华馨实业(000416)2007年年度报告（补充后）

青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 年度报告 Annual report 2007 青岛华馨实业股份有限公司 Qingdao Huaxin Industry Co.,Ltd. 一、重要提示及目录 重要提示 0 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 王竹泉独立董事因公出国未出席董事会，委托刘仲川独立董事代为行使表决 权。 公司负责人考尚校先生、主管会计工作负责人陈良栋先生及会计机构负责人 李玉英女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 一、重要提示及目录 …………………………………1 二、公司基本情况简介 ………………………………2 三、会计数据和业务数据摘要 ……………………… 2 四、股本变动及股东情况 …………………………… 4 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ……… 7 六、公司治理结构 …………………………………… 9 七、股东大会情况简介 ……………………………… 13 八、董事会报告 ……………………………………… 13 九、监事会报告 ……………………………………… 20 十、重要事项 ………………………………………… 21 十一、财务报告 ……………………………………… 25 十二、备查文件目录 ………………………………… 26 二、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称： 青岛华馨实业股份有限公司 1 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 公司法定英文名称： Qingdao Huaxin Industry Co.,Ltd. 英文简称： Huaxin Industry （二）公司法定代表人： 考尚校 （三）公司董事会秘书： 冯 栋 证券事务代表： 杜心强 联系地址：青岛市香港中路 12 号丰合广场 B 座 601 联系电话：0532－66777312 传 真：0532－66777313 电子信箱：hxsy000416@126.com （四）公司注册地址：青岛市崂山区株洲路 151 号 公司办公地址：青岛市香港中路 12 号丰合广场 B 座 601 邮政编码：266071 （五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 登载公司年度报告的网站：www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券事务部 （六）公司股票上市交易所： 深圳证券交易所 股票简称： 华馨实业 股票代码： 000416 （七）其他有关资料： 公司最近一次变更注册登记日期：2008 年 01 月 10 日 地点：青岛市工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号：370200018052604 公司税务登记号码：370212163566527 公司聘请的会计师事务所：山东汇德会计师事务所有限公司 会 计 师 事 务 所 办 公 地 址 ：青岛东海西路 39 号世纪大厦 26－27 层 三、会计数据和业务数据摘要 (一)公司本年度主要会计数据 金额: （人民币）元 营业利润 16,336,399.53 利润总额 16,209,833.68 归属于上市公司股东的净利润 4,168,847.29 扣除非经常性损益后归属于上市公司 -7,560,782.07 股东的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -160,657,229.24 扣除的非经常性损益项目及相关金额 金额: （人民币）元 非经常性损益项目 本期发生额 2 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 非流动资产处置损益 -254,682.89 股权转让收益 11,918,263.65 除上述各项之外的其他营业外收支净额 128,117.04 其他非经常性损益 以上因素的所得税影响 -62,068.44 合 计 11,729,629.36 (二)截至报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2006 年 2005 年 2007 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 774,068,085.10 1,056,972,610.16 1,077,407,947.33 -28.15% 946,143,762.89 960,592,974.05 利润总额 16,209,833.68 49,305,200.44 52,115,422.72 -68.90% 116,393,396.33 131,051,500.57 归属于上市公司股东 4,168,847.29 5,620,904.44 7,147,581.86 -41.67% 48,147,848.10 65,712,211.69 的净利润 归属于上市公司股东的扣除 -7,560,782.07 9,337,986.75 10,864,664.17 -169.59% 35,339,085.54 52,903,449.13 非经常性损益的净利润 经营活动产生的现金 -160,657,229.24 307,533,626.52 307,533,626.52 -152.24% 178,893,727.58 178,893,727.58 流量净额 本年末比上年 2007 年末 2006 年末 2005 年末 末增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 833,581,424.65 1,154,944,306.06 1,153,056,891.49 -27.71% 1,208,937,738.44 1,203,623,171.15 所有者权益 651,483,270.04 649,367,638.72 644,660,950.19 1.06% 641,745,996.21 635,512,630.26 （或股东权益） 2、主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2006 年 2005 年 2007 年 增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.0078 0.011 0.0159 -50.94% 0.118 0.161 稀释每股收益 0.0078 0.013 0.0159 -50.94% 0.118 0.161 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.0142 0.018 0.0242 -158.68% 0.087 0.1296 全面摊薄净资产收益率 0.64% 0.87% 1.11% -0.47 个百分点 7.50% 10.34% 加权平均净资产收益率 0.64% 0.87% 1.10% -0.46 个百分点 7.80% 10.70% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 -1.16% 1.44% 1.69% -2.85 个百分点 5.51% 8.32% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 -1.16% 1.44% 1.68% -2.84 个百分点 5.72% 8.61% 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.302 0.58 0.58 -152.07% 0.44 0.44 本年末比上年末增 2007 年末 2006 年末 2005 年末 减（％） 3 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 1.2249 1.2210 1.2121 1.06% 1.57 1.56 以上数据以公司合并会计报表数据填列。 (三)按照证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》要求编制的 利润表附表： 净资产收益率 每股收益（元） 项目 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 营业利润 2.51% 2.52% 0.0307 0.0307 归属母公司的普通股股东的净利润 0.64% 0.64% 0.0078 0.0078 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.16% -1.16% -0.0142 -0.0142 四、股本变动及股东情况 (一)股份变动情况表 截止 2007 年 12 月 31 日 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 比例 发行 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 （%） 新股 转股 （%） 一、有限售条件股份 183,514,313 34.50 -63,163,135 -63,163,135 120,351,178 22.63 1、国家持股 2、国有法人持股 2,014,692 0.38 -2,014,692 -2,014,692 0 0 3、其他内资持股 181,499,621 34.12 -61,148,443 -61,148,443 120,351,178 22.63 其中：境内法人持股 181,089,385 34.04 -60,761,457 -60,761,457 120,327,928 22.62 境内自然人持股 410,236 0.08 -386,986 -386,986 23,250 0.01 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 348,357,181 65.50 63,163,135 63,163,135 411,520,316 77.37 1、人民币普通股 348,357,181 65.50 63,163,135 63,163,135 411,520,316 77.37 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 531,871,494 100 0 0 531,871,494 100 限售股份变动情况表 年初限 本年解除 本年增加 年末限 股东名称 限售原因 解除限售日期 售股数 限售股数 限售股数 售股数 1、上海华馨投资有限公司 119981428 0 0 119981428 股改承诺 注1 4 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 2、青岛创利多商贸有限公司 9870809 9870809 0 0 股改承诺 2007 年8 月24 日 3、青岛华信投资咨询有限公司 5018951 5018951 0 0 股改承诺 2007 年8 月24 日 4、青岛益青房地产开发公司 2962782 2962782 0 0 股改承诺 2007 年8 月24 日 5、上海昌弘实业有限公司 2305044 2305044 0 0 股改承诺 2007 年8 月24 日 6、青岛太阳房地产经济发展有限公司 2073947 2073947 0 0 股改承诺 2007 年8 月24 日 7、国泰君安证券股份有限公司 2014692 2014692 0 0 股改承诺 2007 年8 月24 日 8、上海万馨投资管理有限公司 1185113 1185113 0 0 股改承诺 2007 年8 月24 日 9、青岛艺华旅游实业总公司 1185113 1185113 0 0 股改承诺 2007 年8 月24 日 10、青岛孚德鞋业有限公司 888835 888835 0 0 股改承诺 2007 年8 月24 日 实物股票未注销 11、其他 36027599 35657849 0 369750 注2 高管持股 合计 183514313 63163135 120351178 注： 1、拟解除限售时间：2009 年 8 月 9 日，数量：26,593,574 股； 2010 年 8 月 9 日，数量：53,187,149 股； 2011 年 8 月 9 日，数量：40,200,705 股。 2、2007 年 8 月 24 日解除限售 35657849 股。年末限售股份 369750 股，其中 23250 股为高管持股，拟解除限售时间：高管离任期满；其中 346500 股为实物股 票，拟解除限售时间：实物股票注销后。 (二)股票发行与上市情况 1、截止报告期末前三年公司无股票及衍生证券发行与上市。 2、公司股本在报告期变动情况。 公司股本在本报告期内无变动。 3、公司无内部职工股。 (三)股东情况介绍 1、报告期末股东总数 截止 2007 年 12 月 31 日，公司股东总数为 48293 户。 2、主要股东持股情况 截止 2007 年 12 月 31 日，公司前 10 名股东持股情况: 报告期内 期末持股 质押或冻结 股东名称 比例(%) 股份类别 股东性质 增减（股） 数量（股） 股份数量 1. 上海华馨投资有限公司 0 119981428 22.56 限售流通股 0 境内 非 国有法人 2. 中关村证券股份有限公司 0 16773897 3.15 流通股 16496912 境内 非 国有法人 3. 云南京鹏房地产开发有限公司 3349840 3349840 0.63 流通股 0 境内非国有法人 4. 上海金宏浦投资管理有限公司 2600000 2600000 0.49 流通股 0 境内非国有法人 5. 青岛益青房地产开发公司 -393800 2568982 0.48 流通股 0 境内非国有法人 6. 王银祥 2513652 2513652 0.47 流通股 0 境内自然人 7. 国泰君安证券股份有限公司 0 2014692 0.38 流通股 0 国有 法人 5 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 8. 新世纪企业托管投资有限公司 1952330 1952330 0.37 流通股 0 境内非国有法人 9. 万源股份 1631850 1631850 0.31 流通股 0 境内非国有法人 10. 楼琛 1565000 1565000 0.29 流通股 0 境内自然人 注： 上述股东中，公司已知第一大股东上海华馨投资有限公司与其他股东不存在 关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致 行动人；未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中 规定的一致行动人；也未知以上股东之间是否存在关联关系。 3、公司控股股东的情况介绍 上海华馨投资有限公司为公司第一大股东，成立于 2000 年 9 月 21 日，法定 代表人：汪远思，注册资本 1.8 亿元。公司主要从事实业投资，电子产品，化妆 品，日用百货，保健食品的批发，零售，生物，计算机领域的技术开发和转让。 该公司控股股东为自然人汪远思，持有 80%的股份，另一股东为自然人考尚 校，持有 20％的股份。汪远思现年 57 岁，曾在河南省计算中心、河南思达电子 研究所任职，曾任河南思达高科股份有限公司董事长、河南思奇高科董事长，全 国政协委员。 汪远思 考尚校 80％ 20％ 上海华馨投资有限公司 22.56％ 青岛华馨实业股份有限公司 4、截止 2007 年 12 月 31 日，公司前 10 名无限售流通股股东持股情况: 股东名称 持股数量 持股种类 1、中关村证券股份有限公司 16773897 A股 2、 云南京鹏房地产开发有限公司 3349840 A股 3、上海金宏浦投资管理有限公司 2600000 A股 4、 青岛益青房地产开发公司 2568982 A股 5、王银祥 2513652 A股 6、国泰君安证券股份有限公司 2014692 A股 7、新世纪企业托管投资有限公司 1952330 A股 8、万源股份 1631850 A股 6 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 9、 楼琛 1565000 A股 10、北京高盛和科技有限公司 1146600 A股 公司未知前 10 名无限售流通股股东是否存在关联关系，也未知上述股东是否 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)董事、监事高级管理人员基本情况 报告期内从 年内股 年初 份份增 年末 公司领取的 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 持股 减变变 持股 报酬总额 动量 （万元） 考尚校 董事长 男 47 2008.01.07 至 2011.01.06 0 0 0 0 副董事长 张更生 男 43 2008.01.07 至 2011.01.06 0 0 0 0 总经理 董 事 冯 栋 董事会秘书 男 36 2008.01.07 至 2011.01.06 0 0 0 0 副总经理 董 事 陈良栋 男 37 2008.01.07 至 2011.01.06 0 0 0 0 财务总监 刘仲川 独立董事 男 35 2008.01.07 至 2011.01.06 0 0 0 0 王竹泉 独立董事 男 43 2008.01.07 至 2009.04.07 0 0 0 5 孟 颖 监事会主席 女 44 2008.01.07 至 2011.01.06 0 0 0 0 王 颖 监 事 女 33 2008.01.07 至 2011.01.06 0 0 0 0 庞建华 监 事 男 27 2008.01.07 至 2011.01.06 0 0 0 0 (二)现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历及在股东单位 任职和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 考尚校，男，47 岁，1961 年生，曾在北京海军司令部服役；1986 年后先后 供职于金泰贸易公司，泛海集团北京办事处副主任，光彩事业投资集团总裁助理， 中国泛海控股集团董事长助理，现任上海华馨投资有限公司总经理。 张更生，男，43 岁，1965 年 1 月生，大学学历。曾任中学教师、教务主任、 校长，杭州时代教育管理公司副总经理、总经理，南洋集团副总裁，上海华馨投 资有限公司副总经理。 冯栋，男，36 岁，1972 年 6 月生，研究生学历。曾任山东大学教师，海通证 券公司国际部经理、营业部副总经理，上海华馨投资有限公司投资总监。 陈良栋，男，37 岁，1971 年 2 月生，大学学历，会计中级职称。曾任香港金 威云石有限公司财务总监，潍坊鸢飞大酒店有限公司财务副总监。 刘仲川，男，35 岁，1973 年 8 月生，研究生学历，高级会计师，现任山东省 7 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 财政厅科研所调研室主任、鲁抗医药股份有限公司独立董事。一直从事财务、会 计研究工作，多次承担省部级科技攻关、软科学项目，社科规划项目，主持或参 与研究《财政资金市场化运作研究》、《山东省财政分配结构研究》、《山东省区域 经济协调发展战略研究》、《中小企业改革与发展研究》等课题。专业特长：财经 政策、会计理论研究。 王竹泉，男，43 岁，1965 年 5 月生，会计学博士，注册会计师、评估师。1984 年毕业于北京科技大学，曾在国家冶金部鲁中矿山公司、青岛建筑工程学院工作。 现任中国海洋大学管理学院副院长、会计系主任，青岛金王应用化学股份有限公 司独立董事，青岛高校软控股份有限公司独立董事。 孟颖，女，44 岁，1964 年出生，曾任上海胜心房地产咨询有限公司经理，上 海汉坤投资咨询有限公司经理，现任上海华馨投资有限公司副总经理。 王颖，女，33 岁，1975 年 10 月出生，大学本科学历，中国人民大学财务会 计专业毕业。中国注册会计师、国际注册内审师。曾任北京东方银正有限公司会 计主管，现任北京德高瑞丰经贸有限公司会计主管。 庞建华，男，27 岁，1981 年 4 月出生，曾任青岛通海装饰工程有限公司出纳 和会计主管，现任青岛华馨实业有限公司出纳。 (三)年度报酬情况 报告期在公司领薪的董事、监事及高级管理人员的年度薪金根据公司制订的 薪金管理办法的规定按月发放。 公司董事会、监事会于 2008 年 1 月 7 日换届，报告期内在任的董事、监事、 高级管理人员报酬情况： 姓 名 职 务 性别 年龄 报告期内从公司领取的报酬总额（万元） 陈 青 董事长 男 53 72.26 副董事长 丁斌业 男 43 71.66 总经理 董 事 陈 波 董事会秘书 男 42 69.26 副总经理 董 事 王永贵 男 39 56.66 副总经理 权锡鉴 独立董事 男 45 、 5.00 王竹泉 独立董事 男 42 5.00 于战海 独立董事 男 56 5.00 屈发兵 监事长 男 33 68.66 任广露 监 事 男 35 0 杨 柳 监 事 女 40 0 8 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 任江岩 监 事 女 42 7.10 王 莉 监 事 女 52 2.88 李玉英 财务负责人 女 44 8.40 报告期公司支付董事、监事和高级管理人员的薪酬总额为 371.88 万元，其 中独立董事津贴为 5 万元/人。 报告期不在公司领取报酬、津贴的董事、监事和高级管理人员： 姓 名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴 任广露 是 杨柳 否 (四)报告期内公司选举或离任的董事和监事、聘任和解聘的高级管理人员情 况。 报告期内公司董事、监事和高级管理人员无变动。 注：公司第五届董事会、监事会任期届满，公司于 2008 年 1 月 7 日召开了 2008 年第一次临时股东大会，进行换届选举，选举考尚校、张更生、冯栋、陈良 栋为公司第六届董事会董事，选举刘仲川、王竹泉为公司第六届董事会独立董事。 选举孟颖、王颖为公司第六届监事会监事，与职工代表庞建华组成公司第六届监 事会。第六届董事会第一次会议选举考尚校为公司董事长，张更生为公司副董事 长。聘任张更生为公司总经理，冯栋为公司副总经理，聘任陈良栋为公司财务总 监。第六届监事会第一次会议选举孟颖为公司监事会主席。 公司第五届董事会的陈青董事长、丁斌业副董事长、陈波董事、王永贵董事、 权锡鉴独立董事、于战海独立董事离任，第五届监事会监事会主席屈发兵、监事 杨柳、王莉、任江岩、任广露离任。同时丁斌业不再担任公司总经理职务，陈波 不再担任公司副总经理和董事会秘书职务，王永贵不再担任公司副总经理职务。 (五)公司员工情况 公司目前在职员工 112 人，需承担费用的离退养职工 96 人。在职员工中技术 人员 1 人，财务人员 3 人，行政人员 8 人，大专以上学历占 85％。 六、公司治理结构 (一)公司治理状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法 律法规和上市公司治理规范性文件的要求，努力完善公司治理结构，规范公司运 作。公司以“公司治理专项活动”为契机，深入自查，积极整改，进一步规范了 运作，提高了公司治理水平。比照中国证监会发布的规范性文件，本公司法人治 理结构的实际情况基本符合《上市公司治理准则》的要求。 1、股东与股东大会 9 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 公司股东大会职责清晰，制定了明确的议事规则并切实执行。公司股东大会 的召集、召开程序，会议通知、授权委托、提案及审议、表决程序等均符合《公 司章程》和《股东大会议事规则》的规定。能够保证所有股东充分行使权利，特 别是中小股东能够享有平等地位。在重大事项上，公司积极采取网络投票制及征 集投票权等方便社会公众投资者参与决策的制度安排。公司股东大会决议能够得 到及时、充分披露和有效实施。公司没有重大事项绕过股东大会的情况，也没有 先实施后审议的情况。 2、控股股东与上市公司 公司控股股东行为规范，能够按照法律法规的要求行使权力并承担义务。控 股股东与上市公司之间在人员、资产、财务、机构、业务方面做到独立。公司董 事会、监事会和内部机构均独立运作，重大决策由公司独立做出和实施，控股股 东未对上市公司治理和稳定经营造成潜在不利影响和风险。 3、董事与董事会 公司董事具备任职资格，选聘程序合法，能够忠实、诚信、勤勉地履行职责， 在履行职责时不存在违背法律、法规和《公司章程》有关规定的情形，也未出现 受监管部门稽查、处罚、通报批评、公开谴责等情况。公司董事会职责清晰，制 定了明确的议事规则并切实执行。公司董事会的召集、召开程序、会议通知、授 权委托及表决程序均符合《公司章程》和《董事会议事规则》的规定。董事会决 议能够得到及时、充分披露和实施。公司董事会下设了提名委员会、审计委员会 和薪酬考核委员会等专门委员会，并制定了相关实施细则，确保董事会高效运作 和科学决策。公司按照《上市公司治理准则》的要求，建立了《独立董事工作制 度》，通过聘请独立董事使董事会专业结构更加合理，保证了公司董事会决策的 科学性、专业性和公正性。 4、监事与监事会 公司监事会的构成、监事的任职资格、职工监事所占比例及产生程序符合相 关法律、法规和《公司章程》的规定。公司监事能够遵守法律、法规和公司规章 制度，谨慎、认真履行监督、检查职责，对公司财务及公司董事、经理和其他高 级管理人员履行职责的合法合规性等进行监督，并充分发表独立意见。公司监事 会职责清晰，制定了明确的议事规则并切实执行。公司监事会运作规范，监事会 的召集、召开程序、通知时间、授权委托及表决程序符合相关法律、法规规定， 会议决议进行了充分及时披露。 5、关于相关利益者 公司能够充分尊重各商业银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等其他 利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康发展。 6、信息披露及透明度 公司信息披露遵循真实、准确、完整、及时、主动、公平的原则，公司严格 按照有关法律法规及《深圳证券交易所股票上市规则》等信息披露的有关规定履 行信息披露义务，在财务、管理和运作等方面对投资者保持透明，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。通过完善、补充《信息披露事务管理制度》、《投资 者关系管理制度》、《接待与推广工作制度》等管理制度，不断加强公司信息披 10 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 露制度化建设，进一步规范公司信息披露和投资者关系管理活动。 (二)独立董事履行职责情况 公司独立董事能够严格按照《独立董事工作制度》的规定，积极出席相关会 议，通过董事会及各个专门委员会勤勉尽责、忠实履行职务，为公司的经营、发 展从各自专业角度提出合理的意见和建议，并对公司的重要事项发表了独立意见， 充分发挥了独立董事的作用，促进了董事会的规范运作和科学决策。 1、独立董事出席董事会的情况 姓 名 报告期应出席董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺 席 权锡鉴 11 11 0 0 王竹泉 11 11 0 0 于战海 11 10 1 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况： 报告期内公司独立董事未对公司董事会议案及其他公司有关事项提出异议。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的独立情况 1、业务方面，公司拥有完整的业务及自主经营能力，不存在与控股股东从 事相同产品生产经营的同业竞争情况。 2、人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面均已独立，公司经理人 员、财务总监和董事会秘书未在股东单位任职。 3、资产方面，公司拥有独立的生产系统和配套设施，公司控股股东未以任 何形式占用或转移公司的资产及其他资源。 4、机构方面，公司机构独立，与控股股东不存在组织机构上的重叠。 5、财务方面，公司设立独立的财会部门，建立了独立的财务核算体系和财 务管理制度。公司在银行独立开户，独立纳税。 （四）公司内部控制的建立和健全情况 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项 的通知》（证监公司字[2007]28 号）和《深圳证券交易所上市公司内部控制指 引》（以下简称《内部控制指引》）的有关规定，公司结合“上市公司治理专项 活动”，以夯实公司内部控制制度为重点，全面落实公司内部控制制度的建立健 全、贯彻实施及有效监督。 1、内部控制情况综述 报告期内，公司针对公司治理自查情况、投资者和社会公众的评议情况、特 别是中国证监会青岛监管局公司治理专项活动现场检查的情况认真整改（详见公 司2007年11月8日公告），补充、完善、执行了一系列内部控制制度和公司治理 文件，为公司内部控制制度的有效运行提供了良好的制度保障。 经公司董事会五届二十五次会议审议通过，修订了《公司信息披露事务管理 制度》，制订了《公司推广和接待工作制度》。 经公司董事会五届二十七次会议审议通过，再次修订了《公司信息披露事务 管理制度》，制订了《公司募集资金管理办法》、《公司关联交易管理制度》、 11 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 《公司对外担保管理办法》、《公司子公司管理制度》、《公司董事监事高管持 股变动管理制度》、《公司重大投资管理办法》、 《公司重大信息内部报告制度》。 经公司董事会五届二十九次会议审议通过，公司按照青岛证监局的整改意见 修订了《公司章程》，载明了制止大股东或实际控制人侵占公司资产的具体措施， 建立了对大股东所持股份“占用即冻结”的机制；公司董事、监事和高级管理人 员维护上市公司资金安全的法定义务，以及罢免责任董事的规定和程序等。 2、重点控制活动 ⑴ 对控股子公司的控制管理 为了加强对子公司的管理，公司按照《深圳证券交易所上市公司内部控制指 引》（以下简称：《内控指引》）的要求，制订了《公司子公司管理制度》，明 确了子公司管理的基本原则，建立了有效的控制机制，对子公司的治理结构、财 务、投资管理、信息披露、审计监督等各方面进行了规范。子公司能够在公司的 管理、指导和监督下，在公司总体方针目标框架下，独立经营和自主管理，合法 有效的运作企业法人财产。 报告期内，公司对子公司的管理控制严格、充分、有效，未有违反《内控指 引》、《公司子公司管理制度》的情形发生。 ⑵ 关联交易的内部控制 为了规范公司管理交易，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东 的合法权益，经公司董事会五届二十七次会议审议通过，公司制定了《公司关联 交易管理制度》，对公司关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易的决策 程序、关联交易的披露等作了详尽的规定。《公司章程》也明确划分了公司股东 大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定了关联交易事项的审议程序，并 修订了关联交易事项回避表决条款。 报告期内，公司无关联交易事项。 ⑶ 对外担保的内部控制 为了规范公司对外担保行为，防范财务风险，经公司董事会五届二十七次会 议审议通过，公司制定了《公司对外担保管理办法》，明确规定了对外担保的基 本原则、对外担保对象的审查程序、对外担保的审批程序、对外担保的管理程序、 对外担保的信息披露、对外担保相关责任人的责任追究机制等。 报告期内，公司对外担保的内部控制严格、充分、有效，未有违反《内控指 引》、《公司对外担保管理制度》的情形发生。 ⑷ 募集资金使用内部控制 为了规范公司募集资金的管理，经公司董事会五届二十七次会议审议通过， 公司制定了《公司募集资金管理办法》，对募集资金的存储、审批、使用、变更、 监督以及有关的信息披露事项等进行了规定。 公司近年来未募集资金，无募集资金使用情况。 ⑸ 重大投资的内部控制 为了加强公司对外投资的内部控制和管理，经公司董事会五届二十七次会议 审议通过，公司制定了《公司重大投资管理办法》，对投资管理的范围、审批权 限、决策控制、执行管理、处置控制、信息披露等进行了规范。 12 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 报告期内，公司重大投资的内部控制严格、充分、有效，未有违反《内控指 引》、《公司重大投资管理办法》的情形发生。 ⑹ 信息披露的内部控制 为了规范公司及其他信息披露义务人的信息披露行为，加强公司信息披露事 务管理，经公司董事会五届二十七次会议审议通过，公司修订了《公司信息披露 事务管理制度》，对信息披露的基本原则、内容、管理部门、财务和会计的内部 控制、披露程序、与特定对象的信息沟通等方面进行了规范。 报告期内，公司对信息披露的内部控制严格、充分、有效，信息披露公平、 及时、充分、完整，未有违反《内控指引》、《公司信息披露管理制度》的情形 发生。 3、对内部控制的总体评价 公司能够按照相关法规及《内控指引》的规定不断健全和完善内部控制制度， 内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷。公司内部控制的各个 方面规范、严格、充分、有效，总体上符合中国证监会和深交所的要求。 4、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原 则，结合公司实际情况，建立健全了覆盖公司各个环节的内部控制制度。公司建 立了内部控制组织机构，配备了内部审计部门及人员，内部控制重点活动的执行 能够得到充分有效的监督。 报告期内，公司未有违反深圳证券交易所《内控指引》及公司内部控制管理 制度的情形发生。 公司董事会关于内部控制自我评价报告是实事求是的，客观、真实地反映了 公司内部控制的实际情况。 5、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司制定并完善了公司各项内部控制管理制度，公司内部控制制 度较为健全、完善，符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。 公司内部控制重点活动能够按照公司内部控制各项制度的规定进行，公司对 子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的内部控制 严格、充分、有效，保证了公司的经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和 有效性。 （五）公司激励机制、奖励制度的建立实施情况 公司初步建立了与公司业绩相挂钩的绩效评价标准和激励约束机制。公司高 级管理人员向董事会负责，接受董事会薪酬与考核委员会的考核，并由薪酬与考 核委员会按照相关制度制订奖励方案。 七、股东大会简介 公司报告期内召开了 1 次股东大会，为公司 2006 年度股东大会。 1、股东大会的通知、召集、召开情况 公司于 2007 年 5 月 9 日在《证券时报》刊登了《青岛健特生物投资股份有 13 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 限公司第五届董事会第十二次会议决议公告暨召开公司 2006 年度股东大会的通 知》。 公司2006年度股东大会于2007年5月29日上午9：00在府新大厦125会议厅召 开。本次会议由公司董事会召集，公司董事长陈青先生主持。 出席本次股东大会的股东（代理人）16人、代表股份136474862股、占上市 公司有表决权总股份的25.66％，其中社会公众股股东（代理人）4人、代表股份 1259987股，占公司社会公众股股东表决权股份总数0.36％。 2、股东大会通过的决议、决议披露情况 公司 2006 年度股东大会经山东琴岛律师事务所律师见证，采用现场投票表决 方式，通过了如下决议： 1、审议通过了《公司 2006 年度董事会工作报告》； 2、审议通过了《公司 2006 年度监事会工作报告》； 3、审议通过了《公司 2006 年度财务工作报告》； 4、审议通过了《公司 2006 年度利润分配预案》； 5、审议通过了《关于续聘山东汇德会计师事务所的议案》； 6、审议通过了《出售资产的议案》。 上述股东大会决议刊登在 2007 年 5 月 30 日的《证券时报》上。 八、董事会报告 （一）、报告期内公司经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况概述 2007 年，公司实现营业收入 77,406.81 万元,同比减少 28.15％，归属于母 公司股东的净利润 416.89 万元，同比减少 41.67％。 近年来，保健品行业集中整治和同类产品竞争剧烈等不利因素给整个行业造 成了较强冲击，保健品市场发展环境也随之发生了深刻变化。公司保健品业务自 2006年第四季度出现亏损后，报告期第一季度继续亏损，经营风险凸显。为了有 效控制风险，稳定公司业绩，避免进一步亏损给公司带来更加不利的影响，公司 与上海塔泰实业有限公司于2007年4月12日签署了《关于无锡健特药业有限公司 股权转让之股权转让协议》，将本公司持有的无锡健特药业有限公司40％的股权 全部转让给上海塔泰实业有限公司。本次转让完成后，公司不再从事保健品的生 产和销售业务。 截止该项资产出售日，无锡健特药业有限公司实现主营业务收入 11,450.51 万元，为公司贡献利润-3,492.82 万元。 报告期，公司商品零售业务报告期实现主营业务收入 56,275.01 万元，同比 增长 0.71％，实现主营业务利润 6,863 万元，同比减少 13.77％。 2、公司主营业务及经营状况分析 公司主营业务收入及利润的构成情况： 主营业务分行业情况 14 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 分行业 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 营业收入 营业成本 或分产品 (%) 上年增减（%） 上年增减（%） 上年增减 商品零售 56,275.01 49,412.02 12.20% 0.71% 3.12% 减少 2.05 个百分点 保健品 19,101.94 7,434.48 61.08% -61.58% -53.64% 减少 6.67 个百分点 主营业务分产品情况 脑白金 12,914.04 4,348.64 66.33% -66.00% -61.70% 减少 3.77 个百分点 复合营养粉 3,524.77 720.57 79.56% -57.36% -55.21% 减少 0.98 个百分点 黄金搭档 2,663.13 2,365.27 11.18% -23.44% -23.01% 减少 0.49 个百分点 因公司在其他地区无销售公司及分支机构，故未按地区分项列示报告期主营 业务收入及主营业务利润的构成情况。 公司主要供应商、客户情况 公司前 5 名供应商为宁波亚洲纸器纸品有限公司、山东保龄宝生物技术有限 公司、常熟市华诚彩印包装有限公司、江苏中彩印务有限公司、帝斯曼维生素（上 海）有限公司。公司采购金额为 3,238.58 万元，占年度采购总额的比例为 23.13 ％。前五名客户销售收入总额为 14,482.32 万元，占主营业务收入的 19.18%， 其中上海健久生物科技有限公司 5,461.44 万元，上海黄金搭档生物科技有限公 司 4,720.88 万元，上海黄金搭档生物科技有限公司无锡分公司 3，524.77 元, 青岛融惠易康有限公司 400.74 万元，济南鲁越有限公司 374.50 万元。 3、公司资产变动情况 单位：元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 比例增减 余额 比例（％） 余 额 比例（％） 应收账款 101,734.22 0.01 190,518,295.68 16.52 减少 16.51 个百分点 其他应收款 43,619,995.00 5.23 25,908,356.22 2.25 增加 2.98 个百分点 存货 29,083,638.40 3.49 50,979,435.36 4.42 减少 0.93 个百分点 长期股权投资 262,541.36 0.03 117,266,237.60 10.17 减少 10.14 个百分点 固定资产 69,796,621.78 8.37 139,534,915.31 12.10 减少 3.73 个百分点 在建工程 0 0 短期借款 0 7,000,000.00 0.61 减少 0.61 个百分点 长期借款 0 0 总资产 833,581,424.65 100 1,153,056,891.49 100 注： ⑴应收账款期末账面余额较期初账面余额减少 99.95%，主要原因为本期合 并报表范围减少（不再合并无锡健特财务报表）所致； ⑵公司其他应收款期末账面余额较期初账面余额增加 77.77%，主要原因为 资金往来增加所致； ⑶公司存货期末账面余额较期初账面余额减少 42.95%，主要原因为本期合 并报表范围减少所致； ⑷公司长期股权投资期末账面余额较期初账面余额减少 99.63%，主要原因 为本期合并报表范围减少所致； ⑸公司固定资产期末账面价值较期初账面价值减少 49.98%，主要原因为本 15 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 期合并报表范围减少所致； ⑹公司短期借款期末账面余额较期初账面余额减少 100.00%，是因为到期 还款所致。 4、公司期间费用、所得税情况 单位：元 项 目 2007 年度 2006 年度 同比增减（％） 营业费用 174,046,844.98 324,222,865.71 -46.32 管理费用 39,349,662.72 50,817,404.03 -22.57 财务费用 -2,401,940.89 29,119.13 -8348.62 所得税费用 20,431,964.98 23,225,938.90 -12.03 注： ⑴公司报告期营业费用同比大幅减少，主要原因为本期合并报表范围减少 所致； ⑵公司报告期管理费用同比大幅减少，主要原因为本期合并报表范围减少 所致； ⑶公司报告期财务费用同比大幅减少，主要是因为本期公司利息收入增加 所致。 5、公司现金流量情况分析 单位：元 项 目 2007 年度 2006 年度 同比增减（％） 经营活动产生的现金流量净额 -160,657,229.24 307,533,626.52 -152.24 投资活动产生的现金流量净额 115,751,113.51 -29,008,428.64 － 筹资活动产生的现金流量净额 217,245,841.43 -9,193,047.69 － 注： ⑴报告期公司经营活动产生的现金流量净额大幅减少，主要原因为本期合 并报表范围减少所致； ⑵报告期公司投资活动产生的现金流量大幅增加，主要是由于公司取得投 资收益收到的现金增加所致。 ⑶报告期公司筹资活动产生的现金流量净额大幅增长，主要是由于银行借 款增加所致。 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 无锡健特药业有限公司，注册资本 1 亿元人民币，本公司原持有其 40％的 股权。该公司主要从事酊水剂（外用）、硬胶囊剂、输液剂、片剂、颗粒剂、保 健食品的加工、制造、销售(上述限太湖国家旅游度假区南堤路 88 号分公司经 营)；日用百货、工艺美术品（不含金饰品）、五金交电的销售；化妆品的开发。 公司已将持有的该公司股权在报告期内全部转让，不再持有该公司股权。截止股 权转让日，该公司实现主营业务收入 11,450.51 万元，实现净利润-3,492.82 万 元。 青岛国货汇海丽达购物中心有限公司，注册资本 500 万元，公司持有 45％ 的股权。该公司主要从事商品批发、零售，场地、柜台、设施租赁等商业业务。 16 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 报告期，该公司实现主营业务收入 35,819.74 万元，实现净利润 1,408.28 万元。 青岛国货丽达购物中心有限公司，注册资本 300 万元。公司持有 45％的股 权。该公司主要从事商品批发、零售，代购代销，食品加工、餐饮、儿童娱乐及 场地设施租赁等商业业务。报告期，该公司实现主营业务收入 22,305.70 万元， 实现净利润 833.54 万元。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司主要产业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 目前，公司主要产业所处的领域是零售业。2007 年，青岛市社会消费品零 售总额 1199.18 亿元，比上年增长 19.1%，批发和零售业销售额 985.57 亿元， 增长 17.7%，城市居民人均可支配收入 17856 元，比上年增长 16.5%。城市居民 人均消费性支出 13376 元，增长 12%。2008 年，伴随着国民经济持续、健康发展， 本市居民人均收入、消费支出也将快速增长。同时，青岛市正在加快周边区域城 市化进程，政府努力开拓旅游市场，社会消费容量不断扩大，零售业仍将处于行 业景气周期中。 公司所属商业子公司位于本市经济较繁华地段，在各自区域内居行业领先地 位，拥有较强的竞争优势。 2、公司未来发展机遇和新年度经营计划 公司于 2007 年中期退出保健品生产、销售领域后，现阶段处于产业结构调 整期。一方面，公司将继续推进零售业务的发展，支持商业子公司加大投入、改 善经营条件、扩大营业面积、提高管理水平，巩固公司在相应市场的行业领先地 位。另一方面，公司将继续积极、稳健地寻找、拓展盈利能力强的业务领域，构 建新的业务增长点，尽快实现产业结构升级，保证公司可持续发展。同时，公司 还将在保证资金安全的前提下，选择适当的理财手段，适机进行短期投资，盘活 闲置资金，提高收益水平。 3、公司为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划，资金来源情况 公司目前自有资金充裕，为实现未来发展战略所需的资金主要来源于自有资 金。 4、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 一是零售业市场竞争风险，国内零售行业竞争激烈，优势企业扩张速度加快， 区域市场竞争升级，竞争风险加剧可能导致公司收入下降，经营利润率降低。 二是公司拟投资领域和投资项目开发具有较大的不确定性，在一定程度上 加大了公司盈利风险。 三是公司在一定范围内进行的短期投资理财活动，也会带来相应的风险。 (三)公司报告期内的投资情况 1、报告期内，公司未募集资金，也无前期募集资金的延续使用情况。 2、报告期内，公司无非募集资金的投资事项。 (四)董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容。 报告期内公司董事会共召开了 11 次会议。 17 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 ⑴公司董事会五届二十次会议于 2007 年 3 月 17 日在公司会议室召开，会议 决议公告刊登在 2007 年 3 月 28 日的《证券时报》上。 ⑵公司董事会五届二十一次会议于 2007 年 4 月 12 日在公司会议室召开，会 议决议公告刊登在 2007 年 4 月 13 日的《证券时报》上。 ⑶公司董事会五届二十二次会议于 2007 年 4 月 18 日在公司会议室召开，会 议决议公告刊登在 2007 年 4 月 20 日的《证券时报》上。 ⑷公司董事会五届二十三次会议于 2007 年 4 月 23 日在公司会议室召开，会 议决议公告刊登在 2007 年 4 月 25 日的《证券时报》上。 ⑸公司董事会五届二十四次会议于 2007 年 5 月 8 日在公司会议室召开，会 议决议公告刊登在 2007 年 5 月 9 日的《证券时报》上。 ⑹公司董事会五届二十五次会议于 2007 年 7 月 6 日在公司会议室召开，会 议决议公告刊登在 2007 年 7 月 7 日的《证券时报》上。 ⑺公司董事会五届二十六次会议于 2007 年 8 月 15 日在公司会议室召开，会 议决议公告刊登在 2007 年 8 月 17 日的《证券时报》上。 ⑻公司董事会五届二十七次会议于 2007 年 9 月 26 日在公司会议室召开，会 议决议公告刊登在 2007 年 9 月 27 日的《证券时报》上。 ⑼公司董事会五届二十八次会议于 2007 年 10 月 25 日在公司会议室召开， 会议决议公告刊登在 2007 年 10 月 26 日的《证券时报》上。 ⑽公司董事会五届二十九次会议于 2007 年 11 月 7 日在公司会议室召开，会 议决议公告刊登在 2007 年 11 月 8 日的《证券时报》上。 ⑾公司董事会五届三十次会议于 2007 年 12 月 21 日在公司会议室召开，会 议决议公告刊登在 2007 年 12 月 22 日的《证券时报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司召开了一次股东大会，公司董事会根据股东大会的授权，遵 照执行并完成了股东大会的各项有关决议。 3、董事会审计与风险控制委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相 关决议 （1）董事会审计与风险控制委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的 财务会计报表的审议意见 我们审阅了公司财务部2008年1月25日提交的财务报表，包括2007 年12 月 31日的资产负债表，2007 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及部 分财务报表附注资料。我们按照新修订的企业会计准则以及公司有关财务制度规 定，对会计资料的真实性、完整性，财务报表是否严格按照新企业会计准则及公 司有关财务制度规定编制予以了重点关注。 我们认为：公司所有交易均已记录，交易事项真实，资料完整，会计政策选 用恰当，会计估计合理，未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东占用公 司资金情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况。 鉴于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日尚有一段期间，提请财务部重点关 注并严格按照新会计准则予以调整，以保证财务报表的真实、完整。 （2）董事会审计与风险控制委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见 18 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 后公司财务会计报表的审议意见 我们审阅了公司财务部2008年3月20日提交的、经年审注册会计师出具初步 审计意见的财务报表，包括2007 年12 月31 日的资产负债表，2007 年度的利润 表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。重点关注了公司经本次年 审后财务报表的调整部分。 通过与年审注册会计师的沟通，以及对有关帐册及凭证补充审阅后，我们认 为：保持原有的审计意见，并认为公司财务报表已按照新会计准则及公司相关财 务制度的规定编制，真实、准确的反映了公司2007 年度的财务状况及经营成果 等情况。公司管理层已按要求就收入确认、持续经营、资产负债表日后事项、关 联交易等重要事项在财务报表附注中予以披露。 （3）董事会审计与风险控制委员会关于山东汇德会计师事务所有限公司从 事本年度审计工作的总结报告 我们审阅了公司财务部2008年1月25日提交的《2007年度审计工作计划》后， 于2008年1月28日就上述审计工作计划与山东汇德会计师事务所有限公司项目负 责人作了充分沟通，并达成一致意见，认为该计划制订详细、责任到人，能够保 障2007年度审计工作的顺利完成。 山东汇德会计师事务所有限公司审计人员共8人（含项目负责人）按照审计 工作计划约定，于2008年2月1日进场并于2008年2月29日完成纳入合并报表范围 的各公司的现场审计工作。项目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运 用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与企业及我们审计委员会各委 员作了持续、充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财务处理情况以及新企业 会计准则的运用与实施等方面有了更加深入的了解，亦使得年审注册会计师出具 公允的审计结论有了更为成熟的判断。 在年审注册会计师现场审计期间，董事会审计与风险控制委员会各委员高度 关注审计过程中发现的问题，以电话及见面会形式，就以下几点作了重点沟通： ①所有交易是否均已记录，交易事项是否真实、资料是否完整；②财务报表是否 按照新企业会计准则、证券监管部门的要求及公司财务制度规定编制； ③公司 年度盘点工作能否顺利实施，盘点结论是否充分反映了资产质量；④财务部门对 法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要求的遵守情况；⑤ 公司内部会计控制制度是否建立健全；⑥公司各部门是否配合注册会计师获取其 审计所需的充分、适当的证据。年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极的 肯定，并于2008年4月2日出具了标准无保留意见结论的审计报告。 我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定 执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审 计报表能够充分反映公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果 和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 （4）审计委员会关于2008 年度聘请会计师事务所的决议书 公司董事会审计与风险控制委员会于2008年4月2日在公司会议室召开会议。 会议应到3人，实到2人，王竹泉独立董事因出国未出席会议，委托刘仲川独立董 事代为行使表决权。审计委员会全体委员以投票表决方式一致同意通过了以下议 19 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 案： ①公司2007年度财务会计报告； ②关于山东汇德会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总结报告； ③提议继续聘请山东汇德会计师事务所有限公司为公司2008年度审计单位。 4、董事会薪酬与考核委员会履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事及高级管理人员进行了年度 考核，并对2007年年度报告中披露的公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况 进行了认真的审核，发表审核意见如下： 公司董事、监事和高级管理人员报酬决策程序、发放标准符合公司相关规定； 公司2007年年度报告中所披露的董事、监事和高级管理人员薪酬真实、准确。 (五) 公司 2007 年度利润分配方案 本公司 2007 年度合并报表中的净利润为-4,222,131.30 元，其中归属于母 公司股东的净利润为 4,168,847.29 元。 母 公 司 报 表 中 的 净 利 润 为 528,029,319.73 元 ， 加 年 初 未 分 配 利 润 － 431,901,268.45 元，可供分配的利润为 96,128,051.28 元，提取 10％的法定盈 余公积金 9,612,805.13 元，可供投资者分配的利润为 86,515,246.15 元，考虑 到公司目前处于产业结构调整期，正在积极寻找新的投资项目，董事会决定公司 2007 年度利润不分配。 (六) 其他应披露的事项 山东汇德会计师事务所关于公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用 情况的(2008)汇所综字第5-004号专项审计说明 青岛华馨实业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对青岛华馨实业股份有限公司（以下简称华馨实业）2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况进行专项审计。真实、完整地提供所有 相关资料是华馨实业的责任，我们的责任是对华馨实业控股股东及其他关联方资 金占用情况发表专项意见。我们的审计是根据《中国注册会计师执业准则》进行 的。在审计过程中，我们结合华馨实业的实际情况，实施了包括抽查会计记录等 我们认为必要的审计程序。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监 发[2003]56号）的要求，现对我们在审计过程中注意到的华馨实业2007年度控股 股东及其他关联方资金占用情况作出说明。 2007年度华馨实业无控股股东及其他关联方资金占用情况。 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吕建幕 中国﹒青岛 中国注册会计师：卢雷 20 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 二○○八年四月二日 九、监事会报告 (一)监事会工作情况 报告期内，公司监事会共召开了 5 次会议。 1、2007 年 4 月 18 日，监事会五届七次会议在公司会议室召开，会议应 到监事 5 人，实到 4 人，会议审议通过了如下决议： ⑴ 审议通过了《公司 2006 年度总经理业务报告》； ⑵ 审议通过了《公司 2006 年度监事会工作报告》； ⑶ 审议通过了《公司 2006 年度财务工作报告》； ⑷ 审议通过了《公司 2006 年年度报告及报告摘要》； ⑸ 审议通过了《公司 2006 年度利润分配预案》。 2、2007 年 4 月 28 日，监事会五届八次会议在公司会议室召开，会议应 到监事 5 人，实到 4 人，会议审议通过了公司 2007 年第一季度季度报告。 3、2007 年 8 月 15 日，监事会五届九次会议在公司会议室召开，会议应 到监事 5 人，实到 4 人，会议审议通过了公司 2007 年半年度报告及报告摘要。 4、2007 年 10 月 25 日，监事会五届十次会议在公司会议室召开，会议应 到监事 5 人，实到 4 人，会议审议通过了公司 2007 年第三季度季度报告。 5、2007 年 12 月 21 日，监事会五届十一次会议在公司会议室召开，会议 应到监事 5 人，实到 4 人，会议审议通过了如下决议： ⑴审议通过了公司章程修正案； ⑵审议通过了监事会换届选举的议案。 (二)监事会对 2007 年度公司有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 根据《公司法》、 《公司章程》等法律、法规的有关规定，公司监事会对公司 报告期内股东大会、董事会的召集召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议 的执行情况，公司高级管理人员执行职务的情况以及公司的管理制度执行等进行 了监督，监事会认为：公司董事会能严格按照《公司法》 、 《公司章程》等规定规 范运作，决策合理，工作负责，能够认真执行、按时完成股东大会的各项决议， 及时、真实、完整地履行信息披露义务；公司董事、高级管理人员在执行公司职 务时能够严格按照国家法律、法规、公司章程规定，履行职责，无违反法律、法 规、《公司章程》或损害公司利益的行为。公司、董事会及董事未受到中国证监 会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评和证券交易所的公开谴责。 2、检查公司财务情况 监事会对2007年度公司的财务状况、财务管理等进行了认真细致的监督、检 查和审核。公司财务制度健全、财务运作规范、财务状况良好。山东汇德会计师 事务所有限公司为公司出具的（2008）汇所审字第5-050号审计报告客观、真实 地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。 21 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 3、对年度报告的书面审核情况 监事会对公司董事会编制的公司 2007 年年度报告进行了审核，并提出书面 审核意见。该年度报告所载资料客观、真实、准确，不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏。 4、公司募集资金使用情况 公司近三年未募集资金。 5、收购、出售资产情况 公司报告期内收购、出售资产的定价依据充分，交易价格合理，未发现内幕 交易，也无损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况。 6、公司关联交易情况 公司报告期无关联交易事项。 7、关于公司内部控制自我评价的独立意见 公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本 原则，结合公司实际情况，建立健全了覆盖公司各个环节的内部控制制度。公司 建立了内部控制组织机构，配备了内部审计部门及人员，内部控制重点活动的执 行能够得到充分有效地监督。 报告期内，公司未有违反深圳证券交易所《内控指引》及公司内部控制管 理制度的情形发生。 公司董事会关于内部控制自我评价报告是实事求是的，客观、真实地反映 了公司内部控制的实际情况。 十、重要事项 (一)公司重大诉讼、仲裁事项。 公司曾于一九九八年三月三十一日为山东省即墨市五交化总公司向中国银 行山东省分行即墨支行借款 600 万元提供担保。该笔借款到期后，因山东省即墨 市五交化公司无力偿还借款，中国银行山东省分行即墨支行提起诉讼。青岛市中 级人民法院经审理，于 2001 年 12 月 24 日下达（2002）青经再终字第 9 号《民 事判决书》，判决我公司免除担保责任。山东省高级人民法院也于 2003 年 12 月 12 日下达（2003）鲁民二监字第 331 号《驳回再审申请通知书》，驳回了中国东 方资产管理公司青岛办事处（中国银行山东省分行即墨支行已将该笔债权转让给 中国东方资产管理公司青岛办事处）提出的再审申请。 2005 年 10 月 26 日，中国东方资产管理公司青岛办事处向全国最高人民法 院提出再审申请。2007 年 9 月 27 日，最高院（2006）民二监字第 80－1 号《民 事裁定书》指令山东省高级人民法院再审本案。 因中国东方资产管理公司青岛办事处在本次申请再审期间将上述债权转让 给了青岛鲁萌投资咨询有限公司。山东省高级人民法院于 2007 年 11 月 26 日下 达（2007）鲁民再终字第 74－1 号《民事裁定书》，裁定再审申请人变更为青岛 鲁萌投资咨询有限公司。 2007 年 11 月 23 日、2007 年 12 月 11 日，省高院两次开庭审理了此案，目 前此案尚在审理过程中。 22 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 （二）公司报告期内发生的破产重整相关事项 公司报告期内未发生破产重整相关事项。 （三）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况 公司未持有其他上市公司股权，也未参股金融企业股权。 报告期内，公司运用闲置自有资金进行新股申购，用于买卖其他上市公司股 份的资金为1283.87万元，当期实现收益1019.78万元。截止报告期末，公司申购 的新股中国神华40000股，中国太保146000股未出售。 （四）公司报告期内收购及出售资产、企业合并事项 公司与上海塔泰实业有限公司于2007年4月12日签署了《关于无锡健特药业 有限公司股权转让之股权转让协议》，将公司持有的无锡健特药业有限公司40％ 的股权转让给上海塔泰实业有限公司，转让价格为人民币7,720.47万元。 转让完成后本公司不再持有无锡健特药业有限公司的股权，不再从事“脑白 金”和“黄金搭档”保健品的生产、销售业务。上述事项不影响公司管理层的稳 定性。 该项资产本年初至出售日为公司贡献的净利润为-34,92.82万元，该资产的 出售使公司报告期减少了亏损，稳定了业绩，对经营成果产生了积极影响。 （五）公司股权激励计划在本报告期的具体实施情况 公司报告期未实施股权激励计划。 （六）公司报告期内发生的重大关联交易事项 1、公司报告期内未发生与日常经营相关的关联交易。 2、公司报告期内未发生资产、股权转让的关联交易。 3、公司报告期内未发生与关联方共同对外投资的关联交易。 4、公司报告期内未与关联方未发生的债权债务往来。 5、公司报告期内未发生其他重大关联交易。 （七）公司报告期重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司未有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托 管、承包、租赁上市公司资产的事项。 2、重大担保事项 公司与工商银行无锡分行于 2007 年 3 月 19 日签订了《保证合同》〔合同编 号：2007 年度假（保）0009 号〕为无锡健特药业有限公司（原公司控股子公司） 向该行借款 6000 万元人民币补充流动资金提供连带责任担保，担保期间为一年。 公司与中国建设银行股份有限公司无锡太湖国家旅游度假区支行于 2007 年 3 月 20 日签订了《保证合同》 （合同编号：GLDK0705）为无锡健特药业有限公 司向该行借款 18000 万元人民币补充流动资金提供连带责任担保，担保期间为一 年。 上述担保已经 2007 年 3 月 17 日召开的公司董事会五届二十次会议审议，并 得到出席本次会议董事的全票表决通过。 公司将持有的无锡健特药业有限公司 40％的股权转让给上海塔泰实业有限 公司后，不再持有无锡健特的股权，上述担保由对控股子公司担保转为对外担保。 截止2007年12月31日，公司对外担保余额（含为合并报表范围内的子公司提 供的担保）为24000万元，占公司2007年末净资产的36.84％。 23 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 截止2008年3月19日，无锡健特已将上述24000万元借款本金及利息偿还完 毕，公司为无锡健特所提供的银行贷款担保责任已全部解除。公司于2008年3月 21日在《证券时报》上对该事项进行了披露。 公司未为股东、实际控制人及其关联方提供担保；未直接或间接为资产负 债率超过70%的被担保对象提供债务担保。 2、独立董事对公司担保情况的独立意见 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120号《关于规范上市公 司对外担保行为的通知》的有关要求，我们对公司2007年对外担保事项进行了核 查，并发表如下独立意见： 公司能够严格遵守《公司章程》和上述通知的规定，规范担保行为。报告期 内，公司未为股东、实际控制人及其关联方提供担保，未直接或间接为资产负债 率超过70%的被担保对象提供债务担保。 报告期末，公司对外担保余额（含为合并报表范围内的子公司提供的担保） 为24,000万元，占公司2007年末净资产的36.84％，全部为对原控股子公司无锡 健特药业有限公司的担保。公司的担保事项履行了必要的审批程序和信息披露义 务。 截止2008年3月19日，无锡健特已将上述24000万元借款本金及利息偿还完 毕，公司为无锡健特所提供的银行贷款担保责任已全部解除。公司已于2008年3 月21日在《证券时报》上对该事项进行了披露。 3、现金资产委托管理事项 公司报告期无现金资产委托管理事项。 4、其他重大合同 公司报告期无其他重大合同。 （八）公司或持股5%以上的股东承诺事项 公司报告期内完成了股权分置改革，公司控股股东上海华馨投资有限公司做 出特别承诺，其持有的原非流通股自获得流通权之日起三十六个月内不上市交 易。 除此外，公司及持股 5％以上的股东无其他承诺事项，也无前期承诺事项延 续到报告期的情况。 （九）公司聘任会计师事务所的情况 报告期内公司的会计师事务所为山东汇德会计师事务所有限公司，已连续 15 年为公司提供审计服务。 报告期内支付给会计师事务所的报酬总额为 45 万元。 （十）行政处罚及检查整改情况 报告期内公司及董事、监事、高级管理人员、公司第一大股东及其实际控制 人没有受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究 刑事责任，没有受到中国证监会的稽查、行政处罚、证券市场禁入、通报批评和 被认定为不适当人选，也没有被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的 情况。 24 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 报告期在开展上市公司治理专项活动期间，中国证监会青岛证监局向公司下 达了青证监函字〔2007〕156号《关于对青岛健特生物投资股份有限公司加强公 司治理专项活动现场检查情况的通报函》，对本公司提出了公司治理整改意见， 公司按照《通报函》的要求积极整改，经青岛证监局综合评审，通过了验收。 公司《加强上市公司治理专项活动整改提高总结报告》刊登在2007年11月8 日的《证券时报上》。 （十二）报告期公司接待调研、沟通、采访等活动情况 报告期内公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，从未接 受过任何研究机构或其他特定对象的任何形式的调研或采访等活动，也没有私下 提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。 （十三）大股东股权变动事项 公司第一大股东上海华馨投资有限公司的股东高洪英女士于2007年1月19日 分别与汪远思先生、考尚校先生签订了《股权转让协议》，将其持有的上海华馨 投资有限公司15％的股权转让给汪远思先生，20％的股权转让给考尚校先生。本 次转让完成后，汪远思先生持有上海华馨投资有限公司80％的股权，考尚校先生 持有20％的股权，高洪英女士不在持有上海华馨投资有限公司的股权。 （十四）其他事项 公司2007年度信息披露索引 信息披露报纸：《证券时报》 信息披露网站：巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 公告时间 公告名称 报纸版面 2007 年 2 月 6 日 2007－01 公司股票交易异常波动公告 C8 2007 年 3 月 16 日 2007－02 公司股票交易异常波动公告 C8 2007－03 公司董事会五届二十次会议决议公告 2007 年 3 月 28 日 A16 2007－04 公司为无锡健特药业有限公司提供担保公告 2007－05 公司董事会五届二十一次会议决议公告 2007 年 4 月 13 日 A16 2007－06 公司出售资产公告 2007－07 公司董事会五届二十二次会议决议公告 2007－08 公司监事会五届七次会议决议公告 2007 年 4 月 21 日 B20 2007－09 公司 2006 年度报告及报告摘要 2007－10 公司 2007 年 1 季度业绩预告公告 2007－11 公司 2007 年 1 季度报告 2007 年 4 月 25 日 2007－12 公司 2007 年中期业绩预告 C36 2007－13 公司停牌提示性公告 2007 年 4 月 30 日 2007－14 公司股票异常波动公告 C108 2007－15 公司董事会五届二十四次会议决议公告暨召开公司 2007 年 5 月 9 日 A12 2006 年度股东大会的通知 2007 年 5 月 15 日 2007－16 公司股票异常波动公告 C16. 2007 年 5 月 22 日 2007－17 公司股票异常波动公告 C4 25 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 2007 年 5 月 23 日 2007－18 公司 2006 年度报告补充公告 C5 2007 年 5 月 30 日 2007－19 公司 2006 年度股东大会决议公告 A12 2007－20 公司董事会五届二十五次会议决议公告 2007 年 7 月 7 日 C8 2007－21 公司治理自查报告和整改计划公告 2007 年 8 月 1 日 2007－22 公司 2007 年业绩预告修正公告 A4 2007 年 8 月 17 日 2007－23 公司 2007 年半年度报告及报告摘要 C20 2007 年 8 月 23 日 2007－24 公司解除股份限售的提示性公告 C8 2007 年 10 月 19 日 2007－25 公司业绩预告修正公告 C8 2007 年 10 月 26 日 2007－26 公司 2007 年 3 季度报告 C68 2007 年 11 月 3 日 2007－27 投资者见面会的通知 C1 2007 年 11 月 8 日 2007－28 公司董事会五届二十九次会议决议公告 C16 2007 年 11 月 14 日 2007－29 公司重要事项进展公告 A9 2007 年 12 月 4 日 2007－30 公司重要事项进展情况公告 C12 2007－31 公司董事会五届三十次会议决议公告 2007－32 公司监事会五届十一次会议决议公告 2007 年 12 月 22 日 2007－33 公司独立董事提名人声明 C8 2007－34 公司召开 2008 年第一次临时股东大会的通知 2007－35 上海华馨投资有限公司股权变动提示性公告 十一、财务会计报告 (一)审计报告 （2008）汇所审字第5-050号 青岛华馨实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的青岛华馨实业股份有限公司（以下简称华馨实业）财务报 表，包括2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2007年度的利润表和 合并利润表，2007年度的现金流量表和合并现金流量表，2007年度的股东权益变 动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是华馨实业管理层的责任。这种责任 包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策； (3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 26 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，华馨实业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了华馨实业2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成 果和现金流量。 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 吕建幕 中国·青岛市 中国注册会计师： 卢雷 二○○八年四月二日 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注（附后） 十二、备查文件目录 (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、 会计机构负责人签名并盖章 的会计报表； (二)载有会计师事务所盖章、 注册会计师签名并盖章的审计报告原件； (三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 （签署页） 27 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 青岛华馨实业股份有限公司 董事长: 考尚校 二○○八年四月二日 28 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位：青岛华馨实业股份有限公司 合并 母公司 资 产 负债和股东权益 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 期末余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 601,445,489.12 429,105,763.42 495,373,609.30 98,441,701.39 短期借款 交易性金融资产 10,219,819.00 877,440.70 10,219,819.00 180,981.20 应付票据 18,000,000.00 应收票据 10,840,847.00 应付账款 95,549,535.65 应收账款 101,734.22 190,518,295.68 468,946.71 预收款项 预付款项 14,453,277.54 84,313,386.43 应付职工薪酬 709,369.75 应收利息 应交税费 6,955,641.61 其他应收款 43,619,995.00 25,908,356.22 3,889,832.62 6,000,755.47 应付利息 存货 29,083,638.40 50,979,435.36 3,591,966.80 其他应付款 20,998,411.46 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动资产 其他流动负债 3,997,240.20 流动负债合计 146,210,198.67 非流动负债： 流动资产合计 698,923,953.28 792,543,524.81 509,483,260.92 108,684,351.57 长期借款 应付债券 29 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 非流动资产： 长期应付款 可供出售的金融资产 专项应付款 持有至到期投资 预计负债 长期股权投资 262,541.36 117,266,237.60 63,452,026.70 108,056,889.06 递延所得税负债 1,044,809.45 固定资产 69,796,621.78 139,534,915.31 61,280,518.22 64,638,293.23 其他非流动负债 在建工程 - 非流动负债合计 1,044,809.45 工程物资 - 负债合计 147,255,008.12 固定资产清理 股东权益： 无形资产 2,151,653.61 11,319,815.12 1,809,941.24 1,879,554.44 股本 531,871,494.00 商誉 51,138,706.18 80,605,132.66 减：库存股 长期待摊费用 4,980,701.82 326,124.93 资本公积 10,533,600.04 递延所得税资产 6,327,246.62 11,461,141.06 5,747,681.99 6,785,492.44 盈余公积 10,921,432.05 其他非流动资产 未分配利润 98,156,743.95 归属于母公司股东权益合计 651,483,270.04 非流动资产合计 134,657,471.37 360,513,366.68 132,290,168.15 181,360,229.17 少数股东权益 34,843,146.49 股东权益合计 686,326,416.53 资产总计 833,581,424.65 1,153,056,891.49 641,773,429.07 290,044,580.74 负债和股东权益总计 833,581,424.65 公司法定代表人：考尚校 主管会计工作的公司负责人：陈良栋 30 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 利 润 表 2007 年度 编制单位：青岛华馨实业股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、营业收入 774,068,085.10 1,077,407,947.33 55,073,573.00 79,689,920.80 减:营业成本 570,734,245.94 642,400,688.78 49,250,040.55 71,257,395.92 营业税金及附加 3,574,954.99 3,530,840.12 110,934.26 186,838.38 营业费用 174,046,844.98 324,222,865.71 645,920.00 2,047,740.00 管理费用 39,349,662.72 50,817,404.03 15,766,222.14 13,223,872.32 财务费用 -2,401,940.89 29,119.13 -1,496,847.92 -186,443.16 资产减值损失 10,788,683.53 -9,946,512.07 2,428,629.66 -7,658,748.70 加:公允价值变动收益 11,269,492.16 4,179,237.80 - 投资收益 27,091,273.54 -16,832,498.90 537,813,461.20 -28,738,235.48 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 三、营业利润 16,336,399.53 49,521,042.73 530,361,373.31 -27,918,969.44 加:营业外收入 325,047.68 3,021,652.20 10,000.00 2,613,450.00 减:营业外支出 451,613.53 427,272.21 259,433.68 223,653.69 其中:非流动资产处置损失 266,780.15 247,625.92 259,433.68 四、利润总额 16,209,833.68 52,115,422.72 530,111,939.63 -25,529,173.13 减:所得税费用 20,431,964.98 23,225,938.90 2,082,619.90 2,906,492.12 五、净利润 -4,222,131.30 28,889,483.82 528,029,319.73 -28,435,665.25 归属于母公司股东的净利润 4,168,847.29 7,147,581.86 528,029,319.73 -28,435,665.25 少数股东损益 -8,390,978.59 21,741,901.96 - - 六、每股收益 （一）基本每股收益 0.0078 0.0159 （二）稀释每股收益 0.0078 0.0159 公司法定代表人：考尚校 主管会计工作的公司负责人：陈良栋 公司会计机构负责人：李玉英 31 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 现金流量表 2007 年度 编制单位：青岛华馨实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 合并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,010,266,822.93 1,259,330,446.99 61,417,517.06 96,772,266.97 收到的税费返还 5,896,605.68 5,998,792.59 收到其他与经营活动有关的现金 32,106,389.71 176,521,778.67 1,614,108.87 102,950,425.45 经营活动现金流入小计 1,048,269,818.32 1,441,851,018.25 63,031,625.93 199,722,692.42 购买商品、接受劳务支付的现金 726,588,316.29 717,904,108.31 61,416,050.05 85,100,893.41 支付给职工以及为职工支付的现金 19,837,355.94 21,552,960.45 4,816,095.13 2,989,691.46 支付的各项税费 78,512,722.17 91,081,381.47 1,387,819.01 2,446,130.45 支付其他与经营活动有关的现金 383,988,653.16 303,778,941.50 56,062,409.61 27,444,999.48 经营活动现金流出小计 1,208,927,047.56 1,134,317,391.73 123,682,373.80 117,981,714.80 经营活动产生的现金流量净额 -160,657,229.24 307,533,626.52 -60,650,747.87 81,740,977.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 115,550,286.55 50311054.84 13,192,402.17 47,677,540.00 取得投资收益收到的现金 370,474,349.27 532,010.54 380,599,349.27 532,010.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 223,727.00 1,337,919.25 200,000.00 9,503,254.25 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 77,204,700.00 13,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 141126.09 投资活动现金流入小计 486,248,362.82 65,322,110.72 471,196,451.44 70,712,804.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,628,733.75 8,899,235.29 2,000.00 195,300.00 投资支付的现金 161,892,950.70 70,968,568.00 12,838,665.00 68,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 199,975,564.86 1,462,736.07 投资活动现金流出小计 370,497,249.31 94,330,539.36 12,840,665.00 68,195,300.00 投资活动产生的现金流量净额 115,751,113.51 -29,008,428.64 458,355,786.44 2,517,504.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 240,000,000.00 97,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 240,000,000.00 97,000,000.00 - - 偿还债务支付的现金 7,000,000.00 99,000,000.00 分配股利、利润和偿付利息支付的现金 15,754,158.57 7,193,047.69 773,130.66 123,246.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 12,375,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 22,754,158.57 106,193,047.69 773,130.66 123,246.00 筹资活动产生的现金流量净额 217,245,841.43 -9,193,047.69 -773,130.66 -123,246.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 172,339,725.70 269,332,150.19 396,931,907.91 84,135,236.41 加：期初现金及现金等价物余额 429,105,763.42 159,773,613.23 98,441,701.39 14,306,464.98 六、期末现金及现金等价物余额 601,445,489.12 429,105,763.42 495,373,609.30 98,441,701.39 公司法定代表人：考尚校 主管会计工作的公司负责人：陈良栋 公司会计机构负责人：李玉英 32 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 现金流量表补充资料 合并 母公司 净利润调节为经营活动现金流量 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 净利润 -4,222,131.30 28,889,483.82 528,029,319.73 -28,435,665.25 加：资产减值准备 10,788,683.53 -9,946,512.06 2,428,629.66 -7,658,748.70 固定资产折旧 7,893,458.82 14,125,159.99 2,900,341.33 3,107,518.81 无形资产摊销 204,623.41 345,494.76 69,613.20 85,511.96 长期待摊费用摊销 250,887.74 106,524.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 254,682.89 247,625.92 259,433.67 固定资产报废损失 公允价值变动损失 -11,269,492.16 -4,179,237.80 财务费用 2,606,027.91 3,295,571.44 投资损失 -27,091,273.54 16,832,498.90 -537,813,461.20 28,738,235.48 递延所得税资产减少 2,793,051.13 -616,930.44 1,037,810.45 2,527,387.07 递延所得税负债增加 1,895,639.97 1,044,809.45 存货的减少 7,141,955.80 -7,499,666.56 3,591,966.80 181,742.20 经营性应收项目的减少 -216,659,210.43 181,655,346.43 151,239.90 100,245,136.35 经营性应付项目的增加 64,755,866.99 80,099,029.94 -58,171,213.06 -17,273,793.99 其他 经营活动产生的现金流量净额 -160,657,229.24 307,533,626.53 -60,650,747.87 81,740,977.62 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 601,445,489.12 429,105,763.42 495,373,609.30 98,441,701.39 减：现金的期初余额 429,105,763.42 159,773,613.23 98,441,701.39 14,306,464.98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 172,339,725.70 269,332,150.19 396,931,907.91 84,135,236.41 公司法定代表人：考尚校 主管会计工作的公司负责人：陈良栋 公司会计机构负责人：李玉英 33 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 合并股东权益变动表（一） 2007 年度 编制单位：青岛华馨实业股份有限公司 本年金额 归属于母公司的股东权益 项 目 母公司股 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益合计 一、上年年末余额 531,871,494.00 7,880,127.48 139,710,163.06 -30,094,145.82 649,367,6 1.会计政策变更 -75,070,005.63 70,363,317.10 -4,706,6 2.前期差错更正 二、本年年初余额 531,871,494.00 7,880,127.48 64,640,157.43 40,269,171.28 644,660,9 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 2,653,472.56 -53,718,725.38 57,887,572.67 6,822,3 （一）本年净利润 4,168,847.29 4,168,8 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 2,653,472.56 - - 2,653,4 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.现金流量套期工具公允价值变动净额 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 2,653,472.56 2,653,4 上述(一)(二)小 计 : - 2,653,472.56 - 4,168,847.29 6,822,3 （三）所有者投入资本 - - - - 1. 所有者本期投入资本 2.本年购回库存股 3.股份支付计入所有者权益的金额 （四）本年利润分配 - - 9,612,805.13 -9,612,805.13 1.对所有者（或股东）的分配 2.提取盈余公积 9,612,805.13 -9,612,805.13 3.其他 （五）所有者权益内部结转 - - -63,331,530.51 63,331,530.51 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 -63,331,530.51 63,331,530.51 四、本年年末余额 531,871,494.00 10,533,600.04 10,921,432.05 98,156,743.95 651,483,2 公司法定代表人：考尚校 主管会计工作的公司负责人：陈良栋 公司 34 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 合并股东权益变动表（二） 2007 年度 编制单位：青岛华馨实业股份有限公司 上年金额 归属于母公司的股东权益 项 目 母公司股 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益合计 一、上年年末余额 408,249,882.00 5,879,389.41 139,157,632.70 88,459,092.10 641,745,9 1.会计政策变更 -74,517,475.27 68,284,109.32 -6,233,3 2.前期差错更正 二、本年年初余额 408,249,882.00 5,879,389.41 64,640,157.43 156,743,201.42 635,512,6 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 123,621,612.00 2,000,738.07 - -116,474,030.14 9,148,3 （一）本年净利润 7,147,581.86 7,147,5 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 2,000,738.07 - - 2,000,7 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.现金流量套期工具公允价值变动净额 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 2,000,738.07 2,000,7 上述(一)(二)小 计 : - 2,000,738.07 - 7,147,581.86 9,148,3 （三）所有者投入资本 1. 所有者本期投入资本 2.本年购回库存股 3.股份支付计入所有者权益的金额 （四）本年利润分配 123,621,612.00 - - -123,621,612.00 1.对所有者（或股东）的分配 123,621,612.00 -123,621,612.00 2.提取盈余公积 3.其他 （五）所有者权益内部结转 - - - - 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 531,871,494.00 7,880,127.48 64,640,157.43 40,269,171.28 644,660,9 公司法定代表人：考尚校 主管会计工作的公司负责人： 陈良栋 公司 35 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 母公司股东权益变动表（一） 2007 年度 编制单位：青岛华馨实业股份有限公司 本年金额 项 目 股本 资本公积 盈余公积 一、上年年末余额 531,871,494.00 8,367,690.80 76,378,632.55 加：会计政策变更 -2,217,432.88 -75,070,005.63 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 531,871,494.00 6,150,257.92 1,308,626.92 三、本年增减变动金额 - -270,868.51 9,612,805.13 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -270,868.51 - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 -270,868.51 上述（一）和（二）小计 - -270,868.51 - （三）所有者投入和减少资本 - - - 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 - - 9,612,805.13 1.提取盈余公积 9,612,805.13 2.股东的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 - - - 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 531,871,494.00 5,879,389.41 10,921,432.05 公司法定代表人：考尚校 主管会计工作的公司负责人：陈良栋 36 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 母公司股东权益变动表（二） 2007 年度 编制单位：青岛华馨实业股份有限公司 上年金额 项 目 股本 资本公积 盈余公积 一、上年年末余额 408,249,882.00 6,366,952.73 75,826,102.19 加：会计政策变更 -216,694.81 -74,517,475.27 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 408,249,882.00 6,150,257.92 1,308,626.92 三、本年增减变动金额 123,621,612.00 - - （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 - - - （三）所有者投入和减少资本 - - - 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 123,621,612.00 - - 1.提取盈余公积 2.股东的分配 123,621,612.00 3.其他 （五）所有者权益内部结转 - - - 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 531,871,494.00 6,150,257.92 1,308,626.92 公司法定代表人：考尚校 主管会计工作的公司负责人：陈良栋 37 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 资产减值准备明细表 2007 年 12 月 31 日 编制单位：青岛华馨实业股份有限公司 单位：人民币元 本期减少 期初账面余 项目 本期增加 期末账面余额 额 转回数 转出数 合计 一、坏帐准备 12,596,260.15 10,788,683.53 18,261,511.97 18,261,511.97 5,123,431.71 其中：应收账款 11,088,366.41 -7,391,797.92 3,690,647.45 3,690,647.45 5,921.04 其他应收款 1,507,893.74 18,180,481.45 14,570,864.52 14,570,864.52 5,117,510.67 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 335,554.78 335,554.78 六、固定资产减值准备 19,850,000.00 19,850,000.00 七、工程物资减值准备 八、在建工程减值准备 九、无形资产减值准备 十、其他 合计 32,781,814.93 10,788,683.53 18,261,511.97 18,261,511.97 25,308,986.49 公司法定代表人：考尚校 主管会计工作的公司负责人：陈良栋 公司会计机构负责人：李玉英 - 38 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 青岛华馨实业股份有限公司 合并会计报表附注 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 附注一、公司的基本情况 青岛华馨实业股份有限公司（以下简称公司或本公司），原名为青岛健特生物投资 股份有限公司、青岛国货集团股份有限公司，是 1992 年 12 月 30 日经青岛市经济体制 改革委员会青体改发(1992)60 号文件批准，在对青岛国货公司整体改组基础上，由青 岛国货公司、中国工商银行青岛市信托投资股份有限公司、青岛市益青房地产开发公 司共同发起，采取定向募集方式于 1993 年 6 月 12 日设立的股份有限公司；经中国证 券监督管理委员会证监发审字（1996）102 号文件批准，采用“全额预缴、比例配售、 余额即退”的方式发行 1800 万股社会公众股，并于 1996 年 7 月 19 日在深圳证券交易 所上市流通。公司经营范围为：对外投资与管理；机械设备电子及计算机领域的技术 开发、转让、生产、销售；保健品生产、销售；保健品、药品技术的研究；进出口业 务；管理咨询等。 2008 年 1 月 10 日，青岛健特生物投资股份公司名称变更为青岛华馨实业股份有限 公司。 附注二、财务报表的编制基准与方法 本公司财务报表2006年以前按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定 编制。自2007年1月1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，即本报告所 载会计期间之财务信息按本财务报表附注四“重要会计政策、会计估计”所列各项会 计政策编制。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答 第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号 ）， 本 报 告 所 载 会 计 期 间 之 财 务 信 息 系 按 照 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 发 [2006]136号文规定的原则确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，根 据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准 则解释第1号》，按照追溯调整的原则，编制2006年度的可比利润表和可比资产负债表。 附注三、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 附注四、重要会计政策、会计估计 1、会计制度 执行《企业会计准则 2006》和《企业会计准则-应用指南 2006》及其补充规定。 2、会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 - 39 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 采用人民币为记账本位币。 4、记账基础和计量属性 会计核算以权责发生制为记账基础。 除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制 下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币性 资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。 5、现金等价物的确定标准 现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。 现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内 到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务核算方法 外币业务发生时，采用业务发生当月１日的即期汇率折合为人民币记账。资产负 债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇 率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。 7、金融资产和金融负债核算方法 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融 资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产 或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可 能发生的交易费用，但下列情况除外： ①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不 扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； ③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的 - 40 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实 际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的 金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a、 所转移金融资产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公 允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产 整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值 进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。 （4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存 在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融 资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面 价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量 进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益 工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现 金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值 发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计 入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 8、应收款项坏账损失核算方法 本公司应收款项包括应收账款和其他应收款。 （1）本公司应收款项按下列标准确认坏账损失： - 41 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 ①债务人被依法宣告破产、撤销，依照法律清偿程序清偿后其剩余财产确实不足 清偿的应收款项； ②债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产不足清偿的应收款项； ③债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产确实无法清偿的应 收款项； ④债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确定无法清偿的应收款项； 当债务人无能力履行偿债义务时，经本公司董事局审核批准，将该等应收款项列 为坏账损失。 （2）应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项或有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其 他各项应收款项存在明显差别时应单独进行减值测试，采用个别认定法计提坏账准备。 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试 后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组 合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同 或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时 情况确定报告期各项组合按期末应收款项余额的5.50%计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项等），本公司单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认 为减值损失，计提坏账准备。 9、存货核算方法 （1）存货分类： 本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、包装物、低值易 耗品、在产品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货取得采用实际成本法核算；存货发出采用加权平均法核算。 （3）存货盘存制度：本公司存货盘存采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低计 量。 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同 一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货， 可以按照存货类别计量成本与可变现净值。产成品、商品和用于出售的材料等可直接 用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税 费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确 定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一 般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于 成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 10、长期股权投资核算方法 - 42 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 （1）初始计量 本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： ①同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本 之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权 益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的 负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并 成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于 合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。 ③其他方式取得的长期投资 a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。 d、通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公 允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账 面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价 值确认。 （2）后续计量 ①对子公司的投资，采用成本法核算 子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持 有某实体股权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制其实 体，则该实体将作为本公司的子公司。 ②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益 性投资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。 若本公司持有其股权份额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽 然本公司持有其股权份额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司 的合营企业或联营企业。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投 资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于 被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。 ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核 算。 - 43 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融 资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 （3）长期股权投资减值 本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收 回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值 准备。对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面 价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数 额，确认为减值损失，计入当期损益。对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减 值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过 权益转回。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。在满足下列条件时方确认 固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中： 外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定 资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者，作为入账价值。通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业 实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入 账。通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。 （3）折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值 后的金额计提折旧。 （4）按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（3%）确定年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 20-35 年 2.71%-4.75% 机器设备 5-10 年 9.50%-19.00% 运输设备 5-10 年 9.50%-19.00% 其他设备 5-10 年 9.50%-19.00% （5）固定资产减值准备的确认标准、计提方法 - 44 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金 额低于其账面价值的差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准 备一经计提，在资产存续期内不予转回。 固定资产减值准备的确认标准： ①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下 跌，并且预计在近期内不可能恢复； ②公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当 期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响； ③同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的 折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； ④固定资产陈旧过时或发生实体损坏； ⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属 的经营业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响； ⑥企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固 定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于） 预计金额； ⑦其他有可能表明固定资产已发生减值的情况。 存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按 差额计提资产减值准备。 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去 可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市 场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净 额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规 定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未 来现金流量的现值作为其可收回金额。 固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置 时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设 备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的 利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。 （2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项 目核算，并在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 （3）在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在 下列一项或若干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提 - 45 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 取在建工程减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。 ①长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则： 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币 借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年） 时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当 期损益。相关借款费用应当同时具备以下三个条件时开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间： 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件 的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定 资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始； 在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费 用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法： 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 14、无形资产核算方法 （1）无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术 等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或 协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值 入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； - 46 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； ⑥运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上。 （2）无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期 平均摊销，计入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定 的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者 之中较短者摊销； ④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 （3）无形资产减值准备确认标准、计提方法 当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的 差额计提无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。 无形资产减值准备一经计提，不予转回。 （4）当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期 损益： ①某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让 价值； ②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 （5）使用寿命的估计 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出 的能力； ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许试用期、租赁期等； ⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 15、存货、金融资产以外资产减值准备确定方法 （1）减值测试 - 47 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 本公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额 大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 （2）资产组的认定 对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组 合的现金流入为依据。 （3）资产或资产组可收回金额的确定 进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定： ①采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。 ②不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用 后的金额。其中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。 ③不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者 结果进行估计。 按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资 产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内， 持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成 本、增量借款利率或其他能够反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率 合理调整后作为折现率对其进行折现。 （4）减值处理及转回 资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。 16、预计负债的核算方法 （1）确认原则： 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义 务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认 为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； - 48 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 17、股份支付 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （1）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确 定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以 本公司承担负债的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在 等待期内的 每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值 金额，将当 期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （2）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行 权的以权益 结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。存 在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量 的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费 用和资本公 积。 18、职工薪酬 （1）包括的范围 本公司职工薪酬主要包括几个方面： 职工工资、奖金、津贴和补贴； 职工福利费； 医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费； 住房公积金；工会经费和职工教育经费； 非货币性福利； 因解除与职工的劳动关系给予的补偿； 其他与获得职工提供的服务相关的支出。 （2）确认和计量 除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货 币性薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资 产成本或当期损益。 本公司为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、生育保险、住 房公积金按照国家标准执行。 本公司职工福利费按实际发生额列支。 - 49 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 19、辞退福利 （1）辞退福利的确认 在职工劳动合同到期前，本公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企 业会计准则第 9 号——职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损 益。 （2）辞退福利的计量 ①对于职工没有选择权的辞退计划，本公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职 位的补偿金额等计提辞退福利负债； ②对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退 福利负债。 20、收入确认的原则 （1）销售商品 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的 成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 （2）提供劳务 以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司， 劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成 的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳 务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳 务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例 或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。 （3）让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使 用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满 足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。 21、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划 （或盈利预测）确定。 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产 生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据 - 50 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 预期收回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递 延所得税资产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事 项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税 费用。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所 得税资产的账面价值。 22、政府补助 （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认： ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿 命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别以下列情况处理： ①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 费用的期间，计入当期损益。 ②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 23、利润分配 本公司税后利润按下列顺序进行分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取法定盈余公积金 10%； （3）提取任意盈余公积金； （4）分配利润。 24、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日被合并方账面价值计量。 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的 审计费用、评估费用、法律服务费用等，在发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值确定。公允价值与其账面价值的差额，计入当期 损益。 不同企业合并方式处理原则： ①非同一控制下的吸收合并 本公司在购买日按照合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值确定 其入账价值，企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商 誉或计入当期损益。 - 51 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 ②非同一控制下的控股合并 本公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债按照合 并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认资产公允价值 份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉；企业合并成本小于合并中取得被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利 润。 ③分步实现的企业合并 本公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每单项交易成本之和。 25、合并会计报表的编制方法 （1）合并报表编制的依据、合并范围的确定原则： 本公司合并会计报表系根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》规定编制。 本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并会 计报表编制范围的子公司条件如下： ①母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业； ②通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权； ③根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策，有权任免董事会等类似 权力机构半数以上成员； ④在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。 （2）合并会计报表的编制方法： 当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中 获取利益，即被视为对该实体拥有控制权。 收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自 收购生效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并 资产负债表时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。 收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包 括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合 并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参 与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整 后进行合并。 子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司对子公司的财务报 表按本公司所采用的会计政策予以调整。 合并报表范围内的本公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并 会计报表时予以抵销。 少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。 少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。 26、会计政策和会计估计变更以及差错更正 （一）会计政策变更 2007 年 1 月 1 日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企 业会计准则第 38 号---首次执行企业会计准则》和证监会颁布的“关于做好与新会计 - 52 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号）的有关规定，结合本 公司的自身特点和具体情况，调整事项如下： （1）长期股权投资差额 本公司按照原会计准则的规定，确认长期股权投资借方差额 13,348,555.63 元， 根据新会计准则应将因同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额追溯调整， 减少了 2007 年 1 月 1 日留存收益 13,348,555.63 元，全部为归属于母公司的股东权益。 （2）递延所得税资产 本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此计提了各项资产减 值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税 资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 11,461,141.06 元，其中归属于母公司的权益 8,641,867.10 元，归属于少数股东的权益 2,819,273.96 元。 （3）对子公司长期股权投资 根据企业会计准则解释第 1 号的规定，在首次执行日以前已经持有的对子公司长 期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。 此项追溯调整对 2007 年 1 月 1 日合并报表留存收益无影响（未分配利润增加 74,147,981.56 元，盈余公积减少 74,147,981.56 元）。 假定比较期初开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，对《企业会计准则第 38 号 —首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项，进行了重新 表述，对本公司留存收益和股东权益无影响。此外根据新会计准则对上年同期净利润 和所有者权益调整详见公司财务报表附注十四。 （二）会计估计变更和会计查错更正 本期公司无会计估计变更和会计查错更正 附注五、主要税项 本公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、地 方教育费附加和企业所得税等。 1、增值税：公司按应税销售额的 17%、13%计算销项税额减去可抵扣的进项税额缴 纳。 2、营业税：公司按营业收入的 5%计缴。 3、城市维护建设税：公司按应缴流转税额的 7%计缴。公司子公司无锡健特药业有 限公司（以下简称“无锡健特”）和无锡健特生物工程有限公司(以下简称“无锡生物”) 系外商投资企业，免缴城市维护建设税。 4、教育费附加：公司按应缴流转税额的 3%计缴。公司子公司无锡健特和无锡生物， 免缴教育费附加。 5、企业所得税：本公司、无锡健特、无锡生物、青岛国货丽达购物中心有限公司 （以下简称“国货丽达”）、青岛国货汇海丽达购物中心有限公司（以下简称“汇海丽 达”）所得税税率为 33%；珠海康奇有限公司（以下简称“珠海康奇”）所得税税率为 15%。 经无锡市国家税务局涉外税务分局核准，无锡健特自 2004 年 8 月 1 日起享受二免 三减半的优惠政策；无锡生物自 2003 年起享受二免三减半的优惠政策。 6、其他税项：按国家和地方有关规定计缴。 - 53 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 附注六、企业合并及合并财务报表 （一）本公司所控制的的子公司的基本情况 1、控股子公司情况： 实际投资额和实 持股比例和 企业名称 注册地 注册资本 经营范围 质净投资余额 表决权比例 无锡健特药业 药品、保健品 江苏无锡 100,000,000 215,500,000.00 40% 有限公司 的 生产、销售 无锡健特生物 保健品的生 间接持有 江苏无锡 16,554,734 12,416,034.00 工程有限公司 产、 销售 75% 青岛国货丽达购物 山东青岛 3,000,000 日用百货 31,620,000.00 45% 中心有限公司 青岛国货汇海丽达 山东青岛 5,000,000 日用百货 36,380,000.00 45% 购物中心有限公司 食品、保健品 间接持有 珠海康奇有限公司 广东珠海 500,000 70,000,000.00 生产、销售 90% 本公司不直接持有无锡生物和珠海康奇股权，但本公司控股子公司无锡健特分别 持有无锡生物和珠海康奇 75%、90%的股权。 2、通过企业合并取得的子公司 （1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司： 实际投资额和实 持股比例和 公司名称 注册地 注册资本 经营范围 质净投资余额 表决权比例 无锡健特药业 药品、保健品 江苏无锡 100,000,000.00 215,500,000.00 40% 有限公司 的生产、销售 属于同一控制下的判断依据： 根据《企业会计准则第 20 号－企业合并》，“同一控制下的企业合并是指参与合并 的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的。”故上述 合并判断为同一控制下的企业合并。 （2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司： - 54 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 期末实际投资 持股比例 公司名称 注册地 注册资本 经营范围 额和实质净投 和表决权 资余额 比例 青岛国货丽达购物 山东青岛 3,000,000.00 日用百货 31,620,000.00 45% 中心有限公司 青岛国货汇海丽达 36,380,000. 山东青岛 5,000,000.00 日用百货 45% 购物中心有限公司 00 食品、保健品生 间接持有 珠海康奇有限公司 广东珠海 500,000.00 70,000,000.00 产、销售 90% （二）由于本公司能够控制无锡健特、国货丽达和汇海丽达，故将三公司认定为 子公司，纳入合并财务报表的合并范围。 （三）报告期内合并报表范围的变更情况： 1、报告期内减少合并单位原因及基本情况: （1）报告期内减少合并单位原因： 本期无锡健特、无锡生物、珠海康奇合并报表范围为 2007 年 1-5 月利润表，主要 原因详见附注十三之 2 所述。 （2）报告期内减少合并单位的基本情况： 公司名称 日期 净资产 期间 净利润 无锡健特药业有限公司 2007 年 5 月 31 日 164,434,999.18 2007 年 1-5 月 -34,928,179.55 无锡健特生物工程有限公司 2007 年 5 月 31 日 440,638,423.71 2007 年 1-5 月 26,810,690.44 珠海康奇有限公司 2007 年 5 月 31 日 4,187,131.25 2007 年 1-5 月 -134,468.18 （四）少数股东权益情况 子公司 期末账面余额 期初账面余额 无锡健特药业有限公司 223,080,878.96 无锡健特生物工程有限公司 6,281,922.41 青岛国货丽达购物中心有限公司 12,465,663.85 12,006,203.01 青岛国货汇海丽达购物中心有限公司 22,377,482.64 19,638,814.98 珠海康奇有限公司 432,159.94 - 55 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 合 计 34,843,146.49 261,439,979.30 附注七、合并财务报表主要项目注释 除特别指明外，以下期末账面余额是指2007年12月31日的金额，期初账面余额是 指2007年1月1日的金额，本期发生额是指2007年1月1日至12月31日的发生额，上期发 生额是指2006年1月1日至12月31日的发生额。 1、货币资金 期末账面余额 期初账面余额 项目 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 现金 其中：人民币 5,417,712.56 5,417,712.56 3,312,318.56 3,312,318.56 美元 小计 5,417,712.56 3,312,318.56 银行存款 其中：人民币 594,126,610.80 594,126,610.80 424,770,210.64 424,770,210.64 美元 小计 594,126,610.80 424,770,210.64 其他货币资金 其中：人民币 1,901,165.76 1,901,165.76 1,023,234.22 1,023,234.22 美元 小计 1,901,165.76 1,023,234.22 合计 601,445,489.12 429,105,763.42 货币资金期末账面余额较期初账面余额增加 40.17%，主要原因为公司收到无锡 健特股利所致。 2、交易性金融资产 - 56 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 期末账面余额 期初账面余额 项目 股数 期末公允价值 股数 期末公允价值 青岛碱业 38,975 375,719.00 38,975 180,981.20 中国神华 40,000 2,624,400.00 中国太保 14,6000 7,219,700.00 G 红太阳 10,000 696,459.50 合计 224,975 10,219,819.00 48,975 877,440.70 （1）交易性金融资产期末账面余额较期初账面余额增加 1064.73%，主要原因为 本期购入交易性金融资产增加所致。 （2）期末交易性金融资产变现不存在任何限制。 3、应收票据 项目 期末账面余额 期初账面余额 银行承兑汇票 10,840,847.00 商业承兑汇票 合计 10,840,847.00 应收票据期末账面余额较期初账面余额减少 100.00%，主要原因为本期合并报表 范围减少所致。 4、应收账款 应收账款 2007 年 12 月 31 日的账面价值为 101,734.22 元，2006 年 12 月 31 日 的账面价值为 190,518,295.68 元。 （1）应收账款按客户类别披露如下： 期末账面余额 期初账面余额 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 单项金额重大应收账款 201,015,554.69 11,055,855.51 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 其他不重大应收账款 107,655.26 5,921.04 591,107.40 32,510.90 - 57 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 合计 107,655.26 5,921.04 201,606,662.09 11,088,366.41 注：应收账款分类标准如下： ①单项金额重大应收账款：占余额 10%以上； ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：三年以上 应收账款（扣除已包括在“①”的明细）； ③其他不重大应收账款：除已包括在范围“①、②”以外的明细。 （2）应收账款账龄情况： 期末账面余额 期初账面余额 账龄 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 1 年以内 107,655.26 100.00% 5,921.04 201,606,662.09 100.00% 11,088,366.41 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合计 107,655.26 100.00% 5,921.04 201,606,662.09 100.00% 11,088,366.41 （3）应收账款期末账面余额较期初账面余额减少 99.95%，主要原因为本期合并 报表范围减少所致。 （4）期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 87,726.90 元，占应收账 款账面余额的 81.49%，其对应的账龄均为 1 年以内。 （5）期末无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5、预付款项 （1）预付款项账龄情况： 期末账面余额 期初账面余额 账龄 账面余额 比例 账面余额 比例 1 年以内 14,453,277.54 100.00% 84,046,502.11 99.68% 1-2 年 266,884.32 0.32% 2-3 年 合计 14,453,277.54 100.00% 84,313,386.43 100.00% （2）预付账款期末账面余额较期初账面余额减少 82.86%，主要原因为本期合并 - 58 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 报表范围减少所致。 （3）期末无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 6、其他应收款 其他应收款 2007 年 12 月 31 日的账面价值为 43,619,995.00 元，2006 年 12 月 31 日的账面价值为 25,908,356.22 元。 （1）其他应收款按客户类别披露如下： 期末账面余额 期初账面余额 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 单项金额重大其他应收款 33,800,445.71 1,859,024.51 17,372,700.00 955,498.50 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 2,578,780.79 2,578,780.79 3,134,977.27 172,423.75 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 12,358,279.17 679,705.37 6,908,572.69 379,971.49 合计 48,737,505.67 5,117,510.67 27,416,249.96 1,507,893.74 注：其他应收款分类标准如下： ①单项金额重大其他应收款：占余额 10%以上； ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：三年以 上其他应收款（扣除已包括在“①”的明细）； ③其他不重大其他应收款：除已包括在范围“①、②”以外的明细。 （2）其他应收款账龄情况： 期末账面余额 期初账面余额 账龄 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 1 年以内 35,566,024.88 72.98% 1,956,131.38 15,648,958.29 57.08% 860,692.70 1-2 年 10,592,700.00 21.73% 582,598.50 2,305,800.00 8.41% 126,819.00 2-3 年 26,514.40 0.10% 1,458.29 3-5 年 730.00 0.00% 730.00 9,434,977.27 34.41% 518,923.75 5 年以上 2,578,050.79 5.29% 2,578,050.79 合计 48,737,505.67 100.00% 5,117,510.67 27,416,249.96 100.00% 1,507,893.74 （3）公司其他应收款期末账面余额较期初账面余额增加 77.77%，主要原因为资 - 59 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 金往来增加所致。 （4）期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 46,951,196.50 元，占 其他应收款账面余额的 96.33%,其对应的账龄如下: 帐龄 期末账面余额 1 年以内 33,800,445.71 1-2 年 10,572,700.00 5 年以上 2,578,050.79 合计 46,951,196.50 （5）期末无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 7、存货 （1）存货明细情况： 期末账面余额 期初账面余额 项目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 10,466,724.57 在产品 35,618.67 自制半成品 1,066,947.93 库存商品 29,083,638.40 39,410,144.19 合计 29,083,638.40 50,979,435.36 （2）公司存货期末账面余额较期初账面余额减少 42.95%，主要原因为本期合并 报表范围减少所致。 （3）公司存货期末账面余额中无用于担保的存货。 （4）期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提跌价准备。 8、长期股权投资 长期股权投资 2007 年 12 月 31 日的账面价值为 262,541.36 元，2006 年 12 月 31 日的账面价值为 117,266,237.60 元。 长期股权投资明细： - 60 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 期末账面余额 年初账面余额 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 其中：成本法核算的长期股权投资 436,554.78 335,554.78 117,436,554.78 335,554.78 权益法核算的长期股权投资 161,541.36 165,237.60 合计 598,096.14 335,554.78 117,601,792.38 335,554.78 （1）成本法核算的长期股权投资 持股 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本年减少 期末余额 比例 北方国贸股份有限公司 90,269.95 90,269.95 90,269.95 0.98% 海信实业股份有限公司 153,130.99 153,130.99 153,130.99 1.57% 青岛洁晶股份有限公司 173,153.84 173,153.84 173,153.84 1.51% 华夏银行股份有限公司 117,000,000.00 117,000,000.00 117,000,000.00 1.07% 青岛利群集团三百惠商厦股份有限 20,000.00 20,000.00 20,000.00 0.02% 公司 合计 117,436,554.78 117,436,554.78 117,000,000.00 436,554.78 （2）权益法核算的长期股权投资 本期增加 本期被投资单位权 被投资单位名称 初始投资额 期初余额 其他减少 期末余额 投资 益增减额 青岛盛开园商品配 500,000.00 165,237.60 -3,696.24 161,541.36 送有限公司 其中：联营企业 本公司持股和表 被投资单位名称 注册地 业务性质 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 决权比例 青岛盛开园商品配 山东青岛 有限公司 40.00% 403,853.39 5,810,017.38 -9,240.59 送有限公司 （3）长期股权投资减值准备 本期减少 期初账面余 项目 本期增加 期末账面余额 额 转回数 转出数 合计 - 61 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 北方国贸股份有限公司 70,269.95 70,269.95 海信实业股份有限公司 108,130.99 108,130.99 青岛洁晶股份有限公司 157,153.84 157,153.84 合计 335,554.78 335,554.78 公司长期股权投资期末账面余额较期初账面余额减少 99.63%，主要原因为本期 合并报表范围减少所致。 9、固定资产 固定资产类别 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 （1）固定资产 房屋及建筑物 164,774,476.95 943,869.00 62,157,378.30 103,560,967.65 机械设备 50,029,207.88 1,914,601.12 34,317,233.74 17,626,575.26 运输设备 5,788,591.99 98,450.00 3,187,324.47 2,699,717.52 其他 4,866,887.43 325,749.00 4,523,162.46 669,473.97 合计 225,459,164.25 3,282,669.12 104,185,098.97 124,556,734.40 （2）累计折旧 房屋及建筑物 31,269,565.05 3,830,694.24 12,389,114.22 22,711,145.07 机械设备 28,745,621.23 3,264,168.86 21,627,538.16 10,382,251.93 运输设备 3,422,225.48 603,767.20 2,698,672.85 1,327,319.83 其他 2,636,837.18 194,828.52 2,342,269.91 489,395.79 合计 66,074,248.94 7,893,458.82 39,057,595.14 34,910,112.62 （3）固定资产减值准备 房屋及建筑物 19,850,000.00 19,850,000.00 机械设备 - 62 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 运输设备 其他 合计 19,850,000.00 19,850,000.00 （4）固定资产账面价值 房屋及建筑物 113,654,911.90 60,999,822.58 机械设备 21,283,586.65 7,244,323.33 运输设备 2,366,366.51 1,372,397.69 其他 2,230,050.25 180,078.18 合计 139,534,915.31 69,796,621.78 公司固定资产期末账面价值较期初账面价值减少 49.98%，主要原因为本期合并 报表范围减少所致。 10、无形资产 种类 原始金额 期初账面余额 本期增加 本期摊销 本期减少 期末账面余额 剩余年限 商品房使用权 2,436,460.00 1,879,554.44 69,613.20 1,809,941.24 26 年 土地使用权 4,169,460.00 3,627,433.20 34,745.50 3,592,687.70 土地使用权 5,936,160.00 5,382,118.40 49,468.00 5,332,650.40 非专利技术 150,000.00 81,250.00 6,250.00 75,000.00 其他 516,001.00 349,459.08 36,800.00 44,546.71 341,712.37 无形资产合计: 13,208,081.00 11,319,815.12 36,800.00 204,623.41 9,000,338.10 2,151,653.61 （1）公司无形资产期末账面余额较期初账面余额减少 80.99%，主要原因为本期 合并报表范围减少所致。 （2）期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提无形资产减值准备。 11、商誉 （1）明细情况 - 63 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 期末数 期初数 被投资单位 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 青岛国货丽达购物中 24,504,556.62 24,504,556.62 24,504,556.62 24,504,556.62 心有限公司 青岛国货汇海丽达购 26,634,149.56 26,634,149.56 26,634,149.56 26,634,149.56 物中心有限公司 珠海康奇有限公司 29,466,426.48 29,466,426.48 合计 51,138,706.18 51,138,706.18 80,605,132.66 80,605,132.66 （2）计算过程说明 ①期末对国货丽达的商誉 24,504,556.62 元，系本公司 2006 年非同一控制下企 业合并取得该公司 45%股权，公司合并成本大于购买日应享有国货丽达可辨认净资产 份额的差额扣除已摊销金额后的余额。 ②期末对汇海丽达的商誉 26,634,149.56 元，系本公司 2006 年非同一控制下企 业合并取得该公司 45%股权，公司合并成本大于购买日应享有汇海丽达可辨认净资产 份额的差额扣除已摊销金额后的余额。 （3）期末，未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 （4）商誉期末账面余额较期初帐面余额减少 36.56%，主要原因为本期合并报表 范围减少所致。 12、长期待摊费用 种类 原始金额 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 租入固定资产改良支 5,580,954.09 146,124.93 4,905,464.63 220,887.74 4,830,701.82 出 电力工程 300,000.00 180,000.00 30,000.00 150,000.00 合计 5,880,954.09 326,124.93 4,905,464.63 250,887.74 4,980,701.82 公司长期待摊费用期末账面余额较期初账面余额增加 1427.24%，主要原因为本期 国货丽达、汇海丽达租入固定资产改良支出增加所致。 13、递延所得税资产 - 64 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 期末账面余额 期初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 坏帐准备形成的暂时性差异 5,123,431.71 1,280,857.92 12,596,260.15 1,733,878.14 对递延所得税的影响 长期投资减值形成的暂时性 335,554.78 83,888.70 335,554.78 110,073.08 差异对递延所得税的影响 固定资产减值形成的暂时性 19,850,000.00 4,962,500.00 19,850,000.00 6,550,500.00 差异对递延所得税的影响 其他原因形成的暂时性差异 25,555,748.64 3,066,689.84 对递延所得税的影响 合计 25,308,986.49 6,327,246.62 58,337,563.57 11,461,141.06 递延所得税资产期末账面余额较期初账面余额减少 44.80%，主要原因为本期合并 报表范围减少所致。 14、资产减值准备 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转 期末账面余额 回 转出数 合计 数 一、坏帐准备 12,596,260.15 10,788,683.53 18,261,511.97 18,261,511.97 5,123,431.71 其中：应收账款 11,088,366.41 -7,391,797.92 3,690,647.45 3,690,647.45 5,921.04 其他应收款 1,507,893.74 18,180,481.45 14,570,864.52 14,570,864.52 5,117,510.67 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产 减值准备 四、持有至到期投资减 值准备 五、长期股权投资减值 335,554.78 335,554.78 准备 六、固定资产减值准备 19,850,000.00 19,850,000.00 七、工程物资减值准备 八、在建工程减值准备 - 65 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 九、无形资产减值准备 十、其他 合计 32,781,814.93 10,788,683.53 18,261,511.97 18,261,511.97 25,308,986.49 15、短期借款 借款类别 期末账面余额 期初账面余额 保证借款 7,000,000.00 抵押借款 信用借款 合计 7,000,000.00 短期借款期末账面余额较期初账面余额减少 100.00%，原因为到期还款所致。 16、应付票据 项目 期末账面余额 期初账面余额 银行承兑汇票 18,000,000.00 23,700,000.00 商业承兑汇票 合计 18,000,000.00 23,700,000.00 （1）期末余额中下一会计期间将到期的金额为 18,000,000.00 元。 （2）期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的票 据。 17、应付账款 期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 18、预收账款 期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 19、职工薪酬 项目 期初账面余额 本期增加 本期支付 本期转出 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 203,712.42 13,755,725.86 13,788,394.69 171,043.59 二、职工福利费 1,274,073.05 2,455,429.85 3,729,502.90 三、社会保险费 1,934,958.70 1,934,958.70 四、住房公积金 336,835.89 336,835.89 - 66 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 五、工会经费 583,682.51 41,606.76 276,350.71 265,725.04 六、职工教育经费 456,362.21 104,542.58 6,057.00 282,246.67 272,601.12 七、其他 合计: 2,517,830.19 18,587,492.88 19,837,355.94 558,597.38 709,369.75 （1）期末无拖欠性质的职工薪酬。 （2）应付职工薪酬期末账面余额较期初账面余额减少 71.83%，主要原因为本 期职工福利费据实列支不再计提所致。 20、应交税费 税项 期末账面余额 期初账面余额 增值税 1,101,052.46 23,570,322.77 企业所得税 4,389,430.78 11,232,192.50 城市维护建设税 110,345.67 169,176.79 消费税 249,745.57 156,778.37 营业税 88,949.20 73,273.06 个人所得税 848,914.13 20,393.58 印花税 10,709.54 72,649.54 教育费附加 47,291.01 295,395.92 其他 109,203.25 480,803.82 合计 6,955,641.61 36,070,986.35 应交税费期末账面余额较期初账面余额减少 80.72%，主要原因为本期合并报表 范围减少所致。 21、其他应付款 期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 22、其他流动负债 其他流动负债为应付股利，期末余额明细如下： ①应付本公司内部职工股上市流通以前的股东未领取的 1997 年现金红利 1,214,975.92 元；②应付 2001 年度普通股股利 608,014.30 元；③应付 2002 年中期 普通股股利 401,522.47 元；④应付 2003 年度普通股股利 1,772,727.51 元。 23、递延所得税负债 项目 期末账面余额 年初账面余额 - 67 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债 公允价值变动损益形成的暂时性差异 4,179,237.80 1,044,809.45 对递延所得税的影响 合计 4,179,237.80 1,044,809.45 24、股本 期初账面余额 本次变动增减（+，-） 期末账面余额 公 发 项目 积 行 送 数量 比例 金 其他 小计 数量 比例 新 股 转 股 增 一、有限售条件股份 183,532,913 34.507% -63,181,735 -63,181,735 120,351,178 22.628% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 183,532,913 34.507% -63,181,735 -63,181,735 120,351,178 22.628% 其中：境内非国有法人 183,104,077 34.426% -62,776,149 -62,776,149 120,327,928 22.624% 持股 境内自然人持股 428,836 0.081% -405,586 -405,586 23,250 0.004% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 348,338,581 65.493% 63,181,735 63,181,735 411,520,316 77.372% 1、人民币普通股 348,338,581 65.493% 63,181,735 63,181,735 411,520,316 77.372% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 531,871,494 100.00% - - 531,871,494 100.00% - 68 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 25、资本公积 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 股本溢价 4,430,829.54 4,430,829.54 其他资本公积 3,449,297.94 2,653,472.56 6,102,770.50 合计 7,880,127.48 2,653,472.56 10,533,600.04 本期其他资本公积增加的主要原因是汇海丽达的资本公积增加所致。 26、盈余公积 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 法定盈余公积金 64,640,157.43 9,612,805.13 63,331,530.51 10,921,432.05 合计 64,640,157.43 9,612,805.13 63,331,530.51 10,921,432.05 本期减少数为本期合并报表范围发生变化，转回原在合并报表中按持有无锡健特 的股权比例计提的以前年度盈余公积金。 27、未分配利润 项目 金额 上年年末未分配利润 -30,094,145.82 加：会计差错更正 执行企业会计准则调整数 70,363,317.10 本年期初未分配利润 40,269,171.28 加：归属于母公司所有者的净利润 4,168,847.29 其他转入 63,331,530.51 本年可供分配利润 107,769,549.08 减：提取法定盈余公积 9,612,805.13 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 期末未分配利润 98,156,743.95 ①根据《企业会计准则第38号—首次执行会计准则》第五条至十九条的规定以及 《企业会计准则解释第1号》的规定，追溯调减期初未分配利润。 ②其他转入数详见“附注七-26”所述。 ③公司年度利润分配政策为:按税后净利润 10%提取法定盈余公积。 - 69 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 28、营业收入及营业成本 （1）营业收入及营业成本 本期发生额 上期发生额 类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 754,897,231.39 569,341,997.10 1,056,972,610.16 640,270,454.40 其他业务 19,170,853.71 1,392,248.84 20,435,337.17 2,130,234.38 合计 774,068,085.10 570,734,245.94 1,077,407,947.33 642,400,688.78 （2）按产品类别列示主营业务收入和主营业务成本 本期发生额 上期发生额 类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 商品零售 562,750,171.13 494,120,156.89 68,630,014.24 558,784,396.41 479,191,035.66 79,593,360.75 脑白金 129,140,375.11 43,486,424.06 85,653,951.05 379,764,883.23 113,551,924.78 266,212,958.45 复合营养粉 35,247,675.24 7,205,676.04 28,041,999.20 82,658,273.59 16,086,464.78 66,571,808.81 黄金搭档 26,631,274.56 23,652,701.64 2,978,572.92 34,783,919.94 30,722,541.68 4,061,378.26 其他 1,127,735.35 877,038.47 250,696.88 981,136.99 718,487.50 262,649.49 合计 754,897,231.39 569,341,997.10 185,555,234.29 1,056,972,610.16 640,270,454.40 416,702,155.76 （3）公司前五名客户销售收入金额合计为 144,823,202.94 元，占公司主营业务 收入的 19.18%。 （4）营业收入、营业成本本期发生额较上年同期减少，主要原因为本期合并报表 范围变化所致。 29、营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 消费税 2,153,530.15 1,631,045.67 5% 城建税 852,755.80 900,407.59 7% - 70 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 教育费附加 568,669.04 999,386.86 3%、1% 合计: 3,574,954.99 3,530,840.12 30、财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,307,888.20 3,508,181.87 减：利息收入 5,854,095.38 3,786,075.77 汇兑损益 132,291.32 其他 144,266.29 174,721.71 合计 -2,401,940.89 29,119.13 财务费用本期发生额较上期发生额减少，主要原因为本期公司利息收入增加所 致。 31、资产减值损失 类别 本期发生额 上期发生额 坏帐损失 10,788,683.53 -9,946,512.07 存货跌价准备 合计 10,788,683.53 -9,946,512.07 资产减值损失本期发生额较上期发生额增加，主要原因为本期公司坏账准备计提 增加所致。 32、公允价值变动损益 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产公允价值变动收益 11,269,492.16 合计 11,269,492.16 公允价值变动收益本期发生额较上期发生额增加，主要原因为公司期末持有的交 - 71 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 易性金融资产公允价值较成本有较大涨幅所致。 33、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收到的投资收益 532,010.54 按权益法调整被投资单位净利润 -3,696.24 -43,971.73 股权投资差额摊销 -11,107,165.94 股权投资转让收益 11,918,263.65 -6,374,778.11 交易性金融资产收益 15,176,706.13 161,406.34 合计 27,091,273.54 -16,832,498.90 （1）投资收益本期发生额较上期发生额增加,主要原因为公司本期买卖交易性金 融资产收益及股权转让收益增加所致。 （2）投资收益的汇回不存在重大限制。 34、营业外收入 项目 本期发生额 罚款收入 78,130.00 固定资产处置收益 12,097.26 其他 234,820.42 合计 325,047.68 35、营业外支出 项目 本期发生额 罚款支出 29,878.68 固定资产处置损失 266,780.15 其他 154,954.70 - 72 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 合计 451,613.53 36、所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 15,743,273.88 23,842,869.34 递延所得税费用 4,688,691.10 -616,930.44 合计 20,431,964.98 23,225,938.90 37、基本每股收益和稀释每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 为报告期月份数； Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 本期金额 上期金额 项目 净资产收益率 每股收益（元） 净资产收益率 每股收益（元） 全面 加权 基本每 稀释每 全面 加权 基本每 稀释每 摊薄 平均 股收益 股收益 摊薄 平均 股收益 股收益 归属母公司的普通股股东 0.64% 0.64% 0.0078 0.0078 1.11% 1.10% 0.0159 0.0159 的净利润 扣除非经常性损益后归属于公 -1.16% -1.16% -0.0142 -0.0142 1.69% 1.68% 0.0242 0.0242 司普通股股东的净利润 项目 本期金额 上期金额 - 73 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 归属母公司的普通股股东的净利润 4,168,847.29 7,147,581.86 减：非经常性损益 11,729,629.36 -3,717,082.31 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 -7,560,782.07 10,864,664.17 净利润 项目 本期金额 上期金额 期末净资产 651,483,270.04 644,660,950.19 期末股本 531,871,494.00 531,871,494.00 非经常性损益项目 非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -254,682.89 股权转让收益 11,918,263.65 -6,374,778.11 除上述各项之外的其他营业外收支净额 128,117.04 2,594,379.99 其他非经常性损益 161,406.34 以上因素的所得税影响 -62,068.44 -98,090.53 合计 11,729,629.36 -3,717,082.31 38、收到其他与经营活动有关的现金 本期收到其他与经营活动有关的现金的主要项目： 项目 金额 利息收入 5,854,095.38 往来款 21,891,588.74 合计 27,745,684.12 39、支付其他与经营活动有关的现金 本期支付其他与经营活动有关的现金的主要项目： 项目 金额 运输费、装卸费 7,479,909.31 办公费 3,014,143.78 - 74 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 仓储保管费 5,953,819.35 劳务费 2,986,500.00 中介机构费、咨询费 1,729,929.00 广告费、宣传费 40,078,503.41 租赁费 8,199,587.00 促销费 2,309,621.93 单位往来 298,777,896.97 合计 370,529,910.75 40、净利润调节为经营活动现金流量的信息 净利润调节为经营活动现金流量 本期发生额 上期发生额 净利润 -4,222,131.30 28,889,483.82 加：资产减值准备 10,788,683.53 -9,946,512.07 固定资产折旧 7,893,458.82 14,125,159.99 无形资产摊销 204,623.41 345,494.76 长期待摊费用摊销 250,887.74 106,524.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 254,682.89 247,625.92 固定资产报废损失 公允价值变动损失 -11,269,492.16 财务费用 2,606,027.91 3,295,571.44 投资损失 -27,091,273.54 16,832,498.90 递延所得税资产减少 2,793,051.13 -616,930.44 递延所得税负债增加 1,895,639.97 存货的减少 7,141,955.80 -7,499,666.56 经营性应收项目的减少 -216,659,210.43 181,655,346.44 经营性应付项目的增加 64,755,866.99 80,099,029.94 其他 经营活动产生的现金流量净额 -160,657,229.24 307,533,626.52 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 75 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 601,445,489.12 429,105,763.42 减：现金的期初余额 429,105,763.42 159,773,613.23 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 172,339,725.70 269,332,150.19 41、当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 项 目 金 额 当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息 1、取得子公司及其他营业单位的价格 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、取得子公司及其营业单位支付的现金净额 4、取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息 1、处置子公司及其他营业单位的价格 77,204,700.00 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 77,204,700.00 - 76 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 277,180,264.86 3、处置子公司及其营业单位收到的现金净额 -199,975,564.86 4、处置子公司的净资产 164,434,999.18 流动资产 665,843,723.88 非流动资产 653,514,889.41 流动负债 1,154,072,783.59 非流动负债 850,830.52 附注八、母公司财务报表主要项目注释: 1、其他应收款 其他应收款 2007 年 12 月 31 日的账面价值为 3,889,832.62 元,2006 年 12 月 31 日的账面价值为 6,000,755.47 元。 （1）其他应收款按客户类别披露如下： 期末账面余额 期初账面余额 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 单项金额重大其他应收款 6,250,750.79 2,780,049.29 6,250,750.79 343,791.29 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 730.00 730.00 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 443,525.00 24,393.88 99,255.00 5,459.03 合计 6,695,005.79 2,805,173.17 6,350,005.79 349,250.32 注：其他应收款分类标准如下： ①单项金额重大其他应收款：占余额 10%以上； ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：三年以 上其他应收款（扣除已包括在“①”的明细）； ③其他不重大应收款项：除已包括在范围“①、②”以外的明细。 （2）其他应收款账龄情况： 期末账面余额 期初账面余额 账龄 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 - 77 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 1 年以内 423,525.00 6.33% 23,293.88 3,771,225.00 59.39% 207,417.38 1-2 年 3,692,700.00 55.15% 203,098.50 2-3 年 730.00 0.01% 40.15 3 5年 730.00 0.01% 730.00 2,578,050.79 40.60% 141,792.79 5年以上 2,578,050.79 38.51% 2,578,050.79 合计 6,695,005.79 100.00% 2,805,173.17 6,350,005.79 100.00% 349,250.32 （3）期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 6,677,125.79 元，占 其他应收款账面余额的 99.73%，其对应的账龄如下: 帐龄 期末账面余额 1 年以内 406,375.00 1-2 年 3,692,700.00 5 年以上 2,578,050.79 合计 6,677,125.79 （4）无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2、长期股权投资 长期股权投资 2007 年 12 月 31 日的账面价值为 63,452.026.70 元，2006 年 12 月 31 日的账面价值为 108,056,889.06 元。 长期股权投资明细： 期末账面余额 期初账面余额 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 其中：成本法核算的长期股权投资 63,787,581.48 335,554.78 108,392,443.84 335,554.78 权益法核算的长期股权投资 合计 63,787,581.48 335,554.78 108,392,443.84 335,554.78 （1）成本法核算的长期股权投资 - 78 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 年末持 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本年增减 期末余额 股比例 一、控股子公司 无锡健特药业有限公司 215,500,000.00 44,604,862.36 -44,604,862.36 青岛国货汇海丽达购物中心有限公司 36,380,000.00 33,958,713.70 33,958,713.70 45.00% 青岛国货丽达购物中心有限公司 31,620,000.00 29,392,313.00 29,392,313.00 45.00% 二、其他投资 北方国贸股份有限公司 90,269.95 90,269.95 90,269.95 0.98% 海信实业股份有限公司 153,130.99 153,130.99 153,130.99 1.57% 青岛洁晶股份有限公司 173,153.84 173,153.84 173,153.84 1.51% 青岛利群集团三百惠商厦股份有限公司 20,000.00 20,000.00 20,000.00 0.02% 合计 68,436,554.78 108,392,443.84 -44,604,862.36 63,787,581.48 （2）长期股权投资减值准备 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额 转回数 转出数 合计 北方国贸股份有限公司 70,269.95 70,269.95 海信实业股份有限公司 108,130.99 108,130.99 青岛洁晶股份有限公司 157,153.84 157,153.84 合计 335,554.78 335,554.78 3、营业收入及营业成本 （1）营业收入及营业成本 类别 本期发生额 上期发生额 - 79 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 55,073,573.00 49,250,040.55 79,689,920.80 71,257,395.92 其他业务 合计 55,073,573.00 49,250,040.55 79,689,920.80 71,257,395.92 （2）按产品类别列示主营业务收入和主营业务成本 本期发生额 上期发生额 类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 脑白金 28,442,298.44 25,597,338.91 2,844,959.53 44,906,000.86 40,534,854.24 4,371,146.62 黄金搭档 26,631,274.56 23,652,701.64 2,978,572.92 34,783,919.94 30,722,541.68 4,061,378.26 合计 55,073,573.00 49,250,040.55 5,823,532.45 79,689,920.80 71,257,395.92 8,432,524.88 （3）公司前五名客户销售收入金额合计为 17,544,848.45 元，占公司全部营业收 入的 31.86%. 4、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收到的投 498,729,417.88 532,010.54 资收益 按权益法调整被投资单位净利润 股权投资差额摊销 -4,648,973.30 股权投资转让收益 32,870,706.15 -24,621,272.72 交易性金融资产收益 6,213,337.17 合计 537,813,461.20 -28,738,235.48 投资收益本期发生额较上期发生额增加,主要原因为公司本期收到无锡健特股利 所致。 - 80 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 附注九、关联方关系及其交易 (一)关联方认定标准说明 根据《企业会计准则第 36 号—关联方披露》 ，一方控制、共同控制另一方或对另 一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构 成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 40 号） ，将 特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。 （二）关联方关系 1、本公司的母公司有关信息 企业 主营 法定代 与本公司关 对本公司表决 企业名称 注册地址 注册资本 类型 业务 表人 系 权比例 上海华馨投资 有限 上海市卢湾区瑞金 实业 180,000,000 汪远思 控股股东 22.56% 有限公司 责任 南路1号22E 投资 2、公司子公司有关信息 法定代 持股比例和 企业名称 企业类型 注册资本 注册地址 主营业务 表人 表决权比例 青岛国货丽达购物 胶州市郑州 有限责任 3,000,000 丁斌业 零售业 45.00% 中心有限公司 四路 5 号 青岛国货汇海丽达 青岛市城阳区 有限责任 5,000,000 丁斌业 零售业 45.00% 购物中心有限公司 崇阳街 3、不存在控制关系的关联公司 企业名称 与本企业的关系 青岛盛开园商品配送有限公司 联营公司 4、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 青岛国货丽达购物中心有限公司 3,000,000 3,000,000 - 81 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 青岛国货汇海丽达购物中心有限公司 5,000,000 5,000,000 （三）关联方应收应付款项余额 本期末无关联方应收应付款项余额。 （四）其他应披露事项 2007 年度、2006 年度本公司支付给关键管理人员的报酬（包括采用货币、实物 形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等）总额分别为人民币 3,385,050.00 元、384,000.00 元。 附注十、或有事项 1、2007 年 3 月公司为无锡健特向建设银行无锡分行借款 18000 万元、向工商银 行无锡分行借款 6000 万元提供连带责任担保，担保期间均为一年。2008 年 3 月无锡 健特已将上述借款全部归还。 2、本公司 1999 年为山东省即墨市五交化总公司提供了 6,000,000.00 元借款担 保,因对方逾期未还,中国银行即墨市支行(后将上述借款债权转让给中国东方资产管 理公司青岛办事处)就此事将本公司作为第二被告进行起诉。经青岛市中级人民法院 （2002）青经再终字第 9 号终审判定，本公司不承担此项担保的连带赔偿责任。 2007 年 9 月，最高人民法院指令山东省高级人民法院再审本案。 3、截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大或有事项 附注十一、承诺事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 附注十二、资产负债表日后事项 1、根据公司董事会的决议，本年的利润分配预案为：本年度不进行利润分配， 也不进行公积金转增股本。 2、本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。 附注十三、其他重要事项 1、2007 年 4 月无锡健特将截止 2005 年末的未分配利润 592,121,63.32 元全部 分配，其中应分配给公司 488,604,417.88 元，2007 年 11 月抵消公司与无锡健特的 往来款项 118,130,068.61 元后，公司收回无锡健特分红款 370,474,349.27 元。 2、2007 年 4 月公司与上海塔泰实业有限公司签署《关于无锡健特药业有限公司 股权转让之股权转让协议》，将公司持有的无锡健特 40％的股权转让给上海塔泰实业 有限公司。双方确定本次股权转让价格为 7,720.47 万元。2007 年 5 月，公司 2006 年度股东大会审议通过了上述股权转让协议。 附注十四、补充资料 1、按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润 表，具体如下： 项目 调整前 调整数 调整后 一、营业收入 1,056,972,610.16 20,435,337.17 1,077,407,947.33 - 82 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 减：营业成本 640,270,454.40 2,130,234.38 642,400,688.78 营业税金及附加 3,530,840.12 3,530,840.12 营业费用 324,222,865.71 324,222,865.71 管理费用 40,870,891.96 9,946,512.07 50,817,404.03 财务费用 29,119.13 29,119.13 资产减值损失 -9,946,512.07 -9,946,512.07 加：其他业务利润 18,305,102.79 -18,305,102.79 加：公允价值变动损益 投资收益 -19,642,721.18 2,810,222.28 -16,832,498.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 三、营业利润 46,710,820.45 2,810,222.28 49,521,042.73 加：营业外收入 3,021,652.20 - 3,021,652.20 减：营业外支出 427,272.21 - 427,272.21 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 49,305,200.44 2,810,222.28 52,115,422.72 减：所得税费用 23,842,869.34 -616,930.44 23,225,938.90 四、净利润 25,462,331.10 3,427,152.72 28,889,483.82 减：少数股东损益 19,841,426.66 1,900,475.30 21,741,901.96 五、归属于母公司所有者的净利润 5,620,904.44 1,526,677.42 7,147,581.86 2、2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差异调节表: 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 5,620,904.44 追溯调整项目影响合计数 1,526,677.42 其中：1、同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额摊销 2,810,222.28 - 83 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 2、所得税 616,930.44 3、少数股东损益 -1,900,475.30 2006 年度归属于母公司股东的净利润（新会计准则） 7,147,581.86 加：少数股东损益 21,741,901.96 2006 年度净利润（新会计准则） 28,889,483.82 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 11,107,165.94 其中：1、投资收益 11,107,165.94 2、其他 2006 年度模拟净利润 39,996,649.76 其中：1、归属于母公司股东的净利润 14,325,890.90 2、少数股东损益 25,670,758.86 3、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 项目 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报披露数 2006 年 12 月 31 日股东权益(原会计准则) 649,367,638.72 649,367,638.72 1 长期股权投资差额 -13,348,555.63 -13,348,555.63 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -13,348,555.63 -13,348,555.63 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - 84 - 青岛华馨实业股份有限公司 2007 年度报告 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的帐面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供 8 出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 8,641,867.10 8,641,867.10 13 少数股东权益 261,439,979.30 261,439,979.30 14 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 906,100,929.49 906,100,929.49 4、利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 640,270,454.40 642,400,688.78 销售费用 324,222,865.71 324,222,865.71 管理费用 40,870,891.96 50,817,404.03 公允价值变动收益 0.00 投资收益 -19,642,721.18 -16,832,498.90 所得税 23,842,869.34 23,225,938.90 净利润 5,620,904.44 7,147,581.86 - 85 -