锦江酒店(600754)新亚股份2001年年度报告

上海新亚（集团）股份有限公司 二○○一年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事张行委托董事吕九龙、董事黄融委托董事刘宁出席公司三届十二次董事会 并行使表决权。 目 录 一、 公司基本情况简介 ………………………………………………… １ 二、 会计数据和业务数据摘要 ………………………………………… ２ 三、 股本变动及股东情况 ……………………………………………… ４ 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ………………………… ６ 五、 公司治理结构 ……………………………………………………… ８ 六、 股东大会情况简介 ………………………………………………… １０ 七、 董事会报告 ………………………………………………………… １１ 八、 监事会报告 ………………………………………………………… １６ 九、 重要事项 …………………………………………………………… １７ 十、 财务报告 …………………………………………………………… ２０ 十一、备查文件目录 ……………………………………………………… ５９ 一、公司基本情况简介 １、公司法定中文名称：上海新亚（集团）股份有限公司 公司法定英文名称：Ｓｈａｎｇｈａｉ Ｎｅｗ Ａｓｉａ （Ｇｒｏｕｐ） Ｃｏ．， Ｌｔｄ． 公司英文名称缩写：ＳＮＡＣ ２、公司法定代表人：俞敏亮 ３、公司董事会秘书：康鸣 联系地址：上海市天目西路 ２８５ 号 ４ 楼 电 话：８６－２１－６３５３８００８×２４０４、８６－２１－６３５３６３０４ 传 真：８６－２１－６３５３３０２１ 电子信箱：ＫＭ＠ｍａｉｌ．ｓｉｙａｏｎｌｉｎｅ．ｃｏｍ ４、公司注册地址：上海市浦东新区浦电路 ３８９ 号 １２ 楼 公司办公地址：上海市天目西路 ２８５ 号 ４ 楼 邮政编码：２０００７０ 公司国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｉｙａｏｎｌｉｎｅ．ｃｏｍ ５、公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《香港商报》 登 载 公 司 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定国际互联网网址： ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 ６、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：新亚股份（Ａ 股） 新亚 Ｂ 股（Ｂ 股） 股票代码：６００７５４（Ａ 股） ９００９３４（Ｂ 股） ７、其他有关资料： 公司首次注册登记日期、地点：１９９３ 年 ６ 月 ９ 日，上海市 企业法人营业执照注册号：企股沪总字第 ０１９０３６ 号 税务登记号码：地税沪字 ３１００４４１３２２０３７１５ 号 公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 境外会计师事务所：普华永道（中国）有限公司 淮海中路 ３３３ 号瑞安广场十二楼 境内会计师事务所：普华永道中天会计师事务所有限公司 淮海中路 ３３３ 号瑞安广场十二楼 1 二、会计数据和业务数据摘要 １、本年度利润总额及构成（2001 年度合并） （单位：人民币元） 利润总额 ５７，１８７，１７３ 净利润 ５４，１２０，７２４ 扣除非经常性损益后的净利润 ２５，８４９，４５３ 主营业务利润 ３４５，６０６，９２５ 其他业务利润 １，８０５，４１９ 营业利润 １６，８０４，１２９ 投资收益 １５，３４１，４６８ 补贴收入 ２６，２７２，５２３ 营业外收支净额 －１，２３０，９４６ 经营活动产生的现金流量净额 ４５，６９６，６８５ 现金及现金等价物净增加额 ２５４，３５５，２５７ 说明：扣除的非经常性损益项目及金额为： 项 目 金额（元） 财政补贴收入 ２３，４００，８６５ 商业网点股权转让收益 ７，４７９，３７５ 合并价差 －１，５６２，６６４ 营业外收支净额 －１，０４６，３０５ ２、普华永道（中国）有限公司为符合国际会计准则对上海普华永道中天会计师 事务所有限公司审计后的税后利润及资产净值所作之调整如下： 税后利润 资产净值 2001 年度 2001 年 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则编制之合并报表 ５４，１２１ １，７２０，１７２ 为符合国际会计准则所作的调整： 按权益计入合营企业及联营公司的业绩 －３，４３１ －２，１４５ 递延支出之摊销 －１４，２５８ － 商誉之摊销 －１，１３１ －１，１３１ 中国会计报表不予以确认的收益 ２７３ － 按国际会计准则编制之合并报表中不予确认的拟派股利 － ６０，３２４ 按国际会计准则编制之合并报表 ３５，５７４ １，７７７，２２０ 2 ３、截止报告年度末公司前三年的主要会计数据及财务指标（单位：元） 项目 2000 年度 2001 年度 1999 年度 调整前 调整后 主营业务收入 682,648,811 696,376,729 696,376,729 672,204,026 净利润 54,120,724 118,109,497 115,843,767 117,941,741 总资产 2,287,404,348 1,917,986,030 1,889,609,922 1,916,723,414 股东权益 1,720,172,445 1,221,311,117 1,207,052,928 1,162,506,263 每股收益（摊薄） 0.090 0.213 0.209 0.213 （加权） 0.090 0.213 0.209 0.213 扣除非经常性损益后的每股收益（摊薄） 0.043 0.025 0.003 -0.008 每股净资产 2.85 2.21 2.18 2.10 调整后的每股净资产 2.65 1.94 1.97 1.91 每股经营活动产生的现金流量净额 0.076 0.86 0.86 0.11 净资产收益率（％）（摊薄） 3.15 9.67 9.60 10.15 全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益： 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20.09 20.21 0.575 0.577 营业利润 0.98 0.98 0.028 0.028 净利润 3.15 3.17 0.090 0.090 扣除非经常性 1.50 1.51 0.043 0.043 损益后净利润 ４、报告期内股东权益变动情况 （单位：人民币元） 项目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 553,240,740 290,366,919 260,836,926 47,097,442 102,608,343 1,207,052,928 本期增加 50,000,000 469,322,867 22,355,127 5,772,396 54,120,724 595,798,718 本期减少 82,679,201 82,679,201 期末数 603,240,740 759,689,786 283,192,053 52,869,838 74,049,866 1,720,172,445 变动原因 增发 A 股增加 增发 A 股增加 利润分配 利润分配增加 本年利润增加 提取三金增加 预提三金减少 分配股利减少 3 三、股本变动及股东情况 1、股本变动情况 1）股份变动情况表： 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 配 送 公积金 增 发 其 小 本次变动后 股 股 转股 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 ２５５，２８０，７４０ ２５５，２８０，７４０ 其中：国家持有股份 ２５５，２８０，７４０ ２５５，２８０，７４０ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 ９３，６００，０００ ９３，６００，０００ 3、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 ３４８，８８０，７４０ ３４８，８８０，７４０ 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 ４８，３６０，０００ ５０，０００，０００ ９８，３６０，０００ 2、境内上市的外资股 １５６，０００，０００ １５６，０００，０００ 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 ２０４，３６０，０００ ２５４，３６０，０００ 三、股份总数 ５５３，２４０，７４０ ６０３，２４０，７４０ （2）股票发行与上市情况： １９９９ 年 ９ 月 １３ 日，公司 ９３６ 万股内部职工股在上海证券交易所上市交易，未 上市流通股份由 ３５８２４．０７４ 万股减至 ３４８８８．０７４ 万股，已上市流通股份由 １９５００ 万股增至 ２０４３６ 万股。 ２００１ 年 １ 月 １５ 日，公司经中国证券监督管理委员会核准增发 ５０００ 万 Ａ 股， 发行价为每股人民币 １０．８ 元，扣除发行费用，共筹集资金 ５．１９ 亿元，上述新增 股份于 １ 月 １９ 日起在上海证券交易所分批上市，股份总数由 ５５３，２４０，７４０ 股增至 ６０３，２４０，７４０ 股。 ２、股东情况介绍 １）报告期末股东总数 ７９６５２ 户，其中 Ｂ 股 ２３１７０ 户。 ２）报告期末公司主要股东持股情况： 本期末 本期持股 持股占总股 股份 股 东 名 称 持股数 变动增减 本比例（％） （股） 情况（＋－） 性质 １ 上海新亚（集团）有限公司 ２５５，２８０，７４０ ４２．３２ 国有股 ２ 上海国际信托投资公司 １４，０４０，０００ ２．３３ 法人股 ３ 上海久事公司 １２，４８０，０００ ２．０７ 法人股 ４ 上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司 ９，３６０，０００ １．５５ 法人股 4 ５ 上海市城市建设投资开发总公司 ９，３６０，０００ １．５５ 法人股 ６ 交通银行上海分行 ７，８００，０００ １．２９ 法人股 ７ 上海市陆家嘴金融贸易区开发股份有 ７，８００，０００ １．２９ 法人股 限公司 ８ 上海闵行联合发展有限公司 ７，８００，０００ １．２９ 法人股 ９ 兴华基金 ６，２４０，０００ ＋６，２４０，０００ １．０３ 流通股 １０ 兴安基金 ２，５２２，３５９ ＋２，５２２，３５９ ０．４２ 流通股 注：前十名股东中，兴华基金与兴安基金均由华夏基金管理有限公司管理，其他股东不存 在关联关系。 持有本公司 ５％以上股份的股东为上海新亚（集团）有限公司，代表国家持有上述股份， 年度内持有股份无变动，也无质押或冻结情况。 ３）１０％以上的法人股东介绍： 上海新亚（集团）有限公司代表国家持有本公司 ２５５，２８０，７４０ 股，占总股本 ４２．３２％。该公司成立于 １９９５ 年 ６ 月 １６ 日，法定代表人：俞敏亮先生，注册资本： 人民币 ７２４２５ 万元，企业类型：有限责任公司（国有独资），经营范围：市国资 委授权的国有资产经营与管理，实业投资，物业管理，商务咨询及技术培训，国 内贸易（除专项规定），附设分支机构。 5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、现任董事、监事、高级管理人员简介 姓 名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 年 初 年 末 持股数 持股数 俞敏亮 男 44 董事长 2000.6-2003.6 10920 10920 吕九龙 男 58 副董事长 2000.6-2003.6 15600 15600 刘 宁 男 37 董事兼总经理 2000.6-2003.6 0 1300 张宝华 男 50 董事兼副总经理 2000.6-2003.6 10920 10920 顾晓鸣 男 46 董事兼副总经理 2000.6-2003.6 0 0 王国兴 男 38 董事 2000.6-2003.6 3120 3120 王志成 男 46 董事 2000.6-2003.6 2184 10284 张 行 女 41 董事 2000.6-2003.6 0 0 熊亦桦 男 46 董事 2000.6-2003.6 0 0 傅新华 男 38 董事 2001.6-2003.6 0 0 陈出新 男 48 董事 2000.6-2003.6 0 0 黄 融 男 41 董事 2000.6-2003.6 0 0 杨孟华 男 58 董事 2000.6-2003.6 0 0 蒋 平 女 43 董事 2000.6-2003.6 0 0 李安亭 男 60 监事长 2000.6-2003.6 10920 10920 贾德麟 男 44 监事 2000.6-2003.6 0 0 赵璧美 女 48 监事 2000.6-2003.6 1404 2106 王伟君 女 54 监事 2000.6-2003.6 0 0 戴春年 男 52 监事 2000.6-2003.6 0 0 康 鸣 男 30 董事会秘书 2000.6-2003.6 0 0 注：1）董事刘宁年内股份增加原因为二级市场购入；董事王志成、监事赵璧美年内股份 增加原因为参与 A 股增发。 2）以上董事、监事中，有 10 人在股东单位任职。董事长俞敏亮在上海新亚（集团）有限 公司担任总经理，副董事长吕九龙在上海新亚（集团）有限公司担任副董事长，董事王国兴在 上海新亚（集团）有限公司担任董事会秘书，董事张行在上海市上投实业公司担任总经理，董 事熊亦桦在上海久事公司担任副总经理，董事傅新华在上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司担 任副总经理，董事陈出新在上海市城市建设开发总公司担任国有资产管理部经理，董事黄融在 上海闵行联合发展有限公司担任总经理，董事杨孟华在交通银行上海分行担任副行长，董事蒋 平在上海陆家嘴投资发展有限公司担任总经理。 6 ２、现任董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 报告期内，在公司领取报酬金额最高的前三名董事的报酬总额为 ３２ 万元，金 额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 ３２ 万元。 在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员共计 ９ 人，本年度报酬总额为 ８２．５ 万元，其中 １０ 万－１２ 万的 ４ 人，８ 万－１０ 万的 ２ 人，８ 万以下的 ３ 人。 不在公司领取报酬的董事：俞敏亮、吕九龙、王国兴、张行、熊亦桦、傅新 华、陈出新、黄融、杨孟华、蒋平；不在公司领取报酬的监事：赵璧美。以上董 事、监事均在股东单位领取报酬。 ３、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 报告期内，原公司董事何义钊先生因年龄原因，辞去董事职务；原公司董事 钱志康先生因工作调整离任；股东大会增选傅新华先生为公司董事。 ４、公司员工的数量、专业构成、教育程序及退休职工人数情况 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，公司共有在册职工 ４７８０ 人，其中生产人员 ３３８７ 人， 销售人员 １９３ 人，技术人员 ２３４ 人，财务人员 ２９７ 人，行政人员 ６６９ 人。员工中 硕士 ９ 人，本科 １７５ 人，大专 ５２２ 人，中专 ５２３ 人，高中 １４２０ 人，高级职称（含 高级技师）２４３ 人，中级职称（含中级技师）７２４ 人，公司需承担费用的离退休职 工 １１８２ 人。 7 五、公司治理结构 1、公司治理情况 公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关法律 法规的要求以及《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司治理结 构，规范运作，强化信息披露工作，并制订了《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作细则》等规范文件。公司目前 治理状况如下： 1）关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等 地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司制订了股东大会的议事规则， 严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能 地让更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决权；公司关联交易公平合理， 并按要求予以充分披露。 2）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会 直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、 机构和业务方面做到“五分开”；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 ３）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举 董事，并将进一步完善董事的选聘程序；公司董事会的人数和人员构成符合法律、 法规的要求；公司董事会建立了董事会议事规则，公司各位董事能够以认真负责 的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了 解作为董事的权利、义务和责任。公司已物色了独立董事人选，需提请 ２００１ 年年 度股东大会审议。 ４）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求； 公司监事会建立了监事会的议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够 本着对全体股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管 理人员履行职责的合法合规性进行监督。 ５）关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的董事、 监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明， 符合法律法规的规定。 ６）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消 费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 ７）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股 东来访和咨询等；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、 完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够 按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 对照《上市公司治理准则》，公司将在以下方面进一步改进完善公司治理结 构： ①对照《上市公司治理准则》，修订完善《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，并提交本年度股东大会审议。 ②完善公司现行激励方法，修改制订一套能够支持公司快速发展的包括股权 激励为内容的激励制度，形成一个能充分有效地激发公司员工和高级管理人员的 创造性与绩效评价相联系的激励约束机制。 ③进一步完善公司运营的风险防范制度，充分保护全体股东利益。 8 ④适时建立公司董事会各专门委员会。 ⑤公司将如期按要求使独立董事人数达到公司全体董事的 １／３。 ⑥依据《上市公司治理准则》，不断完善公司治理结构。 ２、独立董事履行职责情况 公司根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 和《上市公司治理准则》的要求，正积极物色独立董事人选，并于 2002 年 6 月 30 日前选聘 2 名独立董事。 3、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况： 1）人员方面：本公司与控股公司在劳动、人事及工资管理等方面是独立的。 公司总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均 未在股东单位担任董事以外的重要职务。 2）资产方面：本公司独立拥有采购和销售系统。 3）财务方面：本公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系 和财务管理制度，并独立在银行开户。 4）机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股 股东职能部门之间的从属关系。 5）业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自 主经营能力。 4、高级管理人员的考评及激励机制 公司对高级管理人员的考核主要依据年初制定的全年经营工作目标，按照董 事会通过的有关经营层分配决议，结合年度效益达标情况进行考核。公司将进一 步完善考评、激励机制，研究有关建立股票期权激励制度，以对高级管理人员起 到积极的促进作用。 9 六、股东大会情况简介 １、报告期内召开年度股东大会的有关概况 ２００１ 年 ５ 月 ２６ 日在《上海证券报》、《香港商报》刊登了公司第三届董事会 第九次会议决议和召开 ２０００ 年度股东年会公告。公司 ２０００ 年度股东大会于 ２００１ 年 ６ 月 ２６ 日在上海召开，出席本次会议的股东代表及其委托代理人共 １３７２ 人， 代表股权 ３１３，１２５，５４３ 股，占公司总股本的 ５１．９１％，其中 Ｂ 股股东代表及其委托 代理人 １９６ 人，代表股权 ３，５２４，０２８ 股，经大会审议表决，通过了“２０００ 年度董 事会报告”、“２０００ 年度监事会报告”、“２０００ 年度财务决算报告”、“２０００ 年 度利润分配方案”、 “续聘境内外会计师事务所的报告”、“关于修改公司章程 部分条款的提案”、“关于调整部分董事的提案”等决议，股东大会决议公告刊 登于 ２００１ 年 ６ 月 ２７ 日的《上海证券报》、《香港商报》。 ２、选举、更换公司董事、监事情况 报告期内，原公司董事何义钊先生因年龄原因，辞去董事职务；原公司董事 钱志康先生因工作调整离任；股东大会增选傅新华先生为公司董事。 10 七、董 事 会 报 告 １、公司经营情况 １）公司主营业务的范围及经营情况 公司主营业务为宾馆、餐饮、食品生产及连锁经营、旅游等。 经中国证监会核准，本公司于今年 １ 月增发 ５０００ 万股 Ａ 股，发行价格为每股 人民币 １０．８ 元，扣除发行费用，共筹集资金 ５．１９ 亿元，为公司新一轮发展创造 了良好条件。 今年是本公司实施战略性调整的关键年度，公司管理层致力于优化盈利结构、 提升主营业务，取得了良好的效果。主营业务效益增长明显，实现主营业务收入 ６８２６５ 万元，同比略减 ２％；实现主营业务利润 ３４５６１ 万元，同比增长 １．６％；实 现营业利润 １６８０ 万元，同比增长 ４３８％；实现净利润 ５４１２ 万元，由于 ２０００ 年度属 非经常性损益的资产转让收益金额较大，使本年度净利润同比下降 ５３％。在中国烹 饪协会、中国商业联合会、中华商业信息中心联合发布的 ２００１ 年度中国餐饮企业 经营业绩统计百强企业中，本公司名列全国第三位。 在酒店业方面，公司根据市场调查和市场预测，细分客源市场，确定市场定 位，根据年内会议会展多的特点，积极拓展会议销售，重点把握客房入住率和平 均房价的最佳结合点，取得明显效果，客房平均出租率为 ７６％，同比上升 ５ 个百分 点，平均房价同比增长 ９％，扭转了前几年房价下滑的态势。高星级酒店经营情况 明显提升，新亚汤臣洲际大酒店平均房价同比增长 ２２％，营业收入同比增长 １０％； 海仑宾馆营业收入同比增长 ８％；扬子江大酒店完成了装修改造，并更名为扬子江 万丽大酒店，品牌形象进一步提升。根据公司酒店业一业特强的战略目标，为酒 店业连锁经营提供支撑，公司将原网络中心、订房中心和新亚卡销售中心合并成 立新亚销售中心，实现统一营销，全面为下属酒店输送客源。 在餐饮业方面，公司完成了 Ａ 股增发投资项目上海新亚大包有限公司 ４０％股权 的收购，并增资 １４８５０ 万元。新亚大包有限公司注重优化网点布局和产品结构， 进一步明晰市场定位，多环节、多途径降低成本费用，充分发挥连锁化规模优势， 提升了品牌知名度，增强了市场竞争力，继续保持上海中式快餐行业第一地位， 为下阶段进一步拓展打下良好基础，全年实现营业收入 １９９６４ 万元，净利润 ２０１２ 万元。上海肯德基有限公司稳步拓展网点，餐厅总数 ２００１ 年底达 ７３ 家，营业收 入继续保持上海快餐行业第一地位。 在食品业方面，进一步加强了月饼销售的营销力度，实现营业收入 ３５４１ 万元， 利润 １２７６ 万元，与去年同比增幅超过 ２０％，创下历史最好水平。 在管理创新方面，公司对下属企业全面推行总经理营运报告、财务总监（主 管）工作报告、经营水平比较报告“三项报告”制度，提高了企业运行质量，使 企业经营状况有了比较及时的定量反映，公司的经营分析有了比较全面充分的依 据，加强了对下属企业日常经营活动的监控。 在机制创新方面，下属经贸公司从全资子公司改制为经营者持股、风险抵押 的股份合作制公司，改制后经营情况良好，资金回报率在 １７％以上，为进一步横 向推广积累了经验。 ２）公司控股公司及参股公司的经营情况及业绩 ①上海新亚汤臣大酒店有限公司系公司参股 ５０％的合营企业，注册资本 ２１３４ 万美元，主要业务为经营酒店及餐饮，报告期末总资产 ４４６９９ 万元，主营业务收 11 入 １０９２２ 万元，酒店经营利润（ＧＯＰ）３６２８ 万元。 ②上海扬子江大酒店有限公司系公司参股 ４０％的合营企业，注册资本 ５３０ 万 美元，主要业务为为经营酒店及餐饮，报告期末总资产 ２３６１３ 万元，主营业务收 入 １１８９０ 万元，酒店经营利润（ＧＯＰ）１６２３ 万元。 ③上海海仑宾馆有限公司系公司参股 ５０％的合营企业，注册资本 １５００ 万美元， 主要业务为经营酒店及餐饮，报告期末总资产 １６５２９ 万元，主营业务收入 １１７９１ 万元，酒店经营利润（ＧＯＰ）２９１４ 万元。 ④上海建国宾馆系公司控股 ６５％的子公司，注册资本 ８３３ 万美元，主要业务 为经营酒店及饮食，报告期末总资产 １６５７５ 万元，主营业务收入 ９０３６ 万元，酒店 经营利润（ＧＯＰ）２２２２ 万元，税后利润 ３０３ 万元。 ⑤上海新亚（集团）酒店管理公司系公司全资子公司，注册资本 ２０００ 万元， 主要业务为承接饭店、餐厅、物业的委托管理及从业人员培训，报告期末总资产 ２３２０ 万元，主营业务收入 ３１３ 万元，税后利润 １９８ 万元。 ⑥上海肯德基有限公司系公司参股 ４９％的合营企业，注册资本 １５０１ 万美元， 主要业务为西式快餐，报告期末总资产 ２８１９３ 万元，主营业务收入 ６９９６７ 万元， 税后利润 ４２５１ 万元。 ⑦上海新亚大包有限公司系公司控股 ９０％的子公司，注册资本 ２１８６０ 万元， 主要业务为中式餐饮，报告期末总资产 ２４７５５ 万元，主营业务收入 １９９６４ 万元， 税后利润 ２０１２ 万元。 ⑧上海新亚富丽华餐饮股份有限公司系公司参股 ４１％的联营企业，注册资本 ３５００ 万元，主要业务为中式餐饮，报告期末总资产 ６３１８ 万元，主营业务收入 ５６１４ 万元，税后利润 ３３７ 万元。 ⑨上海新亚集团经贸公司系公司控股 ９０％的子公司，注册资本 ５００ 万元，主 要业务为饮食原料、辅料、调料、酒类销售，报告期末总资产 ２１６０ 万元，主营业 务收入 ５１１８ 万元，税后利润 １２９ 万元。 ２、公司投资情况 １）募集资金的运用和结果（单位：人民币万元） 本公司于 ２００１ 年 １ 月增发了 ５０００ 万股 Ａ 股，扣除发行费用，共募集资金 ５．１９ 亿元，募集资金运用和结果如下： 募集资金 承诺投资项目 项 目 实 际 实 际 的方式 总投资 投资项目 投资金额 增发 Ａ 股 收购上海新亚大包有限公司 ４０％ ３，０００．００ 按招股说明书 ３，０００．００ 股权 投入 增发 Ａ 股 增资上海新亚大包有限公司 １４，８５０．００ 按招股说明书 １４，８５０．００ 投入 增发 Ａ 股 补充流动资金 ６，０５０．００ 按招股说明书 ６，０５０．００ 投入 增发 Ａ 股 投资组建上海新亚厨房食品加工 １８，０００．００ 尚未投入 配送有限公司 增发 Ａ 股 设立上海新亚绿色厨房工程有限 １０，０００．００ 尚未投入 公司－－“新亚小厨”项目 12 ２）尚未使用的募集资金去向： 尚未使用的募集资金 ２８，０００ 万元，暂存于公司银行帐户中。 ３）项目收益情况： 已投入的收购新亚大包有限公司 ４０％股权并增资项目取得较好效益。新亚大包 有限公司注重优化网点布局和产品结构，进一步明晰市场定位，多环节、多途径 降低成本费用，充分发挥连锁化规模优势，提升了品牌知名度，增强了市场竞争 力，继续保持上海中式快餐行业第一地位，为下阶段进一步拓展打下良好基础。 全年实现营业收入 １９９６４ 万元，净利润 ２０１２ 万元，权益利润 １８２３ 万元。 ４）部分募股项目投入未达计划进度的原因： 近两年，上海市场由于大卖场、超市、便利店的不断涌现，厨房食品加工配 送销售的供应大幅增长，社会化配送的企业壁垒较为普遍，而市民对“厨房工程” 的认知度仍较低。公司通过对行业内样板企业进行调研测试，认为该项目在目前 阶段大规模投入条件尚不成熟。为控制投资风险，确保项目回报，公司本着对股 东负责的精神，经审慎研究，原计划投资组建新亚厨房食品加工配送有限公司和 设立上海新亚绿色厨房工程有限公司两项目截止报告期末尚未投入。 ５）非募集资金的投资情况： 报告期内，公司出资 ２６８１ 万元购买了闵行饭店房屋产权和土地使用权，出资 ４５８ 万元购买了上海新亚出租汽车有限公司经营场地的土地使用权，出资 ４４６ 万元 购买了上海日裕洗涤服务有限公司 １００％股权，出资 １０１８．５ 万元购买了上海长城生 化制药厂整体资产，出资 １００ 万元购买了上海新亚裕宝酒店设备有限公司 ５０％的股 权。 ３、公司财务状况 项目 2001 年 2000 年 增减(%) 总资产 2,287,404,348 1,889,609,922 21.0 长期负债 15,613,466 62,909,500 -75.2 股东权益 1,720,172,445 1,207,052,928 47.5 主营业务利润 345,606,925 340,278,582 1.6 净利润 54,120,724 115,843,767 -53.3 变动主要原因： 1）总资产增加：增发 A 股、利润增加所致。 2）长期负债减少：归还银行长期借款。 3）股东权益增加：增发 A 股、净利润增加所致。 4）主营业务利润增加：主营业务成本降低所致。 5）净利润减少：本公司所处行业收益结构主要由资产增值收益和经营收益组成，本年度 属非经常性损益的资产转让收益金额较上年度减幅较大，而主营业务的盈利潜力因战略性调整 尚未充分体现。 13 ４、公司新年度经营计划 公司 ２００２ 年经济工作的基本思路是：以市场为导向，以效益为中心，按照公 司中长期发展规划，继续搞好产业整合；推进投资主体多元化，加强对外合资合 作，拓展连锁，提高核心竞争力；明晰管理体系，促进经营机制的转变。 １）酒店业方面 公司将充分利用中国加入 ＷＴＯ 的发展机遇，积极拓展与国际酒店集团的合资 合作。引进国外先进的管理模式、管理品牌重组酒店管理公司。三、四星级市场 采用带资管理、纯管理、资产股权互换、收购兼并等方式，继续向沿海、中等富 裕城市拓展酒店管理，构筑全国性酒店管理网络。经济型酒店的发展积极寻找合 作伙伴，与外资联手开拓国内市场，注重品牌培育和连锁管理模式的建设。 ２）餐饮业方面 在肯德基、新亚大包稳步发展的同时，积极开辟融资渠道，引进外资，拓展 新的项目，积极探索特许加盟，提升管理层次和增强规模效应。肯德基公司年内 网点计划达到 ９０ 家。新亚大包通过加强管理、营销，进一步提高经济效益，在动 态调整中保持网点的稳步增长，并争取进入中心城区繁华地段，积极探索特许、 加盟经营方式。 ３）旅游贸易服务业方面 旅游业利用中国加入 ＷＴＯ 的新机遇，依托公司酒店餐饮的规模优势，吸收外 部资金和国际知名的旅游品牌。以新机制、新理念改造有关企业，积极推行经营 者和专业技术骨干个人持股。 ４）管理创新方面 按照专业化、扁平化、国际化的现代管理理念，公司将设立总经理领导下的 执行经理制度，构造投资控股管理型集团架构，建立适应市场变化的快速反应机 制，为过渡到事业部制打下基础。 ５）金融、高科技投资方面 适当参股证券业，争取理想稳定的回报，并寻找合适的投资渠道和合作伙伴。 成立专业投资公司，搭建金融平台。在控制风险的前提下，适当参股风险投资以 及具有成长性的高科技企业。 ５、董事会日常工作情况 １）报告期内董事会的会议情况及决议内容 公司第三届董事会第七次会议于 ２００１ 年 ３ 月 ２６ 日召开，会议审议通过了“２０００ 年度董事会报告”、“２０００ 年年度报告及摘要”、“２０００ 年度财务决算报告”、 14 “２０００ 年度利润分配预案及 ２００１ 年度预计利润分配政策”、“关于购买部分资产 的提案”、“关于授权行使对外担保权的提案”、“关于修改公司章程的预案”、 “关于 ２０００ 年资产减值准备金计提的报告”、关于续聘境内外会计师事务所的预 案”，此次会议决议公告刊登于 ２００１ 年 ３ 月 ２８ 日的《上海证券报》、《香港商 报》。 公司第三届董事会第八次会议于 ２００１ 年 ４ 月 ２５ 日以通讯方式召开，会议审 议通过了“关于转让本公司拥有的上海商业网点发展实业股份有限公司股权的决 议”，此次会议决议公告刊登于 ２００１ 年 ４ 月 ２７ 日的《上海证券报》、《香港商 报》。 公司第三届董事会第九次会议于 ２００１ 年 ５ 月 ２５ 日召开，会议审议通过了“关 于收购部分资产的提案”、“关于调整部分董事的提案”、“关于召开 ２０００ 年度 股东年会的议案”，此次会议决议公告刊登于 ２００１ 年 ５ 月 ２６ 日的《上海证券报》、 《香港商报》。 公司第三届董事会第十次会议于 ２００１ 年 ８ 月 ９ 日召开，会议审议通过了“公 司 ２００１ 年度中期报告及摘要”、“关于修订《各项资产减值准备和损失处理的内 部控制制度》的提案”、“关于根据新《企业会计制度》调整开办费会计政策的 提案”、“关于收购上海长城生化制药厂的提案”，此次会议决议公告刊登于 ２００１ 年 ８ 月 １１ 日的《上海证券报》、《香港商报》。 ２）董事会对股东大会决议的执行情况 ①２００１ 年度，公司董事会本着对全体股东负责的精神，根据《公司法》和《公 司章程》规范运作，认真履行董事会职责，为贯彻执行股东大会各项决议作出了 不懈的努力。 ②公司组织实施了２０００年度利润分配方案（每１０股派１元现金红利（含税），Ａ 股股权登记日为８月７日，除息日为８月８日；Ｂ股最后交易日为８月７日，除息日为８ 月８日，Ｂ股股权登记日为８月１０日。） ６、本次利润分配预案： １）二○○一年度利润分配预案 ２００１ 年度完成税后利润 ５４，１２０，７２４ 元，依法提取 １０％法定公积金 ５，９８４，４５６ 元（含子公司提取数），提取 １０％法定公益金 ５，７７２，３９６ 元（含子公司提取数）， 提取 ２０％任意公积金 １０，５９８，２７５ 元，余 ３１，７６５，５９７ 元，加上上年末可分配利润 １０２，６０８，３４３ 元，全年可供全体股东分配的利润为 １３４，３７３，９４０ 元。拟按 ２００１ 年 末的总股本 ６０３，２４０，７４０ 股为基数，向全体股东每 １０ 股派 １．００ 元现金红利（含 税），Ｂ 股股利折算成美元支付，尚余 ７４，０４９，８６６ 元，列入未分配利润转至下一 年度。 ２）二○○二年度预计利润分配政策 公司 ２００２ 年度利润分配次数为一次，公司 ２００１ 年末未分配利润拟用于下年 度股利分配的比例为不低于 ２０％，公司 ２００２ 年度实现净利润拟用于股利分配的比 15 例为不低于 ２０％，现金股息占股利分配的比例不低于 ２０％。具体分配办法将根据公 司当时实际情况而定。 16 八、监 事 会 报 告 二○○一年，公司监事会共召开了二次会议。会议情况是：二○○一年三月 二十六日召开三届四次会议，主要听取和审议：一、二○○○年年报及其摘要； 二、关于购买闵行饭店房屋产权和土地使用权的提案；三、关于修改公司章程的 预案；四、关于 ２０００ 年资产减值准备金计提的报告；并审议通过了监事会报告。 二○○一年八月九日召开三届五次会议，主要听取和审议：一、２００１ 年度中期财 务报告；二、关于修订《各项资产减值准备和损失处理的内部控制制度》的提案； 三、关于根据新《企业会计制度》调整开办费会计政策的提案；四、关于收购上 海长城生化制药厂的提案。此外，在报告期内监事会列席了公司各次董事会和参 加了股东大会。 一、在二○○一年期间，公司按照《公司法》和《公司章程》的规定规范运 作，与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面做到了五分开；公司董事、 经理认真履行职责，在酒店、餐饮业竞争激烈的情况下，勤勉尽力，扎实经营、 清正廉洁，主营业务增长明显；企业的决策程序与决策内容符合法规要求，没有 违反法律法规、公司章程或损害公司利益的行为。 二、公司财务运行稳妥，执行财务制度严格规范，对下属企业全面推行总经 理营运报告、财务总监（主管）工作报告、经营水平比较报告“三项报告”制度， 加强了对下属企业日常经营活动的监控。有关二○○一年资产减值准备金的计提 符合公司实际，是稳健真实的。经普华永道中天会计师事务所审计的财务报告实 事求是地反映了公司财务状况和经营成果。 三、年初公司增发 ５０００ 万 Ａ 股，共募集资金 ５．１９ 亿。上半年完成了收购上 海新亚大包有限公司 ４０％股权并增资项目。公司为控制投资风险，确保项目回报， 本着对股东负责的精神，经审慎研究，原计划投资组建新亚厨房食品加工配送有 限公司和设立上海新亚绿色厨房工程有限公司两项目截止报告期末尚未投入。 四、公司在收购上海闵行饭店房屋产权和土地使用权、上海新亚出租汽车有 限公司经营场地的土地使用权、上海日裕洗涤服务有限公司 １００％股权、上海长城 生化制药厂整体资产及转让商业网点 ９２０ 万股法人股时，均以评估价值和协议转 让价格为基础，交易公平合理，并及时作了披露和公告，没有损害股东的权益或 造成公司资产流失。 五、本公司进行的关联交易，在内容、价格、数量等方面坚持公开、公正、 公平的原则，没有损害本公司利益。 六、普华永道中天会计师事务所对公司二○○一年度财务报告出具了无保留 意见审计报告。 17 九、重 要 事 项 １、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 ２、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程： １）报告期内公司收购资产事项： ①２００１ 年 ３ 月 ２６ 日公司三届七次董事会通过决议：本公司以现金方式购买上 海闵行饭店的房屋产权和土地使用权，以评估价值为基础，购买价格确定为 ２６，８１４，７０７ 元。其中房屋产权、土地使用权金额分别为 １５，４８７，６１７．００ 元、 １１，３２７，０９０．００ 元，于协议签署 ７ 个工作日内全额支付，交割日为 ２００１ 年 ３ 月 ３１ 日。董事会认为，通过此举公司同时拥有了酒店经营权和产权，符合酒店集团资 产管理和经营惯例，为以后通过资产运作、合资合作等方式，发展公司连锁型中 档酒店业务打下基础。该事项已于 ２００１ 年 ３ 月 ２８ 日在《上海证券报》、《香港 商报》上予以披露。 ②根据本公司与上海新亚（集团）有限公司于 ４ 月 ３０ 日签署的《股权转让及 增资协议书》，上海新亚（集团）有限公司将所持有的新亚大包 ４０％的股权以 ３０００ 万元人民币转让给本公司，转让后上海新亚（集团）有限公司及本公司分别持有 新亚大包 １０％及 ９０％的股权。股权转让完成后，股东双方以新的股权比例对新亚大 包增资 １６５００ 万元人民币，其中本公司出资 １４８５０ 万元人民币，上海新亚（集团） 有限公司出资 １６５０ 万元人民币。本次增资完成后，新亚大包注册资本增加至 ２１８６０ 万元。上海市工商行政管理局于 ２００１ 年 ５ 月 １４ 日对新亚大包因本次收购和本次 增资而引起的股权比例及注册资本变更的法律事实进行了变更登记。据此本公司 已完成 ２００１ 年增发 Ａ 股投资项目——收购新亚大包 ４０％股权并增资项目。 ③２００１ 年 ５ 月 ２５ 日公司三届九次董事会通过决议：本公司以现金方式购买上 海新亚（集团）有限公司拥有的上海新亚出租汽车有限公司经营场地的土地使用 权、上海日裕洗涤服务有限公司 １００％股权，购买价格分别确定为人民币 ４，５８２，９２９ 元、４，４５８，９６８．９１ 元，共计人民币 ９，０４１，８９７．９１ 元。董事会认为，通过此举公司 拥有与主业配套的出租汽车公司经营场地的土地使用权，有利于公司进一步经营 管理好该企业；通过将日裕洗涤服务有限公司纳入公司，使其更好地为公司下属 酒店提供洗涤配套服务。该事项已于 ２００１ 年 ５ 月 ２６ 日在《上海证券报》、《香 港商报》上予以披露。 ④２００１ 年 ５ 月 ２５ 日公司三届九次董事会通过决议：本公司以现金方式购买香 港裕宝（中国）工程有限公司拥有的上海新亚裕宝酒店设备有限公司 ５０％的股权，购 买价格为人民币 １，０００，０００ 元。 ⑤２００１ 年 ８ 月 ９ 日公司三届十次董事会通过关于收购上海长城生化制药厂的 决议：本公司以自有资金购买上海市食品（集团）公司拥有的上海长城生化制药 厂整体资产，购买价格为 １０１８．５ 万元，董事会认为，上述收购有助于公司积极稳 妥地拓展生物制药产业，符合公司中长期发展规划。该事项已于 ２００１ 年 ８ 月 １１ 日在《上海证券报》、《香港商报》上予以披露。 ２）报告期内公司转让资产事项： ２００１ 年 ４ 月 ２５ 日公司三届八次董事会通过决议：以协议方式将本公司拥有的 18 上海商业网点发展实业股份有限公司 ５．７７％股权转让给上海新亚（集团）有限公司， 协议转让价格确定为 ７，４７９，３７５ 元人民币。上海新亚（集团）有限公司于协议签 订生效后七天内以现金方式全额支付转让金，股权交割日为 ２００１ 年月 ４ 月 ２７ 日。 本公司将上年度计提的减值准备人民币 ７，４７９，３７５ 元转回，占本年利润总额的 １３％， 该事项已于 ２００１ 年 ４ 月 ２７ 日在《上海证券报》、《香港商报》上予以披露。 ３、报告期内公司重大关联交易事项 １）报告期内，无购销商品、提供劳务发生的关联交易。 ２）资产、股权转让发生的关联交易： 有关公司收购房屋产权和土地使用权、股权事项，详见重要事项 ２（１）中的 ①②③⑤。 有关公司转让商业网点法人股事项，详见重要事项 ２（２）。 ３）关联方债权、债务往来、担保事项： 本公司应收关联公司期末应收款项余额为 ９６０９ 万元，均系应收下属公司款项。 其中，超过 ３０００ 万元项目为应收扬子江大酒店有限公司 ５９７５ 万元，主要系历年 应收股利款项。扬子江大酒店经营良好，由于项目总投资中贷款比例较高，投资 方从酒店长远发展需要约定应分股利暂用于酒店经营需要。公司认为扬子江大酒 店有限公司有能力支付本公司股利。 本公司报告期末向附属公司提供的借款担保余额为 ６４００ 万元。 ４）为了落实上海市政府支持大众化早点的政策，上海新亚（集团）有限公司自 ２０００ 年 １ 月 １ 日至 ２００１ 年 ６ 月 ３０ 日承担上海新亚大包有限公司门店经营用房部 分租赁费，本年度承担的租赁费对本公司利润影响数为人民币 ５４０ 万元。 ５）本公司为提高资金使用效益，本年度 ８ 月份以前，临时调剂短期闲置资金 存取于本公司所在集团资金服务部，以获取相对较高利息，累计利息共计人民币 １３５８ 万元，平均本金 ４１６０５ 万元。该资金服务部原由本公司前身上海新亚（集团） 联营公司托管，主要为上海市饮食服务企业在经营、发展过程中的资金余缺提供 融资服务，新亚集团改制后该资金服务部现托管于上海新亚（集团）有限公司。 ４、公司无托管、承包、租赁其他公司资产及其他公司托管、承包、租赁本公 司资产事项。公司不存在委托理财事项。 ５、报告期内公司或持股 ５％以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 ６、报告期内，公司继续聘任普华永道中天会计师事务所有限公司为境内审计 机构，聘任普华永道（中国）有限公司为境外审计机构。该事项已于 ２００１ 年 ６ 月 ２７ 日在《上海证券报》、《香港商报》上予以披露。根据双方签订的《审计业务 约定书》，２０００ 年度审计费用为 １６５ 万元（含公司增发 Ａ 股有关审计费用），２００１ 年度审计费用为 １２０ 万元。差旅费和其他必要的费用由会计师事务所自行承担。 ７、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监 会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 ８、其它重大事项： １）根据中国证券监督管理委员会于 ２０００ 年 １２ 月 ２２ 日颁发的证监公司字 ［２０００］２２７ 号“关于核准上海新亚（集团）股份有限公司申请增发股票的通知”， 19 本公司于 ２００１ 年 １ 月 １５ 日发行了每股面值为人民币 １ 元的境内上市内资股计 ５０００ 万股，发行价格为每股人民币 １０．８ 元，扣除发行费用，共筹集资金 ５．１９ 亿元， 上述新增股份于 ２００１ 年 １ 月 １９ 日起在上海证券交易所分批上市。 ２） 本公司于 １９９９ 年度将所拥有的某公司 １０．６４％法人股转让给上海新亚 （集团）有限公司，实现收益计人民币 １．０３ 亿元。本公司于当年计提与该项转让 相关的所得税计 １５００ 万元。根据上海市政府促进本市上市公司发展的有关规定的 精神，本公司获得了“沪财税四－４（２０００）签 １３ 号”文批准免交该项所得税。本公 司于本年度将该款项计入补贴收入。 ３） 上海市商委下属上海市饮食服务公司为落实上海市政府实事的有关扶 持政策，本年度补贴本公司下属上海新亚大包有限公司经营网点租赁费共计人民 币 ９００ 万元。 ４）为提高公司流动资金的使用效益，本公司于 ２００１ 年 １２ 月以自有资金人民 币 ５０００ 万元认购 ４９５０ 万份华夏成长开放式证券投资基金，截止本报告期末，该 基金每基金单位净值仍为 １．００ 元，本公司帐面投资余额没有变化。 ５）本公司 ２０００ 年度股东大会通过修改公司章程部分条款的提案：对由于增 发 ５０００ 万 Ａ 股引起的关于注册资本、股本结构条款进行修改，公司住所变更为浦 东新区。 ９、中国加入世界贸易组织（ＷＴＯ）对公司未来经营的影响 中国入世后，外资对公司所处行业投资经营将进一步介入，其在资金规模、管 理技术和网络化经营等方面的优势，会对公司的酒店、餐饮、食品、旅游业等业 务带来较大影响。但酒店餐饮业在我国是开放程度比较高的行业，在引进外资的 同时也引进了先进管理模式。公司所属酒店星级分布均衡，餐饮历史悠久，抗风 险强，十几年来已经受了外资酒店冲击、供给增长过度、行业竞争加剧的考验。 目前公司高星级酒店已逐步实现客源网络国际化，同时积极发展经济型酒店，并 充分利用加入 ＷＴＯ 的发展机遇和公司资产物业及经营网络连锁优势。努力寻求与 国际酒店集团合资合作酒店及管理公司，在市场竞争中与国际同行加强合作，优 势互补共同发展。 20 十、财 务 报 告 一、审计意见 普华永道审字(2002)第 576 号 上海新亚(集团)股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司和贵集团(包括贵公司及合并子公司)2001 年 12 月 31 日的资产负债表及 2001 年度的利润表、利润分配表和现金流量表。这些会 计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计 是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公 司和贵集团的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述贵公司和贵集团会计报表符合中华人民共和国财政部制订的 《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵 公司和贵集团 2001 年 12 月 31 日的财务状况及 2001 年度的经营成果和现金流量 情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 普华永道中天 会计师事务所有限公司 注册会计师 周忠惠注册会计师 谢骞 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 （一） 公司简介 上海新亚（集团）股份有限公司（“本公司”）于 １９９３ 年 ６ 月 ９ 日成立。本公司及子 公司（“本集团”）主要从事酒店、快餐和旅馆服务等业务。本公司主 要子公司、合营企业及联营企业的详情列于附注（七）。 本公司于本年 １ 月 １５ 日增发面值为 １ 元的人民币普通股 ５０，０００，０００ 股（详见附注 （五）２２）。发行后，本公司总股本为 ６０３，２４０，７４０ 元。 上海新亚（集团）有限公司持有本公司 ２５５，２８０，７４０ 股国家股，占年末总股本的 21 ４２．３２％，是本公司的最大股东。 （二） 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （１） 本集团目前执行的会计准则和会计制度 本集团原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会字［２０００］２５ 号文，本 集团于 ２００１ 年 １ 月 １ 日起执行《企业会计制度》，故本会计报表按照中华人民共 和国财政部制订的《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定编制。由于 执行新的会计制度而产生的影响，详见本报表附注（二）１８。 （２） 会计年度 公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日。 （３） 记账本位币 以人民币为记账本位币。 （４） 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础；除特别注明外，各项资产均以实际成本为计价原则。 （５） 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折合为人民币入账。于资产 负债表报告日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准汇 率折算为人民币，所产生的汇兑损益除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷 相关的汇兑损益将资本化外，直接记入当期利润表。 （６） 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价 物是指持有的不超过三个月到期、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。 （７） 短期投资 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的股票、债券 及基金投资，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的股利和 利息等收益，除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。短 期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算，短期投资跌价准备按年末投资总额 计提。 22 （８） 应收款项及坏账准备 本集团对坏账损失采用备抵法核算。 根据历史坏账实际损失情况，一般坏账准备按不同账龄应收款项的一定比例计提， 具体计提比例如下： 账龄 计提比例 一年以内 ５％ 一至二年 １０％ 二至三年 ２０％ 三年以上 ３０％ 对于应收关联公司、内部职工以及存出保证金性质的应收款项，不纳入计提坏账 准备的范围。此外，对于回收有困难的应收款项，在对其回收可能性作出具体评 估后，结合实际经验和实际情况再相应计提专项坏账准备。 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不 低债、现金流量严重不足等，确认为坏账损失，并冲销已提取的相应坏账准备。 （９） 存货 存货包括原材料、在产品、产成品、开发产品、库存商品、低值易耗品和包装物 等。存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按先进先出法 核算，低值易耗品采用五五摊销法核算成本，包装物在领用时一次计入生产成本。 产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按适当比例分摊的所有间接生产费 用。开发产品为一家主营房地产的子公司已建成的综合用房。 由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成 本高于可变现净值的，按其差额部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常经营 过程中，以估计售价减去估计完工成本及估计销售费用后的价值确定。 （１０） 长期投资 长期投资包括准备持有超过一年（不含一年）的股权投资、不能变现或不准备随时 变现的债券和其他债权投资。 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本集团对被投资企业的投资 占该企业有表决权资本总额的 ２０％或 ２０％以上、或虽投资不足 ２０％但对其财务和经 营决策有重大影响的，采用权益法核算。本集团对被投资企业的投资占该企业有 23 表决权资本总额的 ２０％以下、或对被投资企业的投资虽占该企业有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上但对其财务和经营决策不具有重大影响的，采用成本法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资 企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，采用直线法按 １０ 年摊销。 长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为 实际成本。长期债权投资按期计提利息收入。 长期投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收 回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能 恢复，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 （１１） 固定资产计价和折旧 固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物和其他与生产经营直接有关的 主要生产经营设备、以及单位价值在 ２，０００ 元以上并且使用期限超过两年的非主 要生产经营设备。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本集团在改制时进行评 估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。 固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内平 均计提。 固定资产的预计使用年限及预计残值率列示如下： 预计使用年限 预计残值率 房屋及建筑物 ２０ 至 ３０ 年 １０％ 设备 ５ 至 １０ 年 １０％ 运输工具 ５ 至 １２ 年 １０％ 报告期末固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。当固定资产在实质上创 造经济利益的能力受到重大不利影响时，对其可收回金额低于账面价值的差额， 予以计提减值准备；固定资产在实质上已经不能再带来经济利益时，予以全额计 提减值准备。 （１２） 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本 入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还 24 包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程 在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程存在长期停建且预计在可预见的未来不会重新开工或所建项目无论在性 能上、还是在技术上已经落后，且带来的经济利益具有很大的不确定性等情况时， 对于其可收回金额低于帐面价值的差额，予以计提减值准备。 （１３） 借款费用 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款 费用，在同时具备下列三个条件时，开始资本化，计入该资产的成本： １．资产支出已经发生； ２．借款费用已经发生； ３．为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入 当期损益。 借款费用中的每期利息费用按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款 的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息的范围内，确定资本化 金额；外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用等借款费用按实际发 生额确认为资本化金额。 其他借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。 （１４） 无形资产计价和摊销 无形资产包括土地使用权、职工住房使用权、药品生产许可等。按实际支付的价 款计价，并采用直线法按下列年限平均计提摊销额。 土地使用权 ２０－５０ 年 职工住房使用权 １０ 年 药品生产许可 １０ 年 从 ２００１ 年 １ 月 １ 日起，购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地 使用权，按照实际支付的价款作为实际成本，并作为无形资产核算。利用土地建 造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 当无形资产创造经济利益的能力受到重大不利影响时，按其账面价值与可收回金 额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。当无形资 产不能带来经济利益时，将其账面价值全部转入当期损益。 （１５） 长期待摊费用 25 长期待摊费用主要包括本公司及子公司营业场所的装修费用，以成本入帐并采用 直线法按 ５ 至 １０ 年摊销。 其他长期待摊费用采用直线法在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 所有因筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集。待公司（门店）开始生 产经营当月起，一次计入开始生产经营当月的损益。 如长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则该项目的摊余价值全部转入当 期损益。 （１６） 收入确认 销售商品 －在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品实施继续管 理和控制，与交易相关的经济经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可 靠计量时确认。 现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。 提供劳务 －在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认营业收入。跨年度开始 和完成的劳务，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日 按完工百分比法确认相关的劳务收入。 让渡资产所有权 －让渡资产所有权而发生的收入包括利息和使用费收入。 在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时确认。 （１７） 所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法。 （１８） 会计政策变更 本集团原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会字［２０００］２５ 号《关于 印发＜企业会计制度＞的通知》及财会字［２００１］７ 号《关于印发＜企业会计准则–无 形资产＞等八项准则的通知》，本集团已于 ２００１ 年 １ 月 １ 日起开始执行上述新制 度，同时，根据财政部［２００１］财会（１７）号的规定对下列会计政策的变更予以了追 溯调整： １． 开办费（门店开办费）原按 ５（１０）年以直线法摊销，现改为先在长期待摊费用中 归集。待公司（门店）开始生产经营起，一次计入开始营业当月的损益； 26 ２． 上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了年初留存收益及相关项目的年初 数；利润表及利润分配表的上年数栏已按调整后的数字填列。上述会计政策变 更的累积影响数为 １４，２５８，１８９ 元，其中：开办费核算方法变更的累积影响数 为 １，３４４，２４６ 元；门店开办费核算方法变更的累积影响数为 １２，９１３，９４３ 元， 由于会计政策变更，调减了 ２０００ 年度的净利润 ２，２６５，７３０ 元，调整了 ２００１ 年 年初留存收益 １４，２５８，１８９ 元，其中：未分配利润调减了 １０，８７０，４１４ 元，盈余 公积调减了 ３，３８７，７７５ 元。 （１９） 合并会计报表的编制方法 合并会计报表系根据中华人民共和国财政部财会字（１９９５）１１ 号文《关于印发合并 会计报表的暂行规定》编制。 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止的会 计报表。根据财政部财会二字（１９９６）２ 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》 文件规定，对于主营业务收入少于本集团主营业务收入 １０％、资产总额少于本集团 资产总额 １０％、且本集团所占净利润少于本公司净利润总额 １０％的子公司可以不纳 入合并范围。 子公司指本集团直接或间接拥有其 ５０％以上的表决权资本，具有决定其财务和经营 政策的权力，并能因此从其经营活动中获取利益的企业。 本公司和纳入合并范围的子公司之间所有重大往来余额及交易在合并会计报表编 制时予以抵销。 在合并会计报表中，少数股东权益指纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于 本集团所拥有的部分。 本公司直接拥有上海新亚之光大酒店 ５１％的股权，但因无实质控制且该公司规模较 小，故未将其纳入合并范围。本公司对该投资采用权益法核算。 本公司间接拥有上海亚信实业有限责任公司 ５５％的股权，但因该公司规模较小，故 未将其纳入合并范围。本公司对该项投资采用权益法核算。 未将上述两家子公司纳入合并范围，将不会对本集团的财务状况和经营成果产生重 大影响。 本公司于 ２００１ 年 ５ 月 ２５ 日向上海新亚（集团）有限公司购买了其拥有的上海日裕洗 涤服务有限公司 １００％股权。自该日起，本公司对上海日裕洗涤服务有限公司具有 实质控制并将其纳入合并范围。上述收购款项已于 ２００１ 年 ６ 月 ６ 日支付。截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止，有关工商登记的变更手续尚在办理过程中。 27 本公司原先拥有上海新亚裕宝酒店设备有限公司 ５０％的股权，于 ２００１ 年 ６ 月 １８ 日， 本公司向该公司之外方投资者购买了其拥有的其余 ５０％的股权，因此，自该日起， 本公司对上海新亚裕宝酒店设备有限公司具有实质控制并将其纳入合并范围。上述 收购款项已分别于 ２００１ 年 ６ 月 ２２ 日和 ２００１ 年 ８ 月 ２０ 日支付。截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止，有关工商登记的变更手续尚在办理过程中。 （三） 税项 主要税种和税率列示如下： （１） 企业所得税 根据上海市财政局沪财企二［１９９４］７７ 号，本公司自 Ｂ 股上市之日起，按应纳税所 得额的 １５％缴纳所得税。 根据 ２００１ 年 ４ 月 ３０ 日上海市财政局直属第四分局沪财四发（２００１）９３ 号“关于对 上海新亚大包有限公司免征企业所得税申请的批复”，本公司下属上海新亚大包有 限公司本年度免征企业所得税。 其他子公司按应纳税所得额的 １５％至 ３３％缴纳所得税。 （２） 营业税 本公司及子公司均按应纳税营业额的 ５％缴纳营业税。 根据上海市地方税务局沪地税［１９９９］１３４ 号文，本公司下属上海新亚大包有限公司 本年度因经营大众化早点只须缴纳应纳营业税的 ３０％。 （３） 增值税 本公司及子公司按应纳税销售额的 １７％扣除当期允许抵扣的进项税后的余额缴纳 增值税。 （４） 城市维护建设税和教育费附加 本公司及子公司按应交增值税及营业税的 ７％和 ３％分别缴纳城市维护建设税和教育 费附加。 （四） 控股子公司及联营企业 详见附注（七）。 28 （五） 合并会计报表主要项目注释 １ 货币资金 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 现金 １，７１９，１４５ ３，２７８，４２１ 银行存款 ７７７，８７９，８３１ ５２２，５０９，９１６ 其他货币资金 ５９７，０３１ ５２，４１３   ７８０，１９６，００７ ５２５，８４０，７５０   年末货币资金中包括以下外币余额： 外币名称 外币金额（元） 汇率 折合人民币元 美元 １，４０７，３７５ ８．２７６６ １１，６４８，２８０ 港元 ３５６，９５８ １．０６０６ ３７８，５９０ 日元 １３７，１６２ ０．０６３０ ８，６４１  １２，０３５，５１１  ２ 短期投资 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 基金投资 － ５０，０００，０００ 股票投资 － ４，１５１，４８４ 国债投资 １４，７５６，６６０ １０，９７０，９４９   １４，７５６，６６０ ６５，１２２，４３３   短期投资跌价准备－ 本年增加 本年转回 股票投资 － （７２９，２７３） － （７２９，２７３） 国债投资 （３５２，５７６） － ３０４，５０７ （４８，０６９）     （３５２，５７６） （７２９，２７３） ３０４，５０７ （７７７，３４２）     29 １４，４０４，０８４ ６４，３４５，０９１   短期投资市价－ 股票投资 － ３，４２２，２１１ 国债投资 １４，４０４，０８４ １０，９２２，８８０   １４，４０４，０８４ １４，３４５，０９１   注（ａ）： 市价为 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日（最后一个交易日）于上海证券交易所上市的 相关股票和债券收盘价。基金投资为 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日尚处于设立募集 期的开放式基金，故无参考市价。 （五） 合并会计报表主要项目注释（续） ３ 应收票据 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 商业承兑汇票 １，５６８，１６０ －   ４ 应收账款及其他应收款 （１） 应收账款 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 应收账款 ４４，９５８，８６７ ３０，３７８，１４９ 减：坏账准备 （６，７８９，９９９） （４，１２６，２３１）   ３８，１６８，８６８ ２６，２５１，９１８   应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 金额 比例（％） 坏账准备 金额 比例（％） 坏账准备 账龄－ 30 １ 年以内 ３５，５２８，１３０ ７９．１（１，４５５，７３６） ２４，０９７，５６０ ７９．３（１，２０４，８７８） １－２ 年 ６３６，９１０ １．４ （２２４，１０１） １，８２５，３３１ ６．０ （１８２，５３３） ２－３ 年 １，３１０，６２７ ２．９ （３６１，４４２） １，０７７，５７７ ３．６ （２１５，５１５） ３ 年以上 ７，４８３，２００ １６．６（４，７４８，７２０） ３，３７７，６８１ １１．１（２，５２３，３０５）       合计 ４４，９５８，８６７ １００．０（６，７８９，９９９） ３０，３７８，１４９ １００．０（４，１２６，２３１）       年末应收账款前五名单位及金额列示如下： 应收金额 占应收账款总额 的比例％ 上海陆仕食品有限公司 １，６２１，８２２ ３．６１ 曼可顿食品（上海）有限公司 １，５０３，０９０ ３．３４ 上海品食乐冷冻食品有限公司 １，２７８，８５２ ２．８４ 上海南城实业有限公司 １，０３３，０２０ ２．３０ Ｇａｉｎ－ＳｕｍｓＥｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓＬｔｄ． ９６０，３４２ ２．１４   ６，３９７，１２６ １４．２３   （２） 其他应收款 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 其他应收款 ９５，１２１，９１９ ３３，４７３，６６４ 减：坏帐准备 （３，７００，０４７） （４，２０３，６６１）   ９１，４２１，８７２ ２９，２７０，００３   其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 金额 比例（％） 坏账准备 金额 比例（％） 坏账准备 帐龄－ １ 年以内 ７８，８４６，４６９ ８２．９ （３９８，６７４） １８，３９６，４６７ ５４．９ （７９７，６０２） １－２ 年 ６，４５７，１４４ ６．８ （２９２，０８８） ２，９７１，５４０ ８．９ （１０５，９９１） ２－３ 年 ２，１６１，００５ ２．３ （２７８，０３９） １，６３２，１２９ ４．９ （１９０，６４６） ３ 年以上 ７，６５７，３０１ ８．０ （２，７３１，２４６） １０，４７３，５２８ ３１．３ （３，１０９，４２２）       合计 ９５，１２１，９１９ １００．０ （３，７００，０４７） ３３，４７３，６６４ １００．０ （４，２０３，６６１）       31 年末其他应收款前五名单位及金额列示如下： 应收金额 占其他应收款总额 的比例％ 上海扬子江大酒店有限公司 ２８，０００，０００ ２９．４４ 上海新亚汤臣大酒店有限公司 １５，４２７，８００ １６．２２ 上海城大酒店有限公司（筹） ６，６００，０００ ６．９４ 上海新宏和房地产经营开发公司 ４，３５２，８２３ ４．５８ 上海亚信实业有限责任公司 ２，４０１，０９７ ２．５２   ５６，７８１，７２０ ５９．７０   截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止，应收账款和其他应收款中无重大应收持有本公司 ５％（含 ５％）以上股权的股东的欠款。 ５ 预付账款 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 金额 比例（％） 金额 比例（％） 账龄－ １ 年以内 ７，０５６，２６８ ７９．３ ４，８９４，５９４ ８６．１ １－２ 年 １，３１８，１３５ １４．８ ５５８，５０８ ９．８ ２－３ 年 ４４０，４１８ ４．９ ４，４５２ ０．１ ３ 年以上 ８６，４６８ １．０ ２２９，１４１ ４．０     ８，９０１，２８９ １００ ５，６８６，６９５ １００     截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止，预收账款中无重大预收持有本公司 ５％（含 ５％）以上股 权的股东的款项。 ６ 应收股利 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 上海肯德基有限公司 ２０，２０６，３１５ １８，６３１，１９１ 上海扬子江大酒店有限公司 ２，９９９，４７４ － 上海新亚出租汽车有限公司 ４，５９９，０１６ ４，５９９，０１６ 其他 １，７１０，４４０ ２，０２８，５３１   ２９，５１５，２４５ ２５，２５８，７３８ 32   应收股利为被投资企业已经宣告发放但尚未收到的现金股利或分派的利润。 ７ 存货 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 原材料 ５，４０２，６４６ ６，７８６，６７５ 开发产品 １９，３２４，５０９ ９，４１０，９２３ 在产品 １，４９４，７５４ １，９４３，０２７ 产成品 ３３９，９３３ ３，８３７，４７６ 库存商品 ９，０９３，６５０ ４，９３２，６４９ 低值易耗品及包装物 １２，９８０，３８５ １１，２８６，７３５   ４８，６３５，８７７ ３８，１９７，４８５   存货跌价准备－ 本年增加 本年转回 原材料 － （１０，０３９） － （１０，０３９） 开发产品 － － － － 在产品 － （３５１，３６６） － （３５１，３６６） 产成品 （２４，１１２） － ４，４８４ （１９，６２８） 库存商品 （１２２，５５５） （７２６，２９８） １２２，５５５ （７２６，２９８） 低值易耗品及包装物 （１１８，１８９） （６４，９６０） － （１８３，１４９）     （２６４，８５６） （１，１５２，６６３） １２７，０３９ （１，２９０，４８０）     ４８，３７１，０２１ ３６，９０７，００５   ８ 待摊费用 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 预付营业网点租赁费 ２，４３９，９００ ２，２８９，５３４ 其他 １，９３５，８２５ １，４２１，８０６   ４，３７５，７２５ ３，７１１，３４０   33 ９ 长期投资 ２００１ 年 １ 月 １ 日 本年增加 本年减少２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 长期股权投资－ 未合并子公司 ５，５９４，１０８ １，００５ （３８１，７６３） ５，２１３，３５０ 联营企业 ３０３，１５１，２１７ ４２，０５０，４９９（５８，２８６，８９４） ２８６，９１４，８２２ 合并价差 ４，９５１，８３４ １８，６３２，９８９ （１，８３８，４２８） ２１，７４６，３９５ 股票投资 ２８，２９１，５３５ ４２４，８４１ （７，４７９，３７５） ２１，２３７，００１ 其他股权投资 ４２，８１５，８６０ ４０９，１６８ （４３６，４６７） ４２，７８８，５６１     ３８４，８０４，５５４ ６１，５１８，５０２（６８，４２２，９２７） ３７７，９００，１２９     长期债权投资 ４８０，２７６ ２９，２３０ （４６５，２６６） ４４，２４０     长期投资减值准备（１１，７３２，４５７） － ７，５０６，６７５ （４，２２５，７８２）     ３７３，５５２，３７３ ６１，５４７，７３２（６１，３８１，５１８） ３７３，７１８，５８７     34 （１） 未合并子公司 占被投资公司 投资起止期限 注册资本比例 投资金额 累计权益变动 帐面余额 ２００１ 年 ２００１ 年 ２００１ 年 ２００１ 年 ２００１ 年 本年增 ２００１ 年 ２００１ 年 ２００１ 年 １ 月 １ 日 １２ 月 ３１ 日 １月１日 １２ 月 ３１ 日 １月１日 减额 １２ 月 ３１ 日 １月１日 １２ 月 ３１ 日 上海新亚之光大酒店 １９９２－２０１７ ５１％ ５１％ ６，１２０，０００ ６，１２０，０００ （３，８７６，００１） （３８１，７６３） （４，２５７，７６４） ２，２４３，９９９ １，８６２，２３６ 上海亚信实业有限责任公司１９９５－２００５ ５５％ ５５％ ２，５５０，０００ ２，５５０，０００ ８００，１０９ １，００５ ８０１，１１４ ３，３５０，１０９ ３，３５１，１１４        ８，６７０，０００ ８，６７０，０００ （３，０７５，８９２） （３８０，７５８） （３，４５６，６５０） ５，５９４，１０８ ５，２１３，３５０        34 （２） 联营企业 占被投资公司 投资起止期限 注册资本比例 投资金额 累计权益变动（注（ｂ）） 帐面余额（注（ｃ）） ２００１ 年 ２００１ 年 ２００１ 年 ２００１ 年 ２００１ 年 本年增 ２００１ 年 ２００１ 年 ２００１ 年 １ 月 １ 日 １２ 月 ３１ 日 １月１日 １２ 月 ３１ 日 １月１日 减额 １２ 月 ３１ 日 １月１日 １２ 月 ３１ 日 上海新亚汤臣大酒店有限公司 １９９３－２０４３ ５０％ ５０％１３５，７４６，０９９ １３５，７４６，０９９ （６１，６１６，７７４） （９，４７８，４５２） （７１，０９５，２２６） ７２，４８２，０９０ ６２，４５４，５６０ 上海肯德基有限公司 １９８９－２００９ ４９％ ４９％ ４９，８０６，８２０ ４９，８０６，８２０ ８，６４２，９４８ ６２４，９３７ ９，２６７，８８５ ５９，７５２，８１７ ６０，８１２，１００ 上海海仑宾馆有限公司 １９８５－２０１０ ５０％ ５０％ ５３，４０２，００８ ５３，４０２，００８ ２，９９２，６６８ １１６，８３１ ３，１０９，４９９ ４９，７６８，０３０ ４７，６７５，９７９ 上海扬子江大酒店有限公司 １９８５－２０１８ ４０％ ４０％ １０，６５２，９７２ １０，６５２，９７２ ８，３１１，４４９ （６，１６５，３６８） ２，１４６，０８１ １７，９３３，５２５ １１，４２４，５２５ 上海中亚饭店 １９８９－２００４ ４５％ ４５％ １１，２８８，５６２ １１，２８８，５６２ ４，４６１，３１１ （１５７，６５５） ４，３０３，６５６ １５，４００，１７５ １５，１２５，９５４ 上海新鹿餐饮发展有限公司 １９９７－２０１７ ２５％ ２５％ ２，７１９，２２７ ２，７１９，２２７ （２，０２８，３８０） － （２，０２８，３８０） ４８３，５９３ ４１４，５０８ 上海新亚英之杰信息工程有限公司１９９７－２０１２ ５０％ ５０％ １，７３６，４２５ １，７３６，４２５ ９０２，２４４ （１７０，８９０） ７３１，３５４ ２，６１７，８１２ ２，４３９，９６９ 上海百乐门大酒店 １９８９－２００９ ３０％ ３０％ １１，００２，４４７ １１，００２，４４７ ６，８１０，７８３ ３，２０４ ６，８１３，９８７ １７，８１３，２３０ １７，８１６，４３４ 上海新南经营发展公司 １９９２－２０１２ ５０％ ５０％ ２，０００，０００ ２，０００，０００ ３５６，６４０ （１２，３２８） ３４４，３１２ ２，３５６，６４０ ２，３４４，３１２ 上海新亚富丽华餐饮股份有限公司１９９８－未规定期限４１％ ４１％ １４，３５０，０００ １４，３５０，０００ １，９９７，６２３ ４４４，０９２ ２，４４１，７１５ １６，３４７，６２３ １６，７９１，７１５ 上海新亚出租汽车有限公司 ２０００－２０５０ ３１％ ３１％ ３０，２１２，２０６ ３４，７９５，１３５ ３０５，３４１ ８５１，９１２ １，１５７，２５３ ３０，５１７，５４７ ３６，５３３，６０６ 上海天清生物材料有限公司 ２００１－２０１０ － ２１％ － ３，７８０，０００ － － － － ３，７８０，０００ 上海科宝新亚照相冲洗有限公司１９９４－２００４ ４５％ ４５％ ５，３９９，４０９ ５，３９９，４０９ ６２，９６８ （３００，１３９） （２３７，１７１） ５，４６２，３７７ ５，１６２，２３８ 上海新亚汤臣酒店管理有限公司１９９４－２００９ ５０％ ５０％ ４，１８９，２８８ ４，１８９，２８８ １８，８１４ （６９，１８０） （５０，３６６） ４，２０８，１０２ ４，１３８，９２２ 上海新康装饰工程有限公司 １９９３－２０１８ ５０％ ５０％ １，４３２，２５０ １，４３２，２５０ （１３８，３２２） （１，２９３，９２８） （１，４３２，２５０） １，２９３，９２８ － 上海新亚裕宝酒店设备有限公司１９８８－２０１３ ５０％ － ５，４５３，２３５ － １，２６０，４９５ （１，２６０，４９５） 注（ａ） － ６，７１３，７３０ －        ３３９，３９０，９４８ ３４２，３００，６４２ （２７，６６０，１９２）（１６，８６７，４５９）（４４，５２７，６５１） ３０３，１５１，２１９ ２８６，９１４，８２２        注（ａ）：该公司自 ２００１ 年 ６ 月 １８ 日起纳入合并范围，因此本年权益增减额中包括上半年投资损失 ６，４２９，２７６ 元以及因纳入合并范围而转出的累积权益净值 ５，１６８，７８１ 元。 注（ｂ）：本年权益增减额包括按权益法调整数 ４，８６３，５２４ 元及分得或宣告发放的现金红利或分派的利润 ２６，８９９，７６４ 元。 注（ｃ）：对联营企业投资帐面余额包括投资金额、累计权益变动金额及股权投资差额的累计摊销金额（见附注（五）９（３））。 35 （３） 股权投资差额 初始金额 摊销期限 本年摊销 累计摊销 摊余价值 联营企业（注（ａ）） 上海新亚汤臣大酒店有限公司 ５，４９０，７８３ １０ 年 （５４９，０７８）（２，１９６，３１３） ３，２９４，４７０ 上海肯德基有限公司 （４，３４３，４８８） １０ 年 ４３４，３５０ １，７３７，３９５（２，６０６，０９３） 上海海仑宾馆有限公司 ２２，０８８，８２０ １０ 年（２，２０８，８８２）（８，８３５，５２８） １３，２５３，２９２ 上海扬子江大酒店有限公司 ３，４３６，３２０ １０ 年 （３４３，６３２）（１，３７４，５２８） ２，０６１，７９２ 上海中亚饭店 １，１６５，６５９ １０ 年 （１１６，５６６） （４６６，２６４） ６９９，３９５ 上海新鹿餐饮发展有限公司 ６９０，８４７ １０ 年 （６９，０８５） （２７６，３３９） ４１４，５０８ 上海新亚英之杰信息工程有限公司 ６９，５２５ １０ 年 （６，９５３） （２７，８１０） ４１，７１５ 上海新亚出租汽车有限公司 （５，８１２，１８４） １０ 年 ５８１，２１８ ５８１，２１８（５，２３０，９６６）     ２２，７８６，２８２ （２，２７８，６２８）（１０，８５８，１６９）１１，９２８，１１３     子公司（注（ｂ）） 上海建国宾馆 ７，０７４，０４８ １０ 年 （７０７，４０５）（２，８２９，６１９） ４，２４４，４２９ 上海新亚大包有限公司 １７，９１５，８６６ １０ 年（１，０９５，１６６）（１，０９５，１６６） １６，８２０，７００ 上海日裕洗涤服务有限公司 １５７，０１２ １０ 年 （７，８５１） （７，８５１） １４９，１６１ 上海新亚裕宝酒店设备有限公司 ５６０，１１１ １０ 年 （２８，００６） （２８，００６） ５３２，１０５     ２５，７０７，０３７ （１，８３８，４２８）（３，９６０，６４２） ２１，７４６，３９５     ４８，４９３，３１９ （４，１１７，０５６）（１４，８１８，８１１）３３，６７４，５０８     注（ａ）：对联营企业的股权投资差额已包含在附注（五）９（２）对联营企业投资的帐面余额中。 注（ｂ）：对子公司的股权投资差额在合并会计报表中作为合并价差列示。 （４） 股票投资 股数 占被投资公司 被投资公司名称 （千股） 注册资本比例 投资金额 备注 申银万国证券 ６，９３０ ＜１％ １０，０００，０００ 注（ｂ） 同达创业 ２，６７０ ４．９９％ ２，９３７，０００ 注（ａ） 豫园商城 ３９６．４ ＜１％ １，７３３，０６０ 注（ａ） 交通银行 ８０１．４ ＜１％ １，０００，０００ 注（ｂ） 嘉宝股份 ２７０ ＜１％ ９５７，０００ 注（ａ） 长江联合发展公司 ５００ ＜１％ ７００，０００ 注（ｂ） 电器股份 １８０ ＜１％ ６６０，０００ 注（ａ） 华联商厦 ５６ ＜１％ ４２４，８４１ 注（ａ） 其他 不适用 ２，８２５，１００ 注（ｂ）  ２１，２３７，００１  36 注（ａ）：这些为上市公司尚未流通之法人股，故无市价参照。 注（ｂ）：这些为非上市公司之法人股，故无市价参照。 长期投资减值准备（股票投资） ２００１ 年 ２００１ 年 １月１日 本年计提 本年转出 １２ 月 ３１ 日 商业网点 （７，４７９，３７５） － ７，４７９，３７５ －     （７，４７９，３７５） － ７，４７９，３７５ －     本年度转出的股票投资减值准备系本公司将所拥有的商业网点全部法人股股权转让给上海新亚（集团）有限公 司所致，详见附注（五）２９（ａ）。 （５） 其他股权投资 占被投资 公司注册 被投资公司名称 投资起止期限 投资金额 资本比例 温州王朝大酒店有限公司 １９９８－２０１８ １１，００３，４０７ １５％ 上海商务中心股份有限公司 １９８９－未规定期限 ７，８８７，７００ ３％ 沙家浜度假村文化娱乐中心有限公司 １９９７－未规定期限 ８，０００，０００ １５％ 杭州肯德基有限公司 １９９２－２０１２ ４，７９８，７０２ ８％ 苏州肯德基有限公司 １９９３－２０１３ ２，０６７，７７７ ８％ 无锡肯德基有限公司 １９９３－２０１３ ２，０６７，９９９ ８％ 其他 ６，９６２，９７６  ４２，７８８，５６１  长期投资减值准备（其他股权投资） ２００１ 年 ２００１ 年 １月１日 本年计提 本年转出 １２ 月 ３１ 日 温州王朝大酒店有限公司 （４，２０５，７８２） － － （４，２０５，７８２） 其他 （４７，３００） － ２７，３００ （２０，０００）     （４，２５３，０８２） － ２７，３００ （４，２２５，７８２）     37 １０ 固定资产及累计折旧 房屋及建筑物 设备 运输工具 合计 原值 ２００１ 年 １ 月 １ 日 ２８６，５３２，０２４ ２８１，８０４，１４９ ３０，８３７，０３８ ５９９，１７３，２１１ 本年增加 １５，８７８，８０２ ２９，６１１，９６９ ２，０８３，５２８ ４７，５７４，２９９ 注（ａ） 本年转入 １，８１８，６０７ １５，６１２，６５４ １，３３４，０４４ １８，７６５，３０５ 注（ｂ） 本年减少 （７，７７０，０５３） （１５，１９３，４９９） （１，８２５，７６７） （２４，７８９，３１９）     ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２９６，４５９，３８０ ３１１，８３５，２７３ ３２，４２８，８４３ ６４０，７２３，４９６     累计折旧 ２００１ 年 １ 月 １ 日 ６２，２４９，０７５ １４９，０９０，６０１ １６，７１５，４１６ ２２８，０５５，０９２ 本年计提 １２，３７９，４３１ ２２，２３５，７９０ ３，１０９，５６６ ３７，７２４，７８７ 本年转入 ９２２，７４２ １０，１６０，４１２ ８９２，０５０ １１，９７５，２０４ 注（ｂ） 本年减少 （２８５，５２４） （９，８０８，５５８） （１，５７６，２６３） （１１，６７０，３４５）     ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ７５，２６５，７２４ １７１，６７８，２４５ １９，１４０，７６９ ２６６，０８４，７３８     净值 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２２１，１９３，６５６ １４０，１５７，０２８ １３，２８８，０７４ ３７４，６３８，７５８     ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 ２２４，２８２，９４９ １３２，７１３，５４８ １４，１２１，６２２ ３７１，１１８，１１９     注（ａ）： 本年增加数中包括在建工程转入的固定资产 １６，３３０，３０８ 元（见附注（五）１１）以及从上海新亚（集团） 有限公司购买下属一家子公司之房产 １５，４８７，６１９ 元（见附注（七）６（ｅ））。 注（ｂ）： 本年转入数为本公司下属二家子公司分别自 ２００１ 年 ５ 月 ２５ 日和 ２００１ 年 ６ 月 １８ 日起纳入合并范围 以及本公司购买一家分公司所增加的固定资产的原值及累计折旧。 注（ｃ）：本公司下属一家子公司以其评估价值为 １５２，７８６，４２３ 元的部分房屋及建筑物作为短期借款和长期借款 的抵押，参见附注（五）１５ 和 ２１。 固定资产减值准备 房屋及建筑物 设备 运输工具 合计 本年增加及年末数 （１８９，４０７） （７３１，３２１） （２，６０３） （９２３，３３１）     上述固定资产因长期闲置并且预计可收回金额低于帐面余额，故对其计提减值准备。 38 １１ 在建工程 工程名称 ２０００ 年 本年转入 ２００１ 年 工程投入 预算数 １月１日 本年增加 固定资产 其他减少数 １２ 月 ３１ 日 资金来源 占预算的比例 注（ａ） 注（ａ） 新城饭店装修工程 ７，８００，０００ ４，７６９，９０８ ２，２７５，６５１ （４，０６７，３４４） （２，８１７，２７１） １６０，９４４ 自筹资金 ９０％ 新亚大酒店装修工程 ６，５００，０００ １，５９８，３０８ ２，１５７，５３３ （１，４２０，１８０） （１，３６２，８２８） ９７２，８３３ 自筹资金 ５８％ 新亚大包装修工程 ７，０００，０００ ４００，０００ ３，９７０，４２８ － （１，４４０，０３０） ２，９３０，３９８ 金融机构贷款 ６２％ 上海建国宾馆装修工程 ３６，２２０，０００ ５，６４１，３４０ ２１，２８８，１１６ （８，６６８，７０９） （１７，６８９，９４３） ５７０，８０４ 金融机构贷款 ７４％ 大方饭店装修工程 １７，５００，０００ － １９，３１１，４１１ － － １９，３１１，４１１ 金融机构贷款 １１０％ 其他 － ６，７３５，２２２ ４，３４３，９４５ （２，１７４，０７５） （３，９９９，１４９） ４，９０５，９４３       ７５，０２０，０００ １９，１４４，７７８ ５３，３４７，０８４ （１６，３３０，３０８） （２７，３０９，２２１） ２８，８５２，３３３       其中：借款费用资本化金额 ８１，８６７ ２７８，１００ （２０８，３４０） － １５１，６２７ 注（ａ）：本年度在建工程转入固定资产、长期待摊费用和其他资产相应金额分别为 １６，３３０，３０８ 元（见附注（五）１０）、２６，２４０，９９１ 元（见附注（五）１３）和 １，０６８，２３０ 元。 注（ｂ）：本年度确定利息资本化金额的借款金额为 ８，１００，０００ 元，平均资本化率为 ５．５１％。 - 39 - １２ 无形资产 累计 ２００１ 年 ２００１ 年 剩余摊销 原始金额 摊销额 １月１日 本年增加 本年转出 本年摊销 １２ 月 ３１ 日 期限 取得方式 土地使用权 ３０３，５２６，７５７ （１３，７６５，０６９） ２８５，９７２，２５６ １１，３２７，０９０ （１，００９，６１５） （６，５２８，０４３） ２８９，７６１，６８８ １２－３９ 年 购入 职工住房使用权 ８，０７６，４６０ （６，４９９，０８０） ４，４０１，９６９ １６，４３０ （３８４，７２７） （２，４５６，２９２） １，５７７，３８０ ３－９ 年 购入 药品生产许可 ６，０１３，６６９ （２５０，５２０） － ６，０１３，６６９ － （２５０，５２０） ５，７６３，１４９ ９年 购入 其他 １，４５９，３７０ （６３，２６１） － １，４５９，３７０ － （６３，２６１） １，３９６，１０９ ？ ？ ？ ？        ３１９，０７６，２５６ （２０，５７７，９３０） ２９０，３７４，２２５ １８，８１６，５５９ （１，３９４，３４２） （９，２９８，１１６） ２９８，４９８，３２６ ？ ？ ？ ？ ？        减：无形资产减值准备 － （３５，８１０） － （３５，８１０）     ２９０，３７４，２２５（１８，７８０，７４９） （１，３９４，３４２） ２９８，４６２，５１６     本年度增加的土地使用权系向上海新亚（集团）有限公司购买的下属一家子公司的土地使用权（见附注（七）６（ｅ））。 药品生产许可因本公司于本年度内购买上海长城生化制药厂而增加（见附注（七）６（ｆ））。 １３ 长期待摊费用 ２００１ 年 ２００１ 年 原始发生额 累计摊销额 １月１日 本年增加 本年摊销 本年转出 １２ 月 ３１ 日 剩余摊销年限 装修支出 １６７，３２８，８０５ （７０，０３３，６７２） ９４，２７７，２２０ ２６，３４７，０５８ （２０，５２６，０７３） （２，８０３，０７２） ９７，２９５，１３３ １－９ 年 其他 ２１，７４７，２４５ （１０，７０７，５４１） １１，４９１，４１７ ２，８９１，９０２ （２，７２３，１９１） （６２０，４２４） １１，０３９，７０４ １－７ 年        １８９，０７６，０５０ （８０，７４１，２１３） １０５，７６８，６３７ ２９，２３８，９６０ （２３，２４９，２６４） （３，４２３，４９６） １０８，３３４，８３７        本年装修支出的增加数中主要为在建工程转入 ２６，２４０，９９１ 元（详见附注（五）１１）。 - 40 - １４ 其他长期资产 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 应收上海扬子江大酒店有限公司款项 ３１，７４６，０１３ ３１，７４６，０１３ 应收上海新亚之光大酒店款项 １６，８４８，０００ １８，３２７，０００   ４８，５９４，０１３ ５０，０７３，０１３   上述应收款项无利息，预计不会在未来一年以内偿还。 １５ 短期借款 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 抵押借款 ７６，９００，０００ － 注（ａ） 担保借款 ９２，５７８，５００ ３３０，５００，０００ 注（ｂ） 信用借款 １０８，０００，０００ ２９，５００，０００   ２７７，４７８，５００ ３６０，０００，０００   注（ａ）：短期抵押借款由定期存款 ８８０，０００ 美元和评估净值为 １５２，７８６，４２３ 元的房屋 及建筑物作为抵押。 注（ｂ）：担保借款年末余额中包括 ９２，０００，０００ 元的借款由上海新亚（集团）有限公司 提供担保（２０００：３３０，５００，０００ 元），及 ５７８，５００ 元的借款由上海长盛元电公 司提供担保（２０００：无）。 １６ 应付账款、预收账款及其他应付款 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止，应付款项、预收账款及其他应付款中无重大应付（预收） 持有本公司 ５％（含 ５％）以上股权的股东的款项。 １７ 应付股利 ２００１ 年 １ 月 １ 日 本年增加 本年减少 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 国家股股利 ２５，５２８，０７４ ２５，５２８，０７４ （２５，５２８，０７４） ２５，５２８，０７４ 法人股股利 ９，４６０，２３０ ９，３６０，０００ （７，９２５，２００） １０，８９５，０３０ 境内上市人民币普通股股利 ９，８３６，０００ ９，８３６，０００ （９，８３６，０００） ９，８３６，０００ 境内上市外资股股利 １５，６００，０００ １５，６００，０００ （１５，６００，０００） １５，６００，０００     合计 ６０，４２４，３０４ ６０，３２４，０７４ （５８，８８９，２７４） ６１，８５９，１０４ 41     根据 ２００２ 年 ４ 月 １８ 日本公司第三届董事会第 １２ 次会议决议，本公司按截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止 总股本数 ６０３，２４０，７４０ 股为基数派发现金红利每股 ０．１ 元，共计 ６０，３２４，０７４ 元。该项利润分配有 待于 ２００２ 年举行的股东大会通过。 １８ 应交税金 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 应交企业所得税 ３，７６２，５８１ ３１，３７５，４９９ 尚未抵扣的增值税 （３６９，４１６） （８９７，１４０） 应交营业税 １，７５２，６２６ ２，０２４，４１５ 应交城市建设税 １３３，５２３ １４８，７４０ 其他 １，０７０，３７２ ７３１，０１０   ６，３４９，６８６ ３３，３８２，５２４   １９ 预提费用 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 预提水电费 ２，２４３，９４３ ３，９９４，２３２ 预提利息费用 ２，８８９，６０７ ３，２３５，１９５ 预提租金 １，４６７，５５０ １，０１７，８０９ 其他 ２，６２４，３２０ ３，１１２，８８６   ９，２２５，４２０ １１，３６０，１２２   ２０ 一年内到期的长期借款 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 担保借款 ３９，０００，０００ － 信用借款 － １２，７４０，０００   ３９，０００，０００ １２，７４０，０００   担保借款由上海新亚（集团）有限公司提供担保。 42 ２１ 长期借款 金额 到期日 年利率 抵押借款 ２，１００，０００ ２００３ 年 ３ 月 １５ 日 ５．９４％ 信用借款 ２，７８０，０００ ２００３ 年 ７ 月 ５ 日 ６．０３％ 信用借款 ３，９６０，０００ ２００３ 年 １０ 月 １８ 日 ６．０３％ 信用借款 ２，７８０，０００ ２００４ 年 ７ 月 ５ 日 ６．０３％ 信用借款 ３，９６０，０００ ２００４ 年 １０ 月 １８ 日 ６．０３％  １５，５８０，０００  注： 上述抵押借款由评估净值为 １５２，７８６，４２３ 元的房屋及建筑物作为抵押，参见附 注（五）１５（ａ）。 ２２ 股本 ２００１ 年 １ 月 １ 日 本年增发新股 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 尚未流通股 国家持有股 ２５５，２８０，７４０ － ２５５，２８０，７４０ 境内法人持有股 ９３，６００，０００ － ９３，６００，０００    尚未流通股合计 ３４８，８８０，７４０ － ３４８，８８０，７４０    已上市流通股 境内上市的人民币普通股 ４８，３６０，０００ ５０，０００，０００ ９８，３６０，０００ 境内上市的外资股 １５６，０００，０００ － １５６，０００，０００    已上市流通股合计 ２０４，３６０，０００ ５０，０００，０００ ２５４，３６０，０００    股本总数 ５５３，２４０，７４０ ５０，０００，０００ ６０３，２４０，７４０    根据中国证券监督管理委员会于 ２０００ 年 １２ 月 ２２ 日证监公司字［２０００］２２７ 号“关于核准上海新亚 （集团）股份有限公司申请增发股票的通知”，本公司于 ２００１ 年 １ 月 １５ 日公开发行每股面值为 １ 元的境内上市人民币普通股计 ５０，０００，０００ 股，发行价格为每股 １０．８ 元，总值为 ５４０，０００，０００ 元。 截至 ２００１ 年 １ 月 １５ 日止，本公司已收到由国泰君安证券股份有限公司在扣除收取的承销费用 １０，８００，０００ 元和代垫的发行费用 ７７６，８１８ 元后转入的募股资金 ５２８，４２３，１８２ 元，在扣减本公司 自行支付的其他发行费用 ９，３７３，１８２ 元后，本公司实际获得募股资金净额 ５１９，０５０，０００ 元，其中 43 股本金 ５０，０００，０００ 元，资本公积 ４６９，０５０，０００ 元。该项股本投入已经普华永道中天会计师事务 所有限公司验证并出具普华永道验字（２００１）第 ０２ 号验资报告。 上述 ５０，０００，０００ 股人民币普通股已自 ２００１ 年 １ 月 １９ 日起在上海证券交易所分批上市交易。 ２３ 资本公积 ２００１ 年 ２００１ 年 １月１日 本年增加数 本年减少数 １２ 月 ３１ 日 股本溢价 １３６，８６７，９４５ ４６９，０５０，０００ － ６０５，９１７，９４５ 注（ａ） 资产评估增值准备 １４７，５０５，６０７ － － １４７，５０５，６０７ 其他资本公积 ５，９９３，３６７ ２７２，８６７ － ６，２６６，２３４     ２９０，３６６，９１９ ４６９，３２２，８６７ － ７５９，６８９，７８６     注（ａ）：参见附注（五）２２。 ２４ 盈余公积 法定盈余公积 法定公益金 任意盈余公积 合计 注（ａ） 注（ｂ） 注（ｃ） ２００１ 年 １ 月 １ 日 ７３，５０４，８５２ ４７，０９７，４４２ １４０，２３４，６３２ ２６０，８３６，９２６ 本年增加 ５，９８４，４５６ ５，７７２，３９６ １０，５９８，２７５ ２２，３５５，１２７ 本年减少 － － － －     ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ７９，４８９，３０８ ５２，８６９，８３８ １５０，８３２，９０７ ２８３，１９２，０５３     注（ａ）： 依据本公司章程，每年应按税后利润的 １０％提取法定盈余公积，直至其达到注册资 本的 ５０％时可不再提取。 注（ｂ）： 依据本公司章程，每年应按税后利润的 ５％至 １０％提取法定公益金。法定公益金可以 为本公司员工集体福利及设施方面使用。 注（ｃ）： 依据本公司章程，经股东大会通过，可以在税后利润中提取任意盈余公积。 本年度提取的任意盈余公积为 １０，５９８，２７５ 元，该项利润分配有待于 ２００２ 年举行的股东 大会通过。 44 ２５ 主营业务收入及主营业成本 ２００１ 年 ２０００ 年 主营业务收入 酒店及餐饮业务 ４９７，７５７，４３０ ５１２，８４４，９９４ 贸易业务 ６７，８６６，４８５ ７４，４５１，６８０ 旅游代理业务 ６６，０５６，３３４ ５０，６８７，８４６ 房产业务 １８，９９９，７０２ ３３，６５５，１０４ 其他业务 ３１，９６８，８６０ ２４，７３７，１０５   ６８２，６４８，８１１ ６９６，３７６，７２９   ２００１ 年 ２０００ 年 主营业务成本 酒店及餐饮业务 １６０，４３１，２５７ １９３，７５１，５３２ 贸易业务 ６０，５８５，１６６ ６３，９２６，５３１ 旅游代理业务 ６１，３３８，６０４ ４６，３９４，８６７ 房产业务 １４，３５５，１７０ ２３，４４０，１９５ 其他业务 ２０，９５９，７０７ ７，９０２，２６１   ３１７，６６９，９０４ ３３５，４１５，３８６   ２６ 主营业务税金及附加 ２００１ 年 ２０００ 年 营业税 １７，１７１，６４６ １８，５９７，２１１ 城建税 １，４８７，７５０ １，３９７，１１６ 教育费附加 ６１５，５７４ ６０８，２１６ 其他 ９７，０１２ ８０，２１８   １９，３７１，９８２ ２０，６８２，７６１   45 ２７ 其他业务利润 ２００１ 年 ２０００ 年 租赁收入 １，０８４，６８１ １２，８１３，７７３ 其他 ７２０，７３８ １，１５９，２６９   １，８０５，４１９ １３，９７３，０４２   ２８ 财务费用 ２００１ 年 ２０００ 年 利息支出 ２２，５０７，０６８ ２６，５４７，３３６ 减：利息收入 （２２，５５９，１１６） （１６，１６５，５６３） 注（ａ） 汇兑损失／（收益） ２５，７３０ （１，２５８，４０３） 其他 １，６４０，１２５ １，５１３，９９３   ？ ？ ？ ？ ？ ？ ？ ？ ？ ？ １，６１３，８０７ １０，６３７，３６３   注（ａ）：请参阅附注（七）６（ｉ）。 ２９ 投资收益 ２００１ 年 ２０００ 年 股票投资收益 ３，２１５，２１５ ３，８４７，０６１ 债券投资（损失）／收益 （４８，３４８） １６０，１０５ 年末按权益法调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额 ４，８６３，５２４ ９，２６９，５６９ 以成本法核算的被投资公司 宣告发放的股利 ３，９９１，１６４ １，７８６，４３７ 股权投资差额摊销 （４，１１７，０５６） （３，３４２，１６６） 股权投资转让收益 ７，４７９，３７５ １１９，２６９，１００ 注（ａ） 长期投资减值准备 － （８，０３１，８３５） 短期投资跌价准备（计提）／转回 （４２４，７６６） ５２７，３６６ 其他 ３８２，３６０ ３，４１８，８４０   １５，３４１，４６８ １２６，９０４，４７７   46 注（ａ）： 根据本公司第三届董事会第八次会议决议和本公司与上海新亚（集团）有 限公司于 ２００１ 年 ４ 月 ２５ 日签订的股权转让协议，本公司以 ７，４７９，３７５ 元的 价格将拥有的上海商业网点发展实业股份有限公司 ９２０ 万股法人股股权转让 给上海新亚（集团）有限公司。本公司原投资成本为 ７，４７９，３７５ 元，并已于以 前年度计提了全额减值准备，因此该股权转让的收益为 ７，４７９，３７５ 元。股权 交割日为 ２００１ 年 ４ 月 ２７ 日。转让款项已于本年度全额收到。 本年度投资收益的汇回不存在重大限制。 ３０ 补贴收入 ２００１ 年 ２０００ 年 财政补贴 １６，９８１，５２３ ２，７２０，０００注（ａ） 租赁费补贴 ９，０００，０００ －注（ｂ） 其他 ２９１，０００ ７００，１４３   ２６，２７２，５２３ ３，４２０，１４３   注（ａ）： 根据上海市财政局第四分局审核意见 ２００１－４ 签 １８７ 号文，本公司下属上 海新亚大包有限公司本年度可享受由市财政给予的若干补贴。此外，根据沪 商委［２００１］１９２ 号文，该公司本年度可享受由上海市商委给予的若干补贴。 这些补贴共计 １，９８１，５２３ 元，已于本年度内收到。 注（ｂ）： 本公司于 １９９９ 年度将所拥有的某公司 １０．６４％法人股转让给上海新亚（集 团）有限公司，实现收益 １０３，１８２，１７１ 元。本公司于当年计提与该项转让相 关的所得税计 １５，０００，０００ 元。根据上海市政府促进本市上市公司发展的有 关规定的精神，本公司于 ２００１ 年 ４ 月 １８ 日获得了“沪财税四－４（２０００）签 １３ 号”文的批准免交该项所得税。本公司于本年度将该款项计入补贴收入。 注（ｃ）： 上海市商委下属上海市饮食服务公司为落实上海市政府的有关扶持政 策，本年度补贴本公司下属上海新亚大包有限公司经营网点租赁费共计 ９，０００，０００ 元。该款项已于本年度内收到。 ３１ 所得税 根据上海市财政局、地方税务局沪财企二（１９９６）９０号规定，本公司所属７家分公司可 享受对经营大众化早点所取得的收入之相关所得税实行先征后返。本年度内本公司 共收到返还的２０００年度该项所得税计２，２７４，０００元，并于收到时冲减当期所得税费 用。 47 ３２ 收到的其他与经营活动有关的现金 合并 母公司 子公司归还欠款 － ２０，０００，０００ 收到上海饮食服务公司的租赁费补贴 ９，０００，０００ － 利息收入 ２２，５５９，１１６ １９，３４４，９６５ 其他 ６，０４２，２３６ ２，４７９，００１   ３７，６０１，３５２ ４１，８２３，９６６   ３３ 支付的其他与经营活动有关的现金 合并 母公司 向子公司提供资金 － １５，０００，０００ 向上海食品（集团）公司偿还欠款 １１，８１４，８３８ １１，８１４，８３８ 向上海扬子江大酒店有限公司提供资金 ２８，０００，０００ ２８，０００，０００ 向上海新亚汤臣大酒店有限公司提供资金 １５，０００，０００ １５，０００，０００ 向上海城大酒店有限公司（筹）提供资金 ６，６００，０００ ６，６００，０００ 支付的租赁费 １３，９３５，８６３ １，０００，０００ 其他 ４７，１９２，０２４ １０，８１９，９８５   １２２，５４２，７２５ ８８，２３４，８２３   ３４ 支付的其他与筹资活动有关的现金 该项目本年度发生额为本公司于增发新股时所自行支付的发行费用。（见附注 （五）２２）。 （六） 母公司会计报表主要项目注释 １ 应收账款及其他应收款 （１） 应收账款 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 应收账款 １５，５８１，６１８ ３，９８３，２４０ 减：坏账准备 （１，０２８，７４２） （５６６，３３６）   １４，５５２，８７６ ３，４１６，９０４   48 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 金额 比例（％） 坏账准备 金额 比例（％） 坏账准备 账龄－ １ 年以内 １３，７７３，８００ ８８．４ （５４５，４７０） ３，１８３，１５８ ７９．９ （１５９，１５８） １－２ 年 ２１７，９３３ １．４ （２４，４０６） ８２，４２２ ２．１ （８，２４２） ２－３ 年 ２０３，５１１ １．３ （４０，７０３） ２２８，６２８ ５．７ （４５，７２６） ３ 年以上 １，３８６，３７４ ８．９ （４１８，１６３） ４８９，０３２ １２．３ （３５３，２１０）       合计 １５，５８１，６１８ １００．０ （１，０２８，７４２） ３，９８３，２４０ １００．０ （５６６，３３６）       年末应收账款前五名单位及金额列示如下： 应收金额 占应收账款总额 的比例％ 上海新亚食品厂 １，７２７，０７３ １１．０８ 上海医药公司沪西分公司 ８９１，８４５ ５．７２ 上海医药集团有限公司 ５０４，５５１ ３．２４ 上海医药公司延东分公司 ４７０，５０１ ３．０２ 上海市医药公司安庆公司 ４６３，６２４ ２．９８   ４，０５７，５９４ ２６．０４   （２） 其他应收款 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 其他应收账款 ８０，３３１，１５３ ２５，７２０，４７１ 减：坏账准备 （２，１４６，０８８） （２，３６４，８７８）   ７８，１８５，０６５ ２３，３５５，５９３   49 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 金额 比例（％） 坏账准备 金额 比例（％） 坏账准备 账龄－ １ 年以内 ６６，８９１，８６５ ８３．３ （２７５，９２２） １２，６３４，１８６ ４９．１ （５４１，０４３） １－２ 年 ５，０３０，５４２ ６．３ （２５５，５３３） ３，６３０，４２９ １４．１ （２１７，０４３） ２－３ 年 ３，１２９，５４３ ３．９ （２２７，１２０） ３，０５９，２１５ １１．９ （２４８，９６２） ３ 年以上 ５，２７９，２０３ ６．５ （１，３８７，５１３） ６，３９６，６４１ ２４．９ （１，３５７，８３０）       合计 ８０，３３１，１５３ １００．０ （２，１４６，０８８） ２５，７２０，４７１ １００．０ （２，３６４，８７８）       年末其他应收款前五名单位及金额列示如下： 应收金额 占其他应收款总额 的比例％ 上海扬子江大酒店有限公司 ２８，０００，０００ ３４．８６ 上海新亚汤臣大酒店有限公司 １５，４２７，８００ １９．２１ 上海城大酒店有限公司（筹） ６，６００，０００ ８．２２ 上海新亚大包有限公司 ４，０４０，８０７ ５．０３ 上海亚信实业有限责任公司 ２，２２８，７１４ ２．７７   ５６，２９７，３２１ ７０．０９   截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止，应收款项和其他应收款中无重大应收持有本公司 ５％（含 ５％）以上股权 的股东的欠款。 ２ 长期投资 ２００１ 年 １ 月 １ 日 本年增加 本年减少 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 长期股权投资 子公司 １４６，６５３，７４９ ２２２，１０４，０５７ （４０，９７３，０８８） ３２７，７８４，７１８ 联营企业 ２９２，１８６，８１０ ４１，７６１，５０７ （５６，３３４，６５６） ２７７，６１３，６６１ 股票投资 ２７，６５１，９３５ ４２４，８４１ （７，４７９，３７５） ２０，５９７，４０１ 其他股权投资 ４２，１５８，３９２ ４０９，１６８ － ４２，５６７，５６０     ５０８，６５０，８８６ ２６４，６９９，５７３ （１０４，７８７，１１９） ６６８，５６３，３４０     50 ？ ？ ？ ？ ？ ？ ？ ？ ？ ？ 长期债权投资 ４５９，２７６ ２９，２３０ （４５９，５０６） ２９，０００     长期投资减值准备 （１１，６８５，１５７） － ７，４７９，３７５ （４，２０５，７８２）     ４９７，４２５，００５ ２６４，７２８，８０３ （９７，７６７，２５０） ６６４，３８６，５５８     ３ 主营业务收入 ２００１ 年 ２０００ 年 客房收入 ８１，７６８，７３０ ７１，３４８，９７４ 餐饮收入 ４５，０３３，４５６ ４５，８２２，１９０ 特许权使用费收入 ７，８６０，８０７ ８，２７１，６７１ 药品销售收入 １０，２７０，１０７ － 其他收入 ４１，２７８，８１４ ３６，６４９，７２２   １８６，２１１，９１４ １６２，０９２，５５７   4 主营业务成本 ２００１ 年 ２０００ 年 餐饮成本 ２３，２０９，３０３ ２２，９４０，０３９ 药品销售成本 ６，２２７，３０９ － 其他成本 １５，２５１，３２４ １４，７１８，８１１   ４４，６８７，９３６ ３７，６５８，８５０   ５ 投资收益 ２００１ 年 ２０００ 年 股票投资收益 ９８８，９１０ ３，８４７，０６１ 年末按权益法调整的被投资公 司所有者权益净增减的金额 １３，１８４，２９４ ２，３３９，１９３ 以成本法核算的被投资公司 所宣告发放的股利 ３，８８０，６６４ １，７３１，１８７ 股权投资差额摊销 （４，１１７，０５６） （３，３４２，１６６） 股权投资转让收益 ７，４７９，３７５ １１９，２６９，１００ 注（ａ） 51 长期投资减值准备 － （８，０３１，８３５） 短期投资跌价准备 （６１３，０４１） － 其他 ２０，８０６ ６０，８０３   ２０，８２３，９５２ １１５，８７３，３４３   注（ａ）：参见附注（五）２９。 本年度投资收益的汇回不存在重大限制。 （七） 关联方关系及其交易 （１） 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主要业务 与本公司 经济性质 法定 关系 或类型 代表人 上海新亚（集团）有限公司 天目西路 ２８５ 号 国有生产经营与管理 母公司 国有独资 俞敏亮 上海闵行饭店 兰坪路 ２０２ 号 经营酒店及饮食 子公司 有限公司 周洪生 上海新亚集团经贸有限公司福州路 １０７ 号 饮食原料、辅料、 子公司 有限公司 顾晓鸣 ３楼 调料、酒类销售 上海新亚（集团）摄影公司 福州路 ７４１ 号 摄影服务及广告实物 子公司 有限公司 徐跃新 设计、制作、装潢、 商业标本制作、照相 器材供应 上海饮食服务成套 西藏中路 ２００ 号 饮食加工设备的销售 子公司 有限公司 冯耀忠 设备公司 上海新亚（集团）建筑 福州路 １０７ 号 建筑设计 子公司 有限公司 王兆毅 设计公司 ３楼 上海新亚国际旅行社 西藏中路 ６９ 号 旅行社 子公司 有限公司 蒋伟钧 上海新亚集团房地 福州路 １０７ 号 房地产开发及经营 子公司 有限公司 曹言忠 产经营公司 ３楼 52 上海新亚（集团）联营公司 福州路 １０７ 号 各类广告设计及室内 子公司 有限公司 王兆毅 广告公司 ３楼 外装潢 上海新亚明珠大酒店 共和新路 经营酒店及饮食 子公司 有限公司 朱炳元 １４１８ 号 珠海新亚南方公司 珠海拱北粤 食品加工、技术交 子公司 有限公司 章兆明 华路新市花 流和咨询服务 园新村 １９ 幢 １０１ 室 上海新亚（集团）深圳公司 深圳深南中 食品、饮料及调味 子公司 有限公司 章兆明 路南光大厦 品的销售 １２０４ 号 上海新亚包装用品厂 肇周路 １０７ 弄 上蜡、印刷 子公司 有限公司 冯耀忠 １１４ 号 上海新亚集团水产经营部 真北路 ３５６１ 号 批发兼零售水产品 子公司 有限公司 周云祥 上海新亚食品厂 沪闵路 ７２４ 号 生产冷冻食品 子公司 有限公司 张国鑫 上海临青宾馆 临青路 ３３３ 号 商务用房出租，提 子公司 有限公司 刘有庆 有限公司 供商务、娱乐服务 及百货销售 上海新亚餐饮管理 天目西路 ２８５ 号 各类餐饮管理、投 子公司 有限公司 张志毅 有限责任公司 ４１７ 室 资和咨询服务等 上海大陆饭店 西藏中路 ６９ 路 经营酒店及饮食 子公司 有限公司 蒋伟钧 上海新亚（集团）桃园 南汇县芦潮 饮食、客房、餐厅、 子公司 有限公司 邵一尔 度假村 港镇外中村 酒吧、卡拉 ０Ｋ、烟 酒、园艺场 上海新亚（集团）酒店 天目西路 ２８５ 号 承接饭店、餐厅、 子公司 有限公司 刘宁 管理有限公司 物业的委托管理及 从业人员培训 上海建国宾馆 漕溪北路 ４２９ 号 经营酒店及饮食 子公司 有限公司 吕九龙 上海新亚大包有限公司 天目西路 ２８５ 号 中式餐饮 子公司 有限公司 俞敏亮 53 上海日裕洗涤服务 浦东新区北张家 各类纺织品、服装 子公司 有限公司 顾晓鸣 有限公司 浜路 １６８ 弄 ３ 号 的洗涤、烫熨， 整理、修补服务 及洗涤用品的销售 上海新亚裕宝酒店 闵行经济技术开 酒店厨房设备的成套 子公司 有限公司 陈红军 设备有限公司 发区南谷路 ８８ 号 设计、生产、销售、 以及新产品的研发 （２） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 ２００１ 年 １ 月 １ 日 本年增加数 本年减少数 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 上海新亚（集团）有限公司 ７２４，２５４ － － ７２４，２５４ 上海闵行饭店 ６４０ － － ６４０ 上海新亚集团经贸有限公司 ５，０００ － － ５，０００ 上海新亚（集团）摄影公司 １，０００ － － １，０００ 上海饮食服务成套设备公司 ２，０５１ － － ２，０５１ 上海新亚（集团）建筑设计公司 １００ － － １００ 上海新亚国际旅行社 ３，９５０ － － ３，９５０ 上海新亚集团房地产经营公司 １５，０００ － － １５，０００ 上海新亚集团联营公司广告公司 １，５００ － － １，５００ 上海新亚明珠大酒店 ３００ － － ３００ 珠海新亚南方公司 ５００ － － ５００ 上海新亚（集团）深圳公司 ６，０００ － － ６，０００ 上海新亚包装用品厂 ５００ － － ５００ 上海新亚集团水产经营部 ３，０００ － － ３，０００ 上海新亚食品厂 １，７６３ － － １，７６３ 上海临青宾馆有限公司 ５００ － － ５００ 上海新亚餐饮管理有限责任公司 ２，０００ － － ２，０００ 上海大陆饭店 １，６００ － － １，６００ 上海新亚（集团）桃园度假村 ２０，０００ － － ２０，０００ 上海新亚（集团）酒店管理有限公司 ２０，０００ － － ２０，０００ 上海建国宾馆 美元 ８，３３０ 千元 － － 美元 ８，３３０ 千元 上海新亚大包有限公司 ５３，６００ １６５，０００ － ２１８，６００ 上海日裕洗涤服务有限公司 ２，６００ － － ２，６００ 上海新亚裕宝酒店 设备有限公司 美元 １，７００ 千元 － － 美元 １，７００ 千元 54 （３） 控制本公司的关联方所持股份或权益及其变化 ２００１ 年 １ 月 １ 日 本年增加 本年减少 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 上海新亚（集团）有限公司 ２５５，２８１ ４６ － － － － ２５５，２８１ ４２ （４） 本公司直接或间接持有其控制的关联方之股份或权益及其变化 ２００１ 年 １ 月 １ 日 本年增加 本年减少 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 上海闵行饭店 ６４０ １００ － － － － ６４０ １００ 上海新亚集团经贸有限公司 ５，０００ １００ － － ５００ １０ ４，５００ ９０ 上海新亚（集团）摄影公司 １，０００ １００ － － － － １，０００ １００ 上海饮食服务成套设备公司 ２，０５１ １００ － － － － ２，０５１ １００ 上海新亚（集团）建筑设计公司 １００ １００ － － － － １００ １００ 上海新亚国际旅行社 ３，９５０ １００ － － － － ３，９５０ １００ 上海新亚（集团）房地产经营公司 １５，０００ １００ － － － － １５，０００ １００ 上海新亚集团联营公司广告公司 １，５００ １００ － － － － １，５００ １００ 上海新亚明珠大酒店 ３００ １００ － － － － ３００ １００ 珠海新亚南方公司 ５００ １００ － － － － ５００ １００ 上海新亚（集团）深圳公司 ６，０００ １００ － － － － ６，０００ １００ 上海新亚包装用品厂 ５００ １００ － － － － ５００ １００ 上海新亚集团水产经营部 ３，０００ １００ － － － － ３，０００ １００ 上海新亚食品厂 １，７６３ １００ － － － － １，７６３ １００ 上海临青宾馆有限公司 ５００ １００ － － － － ５００ １００ 上海新亚餐饮管理有限责任公司 ２，０００ １００ － － － － ２，０００ １００ 上海大陆饭店 １，６００ １００ － － － － １，６００ １００ 上海新亚（集团）桃园度假村 ２０，０００ １００ － － － － ２０，０００ １００ 上海新亚（集团）酒店管理有限公司２０，０００ １００ － － － － ２０，０００ １００ 上海建国宾馆 千美元 ５，４１５ ６５ － － － － 千美元 ５，４１５ ６５ 上海新亚大包有限公司 ２６，８００ ５０ １６９，９４０ ４０ － － １９６，７４０ ９０ 上海日裕洗涤服务有限公司 － － ２，６００ １００ － － ２，６００ １００ 上海新亚裕宝酒店设备有限公司千美元 ８５０５０ 千美元 ８５０ ５０ － － 千美元 １，７００ １００ 55 （５） 不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 与本公司关系 上海食品（集团）公司 受同一母公司控制的子公司 上海新亚汤臣大酒店有限公司 联营企业 上海海仑宾馆有限公司 联营企业 上海肯德基有限公司 联营企业 上海扬子江大酒店有限公司 联营企业 上海中亚饭店 联营企业 上海百乐门大酒店 联营企业 上海新亚富利华餐股份有限公司 联营企业 温州王朝大酒店有限公司 联营企业 上海新亚出租汽车有限公司 联营企业 上海新亚之光大酒店 未合并子公司 （６） 主要关联交易及余额 （ａ） 本公司向若干关联方提供资金，年末本公司应收关联方款项列示如下： ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 上海新亚之光大酒店 １８，６８４，０００ ２０，６２２，０００ 上海新亚汤臣大酒店有限公司 １５，４２７，８００ ６７８，９００ 上海海仑宾馆有限公司 ２，２２８，７１４ ２，２２８，７１４ 上海新亚出租汽车有限公司 － ８００，０００ 上海扬子江大酒店有限公司 ５９，７４６，０１３ ３１，７４６，０１３   （ｂ） 本公司向以下关联公司提供借款担保： ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 上海新亚汤臣大酒店有限公司 ３０，０００，０００ ２９４，４０２，５１４ 注（ｉ） 上海扬子江大酒店有限公司 ４９，０００，０００ ４９，０００，０００   ７９，０００，０００ ３４３，４０２，５１４   注（ｉ）：上海新亚汤臣大酒店有限公司的外方投资者就该款项的 ５０％为本公司之担保提供 反担保。 56 （ｃ） 为了落实上海市政府支持大众化早点的政策，上海新亚（集团）有限公司自 ２０００ 年 １ 月 １ 日至 ２００１ 年 ６ 月 ３０ 日承担本公司一家经营大众化早点的子公司部分门店经营 用房租赁费，本年度其承担的租赁费对本公司合并净利润及母公司净利润的影响为 ５，４００，０００ 元。 （ｄ） 本公司本年度将拥有的上海商业网点发展实业股份有限公司 ９２０ 万股法人股股权转 让给上海新亚（集团）有限公司。详情列示于附注（五）２９（ａ）。 （ｅ） 本公司本年度向上海新亚（集团）有限公司购买了下属一家子公司的房屋产权和土地 使用权，分别以资产评估的价值 １５，４８７，６１９ 元和 １１，３２７，０９０ 元作为购买价格，上 述资产已分别计入固定资产和无形资产，有关款项已于本年度内全额付清。 （ｆ） 根据本公司与上海市食品（集团）公司于２００１年８月９日签订的资产转让协议，该公司 将其下属分公司上海长城生化制药厂的除土地、房屋以外的所有资产转让给本公司。 该转让以资产评估的价值１０，１８５，０００元作为购买价格，有关款项已于本年度内全额 付清。 （ｇ） 根据本公司与上海新亚（集团）有限公司于２００１年５月２５日签订的资产转让协议，上海 新亚（集团）有限公司将其拥有的上海日裕洗涤服务有限公司１００％股权转让给本公 司。该转让以资产评估的价值４，４５８，９６９元作为购买价格。有关款项已于本年度内全 额付清。 （ｈ） 于２００１年４月３０日，本公司与上海新亚（集团）有限公司签订股权转让协议，本公司受 让其所拥有上海新亚大包有限公司４０％的股权，根据资产评估的价值２２，５３５，６２４元而 确认的转让价格为３０，０００，０００元。股权交割日为２００１年４月３０日。有关款项已于本年 全额付清。转让后，本公司与上海新亚（集团）有限公司分别拥有上海新亚大包有限 公司９０％和１０％的股权。 （ｉ） 本公司为提高资金使用效益，于本年度８月份前，临时调剂短期闲置资金存取于本公 司所在集团资金服务部，以获取相对较高利息，累计利息共计１３，５７５，６０９元，平均 本金４１６，０５０，０００元。该资金服务部原由本公司前身上海新亚（集团）联营公司托管， 主要为上海市饮食服务企业在经营、发展过程中的资金余缺提供融资服务，新亚集 团改制后该资金服务部现托管于上海新亚集团有限公司。 （ｊ） 本公司应收若干关联方股利，详见附注（五）６。 （ｋ） 上海新亚（集团）有限公司为本公司部分银行借款提供担保，详见附注（五）１５和２０。 （八） 或有事项 本公司向若干关联企业提供借款担保，详见附注（七）６（ｂ）。除此之外，未有其他重 57 大的或有事项。 （九） 承诺事项 资本性承诺事项－ 以下为于资产负债表日，已签约但尚不必在会计报表上确认的资本性承诺： ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 房屋、建筑物及机器设备 ７，５４０，０００ －  经营租赁承诺事项– 根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下： ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 一年以内 ２５，９３０，０００ １０，２００，０００   （十） 资产负债表日后事项 根据本公司第三届董事会于 ２００２ 年 １ 月 ８ 日召开的第十一次会议决议，本公司于 ２００２ 年 １ 月 ９ 日以 １７７，０００，０００ 元参股长江证券有限责任公司，占该公司增资扩股后注 册资本的 ７．５％，资金投入后，本公司成为长江证券有限责任公司的第三大股东。 （十一） 会计科目及对比数字 若干会计科目及对比数字已进行了重分类调整，以符合自 ２００１ 年 １ 月 １ 日起施行的 《企业会计制度》及《公开发行证券公司信息披露规则第 １５ 号－财务报告的一般规 定》的要求。 58 十一、备 查 文 件 目 录 １、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表； ２、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； ３、报告期内在《上海证券报》、《香港商报》上披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 59 会计报表数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，且占公司报表日资产总额 5%(含 5%或报 告期利润总额 10%(含 10%)以上的项目分析。 1 货币资金的增加主要系本年度增发境内上市人民币普通股所致。 2 短期投资的增加主要系本年度购入基金投资所致。 3 应收帐款的增加主要系本年度因购入上海长城生化制药厂而增加的应收帐款。 4 其他应收款的增加主要系向联营企业提供资金所致。 5 应付工资的减少主要系由于本年度利润较往年有所下降，公司减少发放年终效益奖金 所致。 6 应交税金的减少主要系本年度转回不需交纳的以前年度计提的所得税所致。 7 资本公积的增加主要系本年度增发境内上市人民币普通股的股本溢价所致。 8 其他业务利润的减少主要系本公司上年度收取较大的承包经营租赁费所致。 9 管理费用的增加主要系本年度新购入一家分公司和二家子公司所致。 10 财务费用减少主要原因系本公司增发 A 股募集资金到位后产生的存款利息收入所 致。 上海新亚(集团)股份有限公司 ２００１年１２月３１日资产负债表 会企０１表 金额单位：人民币元 ２００１年１２月３１日 ２０００年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 ２０００年１２月３１日 资 产 合并 合并 母公司 母公司 流动资产 货币资金（附注（五）１） 780,196,007 525,840,750 551,311,250 442,898,374 短期投资（附注（五）２） 64,345,091 14,404,084 52,767,082 21,860 应收票据（附注（五）３） 1,568,160 - - - 应收股利（附注（五）６） 29,515,245 25,258,738 39,969,499 37,179,787 应收利息 应收账款（附注（五）４） 38,168,868 26,251,918 14,552,876 3,416,904 其他应收款（附注（五）４） 91,421,872 29,270,003 78,185,065 23,355,593 预付账款（附注（五）５） 8,901,289 5,686,695 109,666 115,234 应收补贴款 141,707 44,164 - - 存货（附注（五）７） 36,907,005 48,371,021 12,699,378 10,188,331 待摊费用（附注（五）８） 4,375,725 3,711,340 220,614 188,274 一年内到期的长期债权投资 209,666 - 207,746 - 其他流动资产 - 60,302 - (1,593) 流动资产合计 1,055,750,635 678,899,015 750,023,176 517,362,764 长期投资 长期股权投资（附注（五）９） 373,674,347 373,072,097 664,357,558 496,965,729 长期债权投资（附注（五）９） 44,240 480,276 29,000 459,276 长期投资合计 373,718,587 373,552,373 664,386,558 497,425,005 其中：合并价差 21,746,395 4,951,834 - - 固定资产 固定资产原价 640,723,496 599,173,211 303,738,570 278,458,021 减：累计折旧 (266,084,738) (228,055,092) (98,147,826) (84,015,379) 固定资产净值（附注（五）１０） 374,638,758 371,118,119 205,590,744 194,442,642 减：固定资产减值准备（附注（五）１０） (923,331) - - - 固定资产净额 373,715,427 371,118,119 205,590,744 194,442,642 工程物资 在建工程（附注（五）１１） 28,852,333 19,144,778 23,992,727 12,576,617 固定资产清理 (24,000) 679,762 (24,000) 557,696 固定资产合计 402,543,760 390,942,659 229,559,471 207,576,955 无形资产及其他资产 无形资产（附注（五）１２） 298,462,516 290,374,225 260,743,677 249,581,521 长期待摊费用（附注（五）１３） 108,334,837 105,768,637 43,118,172 48,262,174 其他长期资产（附注（五）１４） 48,594,013 50,073,013 136,911,287 137,460,288 无形资产及其他资产合计 455,391,366 446,215,875 440,773,136 435,303,983 递延税项 递延税款借项 资产总计 2,287,404,348 1,889,609,922 2,084,742,341 1,657,668,707 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：俞敏亮 主管会计工作的负责人：张宝华 会计机构负责人：艾耕云 -2- 上海新亚（集团）股份有限公司 ２００１年１２月３１日资产负债表（续） 会企01表(续) 金额单位：人民币元 ２００１年１２月３１日 ２０００年１２月３１日 ２００１年１２月３１日 ２０００年１２月３１日 负 债 和 股 东 权 益 合并 合并 母公司 母公司 流动负债 短期借款（附注（五）１５） 277,478,500 360,000,000 200,578,500 255,000,000 应付票据 应付账款（附注（五）１６） 40,134,946 33,002,168 9,929,768 4,149,496 预收账款（附注（五）１６） 12,760,259 8,453,252 2,648,553 2,880,927 应付工资 5,990,201 13,733,136 3,248,081 11,850,011 应付福利费 5,796,872 7,399,898 3,164,619 4,678,333 应付股利（附注（五）１７） 61,859,104 60,424,304 61,859,104 60,424,304 应交税金（附注（五）１８） 6,349,686 33,382,524 4,706,007 31,527,114 其他应交款 95,203 667,973 57,493 404,725 其他应付款（附注（五）１６） 43,973,972 36,794,088 33,340,924 30,381,613 预提费用（附注（五）１９） 9,225,420 11,360,122 2,938,545 3,665,396 预计负债 一年内到期的长期借款（附注（五）２０） 39,000,000 12,740,000 39,000,000 - 其他流动负债 流动负债合计 502,664,163 577,957,465 361,471,594 404,961,919 长期负债 长期借款（附注（五）２１） 15,580,000 61,320,000 - 39,000,000 应付债券 长期应付款 33,466 1,589,500 15,000 1,570,558 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 15,613,466 62,909,500 15,000 40,570,558 递延税项 递延税款贷项 负债合计 518,277,629 640,866,965 361,486,594 445,532,477 少数股东权益 48,954,274 41,690,029 - - 股东权益 股本（附注（五）２２） 603,240,740 553,240,740 603,240,740 553,240,740 资本公积（附注（五）２３） 759,689,786 290,366,919 759,689,786 290,366,919 盈余公积（附注（五）２４） 283,192,053 260,836,926 271,779,629 250,931,339 其中：法定公益金 52,869,838 47,097,442 48,556,535 43,344,462 未分配利润 74,049,866 102,608,343 88,545,592 117,597,232 外币报表折算差额 股东权益合计 1,720,172,445 1,207,052,928 1,723,255,747 1,212,136,230 负债和股东权益总计 2,287,404,348 1,889,609,922 2,084,742,341 1,657,668,707 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：俞敏亮 主管会计工作的负责人：张宝华 会计机构负责人：艾耕云 -3- 上海新亚（集团）股份有限公司 ２００１年度利润表 会企０２表 金额单位：人民币元 ２００１年度 ２０００年度 ２００１年度 ２０００年度 项 目 合并 合并 母公司 母公司 一、主营业务收入（附注（五）２５） 682,648,811 696,376,729 186,211,914 162,092,557 减： 主营业务成本（附注（五）２５） (317,669,904) (335,415,386) (44,687,936) (37,658,850) 主营业务税金及附加（附注（五）２６） (19,371,982) (20,682,761) (7,561,457) (7,050,012) 二、主营业务利润 345,606,925 340,278,582 133,962,521 117,383,695 加： 其他业务利润（附注（五）２７） 1,805,419 13,973,042 22,167 12,813,773 减： 营业费用 (235,617,885) (264,421,731) (91,653,021) (99,898,006) 管理费用 (93,376,523) (76,076,848) (30,894,297) (17,689,686) 财务（费用）／收入－净额（附注（五）２８） (1,613,807) (10,637,363) 4,099,452 (3,476,069) 三、营业利润 16,804,129 3,115,682 15,536,822 9,133,707 加： 投资收益（附注（五）２９） 15,341,468 126,904,477 20,823,952 115,873,343 补贴收入（附注（五）３０） 26,272,523 3,420,143 15,000,000 - 营业外收入 2,438,147 3,678,966 408,021 1,210,450 减： 营业外支出 (3,669,094) (1,351,726) (1,922,071) (504,152) 四、利润总额 57,187,173 135,767,542 49,846,724 125,713,348 减： 所得税（附注（五）３１） 233,958 (19,665,265) 2,274,000 (16,869,581) 少数股东损益 (3,300,407) (258,510) - - 五、净利润 54,120,724 115,843,767 52,120,724 108,843,767 补充资料： ２００１年度累计数 ２０００年度累计数 项 目 合并 母公司 合并 母公司 １． 出售、处置部门或被投资单位所得收益 ２． 自然灾害发生的损失 ３． 会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - (2,265,730) (2,265,730) ４． 会计估计变更增加（或减少）利润总额 ５． 债务重组损失 ６． 其他 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：俞敏亮 主管会计工作的负责人：张宝华 会计机构负责人：艾耕云 -4- 上海新亚（集团）股份有限公司 ２００１年度利润分配表 会企０２表 附表１ 金额单位：人民币元 ２００１年度 ２０００年度 ２００１年度 ２０００年度 项 目 合并 合并 母公司 母公司 一、净利润 54,120,724 115,843,767 52,120,724 108,843,767 加：年初未分配利润 102,608,343 92,615,702 117,597,232 113,068,192 其它转入 二、可供分配的利润 156,729,067 208,459,469 169,717,956 221,911,959 减：提取法定盈余公积（附注（五）２４） (5,984,456) (11,620,125) (5,212,073) (10,884,377) 提取法定公益金（附注（五）２４） (5,772,396) (11,468,639) (5,212,073) (10,884,377) 三、可供股东分配的利润 144,972,215 185,370,705 159,293,810 200,143,205 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积（附注（五）２４） (10,598,275) (22,438,288) (10,424,144) (22,221,899) 应付普通股股利（附注（五）１７） (60,324,074) (60,324,074) (60,324,074) (60,324,074) 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 74,049,866 102,608,343 88,545,592 117,597,232 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：俞敏亮 主管会计工作的负责人：张宝华 会计机构负责人：艾耕云 -5- 上海新亚（集团）股份有限公司 ２００１年度现金流量表 会企０３表 金额单位：人民币元 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 700,244,391 184,039,528 收到的税费返回 4,546,523 2,274,000 收到的其他与经营活动有关的现金（附注（五）３２） 37,601,352 41,823,966 现金流入小计 742,392,266 228,137,494 购买商品、接受劳务支付的现金 (376,992,244) (66,883,429) 支付给职工以及为职工支付的现金 (157,001,736) (64,144,279) 支付的各项税费 (40,158,876) (22,941,322) 支付的其他与经营活动有关的现金（附注（五）３３） (122,542,725) (88,234,823) 现金流出小计 (696,695,581) (242,203,853) 经营活动产生的现金流量净额 45,696,685 (14,066,359) 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 16,989,771 9,512,579 取得投资收益所收到的现金 27,633,452 32,831,922 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 9,842,300 1,152,424 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 54,465,523 43,496,925 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (89,709,984) (58,062,409) 投资所支付的现金 (106,843,537) (253,468,958) 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 (196,553,521) (311,531,367) 投资活动产生的现金流量净额 (142,087,998) (268,034,442) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 545,863,182 528,423,182 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 17,440,000 - 借款所收到的现金 285,620,000 196,978,500 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 831,483,182 725,401,682 偿还债务所支付的现金 (388,221,500) (252,000,000) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (83,141,930) (73,514,823) 其中：子公司支付少数股东股利 (1,400,000) - 支付的其他与筹资活动有关的现金（附注（五）３４） (9,373,182) (9,373,182) 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - 现金流出小计 (480,736,612) (334,888,005) 筹资活动产生的现金流量净额 350,746,570 390,513,677 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 254,355,257 108,412,876 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：俞敏亮 主管会计工作的负责人：张宝华 会计机构负责人：艾耕云 -6- 上海新亚（集团）股份有限公司 ２００１年度现金流量表（续） 会企０３表（续） 金额单位：人民币元 补充资料 合并 母公司 １．将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 54,120,724 52,120,724 加： 少数股东损益 3,300,407 - 计提（转回）的资产减值准备 214,312 (778,203) 固定资产折旧 37,724,787 15,466,447 无形资产摊销 9,298,116 7,428,631 长期待摊费用摊销 23,249,264 12,344,392 待摊费用的减少（减：增加） (406,803) 66,197 预提费用的增加（减：减少） (2,272,440) (836,835) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 1,619,280 1,788,000 固定资产报废损失（减：收益） 财务费用（减：收入） 22,507,068 14,625,549 投资损失（减：收益） (15,341,468) (20,823,952) 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 16,860,413 518,949 经营性应收项目的减少（减：增加） (59,893,458) (50,468,778) 经营性应付项目的增加（减：减少） (45,283,517) (45,517,480) 其他 经营活动产生的现金流量净额 45,696,685 (14,066,359) ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３．现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 780,196,007 551,311,250 减：现金的年初余额 (525,840,750) (442,898,374) 现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 254,355,257 108,412,876 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：俞敏亮 主管会计工作的负责人：张宝华 会计机构负责人：艾耕云 -7- 资产负债表附表１： 资产减值准备明细表 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 8,329,891.61 2,705,079.60 544,925.21 10,490,046.00 其中：应收账款 4,126,231.00 2,705,079.60 41,311.21 6,789,999.39 其他应收款 4,203,660.61 503,614.00 3,700,046.61 二、短期投资跌价准备合计 352,576.00 729,273.00 304,507.00 777,342.00 其中：股票投资 - 729,273.00 729,273.00 债券投资 352,576.00 304,507.00 48,069.00 三、存货跌价准备合计 264,856.09 1,152,663.00 127,038.63 1,290,480.46 其中：库存商品 264,856.09 726,298.00 122,554.63 868,599.46 原材料 10,039.00 10,039.00 四、长期投资减值准备合计 11,732,456.96 - 7,506,675.00 4,225,781.96 其中：长期股权投资 11,732,456.96 7,506,675.00 4,225,781.96 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 923,331.00 923,331.00 其中：房屋、建筑物 189,407.00 189,407.00 机器设备 731,321.00 731,321.00 六、无形资产减值准备 35,810.00 35,810.00 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 ５ 资产负债表附表２： 股东权益增减变动表 项 目 本 期 数 上 期 数 一、实收资本（或股本）： 期初余额 553,240,740.00 553,240,740.00 本期增加数 50,000,000.00 - 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 50,000,000.00 - 本期减少数 期末余额 603,240,740.00 553,240,740.00 二、资本公积： 期初余额 290,366,918.84 289,347,488.09 本期增加数 469,322,867.00 1,019,430.75 其中：资本（或股本）溢价 469,050,000.00 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 1,019,430.75 拨款转入 外币资本折算差额 资本评估增值准备 其他资本公积 272,867.00 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 759,689,785.84 290,366,918.84 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 213,739,484.84 179,681,071.35 本期增加数 16,582,731.00 34,058,413.49 其中：从净利润中提取数 16,582,731.00 34,058,413.49 其中：法定盈余公积 5,984,456.00 11,620,125.01 任意盈余公积 10,598,275.00 22,438,288.48 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 230,322,215.84 213,739,484.84 其中：法定盈余公积 79,489,308.00 73,504,852.36 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 47,097,441.22 35,628,802.21 本期增加数 5,772,396.00 11,468,639.01 其中：从净利润中提取数 5,772,396.00 11,468,639.01 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 52,869,837.22 47,097,441.22 五、未分配利润： 期初未分配利润 102,608,343.49 92,615,702.61 本期净利润 54,120,724.00 115,843,767.36 本期利润分配 82,679,201.00 105,851,126.48 期末未分配利润 74,049,866.49 102,608,343.49 ６ 利润表附表 报告期利润 全面摊薄净资产收 加权平均净资产收 全面摊薄每股收益 加权平均每股收益 益率（％） 益率（％） （元／股） （元／股） 主营业务利润 ２０．０９％ ２０．２１％ 0.57 0.58 营业利润 ０．９８％ ０．９８％ 0.03 0.03 净利润 ３．１５％ ３．１７％ 0.09 0.09 扣除非经常性损益后的净利润 １．５０％ １．５１％ 0.04 0.04 ７ 审计师报告 上海新亚(集团)股份有限公司全体股东 (在中华人民共和国注册成立的有限公司) 我们已审计了后附的上海新亚(集团)股份有限公司(“贵公司”)及其子公司(“贵集团”)2001 年 12 月 31 日的合并资产负债表及 2001 年度的合并利润表和合并现金流量表。编制载于第 2 至第 30 页的这些会计报表是贵公司管理层的责任。我们的责任是依据审计结果对这些会计 报表发表意见。 我们的审计是按照国际审计准则进行的。这些准则要求我们通过审计计划的制定和实施，合 理地确定会计报表中是否存在重大错误表述。审计工作包括对这些会计报表内的数据和披露 的有关凭证，用抽查方式进行审查。审计工作还包括评价管理层采用的会计政策和重要的估 算是否恰当，以及从总体上评价会计报表所反映的内容。我们认为我们的审计工作为我们发 表审计意见提供了合理的依据。 我们认为，上述这些会计报表在所有重大方面公允地反映贵集团 2001 年 12 月 31 日的财务 状况，及 2001 年度的业绩和现金流量情况，并按照国际会计准则编制。 普华永道中国有限公司 2002 年 4 月 18 日 上海新亚(集团)股份有限公司 2001 年度合并利润表 2001 年 2000 年 附注 人民币千元 人民币千元 营业额 3 592,288 598,158 营业成本 (299,903) (306,635) 营业税 (14,719) (16,011)   毛利 277,666 275,512 其他业务收入 4 1,805 13,973 销售及管理费用 (290,410) (277,737)   营业(亏损)/利润 5 (10,939) 11,748 转让可供出售的投资收益 6 7,479 119,269 转让交易性投资收益 2,216 - 财政补贴 7 17,274 - 股利收入 4,880 5,468 财务收入/(费用)-净额 8 2,889 (8,787) 应占合营企业及联营 企业税前业绩 12,967 21,003   税前利润 36,766 148,701 税项 9 (13,266) (29,551)   税后利润 23,500 119,150 少数股东权益 21 12,074 (957)   净利润 35,574 118,193   拟派股利 20 60,324 60,324   每股基本及摊薄盈利 10 人民币 0.06 元 人民币 0.21 元   上海新亚(集团)股份有限公司 2001 年 12 月 31 日合并资产负债表 2001 年 2000 年 附注 人民币千元 人民币千元 资产 非流动资产 房屋建筑物及设备 11 679,758 717,421 在建工程 28,282 13,503 无形资产 12 23,530 - 在合营及联营企业的投资 13 350,227 368,376 可供出售的投资 14 69,145 70,818 长期应收款项及其他资产 15 48,593 52,642   1,199,535 1,222,760   流动资产 存货 16 32,805 42,567 应收及预付款项 17 135,898 58,758 交易性投资 18 53,443 22 现金及银行存款 745,145 505,209   967,291 606,556   资产合计 2,166,826 1,829,316   股东权益及负债 股东权益 股本 19 603,241 553,241 储备金 20 1,173,979 729,679   1,777,220 1,282,920   少数股东权益 21 22,226 29,384   长期负债 长期借款 22 13,480 59,220 可供出售的负债 33 1,590   13,513 60,810   流动负债 应付帐款 33,572 26,314 应交所得税 3,855 30,385 其他应交税款 1,394 1,482 其他应付款项及预提费用 73,932 74,681 短期借款 23 200,579 310,500 一年内到期之长期借款 22 39,000 12,740 应付股利 1,535 100   353,867 456,202   负债合计 367,380 517,012   股东权益及负债合计 2,166,826 1,829,316   董事 董事 本公司董事会于 2002 年 4 月 18 日批准报出本合并会计报表。 上海新亚(集团)股份有限公司 截至 2001 年 12 月 31 日止年度合并股东权益变动表 法定 任意 储备金 股东权益 资本公积 盈余公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计 股本 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2000 年 1 月 1 日余额 219,583 63,260 117,795 36,997 173,851 611,486 553,241 1,164,727 2000 年净利润 - - - - 118,193 118,193 - 118,193 利润分配 - 11,509 22,222 11,358 (45,089) - - - 其他(注 a) 1,019 - - - (1,019) - - -         2000 年 12 月 31 日余额 220,602 74,769 140,017 48,355 245,936 729,679 553,241 1,282,920 2001 年净利润 - - - - 35,574 35,574 - 35,574 调整以前年度利润分配 (注 - (916) 392 (909) 1,433 - - - b) 2000 年股利 - - - - (60,324) (60,324) - (60,324) 拟利润分配 (附注 20) - 5,636 10,424 5,424 (21,484) - - - 发行股票 (附注 19) 469,050 - - - - 469,050 50,000 519,050         2001 年 12 月 31 日余额 689,652 79,489 150,833 52,870 201,135 1,173,979 603,241 1,777,220         注 a： 根据上海市财政局沪财综(1994)43 号文件，本公司一合营企业的房产税以及所得税经主管部门批准后可予以豁免或返还，经豁免和返还的税金应贷记 “资本公积”。该合营企业于 2000 年度获得批准，豁免和返还了预提的 1999 年度房产税及已付的 1999 年度所得税。本集团应占的豁免和返还的金额先 记入合并利润表，而后由“未分配利润”转入“资本公积”。 注 b： 由于本集团执行于 2001 年 1 月 1 日生效的新的中国企业会计制度，对若干项目在按中国会计准则编制的会计报表中做了前期调整，因此相应调整了利 润分配，在本会计报表中，该项利润分配也因此做了相应的调整。 上海新亚(集团)股份有限公司 2001 年度合并现金流量表 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 经营业务之现金流量 净利润 35,574 118,193 调整： 少数股东权益(附注 21) (12,074) 957 税项(附注 9) 13,266 29,551 折旧(附注 5) 82,596 59,930 出租车营运牌照摊销(附注 5) - 247 无形资产摊销(附注 5) 2,576 - 其他资产摊销(附注 5) 2,569 1,166 利息费用(附注 8) 18,093 23,983 利息收入(附注 8) (21,662) (15,976) 股利收入 (4,880) (5,468) 资产减值准备(附注 5) 1,187 8,032 应占合营及联营企业税前业绩 (12,967) (21,003) 转让可供出售的投资收益(附注 6) (7,479) (119,269) 转让交易性投资收益 (2,216) - 处置房屋建筑物及设备净损失 1,619 213 财政补贴(附注 7) (15,000) -   营运资金变动前的营业利润 81,202 80,556 存货减少 15,157 22,892 应收款项及预付款项(增加)/减少 (57,279) 388,267 应付款项及预提费用减少 (19,814) (31,457)   经营业务所得之现金 19,266 460,258 已收到的利息 21,662 15,976 已支付的利息 (18,245) (24,983) 已支付的税项 (12,384) (7,268)   经营业务所得净现金 10,299 443,983   上海新亚(集团)股份有限公司 2001 年度合并现金流量表(续) 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 投资业务之现金流量 购入房屋建筑物及设备和在建工程付款 (63,556) (303,905) 购入若干子公司和一家分公司 所支付的现金净额 (附注 25) (11,047) - 增加在合营企业及联营企业的投资 (8,363) (9,516) 购入可供出售的投资 - (1,939) 向少数股东购买股权 (30,000) - 购入交易性投资 (51,933) - 出售房屋建筑物及设备收入 9,774 3,380 转让可供出售的投资收入 7,479 154,593 股利收入 30,123 43,616   投资业务所用净现金 (117,523) (113,771)   筹资业务之现金流量 增发股票获得的现金/(支付的费用) 519,050 (2,444) 接受少数股东投资 17,000 - 支付股利 (58,889) (665) 偿还短期借款 (110,521) (43,237) 偿还长期借款 (19,480) (17,160)   筹资业务所得/(用)净现金 347,160 (63,506)   现金及银行存款净增加 239,936 266,706   现金及银行存款变动情况 年初现金及银行存款 505,209 238,503 本年增加 239,936 266,706   年末现金及银行存款 745,145 505,209   上海新亚（集团）股份有限公司 合并会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 1 公司情况 上海新亚(集团)股份有限公司(“本公司”)是 1993 年 6 月 9 日在中华人民共和国(“中国”)上 海市成立的一家股份有限公司。本公司接管了以前上海新亚(集团)联营公司经营的国有企业。 有关本公司的主要子公司、合营企业及联营企业的详情列于附注 29。本公司及子公司(“本集 团”)、合营企业和联营企业的经营性资产与销售均在中国境内。 本公司主要在中国上海从事酒店、快餐和餐饮业务。 本公司于 2001 年 1 月 15 日增发面值为 1 元的人民币普通股 50,000,000 股 (详见附注 19)。 发行后，本公司总股本为 603,240,740 元。 上海新亚(集团)有限公司持有本公司 255,281,000 股国家股，占年末总股本的 42.32%，是本 公司的最大股东。 2 主要会计政策 (a) 编表基准 本合并会计报表是根据本公司及子公司、合资企业和联营企业的管理层会计报表编制的。这 些管理层会计报表遵照中国的会计制度编制。这些中国会计制度在某些方面与国际会计准则 存有差异。在本会计报表编制时，已包括了对管理层会计报表的调整，以使其符合国际会计 准则。这些差异并未被包括在本公司及其子公司的有关会计帐户内。 除了在下述的会计政策中指明外，本会计报表是以历史成本为基础而编制的。 (b) 合并报表 合并报表中的子公司，是指本集团拥有其一半以上的表决权资本或者可以控制其经营活动的 公司。这些子公司从其被本公司实际控制之日起纳入合并报表，并从其被处置之日起停止纳 入合并范围。所有集团内部的交易、余额和未实现利润都已被抵销。子公司的会计政策在必 要时已作相应调整，以保持与本集团政策的一致性。 (c) 外币交易 外币交易按交易日中国人民银行公布的基准汇率换算为人民币。以外币为单位的货币性资产 及负债按资产负债表日中国人民银行公布的基准汇率换算为人民币。 上海新亚（集团）股份有限公司 合并会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 2 主要会计政策(续) (c) 外币交易（续） 除下文所述以外，外币资产及负债按资产负债表日中国人民银行公布的基准汇率换算所产生 的汇兑损益记入利润表中。 合营企业和联营企业为建造若干酒店或为投资于经营酒店业务而融资借入的长期借款以酒店 预期之未来外币收益偿还。如果预期这些借款由酒店未来收益所获的资金偿还，则酒店开业 后这些借款所产生的汇兑收益和亏损将予以递延，并按直线法在各借款的剩余年限内分期摊 销。 于酒店开业前，由这些借款产生的汇兑损益则予以资本化，作为酒店、机器及设备成本或对 合营企业和联营企业投资的一部份。 (d) 在合营企业及联营企业的投资 在合营企业及联营企业的投资以权益法核算。 合营企业是指由本集团与合营企业的其他出资方共同控制的企业。 联营企业非子公司或合营企业，而是指本集团对其管理具有重大影响的企业。 权益法包括在利润表中确认本集团所占合营企业及联营企业本年度损益的份额以及在资产负 债表中反映本集团所占合营企业及联营企业之净资产的份额。 (e) 投资 于二零零一年一月一日，本集团采用了国际会计准则第 39 条，将投资划分为如下类别： (i) 为交易而持有之投资； (ii) 持有至到期日之投资； (iii) 可供出售之投资 上海新亚（集团）股份有限公司 合并会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 2 主要会计政策(续) (e) 投资(续) 以为了从短期价格波动中获利为目的之投资归作为交易而持有之投资并列为流动资产。有固 定到期日且管理层明确打算并能够持有至到期日之投资归作持有至到期日之投资并列作非流 动资产。对于持有时间不明确，可能因流动性考虑或利率变动而售出之投资，归作可供出售 之投资。除非管理层有明确打算该等投资持有时间小于十二个月或该等投资将被出售以获取 流动资金，可供出售之投资列为非流动资产。管理层于取得投资时对该等投资进行分类并定 期重估。 投资的购买及出售均于交易日确认，交易日指企业确定承诺购买或出售该资产的日期，购买 成本包括交易成本。为交易而持有及可供出售之投资以公允价值计量。而持有至到期日的投 资则运用实际利率法，以摊余成本法计量。对于为交易而持有及可供出售之投资，由于其公 允价值变化所产生之已实现及未实现的损益于当期合并利润表确认。 于本年内，本集团并不持有为交易而持有之投资及持有至到期日之投资。 (f) 房屋建筑物和设备及其折旧 房屋建筑物和设备按原值减累计折旧及减值入帐。房屋建筑物和设备的折旧是根据其估计可 使用年限以直线法并按其原值减去估计的残值后计提。 房屋建筑物及设备的估计可使用年限列示如下： 年限 土地使用权及房屋 10 至 50 年 机器及设备 5 至 10 年 家具、装置及办公设备 5 至 10 年 交通工具 5 至 12 年 装修支出 3 至 10 年 当一项资产的帐面价值高于预计的可收回金额，则将该资产的帐面价值减计至其预计可收回 金额。 (g) 在建工程 在建工程指正在兴建中的房屋或主要的房屋装修，以成本入帐。成本的计价包括建筑费用及 其他直接费用，还包括在兴建期间为项目筹借资金所发生的利息费用与汇兑损益。在建工程 在完工时转入房屋建筑物及设备。 上海新亚（集团）股份有限公司 合并会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 2 主要会计政策(续) (h) 无形资产 i 商誉 商誉指于收购日收购成本超过本集团应占所收购附属公司/分公司净资产的公允价值之差额。 商誉以直线法按 5 年摊销。 ii 其他无形资产 其他无形资产包括药品生产许可等，以实际成本入帐，并按其预期受益期(许可期限)10 年以 直线法摊销。 iii 无形资产减值 无形资产发生减值时，其帐面价值将减记至可收回金额。 (i) 应收帐款 应收帐款以原始发票金额扣除减值准备列帐。当有客观证据表明本集团无法按原条款于到期 前全额收回应收款项时，该等应收帐款已存在减值。减值准备金额为帐面值与可回收金额的 差异，可回收金额是按预期现金流量并按市场取得之同类贷款利率折现而算出。 (j) 存货 存货按成本与可变现净值两者中较低者入帐。成本按先进先出法计算。可变现净值则按预计 销售收入扣除估计完工成本以及估计销售费用后确定。 (k) 经营租赁 经营租赁是指资产拥有权及其全部风险和收益实质上仍由出租方保留的租赁。经营租赁的租 金在租赁期内以直线法记入利润表中。 (l) 现金及现金等价物 在现金流量表中，现金及现金等价物包括现金和随时可提取现金的银行存款。 上海新亚（集团）股份有限公司 合并会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 2 主要会计政策(续) (m) 借款 借款的初始确认按扣除交易成本后所收到的金额列帐。初始确认以后，借款根据实际利率法按摊余 成本列帐。扣除交易成本后所收到金额与还款金额之差异于借款期内在综合利润表中确认。 (n) 退休金计划 本集团根据地方政府的规定参加一项由地方政府设立的退休金计划。本集团根据该项退休金计划每 年所缴纳的款项已记入当年损益。 (o) 税项 所得税根据中国税法计算的应纳税所得额以及本集团适用税率计提。递延税款依照债务法，按照资 产和负债的计税价值和帐面价值之间的时间性差异计提。递延税款根据当前适用税率计提。 (p) 收入确认 销售收入于商品已交付或劳务已提供并已取得收款证明时确认入帐。销售收入按扣除商业折扣以及 抵销集团内部销售后的金额列示。 其他收入的确认是基于以下标准而确认： 利息收入－按权责发生制确认； 股利收入－当已获得应收该股利的权利时确认。 (q) 金融工具 资产负债表所列示的金融工具包括现金及银行存款、投资、应收及预付款项、借款及应付款 项等。相应适用的确认方法已在各自的会计政策中予以列示。 (r) 对比数字 若干对比数字已根据本年度会计报表的分类进行了相应的调整。 上海新亚（集团）股份有限公司 合并会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 3 分部资料 酒店及餐饮 贸易 旅游代理 其他 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 营业额 407,397 67,866 66,056 50,969 592,288      营业(亏损)/利润 (8,313) (1,872) (818) 64 (10,939)     转让可供出售的投资收益 - - - 7,479 7,479 转让交易性投资收益 - - - 2,216 2,216 政府补贴 2,274 - - 15,000 17,274 股利收入 4,880 - - - 4,880 财务收入净额 2,889 应占合营企业及联营 企业税前业绩 12,967 - - - 12,967      税前利润 36,766 税项 (13,266)  税后利润 23,500 少数股东权益 12,074  净利润 35,574  分部资产 1,635,788 35,992 11,340 133,479 1,816,599 在合营及联营企业的投资 350,227 - - - 350,227      合并总资产 1,986,015 35,992 11,340 133,479 2,166,826 分部及合并总负债 295,652 17,279 9,135 45,314 367,380 房屋建筑物及设备之折旧 71,416 682 316 10,182 82,596 无形资产之摊销 2,262 - - 314 2,576 上海新亚（集团）股份有限公司 合并会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 其他资产之摊销 2,569 - - - 2,569 资产减值准备 - 902 26 259 1,187 租金 12,440 427 600 149 13,616      上海新亚（集团）股份有限公司 合并会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 3 分部资料(续) 酒店及餐饮 贸易 旅游代理 其他 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 截至 2000 年 12 月 31 日止年度 营业额 414,627 74,452 50,688 58,391 598,158      营业利润/(亏损) 8,564 (1,765) (2,001) 6,950 11,748     转让可供出售的投资收益 - - - 119,269 119,269 股利收入 5,468 - - - 5,468 财务费用净额 (8,787) 应占合营企业及联营 企业税前业绩 21,003 - - - 21,003      税前利润 148,701 税项 (29,551)  税后利润 119,150 少数股东权益 (957)  净利润 118,193  分部资产 1,306,564 39,926 7,779 106,671 1,460,940 在合营及联营企业的投资 368,376 - - - 368,376      合并总资产 1,674,940 39,926 7,779 106,671 1,829,316      分部及合并总负债 457,958 15,429 5,160 38,465 517,012      房屋建筑物及设备之折旧 53,178 1,835 330 4,587 59,930 出租车营运牌照之摊销 - - - 247 247 其他资产之摊销 1,166 - - - 1,166 资产减值准备 - - 553 7,479 8,032 租金 20,285 989 578 187 22,039      上海新亚（集团）股份有限公司 合并会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 3 分部资料(续) 本集团主要由以下三个业务分部组成： • 酒店及餐饮； • 贸易； • 旅游代理 本集团其他业务主要包括房地产开发、制药和酒店管理等，这些都不足形成需要单独列示的 行业。 各业务分部间并无重大销售或其他交易。分部资产主要包括房屋建筑物及设备、投资、存 货、应收款及现金。 本集团业务均在中国营运，因此没有披露地区分部资料。 4 其他业务收入 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 转让酒店经营权净收入 - 12,814 其他 1,805 1,159   1,805 13,973   于 2000 年度，本公司以年租赁费人民币 13,570,000 元将下属三家酒店的经营权租赁一年给 一家联属子公司，扣除有关税金后，净收益为人民币 12,814,000 元。 上海新亚（集团）股份有限公司 合并会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 5 营业(亏损)/利润 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 营业(亏损)/利润已包括下列支出： 房屋建筑物及设备折旧 82,596 59,930 无形资产摊销 2,576 - 出租车营运牌照摊销 - 247 其他资产摊销 2,569 1,166 房屋建筑物及设备之减值准备 959 - 可供出售的投资之减值准备 - 7,479 其它资产减值准备 228 553 租金(注(a)) 13,616 22,039 员工费用(注(b)) 114,064 127,431   (a) 为了落实上海市政府关于支持大众化早点的政策，上海新亚(集团)有限公司自 2000 年 1 月 1 日至 2001 年 6 月 30 日承担本公司下属一家经营大众化早点的子公司部分租赁费。上海新亚 (集团)有限公司于 2001 年度替该子公司支付的租赁费共计人民币 6,000,000 元(2000 年：人 民币 15,000,000 元)。 (b) 员工费用 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 工资与薪金 84,012 93,986 退休金费用 14,735 16,295 其他 15,317 17,150   114,064 127,431   本集团本年度内雇员平均人数为 5,852 人(2000：6,385 人)，其中包括临时雇员 2,103 人 (2000：2,572 人)。 上海新亚（集团）股份有限公司 合并会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 5 营业(亏损)/利润(续) (b) 员工费用(续) 本集团已参加一项由政府设立的退休金计划。本集团按在职职工工资总额的 22.5%(2000： 25.5%)向该计划供款。根据此项计划，现有的及已退休的雇员的退休福利由本市退休统筹基 金承担，本公司除每年的缴款以外，并无其他退休金承担。本公司董事会计划在未来将继续 支付该等款项。 每年向该项退休金计划支付的款项已计入当年损益。 6 转让可供出售的投资收益 本公司于本年度将拥有的上海商业网点发展实业股份有限公司 9,200,000 股法人股股权转让 给上海新亚(集团)有限公司，转让价为人民币 7,479,000 元，转让收益为人民币 7,479,000 元。 本公司于 2000 年度将拥有的上海国际信托投资公司 16,668,000 股法人股股权转让给第三 方，转让价为人民币 67,000,000 元，扣除有关成本和税金后，转让收益为人民币 40,064,000 元。 本公司于 2000 年度将拥有的上海浦东发展银行 8,000,000 股法人股股权转让给上海新亚(集 团)有限公司，转让价为人民币 88,000,000 元，扣除有关成本和税金后，转让收益为人民币 79,205,000 元。 以上于 2001 年发生的股权转让共计获得投资收益为人民币 7,479,000 元(2000 年：人民币 119,269,000 元)。 6 财政补贴 (a) 本公司于 1999 年度将所拥有的某公司 10.64%法人股转让给上海新亚(集团)有限公司，实现 收益人民币 107,641,000 元。本公司于当年计提与该项转让相关的所得税计人民币 15,000,000 元。根据上海市政府促进本市上市公司发展的有关规定的精神，本公司于 2001 年 4 月 18 日获得了“沪财税四-4(2000)签 13 号”文的批准免交该项所得税。本公司于本年度将 该款项计入补贴收入。 (b) 根据上海市财政局、地方税务局沪财企二(1996)90号规定，本公司可享受对经营大众化早点 所取得的收入之相关所得税实行先征后返。本年度内本公司共收到返还的2000年度该项所得 税计人民币2,274,000元。 上海新亚（集团）股份有限公司 合并会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 8 财务收入/(费用)-净额 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 利息费用 短期借款 (16,490) (19,866) 长期借款 (1,755) (5,117) 减：资本化利息费用 152 1,000   (18,093) (23,983) 利息收入 21,662 15,976 其他 (680) (780)   2,889 (8,787)   本年度利息收入中包括向上海新亚(集团)有限公司收取的利息计人民币 13,576,000 元(2000 年：无)，详见附注 26(d)。 上年度利息收入中包括向一家联属子公司收取的按年利率 7.029%计算的利息计人民币 9,667,000 元。 9 税项 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 本公司及子公司 854 17,656 合营企业及联营企业 12,412 11,895   13,266 29,551   本公司及其子公司、合营企业和联营企业根据中国税法规定计算的应纳税所得额按 15%至 33%(2000 年：15%至 33%)缴纳所得税。 上海新亚（集团）股份有限公司 合并会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 9 税项(续) 本集团所得税费用与按本合并会计报表所载的税前利润乘以适用税率所计算的所得税费用的 调节表列示如下： 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 税前利润 36,766 148,701   按 15%的税率计算的所得税费用 (2000：15%) 5,515 22,305 因不须缴税的收益造成的所得税影响 (4,445) (936) 因不可税前抵扣的费用造成的所得税影响 173 - 因若干子公司，合营企业之未确认 税务亏损造成的差异 6,595 1,983 因若干子公司，联营企业适用不同税率 造成的差异 5,428 6,199   所得税费用 13,266 29,551   本公司董事认为，由于子公司累计税务亏损所产生之时间性差异所形成的潜在递延税项资产 能否于可预见的未来转回尚未能确定，因此并没有在会计报表中确认该资产。截至 2001 年 12 月 31 日止，本集团未确认的税务亏损额为人民币 47,136,840 元(2000：人民币 19,297,067 元)。上述税务亏损将于 2005 年与 2006 年间到期。 本集团并无其他重大未计提之递延税项。 10 每股盈利 2001 年度每股盈利按净利润人民币 35,574,000 元(2000 年：人民币 118,193,000 元)及本年 内已发行之加权平均股份数 601,156,831 股(2000 年：553,240,740 股)计算。 由于本公司并无潜在普通股摊薄，因此基本的和摊薄的每股盈利均为相同金额。 上海新亚（集团）股份有限公司 合并会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 11 房屋建筑物及设备 家具、装置 土地使用权及房屋机器及设备及办公设备 交通工具 装修支出 总计 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 原值 2001 年 1 月 1 日余额 531,494 109,357 74,814 21,778 185,150 922,593 重分类 - 49,737 (49,737) - - - 本年转入 (a) 1,819 15,195 418 1,334 - 18,766 本年增加 27,230 16,230 2,347 2,084 9,275 57,166 本年处置 (9,027) (13,361) (2,941) (1,826) (5,367) (32,522)       2001 年 12 月 31 日余额 551,516 177,158 24,901 23,370 189,058 966,003       累计折旧 2001 年 1 月 1 日余额` 55,249 54,068 23,542 9,976 62,337 205,172 重分类 - 8,236 (8,236) - - - 本年转入 (a) 923 9,894 266 892 - 11,975 本年计提 19,653 14,341 1,360 2,608 44,634 82,596 减值准备 225 731 - 3 - 959 本年处置 (476) (9,115) (1,346) (1,576) (1,944) (14,457)       2001 年 12 月 31 日余额 75,574 78,155 15,586 11,903 105,027 286,245       净值 2001 年 12 月 31 日余额 475,942 99,003 9,315 11,467 84,031 679,758       注(a)：本年转入数为本公司本年购入的子公司及分公司所增加的房屋建筑物及设备原值及累 计折旧。 上海新亚（集团）股份有限公司 合并会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 11 房屋建筑物及设备(续) 家具、装置 土地使用权及房屋机器及设备及办公设备 交通工具 装修支出 总计 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 原值 2000 年 1 月 1 日余额 247,197 104,570 70,310 63,681 133,043 618,801 本年增加 286,623 8,765 9,463 1,933 59,314 366,098 本年处置 (2,326) (3,978) (4,959) (43,836) (7,207) (62,306)       2000 年 12 月 31 日余额 531,494 109,357 74,814 21,778 185,150 922,593       累计折旧 2000 年 1 月 1 日余额 41,523 44,686 18,898 22,596 41,860 169,563 本年计提 14,110 11,314 7,185 4,237 23,084 59,930 本年处置 (384) (1,932) (2,541) (16,857) (2,607) (24,321)       2000年12月31日余额 55,249 54,068 23,542 9,976 62,337 205,172 净值 2000年12月31日余额 476,245 55,289 51,272 11,802 122,813 717,421       以上房屋建筑物及设备均为本集团所拥有。本年度土地使用权和房屋的增加主要向上海新亚 (集团)有限公司购入，详见本报告附注 26 (e)。 12 无形资产 药品 商誉 生产许可 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2001 年 1 月 1 日 年初净额 - - - 本年增加 - 6,014 6,014 本年向少数股东收购股权 17,916 - 17,916 本年收购子公司 2,176 - 2,176 本年摊销 (2,325) (251) (2,576)    上海新亚（集团）股份有限公司 合并会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 年末净额 17,767 5,763 23,530    2001 年 12 月 31 日余额 原值 20,092 6,014 26,106 累计摊销 (2,325) (251) (2,576)    净额 17,767 5,763 23,530    13 在合营及联营企业的投资 (a) 在合营及联营企业的投资 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 缴入资本 293,220 291,669 应占购入后未分配储备金 34,758 50,758   327,978 342,427 递延汇兑亏损 22,249 25,949   350,227 368,376   递延汇兑亏损为本公司因投资于建造或经营酒店的合营及联营企业而借入的长期借款所产生 的汇兑亏损。本公司根据附注 2(c)所述之会计政策将其资本化。本年递延汇兑亏损摊销额为 人民币 3,700,000 元(2000 年：人民币 3,700,000 元)。 (b) 本公司所占主要合营企业的非流动资产、流动资产、非流动负债、流动负债及收入和支出的 合计数如下： 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 非流动资产 563,257 556,186 流动资产 154,915 150,584 非流动负债 (34,471) (35,840) 流动负债 (410,491) (376,878)   上海新亚（集团）股份有限公司 合并会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 273,210 294,052   2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 收入 587,978 560,995 费用 (578,449) (556,325)   9,529 4,670   14 可供出售的投资 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 设立于中国的股份公司所发行 的非上市股票 21,238 28,292 对设立于中国的其他企业的权益投资 47,863 42,047 长期债权投资 44 479   69,145 70,818   15 长期应收款项及其他资产 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 应收上海新亚之光大酒店 16,847 18,327 应收上海扬子江大酒店 31,746 31,746 其他 - 2,569   48,593 52,642   上述应收款项均免息，本公司董事认为该等款项不会于未来一年之内偿还。 上海新亚（集团）股份有限公司 合并会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 16 存货 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 用以转售之商品(按可变现净值列示) 7,353 6,857 物料及易耗品(按可变现净值列示) 16,041 16,385 待售房产(按成本列示) 9,411 19,325   32,805 42,567   上海新亚（集团）股份有限公司 合并会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 17 应收及预付款项 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 应收帐款 41,652 24,275 应收合营企业及联营企业的款项 54,267 11,613 其他 49,948 30,434   145,867 66,322 减：坏帐准备 (9,969) (7,564)   135,898 58,758   18 交易性投资 交易性投资均在活跃市场进行交易并以 12 月 31 日证券交易市场价格列示。 上海新亚（集团）股份有限公司 合并会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 19 股本 2001 年 2000 年 发行股数 金额 发行股数 金额 千股 人民币千元 千股 人民币千元 已发行及全额缴付 尚未流通的每股面值为人民币 1 元的股票： 国家股 255,281 255,281 255,281 255,281 法人股 93,600 93,600 93,600 93,600     348,881 348,881 348,881 348,881     已流通的每股面值为人民币 1 元的股票： 境内上市人民币普通股(A 股) 98,360 98,360 48,360 48,360 境内上市外资股(B 股) 156,000 156,000 156,000 156,000     254,360 254,360 204,360 204,360     合计 603,241 603,241 553,241 553,241     国家股、法人股、A 股及 B 股均为普通股，拥有相等的权利。境内法人股和国家股未经有关 主管部门批准不可擅自转让。 根据中国证券监督管理委员会于 2000 年 12 月 22 日证监公司字[2000]227 号“关于核准上海 新亚(集团)股份有限公司申请增发股票的通知”，本公司于 2001 年 1 月 15 日公开发行每股 面值为 1 元的境内上市人民币普通股计 50,000,000 股，发行价格为每股 10.8 元，总值为人 民币 540,000,000 元，其中人民币 50,000,000 元为股本金，扣除有关发行费用后，人民币 469,050,000 元股本溢价记入资本公积。上述 50,000,000 股人民币普通股于 2001 年 1 月 19 日在上海证券交易所上市交易。 上海新亚（集团）股份有限公司 合并会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 20 储备金 (a) 资本公积 下列交易事项须记入资本公积： (1)股票发行价超过股票面值的溢价部分； (2)接受捐赠资产； (3)资产重估增值的部分；及 (4)其他政府有关规定的交易项目。 除上述(3)项部分外的资本公积可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 (b) 法定盈余公积及法定公益金 根据中国公司法，公司应按照中国会计规定计算的净利润(弥补以前年度的亏损后)的 10%提 取法定盈余公积。当法定盈余公积余额已达公司注册股本的 50%时可不再提取。法定盈余公 积只可用于弥补以前年度亏损或分派红股。法定盈余公积用于分派红股后，其余额不得少于 注册股本的 25%。 根据中国公司法，公司应按照中国会计规定计算的净利润(弥补以前年度的亏损后)的 5%至 10%提取法定公益金。法定公益金可用作职工集体福利，如建造职工住房。除非公司清算， 法定公益金不可用作其他分派。 (c) 任意盈余公积及派发现金股利 本公司董事会提议对本年度提取任意盈余公积计人民币 10,424,000 元。 此外，董事会于 2002 年 4 月 18 日提议向本公司全体股东派发现金股利计人民币 60,324,074 元，该股利金额根据 2001 年 12 月 31 日的股份数 603,240,740 股以及每股派发 人民币 0.1 元股利计算而得。 上述提取任意盈余公积和派发现金股利的提议尚需于 2002 年召开的股东大会批准。 21 少数股东权益 2001 2000 人民币千元 人民币千元 年初余额 29,384 28,427 少数股东收购股权和增资 17,000 - 上海新亚（集团）股份有限公司 合并会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 少数股东向本公司出让股权 (12,084) - 应占子公司税后(亏损)/利润 (12,074) 957   年末余额 22,226 29,384   上海新亚（集团）股份有限公司 合并会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 22 长期借款 2001 年 2000 年 人民币千元 人民币千元 须于一年内偿还 39,000 12,740 须于一至二年内偿还 6,740 45,740 须于二至五年内偿还 6,740 13,480   52,480 71,960 减：列为流动负债中之一年内到期之长期借款 (39,000) (12,740)   13,480 59,220   长期借款年末余额中包括担保银行借款计人民币 39,000,000 元 (2000 年：无)。 利息按欠款额以固定的年利率 5.94%至 6.53% (2000 年：5.94%至 6.53%)计算。 23 短期借款 短期借款年末余额中包括担保银行借款计人民币 92,579,000 元 (2000 年：无)。 利息按欠款额以固定年利率 2.79%至 7.02% (2000 年：5.36%至 6.90%)计算。 24 金融工具 (a) 信用风险 资产负债表中所载之应收账款账面价值是本集团就其金融资产所承担的最大信用风险。其它金 融资产并没有重大信用风险。 本集团并无集中的重大信用风险。现金均存放于国有银行和金融机构。 (b) 汇兑风险 本集团在中国营运，并没有对某一种外币承担重大的汇兑风险。 上海新亚（集团）股份有限公司 合并会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 24 金融工具(续) (c) 利率风险 本集团并未持有重大的附息资产，因而收入和经营现金流量不受市场利率水平的影响。由于本 集团不以浮动利率借入款项，因此本集团并无相关金融负债浮动利率风险。 (d) 公平价值 下列金融资产和金融负债的账面价值基本等同于其公平价值：现金及银行存款、交易性及可供 出售的投资、应收和应付款、其它应收款、预付款、其它应付款及借款。 25 收购 本公司于 2001 年购买了两家子公司和一家分公司。自收购日至 2001 年 12 月 31 日止，收购 的业务增加了本集团营业收入计人民币 16,645,000 元，经营亏损人民币 564,000 元。截至 2001 年 12 月 31 日，所收购的业务的帐面资产和负债分别为人民币 45,579,000 元及人民币 12,391,000 元。 以下为所收购的净资产和商誉: 人民币千元 收购总价(支付的现金) 15,644 减: 收购的净资产之公允价值 (13,468)  商誉 (附注 12) 2,176  上海新亚（集团）股份有限公司 合并会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 ２５ 收购（续） 以下为所收购的资产和负债： 现金及现金等价物 4,597 房屋建筑物及设备 6,791 在建工程 436 可供出售的投资 425 无形资产 6,014 存货 5,607 应收及预付款项 14,778 应付帐款 (4,904) 其它应交税款 (126) 其它应付款项及预提费用 (19,143) 短期借款 (600) 减: 本公司原应占被收购公司净资产 (407)  所收购的净资产之公允价值 13,468  商誉 (附注 12) 2,176  收购总价 15,644  减：所收购子公司/分公司的现金及现金等价物 (4,597)  收购现金支出 11,047  本公司在 2000 年度无收购行为。 上海新亚（集团）股份有限公司 合并会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 26 关联方交易及其余额 (a) 根据本公司与上海市食品(集团)公司(本公司之联属子公司)于 2001 年 8 月 9 日签订的资产转让 协议，该公司将其下属分公司上海长城生化制药厂的除土地、房屋以外的所有资产转让给本公 司。转让价格为人民币 10,185,000 元。 (b) 根据本公司与上海新亚(集团)有限公司于 2001 年 5 月 25 日签订的资产转让协议，上海新亚 (集团)有限公司将其拥有的上海日裕洗涤服务有限公司 100%股权转让给本公司。转让价格为 人民币 4,459,000 元。 (c) 于 2001 年 4 月 30 日，本公司与上海新亚(集团)有限公司签订股权转让协议，上海新亚(集团) 有限公司将所拥有的上海新亚大包有限公司部分股权(40%)转让给本公司，转让价格为人民 币 30,000,000 元。转让后，本公司与上海新亚(集团)有限公司分别拥有上海新亚大包有限公 司 90%和 10%的股权。 (d) 本公司为提高资金使用效益，于本年度 8 月份前，临时调剂短期闲置资金存取于本公司所在 集团资金服务部，以获取相对较高利息，累计利息共计 13,575,609 元，平均本金 416,050,000 元。该资金服务部原由本公司前身上海新亚(集团)联营公司托管，主要为上海市 饮食服务企业在经营、发展过程中的资金余缺提供融资服务，新亚集团改制后该资金服务部 现托管于上海新亚(集团)有限公司。 (e) 本公司于本年度内向上海新亚(集团)有限公司购买了一项房地产权，购买价格为人民币 26,815,000 元。 (f) 关联方余额列示于附注 15 和 17。 本公司董事认为，上述关联方交易于正常业务过程中进行，双方平等自愿。 27 资本及其他承担 资本承担 以下为于资产负债表日，已签约但尚不必在会计报表上确认的资本性承诺： 2001 2000 人民币千元 人民币千元 房屋建筑物及设备 7,540 -   上海新亚（集团）股份有限公司 合并会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 ２７ 资本及其他承担（续） 租赁承担 根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下： 2001 2000 人民币千元 人民币千元 一年以内 25,930 10,200   28 或有负债 本公司对合营企业的银行借款提供担保，于 2001 年 12 月 31 日的担保总金额为人民币 79,000,000 元(2000 年：人民币 343,403,000 元)。 29 主要子公司、合营企业及联营企业 以下为本公司在上海设立的主要子公司、合营企业及联营企业： 名称 本集团所占权益 主要业务  2001 年 2000 年 % % 主要子公司： 上海新亚大包有限公司 90 50 经营快餐 主要合营及联营企业： 上海扬子江大酒店有限公司 40 40 拥有及经营酒店 上海海仑宾馆有限公司 50 50 拥有及经营酒店 上海建国宾馆 65 65 拥有及经营酒店 上海肯德基有限公司 49 49 经营快餐 上海新亚汤臣大酒店有限公司 50 50 拥有及经营酒店 上海新亚出租汽车有限公司 31 31 汽车出租 中亚饭店 45 45 拥有及经营酒店 上海百乐门大酒店 30 30 拥有及经营酒店 上海新亚（集团）股份有限公司 合并会计报表附注 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 30 资产负债表日后事项 本公司于 2002 年 1 月 7 日以人民币 177,000,000 元参股长江证券有限责任公司，占该公司 增资扩股后注册资本的 7.5%，资金投入后，本公司成为长江证券有限责任公司的第三大股 东。 上海新亚(集团)股份有限公司 按中国会计准则和国际会计准则按计算的净利润及净资产差异调节表： 2001 年度 2001 年 12 月 31 日 净利润 资产净值 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则编报的结果 54,121 1,720,172 为符合国际会计准则所作的调整： 按权益计入合营企业及联营企业 的业绩 (3,431) (2,145) 房屋建筑物及设备折旧 (14,258) - 商誉之摊销 (1,131) (1,131) 中国会计报表不予确认的收益 273 - 按国际会计准则编制之合并报表中 不予确认的拟派股利 - 60,324   按国际会计准则编报的结果 35,574 1,777,220  