粤电力Ａ(000539)G粤电力2005年年度报告

广东电力发展股份有限公司 GUANGDONG ELECTRIC POWER DEVELOPMENT CO., LTD. 2005 年年度报告 ANNUAL REPORT 2005 二 OO 六年三月二十九日 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。洪荣坤、 李灼贤、劳琼娟、王珺董事未出席董事会。 德勤华永会计师事务所有限公司和普华永道中天会计师事务所 有限公司均为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长潘力、总经理刘罗寿及财务负责人刘学毛声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 目 录 一、公司基本情况简介 ……………………………… 3 二 、 会 计 数 据 和 业 务 数 据 摘 要 .. …………………….. 5 三、股本变动及股东情况 …………………………… 7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ……. 11 五、公司治理结构 …………………………………… 15 六、股东大会情况简介 ……………………………… 17 七、董事会报告 ……………………………………… 18 八、监事会报告 ……………………………………… 28 九、重要事项 ………………………………………… 30 十、财务报告 ………………………………………… 33 德勤华永会计师事务所有限公司审计报告及财务报表 十一、资产减值准备明细表 ……………………… 81 十二、备查文件目录 ……………………………… 82 2 一、公司基本情况简介 (一)公司法定中文名称：广东电力发展股份有限公司 公司法定英文名称：GUANGDONG ELECTRIC POWER DEVELOPMENT CO., LTD. [英文名称缩写 GED] (二)公司法定代表人：潘 力 先生 (三)公司总经理 ：刘罗寿 先生 (四)公司董事会秘书：李晓晴 女士 联系电话 ：(020)87570276 电子信箱 ：lixq@ged.com.cn 证券事务代表 ：梁江湧 先生 联系电话 ：(020)87570251 传 真 ：(020)85138084 电子信箱 ：ljy@ged.com.cn 联系地址：广东省广州市天河东路 2 号粤电广场南塔 26 楼 邮政编码：510630 (五)公司注册地址：广东省广州市天河东路 2 号粤电广场南塔 23-26 楼 公司办公地址：广东省广州市天河东路 2 号粤电广场南塔 23-26 楼 邮政编码：510630 公司电子信箱：ged@ged.com.cn 公司互联网网址：http://www.ged.com.cn (六)公司选定的信息披露报纸名称： 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《香港商报》（境外中、英文） 。 登载公司年度报告的国际互联网网址为： http：//www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会事务部 3 (七)公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：G 粤电力和粤电力 B 公司股票代码：000539 和 200539 (八)公司其他资料 1、公司首次注册登记日期：1992 年 11 月 3 日 注册登记地址：广州市环市东路 498 号广发花园柏丽商业中心 10 楼 2、公司变更注册登记日期：2005 年 6 月 28 日 变更注册登记地址：广东省广州市天河东路 2 号粤电广场南塔 23-26 楼 3、工商登记号码：企合粤总字第 002753 号： 4、税务登记号码：国税穗外字 440101617419493 地税穗外字 440100617419493 5、公司会计师事务所： （1）德勤华永会计师事务所有限公司 办公地：北京市东长安街 1 号东方广场东方经贸城西 2 办公楼 8 层 （2）普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地：上海湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 6、公司法律顾问： 广东信扬律师事务所 办公地：广州市德政北路 538 号达信大厦 1209-1212 室 4 二、会计数据和业务数据摘要 (一)本年度主要会计数据和指标情况 单位：元 利润总额 1,346,611,286.23 净利润 720,222,400.75 扣除非经常性损益后的净利润 722,136,782.39 主营业务利润 1,958,786,808.78 其他业务利润 6,877,200.84 营业利润 1,364,208,780.10 投资收益 -14,982,278.59 补贴收入 营业外收支净额 -2,615,215.28 经营活动产生的现金流量净额 894,831,030.87 现金及现金等价物净增加额 23,386,149.89 注 1：扣除非经常性损益项目和涉及金额：处置固定资产损失 1,076,893.05 元； 委托投资收益-3,380,778.00 元;其他营业外收入-2,512,530.95 元;其他营业外支出 4,050,853.18;以前年度已经计提各项减值准备的转回-507,885.00 元。 注 2：境内外会计师对本年度净利润审计差异说明： 普华永道依据国际财务报告准则所作调整对综合股东应占盈利的影响如下： 应占综合利润 综合资产净值 人民币千元 人民币千元 本集团法定综合财务报表所示（经中国注册会 计师审核） 720,222 8,377,991 依据国际财务报告准则所作之调整的影响： 递延职工费用摊销 -10,218 40,873 土地使用权摊销之差异 -3,171 62799 计提之员工提前退休福利 16,342 -65,066 计提之职工福利及奖励基金 -8,951 0 递延收入 0 -40,081 转向股权投资差额摊销 13,623 13,623 利息资本化差异 105,600 105,600 开办费差异 -80,575 -80,575 产生之递延税项 26,763 58,934 其他 -3,268 -10,449 经国际财务报告准则调整后所重列 776,367 8,463,649 5 注 3：利润表附表： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1,958,786,808.78 23.38% 23.77% 0.737 0.737 营业利润 1,364,208,780.10 16.28% 16.55% 0.513 0.513 净利润 720,222,400.75 8.60% 8.74% 0.271 0.271 扣除非经常性损益 后的净利润 722,136,782.39 8.62% 8.76% 0.272 0.272 (二)公司最近三年的主要会计数据和财务指标 单位：元 项目 2005 年 2004 年 2003 年（调整后） 2003 年（调整前） 1.主营业务收入 8,317,365,799.54 7,150,810,796.91 6,029,014,914.08 6,029,014,914.08 2.净利润 720,222,400.75 948,466,799.76 1,218,944,109.78 1,255,248,761.34 3.每股收益 每股收益（全面） 0.271 0.357 0.458 0.472 每股收益（加权） 0.271 0.357 0.458 0.472 扣除非经常性损益后 的每股收益 0.272 0.357 0.458 0.472 4.净资产收益率（%） 8.60 11.70 15.57 15.92 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率（%） 8.76 11.70 15.57 16.70 5.每股经营活动产生的现金 流量净额 0.34 0.71 0.77 0.77 2004 年 12 月 31 2003 年12 月31 日 2003 年12 月31 日 日 （调整后） （调整前） 1.总资产 16,992,858,627.39 13,596,018,573.12 12,444,552,967.82 12,486,903,532.16 6 2.股东权益（不含少数股东权 8,377,990,562.64 8,105,331,870.82 7,830,508,812.88 7,885,886,882.32 益） 3.每股净资产 3.15 3.05 2.94 2.97 4.调整后的每股净资产 3.15 3.05 2.94 2.97 (三)报告期内股东权益变动情况及变化原因： 项目 股本（股） 资本公积（元） 盈余公积（元） 法定公益金（元） 未分配利润（元） 股东权益合计 期初数 2,659,404,000 1,383,187,147.66 3,268,516,906.21 306,368,540.79 794,223,816.95 8,105,331,870.82 本期增加 0 40,080,560.00 0 0 711,270,851.82 751,351,411.82 本期减少 0 0 0 0 478,692,720.00 478,692,720.00 期末数 2,659,404,000 1,423,267,707.66 3,268,516,906.21 306,368,540.79 1,026,801,948.77 8,377,990,562.64 变动原因 年度分红派息等所致 年度分红派息等所致 三、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 1,602,587,942 60.26% 1,602,587,942 60.26% 1、发起人股份 1,553,175,000 58.40% 1,553,175,000 58.40% 其中： 1,333,800,000 50.15% 1,333,800,000 50.15% 国家持有股份 境内法人持有股份 219,375,000 8.25% 219,375,000 8.25% 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 49,412,942 1.86% 49,412,942 1.86% 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 1,056,816,058 39.74% 1,056,816,058 39.74% 1、人民币普通股 391,462,980 14.72% 391,462,980 14.72% 2、境内上市的外资股 665,340,000 25.02% 65,340,000 25.02% 3、境外上市的外资股 4、其他 13,078 0.00% 13,078 0.00% 三、股份总数 2,659,404,000 100.00% 2,659,404,000 100.00% 2、实施股权分置改革方案后股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 送股 小计 数量 比例 7 一、有限售条件股份 1,602,587,942 60.26% -121,340,445 -121,340,445 1,481,247,497 55.70% 1、国家持股 1,333,800,000 50.15% -102,146,998 -102,146,998 1,231,653,002 46.31% 2、国有法人持股 175,359,600 6.60% -6,442,949 -6,442,949 162,080,321 6.10% 3、其他内资持股 93,428,342 3.51% -96,208,500 -96,208,500 87,497,042 3.29% 其中： 境内法人持股 93,428,342 3.51% -96,208,500 -96,208,500 87,497,042 3.29% 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1,056,802,980 39.74% 2,051,253,941 2,051,253,941 1,178,156,503 44.30% 1、人民币普通股 391,462,980 14.72% 121,353,523 121,353,523 512,816,503 19.28% 2、境内上市的外资股 665,340,000 25.02% 665,340,000 25.02% 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 2,659,404,000100.00% 2,659,404,000 100.00% 3、股票发行与上市情况 报告期末为止的前三年内公司没有发行股票及衍生证券。 报告期内，公司实施了股权分置改革方案，流通 A 股股东每持有 10 股流通 A 股 获得非流通股股东支付的 3.1 股股份的对价，非流通股股东向流通 A 股股东支付 121,357,577 股的对价总额后，公司股份结构发生变化，股份总数不变。 公司没有现存的内部职工股。 (二)股东情况介绍 1、截至 2005 年 12 月 31 日止，公司股东总数为 115,131 户，其中 A 股 69,506 户， B 股 45,625 户。 2、公司前十名股东介绍（截至 2005 年 12 月 31 日） 股份类别（已 质押或冻 股东性质（国 股东名称（全称）年度内增减 年末持股数量 比例（％） 流通或未流 结的股份 有股东或外资 通） 数量 股东） 广东省粤电集团 0 1,333,800,000 50.15 未流通 0 国有股东 有限公司 中国信达资产管 0 87,750,000 3.30 未流通 0 国有股东 理公司 广东省电力开发 0 85,082,400 3.20 未流通 0 国有股东 公司 CMBLSA RE FTIF 23,538,530 47,957,024 1.80 已流通 未知 外资股东 TEMPLETON 8 ASIAN GRW FD GTI 5496 广东广控集团有 0 43,875,000 1.65 未流通 0 限公司 内藤证券株式会 4,669,061 25,547,597 0.96 已流通 未知 外资股东 社 TOYO SECURITIES ASIA 3,117,327 19,250,088 0.72 已流通 未知 外资股东 LIMITED-A/C CLIENT TEMPLETON WORLD 0 16,090,315 0.61 已流通 未知 外资股东 FUND,INC. 全国社保基金一 13,679,641 14,974,756 0.56 已流通 0 零二组合 AIZAWA SECURITIES 2,732,616 14,083,575 0.53 已流通 未知 外资股东 CO., LTD 前十名股东中第三大股东广东省电力开发公司为第一大股东广东 上述股东关联关系或一致行动的说 省粤电集团有限公司的全资子公司，两者存在关联关系；其他股 明 东之间是否存在关联关系或一致行动的情况未知。 3、公司控股股东介绍 广东省粤电集团有限公司持有本公司 50.15%的股份，为公司的控股股东。根据广 东省工商行政管理局核发的企业法人营业执照，广东省粤电集团有限公司的企业类型 为：有限责任公司（国有独资） ；注册资本为：人民币 120 亿元；注册地址为：广州市 天河东路 2 号粤电广场 33－36 楼；法定代表人：潘力；经营范围为：发电企业的经营 管理，电力的资产和资本经营；电力投资建设，电力生产及销售，电力设备的销售、 安装及检修，电力行业相关技术服务，项目投资，投资策划及其管理咨询，信息咨询 服务，销售工业生产资料（不含金、银、小轿车、危险化学品）。 9 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 广东省粤电集团有限公司 100% 50.15% 广东省电力开发公司 3.20% 广东电力发展股份有限公司 4、公司没有其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它） CMBLSA RE FTIF TEMPLETON 47,957,024B股 ASIAN GRW FD GTI 5496 内藤证券株式会社 25,547,597B股 TOYO SECURITIES ASIA 19,250,088B股 LIMITED-A/C CLIENT TEMPLETON WORLD FUND,INC. 16,090,315B股 全国社保基金一零二组合 14,974,756A股 AIZAWA SECURITIES CO.,LTD 14,083,575B股 裕隆证券投资基金 13,172,194A股 JPMBLSA RE FTIF TEMPLETON 12,829,676B股 CHINA FUND GTI 5497 全国社保基金一零八组合 11,658,178A股 TEMPLETON DRAGON 11,270,600B股 FUND,INC. 上述股东关联关系的说明 未知。 10 四、董事、监事、高级管理人员和员工 （一）公司现任董事、监事及高级管理人员情况 1、基本情况 报告期内从公 是否在股东 变动原 司领取的报酬 单位或其他 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 因 总额（税后，万 关联单位领 元） 取 潘 力 董事长 男 51 2005年4月29日 至 今 0 0 0.00 是 刘 谦 副董事长 男 51 2005年4月29日 至 今 0 0 0.00 是 洪荣坤 董事 男 48 2005年4月29日 至 今 0 0 0.00 是 李灼贤 董事 男 43 2005年4月29日 至 今 0 0 0.00 是 刘罗寿 董事总经理 男 54 2005年4月29日 至 今 0 0 31.00 否 高仕强 董事 男 48 2005年4月29日 至 今 0 0 0.00 是 杨选兴 董事 男 40 2005年9月28日 至 今 0 0 0.00 是 姚纪恒 董事 男 41 2005年4月29日 至 今 0 0 26.00 否 劳琼娟 董事 女 51 2005年4月29日 至 今 0 0 0.00 是 邹小平 董事 男 41 2005年4月29日 至 今 0 0 0.00 是 王 珺 独立董事 男 47 2005年4月29日 至 今 0 0 6.40 否 宋献中 独立董事 男 42 2005年4月29日 至 今 2,750 2,750 6.40 否 成欣欣 独立董事 女 52 2005年4月29日 至 今 0 0 6.40 否 朱宝和 独立董事 男 43 2005年4月29日 至 今 0 0 6.40 否 沙奇林 独立董事 男 45 2005年4月29日 至 今 0 0 6.40 否 田燕军 监事会主席 男 50 2005年4月29日 至 今 0 0 0.00 是 张红梅 监事 女 36 2005年4月29日 至 今 0 0 0.00 是 杨松才 独立监事 男 43 2005年4月29日 至 今 0 0 2.40 否 梁汝宇 独立监事 男 38 2005年4月29日 至 今 0 0 2.40 否 林伟丰 职工监事 男 37 2005年4月29日 至 今 3,000 3,000 13.80 否 陈楚阳 职工监事 男 46 2005年4月29日 至 今 0 0 13.00 否 许培锦 副总经理 男 50 2005年4月29日 至 今 0 0 25.30 否 罗志恒 副总经理 男 38 2005年4月29日 至 今 1,128 1,128 21.50 否 李晓晴 董事会秘书 女 34 2005年4月29日 至 今 0 0 16.80 否 刘学毛 财务负责人 女 50 2005年4月29日 至 今 0 0 17.00 否 合计 - - - - 6878 6878 - 201.2 - 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任 职或兼职情况 潘 力先生：1972 年参加工作，曾任广州供电局调度所技术员、生技科副科长、 副局长、广东省电力集团公司董事副总经理等职务，现任广东省粤电集团有限公司董 事长，广东电力发展股份有限公司董事长。 刘 谦先生：1970 年参加工作，曾任黄埔电厂生技科副科长、运行部经理助理， 11 华能广东发电公司副总经理，广东发展股份有限公司总经理等职务，现任广东省粤电 集团有限公司董事、副总经理，广东电力发展股份有限公司副董事长。 洪荣坤先生：1978 年参加工作，曾任茂名热电厂锅炉车间党支部书记、副厂长， 广东省电力工业局生技处副处长、副总工程师等职务，现任广东省粤电集团有限公司 董事、副总经理，广东电力发展股份有限公司董事。 李灼贤先生：1983 年参加工作，曾任韶关发电厂化学车间技术员、副主任、主任、 生技科副科长、副总工程师、副厂长等职务，现任广东省粤电集团有限公司董事、副 总经理，广东电力发展股份有限公司董事。 刘罗寿先生： 1976 年参加工作，曾任茂名热电厂汽机车间主任，湛江发电厂筹 备处副主任、厂长，湛江电力有限公司总经理，天生桥一级水电开发有限公司总经理 等职务，现任广东电力发展股份有限公司董事、总经理，兼任广东韶关粤江发电有限 公司董事长等职务。 高仕强先生：1974 年 10 月参加工作，曾任连平县供电公司副经理、副局长，河 源电力工业局工程部副主任、主任、副局长，汕尾电力工业局局长，汕尾发电厂筹备 组组长，广东省电力集团公司干部处处长等职务，现任广东省粤电集团有限公司董事、 副总工程师、战略发展部部长，兼任粤电环保工程管理公司总经理等。现任广东电力 发展股份有限公司董事。 杨选兴先生： 1987 年参加工作，曾任广东省电力局审计处副科级审计员、副处 长，广东省粤电集团有限公司审计监察部部长，现任广东省粤电集团有限公司财务部 部长，广东电力发展股份有限公司董事。 姚纪恒先生： 1987 年参加工作，曾任云浮发电厂筹建处汽机专责、检修车间副 主任、汽机车间主任、副厂长，黄埔发电厂厂长助理、副厂长等职务，现任广东电力 发展股份有限公司董事、沙角 A 电厂厂长、党委书记。 劳琼娟女士： 1970 年参加工作，曾任建设银行兰州电力专业支行副行长，建设 银行广东省分行信贷处处长、副行长，广东省政协第八、九届委员，南京师范大学兼 职教授，中国信达资产管理公司广州办事处主任，现任中国信达资产管理公司广州办 事处巡视员，广东电力发展股份有限公司董事。 邹小平先生： 1988 年参加工作，曾任武汉华中理工大学讲师、广东广发实业投 资集团公司副总经理等职务，现任广东广控集团有限公司总裁，广东电力发展股份有 12 限公司董事。 王 珺先生：1985 年参加工作，曾任中山大学经济研究所所长助理，副所长、所 长等职务；现任中山大学校长助理、中山大学管理学院副院长，获国务院特殊津贴， 广东电力发展股份有限公司独立董事，兼任中国青年科学家协会会员、广东省经济学 会常务副会长等职务。 宋献中先生：1983 年参加工作，曾在湖南财经学院工业经济系、会计系、暨南大 学会计系任教；现任暨南大学国际学院副院长、会计学系系主任，广东电力发展股份 有限公司独立董事，兼任广东省会计学会常务理事兼副秘书长、广州市审计学会副会 长等职务。 成欣欣女士：1968 年参加工作，曾在广东省财政厅预算处工作，曾任香港飞龙公 司副总、香港粤海集团公司企管部、财务部、资产管理部副总，广东省原中农信公司 广东办事处所属工商企业托管办公室任主任。现任广州市万方兴泰企业顾问有限公司 董事、总裁，广东电力发展股份有限公司独立董事。 朱宝和先生：1983 年参加工作，曾在中国南山开发(集团)公司、国泰证券深圳分 公司、君安证券有限责任公司、国信证券研究策划中心工作，曾任国信证券研究策划 中心首席行业分析师兼副总经理、方正证券有限公司总裁助理。现任国海证券有限公 司研究总监(副总裁级)，广东电力发展股份有限公司独立董事。 沙奇林先生：1978 年至 1993 年在武汉工学院（现武汉理工大学）学习工作，曾 任武汉工学院汽车工程系副教授，中国寰岛集团公司投资与发展部负责人、集团副总 工程师、境外上市领导小组综合组长，现为国浩律师集团（广州）事务所律师，广东 电力发展股份有限公司独立董事。 田燕军先生：1970 年参加工作，曾任广东省电力工业局政治处、干部处干事，干 部处副科长、副处长、处长，广东省电力集团公司党委副书记等职务，现任广东省粤 电集团有限公司董事、党委副书记、纪委书记、工会主席，广东电力发展股份有限公 司监事会主席。 张红梅女士：1993 年参加工作，曾任中国建设银行广州市分行国际业务部科员、 副科长，中国信达资产管理公司广州办事处综合管理部经理、计划财务部高级副经理、 实体管理部高级副经理等职务。现任中国信达资产管理公司广州办事处计划财务部高 级副经理，广东电力发展股份有限公司监事。 13 林伟丰先生：曾在新丰江水电厂、沙角发电厂工作，曾任沙角发电总厂审计主任、 沙角 A 电厂财务部部长，现任广东电力发展股份有限公司职工监事、沙角 A 电厂副总 经济师。 陈楚阳先生：1977 年参加工作，曾任广东电力发展股份有限公司资金证券部经理， 现任广东电力发展股份有限公司职工监事、董事会事务部专责。 杨松才先生：曾在湖南省洞口县一中任教，在湖南省物资厅、湖南省金属材料总 公司负责法律事务，曾任湖南天地人律师事务所律师、合伙人，湖南财经学院法律系 讲师、湖南大学法学院副教授，现任广州大学人权研究中心副主任、副研究员、广州 大学法学院副教授，广东电力发展股份有限公司独立监事。 梁汝宇先生：曾在广东美的集团股份有限公司工作，曾任顺德市华宇贸易有限公 司总经理，现任广东顺德兴业证券顺德营业部综合部经理，广东电力发展股份有限公 司独立监事。 许培锦先生：1974 年参加工作，曾任茂名热电厂电气车间值班员、班长、副主任、 主任、副厂长、厂长等职务，现任广东电力发展股份有限公司副总经理，兼任茂名瑞 能热电有限公司副董事长等职务。 罗志恒先生：1988 年参加工作，曾任广华实业进出口公司业务员，广东电力发展 股份有限公司企业策划部经理，现任广东电力发展股份有限公司副总经理，兼任湛江 电力有限公司董事等职务。 李晓晴女士：1996 年参加工作，曾任广东电力发展股份有限公司办公室秘书、总 经理工作部负责人，现任广东电力发展股份有限公司董事会秘书、董事会事务部经理， 兼任深圳广前电力有限公司董事。 刘学毛女士：1972 年参加工作，曾在韶关发电厂、黄埔发电厂、广东省电力试验 所工作，现任广东电力发展股份有限公司财务负责人、财务部经理，兼任广东粤电风 能开发有限公司董事等职务。 3、年度报酬情况 公司董事、监事及高级管理人员根据其在公司担任的职务，按公司工资制度获得 劳动报酬、享受相应员工福利，此外不再额外提供其他报酬和福利待遇。独立董事、 独立监事津贴按照股东大会批准的标准执行。 4、报告期内董事、监事、高级管理人员离任、聘任、选举情况 14 报告期内，公司进行了董事会、监事会及其他高级管理人员换届选举，产生了第 五届董事会、监事会成员及其他高级管理人员。 报告期内，由于工作变动原因，曹特朝不再担任公司第五届董事会董事，袁素杰 不再担任公司副总经理，2005 年 9 月 28 日召开的公司 2005 年第一次临时股东大会选 举杨选兴为董事。 （二）公司员工情况 截止 2005 年末，本公司共有员工 1652 人，其中技术人员 385 人，工人 987 人， 财务人员 30 人，行政管理人员 250 人，离退休人员 286 人。在职员工中，大专以上学 历人数为 572 人，中专、技校、高中 949 人，初中及以下 131 人。本公司除少数员工 （约占 2.4%）在公司本部工作外，绝大部分员工均在沙角 A 电厂工作。 五、公司治理结构 （一）公司治理结构现状 报告期内，公司严格按照《公司法》、 《证券法》 、《上市公司治理准则》、 《股票上 市规则》等法律法规的要求，不断完善自身的法人治理机构，进一步提高公司规范运 作水平。2005 年 4 月 29 日，公司 2004 年年度股东大会通过了《关于修改公司〈章程〉 的议案》，根据深圳证券交易所《股票上市规则》 （2004 年修订）的规定，对原公司《章 程》有关网络投票及股东会、董事会决策权限等条款进行修改、增加。 公司现有法人治理结构运行良好，股东大会、董事会、监事会及董事会下属的五 个专门委员会均能按照公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监 事会议事规则》及各专门委员会《议事规则》等规章制度的规定召开，履行相应的职 能，同时也能充分发挥独立董事、独立监事的独立决策、监督作用，维护全体股东的 合法权益。 （二）关于独立董事、独立监事的履行职责情况 报告期内，公司第四届董事会共召开了一次会议，五名独立董事均能出席或委托 其他董事出席会议并行使表决权，对董事会审议事项均未提出异议；换届选举后，第 五届董事会共召开了五次会议，五名独立董事均能出席或委托其他董事出席会议并行 使表决权，对董事会审议事项均未提出异议。公司第四届监事会共召开了一次会议， 二名独立监事均能出席或委托其他监事出席会议并行使表决权，对监事会审议事项均 15 未提出异议；换届选举后，第五届监事会共召开了一次会议，二名独立监事均能出席 或委托其他监事出席会议并行使表决权，对监事会审议事项均未提出异议。 公司独立董事、独立监事认真履行法律法规和公司《章程》赋予的职责和义务， 关心公司的生产经营和依法运作情况，积极参加董事会、监事会和股东大会工作，就 公司经营与决策发表独立意见，对各项关联交易发表独立意见，提高了公司治理水平， 切实保障了广大股东的合法权益。 （三）关于控股股东与公司“五分开” 1、人员分开方面：公司总经理班子、董事会秘书、财务负责人均在公司领取报 酬，未在股东单位任职。 2、资产完整方面：在生产方面，公司拥有完整的生产系统、辅助生产系统和配 套设施；除沙角 A 电厂还有部分土地的使用权证正在办理中外，公司拥有完整的工业 产权、商标、非专利技术等无形资产。 3、财务独立方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财 务管理制度，独立在银行开设帐户。 4、机构独立方面：公司建立了完整的公司运作机构。 5、业务分开方面：公司从事电力生产，电力产品直接销售给电网；公司通过协 议委托控股股东粤电集团下属企业进行燃料采购，主要是利用其具有大量集中采购的 优势保障燃料供应，有效控制成本。 （四）高管人员的考评及激励机制、相关奖惩制度的建立实施情况 公司高管人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定；高管人员的绩效评价标 准与激励约束机制尚在研究之中。 16 六、股东大会情况简介 （一）公司 2004 年度股东大会 公司于 2005 年 3 月 29 日在《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》和《香 港商报》刊登了董事会关于召集召开本次股东大会的公告。 公司 2004 年度股东大会于 2005 年 4 月 29 日上午在广州市天河东路粤电广场 25 楼会议室召开，出席会议的股东（或股东代表）共 16 名，所持有及代表持有的股份 1,654,640,752 股，占总股本 2,659,404,000 股的 62.22%，其中，出席会议的 A 股股东 4 名，代表股数 1,550,507,400 股，B 股股东 12 名，代表股数为 104,133,352 股。本次会 议的召开符合《公司法》及公司《章程》的有关规定。经大会审议，以记名投票方式 表决通过了如下决议： 1、审议通过了 2004 年度《董事会工作报告》； 2、审议通过了 2004 年度《总经理业务报告》； 3、审议通过了 2004 年度《财务报告》； 4、审议通过了 2004 年度《独立董事述职报告》； 5、审议通过了 2003 年度《监事会工作报告》； 6、审议通过了 2003 年度《利润分配和分红派息方案》； 7、审议通过了 2003 年《年度报告》； 8、审议通过了《关于修改公司〈章程〉的议案》； 9、审议《关于处理以前年度资产损失的议案》； 10、 审议《关于对应收宝华公司款项进行财务核销的议案》； 11、 审议通过了《关于聘请公司境内外会计师事务所的议案》； 12、 审议《关于参与组建粤电航运有限公司的议案》； 13、 审议《关于公司及控股子公司日常关联交易的议案》； 14、 审议《选举公司第五届董事会董事的议案》； 15、 审议《选举公司第五届董事会独立董事的议案》； 16、 审议《选举公司第五届监事会监事的议案》； 17、 审议《选举公司第五届监事会独立监事的议案》。 （二）公司 2005 年第一次临时股东大会 17 公司于 2005 年 8 月 23 日在《证券时报》、 《中国证券报》、 《上海证券报》和《香 港商报》刊登了董事会关于召集召开本次股东大会的公告。 公司 2005 年第一次临时股东大会于 2005 年 9 月 28 日上午在广州市天河东路粤 电广场 25 楼会议室召开，出席会议的股东（或股东代表）共 13 名，所持有及代表持 有的股份 1,655,866,287 股，占总股本 2,659,404,000 股的 62.26%，其中，出席会议的 A 股股东 7 名，代表股数 1,552,390,007 股，B 股股东 6 名，代表股数为 103,476,280 股。本次会议的召开符合《公司法》及公司《章程》的有关规定。经大会审议，以记 名投票方式表决通过了如下决议： 1、审议通过了《关于选举杨选兴同志为公司董事的议案》； 2、审议通过了《关于增加向粤电集团公司申请委托贷款额度的议案》。 （三）公司 A 股市场相关股东会议 公司于 2005 年 11 月 7 日在《证券时报》、 《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券 日报》刊登了董事会关于召集召开本次股东会议的公告。 公司 A 股市场相关股东会议于 2005 年 12 月 9 日下午在广州市天河东路粤电广场 7 楼会议室召开，出席会议的股东（或股东代表）共 1,761 名，所持有及代表持有的股 份 1,720,036,251 股，占公司 A 股股份总数的 86.26%，其中，出席会议的非流通股股 东 5 名，代表股数 1,550,858,400 股，流通 A 股股东 1,757 名，代表股数为 169,177,851 股。本次会议的召开符合《公司法》及公司《章程》的有关规定。经大会审议，以记 名投票方式表决通过了如下决议： 1、审议《广东电力发展股份有限公司股权分置改革方案的议案》。 公司 2004 年度股东大会和 2005 年第一次临时股东大会决议公告分别刊登于 2005 年 4 月 30 日和 9 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》 、《证券时报》和《香港商 报》；公司 A 股市场相关股东会议决议公告刊登于 2005 年 12 月 12 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》。 七、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况 18 2005 年，广东经济持续高速增长，电力供应持续紧张，使公司发电任务十分艰 巨，全年发电计划为 245.27 亿千瓦时，同比增长 14%，平均年发电小时数接近 7000 小时。与此同时，省内煤矿关停、煤炭资源和运力紧缺，煤质不稳，价格仍处高位， 给公司经营管理带来巨大困难。面对困境，公司凭借丰富的生产管理经验，根据属下 电厂的生产实际，准确把脉，强化管理，通过加强燃料的采购管理、加强机组运行检 修维护、推进安全管理创新和技术改造等一系列有效措施，经受住了考验，实现了电 力生产稳步增长。2005 年，公司全年累计完成发电量 243.74 亿千瓦时、上网电量 227.63 亿千瓦时，同比分别增长了 11.36%、11.28 %。若按权益折算，公司完成权益发电量 194.19 亿千瓦时、权益上网电量 181.59 亿千瓦时，同比分别增长了 8.6%和 8.52 %。 2005 年，煤炭和运输价格居高不下，公司平均到厂标煤单价同比上升了 15%，公 司利润空间受到进一步挤压。面对上述经营压力，公司通过实现全面预算管理，加强 成本控制；提高现有机组发电效率，实现多发稳发，增加收入；全力推动在建项目的 工程进展，争取实现早投产早赢利。经过努力，公司取得了财务状况总体良好、资产 保值增值、主业收入持续增长等经营成果。截止 2005 年底，公司总资产 169.93 亿元， 净资产 83.78 亿元，分别比上年同期增长 24.99%、3.37 %；公司实现主营业务收入为 83.17 亿元，净利润为 7.2 亿元，分别比上年同期增长 16.05%、-24.05%；按 265940.4 万股总股本计，实现每股收益 0.271 元。 截至 2005 年底，公司拥有已投产项目 8 个，可控装机容量 359.5 万千瓦；在建 项目 9 个，可控装机容量 346 万千瓦；开发项目 8 个，可控装机容量 579 万千瓦。 在建和开发容量是投产容量的 2.57 倍，大批量大容量、高参数、高效率的在建和储 备项目为公司的持续发展奠定了坚实的基础。 公司以电源结构调整为主线，优化发展高效火电，大力发展水电，积极开发风 电、天然气、油页岩、奥里油等多种新能源，目前在建的两个 LNG 电厂（惠州和深 圳前湾）和前期开发的湛江风电、南澳风电、云南水电等项目正加快推进。多种能源 的开发利用，有利于分散风险和提高经济效益，同时，在国家新能源发电正处启动发 展阶段抢占先机，市场的巨大增长空间将为公司提供良好的发展机遇。 公司以电力为核心，以能源为基础，稳步向相关产业拓展。煤电联营、矿电联 营合作开发成效显著，粤电航运有限公司、山西能源有限公司成功组建，公司抗风险 能力和竞争能力进一步增强。 19 公司作为第八批参与股权分置改革的上市公司，在各方股东的大力支持下，准 确定位，果断决策，精心部署，全力以赴，先后经过股改动员准备、方案设计制订、 与投资者广泛沟通和召开 A 股市场相关股东会议审议表决等四个阶段，使公司股权 分置改革方案获得高票通过。与此同时，公司还乘股改之机加强与投资者的沟通，进 一步建立了信任、顺畅的沟通渠道，增进了投资者对公司的了解，公司形象得到进一 步提升；随着股改方案的实施，公司治理结构将进一步完善；随着资本市场制度性缺 陷的逐步解决，将给公司提供良好的外在发展空间。 展望 2006 年，电力紧缺的局面依然存在，安全生产任务艰巨；燃运价格在高位运 行的情况还难以有效改变，成本压力依然巨大。为此，我们将继续以为股东创造优厚 回报为己任，努力克服电煤供应持续紧张、价格高企等诸多不利因素的影响，确保主 业良好的赢利能力；要建立节约和精细管理的长效机制，加强成本控制；要加大项目 开发力度，继续保持投产一批、建设一批、开发一批的主业可持续发展的良好格局； 要充分利用上市公司的资本运作平台，拓宽合作领域、创新发展模式；要继股改之后， 再接再厉，积极创新公司机制，逐步建立公司管理层的股权激励，激发公司发展的内 部动力。 1、主营业务的范围及其经营状况 公司是经营、建设电站及输变电工程的大型发电公司， 截 至 报 告 期 末 ， 公 司 已 投 产 发 电 装 机 容 量 达 3,595MW ， 权 益 装 机 容 量 为 2,830.5MW。报告期内，完成发电量 243.747 亿千瓦时，上网电量 227.63 亿千瓦时， 分别比上年增长 11.36%和 11.28%，其中占广东省发电量的 10.7%，市场占有率同比略 有上升。 2005 年主营业务收入情况如下： 单位：万元 主营业务收 主营业务成 毛利率比 主营业务 主营业务 毛利率 行业 地区 入比上年同 本比上年同 上年同期 收入 成本 (%) 期增减（％） 期增减（％） 增减（％） 减少 4.92 电力 广东省 831,736.58 631,921.18 24.02 16.31 24.37 个百份点 其中：关联 0.00 0.00 --- 0.00 0.00 0.00 交易金额 报告期内，公司主营业务及其结构较前一报告期均未发生较大变化，受燃料及运 20 输价格居高不下影响，主营业务盈利能力出现一定幅度下滑。 2、主要全资附属企业及控股公司经营情况及业绩 公司全资附属的沙角 A 电厂，完成发电量 88.15 亿千瓦时、上网电量 82.39 亿千 瓦时，分别比上年同期下降 0.46%、0.51%。 公司控股 76%的湛江电力有限公司（湛江电力，下同）注册资本为 28.75 亿元， 主营业务为电力生产、电站建设，全年实现净利润 3.70 亿元，其附属的湛江电厂完成 发电量 81.86 亿千瓦时、上网电量 77.72 亿千瓦时，分别比上年同期增长 3.1%、3.27%。 公司控股 58%的广东粤嘉电力有限公司（粤嘉电力，下同）注册资本为 12 亿元， 主营业务为电力生产，全年实现净利润 0.66 亿元，其附属的梅县发电厂完成发电量 27.93 亿千瓦时、上网电量 25.31 亿千瓦时，分别比上年同期增长 36.11 %、35.57%。 公司控股 65%的广东韶关粤江发电有限公司（粤江电力，下同）注册资本为 4.5 亿元，主营业务为电力生产，全年实现净利润 0.24 亿元，其附属的韶关电厂#10、#11 机组（#11 机组已于 2005 年 7 月底正式投入商业运行）完成发电量 30.47 亿千瓦时、 上网电量 28.04 亿千瓦时，分别比上年同期增长 69.28%、70.87 %。 公司控股 51%的广东茂名瑞能热电有限公司（瑞能公司，下同）注册资本为 2.17 亿元，主营业务为电力生产，全年实现净利润 0.24 亿元，其附属的茂名热电厂#5 机组 完成发电量 15.33 亿千瓦时、上网电量 14.17 亿千瓦时，分别比上年同期增长 23.83%、 24.08 %。 3、主要供应商和客户情况 2005 年，公司电力产品 100%销售给广东电网有限公司；公司向前五名供应商合 计采购燃料金额约占年度采购总额的 86.35%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，公司属下电厂燃料供应紧张，燃料及运输价格居高不下；煤种杂乱， 煤质下降，机组煤耗增加，效率降低；机组长时间、高负荷顶峰运行，设备经受严峻 的考验，所属电厂年平均利用小时数达 6798 小时（扣除新增容量达 7120 小时）。公司 通过加大设备技术改造和科技项目的投入力度，电厂通过狠抓设备运行管理和检修维 护工作，发电设备的健康水平得到保持并有所提高，基本完成了全年发电任务。同时， 公司积极推进在建、拟建项目，坚持走规模扩张道路，保证可持续发展能力，努力保 障利润水平；坚持电源结构多元化发展，提高抵御风险能力，并立足主业向上下游产 业链延伸，掌控上下游资源，为主业做大做强奠定基础。 21 （二）报告期内公司的投资情况 报告期内公司对外投资总额 15.61 亿元，比上年增加 1.38 亿元，增加幅度 10.4%。 1、报告期内公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情 况。 2、非募集资金的投资、进度及收益情况 报告期内，公司控股 65%的韶关粤江发电有限责任公司附属的韶关电厂#11 机组 （300MW）已于 2005 年 7 月 22 日正式投入商业运行。 公司控股 58%的广东粤嘉电力有限公司附属的梅县发电厂#6 机组（150MW）已 通过试运行。 公司控股 51%的茂名臻能热电有限公司投资建设的茂名热电厂#6 机组（300MW） 锅炉钢结构安装全部完工，空气预热器安装完成 50%，该机组预计将于 2006 年内投产。 公司 2005 年对控股 51%的广东粤电靖海发电有限责任公司投资 70488 万元，该公 司建设的惠来电厂（2×600MW）项目工程总体形象进度为 26.07%。 公司 2005 年对全资沙角 A 电厂#1——#4 机组脱硫工程投资 7031 万元，土建工程 完成 80%，安装工程完成 45%。公司控股子公司下属各电厂脱硫工程进展顺利。 公司 2005 年对参股 32%的惠州天然气发电有限责任公司附属惠州 LNG 电厂项目 （3×350MW）投入 7267.83 万元，完成全年投资计划的 91.11%，该项目#1、#2 机组 预计将于 2006 年内投产。 公司 2005 年对参股 40%的深圳广前电力有限公司附属前湾 LNG 电厂项目（3× 350MW）投入 16767.26 万元，完成全年投资计划的 109.02%，该项目#1、#2 机组预 计将于 2006 年内投产。 公司 2005 年对参股 39%的湛江中粤能源有限公司附属湛江奥里油电厂项目（2× 600MW）投入 11897.03 万元，完成全年投资计划的 87.96%，该项目#1、#2 机组预计 将于 2006 年内投产。 公司 2005 年对参股 26%的广东粤电控股西部有限公司投入 4540.38 万元，完成全 年投资计划的 105.83%，该公司按照 55%的投资比例建设的贵州盘南电厂项目（2× 600MW）#1、#2 机组预计将于 2006 年内投产。 公司 2005 年对参股 25%的广东红海湾发电有限责任公司附属汕尾电厂项目（2× 600MW）投入 5640.13 万元，完成全年投资计划的 105.83%，该项目#1 机组预计将于 2006 年内投产。 22 公司参股 30%的广东粤电石碑山风能开发有限公司附属石碑山风电项目预计将于 2006 年内投产。 公司原参股 30%的广东粤电航运有限公司已购买一艘二手船，并已投入运行。公 司通过受让股权，参股比例提高到 35%，2005 年投入 6496.75 万元，完成全年投资计 划 108.28%。 公司参股 18.8%的阳光财产保险股份有限公司已有 13 家分公司获准筹建，其中 8 家获准开业；有 54 家三、四级机构获准筹建，19 家获准开业。公司 2005 年投入 20600 万元。 公司参股 40%的临沧云投粤电水电开发有限公司已在云南省内开展中小水电的开 发和收购工作.公司 2005 年投入 2548 万元，完成全年投资计划 520%，主要由于公司 对项目公司增资所致。 公司 2005 年对开展前期工作的各项目共投入前期费用 2799 万元,完成全年投资计 划 147.32%. （四）报告期内公司财务状况、经营成果分析 1、财务状况及经营成果 单位:万元 指标项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 增减变动（＋－） 总资产 1,699,285.86 1,359,601.86 339,684.00 长期负债 202,406.00 150,474.00 51,932.00 股东权益 837,799.06 810,533.19 27265.87 指标项目 2005 年 1-12 月 2004 年 1-12 月 增减变动（＋－） 主营业务利润 195,878.68 203,458.40 -7,579.72 净利润 72,022.24 94,846.68 -22,824.44 现金及现金等价 2,338.61 -143,193.44 145532.05 物净增加额 上述各项变动原因及其他异常报表项目说明： （1）总资产增加主要是本年度产生盈利尚未分红，且负债增加；（2）长期负债 增加主要是下属子公司增加了部分贷款；（3）股东权益增加来自于本年度赢利及脱硫 拨款转入；（3）主营业务利润、净利润减少主要是由于成本上升幅度超过收入增加幅 度； （4）现金及现金等价物净流入增加主要是本年度现金收支基本持平。 23 2、重大经营环境、宏观政策、法规的变化对公司的影响 根据广州市东山区国家税务局《关于广东电力发展股份有限公司办理税务登记变 更的通知》(东国税[2005]7 号)，本公司从 2005 年 1 月 1 日起转按内资企业进行税务管 理，按 33%征收所得税。 根据广东省物价局《关于沙角 A 厂#5 机组临时脱硫电价的通知》（粤价[2005]42 号文），公司下属沙角 A 电厂#5 机组的临时脱硫电价为 15.00 元/千千瓦时（含税）， 待国家发改委正式批复我省的脱硫电价政策后再作调整和清算。沙角 A 电厂#5 机组上 网电价相应临时从 385.06 元/千千瓦时（含税）调整为 400.06 元/千千瓦时（含税）， 此电价从脱硫设备投入商业运行之日即 2004 年 3 月 16 日起执行。由于上述电价调整 增加的 2004 年净利润约 1535 万元已计入公司 2005 年度净利润。 基于煤电价格联动机制，根据国家发展改革委发改价格[2005]664 号文及广东省 物价局粤价[2005]109 号文，本公司下属电厂上网电价从 2005 年 5 月 1 日起一律提高 19.1 元/千千瓦时（含税）。提高上网电价有助于公司缓解煤价上涨形成的成本压力， 但无法完全消化煤价上涨对公司盈利能力的不利影响。 （五）2006 年展望 1、电力生产计划：公司下属电厂 2006 年计划发电量为 322.07 亿千瓦时，比 2005 年计划发电量增长 31.31%，比上年实际完成发电量增长 32.14%。若按权益折算，公 司全年计划权益发电量为 214.88 亿千瓦时，比 2005 年计划权益发电量增长 10.76%， 比上年实际完成权益发电量增长 10.65%。 2、继续加强属下各电厂安全生产管理，确保年度发电计划的完成；加强财务管理， 通过加强经济活动分析，加大预算执行力度，从各方面控制成本开支，提高公司经济 效益。 3、投资计划：2006 年公司计划对外投资 47,023 万元，其中，公司各控股在建项 目已完成总投资计划，今年不再投入资金；投入公司在建参股项目 9,025 万元，投入 预备项目前期费用 37,998 万元。 4、积极跟踪各在建项目进展情况和建设管理工作，力保建设项目投产出效益。 重点跟进茂名臻能#6 机组的工程建设进度，抓紧完成梅县发电厂＃6 机组有关补办手 续，力争能在年内投产。加快推进惠来电厂项目建设；配合粤电集团跟进各控股电厂 的脱硫工程建设。积极跟踪惠州 LNG、前湾 LNG、湛江奥里油电厂、汕尾电厂等参股 24 项目的进展情况；加快推进茂名博贺港电厂等项目前期工作。 6、继续向上下游产业链延伸，积极拓展省外发展空间，促进公司可持续发展。 加快推进湛江风电项目、茂名油页岩项目和云南临沧水电项目、云南威信项目等的前 期工作。 7、抓住股权分置改革后的契机，积极推进公司体制机制改革，进一步完善公司治 理结构，打造诚信、规范的优质上市公司形象，全面提升公司投资价值。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 2005 年召开了 6 次董事会：即 3 月 25 日召开的第四届董事会第十九次会议，分 别于 4 月 29 日、8 月 22 日、9 月 28 日、10 月 28 日、12 月 21 日召开的第五届董事会 第一～五次会议。 第四届董事会第十九次会议于 2005 年 3 月 25 日在珠海召开。潘力董事长主持了 会议，应到董事 15 人（其中独立董事 5 人），实到董事 13 人（其中独立董事 5 人）， 两位董事因病或因事未能亲自出席，均未委托其他董事出席并行使表决权。董事会秘 书出席了本次会议，公司监事、其他高级管理人员列席了本次会议。会议审议并通过 了如下决议： （1）审议通过了 2004 年度《总经理工作报告》 、《总经理业务报告》 ；（2） 审议通过了 2004 年度《财务报告》； （3）审议通过了 2004 年度《利润分配和分红派息 预案》； （4）审议通过了 2004 年度《董事会工作报告》； （5）审议通过了 2004 年度《独 立董事述职报告》； （6）审议通过了 2004 年度《年度报告》 、《年度报告摘要》 ；（7）审 议通过了《关于修改公司〈章程〉议案》 ；（8）审议通过了《关于授权开展茂名油页岩 项目开发前期工作的议案》； （9）审议通过了《关于授权开展湛江风电项目前期工作的 议案》；（10）审议通过了《关于追加对茂名博贺港项目前期开发费的议案》；（11）审 议通过了《关于处理以前年度资产损失的议案》；（12）审议通过了《关于对应收宝华 公司款项进行财务核销的议案》 ；（13）审议通过了《关于聘请公司境内外会计师事务 所的议案》；（14）审议通过了《关于申请银行贷款的议案》；（15）审议通过了《关于 公司及控股子公司日常关联交易的议案》；（16）审议通过了《关于聘请公司法律顾问 的议案》；（17）审议通过了《关于推荐第五届董事会董事候选人的议案》；（18）审议 通过了《关于推荐第五届董事会独立董事候选人的议案》；（19）审议通过了《关于公 司召开 2004 年度股东大会的议案》 。 25 第五届董事会第一次会议于 2005 年 4 月 29 日在广州召开。刘谦副董事长主持了 会议，应到董事 15 人（其中独立董事 5 人），实到董事 14 人（其中独立董事 5 人）， 其中两名董事因事未能亲自出席，已委托其他董事出席并行使表决权，一名董事未出 席，亦未委托其他董事出席并行使表决权。董事会秘书出席了本次会议，公司监事、 其他高级管理人员列席了本次会议。会议审议并一致通过了如下决议：（1）审议通过 了《关于选举公司董事长的议案》； （2）审议通过了《关于选举公司副董事长的议案》； （3）审议通过了《关于成立第五届董事会专门委员会的议案》；（4）审议通过了《关 于聘任公司总经理的议案》；（5）审议通过了《关于聘任公司副总经理的议案》；（6） 审议通过了《关于拟聘任公司董事会秘书的议案》 ；（7）审议通过了《关于聘任公司财 务负责人的议案》；（8）审议通过了《关于委任公司证券事务代表的议案》；（9）审议 通过了 2005 年第一季度《总经理工作报告》；（10）审议通过了 2005 年第一季度《财 务报告》；（11）审议通过了审议 2005 年《第一季度报告》。 第五届董事会第二次会议于 2005 年 8 月 22 日在东莞召开。潘力董事长主持了会 议，应到董事 14 人（其中独立董事 5 人） ，实到董事 14 人（其中独立董事 5 人） ，其 中四名董事因事未能亲自出席，已委托其他董事出席并行使表决权。董事会秘书出席 了本次会议，公司监事、其他高级管理人员列席了本次会议。会议审议并一致通过了 如下决议： （1）审议通过了 2005 年半年度《总经理工作报告》； （2）审议通过了 2005 年半年度《财务报告》；（3）审议通过了公司《2005 年半年度报告》及《2005 年半年 度报告摘要》； （4）审议通过了《关于推荐杨选兴同志为公司董事候选人的议案》； （5） 审议通过了《关于增加向粤电集团公司申请委托贷款额度的议案》； （6）审议通过了《关 于召开 2005 年第一次临时股东大会的议案》。 第五届董事会第三次会议于 2005 年 9 月 28 日在广州召开。刘谦副董事长主持了 会议，应到董事 15 人（其中独立董事 5 人），实到董事 15 人（其中独立董事 5 人）， 其中四名董事因事未能亲自出席，已委托其他董事出席并行使表决权。董事会秘书出 席了本次会议，公司监事、其他高级管理人员列席了本次会议。会议审议并一致通过 了如下决议：（1）审议通过了《关于调整第五届董事会专门委员会委员的议案》；（2） 审议通过了《关于组建成立茂名粤电油页岩矿电联营有限责任公司的议案》。 第五届董事会第四次会议于 2005 年 10 月 28 日在广州召开。刘谦副董事长主持了 会议，应到董事 15 人（其中独立董事 5 人），实到董事 13 人（其中独立董事 4 人）， 26 其中四名董事因事未能亲自出席，已委托其他董事出席并行使表决权，两名董事未出 席，亦未委托其他董事出席并行使表决权。董事会秘书出席了本次会议，公司监事、 其他高级管理人员列席了本次会议。会议审议并一致通过了如下决议：（1）审议通过 了 2005 年第三季度《总经理工作报告》； （2）审议通过了 2005 年第三季度《财务报告》； （3）审议通过了 2005 年《第三季度报告》； （4）审议通过了《关于投资华能南澳东部 风力发电项目的议案》；（5）审议通过了《关于变更公司境内会计师事务所的议案》。 第五届董事会第五次会议于 2005 年 12 月 21 日在广州召开。潘力董事长主持了会 议，应到董事 15 人（其中独立董事 5 人），实到董事 15 人（其中独立董事 5 人），其 中六名董事因事未能亲自出席，已委托其他董事出席并行使表决权。董事会秘书出席 了本次会议，公司监事、其他高级管理人员列席了本次会议。会议审议并一致通过了 如下决议： （1）审议通过了《关于组建粤电山西能源有限公司的议案》； （2）审议通过 了《关于受让广东粤电航运有限公司 5%股权的议案》；（3）审议通过了《关于对临沧 云投粤电水电开发有限公司增资的议案》； （4）审议通过了《关于对深圳广前电力有限 公司增资的议案》；（5）审议通过了《关于委任公司证券事务代表的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2005 年 4 月 29 日召开的 2004 年度股东大会审议并通过公司 2004 年度《利润分 配及分红派息方案》，分红派息方案决议是：A 股每 10 股派 1.8 元人民币（扣税后，A 股社会公众股的个人股东和投资基金实际每 10 股派 1.44 元）；B 股每 10 股派 1.8 元人 民币（B 股不扣税）。上述分红已于 2005 年 6 月完成，A 股派息的股权登记日为 2005 年 6 月 15 日；B 股最后交易日为 2005 年 6 月 15 日。除息日为 2005 年 6 月 16 日。 2005年12月9日召开的公司A股市场相关股东会议审议并通过了公司《股权分置改 革方案的议案》，即方案实施股权登记日登记在册的流通A股股东每持有10股流通A股 将获得非流通股股东支付的3.1股股份的对价，非流通股股东需向流通A股股东支付 121,357,560股股份的对价总额。上述方案已于2006年1月19日实施完毕。 董事会对股东大会有关投资事项的决议的执行情况详见上文“（二）报告期内公司 的投资情况”。 （七）2005 年度利润分配及资本公积金转增股本预案 按照德勤华永会计师事务所的审计报告，2005 年公司净利润 72022 万元，建议的 27 利润分配方案为：本年度实现净利润 72022 万元，提取法定盈余公积金 10%，金额为 7202.2 万元，提取法定公益金 5％，金额为 3601.1 万元，加上上年结转 30658 万元的 未分配利润，本年度可供投资者分配利润总额为 91876.70 万元。建议提取任意盈余公 积金 25%，金额为 18005.5 万元。董事会建议的分红派息预案为：A 股每 10 股派人民 币 1.8 元（含税）；B 股每 10 股派人民币 1.8 元。（与 2004 年持平） （八）其他报告事项 1、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行中国证监会《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）的 专项说明和独立意见。 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》 （证监发[2003]56 号）文的精神，独立董事对公司与关联方资金往来和对 外担保情况进行了核查，认为： 截至报告期末，公司不存在向关联方违规提供资金的情况；公司未向控股股东及 本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位及个人提供担保，不存在违规担 保的情况。 董事长： 潘 力 八、监事会报告 （一）2005 年度监事会工作情况 2005 年，本年度内，监事会成员列席了 6 次董事会会议，出席了 3 次股东大会， 即 2005 年年度股东大会、临时股东大会和 A 股市场相关股东会议，召开了 2 次监事 会会议。各次监事会会议的主要情况如下： 第一次会议于 2005 年 3 月 25 日在珠海召开，会议审议并通过了 2004 年度《监事 会工作报告》、2004 年度《年度报告》及《年度报告摘要》、《关于修改公司〈章程〉 的议案》、《关于处理以前年度资产损失的议案》、《关于应收宝华公司款项进行财务核 销的议案》、《关于公司及控股子公司日常关联交易的议案》、《关于推荐第五届监事会 28 监事候选人的议案》、《关于推荐第五届监事会独立监事候选人的议案》。 第二次会议于 2005 年 8 月 22 日在东莞召开，会议审议并通过了公司《2005 年半 年度报告》及《2005 年度半年度报告摘要》。 在以上会议中，监事会成员还对公司依法运作情况进行了认真的评议和监督，认 为公司各项议事制度有效，公司经营活动稳健合法。 此外，监事会还结合监察和内部审计，加强日常监督管理，完善内控制度，促进 财务工作的进一步完善。 （二）监事会对下列事项的独立意见 1、监事会根据有关法律法规和公司《章程》等，对董事会、股东大会召开程序、 决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员履行职责情况和公 司管理制度等进行了有效监督，认为本报告期内，公司遵循了诚信、规范的经营准则， 依法运作，决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度，未发现公司董事、经营 班子执行公司职务时有违反法律法规、公司章程或损害公司利益和股东权益的行为。 2、监事会认为：公司财务行为是严格遵照公司财务管理及内控制度进行的。德勤 华永会计师事务所有限公司和普华永道中天会计师事务所有限公司对公司出具的标准 无保留审计意见是客观公正的，财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、至 2005 年末三年内，公司没有发行股票或衍生证券募集资金事项。 4、报告期内，公司无重大收购、出售资产事项。 5、监事会认为公司 2005 年发生的关联交易公平合理，决策与信息披露程序规范， 不存在损害上市公司利益的行为。 （三）对公司经营情况及财务状况的评价 2005 年本公司完成发电量 243.74 亿千瓦时，完成全年计划发电量 245.27 亿千瓦 时的 99.38%，较 2004 年 218.87 亿千瓦时增长 11.36%。根据德勤华永会计师事务所有 限公司出具的《审计报告》，本公司 2005 年合并报表总资产为 169.93 亿元，实现销售 收入为 83.17 亿元，实现净利润为 7.20 亿元，每股收益为 0.271 元。公司在电力电量 双缺、燃料供应持续紧张，燃运价格居高不下的严峻形势下，加强燃料管理，确保燃 煤需求，开展安全管理创新，加强机组设备改造和检修维护，确保机组安全稳定运行， 实现了电力生产持续增长的目标。同时，公司加快推进控股项目的基建工作；密切跟 踪参股在建电源项目的建设；积极组织、协调前期项目的开发工作。积极开发清洁能 29 源和新能源，电源结构不断优化；稳步拓展相关产业链，公司抗风险能力进一步增强； 公司股权分置改革方案获得顺利通过，公司治理得到进一步完善，公司形象得到进一 步提升。 监事会主席： 田燕军 九、重要事项 (一)本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司无重大收购、出售资产事项 (三)重大关联交易事项 1、本公司与广东省粤电集团有限公司、广东省电力开发公司、广东天能投资有 限公司共同签署《广东粤电航运有限公司组建合同》，按 30：35：20：15 的比例共同 发起设立注册资本为 2 亿元的广东粤电航运有限公司，该公司业务范围以满足自身电 煤运输的需求为主，兼顾国内外散货市场海运业务，本公司出资额为 6000 万元。关联 方广东省粤电集团有限公司、广东省电力开发公司、广东天能投资有限公司，出资额 分别为 7000 万元、4000 万元和 3000 万元。 2、本公司根据资金需求，从节约融资成本出发，在 8 亿元人民币额度内向关联 方广东省粤电集团有限公司申请委托贷款，期限为 1 年，利率按照不高于同期银行贷 款基准利率下浮 10%后的利率执行。本公司现已向广东省粤电集团有限公司申请了 7 亿元贷款。 3、本公司与广东省粤电集团有限公司共同签署《山西粤电能源有限公司组建合 同》，按 40：60 的比例共同发起设立注册资本金为 2 亿元的山西粤电能源有限公司， 该公司主要以投资开发山西省及周边地区丰富的煤炭资源为主，拟投资山西霍尔辛赫 煤矿等项目，并以此为依托，加大山西省及周边地区煤炭资源的投资开发，本公司出 资额为 8000 万元。关联方广东省粤电集团有限公司，出资额为 12000 万元。 ，受让广东天能 4、本公司与关联方广东天能投资有限公司签署《股权转让协议》 投资有限公司占广东粤电航运有限公司其中 5%股权，转让价款以广东粤电航运有限公 司截止 2005 年 10 月 31 评估基准日的经审计评估确认后的净资产值和所转让股权占广 30 东 粤 电 航 运 有 限 公 司 全 部 注 册 资 本 的 比 例 即 5% 的 乘 积 确 定 ， 最 终 转 让 价 款 为 9,934,886.93 人民币。 5、本公司与广东省粤电集团有限公司按 40：60 比例共同设立的深圳广前电力有 限公司根据项目施工的实际需要，并且按国家对该项目总投资额的最终批复比原可研 投资额增加了 22117 万元，深圳广前电力有限公司注册资本金也需相应增加到 103029.25 万元，本公司与关联方广东省粤电集团有限公司共同增资，按照 40%股权比 例，本公司需增资 1211.7 万元。 6、根据与粤电集团公司签署的《燃料购销协议》，2005 年本公司下属的沙角 A 电厂向粤电集团公司采购燃料总额 1,497,429,922.80 元，预计 2006 年采购金额约为 18 亿元。 ， 2005 年 7、本公司控股 51%的瑞能公司与粤电集团公司签署《燃料购销协议》 瑞能公司向粤电集团采购燃料总额 362,413,342.37 元，预计 2006 年采购金额约为 3.44 亿元。 8、根据瑞能公司与茂名热电厂签署的《5 号机组承包管理协议书》，2005 年瑞能 公司向茂名热电厂结算委托管理费用及检修维护费用 27,334,368.37 元，预计 2006 年 结算金额约为 2,580 万元。 9、本公司控股 76%的湛江电力与粤电集团公司签署《燃料购销协议》，2005 年湛 江公司向粤电集团采购燃料总额 1,605,822,457.38 元，预计 2006 年采购金额约为 17 亿 元。 10、本公司控股 65%的粤江电力与粤电集团附属企业韶关发电厂、韶关发电 D 厂 有限公司、广东省韶关九号发电机组合营有限公司签署了《韶关电厂公共生产费用分 摊的协议》，2005 年发生金额为 772,689,672.36 元，其中燃料、材料金额 739,608,108.56 元，预计 2006 年发生金额约为 9.43 亿元，其中燃料、材料金额约为 8.53 亿元。 11、本公司控股 65%的粤江电力与粤电集团附属企业韶关发电厂、韶关发电 D 厂 有限公司、广东省韶关九号发电机组合营有限公司签署了《广东省韶关粤江发电有限 责 任 公 司 龙 黄 冲 灰 场 经 营 租 赁 合 同 》， 2005 年 粤 江 公 司 向 上 述 三 方 收 取 租 金 8,625,767.51 元，预计 2006 年收取租金为 0 万元。 12、本公司与广东粤电置业投资有限公司签署了《粤电广场租赁合同书》，2005 31 年向广东粤电置业投资有限公司支付租金 4,173,120.00 元，预计 2006 年支付租金 418 万元。 (四)重大合同及其履行情况 1、报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁公司资产。 2、重大担保 报告期内公司未发生中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）文中涉及的对外担保事项。 公司为控股子公司湛江电力从 2002 年起提供担保，预计到 2006 年 8 月执行完毕。 该担保额截至 2005 年 12 月 31 日止，余额为 11300 万元，占公司净资产的 1.35%。 3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也不存在以前期间发生 并延续到报告期的上述事项。公司对投资项目委托贷款事项详见“十 财务报告 会计 报表附注 8、长期投资”。 (五)公司或持股 5%以上股东在报告期内承诺事项 1、本公司控股子公司茂名瑞能于 2002 年 3 月 1 日与上海浦东发展银行广州分行 签定了总额为 650,000,000.00 元的中长期贷款协议，本公司就该贷款协议向上海浦东 发展银行广州分行出具了支持函，承诺：1）除贷款人另行书面同意外，本公司应保持 对茂名瑞能 51%的股权，在解除日之前，有关的转让应当首先获得贷款人的书面许可； 2）本公司不得就直接或间接持有的茂名瑞能的股东权益设置、允许设置或造成任何抵 押、质押、留置或其他担保权益；3）除法律强制要求外，未经贷款人书面同意，作为 项目投资人之一的本公司，不得与其他项目投资人一起改变借款人的公司章程。截至 2005 年 12 月 31 日，上述借款余额为 38800 万元。 2、本公司控股股东广东省粤电集团有限公司在本公司《股权分置改革方案》中承 诺： （1）自获得上市流通权之日起，粤电集团持有的粤电力股份 3 年内不上市交易或 转让。粤电集团实施增持股份计划时所增持的股份不受该承诺的约束。 （2）向粤电力公司股东大会提出分红议案，2005－2007 年度公司每年的现金分 红比例，不低于当年实现的可分配利润的 50％，并保证在股东大会表决时对该议案投 32 赞成票。 （3）在获得中国证监会豁免要约收购义务的前提下，粤电力市盈率（等于市价除 以上年度经审计的每股收益）不高于 13 倍的情况下，用粤电力分配给粤电集团的 2005 －2007 年度现金红利，在每年现金红利到账日后的 3 个月内择机增持 A 股（增持后资 金余额滚存使用），总增持 A 股规模不超过粤电力股份总额的 10％，在每次增持股份 计划完成后的 6 个月之内，粤电集团将不出售所增持的股份并履行相关信息披露义务。 （4）将承担与本次股权分置改革相关的所有费用。 （5）为截止本次股权分置改革相关股东会议召开之前一日未明确表示同意参与本 次股权分置改革的非流通股股东及由于存在股权权属争议、质押、冻结等情形无法执 行对价安排的非流通股股东，先行代为垫付该部分股东持有的非流通股份获得上市流 通权所需执行的对价。 （6）按有关政策规定，并经有关部门批准，在本次粤电力股权分置改革完成后， 将积极推进管理层股权激励。 由于本公司股权分置改革方案于 2006 年 1 月 19 日实施，故粤电集团在本报告期 内未履行承诺。 (六)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司聘请了德勤华永会计师事务所有限公司(即原天健会计师事务所有 限公司，因天健会计师事务所有限公司于2005年6月1日与德勤华永会计师事务所有限 公司合并)和普华永道中天会计师事务所有限公司分别担任公司的境内外审计事务， 2005年公司支付的境内外审计费用分别为83万元和140万元，截至目前，德勤华永会计 师事务所已连续5年为公司提供审计服务，普华永道中天会计师事务所已连续5年为公 司提供审计服务。 十、财务报告 德勤华永会计师事务所有限公司审计报告及财务报表 33 广东电力发展股份有限公司 会计报表及审计报告 二零零五年十二月三十一日止年度 34 审计报告 德师京(审)报字(06)第 149 号 广东电力发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东电力发展股份有限公司(以下简称“贵公司”)2005 年 12 月 31 日的公 司及合并资产负债表及该年度的公司及合并利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是 贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不 存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的 整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述载于第 2 页至第 43 页的会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会 计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的公司及合并财务 状况及该年度公司及合并经营成果和现金流量。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师 马森林 管建明 2006 年 3 月 24 日 35 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 合并 公司 资产 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (已重述) (已重述) 流动资产 货币资金 5 1,146,950,863.86 1,077,564,713.97 211,007,024.75 338,036,212.85 短期投资 6 83,179,569.06 1,815,000.00 83,179,569.06 1,815,000.00 应收票据 7 150,000,000.00 292,090,000.00 150,000,000.00 292,090,000.00 应收账款 8, 10 1,201,499,665.12 1,064,397,847.44 264,733,164.31 307,481,395.70 其他应收款 9, 10 59,673,371.54 640,854,021.61 750,525,008.60 602,548,889.99 预付账款 11 375,431,021.61 348,695,614.51 182,457,270.71 181,606,014.00 存货 12 602,250,673.98 417,792,312.21 152,950,610.64 149,348,381.69 待摊费用 13 _____________ 1,283,324.04 1,224,021.38 _____________ _____________ - ____________- 流动资产合计 3,620,268,489.21 _____________ 3,844,433,531.12 _____________ _____________ 1,794,852,648.07 1,872,925,894.23 ____________ 长期投资 长期股权投资 14 2,093,860,446.29 1,027,761,284.37 6,611,128,090.41 5,329,607,249.87 其中：合并价差 66,671,234.98 79,602,747.46 - - 长期债权投资 15 3,688,128.40 _____________ 39,643,931.41 3,688,128.40 _____________ _____________ 39,643,931.41 ____________ 长期投资合计 2,097,548,574.69 _____________ 1,067,405,215.78 _____________ _____________ 6,614,816,218.81 5,369,251,181.28 ____________ 固定资产 固定资产原价 16 13,532,411,956.40 12,439,803,489.47 4,114,970,523.09 4,030,477,780.67 减：累计折旧 16 5,935,094,854.26 _____________ 5,213,850,694.75 2,468,630,863.43 _____________ _____________ 2,293,191,806.54 ____________ 固定资产净值 7,597,317,102.14 _____________ 7,225,952,794.72 _____________ _____________ 1,646,339,659.66 1,737,285,974.13 ____________ 减：固定资产减值准备 16 - _____________ - _____________ - _____________ - ____________ 固定资产净额 7,597,317,102.14 _____________ 7,225,952,794.72 _____________ _____________ 1,646,339,659.66 1,737,285,974.13 ____________ 工程物资 17 1,373,277,412.60 192,009,193.09 - - 在建工程 18 1,844,219,144.34 _____________ 842,932,097.31 166,650,880.21 _____________ _____________ 73,847,005.79 ____________ 固定资产合计 10,814,813,659.08 _____________ 8,260,894,085.12 _____________ _____________ 1,812,990,539.87 1,811,132,979.92 ____________ 无形资产及其他资产 无形资产 19 379,652,647.75 423,285,741.10 128,715,133.41 132,193,920.81 长期待摊费用 20 80,575,256.66 _____________ - _____________ _____________ - ____________- 无形资产及其他资产合计 460,227,904.41 _____________ 423,285,741.10 _____________ _____________ 128,715,133.41 132,193,920.81 ____________ 资产总计 16,992,858,627.39 13,596,018,573.12 10,351,374,540.16 9,185,503,976.24 _____________ _____________ _____________ ____________ 36 合并 公司 负债及股东权益 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (已重述) (已重述) 流动负债 短期借款 21 1,390,000,000.00 487,090,000.00 1,310,000,000.00 542,090,000.00 应付票据 22 92,000,000.00 - - - 应付账款 23 763,738,277.34 656,528,934.89 299,760,916.44 302,415,414.18 预收账款 390,000.00 - - - 应付工资 24 105,134,358.27 30,752,038.97 50,422,813.70 26,979,301.68 应付福利费 36,491,039.39 20,118,171.22 2,480,129.08 1,532,954.37 应付股利 25 13,363,577.93 25,541,359.21 863,577.93 541,359.21 应交税金 26 337,178,297.29 305,923,281.06 218,746,664.73 129,436,415.88 其他应交款 27 457,851.08 1,829,427.68 - - 其他应付款 28 1,439,132,675.51 208,250,952.18 64,826,480.12 77,176,660.10 预提费用 29 1,667,790.00 768,042.00 1,074,150.00 - 一年内到期的长期负债 30 323,680,000.00 _____________ 344,040,000.00 _____________ _____________ - - ____________ 流动负债合计 4,503,233,866.81 _____________ 2,080,842,207.21 _____________ _____________ 1,948,174,732.00 1,080,172,105.42 ____________ 长期负债 长期借款 30 2,024,060,000.00 _____________ 1,504,740,000.00 _____________ _____________ - - ____________ 长期负债合计 2,024,060,000.00 _____________ 1,504,740,000.00 _____________ _____________ - - ____________ 负债合计 6,527,293,866.81 _____________ 3,585,582,207.21 _____________ _____________ 1,948,174,732.00 1,080,172,105.42 ____________ 少数股东权益 2,087,574,197.94 _____________ 1,905,104,495.09 _____________ _____________ - - ____________ 股东权益 股本 31 2,659,404,000.00 2,659,404,000.00 2,659,404,000.00 2,659,404,000.00 资本公积 32 1,423,267,707.66 1,383,187,147.66 1,423,267,707.66 1,383,187,147.66 盈余公积 33 3,556,605,866.52 3,268,516,906.21 3,556,605,866.52 3,268,516,906.21 其中：公益金 33 342,379,660.83 306,368,540.79 342,379,660.83 306,368,540.79 未分配利润 34 738,712,988.46 794,223,816.95 763,922,233.98 794,223,816.95 其中：资产负债表日后 决议分配的 现金股利 478,692,720.00 _____________ 478,692,720.00 _____________ _____________ 478,692,720.00 478,692,720.00 ____________ 股东权益合计 8,377,990,562.64 _____________ 8,105,331,870.82 _____________ _____________ 8,403,199,808.16 8,105,331,870.82 ____________ 负债和股东权益总计 16,992,858,627.39 13,596,018,573.12 10,351,374,540.16 9,185,503,976.24 _____________ _____________ _____________ ____________ 附注为会计报表的组成部分 第 2 页至第 43 页的会计报表由下列负责人签署： 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 37 利润表 2005 年 12 月 31 日止年度 合并 公司 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 主营业务收入 35 8,317,365,799.54 7,150,810,796.91 2,851,894,831.97 2,707,471,566.29 减：主营业务成本 6,319,211,816.02 5,081,073,058.55 1,987,178,233.46 1,928,315,996.91 主营业务税金及附加 36 39,367,174.74 ____________ 35,153,711.10 ____________ ____________ - ____________- 主营业务利润 1,958,786,808.78 2,034,584,027.26 864,716,598.51 779,155,569.38 加：其他业务利润 6,877,200.84 16,535,856.06 2,794,350.94 1,102,902.23 减：管理费用 461,107,038.09 352,454,904.84 186,259,924.59 168,555,415.87 财务费用 37 140,348,191.43 ____________ 65,471,680.20 ____________ 23,017,900.60 ____________ (893,935.15) ____________ 营业利润 1,364,208,780.10 1,633,193,298.28 658,233,124.26 612,596,990.89 加：投资收益 38 (14,982,278.59) (1,151,083.83) 327,953,270.92 495,160,726.01 营业外收入 2,512,530.95 1,267,146.70 2,427,142.45 1,141,983.06 减：营业外支出 5,127,746.23 ____________ 9,830,304.19 ____________ 2,738,236.98 ____________ 7,176,142.16 ____________ 利润总额 1,346,611,286.23 1,623,479,056.96 985,875,300.65 1,101,723,557.80 减：所得税 39 493,039,619.72 462,004,515.86 249,395,203.31 162,049,499.86 少数股东损益 133,349,265.76 ____________ 213,007,741.34 ____________ ____________- ____________- 净利润 720,222,400.75 948,466,799.76 736,480,097.34 939,674,057.94 ____________ ____________ ____________ ____________ 补充资料 合并 公司 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - - - 自然灾害发生的损失 - - - - 会计政策变更增加(或减少)利润总额 - - - - 会计估计变更增加(或减少)利润总额 - - - - 债务重组损失 - - - - 其他 - ________ - ________ - ________ - ________ 附注为会计报表的组成部分 38 现金流量表 2005 年 12 月 31 日止年度 合并 公司 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (已重述) (已重述) 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 8,726,846,321.42 7,086,298,458.92 2,489,430,469.92 2,081,649,458.93 收到的税费返还 - 960,665.42 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 41 208,104,710.69 ___________ 129,734,248.45 ___________ 145,062,342.91 ___________ 86,952,903.08 ___________ 现金流入小计 8,934,951,032.11 ___________ 7,216,993,372.79 ___________ 2,634,492,812.83 ___________ 2,168,602,362.01 ___________ 购买商品、接受劳务支付的现金 5,972,312,596.74 4,718,162,931.09 1,893,309,387.75 1,810,293,005.71 支付给职工及为职工支付的现金 490,670,825.78 367,382,046.97 229,127,825.87 207,087,597.71 支付的各项税费 1,296,825,910.04 1,243,388,348.00 466,770,600.30 452,150,487.95 支付的其他与经营活动有关的现金 42 280,310,668.68 ___________ 172,830,154.45 ___________ 167,812,726.13 ___________ 54,554,262.21 ___________ 现金流出小计 8,040,120,001.24 ___________ 6,501,763,480.51 ___________ 2,757,020,540.05 ___________ 2,524,085,353.58 ___________ 经营活动产生的现金流量净额 894,831,030.87 ___________ 715,229,892.28 ___________ (122,527,727.22) ___________ (355,482,991.57) ___________ 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 2,940,373.50 74,761,824.50 2,940,373.50 74,761,824.50 取得投资收益所收到的现金 4,882,170.48 11,364,142.27 336,476,601.37 539,577,347.69 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产而收回的现金净额 55,800.00 476,585.00 38,655.00 300.00 收到的其他与投资活动有关的现金 43 10,000,000.00 ___________ 112,181,978.96 ___________ 10,000,000.00 ___________ 112,181,978.96 ___________ 现金流入小计 17,878,343.98 ___________ 198,784,530.73 ___________ 349,455,629.87 ___________ 726,521,451.15 ___________ 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 2,443,645,058.16 1,355,825,707.67 206,121,042.12 281,935,823.26 投资所支付的现金 773,286,790.75 1,398,508,357.97 1,455,666,790.75 1,437,508,357.97 支付的其他与投资活动有关的现金 44 43,719,177.62 ___________ 819,060.42 ___________ 16,723,118.14 ___________ 819,060.42 ___________ 现金流出小计 3,260,651,026.53 ___________ 2,755,153,126.06 ___________ 1,678,510,951.01 ___________ 1,720,263,241.65 ___________ 投资活动产生的现金流量净额 (3,242,772,682.55) ___________ (2,556,368,595.33) ___________ (1,329,055,321.14) ___________ (993,741,790.50) ___________ 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 98,000,000.00 18,000,000.00 - - 借款所收到的现金 4,326,019,945.20 1,941,962,210.00 2,933,019,945.20 1,651,962,210.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 45 670,171,626.41 ___________ 15,927,847.27 ___________ 40,000,000.00 ___________ 15,927,847.27 ___________ 现金流入小计 5,094,191,571.61 ___________ 1,975,890,057.27 ___________ 2,973,019,945.20 ___________ 1,667,890,057.27 ___________ 偿还债务所支付的现金 1,889,040,000.00 603,360,000.00 1,130,000,000.00 350,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息 所支付的现金 787,823,770.04 963,325,725.01 518,466,084.94 672,734,655.46 支付的其他与筹资活动有关的现金 46 46,000,000.00 ___________ ___________ - ___________ - ___________ - 现金流出小计 2,722,863,770.04 ___________ 1,566,685,725.01 ___________ 1,648,466,084.94 ___________ 1,022,734,655.46 ___________ 筹资活动产生的现金流量净额 2,371,327,801.57 ___________ 409,204,332.26 ___________ 1,324,553,860.26 ___________ 645,155,401.81 ___________ 汇率变动对现金及现金等价物的影响 - ___________ 6.06 ___________ - ___________ 6.06 ___________ 现金及现金等价物净增加额 23,386,149.89 (1,431,934,364.73) (127,029,188.10) (704,069,374.20) ___________ ___________ ___________ ___________ 39 补充资料 合并 公司 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (已重述) (已重述) 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 720,222,400.75 948,466,799.76 736,480,097.34 939,674,057.94 加：少数股东损益 133,349,265.76 213,007,741.34 - - 计提的资产减值准备 3,357,754.25 3,754,079.84 (179,898.11) 2,688,175.87 固定资产折旧 771,549,125.89 717,823,879.06 220,202,720.91 221,130,914.45 无形资产摊销 44,865,786.59 44,637,119.77 3,478,787.40 3,478,787.40 待摊费用减少(减：增加) (59,302.66) 275,576.78 - - 预提费用增加(减：减少) 899,748.00 38,970.00 1,074,150.00 - 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失(减：收益) 1,076,893.05 1,580,688.77 - 固定资产报废损失 1,570,885.33 5,865,969.38 1,562,934.93 5,613,031.16 财务费用 153,303,341.14 96,515,828.51 49,705,513.80 10,351,430.60 投资损失(减：收益) 14,982,278.59 1,151,083.83 (327,953,270.92) (495,160,726.01) 存货的减少(减：增加) (184,458,361.77) (183,182,072.17) (3,602,228.95) (40,672,080.20) 经营性应收项目的减少 (减：增加) (1,114,095,713.21) (1,308,024,661.66) (914,310,245.82) (1,087,262,326.20) 经营性应付项目的增加 (减：减少) 340,077,976.16 95,342,943.40 111,013,712.20 (3,322,315.78) 其他 8,188,953.00 ___________ 77,975,945.67 ___________ - ___________ 87,998,059.20 ___________ 经营活动产生的现金流量净额 894,831,030.87 ___________ 715,229,892.28 ___________ (122,527,727.22) ___________ (355,482,991.57) ___________ 不涉及现金收支的投资和筹资活动 已贴现应收票据到期 743,519,945.20 ___________ 760,443,980.00 ___________ 743,519,945.20 ___________ 760,443,980.00 ___________ 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 5 1,100,950,863.86 1,077,564,713.97 211,007,024.75 338,036,212.85 减：现金的期初余额 5 1,077,564,713.97 ___________ 2,509,499,078.70 ___________ 338,036,212.85 ___________ 1,042,105,587.05 ___________ 现金及现金等价物净增加额 23,386,149.89 (1,431,934,364.73) (127,029,188.10) (704,069,374.20) ___________ ___________ ___________ ___________ 附注为会计报表的组成部分 40 会计报表附注 2005 年 12 月 31 日止年度 1. 基本情况 广东电力发展股份有限公司(以下简称本公司)于 1992 年 9 月 8 日经广东省人民政府粤府函 [1992]20 号文及广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股审 [1992]54 号文批准，由广东省电力集团公司(现为广东省粤电集团有限公司)、中国建设银行 广东省信托投资公司、广东省电力开发公司、广东国际信托投资公司和广东发展银行(现为 广东省广控集团有限公司)共同发起设立的股份有限公司。本公司于 1992 年 11 月 3 日取得 广东省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册资本为人民币 356,250,000.00 元。 根据广东省证券监督管理委员会、广东省证券委员会粤证发字[1993]009 号文《关于下达广 东电力发展股份有限公司公开发行股票(A 股)规模的通知》和中国证券监督管理委员会证监 发字[1993]35 号文《关于广东电力发展股份有限公司申请公开发行股票的复审意见书》，本 公司于 1993 年发行 A 股 44,000,000 股，每股面值人民币 1.00 元。 根据国务院证券委员会证委发[1995]13 号文《关于广东电力发展股份有限公司发行 B 股的 批复》、深圳市证券管理办公室深证办复[1995]23 号文《关于广东电力发展股份有限公司发 行 B 股的批复》，本公司于 1995 年发行 B 股 105,000,000 股，每股面值人民币 1.00 元；另 有 108,250,000 股法人股转换为 B 股。 经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]251 号文《关于核准广东电力发展股份有限公 司增发股票的批复》，本公司于 2001 年增发 A 股 84,000,000 股，每股面值人民币 1.00 元。 根据股东大会决议，本公司于 1994 年以 1993 年末总股本数每 10 股送 2 股红股转增 6 股； 于 1997 年以 1996 年末总股本数每 10 股送 2 股红股；于 1998 年以 1997 年末总股本数每 10 股转增 3 股；于 2000 年以变更前总股本数每 10 股送 2 股红股转增 8 股。 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 2,659,404,000.00 元。 本公司经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资二函[1995]第 626 号文批准，于 1995 年 11 月 10 日成为外商投资股份有限公司。 本公司经营范围包括：建设、经营发电站、建设输变电工程；电力行业的技术咨询和技术 服务、房地产、出租汽车营运(国内购车)。 本公司注册地址：广州市环市东路 498 号广发花园柏丽商业中心 10 楼；本公司办公地址： 广州市天河东路粤电广场 26 楼。 2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及补充规定。 41 2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 - 续 会计年度 本公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础。资产在取得时以历史成本(除业经财政部确认的重估价值 外)入账，如果以后发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 外币业务折算方法 本公司发生的外币业务，按业务发生当月一日的市场汇价折算为人民币记账，期末对货币 性外币项目按年末市场汇价折算为人民币，其和原折合人民币金额的差额，属于筹建期间 的，计入长期待摊费用，和购建固定资产有关的，在固定资产达到预定可使用状态前，计 入固定资产成本，其他计入当期损益。 现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资。 坏账核算 (1) 坏账确认的标准 对因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款 项，或者因债务人逾期未履行偿债义务超过 3 年仍然不能收回的应收款项，经批准 后作为坏账损失予以核销，并冲销提取的坏账准备。 (2) 坏账损失的核算方法 采用备抵法，按应收款项之可收回性计提。公司根据以往的经验、债务单位的实际 财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，先对可回收性与其他款项存在明显差 别的应收款项采用个别认定法计提坏账准备，再对其余的应收款项按账龄分析法计 提一般坏账准备。一般坏账准备的计提比例如下： 账龄 计提比例 % 1 年以内 0.5 1-2 年 1 2 年以上 2 42 2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 - 续 应收票据贴现 公司向金融机构贴现应收票据，如果与所贴现应收债权有关的风险和报酬已经转移，则按 收到的款项扣除该应收债权的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益；如果与所贴现 应收债权有关的风险和报酬并未转移，则按照以该应收债权为质押取得银行借款处理。 存货 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前 场所和使用状态所发生的支出。存货主要分为材料、燃料等。 存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。 低值易耗品采用领用时一次摊销法。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 存货跌价准备 期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准 备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 长期投资 (1) 长期股权投资核算方法 长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法 核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权 益法核算。 采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的 累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数 额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利 润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账 面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未 确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 43 2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 - 续 长期投资 - 续 (1) 长期股权投资核算方法 - 续 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益 份额的差额，作为股权投资借方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益。合同 规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的 期限摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本 公积。 (2) 长期投资减值准备 期末，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回 金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。 委托贷款 公司按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，以实际委托的贷款金额入账，其中一年 内到期的本金和应收利息在“短期投资”项目中列示；超过一年到期的则在“长期债权投 资”项目中列示。 委托贷款按期根据委托贷款协议规定的利率计提应收利息，计入损益；按期计提的利息到 付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。期末按委托贷款本金与可收 回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准备。 可收回金额的确定 可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形 成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。 固定资产及折旧 本公司固定资产是指使用期限超过一年的房屋建筑物、机械设备、运输设备和其他与经营 有关的电器设备等，以及使用期限在两年以上且单位价值在人民币 2,000.00 元以上但不属 于主要经营设备的物品。 固定资产以取得时的实际成本入账(除业经财政部确认的重估价值外)，并从其达到预定可使 用状态的次月起，采用直线法计提折旧。已达到预定可使用状态的固定资产，如果尚未办 理竣工决算的，按估计价值暂估入账，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按照实 际成本调整原来的暂估价值，同时调整原已计提的折旧额。 44 2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 - 续 固定资产及折旧 - 续 按固定资产类别、估计使用年限和预计净残值率(原值的 0%-3%)确定的折旧率如下： 类别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 10-50 年 2.00-10.00% 机器设备 8-20 年 4.85-12.50% 运输设备 8-15 年 6.47-12.50% 其他设备 5-22 年 4.41-20.00% 与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计 时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低 于账面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备。 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可 使用状态前的资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可 使用状态后结转为固定资产。 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低 于账面价值时，则按其差额计提减值准备。 借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发 生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态 前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本。其他的借款费 用，除筹建期间的计入长期待摊费用外，均于发生当期确认为财务费用。 无形资产 无形资产按取得时的实际成本计量。投资者投入的无形资产，其实际成本按投资各方确认 的价值确定；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，其实际成本按依法取得时发生 的注册费、聘请律师费等费用确定，依法申请取得前发生的研究与开发费用均直接计入当 期损益；购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。 执行《企业会计制度》前购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核 算，并按期平均摊销计入损益。执行《企业会计制度》后购入或以支付土地出让金方式取 得的土地使用权在尚未建造自用项目前，作为无形资产核算，并按期平均摊销计入损益； 当利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 45 2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 - 续 无形资产 - 续 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过 了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限为受益年限和有效年限两 者之中较短者。如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为 10 年。 无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低 于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。 长期待摊费用 筹建期间发生的费用，除用于购建固定资产以外，于公司开始生产经营当月起一次计入当 期损益。 其他长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 收入确认 商品销售收入 在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量 时，确认营业收入的实现。 租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 所得税 所得税按应付税款法核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对 本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 合并会计报表的编制方法 (1) 合并范围确定原则 合并会计报表合并了每年 12 月 31 日止公司及其所有子公司的年度会计报表。子公 司是指公司通过直接或直接加间接拥有其 50%以上权益性资本的被投资企业；或是 公司通过其他方法对其经营活动能够实施控制的被投资企业。 46 2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 - 续 合并会计报表的编制方法 - 续 (2) 合并所采用的会计方法 子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。 公司将所转让的股权所有权上的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日或 出售日。子公司在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并 利润表及合并现金流量表中。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。 3. 税项 增值税 应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据相关税收规定计算的销 售额的 17%计算。 所得税 本公司于 1995 年发行 B 股，经本公司申请，中华人民共和国对外贸易经济合作部以外经贸 资二函[1995]第 626 号文批准本公司成为外商投资股份有限公司。根据广州市国家税务局对 外税务中心分局第 010457 号《广州市国家税务局外商投资企业和外国企业所得税优惠批复 书》，本公司企业所得税从 1996 年 2 月起按 24%的税率计缴，并享受 2 免 3 减的优惠，即 1996 年 2 月至 1997 年 12 月免缴企业所得税，1998 年 1 月至 2000 年 12 月减半(按 12%的税 率)缴纳企业所得税，2001 年 1 月起按 24%的税率和 3%的地方附加缴纳企业所得税。根据 广州市东山区国家税务局《关于广东电力发展股份有限公司办理税务登记变更的通知》(东 国税[2005]7 号)，本公司应转按内资企业进行税务管理，按照有关规定要求在完成 2004 年 度涉外企业所得税的汇算清缴后，办理有关税务登记变更手续。本公司于 2005 年 5 月完成 了 2004 年度涉外企业所得税的汇算清缴，未涉及税率差异，办理了有关税务登记变更手续。 自 2005 年 1 月 1 日起，本公司企业所得税税率调整为 33%。 根据广州市国家税务局对外税务分局穗国税发[1997]185 号文和广州市国家税务局对外税务 中心分局穗国税外发[1998]045 号文，本公司下属广东粤嘉电力有限公司(以下简称粤嘉电力) 适用 15%的企业所得税税率，并自 1998 年度起免缴企业所得税 2 年，减半缴纳企业所得税 3 年，即 1998 年和 1999 年免缴企业所得税，2000 年、2001 年和 2002 年减半缴纳企业所得 税，2003 年起按 15%的税率缴纳企业所得税。 本公司下属湛江电力有限公司(以下简称湛江电力)、广东省韶关粤江发电有限责任公司(以 下简称粤江发电)、茂名瑞能热电有限公司(以下简称茂名瑞能)、茂名臻能热电有限公司(以 下简称茂名臻能)以及广东粤电靖海发电有限公司(以下简称“靖海发电”)适用 33%的企业 所得税税率。 其他税项 营业税按 5%缴纳。 城市维护建设税按实际缴纳的增值税和营业税的 7%缴纳。 教育费附加按实际缴纳的增值税和营业税的 3%缴纳。 47 4. 本年度合并会计报表范围及控股子公司情况 公司直接 本年度 子公司名称 注册地点 持有比例 主营业务 经济性质或类型 法定代表人 是否合并 % 湛江电力 湛江市 76 电力生产、电站建设 有限责任 刘谦 是 粤嘉电力 梅州市 58 电力生产、电站建设 有限责任 刘罗寿 是 粤江发电 韶关市 65 电力生产、电站建设 有限责任 刘罗寿 是 茂名瑞能 茂名市 51 电力生产、电站建设 有限责任 田燕军 是 茂名臻能 茂名市 51 电力生产、电站建设 有限责任 田燕军 是 靖海发电 揭阳市 51 电力生产、电站建设 有限责任 李灼贤 是 上述子公司均已纳入合并会计报表的合并范围。 茂名臻能处于筹建阶段，2004 年度因资产总额较小未包括在合并范围内，本年度因资产总 额增加，而纳入合并会计报表的合并范围内。 5. 货币资金 年末数 年初数 人民币元 人民币元 现金 33,827.72 62,394.47 银行存款 1,100,917,036.14 1,077,502,319.50 其他货币资金 46,000,000.00 ______________ - ______________ 合计 1,146,950,863.86 1,077,564,713.97 减：银行承兑汇票保证金存款 46,000,000.00 ______________ - ______________ 现金的期末余额 1,100,950,863.86 ______________ 1,077,564,713.97 ______________ 2005 年 12 月 31 日银行存款中包括：港币存款原币 12,466.67 元，期末折算汇率 1.0343，折 合人民币 12,894.28 元。 2005 年 12 月 31 日其他货币资金系为开具银行承兑汇票而存放在银行的保证金存款。 6. 短期投资 年末数 年初数(已重述) 人民币元 人民币元 委托贷款 83,179,569.06 ____________ 1,815,000.00 ___________ 48 6. 短期投资 - 续 年末委托贷款情况： 受托人 本金 利息 减值准备 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 中国建设银行 广州电力支行 77,822,900.00 ____________ 5,356,669.06 ___________ - ______ 83,179,569.06 ____________ 上述委托贷款将于 2006 年 8 月 28 日到期。 7. 应收票据 年末数 年初数(已重述) 人民币元 人民币元 商业承兑汇票 150,000,000.00 _____________ 292,090,000.00 _____________ 本年末，上述商业承兑汇票已贴现，具体情况如下： 出票单位 出票日期 到期日 票面金额 贴现所获金额 备注 人民币元 人民币元 广东电网公司 2005 年 12 月 29 日 2006 年 2 月 8 日 70,000,000.00 69,766,666.67 出票人承兑 广东电网公司 2005 年 12 月 29 日 2006 年 2 月 8 日 80,000,000.00 ___________ 79,733,333.33 ___________ 出票人承兑 150,000,000.00 ___________ ___________ 149,500,000.00 8. 应收账款 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1 年以内 ___________ 1,207,537,351.90 100.00 ____ 6,037,686.78 ___________ ________ 1,201,499,665.12 ___________ 1,069,746,580.34 100.00 ____ 5,348,732.90 ___________ ________ 1,064,397,847.44 合计 1,207,537,351.90 100.00 6,037,686.78 1,201,499,665.12 1,069,746,580.34 100.00 5,348,732.90 1,064,397,847.44 ___________ ____ ________ ___________ ___________ ____ ________ ___________ 2005 年 12 月 31 日应收账款均为应收广东电网公司的售电款。 2005 年 12 月 31 日应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。 49 9. 其他应收款 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1 年以内 50,274,875.01 80.04 2,797,803.48 47,477,071.53 484,255,581.03 75.51 173,491.34 484,082,089.69 1-2 年 9,771,270.36 15.56 48,988.02 9,722,282.34 154,767,103.44 24.13 12,071.04 154,755,032.40 2-3 年 755,478.59 1.20 14,120.25 741,358.34 162,189.63 0.03 3,243.79 158,945.84 3 年以上 2,007,271.54 __________ 3.20 ____ 274,612.21 ________ 1,732,659.33 __________ 2,135,871.10 __________ 0.33 ____ 277,917.42 ________ 1,857,953.68 __________ 合计 62,808,895.50 100.00 3,135,523.96 59,673,371.54 641,320,745.20 100.00 466,723.59 640,854,021.61 __________ ____ ________ __________ __________ ____ ________ __________ 2005 年 12 月 31 日其他应收款欠款单位前 5 名金额合计为人民币 25,174,711.53 元，占其他 应收款总额的 40%。 2005 年 12 月 31 日其他应收款中应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东之子公司的款 项如下： 单位名称 年末数 人民币元 广州天能投资有限公司 4,967,500.00 沙角 C 电厂 2,006,664.79 茂名热电厂 507,865.00 ___________ 7,482,029.79 ___________ 10. 坏账准备 本年 本年 本年 年初数 计提额 转回数 其他转出数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 坏账准备 应收账款 5,348,732.90 1,174,073.54 485,119.66 - 6,037,686.78 其他应收款 466,723.59 ___________ 2,691,565.71 ___________ 22,765.34 _________ - ______ 3,135,523.96 ___________ 合计 5,815,456.49 ___________ 3,865,639.25 ___________ 507,885.00 _________ - ______ 9,173,210.74 ___________ 50 11. 预付账款 年末数 年初数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 1 年以内 375,163,231.83 99.93 286,867,930.21 82.27 1-2 年 99,855.48 0.02 61,089,750.00 17.52 2-3 年 30,000.00 0.01 - - 3 年以上 137,934.30 _____________ 0.04 _____ 737,934.30 _____________ 0.21 _____ 合计 375,431,021.61 _____________ 100.00 _____ 348,695,614.51 _____________ 100.00 _____ 根据本公司与广东省粤电集团有限公司签订的《广东电力发展股份有限公司同广东省粤电 集团有限公司关于沙角 A 电厂燃料购销的协议》，本公司为沙角 A 电厂购买、储存燃料及 备件等承诺向广东省粤电集团有限公司预付人民币 180,000,000.00 元作为流动资金。截止 2005 年 12 月 31 日，本公司预付广东省粤电集团有限公司燃料款人民币 180,000,000.00 元。 根据湛江电力与广东省粤电集团有限公司签订的《燃料购销协议》，广东省粤电集团有限公 司承诺以不高于其供应给第三方同质量的燃料价格，保证湛江电力的燃料供应，湛江电力 须提供人民币 165,000,000.00 元现金作为采购燃料的预付资金，每年年终按实际发生金额多 退少补进行结算。截止 2005 年 12 月 31 日，湛江电力预付广东省粤电集团有限公司燃料款 人民币 165,000,000.00 元。 根据茂名瑞能与广东省粤电集团有限公司签订的《燃料购销协议》，广东省粤电集团有限公 司承诺以不高于其供应给第三方同质量的燃料价格，保证茂名瑞能的燃料供应，茂名瑞能 须提供人民币 20,000,000.00 元现金作为采购燃料的预付资金，每年年终按实际发生金额多 退少补进行结算。截止 2005 年 12 月 31 日，茂名瑞能预付广东省粤电集团有限公司燃料款 人民币 20,000,000.00 元。 2005 年 12 月 31 日预付账款中包括预付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东广东省粤电 集团有限公司的款项共计人民币 365,000,000.00 元。 2005 年 12 月 31 日预付账款欠款单位前 5 名金额合计为人民币 370,340,941.23 元，占预付 账款总额的 99%。 12. 存货 年末数 年初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 燃料 425,833,270.17 - 261,803,475.63 - 材料 176,417,403.81 _____________ - _____ 155,988,836.58 _____________ - _____ 合计 602,250,673.98 _____________ - _____ 417,792,312.21 _____________ - _____ 51 12. 存货 - 续 截至 2005 年 12 月 31 日，公司未发现存货可变现净值低于成本的情况，故未计提存货跌价 准备。 公司年末无用于债务抵押的存货。 13. 待摊费用 年末数 年初数 结存原因 人民币元 人民币元 保险费 612,247.96 377,010.39 2006 年受益 养路费 430,300.00 601,024.00 2006 年受益 其他 240,776.08 ___________ 245,986.99 ___________ 2006 年受益 合计 1,283,324.04 ___________ 1,224,021.38 ___________ 14. 长期股权投资 年末数 年初数 人民币元 人民币元 长期股票投资(附注 14(1)) 15,498,412.74 15,498,412.74 对未合并子公司投资(注) - 102,000,000.00 对联营企业投资(附注 14(2)) 1,742,921,491.42 770,656,417.02 其他股权投资(附注 14(3)) 266,003,707.15 60,003,707.15 合并价差/长期股权投资差额(附注 14(4)) 69,436,834.98 ______________ 79,602,747.46 ______________ 合计 2,093,860,446.29 ______________ 1,027,761,284.37 ______________ 注： 对未合并子公司投资年初余额为对茂名臻能的投资，因其已纳入本年度合并会计报 表的合并范围，年末无余额。 (1) 长期股票投资的详细情况如下： 占被投资公司 被投资单位 股票类别 股票数量 注册资本比例 投资金额 减值准备 年末账面价值 初始投资成本 % 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 深圳能源投资 股份有限公司 法人股 8,220,061 0.68 15,498,412.74 ________ - ____ 15,498,412.74 ________ 14,128,402.74 ________ 合计 15,498,412.74 - 15,498,412.74 14,128,402.74 ________ ____ ________ ________ 上述股票投资按本年末市价计算其市价总额约为人民币 55,403,211.14 元。 52 广东电力发展股份有限公司 14. 长期股权投资 - 续 (2) 对联营企业投资的详细情况如下： 被投资单位 分得的 被投资公司名称 初始投资 追加投资额 本年权益增减额 现金红利 累计增减额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 广东粤电控股西部投资有限公司 2,600,000.00 68,484,000.00 (8,907,996.48) - (8,907,996.4 广东惠州天然气发电有限责任公司(注) 80,000,000.00 228,160,000.00 - - - 深圳广前电力有限公司(注) 27,150,000.00 384,967,000.00 - - - 广东红海湾发电有限公司(注) 298,786,189.82 88,651,310.18 - - - 广东粤电石碑山风能开发有限公司 10,426,500.00 59,083,500.00 337,337.69 - 337,337.6 湛江中粤能源有限公司(注) 271,029,720.00 118,970,280.00 - - - 临沧云投粤电水电开发有限公司 25,480,000.00 - (445,574.75) - (445,574.7 广东粤电航运有限公司 60,000,000.00 - (281,627.60) - (281,627.6 威信云投粤电扎西能源有限公司(注) 16,000,000.00 - - - - 阳山江坑水电站 5,000,000.00 - 367,368.63 60,978.06 734,551.4 阳山中心坑电力有限公司 6,060,000.00 __________ __________ - 363,578.25 _________ 419,123.46 _______ 636,301.0 _________ 合计 802,532,409.82 948,316,090.18 (8,566,914.26) 480,101.52 (7,927,008.5 __________ __________ _________ _______ _________ 注： 截止 2005 年 12 月 31 日，该等公司尚处于筹建期。 53 广东电力发展股份有限公司 14. 长期股权投资 - 续 (3) 其他股权投资 占被投资公司 被投资公司名称 投资期限 注册资本的比例 初始投资成本 年末账面价值 % 人民币元 人民币元 茂名洁能水煤浆有限公司 长期 19 3,600,000.00 3,600,000.00 深圳创新投资有限公司 50 年 3.13 52,500,000.00 52,500,000.00 阳光财产保险股份 有限公司 长期 18.18 206,000,000.00 206,000,000.00 茂名电力供水有限公司 长期 15 3,903,707.15 ____________ 3,903,707.15 ____________ 266,003,707.15 ____________ 266,003,707.15 ____________ (4) 合并价差/长期股权投资差额 被投资单位 形成原因 摊销期限 初始金额 年初数 本期摊销 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 合并价差 粤江发电 溢价购买股权 10 年 72,785,600.00 40,032,079.84 7,278,560.04 32,753,519.80 湛江电力 溢价购买股权 10 年 55,510,999.54 38,857,699.78 5,551,099.92 33,306,599.86 粤嘉电力 溢价购买股权 10 年 814,820.36 712,967.84 101,852.52 611,115.32 长期股权投资差额 深圳广前电力 有限公司 溢价购买股权 10 年 3,457,000.00 _________ __________ - 691,400.00 _________ 2,765,600.00 _________ 合计 132,568,419.90 79,602,747.46 13,622,912.48 69,436,834.98 __________ _________ _________ _________ 长期股权投资未出现被投资单位经营情况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额 低于其账面价值情况，故未计提长期股权投资减值准备。 15. 长期债权投资 年末数 年初数(已重述) 人民币元 人民币元 委托贷款 3,688,128.40 ___________ 39,643,931.41 ___________ 本年末委托贷款的详细情况如下： 累计应收或 受托人 借款人 投资成本 年利率 到期日 本期利息 已收利息 减值准备 期末余额 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 中国电力财务 阳山中心坑 有限公司 电力有限公司 3,440,996.06 7.56 2008.12.25 247,132.34 247,132.34 - 3,688,128.40 _______ ______ ______ ___ _______ 54 广东电力发展股份有限公司 15. 长期债权投资 - 续 长期债权投资未出现由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期债权投资可收回金额低 于其账面价值情况，故未计提长期债权投资减值准备。 16. 固定资产及累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初数 3,210,446,685.89 8,952,771,792.32 131,117,151.60 145,467,859.66 12,439,803,489.47 合并范围变化而增加 - - - 7,680.00 7,680.00 本年购置 211,940.00 25,341,663.88 12,581,931.43 8,223,103.49 46,358,638.80 本年在建工程转入 214,687,668.52 863,136,742.47 9,761,157.00 14,443,423.89 1,102,028,991.88 本年减少 1,056,973.59 ___________ 49,228,600.45 ___________ 1,851,039.80 __________ 3,650,229.91 __________ 55,786,843.75 ___________ 年末数 3,424,289,320.82 ___________ ___________ 9,792,021,598.22 __________ 151,609,200.23 164,491,837.13 __________ 13,532,411,956.40 ___________ 累计折旧 年初数 1,019,676,244.04 4,058,582,654.25 71,556,297.84 64,035,498.62 5,213,850,694.75 本年增加 135,547,806.48 610,259,045.10 13,473,014.82 14,259,530.32 773,539,396.72 本年减少 257,984.04 ___________ 47,147,947.22 ___________ 1,731,133.95 __________ 3,158,172.00 __________ 52,295,237.21 ___________ 年末数 1,154,966,066.48 ___________ ___________ 4,621,693,752.13 __________ 83,298,178.71 75,136,856.94 __________ 5,935,094,854.26 ___________ 净值 年初数 2,190,770,441.85 4,894,189,138.07 59,560,853.76 81,432,361.04 7,225,952,794.72 ___________ ___________ __________ __________ ___________ 年末数 2,269,323,254.34 5,170,327,846.09 68,311,021.52 89,354,980.19 7,597,317,102.14 ___________ ___________ __________ __________ ___________ 其中 年末已抵押之资产净额 209,279,070.75 479,218,911.95 - - 688,497,982.70 ___________ ___________ __________ __________ ___________ 年末以经营租赁租出 的资产净额 51,494,257.51 34,313,930.19 - - 85,808,187.70 ___________ ___________ __________ __________ ___________ 截止 2005 年 12 月 31 日，上述固定资产中用于茂名瑞能长期借款抵押的固定资产原值人民 币 467,172,752.29 元，净值人民币 382,372,102.95 元，用于粤嘉电力短期借款抵押的固定资 产原值人民币 579,865,814.90 元，净值人民币 306,125,879.75 元。 粤江发电之龙黄冲灰坝由韶关发电厂、韶关发电 D 厂有限公司、韶关九号发电机组合营有 限公司共同使用，根据协议粤江发电按年向使用各方收取租赁费。 17. 工程物资 年末数 年初数 人民币元 人民币元 预付大型设备款 1,367,294,449.78 189,505,792.67 为生产准备的工具器具 2,498,340.92 2,503,400.42 专用材料 3,484,621.90 ______________ - _____________ 合计 1,373,277,412.60 ______________ 192,009,193.09 _____________ 55 广东电力发展股份有限公司 18. 在建工程 合并范围 本年转入 工程名称 年初余额 变化而增加 本年增加额 固定资产 其他减少 年末余额 资金来源 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 沙角 A 电厂脱硫工程 41,082,738.63 - 102,512,730.82 - - 143,595,469.45 自有资金 沙角 A 电厂技改工程 32,764,267.16 - 119,990,642.97 129,699,499.37 - 23,055,410.76 自有资金 湛江电力厂外 立交桥工程 1,505,072.48 - 174,077.43 - - 1,679,149.91 自有资金 湛江电力脱硫工程 4,830,366.12 - 7,537,251.76 388,360.00 - 11,979,257.88 自有资金 湛江电力锚地工程 372,247.20 - - - - 372,247.20 自有资金 湛江电力技改工程 899,162.32 - 47,745,139.31 33,500,359.46 - 15,143,942.17 自有资金 粤嘉电力 6 号机工程 108,089,979.93 - 340,925,152.56 1,031,882.00 - 447,983,250.49 借款 粤嘉电力四期工程 750,000.00 - 381,582.00 - - 1,131,582.00 自有资金 粤嘉电力脱硫工程 240,000.00 - - - - 240,000.00 自有资金 粤嘉电力技改工程 - - 1,474,046.82 - - 1,474,046.82 自有资金 粤江发电干除灰工程 4,070,182.66 - 3,613,472.56 - - 7,683,655.22 自有资金 粤江发电 11 号机 工程 648,700,328.01 - 346,200,502.41 929,715,299.65 8,188,953.00 56,996,577.77 借款 茂名瑞能脱硫工程 - - 235,662.61 - - 235,662.61 自有资金 茂名瑞能技改工程 - - 6,179,936.90 1,550,701.40 - 4,629,235.50 借款 茂名臻能发电工程 - 26,884,976.09 137,378,386.63 6,142,890.00 - 158,120,472.72 借款 靖海发电工程 _________ - ________ - 970,271,431.04 __________ __________ - ________- 970,271,431.04 自有资金 __________ 合计 843,304,344.51 26,884,976.09 2,084,620,015.82 1,102,028,991.88 8,188,953.00 1,844,591,391.54 _________ ________ __________ __________ ________ __________ 在建工程减值准备 (372,247.20) _________ (372,247.20) __________ 在建工程净额 842,932,097.31 1,844,219,144.34 _________ __________ 公司下属粤江发电 11 号机组于 2005 年 7 月 22 日顺利通过 168 小时满负荷试运行，该机组 同日移交商业运行。因竣工决算手续尚未办理，故暂估人民币 929,715,299.65 元入账，并计 提折旧，等竣工决算完成后再行调整账面价值及折旧。 粤江发电 11 号机工程年末余额为尚未完工的脱硫工程。 年初在建工程中利息资本化费用为人民币 5,914,359.00 元，本年增加利息资本化金额为人民 币 17,735,462.24 元，本年转入固定资产的利息资本化金额为人民币 18,806,580.00 元，利息 资本化率为 5.508%，年末在建工程中利息资本化金额为人民币 4,843,241.24 元 在建工程其他减少系粤江发电 11 号机生产准备费转入管理费用。 在建工程减值准备明细如下： 年初数 本年增加 本年减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 湛江电力锚地工程 372,247.20 _________ - ______ - ______ 372,247.20 _________ 合计 372,247.20 _________ - ______ - ______ 372,247.20 _________ 截至 2005 年 12 月 31 日，除上述湛江电力锚地工程外，其他工程项目均为正常建设项目， 未发现可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提在建工程减值准备。 56 广东电力发展股份有限公司 19. 无形资产 取得方式 原始金额 年初数 本年增加 本年 人民币元 人民币元 人民币元 人民 土地使用权 购入 67,561,037.11 52,682,078.74 - 1,58 土地使用权 股东投入 231,919,160.00 132,193,920.81 - 3,47 粤江发电交通运输工程 自建 15,170,000.00 3,539,670.72 - 3,03 粤嘉电力输变电配套工程 自建 183,756,414.85 122,504,276.77 - 10,20 粤嘉电力微波工程 自建 7,022,000.00 4,681,333.28 - 39 粤嘉电力交通运输工程 自建 7,298,672.71 4,440,025.69 - 36 湛江电力输变电配套工程 自建 246,287,367.00 98,514,928.30 - 24,62 软件 购入 765,600.00 _____________ 4,729,506.79 _____________ 1,232,693.24 ___________ 1,17 _____ 合计 759,780,251.67 _____________ 423,285,741.10 _____________ 1,232,693.24 ___________ 44,86 _____ 本公司成立时原广东省电力集团公司投入的沙角 A 电厂土地使用权证已于本年度办妥。 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司无用于抵押的无形资产。 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司未发现无形资产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提无形 57 20. 长期待摊费用 年初数 本期增加 本期摊销 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 开办费 - ____ 80,575,256.66 ____________ - ____ 80,575,256.66 ____________ 开办费系茂名臻能及靖海发电筹建期费用，待投入生产经营后摊销。 21. 短期借款 年末数 年初数(已重述) 人民币元 人民币元 银行 690,000,000.00 487,090,000.00 其他(附注 47(5)(e)) 700,000,000.00 ______________ - _____________ 合计 1,390,000,000.00 ______________ 487,090,000.00 _____________ 其中： 信用 960,000,000.00 50,000,000.00 抵押 280,000,000.00 145,000,000.00 票据贴现 150,000,000.00 ______________ 292,090,000.00 _____________ 合计 1,390,000,000.00 ______________ 487,090,000.00 _____________ 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注 16。 22. 应付票据 年末数 年初数 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 92,000,000.00 ____________ - ______ 23. 应付账款 2005 年 12 月 31 日应付账款中应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东之全资子公司的 款项情况如下： 单位名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 广东省电力工业燃料公司 653,039,940.69 _____________ 602,877,732.69 _____________ 58 24. 应付工资 本公司及子公司经批准采用工效挂钩方式核算应付工资。期末应付工资余额为工效挂钩工 资结余。 25. 应付股利 投资者名称 年末数 年初数 欠款原因 人民币元 人民币元 广东国际信托投资公司 863,577.93 541,359.21 尚未领取 粤电投资有限公司 12,500,000.00 ____________ 25,000,000.00 ____________ 尚未领取 13,363,577.93 ____________ 25,541,359.21 ____________ 26. 应交税金 年末数 年初数 人民币元 人民币元 增值税 109,839,890.60 168,660,023.83 企业所得税 215,985,709.97 124,005,379.23 个人所得税 5,492,628.94 6,546,612.37 房产税 3,289,162.68 3,289,162.68 营业税 1,447,112.07 1,276,920.57 城市维护建设税 1,123,087.71 2,021,814.51 其他 705.32 _____________ 123,367.87 _____________ 合计 337,178,297.29 _____________ 305,923,281.06 _____________ 27. 其他应交款 性质 计缴标准 年末数 年初数 人民币元 人民币元 教育费附加 实缴增值税、营业税税额的 3% 457,851.08 _________ 1,829,427.68 ___________ 59 28. 其他应付款 2005 年 12 月 31 日其他应付款中应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其子公司的 款项情况如下： 单位名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 广东省粤电集团有限公司 1,126,188,891.35 - 韶关发电厂 47,165,366.71 41,525,037.74 韶关发电 D 厂有限公司 987,229.94 ______________ - ____________ 1,174,341,488.00 ______________ 41,525,037.74 ____________ 29. 预提费用 年末数 年初数 人民币元 人民币元 借款利息 1,667,790.00 ___________ 768,042.00 _________ 合计 1,667,790.00 ___________ 768,042.00 _________ 30. 长期借款 年末数 年初数 人民币元 人民币元 信用借款 260,000,000.00 - 抵押借款 538,000,000.00 483,000,000.00 质押借款 1,436,740,000.00 1,102,780,000.00 保证借款 113,000,000.00 ______________ 263,000,000.00 ______________ 合计 2,347,740,000.00 ______________ 1,848,780,000.00 ______________ 减：一年内到期的长期借款 其中：抵押借款 70,000,000.00 100,000,000.00 质押借款 140,680,000.00 94,040,000.00 保证借款 113,000,000.00 ______________ 150,000,000.00 ______________ 323,680,000.00 ______________ 344,040,000.00 ______________ 一年后到期的长期借款 2,024,060,000.00 ______________ 1,504,740,000.00 ______________ 上述借款年利率从 5.184%至 5.569%。 上述抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注 16。 上述质押借款由粤江发电以 10 号及 11 号发电机组项下的电力上网销售收费权及人民币账 户与应收账款设立质押担保。 60 31. 股本 2004 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及 2005 年 1 月 1 日至 12 月 31 日公司股本无变动， 情况如下： 年末及年初数 人民币元 未上市流通股份 发起人股份 1,553,175,000.00 - 国家拥有的股份 1,333,800,000.00 - 境内法人持有股份 219,375,000.00 募集法人股 49,413,000.00 ______________ 未上市流通股份合计 1,602,588,000.00 ______________ 已上市流通股份 人民币普通股 391,476,000.00 境内上市外资股 665,340,000.00 ______________ 已流通股份合计 1,056,816,000.00 ______________ 股份总数 2,659,404,000.00 ______________ 32. 资本公积 2005 年 1 月 1 日至 12 月 31 日公司资本公积变动如下： 年初数 本年增加 本年减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 1,257,407,010.30 - - 1,257,407,010.30 评估增值 119,593,718.00 - - 119,593,718.00 股权投资准备 346,800.00 80,560.00 - 427,360.00 拨款转入 - 40,000,000.00 - 40,000,000.00 其他 5,839,619.36 ______________ - ____________ - _____ 5,839,619.36 ______________ 合计 1,383,187,147.66 ______________ 40,080,560.00 ____________ - _____ 1,423,267,707.66 ______________ 本公司组建时，原广东省电力集团公司投入的净资产已经广州会计师事务所评估，并经广 东省国有资产管理办公室粤国资[1992]20 号文确认，评估增值人民币 544,420,283.00 元已列 入股本溢价项目。本公司首次发行 A 股时委托广州资产评估公司对本公司资产再次进行了 评估，评估增值人民币 119,593,718.00 元，业经广东省国有资产管理办公室粤国资[1993]52 号文确认，并已列入评估增值项目。 拨款转入系由广东省财政厅通过广东省粤电集团有限公司拨入的专门用于本公司沙角 A 电 厂 5 号机组脱硫工程的款项，根据广东省财政厅粤财工[2005]156 号文件《关于沙角 A 电厂 5 号机组脱硫工程专项拨款财务处理问题的复函》要求，本公司将其作为国家独享资本公积， 列入拨款转入项目。 2004 年 1 月 1 日至 12 月 31 日公司资本公积无变动。 61 33. 盈余公积 2005 年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 法定盈余公积 920,296,421.71 72,022,240.08 - 992,318,661.79 法定公益金 306,368,540.79 36,011,120.04 - 342,379,660.83 任意盈余公积 2,041,851,943.71 _______________ 180,055,600.19 _____________ - _____ 2,221,907,543.90 _______________ 合计 3,268,516,906.21 _______________ 288,088,960.31 _____________ - _____ 3,556,605,866.52 _______________ 2004 年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 法定盈余公积 826,329,015.92 93,967,405.79 - 920,296,421.71 法定公益金 259,384,837.89 46,983,702.90 - 306,368,540.79 任意盈余公积 1,806,933,429.22 _______________ 234,918,514.49 _____________ - _____ 2,041,851,943.71 _______________ 合计 2,892,647,283.03 _______________ 375,869,623.18 _____________ - _____ 3,268,516,906.21 _______________ 34. 未分配利润 本年数 上年数 人民币元 人民币元 净利润 720,222,400.75 ______________ 948,466,799.76 ______________ 加：年初未分配利润 794,223,816.95 ______________ 895,270,382.19 ______________ 可供分配的利润 1,514,446,217.70 1,843,737,181.95 减：提取法定盈余公积(注 1) 72,022,240.08 93,967,405.79 提取法定公益金(注 2) 36,011,120.04 46,983,702.90 提取职工奖励及福利基金 8,951,548.93 ______________ 8,792,741.82 ______________ 可供股东分配的利润 1,397,461,308.65 1,693,993,331.44 减：提取任意盈余公积(注 3) 180,055,600.19 234,918,514.49 应付普通股股利(注 4) 478,692,720.00 ______________ 664,851,000.00 ______________ 未分配利润 738,712,988.46 ______________ 794,223,816.95 ______________ 其中：资产负债表日后决议分配(现金股利)(注 5) 478,692,720.00 ______________ 478,692,720.00 ______________ 注 1： 提取法定盈余公积 根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之 10%提取。公司法定盈余公积金累 计额为公司注册资本百分之五十以上的，可不再提取。 62 34. 未分配利润 - 续 注 2： 提取法定公益金 根据公司章程规定，经公司董事会提议，本年度法定公益金按净利润之 5%提取。 注 3： 提取任意盈余公积 根据公司章程规定，经公司董事会提议，本年度任意盈余公积按净利润之 25%提取。 注 4： 本年度股东大会已批准的现金股利 2004 年度按已发行之股份 265,940.40 万股(每股面值人民币 1 元)计算，以每十股向 全体股东派发现金红利 1.8 元。 注 5： 资产负债表日后决议的利润分配情况 根据董事会的提议，2005 年度按已发行股份 265,940.40 万股(每股面值人民币 1 元) 计算，拟以每十股向全体股东派发现金红利 1.8 元。上述股利分配方案有待股东大 会批准。 35. 主营业务收入 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 售电收入 (注 1) 8,300,972,797.18 7,145,510,241.67 蒸汽收入 (注 2) 16,393,002.36 ______________ 5,300,555.24 ______________ 合计 8,317,365,799.54 ______________ 7,150,810,796.91 ______________ 注 1： 本公司售电收入全部来源于广东电网公司。 注 2： 蒸汽收入为茂名瑞能向中国石化股份有限公司茂名分公司和茂名热电厂销售蒸汽 所获的收入。 36. 主营业务税金及附加 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 城市维护建设税 27,557,021.57 24,301,055.96 教育费附加 11,810,153.17 ____________ 10,852,655.14 ____________ 合计 39,367,174.74 ____________ 35,153,711.10 ____________ 63 37. 财务费用 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 利息支出 153,303,341.14 96,515,828.51 减：利息收入 14,342,203.65 32,883,155.17 汇兑损失 180,248.84 66,356.36 其他 1,206,805.10 _____________ 1,772,650.50 ____________ 合计 140,348,191.43 _____________ 65,471,680.20 ____________ 38. 投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 股票投资收益 2,466,018.30 2,466,018.30 委托贷款收益 3,380,778.00 6,106,733.93 按成本法核算的被投资单位分派利润 1,360,751.85 3,011,968.34 按权益法确认收益 (8,566,914.26) 195,708.08 股权投资差额摊销 (13,622,912.48) ____________ (12,931,512.48) ____________ 合计 (14,982,278.59) ____________ (1,151,083.83) ____________ 39. 所得税 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 本年应交企业所得税 493,039,619.72 _____________ 462,004,515.86 _____________ 64 40. 扣除非经常性损益后的净利润 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 净利润 720,222,400.75 948,466,799.76 加：非经常性损益项目 处置固定资产损失 1,076,893.05 7,416,338.06 计入损益的对非金融企业收取的资金占用费 - (2,254,164.25) 委托投资收益 (3,380,778.00) (6,106,733.93) 其他营业外收入 (2,512,530.95) (986,819.20) 其他营业外支出 4,050,853.18 2,413,966.12 以前年度已经计提各项减值准备的转回 (507,885.00) (93,148.38) 非经常性损益的所得税影响数 1,757,019.30 1,614,147.59 少数股东损益影响数 (589,175.36) _____________ (496,447.18) _____________ 扣除非经常性损益后的净利润 720,116,796.96 _____________ 949,973,938.59 _____________ 41. 收到的其他与经营活动有关的现金 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 利息收入 14,342,203.05 32,883,155.17 收到广东省粤电集团有限公司拨入土地办证费 74,167,648.00 - 其他 119,594,859.64 _____________ 96,851,093.28 _____________ 208,104,710.69 _____________ 129,734,248.45 _____________ 42. 支付的其他与经营活动有关的现金 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 付土地办证费 62,992,009.30 - 排污费 84,192,842.19 38,169,235.23 保险费 19,848,122.39 15,046,114.68 董事会费及其他会议费 4,783,890.13 6,596,010.76 业务招待费 5,587,286.17 5,000,792.76 办公费 4,329,460.21 4,153,122.92 差旅费 3,194,183.94 3,697,732.80 中介费 4,804,294.77 3,364,687.25 租赁费 3,222,787.91 3,351,063.35 宣传费 2,365,172.97 2,394,248.80 消防警卫 5,736,182.46 4,973,439.97 运输费 7,097,596.17 4,008,744.88 工会经费 6,166,718.93 4,300,337.87 技术监督费 2,364,804.46 2,194,717.00 其他 63,625,316.68 _____________ 75,579,906.18 _____________ 合计 280,310,668.68 _____________ 172,830,154.45 _____________ 65 43. 收到的其他与投资活动有关的现金 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 收回代垫茂名臻能基建款 - 112,181,978.96 收回阳光财产保险股份有限公司筹建费 10,000,000.00 ____________ - _____________ 10,000,000.00 ____________ 112,181,978.96 _____________ 44. 支付的其他与投资活动有关的现金 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 支付阳光财产保险股份有限公司筹建费 16,000,000.00 - 开办费支出 25,712,202.30 - 其他 2,006,975.32 ____________ 819,060.42 _________ 43,719,177.62 ____________ 819,060.42 _________ 45. 收到的其他与筹资活动有关的现金 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 靖海发电收到广东省粤电集团有限公司借款 630,091,399.30 - 沙角 A 电厂脱硫工程专项拨款 40,000,000.00 - 收证券公司退回手续费 - 15,927,847.27 其他 80,227.11 ______________ - ______________ 670,171,626.41 ______________ 15,927,847.27 ______________ 46. 支付的与其他与筹资活动有关的现金 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 茂名瑞能付银行汇票存款保证金 46,000,000.00 ____________ - _____ 66 47. 母公司会计报表主要项目注释 (1) 应收账款 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1 年以内 266,063,481.72 ________ 100.00 _______ ____ 1,330,317.41 264,733,164.31 ________ ________ 309,026,528.34 ____ 100.00 _______ 1,545,132.64 ________ 307,481,395.70 合计 266,063,481.72 100.00 1,330,317.41 264,733,164.31 309,026,528.34 100.00 1,545,132.64 307,481,395.70 ________ ____ _______ ________ ________ ____ _______ ________ 2005 年 12 月 31 日应收账款均为应收广东电网公司的售电款。 (2) 其他应收款 其他应收款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1 年以内 737,462,084.84 98.24 161,821.61 737,300,263.23 448,640,966.93 74.44 124,512.44 448,516,454.49 1至2年 13,126,934.91 1.74 2,880.45 13,124,054.46 153,986,000.00 25.55 4,260.00 153,981,740.00 2至3年 50,000.00 0.01 10.97 49,989.03 - - - - 3 年以上 50,713.01 ________ 0.01 11.13 ____ ______ ________ 50,701.88 51,730.10 0.01 ________ ____ ______ ________1,034.60 50,695.50 合计 750,689,732.76 100.00 164,724.16 750,525,008.60 602,678,697.03 100.00 129,807.04 602,548,889.99 ________ ____ ______ ________ ________ ____ ______ ________ 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占其他应收款总额比例 人民币元 % 748,310,869.06 _____________ 99 __ 其他应收款余额中无持有公司 5%以上股份的股东的欠款。 (3) 坏账准备 本年 年初数 本年计提额 本年转回数 其他转出数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 坏账准备 应收账款 1,545,132.64 - 214,815.23 - 1,330,317.41 其他应收款 ___________ 129,807.04 47,849.73 ________ 12,932.61 _________ - _______ 164,724.16 ___________ 合计 1,674,939.68 ___________ 47,849.73 ________ 227,747.84 _________ - _______ 1,495,041.57 ___________ 67 47. 母公司会计报表主要项目注释 - 续 (4) 长期股权投资 年末数 年初数 人民币元 人民币元 长期股票投资(附注 14(1)) 15,498,412.74 15,498,412.74 对子公司投资 4,517,267,644.12 4,403,845,965.50 对联营企业投资(附注 14(2)) 1,742,921,491.42 770,656,417.02 其他股权投资(附注 14(3)) 266,003,707.15 60,003,707.15 股权投资差额(附注 14(4)) 69,436,834.98 ______________ 79,602,747.46 ______________ 合计 6,611,128,090.41 ______________ 5,329,607,249.87 ______________ 68 47. 母公司会计报表主要项目注释 - 续 (4) 长期股权投资 - 续 对子公司投资明细如下： 被投资公司 被投资 本年权益法 分得的 单位名称 初始投资额 追加投资额 增减额 现金红利 累计增(减)额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 湛江电力 1,189,380,000.00 995,954,400.00 281,597,663.87 213,990,106.25 657,904,439.67 粤嘉电力 510,000,000.00 191,279,338.42 33,145,549.39 69,646,069.19 101,960,432.33 粤江发电 292,500,000.00 208,000,000.00 15,904,842.17 40,683,858.68 40,750,150.10 茂名瑞能 19,844,100.00 90,906,225.00 12,368,054.08 7,274,396.77 14,788,558.60 茂名臻能 102,000,000.00 - - - - 靖海发电 102,000,000.00 _____________ - _____________ - ____________ - ____________ - ____________ 合计 2,215,724,100.00 1,486,139,963.42 _____________ 343,016,109.51 ____________ _____________ ____________ 331,594,430.89 ____________ 815,403,580.70 69 47. 母公司会计报表主要项目注释 - 续 (5) 固定资产 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初数 899,993,122.19 3,016,274,891.96 50,647,280.55 63,562,485.97 4,030,477,780.67 本年增加 12,335,063.00 99,802,305.94 7,386,047.00 11,287,030.43 130,810,446.37 本年减少 - 44,730,456.13 - 1,587,247.82 46,317,703.95 __________ ___________ _________ _________ ___________ 年末数 912,328,185.19 3,071,346,741.77 58,033,327.55 73,262,268.58 4,114,970,523.09 __________ ___________ _________ _________ ___________ 累计折旧 年初数 425,089,447.32 1,812,437,645.65 26,410,091.23 29,254,622.34 2,293,191,806.54 本年增加 36,723,484.19 172,513,915.83 4,831,707.03 6,133,613.86 220,202,720.91 本年减少 43,369,882.12 1,393,781.90 44,763,664.02 __________ ___________ _________ _________ ___________ 年末数 461,812,931.51 1,941,581,679.36 31,241,798.26 33,994,454.30 2,468,630,863.43 __________ ___________ _________ _________ ___________ 净值 年初数 474,903,674.87 1,203,837,246.31 24,237,189.32 34,307,863.63 1,737,285,974.13 __________ ___________ _________ _________ ___________ __________ ___________ _________ _________ ___________ 年末数 450,515,253.68 1,129,765,062.41 26,791,529.29 39,267,814.28 1,646,339,659.66 __________ ___________ _________ _________ ___________ __________ ___________ _________ _________ ___________ 本公司年末无抵押的固定资产。 (6) 主营业务收入和主营业务成本 本年累计数 上年累计数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 电力销售 2,851,894,831.97 1,987,178,233.46 2,707,471,566.29 1,928,315,996.91 ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ ______________ 70 (7) 投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 股票投资收益 2,466,018.30 2,466,018.30 委托贷款收益 3,380,778.00 6,106,733.93 按成本法核算的被投资单位分派利润 1,360,751.85 3,072,946.40 按权益法确认收益 334,368,635.25 496,446,539.86 股权投资差额摊销 (13,622,912.48) (12,931,512.48) _____________ _____________ 合计 327,953,270.92 495,160,726.01 _____________ _____________ _____________ _____________ 71 48. 关联方关系及其交易 (1) 除附注 4 所述的子公司外，存在控制关系的关联方有： 关联方名称 注册地址 主营业务 经济性质 法定代表人 与本公司关 系 广东省粤电集团 广州 发电企业的经营管理、 有限公司 潘力 母公司 有限公司 电力的资产和资本经营、 电厂建设、电力销售 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 人民币万元 人民币万元 人民币万元 人民币万元 广东省粤电集团 有限公司 1,200,000.00 - - 1,200,000.00 湛江电力 287,544.00 - - 287,544.00 粤嘉电力 120,000.00 - - 120,000.00 粤江发电 77,000.00 - - 77,000.00 茂名瑞能 21,715.75 - - 21,715.75 茂名臻能 20,000.00 - - 20,000.00 靖海发电 - 20,000.00 - 20,000.00 ___________ ________ ____ __________ ___________ ________ ____ __________ (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 关联方名称 年末数 年初数 金额 % 金额 % 人民币元 人民币元 广东省粤电集团有限公司 1,333,800,000.00 50.15 1,333,800,000.00 50.15 湛江电力 2,185,334,400.00 76.00 2,185,334,400.00 76.00 粤嘉电力 696,000,000.00 58.00 696,000,000.00 58.00 粤江发电 500,500,000.00 65.00 500,500,000.00 65.00 茂名瑞能 110,750,325.00 51.00 110,750,325.00 51.00 茂名臻能 102,000,000.00 51.00 102,000,000.00 51.00 靖海发电 102,000,000.00 51.00 - - _____________ ____ _____________ ____ _____________ ____ _____________ ____ 72 48. 关联方关系及其交易 - 续 (4) 不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 广东省电力工业燃料公司 同受广东省粤电集团有限公司控制 茂名热电厂 同受广东省粤电集团有限公司控制 韶关发电厂 同受广东省粤电集团有限公司控制 梅州市嘉诚电力有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制 韶关发电 D 厂有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制 沙角 C 电厂 同受广东省粤电集团有限公司控制 韶关九号发电机组合营有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制 广东粤电控股西部投资有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制 深圳广前电力有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制 广东天能投资有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制 广东粤电置业投资有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制 粤电投资有限公司 同受广东省粤电集团有限公司控制 (5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易 (a) 销售及采购 本年度茂名瑞能向茂名热电厂销售蒸汽人民币 2,770,623.26 元。 本公司及子公司根据协议向广东省电力工业燃料公司采购燃料明细如 下： 公司名称 项目 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 湛江电力 煤 1,605,822,457.38 1,461,042,369.54 公司沙角 A 电厂 煤 1,497,429,922.80 1,478,118,367.22 茂名瑞能 煤 362,413,342.37 248,646,158.10 茂名瑞能 油 4,184,722.43 8,449,016.43 ______________ ______________ 合计 3,469,850,444.98 3,196,255,911.29 ______________ ______________ ______________ ______________ 粤江发电向广东省粤电集团有限公司下属韶关发电厂采购燃料、材料明 细如下： 73 公司名称 项目 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 韶关发电厂 煤 675,408,938.08 260,937,026.13 韶关发电厂 油 37,149,092.65 23,610,375.53 韶关发电厂 材料 27,050,077.83 12,726,682.80 _____________ _____________ 合计 739,608,108.56 297,274,084.46 _____________ _____________ _____________ _____________ 74 48. 关联方关系及其交易 - 续 (5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易 - 续 (b) 费用分摊 根据粤江发电与韶关发电厂的约定，双方对部分公共费用及辅助费用按 机组容量进行分摊。2005 年度粤江发电分摊的公共管理费为人民币 26,047,883.37 元，辅助生产费用为人民币 7,033,680.43 元，2004 年度上 述费用分别为人民币 15,339,080.60 元和人民币 13,133,645.18 元。 公司沙角 A 电厂与沙角 C 电厂按照实际发生金额的 50%分摊部分公共 费用。2005 年度公司沙角 A 电厂向沙角 C 电厂分摊的公共管理费为人 民币 2,858,082.28 元，2004 年度为人民币 2,414,614.95 元。 根据粤嘉电力与梅州市嘉诚电力有限公司的约定，双方对部分公共费用 按人员定额及辅助费用机组容量进行分摊。2005 年度粤嘉电力向梅州 市嘉诚电力有限公司分摊的费用为人民币 172,064.10 元，2004 年度分 摊的费用为人民币 2,526,665.89 元。 (c) 租赁 根据粤江发电与韶关发电厂等签署的《广东省韶关粤江发电有限责任公 司龙黄冲灰场经营租赁合同》，2003 年 1 月 1 日起，对龙黄冲灰场实行 经营性租赁，按年向各实体收取租金，具体金额如下： 公司名称 项目 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 韶关发电 D 厂有限公司 灰场租赁 3,843,591.04 9,429,700.00 韶关发电厂 灰场租赁 - 1,137,200.00 韶关九号发电机组 合营有限公司 灰场租赁 4,782,176.47 5,640,100.00 ___________ ____________ 合计 8,625,767.51 16,207,000.00 ___________ ____________ ___________ ____________ 根据粤江发电与韶关发电 D 厂有限公司签署的《韶关发电 D 厂有限公 司#2、3 煤场经营租赁合同》，自 2005 年 8 月 1 日起，韶关发电 D 厂有 限公司#2、3 煤场归粤江发电#10、11 机组使用，粤江发电按年向韶关 发电 D 厂有限公司支付租金，2005 年粤江发电应付租金人民币 291,357.38 元。根据粤江发电与韶关发电 D 厂有限公司等签署的《蒙里 75 灰场经营租赁合同》，自 2005 年 10 月 1 日起，粤江发电等向韶关发电 D 厂有限公司租用蒙里灰场，2005 年粤江发电等应付租金人民币 695,872.56 元。 根据本公司与广东粤电置业投资有限公司签署的《粤电广场租赁合同 书》，本公司向广东粤电置业投资有限公司租赁办公用房，租赁期为 2 年，租赁年费用为人民币 4,173,120.00 元。2005 年度及 2004 年度本公 司结算给广东粤电置业投资有限公司租赁费用均为人民币 4,173,120.00 元。 76 48. 关联方关系及其交易 - 续 (5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易 - 续 (d) 委托管理 根据 2004 年 2 月茂名瑞能与茂名热电厂签订的《5 号机组承包管理协 议书》，茂名瑞能将机组委托给茂名热电厂管理，全年管理人工费及检 修维护费用为人民币 20,360,000.00 元，管理费用(不含人工费)根据上网 电量按 5 元/千千瓦时结算。依据上述标准，2005 年度及 2004 年度茂名 瑞能分别向茂名热电厂结算委托管理费用及检修维护费用分别为人民 币 27,334,368.37 元、26,068,675.83 元。 (e) 委托贷款 根据《共同组建广东粤电控股西部投资有限公司合同》，各股东除投入 注册资本外应分阶段向广东粤电控股西部投资有限公司提供资金。2004 年度发放委托贷款人民币 37,446,800.00 元，收回委托贷款本金人民币 73,506,700.00 元，收回委托贷款利息人民币 3,321,581.44 元。2005 年度 发放委托贷款人民币 45,403,800.00 元，应收利息人民币 3,220,898.75 元。 2005 年度广东省粤电集团有限公司向本公司发放委托贷款人民币 700,000,000.00 元，本公司向广东省粤电集团有限公司支付委托贷款利 息人民币 12,302,784.00 元。 (f)共同投资 本年度，本公司出资人民币 60,000,000.00 元，与广东省粤电集团有限 公司共同组建了广东粤电航运有限公司。 本年度对本公司与广东省粤电集团有限公司共同投资组建的联营企业 追加投资如下： 被投资单位名称 本年累计数 人民币元 广东惠州天然气发电有限责任公司 228,160,000.00 深圳广前电力有限公司 384,967,000.00 广东红海湾发电有限公司 88,651,310.18 _____________ 合计 701,778,310.18 本公司对以上各公司的持股比例详见附注 14(2)。 77 48. 关联方关系及其交易 - 续 (5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易 - 续 (g) 债权债务往来余额 公司名称 科目 关联方名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 本公司 其他应收款 广州天能投资有限公司 4,967,500.00 - 短期投资 广东粤电控股西部投资有限公司 83,179,569.06 - 预付账款 广东省粤电集团有限公司 180,000,000.00 180,000,000.00 长期债权投资 广东粤电控股西部投资有限公司 - 34,554,870.31 本公司沙角 A 电厂 其他应收款 沙角 C 电厂 2,006,664.79 2,821,124.19 湛江电力 预付账款 广东省粤电集团有限公司 165,000,000.00 165,000,000.00 粤江发电 其他应收款 韶关发电 D 厂有限公司 - 19,904,400.00 其他应收款 韶关发电厂 - 1,137,200.00 其他应收款 韶关九号发电机组合营有限公司 - 5,640,100.00 茂名瑞能 其他应收款 茂名热电厂 507,865.00 507,865.00 其他应收款 茂名臻能 - 2,130,851.03 预付账款 广东省粤电集团有限公司 20,000,000.00 - __________ _________ 455,661,598.85 411,696,410.53 __________ _________ __________ _________ 本公司 应付账款 广东省电力工业燃料公司 189,639,761.87 147,469,350.43 本公司沙角 A 电厂 应付账款 广东省电力工业燃料公司 87,619,260.00 144,357,060.00 湛江电力 应付账款 广东省电力工业燃料公司 284,395,495.25 275,644,191.73 粤江发电 其他应付款 韶关发电厂 47,165,366.71 41,525,037.74 其他应付款 韶关发电 D 厂有限公司 987,229.94 - 茂名瑞能 应付账款 广东省电力工业燃料公司 91,385,423.57 31,457,250.68 应付账款 茂名热电厂 - 3,949,879.85 应付票据 广东省粤电集团有限公司 20,000,000.00 - 应付票据 广东省电力工业燃料公司 72,000,000.00 - 粤嘉电力 应付股利 粤电投资有限公司 12,500,000.00 25,000,000.00 靖海发电 其他应付款 广东省粤电集团有限公司 1,126,188,891.35 - __________ _________ 1,931,881,428.69 669,402,770.43 __________ _________ __________ _________ 78 49. 资本承诺 年末数 年初数 人民币元 人民币元 已签约但尚未于会计报表中确认的 - 购建长期资产承诺 3,623,939,619.04 266,444,030.00 - 对外投资承诺 184,382,387.00 1,154,878,010.00 ______________ ______________ 3,808,322,006.04 1,421,322,040.00 ______________ ______________ ______________ ______________ 50. 经营租赁承诺 至资产负债表日止，公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 资产负债表日后第 1 年 1,390,765.61 4,382,330.63 资产负债表日后第 2 年 1,390,765.61 77,702.72 资产负债表日后第 3 年 1,015,598.94 77,702.72 以后年度 3,064,851.35 116,554.08 ___________ ___________ 合计 6,861,981.51 4,654,290.15 ___________ ___________ ___________ ___________ 51. 其他承诺事项 根据本公司 2001 年 12 月 27 日召开的 2001 年度第二次临时股东大会审议通过的《关 于公司为湛江电力有限公司贷款提供担保的议案》，本公司在完成收购广东省粤电资 产经营有限公司持有的湛江电力 9%的股权后，承担了原由原广东省电力集团公司向 湛江电力提供的中国建设银行湛江分行人民币 1,500,000,000.00 元的贷款担保。截至 2005 年 12 月 31 日，上述借款余额为人民币 113,000,000.00 元。 本公司下属茂名瑞能于 2002 年 3 月 1 日与上海浦东发展银行广州分行签定了总额为 人民币 650,000,000.00 元的中长期贷款协议，本公司就该贷款协议向上海浦东发展银 行广州分行出具了支持函，承诺：1)除贷款人另行书面同意外，本公司应保持对茂名 瑞能 51%的股权，在解除日之前，有关的转让应当首先获得贷款人的书面许可；2) 本公司不得就直接或间接持有的茂名瑞能的股东权益设置、允许设置或造成任何抵 79 押、质押、留置或其他担保权益；3)除法律强制要求外，未经贷款人书面同意，作为 项目投资人之一的本公司，不得与其他项目投资人一起改变借款人的公司章程。截至 2005 年 12 月 31 日，上述借款余额为人民币 388,000,000.00 元。 同时，本公司、广东粤电联投资开发有限公司、茂名市电力开发总公司、茂名瑞能于 2002 年 3 月 1 日与上海浦东发展银行广州分行签定了备用金支持协议，本公司承诺 在某些情况下直接向茂名瑞能提供追加投资或其他形式的资金支持。 截至资产负债表日止，除上述事项外公司并没有需要说明的其他承诺事项。 52. 或有事项 截至资产负债表日止，公司不存在需要披露的重大或有事项。 53. 资产负债表日后事项中的非调整事项 根据本公司 2006 年 3 月 24 日召开的第五届董事会第六次会议决议，董事会建议的分 红派息预案是：A 股每 10 股派发现金 1.8 元，B 股每 10 股派发现金 1.8 元，共计人 民币 478,692,720.00 元。此预案尚需本公司股东大会批准。 本公司 2005 年 12 月 31 日后未发生其他重大非调整事项。 54. 股权分置改革方案 本公司的股权分置改革方案已于 2005 年 12 月 9 日经公司股权分置改革 A 股市场相 关股东会议审议通过，并于 2006 年 1 月 17 日发布了股权分置改革方案实施公告，具 体方案为：以 2006 年 1 月 18 日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有 限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体流通股股东每持有 10 股流通股获得本 公司非流通股股东支付 3.1 股对价股份。2006 年 1 月 19 日非流通股东支付的对价已 经划入流通股股东账户。 55. 比较数字 会计报表中 2004 年的部分比较数据已按 2005 年的列报方式进行了重分类。 56. 会计报表之批准 本公司的公司及合并会计报表于 2006 年 3 月 24 日已经本公司董事会批准。 80 十二、资产减值准备明细表 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 因资产价值回 其他原因转出 期末余额 合计 升转回数 数 一、坏账准备合计 5,815,456.49 3,865,639.25 507,885.00 507,885.00 9,173,210.74 其中：应收账款 5,348,732.90 1,174,073.54 485,119.66 485,119.66 6,037,686.78 其他应收款 466,723.59 2,691,565.71 22,765.34 22,765.34 3,135,523.96 二、短期投资跌价准 备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合 计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准 备合计 其中：长期股权投 资 长期债权投 资 五、固定资产减值准 备合计 其中：房屋、建筑 物 机器设备 六、无形资产减值准 备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准 -372,247.20 -372,247.20 备合计 八、委托贷款减值准 备合计 九、总计 5,443,209.29 3,865,639.25 507,885.00 507,885.00 8,800,963.54 81 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字的审计报告及财务报表。 （三）报告其内在《证券时报》、 《中国证券报》、 《上海证券报》、 《香港商报》 （境外中英文） 公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 （四）中文本的年度报告。 上述备查文件存放在公司办公地点，随时（公共假期、星期六、星期日除外）供股东 查阅。 广东电力发展股份有限公司董事会 董事长：潘力 二 OO 六年三月二十九日 82