万东医疗(600055)2006年年度报告

北京万东医疗装备股份有限公司 600055 2006 年年度报告 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 目 录 一、重要提示 ............................................................... 1 二、公司基本情况简介 ....................................................... 2 三、主要财务数据和指标 ..................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ............................................... 9 六、公司治理结构 .......................................................... 14 七、股东大会情况简介 ...................................................... 16 八、董事会报告 ............................................................ 17 九、监事会报告 ............................................................ 22 十、重要事项 .............................................................. 24 十一、财务会计报告 ........................................................ 28 十二、备查文件目录 ........................................................ 66 1 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 2、董事钟义先生因工作原因未出席本次董事会，委托董事贺旋先生代为行使表决 权。 3、北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 4、公司负责人贺旋先生，主管会计工作负责人杨彦文先生，会计机构负责人（会 计主管人员）井晓权先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 1 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：北京万东医疗装备股份有限公司 公司法定中文名称缩写：万东医疗 公司英文名称：Beijing Wandong Medical Equipment Co.,LTD. 公司英文名称缩写：WDM 2、 公司法定代表人：贺旋 3、 公司董事会秘书：张丹石 电话：010-85892598 传真：010-85892598 E-mail：wdyL055@263.net.cn 联系地址：北京市朝阳区建国门外郎家园 6 号 公司证券事务代表：何一中 电话：010-85892598 传真：010-85892598 E-mail：wdyL055@263.net.cn 联系地址：北京市朝阳区建国门外郎家园 6 号 4、 公司注册地址：北京市朝阳区酒仙桥路 5 号 公司办公地址：北京市朝阳区建国门外郎家园 6 号 邮政编码：100022 公司国际互联网网址：http://www.wandong.com.cn 公司电子信箱：wdmed@public.bta.net.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：证券办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：万东医疗 公司 A 股代码：600055 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 5 月 12 日 公司首次注册登记地点：北京市朝阳区建国门外郎家园 6 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2000 年 10 月 25 日 公司第 1 次变更注册登记地址：北京市朝阳区酒仙桥路 5 号 公司法人营业执照注册号：1100001510277 公司税务登记号码：11010563379674X 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市阜城门外大街 2 号万通新世界广场 706 室 2 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 32,313,225.43 净利润 29,541,244.12 扣除非经常性损益后的净利润 29,567,051.10 主营业务利润 166,648,852.28 其他业务利润 1,981,895.33 营业利润 30,971,050.11 投资收益 1,374,793.31 补贴收入 营业外收支净额 -32,617.99 经营活动产生的现金流量净额 48,545,425.92 现金及现金等价物净增加额 -30,087,784.91 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 -32,617.99 各项营业外收入、支出 其他非经常性损益项目 1,076.50 所得税影响数 5,734.51 合计 -25,806.98 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增 主要会计数据 2006 年 2005 年 2004 年 减(%) 主营业务收入 514,811,927.49 494,946,524.45 4.01 479,938,932.35 利润总额 32,313,225.43 21,147,851.62 52.80 38,182,177.79 净利润 29,541,244.12 17,572,702.84 68.11 32,183,653.36 扣除非经常性损益的净利润 29,567,051.10 18,290,162.54 61.66 31,877,725.20 每股收益 0.205 0.12 68.11 0.22 最新每股收益 增加 2.49 个 净资产收益率（%） 6.64 4.15 7.60 百分点 扣除非经常性损益的净利润为 增加 2.32 个 6.64 4.32 7.53 基础计算的净资产收益率（%） 百分点 3 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 扣除非经常性损益后净利润为 增加 2.41 个 基础计算的加权平均净资产收 6.80 4.39 7.72 百分点 益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 48,545,425.92 63,579,962.09 -23.65 -18,259,387.71 每股经营活动产生的现金流量 0.34 0.44 -0.1 -0.13 净额 本年末比上年 2006 年末 2005 年末 2004 年末 末增减(%) 总资产 793,571,548.99 855,445,796.22 -7.23 826,727,836.24 股东权益（不含少数股东权益） 445,192,826.00 423,141,127.59 5.21 413,530,610.25 每股净资产 3.09 2.93 5.46 2.94 调整后的每股净资产 3.08 2.90 6.21 2.92 (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 144,300,000.00 162,913,327.49 47,804,920.59 23,899,533.48 68,122,879.51 423,141,127.59 本期增加 2,044,400.00 2,910,429.18 29,541,244.12 34,496,073.30 本期减少 2,318,945.71 23,899,533.48 10,125,429.18 12,444,374.89 期末数 144,300,000.00 162,638,781.78 50,715,349.77 87,538,694.45 445,192,826.00 资本公积：增加原因为报告期内收到北京市财政局、北京市工业促进局、北京市高 新技术成果转化服务中心拨入的专项资金。本期减少均为公司股权分置改革发生的相关 费用。 盈余公积：本期增加为报告期提取数。 法定公益金：根据相关文件将公益金结余转入法定盈余公积。 未分配利润：增加原因是报告期实现的净利润转入，减少原因为分配股利。 4 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 新股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 74,334,000 51.51 74,334,000 51.51 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 74,334,000 51.51 74,334,000 51.51 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 69,966,000 48.49 69,966,000 48.49 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 69,966,000 48.49 69,966,000 48.49 股份合计 三、股份总数 144,300,000 100.00 144,300,000 100.00 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 限售期满新增可上 有限售条件股份数 无限售条件股份数 时 间 说明 市交易股份数量 量余额 量余额 2007 年 4 月 11 日 7,215,000 67,119,000 77,181,000 2008 年 4 月 11 日 7,215,000 59,904,000 84,396,000 2009 年 4 月 11 日 59,904,000 0 144,300,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 5 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，根据中国证监会要求，公司开展了股权分置改革工作，相关股东会议审 议并通过了公司股权分置改革方案，全体流通股股东每持有 10 股获得由非流通股股东 支付的 3.8 股对价。本次股权分置改革方案实施后，有限售条件的国有法人股股份数量 为 7433.4 万股，占股份总数 51.51％，无限售条件的人民币普通股股份数量为 6996.6 万股，占股份总数 48.49％，公司股份总数不变。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 12,912 前十名股东持股情况 持股比 年度内 持有有限售条件 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 增减 股份数量 股份数量 北京万东医疗装备公司 国有股东 51.51 74,334,000 74,334,000 国瑜咖 其他 1.23 1,767,937 未知 中信证券股份有限公司 其他 0.69 999,952 未知 星火投资有限公司 其他 0.30 437,840 未知 郭长棋 其他 0.27 384,900 未知 陆振达 其他 0.23 332,857 未知 易致宏 其他 0.21 297,000 未知 刘林飞 其他 0.20 287,850 未知 娄为民 其他 0.16 231,600 未知 李珠华 其他 0.16 228,600 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 国瑜咖 1,767,937 人民币普通股 中信证券股份有限公司 999,952 人民币普通股 星火投资有限公司 437,840 人民币普通股 郭长棋 384,900 人民币普通股 陆振达 332,857 人民币普通股 易致宏 297,000 人民币普通股 刘林飞 287,850 人民币普通股 娄为民 231,600 人民币普通股 李珠华 228,600 人民币普通股 谢诗海 216,000 人民币普通股 北京万东医疗装备公司为本公司的控股股东，所持股份为国有法人股份。 上述股东关联关系或一致行动关系的 控股股东与社会公众股股东之间不存在关联关系。未有资料显示以上社 说明 会公众股股东之间存在关联关系或属于一致行动人。 6 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股 持有的有限售 新增可上市交 限售条件 号 东名称 条件股份数量 可上市交易时间 易股份数量 自股权分置改革方案实施之日起，在 2007 年 4 月 11 日 7,215,000 十二个月内不得上市交易或者转让； 在前项规定期满后，通过证券交易所 北京万东医疗 1 74,334,000 2008 年 4 月 11 日 7,215,000 挂牌交易出售原非流通股股份，出售 装备公司 数量占公司股份总数的比例在十二个 月内不得超过百分之五，在二十四个 2009 年 4 月 11 日 59,904,000 月内不得超过百分之十。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：北京万东医疗装备公司 法人代表：许家驹 注册资本：3,483.30 万元 成立日期：1994 年 6 月 30 日 主要经营业务或管理活动：医疗器械制造；经营本企业自产机电产品、成套设备及相关 技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品 备件、零配件及技术的进口业务（国家实行核定公司经营的 14 种进口商品除外）；开 展本企业“三来一补”业务；技术咨询；技术服务；劳务服务；设备租赁（汽车除外）； 自有房屋的物业管理（含房屋出租）。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：北京医药集团有限责任公司 法人代表：卫华诚 注册资本：23.2 亿元 成立日期：1987 年 3 月 28 日 主要经营业务或管理活动：销售中成药、化学原料药、化学制剂药、抗生素、生化 药品、医疗器械（含ⅡⅢ类）；货物进出口、技术进出口、代理进出口；法律、行政法 规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经 审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决 定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。 根据北京医药集团有限责任公司（以下简称北药集团）与北京博奥生物芯片有限责 任公司（以下简称博奥公司）签署的《谅解备忘录》，本公司的实际控制权自 2006 年 1 月 1 日起由北药集团行使并履行相应的责任和义务。2006 年 7 月 19 日北药集团与博 奥公司签署了《关于博奥生物有限公司与北京万东医疗装备公司重组的终止协议》，在 终止协议中，北药集团和博奥公司双方确认，自本终止协议签署之日起，终止 2002 年 7 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 签署的有关重组协议中规定的双方各自的权力义务，尚未履行的权力义务不再履行，已 履行的部分经双方协商一致按本终止协议的规定分别收回、返还、享有或办理。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 8 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内 从公司领 性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末持 股份增 姓名 职务 变动原因 取的报酬 别 龄 日期 日期 股数 股数 减数 总额(万 元)税前 2006 年 6 2009 年 6 贺旋 董事长 男 45 0 0 0 / 0 月 26 日 月 25 日 2006 年 6 2009 年 6 钟义 副董事长 男 42 0 0 0 / 0 月 26 日 月 25 日 采用送股方 2006 年 6 2009 年 6 许家驹 名誉董事长 男 60 33,800 46,644 12,844 式实施股改 80.00 月 26 日 月 25 日 方案所致 采用送股方 董事、总经 2006 年 6 2009 年 6 蒋达 男 47 20,280 27,986 7,706 式实施股改 46.96 理 月 26 日 月 25 日 方案所致 采用送股方 董事、副总 2006 年 6 2009 年 6 张丹石 男 51 20,280 27,986 7,706 式实施股改 46.82 经理、董秘 月 26 日 月 25 日 方案所致 采用送股方 2006 年 6 2009 年 6 王万良 职工董事 男 52 20,280 27,986 7,706 式实施股改 30.00 月 26 日 月 25 日 方案所致 2006 年 6 2009 年 6 曹红辉 独立董事 男 40 0 0 0 / 2.00 月 26 日 月 25 日 2006 年 6 2009 年 6 吴鹏 独立董事 男 44 0 0 0 / 2.00 月 26 日 月 25 日 2006 年 6 2009 年 6 朱小平 独立董事 男 57 0 0 0 / 2.00 月 26 日 月 25 日 2006 年 6 2009 年 6 卫华诚 监事会主席 男 47 0 0 0 / 0 月 26 日 月 25 日 2006 年 6 2009 年 6 汤胜河 监事 男 36 0 0 0 / 0 月 26 日 月 25 日 2006 年 6 2009 年 6 孙登奎 职工监事 男 34 0 0 0 / 7.67 月 26 日 月 25 日 采用送股方 副总经理兼 2006 年 6 2009 年 6 杨力 男 47 20,280 27,986 7,706 式实施股改 43.84 总工艺师 月 26 日 月 25 日 方案所致 采用送股方 2006 年 6 2009 年 6 高恩毅 副总经理 男 43 182 251 69 式实施股改 39.92 月 26 日 月 25 日 方案所致 副总经理兼 2006 年 6 2009 年 6 谢宇峰 男 37 0 0 0 / 40.74 总工程师 月 26 日 月 25 日 2006 年 6 2009 年 6 杨彦文 财务总监 男 38 0 0 0 / 39.12 月 26 日 月 25 日 采用送股方 2006 年 6 2009 年 6 刘海晨 营销总监 男 45 1,300 1,794 494 式实施股改 33.13 月 26 日 月 25 日 方案所致 2006 年 6 2009 年 6 辛胜科 行政总监 男 49 0 0 0 / 37.91 月 26 日 月 25 日 合计 / / / / / 116402 160633 44231 / 452.11 9 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)贺旋,历任北京医药集团有限责任公司总经理、董事、党委副书记，北京双鹤药业股 份有限公司副董事长，北京万东医疗装备股份有限公司董事长。 (2)钟义,历任华润创业有限公司执行董事，华润置地有限公司执行董事，万科股份董事， 中国华源集团有限公司副总裁，北京医药集团有限责任公司副董事长，北京万东医疗装 备股份有限公司副董事长。 (3)许家驹,历任北京万东医疗装备股份有限公司董事长、名誉董事长、党委书记，北京 万东医疗装备公司总经理、党委书记。 (4)蒋达,历任北京万东医疗装备股份有限公司董事、总经理。 (5)张丹石,历任北京万东医疗装备股份有限公司董事、董事会秘书、证券办公室主任、 副总经理。 (6)王万良,历任北京万东医疗装备公司工会主席，北京万东医疗装备股份有限公司监 事、工会主席、职工董事。 (7)曹红辉,历任中国社会科学院财贸经济研究所助理研究员,中国社会科学院金融研究 所金融市场研究室主任、副研究员,中国社会科学院金融交易所支付清算研究中心秘书 长,世界银行金融顾问，美国经济学会会员，美国哥伦比亚大学高级访问学者，北京万 东医疗装备股份有限公司独立董事。 (8)吴鹏,历任北京中伦金通律师事务所合伙人，中国律师协会会员，北京律师协会会员， 日本国际法学会会员，北京万东医疗装备股份有限公司独立董事。 (9)朱小平,历任中国人民大学会计系主任、教授，博士生导师，中国会计学会理事，中 国审计学会常务理事，北大荒、天元铝业（香港上市）上市公司独立董事，北京万东医 疗装备股份有限公司独立董事。 (10)卫华诚,历任北京市工业工委副书记，北京医药集团有限责任公司董事长、党委书 记，北京双鹤药业股份有限公司董事长，北京万东医疗装备股份有限公司监事会主席。 (11)汤胜河,历任北京赛科药业有限公司副总经理，北京医药集团有限责任公司总经理 助理、副总经理，北京万东医疗装备股份有限公司监事。 (12)孙登奎,历任北京万东医疗装备股份有限公司财会科副科长、科长、职工监事。 (13)杨力,历任北京万东医疗装备股份有限公司董事、副总经理、总工艺师。 (14)高恩毅,历任北京万东医疗装备股份有限公司总经理助理、工会主席、董事、党委 负责人、党委副书记、副总经理。 (15)谢宇峰,历任北京万东医疗装备股份限公司研究所所长、射线产品开发部经理、总 经理助理、物流部经理、副总经理、总工程师。 (16)杨彦文,历任北京万东医疗装备股份有限公司财务总监。 (17)刘海晨,历任北京万东医疗装备股份有限公司市场部副经理兼销售一部、二部经理、 市场部经理、营销总监。 (18)辛胜科,历任北京万东医疗装备股份有限公司总经理助理、职工监事、人事部经理、 行政总监。 10 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 (二)在股东单位任职情况 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 北京万东医疗 许家驹 总经理、党委书记 1994 年 6 月 30 日 否 装备公司 在其他单位任职情况 是否领 任期起始 任期终止 姓名 其他单位名称 担任的职务 取报酬 日期 日期 津贴 贺 旋 北京医药集团有限责任公司 董事、总经理 2004-12 是 贺 旋 北京双鹤药业股份有限公司 副董事长 2005-02 否 贺 旋 本元正阳基因技术有限公司 董事长 2005-08 否 钟 义 中国华源集团有限公司 副总裁 否 钟 义 北京医药集团有限责任公司 副董事长 2006-08 否 董事长、党委 卫华诚 北京医药集团有限责任公司 2002-07 是 书记 卫华诚 北京双鹤药业股份有限公司 董事长 2004-05 否 卫华诚 北京摩力克科技有限公司 董事长 否 汤胜河 北京医药集团有限责任公司 副总经理 2004-12 是 汤胜河 北京医药股份有限公司 监事会主席 2006-12 否 许家驹 北京鼎立医疗设备有限公司 董事长 2005-05-01 2009-04-30 否 许家驹 北京万东康源科技开发有限公司 董事长 2005-09-15 2009-09-14 否 北京万东安欣企业管理咨询有限 许家驹 董事长 2005-10-18 2008-10-17 否 责任公司董事长 北京万东库利艾特医用制品有限 许家驹 董事长 2002-04-13 2006-04-12 否 公司 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:根据公司章程的有关规定，公司董事、 监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司高级管理人员的报酬为年薪制，实 行以工作任务书为导向的分配激励机制。年薪根据董事会通过的薪酬考核办法和标准及 公司全年经营目标完成情况，由薪酬与考核委员会考核，报董事会审议批准后兑现。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 贺旋 是 钟义 是 卫华诚 是 汤胜河 是 11 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 程 京 董事 任期届满 夏朝阳 董事 任期届满 邢婉丽 董事 任期届满 庞钦壁 独立董事 任期届满 杨若寒 独立董事 任期届满 王丽君 独立董事 任期届满 师志刚 监事会负责人 任期届满 王晓庆 总工程师 任期届满 1、公司董事会换届情况：经股东大会审议通过，公司第四届董事会成员为贺旋先 生、钟义先生、许家驹先生、蒋达先生、张丹石先生、王万良先生、曹红辉先生、吴鹏 先生、朱小平先生。其中曹红辉先生、吴鹏先生、朱小平先生为独立董事，王万良先生 为职工董事。第四届董事会第一次会议选举贺旋先生为董事长，钟义先生为副董事长， 推举许家驹先生为名誉董事长，聘任张丹石先生为董事会秘书。 2、公司监事会换届情况：经股东大会审议通过，公司第四届监事会成员为卫华诚 先生、汤胜河先生、孙登奎先生。其中孙登奎先生为职工监事。第四届监事会第一次会 议选举卫华诚先生为监事会主席。 3、公司聘任高管人员情况：经董事会会议通过，聘任蒋达先生为公司总经理，根 据总经理提名聘任张丹石先生为副总经理、杨力先生为副总经理兼总工艺师、谢宇峰先 生为副总经理兼总工程师、高恩毅先生为副总经理、杨彦文先生为财务总监、刘海晨先 生为营销总监、辛胜科先生为行政总监。 (五)公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1117 人，需承担费用的离退休员工为 58 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 471 销售人员 122 技术人员 226 财务人员 32 行政人员 266 12 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 博士 6 硕士 57 本科 240 专科 306 中专 176 高中 191 其他 141 13 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律 法规规定及交易所的要求，探索完善公司法人治理的方式，不断完善公司法人治理结构， 规范公司运作。公司严格执行中国证监会和上海证券交易所等相关证券监管机构对保护 中小投资者，改善公司法人治理结构，建立和谐投资者关系管理为核心一系列的规定， 根据新公司法对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》等一系列治理准则进行了修订和完善，特别是建立和完善了公司的内控制 度，为公司法人治理，规范运作的进一步提高提供了制度保障和行为指引。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 董事会次数 庞钦壁 4 3 1 0 第 3 届董事会 杨若寒 4 4 0 0 第 3 届董事会 王丽君 4 4 0 0 第 3 届董事会 曹红辉 3 2 1 0 第 4 届董事会 朱小平 3 2 1 0 第 4 届董事会 吴 鹏 3 3 0 0 第 4 届董事会 独立董事庞钦壁先生、杨若寒先生、王丽君女士作为第三届董事会成员，任职期限 为 2003 年 5 月至 2006 年 5 月，2006 年 6 月进行了进行换届选举的工作，曹红辉先生、 吴鹏先生、朱小平先生作为独立董事当选为第四届董事会成员，履行独立董事职责。 独立董事庞钦壁先生因公未出席第三届董事会第十四次会议,委托独立董事杨若寒 先生行使表决权，独立董事曹红辉先生和朱小平先生因公未出席第四届董事会第三次会 议，委托独立董事吴鹏先生行使表决权。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事均按照《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度 的指导意见》等相关法律法规的要求，本着诚信、勤勉、尽责的原则，出席董事会会议 及股东大会会议，认真审议各项议案并发表独立意见，促进公司规范运作，切实维护公 司及全体股东的利益。 14 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立采购和销售系统，独立的研发系统，自主经营，业务结构 完整。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，高管人员均由董事会提名委 员会进行考查，并经股东大会选举产生。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统，辅助生产系统和配套设施，专利技术，使用 的商标等无形资产均由本公司拥有。 4、机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会、经理层等机构独立 运作，不存在与控股股东职能部门之间的隶属关系。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 并在银行独立开户。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司实施以工作任务书为导向的分配激励机制。董事会下设薪酬与考核委员会负责 审查公司高级管理人员履行职责情况，对其进行年度绩效考评，并根据各自工作任务书 的完成情况和评价结果报董事会审议批准后，兑现其年度薪酬。 15 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2006 年 6 月 26 日召开 2005 年年度股东大会。决议公告刊登在 2006 年 6 月 27 日的中国证券报、上海证券报。 (二)临时股东大会情况 公司于 2006 年 4 月 3 日召开股权分置改革相关股东会议。决议公告刊登在 2006 年 4 月 4 日的中国证券报、上海证券报。 16 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 2006 年公司坚持以发展为主题，以结构调整为主线，扎实开展经营工作，各项业 务平稳增长。报告期内公司发展面临严酷的外部环境，医疗设备市场竞争日趋激烈，公 司克服经营面临的巨大压力，积极应对市场变化，在不利形势中捕捉有利因素。公司加 快新产品的研发和新区域市场的开拓力度，积极在国内、国际两个市场加强品牌推广， 使公司业务保持稳健发展。同时，公司在运营质量上着重强化预算管理、精细管理，严 格控制成本费用支出；根据 2006 年国家对农村卫生建设和社区卫生服务的相关政策， 针对政府扩大农村、社区医疗装备采购的新形势，加强政策研究；积极开拓国际市场， 扩大国际市场覆盖区域，广泛建立代理网络；公司坚定不移地推进自主创新工程，在射 线、MRI 和政府项目申报等领域取得突破性进展，为公司长远发展奠定了扎实的基础。 公司报告期内实现主营业务收入 51,481.19 万元，比去年同期增长 4.01％，净利润实 现 2,954.12 万元，比去年同期增长 68.11％。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务收 主营业务成 主营业务利润 分行业或 主营业务 主营业务收入 主营业务成本 入比上年增 本比上年增 率比上年增减 分产品 利润率(%) 减(%) 减(%) (%) 增加 2.56 个 医疗器械 489,005,845.46 321,338,929.25 34.29 5.06 1.12 百分点 减少 14.62 个 其他 25,806,082.03 23,120,886.76 10.41 -12.48 4.57 百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 北京地区 383,248,660.82 14.51 重庆地区 30,674,243.66 -10.14 南京地区 36,037,014.52 -13.86 广州地区 28,783,081.18 -16.34 湖南地区 36,068,927.31 -16.18 合计 514,811,927.49 4.01 公司中标产品统计在北京地区内。 17 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 3、报告期内公司资产构成同比发生重大变动及影响因素 截止本报告期末，公司总资产同比减少 6188 万元，主要为流动资产减少。流动资 产减少的主要原因为偿还银行短期借款 4828 万元及偿还长期借款 3236 万元致使货币资 金减少。预收账款期末余额为 1,113.33 万元，比年初减少 64.18%,主要系上年末客户 预购的机组本年交付所致。专项应付款期末余额为 1,100 万元，比年初增加 47%,主要 系本年收到北京市科学技术委员会数字化医学成像技术款 350 万元所致。 4、报告期内公司现金流量分析 报告期内，公司采取了各种措施，在经营现金流量方面取得了一定的成效，保证了 经营现金净流入高于净利润。经营活动现金流量净额与上年同期相比减少 1503 万元； 投资活动现金流量净额与上年同期相比增加 1038 万元；筹资活动现金流量净额为负的 主要原因是公司偿还贷款所致。 （三）公司投资情况 1、被投资的公司情况 占被投资公司权 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 益的比例(%) 医疗器械、医用车辆的销售 湖南万东医疗装备有限公司 50 及维修服务等 三类医用电子仪器设备医 广州万东医疗设备有限公司 50 用超声仪器及有关设备等 2、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）公司未来发展的展望 1、行业发展趋势 中国医疗器械行业总产值近几年一直以较快的速度增长，国家通过了农村卫生服务 体系建设与发展规划，要建立起基本设施比较齐全的农村卫生服务网络、运转有效的农 村卫生管理体制和运行机制，满足农民群众人人享有初级卫生保健服务需求。因此，公 司所处的医疗器械行业前景广阔。 2、发展规划及战略 公司制订了符合行业发展的新五年战略，明确了公司发展方向，国家一系列政策， 特别是医改思路的调整、新农村和社区医疗投入的加大、反商业贿赂等政策的出台，导 致市场环境发生重大变化，整个行业正快速进行升级，市场秩序与透明度明显提高，为 公司带来了重大机遇与挑战，公司将加大对数字医疗影像技术、先进制造技术的投入， 18 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 在市场营销、产品管理、渠道建设、企业风险控制建设、自主创新、国际市场拓展等方 面取得重点突破，使公司业绩实现快速增长。 3、新年度经营计划 公司的业务工作将以市场为中心展开，重点在于打造掌控市场的能力。通过一系列 管理创新活动和业务创新活动完成公司发展模式的调整，从原有的内涵式发展为主，逐 步转向内涵式与外延式发展并行，从而迅速积聚社会资源加速公司发展，公司将在品牌 运作、产品研发、营销思路上打破目前方式，全面转向战略确定的行业领先者这一目标 的实现。公司在新年度将进一步加强内控制度的建设和落实，对内控制度的监督、检查、 反馈的组织职能到位，切实提高公司管理水平。根据公司制订的各项内控制度，梳理并 制订出相应的工作流程，积极推进总法律顾问制度的建立和落实，强化风险防范机制， 完善公司内部控制体系。公司同时要进一步加强公司的知识管理水平，加大对专利、专 有技术的申报和保护，提高公司核心竞争能力。 4、公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 公司将采用资本市场融资及适度的银行借款手段，保障公司未来发展的资金需求， 确保公司持续、稳定的发展。 (五)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 （六）执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公 司的财务状况和经营成果的影响情况 本公司从 2007 年 1 月 1 日起全面执行已颁布的新会计准则体系及相关规定，新会 计政策对 2007 年度财务状况和经营成果影响较大的主要有： 1、长期股权投资的核算 根据新《企业会计准则第２号－长期投资》的规定，公司将现行政策下对控股子公 司采用权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏对母公司当期投 资收益的影响，但是本事项不影响公司合并报表。 2、分期收款医疗系统产品销售收入的确认 本公司现行的会计政策为：对于价值较大且收款期较长的医疗系统产品，采用分期 收款销售方式的，按照合同约定的收款日期确认为销售收入。根据新《企业会计准则第 14 号－收入》的规定核算变更为，产品在安装调试工作完成并将主要的风险及回报移 转给客户后一次确认收入。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或 协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。此项政策变化将会对公司各期间 收入和利润的确认金额产生影响。 3、职工薪酬 根据新《企业会计准则第 9 号－职工薪酬》的规定,公司将现行会计政策下企业为 职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保 19 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 险费和住房公积金，发放的职工工资、奖金、津贴和补贴,发放的非货币性福利，因解 除与职工的劳动关系给予的补偿，其他与获得职工提供的服务相关的支出及工会经费和 职工教育经费从“应付工资”、“应付福利费”、“其他应付款-养老保险”、“其他 应付款-医疗保险”、“其他应付款-失业保险”、“其他应付款-工会经费”、“其他 应付款-教育经费”和“其他应付款-住房公积金”等科目反映，变更为在“应付职工薪 酬”科目反映。此项政策变化不会对公司的经营状况产生影响。 4、开发费用的核算 根据新《企业会计准则第 6 号－无形资产》的规定，公司发生的开发费用将由现 行制度的全部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化，将 会减少公司期间费用。此项政策变化将会对公司各期间收入和利润的确认金额产生影 响。 5、所得税 根据新《企业会计准则第 18 号－所得税》的规定，公司将现行政策下的应付税款 法变更为资产负债表的纳税影响会计法，将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影 响公司的利润和股东权益。 6、政府补助的核算 根据新《企业会计准则第 18 号－政府补助》的规定，公司目前现行制度下的各项 政府补助，将变更为在区分与资产相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递 延收益并分期计入损益、将与收益相关的政府补助直接计入当期损益，因此将会增加公 司的当期利润和股东权益。 7、少数股东权益 根据新《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的规定,公司将现行会计政策下合 并财务报表中少数股东权益单独列示,变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以 “少数股东权益”项目列示。此项政策变化将会影响公司的股东权益总额。 (七)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2006 年 4 月 15 日召开第三届董事会第十二次会议，决议公告刊登在 2006 年 4 月 18 日的中国证券报、上海证券报。 （2）公司于 2006 年 4 月 25 日召开第三届董事会第十三次会议，决议公告刊登在 2006 年 4 月 28 日的中国证券报、上海证券报。 （3）公司于 2006 年 5 月 26 日召开第三届董事会第十四次会议，决议公告刊登在 2006 年 5 月 27 日的中国证券报、上海证券报。 （4）公司于 2006 年 6 月 8 日召开第三届董事会第十五次会议，决议公告刊登在 2006 年 6 月 10 日的中国证券报、上海证券报。 （5）公司于 2006 年 6 月 26 日召开第四届董事会第一次会议，决议公告刊登在 2006 年 6 月 27 日的中国证券报、上海证券报。 20 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 （6）公司于 2006 年 8 月 16 日召开第四届董事会第二次会议，决议公告刊登在 2006 年 8 月 18 日的中国证券报、上海证券报。 （7）公司于 2006 年 10 月 26 日召开第四届董事会第三次会议，决议公告刊登在 2006 年 10 月 28 日的中国证券报、上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等法律法规的 要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。具体 内容如下： （1）2005 年度股东大会通过了利润分配方案，以 2005 年末总股本 144,300,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），剩余未分配利润结转至 下年度，已实施完毕。 （2）报告期内，公司董事会在原非流通股股东的委托下，根据《关于上市公司股 权分置改革的指导意见》、《上市公司股权分置改革业务操作指引》等相关文件精神， 积极开展股权分置改革工作，股权分置改革方案获股东大会审议通过并予以实施。 （3）根据 2005 年股东大会决议，公司修订了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》。 （八）利润分配或资本公积金转增预案 经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计，公司 2006 年度合并报表实现净利润 29,541,244.12 元，按母公司实现净利润 28,885,727.95 元的 10%提取法定盈余公积 2,888,572.80 元，加母公司年初未分配利润 69,095,979.15 元，减应付普通股股利 7,215,000.00 元，年末未分配利润为 87,878,134.30 元。 2006 年度利润分配预案为：公司拟以 2006 年底总股本 14,430 万股为基数，每 10 股派发现金股利 0.50 元（含税），合计派发现金 7,215,000.00 元。剩余未分配利润 80,663,134.30 元结转至下年度。此预案尚须提交股东大会审议。 21 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2006 年 4 月 15 日召开第三届监事会第十次会议,审议通过《公司 2005 年年度报告》、 《关于计提对北证投资减值准备的议案》、《2005 年度监事会工作报告》的议案。 2、2006 年 4 月 25 日召开第三届监事会第十一次会议,审议通过《公司 2006 年第一季 度报告》。 3、2006 年 5 月 26 日召开了第三届监事会第十二次会议,审议通过关于修改《公司章程》 及修改《监事会议事规则》的议案。 4、2006 年 6 月 8 日召开了第三届监事会第十三次会议,审议通过《关于监事会换届选 举的议案》。 5、2006 年 6 月 26 日召开了第四届监事会第一次会议,选举卫华诚先生为第四届监事会 主席。 6、2006 年 8 月 16 日召开了第四届监事会第二次会议,审议通过《公司 2006 年度中期 报告》。 7、2006 年 10 月 26 日召开了第四届监事会第三次会议,审议通过《公司 2006 年第三季 度报告》。 2006 年度监事会依据上市公司监事会管理、监督职能的要求，本着勤勉、尽职和 对全体股东负责的态度，认真履行了《公司法》、《证券法》和《公司章程》所赋予的 职责，开展了积极有效的工作。监事会全体成员参加了公司股东大会并列席了公司董事 会的历次会议，对公司的依法运作和经济运行情况以及董事会成员、高级管理人员履行 职责的情况进行监督并及时提出意见和建议，维护了公司和股东的合法权益。2006 年 度根据中国证监会、北京证监局的要求，监事会全体成员参加了监事培训及新修改的《公 司法》、《证券法》的学习培训，进一步明确了监事会的职责，提高了对公司经营运行 和高级管理人员履行职务进行监督检查的能力。 因公司第三届监事会于 2006 年 5 月任期届满，监事会进行了换届选举工作，股东 大会选举卫华诚先生、汤胜河先生、孙登奎先生为第四届监事会成员，第四届监事会选 举卫华诚先生为监事会主席。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司董事会及高级管理人员认真按照有关法律、法规进行规范运作，特别是新修改 的《公司法》、《证券法》公布实施后，董事会积极组织学习、贯彻落实。在公司贯彻 实施信息化、国际化、多元化战略，精炼主业，强化能力，加快产品结构调整，开拓国 际市场等发展战略上取得较好业绩。在执行职务履行职责时，没有违反法律法规和损害 公司利益的行为。公司以科学发展观为统领，平稳组织生产，积极稳健经营，強化细化 管理，业绩成果显著提高。 22 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司认真执行企业会计准则，财务制度健全，管理规范，公司整体财务状況良好。 2006 年度财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果，北京兴华会计师事务所 有限责任公司出具的审计意见和对有关事项做出了客观、公正的评价。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司没有募集资金项目。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司无收购出售资产情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司履行了与杭州万东电子有限公司、北京万东鼎立医疗设备有限公司等签署的关 联交易协议，关联交易符合公平、公正、公开原则，没有损害股东利益，没有内幕交易 行为发生，关联交易事项均按照有关信息披露制度及时进行公告。 23 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 占同类交易金 关联交易 市场价 关联方 对公司利 内容 定价原则 价格 金额 额的比例(%) 结算方式 格 润的影响 北京东康医 射线产品 综合提高 公平合理 按工时以 高于协 用器械有限 零部件外 协议价格 378.05 8.40 公司赢利 互利原则 现金结算 议价格 责任公司 加工 能力 综合提高 杭州万东电 高于协 电子球管 市场原则 协议价格 1,249.92 5.42 现金结算 公司赢利 子有限公司 议价格 能力 北京万东鼎 综合提高 移动式医 高于协 立医疗设备 市场原则 协议价格 740.24 3.21 现金结算 公司赢利 用 X 射线机 议价格 有限公司 能力 1)本公司接受母公司的控股子公司北京东康医用器械有限责任公司提供的射线产品零 部件的外加工劳务。由于长期合作，双方协商确定的交易价格低于市场参考价格。 2)本公司向参股子公司杭州万东电子有限公司购买电子球管。由于长期合作，交易价格 低于市场参考价格。 3)本公司向参股子公司北京万东鼎立医疗设备有限公司采购移动式医用 X 射线机。由于 批量采购，交易价格低于市场参考价格。 报告期内，无大额销货退回情形。 公司主营业业务是大型医疗器械设备生产,工艺比较复杂,技术密集,在保证技术、 工艺要求条件下，为控制生产成本, 公司将部分专业化零件或设备向关联公司购买或委 托其进行外加工，由于专业化较强，医疗器械生产需要注册认证，此类关联交易将在一 定时期内长期存在。 报告期内，由于公司是云南省县级医院医疗救治能力建设项目移动式 X 光机采购项 目的中标单位，因此公司向北京万东鼎立医疗设备有限公司采购移动式 X 光机设备进行 打包销售，履行中标合同，此类关联交易将在一定时期内视市场招投标销售情况而发生。 上述关联交易有利于公司资源的合理配置,有效控制公司生产成本,对公司独立性 无重大影响。 24 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 北京万东医疗装备公司 母公司 0 0 97.47 528.99 合计 / 0 0 97.47 528.99 报告期内，上市公司未向控股股东及其子公司提供资金。 关联债权债务形成原因是公司应付未付母公司的土地租赁费用。关联债权债务由双 方协商后定期结算清偿，对于关联债权债务，双方无相关的承诺，对公司经营成果及财 务状况无重大影响。 3、其他重大关联交易 报告期内，公司继续租用母公司位于北京市朝阳区建外郎家园 6 号 18916.2 平方米 和北京市朝阳区三间房南里 7 号 71094.23 平方米的土地，根据双方签订的《土地租赁 合同》，公司应支付土地租赁费用 97.48 万元。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 是否 是否 为关 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 履行 联方 完毕 担保 中国有色金 2002 年 2 月 1 连带责任 2002 年 2 月 1 日～ 属建设股份 3,000 否 否 日 担保 2016 年 2 月 1 日 有限公司 累计 20 家 2003 年 12 月 连带责任 2003 年 12 月 26 日～ 3,524.87 否 否 买方医院 26 日 担保 2009 年 12 月 31 日 报告期内担保发生额合计 1,446.3 报告期末担保余额合计 6,524.87 25 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 6,524.87 担保总额占公司净资产的比例(%) 14.66 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担 0 保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 根据公司股东大会审议批准公司与中国有色金属建设股份有限公司签署人民币 8000 万元的互保协议，2002 年 2 月 1 日，公司根据互保协议为中国有色金属建设股份 有限公司提供担保，担保金额为 3,000 万元，担保期限为 2002 年 2 月 1 日至 2016 年 2 月 1 日。报告期内，该担保存在反担保，不存在逾期金额。 根据公司董事会决议，公司陆续为采取买方信贷形式购买公司大型医疗设备的医院 提供买方信贷担保，公司和医院通过合同约定，在医院没有还清银行贷款之前，其所向 公司购买的设备所有权仍为公司所有，医院以此作为对公司为其提供担保的保证。截止 到报告期末，公司陆续共为采取买方信贷形式购买公司大型设备的 20 家买方医院提供 担保，担保金额总共为 3,524.87 万元。报告期内，不存在逾期金额，采取买方信贷形 式的医院按期支付银行贷款，公司实际担保金额逐步下降。 (八)委托理财 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 报告期内,股权分置改革已经实施,非流通股股东承诺将遵守法律、法规和规章的规 定，履行法定承诺义务。 （1）自股权分置改革方案实施之日起，公司所有非流通股股东在十二个月内不得上市 交易或者转让； 26 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 （2）持有公司股份总数百分之五以上的非流通股股东北京万东医疗装备公司，在前项 规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数 的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任北京兴华会计师事务所有限责任 公司为公司的境内审计机构。报告期内，公司支付其年度审计工作的酬金共 46.03 万元。 截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 10 年年审计服务。 公司自成立以来，一直聘请北京兴华会计师事务所有限责任公司担任审计工作，连 续 10 年为公司提供审计服务。签字注册会计师王全洲、宋晓琴为公司提供审计服务， 连续为公司提供审计服务时间不超过五年，符合《关于证券期货审计业务签字注册会计 师定期轮换的规定（证监会计字[2003]13 号）》的有关规定。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国 证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项 根据北京医药集团有限责任公司（以下简称北药集团）与北京博奥生物芯片有限责 任公司（以下简称博奥公司）签署的《谅解备忘录》，本公司的实际控制权自 2006 年 1 月 1 日起由北药集团行使并履行相应的责任和义务。2006 年 7 月 19 日北药集团与博 奥公司签署了《关于博奥生物有限公司与北京万东医疗装备公司重组的终止协议》，在 终止协议中，北药集团和博奥公司双方确认，自本终止协议签署之日起，终止 2002 年 签署的有关重组协议中规定的双方各自的权力义务，尚未履行的权力义务不再履行，已 履行的部分经双方协商一致按本终止协议的规定分别收回、返还、享有或办理。具体内 容详见 2006 年 7 月 19 日公告。 (十四)公司内部控制制度的建设情况 报告期内,公司按照 2006 年 6 月 5 日上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市 公司内部控制指引》及《内部会计控制规范》、《公司法》、《证券法》、《新会计准 则》等要求，结合公司的实际情况，从 2006 年 7 月开始，公司组织各部门及分子公司 对内控制度进行自查自检，并结合本部门的实际情况，对需要修改和需要制订的内控制 度做出说明。为了使内控制度在企业中发挥应有的作用，在董事会审计委员会的主导下， 聘请了北京兴华金盛财务顾问有限公司对公司现有的内控制度进行修订和完善。从 2006 年 10 月初开始，通过到各个部门了解和座谈内控制度执行情况，认真学习上交所 及财政部有关内控制度要求，从控制管理风险的角度出发，全面梳理公司现有管理制度， 根据相关要求和公司发展需要，对公司现有的制度和流程进行补充和完善。 27 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）审计报告 审 计 报 告 （2007）京会兴审字第 1-196 号 北京万东医疗装备股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京万东医疗装备股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报 表，包括 2006 年 12 月 31 日资产负债表和合并的资产负债表、 2006 年度利润及利润 分配表和合并的利润及利润分配表、股东权益变动表、2006 年度现金流量表和合并的 现金流量表，以及财务报表附注和合并的财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 28 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营 成果和现金流量。 中国·北京兴华会计师事务所 中国注册会计师： 王全洲 有限责任公司 地址：北京市西城区阜成门外大街 2 号 中国注册会计师： 宋晓琴 万通新世界广场 706 室 二○○七年四月四日 29 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2006 年 12 月 31 日 编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 期末数 期初数 期末数 期初数 并 司 流动资产： 货币资金 150,842,327.53 180,930,112.44 145,219,647.65 167,805,434.80 短期投资 应收票据 2,150,000.00 2,150,000.00 应收股利 3,929,053.37 4,938,810.37 4,229,053.37 5,238,810.37 应收利息 应收账款 106,786,635.18 92,679,779.03 98,036,470.03 86,736,685.89 其他应收款 10,452,759.32 12,176,871.80 7,996,829.73 10,375,867.51 预付账款 15,419,033.60 13,950,865.03 14,557,760.88 12,772,851.80 应收补贴款 1,051,996.35 1,051,996.35 存货 208,079,666.30 230,585,649.08 205,468,773.31 227,363,577.28 待摊费用 368,954.73 220,341.72 368,954.73 197,248.53 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 498,028,430.03 536,534,425.82 478,027,489.70 511,542,472.53 长期投资： 长期股权投资 36,281,107.08 36,140,013.23 41,449,995.89 41,145,385.29 长期债权投资 长期投资合计 36,281,107.08 36,140,013.23 41,449,995.89 41,145,385.29 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 316,494,934.09 311,287,004.51 311,515,540.25 306,327,023.67 减：累计折旧 123,062,289.36 112,637,430.73 121,782,433.63 111,837,189.32 固定资产净值 193,432,644.73 198,649,573.78 189,733,106.62 194,489,834.35 减：固定资产减值准备 7,930,760.81 8,056,251.51 7,930,760.81 8,056,251.51 固定资产净额 185,501,883.92 190,593,322.27 181,802,345.81 186,433,582.84 工程物资 在建工程 67,760,396.21 84,583,791.57 67,760,396.21 84,583,791.57 固定资产清理 固定资产合计 253,262,280.13 275,177,113.84 249,562,742.02 271,017,374.41 无形资产及其他资产： 无形资产 5,914,986.33 7,594,243.33 5,904,624.20 7,577,698.80 长期待摊费用 84,745.42 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 5,999,731.75 7,594,243.33 5,904,624.20 7,577,698.80 递延税项： 递延税款借项 资产总计 793,571,548.99 855,445,796.22 774,944,851.81 831,282,931.03 公司法定代表人: 贺旋 主管会计工作负责人: 杨彦文 会计机构负责人: 井晓权 30 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 资产负债表（续） 2006 年 12 月 31 日 编制单位:北京万东医疗装备股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 负债及股东权益 合 母公 期末数 期初数 期末数 期初数 并 司 流动负债： 短期借款 156,000,000.00 204,280,400.00 154,000,000.00 202,280,400.00 应付票据 19,914,640.00 14,687,500.00 14,000,000.00 - 应付账款 94,186,103.68 94,185,254.01 92,440,567.66 92,480,660.43 预收账款 11,133,324.92 31,085,629.18 8,985,556.92 30,043,950.18 应付工资 - - - - 应付福利费 3,845,531.35 2,936,303.51 3,607,984.96 2,741,193.13 应付股利 8,204,686.91 7,488,000.12 8,204,686.91 7,488,000.12 应交税金 16,270,125.35 11,481,937.96 15,706,959.82 11,205,774.57 其他应交款 521,743.99 409,789.58 488,705.13 373,369.36 其他应付款 12,701,661.80 11,185,957.51 11,723,185.56 11,152,052.12 预提费用 532,016.19 798,524.70 532,016.19 798,524.70 预计负债 一年内到期的长期负债 4,700,000.00 32,360,000.00 4,700,000.00 32,360,000.00 其他流动负债 流动负债合计 328,009,834.19 410,899,296.57 314,389,663.15 390,923,924.61 长期负债： 长期借款 4,200,000.00 8,900,000.00 4,200,000.00 8,900,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 11,000,000.00 7,500,000.00 11,000,000.00 7,500,000.00 其他长期负债 长期负债合计 15,200,000.00 16,400,000.00 15,200,000.00 16,400,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 343,209,834.19 427,299,296.57 329,589,663.15 407,323,924.61 少数股东权益 5,168,888.80 5,005,372.06 所有者权益： 实收资本（或股本） 144,300,000.00 144,300,000.00 144,300,000.00 144,300,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 144,300,000.00 144,300,000.00 144,300,000.00 144,300,000.00 资本公积 162,638,781.78 162,913,327.49 162,638,781.78 162,913,327.49 盈余公积 50,715,349.77 47,804,920.59 50,538,272.58 47,649,699.78 其中：法定公益金 23,899,533.48 23,824,849.89 未分配利润 87,538,694.45 68,122,879.51 87,878,134.30 69,095,979.15 拟分配现金股利 7,215,000.00 7,215,000.00 7,215,000.00 7,215,000.00 股东权益合计 445,192,826.00 423,141,127.59 445,355,188.66 423,959,006.42 负债和股东权益总计 793,571,548.99 855,445,796.22 774,944,851.81 831,282,931.03 公司法定代表人：贺旋 公司主管财务工作负责人：杨彦文 公司会计计划负责人：井晓权 31 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 利润及利润分配表 2006 年 1-12 月 编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 并 司 一、主营业务收入 514,811,927.49 494,946,524.45 483,251,649.20 446,516,874.34 减：主营业务成本 344,459,816.01 339,876,820.75 323,063,085.46 311,256,911.61 主营业务税金及附加 3,703,259.20 2,513,933.54 3,527,706.46 2,131,761.60 二、主营业务利润 166,648,852.28 152,555,770.16 156,660,857.28 133,128,201.13 加：其他业务利润 1,981,895.33 3,732,993.13 1,776,954.12 3,540,622.56 减: 营业费用 57,563,826.46 47,063,812.18 51,990,638.87 40,386,497.06 管理费用 70,457,119.08 78,712,336.86 67,323,378.46 68,946,046.47 财务费用 9,638,751.96 8,830,702.67 9,599,347.20 8,833,164.84 三、营业利润 30,971,050.11 21,681,911.58 29,524,446.87 18,503,115.32 加：投资收益 1,374,793.31 -763,173.68 1,538,310.06 825,315.94 补贴收入 营业外收入 191,977.77 383,882.77 191,977.77 356,435.86 减：营业外支出 224,595.76 154,769.05 221,382.33 120,772.45 四、利润总额 32,313,225.43 21,147,851.62 31,033,352.37 19,564,094.67 减：所得税 2,608,464.57 2,629,609.47 2,147,624.42 2,003,334.63 减：少数股东损益 163,516.74 945,539.31 五、净利润 29,541,244.12 17,572,702.84 28,885,727.95 17,560,760.04 加：年初未分配利润 68,122,879.51 63,398,370.21 69,095,979.15 66,591,371.11 其他转入 2,240,670.91 六、可供分配的利润 97,664,123.63 83,211,743.96 97,981,707.10 84,152,131.15 减：提取法定盈余公积 2,910,429.18 1,775,359.04 2,888,572.80 1,756,076.00 提取法定公益金 1,769,505.41 1,756,076.00 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 94,753,694.45 79,666,879.51 95,093,134.30 80,639,979.15 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 7,215,000.00 11,544,000.00 7,215,000.00 11,544,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 87,538,694.45 68,122,879.51 87,878,134.30 69,095,979.15 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资 -1,849,421.81 -1,849,421.81 单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减 少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减 少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 贺旋 主管会计工作负责人: 杨彦文 会计机构负责人: 井晓权 32 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 现金流量表 2006 年 1-12 月 编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 母公 合并数 母公司数 合并 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 581,069,138.02 541,846,417.85 收到的税费返还 3,820,071.37 3,820,071.37 收到的其他与经营活动有关的现金 6,910,594.06 5,861,142.13 经营活动现金流入小计 591,799,803.45 551,527,631.35 购买商品、接受劳务支付的现金 360,102,089.98 324,045,557.62 支付给职工以及为职工支付的现金 63,730,148.28 62,216,094.28 支付的各项税费 40,526,118.01 38,229,290.83 支付的其他与经营活动有关的现金 78,896,021.26 71,132,014.94 经营活动现金流出小计 543,254,377.53 495,622,957.67 经营活动产生的现金流量净额 48,545,425.92 55,904,673.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 2,243,456.46 2,243,456.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资 20,363,050.00 20,363,050.00 产而收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 22,606,506.46 22,606,506.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资 7,485,124.32 7,444,544.32 产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,485,124.32 7,444,544.32 投资活动产生的现金流量净额 15,121,382.14 15,161,962.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资 收到的现金 借款所收到的现金 156,000,000.00 154,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 5,544,400.00 5,544,400.00 筹资活动现金流入小计 161,544,400.00 159,544,400.00 偿还债务所支付的现金 236,012,000.00 234,012,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 16,968,047.26 16,865,877.26 金 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,318,945.71 2,318,945.71 其中：子公司依法减资支付给少数股东 的现金 筹资活动现金流出小计 255,298,992.97 253,196,822.97 筹资活动产生的现金流量净额 -93,754,592.97 -93,652,422.97 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -30,087,784.91 -22,585,787.15 公司法定代表人: 贺旋 主管会计工作负责人: 杨彦文 会计机构负责人: 井晓权 33 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 现金流量表（续） 2006 年 1-12 月 编制单位:北京万东医疗装备股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 29,541,244.12 28,885,727.95 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 163,516.74 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 5,352,679.71 5,162,010.55 固定资产折旧 11,320,472.31 10,831,285.19 无形资产摊销 1,679,257.00 1,673,074.60 长期待摊费用摊销 3,684.58 待摊费用减少（减：增加） -148,613.01 -171,706.20 预提费用增加（减：减少） -266,508.51 -266,508.51 处理固定资产、无形资产和其他长期资 -19,550.58 -19,550.58 产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 9,971,473.09 9,869,303.09 投资损失（减：收益） -1,374,793.31 -1,538,310.06 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 22,505,982.78 21,894,803.97 经营性应收项目的减少(减：增加) -20,301,595.60 -16,965,669.64 经营性应付项目的增加(减：减少) -9,881,823.40 -3,449,786.68 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 48,545,425.92 55,904,673.68 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 150,842,327.53 145,219,647.65 减：现金的期初余额 180,930,112.44 167,805,434.80 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -30,087,784.91 -22,585,787.15 公司法定代表人: 贺旋 主管会计工作负责人: 杨彦文 会计机构负责人: 井晓权 34 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 行 项目 期初余额 本期增加数 因资产价 期末余额 次 其他原因 值回升转 合计 转出数 回数 一、坏账准备合计 1 10,249,773.58 5,352,679.71 15,602,453.29 其中：应收账款 2 9,501,421.22 4,399,181.73 13,900,602.95 其他应收款 3 748,352.36 953,497.98 1,701,850.34 二、短期投资跌价准 4 备合计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合 7 1,182,625.71 1,182,625.71 计 其中：库存商品 8 985,534.98 985,534.98 原材料 9 197,090.73 197,090.73 四、长期投资减值准 10 10,000,000.00 10,000,000.00 备合计 其中：长期股权投资 11 10,000,000.00 10,000,000.00 长期债权投资 12 五、固定资产减值准 13 8,056,251.51 125,490.70 125,490.70 7,930,760.81 备合计 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 8,056,251.51 125,490.70 125,490.70 7,930,760.81 六、无形资产减值准 16 备合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准 19 备合计 八、委托贷款减值准 20 备合计 九、总 计 21 29,488,650.80 5,352,679.71 125,490.70 125,490.70 34,715,839.81 公司法定代表人: 贺旋 主管会计工作负责人: 杨彦文 会计机构负责人: 井晓权 35 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 行 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 次 因资产价值 其他原因 合计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 1 9,849,149.37 5,162,010.55 15,011,159.92 其中：应收账款 2 9,138,862.54 4,224,996.14 13,363,858.68 其他应收款 3 710,286.83 937,014.41 1,647,301.24 二、短期投资跌价 4 准备合计 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备 7 1,182,625.71 1,182,625.71 合计 其中：库存商品 8 985,534.98 985,534.98 原材料 9 197,090.73 197,090.73 四、长期投资减值 10 10,000,000.00 10,000,000.00 准备合计 其中：长期股权投 11 10,000,000.00 10,000,000.00 资 长期债权投资 12 五、固定资产减值 13 8,056,251.51 125,490.70 125,490.70 7,930,760.81 准备合计 其中：房屋、建筑 14 物 机器设备 15 8,056,251.51 125,490.70 125,490.70 7,930,760.81 六、无形资产减值 16 准备合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值 19 准备合计 八、委托贷款减值 20 准备合计 九、总 计 21 29,088,026.59 5,162,010.55 125,490.70 125,490.70 34,124,546.44 公司法定代表人: 贺旋 主管会计工作负责人: 杨彦文 会计机构负责人: 井晓权 36 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资 产收益率及每股收益： 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 37.43 38.35 1.15 1.15 营业利润 6.96 7.13 0.21 0.21 净利润 6.64 6.80 0.20 0.20 扣除非经常性损益后的净利润 6.64 6.80 0.20 0.20 公司法定代表人: 贺旋 主管会计工作负责人: 杨彦文 会计机构负责人: 井晓权 新旧会计准则股东权益差异调节表 重要提示 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》 （以 下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经 营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进 一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益 差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整， 从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见 审 阅 报 告 （2007）京会兴核字第 1-96 号 北京万东医疗装备股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的北京万东医疗装备股份有限公司（以下简称“贵公司”）新旧 会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工 作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是 贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报 告。 根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则 2101 号—财务报 表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表 是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会 37 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以 考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低 于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企 业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调 节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列 报的相应数据可能存在差异。 中国·北京兴华会计师事务所 中国注册会计师： 王全洲 有限责任公司 地址：北京市西城区阜成门外大街 2 号 中国注册会计师： 宋晓琴 万通新世界广场 706 室 二○○七年四月四日 股东权益调节表 单位:元 币种:人民币 项 注 项目名称 金额 目 释 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 445,192,826.00 1 长期股权投资差额 136,748.81 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 136,748.81 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 8 可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 3,677,621.03 14 少数股东权益 13 其他 5,259,813.12 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 454,267,008.96 公司法定代表人:贺旋 主管会计工作负责人:杨彦文 会计机构负责人:井晓权 38 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 一、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对 上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好 与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称 “通知”），要求公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通 知”的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露 重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通 知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为 基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确 的情况，本差异调节表依据以下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计 准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公 司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益 或资本公积。 2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中 单列项目反映。 三、主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业 会计准则》和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计，并于 2007 年 4 月 4 日出具了（2007）京会兴审字第 1-196 号标准无保留意见的审计报告。 该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、按权益法核算的子公司长期股权投资差额 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的要求，对不属于同一控 制下的企业采用权益法核算的长期股权投资，存在股权投资贷方差额的，应冲销贷方差 额，调整留存收益，并以冲销贷方差额后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认 定成本。期末公司长期股权投资中包含的采用权益法核算的联营企业长期股权投资贷方 差额余额 136,748.81 元，应于 2007 年 1 月 1 日增加留存收益。 3、所得税 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的要求，对资产、负债的 账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行追溯调整，并将影响金额调整留存收 益。公司将已摊销的长期股权投资差额、分公司及联营企业累计亏损数、计提的各项减 39 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 值准备等等对所得税的影响进行了追溯调整，增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 3,768,545.35 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 3,677,621.03 元、增加归属于 少数股东的权益 90,924.32 元。 4、少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的 权益为 5,168,888.80 元，新会计准则下应计入股东权益。此外，由于子公司计提坏帐 准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益 90,924.32 元，新会计准则下少数股 东权益为 5,259,813.12 元。 40 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 会计报表附注 一、公司简介 北京万东医疗装备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经北京市人 民政府办公厅[1997]60 号文批准，由北京万东医疗装备公司（以下简称“万东公司”） 独家发起并向社会募集设立的股份有限公司。公司于 1997 年 4 月 24 日向社会公开发行 人民币 A 种股票 1,500 万股，总股本 5,000 万元。 经股东大会审议通过,公司于 1998 年 4 月 7 日向全体股东送红股并以资本公积转增 股本，送、转后，公司总股本额增至 10,000 万元；1999 年经中国证券监督管理委员会 证监公司字[1999]107 号文复审核准，公司以 1998 年 12 月 31 日总股本 10,000 万股为 基数，按每 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售 1,100 万股，配股后，总股本额增至 11,100 万元；2004 年 6 月 15 日公司向全体股东送红股并以资本公积转增股本，送、转 后，公司总股本额增至 14,430 万元。 2000 年 11 月本公司被北京市科学技术委员会认定为高新技术企业。 本公司的经营范围包括各类医疗器械的生产和销售，主要产品品种有：全系列医用 X 射线诊断和治疗设备、齿科诊断和治疗设备、医用磁共振设备等。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 记账本位币为人民币。 4、记账基础和计价原则 记账基础采用权责发生制，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务，按当日市场汇价折合成记账本位币记账，月末将各种外币账户的外 币余额按期末汇率进行调整，按期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额 之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属 于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 41 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 6、现金等价物的确认标准 现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内 到期的短期债券投资等。 7、坏账核算方法 坏账的确认标准：(1)债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收 回的款项；(2)债务人逾期未履行其偿债义务，且具有确凿证据表明无法收回的款项。 坏账损失的核算方法：备抵法。 坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例：本公司按应收款项（包括应收账款和 其他应收款）的余额计提，计提时根据本公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和 现金流量情况以及其他相关信息采用账龄分析法进行。具体提取比例列示如下： 账 龄 计提比例 一年以内 2% 一至二年 20% 二至三年 30% 三至四年 50% 四至五年 70% 五年以上 100% 8、存货的核算方法 存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。原材料按计划成本进行日常核 算，月末通过“材料成本差异”科目进行调整，将发出材料和期末库存材料调整为实际 成本；产品成本核算采用分批法和品种法，产成品发出采用加权平均法进行核算，低值 易耗品摊销采用五五摊销法。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 期末存货按成本和可变现净值孰低计价，并按单个存货项目计提存货跌价准备。 9、短期投资核算方法 (1)本公司取得短期投资时按投资成本计量，投资成本的确定方法如下： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费 用作为短期投资成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到 付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成短期投资成本； B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； 42 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的 短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补 价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定执行； D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定 执行。 (2)短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入 “应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。 (3)出售短期投资时，将实际取得价款减去短期投资账面价值以及未收到的已计入 应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资损益，计入当期损益。 (4)期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提短期投资跌价准备。 10、长期投资及长期投资减值准备的核算方法 长期股权投资核算方法 本公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法如 下： A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、手续费 等相关费用）作为初始股权投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金 股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成 本； B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换 入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 涉及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本； C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关 规定确定初始投资成本； D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投 资成本。 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资按成本法核 算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资按权益法核算；公司 对持有表决权资本 50%以上（不含 50%），或虽不足 50%但具有实质控制权的被投资单 位，按权益法核算并纳入公司合并会计报表。 采用权益法核算时，本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之 间的差额，作为股权投资差额处理并按一定期限平均摊销，合同规定了投资期限的，按 合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定期限的，借方差额按不超过 10 年的期限 43 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 摊销，贷方差额按不低于 10 年的期限摊销。自 2003 年 3 月 17 日以后发生的初始投资 成本低于其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，计入资本公积。 长期债权投资核算方法 本公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确定 方法如下： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相 关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税 金、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本； B、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权 换入的长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为长期债 权投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成 本； C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关 规定确定初始投资成本。 长期债权投资损益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差额 等。确认损益办法如下： A、按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销的取 得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； B、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调整溢 价或折价（按直线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当 期投资收益； C、到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值（包括 账面摊余价值或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计 提的减值准备）的差额，确认为收到或处置当期的收益或损失。 长期投资减值准备核算方法 期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营状况 恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内 不可能恢复时，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、固定资产的核算方法 (1)固定资产的确认标准：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运 输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在 2,000 元以上、 并且使用期限超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 (2)固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。 44 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 (3)固定资产的计价方法：按照历史成本计价，与固定资产有关的后续支出，如果 使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使 产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计 后的金额不应超过该固定资产的可收回金额；融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资 产的原账面价值与最低租赁付款额的现值较低者，作为入账价值（如果融资租赁资产占 资产总额的比例小于或等于 30%的，在租赁开始日按最低租赁付款额作为固定资产的入 账价值）； 通过非货币性交易和债务重组换入的固定资产，其入账价值分别按《企业 会计准则－非货币性交易》和《企业会计准则－债务重组》的规定确定。 (4)固定资产的折旧方法：采用直线法平均计算，按固定资产原值和估计经济使用 年限制定折旧率。各类资产折旧率如下： 固定资产名称 使 用 年 限 净 残 值 率 年 折 旧 率 房屋建筑物 25-40 4% 3.84%-2.40% 机器设备 9-20 4% 10.67%-4.80% 运输设备 8 4% 12.00% 其他设备 4-10 4% 9.60%-24.00% (5)期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因导致可收回金额 低于账面价值的固定资产提取减值准备。 12、在建工程核算方法 (1)在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的 价值，不包括根据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、 购入的无形资产及发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如 下： A、发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备 成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资 本化金额确定工程实际支出； B、自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税 进项税额、库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成本及 为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金 额确定工程实际支出。 (2)工程建设专门借款利息的资本化：为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、 折价或溢价的摊销、汇兑差额在同时满足以下三个条件时开始资本化：资产支出已经发 生，借款费用已经发生，为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；资 本化率及资本化金额的确定按《企业会计准则－借款费用》的有关规定办理。 (3)在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。 45 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 (4)期末在建工程按单项工程账面价值大于可收回金额差额计提减值准备。 13、无形资产计价和摊销方法 (1)本公司无形资产按取得时的实际成本计价，实际成本按以下方法确定： A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本，但是，为首次 发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成 本； C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的 无形资产，按应收债权的账面价值加应支付的相关税费，作为无形资产成本。涉及补价 的，按《企业会计准则--债务重组》相关规定确定无形资产成本； D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费，作为无形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定 确定无形资产成本； E、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律 师费用等费用作为无形资产的实际成本。 (2)无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限超过 了合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律规定的有 效年限或两者之中较短年限确定；如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限 的，摊销年限不应超过 10 年。 (3)无形资产期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提减值 14、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用采用直线法摊销。 租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平 均摊销；公司筹建期间内发生的费用在开始生产的当月起一次计入开始生产经营当月的 损益；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 15、借款费用的会计处理方法 (1)资本化费用的确认：因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢 价的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则—借款费用》规定条件的情况下，予以资 本化，计入该资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认 为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状 态之前发生的，予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。如果辅助费 用的金额较小，于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期 确认为费用。 46 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 (2)借款费用资本化的开始：当满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、 折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化： A、资产支出已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形 式发生的支出。 (3)借款费用资本化的暂停和停止 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借 款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预 定的可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费 用于发生当期确认为费用。 (4)借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至 当期期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积，但不得超过当期专门 借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 16、收入确认原则 (1)销售商品：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品 所有权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相 关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 (2)提供劳务：分别下列情况进行确认和计量：①在同一会计年度内开始并完成的 劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。②劳务的开始和完成 分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果做出可靠估计的，按完工 百分比法确认收入。③资产负债表日不能对交易的结果做出可靠估计，按已经发生并预 计能够补偿的劳务成本确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本 不能得到补偿，则不确认收入，将已经发生的成本确认为当期费用。 (3)让渡资产使用权：利息收入按他人使用本企业现金使用权的时间和适用利率计 算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的时间和方法计算确定。 17、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法 合并会计报表的合并范围：本公司持有 50%以上（不含 50%）表决权的被投资单位 以及虽在 50%以下但有实际控制权的被投资单位。 47 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 合并会计报表编制方法：按照财政部[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》的 有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别会计报表为 依据，将它们之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少 数股东权益和损益。 三、税项 本公司主要税项及其税率列示如下： 税 种 计税依据 税 率 增值税 商品销售收入 17% 营业税 安装、租金收入 5% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%,33% 本公司根据北京市地方税务局朝阳分局朝税 2000 年(09)字第 226 号文，从 2000 年 11 月起本公司享受北京市高新技术企业优惠政策，执行 15%的企业所得税税率。 四、控股子公司及合营企业 1、期末公司所控制的子公司情况 单位：人民币元 所占权 是否 被投资单位全称 注册资本 经营范围 本公司投资额 备 注 益比例 合并 湖南万东医疗装备 医疗器械、医用车辆的销 拥有实际 600万元 3,000,000.00 50.00% 是 有限公司 售及维修服务等 控制权 广州市万东医疗设 三类医用电子仪器设备医 拥有实际 300万元 1,500,000.00 50.00% 是 备有限公司 用超声仪器及有关设备等 控制权 2、本期公司合并报表的合并范围 所占权 本期权益减 期末所占权 合并范 被投资单位全称 注册资本 年初本公司投资额 益比例 少比例 益比例 围 湖南万东医疗装备 600万元 3,000,000.00 50.00% 50.00% 全年 有限公司 广州市万东医疗设 300万元 1,500,000.00 50.00% 50.00% 全年 备有限公司 五、合并会计报表主要项目注释(如无特别说明，以下货币单位均为人民币元) 1、货币资金 项 目 期 末 数 年 初 数 现 金 87,980.69 106,511.40 银行存款 132,281,537.00 172,150,258.21 其他货币资金 18,472,809.84 8,673,342.83 合 计 150,842,327.53 180,930,112.44 其他货币资金主要为本公司向购买大型医疗器械的医院提供买方信贷，为购货医 院相关借款银行提供担保，缴纳专户存储的保证金 10,811,903.48 元；另包括本公司及 子公司湖南万东医疗装备有限公司申请开具银行承兑汇票所缴纳保证金 6,716,000.00 元。 48 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 2、应收票据 票据性质 期 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 2,150,000.00 合 计 2,150,000.00 3、应收股利 项 目 期 末 数 年 初 数 杭州万东电子有限公司 701,842.83 701,842.83 北京万东高星电子产品有限公司 3,227,210.54 4,236,967.54 合 计 3,929,053.37 4,938,810.37 4、应收账款 公司期末应收账款净额 106,786,635.18 元,账面余额和坏账准备列示如下: 期 末 数 年 初 数 账 龄 计提坏账 计提坏账 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 准备比例 准备比例 一年以内 79,567,382.97 65.93% 2.00% 1,591,347.66 73,998,220.28 72.42% 2.00% 1,479,964.41 一至二年 24,254,025.55 20.10% 20.00% 4,850,805.11 23,434,418.78 22.93% 20.00% 4,686,883.76 二至三年 12,250,824.25 10.15% 30.00% 3,675,247.28 1,247,778.31 1.22% 30.00% 374,333.49 三至四年 1,221,788.31 1.01% 50.00% 610,894.16 823,067.02 0.81% 50.00% 411,533.51 四至五年 736,361.02 0.61% 70.00% 515,452.71 430,032.71 0.42% 70.00% 301,022.90 五年以上 2,656,856.03 2.20% 100.00% 2,656,856.03 2,247,683.15 2.20% 100.00% 2,247,683.15 合 计 120,687,238.13 100.00% 13,900,602.95 102,181,200.25 100.00% 9,501,421.22 期末前五名金额合计 39,403,715.77 元，占应收账款账面余额的 32.65%。 期末应收账款中，无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 5、其他应收款 公司期末其他应收款净额 10,452,759.32 元,账面余额和坏账准备列示如下: 期 末 数 年 初 数 账 龄 坏账准备 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 比例 比例 一年以内 4,181,364.91 34.40% 2.00% 83,627.29 12,466,517.32 96.44% 2.00% 563,894.25 一至二年 7,878,703.83 64.82% 20.00% 1,575,740.77 223,338.42 1.73% 20.00% 44,667.69 二至三年 64,240.92 0.53% 30.00% 19,272.28 127,640.00 0.99% 30.00% 38,292.00 三至四年 8,000.00 0.07% 50.00% 4,000.00 10,300.00 0.08% 50.00% 5,150.00 四至五年 10,300.00 0.08% 70.00% 7,210.00 3,600.00 0.03% 70.00% 2,520.00 五年以上 12,000.00 0.10% 100.00% 12,000.00 93,828.42 0.73% 100.00% 93,828.42 合 计 12,154,609.66 100.00% 1,701,850.34 12,925,224.16 100.00% 748,352.36 期末其他应收款前五名金额合计 7,685,762.22 元，占其他应收款账面余额的 63.23%。 上年末其他应收款一年以内账龄中有 320,983.58 元因收回可能性较小按 100%坏 49 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 账比例计提坏账准备，本年公司已经根据应收款项发生的具体业务情况进行了相应账务 处理。 期末其他应收款中，无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份股东单位欠款。 6、预付账款 期 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 11,780,727.53 76.40% 10,864,693.25 77.88% 一至二年 3,223,630.20 20.91% 2,991,436.86 21.44% 二至三年 326,310.95 2.12% 3,660.00 0.03% 三至四年 3,180.00 0.02% 34,050.00 0.24% 四至五年 34,000.00 0.22% 57,024.92 0.41% 五年以上 51,184.92 0.33% 合 计 15,419,033.60 100.00% 13,950,865.03 100.00% 期末余额中，无预付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 7、存货及存货跌价准备 （1）明细情况 期 末 数 年 初 数 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 39,529,795.52 197,090.73 39,332,704.79 54,644,586.80 197,090.73 54,447,496.07 在产品 91,134,322.39 91,134,322.39 94,125,250.18 94,125,250.18 库存商品 77,825,372.21 985,534.98 76,839,837.23 82,277,881.00 985,534.98 81,292,346.02 低值易耗品 772,801.89 772,801.89 720,556.81 720,556.81 合 计 209,262,292.01 1,182,625.71 208,079,666.30 231,768,274.79 1,182,625.71 230,585,649.08 （2）存货跌价准备 项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 原 材 料 197,090.73 197,090.73 库存商品 985,534.98 985,534.98 合 计 1,182,625.71 1,182,625.71 计提存货跌价准备时可变现净值以期末市价扣除估计的有关销售费用和税金及附 加为计算基础。 8、长期股权投资 （1）长期股权投资分项列示 年 初 数 期 末 数 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 对联营企业投资 18,507,151.75 1,524,793.31 1,383,699.46 18,648,245.60 50 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 其他股权投资 27,632,,861.48 10,000,000.00 27,632,861.48 10,000,000.00 合 计 46,140,013.23 10,000,000.00 1,524,793.31 1,383,699.46 46,281,107.08 10,000,000.00 本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。 （2）长期股权投资-对联营企业投资 投资 占被投资单 减值 被投资单位名称 投资金额 备 注 期限 位股权比例 准备 杭州万东电子有限公司 20年 6,000,000.00 30.00% 北京万东安捷储运服务有限责任公司 20年 159,389.39 30.00% 北京万东鼎立医疗设备有限公司 10年 1,229,730.06 25.00% 北京万东康源科技开发有限公司 10年 350,000.00 29.66% 北京万东库利艾特医用制品有限公司 17年 3,771,784.68 30.00% 折43.2万美元 北京万东至诚劳务服务有限责任公司 10年 150,000.00 本期零价格转让 北京万东安欣企业管理咨询有限责任公司 25年 1,500,000.00 32.97% 小 计 13,160,904.13 （3）长期股权投资-其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 投资金额 持股比例 减值准备 北京证券有限责任公司 50 年 10,000,000.00 0.66% 10,000,000.00 泰山医学院万东学院 15 年 17,632,861.48 46.00% 小 计 27,632,861.48 10,000,000.00 （4)采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资额 年初数 持股比例 本期损益增减额 杭州万东电子有限公司 12,000,000.00 8,728,197.92 60.00% 592,003.19 北京万东库利艾特医用制品有限公司 3,771,784.68 5,299,802.23 30.00% 611,420.01 北京万东安捷储运服务有限责任公司 318,778.79 91,567.94 60.00% 9,011.66 北京万东至诚劳务服务有限责任公司 150,000.00 30.00% 北京万东康源科技开发有限公司 350,000.00 888,666.22 29.66% -254,540.76 北京万东鼎立医疗设备有限公司 3,388,684.33 1,966,383.35 66.67% 389,406.84 北京万东安欣企业管理咨询有限责任公司 1,500,000.00 1,532,534.09 32.97% 4,172.37 小 计 21,479,247.80 18,507,151.75 1,351,473.31 采用权益法核算的长期股权投资（续） 股权投资 期末 分得的现金 累计权益 被投资单位名称 差额摊销 期末数 持股 红利额 增减额 和转出额 比例 杭州万东电子有限公司 -2,679,798.89 9,320,201.11 30.00% 北京万东库利艾特医用制品有限公司 750,000.00 -13,806.76 1,403,244.32 5,175,029.00 30.00% 北京万东安捷储运服务有限责任公司 -218,199.19 100,579.60 30.00% 北京万东至诚劳务服务有限责任公司 -150,000.00 北京万东康源科技开发有限公司 284,125.46 634,125.46 29.66% 北京万东鼎立医疗设备有限公司 483,699.46 -9,513.24 -1,507,080.36 1,881,603.97 25.00% 北京万东安欣企业管理咨询有限责任公司 36,706.46 1,536,706.46 32.97% 小 计 1,233,699.46 -23,320.00 -2,831,002.20 18,648,245.60 51 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 （5）股权投资差额 摊销期 本期 本期摊销和 剩余摊 被投资单位名称 初始金额 年初余额 摊余价值 限 增加 转出额 销期限 北京万东库利艾特医用 -186,391.18 13.5年 -96,647.25 -13,806.76 -82,840.49 6年 制品有限公司 北京万东鼎立医疗设备 5年8 -253,698.93 10年 -63,421.56 -9,513.24 -53,908.32 有限公司 个月 小 计 -350,062.27 -160,068.81 -23,320.00 -136,748.81 9、固定资产及累计折旧 固定资产原价 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 194,320,854.48 2,129,412.26 196,450,266.74 机器设备 87,409,299.29 2,687,754.75 1,020,480.00 89,076,574.04 运输设备 15,226,951.04 416,100.00 59,516.00 15,583,535.04 其他设备 14,329,899.70 1,095,010.57 40,352.00 15,384,558.27 小 计 311,287,004.51 6,328,277.58 1,120,348.00 316,494,934.09 累计折旧 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 41,015,495.08 5,056,368.27 46,071,863.35 机器设备 51,626,629.65 4,171,837.44 810,487.92 54,987,979.17 运输设备 9,655,899.58 1,140,037.11 57,135.36 10,738,801.33 其他设备 10,339,406.42 952,229.49 27,990.40 11,263,645.51 小 计 112,637,430.73 11,320,472.31 895,613.68 123,062,289.36 净 值 198,649,573.78 193,432,644.73 固定资产减值准备 年初数 本期增加 本期减少 期末数 机器设备 8,056,251.51 125,490.70 7,930,760.81 运输设备 其他设备 小 计 8,056,251.51 125,490.70 7,930,760.81 净 额 190,593,322.27 185,501,883.92 期末固定资产中无融资租入的固定资产； 期末用于抵押担保的固定资产原值为 2,913,056.12 元，均为房屋建筑物，是子公 司湖南万东医疗装备有限公司以其自有房产作为抵押物，与兴业银行长沙分行签订最高 额抵押合同，取得综合授信额度 400 万元； 期 末 已 提 足 折 旧 继 续 使 用 的 固 定 资 产 原 值 35,674,429.50 元 ， 累 计 折 旧 33,087,926.08 元，固定资产减值准备 1,251,510.93 元，净额 1,334,992.49 元；已封 存未使用的固定资产原值 15,506,707.41 元，累计折旧 10,421,033.60 元，计提固定资 产减值准备 4,572,837.41 元，净额 512,836.40 元。 10、在建工程 本期转入 资金 工程名称 年初数 本期增加 其他减少 期末数 固定资产 来源 中心大楼 82,811,793.64 2,793,623.07 20,345,850.00 65,259,566.71 自筹 医用心血管介入治疗系统 1,745,148.93 167,657.50 12,634.93 1,900,171.50 自筹 52 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 其他小型工程 26,849.00 573,809.00 600,658.00 自筹 合 计 84,583,791.57 3,535,089.57 20,358,484.93 67,760,396.21 本期在建工程的利息费用资本化详情如下： 本期转入固 其他 利息资本化 工程名称 年初数 本期增加 期末数 定资产 减少 率 中心大楼 3,855,293.64 837,030.40 4,692,324.04 5.76% 合 计 3,855,293.64 837,030.40 4,692,324.04 11、无形资产 本期 取得 剩余摊 类 别 原始金额 年初数 本期摊销 累计摊销额 期末数 增加 方式 销期限 43年8个 土地使用权 2,108,730.00 1,883,798.80 42,174.60 267,105.80 1,841,624.20 购置 月 血液回输机离心 220,000.00 110,000.00 22,000.00 132,000.00 88,000.00 购置 4年 井技术 CIMS 软件 2,003,400.00 333,900.00 333,900.00 2,003,400.00 购置 PTC 软件 425,000.00 85,000.00 85,000.00 425,000.00 购置 血液回收机蠕动 购 3,500,000.00 2,275,000.00 350,000.00 1,575,000.00 1,925,000.00 5年6个月 泵装置专利权 置 图像处理软件 3,000,000.00 1,050,000.00 600,000.00 2,550,000.00 450,000.00 购置 9个月 超声检测装置专 2,400,000.00 1,840,000.00 240,000.00 800,000.00 1,600,000.00 购置 6年8个月 利技术 用友财务软件 32,000.00 16,544.53 6182.40 21,637.87 10,362.13 购置 1年6个月 合 计 13,689,130.00 7,594,243.33 1,679,257.00 7,774,143.67 5,914,986.33 12、短期借款 借款条件 期 末 数 年 初 数 保证借款 76,000,000.00 46,000,000.00 信用借款 78,000,000.00 156,280,400.00 抵押借款 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 156,000,000.00 204,280,400.00 公司期末短期借款中的保证借款全部由中国有色金属建设股份有限公司提供保证 担保；抵押借款系子公司湖南万东医疗设备有限公司以其自有房产作为抵押物，与兴业 银行长沙分行签订最高额抵押合同，取得综合授信额度 400 万元。 13、应付票据 公司期末应付票据 19,914,640.00 元，全部为银行承兑汇票。期末应付票据中无应 付持股 5%(含 5%)以上股份的股东单位票据。 14、应付账款 公司应付账款期末数为 94,186,103.68 元，期末三年以上的应付账款金额为 2,237,722.21 元，主要系本公司尚未支付的安装服务费及材料款。 期末应付账款中无应付持本公司 5%(含 5%)以上股份股东单位的货款。 53 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 15、预收账款 公司预收账款期末余额为 11,133,324.92 元，其中一年以上的预收账款金额为 1,030,882.88 元，主要系本公司预收用户售后安装、维修款。 公司期末预收账款比年初减少 64.18%,主要系上年末客户预购的大机组本年交付所 致。期末无预收持本公司 5%(含 5%)以上股份股东单位的货款。 16、应付股利 项 目 期 末 数 年 初 数 北京万东医疗装备公司 8,204,686.91 7,488,000.12 合 计 8,204,686.91 7,488,000.12 17、应交税金 税 项 计税标准 期 末 数 年 初 数 增值税 17% 14,619,814.27 10,600,122.41 营业税 5% 75,706.91 54,879.38 城建税 7% 1,161,199.54 880,035.62 企业所得税 15% ，33% 210,801.40 -230,816.39 个人所得税 202,603.23 177,716.94 合 计 16,270,125.35 11,481,937.96 所得税税率详见本会计报表附注三之说明。 18、其他应交款 项 目 计提比例 期 末 数 年 初 数 备 注 教育费附加 流转税的3%-4% 498,321.79 378,787.01 防洪费 销售收入的1.3‰ 23,422.20 31,002.57 广州市地方附加费 合 计 521,743.99 409,789.58 19、其他应付款 其他应付款期末数为 12,701,661.80 元，无三年以上的大额应付款项。应付持本 公司 5%(含 5%)以上股份单位的款项有: 单位名称 金 额 账 龄 性质 北京万东医疗装备公司 2,055,715.95 一年以内 土地租赁费等 北京万东医疗装备公司 974,753.24 一至两年 土地租赁费 北京万东医疗装备公司 2,259,421.93 两至三年 商标及土地租赁费 合 计 5,289,891.12 54 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 20、一年内到期的长期负债 借款条件 期 末 数 年 初 数 保证借款 4,700,000.00 32,360,000.00 合 计 4,700,000.00 32,360,000.00 期末一年内到期的长期负债为保证借款 470 万元，由北京电子城有限责任公司提 供担保。 21、长期借款 借款条件 期 末 数 年 初 数 信用借款 4,200,000.00 4,200,000.00 保证借款 4,700,000.00 合 计 4,200,000.00 8,900,000.00 22、专项应付款 拨 款 单 位 用途 期末数 年初数 中国机电出口产品投资公司 直接数字化X线诊断装置产业化 7,500,000.00 7,500,000.00 数字化医学成像技术及设备 北京市科学技术委员会 2,000,000.00 (0.5T核磁) 数字化医学成像技术及设备 北京市科学技术委员会 1,000,000.00 0.5T核磁(磁体系统开发） 数字化医学成像技术及设备 北京市科学技术委员会 500,000.00 (50KW高频高压发生器) 合 计 11,000,000.00 7,500,000.00 23、股本 项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 有限售条件股份 93,600,000.00 19,266,000.00 74,334,000.00 无限售条件股份 50,700,000.00 19,266,000.00 69,966,000.00 合 计 144,300,000.00 19,266,000.00 19,266,000.00 144,300,000.00 根据 2006 年 3 月经北京市人民政府国有资产监督管理委员会以京国资产权字 [2006]35 号文批复同意，并经 2006 年 4 月 3 日的公司股权分置改革相关股东会议审议 通过的公司的股权分置改革方案，非流通股股东向流通股股东每 10 股流通股支付 3.8 股股份，共支付 1,926.60 万股股票给流通股股东。 24、资本公积 项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 股本溢价 154,796,468.95 2,318,945.71 152,477,523.24 接受捐赠非现金资产准备 184,000.00 184,000.00 股权投资准备 410,792.78 410,792.78 拨款转入 7,471,800.00 2,044,400.00 9,516,200.00 其他资本公积 50,265.76 50,265.76 合 计 162,913,327.49 2,044,400.00 2,318,945.71 162,638,781.78 55 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 本年增加 2,044,400.00 元包括： （1）北京市财政局拨入本公司财政专项资金 300,000.00 元，系拨入的用于支持高 新技术产业发展的外经贸发展专项资金； （ 2 ） 北 京 市 工 业 促 进 局 拨 入 2006 年 北 京 市 认 定 企 业 技 术 中 心 补 助 资 金 500,000.00 元，根据北京市工业促进局京工促发[2006]188 号文件规定，项目承担单位 收到拨款后，计入“资本公积金”会计科目； （3）北京市高新技术成果转化服务中心拨入本公司财政专项资金 1,244,400.00 元，用于支持高新技术产业发展。根据北京市高新技术成果转化服务中心通知，公司收 到专项资金后，用于企业的技术创新，并作增加资本公积金处理。 本期减少资本公积 2,318,945.71 元，均为公司股权分置改革发生的相关费用。 25、盈余公积 项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 法定盈余公积 23,905,387.11 26,809,962.66 50,715,349.77 法定公益金 23,899,533.48 23,899,533.48 合 计 47,804,920.59 26,809,962.66 23,899,533.48 50,715,349.77 根据《财政部关于施行后有关企业财务处理问题的通知》(财企[2006]67) 文件的规定，本公司将 2005 年 12 月 31 日的公益金结余，转入盈余公积金。 26、未分配利润 项 目 期 末 数 年 初 数 本期净利润 29,541,244.12 17,522,702.84 加：年初未分配利润 68,122,879.51 63,398,370.21 其他转入 2,240,670.91 减：提取法定盈余公积 2,910,429.18 1,775,359.04 提取法定公益金 1,769,505.41 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 分配上年度股利 7,215,000.00 11,544,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 87,538,694.45 68,122,879.51 其中：拟分配现金股利 7,215,000.00 7,215,000.00 27、主营业务收入、主营业务成本 （1）业务分部报表 主营业务收入 主营业务成本 产品类别 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 医疗器械 583,107,189.46 581,878,473.30 416,228,231.27 433,929,550.30 其 他 32,222,298.83 39,640,406.91 25,791,463.08 29,324,749.12 小 计 615,329,488.29 442,019,694.35 463,254,299.42 621,518,880.21 公司内各业务分部 100,517,560.80 126,572,355.76 97,559,878.34 123,377,478.67 间相互抵销 合 计 514,811,927.49 494,946,524.45 344,459,816.01 339,876,820.75 56 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 （2）地区分部报表 主营业务收入 主营业务成本 地 区 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 北京地区 483,766,221.62 455,154,057.44 322,926,226.47 315,172,003.91 重庆地区 30,674,243.66 34,135,621.28 29,609,978.58 32,986,745.18 南京地区 36,037,014.52 41,836,908.38 34,082,827.22 39,501,274.82 广州地区 28,783,081.18 34,404,747.75 26,193,694.54 31,457,213.10 杭州地区 12,956,034.77 7,850,106.07 湖南地区 36,068,927.31 43,031,510.59 29,206,967.54 36,286,956.34 小 计 615,329,488.29 621,518,880.21 442,019,694.35 463,254,299.42 公司内各地区分部 100,517,560.80 126,572,355.76 97,559,878.34 123,377,478.67 间相互抵销 合 计 514,811,927.49 494,946,524.45 344,459,816.01 339,876,820.75 公司前五名客户销售收入总额为 112,672,149.63 元，占全部销售收入的 21.89%。 28、主营业务税金及附加 项 目 本 年 数 上 年 数 营业税 233,719.44 233,304.90 城建税 2,422,421.63 1,576,968.74 教育费附加 1,042,868.86 703,659.90 交通重点附加费 4,249.27 合 计 3,703,259.20 2,513,933.54 29、其他业务利润 本年数 上年数 项 目 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 销售材料 5,148,614.92 5,555,977.93 -407,363.01 10,172,408.15 9,040,015.03 1,132,393.12 租赁收入 1,710,578.26 1,710,578.26 1,253,187.09 1,253,187.09 其 他 1,380,447.33 701,767.25 678,680.08 2,513,280.03 1,165,867.11 1,347,412.92 合 计 8,239,640.51 6,257,745.18 1,981,895.33 13,938,875.27 10,205,882.14 3,732,993.13 公司本年度其他业务利润比上年减少 46.91%，主要为本年处置库存齿科专用配件 （外协件）价格较低以及本年销售材料业务较少所致。 30、财务费用 项 目 本 年 数 上 年 数 利息支出 9,971,473.09 9,667,556.43 减：利息收入 753,422.86 663,165.61 减：汇兑收益 -290,441.84 389,667.32 加：手续费 130,009.89 212,399.21 加：其 他 250.00 3,579.96 合 计 9,638,751.96 8,830,702.67 57 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 31、投资收益 项 目 本 年 数 上 年 数 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 1,351,473.31 1,064,965.83 股权转让及撤资收益 -1,849,421.81 股权投资差额摊销 23,320.00 21,282.30 合 计 1,374,793.31 -763,173.68 32、收到的其他与经营活动有关的现金 2006 年度公司收到的其他与经营活动有关的现金 6,910,594.06 元，主要为本期 收到的往来款项及利息收入。 33、支付的其他与经营活动有关的现金 2006 年度公司支付的其他与经营活动有关的现金 78,896,021.26 元，主要项目如 下： 项 目 金 额 办公费 19,058,950.88 售后安装服务费 13,984,053.77 差旅费 9,265,468.37 运输装卸费 8,191,205.64 广告展览费 6,851,903.02 研发费用 2,221,452.52 会议费 1,868,135.48 往来款 6,243,316.93 业务招待费 2,266,227.32 通讯费 1,655,010.80 交通费 962,946.34 其他 6,327,350.19 合计 78,896,021.26 34、收到的其他与筹资活动有关的现金 2006 年度公司收到的其他与筹资活动有关的现金 5,544,400 元，主要为本期收到 的政府部门拨款。 35、支付的其他与筹资活动有关的现金 2006 年度公司支付的其他与筹资活动有关的现金 2,318,945.71 元，主要为本期 支付的股权分置改革相关费用。 58 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 六、母公司会计报表主要项目注释(如无特别说明，以下货币单位均为人民币元) 1、应收账款 公司期末应收账款净额 98,036,470.03 元，其账面余额和坏账准备列示如下: 期末数 年初数 账 龄 计提坏账 计提坏账 金 额 比 例 准备的比 坏账准备 金 额 比 例 准备的比 坏账准备 例 例 一年以内 71,627,079.55 64.30% 2% 1,432,541.59 68,923,480.36 71.89% 2% 1,378,469.61 一至二年 23,828,839.55 21.39% 20% 4,765,767.91 22,352,321.88 23.31% 20% 4,470,464.38 二至三年 11,411,779.25 10.24% 30% 3,423,533.78 1,098,963.31 1.15% 30% 329,688.99 三至四年 1,139,413.31 1.03% 50% 569,706.66 823,067.02 0.86% 50% 411,533.51 四至五年 736,361.02 0.66% 70% 515,452.71 430,032.71 0.45% 70% 301,022.90 五年以上 2,656,856.03 2.38% 100% 2,656,856.03 2,247,683.15 2.34% 100% 2,247,683.15 合 计 111,400,328.71 100.00% 13,363,858.68 95,875,548.43 100.00% 9,138,862.54 期末应收账款账面余额中前五名金额合计 39,403,715.77 元，占应收账款账面余 额的 35.37%。 应收账款中，无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 2、其他应收款 公司期末其他应收款净额 7,996,829.73 元,其账面余额和坏账准备列示如下: 期 末 数 年 初 数 账 龄 计提坏账准 计提坏账 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 备比例 准备比例 一年以内 1,691,420.25 17.54% 2% 33,828.40 10,634,581.53 95.91% 2% 527,255.53 一至二年 7,864,603.83 81.55% 20% 1,572,920.77 216,204.39 1.96% 20% 43,240.88 二至三年 57,806.89 0.60% 30% 17,342.07 127,640.00 1.16% 30% 38,292.00 三至四年 8,000.00 0.08% 50% 4,000.00 10,300.00 0.09% 50% 5,150.00 四至五年 10,300.00 0.11% 70% 7,210.00 3,600.00 0.03% 70% 2,520.00 五年以上 12,000.00 0.12% 100% 12,000.00 93,828.42 0.85% 100% 93,828.42 合 计 9,644,130.97 100.00% 1,647,301.24 11,086,154.34 100.00% 710,286.83 上年末其他应收款一年以内账龄中有 320,983.58 元因收回可能性较小按 100%坏 账比例计提坏账准备，本年公司已经根据应收款项发生的具体业务情况进行了相应账务 处理。 期末其他应收款账面余额中前五名金额合计 7,061,823.82 元，占其他应收款账面 余额的 73.22%。 期末其他应收款中,无应收持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 59 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分项列示 项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 金 额 减值准备 金 额 金 额 金 额 减值准备 对子公司投资 5,005,372.06 163,516.75 5,168,888.81 对联营企业投 18,507,151.75 资 1,524,793.31 1,383,699.46 18,648,245.60 其他股权投资 27,632,861.48 10,000,000.00 27,632,861.48 10,000,000.00 合 计 51,145,385.29 10,000,000.00 1,688,310.06 1,383,699.46 51,449,995.89 10,000,000.00 本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。 （2）长期股权投资-对子公司投资 被投资单位名称 投资期限 投资金额 持股比例 减值准备 湖南万东医疗装备有限公司 20年 3,000,000.00 50.00% 广州市万东医疗设备有限公司 20年 1,500,000.00 50.00% 小 计 4,500,000.00 （3）长期股权投资-对联营企业投资 投资 减值 被投资单位名称 投资金额 持股比例 备 注 期限 准备 杭州万东电子有限公司 20 年 6,000,000.00 30.00% 北京万东安捷储运服务有限责任公司 20年 159,389.39 30.00% 北京万东鼎立医疗设备有限公司 10年 1,229,730.06 25.00% 北京万东康源科技开发有限公司 10年 350,000.00 29.66% 北京万东库利艾特医用制品有限公司 17年 3,771,784.68 30.00% 折43.2万美元 北京万东至诚劳务服务有限责任公司 10年 150,000.00 本期零价格转让 北京万东安欣企业管理咨询有限责任公司 25年 1,500,000.00 32.97% 小 计 13,160,904.13 （4）长期股权投资-其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 投资金额 持股比例 减值准备 备注 北京证券有限责任公司 50年 10,000,000.00 0.66% 10,000,000.00 泰山医学院万东学院 15 年 17,632,861.48 46.00% 小 计 27,632,861.48 10,000,000.00 （5）采用权益法核算的长期股权投资 初始 期初持 本年增 本期损益增 被投资单位名称 年初数 投资额 股比例 加投资 减额 杭州万东电子有限公司 12,000,000.00 8,728,197.92 30.00% 592,003.19 北京万东库利艾特医用制品有限公司 3,771,784.68 5,299,802.23 30.00% 611,420.01 北京万东安捷储运服务有限责任公司 318,778.79 91,567.94 30.00% 9,011.66 北京万东至诚劳务服务有限责任公司 150,000.00 30.00% 北京万东康源科技开发有限公司 350,000.00 888,666.22 29.66% -254,540.76 北京万东鼎立医疗设备有限公司 3,388,684.33 1,966,383.35 25.00% 389,406.84 湖南万东医疗装备有限公司 3,000,000.00 3,388,299.41 50.00% 218,563.78 60 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 北京万东安欣企业管理咨询有限责任公司 1,500,000.00 1,532,534.09 32.97% 4,172.37 广州市万东医疗设备有限公司 1,500,000.00 1,617,072.65 50.00% -55,047.03 小 计 25,979,247.80 23,512,523.81 1,514,990.06 采用权益法核算的长期股权投资（续） 分得的现金 股权投资差额 期末持 被投资单位名称 累计权益增减额 期末数 红利额 摊销和转出 股比例 杭州万东电子有限公司 -2,679,798.89 9,320,201.11 30.00% 北京万东库利艾特医用制品有 750,000.00 -13,806.76 1,403,244.32 5,175,029.00 30.00% 限公司 北京万东安捷储运服务有限责 -218,199.19 100,579.60 30.00% 任公司 北京万东至诚劳务服务有限责 -150,000.00 任公司 北京万东康源科技开发有限公 284,125.46 634,125.46 29.66% 司 北京万东鼎立医疗设备有限公 483,699.46 -9,513.24 -1,507,080.36 1,881,603.97 25.00% 司 湖南万东医疗装备有限公司 606,863.19 3,606,863.19 50.00% 北京万东安欣企业管理咨询有 36,706.46 1,536,706.46 32.97% 限责任公司 广州市万东医疗设备有限公司 62,025.62 1,562,025.62 50.00% 小 计 1,233,699.46 -23,320.00 -2,162,113.39 23,817,134.41 （6）股权投资差额 本期摊销 剩余摊 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初余额 本期增加 摊余价值 和转出额 销期限 北京万东库利艾特医 -186,391.18 13.5年 -96,647.25 -13,806.76 -82,840.49 6年 用制品有限公司 北京万东鼎立医疗设 5年8个 -253,698.93 10年 -63,421.56 -9,513.24 -53,908.32 备有限公司 月 小 计 -350,062.27 -160,068.81 -23,320.00 -136,748.81 4、主营业务收入及主营业务成本 （1）业务分部报表 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 本年数 上年数 本年数 上年数 医疗器械 525,216,022.74 493,880,501.76 366,309,254.96 360,610,785.13 其 他 25,261,457.06 26,684,372.14 20,309,777.31 21,474,643.05 小 计 550,477,479.80 520,564,873.90 386,619,032.27 382,085,428.18 公司内各业务分部 67,225,830.60 74,047,999.56 63,555,946.81 70,828,516.57 间相互抵销 合 计 483,251,649.20 446,516,874.34 323,063,085.46 311,256,911.61 （2）地区分部报表 主营业务收入 主营业务成本 地 区 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 北京地区 483,766,221.62 443,620,231.43 322,926,226.47 308,764,856.90 61 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 重庆地区 30,674,243.66 34,135,621.28 29,609,978.58 32,986,745.18 南京地区 36,037,014.52 41,836,908.38 34,082,827.22 39,501,274.82 广州地区 972,112.81 832,551.28 小 计 550,477,479.80 520,564,873.90 386,619,032.27 382,085,428.18 公司内各地区分部 67,225,830.60 74,047,999.56 63,555,946.81 70,828,516.57 间相互抵销 合 计 483,251,649.20 446,516,874.34 323,063,085.46 311,256,911.61 公司前五名客户销售收入总额为 112,672,149.63 元，占全部销售收入的 23.32%。 5、投资收益 项 目 本年数 上年数 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 1,514,990.06 2,653,455.45 股权转让及撤资收益 -1,849,421.81 股权投资差额摊销 23,320.00 21,282.30 合 计 1,538,310.06 825,315.94 七、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1、存在控制关系的关联方 与本公司 经济性质 法定代 企业名称 注册地址 主营业务 关系 或类型 表人 北京朝阳区建外 北京万东医疗装备公司 医疗器械制造 母公司 国有独资 许家驹 郎家园6号 长沙天心区劳动 医疗器械、医用车辆的销 湖南万东医疗装备有限公司 子公司 有限责任 张丹石 西路367号 售及维修服务等 三类医用电子仪器设备 广州市东山区东 广州市万东医疗设备有限公司 医用超声仪器及有关设 子公司 有限责任 刘海晨 风东路753号 备等 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本期增减数 期末数 北京万东医疗装备公司 34,833,000.00 34,833,000.00 湖南万东医疗装备有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 广州市万东医疗设备有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本期 本期 期末数 企业名称 金额 百分比 增加数 减少数 金额 百分比 北京万东医疗装备公司 9360万元 64.86% 13.35% 7433.40万元 51.51% 湖南万东医疗装备有限公司 300万元 50.00% 300万元 50.00% 广州市万东医疗设备有限公司 150万元 50.00% 150万元 50.00% 62 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 4、不存在控制关系的关联方及其与本公司的关系 注册地 企业名称 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 址 北京东康医用器械有限 制造、加工、修理医 北京市 受同一母公司控制 有限公司 周志强 责任公司 疗器械 北京万东安欣企业管理 北京市 管理咨询、物业管理 受同一母公司控制 有限公司 许家驹 咨询有限责任公司 北京万东库利艾特医用 生产纯硅橡胶医用导 北京市 本公司的联营企业 有限公司 许家驹 制品有限公司 管；销售资产产品 电子技术开发、咨询、 杭州万东电子有限公司 杭州市 服务、成果转让，组 本公司的联营企业 有限公司 诸水龙 织生产等 生产II类：II-6830-2 X 北京万东鼎立医疗设备 北京市 射线诊断设备及高压 本公司的联营企业 有限公司 许家驹 有限公司 发生装置等 北京万东安捷储运服务 北京市 物资储存包装托运 本公司的联营企业 有限公司 高恩毅 有限责任公司 （二）关联方交易 1、向关联方提供劳务和接受劳务 业务性质 关 联 方 名 称 2006年度 2005年度 备注 购买商品 北京万东鼎立医疗设备有限公司 7,402,371.79 4,906,666.64 购买商品 杭州万东电子有限公司 12,499,199.06 4,610,532.74 * 接受劳务 北京东康医用器械有限责任公司 3,780,521.09 4,359,736.02 ** 接受劳务 北京万东安捷储运服务有限责任公司 4,713,749.63 3,318,367.71 *根据公司与杭州万东电子有限公司（以下简称“杭州万东”）双方签署的采购协 议，杭州万东常年为公司提供 X 射线管，公司采购金额为 12,499,199.06 元。 **根据公司与北京东康医用器械有限责任公司（以下简称“东康公司”）签署的《委 托加工协议书》，东康公司为本公司加工日常所需的配套零部件，公司本年接受东康公 司劳务金额为 3,780,521.09 元。 2、与关联方的其他关联交易 业务性质 关 联 方 名 称 2006年度 2005年度 备注 北京万东安欣企业管理 租用房屋 1,056,605.65 咨询有限责任公司 租入土地 北京万东医疗装备公司 974,753.24 974,753.24 * *根据本公司与北京万东医疗装备公司(以下简称“万东公司”)签订的《土地租赁 合同》，本公司租用万东公司位于北京市朝阳区建外郎家园 6 号的 18,916.2 平方米和 北京市朝阳区三间房南里 7 号 71,094.23 平方米的土地，报告期本公司应向万东公司支 付土地租赁费 974,753.24 元。 63 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 （三）关联方应收应付款项余额 项 目 期末数 年初数 预付帐款 北京万东康源科技开发有限公司 300,000.00 其他应收款 北京万东库利艾特医用制品有限公司 209,308.65 218,728,69 北京万东安欣企业管理咨询有限责任公司 578,797.92 应付账款 北京东康医用器械有限责任公司 1,276,461.75 2,010,652.07 杭州万东电子有限公司 1,278,642.09 1,039,003.09 北京万东鼎立医疗设备有限公司 217,697.39 643,261.08 其他应付款 北京万东医疗装备公司 5,289,891.12 3,234,175.17 八、本年度净资产收益率和每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 37.43% 38.35% 1.15 1.15 营业利润 6.96% 7.13% 0.21 0.21 净利润 6.64% 6.80% 0.20 0.20 扣除非经常性损益后的净利润 6.64% 6.80% 0.20 0.20 以上净资产收益率和每股收益按中国证监会于 2001 年 1 月 19 日发布的《公开发 行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》计算公式计算。 九、或有事项 1、相互提供担保 2006 年 10 月 10 日公司与中国有色金属建设股份有限公司（以下简称“中国有色”） 订立了《相互提供担保协议书》。协议书规定：协议有效期为一年，在协议有效期内， 双方就连续向银行或其他金融机构借款事宜相互提供担保，累计担保额度不超过 8,000 万元人民币。协议书第三款规定本公司为中国有色蒙古锌矿项目的 3,000 万元借款提供 担保。公司就此项贷款担保与中国有色签订了反担保协议。该笔贷款详情如下： 金 额 借 款 期 限 担 保 期 限 贷款银行 （万元） 起始日 终止日 起始日 终止日 中国进出口银行 3,000 2002.02.01 2014.02.01 2002.02.01 2016.02.01 2、截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司为购买大型医疗器械的医院提供买方信贷， 向相关银行为购货医院借款担保 3,524.87 万元。 64 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 十、承诺事项 截止报告日，本公司没有需要披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 1、根据公司第四届董事会第五次会议的有关利润分配预案，公司以 2006 年 12 月 31 日总股本为基数，向全体股东按照每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），共计分 配 721.50 万元。 2、根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会（2006）3 号《关于印发〈企业会计 准则—存货〉等 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执行新的 会计准则。目前依据财政部新会计准则规定已经辨认认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行 日现行会计准则与新会计准则的差异情况如下，下述差异事项可能因财政部对新会计准 则的进一步讲解而进行调整。 （1）按权益法核算的子公司长期股权投资差额 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的要求，对不属于同一控 制下的企业采用权益法核算的长期股权投资，存在股权投资贷方差额的，应冲销贷方差 额，调整留存收益，并以冲销贷方差额后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认 定成本。期末公司长期股权投资中包含的采用权益法核算的联营企业长期股权投资贷方 差额余额 136,748.81 元，应于 2007 年 1 月 1 日增加留存收益。 （2）所得税 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的要求，对资产、负债的 账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行追溯调整，并将影响金额调整留存收 益。公司将已摊销的长期股权投资差额、分公司及联营企业累计亏损数、计提的各项减 值准备等等对所得税的影响进行了追溯调整，增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 3,768,545.35 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 3,677,621.03 元、增加归属于 少数股东的权益 90,924.32 元。 （3）少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的 权益为 5,168,888.80 元，新会计准则下应计入股东权益。此外，由于子公司计提坏帐 准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益 90,924.32 元，新会计准则下少数股 东权益为 5,259,813.12 元。 十二、其他重大事项 公司无需要披露的其他事项。 65 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 十三、非经常性损益 根据中国证监会证监会计字[2004]4 号“关于公布《公开发行证券的公司信息披 露规范问题》第 1 号（2004 年修订）的规定，公司 2006 年度非经常性损益（税后影响） 明细项目如下： 项 目 本年数 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提资产减值准备后的其他各 -32,617.99 项营业外收入、支出 以前年度计提的减值准备的转回 减：所得税影响额 -5,734.51 减：少数股东损益 -1,076.50 合 计 -25,806.98 66 北京万东医疗装备股份有限公司 2006 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人贺旋先生、财务总监杨彦文先生、财务部经理井晓权先生签名并盖 章的会计报表。 2、载有北京兴华会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师王全洲、宋晓琴签名并 盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 4、载有董事长亲笔签名的公司年度报告正本。 董事长：贺旋 北京万东医疗装备股份有限公司 2007 年 4 月 7 日 67