存货 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额。 ⑹存货的盘存制度：采用永续盘存制。 - 73 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 10．长期股权投资 ⑴初始计量 分别下列情况对长期股权投资进行初始计量 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益； B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总 额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照 下列规定确定其初始投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出， 但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本； C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资 成本，但合同或协议约定不公允的除外； D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会 计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定； E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。 ⑵后续计量 根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采 - 74 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 用成本法或权益法核算。 采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认 为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积 净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本 的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享有 或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的 账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。 11．投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要 包括： ⑴已出租的土地使用权。 ⑵持有并准备增值后转让的土地使用权。 ⑶已出租的建筑物。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年 限计算折旧或摊销，计入当期损益。 资产负债表日按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于 成本的，按两者的差额计提减值准备。 12．固定资产的确认条件、分类、折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、其他设备 等。 固定资产在同时满足下列条件时，予以确认： ⑴与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ⑵该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 本公司固定资产折旧按直线法计提，按固定资产的类别、估计的经济使用年限 - 75 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类 别 净残值率（%） 使用年限 年折旧率（%） 房屋及构筑物 3 10-30 9.70-3.23 机械设备 3 10 9.70 其他设备 3 5 19.40 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时应扣除已计提的固定资产减 值准备。 每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该 项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租 赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采 用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短 的期间内计提折旧。 13．在建工程 在建工程指新建中或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。实际成本 包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必 要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及 在建工程占用的一般借款发生的借款费用。 本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资 产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计 价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整 原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 14．无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主 要包括土地使用权、专利权、工业产权及专有技术等。本公司按照无形资产的取得 成本进行初始计量。对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时估计其使用寿 - 76 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统合理摊 销，摊销金额按受益项目计入当期损益。无法预见无形资产为公司带来经济利益期 限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。 每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，调整摊销期限和摊销方 法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系 统合理摊销。 15．研究与开发 本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准： ⑴本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶 段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ⑵在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶 段的支出符合无形资产确认条件的予以资本化。 16．资产减值 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。本公司在资产负债表日判 断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额， 资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ⑴资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌； ⑵企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在 近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； ⑶市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算 资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ⑷有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； ⑸资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑹企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资 - 77 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 产所创造的净现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等； ⑺其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减 值迹象，每年都进行减值测试。 17．资产组的确定依据 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其 他资产或者资产组。资产组应当由创造现金流入相关的资产组成，并考虑本公司管 理经营活动的方式 18．借款费用 ⑴借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在 同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停 止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 ⑵借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当 期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化 的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 般借款的资本化率计算。 19．股份支付 股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 ⑴以现金结算的股份支付 - 78 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公 允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支 付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司 承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ⑵以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益 工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益 结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最 佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用 和资本公积。 20．职工薪酬 本公司的职工薪酬包括工资、奖金、津贴和补助、职工福利费、社会保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及其 他与获得职工提供的服务相关的支出。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外， 职工薪酬在职工提供服务的期间确认，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成 本费用。因解除与职工的劳动关系给予的补偿，在公司已制定正式的解除劳动关系 计划或提出自愿裁减建议并即将实施，且不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减 建议时，确认为预计负债，同时计入当期损益。 21．预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ⑴该义务是本公司承担的现时义务； ⑵该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ⑶该义务的金额能够可靠地计量。 22．利润分配 本公司税后净利润按以下顺序及比例分配： - 79 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 ⑴弥补以前年度亏损； ⑵提取 10%的法定盈余公积； ⑶提取专项储备（提取比例按国家规定执行）； ⑷提取任意盈余公积（提取比例由股东大会决定）； ⑸分配股利（由股东大会决定分配方案）； 股东大会批准的分配现金股利于批准的当期确认为负债。 23．收入确认 ⑴销售商品收入 ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 ⑵提供劳务收入 ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 ⑶让渡资产使用权收入： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 24．所得税 本公司所得税核算采用资产负债表债务法。 递延所得税资产的确认： ⑴公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限，确认可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易 中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 - 80 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 ⑵本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ⑶本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来 抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 25．合并财务报表的编制方法 凡本公司能够控制的子公司都纳入合并范围；编制合并报表时以母公司和其子 公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编 制；子公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，应按照母公司的会计 期间、会计政策对子公司财务报表进行调整；合并报表范围内母公司与子公司、子 公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。 五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正 1、会计政策变更 本公司 2008 年度没有发生会计政策变更事项。 2、会计估计变更 本公司 2008 年度没有发生会计估计变更事项。 3、前期差错更正 本公司 2008 年度没有发生前期差错更正事项。 六、税项 1、增值税 农药产品执行 13%的增值税税率，农药化工中间体执行 17%的增值税税率。从 2008 年 12 月 1 日起上述产品出口退税率统一由 5%调整为 9%。 2、城建税及教育费附加 分别按应纳增值税额的 5%和 3%计提。 3、所得税 本公司于 2009 年 1 月 21 日被认定为高新技术企业，经安徽省和县地方税务局审 核同意自 2008 年 1 月 1 日起企业所得税税率按 15%执行。 本公司控股子公司安徽华星恒大科技生物有限公司企业所得税税率按 25%执行， - 81 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 安徽喜洋洋农资连锁有限公司企业所得税税率按 20%执行，安徽华星重庆有限公司 享受西部大开发财税优惠扶持政策，企业所得税税率按 15%执行。 4、其他税项按国家规定计缴。 七、企业合并及合并财务报表 1、合并财务报表范围及主要控股子公司情况 （1）同一控制下的企业合并取得的子公司 公司名称 注册地 注册资本 经营范围 实际投资额 持股比例 表决权比例 安徽华星 重庆市（长 化工重庆 46,000,000.00 经营筹建期 31,600,000.00 100% 100% 寿）化工园区 有限公司 农药、化肥、农膜、 农具批发零售、化 安徽喜洋 工设备、装置、仪 洋农资连 器仪表的开发、应 安徽省和县 5,000,000.00 600,000.00 60% 60% 锁有限责 用、技术咨询、销 任公司 售，自营和代理各 类商品和技术的进 出口业务。 本公司取得安徽华星化工重庆有限公司、安徽喜洋洋农资连锁有限责任公司控制 权是通过出资设立实现的。 （2）非同一控制下的企业合并取得的子公司 公司名称 注册地 注册资本 经营范围 实际投资额 持股比例 表决权比例 农药、化肥销售； 生物工程、机电一 安徽华星 体化控制产品、化 恒大生物 安徽省合肥 工及检测专用产品 5,000,000.00 5,9200,000.00 100% 100% 科技有限 市 开发应用、销售； 公司 自营和代理各类商 品和技术的进出口 业务。 本公司取得安徽华星恒大生物科技有限公司控制权是通过收购该公司股东合肥 恒大自动化控制系统有限责任公司持有其 60%股权，加上本公司原对其持有的 40%股 权，合计持有其 100%股权实现的。 2、合并范围的变化情况 报告期内公司对控制的子公司均纳入合并财务报表范围，本公司 2008 年新增合 并安徽华星恒大生物科技有限公司财务报表，合并期间为 2008 年 3-12 月。 - 82 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 安徽华星恒大生物科技有限公司（以下简称恒大公司）系由合肥恒大自动化控制 系统有限责任公司和本公司于 2006 年 5 月出资组建的有限公司，截至 2008 年 1 月 30 日止，恒大公司注册资本及实收资本均为 500 万元，合肥恒大自动化控制系统有 限责任公司出资 300 万元，持有 60%股权，本公司出资 200 万元，持有 40%股权。2008 年 3 月合肥恒大自动化控制系统有限责任公司和本公司签订了股权转让协议，合肥恒 大自动化控制系统有限责任公司将其持有的 60%股权转让给安徽华星化工股份有限 公司，转让价格参照恒大公司 2008 年 2 月 29 日为评估基准日的评估价值。巢湖兴华 会计师事务所为恒大公司进行了评估，并出具了巢兴会评字【2008】023 号评估报告， 评估价值为 5,569,080.20 元，对应的 60%股权价值为 3,341,448.12 元。协议转让价格 为 3,920,000.00 元。本公司已支付了此款项，并于 2008 年 3 月 1 日取得对恒大公司 的实际控制权，本公司从 2008 年 3 月起合并其报表。此合并为非同一控制下的企业 合并。 本公司合并日共投资恒大公司 5,920,000.00 元，对应的评估价值为 5,569,080.20 元，差异 350,919.80 元确认为商誉。 八、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 268,218.38 708,907.63 银行存款 88,259,810.40 175,176,402.33 合 计 88,528,028.78 175,885,309.96 货币资金中包括的外币金额： 外币名 年末余额 年初余额 称 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美 元 667,937.17 6.8346 4,565,083.38 1,227,674.82 7.3046 8,967,673.49 合 计 667,937.17 4,565,083.38 1,227,674.82 8,967,673.49 （1）银行存款中用于开具银行承兑汇票的保证金金额为 2,185.00 万元。 （2）货币资金年末余额较年初降低 49.67%，主要系本年归还借款所致。 2、应收票据 - 83 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 种类 年末余额 年初余额 有无质押 银行承兑汇票 7,141,374.10 2,797,537.15 无 合 计 7,141,374.10 2,797,537.15 （1）应收票据年末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位的票据； （2）截至 2008 年 12 月 31 日止本公司无到期未收回的应收票据。 3、应收账款 （1）按照应收账款的类别列示如下： 类 别 年末余额 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收账款 115,483,776.57 84.28 10,020,446.11 105,463,330.46 单项金额不重大具有类似 — — — — 信用风险特征的应收账款 其他不重大的应收账款 21,546,424.66 15.72 3,518,667.12 18,027,757.54 合 计 137,030,201.23 100.00 13,539,113.23 123,491,088.00 类 别 年初余额 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收款 60,980,994.81 76.60 3,049,049.74 57,931,945.07 单项金额不重大具有类似 — — — — 信用风险特征的应收款 其他不重大的应收款 18,624,482.22 23.40 2,542,552.02 16,081,930.20 合 计 79,605,477.03 100.00 5,591,601.76 74,013,875.27 （2）账龄分析 账 龄 年末余额 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 122,880,075.50 89.67 6,144,003.77 116,736,071.73 1—2 年 10,243,118.08 7.48 4,798,762.72 5,444,355.36 - 84 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 2—3 年 1,113,824.38 0.81 222,764.88 891,059.50 3—5 年 839,202.83 0.61 419,601.42 419,601.41 5 年以上 1,953,980.44 1.43 1,953,980.44 — 合 计 137,030,201.23 100.00 13,539,113.23 123,491,088.00 年初余额 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 73,014,556.28 91.73 3,650,727.81 69,363,828.47 1—2 年 3,211,092.89 4.03 321,109.29 2,889,983.60 2—3 年 1,141,637.64 1.43 228,327.53 913,310.11 3—5 年 1,693,506.18 2.13 846,753.09 846,753.09 5 年以上 544,684.04 0.68 544,684.04 — 合 计 79,605,477.03 100.00 5,591,601.76 74,013,875.27 （3）应收账款前 5 名金额的单位（个人）的应收账款总额 项目 年末余额 年初余额 金额 119,845,942.57 62,905,450.12 占应收账款总额的比例 87.46 % 79.02 % （4）应收账款年末余额比年初增长了 72.14%，主要由于出口销售增长较快所致； （5）应收账款年末余额中无应收持本公司 5%（含 5％）以上表决权股份的股东 单位款项。 （ 6 ） 单 项 金 额 重 大 的 应 收 账 款 年 末 余 额 中 有 应 收 巴 基 斯 坦 TRADE INTERNATLONAL 公司 9,436,127.27 元，账龄为 1-2 年，虽然本公司与其签订了还款 协议，但该公司 2008 年受世界金融危机影响较大，资金周转困难，不能按期履行还款 协议，根据该公司目前经营状况及还款能力，本公司对此款项按 50%计提坏账准备。 4、预付款项 （1）账龄分析 账 龄 年末余额 年初余额 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 39,601,399.70 90.88 33,077,777.27 90.83 1—2 年 3,129,946.84 7.18 3,337,792.42 9.17 - 85 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 2—3 年 846,086.66 1.94 — — 3 年以上 — — — — 合 计 43,577,433.20 100.00 36,415,569.69 100.00 （2）预付账款主要包括预付材料款、设备款、地价款和工程款等； （3）预付账款年末余额中一年以上为 3,976,033.50 元，主要是供应商未开票结算 的原材料采购款； （4）预付账款年末余额中无预付持本公司 5%（含 5％）以上表决权股份的股东 单位款项。 5、其他应收款 （1）类别分析 年末余额 类 别 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收款 — — — — 单项金额不重大具有类似信用风 492,858.23 8.02 492,858.23 — 险特征的应收款 其他不重大的应收款 5,650,956.79 91.98 1,388,940.18 4,262,016.61 合 计 6,143,815.02 100.00 1,881,798.41 4,262,016.61 年初余额 类 别 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收账款 — — — — 单项金额不重大具有类似信用风 — — — — 险特征的应收账款 其他不重大的应收账款 7,391,007.96 100.00 1,477,213.31 5,913,794.65 合 计 7,391,007.96 100.00 1,477,213.31 5,913,794.65 （2）账龄分析 年末余额 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 2,175,624.37 35.41 110,300.42 2,065,323.95 - 86 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 1—2 年 1,002,310.02 16.31 298,888.36 703,421.66 2—3 年 1,271,023.27 20.69 471,906.92 799,116.35 3—5 年 1,388,309.31 22.60 694,154.66 694,154.65 5 年以上 306,548.05 4.99 306,548.05 — 合 计 6,143,815.02 100.00 1,881,798.41 4,262,016.61 年初余额 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,569,751.43 48.30 178,487.56 3,391,263.87 1—2 年 1,197,450.75 16.20 119,745.08 1,077,705.67 2—3 年 972,654.18 13.16 194,530.84 778,123.34 3—5 年 1,333,403.55 18.04 666,701.78 666,701.77 5 年以上 317,748.05 4.30 317,748.05 — 合 计 7,391,007.96 100.00 1,477,213.31 5,913,794.65 （3）年末将预付账款中 2 年以上金额为 1,722,707.52 元重分类至其他应收款； （4）其他应收款中前 5 名金额单位（个人）的应收总额 项目 年末余额 年初余额 金额 2,047,386.23 3,108,623.23 占其他应收款总额的比例 33.32% 39.27% （5）年末单项金额不重大具有类似信用风险特征的应收款为应收庆增厚 492,858.23 元，账龄 1-2 年 220,730.40 元、2-3 年 272,127.83 元，庆增厚已被劳动教养，故本公司对 此款项全额计提坏帐准备； （6）年末余额中其他应收款金额较大的明细如下： 经济性质 金 额 所占比例(%) 备用金及差旅费借款 3,731,107.50 60.73 暂付外单位款 2,412,707.52 49.27 合 计 6,143,815.02 100.00 （7）其他应收款年末余额中无应收持本公司 5%（含 5％）以上表决权股份的股东单 位款项。 6、存货 - 87 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 （1）存货账面价值 年末余额 项 目 账面成本 跌价准备 账面价值 原材料 115,275,082.52 45,059,631.60 70,215,450.92 包装物 8,635,867.42 253,043.58 8,382,823.84 库存商品 318,921,825.17 50,242,726.79 268,679,098.38 在产品 9,479,096.79 — 9,479,096.79 合 计 452,311,871.90 95,555,401.97 356,756,469.93 年初余额 项 目 账面成本 跌价准备 账面价值 原材料 40,367,171.55 625,009.90 39,742,161.65 包装物 5,541,646.67 336,149.90 5,205,496.77 库存商品 150,680,346.75 3,007,917.83 147,672,428.92 在产品 14,427,809.05 — 14,427,809.05 合 计 211,016,974.02 3,969,077.63 207,047,896.39 （2）存货跌价准备 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 项 目 转回 转销 库存商品 3,007,917.83 47,234,808.96 — — 50,242,726.79 原材料 625,009.90 44,434,621.70 — — 45,059,631.60 包装物 336,149.90 — — 83,106.32 253,043.58 合 计 3,969,077.63 91,669,430.66 83,106.32 95,555,401.97 （3）存货年末余额比年初增长 114.35%，主要是公司草甘膦产品上半年销售价 格较高，出口销售良好，公司为满足市场需求，不断扩大生产规模。下半年草甘膦产 品国外需求下降，价格下跌，导致年末存货周转率下降，库存的原材料及库存商品相 应增加所致； （4）由于草甘膦产品价格持续下跌，出现存货的可变现净值低于成本，公司按 照相关规定计提了存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工估 计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税金后的金额确定。 - 88 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 7、长期股权投资 （1）长期股权投资账面价值 年末余额 年初余额 被投资单位 账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值 对合营公司投资 60,802,469.40 — 60,802,469.40 31,666,319.64 — 31,666,319.64 对联营公司投资 — — — 492,180.67 — 492,180.67 其他股权投资 1,000,000.00 — 1,000,000.00 1,000,000.00 — 1,000,000.00 合 计 61,802,469.40 61,802,469.40 33,158,500.31 33,158,500.31 对联营公司投资的单位为安徽华星恒大科技生物有限公司，本公司于 2008 年 2 月底通过 股权转让使其成为全资子公司，详见附注五-2。 （2）合营公司的相关情况如下： 被投资单位 注册地 业务性 本公司持 本公司在被 年末净资产总额 本年营 备注 名称 质 股比例 投资公司表 业收入 决权比例 总额 安徽星诺化工 安 徽 省 农 药 化 50% 50% 120,212,770.12 — 筹建期 有限公司 和县 工 （3）对合营公司、联营公司投资及其他股权投资 A、采用权益法核算的股权投资： 被投资单位 初始 本年度追加 本年度权益 累计权益 年初余额 年末余额 投资成本 投资额 增减额 增减额 安徽星诺化工有 限公司 32,924,937.42 31,666,319.64 33,620,903.00 -4,484,753.24 -5,743,371.02 60,802,469,40 B、采用成本法核算的股权投资： 占被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 被投资单位 注册资本比例 和县振兴担保有限公司 1.00% 1,000,000.00 — — 1,000,000.00 8、固定资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 （1）固定资产原价 房屋及建筑物 367,434,466.93 28,764,494.60 13,439,850.98 382,759,110.55 - 89 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 机械设备 202,934,013.95 37,954,661.69 — 240,888,675.64 其他 11,903,907.50 3,190,175.67 — 15,094,083.17 合 计 582,272,388.38 69,909,331.96 13,439,850.98 638,741,869.36 （2）累计折旧 房屋及建筑物 17,207,653.72 8,506,281.20 480,296.89 25,233,638.03 机械设备 45,034,626.35 23,493,237.01 — 68,527,863.36 其他 6,627,229.91 1,760,729.64 — 8,387,959.55 合 计 68,869,509.98 33,760,247.85 480,296.89 102,149,460.94 （3）固定资产减值准备 房屋及建筑物 — — — — 机械设备 1,426,878.69 — — 1,426,878.69 其他 — — — — 合 计 1,426,878.69 1,426,878.69 （4）固定资产账面价值 房屋及建筑物 350,226,813.21 — — 357,525,472.52 机械设备 156,472,508.91 — — 170,933,933.59 其他 5,276,677.59 — — 6,706,123.62 合 计 511,975,999.71 535,165,529.73 （5）本公司无融资租入固定资产，截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司为向银行 借款和开具银行承兑票据办理抵押的固定资产账面原值为 56,810.34 万元； （6）本年由在建工程转入固定资产 54,547,430.25 元； （7）截至本年末止已提足折旧仍在使用的固定资产原值为 11,652,451.72 元。 9、在建工程 （1）在建工程账面余额 工程名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 转入固定资产 其他减少 金 额 年产 20000 吨草甘 — 10,417,981.44 — — 10,417,981.44 膦原药技改项目 其中：借款费用资 — — — — — 本化金额 - 90 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 年产 3.4 万吨亚氨 — 3,839,998.94 — — 3,839,998.94 基二乙腈项目 其中：借款费用资 — — — — — 本化金额 年产 150 吨精恶唑 152,606.00 20,439,810.76 20,592,416.76 — — 禾草灵原药项目 其中：借款费用资 — — — — — 本化金额 恒大科技楼项目 — 9,014,630.45 9,014,630.45 — — 零星工程 1,690,571.94 23,671,060.16 24,940,383.04 — 421,249.06 合 计 1,843,177.94 67,383,481.75 54,547,430.25 14,679,229.44 （2）重要的在建工程 工程名称 工程预算（万元） 已投入金额 投入占预算比 资金来源 年产 20000 吨草甘 16,134.00 10,417,981.44 6.46% 自筹 膦原药技改项目 年产 3.4 万吨亚氨 29,351.83 3,839,998.94 1.31% 自筹 基二乙腈项目 合 计 14,257,980.38 （3）在建工程年末余额比年初增加 696.41%，主要系年产 20000 吨草甘膦原药 技改项目和年产 3.4 万吨亚氨基二乙腈项目本年投资建设所致； （4）本年在建工程无利息资本化金额； （5）在建工程年末未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。 10、工程物资 项 目 年末余额 年初余额 专用材料 2,519,746.89 6,348,294.08 专用设备 5,629,729.05 3,123,383.23 合 计 8,149,475.94 9,471,677.31 11、无形资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 （1）原价 专利技术 2,137,225.69 90,000.00 — 2,227,225.69 土地使用权 — 20,959,450.68 — 20,959,450.68 - 91 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 小计 2,137,225.69 21,049,450.68 23,186,676.37 （2）累计摊销 专利技术 721,720.82 515,196.67 — 1,236,917.49 土地使用权 — 245,367.50 — 245,367.50 小计 721,720.82 760,564.17 1,482,284.99 （3）资产减值 专利技术 — — — — 土地使用权 — — — — 小计 （4）账面价值 专利技术 1,415,504.87 — — 990,308.20 土地使用权 — — — 20,714,083.18 合 计 1,415,504.87 21,704,391.38 （5）本年增加的土地使用权中，归属于安徽华星恒大科技生物有限公司的土地 使用权是按评估价值入账的，经安徽海华地产评估有限公司评估，并出具了（2007） 皖华（评）字第 093 号土地估价报告，评估方法为基准地价系数修正法和成本逼近 法，评估价值为 443.0142 万元。 （6）年末无形资产账面价值与可收回金额比较，未发生可收回金额低于账面价 值的情形，故未计提无形资产减值准备。 12、商誉 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 非同一控制下企业 — 350,919.80 — 350,919.80 合并形成的商誉 本年增加详见附注七-2 13、递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 应收款项账面价值小于计税基础形成 2,343,820.16 1,661,087.21 存货账面价值小于计税基础形成 14,333,310.29 992,269.41 长期股权投资账面价值小于计税基础形成 861,505.65 691,609.28 - 92 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产账面价值小于计税基础形成 187,131.70 327,755.38 无形资产账面价值小于计税基础形成 102,909.71 182,462.77 子公司可抵扣亏损形成 509,422.98 356,032.86 递延收益账面价值大于计税基础形成 973,350.00 — 合 计 19,311,450.49 4,211,216.91 14、资产减值准备 本年减少 项 目 年初余额 本年计提 年末余额 转回 转销 坏账准备 7,068,815.07 8,352,096.57 — — 15,420,911.64 存货跌价准备 3,969,077.63 91,669,430.66 — 83,106.32 95,555,401.97 长期股权投资减值准备 — — — — 固定资产减值准备 1,426,878.69 — — — 1,426,878.69 在建工程减值准备 — — — — 无形资产减值准备 — — — — 商誉减值准备 — — — — — 合 计 12,464,771.39 100,021,527.23 83,106.32 112,403,192.3 0 15、短期借款 种 类 年末余额 年初余额 信用借款 28,000,000.00 74,500,000.00 质押借款 18,121,395.30 9,342,625.20 抵押借款 32,000,000.00 52,000,000.00 保证借款 20,000,000.00 30,000,000.00 合计 98,121,395.30 165,842,625.20 （1）短期借款年末余额中无已到期未偿还的借款； （2）质押借款系出口农药信用证押汇借款，押汇原币金额为 2,653,400.00 美元； 抵押情况详见本附注八、8、（5）；保证借款由庆祖森先生用个人信用提供担保； （3）短期借款年末余额较年初减少 40.83%，主要系借款到期归还所致。 16、应付票据 - 93 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 48,600,000.00 88,330,000.00 （1）上述票据均为不带息票据，截至 2008 年 12 月 31 日止无已到期未兑付票据。 银行承兑汇票由保证金提供担保； （2）应付票据年末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位的票据。 17、应付账款 年末余额 年初余额 124,305,527.32 75,945,043.76 （1）应付账款年末余额中无应付持本公司 5%（含 5％）以上表决权股份的股东 单位的款项。 （2）应付帐款年末余额比年初增长了 63.68%，主要原因是生产规模扩大，原材 料采购增加所致。 18、预收款项 年末余额 年初余额 186,365,715.56 115,280,319.86 （1）预收账款年末余额中无预收持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东 单位的款项； （2）预收账款年末余额比年初增长了 61.66%，主要是预收 2009 年农药订货款 增加所致。 19、应付职工薪酬 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,363,859.95 41,702,369.25 40,960,898.42 3,105,330.78 职工福利费 — 2,447,324.96 2,447,324.96 — 社会保险费 398,574.00 5,124,261.56 4,666,590.61 856,244.95 其中：医疗保险费 — 1,088,184.53 898,485.38 189,699.15 基本养老保险费 362,340.00 3,180,863.54 2,959,085.94 584,117.60 失业保险费 36,234.00 334,463.49 309,192.39 61,505.10 - 94 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 工伤保险费 — 423,147.90 423,147.90 — 生育保险费 — 97,602.10 76,679.00 20,923.10 住房公积金 240,687.00 — — 240,687.00 工会经费 839,926.81 1,884,358.87 1,465,665.63 1,258,620.05 职工教育经费 275,131.46 1,052,813.82 647,486.26 680,459.02 合 计 4,118,179.22 52,211,128.46 50,187,965.88 6,141,341.80 20、应交税费 税 种 年末余额 年初余额 增值税 -484,733.23 3,391,145.43 城建税 412,410.04 175,011.67 所得税 21,198,549.39 7,118,580.31 印花税 165,233.80 172,131.80 个人所得税 24,464.16 17,427.04 教育费附加 329,921.40 140,009.34 土地使用税 — 395,155.40 合 计 21,645,845.56 11,409,460.99 应交税费年末余额比年初增长了 89.72%，主要是未交的所得税增加所致。 21、其他应付款 年末余额 年初余额 8,922,974.74 7,677,510.42 （1）其他应付款年末余额中无账龄超过一年的大额应付款项。 （2）年末余额中金额较大的其他应付款明细项目如下： 经济性质 金 额 单位往来 1,895,750.00 业务推广费 2,532,368.60 电费 687,854.37 （3）其他应付款年末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位的款项。 - 95 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 22、一年内到期的非流动负债 借款种类 币种 年末余额 年初余额 抵押借款 人民币 48,200,000.00 18,300,000.00 保证借款 人民币 50,000,000.00 — 合计 98,200,000.00 18,300,000.00 保证借款将于 2009 年 11 月 13 日到期，由谢平先生以个人信用提供担保。 23 长期借款 借款种类 币种 年末余额 年初余额 抵押借款 人民币 2,800,000.00 63,000,000.00 （1）长期借款系年产 500 吨苯氧菌脂原药工程和年产 150 吨精恶唑禾草灵原药 技术改造项目借款，抵押情况详见本附注九、8、（5）。 （2）长期借款年末较年初减少了 6,020 万元，其中 1,200 万元为本年归还，4,820 万元将最迟于 2009 年 12 月 29 日到期，见附注九-22。 24、长期应付款 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 国债项目贴息 6,420,000.00 — — 6,420,000.00 转贷地方部分 25、其他非流动负债 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年产 150 吨精恶唑 禾草灵原药技术改 2,410,000.00 — 241,000.00 2,169,000.00 造项目贴息 200 吨/年烟嘧磺隆 原药、500 吨/年精 喹禾灵原药、10000 吨/年草甘膦原药 — 4,320,000.00 — 4,320,000.00 和 800 吨/年吡虫啉 原药项目专项补助 资金 合 计 2,410,000.00 4,320,000.00 241,000.00 6,489,000.00 （1）年产 150 吨精恶唑禾草灵原药技术改造项目 2008 年已投入使用，按 10 年 - 96 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 使用期将此递延收益平均分摊计入损益，每年 241,000.00 元； （2）根据国家发展和改革委员会发改投资（2007）2695 号文《国家发展改革委 关于下达 2007 年重点行业结构调整专项（第八批）中央预算内专项资金（国债）投 资计划的通知》，安徽省和县财政局划转了中央财政拨入 200 吨/年烟嘧磺隆原药、 500 吨/年精喹禾灵原药、10000 吨/年草甘膦原药和 800 吨/年吡虫啉原药项目专项补 助资金 432 万元，此款项属于与资产相关的政府补助，收到时计入“其他非流动负 债—递延收益”。 26、股本 （1）本公司股份变动情况（数量单位：股） 本次变动增减（+，-） 类别 年初余额 年末余额 公积金转股 增发 其他 小计 一、有限售条件的流通股 56,926,481.00 17,077,944.00 -34,904,810.00 -17,826,866.00 39,099,615.00 1、国家及国有法人持股 — — — — — — 2、境内一般法人持股 22,880,000.00 6,864,000.00 — -29,744,000.00 -22,880,000.00 — 3、境内自然人持股 34,046,481.00 10,213,944.00 — -5,160,810.00 5,053,134.00 39,099,615.00 二、无限售条件的流通股 68,653,519.00 20,596,056.00 — 34,904,810.00 55,500,866.00 124,154,384.00 人民币普通股 68,653,519.00 20,596,056.00 — 34,904,810.00 55,500,866.00 124,154,384.00 三、股份总数 125,580,000.00 37,674,000.00 — 37,674,000.00 163,254,000.00 （2）经公司 2007 年度股东大会决议，以总股本 12,558 万股为基数，用资本公积向 全体股东按每 10 股转增 3 股的比例转增股本，本次转增股本后，公司股本由 12,558 万股增至 16,325.4 万股，由安徽华普会计师事务所出具华普验字（2008）第 621 号 验资报告验证。 27、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 216,747,454.20 — 37,674,000.00 179,073,454.20 其他资本公积 5,860,955.57 401,300.00 — 6,262,255.57 合 计 222,608,409.77 401,300.00 37,674,000.00 185,335,709.77 - 97 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 资本公积中股本溢价本期减少为转增股本，其他资本公积增加是根据本公司首 期股票期权激励计划确认的期权费用。 28、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 26,541,601.08 18,604,405.97 — 45,146,007.05 专项储备 — 12,492,520.20 — 12,492,520.20 合 计 26,541,601.08 31,096,926.17 57,638,527.25 （1）本年度公司受让合肥恒大自动化有限公司持有的安徽华星恒大生物科技有 限公司 60%股权，使其成为全资子公司，公司将上年度确认的投资损失 1,507,819.33 元冲回，其中增加法定盈余公积 150,781.93 元，增加未分配利润 1,357,037.40 元。 本年度公司按净利润 10%提取法定盈余公积 18,453,624.04 元 （2）根据财政部发布的《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》财企 【2006】478 号，以及安徽省安全生产监督管理局、安徽省经济委员会、安徽省财政 厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合发布的《关于调整煤矿、非煤矿业、 危险化学品、民用爆破器材、烟花爆竹生产企业安全费用提取标准的通知》皖安监 综【2008】176 号的规定，本年度公司从净利润中提取了 12,492,520.20 元作为专项 储备，专门用于安全生产支出。 29、未分配利润 项 目 年末余额 年初余额 上年年末未分配利润 130,298,909.86 76,372,916.36 加：会计政策变更 — 2,317,729.32 会计差错更正 — — 其他调整因素 1,357,037.40 — 本年年初未分配利润 131,655,947.26 78,690,645.68 加：本年净利润 182,125,914.41 68,196,526.71 减：提取法定盈余公积金 18,453,624.04 6,928,262.53 提取任意盈余公积金 — — 提取专项储备 12,492,520.20 — - 98 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 转增股本 — — 现金股利 12,558,000.00 9,660,000.00 年末未分配利润 270,277,717.43 130,298,909.86 （1）本公司 2007 年度股东大会决议，以总股本 1,255.80 万股为基数，向全体 股东按每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），共分配普通股股利 1,255.80 万元； （2）其他调整因素增加数详见盈余公积附注。 30、少数股东权益 项 目 年末余额 年末余额 少数股东权益 402,122.07 388,000.00 31、营业收入及营业成本 （1）业务分部 本年金额 业务类型 营业收入 营业成本 营业利润 主营业务 杀虫剂 242,269,370.90 184,904,300.25 57,365,070.65 除草剂 1,093,366,296.87 717,103,397.77 376,262,899.10 杀菌剂 21,324,437.70 13,949,702.48 7,374,735.22 化肥 20,334,882.09 14,000,902.13 6,333,979.96 小 计 1,377,294,987.56 929,958,302.63 447,336,684.93 其他业务 —出售废旧物资收 5,037,777.31 905,433.72 4,132,343.59 入 小 计 5,037,777.31 905,433.72 4,132,343.59 合 计 1,382,332,764.87 930,863,736.35 451,469,028.52 上年金额 业务类型 营业收入 营业成本 营业利润 主营业务 杀虫剂 171,598,949.92 147,959,165.01 23,639,784.91 - 99 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 除草剂 657,925,887.29 490,276,087.31 167,649,799.98 杀菌剂 16,499,966.23 16,265,228.47 234,737.76 化肥 — — — 小 计 846,024,803.44 654,500,480.79 191,524,322.65 其他业务 —出售废旧物资收 2,301,030.01 — 2,301,030.01 入 小 计 2,301,030.01 — 2,301,030.01 848,325,833.45 654,500,480.79 193,825,352.66 合 计 （2）地区分部 本年金额 业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利 主营业务 出口 1,065,837,139.93 689,588,488.28 376,248,651.65 内销 311,457,847.63 240,369,814.35 71,088,033.28 小 计 1,377,294,987.56 929,958,302.63 447,336,684.93 分部间抵消 — — — 合 计 1,377,294,987.56 929,958,302.63 447,336,684.93 其他业务 0.00 —内销 5,037,777.31 905,433.72 4,132,343.59 合 计 5,037,777.31 905,433.72 4,132,343.59 总 计 1,382,332,764.87 930,863,736.35 451,469,028.52 上年金额 业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利 主营业务 出口 611,284,183.73 447,988,355.78 163,295,827.95 内销 234,740,619.71 206,512,125.01 28,228,494.70 - 100 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 小 计 846,024,803.44 654,500,480.79 191,524,322.65 分部间抵消 — — — 总 计 846,024,803.44 654,500,480.79 191,524,322.65 其他业务 —内销 2,301,030.01 — — 合 计 2,301,030.01 — — 总 计 848,325,833.45 654,500,480.79 193,825,352.66 （3）前五名客户销售收入情况 项 目 本年金额 上年金额 前五名客户销售收入总额 1,009,654,122.12 566,952,624.34 占公司主营业务收入的比例 73.31% 67.01% （4）营业收入本年较上年增长 62.95%，主要原因系上半年除草剂中的草 甘膦产品国际市场需求旺盛，价格上涨，出口销售大幅增长所致。 32、营业税金及附加 税 种 本年金额 上年金额 城建税 3,367,102.34 910,345.35 教育费附加 2,020,184.71 546,207.21 合 计 5,387,287.05 1,456,552.56 营业税金及附加本年较上年增长 269.87%，主要原因系主营业务收入增 长，导致税金及附加相应增长。 33、销售费用 项 目 本年金额 上年金额 销售费用明细合计 57,693,580,98 44,970,805.45 销售费用率（营业费用/主营业务收入） 4.19% 5.31% 销售费用本年较上年增长 28.29%，主要系公司销售业务增长，运输费、 业务推广费等增加所致。 34、管理费用 - 101 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年金额 上年金额 管理费用明细合计 40,342,382.40 26,877,246.15 管理费用率（管理费用/主营业务收入） 2.93% 3.18% 管理费用本年较上年增长 50.10%，主要原因系公司业务规模增长，职工 薪酬费用增加，合并恒大公司以及重庆公司筹建期开办费等增加所致。 35、财务费用 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 21,449,801.77 21,219,256.80 减：利息收入 3,372,119.34 2,349,288.21 银行手续费 2,383,183.80 835,913.73 汇兑损失 15,106,911.83 13,737,806.97 合 计 35,567,778.06 33,443,689.29 36、资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 坏账损失 8,352,096.57 3,281,988.04 存货跌价损失 91,586,324.34 1,345,467.24 固定资产减值损失 — 3,719.20 合 计 99,938,420.91 4,631,174.48 资产减值损失本年较上年增长 2057.95%，主要原因系应收款项增加，相应坏账 准备增加，原材料、库存商品本年计提跌价准备增加所致。 37、投资收益 项 目 本年金额 上年金额 长期股权投资收益 -4,484,753.24 -2,579,929.97 其中：成本法核算收到的现 — 30,000.00 金分红 处置子公司收益 — 156,507.14 - 102 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 期末调整的被投资企 -4,484,753.24 -2,766,437.11 业所有者权益净增减 额 合 计 -4,484,753.24 -2,579,929.97 38、营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 非流动资产处置利得 882,551.41 — 政府补助 1,421,000.00 780,000.00 罚款收入 21,284.00 39,743.00 其他 8,691.00 13,150.00 合 计 2,333,526.41 832,893.00 政府补助款主要系：本年实际收到 “吡虫啉原药工业化技术研究”及“1 万吨/ 年草甘膦原药清洁生产示范线工程化开发”的高新技术出口产品研究开发项目资金。 39、营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损失 — 665,230.11 公益性捐赠支出 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 665,230.11 公益性捐赠支出系向四川汶川地震灾区捐款。 40、所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 40,348,549.39 13,376,292.77 递延所得税费用 -15,100,233.58 -1,527,201.83 合 计 25,248,315.81 11,849,090.94 经安徽省巢湖市地方税务局确认，本公司将上年度留抵的国产设备投资可抵免 企业所得税 8,095,222.91 元于本年度抵免。 41、每股收益 - 103 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年金额 上年金额 基本每股收益 1.12 0.42 稀释每股收益 1.12 0.42 （1）基本每股收益=P÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于母公司股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份 数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） ×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk+认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数） 42、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 政府补助收入 5,500,000.00 — 押金收入 2,615,285.35 169,269.06 罚款收入 21,284.00 52,893.00 合 计 8,136,569.35 222,162.06 43、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 推广费 6,545,941.71 4,820,430.43 差旅费 5,684,939.79 4,703,610.61 单位往来 4,071,739.41 4,663,602.87 咨询费 3,012,000.00 2,412,069.62 办公费 4,020,064.83 2,394,804.68 广告费 2,675,077.31 2,198,792.74 排污费 1,833,000.00 1,953,083.00 - 104 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 其他 2,060,069.84 1,733,141.05 业务招待费 2,765,394.53 1,676,691.76 销售服务费 967,248.33 964,537.89 会务费 1,697,081.60 892,802.73 电话费 914,019.48 853,810.42 手续费支出 2,381,354.20 835,913.73 修理费 725,980.98 803,507.13 合 计 39,353,912.01 30,906,798.66 44、收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 利息收入 3,372,119.34 2,349,288.21 合 计 3,372,119,34 2,349,288.21 45、收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 工程项目贴息收入 — 2,410,000.00 政府补助收入 — 780,000.00 合 计 3,190,000.00 46、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 公益性捐赠支出 3,000,000.00 — 非公开发行股票费 用 — 1,151,369.20 合 计 3,000,000.00 1,151,369.20 47、将净利润调节为经营活动现金流量 （1）将净利润调节为经营活动现金流量： 本年金额 上年金额 净利润 182,140,036.48 68,184,526.71 加：资产减值准备 99,938,420.91 4,631,174.48 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 33,642,790.98 25,539.273.60 - 105 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 无形资产摊销 760,564.17 721,720.82 长期待摊费用摊销 — — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 — 665,230.11 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -882,551.41 — 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — — 财务费用（收益以“－”号填列） 18,391,612.90 17,486,383.70 投资损失（收益以“－”号填列） 4,484,753.24 2,579,929.97 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,100,233.58 -1,527,201.83 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — — 存货的减少（增加以“－”号填列） -236,978,789.29 -76,349,309.85 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -37,581,934.99 -31,634,464.99 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 69,862,128.04 74,376,106.02 其 他 — — 经营活动产生的现金流量净额 118,676,797.46 84,673,368.74 （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — （3）现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 88,528,028.78 175,885,309.96 减：现金的期初余额 175,885,309.96 85,586,998.30 加：现金等价物的期末余额 — — 减：现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 -87,357,281.18 90,298,311.66 48、取得子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 金 额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 3,920,000.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 3,920,000.00 - 106 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,973,319.80 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,946,680.20 4．取得子公司的净资产 5,571,724.60 流动资产 27,630,516.35 非流动资产 12,116,515.25 流动负债 34,175,307.00 非流动负债 — 九、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）类别分析 年末余额 类 别 比例 金额 坏账准备 账面价值 （%） 单项金额重大的应收账款 115,483,776.57 87.02 10,020,446.11 105,463,330.46 单项金额不重大具有类似信 — — — — 用风险特征的应收账款 其他不重大的应收账款 17,219,710.04 12.98 3,302,331.39 13,917,378.65 合 计 132,703,486.61 100.00 13,322,777.50 119,380,709.11 年初余额 类 别 比例 金额 坏账准备 账面价值 （%） 单项金额重大的应收账款 60,980,994.81 76.60 3,049,049.74 57,931,945.07 单项金额不重大具有类似信 — — — — 用风险特征的应收账款 其他不重大的应收账款 18,624,482.22 23.40 2,542,552.02 16,081,930.20 合 计 79,605,477.03 100.00 5,591,601.76 74,013,875.27 （2）账龄分析 - 107 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 年末余额 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 118,553,360.88 89.34 5,927,668.04 112,625,692.84 1—2 年 10,243,118.08 7.72 4,798,762.72 5,444,355.36 2—3 年 1,113,824.38 0.84 222,764.88 891,059.50 3—5 年 839,202.83 0.63 419,601.42 419,601.41 5 年以上 1,953,980.44 1.47 1,953,980.44 — 合 计 132,703,486.61 100.00 13,322,777.50 119,380,709.11 年初余额 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 73,014,556.28 91.73 3,650,727.81 69,363,828.47 1—2 年 3,211,092.89 4.03 321,109.29 2,889,983.60 2—3 年 1,141,637.64 1.43 228,327.53 913,310.11 3—5 年 1,693,506.18 2.13 846,753.09 846,753.09 5 年以上 544,684.04 0.68 544,684.04 — 合 计 79,605,477.03 100.00 5,591,601.76 74,013,875.27 （3）应收账款前 5 名金额的单位（个人）的应收账款总额 项目 年末余额 年初余额 金额 119,845,942.57 62,905,450.12 占应收账款总额的比例 90.31 % 79.02 % （4）应收账款年末余额比年初增长了 66.70%，主要由于出口销售增长较快，应 收账款增加所致； （5）应收账款年末余额中无应收持本公司 5%（含 5％）以上表决权股份的股东 单位款项。 （ 6 ） 单 项 金 额 重 大 的 应 收 账 款 年 末 余 额 中 有 应 收 巴 基 斯 坦 TRADE INTERNATLONAL 公司 9,436,127.27 元，账龄为 1-2 年，虽然本公司与其签订了还款 协议，但该公司 2008 年受世界金融危机影响较大，资金周转困难，不能按期履行还 款协议，根据该公司目前经营状况及还款能力，本公司对此款项按 50%计提坏账准备。 2、其他应收款 - 108 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 （1）类别分析 年末余额 类 别 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的其他应收款 — — — — 单项金额不重大具有类似信用风 — — — — 险特征的其他应收款 其他不重大的其他应收款 4,844,122.52 100.00 1,779,694.58 3,064,427.94 合 计 4,844,122.52 100.00 1,779,694.58 3,064,427.94 年初余额 类 别 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的其他应收款 — — — — 单项金额不重大具有类似信用 — — — — 风险特征的其他应收款 其他不重大的其他应收款 6,591,007.96 100.00 1,437,213.31 5,153,794.65 合 计 6,591,007.96 100.00 1,437,213.31 5,153,794.65 （2）账龄分析 年末余额 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,587,931.87 32.78 79,396.59 1,508,535.28 1—2 年 290,310.02 5.99 227,688.36 62,621.66 2—3 年 1,271,023.27 26.24 471,906.92 799,116.35 3—5 年 1,388,309.31 28.66 694,154.66 694,154.65 5 年以上 306,548.05 6.33 306,548.05 — 合 计 4,844,122.52 100.00 1,779,694.58 3,064,427.94 年初余额 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 2,769,751.43 42.02 138,487.56 2,631,263.87 - 109 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 1—2 年 1,197,450.75 18.17 119,745.08 1,077,705.67 2—3 年 972,654.18 14.76 194,530.84 778,123.34 3—5 年 1,333,403.55 20.23 666,701.78 666,701.77 5 年以上 317,748.05 4.82 317,748.05 — 合 计 6,591,007.96 100.00 1,437,213.31 5,153,794.65 （3）年末将预付账款中 2 年以上金额为 1,722,707.52 元重分类至其他应收款； （4）其他应收款中前 5 名金额单位（个人）的应收总额 项目 年末余额 年初余额 金额 1,507,386.23 3,108,623.23 占其他应收款总额的比例 31.12% 47.16% （5）年末单项金额不重大具有类似信用风险特征的应收款为应收庆增厚 492,858.23 元，账龄 1-2 年 220,730.40 元、2-3 年 272,127.83 元，庆增厚已被劳动教养，故本公司对 此款项全额计提坏帐准备； （6）其他应收款年末余额中无应收持本公司 5%（含 5％）以上表决权股份的股东单 位款项。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资账面价值 年末余额 年初余额 被投资单位 账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值 对子公司投资 38,120,000.00 — 38,120,000.00 3,600,000.00 — 3,600,000.00 对合营公司投资 60,802,469.40 — 60,802,469.40 31,666,319.64 — 31,666,319.64 对联营公司投资 — — — 492,180.67 — 492,180.67 其他股权投资 1,000,000.00 — 1,000,000.00 1,000,000.00 — 1,000,000.00 合 计 99,922,469.40 99,922,469.40 36,758,500.31 36,758,500.31 对联营公司投资的单位为安徽华星恒大科技生物有限公司，本公司于 2008 年 2 月底通过 股权转让使其成为全资子公司，详见附注-五。 （2）子公司、合营公司的相关情况如下： - 110 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 被投资单 注册地 业务性 本公司持 本公司在被 年末净资产总 本年营业收入 备注 位名称 质 股比例 投资公司表 额 总额 决权比例 安徽华星 重 庆 市 经营筹 化工重庆 （长寿） 100.00% 100.00% 28,703,046.40 — 筹建期 建期 有限公司 化工园区 安徽喜洋 洋农资连 安徽省和 农 资 销 60.00% 60.00% 1,005,305.18 — 筹建期 锁有限责 县 售 任公司 安徽华星恒 安徽省合 农药、化 大生物科技 100.00% 100.00% 6,343,342.70 103,202,039.72 肥市 肥销售 有限公司 安徽星诺化 安徽省和 农 药 化 50.00% 50.00% 120,212,770.12 — 筹建期 工有限公司 县 工 （3）对合营公司、联营公司投资及其他股权投资 A、采用权益法核算的股权投资： 被投资单位 初始 本年度追加 本年度权益 累计权益 年初余额 年末余额 投资成本 投资额 增减额 增减额 安徽星诺化工有 限公司 32,924,937.42 31,666,319.64 33,620,903.00 -4,484,753.24 -5,743,371.02 60,802,469,40 B、采用成本法核算的股权投资： 占被投资单 被投资单位 位注册资本 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 比例 安徽华星化工重庆有限 100.00% 3,000,000.00 28,600,000.00 — 31,600,000.00 公司 安徽喜洋洋农资连锁有 60.00% 600,000.00 — — 600,000.00 限责任公司 安徽华星恒大生物科技 100.00% — 5,920,000.00 — 5,920,000.00 有限公司 和县振兴担保有限公司 1.00% 1,000,000.00 — — 1,000,000.00 合 计 4,600,000.00 34,520,000.00 — 39,120,000.00 （3）报告期内未发生长期股权投资可收回金额低于账面价值的情况，故未计提 长期股权投资减值准备。 4、营业收入及营业成本 （1）本年金额 - 111 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利 主营业务 杀虫剂 243,936,553.96 188,107,591.56 55,828,962.40 除草剂 1,102,043,829.77 726,267,751.47 375,776,078.30 杀菌剂 20,241,940.25 13,975,826.38 6,266,113.87 小 计 1,366,222,323.98 928,351,169.41 437,871,154.57 其他业务 —出售废旧物资收 5,037,777.31 905,433.72 4,132,343.59 入 小 计 5,037,777.31 905,433.72 4,132,343.59 合 计 1,371,260,101.29 929,256,603.13 442,003,498.16 上年金额 业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利 主营业务 杀虫剂 171,598,949.92 147,959,165.01 23,639,784.91 除草剂 657,925,887.29 490,276,087.31 167,649,799.98 杀菌剂 16,499,966.23 16,265,228.47 234,737.76 小 计 846,024,803.44 654,500,480.79 191,524,322.65 其他业务 —出售废旧物资收 2,301,030.01 — 2,301,030.01 入 小 计 2,301,030.01 — 2,301,030.01 合 计 848,325,833.45 654,500,480.79 193,825,352.66 （2）前五名客户销售收入情况 项 目 本年金额 上年金额 前五名客户销售收入总额 1,009,654,122.12 566,952,624.34 占公司主营业务收入的比例 73.90% 67.01% （3）营业收入本年比上年增长 61.64%，主要原因系上半年除草剂中的草甘膦产 品国际市场需求旺盛，价格上涨，出口销售大幅增长所致。营业成本本年比上年增 - 112 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 长 41.98%，主要原因系本公司收入大幅增长，使营业成本相应增长。 5、投资收益 项 目 本年金额 上年金额 长期股权投资收益 -4,484,753.24 -2,579,929.97 其中：成本法核算收到的现金分 — 30,000.00 红 处置子公司收益 — 156,507.14 期末调整的被投资企业所 -4,484,753.24 -2,766,437.11 有者权益净增减额 合 计 -4,484,753.24 -2,579,929.97 十、关联方关系及其交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以 及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 1、关联方关系的披露 （1）存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 注册地点 与本公司关系 持股比例 表决权比例 庆祖森 第一大股东 14.28% 14.28% 安徽华星化工重庆 79804302-5 重庆市（长寿） 100.00% 100.00% 子公司 有限公司 化工园区 安徽喜洋洋农资连 79981124-1 60.00% 60.00% 安徽省和县 子公司 锁有限责任公司 安徽华星恒大科技 78859670-X 安徽省合肥 100.00% 100.00% 子公司 生物有限公司 市 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 安徽华星化工重庆有限 3,000,000.00 28,600,000.00 — 31,600,000.00 公司 安徽喜洋洋农资连锁有 5,000,000.00 — — 5,000,000.00 限责任公司 安徽华星恒大科技生物 5,000,000.00 — — 5,000,000.00 有限公司 - 113 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 （3）不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本企业的关系 谢 平 主要投资者个人、关键管理人员 吴江鹰 本公司股东、关键管理人员 纪祖焕 本公司股东、关键管理人员 李辉 本公司股东、关键管理人员 安徽星诺化工有限公司 合营企业 2.关联交易披露 （1）债权债务往来余额 项目 年末余额 年初余额 计提的坏账准备 其他应收款 安徽星诺化工有限 — 250,756.00 — 公司 （2）担保 本公司第一大股东庆祖森先生用个人信用为短期借款中的 2,000 万元提供了担 保，主要投资者个人、关键管理人员谢平先生用个人信用为一年内到期的非流动负 债 5,000 万元提供了担保。 十一、或有事项 2003 年 9 月，公司向深圳粮油食品有限公司出售了 6 公斤氟虫腈原药，合同总 价款 9,480 元。2003 年 10 月 13 日，拜尔农科股份有限公司与拜尔杭州作物科学有 限公司以公司销售上述氟虫腈原药侵犯其专利权为由，向天津市第一中级人民法院 提起讼诉，要求公司立即停止生产、销售氟虫腈产品，赔偿其经济损失人民币 300 万元等。 公司及代理律师认为：根据我国《专利法》的规定，氟虫腈原药在我国不存在 任何专利保护，原告以氟虫腈制剂即组合物（非化学合成物）的专利对抗公司生产 的氟虫腈原药（化学合成物），其起诉无法律依据。2004 年 2 月 16 日，国家知识产 权局专利信息中心向本公司出具了编号为 04-051 号《检索报告》，认为“未发现氟虫 腈原药的专利在中国申请”。公司生产氟虫腈原药已获得了国家发改委颁发的《农药 生产批准证书》、农业部颁发的《农药临时登记证》及安徽省质量技术监督局备案 - 114 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 的《企业标准证》，因此本公司属合法生产销售氟虫腈原药产品。 2008 年 7 月 30 日，天津市第一中级人民法院民事判决书“（2003）一中民三 初字第 999 号”作出判决：驳回原告拜尔农科股份公司、拜耳杭州作物科学（中国） 有限公司“专利侵权”等的诉讼请求。 除上述事项外，截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重大或有 事项。 十二、承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 根据本公司第四届董事会第十九次会议决议，本公司 2008 年度利润分配方案为： 本年净利润按 10%提取法定盈余公积金 18,453,624.04 元，按规定比例提取专项储备 12,492,520.20 元后，以公司现有总股本 163,254,000.00 股为基数，按每 10 股派发现金 股利 1.00 元（含税），共分配普通股股利 1,632.54 万元；本公司 2008 年度资本公积 转增股本方案为：按照每 10 股转增 5 股，预计共转增股本 8,162.70 万元。该方案尚 需股东大会审议批准。 十四、其他重要事项 1、为进一步完善公司法人治理结构，健全公司中长期激励约束机制，实现公司和 股东价值最大化，本公司 2008 年第五次临时股东大会审议通过了《安徽华星化工股 份有限公司首期股票期权激励计划》。根据该计划，本公司股票期权的授予日为 2008 年 10 月 22 日，授予对象为公司董事（不含独立董事、外部董事）、高级管理人员和 核心技术（业务）人员共计 163 人，授予数量为 703.30 万份股票期权，对应的标的 股票数量为 703.30 万股，行权价格为 27.72 元。此次股票期权的授予对公司相关年 度财务状况和经营成果的影响为： 公司以 2008 年 10 月 22 日为股票期权的授予日，测算公司相关年度的行权费用 如下（金额单位：万元）： 2008 年 2009 年 2010 年 2011 年 2012 年 合计 40.13 232.32 180.13 120.33 55.77 628.68 本公司 2008 年度按规定确认期权费用 40.13 万元。 - 115 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 十五、补充资料 1.按照中国证监会有关信息披露规则的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算 的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下表所示: 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股 26.92 30.99 1.12 1.12 股东的净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 27.01 31.09 1.12 1.12 股股东的净利润 2．非经常性损益 项目 本年金额 1.非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 -882,551.41 分； 2.越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； — 3.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 -1,421,000.00 的政府补助除外； 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； — 5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 — 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益； 6.非货币性资产交换损益； — 7.委托他人投资或管理资产的损益； — 8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 — 备； 9.债务重组损益； — 10.企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； — 11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 — 益； 12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 — 损益； 13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； — 14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 — 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益； - 116 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； — 16.对外委托贷款取得的损益； — 17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 — 变动产生的损益； 18.根据税收、会计等法律、法规的要求进行一次性调整对当 — 期损益的影响； 19.受托经营取得的托管费收入； — 20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 2,970,025.00 21.其他符合非经常性损益定义的损益项目。 小计 666,473.59 减：所得税影响数 99,971.04 少数股东损益影响数 — 非经常性损益净额 566,502.55 - 117 - 安徽华星化工股份有限公司 2008 年年度报告 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 董事长：谢平 安徽华星化工股份有限公司 二○○九年三月十六日 - 118 -