新华联(000620)*ST圣方2005年年度报告

黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 董事长：李红旗 2006 年 3 月 15 日 目 录 一、公司基本情况简介…………………………………………1 二、会计数据和业务数据摘要…………………………………2 三、股本变动及股东情况介绍…………………………………3 四、公司董事、监事、高级管理人员和员工情况……………5 五、公司治理结构………………………………………………9 六、股东大会简介………………………………………………10 七、董事会报告…………………………………………………10 八、监事会报告…………………………………………………13 九、重要事项……………………………………………………13 十、财务会计报告附注…………………………………………16 十一、备查文件目录……………………………………………48 十二、财务报表…………………………………………………49 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 黑龙江圣方科技股份有限公司 二 OO 五年年度报告 重要提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告 全文。 北京京都会计师事务所为本公司出具了有无法表示意见的审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事长李红旗、主管会计工作负责人姚明蕾、会计机构负责人王玉京保证年度报 告中财务报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 1、公司的法定中文名称：黑龙江圣方科技股份有限公司 公司的法定英文名称：Heilongjiang SunField Science & Technology Co., Ltd. 英文缩写：SFT 2、公司法定代表人：李红旗 3、董事会秘书：陈德仁 联系地址：黑龙江省牡丹江市东一条路 39 号星元大厦 2 楼 电话：0453－6926101 传真：0453－6926102 电子信箱：sft2005@sohu.com.cn 证券事务代表：于海君 联系地址：黑龙江省牡丹江市东一条路 39 号星元大厦 2 楼 电话：0453－6926101 传真：0453－6926102 电子信箱：sft2005@sohu.com.cn 4、公司注册地址：黑龙江省牡丹江市东三条路 98 号 公司办公地址：黑龙江省牡丹江市东一条路 39 号星元大厦 2 楼 邮编：157005 公司电子信箱：sft2005@sohu.com.cn 5、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 刊登公司年报的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：*ST 圣方 股票代码：000620 —1— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 7、公司首次注册登记日期：1993 年 6 月 25 日 公司首次注册地点：牡丹江市东三条路 98 号 企业法人营业执照注册号：2300001101360 税务登记号码：231002130232395 公司聘请的会计师事务所：北京京都会计师事务所 会计师事务所办公地址：北京市建国门外大街 22 号赛特广场五层 二、会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度会计数据摘要 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 -349,621,312.04 净利润 -349,621,312.04 扣除非经常性损益后的净利润 -247,412,432.17 主营业务利润 -201,882.18 其他业务利润 271,004.16 营业利润 -244,091,214.61 投资收益 148,071.39 补贴收入 0 营业外收支净额 -105,678,168.82 经营活动产生的现金流量净额 25,901,616.08 现金及现金等价物净增加额 -5,786,252.10 注：非经常性损益项目及金额： 项 目 金 额 1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 产、其他长期资产产生的损益； 243,303.18 2、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 -105,109,968.31 值准备后的其他各项营业外收入、支出； 3、以前年度已经计提各项减值准备的转回； 2,657,785.26 合 计 -103,020,383.56 2、前三年主要会计数据和财务指标 2004 年度 2003 年度 项 目 2005 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入（万元） 28,178.32 77,506.20 77,506.20 68,915.42 68,915.42 净利润（万元） -34,962.13 -12,738.45 -12,174.30 4,059.75 -3,495.59 总资产（万元） 24,177.50 56,218.95 48,018.88 66,539.27 57,775.04 股东权益（不含少数股东权益）万元 -39,689.52 3,472.69 -4,727.39 16,113.13 7,348.91 每股收益（元/股） -1.12 -0.41 -0.39 -13.03 0.11 每股净资产（元/股） -1.27 0.11 -0.15 0.52 0.24 调整后的每股净资产（元） -1.27 -0.09 -0.36 0.329 0.05 每股经营活动产生的现金流量净额 0.08 0.03 0.03 0.05 0.06 （元） —2— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 净资产收益率（%） 88.09 -366.82 257.53 -0.25 -47.57 扣除非经常性损益后的净资产收益 62.34 -252.06 173.23 -29.76 -57.58 率(%) 3、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 311,627,040.00 238,730,540.33 75,875,934.60 13,240,597.77 -673,507,378.93 -47,273,864.00 本期增加 本期减少 -349,621,312.04 -349,621,312.04 期末数 311,627,040.00 238,730,540.33 75,875,934.60 13,240,597.77 -1,023,128,690.97 -396,895,176.04 变动原因：未分配利润及股东权益的减少均为本年净利润亏损。 三、股本变动及股东情况介绍 1、股本变动情况 股本变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 10,000,000 10,000,000 其中： 国家持有股份 10,000,000 10,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其它 2、募集法人股份 50,891,440 50,891,440 3、内部职工股 4、优先股其它 100,255,600 100,255,600 未上市流通股份合计 161,147,040 161,147,040 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 150,480,000 150,480,000 2、境内上市的外资股 1、境外上市外资股 2、其他 已上市流通股份合计 150,480,000 150,480,000 三、股份总数 311,627,040 311,627,040 2、股票发行与上市情况 1996 年 10 月 16 日，以每股 5.18 元的发行价格发行 2,600 万 A 股股票。10 月 29 日， 新发行的 2,600 万与公司历史遗留的 4,000 万社会公众股一并上市。 1997 年 4 月对全体股东按 10:5 的比例派送红股，以 10:1 的比例从资本公积金中转增 股本，公司总股本增至 23,565.92 万股。 1998 年 8 月以总股本 23,565.92 万股为基数，按 10:1.875 的比例实施配股，公司总股 本增至 25,968.92 万股。 —3— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 2000 年 6 月以总股本 25,968.92 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股、转增 1 股。公司总股本增至 311,627,040 股。 本报告期内无因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、 减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总数的变动。 公司现无内部职工股。 3、股东情况介绍 ⑴报告期末本公司股东总数为 46,300 户。 ⑵前 10 名股东情况 序 年度内增减 年末持股数 比例 股份 质押或冻结 股东名称 股东性质 号 （股） 量（股） （%） 类别 的股数（股） 西安圣方科技股份有 0 87,255,600 28.00 未流通 87,255,600 社会法人股 1 限公司 中融国际信托投资有 30,120,880 30,120,880 9.67 未流通 0 发起人国家 2 限公司 股 3 牡丹江树脂厂 0 13,090,560 4.20 未流通 13,090,560 社会法人股 宏源证券股份有限公 0 13,000,000 4.17 未流通 0 发起人国家 4 司 股 牡丹江石油化学工业 0 10,000,000 3.21 未流通 10,000,000 发起人国家 5 集团公司 股 北京中欧联合国际文 6,262,542 6,262,542 2.01 已流通 未知 社会公众股 6 化艺术有限公司 7 牡丹江造纸厂 0 3,840,000 1.23 未流通 0 社会法人股 黑龙江省五常葵花药 0 3,840,000 1.23 未流通 0 社会法人股 8 业有限公司 9 林旭加 1,100,000 1,100,000 0.35 已流通 未知 社会公众股 10 何清海 0 693,150 0.22 已流通 未知 社会公众股 前 10 名股东中，牡丹江树脂厂系牡丹江石油化学工业集团公司的附属企业，不属《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。其它股东是否存在关联关系 或一致行动人未知。 公司第一大股东西安圣方科技股份有限公司持有公司股份 87,255,600 股(占公司总股 份 28%)，成立于 1997 年 8 月 8 日，法定代表人为王大中，注册资本 1.53 亿元，经营范围： 信息系统工程、超能电器、通讯设备、高科技信息产品、计算机软件和硬件开发等； 公司与实际控制人之间关系图 刘晓卫 49% 北京圣方通用电子信息系统有限公司 27.45% 西安圣方科技股份有限公司 28% —4— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 黑龙江圣方科技股份有限公司 刘晓卫为中国国藉，无其他国家长久居留权，2000 年至 2001 年任我公司董事长、总 裁，1997 年担任西安圣方科技股份有限公司总经理，北京圣方通用电子信息系统有限公司 董事长。 ⑶公司前 10 名流通股股东 序号 股东名称 年末持流通股数量（股） 种类（（A、B、H 股其它） 1 北京中欧联合国际文 6,262,542 A 化艺术有限公司 2 林旭加 1,100,000 A 3 何清海 693,150 A 4 朱 军 414,369 A 5 王秀英 404,700 A 8 李 崧 383,750 A 9 张立羽 380,000 A 6 杨志军 350,000 A 10 姜兆和 340,039 A 10 高福屯 336,760 A 除前 10 名流通股股东中第 1、2、3 名对应前 10 名股东中第 6、9、10 名股东外，前 10 名流通股股东之间，以及与前 10 名股东之间是否存在关联关系未知。 四、公司董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 姓 名 性别 年龄 职 务 任职期限 年初持股数 年末持股数 董事长 李红旗 男 48 2005.05.31-2008.05.31 0 0 总经理 副董事长 熊学峰 男 50 2005.05.31-2008.05.31 0 0 副总经理 董事 仲林森 男 63 2005.05.31-2008.05.31 0 0 副总经理 白玉书 男 51 董事 2005.05.31-2008.05.31 0 0 龚 鹏 男 39 董事 2005.05.31-2008.05.31 0 0 李向文 男 49 董事 2005.05.31-2008.05.31 0 0 张俊瑞 男 45 独立董事 2003.06.29-2006.06.29 0 0 吴晓根 男 40 独立董事 2005.05.31-2008.05.31 0 0 栗广广 男 45 董事 2005.05.31-2008.05.31 0 0 孙 伟 男 51 董事 2003.06.29-2006.06.29 0 0 缪国英 男 58 董事 2005.05.31-2008.05.31 0 0 杜 坤 女 38 监事 2005.05.31-2008.05.31 0 0 丁尚民 男 46 监事 2005.05.31-2008.05.31 0 0 王玉京 男 49 监事 2005.05.31-2008.05.31 0 0 —5— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 （职工代表） 监事 杨云波 男 39 2005.05.31-2008.05.31 0 0 （职工代表） 监事（职工代 李 亳 男 34 2005.05.31-2008.05.31 0 0 表） 陈德仁 男 53 董事会秘书 2005.05.31-2008.05.31 0 0 姚明蕾 女 36 财务总监 2005.05.31-2008.05.31 0 0 （二） 、现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历： 李红旗：董事长、总经理，1958 年 7 月出生，中共党员，工商管理研究生。 1978 年 7 月—1984 年 7 月，牡丹江电子设备总厂工人。 1984 年 7 月—1993 年 7 月，牡丹江市政府体改委科长。 1993 年 6 月—1995 年 9 月，牡丹江造纸厂驻厦门经贸公司付总经理。 1995 年 8 月—1996 年 6 月，牡丹江兴林木业有限公司总经理 1997 年至今牡丹江水泥集团有限责任公司总经理助理，牡丹江水泥股份有限公司董 事、付总经理，牡丹江水泥集团有限责任公司付总经理，黑龙江省牡丹江新材料科技股份 有限公司付总经理、董秘，中融国际信托投资有限公司董事、副董事长，现任公司董事长、 总经理。 熊学峰：公司董事、副总经理，1956 年 12 月 13 日出生，中共党员，高级工程师。 1982 年 2 月—1984 年 8 月，牡丹江石油化工厂催化车间工程师 1984 年 9 月—1986 年 8 月，密山市二轻局副局长 1986 年 9 月—2004 年 2 月，历任牡丹江石油化工厂车间主任，技术科长，副厂长，厂 长，党委书记，总经理。 2004 年 3 月至今黑龙江圣方科技股份有限副总裁。 白玉书：公司董事，1955 年 6 月 1 日出生，中共党员、经济师。1975 年 12 月—2004 年 4 月，历任牡丹江石油化工厂工人、班长、团部书记、运销科副科长、副厂长。2004 年 4 月至今任黑龙江圣方科技股份有限公司经营副总。 龚鹏：公司董事，1967 年 11 月出生，大学本科学历，高级工程师，中共党员，牡丹 江市专家协会会员，牡丹江市爱民区人大代表， 《炼油与化工》杂志编委委员。 1989 年 7 月至今历任牡丹江石油化工厂车间段长、工艺组长、车间调度、副主任、主 任、技改副厂长、技术副总经理。 李向文：公司董事，大专学历，汉族，中共党员，政工师。 1980 年至今历任牡丹江石油化工厂催化车间班长、政工员、生产副主任，车间主任， 生产副总。 吴晓根：公司独立董事，1966 年 3 月出生，中共党员，副教授，高级会计师。 1988 年 7 月—1990 年 9 月，杭州钢铁股份公司财务处工作。 1993 年 3 月—1996 年 12 月，深圳经济特区证券公司工作，任公司北京营业部总经理。 1997 年 7 月—2000 年 7 月，中国科技国际信托投资公司工作，任公司证券管理总部副 总经理兼机构管理部总经理。 2000 年 7 月—2003 年 9 月，中央财经大学会计系工作，任审计教研室主任。 2003 年 10 月—2004 年 11 月，中央财经大学会计学院工作，任副院长，副教授，高级 会计师，硕士生导师。 2004 年 11 月至今，中国第一重型集团公司总会计师。 目前，兼任北京金自天正智能控制股份有限责任公司和中金黄金股份有限责任独立董 —6— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 事。 栗广广：公司董事，1961 年 8 月 28 日出生，汉族，大学学历，经济学学士，金融经 济师，执业证券分析师，执业企业法律顾问，中共党员。 1983 年—1985 年黑龙江省鸡西市物资中专学校教师，办公室付主任。 1985 年—1994 年黑龙江省牡丹江市物资局团委、体改办、秘书科科长。 1994 年—1996 年中国银行国际信托投资公司牡丹江分公司投资信贷部负责人。 1996 年至今中国银行牡丹江分行信贷管理部付经理，理财中心外汇投资分析师。 仲林森：公司董事、副总经理，1943 年 11 月 15 日出生，中共党员，高级经济师。 1962 年—1968 年，3387 部队股役。 1968 年—1980 年，牡丹江地、市委组织部干事、副科长、科长。 1980 年—1991 年，牡丹江炼油厂、橡胶二厂、橡胶五厂党委副书记、厂长。 1991 年—2001 年，牡丹江市石化局、牡石化集团、牡丹江石化股份有限公司副局长、 副总。 2001 年至今，牡丹江鑫利化工有限责任公司总经理、中融国际信托投资有限公司高级 经济师。 现任公司董事、副总经理。 缪国英：公司董事，1948 年 11 月 3 日出生，中共党员。 1970 年 12 月—1975 年 4 月，山东济南部队服役。 2002 年元月，进利港成人教育中心管理校办厂工作。 2002 年—2005 年 4 月，任牡丹江鑫利化工有限责任公司会计工作（财务总监） 张俊瑞：公司独立董事，历任陕西财经学院会计助教、讲师、付教授、教授，曾兼任 西安通用财务财务咨询有限公司业务经理，陕西大正会计师事务所注册会计师，西安交通 大学会计学院教授、付院长，数码测绘独立董事。 孙伟：公司董事，历任公司股东单位牡丹江树脂厂会计、财务科长、厂长助理、副厂 长、厂长。 杜坤：公司监事，1968 年 2 月 29 日出生，中共党员，助理会计师。 1986 年 12 月，牡丹江化工四厂工人。 1987 年 4 月牡丹江化工四厂工人。 1989 年 11 月，牡丹江油漆化工厂微机员。 1991 年 1 月牡石化集团财务处会计。 1991 年 7 月牡石化集团财务处会计。 2004 年 9 月牡石化行业协会财务科科长。 丁尚民：公司监事，1960 年 7 月 5 日出生，中共党员，政工师，大专学历。 1977 年 11 月—2000 年 5 月，历任牡丹江树脂厂机修车间工人，宣传部干事，办公室 秘书、主任。 2000 年 5 月—2002 年 12 月牡丹江苏利化工有限责任公司总经理办公室主任。 2003 年 1 月至今牡丹江树脂厂改制办主任。 王玉京：公司监事，1957 年 3 月 21 日出生，中共党员，大专学历，助理会计师。 1979 年至今任牡丹江石油化工厂工人，财务处工作人员。 杨云波：公司监事，1967 年 10 月 31 日出生，中共党员，汉族，大学本科学历。 1991 年 9 月—1993 年 3 月，牡丹江石油化工厂聚丙烯车间设备员。 1993 年 3 月—1995 年 5 月，牡丹江石化建筑工程公司中兴化工厂生产厂长。 1995 年 3 月—1995 年 8 月牡丹江石油化工厂合资办工艺员。 1995 年 8 月—2000 年 9 月牡丹江石油化工厂天江塑胶有限公司副经理。 —7— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 2000 年 9 月至今牡丹江石油化工厂聚丙烯车间主任。 李亳：公司监事，1972 年 5 月 23 日，中共党员，工程师。 1995 年 9 月至今任牡丹江石油化工厂催化车间工艺技术员，车间副主任，车间主任。 陈德仁：公司董事会秘书，1953 年 7 月出生，中共党员，本科学历。 1975 年 12 月—1981 年 7 月，牡丹江树脂厂动力车间工人。 1981 年 8 月—1988 年 11 月，牡丹江树脂厂设备能源科、组织科科员、车间支书、厂 纪检副书记。 1989 年 9 月—1991 年 7 月，黑龙江省委党校企业管理专科函校学习。 1988 年 12 月—1995 年 7 月，牡丹江树脂厂党委办、厂长办主任。 1995 年 8 月—1996 年 1 月，对外经济贸易大学国际经济贸易专业专职学习。 1993 年 9 月—1996 年 7 月，东北财经大学工商管理本科函校学习。 1996 年 1 月—1996 年 10 月，牡丹江石油化学工业集团公司改革办主任。 1996 年 11 月—2000 年 2 月，牡丹江石化集团股份有限公司董事、董秘、证券部主任。 2000 年 3 月—2001 年 6 月，黑龙江圣方科技股份有限公司董事、董秘、证券部主任。 2003 年 3 月—2004 年 10 月，牡丹江市一轻实业公司改制办主任。 现任公司董事会秘书。 姚明蕾：公司财务总监，1970 年 7 月出生，本科学历，中级会计师。 1991 年—1995 年，肇东市房屋开发公司任出纳员。 1995 年—1998 年，肇东市房屋开发公司主管会计。 1998 年—2004 年，肇东市房屋开发公司会计部经理。 （三）年度报酬情况 姓 名 职 务 报酬总额 李红旗 董事长、总经理 2.3 万元 熊学峰 副董事长、副总经理 2.7 万元 仲林森 董事、副总经理 1.9 万元 白玉书 董事 2.6 万元 龚 鹏 董事 2.4 万元 李向文 董事 2.5 万元 张俊瑞 独立董事 0 吴晓根 独立董事 0 栗广广 董事 1.5 万元 孙 伟 董事 0 缪国英 董事 0 杜 坤 监事 0 丁尚民 监事 0 王玉京 监事（职工代表） 1.6 万元 杨云波 监事（职工代表） 0.7 万元 李 亳 监事（职工代表） 1 万元 陈德仁 董事会秘书 1.8 万元 姚明蕾 财务总监 1.9 万元 合 计 22.9 万元 （四）、因涉嫌虚假财务报告，经公司 2005 年第一次临时股东讨论通过免去杜焰生、 唐李、华锦其、李松山、李绍义、刘彦峰公司董事职务，免去陈永忠、谢群独立董事职务。 选举熊学峰、白玉书、龚鹏、李向文、仲林森、栗广广、李红旗、缪国英、为公司董事， —8— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 选举吴晓根为公司独立董事。免去徐军、李峰、杨新平、赵春江公司监事职务。选举杜坤、 丁尚民为公司监事。经职工代表大会通过，免去张龙源公司职工代表监事职务，选举王玉 京、杨云波、李亳为职工代表监事。公司经 2005 年第二次临时董事会决议通过，免去杜焰 生公司董事长职务、华锦其公司副总裁职务、贺立辉公司董事会秘书职务、李辉公司财务 总监职务，选举李红旗为公司董事长、总经理，熊学峰、仲林森为公司副总经理，聘任陈 德仁为公司董事会秘书，姚明蕾为公司财务总监。 公司现有员工 1,122 人，其中生产人员 879 人，销售人员 60 人，工程技术人员 43 人， 财务人员 16 人，管理人员 108 人，行政人员 16 人。公司员工中，大学本科学历以上 41 人，大专学历 202 人。公司退休员工 260 人。 五、公司治理结构 1、公司治理情况 报告期内公司遵照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》和中国证监会发布的 有关上市公司治理准则的规范性文件精神，不断完善法人治理结构，注重加强信息披露工 作，对重大事件及时、详尽、客观发布公告，力争使全体股东，特别是中小股东能够尽早 了解公司实际情况，掌握公司的发展动向，理性投资提供信息支持，保障其合法权益。 2、独立董事履行职责情况 公司独立董事能积极参加公司召开的董事会会议，并对公司产生重大影响的决策提出 建设性合理化意见，对董事候选人、高管人员变动等重大事项发表客观、独立的意见。极 大的促进了公司决策程序的规范化。 独立董事出席董事会的情况 独立董 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席（次） 备注 事姓名 董事会次数 （次） （次） 张俊瑞 9 6 2 1 因工作原因未能参会 吴晓根 6 4 2 0 全部参会 陈永忠 3 3 0 0 全部参会 谢 群 3 1 0 2 因公外出未能参会 独立董事对公司有关事项无异议 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已完全分开，具有独立 完整的业务及自主经营能力。 1）业务方面：公司具有自主经营范围，完全独立于控股股东，不存在同业竞争情况， 亦未产生关联交易。拥有独立的生产、供应及销售网络系统，独立核算，独立承担责任与 风险。 2）人员方面：公司与控股股东在劳动及薪酬、人事管理等方面相互独立。公司董事 长、总经理、财务负责人、董事事会秘书等均在本公司领薪，未在控股股东单位任职。 3）资产方面：公司与控股股东产权清晰，资产完整。 4）机构方面：公司与控股股东相互独立，分开办公。 5）财务方面：公司财务独立核算及管理，独立开户，独立纳税 4、对高级管理人员的考评及激励、奖励情况 公司设有董事会薪酬与考核委员会。 —9— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 六、股东大会简介 本报告期内共召开 1 次股东大会。 公司于 2005 年 5 月 31 日在召开了 2005 年第一次临时股东大会， 会议决议刊登在 2005 年 6 月 1 日《证券时报》 。 七、董事会报告 （一）经营情况讨论与分析 2005 年度，公司面临非常艰难的局面，公司四个生产经营单位，因早已停滞生产经营， 只有牡丹江市两家生产经营单位，一个是公司下属企业牡丹江化工四厂，其处于半停产状 况，因生产乙炔气灌装等化工产品的规模较小，主营业务收入仅占公司正常年份主营业务 收入的不足 0.1%。主要生产经营单位牡丹江石油化工厂，是炼制汽、柴油的小型石油加工 企业。进入 2005 年以后，随着国际原油价格的不断攀升，加上国内成品油连续五次调升价 格也没有超过原油的涨价幅度，因此企业在价格逆差逼迫之下，无奈于本年度 4 月 2 日停 止生产运营，当时出于装置检修且观察国际原油价格趋势，如果原油价格回落到企业经济 效益高过盈亏平衡点，就可开车继续生产。但是自 4 月 2 日至本年报报告期结束仍然没有 恢复正常生产，如果中间启动生产每月将亏损 3000—4000 万元。处于上述原因，本年度主 营业务收入为 2.8 亿，同期为 7.8 亿，同比减少 64%，利润亏损 3.5 亿，比同期下降 187%。 受此因素影响其他财务指标也大幅度变动，比如营业费用的减少，管理费用、财务费用的 增加，由于停工停产现金流量的锐减等等。 另外，由于原公司高管涉案，一部分资产因涉案诈骗罪行被立案清理，故剔除减少， 又因贷款担保受连带责任牵连受到法院诉讼，增加大量或有负债。由于上述原因和没有确 定的生产经营活动，因此审计机构出具了无法发表意见的审计报告。 （二）、公司的经营状况 1、总体经营情况 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率% 入比上年增 本比上年增 年增减% 减% 减% 原油加工 281,783,204.11 267,553,431.62 5.10 -63.65 -62.25 -40.42 2、公司主营业务范围及经营状况 1）按行业划分 单位：元 行业 主营业务利润 主营业务收入 石化 -201,882.18 281,783,204.11 按产品及销售地区划分 单位：元 产品 销售地区 销售收入 销售成本 毛利率 石化产品 东北地区 281,783,204.11 267,553,431.62 5.10% 2）与前一报告期相比，主营业务及其结构、主营业务盈利未发生变化。 3）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。 公司主要控股公司本年度内处停业状态。 4）主要供应商、客户情况： 前 5 名供应商采购金额合计占采购总额比重 76.65% 前 5 名客户销售金额合计占销售总额比重 72.67% 5）公司资产构成情况 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 占资产比重 项 目 金额 占总资产比重 金额 占总资产比重 同比增减% 应收款项 2,042,103.52 0.84% 10,664,122.94 2.22% -62.16% —10— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 存货 23,531,326.66 9.73% 54,296,209.57 11.31% -13.97% 长期股权投资 5,598,289.42 2.32% 5,990,218.03 1.25% 85.6% 固定资产 158,053,184.69 65.37% 161,759,033.67 33.69% 94.03% 在建工程 0 0 2,263,725.00 0.47% -100% 短期借款 70,867,000.00 29.31% 100,057,000.00 20.84% 11.85% 长期借款 61,000,000.00 25.23% 100,000,000.00 20.83% 21.12% 项 目 2005 年 2004 年 同比增减% 营业费用 1,889,788.58 5,009,875.64 -62.28% 管理费用 227,409,495.36 71,929,034.68 216.16% 财务费用 14,861,052.65 11,653,770.94 27.52% 所得税 0 0 0 变动原因：应收账款、存货变动石化厂 4 月份停产检修，生产停顿，尚未恢复生产所 致，未有收入。长期股权投资变动系收回对石油产品经销处的投资所致。在建工程的变动 是在建工程完工转入固定资产。短期借款变动是短期借款本年有所偿还。长期借款变动是 将长期借款转为一年以内到期的长期负债。营业费用变动系 2005 年 4 月初停产检修，生产 销售停顿，与销售收入同比减少。财务费用增高系所欠贷款超期，利息率增高。管理费用 增高系本年会计估计变更，三年以上应收款项计提的坏帐准备由 30%提高到 100%。 6）现金流情况 项 目 2005 年 2004 年 同比增减 经营活动产生的现金流量 现金流入小计 160,164,128.03 742,944,411.18 -582,780,283.15 现金流出小计 134,262,511.95 732,432,168.42 -598,169,656.47 经营活动产生的现金流量净额 25,901,616.08 10,512,242.76 15,389,373.32 投资活动产生的现金流量 现金流入小计 795,639.59 1,424,115.95 -628,476.36 现金流出小计 1,053,614.49 16,145,144.40 -15,091,529.91 投资活动产生的现金流量净额 -257,974.90 -14,721,028.45 14,463,053.55 筹资活动产生的现金流量 现金流入小计 9,000,000.00 65,000,000.00 -56,000,000.00 现金流出小计 40,429,893.28 86,290,569.98 -45,860,676.70 筹资活动产生的现金流量净额 -31,429,893.28 -21,290,569.98 -10,139,323.30 变动原因：经营活动产生的现金流量变动原因是由于去年 4 月份停产，一直未开工， 现金流入锐减造成。投资活动产生的现金流量变动系本年度出售长期股权取得收益。筹资 活动产生的现金流量变动是由于支付贷款利息，没有新的筹资所致。 （三）对公司未来发展的展望 本年度公司下属主要生产企业牡丹江石油化工厂，因为受国际石油价格居高不降的影 响，和受国内成品油价格上调幅度受限的制约，造成企业自 4 月份至年末一直停产，导致 了公司主营业务大幅下降，加上其他重要因素，出现全年巨额亏损，使公司达到三年连续 亏损状态，按上市规则将被决定暂停上市。 挽救公司的希望在于以下方面：一是国家已经研究制定并很快要出台的成品油价格较 大幅度上调政策，如果此政策对公司下属企业开产有利，能够达到较乐观的盈利预期，那 么，企业既可很快恢复生产，创造收益弥补亏损，申请恢复上市。二是针对*ST 圣方的现 —11— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 状，公司多次向牡丹江市政府进行报告，牡丹江市政府也对公司重组表示了积极支持的态 度；但是，政府至今仍没有明确答复和处理意见。 （四）、董事会关于审计报告情况的专项说明 北京京都会计师事务所受公司委托对截止 2005 年 12 月 31 日的会计期间进行审计，由 于公司受公安立案侦查的影响，审计范围受到限制和公司持续经营能力的影响等因素出具 了无法表示意见的审计报告。对此公司董事会说明如下： 1、公司自 2005 年 5 月 31 日成立新董事会以来，公安机关对公司涉案调查由于案情较 比复杂、涉及范围比较大，诸如 99 年股权转让和资产重组的经济合同诈骗及其他犯罪，原 公司高管人员编制虚假财务报告，和有关当事人的职务犯罪等等还在调查、取证和趋于定 性阶段，同时清理公司资产和负债现状情况，并对抽逃资金和公司资产外流现象进行追缴， 以及大额担保诉讼进行清理等等涉案司法工作，随着司法工作的深入和办案时间的延续有 望最终很快获得阶段性或全部事实情况的澄清和结论，同时会随时将应予披露的信息及时 披露。截至到目前为止公安介入侦查破案的有关情况没有应披露而未披露的信息。 2、公司大额逾期借款和因担保负有连带责任的事项属于原公司董、监事和高管所为， 随着公司法律顾问的介入清理和采取相关法律手段并逐步得以理清和得出结论。目前追缴 大股东欠款工作还在继续进行。 3、公司下属主要企业停产，确因原油国际性价格上涨而国内成品油价格升幅较小而产 生价格倒挂所致，待国家近期成品油价格上调至企业经营达到盈亏平衡点后，就可恢复生 产运行。 （五）、董事会日常工作情况 一、本报告期内共召开 9 次董事会会议： 1、2005 年 2 月 27 日召开了公司第一次董事会会议，会议决议刊登于 2005 年 3 月 1 日《证券时报》。 2、2005 年 4 月 13 日召开了公司第二次董事会会议，会议决议刊登于 2005 年 4 月 16 日《证券时报》。 3、2005 年 4 月 22 日召开了公司第一次临时董事会会议，会议决议刊登于 2005 年 4 月 25 日《证券时报》。 4、2005 年 5 月 31 日召开公司第二次临时董事会会议，会议决议刊登于 2005 年 6 月 1 日《证券时报》。 5、2005 年 6 月 19 日召开公司第三次董事会会议，会议决议刊登于 2005 年 6 月 22 日 《证券时报》 。 6、2005 年 7 月 22 日召开公司第四次董事会会议，会议讨论通过了 2004 年专项审计 报告。 7、2005 年 8 月 4 日召开公司第五次董事会会议，会议决议刊登于 2005 年 8 月 12 日 《证券时报》 。 8、2005 年 8 月 4 日召开公司第六次董事会会议，会议决议刊登于 2005 年 8 月 12 日 《证券时报》 。 9、2005 年 10 月 27 日召开公司第七次董事会会议，会议决议刊登于 2005 年 10 月 31 日《证券时报》。 二、董事会对股东大会决议的均已落实，董、监事人员已经就位，会计师事务所已开 始履行职责。 三、利润分配预案、公积金转增股本案 公司本年度利润不分配也不进行资本公积金转增股本。 —12— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 四、公司选定的信息披露报纸为《证券时报》。 八、监事会报告 （一）工作情况 在报告期内共召开 8 次监事会会议。 1、2005 年 2 月 27 日召开 2005 年第一次监事会议，会议决议刊登于 2005 年 3 月 1 日 《证券时报》 。 2、2005 年 4 月 13 日召开 2005 年第二次监事会议，会议决议刊登于 2005 年 4 月 16 日《证券时报》。 3、2005 年 5 月 31 日召开 2005 年第三次监事会议，会议决议刊登于 2005 年 6 月 1 日 《证券时报》 。 4、2005 年 6 月 19 日召开 2005 年第四次监事会议，会议决议刊登于 2005 年 6 月 22 日《证券时报》。 5、2005 年 7 月 22 日召开 2005 年第五次监事会议，会议讨论通过了 2004 年专项审计 报告。 6、2005 年 8 月 4 日召开 2005 年第六次监事会议，会议决议刊登于 2005 年 8 月 12 日 《证券时报》 。 7、2005 年 8 月 4 日召开 2005 年第七次监事会议，会议决议刊登于 2005 年 8 月 12 日 《证券时报》 。 8、2005 年 10 月 27 日召开 2005 年第八次监事会议，会议决议刊登于 2005 年 10 月 31 日《证券时报》。 公司监事会独立意见： 1、公司依法运作情况：自 2005 年 5 月 31 日以来的公司能够根据《公司法》、 《证券法》 及《公司章程》的要求，依法规范运作，决策程序符合《公司章程》的规定。公司董事、 经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程损害公司利益的行为。 2、公司财务报告能够真实反映公司目前的财务状况。 3、根据公安部门的调查，发现前任公司领导出现诈骗行为，致使公司最近一次募集资 金未能按实际项目投入。 4、公司无收购、出售资产行为，未发现内幕交易，无损害部分股东的权益或造成公司 资产流失。 5、无关联交易，未损害上市公司利益。 6、对董事会对会计师事务所出具意见的意见： 关于审计机构－北京京都会计师事务所在 2005 年会计审计期间对公司财务报表进行 审计，由于公司受公安立案侦查影响，审计范围受到限制，以及本公司持续经营能力等因 素，会计师事务所出具了无法表示意见的审计报告，公司董事会对审计机构出具的无法表 示意见的审计报告做了情况说明，监事会同意董事会的基本情况说明，认为公司必须克服 困难，董事会应积极努力，与各个方面紧密配合，采取切实可行的经营管理措施和办法， 克服经营管理各种不利因素，尽快恢复公司的正常经营秩序。 九、重要事项 （一）、重大诉讼、仲裁事项 ⑴、公司收到湖南省高级人民法院送达的传票等，通知本公司中科软件集团有限公司 诉本公司、本公司控股股东西安圣方科技股份有限公司及三亚宽频数码港科技有限公司借 款担保纠纷案 1.9 亿元将于 2005 年 8 月 4 日开庭。由于西安圣方、三亚宽频两公司办公地 —13— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 址不详或长期无人，多次邮政送到均被退回，因此改为公告送达，延期 60 进行，此案影响 视判决结果而定。 ⑵、公司收到广东省深圳市中级人民法院民事诉状、民事裁定书等材料，通知本公司 因广东发展银行股份有限公司深圳南园支行向深圳中院提出保全申请，故根据（2005）深 中法立裁字第 131 号生效民事裁定书，要求对公司财产进行诉前保全。根据原告的申请， 深圳市中级人民法院于 2005 年 4 月 26 日作出（2005）深中法立裁字第 131 号生效民事裁 定书，裁定如下：冻结中科德及我公司银行存款，查封、扣押被申请人其他可供执行的财 产（以 3200 万元人民币为限）。此案影响视判决结果而定。 ⑶、西安中院 2005 年 7 月 14 日（2002）西证执安第 043 号限期履行通知书：截止 2005 年 5 月 31 日，尚欠钟楼支行贷款本金 2650 万元、利息 748.27327 万元，借款人青华学院 与西安圣方数码科技有限责任公司一直未能偿还借款，你公司应承担连带清偿责任。自收 到本通知之日起 30 日内向申请执行人西安市商业银行钟楼支行偿还借款，或与申请执行人 协商拟定还款计划。否则，将进一步采取强制执行措施。此案影响视判决结果而定。 ⑷、公司收到山东肥城市人民法院（2002）肥破执字第 8-2 号民事裁定书。认为公司 1997 在与化工二厂共同组建牡丹江化肥厂时， 有抽逃资金 150 万元的行为，裁定公司在 150 万元的范围内对肥城市磷铵厂破产还债清算组承担清偿责任。 ⑸、广东省广州市中级人民法院送达的起诉书、应诉通知书、举证通知书、开庭传票 等材料，华夏银行广州分行诉本公司及方正东讯科技借款合同纠纷一案，已由广东省广州 市中级人民法院受理。 （二）、报告期内无收购及出售资产、吸收合并事项 （三）、报告期内无重大关联交易事项 （四）、重大合同及其履行情况 1、报告期内无托管、承包及租赁事项。 2、重大担保事项 单位：人民币万元 审批 是否履 是否为关联方 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期限 程序 行完毕 担保（是或否） 深圳中科德实业 2003 年 5 月 20 日 董事会 3,200.00 连带责任担保 否 否 发展有限公司 -2004 年 5 月 20 日 决议 深圳中科德实业 2001 年 4 月 24 日 董事会 2,000.00 连带责任担保 否 否 发展有限公司 -2002 年 4 月 23 日 决议 深圳市方正东讯 2005 年 1 月 20 日 董事会 科技有限公司 2,000.00 连带责任担保 -2006 年 1 月 20 日 否 否 决议 （原中业亿通） 西安青华专修学 2001 年 6 月 1 日 董事会 2,650.00 连带责任担保 否 否 院 -2002 年 6 月 1 日 决议 西安圣方数码科 2001 年 10 月 31 日 董事会 2,900.00 连带责任担保 否 否 技股份有限公司 -2002 年 10 月 31 日 决议 黑龙江省石油天 1994 年 6 月 14 日 董事会 2,000.00 连带责任担保 否 否 然气开发总公司 -1999 年 6 月 14 日 决议 牡丹江家用电器 2000 年 3 月-2000 年 办公会 200.00 连带责任担保 否 否 经销公司 10 月 决议 牡丹江家用电器 2000 年 3 月-2000 年 办公会 200.00 连带责任担保 否 否 经销公司 10 月 决议 牡丹江家用电器 300.00 连带责任担保 2000 年 4 月-2001 年 办公会 否 否 —14— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 经销公司 1月 决议 牡丹江家用电器 2000 年 6 月-2001 年 办公会 300.00 连带责任担保 否 否 经销公司 2月 决议 牡丹江家用电器 2000 年 6 月-2001 年 办公会 177.00 连带责任担保 否 否 经销公司 3月 决议 牡丹江家用电器 2000 年 8 月-2001 年 办公会 70.00 连带责任担保 否 否 经销公司 7月 决议 牡丹江家用电器 2000 年 8 月-2001 年 办公会 420.00 连带责任担保 否 否 经销公司 7月 决议 牡丹江家用电器 2000 年 8 月-2001 年 办公会 200.00 连带责任担保 否 否 经销公司 8月 决议 牡丹江家用电器 2000 年 9 月-2001 年 办公会 80.00 连带责任担保 否 否 经销公司 7月 决议 桦林集团有限责 1992 年 10 月-1997 办公会 1000.00 连带责任担保 否 否 任公司 年8月 决议 沈阳龙源集团有限 2004年5月19-2005年5 办公会 500.00 连带责任担保 是 否 公司 月19日 决议 担保发生额合计 17,697.00 担保余额合计 17,697.00 其中：关联担保余额合计 0.00 上市公司对控股子公司担保发生额合计 2,900.00 担保金额占公司净资产的比例 -44.59% 违规担保总额 0.00 担保总额占公司净资产 50%部分的金额 17,697.00 3、报告期内无委托他人进行现金资产管理事项 4、报告期内无其他重大合同 （五）、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项 因控股股东西安圣方科技股份有限公司涉嫌 99 年股权受让和资产重组时的经济合同 诈骗及其他犯罪行为被牡丹江市公安局立案侦查，西安圣方主要责任人已被拘捕，至目前 仍未结案，公司无法于控股股东取得联系，另外控股股东的股权全部因贷款质押给银行， 并经法院冻结，股改计划暂无法实施。*ST 圣方唯一的希望在于政府，针对*ST 圣方的现状， 公司多次向牡丹江市政府进行报告，牡丹江市政府也对公司的重组表示了积极支持的态度， 如果政府能够操作公司重组，而且重组能够成功，那么公司争取在 2006 年度恢复上市重组 过程中完成股权分置改革工作。 （六）、公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司解聘西安希格玛有限责任会计师事务所为公司审计事务所，首次聘任北 京京都会计师事务所有限责任公司为公司会计师事务所，2005 年年报报酬为 35 万元。 （七）、因未能在 4 月 31 日前披露 2005 年第一季度报告，公司及相关人员 2005 年 5 月 27 日被证券交易所在《证券时报》公开谴责。 （八）其他重大事项 1、公司部分高管人员、董、监事因涉嫌提供虚假财务报告及其他犯罪行为被牡丹江市 公安局立案侦查。刊登于 2005 年 4 月 25 日《证券时报》。 2、2005 年 10 月 30 日，公司在《证券时报》刊登关于对 2003 年度、2004 年度及 2005 年半年度财务报表进行更正的公告。 —15— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 十、财务会计报告 1、审计报告 审 计 报 告 北京京都审字（2006）第0423号 黑龙江圣方科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的黑龙江圣方科技股份有限公司（以下简称 圣方科技公司） 2005年12月31日的资产负债表以及2005年度的利润表和现金流量表进行审计。这些会计 报表的编制是圣方科技公司管理当局的责任。 2005年4月，圣方科技公司部分高管人员、董事、监事因涉嫌提供虚假财务报告及其 他犯罪行为被牡丹江市公安局立案侦查，并已被刑事拘留。截止审计报告日，司法机关对 圣方科技公司的司法调查尚未全部结案，我们无法获取充分、适当的审计证据，以判断其 对上述会计报表可能产生的重大影响。 在审计过程中，对于部分往来款项、实物资产、借款、担保、诉讼及关联交易等会计 记录，我们无法实施必要的审计程序，以证明相关资产、负债的存在性、完整性及公允 性；同时无法对圣方科技公司所执行的主要会计政策、会计估计是否合理、有效做出判断； 亦无法确定圣方科技公司实际发生的经济业务事项是否均已按规定进行会计核算并全部记 录于其会计报表中。 如会计报表附注六、10，注六、16，注六、18，附注六、19 及附注八所述，圣方科技 公司存在大量已到期未偿还债务、对外担保连带清偿责任和未决诉讼，营运资金巨额负数。 如会计报表附注十一所述，圣方科技公司第一、第三、第五大股东持有的公司 35.41％股 权被司法冻结或银行质押冻结；圣方科技公司下属石油化工厂及化工四厂资产被法院查封； 圣方科技公司主要生产单位石油化工厂自 2005 年 4 月开始停产检修，截止审计报告日尚未 恢复生产经营。圣方科技公司持续经营能力存在重大不确定性，我们无法获取充分、适当 的审计证据以确定圣方科技公司编制会计报表所依据的持续经营假设是否合理。 由于上述事项可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对上述会计报表发表意见。 —16— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：黄志斌 中国·北京 中国注册会计师：倪军 二〇〇六年三月十五日 2、财务报表（附后） 3、会计报表附注 （一）、公司基本情况 黑龙江圣方科技股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为牡丹江石化集团股份有限公司 （以下简称“牡石化”） ，是 1993 年 5 月经黑龙江省体改委黑体改复[1993]231 号文批准，由牡丹 江石油化工企业集团公司（以下简称“牡石化集团”）分立组建，并于 1993 年 6 月领取企业法人 营业执照。组建时牡石化股本为 12,128.7 万股，其中：国有法人股 7,046.9 万股，社会法人股 1,081.8 万股，社会个人股 4,000 万股。1996 年 10 月 16 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]248 号和证监发[1996]252 号文核准牡石化向社会公开募集股份 2,600 万元 A 股，牡石化股本增至 14,728.7 万股，其中社会公众股增至 6,600 万股，社会公众股于 1996 年 10 月在深圳证券交易所上 市。1997 年 4 月 18 日经黑龙江省证券监督管理办公室黑证监发[1997]1 号文批准牡石化按上述股 本每 10 股配送 5 股，用资本公积金每 10 股转增 1 股。1998 年 6 月，经中国证券监督管理委员会 证监上字[1998]56 号文件批准，向国有法人股和上市流通股配售 2,403 万股。经股东大会决议于 2000 年 6 月 27 日，向全体股东每 10 股送红股 1 股，用资本公积金转增 1 股，至此本公司股本增 到 31,162.704 万股，其中上市流通 A 股 15,048 万股。 牡石化于 1999 年 11 月 26 日，经国家财政部财管字[1999]364 号及黑龙江人民政府黑政字 [1999]151 号文件批准，同意牡石化集团将其持有的牡石化股本总额 28%的国有法人股即 7,271.3 万股，以每股人民币 2.88 元的价格协议转让给西安圣方科技股份有限公司（以下简称“西安圣 方”）。牡石化集团与西安圣方于 1999 年 11 月 25 日签署了《牡丹江石油化学工业集团公司与西 安圣方科技股份有限公司国有法人股股份转让协议》，并于 1999 年 12 月 15 日在深圳证券交易所 办理了股权过户手续。股权转让后西安圣方成为第一大股东，并于 2000 年 3 月 3 日在黑龙江省 工商行政管理局办理了股权及公司名称变更登记，领取了企业法人营业执照，营业执照注册号 为 230000110101360#。 经本公司 1999 年临时董事会决议，将原牡石化所属的化工一厂、银溪化工厂、橡胶四厂、 有机化工厂转让给西安圣方；将牡丹江石油化工厂、牡丹江化工四厂、化肥厂从 1999 年起委 托给牡石化集团经营，委托经营有效期暂定为 3 年。根据本公司 2001 年第一次董事会决议， 于 2001 年 3 月 31 日终止了石油化工厂、化工四厂、化肥厂的委托经营，并将中止委托经营后 的化肥厂以 2001 年 3 月 31 日业经审计的净资产进行了转让。 本公司下属牡丹江石油化工厂、牡丹江化工四厂 2005 年 8 月 4 日变更为黑龙江圣方科技股 份有限公司石油化工厂（以下简称“石化厂” ）、黑龙江圣方科技股份有限公司化工四厂（以下 简称“化工四厂”），领取营业执照。 本公司 2005 年 12 月末组织架构包括公司本部及下属石化厂、化工四厂，截至 2005 年 12 月 31 日止会计报表系公司本部、石化厂、化工四厂会计报表汇总，并抵消内部权益及往来编制。 —17— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 本公司经营范围为：制造石油化工橡胶产品、计算机软件开发、系统集成、网络工程。 （二）、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为本位币 记账；期末按基准汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态 前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费 用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 6、现金等价物的确认标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资确定为现金等价物。 7、短期投资核算方法 本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、 债券投资和其他投资。 短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价，市价低于成本按单 项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。 本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。 8、应收款项及坏账准备核算方法 （1） 坏账损失核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项（包括应收账款和其他应收款） 采用账龄分析法计提坏账准备，各账龄计提坏账准备比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 2% —18— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 1至2年 5% 2至3年 10% 3 年以上 100% 对于个别应收款项，结合债务单位的财务状况、现金流量等情况，本公司报经董事会批准， 另行确定坏账损失的计提比例。 （2）坏账确认标准 A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； B、因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9、存货核算方法 本公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、 在产品、库存商品等。 存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价。原材料和库存商品的发 出、领用采用移动加权平均法结转成本；低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。 本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于 成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提时，按单个存货项目的成本 与可变现净值的差额确认存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期投资计价方法 本公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，在取得时按初始投资成本计价。 本公司长期债权投资包括长期债券投资和其他长期债权投资，按取得时的实际成本作为初 始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息。 （2）长期股权投资的会计核算方法 本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算； 本公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 （3）股权投资差额的会计处理 长期股权投资采用权益法核算时: 对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，本公 司确认为股权投资差额，并按合同投资期限的剩余年限（或 10 年）平均摊销计入损益。 对于取得成本小于其在被投资企业所有者权益中所占份额的差额，计入资本公积。 （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法 在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 —19— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 （5）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原 因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计提时，按单项投资可收回金 额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指使用年限超过 1 年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租或 经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。固定资产以取得时的成本 入账。 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长 了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固 定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出确认 为当期费用。 本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使 用寿命和预计残值（预计净残值率为 3－5%），本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 预计使用寿命 年折旧率(%) 房屋及建筑物 其中：生产用房 30--40 年 2.37--3.17 非生产用房 35--45 年 2.11--2.71 机器设备 8--18 年 5.28—11.875 发电及供热设备 12--20 年 4.75—7.92 运输工具 6--12 年 7.92—15.83 其 他 4--10 年 9.5—23.75 其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计 算确定折旧率。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照固定资产价值恢复后 的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置 等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产 可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。 本公司对于已经计提了减值准备的固定资产，如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产 减值准备的各种因素发生了变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值的，对以前期间 已计提的固定资产减值准备应当转回。 依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已计提的固定资产减值准备时，转回后 固定资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的固定资产账面净值。 12、在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定 可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工， —20— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情形出现 时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在 建工程减值准备。 13、借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态 前计入有关固定资产的购建成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，计入当期财务 费用。 14、无形资产计价及摊销方法 本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得当月起在受益期内或法律规定的 有效年限内采用直线法平均摊销，摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不超过合同规定的受益年限； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限不超过法律规定的有效年限； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的,摊销年限不超过受益年限和有效年限 二者之中较短者； （4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全 部转入当期管理费用。 本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减值准备： （1） 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响； （2） 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3） 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4） 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。 本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期管理费用。 无形资产计提了减值准备后，当表明无形资产发生减值的迹象全部消失或部分消失，而将 以前年度已确认的减值损失予以全部或部分转回时，转回的金额不应超过原已计提的无形资产 减值准备。 依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已确认的无形资产减值损失时，转回后 无形资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的无形资产账面净值。 15、长期待摊费用摊销方法 本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期（或受益期孰低年限）平均摊销。 筹建期间发生的费用（除构建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，于生产经营期一 次计入当期损益。 16、预计负债 —21— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只 能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17、应付债券的核算方法 （1）应付债券的计价 本公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科目。 （2）债券溢价或折价的摊销方法 债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按 或直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则进行处理。 18、收入确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地 计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始和完 成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表 日按完工百分比法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认 收入。 19、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20、合并会计报表的编制方法 对占被投资单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不超过 50%但对被投资单位 有实质控制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。 本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并报表时，公 司间的重大交易和往来余额予以抵销。 （三）、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 1、本公司本期无重大会计政策变更 2、本公司本期会计估计变更事项 由于本公司三年以上账龄的应收款项存在较大的无法收回风险，2005 年 10 月 27 日经本公 司 2005 年第七次董事会批准，本公司三年以上账龄的应收款项计提坏账准备的比例从 30%调 整至 100％。 —22— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 上述会计估计变更采用未来适用法，此估计变更影响本年度净利润减少数为 74,284,943.96 元。 3、本公司重大会计差错的更正 本公司 2004 年 4 月对外公告的 2003 年度财务报告，业经西安希格玛有限责任会计师事务 所审计并出具了带强调事项段的无保留意见审计报告；2005 年 4 月对外公告的本公司原 2004 年度财务报告，业经西安希格玛有限责任会计师事务所审计并出具了无保留意见审计报告。 2005 年 4 月，本公司部分原高管人员、董事、监事因涉嫌提供虚假财务报告及其他犯罪 行为被牡丹江市公安局立案侦查，并已被刑事拘留，本公司原 2004 年度财务报告存在虚假， 本公司 2005 年第一次临时董事会决议重新编制 2004 年度财务报告。由于本公司 2004 年度以前 的财务资料因涉案被牡丹江市公安局查封，2005 年 8 月 4 日，本公司根据所能收集的资料仅 对 2003 年及以前年度部分会计事项进行了调整。 本公司于 2005 年 10 月初收到牡丹江市公安局发还的 2004 年度以前的全部财务资料， 2005 年 10 月 28 日，本公司对原 2003 年度财务报告中存在的重大会计差错进行了追溯调整， 并相应对 2004 年度更正后的财务报告及 2005 年半年度财务报告进行了调整。 2006 年 2 月 24 日，本公司收到牡丹江市公安局《关于牡丹江热电厂二号发电机组被诈骗 案件侦查工作阶段性结论》和《发还财产清单》，告知本公司前身牡石化 1998 年度用配股资 金 11,632 万元收购的牡丹江热电厂二号发电机组的行为涉嫌诈骗，二号发电机组属涉案赃物， 已经被牡丹江市公安局发还受骗单位牡丹江热电有限公司（原牡丹江热电厂），本公司董事会 决定将其从本公司资产中剔除，减少固定资产，减少累计折旧，调整期初未分配利润。该事项 本公司已于 2006 年 2 月 24 日对外公告。 根据《企业会计准则-会计政策、会计估计和会计差错更正》的规定，本公司对 2004 年度 及以前年度存在的下列重大会计差错进行了追溯调整： （1）预付账款调整事项： A．2003 年 12 月 31 日，本公司由石化厂代收牡丹江热电厂二号发电机组 2003 年度委托经营 收益 15,281,800 元； 2004 年 4 月 21 日，本公司收到二号发电机组 1999 年至 2002 年度委托经营 收益 68,003,200 元，2004 年 12 月 29 日由石化厂代收二号发电机组 2004 年度委托经营收益 23,000,000 元。由于本公司收购牡丹江热电厂二号发电机组的行为涉嫌诈骗，二号发电机组已被 发还受骗单位，本公司 2003 年度、2004 年度收到二号发电机组委托经营收益确认依据不充分， 本期追溯调整，调减预付账款 106,285,000 元，调减 2003 年度投资收益 15,281,800 元，调减 2004 年度投资收益 23,000,000 元，调减 2004 年初未分配利润 68,003,200 元。 —23— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 B．本公司 2003 年末、2004 年末预付账款余额中部分款项账龄 3 年以上，部分款项并非预付 款性质，其中 2003 年末 11,630,529.16 元， 2004 年末 28,267,329.16 元应从预付账款中转入其他 应收款科目核算，并计提坏账准备，本期追溯调整。 （2）存货调整事项： A．本公司 2003 年度已领用包装物未摊销，本期追溯调整，调减存货 5,167,753 元，调增 2003 年度营业费用 5,167,753 元。 B．本公司 2004 年度虚增原材料 2,900 万元，经成本结转虚减主营业务成本，本期追溯调整， 调增 2004 年度主营业务成本 1,900 万元，调增库存商品 1,000 万元。 C．本公司 2004 年度已领用包装物未摊销，本期追溯调整，调增 2004 年度营业费用 1,801,176.55 元；存货盘亏未做处理，本期追溯调整，调增 2004 年度营业外支出 105,285.57 元。 （3）固定资产调整事项： A．1998 年 8 月，本公司前身牡石化配股募集资金 12,883.6 万元，其中 11,632 万元用于收购 牡丹江热电厂二号发电机组，列入固定资产－专用设备核算，按 20 年计提折旧。截止 2002 年 末，该资产净值 93,283,793.33 元，2003 年度、2004 年度分别计提累计折旧 5,641,520.04 元。 经公安机关侦查，牡石化 1998 年度收购二号发电机组的行为涉嫌诈骗，二号发电机组属涉 案赃物，已经被牡丹江市公安局发还受骗单位，因此追溯调整 1998 年度财务报告，调减二号 发电机组资产原值 116,320,000 元，调增其他应收款科目 116,320,000 元。鉴于本公司用于收购二 号发电机组的资金 116,320,000 元去向不明，年代久远，因此全额计提减值准备，调增坏账准备 116,320,000 元，调减已计提的累计折旧 34,319,246.75 元，调减 2004 年度管理费用 5,641,520.04 元，调减 2003 年度管理费用 5,641,520.04 元，调减 2003 年初未分配利润 93,283,793.33 元。 B．本公司房屋建筑物中原值为 8,251,202.16 元，累计折旧为 2,421,406.39 元，净值为 5,829,795.77 元的住房，2003 年以前年度已处理出售给职工，本期追溯调整，调减固定资产 8,251,202.16 元， 调减折旧 2,421,406.39 元，调减 2003 年初未分配利润 5,829,795.77 元。 C．本公司 2003 年度 6,647,223.48 元生产费用转入在建工程科目，2004 年度转入固定资产科目， 本期追溯调整，调减 2003 年度在建工程 6,647,223.48 元，调增 2003 年度主营业务成本 6,647,223.48 元；调减 2004 年度固定资产 6,647,223.48 元。 D．本公司 2003 年度及以前年度计算固定资产折旧时，未预留资产残值，2003 年度调整时， 未分期调整，本期追溯调整，调增 2003 年度管理费用 11,825,651.80 元，调增 2003 年初未分配利 润 11,825,651.80 元。 E．本公司于 2004 年 12 月 29 日与黄波签订资产转让协议，受让其持有的牡丹江新东方宾馆 全部经营资产，协议转让金额为 3,850 万元，本公司将应收其他单位的款项 1,930 万元转入应收 牡丹江市新东方宾馆名下，用该资产冲抵与牡丹江市新东方宾馆的往来，相关债务转移无协议 —24— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 依据，资产权证未过户，本期追溯调整，调减固定资产 3,850 万元，调增应收款项 2,975 万元， 调减应付款项 875 万元。 F．石化厂原子公司牡丹江天江塑胶有限公司 2004 年 12 月清算后其固定资产转入石化厂，因 其固定资产按评估价值入账，虚增资产，本期追溯调整，调减固定资产 29,182,300.19 元，调增累 计折旧 3,859,325.41 元，调增应收其他单位款项 21,963,048.00 元，调减投资收益 11,078,577.60 元。 G．本公司 2004 年度报废、毁损、已处置固定资产未清理，本期追溯调整，调减固定资产 8,475,881.51 元，调减累计折旧 5,101,812.72 元，调增营业外支出 3,374,068.79 元。 H．本公司 2004 年度部分成本费用计入固定资产，本期追溯调整，调减固定资产 859,775.78 元，调减折旧 55,022.54 元，调增主营业务成本 804,753.24 元。 I．本公司 2004 年度有 13,858,195.63 元在建工程已完工未结转固定资产，本期追溯调整，调增 固定资产 13,858,195.63 元，调减在建工程 13,858,195.63 元。 （4）资产减值准备调整事项： A．本公司根据 2003 年末、2004 年末调整后应收款项余额及可收回情况，本期追溯调整应收 款项坏账准备，调增 2003 年度管理费用 2,954,799.47 元，调增 2004 年度管理费用 28,801,931.21 元。 B．本公司根据 2003 年末、2004 年末调整后存货余额及市价情况，本期追溯调整存货跌价准 备，调增 2003 年度管理费用 537,082.26 元，调增 2004 年度管理费用 3,162,370.60 元。 C．石化厂原子公司牡丹江天江塑胶有限公司 2004 年 12 月清算后其固定资产转入石化厂， 该等设备过时老化导致固定资产的可回收金额低于其账面价值，故本期按可回收金额低于账面 价值的差额，追溯调整固定资产减值准备，调增 2004 年度营业外支出 9,954,271.85 元。 （5）预计负债调整事项： 本公司以前年度的担保等法律诉讼损失没有及时记录在相关年度。本公司本期重新整理了法 律诉讼损失资料，按照法律诉讼判决发生的年度，计算相应的法律诉讼损失，包括本金、违约 金、利息等。本公司对此会计差错进行更正并追溯调整相关年度，其中2004年度预计负债 25,481,040.78元，2003年以前年度预计负债57,656,000.00元。 （6）其他调整事项： A．本公司2003年度多记对子公司的投资收益，本期追溯调整，调减投资收益391,940.15元。 B．本公司2003年、2004年度福利费超支，本期追溯调整，调增2003年度管理费用928,819.26 元，调增2004年度管理费用1,630,285.88元。 C．本公司2003年度所得税费用中有1,708,346.92元，系本公司下属石化厂补提2002年度少计的 所得税费用，本次追溯调减2003年初未分配利润；调减2003年度所得税费用。 D．补记2004年度少计折旧费用279,194.54元。 E．补记2004年度少计防洪基金686,886.40元。 —25— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 F．补记少计证券交易机构、登记机构费用，其中2004年度468,000.00元，2003年度468,000.00 元，2003年以前年度654,000.00元。 G．补记2004年度少计财务费用557,224.83元。 H．2004年度债务重组收入979,999.99元计入营业外收入，本期追溯调整计入资本公积。 I．本公司2004年度所得税费用1,826,413.76元，其中1,467,993.88元系石化厂补提2003年度少计 的所得税费用，本期追溯调整，调增2003年度所得税费用1,467,993.88元；因2004年度净利润经追 溯调整后为负数，2004年度计提的所得税费用358,419.88元冲回，调减2004年度所得税费用。 J．其他追溯调整减少2004年度净利润220,920.60元。 由于更正上述会计差错，调减 2004 年度净利润 123,918,054.63 元，调减了 2005 年年初留存 收益 377,548,735.19 元，其中，未分配利润调减 377,548,735.19 元；利润分配表 2004 年年初未分 配利润调减 253,630,680.56 元。 （四）、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税销项税 应税收入 17 增值税销项税 应税收入—液化气 13 增值税销项税 应税收入—化肥 0 消费税 汽油销量 0.2 元/升 消费税 柴油销量 0.1 元/升 营业税 应税收入 5 城建税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 企业所得税 应纳税所得额 33 （五）、控股子公司 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司控股子公司概况如下： 公司名称 注册资本 投资额 持有权益 经营范围 上海圣方科技有限公司 5000 万元 4900 万元 98.00% 彩色显示器、计算机及配件 3000 万元 2900 万元 96.67% 数码电子产品、的生产、销 西安圣方数码科技有限公司 三亚圣方数码科技有限公司 1000 万元 460 万元 98.00% 数码电子产品、的生产、销 —26— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 深圳圣方科技投资控股有限责任 1000 万元 900 万元 90.00% 投资兴办实业、国内商业等 司 牡丹江江华石化产品经贸有限公 150 万元 105 万元 70.00% 经销石化产品（不化学危险 品），橡胶轮胎。 说明： （1）由于西安圣方数码科技有限责任公司截止 2001 年末调整后的净资产为负数；上 海圣方科技有限公司已被法院查封并拍卖，拍卖所得无法清偿涉诉债务；三亚圣方数码科技有 限公司已清算，2002 年末调整后的净资产为负数；深圳圣方科技投资控股有限责任公司已停业。 故本公司对上述子公司的长期投资减计至零，未编制合并报表。 （2）由于牡丹江江华石化产品经贸有限公司（以下简称“江华公司”）占本公司全部资产 比例较小，未编制合并报表。 （六）、 会计报表主要项目注释 1、 货币资金 项 目 2005.12.31 2004.12.31 现金 32,276.10 144.30 银行存款 3,198,799.68 9,017,183.58 3,231,075.78 9,017,327.88 说明： 期末余额较期初余额大幅减少，主要系石化厂 2005 年 4 月开始停产检修，尚未恢复 生产，销售收入大幅减少所致。 2、 应收账款 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2005.12.31 2004.12.31 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 1,717,118.27 6.79 34,342.37 3,264,517.56 11.16 144,938.55 一至二年 240,674.50 0.95 88,319.17 799,162.55 2.73 220,500.00 二至三年 413,302.55 1.64 206,330.26 -- -- -- 三年以上 22,919,592.24 90.62 22,919,592.24 25,178,085.01 86.11 18,212,203.63 25,290,687.56 100.00 23,248,584.04 29,241,765.12 100.00 18,577,642.18 （2）坏账准备 本期减少 2005.01.01 本期增加 2005.12.31 转出 转回 18,577,642.18 5,347,249.38 676,307.52 23,248,584.04 —27— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 说明：本公司期末结合债务单位的财务状况、现金流量等情况，对应收款项中的账龄在三年 对应收账款项中的 468,700.80 元按 60%的比例计提坏账准备。 以内的个别款项另行确定计提比例， （3）期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）截至 2005 年 12 月 31 日止，应收账款前五名欠款金额合计为 14,599,670.49 元，占应收 账款总额的比例为 57.73%。 3、 其他应收款 （1）账龄分析及坏账准备 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 9,366,274.91 2.05 781,125.50 40,713,040.87 8.91 850,212.47 一至二年 32,321,551.62 7.06 15,607,682.59 128,129,439.38 28.03 6,406,471.97 二至三年 127,903,428.37 27.95 104,732,388.98 11,549,216.48 2.53 1,154,921.66 三年以上 288,058,200.24 62.94 288,058,200.24 276,675,475.57 60.53 214,088,072.86 457,649,455.14 100.00 409,179,397.31 457,067,172.30 100.00 222,499,678.96 （2）坏账准备变动情况 本期减少 2005.01.01 本期增加 2005.12.31 转出 转回 222,499,678.96 186,795,637.99 115,919.64 409,179,397.31 说明：本公司期末结合债务单位的财务状况、现金流量等情况，对应收款项中的账龄在三年 以内的个别款项另行确定计提比例，对其他应收款中的 52,900,900.02 元按 60%的比例计提坏账准 备，87,830,162.38 元按 100%的比例计提坏账准备。 （3）期末余额中持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况： 股东名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 西安圣方 9,794,685.20 3 年以上 往来款 （4）截至 2005 年 12 月 31 日止，欠款金额前五名的情况如下： 单位名称 金额 欠款时间 款项性质 西安长岭圣方计算机有限责任公司 87,530,162.38 一至三年 往来款 陕西大兴置业发展有限公司 36,245,683.00 二至三年 往来款 上海圣方科技有限公司 18,200,833.00 三年以上 往来款 牡丹江市振达石化产品经销处 16,000,000.00 二至三年 往来款 西安圣方数码科技有限公司 13,635,878.06 三年以上 往来款 171,612,556.44 占其他应收款总额比例 37.50% （5）其他应收款期末余额中 116,320,000 元，系 1998 年 8 月本公司前身牡石化配股募集资 —28— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 金 12,883.6 万元，其中 11,632 万元用于收购牡丹江热电厂二号发电机组，经公安机关侦查，收 购二号发电机组的行为涉嫌诈骗，二号发电机组属涉案赃物，已经被牡丹江市公安局发还受骗 单位，因此追溯调整以前年度财务报告，调减二号发电机组资产原值 116,320,000 元，调增其他 应收款科目 116,320,000 元。鉴于用于收购二号发电机组的资金 116,320,000 元去向不明，年代久 远，因此全额计提坏账准备。参见附注三、3。 4、 预付账款 （1） 账龄分析及百分比 2005.12.31 2004.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 220,646.66 31.39 649,081.40 85.51 一至二年 482,222.00 68.61 110,000.00 14.49 702,868.66 100.00 759,081.40 100.00 （2）期末余额中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 5、 存货 （1） 存货分项目列示 项 目 2005.12.31 2004.12.31 原材料 15,338,248.67 35,291,969.88 库存商品 17,161,113.18 20,892,634.05 在产品 1,478,535.27 1,244,382.22 包装物 505,466.94 566,676.28 34,483,364.06 57,995,662.43 存货跌价准备 (10,952,037.40) (3,699,452.86) 23,531,326.66 54,296,209.57 说明： A．本公司根据牡丹江市公安局 2005 年 7 月 22 日出具的公安局扣押物品文件清单， 将 3,606 套 SPEP2M 超能电器计入库存商品科目，金额为 9,910,369.80 元，并计提存货跌价准备 9,910,369.80 元。 B．期末余额较期初余额大幅减少，主要系石化厂 2005 年 4 月开始停产检修，生产停顿，尚 未恢复生产所致。 （2） 存货跌价准备 项 目 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 转出 转回 库存商品 3,214,029.01 9,910,369.80 -- 2,657,785.26 10,466,613.55 原材料 485 423 85 -- 485 423 85 —29— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 9,910,369.80 -- 2,657,785.26 10,952,037.40 3 699 452 86 说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。 6、 待摊费用 项 目 2005.01.01 本期增加 本期摊销 2005.12.31 保 险 费 792,931.26 267,152.71 914,039.98 146,043.99 丙烯包装袋 67,484.00 256,345.02 323,829.02 -- 其 他 11,155.99 5,388.46 16,544.45 -- 871,571.25 528,886.19 1,254,413.45 146,043.99 7、 长期股权投资 项 目 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 其他股权投资 5,990,218.03 -- 391,928.61 5,598,289.42 其中：对子公司投资 990,218.03 -- 391,928.61 598,289.42 对其他企业投资 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 股权投资差额 -- -- -- -- 5,990,218.03 -- 391,928.61 5,598,289.42 长期投资减值准备 (--) (--) (--) (--) 5,990,218.03 -- 391,928.61 5,598,289.42 其他股权投资 （1）截至 2005 年 12 月 31 日止投资明细 被投资单位名称 投资期限 投资比例 初始投资成本 核算方法 黑龙江省油田开发股份有限公司 0.20% 5,000,000.00 成本法 江华公司 3年 70.00% 1,050,000.00 权益法 上海圣方科技有限公司 98.00% 97,898,602.98 权益法 西安圣方数码科技有限责任公司 96.67% 56,687,048.59 权益法 三亚圣方数码科技有限公司 97.87% 4,600,000.00 权益法 深圳圣方科技投资控股有限责任公司 90.00% 9,000,000.00 权益法 说明：根据本公司资料记录，由于西安圣方数码科技有限责任公司截止 2001 年末调整后的 净资产为负数；上海圣方科技有限公司已被法院查封并拍卖，拍卖所得无法清偿涉诉债务；三 亚圣方数码科技有限公司已清算，2002 年末调整后的净资产为负数；深圳圣方科技投资控股有 限责任公司已停业，故本公司已对该等公司长期投资减计至零。截止本财务报告日，本公司未 取得上述四家子公司的工商登记资料及其现状资料。（2）对子公司投资 —30— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 初始投资成本 权益变动 期末投资 被投资单位名称 本年增 本期权益增 累计权益增 期初数 本期分回利润 余额 （减） （减） （减） 牡丹江石油产品经销 -- 300,000.00 (300,000.00) (316,921.05) 316,921.05 -- 处 江华公司 1,050,000.00 -- (346,511.25) -- (451,710.58) 598,289.42 1,350,000.00 (300,000.00) (663,432.30) 316,921.05 (451,710.58) 598,289.42 说明：A．本期权益包括权益法核算本期投资收益(663,432.30)元。 B．本期石化厂经批准将其下属牡丹江石油产品经销处撤销，收回投资 540,000.00 元。 （3）对其他企业投资 初始投资成本 被投资单位名称 期末投资余额 期初数 本年增（减） 黑龙江省油田开发股份有限公司 5,000,000.00 -- 5,000,000.00 8、 固定资产及累计折旧 （1） 固定资产原价 固定资产类别 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 房屋及建筑物 94,905,860.30 6,690,824.69 452,538.79 101,144,146.20 通用设备 54,007,726.55 1,409,478.86 -- 55,417,205.41 专用设备 149,288,485.85 258,058.32 -- 149,546,544.17 运输设备 12,559,196.67 406,128.00 800,232.83 12,165,091.84 其他设备 4,545,066.72 301,991.43 113,707.60 4,733,350.55 315,306,336.09 9,066,481.30 1,366,479.22 323,006,338.17 说明：A．本期在建工程转固定资产 3,388,142.27 元。 B．石化厂以评估值为 2,234.79 万元的位于牡丹江大庆街 85 号的 18 处房产（面积 18,572.76 平方米）作抵押从中国工商银行牡丹江市分行借款 2,000 万元；以评估值为 9,693.82 万元的炼油 装置、设备作抵押从中国工商银行牡丹江市分行借款 4,900 万元。 C．石化厂与牡丹江市老干部事业发展中心于 2004 年 9 月 23 日签订《抵债协议》，以牡丹江 市颐年宾馆抵偿债务，双方协商牡丹江市颐年宾馆价值 550 万元，抵偿牡丹江市老干部事业发 展中心欠款 350 万元，石油化工厂另应支付给牡丹江市老干部事业发展中心 200 万元，截至 2005 年 12 月 31 日止，石油化工厂已支付 30 万元。 —31— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 D．石化厂与牡丹江石化建筑安装工程有限责任公司于 2004 年 11 月 1 日签订《偿还投资协议 书》，该公司以位于大连市溪水山庄的 2 栋别墅偿还石化厂的 600 万元房地产开发投资款，该房 产石化厂于 2004 年 12 月按 600 万元入账，本期未计提折旧。 石化厂固定资产中包括上述牡丹江颐年宾馆、大连市溪水山庄的 2 栋别墅等资产的产权证正 在办理中。 （2） 累计折旧 固定资产类别 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 房屋及建筑物 28,232,712.02 2,739,831.41 62,161.57 30,910,381.86 通用设备 32,358,949.67 1,861,949.17 -- 34,220,898.84 专用设备 74,772,939.97 6,148,924.31 -- 80,921,864.28 运输设备 4,391,774.29 850,158.41 439,775.88 4,802,156.82 其他设备 1,474,542.19 377,514.47 70,589.26 1,781,467.40 141,230,918.14 11,978,377.77 572,526.71 152,636,769.20 （3） 固定资产减值准备 本期减少 固定资产类别 2005.01.01 本期增加 2005.12.31 转出 转回 房屋及建筑物 1,771,662.37 -- -- -- 1,771,662.37 通用设备 4,628,614.17 -- -- -- 4,628,614.17 专用设备 5,730,472.14 -- -- -- 5,730,472.14 运输设备 185,635.60 -- -- -- 185,635.60 12,316,384.28 -- -- -- 12,316,384.28 说明：A．由于化工四厂房屋和部分设备陈旧过时或发生实体损坏等原因导致固定资产的可 回收金额低于其账面价值，2004 年以前年度按可回收金额低于账面价值的差额计提固定资产减 值准备 2,362,112.43 元。 B．石化厂原子公司牡丹江天江塑胶有限公司 2004 年 12 月清算后其固定资产转入石化厂，该 等设备过时老化导致固定资产的可回收金额低于其账面价值，故按可回收金额低于账面价值的 差额计提固定资产减值准备 9,954,271.85 元。 9．在建工程 （1）截至 2005 年 12 月 31 日止，在建工程明细： 项目名称 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 数码名都城 40,000,000.00 -- -- 40,000,000.00 加油设备 2,263,725.00 1,124,417.27 3,388,142.27 -- —32— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 其他 9,127.52 -- -- 9,127.52 42,272,852.52 1,124,417.27 3,388,142.27 40,009,127.52 在建工程减值准备 (40,009,127.52) -- -- (40,009,127.52) 2,263,725.00 1,124,417.27 3,388,142.27 -- （2）在建工程减值准备 工程名称 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 数码名都城 40,000,000.00 -- -- 40,000,000.00 其 他 9,127.52 -- -- 9,127.52 40,009,127.52 -- -- 40,009,127.52 说明：数码名都城系本公司 2000 年拟投资建设项目，先期预付工程款 4,000 万元，此工程 一直未见进展，且原财务人员及此事经办人已离开公司，对方单位也无从查找，本公司在 2002 年期初全额计提减值准备。 10、 短期借款 借款类别 2005.12.31 2004.12.31 抵押借款 52,867,000.00 53,867,000.00 保证借款 15,000,000.00 43,190,000.00 其中：他人保证 15,000,000.00 43,190,000.00 信用借款 3,000,000.00 3,000,000.00 70,867,000.00 100,057,000.00 （1）截至 2005 年 12 月 31 日止，因本公司资金周转困难，部分借款逾期，情况如下： 借款单位 2005.12.31 利率 借款期限 用途 中国工商银行牡丹江市分行 5,000,000.00 5.31% 2004.03.24-2005.03.23 流动资金借款 中国工商银行牡丹江市分行 10,000,000.00 5.31% 2004.06.08-2005.06.01 流动资金借款 中国工商银行牡丹江市分行 10,000,000.00 5.31% 2004.06.07-2005.06.01 流动资金借款 中国工商银行牡丹江市分行 5,000,000.00 6.264% 2004.12.13-2005.06.02 流动资金借款 中国工商银行牡丹江市分行 10,000,000.00 5.31% 2004.10.28-2005.10.27 流动资金借款 中国工商银行牡丹江市分行 3,867,000.00 5.58% 2001.9.28-2001.11.27 流动资金借款 深圳发展银行上海卢湾支行 15,000,000.00 5.841% 2002.06.24-2003.3.23 流动资金借款 58,867,000.00 （2）抵押借款期末余额 5,286.70 万元，其中： A．石化厂 4,900 万元借款系以该厂炼油装置、设备作为抵押，参见附注六、8、（1） 、B。 B．化工四厂抵押借款 386.70 万元。 —33— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 （3）保证借款期末余额 1,500 万元，系本公司在深圳发展银行上海卢湾支行借款 1,500 万元， 由本公司股东西安圣方提供连带责任保证。 （4）信用借款 300 万元系石化厂在牡丹江市财政局的借款。 （5）石化厂 900 万元借款于 2006 年 1 月 17 日已到期，由于企业资金困难，未偿还。 11、 应付账款 2005.12.31 2004.12.31 35,818,917.29 6,166,868.68 说明：（1）期末余额无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （2）期末余额中账龄超过三年的款项 1,188,238.16 元。 （3）期末余额较期初余额大幅增加，主要系本公司石化厂 2005 年 4 月开始停产检修，生 产、销售停顿，资金紧张，欠付货款所致。 12、 预收账款 2005.12.31 2004.12.31 24,035,968.98 42,747,498.30 （1）期末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （2）期末余额中一年以上尚未结算货款余额 160,639.04 元。 （3）期末余额较期初余额大幅减少，主要系本期石化厂 2005 年 4 月开始停产检修，生产、 销售停顿，上期预收货款本期结转收入所致。 13、 应付工资 2005.12.31 2004.12.31 3,866,678.42 3,871,328.42 14、 应交税金 税 项 2005.12.31 2004.12.31 增值税 5,550,362.40 (1,089,143.69) 消费税 26,469,884.98 13,554,437.36 城建税 1,059,747.74 491,701.80 所得税 860,626.50 651,184.30 营业税 1,614,791.34 1,566,911.97 房产税 582,923.83 443,707.62 土地税 599,858.05 374,805.60 309,125.76 355,070.69 —34— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 印花税 4,991.77 9,685.93 37,052,312.37 16,358,361.58 说明：本公司因资金周转困难，期末欠税。 15、 其他应交款 项 目 计缴标准 2005.12.31 2004.12.31 教育费附加 应缴流转税之 3% 458,125.12 214,676.84 防洪基金 销售收入的 1‰ 1,459,449.21 686,886.40 1,917,574.33 901,563.24 16、 其他应付款 2005.12.31 2004.12.31 90,487,019.99 79,666,832.45 （1） 期末余额无欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （2） 截至 2005 年 12 月 31 日止，应付金额前五名的情况如下： 单位名称 欠付金额 欠付时间 欠付原因 牡丹江华兴液化气销售有限责任公司 一年以内 往来款 11,658,090.59 深圳意法投资发展公司 9,000,000.00 三年以上 往来款 北京市中科软件集团有限公司 9,000,000.00 三年以上 往来款 深圳圣方科技投资控股有限责任公司 6,957,679.20 三年以上 往来款 中国信达资产管理公司哈尔滨办事处 4,500,000.00 一年以内 往来款 41,115,769.79 占其他应付款总额比例 45.44% （3）2005 年 5 月 27 日石化厂与牡丹江华兴液化气销售有限责任公司（以下简称华兴公司） 签订《委托加工协议》，协议约定：以石化厂将大庆原油指标转售给华兴公司为合作基本条件， 石化厂受托为华兴公司加工石油系列产品；华兴公司按生产经营所需，每月分四次投入生产运 营资金，每次投入 2,000 万元；华兴公司第一次资金投入后十天内，石化厂如不具备开产条件， 应承担给华兴公司造成的损失、华兴公司应得到的利润及停产期间的贷款利息，合同有效期为 12 个月。华兴公司依约投入 2,000 万元，由于石化厂停产，该协议未履行，石化厂将该款项挪用 偿还银行借款，未返还给华兴公司。期末应付华兴公司余额为 11,658,090.59 元。 （4）2000 年 6 月 30 日本公司从中国建设银行牡丹江分行借款 450 万元，借款期限为 1 年， 西安圣方为该笔借款提供连带责任保证，2004 年 6 月中国建设银行牡丹江分行将该笔借款转入 中国信达资产管理公司哈尔滨办事处，本公司将该笔短期借款转入其他应付款中。 —35— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 17、 预提费用 项 目 2005.12.31 2004.12.31 借款利息 19,572,790.59 9,194,725.67 说明：期末余额较期初余额大幅增加，主要系本公司生产、销售停顿，资金紧张，欠付利 息所致。 18、 预计负债 项 目 2005.12.31 2004.12.31 担保预计损失 231,366,313.54 146,377,040.78 诉讼预计损失 1,500,000.00 -- 232,866,313.54 146,377,040.78 说明：（1）根据本公司资料记录，本公司为原控股子公司上海圣方科技有限公司的 7,154 万 元借款提供担保。由于该公司财务状况不佳，无力偿还借款，上海圣方科技有限公司的资产于 2001 年 12 月 10 日已被上海松江区人民法院查封，并对查封厂房、土地、机器设备、汽车等资 产进行了拍卖，拍卖价为 815 万元，对上述担保事项，本公司按差额预计损失 6,324 万元。 （2）本公司为原控股子公司西安圣方数码科技有限责任公司向中国建设银行西安高新技术 开发区支行2,900万元借款提供担保，借款到期后，该公司未履行还款义务。2002年9月28日西安 市雁塔区人民法院向该公司及本公司下达“（2002）雁经督字第118号”《支付令》，并于2003年5 月19日向下达“（2003）雁法民执字第341-2号” 《执行通知》，要求本公司支付借款本息31,156,100.00 元，支付执行费165,791.00元，合计31,321,891.00元，对上述担保事项，本公司根据法院资料，本 期追溯2004年以前年度，补记预计损失3,115.60万元。 （3）本公司为西安青华专修学院向西安市商业银行钟楼支行借款人民币2,650万元提供担保， 借款期限为2001年6月至2002年6月。担保期限为2002年6月至2004年6月，该担保尚未履行。由于 西安青华专修学院借款到期未履行偿债义务，该行申请强制执行。2002年5月8日陕西省西安市中 级人民法院下达 (2002)西证执字第043号《执行通知书》，裁定西安青华专修学院偿还钟楼支行借 款本息2,650万元人民币，并交纳案件执行费295.35万元；本公司对上述款项承担连带责任。因西 安青华专修学院学院、本公司无可供执行财务，2002年12月3日陕西省西安市中级人民法院下达 （2002）西证执字第043-1号民事裁定书，裁定中止执行，待中止的情形消失后再恢复执行。2005 年7月14日陕西省西安市中级人民法院下达（2002）西证执字第043号《限期履行通知书》，限期 西安青华专修学院偿还借款本金2,650万元、利息7,482,732.70元，本公司承担连带责任。对上述 担保事项，公司根据法院资料，本期追溯2004年以前年度，补记预计损失2,650万元，本期预计 损失7,482,732.70元。 （4）本公司为深圳市中科德实业发展有限公司在华夏银行深圳分行海外联谊大厦支行办理 承兑汇票人民币2,000万元提供担保, 期限自2001年4月24日至2002年4月23日，深圳市中科德实业 —36— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 发展有限公司为本公司提供了反担保，该担保尚未履行。2004年1月深圳市中级人民法院下达 （2004）深中法民二初字第12号《通知书》，要求本公司与深圳市中科德实业发展有限公司因与 华夏银行深圳分行海外联谊大厦支行2,000万元受信额度合同纠纷一案于2004年3月4日出庭交换 证据，2004年6月21日广东省深圳市中级人民法院下达“（2004）深中法民二初字第12号”《民事 判决书》，裁决深圳市中科德实业发展有限公司应于判决生效之日起15日内向华夏银行深圳分行 海外联谊大厦支行支付垫款本金人民币19,549,961.80元和利息人民币5,931,078.98元，本公司负有 连带清偿责任。对上述担保事项，本公司根据法院资料，本期追溯2004年度，补记预计损失 25,481,040.78元。 （5）本公司为深圳市中科德实业发展公司在广东发展银行深圳分行南园支行借款人民币 3,200万元提供担保, 期限自2003年5月20日至2004年5月20日；由于中科德公司未按借款合同约定 按期支付利息。2005年4月26日广东省深圳市中级人民法院下达（2005）深中法立裁字第131号《民 事裁定书》，裁定冻结深圳市中科德实业发展公司及本公司银行存款，查封、扣押深圳市中科德 实业发展公司及本公司其他可供执行的财产（以3,200万元为限），对上述担保事项，本公司本期 预计损失3,200万元。 （6）石化厂为黑龙江省石油天然气开发总公司在中国银行哈尔滨分行借款600万美元提供担 保，期限自1994年6月14日至1999年6月14日，截至2004年12月31日止，担保余额为人民币2,000万 元，该担保尚未履行。2005年3月4日，黑龙江省高级人民法院下达（2003）黑高商初字第43号《民 事判决书》，判决黑龙江省石油天然气开发总公司于本判决生效十日内，偿还中国东方资产管理 公司哈尔滨办事处2003年6月30日前的借款本息2,993,566.20美元，石化厂对上述款项承担连带清 偿责任。对上述事项，本公司根据法院资料，本期预计损失24,778,944.84元。 （7）本公司为深圳市方正东讯科技有限公司（原深圳市中业亿通科技有限公司）向华夏银 行广州分行借款2,000万元提供担保，担保期限为2004年3月至2005年1月，该担保尚未履行。2005 年9月20日华夏银行广州分行向广州市中级人民法院起诉，诉讼请求依法判令深圳市方正东讯科 技有限公司偿还借款本金人民币2,000万元、利息及复利人民币727,595.22元，贷款本息合计 20,727,595.22元，并请求判令本公司对上述债务承担连带清偿责任。截至2005年12月31日止，该 诉讼尚未判决，本公司征求律师意见，认为本案败诉的可能性大于胜诉的可能性，且损失金额 能合理预计，因此在本期预计损失20,727,595.22元。 （8）本公司于2005年4月16日收到山东省肥城市人民法院（2002）肥破执字第8-2号民事裁定 书：因肥城市磷铵厂破产还债清算组与牡丹江市化肥厂一案，牡丹江市化肥厂未履行义务，被 强制执行，在执行过程中牡丹江市化肥厂向法院提出该厂由牡丹江化工二厂和牡石化（2001年 更名为黑龙江圣方科技股份公司）出资组建，牡石化出资150万元。法院裁定追加本公司为被执 行人，认定牡石化抽逃资金并在抽逃资金150万元范围内对肥城市磷铵厂破产还债清算组承担清 偿责任。对上述事项，本公司根据法院资料，本期预计损失150万元。 —37— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 19、 一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款 借款类别 2005.12.31 2004.12.31 质押借款 21,557,524.72 21,557,524.72 其中：他人质押 21,557,524.72 21,557,524.72 抵押借款 9,000,000.00 -- 保证借款 30,000,000.00 -- 其中：他人保证 30,000,000.00 -- 60,557,524.72 21,557,524.72 （1）2000 年 5 月 24 日本公司从哈尔滨光大银行新阳支行借款 7,000 万元，借款期限为 说明： 1 年，西安圣方以其持有的本公司 4,200 万股法人股股权作为质押为该笔借款提供担保。本公司 偿还了其中的 1,000 万元借款本金，其余 6,000 万元借款逾期。2002 年 3 月 20 日，黑龙江省哈尔 滨市中级人民法院以（2002）哈经初字第 185 号《民事判决书》判决该笔债务中的 28,442,475.28 元，由本公司股东牡丹江树脂厂偿付；2004 年 3 月 3 日，石化厂代为本公司偿还借款 1,000 万元， 截至 2004 年 3 月 21 日止，该笔借款的余额为 21,557,524.72 元。2004 年 4 月 16 日本公司与西安 圣方及中国光大银行黑龙江分行等三方签定债务重组协议，将上述截至 2004 年 3 月 21 日的借款 21,557,524.72 元延长至 2005 年 12 月 31 日以前全部还清，其中在 2005 年 6 月 30 日以前偿还借款 10,778,762.36 元，2005 年 12 月 31 日以前偿还借款 10,778,762.36 元；根据以上协议，本公司将该 笔借款余额转入一年内到期的长期负债科目。截至 2005 年 12 月 31 日止，上述 21,557,524.72 元 借款尚未偿还。 （2）本期新增一年内到期抵押借款 900 万元，系将长期借款中一年内到期的借款转入，参 见附注六、20、（1）。 （3）本期新增一年内到期保证借款 3,000 万元，系将长期借款中一年内到期的借款转入，参 见附注六、20、（2）。 20、 长期借款 借款类别 2005.12.31 2004.12.31 抵押借款 11,000,000.00 20,000,000.00 保证借款 50,000,000.00 80,000,000.00 其中：他人保证 50,000,000.00 80,000,000.00 61,000,000.00 100,000,000.00 （1）石化厂期初 2,000 万元抵押借款系以该厂房产抵押，参见附注六、8、 （1）、B。该笔 2,000 万元借款中有 900 万元将于 2006 年内到期，转入一年内到期的长期借款科目。 （2）2000 年 6 月、7 月、11 月本公司分别从中国光大银行黑龙江分行新阳支行借款 3,000 万 —38— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 元、3,000 万元、2,000 万元，借款期限均为 1 年，西安圣方为上述 8,000 万元借款提供连带责任 保证，该借款到期后本公司一直未偿还。 2004 年 4 月 16 日本公司与西安圣方及中国光大银行黑龙江分行等三方签定债务重组协议， 将上述 8,000 万元借款延长至 2007 年 12 月 31 日以前全部归还，其中在 2006 年 12 月 31 日以前 偿还 3,000 万元（其中 2006 年 6 月 30 日以前偿还 1,500 万元，2006 年 12 月 31 日以前偿还 1,500 万元）；在 2007 年 12 月 31 日以前偿还借款 5,000 万元（其中 2007 年 6 月 30 日以前偿还 2,500 万 元，2007 年 12 月 31 日以前偿还 2,500 万元）；根据以上协议，本公司 2004 年将该笔借款余额转 入长期借款。本期末将于 2006 年内到期的 3,000 万元转入一年内到期的长期借款科目。 21、 股本 本 期 增 减 股权分置 股份类别 2005.01.01 配股及增发 转增及送股 小计 2005.12.31 改革 一、未上市流通股份 10,000,000.00 1.发起人股份 10,000,000.00 10,000,000.00 其中：国家持有股份 10,000,000.00 境内法人持有 份 其他 2.募集法人股份 50,891,440.00 50,891,440.00 3.内部职工股 4.其他 100,255,600.00 100,255,600.00 未上市流通股份合计 161,147,040.00 161,147,040.00 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 150,480,000.00 150,480,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 150,480,000.00 150,480,000.00 股份总数 311,627,040.00 311,627,040.00 说明：本公司股东股权冻结、资产冻结情况参见附注十一。 22、 资本公积 项 目 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 股本溢价 231,971,683.63 -- -- 231,971,683.63 —39— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 接受捐赠非现金资产准备 4,408,103.39 -- -- 4,408,103.39 其他资本公积 2,350,753.31 -- -- 2,350,753.31 238,730,540.33 -- -- 238,730,540.33 23、 盈余公积 项 目 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 法定盈余公积 62,635,336.83 -- -- 62,635,336.83 法定公益金 13,240,597.77 -- -- 13,240,597.77 75,875,934.60 -- -- 75,875,934.60 24、 未分配利润 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 (673,507,378.93) -- 349,621,312.04 (1,023,128,690.97) 说明：（1）本期减少系本期亏损转入。 （2）2004 年初未分配利润调整前为-295,958,643.74 元，本公司本期对 2004 年度及以前年度存 在的重大会计差错进行了追溯调整，参见附注三、3。 25、 主营业务收入及成本 （1） 按业务性质 2005 年度 2004 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 石化产品 277,090,522.43 263,870,384.86 772,562,811.57 706,865,850.89 其他 4,692,681.68 3,683,046.76 2,499,216.95 1,872,797.79 281,783,204.11 267,553,431.62 775,062,028.52 708,738,648.68 （2） 按地区 2005 年度 2004 年度 地 区 收入 成本 收入 成本 东北地区 281,783,204.11 267,553,431.62 775,062,028.52 708,738,648.68 说明：A、前五名客户销售额合计数 204,781,221.89 元，占主营业务收入的比例为 72.67%。 B、主营业务收入、主营业务成本本期较上期大幅减少，主要系石化厂 2005 年 4 月开始 停产检修，生产、销售停顿所致。 26、 主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2005 年度 2004 年度 —40— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 消费税 汽油 0.2 元/升；柴油 0.1 元/升 12,915,447.62 43,205,270.00 城建税 应缴流转税之 7% 1,059,009.48 4,299,178.31 教育费附加 应缴流转税之 3% 453,861.22 1,842,505.01 营业税 应税收入的 5% 3,336.35 1,722.50 14,431,654.67 49,348,675.82 27、 其他业务利润 项目 2005 年度 2004 年度 管输费 61,629.85 154,884.92 房费收入 42,810.68 44,813.62 材料销售 75,674.43 11,939.75 其他 90,889.20 2,450.00 271,004.16 214,088.29 28、 财务费用 项 目 2005年度 2004年度 利息支出 15,008,116.25 12,173,973.18 减：利息收入 （158,273.59） （662,358.72） 金融机构手续费 11,209.99 142,156.48 14,861,052.65 11,653,770.94 29、 投资收益 类 别 2005年度 2004年度 股权投资收益 (663,432.30) (94,042.96) 其中：权益法核算 (663,432.30) (94,042.96) 股权转让收益 -- 182,520.48 投资清算收益 -- (12,408,127.81) 股权收回收益 811,503.69 -- 148,071.39 (12,319,650.29) 说明：本期石化厂经批准将其下属牡丹江石油产品经销处撤销，收回投资540,000.00元，形成 收益811,503.69元。 30、 补贴收入 项 目 2005 年度 2004 年度 财政补贴收入 -- 1,402,000.00 说明：石化厂上期收到牡丹江财政局拨付的计划亏损补贴 140.20 万元，记入补贴收入。 31、 营业外收入 —41— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 2005年度 2004年度 固定资产清理收入 65,029.15 124,087.46 罚款收入 1,000.00 10,250.00 变卖废品 1,378.24 112,550.00 其他 193,611.16 9,800.00 261,018.55 256,687.46 32、 营业外支出 项 目 2005年度 2004年度 预计损失 86,493,092.76 25,481,040.78 停工损失 18,760,987.25 -- 固定资产清理净损失 633,229.66 3,855,944.90 固定资产减值准备 -- 9,954,271.85 赔偿支出 -- 303,363.03 其他 51,877.70 83,492.30 105,939,187.37 39,678,112.86 说明：（1）本期预计负债 86,493,092.76 元，参见附注六、18。 （2）营业外支出本期较上期大幅增加，主要系本期预计对外担保损失大幅增加，及石 化厂 2005 年 4 月开始停产检修，停产损失计入营业外支出科目所致。 33、 收到的其他与经营活动有关的现金 11,396,558.39 元 项 目 2005年度 往 来 款 11,396,558.39 34、 支付的其他与经营活动有关的现金 33,063,624.77 元 项 目 2005年度 管理费用 13,651,731.05 营业费用 1,608,945.75 往来款 17,802,947.97 33,063,624.77 35、 收到的其他与投资活动有关的现金 31,623.59 元，其中： 项 目 2005年度 利息收入 31,623.59 36、 支付的其他与筹资活动有关的现金 11,209.95 元，其中： —42— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 2005年度 银行手续费 11,209.95 （七）、 关联方关系及其交易 1、 关联方 （1） 存在控制关系的关联方 A．关联方名称及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 西安圣方 母公司 江华公司 子公司 B．关联方概况 关联方名称 注册地 性质 法定代表人 主营业务 西安圣方 西安市 股份制 王大中 高 科 技 信 息 产 品 算机软硬件等 江华公司 牡丹江市 有限责任 赵春江 石化产品（不含化 危险品）橡胶轮胎。 C．关联方注册资本及其变化 关联方名称 2005.01.01 本期增加 本期减少 2005.12.31 西安圣方 15,300.00 -- -- 15,300.00 江华公司 150.00 -- -- 150.00 D．关联方所持股份或拥有权益及其变化 关联方名称 2005.12.31 2004.12.31 股份（权益） 比例（%） 股份（权益） 比例（%） 西安圣方 8,725.56 28.00 8,725.56 28.00 江华公司 105.00 70.00 105.00 70.00 （2） 不存在控制关系的关联方及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 牡丹江石油化学工业集团公司 股东 牡丹江树脂厂 股东 三亚宽频数码港有限责任公司 同一控股股东 大庆圣方广电数据有限公司 同一控股股东 —43— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 西安圣方置业有限公司 同一控股股东 西安长岭圣方计算机有限责任公司 控股股东参股公司 2、 关联交易 关联公司为本公司借款提供担保情况 A．本公司 2001 年在深圳发展银行上海卢湾支行借款 1,500 万元，公司股东西安圣方为该笔 借款提供连带责任保证，截至 2005 年 12 月 31 日止，该笔担保的担保余额为 1,500 万元。 B．本公司 2000 年 6 月、7 月、11 月分别在哈尔滨光大银行新阳支行借款 3,000 万元、3,000 万元、2,000 万元，借款期限均为 1 年，西安圣方为上述 3 笔借款提供连带责任保证，截至 2005 年 12 月 31 日止，该笔担保的担保余额为 8,000 万元。 C．本公司 2000 年 5 月 24 日在哈尔滨光大银行新阳支行借款 7,000 万元，西安圣方以其持有 的公司的 4,200 万股法人股股权作为质押，为该笔借款提供担保，截至 2005 年 12 月 31 日止，上 述担保的担保余额为 21,557,524.72 元。 D．本公司 2000 年 6 月 30 日在中国建设银行牡丹江分行借款 450 万元，借款期限为 1 年，西 安圣方为该笔借款提供连带责任保证，参见附注六、16、（4）。 3、 关联交易未结算金额 关联方名称 账户性质 2005.12.31 比例% 2004.12.31 比例% 西安长岭圣方计算机有限 其他应收 87,530,162.38 19.13 86,930,162.38 19.02 责任公司 款 西安圣方 其他应收 9,794,685.20 2.14 9,794,685.20 2.14 三亚宽频数码港有限责任 其他应收 司 款 9,030,000.00 1.97 9,030,000.00 1.98 牡丹江石油化学工业集团 其他应收 6,778,199.84 1.48 6,778,199.84 1.48 司 款 其他应收 西安圣方置业有限公司 1,030,000.00 0.23 1,450,000.00 0.32 款 其他应收 江华公司 550,000.00 0.12 550,000.00 0.12 款 大庆圣方广电数据有限公 其他应付 款 300,000.00 0.33 300,000.00 0.38 说明：本公司 2005 年 6 月 19 日发布《关于控股股东及其关联企业占用上市公司资金的公告》， 截至 2004 年 1 月 31 日，西安长岭圣方计算机有限责任公司占用公司资金 87,530,162.38 元。该款 项其中的 83,000,000.00 元由公司分别于 2003 年 6 月 10 日及 15 日以借款的形式支付。2003 年 6 月 15 日，西安长岭又以借款形式划款给西安圣方 83,000,000.00 元。因此，西安圣方通过间接借 款的方式实际又占用公司资金 83,000,000.00 元。除西安长岭圣方计算机有限责任公司以外其他关 联方占用的资金的相关协议等资料均未找到，资金占用发生时间及具体原因有待进一步调查。 以上关联交易本公司原董事会未履行相应的审议程序。 （八）、 或有事项 —44— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 1、本公司下属石化厂对外提供担保情况 （1）石化厂为桦林集团有限责任公司向中国工商银行牡丹江市桦林支行1,000万元借款提供 担保，担保期限自1992年10月至1997年8月，该担保尚未履行。 （2）石化厂为牡丹江家用电器经销公司向中国工商银行牡丹江市信贷部1,947万元借款提供 担保，该担保尚未履行。其中：400万元借款担保期限自2000年3月至2000年10月；300万元借款担 保期限自2000年4月至2001年1月；300万元借款担保期限自2000年6月至2001年2月；177万元借款 担保期限自2000年6月至2001年3月；490万元借款担保期限自2000年8月至2001年7月；200万元借 款担保期限自2000年8月至2001年8月；80万元借款担保期限自2000年9月至2001年7月。 2、本公司其他诉讼情况： 本公司于2005年6月24日收到湖南省高级人民法院送达的传票，通知中科软件集团有限公司诉 本公司、西安圣方及三亚宽频数码港科技有限公司借款担保纠纷案将于2005年8月4日开庭。中科 软件起诉本公司的理由为：2001年6月5日，本公司与深圳发展银行上海分行卢湾支行签订2亿元 借款合同，期限3个月，由西安圣方担保。其后西安圣方将其在中科软件所拥有的30%股权质押 给中科软件，中科软件对该笔借款再次担保。到期后本公司未还款，中科软件诉称已代本公司 向深圳发展银行上海分行卢湾支行偿还18,600万元人民币，且上述款项至今本公司及西安圣方仍 未归还，因此提起诉讼要求返还所欠款项本息1.9亿元人民币。 在收到法院送达的司法文书后，本公司查阅档案及财务资料没有查阅到相应借款合同、保 证合同及其他任何借款文件、关于同意该笔借款的董事会决议和关于签署借款协议及 2003 年 9 月中科软件起诉本公司的任何公告。鉴于金额巨大而本公司又无关于此笔借款的任何资料，本 公司已向公安局报案并已将报案情况通知湖南高院。 截至 2006 年 3 月 15 日止，本公司尚未收到上述诉讼的判决资料。 截至 2006 年 3 月 15 日止，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等重大或有事项。 （九）、 承诺事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的承诺事项。 （十）、 资产负债表日后事项 截至 2006 年 3 月 15 日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 （十一）、其他重要事项 1．本公司第一大股东西安圣方所持本公司的全部股份8,725.56万股（占本公司总股本的28%） 已被上海市第一中级人民法院冻结，冻结期限为2002年1月11日至2006年5月23日。由于西安圣方 —45— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 以其持有本公司4,200万元法人股作质押为本公司借款提供担保，借款到期本公司不能偿还，被 中国光大银行黑龙江分行新阳支行质押冻结，其中3,200万股冻结期限自2000年11月6日起，1,000 万股冻结期限自2001年5月28日起。西安圣方科技股份有限公司以其持有本公司4,500万元法人股 作质押取得借款6,928万元，借款到期不能偿还，被中国工商银行西安市西新街支行质押冻结， 冻结期限自2000年12月26日起。 2．本公司第三大股东牡丹江树脂厂所持本公司的全部股份1,309.056万股（占本公司总股本 的4.2%）已被中国光大银行黑龙江分行新阳支行质押冻结, 其中218.176万股,冻结期限自2000年6 月20日起；1,090.88万股冻结期限自1999年12月22日起。 3．本公司第五大股东牡石化集团所持本公司的全部股份 1,000 万股（占本公司总股本的 3.21%）已被牡丹江市中级人民法院冻结 1,000 万股，冻结期限为 2004 年 7 月 7 日至 2006 年 4 月 25 日。 4．上海市第二中级人民法院于 2002 年 2 月下达（2002）沪二中民三商初字第 46 号《协助 ，查封冻结本公司在石化厂的投资股金（价值人民币 5,119,479.34 元），上述投资股 执行通知书》 金及权益，未经法院许可，不准办理出卖、转让、抵押、变更等手续。 哈尔滨市中级人民法院于 2002 年 4 月下达（2002）执字第 332 号《协助执行通知书》，对本 公司所属石化厂投资股金价值人民币 5,119,479.34 元以外固定资产及投资权益全部予以查封。未 经法院许可，不准办理转让、抵押、变更等手续。 2005 年 4 月 16 日，本公司部分高管人员、董事、监事因涉嫌提供虚假财务报告及其他犯罪 行为被牡丹江市公安局立案侦查，石化厂全部资产被司法扣押。 5．上海市第一中级人民法院于 2002 年 4 月下达了《协助执行通知书》，对本公司所属化工 四厂资产即 100%股权予以查封。禁止该企业转移财产。 6．2005 年 4 月 16 日，本公司部分高管人员、董事、监事因涉嫌提供虚假财务报告及其他 犯罪行为被牡丹江市公安局立案侦查，截至 2006 年 3 月 15 日止，尚未结案。 7．本公司前身牡石化 1998 年度用配股募集资金 11,632 万元收购牡丹江热电厂二号发电机组， 经公安机关侦查，收购二号发电机组的行为涉嫌诈骗，二号发电机组属涉案赃物，已经被牡丹 江市公安局发还受骗单位，因此追溯调整以前年度财务报告，参见附注三、3。 8．由于本公司存在大量已到期未偿还债务、对外担保连带清偿责任和未决诉讼等事项， 本公司主要生产单位石化厂自 2005 年 4 月开始停产检修，截止财务报告日尚未恢复生产经营， 本公司持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。 针对上述影响本公司持续经营能力的重大不确定性事项，本公司拟采取以下措施： （1）本公司主要生产单位石化厂停产，系生产经营过程中原油和成品价格倒挂，现企业已 将停产的原因上报黑龙江省政府，争取政府给予成品油自营政策，另外等待国家对成品油价格 上调政策出台以后，免除价格倒挂逆差，如果政策到位，可恢复生产经营活动。 —46— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 （2）本公司新董事会成立以后，对资产和债务加强进行清理，对应属于本公司的外流资产 进行追缴，对有效资产加强管理，提高经济效益，对非经营性资产加快处置，盘活资金。 （3）本公司将依法追讨大股东欠款，强制执行大股东资产。 （十二）、净资产收益率及每股收益 全面摊薄净资产加权平均净资产 全面摊薄每股收益 加权平均每股收益(元 2005 年度 收益率(%) 收益率(%) (元/股) /股) 主营业务利润 0.05 0.09 -- -- 营业利润 61.50 109.91 (0.78) (0.78) 净利润 88.09 157.43 (1.12) (1.12) 扣除非经常性损益后的净利润 62.34 111.40 (0.79) (0.79) 全面摊薄净资产加权平均净资产 全面摊薄每股收益 加权平均每股收益(元 2004 年度 收益率(%) 收益率(%) (元/股) /股) (35.91) 129.50 0.05 0.05 主营业务利润 151.04 (544.75) (0.23) (0.23) 营业利润 257.53 (928.80) (0.39) (0.39) 净利润 扣除非经常性损益后的净利润 173.23 (624.77) (0.26) (0.26) 其中，2005 年度非经常性损益项目及其金额如下 项 目 金 额 1．处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 243,303.18 、其他长期资产产生的损益 2．扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 (105,109,968.31) 准备后的其他各项营业外收入、支出 3．以前年度已经计提各项减值准备的转回 2,657,785.26 减：所得税影响 -- (102,208,879.87) 说明：以上净资产收益率和每股收益系按中国证监会于2001年1月19日发布之《公开发行证券 公司信息披露编报规则第9号》所载之计算公式计算。 —47— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 （十三）、会计报表的批准 本会计报表业经本公司 2006 年第 2 次董事会会议于 2006 年 3 月 15 日批准。 十一、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《证券时报》上公开披露的所有文件的正本及公告的原稿。 上述文件置于本公司证券部，股东可依据法规和公司章程的要求查阅。 黑龙江圣方科技股份有限公司董事会 二 OO 六年三月十五日 —48— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币 资 产 附注 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 3,231,075.78 9,017,327.88 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 六、2 2,042,103.52 10,664,122.94 其他应收款 六、3 48,470,057.83 234,567,493.34 预付账款 六、4 702,868.66 759,081.40 应收补贴款 存货 六、5 23,531,326.66 54,296,209.57 待摊费用 六、6 146,043.99 871,571.25 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 78,123,476.44 310,175,806.38 长期投资： 长期股权投资 六、7 5,598,289.42 5,990,218.03 长期债权投资 长期投资合计 5,598,289.42 5,990,218.03 固定资产： 固定资产原价 六、8 323,006,338.17 315,306,336.09 减：累计折旧 六、8 152,636,769.20 141,230,918.14 固定资产净值 170,369,568.97 174,075,417.95 减：固定资产减值准备 六、8 12,316,384.28 12,316,384.28 固定资产净额 158,053,184.69 161,759,033.67 工程物资 在建工程 六、9 0.00 2,263,725.00 固定资产清理 固定资产合计 158,053,184.69 164,022,758.67 无形及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 241,774,950.55 480,188,783.08 —49— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币 负 债 及 所 有 者 权 益 附注 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 六、10 70,867,000.00 100,057,000.00 应付票据 应付账款 六、11 35,818,917.29 6,166,868.68 预收账款 六、12 24,035,968.98 42,747,498.30 应付工资 六、13 3,866,678.42 3,871,328.42 应付福利费 628,026.36 563,903.24 应付股利 应交税金 六、14 37,052,312.37 16,358,361.58 其他应交款 六、15 1,917,574.33 901,563.24 其他应付款 六、16 90,487,019.99 79,666,832.45 预提费用 六、17 19,572,790.59 9,194,725.67 预计负债 六、18 232,866,313.54 146,377,040.78 一年内到期的长期负债 六、19 60,557,524.72 21,557,524.72 其他流动负债 流动负债合计 577,670,126.59 427,462,647.08 长期负债： 长期借款 六、20 61,000,000.00 100,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 61,000,000.00 100,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 638,670,126.59 527,462,647.08 少数股东权益 股东权益： 股本 六、21 311,627,040.00 311,627,040.00 资本公积 六、22 238,730,540.33 238,730,540.33 盈余公积 六、23 75,875,934.60 75,875,934.60 其中：法定公益金 13,240,597.77 13,240,597.77 未分配利润 六、24 -1,023,128,690.97 -673,507,378.93 股东权益 -396,895,176.04 -47,273,864.00 负债和股东权益总计 241,774,950.55 480,188,783.08 —50— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币 项 目 附注 2005 年度 2004 年度 一、主营业务收入 六、25 281,783,204.11 775,062,028.52 减：主营业务成本 267,553,431.62 708,738,648.68 主营业务税金及附加 六、26 14,431,654.67 49,348,675.82 二、主营业务利润 -201,882.18 16,974,704.02 加：其他业务利润 六、27 271,004.16 214,088.29 减：营业费用 1,889,788.58 5,009,875.64 管理费用 227,409,495.36 71,929,034.68 财务费用 六、28 14,861,052.65 11,653,770.94 三、营业利润 -244,091,214.61 -71,403,888.95 加：投资收益 六、29 148,071.39 -12,319,650.29 补贴收入 六、30 0.00 1,402,000.00 营业外收入 六、31 261,018.55 256,687.46 减：营业外支出 六、32 105,939,187.37 39,678,112.86 四、利润总额 -349,621,312.04 -121,742,964.64 减：所得税 减：少数股东损益 五、净利润 -349,621,312.04 -121,742,964.64 加：年初未分配利润 -673,507,378.93 -551,764,414.29 其他转入 六、可供分配的利润 -1,023,128,690.97 -673,507,378.93 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 -1,023,128,690.97 -673,507,378.93 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -1,023,128,690.97 -673,507,378.93 补充资料： 项 目 2005 年度 2004 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 811,503.69 182,520.48 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -74,284,943.96 5、债务重组损失 6、其他 —51— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 现 金 流 量 表 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币 项 目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 148,767,569.64 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 六、33 11,396,558.39 现金流入小计 160,164,128.03 购买商品、接受劳务支付的现金 74,686,027.38 支付给职工以及为职工支付的现金 22,481,427.19 支付的各项税费 4,031,432.61 支付的其他与经营活动有关的现金 六、34 33,063,624.77 现金流出小计 134,262,511.95 经营活动产生的现金流量净额 25,901,616.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 300,000.00 取得投资收益所收到的现金 240,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 224,016.00 收到的其他与投资活动有关的现金 六、35 31,623.59 现金流入小计 795,639.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,053,614.49 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,053,614.49 投资活动产生的现金流量净额 -257,974.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 9,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 9,000,000.00 偿还债务所支付的现金 38,190,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,228,683.33 支付的其他与筹资活动有关的现金 11,209.95 现金流出小计 40,429,893.28 筹资活动产生的现金流量净额 -31,429,893.28 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,786,252.10 —52— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 现 金 流 量 表（续） 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币 项 目 附注 金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -349,621,312.04 加：少数股东本期收益 计提的资产减值准备 198,603,244.75 固定资产折旧 11,978,377.77 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 725,527.26 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 568,200.51 固定资产报废损失 财务费用 14,861,052.65 投资损失（减：收益） -148,071.39 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 20,608,596.46 经营性应收项目的减少（减：增加） 3,020,737.42 经营性应付项目的增加（减：减少） 38,815,989.93 预计负债 86,489,272.76 经营活动产生的现金流量净额 25,901,616.08 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 3,231,075.78 减：现金的期初余额 9,017,327.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,786,252.10 —53— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币 2004 年 12 月 本期减少数 2005 年 12 月 项 目 附注 本期增加数 31 日 转出数 转回数 31 日 一、坏账准备合计 241,077,321.14 192,142,887.37 792,227.16 0.00 432,427,981.35 其中：应收账款 18,577,642.18 5,347,249.38 676,307.52 23,248,584.04 其他应收款 222,499,678.96 186,795,637.99 115,919.64 409,179,397.31 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 3,699,452.86 9,910,369.80 2,657,785.26 10,952,037.40 其中：库存商品 3,214,029.01 9,910,369.80 2,657,785.26 10,466,613.55 辅助材料 485,423.85 485,423.85 产成品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 12,316,384.28 12,316,384.28 其中：房屋、建筑物 1,771,662.37 1,771,662.37 通用设备 4,628,614.17 4,628,614.17 专用设备 5,730,472.14 5,730,472.14 运输设备 185,635.60 185,635.60 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 40,009,127.52 40,009,127.52 八、委托贷款减值准备 九、合计 297,102,285.80 202,053,257.17 792,227.16 2,657,785.26 495,705,530.55 —54— 黑龙江圣方科技股份有限公司 2005 年年度报告 利润表附表 2005 年度 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 单位：人民币 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.05 0.09 营业利润 61.50 109.91 -0.78 -0.78 净利润 88.09 157.43 -1.12 -1.12 扣除非经营性 62.34 111.04 -0.79 -0.79 损益后的净利润 —55—