中船防务(600685)广船国际2001年年度报告

广州广船国际股份有限公司 二ＯＯ一年年度报告 （２００２ 年 ４ 月 １６ 日 第九稿） 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 目 录 公司基本情况简介 会计数据和业务数据摘要 股本变动及股东情况 董事、监事、高级管理人员和员工情况 公司治理结构 2000 年度股东大会情况简介 董事会报告 监事会报告 重要事项 财务报告 中国核数师报告书 羊城会计师事务所报告 ——资产负债表 ——利润及利润分配表 ——现金流量表 ——会计报表附注 国际核数师报告书 罗兵咸永道会计师事务所报告 ——综合损益表 ——资产负债表 ——综合现金流量表 ——帐目附注 备查文件目录 2001 年度股东大会通告 1 一、公司基本情况简介 公司法定中文名称： 广州广船国际股份有限公司 公司法定英文名称： ＧＵＡＮＧＺＨＯＵ ＳＨＩＰＹＡＲＤ ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬ ＣＯＭＰＡＮＹ ＬＩＭＩＴＥＤ 公司英文名称缩写：ＧＳＩ 公司法定代表人：胡国良 公司董事会秘书：李志东 联系地址： 中国，广州市芳村大道南４０号 电 话：（０２０）８１８９６４１１ 传 真：（０２０）８１８９１５７５ 电子信箱：ｌｚｄ＠ｃｈｉｎａｇｓｉ．ｃｏｍ 公司注册地址及办公地址：中国，广州市芳村大道南 ４０ 号 邮 政 编 码：５１０３８２ 公司国际互联网网址：ｗｗｗ．ｃｈｉｎａｇｓｉ．ｃｏｍ 公司电子信箱：ｇｓｉ＠ｃｈｉｎａｇｓｉ．ｃｏｍ 公司选定的信息披露报纸名称：上海证券报、香港「商报」、「Ｈｏｎｇ Ｋｏｎｇ ｉＭａｉｌ」 登载公司年度报告的网址：ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 公司股票上市地： Ａ 股 —— 上海证券交易所 股票代码：６００６８５ 股票简称： 广船国际 Ｈ 股 —— 香港联合交易所有限公司 股票代码：３１７ 股票简称：广船国际 公司注册日期及地点 首次注册日期及地点：１９９３ 年 ６ 月 ７ 日、广州 变更注册日期及地点：１９９４ 年 １０ 月 ２１ 日、广州 企业法人营业执照注册号 2 企股粤穗总字第 ０００２６４ 号 税务登记号码 ４４０１０７５２０１０２７０８ 核数师 羊城会计师事务所有限公司 广州市东风中路健力宝大厦 ２５ 楼 罗兵咸永道会计师事务所 香港中环太子大厦 ２２ 楼 律师 正平天成律师事务所 广州市环市东路 ４７２ 号 粤海大厦 １４ 楼 众达国际法律事务所 香港皇后大道中 １５ 号置地广场 公爵大厦 ３１ 楼 股份过户登记处 Ａ 股登记处： 上海证券中央登记结算公司 上海市浦建路 ７２７ 号 广东南方证券登记公司 广州市天河南二路 ８ 号 Ｈ 股登记处： 香港中央结算（证券登记）有限公司 香港中环德辅道中 １９９ 号维德广场二楼 美国托管凭证（ＡＤＲ）委托银行 ＴＨＥ Ｂａｎｋ ｏｆ Ｎｅｗ Ｙｏｒｋ Ｐ．Ｏ．Ｂｏｘ １１２５８ Ｃｈｕｒｃｈ Ｓｔｒｅｅｔ Ｓｔａｔｉｏｎ Ｎｅｗ Ｙｏｒｋ，ＮＹ １０２８６－１２５８ 二、会计数据和业务数据摘要 ㈠ 本年度实现的利润总额及其构成 本年度本公司及其附属公司（统称「本集团」）实现的利润及其构成如下： １、按中华人民共和国会计准则编制 人民币千元 利润（亏损）总额 １１，３２５ 净利润（亏损） ８，９７８ 扣除非经常性损益后的净利润（亏损）（注） ９，０３３ 3 主营业务利润 ９０，３１９ 其他业务利润 １２，９６６ 营业利润（亏损） （４５，４３５） 投资收益 ８，７３３ 补贴收入 ４８，０８２ 营业外收支净额 ５４ 经营活动产生的现金流量净额 ３３３，８３３ 现金及现金等价物净增加（减少）额 ９８，１９２ 注：非经常性损益项目的性质与所涉及的金额具体如下： 营业外收入人民币 ８５４ 千元；营业外支出人民币 ９０９ 千元。 ２、按香港普遍采纳之会计原则编制 人民币千元 除税前盈利（亏损） （２６５１） 股东应占盈利（亏损） （５１６０） ㈡ 近五年主要会计数据及财务指标 １、按中华人民共和国会计准则编制 （以人民币千元计算） 本集团最近五年之业绩、资产及负债概列如下： ２００１ 年 ２０００ 年 １９９９ 年 １９９８ 年 １９９７ 年 主营业务收入 ２，０７６，６０３ ２，２２２，２７０ ２，２８１，３５７ １，８６５，０８４ １，６８２，１７５ 利润（亏损）总额 １１，３２５ （７２９，７８３） １９，３５０ ３０，０６９ ４９，００６ 净利润（亏损） ８，９７８ （７３９，７７０） １，１０１ １９，０３２ ４０，４９５ 资产总值 ２，５１０，２６３ ２，３９６，９１０ ３，４６６，４７０ ３，３５７，９８２ ３，１７１，１８２ 负债总额 １，８３０，４４５ １，７３２，５９４ ２，０５７，３１２ １，９５５，２２６ １，７９１，４８８ 股东权益 ６１７，７３０ ６０８，６６３ １，３５１，８６５ １，３５０，４１４ １，３４０，７４９ （不含少数股东权益） 每股收益（亏损） （人民币元） ０．０１８ （１．５０） ０．００２２ ０．０３８５ ０．０８１９ （按年末股数计算） 每股收益（亏损） （人民币元） ０．０１８ （１．５０） ０．００２２ ０．０３８５ ０．０８１９ （按加权平均股数计算） 每股净资产（人民币元） １．２５ １．２３ ２．７３ ２．７３ ２．７１ （按年末股数计算） 调整后的每股净资产（人民币元） １．２４ １．１２ ２．６９ ２．６９ ２．６６ （按年末股数计算） 每股经营活动产生的现金流量净 ０．６７４８ ０．０４８３ ０．０３８１ （０．３７５） － 额（按年末股数计算） 净资产收益（亏损）率（％） １．４５ （１２１．５５） ０．０８１４ １．４１ ３．０２ （按年末股东权益数计算） 净资产收益（亏损）率（％）（按年初 １．４６ （７５．４６） ０．０８１５ １．４１ ３．０４ 与年末股东权益平均数计算） 扣除非经常性损益后的净资产收 益（亏损）率（按年初与年末股东 １．４７ （１．８２） ６．９３ １．４１ ３．０４ 权益平均数计算） 股东权益比率（％） ２４．６１ ２５．３９ ３９．００ ４０．２２ ４２．２８ （股东权益／资产总值×１００％） 流动比率 ０．９６ ０．８５ １．３８ １．３９ １．３６ （流动资产／流动负债） 4 ２、按香港普遍采纳之会计原则编制 （以人民币千元计算） 本集团最近五年之业绩、资产及负债概列如下： ２００１ 年 ２０００ 年 １９９９ 年 １９９８ 年 １９９７ 年 营业额 ２，０７６，６０３ ２，２２２，２７０ ２，２８１，３５７ １，８６５，０８４ １，６８２，１７５ 经营盈利（亏损） ４７，００２ （３１１，０５２） １７８，４１２ ２９，７３４ ４７，２４０ 除税前盈利（亏损） （２，６５１） （７２１，７６２） １８，６５７ ３０，１７１ ４８，１８９ 股东应占盈利（亏损） （５，１６０） （７２８，７１０） ９５６ １９，０３２ ３９，６７８ 资产总值 ２，６５４，２２７ ２，７６１，１０２ ３，４６９，０９９ ３，２６８，８４８ ３，０７３，１０５ 负债总额 １，９７４，１４５ ２，０８２，８８７ ２，０５９，９４２ １，８６６，０９３ １，６９３，４１１ 股东权益总额 ６１７，９９４ ６２３，１５４ １，３５１，８６４ １，３５０，４１４ １，３４０，７４８ （不含少数股东权益） 每股盈利（亏损）（人民币元） （０．０１０４） （１．４７３１） ０．００１９ ０．０３８５ ０．０８０２ （按年末股数计算） 每股盈利（亏损）（人民币元） （０．０１０４） （１．４７３１） ０．００１９ ０．０３８５ ０．０８０２ （按加权平均股数计算） 每股净资产（人民币元） １．２５ １．２６ ２．７３ ２．７３ ２．７１ （按年末股数计算） 净资产收益（亏损）率（％） （０．８３） （１１６．９４） ０．０７ １．４１ ２．９６ （按年末股东权益数计算） 净资产收益（亏损）率（％） （０．８３） （７３．７９） ０．０７ １．４１ ２．９８ （按年初与年末股东权益平均数计算） 股东权益比率（％） ２３．２９ ２２．５７ ３８．９７ ４１．３１ ４３．６３ （股东权益／资产总值×１００％） 流动比率 ０．９２ ０．８２ １．２２ １．３０ １．１８ （流动资产／流动负债） 资产负债率 ７４．３８ ７５．４４ ５９．４０ ５７．０９ ５５．１０ 注： ⑴ 每股收益、每股净资产、净资产收益率和调整后的每股净资产、每股经营活动产生 的现金流量净额及资产负债率的计算方法如下： ① 按年末数的计算方法： 每股盈利（亏损）＝净利润（亏损）／年度末普通股股份总数 每股净资产＝年度末股东权益／年度末普通股股份总数 净资产收益（亏损）率＝净利润（亏损）／年度末股东权益×１００％ 调整后的每股净资产＝（年度末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待处理 （流动、固定）资产净损失－开办费—长期待摊费用—住房周转 金负数余额）／年度末普通股股份总数 每股经营活动产生的现金流量净额＝经营活动产生的现金流量净额／年度末普通股股份 总数 ② 按加权平均数的计算方法： 每股盈利（亏损）＝净利润（亏损）／年度按月份加权股份数 净资产收益（亏损）率＝净利润（亏损）／［（年初股东权益＋年末股东权益）／２］×１００％ ③ 资产负债率＝负债总值／资产总值×１００％ ⑵ 以上 １９９７ 年度按中国会计准则编制的主要会计数据和财务指标已按 １９９８ 年新颁发 的股份有限公司会计制度规定进行了调整。 5 ⑶ 本年度按中国会计准则与按香港普遍采纳之会计原则计算的净利润（股东应占亏 损）的差异为： 调节项目 金额（人民币千元） 净利润（亏损）（按中国会计准则计算） ８，９７８ ——集团内部交易之少数股东实现部份 ５０２ ——固定资产报废损失 （１３，９００） ——调整以前年度收益及税项调整 （８２８） ——减免税项目 ８８ 股东应占亏损（按香港普遍采纳之会计原则计算 （２，６５１） ㈢ 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 ９ 号）》要求计算的利 润表附表 净资产收益率％ 每股收益（亏损）（人民币元） 报告期利润（亏损）项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.62 14.73 0.18 0.18 营业利润（亏损） (7.36) (7.41) (0.09) (0.09) 净利润（亏损） 1.45 1.46 0.02 0.02 扣除非经常性损益后的净利润(亏损) 1.46 1.47 0.02 0.02 全面摊薄“净资产收益率和每股收益（亏损）”的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率＝报告期利润（亏损）÷期末净资产×100% 全面摊薄每股收益＝报告期利润（亏损）÷期末股份总数 加权平均净资产收益率和每股收益（亏损）的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=报告期利润（亏损）÷ [（期初净资产+期末净资产）÷ 2] ×100% 加权平均每股收益（亏损）率=报告期利润（亏损）÷[（期初股份数+期末股份数）÷2] ㈣ 报告期内股东权益变动情况 （以人民币千元计算） 其中： 未分配利润 股东权益 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 （累计亏损） 合计 期初数 ４９４，６７８ ６５１，９７７ １００，０６０ ３２，１８６ （６３８，０５１） ６０８，６６３ 本期增加 － － ８８ － ８，９７８ ９，０６６ 本期减少 － － － ７１４ － － 期末数 ４９４，６７８ ６５１，９７７ １００，１４８ ３１，４７２ （６２９，０７３） ６１７，７２９ 变动原因： 未分配利润增加是由于加入本年度未分配利润；法定公益金减少是由于本年度以公积金 购置公司职工医疗器械设施等。 ㈤ 主要业务数据 本集团主要业务于年度的营业额（注 １）与业绩概列如下： 截至 2001 年 12 月 31 日止年度 截至 2000 年 12 月 31 日止年度 营 业 额 税前毛利（毛损） 营 业 额 税前毛利(毛损) 主 要 业 务 人民币 比重 人民币 人民币 比重 人民币 千元 (%) 千元 千元 (%) 千元 造船 1,407,794 67.79 32452 1,490,201 67.06 52,623 集装箱制造 333,600 16.06 14949 520,549 23.42 32,298 修船 23,479 1.13 3059 21,064 0.95 2,086 钢结构 68,473 3.30 19115 76,902 3.46 （216） 其他机电产品 243,257 11.72 22970 105,686 4.76 24,150 2,076,603 100 92544 2,222,270 100 110,941 其他业务利润 12,966 4,071 存货跌价损失 326,405 期间费用（注 2） 148,720 528,346 营业税金及附加 2,225 6,613 投资收益 8,733 1,133 补贴收入 48,082 65,010 营业外收支净额 54 (50,249) 6 11,325 ———— 利润(亏损)总额(按中国会计准则计算) (730,458) 调节项目 ——联营公司税项独立披露 162 (59) ——集团内部交易之少数股东实现部份 502 ——计提职工福利基金 (231) ——调整以前年度损益 （14,728） 16,556 ——减免税项目 88 —— ——冲减开办费 (7,570) 除税前盈利（亏损） （2,651） (721,762) （按香港普遍采纳之会计原则计算） 注： １、本报告中出现的“营业额”即为按中国会计准则计算的主营业务收入和按香港普遍 采纳之会计原则计算的营业额，其定义分别载于第（＊）页会计报表附注（＊）和第（＊）页帐 目附注（＊）。 ２、期间费用指各主要业务在生产经营期间发生的共同费用，包括销售费用、管理费用 和财务费用。由于期间费用与各项业务没有直接的对应关系，故无法在业务类别中对应列出。 三、股本变动及股东情况介绍 ㈠ 股份变动情况 1、股票发行 本公司自获准于 1993 年 8 月 3 日发行新股 H 股 15,739.80 万股和于 1993 年 9 月 22 日发 行新股 A 股 12,647.95 万股以来，截至 2001 年 12 月 31 日止无安排任何其他新股票及其他衍 生证券发行，亦无安排送、配股或转增股本等。 2、股票市况摘要 于本年度本公司已流通的上市股票交易情况统计摘要如下： Ａ股 Ｈ股 年内交易最高价 每股人民币 ９．３８ 元 每股港币 ２．３２ 元 年内交易最低价 每股人民币 ５．１０ 元 每股港币 ０．４２ 元 年内最后交易收盘价 每股人民币 ５．８０ 元 每股港币 １．０１ 元 3、股份变动情况表 于年度内本公司无安排任何其他新股发行及送、配股、公积金转股和股份的拆细、合并 等，公司股本无变化。公司现股本结构如下： 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋、－） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 其他 小计 ㈠ 未上市流通股份 ⑴ 发起人股份 ２１０，８００，０８０ － － － － － ２１０，８００，０８０ 其中： 国家持有股份 ２１０，８００，０８０ － － － － － ２１０，８００，０８０ 境内法人持有股份 － － － － － － － 外资法人持有股份 － － － － － － － 其他 － － － － － － － ⑵ 募集法人股 － － － － － － － ⑶ 内部职工股 － － － － － － － ⑷ 优先股或其他 － － － － － － － 未上市流通股份合计 ２１０，８００，０８０ － － － － － ２１０，８００，０８０ ㈡ 已上市流通股份 ⑴ 人民币普通股 １２６，４７９，５００ － － － － － １２６，４７９，５００ ⑵ 境内上市的外资股 － － － － － － － 7 ⑶ 境外上市的外资股 １５７，３９８，０００ － － － － － １５７，３９８，０００ ⑷ 其他 － － － － － － － 已上市流通股份合计 ２８３，８７７，５００ － － － － － ２８３，８７７，５００ ㈢股份总计 ４９４，６７７，５８０ － － － － － ４９４，６７７，５８０ ㈡ 股东情况介绍 １、股东人数 记录于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日本公司股东名册上的股东人数及类别如下： 类别 人 数 国家股东 １ Ａ 股个人股东 ７７，５４９ Ｈ 股股东 ３１８ 股东总数 ７７，８６８ 2、主要股东持股情况 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止年度内持有本公司股份的前 １０ 名股东的名称及其年末持股数 量载列如下： 占总股本比例 序号 名 称 股份类别 年末持股数（股） （％） ⑴ 中国船舶工业集团公司 国家持有股份 ２１０，８００，０８０ ４２．６１３ ⑵ ＨＫＳＣＣ ＮＯＭＩＮＥＥＳ ＬＩＭＩＴＥＤ Ｈ股 １４５，０１６，９９９ ２９．３１５（注） ⑶ ＨＳＢＣ ＮＯＭＩＮＥＥＳ（ＨＯＮＧ ＫＯＮＧ）ＬＩＭＩＴＥＤ Ｈ股 ４，７１４，０００ ０．９５３ ⑷ ＣＨＡＮ ＣＨＥＵＫ ＳＡＮＧ Ｈ股 １，５００，０００ ０．３０３ ⑸ 泰和基金 Ａ股 １，０２０，５１０ ０．２０６ ⑹ 安徽信托 Ａ股 ５０７，０１３ ０．１０２ ⑺ 顾鹤富 Ａ股 ４７５，６００ ０．０９６ ⑻ 江海滨 Ａ股 ４７４，３４９ ０．０９６ ⑼ ＣＨＥＵＮＧ ＹＥＥ ＭＥＩ ＥＬＩＺＡＢＥＴＨ Ｈ股 ３６４，０００ ０．０７４ ⑽ 史玉洁 Ａ股 ３５４，８００ ０．０７２ 注：根据香港法例第 ３９６ 章《证券（披露权益）条例》（“披露权益条例”），此权益无须 具报或记录在第 １６ 条规定备存的登记册上。 ３、本公司国家股现股权代表为中国船舶工业集团公司，持有本公司 ４２．６１３％股份。该公 司是在 １９９９ 年 ７ 月 １ 日由原中国船舶工业总公司改组而成立，注册资本为人民币 ６３．７４ 亿元， 其法定代表人为陈小津，其经营范围为：造船、修船、船舶设备制造与进出口，以及多种经 营，包括其他钢结构与工业品的制造和国际合作、合资、融资、技术贸易与交流、劳务出口 等。本报告期内中国船舶工业集团公司所持有的本公司股份未有质押。 ４、除上述披露的持有本公司股份前 １０ 名股东外，截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日当日本公司并 未接获有任何其他 Ｈ 股股东关于其持股量达到披露权益条例规定须予以披露的数量的通知。 5、对上述持有本公司股份的前 10 名股东，本公司未知他们互相之关联关系。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ㈠ 基本情况 于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司的董事与监事是在 １９９９ 年 ６ 月 ２５ 日举行的 １９９８ 年度股 东大会进行公司董事会与监事会换届选举中产生，任期为三年。 本人及其有关家庭 其中：本人 年度报酬总额 姓 名 性别 年龄 任期起止日期 成员（注）持股数 持股数 （人民币元） 执行董事 １９９９ 年 ６ 月 ２５ 日至 胡国良 男 ５６ 岁 Ａ 股 ５，０００ 股 Ａ 股 ５，０００ 股 ８７９９６ ２００２ 年 ６ 月 ２４ 日 １９９９ 年 ６ 月 ２５ 日至 叶沛华 男 ５７ 岁 Ａ 股 ４，０００ 股 Ａ 股 ４，０００ 股 ７０４０４ ２００２ 年 ６ 月 ２４ 日 8 １９９９ 年 ６ 月 ２５ 日至 黎光辉 男 ４０ 岁 Ａ 股 １０，０００ 股 Ａ 股 １０，０００ 股 ４６９３６ ２００２ 年 ６ 月 ２４ 日 非执行董事 １９９９ 年 ６ 月 ２５ 日至 徐国庆 男 ５７ 岁 Ａ 股 ６，０００ 股 Ａ 股 １，０００ 股 ６１５９６ ２００２ 年 ６ 月 ２４ 日 １９９９ 年 ６ 月 ２５ 日至 孙广民 男 ３９ 岁 无持有本公司股份 ５２８００ ２００２ 年 ６ 月 ２４ 日 １９９９ 年 ６ 月 ２５ 日至 王晓旭 男 ３７ 岁 无持有本公司股份 ５２８００ ２００２ 年 ６ 月 ２４ 日 １９９９ 年 ６ 月 ２５ 日至 李俊峰 男 ３９ 岁 无持有本公司股份 ５２８００ ２００２ 年 ６ 月 ２４ 日 １９９９ 年 ６ 月 ２５ 日至 黄 岗 男 ４８ 岁 无持有本公司股份 ５２８００ ２００２ 年 ６ 月 ２４ 日 １９９９ 年 ６ 月 ２５ 日至 管学仲 男 ５７ 岁 无持有本公司股份 ５２８００ ２００２ 年 ６ 月 ２４ 日 独立董事 １９９９ 年 ６ 月 ２５ 日至 俞汉度 男 ５４ 岁 无持有本公司股份 ６５３７０ ２００２ 年 ６ 月 ２４ 日 １９９９ 年 ６ 月 ２５ 日至 阮北耀 男 ６７ 岁 无持有本公司股份 ６５３７０ ２００２ 年 ６ 月 ２４ 日 监事 １９９９ 年 ６ 月 ２５ 日至 嵇安钦 男 ５８ 岁 Ａ 股 １，０００ 股 Ａ 股 １，０００ 股 ７０４００ ２００２ 年 ６ 月 ２４ 日 １９９９ 年 ６ 月 ２５ 日至 韩子能 男 ５８ 岁 Ａ 股 ２，５００ 股 Ａ 股 ２，５００ 股 ６１５９６ ２００２ 年 ６ 月 ２４ 日 １９９９ 年 ６ 月 ２５ 日至 陈景奇 男 ４９ 岁 Ａ 股 １０，５００ 股 Ａ 股 ２，０００ 股 ６１５９６ ２００２ 年 ６ 月 ２４ 日 １９９９ 年 ６ 月 ２５ 日至 陈雄溢 男 ４９ 岁 无持有本公司股份 ４４０００ ２００２ 年 ６ 月 ２４ 日 １９９９ 年 ６ 月 ２５ 日至 章震亚 女 ４５ 岁 无持有本公司股份 ４４０００ ２００２ 年 ６ 月 ２４ 日 高级管理人员 １９９９ 年 ６ 月 ２５ 日至 余宝山 男 ４２ 岁 无持有本公司股份 ７９２００ ２００２ 年 ６ 月 ２４ 日 １９９９ 年 ６ 月 ２５ 日至 陶 泉 男 ５８ 岁 Ａ 股 １，０００ 股 Ａ 股 １，０００ 股 ７０４０４ ２００２ 年 ６ 月 ２４ 日 ２００１ 年 ８ 月 １０ 日至 钟 坚 男 ３９ 岁 无持有本公司股份 ６０１３５ ２００２ 年 ６ 月 ２４ 日 ２００１ 年 ８ 月 １０ 日至 王 毅 男 ４１ 岁 无持有本公司股份 ６０１３５ ２００２ 年 ６ 月 ２４ 日 ２００１ 年 ８ 月 １０ 日至 韩广德 男 ３９ 岁 无持有本公司股份 ６１４５３ ２００２ 年 ６ 月 ２４ 日 ２０００ 年 ７ 月 １ 日至 李志东 男 ３６ 岁 无持有本公司股份 ５２８００ ２００２ 年 ６ 月 ２４ 日 注：（１）“本人及其有关家庭成员”是指本人及其配偶和 １８ 岁以下子女。 (2)本人持股数当年没有发生变化。 说明：董事、监事在本公司股东单位任职情况 董事孙广民先生任中国船舶工业集团公司财务部副主任 董事王晓旭先生任中国船舶工业集团公司人事部处长 董事李俊峰先生任中国船舶工业集团公司经济运行部处长 董事黄岗先生任中国船舶工业集团公司资产部主任 董事管学仲先生任中国船舶工业集团公司广州管理局局长 9 监事嵇安钦先生任中国船舶工业集团公司企业部主任 ㈡ 董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 本公司第三届董事会董事和第三届监事会监事报酬按本公司 1998 年度股东大会通过的 董事、监事年度酬金方案执行，高级管理人员的年度酬金由公司董事会决定。 于截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止年度内，本公司付予公司执行董事酬金总额为人民币 ２０．５３ 万元，付予公司非执行董事和独立董事袍金总额为人民币 ４５．６３ 万元，付予监事酬金及袍金 总额为人民币 ３２．８６ 万元，付予高级管理人员酬金总额为人民币 ３３．７３ 万元。除上述酬金及 袍金外，本公司无付予董事、监事及高级管理人员其他的津贴或花红，亦没有为促使董事、 监事或高级管理人员加盟本公司，或为补偿董事、监事或高级管理人员失去作为本公司董事、 监事或高级管理人员的职位而支付或应付予他们任何款项。董事、监事及高级管理人员向税 务部门交纳的个人所得税由其本人负责。于本年度内执行董事和监事及高级管理人员的退休 金计划已并入公司员工退休金计划统筹，公司为董事或离任董事所付的退休金计划供款总额 为人民币 ４．４２ 万元，此外并无其他特别安排。于本年度，本公司付予每位董事、监事及高级 管理人员的酬金或袍金资料载于本章节「㈠基本情况」中。 ㈢ 离任董事、监事 本报告期内，本公司董事副总经理黎光辉先生以个人理由提出离职辞呈，经公司董事会 同意，接受其辞去本公司副总经理职务，其董事职务的辞呈留待 2001 年度股东大会通过。 ㈣ 聘任或解聘高级管理人员 本报告期内，经公司董事会同意，因工作变动关系解聘陈妙根先生的本公司副总经理职 务，因年龄关系解聘何朔霞先生的本公司副总经理职务，因主管业务变动关系解聘陶泉先生 兼任的总会计师职务；聘任钟坚、王毅和韩广德先生为本公司副总经理。 钟坚先生简历： 钟坚，男，1963 年 12 月出生，汉族，江西省遂川县人，1983 年毕业于上海交通大学， 同年加入广州造船厂，研究员级高级工程师。历任广船国际股份有限公司副总经济师、投资 发展部经理、公司总经理助理。 王毅先生简历： 王毅，男，１９６１ 年 ３ 月出生，汉族，福建福州市人，１９８２ 年毕业于上海交通大学，同年 加入广州造船厂，研究员级高级工程师。历任广船国际股份有限公司副总工程师、技术中心 主任、公司总经理助理。 韩广德先生简历： 韩广德，男，１９６２ 年 ５ 月出生，汉族，河南焦作市人，１９８３ 年毕业于华中工学院，同年 加入广州造船厂，研究员级高级工程师。历任广船国际股份有限公司造船事业部设计二室副 主任、造船事业部副经理、经理。 ㈤ 公司员工情况 于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日本公司在册员工人数为 ５０３９ 人，其中生产人员 ２９４２ 人，销售人员 ３４ 人，财务人员 ７６ 人，行政人员 ４００ 人。 公司在册员工中，拥有各类专业技术人员 １３２６ 人，其中拥有高级专业技术职称 １１９ 人， 中级专业技术职称 ２９４ 人。 公司在册员工中，具有中专学历 １６６４ 人，大专学历 ４３７ 人，本科学历 ５１０ 人，研究生学 历 １８ 人。 于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日本公司退休员工人数为 １８８９ 人，其中于本年度退休的人员 ２４６ 人。 10 五、公司治理结构 ㈠ 本公司严格按照国家《公司法》、《证券法》及中国证监会有关法律法规要求和上海 证券交易所与香港联合交易所有限公司的上市规则，认真制定并严格执行本公司《公司章程》， 在公司上市运作过程中，不断规范和完善公司行为，公司的议事和决策程序合法。 目前，公司正进一步按照中国证监会和国家经贸委于 2002 年 1 月 7 日发布的《上市公司 治理准则》要求，修订《公司章程》。 ㈡ 本公司从 1993 年 8 月发行 H 股开始即实行独立董事制度，在历届董事会中设立有 二名独立董事，并按照有关规定和要求履行独立董事之职责。本公司将根据《关于在上市公 司建立独立董事制度的指导意见》要求进一步完善本公司的独立董事制度。 ㈢ 本公司业已与本公司之国家股股权代表中国船舶工业集团公司之间完全实行机构与 人员独立、业务自主、资产完整和财务独立。 六、2000 年度股东大会情况简介 １、召开股东大会的有关情况 广州广船国际股份有限公司（本公司）于 ２００１ 年 ６ 月 １５ 日下午在广州市芳村大道南 ４０ 号本公司会议室召开了 ２０００ 年度股东大会，出席会议的股东和股东授权代表人 ９ 人，代表本 公司股份 ３５１，２６８，０７９ 股，占本公司股份总数的 ７１．０１％，符合《公司法》和本公司章程要求， 经大会审议并投票表决，通过了五项议案。 ２、本次股东大会通过的决议已于 ２００１ 年 ６ 月 １８ 日在上海证券报和香港「商报」、「Ｈｏｎｇ Ｋｏｎｇ ｉＭａｉｌ」公告。 七、董事会报告 董事会谨向股东提呈截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止年度董事会报告及经审核之财务报告。 公司经营情况 业绩 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司及其附属公司（统称本集团）按中国会计准则计 算的主营业务收入为人民币 ２０７，６６０．３ 万元，与上年度比较下降 ６．５５％，年度经审核除税 及少数股东权益后的合并净利润为人民币 ８９７．８ 万元，与 ２０００ 年度比较实现扭亏为盈（２０００ 年度净亏损人民币 ７２，５８６．９６ 万元），每股收益为人民币 ０．０１８ 元。按香港普遍采纳之会计准 则计算的年度营业额为人民币 ２０７，６６０．３ 万元，与上年度比较下降 ６．５５％％，年度经审核除税 及少数股东权益后的股东应占亏损为人民币 ５１６ 万元，与 ２０００ 年度比较实现大幅度减亏（２０００ 年度净亏损人民币 ７２，９０４．２ 万元），每股亏损为人民币 ０．０１０４ 元。 ２００１ 年度本集团主营业务收入下降主要是受本年度集装箱产量有较大幅度下降的影响， 而实现扭亏为盈的原因除了在本年度本公司无需对存放在非银行金融机构的信托存款计提新 的坏帐准备金外，主要得益于本公司全面预算管理的有效运作及加强成本管理的努力。 主营业务情况 造船 ２００１ 年度本集团造船完工 ５ 艘大船，包括有为丹麦客户建造的 ３ 艘 ３５０００ 载重吨成品 油轮和为国内客户建造的 ４００００ 载重吨成品油轮与 ２８０００ 载重吨多用途船各 １ 艘。造船完工 吨位为 １７．３ 万载重吨，居 ２００１ 年中国造船排行榜第六位（注）。此外还有包括为马耳他客户 建造的 ３８０００ 载重吨成品油轮、为丹麦客户建造的 ３５０００ 载重吨成品油轮，为瑞典客户建造 的 １６００ 车道客滚船以及为国内客户建造的 ４００００ 吨级原油成品油轮和 １８０００ 载重吨半潜船等 ９ 艘船舶开工和 ６ 艘船舶下水。本年度本集团为瑞典客户建造的 １６００ 车道客滚船和为国内客 户建造的 １８０００ 吨半潜船属于目前我国造船业中最新的高技术船舶产品，由于这些船舶的建 11 造与成本控制难度较大，加上技术与施工质量标准要求高，因此生产进度相对减缓，从而导 致按进度结算的造船业务收入减少、利润下降。本年度本集团造船业务收入为人民币 １４０，７７９．４ 万元，实现税前毛利为人民币 ３，２４５．２ 万元，分别比上年度下降 ５．５３％和 ３８．３３％。 本集团本年度造船业务收入约占本集团年度营业额的 ６７．７９％。于本年度本集团新接获的造船 订单有 １１ 艘共 ３３．５５ 万载重吨，其中包括来自马耳他客户的 ３８０００ 载重吨成品油轮 ３ 艘，来 自丹麦客户的 ３５０００ 载重吨成品油轮 ２ 艘，以及来自国内客户的 ４２０００ 载重吨原油／成品油轮 ４ 艘和特种辅助船 ２ 艘，合同金额约为人民币 ２３．２２ 亿元。截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止，本集 团手持船舶建造合同订单计有 ２２ 艘 ６８．８９ 载重吨，合同金额约为人民币 ３８．４９ 亿元。 注：本资料由中国船舶工业行业协会提供。 集装箱制造 由于受国际市场需求减少的影响，本年度本集团集装箱生产线生产负荷不足，尤其在下 半年还曾经出现局部间歇性停产的状况，从而导致本年度本集团集装箱制造业务量与上年度 相比有较大幅度的下降。年内共生产各类集装箱 ３２３２４ＴＥＵ，实现销售 ３２３７８ＴＥＵ，分别比上年 度下降 ４４．０５％和 ３６．２３％，年度集装箱制造业务收入为人民币 ３３，３６０ 万元，实现税前毛利为 人民币 １，４９５ 万元，分别比上年度下降 ３５．９７％和 ５３．７２％。本年度集装箱制造业务收入约占集 团年度营业额的 １６．０６％。 修船 ２００１ 年度本集团修船业务进一步调整业务结构，扬长避短，继续大力开发承接高技术、 高难度的船舶修理工程项目，使本集团的修船业务在本年度实现稳步发展，年内完成承修的 各类船舶 ３６ 艘，年度修船业务收入为人民币 ２３４７．９ 万元，实现税前毛利为人民币 ３０５．９ 万 元，分别比上年度增长 １１．４６％和 ４６．６４％。本年度修船业务收入约占本集团年度营业额的 １．１３％。 钢结构工程 本年度本集团钢结构工程业务在市场竞争激烈的情况下，通过加强管理和努力拓展市 场，扭转了上年度出现的经营性亏损局面。年度钢结构工程业务收入为人民币 ６８４７．３ 万元， 实现税前毛利为人民币 １９１１．５ 万元。完成的工程项目主要包括有澳门电厂、贝劳桥梁以及广 东顺德陈村花卉中心和南海市民广场等钢结构工程。本年度钢结构工程业务收入约占本集团 年度营业额的 ３．３０％。 其他机电产品 ２００１ 年度本集团其他机电产品及业务在市场条件较差的情况下仍实现了较大幅度的增 长，年内完成了香港内河码头集装箱吊机、九运会开幕式主舞台制作等一批有特色的工程项 目和产品，电梯业务也有较大的发展。年度其他机电产品及其他业务收入为人民币 ２４，３２５．７ 万元，实现税前毛利为人民币 ２，２９７ 万元，分别比上年度增长 １１４．２２％和 ５％，本年度其他机 电产品及业务收入约占本集团年度营业额的 １１．７２％。 营业额之地区分类 于本年度占有本集团年度综合营业额 １０％以上的国家和地区载列如下： 截至 １２ 月 ３１ 日止年度 ２００１ 年 ２０００ 年 国家／地区 营业额比重（％） 营业额比重（％） 丹麦 １１．９３ ３５．７９ 美国 ３．５０ ８．１０ 中国 ２６．８９ ３３．３２ 12 瑞典 ２７．０２ ２．２５ 荷兰 １．１３ １０．０９ 其他 ２９．５３ １０．４５ 出口业务额 于本年度，本集团出口业务额为 １７０７７．１３ 万美元，而 ２０００ 年为 １７，８９９．４９ 万美元。 主要客户及供应商 本集团于 ２００１ 年度在包括各项业务收入中，通过与五个最大客户的业务而实现的营业 额合共占本集团年度营业额的 ６７．７９％，其中最大的一名客户的营业额占本集团年度营业额的 ２７．０２％。 本集团于 ２００１ 年度在各项业务采购中，向五个最大材料供应商采购产品用材料设备合 共发生的采购金额占本集团年度产品用材料设备采购的 ２３．２５％，其中向最大的一名材料供应 商采购生产用材料设备发生的采购金额占本集团年度产品用材料设备采购总额的 ６．６２％。 本公司董事、监事及其联系人等均没有在上述披露的客户及供应商中占有任何权益。亦 无任何股东向本公司披露在上述客户及供应商中占有任何权益。 主要附属公司 本年度本公司占有 ５１％及以上股权的主要附属公司的生产经营主要情况如下： 注册资本 本公司 资产规模 净利润（亏损） 企业名称 主要业务 （人民币千元） 占股权（％） （人民币千元） （人民币千元） 广州广船国际集装箱 １、 集装箱制造 ４４，９２５ １００ ２１０，８１３ ６，２９７ 厂 广东广船国际电梯有 ２、 电梯生产与销售 ２１，０００ ９５ ２４，１３５ １，０５９ 限公司 广州金帆广告装饰有 ３、 广告 １，４００ ９０ －１，４４２ （２６１） 限公司 广州红帆电脑科技有 计算机软件开发、 ４、 ５，０００ ９０ ９，５２４ ３３８ 限公司 系统集成、硬件销售等 广州兴顺船舶服务有 ５、 船舶装焊、涂装 ６００ ８３ １５，５８１ １，０５８ 限公司 广州万达木业有限公 ６、 家具制造 ３，３１５ ７５ ９，１７４ ３９６ 司 广州广联集装箱运输 ７、 集装箱运输 ２０，０００ ７５ ２０，４１８ ３４ 有限公司 新会市广船南洋船舶 ８、 拆船 １５，０００ ７０ ３１，６０２ － 工业有限公司 广州三龙工贸发展有 ９、 市政建设工程 １，５００ ６７ ３，６５１ （１，８３０） 限公司 广州市海珠区广华机 １０、 机械制造 １，４３８ ６５ ３，４２２ ３４４ 械厂 广州永联钢结构有限 １１、 大型钢结构 ４９，８００ ５１ ８０，４５０ ２５４５ 公司 广州广船机械设备工 机电产品制作及设备 １２、 １，０００ ６０ １，５６７ ２１ 程有限公司 安装维护保养 广州恒和建设工程有 １３、 建筑钢结构工程 ２，７５０ ７５．９ ３０，８３１ ７９２ 限公司 以上附属公司均在中华人民共和国注册成立及营业，是本公司全部附属公司中被公司董 事认为对集团业绩有较大影响或占本集团净资产主要部份之附属公司。董事认为列出全部附 属公司之详情会使篇幅过于冗长。 公司投资情况 ⑴ ２００１ 年本公司新投入的技术改造的投资额为人民币 １１６１７．１ 万元，年内完工转入 13 固定资产的金额为人民币 ６３２４．８ 万元，其中主要的项目包括有引进钢板处理生产线和管子加 工生产线改造、２ 号船台改造及 ３ 号吊车道接长等工程。 ⑵ 根据本公司董事会第三届十五次会议决议，本公司以固定资产作价为新增资金人民 币 １７５０ 万元注入广州恒和建设工程有限公司，增加注资后，该公司注册资金由原来的人民币 １０００ 万元增至人民币 ２７５０ 万元，本公司占其股份则由原来的 ３３．８％增加至 ７５．９％。广州恒和 建设工程有限公司是由本公司与深圳船舶工业贸易公司和中国机械安装总公司共同出资组 成，主要经营建筑钢结构工程业务。 集团财务状况 本年度内按中国会计准则核算的总资产、长期负债、股东权益、主营业务利润、净利润 比上年增减变动情况概列如下： 截至 １２ 月 ３１ 日止 ２００１ 年 ２０００ 年 增减 指 标 名 称 主要原因 （人民币千元） （人民币千元） （±％） 总资产 ２，５１０，２６３ ２，３９６，９１０ ４．７２ 收回货款及贷款增加 长期负债 ４１８，７０６ ２８２，４７４ ４８．２３ 增加银行贷款 股东权益 ６１７，７３０ ６０８，６６３ １．４９ 本年利润转入 主营业务利润 ９０，３１９ １０４，３２８ －１３．４３ 受销售业务量影响所致 净利润（亏损） ８，９７８ （７３９，７７０） １０１．２１ 去年受计提专项坏帐准备影响 新年度经营工作展望 在过去的一年里，本集团面对 ２０００ 年度经济效益出现重大滑坡所带来的严峻挑战，在 造船业务遇到新产品开发建造成本难以控制、集装箱业务量受市场影响出现较大幅度下降等 困难条件下，通过全体员工的共同努力，实现了扭亏为盈，为做好新年度的工作创造了条件。 在新的一年里，本集团将进一步动员全体员工 ，再接再厉，实行精细管理，扎实工作， 推动企业向前发展。首先要全力以赴攻克高技术船舶产品的建造难关，在实现首制客滚船和 半潜船完工交船的同时，尽快恢复造船满负荷、均衡连续生产，扩大生产总量，提高经济效 益。同时要利用目前集装箱市场处于低潮时机，抓紧集装箱业务的环保搬迁，还要通过建立 新的产销模式，加快其他各项主营业务产品的发展。此外，还要继续坚持“以人为本”，建立 健全企业内部激励机制，要进一步完善企业全面预算管理，降本增效，增强企业核心竞争力， 实现企业的持续、健康发展。 董事会日常工作情况 董事会会议 本报告期内共召开了 ８ 次董事会议，会议的主要内容及决议如下： １、２００１ 年 １ 月 １０ 日本公司第三届董事会第十次会议采用书面议案表决方式进行，本 公司 １１ 名董事全部参加了投票表决，以 １１ 票赞成通过了关于本公司的控股子公司“新会南 洋船舶工业公司”更名为“新会市广船国际南洋船舶工业有限公司”的议案。 ２、２００１ 年 ２ 月 ９ 日本公司第三届董事会第十一次会议采用书面议案表决方式进行，本 公司 １１ 名董事全部参加了投票表决，以 １１ 票赞成同意本公司因 ２０００ 年度业绩将出现重大亏 损而于 ２００１ 年 ２ 月底前对外发布预亏公告。 ３、２００１ 年 ３ 月 ２９ 日本公司第三届董事会第十二次会议采用书面议案表决方式进行， 本公司 １１ 名董事中 １０ 名董事参加了投票表决，以 １０ 票赞成通过关于本公司在 ２０００ 年度对 逾期未能归还的信托存款计提坏帐准备金和对预计出现亏损的船舶产品计提亏损准备的议 案。 ４、２００１ 年 ４ 月 ２０ 日本公司第三届董事会第十三次会议，出席会议董事 １１ 名（其中 １ 名通过有效委托出席），会议以 １１ 票赞成通过了本公司 ２０００ 年度报告；通过了向股东大会建 14 议 ２０００ 年度利润不分配的议案；通过了向股东大会建议续聘羊城会计师事务所和罗兵咸永道 会计师事务所为本公司 ２００１ 年度核数师；通过了何朔霞先生因年龄关系不再担任本公司副总 经理和陶泉先生因主管业务变动关系不再兼任本公司总会计师；通过了本公司 ２００１ 年度财务 预算案；通过了本公司 ２００１ 年度职工工资总额；通过了本公司子公司广州广船国际集装箱厂 和机械事业部环保搬迁的原则思路和授权管理层拟定实施方案；通过了解决广州国投存款问 题的原则方案；通过了修正本公司董事会三届九次会议决议，同意广州外经信托投资公司以 该公司在长春和广州的物业、房产抵偿支付所欠本公司到期之信托存款；通过了本公司的住 房货币补贴方案；通过了注销本公司运输队、制氧厂、机械厂三个分支机构的议案。 ５、２００１ 年 ６ 月 ２２ 日本公司第三届董事会第十四次会议采用书面议案表决方式进行， 本公司 １１ 名董事参加了投票表决，以 １１ 票赞成通过了本公司 ２０００ 年度核数师的酬金数额， 其中支付羊城会计师事务所有限公司年度审计费为人民币 ４０ 万元，支付罗兵咸永道会计师事 务所中期会计报表审阅费为港币 ２５ 万元和年度审计费为港币 １１０ 万元；通过了授权管理层对 计提亏损准备的船舶产品实行逐月核销减值准备。 ６、２００１ 年 ８ 月 １０ 日本公司第三届董事会第十五次会议，出席会议董事 １０ 名（其中 ２ 名通过有效委托出席），会议以 １０ 票赞成通过本公司 ２００１ 年度中期报告，建议中期利润不分 配；通过了实施集装箱厂环保搬迁的原则方案；通过了以固定资产作价为新增资金注入广州 恒和建设工程有限公司，注资后本公司占其股份由 ３３．８％增加至 ７５．９％；通过了实施以 １６００ 车道客滚船为代表的船舶建造技术改造项目；通过了同意黎光辉先生辞去本公司副总经理职 务，同意因工作变动关系解聘陈妙根先生的本公司副总经理职务，同意聘任钟坚、王毅、韩 广德先生为本公司副总经理；通过了支付罗兵咸永道会计师事务所审阅本公司 ２００１ 年度中期 会计报表费用为港币 ２５ 万元港元。 ７、２００１ 年 ９ 月 ２１ 日本公司第三届董事会第十六次会议采用书面议案表决方式进行， 本公司 １１ 名董事中 １０ 董事参加了投票表决，会议以 ９ 票赞成 １ 票反对同意公司管理层与广 州弘理投资顾问有限公司达成的债权转让协议。对关于授权公司管理层在受偿率不低于 ３０％ 前提下，处理本公司与广州经济技术开发区国际信托投资公司之间的信托存款事宜的议案， 以 ５ 票赞成、５ 票反对未获通过。 ８、２００１ 年 １１ 月 ２１ 日本公司第三届董事会第十七次会议采用书面议案表决方式进行， 本公司 １１ 名董事中 １０ 名董事参加了投票表决，会议以 １０ 票赞成通过了本公司从合作期已届 满的华南钢塑复合管厂撤资的决定；通过了授权管理层处理有关广州永联钢结构有限公司之 美方股权变动事宜。 董事会对股东大会的决议执行情况 于本年度，董事会已完全执行了 ２０００ 年度股东大会通过的各项议案。 董事与监事之股本权益 除前述「董事、监事、高级管理人员和员工情况」中所披露有关本公司董事、监事与高 级管理人员持有本公司股份的情况外，截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司并无接获任何本公 司董事、监事或高级管理人员根据「披露权益」条例向本公司披露其个人、其配偶或 １８ 岁以 下子女于本公司或其任何相联法团（依「披露权益」条例之定义）的股本或债务证券中拥有 任何其他权益的通知。本公司董事、监事及高级管理人员和他们的配偶及 １８ 岁以下子女亦无 获受予或行使任何认购本公司股份或债券的权利。 董事、监事之服务合约 于 １９９８ 年度股东大会被选举为本公司第三届董事会与监事会成员的现任董事和监事，其 与本公司订立的服务合约中无关于在任期未届满期间终止服务合约须作补偿之条款，亦无对 任期届满后不再连任而须作补偿之条款。 15 董事与监事之合约权益 于本年度内本公司各董事和监事均无在本公司或其附属公司所订立的任何合约中拥有直 接或间接的重大权益。 最高酬金人士 本年度本公司获最高酬金的前五名人士，为本公司现任董事或高级管理人员，有关薪酬 资料已列入上述「董事、监事与高级管理人员年度报酬情况」中。 利润预测 本公司没有对报告期内利润实现数作预测。 本年度利润分配预案 鉴于本公司 ２００１ 年度按中国会计准则核算的净利润为人民币 ８９７．８ 万元，而按香港普 遍采纳之会计原则核算的股东应占亏损为人民币 ５１６ 万元，董事会建议本年度不进行利润分 配，也不转增股本。本预案将提交 ２００１ 年股东大会审议。 财务摘要 本集团于过去五年按中国会计准则和按香港普遍采纳之会计原则编制的业绩、资产及负 债载于第（＊）页和第（＊）页及第（＊）页和第（＊）页。 业务与分配 按中国会计准则与按香港普遍采纳之会计原则编制的本集团截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止 年度之业绩及董事会提议之利润分配方案载于第（＊）页利润及利润分配表和第（＊）页的综 合损益表。 股利 董事会建议 ２００１ 年度利润（按中国会计准则核算）不分配、不转增。 储备 按中国会计准则与按香港普遍采纳之会计原则编制的本年度内储备的变动情况载于第 （＊）页会计报表附注（＊）至（＊）及第（＊）页至第（＊）页帐目附注（＊）。 固定资产 按中国会计准则与按香港普遍采纳之会计原则编制的本年度本集团固定资产（包括物业 资产或其他有形资产）情况载于第（＊）页至第（＊）页会计报表附注（＊）和第（＊）页至第 （＊）页帐目附注（＊）。 发展／出售之物业 本集团并无持作发展及／或出售、或投资之用的物业额，相等于其有形资产净值的 １５％ 以上，或该等物业所提供的贡献超过其除税前营业盈利的 １５％的情况。 股本 本公司股本及其结构情况见第（＊）页“股本变动情况表”。 优先认股权 本公司章程无优先认股权条款，故本公司于年度内无安排任何优先认股权计划。 16 认股证及其他 本公司及其他任何附属公司于年度内概无发行任何认股权证，亦无发行任何转换证券、 期权或其他类似权利之证券，亦无任何人士行使任何前述之权利。 购回、出售及赎回本公司之证券 年内本公司及其他任何附属公司概无购回、出售或赎回任何本公司的证券。 银行贷款、透支及其他借款 于 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，本集团之银行贷款、透支及其他借款情况载于第（＊）页和（＊） 页会计报表附注（＊）和（＊）及第（＊）页帐目附注（＊）。 资本化利息 本年度本集团将利息拨作资本的情况载于第（＊）页帐目附注（＊）。 法定公益金的使用 于本年度，本公司以法定公益金用于购建固定资产性质的公司员工集体福利设施完成并 转入公司固定资产的项目有购置医疗器械设施等，金额为人民币 ７１ 万元。 关连交易 于本年度内本集团由于业务关系与中国船舶工业集团公司属下企业及本集团联营公司 发生的关连交易金额包括销售货物发生金额为人民币 ７５２ 万元，采购物资及支付劳务费为人 民币 １０，２７２ 万元。该等关连交易业已经本公司独立董事审核，并经独立非执行董事俞汉度先 生和阮北耀先生确认是在有关公司日常业务中按一般商业条款进行的交易，并且该等交易是 按所订协议条款进行或在无协议情况下按不会比向第三者提供之条件逊色的条款进行的，本 集团概无于该等交易中获特别受益或受损，而该等交易对股东而言应为公平和合理。该等关 连交易情况列载于财务会计报告会计报表附注（＊）。同时，根据香港联合交易所有限公司上 市规则第 １４ 条，上述关连交易亦构成有关连人士交易，详情载于第（＊）页按香港普遍采纳 之会计原则编制之财务报表附注（＊）。 募集资金使用情况 本公司在本报告年度没有募集资金，亦无本报告年度之前募集资金的使用延续到本报告 年度内。 员工退休金计划 本公司及部份附属公司从 １９９４ 年 １ 月 １ 日起通过参加广东省职工社会养老保险来统筹 安排公司员工的退休金计划。根据规定于本年度本公司已按在职全部员工缴费工资总额的 １８％ 提供员工社会养老保险金。承保单位广东省保险局亦已按月为退休员工提供退休金。２００１ 年 之供款为人民币 ２１，８６１，０００ 元（２０００ 年：人民币 ２０，０９０，０９１ 元）。同时，根据国务院有关 文件精神，本公司于 １９９５ 年 ３ 月 １ 日起与员工分别按员工之技能工资（月薪之一部份）之百 分之十及百分之五提供退休养老金，２００１ 之供款为人民币 ２，６１８，８８６ 元（２０００：人民币 ２，３１５，３９７ 元）。员工退休时有权领取该总供款额及利息，员工因提前离职而不得领取的公司 供款共人民币 ２０６，７７８ 元（２０００ 年：人民币 １６９，２５６ 元）用作退休员工福利。本年度本公司 还支付民币 ６３６，４５３ 元（２０００ 年：人民币 ６４３，８２４ 元）用作离休，退休员工的生活补贴。 17 员工购买职工宿舍住房 本公司员工现使用的职工宿舍是由广州造船厂（「广船」）提供，产权属广船所有，因此 本公司员工购买职工宿舍住房是由广船按照国家及广州市的房改政策向员工个人出售，对本 公司而言，并不存在公司向员工出售职工宿舍的情况。 信息披露报刊名称 于 ２００１ 年度，本公司用于信息披露的报刊为《上海证券报》、香港《商报》和《 Ｈｏｎｇ Ｋｏｎｇ ｉＭａｉｌ》。 最佳应用守则 本公司董事会尚未按照香港联交所上市规则附录 １４ 之「最佳应用守则」（「最佳应用守 则」）之第 １４ 段，成立一个旨在检讨及监察本集团的财务汇报程序及内部控制的审核委员会 （「审核委员会」）。但在本集团的组织架构内已设立一个职能与之相若的监事会，所不同的是 本公司的监事会成员是由股东大会选出（其中 １ 人须为本公司员工选出的代表）和罢免及向 股东大会负责而非向董事会负责，而上市规则要求审核委员会的成员应为公司的非执行董事。 除此以外，董事概无知晓任何有合理迹象显示本公司在现时或在本期间任何时间内未有遵守 最佳应用守则的资料。 重大诉讼事项 本年度本集团发生的法律诉讼事项载于第（＊）页重要事项（１）。 核数师 本集团本年度按中华人民共和国会计准则和按香港普遍采纳之会计原则编制的财务会 计报告已分别由羊城会计师事务所有限公司和罗兵咸永道会计师事务所审核。该等会计师事 务所将于任期届满时告退，惟愿应聘续任。 致谢 董事会谨此多谢各方客户对本公司的信赖，并对各位股东给予公司的大力支持和各位员 工对公司发展所作的努力与贡献深表谢意！ 董事会代表 董 事 长 胡 国 良 广州，２００２ 年 ４ 月 １９ 日 八、监事会报告 本公司第三届监事会谨向股东提呈 2001 年度监事会报告，并藉此机会向各位股东致意。 本监事会遵照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）和本公司章程规定，忠 实履行《公司法》、本公司章程规定明确赋予的职权，加强对本公司财务和公司董事、经理及 其他高级管理人员的监督工作，维护本公司利益，维护股东权益。遵守诚信原则，认真、公 正、谨慎、负责地开展工作。一年来，监事会成员列席了董事会会议、总经理办公会议和其 他有关会议，收看到公司财务、审计、经营、企管等行政职能部门提供的有关资料和报表， 并通过有关渠道，了解公司的财务状况、资金运作和经营管理等情况，这都为我们履行监事 会职能提供了有利条件。 本报告年度内，监事会共召开了两次会议。 一、第三届监事会第七次会议，于 2001 年 4 月 20 日在本公司内召开。应到会监事 5 名， 18 实到会监事 5 名，主要议题是：1.审议本届监事会 2000 年度工作报告；2.审议本公司 2000 年 年度报告。会议通过如下决议：(1)同意监事会 2000 年年度报告，并提交股东大会审议；(2) 同意本公司 2000 年年度报告。 二、第三届监事会第八次会议，于 2001 年 8 月 10 日在本公司内召开。应到会监事 5 名， 实到会监事 3 名，主要议题是：审议本公司 2001 年中期报告。会议通过如下决议：同意本公 司 2001 年中期报告。 本报告年度内，按照《广州广船国际股份有限公司监事会监事工作日制度》的规定，监 事会共进行了五次监事集中工作日活动。 一、第一次监事集中工作日活动，于 2001 年 3 月 5 日在本公司内进行。主要内容是：1. 听取公司发展规划部经理介绍公司“十五”发展规划；2.监事会秘书报告公司 2000 年财务决 算情况、会计师事务所审计工作情况以及 2001 年 1 月份财务会计报表情况；3.研究讨论有关 事项的问题。本次活动就监事特别是独立监事对公司 2000 年财务决算计提资产减值准备等问 题，形成了“关于公司编制 2000 年年度报告的一些意见”，于 3 月 6 日书面送交本公司董事 长。 二、第二次监事集中工作日活动，于 2001 年 4 月 20 日与第三届监事会第七次会议一并 进行。 三、第三次监事集中工作日活动，于 2001 年 8 月 10 日与第三届监事会第八次会议一并 进行。 四、第四次监事集中工作日活动，于 2001 年 10 月 17 日在本公司内进行。主要内容是： 1.听取公司副总经理钟坚先生介绍公司经济运行情况；2.听取公司风险管理部部长介绍对信托 存款处理的有关情况。 五、第五次监事集中工作日活动，于 2001 年 12 月 24 日在本公司内进行。主要内容是： 听取公司副总会计师介绍 2001 年年度财务决算预测情况。 此外，监事韩子能先生和监事会秘书还分别与分管信托存款处理的副总经理和分管集装 箱厂易地环保搬迁工作的副总经理了解情况并交换意见。 本会根据《公司法》和本公司章程规定的职权，核对了董事会拟提交股东大会审议的 2001 年年度报告、财务报告和利润分配方案。认为本公司财务收支账目清楚，所编制的 财务报告符合中华人民共和国会计准则和香港普遍采纳之会计原则，真实反映本公司的财务 状况和经营成果，没有发现疑问。对董事会报告、财务报告和利润分配方案表示赞同。 本报告年度内，公司没有发生募集资金的情况。 本报告年度内，公司收购、出售资产交易价格合理，无发现内幕交易，无损害部分股东 的权益或造成公司资产流失。 本报告年度内，公司发生的关联交易是公平合理的，无损害公司的利益。 本会认为，本公司议事和决策的程序合法，已建立了必要的公司内部控制制度。董事会 及其董事、经理及其他高级管理人员在履行职责中，能严格遵守诚信、廉洁、稳健的原则， 恪尽职守，勤奋工作，认真执行上海证券交易所和香港联合交易所有限公司各项上市规则， 执行公司职务时无违反法律、法规以及本公司章程的行为，亦无滥用职权，损害本公司和股 东、员工利益的行为。公司董事会、总经理班子面对 2000 年度因进一步计提信托存款坏账准 备金、对两型在建船舶产品计提亏损准备而造成的重大亏损和生产经营形势严峻的双重压力， 能树立信心，增强紧迫感和责任感，团结一致，知难而进，艰苦拼搏，开拓进取，坚定执行 “改革发展、降本增效”的工作方针，突出生产重点，狠抓降本增效，加强企业管理，提高 经济效益，为克服企业生产经营工作中遇到的各种艰难险阻作出了极大努力，最终实现了公 司经济效益扭亏为盈的目标。 本会继续对存放在广州国投等信托投资公司的存款逾期未能收回的问题和 2000 年计提 亏损准备的两型在建船舶产品的建造情况给予高度关注，不断密切了解董事会和总经理班子 为解决问题所采取的措施和积极作出的努力。有关情况，公司董事会已在年度报告的重要事 19 项中作了详细披露。 本公司聘请的羊城会计师事务所和罗兵咸永道会计师事务所对本公司本年度的财务状况 进行了审计，并出具无保留意见审计报告。 过去的一年里，本会得到董事会、总经理班子、全体员工和广大股东的信赖、支持和配 合，在此谨表示衷心的感谢。 监事会代表 监事会主席 嵇安钦 广州·2002 年 4 月 19 日 九、重要事项 １、关于深圳赛格广场有限公司欠付我公司工程款诉讼事项，广州市中级人民法院已于 ２００１ 年 ８ 月 ９ 日下达［２０００］穗中法经初字第 ００１３６ 号民事调解书，由赛格广场公司和赛格集 团公司分 ５ 期向本公司支付工程款人民币 ７４４３ 万元和利息人民币 ８１８ 万元，于本报告期内， 赛格公司已按调解书达成协议支付本公司人民币 ４５００ 万元。 ２、于本报告期内本公司及其附属公司由于业务关系与中国船舶工业集团公司属下的企业 及与本集团的联营公司发生的关联交易金额为销售货物人民币 ７５２ 万元，采购物资及支付劳 务费用人民币 １０，２７２ 万元。该等关联交易是按一般商业条款进行或在无协议情况下，按不会 比第三者提供之条件逊色的条款进行的。本集团概无于该等交易中获得特别受益或受损。该 等关联交易事项见本年报中财务报告之会计报表附注（＊）。 ３、基于本公司与广州造船厂（中国船舶工业集团公司之直属企业）于 １９９７ 年 １２ 月 ２８ 日签订的旨在由广州造船厂向本集团、本集团员工及员工家属提供住宿、医疗、餐饮、托幼、 小学与初中教育、技工及管理人员岗位培训等服务（“综合服务”）的综合服务合同期满，双 方于 ２００１ 年 ４ 月 ２０ 日续签新的综合服务合同。合同期限为自 ２００１ 年 １ 月 １ 日起至 ２００３ 年 １２ 月 ３１ 日止三年，且除非本公司在 ２００３ 年 ９ 月 ３０ 日前向广州造船厂出示书面通知中止该 综合服务合同，其期限将自动延伸至 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日。新合同规定提供的服务除由原合同 规定的提供住宿服务项改为提供宿舍区管理服务外，其余基本不变。年度综合服务费用总额 约为人民币 １５４１ 万元。本公司全体董事一致认为，该综合服务合同是在平等基础上磋商的， 综合服务合同的交易在本公司经营之正常业务范围之内并按正常的商业条款进行，对本公司 股东而言是公平、合理的。 ４、截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司存放在非银行金融机构的信托存款余额合计共人 民币 ４５，６５４ 万元，其中于广州国际信托投资公司（“广州国投”）的信托存款的期末余额为人 民币 ３９，７０６．８０ 万元，已累计计提专项坏帐准备人民币 ３２，５３７ 万元；于广州经济技术开发区 国际信托投资公司（“开发区国投”）的信托存款的期末余额为人民币 ５，１３８ 万元，已累计计 提专项坏帐准备为人民币 ５１３８ 万元；于广东华侨信托投资公司（“广东华投”）的信托存款的 期末余额为人民币 ８０９ 万元，已累计计提专项坏帐准备人民币 ５６６ 万元。 于本报告期内，并截至本报告披露日，有关上述信托存款的归还问题进展如下： ⑴ 于 ２００１ 年 ７ 月 １８ 日，本公司与广州国投商定，由广州国投在商定协议签署之日起 ９０ 天内用拍卖广州国投拥有的位于广东惠州市的土地所得之款项以兑付对本公司的部分逾期 存款，本公司于 ２００１ 年 １１ 月底前已收回现金人民币 １２８５ 万元，经公司董事会批准，同意协 议抵偿广州国投对本公司逾期存款本金人民币 ２，５７０ 万元。 ⑵ 广州外经投用以抵偿对本公司 １０００ 万元人民币欠款的抵债物业，即位于长春市的商 20 铺和在广州市的房产已办妥产权转让手续。该等抵债物业价值人民币 ８６７．６５ 万元，欠款余额 人民币 １３２．３５ 万元已于 ２０００ 年度计提坏帐准备金，并于本期予以核销。 ⑶ 开发区国投欠款归还情况见第（＊）页财务报告中会计报表附注之有关条款。 至本报告披露之日止，本公司董事会认为，上述信托存款已提取的坏帐准备金是足够的， 无需另行提取新的坏帐准备金。 ５、本公司于 ２０００ 年度对两型在建船舶产品计提了亏损准备，其中对客滚船（两艘）计 提的亏损准备为人民币 ２６，１８８．７６ 万元，对 ４００００ 吨油轮（两艘）计提的亏损准备为人民币 ６，４５４．４４ 万元。截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止，客滚船 １＃船达到进度销售 ８８％，核销的亏损准 备为人民币 １２，０６９ 万元，２＃船达到进度销售 ５４％，核销的亏损准备为人民币 ６，８９１ 万元。４００００ 吨油轮 １＃船达到进度销售 １００％，核销的亏损准备为人民币 ３，３２２ 万元。 ６、本集团之附属公司东莞市粤东实业发展公司所出售之土地使用权共人民币 ２，１９８ 万 元，由于其市场价值低于帐面价值，故该公司已就其差额计提了人民币 １３９０ 万元的无形资产 减值准备，并按照中国会计准则的有关规定追溯调整了年初未分配利润，而按香港普遍采纳 之会计原则有关规定则将该项减值准备直接计入了当期损益。详情可参见会计报表附注（＊） “主要会计政策和会计估计变更说明”及附注（＊）“会计报表主要事项的说明”。 ７、根据房改政策，从 ２０００ 年开始，允许各企业、事业单位向夫妻双方均未购买过公有 住房的职工发放住房补贴。公司从 ２００１ 年开始参照此政策对有资格并已提出申请的在职员 工，在经广州市有关机关确认其资格后，参照广州市规定的标准分年发放住房补贴。于本报 告期内，本公司发放住房补贴金额共人民币 ４６１ 万元。 ８、本公司现行的增值税先征后返还政策是执行国家税务总局政策，而所得税不是执行先 征后返还政策，因此有关地方税收先征后返还政策的改变对本集团于本报告期的业绩并无重 大影响。 ９、经 ２０００ 年度股东大会通过，本公司续聘广州羊城会计师事务所有限公司为本公司 ２００１ 年度中国核数师，续聘罗兵咸永道会计师事务所为本公司 ２００１ 年度国际核数师，本报告期内 本公司付予羊城会计师事务所有限公司 ２０００ 年度审计费人民币 ４０ 万元，付予罗兵咸永道会 计师事务所 ２０００ 年度中期会计报表审阅费港币 ２５ 万元、２０００ 年度审计费港币 １１０ 万元、２００１ 年度中期会计报表审阅费港币 ２５ 万元。 １０、中国加入世界贸易组织，对本公司未来经营活动预计并无重大影响。 21 财务报告 ——按中国会计准则编制 一、审计报告 中国·广州 广州广船国际股份有限公司全体股东： 我们接受 贵公司的委托，对 贵公司提供的二 OO 一年十二月三十一日的资产负债表 和合并资产负债表、二 OO 一年度利润和利润分配表及合并利润表和利润分配表、现金流量 表和合并现金流量表（详见后附表一至三）进行了审计。这些会计报表由 贵公司负责。我 们的责任是根据审计的结果，对这些会计报表表示意见。我们的审计是依据《中国注册会计 师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司的实际情况，实施了包括抽查 会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表，符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关 规定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司二 OO 一年十二月三十一日的财务状况及二 OO 一年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 广州羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 黄伟成 中国·广州 中国注册会计师 谢 岷 二 OO 二年四月十九日 22 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 （一）公司的基本情况 广州广船国际股份有限公司（本公司及属下子公司）是由原中国船舶工业总公司属下企 业广州造船厂在 1993 年改组、在中国注册成立的股份有限公司，并经原国家对外贸易经济合 作部批准，于 1994 年 10 月 21 日注册变更为中外合资股份有限公司。 本公司是目前中国华南地区最大的现代化综合性造船企业，享有自营进出口权。 本公司的经营范围：设计、加工、安装、销售：船舶及其辅机、集装箱、金属结构件、 压力容器、普通机械、铸锻件、通用零部件、玻璃钢制品、线路、管道、工具、家具；机械 设备、船舶修理；拆船；勘察设计、自有技术转让服务；室内装饰；自产集装箱、船舶、设 备的经营租赁。 本公司现拥有万吨级以上造船台三座及造船码头 440 米，最大可建造 6 万吨级船舶；有 可承接 1 万吨级船舶修理与改装的船坞和 480 米的船舶修理码头；拥有能制造符合国际标准 与特种非标准的钢质干货集装箱生产线。 本公司现拥有五大产品业务系列，包括造船、集装箱制造、船舶修理、钢结构工程、以 及其他机电产品。主要产品除大型船舶和集装箱外，还有大型桥梁、高层建筑及大型输送管 道钢结构的制作、涂装与安装，客货用电梯的制作、安装，水翼船水翼和立柱、港口机械、 液压机床、冰箱箱体及门体加工与发泡生产线及起重机械的设计与制作等。 （二）公司（集团）会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计政策 公司从 2001 年 1 月 1 日起，执行中华人民共和国财政部颁发的《企业会计制度》。 2、会计年度 本公司会计年度自公历年度一月一日起至十二月三十一日止。 3、记帐本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则 本公司的会计核算以权责发生制为记帐基础，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司对发生的非本位币的经济业务，按业务发生当月一日的中国人民银行公布的外汇 基准价折合为人民币记帐；月终时，则按会计制度的规定进行调整，调整的差额列作汇兑损 益，计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物，是指本公司持有的期限短（三个月以内）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资计价及其收益确认方法 本公司的短期投资是指能够随时变现并且持有时间预计不准备超过 1 年（含 1 年）的投 资，包括股票、债券、基金等。投资在取得时按投资成本计量。期末对短期投资按成本与市 价孰低计量，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备。 8、坏帐损失核算方法 （1）坏帐损失的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其资产或遗产清偿后，仍然不能 收回的应收款项；或因债务人逾期未履行偿债义务，且通过诉讼程序已确认无法收回的应收 23 款项均确认为坏帐。 （2）坏帐损失的核算方法：采用备抵法。 （3）坏帐准备金的计提方法和计提比例：公司对未出现不利于收回该款项信息的应收款 项，按该款项余额的 0.5%提取一般坏账准备。对已出现特殊的不利于收回该等款项信息的应 收款项，则按该款项最稳健的可收回数额与该款项账面数额的差值作为提取坏账准备的依据。 9、存货核算方法 本公司存货以取得时的实际成本计价，其中： （1）库存材料和库存低值易耗品采用计划成本进行日常进出库核算，月终结转其成本差 异，将计划成本调整为实际成本。 （2）低值易耗品采用一次摊销法核算。 （3）产成品、在产品按实际成本计价。 计提存货跌价准备的方法 （4）库存物资（不含有销售合同支持的产品专用物资），如果年度截止日出现毁损或变 质，则按实际成本与其可变现净值的差额提取跌价准备。 （5）建造合同（长期合同工程产品），如预计可能发生亏损的，则以预计亏损总额提取 跌价准备或称亏损准备。 （6）库存商品 已签有合同的产品，其实际成本大于预计营业净收入的，按其差额提取跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 本公司对外股权投资，按投资时实际支付的价款记帐。 对投资额占被投资企业资本总额 50%以上的企业，公司以权益法核算并编制合并报表。 对投资额占被投资企业资本总额 20%以上 50%或以下的企业，按公司所占投资比例以权 益法核算，除取得实际控股权的投资项目外，一般不编制合并报表。 对投资额占被投资企业资本总额 20%或以下的，以成本法核算。 （2）对于合同规定了投资期限的股权投资差额，按投资期限摊销并计入当期投资收益； 对合同没有规定投资期限的股权投资差额，则按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销计入当 期投资收益。 （3）长期债权投资：本公司认购的债券按实际支付的价款作为初始投资成本，但实际支 付价款中包含的已到付息期但尚未领取的利息，作为应收项目单独核算，而实际支付价款中 包含的尚未到期的债券利息，则构成长期债权初始投资成本。 （4）长期债权投资溢价或折价的摊销，与确认相关债券利息收入同时进行，调整各期的 投资收益。 （5）长期投资减值准备 ①对有市价的长期投资根据下列迹象计提减值准备： A、市价持续 2 年低于账面价值； B、该投资暂停交易 1 年或 1 年以上； C、被投资单位当年发生严重亏损； D、被投资单位持续 2 年发生亏损； E、被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 ②对无市价的长期投资根据以下迹象计提减值准备： A、被投资单位出现巨额亏损； B、被投资单位因市场变化或竞争能力下降等原因导致财务状况发生严重恶化，如进行 清理整顿、清算等； C、有证据表明该项投资实质上已经不能再给本公司带来经济利益的其他情形。 11、固定资产计价和折旧方法 24 本公司固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其 他与生产经营有关的设备、器具、工具等。取得固定资产时按实际成本计价。 折旧按使用年限采用直线法计提。预计残值按原值 3%—10%计算，各类固定资产的年折 旧率如下： 固定资产类别 使用年限 年折旧率（%） 机器设备 6-20 5-16.67 传导系统 8-35 2.86-12.5 仪器仪表 5-10 10-20 运输设备 10-15 6.67-10 房屋建筑物 8-50 2-12.5 构筑物 15-50 2-6.67 本公司对存在下列情况之一的固定资产，计提减值准备： （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； （4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 固定资产期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对于可收回金额低于账面价值的差 额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程结转为固定资产的时点：本公司在建工程已完工并已达到预定可使用状态 时，即按照工程的实际成本转入固定资产，并计提固定资产折旧。 （2）本公司对存在下列情况的在建工程计提减值准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②其他足以证明在建工程已经减值的情形。 13、借款费用 当同时满足以下三个条件时，公司为购建某项固定资产而发生的借款费用开始资本化， 计入所购建固定资产的成本： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必需的购建活动已经开始。 为购建固定资产而所发生的借款费用，满足上述资本化条件并在所购建的固定资产达到 预定可使用状态前发生的借款费用给予资本化，计入固定资产成本；在工程已达到预定可使 用状态后发生的借款费用则于发生当期直接计入当期财务费用。 14、无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产按其实际支付的价款入帐，并按照无形资产法定或合同规定使用年限分期 平均摊销；没有法定或合同期限的，按照预计受益期限分期摊销；预计受益期无法确定的， 按照不少于 10 年的期限分期平均摊销。 （2）当存在下列情况时，本公司按该项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计 提减值准备： ①某项无形资产为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响或其已无使用价值和转让 价值； ②某项无形资产已超过法律保护期限，已经完全丧失或部份丧失使用价值和转让价值； ③某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ④其他足以证明某项无形资产已经丧失或部份丧失了使用价值和转让价值的情形。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 16、销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等取得的收入确认 25 销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品 有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务：合同已经履行，收到合同价款或已经取得收取价款证据时。 建造合同（长期合同工程）在合同结果能够合理预见时开始计算营业收入和结转成本， 营业收入按结帐时已完成工程进度的百分比计算，营业成本按预计完工成本的同一百分比结 转。如预计出现亏损，则全额计提亏损准备。 让渡资产使用权取得的收入确认原则：与交易相关的经济利益能够流入；或收入的金额 能够可靠地计量； 17、所得税的会计处理方法 本公司的所得税会计是采用应付税款法核算。 18、会计政策、会计估计变更的内容、理由和对公司财务状况、经营成果的影响数 根据财政部财会[2000]25 号文件“关于印发《企业会计制度》的通知”及财会[2001]17 号文件“关于印发贯彻实施《企业会计制度》有关政策衔接问题的规定的通知”以及财会 [2001]43 号文件“关于印发《实施（企业会计制度）及其相关准则问题解答》的通知等文件 的规定，本公司从 2001 年 1 月 1 日起执行《企业会计制度》，并相应改变如下会计政策： （1）“开办费”原按不超过 5 年的期限摊销，现改为一次计入当期损益。 由于 2000 年年末开办费余额转入当期对公司 2001 年度的损益影响较大，故按有关规定 追溯调整 2000 年度的年初未分配利润，共计人民币 567 万元；同时相应调整已计提的盈余公 积金 56.7 万元和公益金 56.7 万元，并调整了资产负债表母公司长期股权投资年初数人民币 567 万元，合并资产负债表少数股东权益年初数人民币 190 万元。 （2）期末固定资产、在建工程由不计提减值准备改为计提减值准备。 由于本集团期末固定资产、在建工程预计暂不存在减值风险，故本期末未计提固定资产、 在建工程减值准备。 （3）期末无形资产由不计提减值准备，改为计提减值准备。 由于本集团属下控股子公司东莞粤东实业发展公司拥有的土地使用权之可变现价值已出 现减值，故该公司决定计提总额为人民币 1390 万元的无形资产减值准备，并采用追溯调整法 调整，调整 2000 年度利润表营业外支出数人民币 1390 万元，资产负债表母公司长期股权投 资项目的年初数人民币 1390 万元，合并资产负债表无形资产年初数人民币 1390 万元。 19、合并财务报表的合并范围 公司按财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》，对本公司拥有 50%以上股权或虽未取 得 50%以上股权但取得实际控股权的被投资企业纳入合并会计报表的合并范围。 （三）、税项 （1）本公司主要业务适应的税种、税率： 主要业务类别 税种 税率 造船、修船、集装箱、钢结构、其他机电产品、其他产品及物资销售业务 增值税 17% 运输、建筑安装业务 营业税 3% 其他劳务 营业税 5% （2）本公司本年度所得率为 15%。 （四）、控股子公司及合营企业 （1）控股子公司 注册资本 投资额 投资比 全 称 经营范围 （千元） （千元） 例（%） 广州广船国际集装箱厂 人民币 44925 制作、安装、修理集装箱、金属结构及构件 人民币 56157 100 广州金帆广告装饰有限公司 人民币 1400 设计、制作国内各类广告 人民币 1260 90 广州万达木业有限公司 美元 600 生产、销售各种材质的家具制品系列 人民币 2486 75 广州广联集装箱运输有限公司 人民币 20000 集装箱运输 人民币 15000 75 26 新会市广船南洋船舶工业有限公司 人民币 34200 拆船、造船及钢结构工程 人民币 25200 70 广州市海珠区广华机械厂 人民币 1438 金属加工机械、产品设计、电机、电工器材 人民币 935 65 广州三龙工贸有限公司 人民币 1000 金属结构及其构件、船舶通用零部件加工业务 人民币 1005 67 广州兴顺船舶服务有限公司 人民币 600 船体安装、焊接、舾装涂装、维修 人民币 500 83 生产钢结构产品、销售本公司产品及售后安装 广州永联钢结构有限公司 美元 6000 人民币 37522 51 服务 广东广船国际电梯有限公司 人民币 21000 设计、制造销售、安装、改装修理种类电梯 人民币 19950 95 广州红帆电脑科技有限公司 人民币 5000 电脑销售、系统集成开发 人民币 4500 90 广州广船机械设备工程有限公司 人民币 1000 机械制作、维修 人民币 600 60 广州恒和建设工程有限公司 人民币 27500 建筑钢结构工程设计\施工安装等 人民币 20880 75.93 以上附属公司全部均在中华人民共和国注册成立及营业。由于业务长期不能开展，经公 司董事会批准，本年度本公司将原附属公司东莞市粤东实业发展有限公司予以清算结业。年 内对联营公司广州恒和工程有限公司以固定资产作价人民币 1,750 万元增加投资额，增资后 公司所占股权由原来 33.8%增加到 75.93%，总投资额为人民币 2,088 万元。 （2）联营公司 所占比例 全 称 注册资本（千元） 经营范围 投资额（千元） （%） 广州永达国际集装箱工程公司 美元 130 集装箱维修 人民币 263 35 华南特种涂装实业有限公司 美元 1200 生产销售特种涂料及售后服务 人民币 1722 25 康达国际集装箱工程有限公司 人民币 650 集装箱制造及维修 人民币 163 25 深圳市远舟科技实业有限公司 人民币 13500 科技产品开发转让 人民币 1000 7.41 招商银行 人民币 4200000 人民币、外币存款贷款结算 人民币 10010 0.23 中船信息科技有限公司 人民币 6000 网络咨询 人民币 900 15 广船机电设备公司 人民币 300 机电设备 人民币 300 10 本年度联营公司顺德华南钢塑复合管厂联营期满，经协商，公司同意将持有的 18.75%股 权转让给联营方顺德市伦教建设工业发展公司。 （五）会计报表主要项目注释 1、货币资金 合 并 项 目 期初数 期末数 现金 原币 人民币元 原币 人民币元 人民币 215,499.10 240434.51 港币 29,226.81 31,019.44 2372.81 2517.79 美元 2,495.44 20,657.50 2495.44 20654.26 欧元 500.00 36.21 500.00 36.21 小计 267,212.25 263642.77 银行存款 人民币 129,854,851.70 179,596,960.57 港币 504,872.20 535,706.24 3415223.80 3,623,893.97 美元 5,089,902.04 42,134,454.08 10731349.92 88,821,237.02 欧元 104,433.92 804,726.01 小计 173,329,737.40 272,042,091.56 其他货币资金 61,609.99 408,028.46 合计 173,658,559.64 272,713,762.79 2、短期投资 合 并（人民币元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 债券投资 18,000,000.00 - 18,000,000.00 - 其他投资 - - - - 合计 18,000,000.00 - 18,000,000.00 - 本期将持有的 96 期国债全部售出。 27 3、应收款项 合 并 帐龄 期初数（人民币元） 期末数（人民币元） 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 １年以内 371,270,774.77 63.10% 1,758,096.98 291,831,368.98 63.05% 1,245,812.30 1-２年 74,145,969.44 12.60% 1,340,906.86 28,712,895.35 6.20% 118,819.83 2-３年 4,083,106.12 0.69% 21,450.53 39,379,120.51 8.51% 106,489.15 ３年以上 138,851,392.59 23.60% 4,161,983.78 102,915,974.39 22.24% 2,967,731.97 合计 588,351,242.92 100.00% 7,282,438.15 462,839,359.23 100.00% 4,438,853.25 （1）应收帐款 应收账款余额前五名的单位共计金额为人民币 35,033 万元，占本公司应收账款总额的比 例为 75.69%。 余额中帐龄在 3 年以上的欠款，含中国铁道部集装箱运输中心货款人民币 9,930 万元， 按合同规定该项货款从 1996 年起分八年期支付，款项回收正常。 余额中账龄在 3 年的欠款，含深圳市赛格广场投资发展公司已结算账面欠款人民币 7,013 万元，我司通过法庭调解，期内已收回本金人民币 4,500 万元。其余欠款本息 3,697 万元根据 法院调解书规定将于 2002 年内收回。 本年全额计提坏账准备的应收账款为人民币 1795864.77 元，这些应收款已有确凿证据表 明不能收回，因此，按照稳健原则，本公司认为有必要提取全额坏账准备。 本年实际冲销的应收款项金额为人民币 3,927,207.85 元，这几笔应收款项公司已通过法律 诉讼起诉对方，且获胜诉，但由于对方确无偿还能力，法院的判决已无法执行，故按公司有关 规定经批准后予以核销。 本帐户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （2）预付帐款 合 并 帐龄 期初数（人民币元） 期末数（人民币元） 金额 比例% 金额 比例% １年以内 106,392,576.59 97.35% 180,196,516.66 99.34% 1-２年 2,858,941.45 2.62% 95,200.00 0.05% 2-３年 36,000.00 0.03% 40,893.11 0.02% ３年以上 - 1,052,381.28 0.58% 合计 109,287,518.04 100% 181,384,991.05 100% 本帐户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 预付账款余额前五名单位总额为人民币 13880 万元，占预付账款总额的比例为 63.25%。 （3）其他应收款 合 并 帐龄 期初数（人民币元） 期末数（人民币元） 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 １年以内 14,710,251.40 2.67% 446,255.25 1,577,463.15 0.32% 427,461.57 1-２年 1,844,186.46 0.34% 4,596.83 6,782,070.64 1.37% 2,461.44 2-３年 261,827,016.91 47.57% 170,421,756.17 1,000,000.00 0.20% 1,004,913.79 ３年以上 271,986,548.57 49.42% 473,805,678.93 486,655,678.93 98.11% 384,648,657.97 合计 550,368,003.34 100.00% 401,828,722.45 483,165,212.72 1.00 386,083,494.77 本帐户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 其他应收款欠款金额前五名单位： 单位名称 所欠金额（人民币元） 占总额比例 欠款时间 欠款原因 广州国际信托投资公司 397,068,000.00 82.63% 2-4 年 广州经济技术开发区国际信托投资公司 51,380,000.00 10.35% 2-4 年 省华侨信托公司 8,089,756.58 1.63% 2-4 年 海文斯公司 3,282,653.79 0.66% 1 年以内 广州造船厂 1,995,947.14 0.4% 1 年以内 28 ①本期其他应收款未发生需计提专项坏账准备的项目； ②以前年度已全额计提坏账准备的广州经济技术开发区国际信托投资公司欠款，于本期 内，本公司经与广州弘理投资顾问有限公司（以下称“弘理顾问公司”）协商，并报公司董事 会批准，同意将该笔存款其中的债权本金 362 万元人民币的债权转让给弘理顾问公司，该公 司受让债权后按其总金额的 30%一次性支付现金人民币 108.6 万元给本公司，作为该笔债权 的受让价款。其余的人民币 253.4 万元作坏账核销。收回这部份款项事前无法预计。 ③对以前年度广州外经信托投资公司（以下简称广州外经投）欠款，公司期内通过资产 抵债方式已收回广州外经投价值人民币 867.65 万元的房产，并已列入公司资产账户。本公司 于 2000 年度就该项欠款已计提坏账准备金人民币 132 .35 万元，也已于本年度全额核销。 ④期内收回广州国际信托投资公司 1285 万元。经协商，并经公司董事会批准，本公司同 意削减广州国际信托投资公司 2570 万元债权本金。 （4）应收补贴款 合 并 项目 期初数（人民币元） 期末数（人民币元） 内销远洋船补贴 41,372,831.83 33,789,930.08 出口产品退税 12,903,881.36 43,434,721.59 合计 54,276,713.19 77,224,651.67 内销远洋船补贴是根据国家有关规定计算入账的。 出口产品退税款主要是公司出口船舶及集装箱产品本年度应退而未退税款。 4、存货及存货跌价准备 合 并 项 目 期初数（人民币元） 期末数（人民币元） 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 262,101,939.87 2,920,555.25 230,870,384.52 1,034,477.21 低值易耗品 1,395,072.02 1,383,305.76 在产品 79,704,754.90 326,432,200.00 62,639,821.38 103,611,460.81 产成品 119,614,820.97 6,283,375.84 75,098,579.77 1,018,541.33 合计 462,816,587.76 335,636,131.09 369,992,091.43 105,664,479.35 产成品较年初减少 37.22%，主要是集装箱产品去年度由于业务量不足等导致期末存箱量 减少所致。存货跌价准备增减变动情况可参见附表“资产减值准备明细表”。其中在产品的跌 价准备较期初减少 68.26%，主要是 RO/PAX 船及 4 万吨华海油船本年按进度销售，跌价准备 金也相应结转，原材料跌价准备比年初下降 64.58%主要是期内处理了部分积压材料，并相应 核销部分跌价准备。产成品跌价准备比年初减少 83.79%，主要是处理了部分已提跌价准备的 机电产品，并相应核销了已提的存货跌价准备。 5、待摊费用 合 并 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 中铁箱预计补交增值税 19,532,050.43 19,532,050.43 - 其他 1,134,477.59 888,762.91 1,195,502.72 827,737.78 合计 20,666,528.02 888,762.91 20,727,553.15 827,737.78 待摊费用期末余额比期初减少，主要是本公司附属公司广船国际集装箱厂于 1996 年为 中铁集装箱运输中心生产一批集装箱时，由于违规使用进口免税材料而于 2000 年按海关要求 预计需要补交的增值税税款,于 2001 年按海关规定部份已补交入库,余额将在 2002 年交清。 6、长期投资 期初数（人民币元） 期末数（人民币元） 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 18,790,192.46 259,622.15 3,903,496.21 15,146,318.40 长期债权投资 3,200,000.00 3,200,000.00 - 合计 21,990,192.46 - 259,622.15 7,103,496.21 15,146,318.40 - 29 （1）长期股权投资——其他股权投资 合 并 占被投资 权益法 被投资企业 投资金额 期末余额 单位注册 本期增减 累计增减 备注 人民币元 人民币元 资本比例 人民币元 人民币元 广州永达国际集装箱工程公司 263,299.40 35.00% 338,296.07 2,162.57 74,996.67 华南特种船涂装实业有限公司 1,722,060.00 25.00% 2,371,899.67 55,307.93 649,839.66 康达国际集装箱工程有限公司 162,500.00 20.00% 496,122.66 43,825.61 333,622.66 顺德市华南钢塑复合管厂 750,000.00 18.75% - -750,000.00 广州恒和建设工程有限公司 23,457,150.21 33.80% - -2,995,170.17 深圳市远舟科技实业有限公司 1,000,000.00 7.41% 1,000,000.00 招商银行 10,010,000.00 0.23% 10,010,000.00 中船信息科技有限公司 900,000.00 15.00% 900,000.00 机电设备公司 30,000.00 10.00% 30,000.00 合计 38,295,009.61 15,146,318.40 -3,643,874.06 1,058,458.99 （2）合并价差 单位：人民币元 被投资单位 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 广州恒和建设工程有限公司 2,157,150.21 10 年 17,976.25 2,139,173.96 广东广船国际电梯公司 515,313.60 10 年 0 515,313.60 ①本年度公司以固定资产追加投资于广州恒和建设工程有限公司，公司按固定资产账面 价值作为投资成本入账，而被投资方是按投资各方确认的价值作为入账价值，由此产生投资 差额按不少于 10 年的期限分期摊销。 ②子公司广州万达木业有限公司本年经与广东省建设机械实业公司协商，同意以人民币 35 万元购买本公司属下另一家公司广东广船国际电梯公司 5%股权。 （3）长期债权投资—其他债权投资 借款本金 年利率 本期已收利息 累计已收利息 本期已收本金 累计已收本金 期末本金 借款单位 年限 到期日 人民币千元 （%） 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 广州市电力 7000.00 13 4.2-9 2007.6 452850.00 2590850.00 3,200,000 7,000,000 0 总公司 合计 452850.00 2590850.00 3,200,000 7,000,000 0 电力集资系公司过去为提高用电指标，并获得优惠电价与广州市电力总公司签署的一项 长期贷款协议，本金及利息于十年内分期归还，期内已提前全部收回债券本息。 7、固定资产及折旧 （1）固定资产原值 合 并 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 房屋 434,942,677.02 12,027,973.90 5,368,762.18 441,601,888.74 构筑物 196,110,711.50 16,251,777.70 212,362,489.20 运输工具 22,816,798.89 1,876,888.02 1,011,621.40 23,682,065.51 仪器仪表 5,541,496.26 268,166.04 32,514.20 5,777,148.10 动力管网 39,460,060.53 795,576.90 17,309.11 40,238,328.32 机器设备 744,611,818.72 54,776,389.99 33,327,617.20 766,060,591.51 合计 1,443,483,562.92 85,996,772.55 39,757,824.09 1,489,722,511.38 30 （2）固定资产累计折旧 合 并 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 房屋 69,609,162.34 12,762,427.45 2,153,872.29 80,217,717.50 构筑物 58,774,228.17 8,169,023.12 66,943,251.29 运输工具 10,963,110.61 2,369,515.15 682,721.43 12,649,904.33 仪器仪表 3,149,459.10 638,728.40 29,952.83 3,758,234.67 动力管网 10,985,662.64 2,095,100.74 7,555.68 13,073,207.70 机器设备 279,457,476.82 55,768,745.16 15,040,159.16 320,186,062.82 合计 432,939,099.68 81,803,540.02 17,914,261.39 496,828,378.31 固定资产净值 1,010,544,463.24 4,193,232.53 21,843,562.70 992,894,133.07 8、工程物资 合 并 类 别 期初数 期末数 人民币元 人民币元 钢材 110,103.70 110,103.70 非金属 9,545.00 9,545.00 电器 4,380.00 管材 18,280.40 - 合计 142,309.10 119,648.70 ９、在建工程 合 并 期初数 本期增加 本期入固数 其他减少数 期末数 类别 其中：（利息） 其中：（利息） 其中：（利息） 其中：（利息） 其中：（利息） 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 更新改造工程 （１）“九五”工程 24,651,222.06 7,079,379.67 31,730,601.73 0.00 其中：资本化利息 1,018,143.80 695,491.66 1,713,635.46 - （２）其他 7,366,911.01 87,894,405.00 31,517,370.32 63,743,945.69 - - ２、附属企业 8,247,210.97 8,247,210.97 合计 40,265,344.04 94,973,784.67 63,247,972.05 - 71,991,156.66 其中：资本化利息 1,018,143.80 695,491.66 1,713,635.46 - - 在建工程的资金来源均自筹解决。本期资本化利率 ５．９４％。 １０、无形资产 合 并 类别 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 土地使用权 106,862,000.00 82,822,412.27 - 8,080,000.00 1,604,524.32 73,137,887.95 非专利技术 10,332,076.00 6,886,055.23 - - 1,036,096.60 5,849,958.63 合计 117,194,076.00 89,708,467.50 - 8,080,000.00 2,640,620.92 78,987,846.58 土地使用权费按其有效使用期限（50 年）内分期平均摊销。非专利技术按 10 年期限平 均摊销。 本期转出数 808 万元是经协商转让了附属公司东莞粤东公司的土地使用权。 31 11、长期待摊费用 类别 合 并 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销年限 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 长期待摊费用 - - — —固定资产改良支出 664,160.39 63,800.00 287,143.62 440,816.77 — —预付电脑租赁 517,087.60 517,087.60 - ___＿其他 271,634.00 1,009,810.28 294,623.52 986,820.76 4 合计 1,452,881.99 1,073,610.28 1,098,854.74 1,427,637.53 固定资产改良支出的摊销在大修理间隔期内平均摊销； 12、短期借款、一年内到期的长期借款 （1）短期借款 合 并 借款类别 期初数 期末数 备注 人民币元 人民币元 借款期限 年利率% 抵押借款 215,000,000.00 105,000,000.00 2001.2-2002.11 5.025-5.85 担保借款 100,000,000.00 41,384,000.00 2001.1-2002.11 3-5.58 信用借款 41,384,000.00 2001.11-2002.10 3.40 合计 315,000,000.00 187,768,000.00 （2）一年内到期的长期借款 合 并 借款类别 期初数 期末数 备注 人民币元 人民币元 借款期限 年利率% 抵押借款 132,000,000.00 - 1999.10.20-2001.11.08 5.94 担保借款 410,000,000.00 370,000,000.00 2000.7-2002.12 4.05 其他 4,468,365.36 4,468,365.36 合计 546,468,365.36 374,468,365.36 13、应付帐项 （1）应付票据 合 并 单位 出票日期 到期日 期末金额 备注 重钢广东销售公司 2001.10.16 2002.1.16 10,000,000.00 重钢广东销售公司 2001.11.22 2002.2.22 15,000,000.00 重钢广东销售公司 2001.12.12 2002.3.13 22,000,000.00 中远国际贸易公司 2001.11.27 2002.05.27 30,000,000.00 中远国际贸易公司 2001.12.5 2002.06.05 15,000,000.00 中船物资华南公司 2001.11.14 2002.02.14 8,000,000.00 上海大成创业公司 2001.11.14 2002.02.14 6,000,000.00 合计 106,000,000.00 期内无持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。 （2）应付帐款 合 并 类别 期初数（人民币元） 期末数（人民币元） 应付购入物资款 232,581,580.51 233,272,901.47 应付委外工程款 8,544,991.14 24,895,671.55 合计 241,126,571.65 258,168,573.02 期内无持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。 32 （3）预收帐款 合 并 类别 期初数（人民币元） 期末数（人民币元） 造船产品 80,000,000.00 修船产品 1,316,108.00 1,131,814.00 其他产品 40,099,571.35 32,434,254.56 合计 121,415,679.35 33,566,068.56 预收帐款期末余额比期初余额减少，主要是造船产品预收款在“工程结算”科目列示。 期内无持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。 （4）其他应付款 合 并 类别 期初数（人民币元） 期末数（人民币元） 厂内养老金 18,792,870.69 21,479,701.37 职工代扣款 871,426.82 769,223.72 会计师审计费 1,986,412.75 2,000,000.00 军工费用 2,244,647.04 - 应付古井镇当地管理费 1,206,500.00 1,200,000.00 广州造船厂 4,977,388.87 2,610,259.75 国防科研费 3,448,917.32 10,113,479.12 市拨科技费 6,256,731.60 代扣工会经费 370,113.39 非执行董事酬金 519,626.00 634,099.92 西德KF 公司 803,721.36 其他往来 7,147,275.73 7,804,509.01 合计 48,625,631.57 46,611,272.89 期内无持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。 14、应付股利 合 并 类别 期初数（人民币元） 期末数（人民币元） 国家股 Ａ股 Ｈ股 联营公司分配股利 804,577.76 487,355.45 合计 804,577.76 487,355.45 15、应交税金 合 并 类别 期初数（人民币元） 期末数（人民币元） 增值税 -18,421,440.41 -19,860,349.06 营业税 1,444,644.88 1,379,217.11 城市维护建设税 231,893.54 146,647.46 所得税 4,624,205.24 8,785.80 房产税 2,567,039.61 189,606.36 土地使用税 1,519,677.50 -47,110.72 代扣个人所得税 785,684.41 459,816.82 合计 -7,248,295.23 -17,723,386.23 33 16、预提费用 合 并 类别 期初数（人民币元） 期末数（人民币元） 产品保修费 55,443,013.59 38,602,411.73 产品结尾工程 32,036,655.41 22,929,239.82 运输费 3,483,706.89 177,526.53 中铁箱专项费用 65,000,000.00 40,004,499.12 其他 3,442,167.04 5,485,850.14 合计 159,405,542.93 107,199,527.34 产品保修费主要是本年完工交船五艘，按行业规定，需按船价一定比例预提，在交船后 一年内支付属建造方责任的保修费。 产品结尾工程是造船产品完工后预计发生但还未支付的工程成本及缓装工程成本等。 17、长期借款 合 并 借款类别 金额 借款期限 年利率% 借款条件 人民币元 中国进出口银行 410,700,000.00 2001.05-2003.06 4.05 担保 18、其他长期负债 合 并 类别 期初数（人民币元） 期末数（人民币元） 中铁集装箱运输公司 12,474,186.22 8,005,820.86 合计 12,474,186.22 8,005,820.86 根据一九九六年与中铁集装箱运输中心签订的合同，该中心分八年支付货款，以上列示 款项是未支付货款的应计利息，该利息回收正常。 19、股本、资本公积、盈余公积的增减变动可参见“股东权益增减变动表” 20、利润分配 本期利润分配可参见“股东权益增减变动表”。以前年度损益调整明细如下： 内容 调整前金额 调整增加 调整减少 调整后金额 年初余额 -619,023,707.54 调整开办费 5,670,354.70 相应调整“两金” 1,134,070.94 调整以前年度非重大会计差错 591,098.06 粤东公司土地减值 13,900,000.00 合计 -619,023,707.54 1,134,070.94 20,161,452.76 -638,051,089.80 根据财政部财会[2000]25 号文件“关于印发《企业会计制度》的通知”及财会[2001]17 号文件“关于印发贯彻实施《企业会计制度》有关政策衔接问题的规定的通知”以及财会 [2001]43 号文件“关于印发《实施（企业会计制度）及其相关准则问题解答的通知”等文件 的规定，本公司对“开办费”及“资产减值准备”作调整。 21、营业额之地区分布 可参见报表“分部报表（地区分部）。公司前五名销售商销售总额 109281 万元，占销售总额 52.62%。 22、主营业务税金及附加 内容 金额 营业税 1,663,667.04 城建税 355,314.67 教育附加费 206,397.00 合计 2,225,378.71 34 23、财务费用 合 并 类别 本年发生数 上年发生数 人民币元 人民币元 利息支出 50,457,906.05 53,400,516.28 减：利息收入 16,455,317.69 10,822,635.09 汇兑损失 5,258.07 929,115.38 减：汇兑收益 其他 1,872,733.13 4,769,052.84 合计 35,880,579.56 48,276,049.41 24、其他业务利润 合 并 类别 营业收入（人民币元） 营业成本（人民币元） 营业毛利（人民币元） 本年 上年 本年 上年 本年 上年 材料调拨出售 15,268,050.41 12,955,007.53 13,523,474.68 13,998,661.56 1,744,575.73 -1,043,654.03 废料出售 8,420,856.90 10,780,429.21 5,769,208.17 5,434,334.84 2651,648.73 5,346,094.37 运输劳务 193,085.00 4,412,489.76 73,958.15 3,853,765.80 119,126.85 558,723.96 其他 22,855,807.11 15,403,440.90 14,405,298.86 15,517,348.85 8,450,508.25 -113,907.95 合计 46,737,799.42 43,551,367.40 33,771,939.86 38,804,111.05 12,965,859.56 4,747,256.35 25、投资收益 合 并 项 目 债权投资收益 股权投资收益 收益合计 人民币元 权益法 成本法 人民币元 短期投资 5,293,303.40 - - 5,293,303.40 长期投资 452,850.00 1,986,367.98 1,000,000.00 - 合计 5,746,153.40 1,986,367.98 1,000,000.00 8,732,521.38 26、补贴收入 合 并 项 目 金 额（人民币元） 增值税返还 7,556,597.99 远洋船补贴收入 34,405,246.71 其他 6,120,000.00 合计 48,081,844.70 本期补贴收入取得的主要来源： 本公司为中国远洋运输（集团）总公司建造的 28000 吨散装货船及 18000 吨半潜船，按 国家有关规定精神，以船价的 12%或不含税价的 17%计算享受国家财政部的专项财政补贴。 该补贴收入之确认与相关建造合同收入确认相同，而增值税返还在相关建造合同完工时确认。 其他补贴收入是国家批准核拨的新产品开发增值税返还款等收入。 27、营业外收支 （1）营业外收入 合 并 类别 本年发生数 上年发生数 人民币元 人民币元 处理固定资产净收益 136,873.14 94,412.17 罚款收入 21,113.80 14,855.50 赔偿 122,334.98 210,720.52 其他 573,849.57 429,101.80 合计 854,171.49 749,089.99 35 （2）营业外支出 合 并 类别 本年发生数 上年发生数 人民币元 人民币元 处理固定资产净支出 3,069,257.83 1,787,201.78 罚款支出 -2,450,053.20 34,624,908.48 一般性捐赠支出 62,726.00 赔偿金 6,939.93 146,802.39 其他 219,735.57 14,439,151.90 合计 908,606.13 50,998,064.55 营业外支出同比降幅较大，主要是本公司属下广船国际集装箱厂于 1996 年为中铁集装 箱运输中心生产一批集装箱时，由于违规使用进口免税材料而按海关要求在 2000 年度需列支 罚款。 28、母公司会计报表主要项目注释 （1）应收帐款 母公司 帐龄 期初数（人民币元） 期末数（人民币元） 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 295,627,310.09 57.7% 1,477,613.55 254,932,269.57 62.9% 1,132,275.31 1-2年 73,992,965.20 14.4% 1,340,355.86 9,225,184.33 2.3% 38,357.91 2-3年 4,083,106.12 0.8% 20,415.53 39,059,799.51 9.6% 77,950.52 3年以上 138,814,615.70 27.1% 4,161,983.78 102,168,769.01 25.2% 2,235,676.60 合计 512,517,997.11 100% 7,000,368.72 405,386,022.42 100% 3,484,260.34 应收账款余额前五名的单位总额为人民币 346983032.29 元，占应收账款总额 85.59%： 注：参见该项目合并报表账目附注。 本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款 （2）其他应收款 母公司 帐龄 期初数（人民币元） 期末数（人民币元） 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备 １年以内 33,933,415.12 6.09% 446,255.25 9,372,907.01 1.89% 428,023.28 1-２年 802,665.46 0.14% 4,596.83 6,429,126.60 1.30% 488.00 2-３年 261,658,479.51 46.97% 169,298,325.48 972,158.10 0.20% 4,860.79 ３年以上 260,675,031.92 46.79% 230,956,114.20 478,895,088.56 96.62% 396,148,657.97 合计 557,069,592.01 100.00% 400,705,291.76 495,669,280.27 1.00 396,582,030.04 本帐户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 其他应收款欠款金额前五名单位： 单位名称 所欠金额（人民币元） 占总额比例 欠款时间 欠款原因 广州国际信托投资公司 397,068,000.00 82.63% 2-4 年 见重大事项 广州经济技术开发区国际信托投资公司 51,380,000.00 10.35% 2-4 年 见重大事项 省华侨信托公司 8,089,756.58 1.63% 1 年以内 见重大事项 广州造船厂 1,995,947.14 0.4% 1 年以内 往来款 广州海洋研究所 300,000.00 0.06% 1-2 年 往来款 项目说明参见合并会计报表该项目说明。 （3）长期投资 36 母 公 司 期初数（人民币元） 本期增加 本期减少 期末数（人民币元） 金额 减值准备 人民币元 人民币元 金额 减值准备 长期股权投资 19,323,273.95 20,251,522.39 8,842,396.94 204,732,399.40 长期债权投资 3,200,000.00 3,200,000.00 - 合计 196,523,273.95 - 20,251,522.39 12,042,396.94 204,732,399.40 - 长期股权投资——其他股权投资 母 公 司 占被投资 被投资企业 投资金额 期末余额 本期增减 累计增减 单位注册 备注 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 资本比例 广州广船集装箱厂 56,155,800.59 100% 56,155,800.59 - 广州金帆广告装饰有限公司 1,260,000.00 90% -1,719,276.62 -1,310,724.14 -2,979,276.62 广州万达木业有限公司 2,486,385.00 75% 3,540,346.34 296,997.41 1,053,961.34 广州广联集装箱运输有限公司 15,000,000.00 75% 15,088,642.93 -388,253.54 88,642.93 新会市南洋船舶工业公司 25,200,000.00 70% 22,124,840.88 -3,075,159.12 广州市海珠区广华机械厂 934,700.00 65% 1,675,187.80 740,487.80 广州三龙工贸有限公司 1,005,000.00 67% 73,771.25 -1,225,916.87 -931,228.75 广州兴顺船舶服务有限公司 500,000.00 83% 10,756,453.52 860,898.37 10,256,453.52 广州永联钢结构有限公司 37,522,079.55 51% 38,584,877.23 612,898.65 1,062,797.68 广东广船国际电梯有限公司 19,950,000.00 95% 19,704,611.21 -56,229.76 -245,388.79 广州红帆电脑科技有限公司 4,500,000.00 90% 5,396,717.73 237,947.39 896,717.73 广州广船机械设备有限公司 600,000.00 60% 663,636.41 13,117.35 63,636.41 东莞市粤东实业发展公司 19,782,000.00 90% - -19,782,000.00 - 广州永达国际集装箱工程公司 263,299.40 35% 338,296.07 2,162.57 74,996.67 华南特种船涂装实业有限公司 1,722,003.00 25% 2,371,899.66 55,307.93 649,896.66 康达国际集装箱工程有限公司 162,500.00 25% 496,122.66 43,825.61 333,622.66 顺德市华南钢塑复合管厂 750,000.00 19% - -750,000.00 -750,000.00 广州恒和建设工程有限公司 3,380,000.00 33% 18,470,471.74 17,614,475.53 15,090,471.74 深圳市远舟科技实业有限公司 1,000,000.00 7% 1,000,000.00 - 招商银行 10,010,000.00 0% 10,010,000.00 - 合计 202,183,767.54 204,732,399.40 -3,775,493.50 2,548,631.86 长期债权投资—其他债权投资 借款本金 年 年利率 本期已收利息 累计已收利息 本期已收本金 累计已收本金 期末本金 借款单位 到期日 人民币千元 限 （%） 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 广州市电力 7000.00 13 4.2-9 2007.6 452850.00 2590850.00 3,200,000 7,000,000 0 总公司 合计 452850.00 2590850.00 3,200,000 7,000,000 0 电力集资是公司为提高用电指标，并获得优惠电价与广州市电力总公司签署的一项长期 贷款协议，本金及利息于十年内分期归还，本年已提前将全部本息收回。 （4）投资收益 母公司 项 目 债权投资收益 股权投资收益 收益合计 人民币元 权益法 成本法 人民币元 短期投资 5,293,303.40 5,293,303.40 长期投资 452,850.00 10,440,905.48 1,000,000.00 11,893,755.48 合计 5,746,153.40 10,440,905.48 1,000,000.00 17,187,058.88 投资收益同比大幅增加主要是集装箱事业部本年扭亏为盈。 （5）主营业务收入、成本、毛利 37 母 公 司 产品类别 营业收入（人民币元) 营业成本（人民币元) 营业毛利（人民币元) 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 造船产品 1,407,794,498.16 1,490,200,805.70 1,375,342,946.38 1,437,577,320.05 32,451,551.78 52,623,485.65 钢结构工程 24,490,311.20 31,298,997.00 23,987,740.27 42,900,546.79 502,570.93 -11,601,549.79 陆用机械 164,401,373.15 32,201,334.21 148,351,074.12 27,972,465.78 16,050,299.03 4,228,868.43 修船业务 23,479,013.46 21,064,280.28 20,420,141.26 18,978,229.88 3,058,872.20 2,086,050.40 其他 - 7,867,509.07 - 6,131,120.58 - 1,736,388.49 合计 1,620,165,195.97 1,582,632,926.26 1,568,101,902.03 1,533,559,683.08 52,063,293.94 49,073,243.18 （六）关联方关系及其交易 （1）本公司存在控制与被控制关系的关联方 与本公司 注册地址 主要业务 经济性质 法定代表人 关系 中国船舶工业集 上海浦东大道 1 号 生产和销售船舶 法人股东 有限责任公司 陈小津 团公司 广州广船国际集 广州市革新路 118 号 集装箱制造 子公司 股份制 殷学明 装箱厂 广州金帆广告装 广州市芳村大道南 40 号 广告 子公司 有限责任公司 关智强 饰公司 广州兴顺船舶服 广州市芳村大道南 40 号 船舶装焊、舾装、涂装 子公司 有限责任公司 戴正亭 务有限公司 广州万达木业有 广州市芳村大道南 40 号 家具制造 子公司 中外合资 张良金 限公司 广州广联集装箱 广州市革路 118 号 集装箱运输 子公司 中外合资 钟玉权 运输有限公司 新会市南洋船舶 广东新会古井镇 拆船 子公司 联营 李一振 工业公司 广州三龙工贸有 广州市革新路 126 号 市政建设工程 子公司 有限责任公司 黎光辉 限公司 广州海珠区广华 广州市荔福路西基西 70 机械制造 子公司 联营 冯瑞林 机械厂 号 广州永联钢结构 广州市芳村大道南 40 号 大型钢结构 子公司 中外合资 叶沛华 有限公司 广东广船国际电 广州市革新路 126 号 电梯制造 子公司 有限责任公司 叶沛华 梯有限公司 广州红帆电脑科 广州市芳村大道南 40 号 电脑销售、系统集成开发 子公司 联营 王毅 技有限公司 广州广船机械设 广州革新路 138 号 机电产品制作安装 子公司 联营 钟坚 备有限公司 广州恒和建设工 建筑钢结构工程设计、施 广州市芳村大道南 40 号 子公司 联营 陈激 程有限公司 工和安装 （2）存在控制与被控制关系的关联方的注册资本及其变化 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 企业名称 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 中国船舶工业集团公司 6,374,300,000 6,374,300,000 广州广船国际集装箱厂 44,924,640 44,924,640 广州金帆广告装饰公司 1,400,000 1,400,000 广州兴顺船舶服务有限公司 600,000 600,000 广州万达木业有限公司 3,315,180 3,315,180 广州广联集装箱运输有限公司 20,000,000 20,000,000 新会市南洋工业公司 34,800,000 34,800,000 广州三龙工贸发展有限公司 1,500,000 1,500,000 广州海珠区广华机械厂 1,438,062 1,438,062 广州永联钢结构有限公司 49,879,800 49,879,800 38 广东广船国际电梯有限公司 21,000,000 21,000,000 广州红帆电脑科技有限公司 5,000,000 5,000,000 广州广船机械设备工程有限公司 1,000,000 1,000,000 东莞市粤东实业发展公司 10,000,000 10,000,000.00 0 广州恒和建筑工程公司 10000000.00 17500000 27500000.00 （3）存在控制与被控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期末数 年初数 本期增加数 本期减少数 企业名称 人民币 人民币 人民币 % 人民币 % 中国船舶工业集团公司 210,800,080 42.61 210,800,080 42.61 广州广船国际集装箱厂 44,925,000 100 44,925,000 100 广州金帆广告装饰公司 1,260,000 90 1,260,000 90 广州兴顺船舶服务有限公司 498,000 83 498,000 83 广州万达木业有限公司 2,486,000 75 2,486,000 75 广州广联集装箱运输有限公司 15,000,000 75 15,000,000 75 新会市南洋工业公司 25,200,000 70 25,200,000 70 广州三龙工贸发展有限公司 1,005,000 67 1,005,000 67 广州海珠区广华机械厂 935,000 65 935,000 65 广州永联钢结构有限公司 25,439,000 51 12,083,381.55 37,522,381.55 51 广东广船国际电梯有限公司 19,950,000 95 19,950,000 95 广州红帆电脑科技有限公司 4,500,000 90 4,500,000 90 广州广机械设备工程有限公司 600,000 60 600,000 60 东莞市粤东实业发展公司 19,782,000 90 19782000 0 0 广州恒和建设工程有限公司 2995170.17 38 17500000.00 18470471.74 75.9 （4）存在控制关系的关联交易已在合并会计报表中抵销。 不存在控制关系的关联方情况 ① 不存在控制关系的关联方 本期内由于业务关系与中国船舶工业集团公司控制的企业及本集团内的联营公司发生 交易,是按一般商业条款进行或在无协议情况下,按不会比第三者提供之条件逊色的条款进行 的,本集团司概无于该等交易获得特别受益或受损,而该等交易对股东而言应为公平和合理。 企业名称 与本企业的关系 黄埔造船厂 中国船舶工业集团公司控股 广州文冲船厂 ＂ ＂ 广州造船厂 ＂ ＂ 江西九江船机厂 ＂ ＂ 沪东船厂 ＂ ＂ 华联船舶有限公司 ＂ ＂ 华南船舶机械厂 ＂ ＂ 江西朝阳机械厂 ＂ ＂ 江西九江船机厂 ＂ ＂ 江西九江仪表厂 ＂ ＂ 绿洲机器厂 ＂ ＂ 上海船舶研究设计所 ＂ ＂ 上海船厂 ＂ ＂ 正茂集团有限责任公司 ＂ ＂ 中国船舶工业物资总公司 ＂ ＂ 广州船舶配套物资公司 ＂ ＂ 中国船舶物资华南公司 ＂ ＂ 华南船舶机电部 ＂ ＂ 华南物资站 ＂ ＂ 镇江船舶螺旋桨厂 ＂ ＂ 镇江船用柴油机厂 ＂ ＂ 镇江船用辅机厂 ＂ ＂ 华南特种涂装工程公司 联营公司 顺德华南钢塑复合管厂 联营公司 39 ② 销售货物 单位 2001 年 2000 年 广州黄埔造船厂 265591.08 12418.23 广州造船厂 1003790.33 238190.58 广州文冲船厂 1190755.71 196513.58 华南特种涂装公司 547067.38 广州船舶公司 348070.00 41884.00 上海外高桥造船公司 3961.23 0 ③ 采购物资 本公司 2001 年及 2000 年向关联方采购货物有关明细资料如下（单位：元） 单位 2001 年 2000 年 广州黄埔造船厂 895502.34 844885.30 广州造船厂 20793629.65 1119471.39 沪东重工股份有限公司 14814730.68 华联船舶有限公司 64278294.20 2275237.89 华南船舶机械厂 6512100.00 4816300.00 江西朝阳机械厂 780319.20 3709430.10 九江船用机械 1564531.00 1406134.42 南京绿洲机器厂 2032970.00 43044410.00 顺德华南钢塑复合厂 4939700.79 正茂集团有限责任公司 816988.00 1319465.52 中国船舶工业物资总公司 1330935.42 105786.71 镇江船舶螺旋桨厂 731895.00 镇江船用柴油机厂 11632193.60 镇江船用辅机厂 1745300.40 上海船舶设计院 1325000.00 中国船舶华南物资站 1273649.66 ④ 本公司 2001 年及 2000 年度向关联方销售货物有关明细资料如下(单位:元) 企业名称 2001 年 2000 年 广州造船厂 1104300.00 779813.44 ⑤ 关联方应收应付款余额（单位：元） 年末余额 项目 2001 年 2000 年 1.应收账款 广州文冲船厂 2,426,233.40 240275.50 广州造船厂 567736.20 广州船舶公司 136,490.00 小计 2,562,723.40 808011.17 2.其他应收款 广州造船厂 1,995,947.14 25,000,000.00 广州海洋船舶设计院 300,000.00 0 华南特涂公司 92,078.60 0 小计 2,388,025.74 25,000,000.00 3.预付账款 广西华南机械厂 718,000.00 1,000,000.00 沪东重机上船造机厂 5,000,000.00 江西九江船用机械厂 215,000.00 270,000.00 沪东重机股份公司 4,240,000.00 南京绿洲机器厂 120,000.00 小计 10,293,000.00 1,270,000.00 4.应付账款 上海船厂 142,794.70 142794.7 南京绿洲机械厂 376,496.77 2526000.00 正茂集团有限责任公司 600,000.00 100000 40 广西华南船舶机械厂 1,127,000.00 0 沪东重机股份有限公司 343,867.63 1032165.00 镇江船用柴油机厂 3,648,777.68 镇江船舶辅机厂 480,000 585000.00 广州造船厂 766,185.85 56586.51 江西九江船用机械厂 240,000.00 小计 8,062,453.63 4,442,546.21 5 其他应付款 广州造船厂 4,977,388.87 2,610,259.75 （七）或有事项及承诺事项 截至二 OO 一年十二月三十一日止，本公司（集团）并无重大或有事项及承诺事项。 （八）其他事项 （1）截至二 OO 一年十二月三十一日止，本公司（集团）并无对外承担经济担保、财务 承诺事项。 （2）本公司（集团）并无有关二 OO 一年十二月三十一日之后会计期间编制任何经审核 的财务报表。 41 资产负债表 2001 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 期初数 期末数 资 产 母公司 合并 母公司 合并 流动资产： 货币资金 135,068,988.12 173,658,559.64 242,762,188.52 272,713,762.79 短期投资 18,000,000.00 18,000,000.00 应收利息 应收股利 1,820,898.82 128,491.39 389,301.80 389,301.80 应收帐款 505,517,628.39 581,068,804.77 401,901,762.08 458,400,505.98 其他应收款 156,364,300.25 148,539,280.89 99,087,250.23 97,081,717.95 预付货款 107,269,688.05 109,287,518.04 181,319,105.75 181,384,991.05 应收补贴款 41,372,831.83 54,276,713.19 64,817,332.69 77,224,651.67 存货 -26,308,696.40 127,180,456.67 137,470,553.54 264,327,612.08 待摊费用 655,138.16 20,666,528.02 557,050.00 827,737.78 流动资产合计 939,760,777.22 1,232,806,352.61 1,128,304,544.61 1,352,350,281.10 长期投资： 长期股权投资 193,323,273.95 18,790,192.46 204,732,399.40 15,146,318.40 长期债券投资 3,200,000.00 3,200,000.00 长期投资合计 196,523,273.95 21,990,192.46 204,732,399.40 15,146,318.40 合并价差 -2,654,487.56 固定资产： 固定资产原值 1,178,210,005.02 1,443,483,562.92 1,208,594,629.91 1,489,722,511.38 减：累计折旧 317,305,565.32 432,939,099.68 365,885,090.78 496,828,378.31 固定资产净值 860,904,439.70 1,010,544,463.24 842,709,539.13 992,894,133.07 减：固定资产减值准备 固定资产净额 860,904,439.70 1,010,544,463.24 842,709,539.13 992,894,133.07 工程物资 142,309.10 142,309.10 119,648.70 119,648.70 在建工程 32,018,133.07 40,265,344.04 63,743,945.69 71,991,156.66 固定资产清理 固定资产合计 893,064,881.87 1,050,952,116.38 906,573,133.52 1,065,004,938.43 无形资产及其他资产： 无形资产 60,607,819.91 89,708,467.50 58,098,084.31 78,987,846.58 长期待摊费用 517,087.60 1,452,881.99 474,509.80 1,427,637.53 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 61,124,907.51 91,161,349.49 58,572,594.11 80,415,484.11 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,090,473,840.55 2,396,910,010.94 2,298,182,671.64 2,510,262,534.48 负债及所有者权益 流动负债: 短期借款 315,000,000.00 315,000,000.00 187,768,000.00 187,768,000.00 应付票据 11,400,000.00 11,400,000.00 106,000,000.00 106,000,000.00 应付帐款 195,903,995.79 241,126,571.65 249,484,604.76 258,168,573.02 预收帐款 119,638,141.99 121,415,679.35 30,281,878.83 33,566,068.56 应付工资 应付福利费 1,508,218.09 3,850,833.72 779,203.45 2,731,840.13 应付股利 16,227.08 804,577.76 13,449.38 487,355.45 应交税金 -8,404,377.18 -7,248,295.23 -14,563,544.63 -17,723,386.23 其他应交款 2,090,754.20 2,253,479.62 1,411,592.54 1,588,625.23 其他应付款 -79,854,667.12 48,625,631.57 -52,807,369.91 46,611,272.89 预提费用 88,552,775.08 159,405,542.93 68,057,921.16 107,199,527.34 42 一年内到期的长期负债 546,468,365.36 546,468,365.36 374,468,365.36 374,468,365.36 其他流动负债 7,017,049.18 7,017,049.18 310,852,951.77 310,872,951.77 流动负债合计 1,199,026,887.28 1,450,119,435.91 1,261,747,052.71 1,411,739,193.52 长期负债: 长期借款 270,000,000.00 270,000,000.00 410,700,000.00 410,700,000.00 应付债券 长期应付款 其他长期负债 12,474,186.22 12,474,186.22 8,005,820.86 8,005,820.86 长期负债合计 282,474,186.22 282,474,186.22 418,705,820.86 418,705,820.86 负债合计 1,481,501,073.50 1,732,593,622.13 1,680,452,873.57 1,830,445,014.38 少数股东权益 55,653,216.95 62,087,722.03 股东权益： 股本 494,677,580.00 494,677,580.00 494,677,580.00 494,677,580.00 资本公积 651,976,983.72 651,976,983.72 651,977,481.72 651,977,481.72 盈余公积 99,439,771.39 100,059,697.50 99,527,585.23 100,147,511.34 其中：公益金 32,185,952.41 32,185,952.41 31,471,502.41 31,471,502.41 未分配利润 -637,431,163.25 -638,051,089.36 -628,452,848.88 -629,072,774.99 股东权益合计 608,663,171.86 608,663,171.86 617,729,798.07 617,729,798.07 负债及股东权益合计 2,090,473,840.55 2,396,910,010.94 2,298,182,671.64 2,510,262,534.48 利润及利润分配 2001 年度 金额单位：人民币元 项目 附注 本 年 实 际 上 年 年 终 母公司 合并 母公司 合并 一、主营业务收入 1,620,165,195.97 2,076,603,220.75 1,582,632,926.26 2,222,269,882.38 减：主营业务成本 1,568,101,902.03 1,984,058,856.28 1,533,559,683.08 2,111,329,028.18 主营业务税金及附加 604,802.89 2,225,378.71 4,634,272.67 6,612,745.87 二、主营业务利润 51,458,491.05 90,318,985.76 44,438,970.51 104,328,108.33 加：其他业务利润 15,600,062.63 12,965,859.56 8,036,904.98 4,747,256.35 减：营业费用 1,985,464.92 2,391,107.90 3,320,521.66 8,481,242.46 管理费用 88,362,385.09 110,447,961.11 763,463,513.71 797,994,631.84 财务费用 31,411,816.73 35,880,579.56 38,495,261.42 48,276,049.41 三、营业利润 -54,701,113.06 -45,434,803.25 -752,803,421.30 -745,676,559.03 加：投资收益 17,187,058.88 8,732,521.38 -47,236,631.21 1,133,303.87 补贴收入 48,081,844.70 48,081,844.70 65,009,643.82 65,009,643.82 营业外收入 514,639.04 854,171.49 539,313.02 749,089.99 减： 营业外支出 2,104,115.19 908,606.13 1,636,467.21 50,998,064.55 四、利润总额 8,978,314.37 11,325,128.19 -736,127,562.88 -729,782,585.90 减：所得税 0.00 1,331,571.53 4,008,245.51 7,509,893.24 少数股东收益 0.00 1,015,242.29 0.00 2,477,122.53 五、净利润 8,978,314.37 8,978,314.37 -740,135,808.39 -739,769,601.67 加：年初未分配利润 -637,431,163.25 -638,051,089.36 103,037,428.90 102,051,296.07 其他转入数 0.00 0.00 六、可分配利润 -628,452,848.88 -629,072,774.99 -637,098,379.49 -637,718,305.60 提取法定盈余公积金 0.00 0.00 166,391.88 166,391.88 提取公益金 0.00 0.00 166,391.88 166,391.88 提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00 提取储备基金 0.00 0.00 提取企业发展基金 0.00 0.00 43 利润归还投资 0.00 0.00 七、可供股东分配的利润 -628,452,848.88 -629,072,774.99 -637,431,163.25 -638,051,089.36 减：已分配优先股股利 0.00 0.00 提取任意公积金 0.00 0.00 已分配普通股股利 0.00 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 八、未分配利润 -628,452,848.88 -629,072,774.99 -637,431,163.25 -638,051,089.36 现金流量表 2001 年度 金额单位：人民币元 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,073,198,562.59 2,610,290,681.11 收到的税费返还 70,352,006.72 93,169,739.61 收到的其他与经营活动有关的现金 151,722,961.64 163,642,769.67 现金流入小计 2,295,273,530.95 2,867,103,190.39 购买商品、接受劳务所支付的现金 1,691,034,542.18 2,089,603,379.30 支付给职工以及为职工支付的现金 151,729,903.15 192,927,618.29 支付的各项税费 62,934,202.72 94,390,208.97 支付的其他与经营活动有关的现金 101,398,573.18 156,349,393.12 现金流出小计 2,007,097,221.23 2,533,270,599.68 经营活动产生的现金流量净额 288,176,309.72 333,832,590.71 二、投资活动产生的现金流量 0.00 0.00 收回投资所收到的现金 22,340,523.24 22,340,523.24 取得投资收益所收到的现金 7,883,401.06 7,883,401.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 867,949.83 867,949.83 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 31,867.36 现金流入小计 31,091,874.13 31,123,741.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 66,845,329.14 69,781,014.44 投资所支付的现金 0.00 650,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 72,319.00 72,319.00 现金流出小计 66,917,648.14 70,503,333.44 投资活动产生的现金流量净额 -35,825,774.01 -39,379,591.95 三、筹资活动产生的现金流量： 0.00 0.00 吸收投资所收到的现金 0.00 0.00 借款所收到的现金 953,468,000.00 983,023,208.61 收到的其他与筹资活动有关的现金 18,586,348.36 18,985,085.16 现金流入小计 972,054,348.36 1,002,008,293.77 偿还债务所支付的现金 1,112,000,000.00 1,141,175,208.61 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 50,811,082.57 54,432,863.33 支付的其他与筹资活动有关的现金 -46,012,580.81 2,742,146.91 现金流出小计 1,116,798,501.76 1,198,350,218.85 筹资活动产生的现金流量净额 -144,744,153.40 -196,341,925.08 四、汇率变动对现金的影响 86,818.09 81,008.88 五、现金及现金等价物净增加额 107,693,200.40 98,192,082.56 １、将净利润调节为经营活动的现金流量： 0.00 0.00 净利润 8,978,314.37 8,978,314.37 加：少数股东权益 0.00 1,015,242.29 44 计提的资产减值准备 798,604.11 1,677,111.61 固定资产折旧 50,715,437.68 71,653,503.27 无形资产摊销 2,275,700.92 2,422,536.22 长期待摊费用摊销 0.00 271,193.64 待摊费用减少（减：增加） 3,206,171.34 -15,910,320.51 预提费用增加（减：减少） 0.00 -517,379.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：减少） 0.00 0.00 固定资产报废损失 1,575,873.78 2,911,126.49 财务费用 31,411,816.73 35,880,579.56 投资损失（减：收益） -17,187,058.88 -8,732,521.38 递延税款贷项（减：借项） 0.00 0.00 存货的减少（减：增加） -372,449,607.35 -344,457,307.79 经营性应收项目的减少（减：增加） 185,662,702.77 204,696,825.91 经营性应付项目的增加（减：减少） 224,020,064.60 189,586,443.61 其他 169,168,289.65 184,357,242.75 经营活动产生的现金流量净额 288,176,309.72 333,832,590.71 ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 ２、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 242,762,188.52 272,713,762.79 减：现金的期初余额 135,068,988.12 174,521,680.23 加：现金等到价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加 107,693,200.40 98,192,082.56 45 股东权益增减变动表 2001 年度 单位：元 项 目 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 ４９４，６７７，５８０．００ ４９４，６７７，５８０．００ 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 ４９４，６７７，５８０．００ ４９４，６７７，５８０．００ 二、资本公积： 年初余额 ６５１，９７６，９８３．７２ ６５１，９７６，９８３．７２ 本年增加数 ４９８．００ 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 ４９８．００ 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中：转增资本（或股本） 年末余额 ６５１，９７７，４８１．７２ ６５１，９７６，９８３．７２ 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 ６７，８７３，７４５．０９ ６６，６７５，９９６．２９ 本年增加数 ８０２，２６３．８４ １，１９７，７４８．８０ 其中：从净利润中提取数 －４００，６４３．５９ 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 ８７，８１３．８４ １，５９８，３９２．３９ 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 ７１４，４５０．００ 本年减少数 其中：弥补亏损 转增资本 分派现金股利 分派股票股利 年末余额 ６８，６７６，００８．９３ ６７，８７３，７４５．０９ 其中：法定盈余公积 ４８，９９８，０４６．０１ ４８，９９８，０４６．０１ 储备基金 企业发展基金 四、 法定益金： 年初余额 ３２，１８５，９５２．４１ ３３，０１９，８４３．４８ 本年增加数 －４００，６４３．５９ 其中：从净利润中提取数 －４００，６４３．５９ 本年减少数 ７１４，４５０．００ ４３３，２４７．４８ 46 其中：集体福利支出 ７１４，４５０．００ 年末余额 ３１，４７１，５０２．４１ ３２，１８５，９５２．４１ 五、 利润分配： 年初末分配利润 －６３８，０５１，０８９．３６ １０５，５１４，７５９．０９ 本年净利润（净亏损以“－”号填列） ８，９７８，３１４．３７ －７２５，８６９，６０１．６７ 本年利润分配 １７，６９６，２４６．７８ 年末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） －６２９，０７２，７７４．９９ －６３８，０５１，０８９．３６ 资产减值明细表 2001 年度 单位：元 合并 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 409,111,160.6 3,268,786.0 10,383,463.4 401,996,483.3 其中：应收账款 7,282,438.15 2,587,944.23 5,431,529.13 4,438,853.25 其他应收款 401,828,722.45 2,056,706.56 17,801,934.24 386,083,494.77 二、短期投资跌价准备合计 0.00 其中：股票投资 0.00 债券投资 0.00 三、存货跌价准备合计 335,636,131.09 973,349.74 230,945,001.48 105,664,479.35 其中：库存商品 6,303,365.96 973,349.74 6,258,174.37 1,018,541.33 原材料 2,900,565.13 1,866,087.92 1,034,477.21 预计损失准备 326,432,200.00 222,820,739.19 103,611,460.81 四、长期投资减值准备合计 0 0.00 其中：长期股权投资 0 0.00 长期债权投资 0 0.00 五、固定资产减值准备合计 0 0.00 其中：房屋、建筑物 0 0.00 机器设备 0 0.00 六、无形资产减值准备 13,900,000.00 13,900,000.00 0.00 其中：专利权 0 0.00 商标权 0 0.00 七、在建工程减值准备 0 0.00 八、委托贷款减值准备 0 0.00 47 应交增值税明细表 2001 年度 单位：人民币元 项目 本年数 上年数 一、应交增值税 1、年初未抵扣数（以“-”） (19,416,776.03) 347,532,293.80 2、销项税额 347,497,094.12 出口退税 - 进项税转出 2,384,786.90 5,785,432.10 转出多交增值税 73,848,213.18 51,989,528.99 3、进项税额 328,940,213.18 294,821,084.08 已交税金 9,440,478.54 227,625,873.62 减免税款 - 出口抵减内销新产品应纳税额 - 转出未交增值税 88,381,836.51 86,821,926.70 4、期末未抵扣数 (9,239,542.04) (19,416,776.03) 二、未交增值税 - 1、年初未交数（多交以“-”） (18,421,440.41) 17,338,359.43 2、本期转入数 14,669,930.98 35,931,109.20 3、本期已交数 16,108,839.63 71,690,909.04 4、期末未交数 (19,860,349.06) (18,421,440.41) 48 分 部 报 表（地区分部） 2001 年度 中国 丹麦 马尔他 瑞典 荷兰 香港 非洲 美国 德国 日本 合计 项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入合计 其中：对外营业收入 663,163,046.63 803,466,080.95 247,743,917.58 795,279,446.66 223,527,775.22 0.00 561,153,121.64 0.00 23,553,297.09 274,371,278.07 119,477,885.84 104,370,322.95 4,085,436.76 0.00 72,667,104.62 213,175,643.66 85,219,964.69 0.00 80,097,107.44 31,607,110.09 2,076,603,220.75 2,222,269,882.38 分部间营业收入 二、销售成本合计 548,184,951.03 802,755,781.19 214,001,596.19 744,975,140.13 222,872,474.60 0.00 561,153,121.64 0.00 24,240,716.13 249,247,976.01 201,772,021.49 95,764,343.91 4,369,360.96 0.00 60,064,755.56 188,939,748.38 79,219,083.59 0.00 68,180,775.09 29,646,038.56 1,984,058,856.28 2,111,329,028.18 三、期间费用合计 93,517,965.13 590,960,000.12 7,879,675.47 199,191,865.32 7,109,463.46 0.00 17,847,883.14 0.00 0.00 12,538,829.15 11,327,148.55 2,200,518.11 264,676.70 0.00 7,834,493.90 9,455,246.24 0.00 0.00 0.00 0.00 155,508,092.77 854,751,923.71 四、营业利润合计 28,016,840.44 -632,520,654.65 25,862,645.92 -148,887,558.79 -6,454,162.84 0.00 -17,847,883.14 0.00 -687,419.04 12,584,472.91 -93,621,284.20 6,405,460.93 -548,600.90 0.00 4,767,855.16 14,780,649.04 6,000,881.10 0.00 11,916,332.35 1,961,071.53 -42,594,795.15 -745,676,559.03 五、资产总额 1,745,128,996.95 2,327,264,388.22 286,200,255.80 3,418,855.30 0.00 440,569,180.69 1,570,570.8 0 0.00 2,766,473.40 - 0.00 35,597,627.64 63,671,066.34 0.00 0.00 2,510,262,534.48 2,395,924,880.66 六、负债总额 1,249,562,988.94 1,714,244,744.52 276,940,743.06 0.00 299,537,392.00 425,638.71 28,696.04 3,978,251.67 18,321,738.19 1,830,445,014.38 1,732,595,178.75 49 广州广船国际股份有限公司 （于中华人民共和国注册成立之股份有限公司） 国际核数师报告及财务报表 截至二零零一年十二月三十一日止年度 内容 页码 国际核数师报告 1 综合损益表 2 资产负债表 3 综合现金流量表 4 帐目附注 5–43 国际核数师报告 致广州广船国际股份有限公司 （于中华人民共和国注册成立之股份有限公司） 全体股东 本核数师已完成审核第 ２ 至第 ４３ 页之财务报表，该等财务报表乃按照香港普遍 采纳之会计原则编制。 董事及核数师各自之责任 编制真实兼公平之财务报表乃贵公司董事之责任。在编制该等真实兼公平之财 务报表时，董事必须采用适当之会计政策，并且贯彻应用该等会计政策。 本核数师之责任是根据审核之结果，对该等财务报表作出独立意见，并向股东 报告。 意见之基础 本核数师已按照香港会计师公会所颁布之核数准则进行审核工作。审核范围包 括以抽查方式查核与财务报表所载数额及披露事项有关之凭证，亦包括评审董 事于编制财务报表时所作之重大估计和判断，所采用之会计政策是否适合贵公 司与贵集团之具体情况，及有否贯彻应用并足够披露该等会计政策。 本核数师在策划和进行审核工作时，均以取得所有本核数师认为必需之资料及 解释为目标，以便获得充分凭证，就该等财务报表是否存有重大错误陈述，作 出合理之确定。在作出意见时，本核数师亦已评估该等财务报表所载之资料在 整体上是否足够。本核数师相信我们之审核工作已为下列意见提供合理之基 础。 意见 本核数师认为，上述之财务报表足以真实兼公平地显示贵公司与贵集团于二零 零一年十二月三十一日结算时之财务状况，及贵集团截至该日止年度之亏损及 现金流量，并按照香港公司条例需予公布资料之规定妥为编制。 罗兵咸永道会计师事务所 香港执业会计师 香港，二零零二年四月十九日 1 广州广船国际股份有限公司 综合损益表 （根据香港普遍采纳之会计原则编制） 截至二零零一年十二月三十一日止年度 2001 2000 附注 人民币千元 人民币千元 营业额 2 2,076,603 2,222,270 在建合约工程成本 (1,375,343) (1,437,577) 售出存货成本 (608,716) (673,521) 销售成本 (1,984,059) (2,111,098) 毛利 92,544 111,172 合约工程可预见亏损准备 - (326,432) 撇销预计负债/（计提预计负债） 20 2,630 (45,468) 其他收益 2 85,791 85,831 分销成本 (4,616) (15,094) 行政开支 (111,535) (117,659) 其他经营开支 (17,812) (3,402) 经营盈利/（亏损） 3 47,002 (311,052) 对非银行金融机构所欠本金撇销 /（计提）坏帐准备 1,086 (350,433) 融资成本 4 (51,627) (60,218) 应占联营公司盈利减亏损 888 (59) 除税前亏损 (2,651) (721,762) 税项 5(a) (1,494) (6,132) 除税后亏损 (4,145) (727,894) 少数股东权益 (1,015) (816) 股东应占亏损 6 (5,160) (728,710) 每股亏损 7 (人民币 0.0104 元) (人民币 1.4731 元） 除了本年度亏损人民币 5,160,000 元(二零零零年：亏损人民币 728,710,000 元)外，本 集团并无其它已确认损益，故此没有将已确认损益报表分开呈报。 2 广州广船国际股份有限公司 资产负债表（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 二零零一年十二月三十一日结算 集团 公司 2001 2000 2001 2000 附注 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 固定资产 10 1,070,245 1,114,152 900,808 927,042 在建工程 10 71,991 40,265 63,744 32,017 附属公司投资 11 - - 186,140 188,827 联营公司权益或投资 12 3,206 6,100 2,147 5,808 投资证券 13 11,940 30,690 11,010 29,760 长期应收款 14 63,416 102,375 - 3,200 流动资产 存货 15 368,059 453,756 241,202 300,266 应收附属公司欠款 - - 267,129 320,152 贸易应收款 16 411,943 505,480 299,137 369,776 其它应收款、预付款及保证金 17 314,681 306,611 299,287 298,483 可抵退税金 5(d) 66,032 28,016 47,124 18,162 银行结余及现金 272,714 173,659 242,762 135,069 1,433,429 1,467,522 1,396,641 1,441,908 流动负债 应付附属公司欠款 - - 16,757 16,784 贸易应付款 18 253,024 241,127 236,495 188,692 应付票据 106,000 11,400 106,000 11,400 预收在建合约工程进度款 19 414,464 333,449 414,464 333,449 其它应付款及预提费用 182,545 245,974 111,875 202,734 一年内到期之长期银行借款 24 370,000 542,000 370,000 542,000 应付税项 5(c) 4,875 11,173 1,533 13,067 预计负债 20 - 45,468 - - 保修准备 21 31,808 49,548 31,808 49,548 应付股息 487 805 13 16 短期银行借款 187,768 315,000 187,768 315,000 1,550,971 1,795,944 1,476,713 1,672,690 流动负债净值 (117,542) (328,422) (80,072) (230,782) 总资产减流动负债 1,103,256 965,160 1,083,777 955,872 资金来源 股本 22 494,678 494,678 494,678 494,678 储备 23 123,316 128,476 178,399 191,194 股东权益 617,994 623,154 673,077 685,872 少数股东权益 62,088 55,063 - - 非流动负债 长期银行借款 24 410,700 270,000 410,700 270,000 递延收入 14 12,474 16,943 - - 董事 董事 1,103,256 965,160 1,083,777 955,872 3 广州广船国际股份有限公司 综合现金流量表（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 截至二零零一年十二月三十一日止年度 2001 2000 附注 人民币千元 人民币千元 经营业务 收取客户现金 2,703,460 2,451,232 支付供应商现金 (2,089,603) (2,149,104) 支付雇员及代雇员支付现金 (192,928) (180,404) 其它现金付款 (66,243) (70,091) 经营业务之现金流入净额 25(a) 354,686 51,633 投资回报与融资成本 收取利息 16,964 13,192 支付利息 (52,111) (60,736) 收取联营公司股息 159 247 收取投资证券股息 7,781 239 派发予附属公司少数股东股息 (1,242) (3,046) 投资回报及融资成本之现金流出净额 (28,449) (50,104) 税项 支付中国企业所得税 (6,464) (13,880) 投资业务 购置固定资产及支付在建工程支出 (90,626) (62,656) 出售固定资产 1,527 355 出售附属公司 25(d) 8,326 - 收购附属公司 25(f) (251) - 收购联营公司 - (3,380) 购入投资证券 - (930) 出售投资证券 18,750 - 投资业务之凈现金支出 (62,274) (66,611) 融资前之现金流入／ （ 流出） 净额 257,499 (78,962) 融资 25(b) 附属公司少数股东资本投入 88 - 应付银行贷款 922,084 1,167,561 偿还银行贷款 (1,080,616) (1,393,992) 融资之现金流出净额 (158,444) (226,431) 现金及现金等价物之增加／ （ 减少） 99,055 (305,393) 一月一日之现金及现金等价物 173,659 479,045 外汇汇率变动之影响 - 7 十二月三十一日之现金及现金等价物 272,714 173,659 现金及现金等价物结余分析 银行结余及现金 272,714 173,659 4 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 1 主要会计政策 编制此等财务报表所采用之主要会计政策如下： (a) 编制基准 本财务报表乃按照香港普遍采纳之会计原则及香港会计师公会颁布之准则 编制。此等依据历史成本常规法编制的财务报表是按持续经营基准编制。 这是假设现有的银行融资将不会提早于二零零三年或稍后之重新议定日期 前被撤销。 于本年度，本集团采纳下列由香港会计师公会颁布之会计准则，该等会计 准则于二零零一年一月一日或以后开始之会计期间生效： 会计准则第 9 号(经修订)：「资产负债表日后事项」 会计准则第 14 号(经修订)：「租赁」(于二零零零年七月一日或以后开始 之会计期间生效) 会计准则第 26 号：「分部报告」 会计准则第 28 号：「准备、或然负债和或然资产」 会计准则第 29 号：「无形资产」 会计准则第 30 号：「企业合并」 会计准则第 31 号：「资产减值」 会计准则第 32 号：「综合财务报表和对附属公司投资之会计处理」 (b) 集团会计 (i) 综合财务报表 综合财务报表包括本公司及各附属公司截至十二月三十一日止之财务报 表。附属公司指集团控制董事会之组成、超过半数投票权或持有过半数发 行股本之公司。 在年内购入或售出之附属公司，其业绩由收购生效日起计或计至出售生效 日止列入综合损益表内。 所有集团内公司间之重大交易及结余已在综合财务报表时对销。 5 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 1 主要会计政策（续） (b) 集团会计（续） (i) 综合财务报表（续） 出售附属公司之收益或亏损指出售所得之收入与集团应占该公司资产净值 之差额，连同之前并未在综合损益表内支销或入帐之任何未摊销商誉或负 商誉，或已在储备记帐之商誉／负商誉。 少数股东权益为外界股东在附属公司之经营业绩及资产净值中所拥有之权 益。 在本公司之资产负债表内，附属公司之投资以成本值扣除减值亏损准备入 帐。本公司将附属公司之业绩按已收及应收股息入帐。 (ii) 联营公司 联营公司为附属公司以外，集团持有其股权作长期投资，并对其管理有重 大影响力之公司。 综合损益表包括集团应占联营公司之该年度业绩，而综合资产负债表则包 括集团应占联营公司之资产凈值及收购产生之商誉／负商誉（扣除累计摊 销）。 在本公司之资产负债表内，联营公司之投资以成本值减去减值亏损准备列 帐。本公司将联营公司之业绩按已收及应收股息入帐。 当在联营公司之投资帐面值到达零，便不再采用权益会计法，除非集团就 该联营公司已产生承担或有担保之承担。 (c) 投资证券 投资证券按成本值减任何减值准备入帐。 个别投资之帐面价值在每年结算日均作检讨，以评估其公平值是否已下 跌至低于其帐面价值。假如下跌并非短期性，则有关证券之帐面价值需 削减至其公平值。减值亏损在损益表中列作开支。当引致撇减或撇销之 情况及事件不再存在，而有可信证据显示新的情况和事件会于可预见将 来持续，则将此项减值亏损拨回损益表。 6 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） １ 主要会计政策（续） (d) 收益确认 个别建造合约的收入减除增值税部份在合同的结果已能合理地确定时入 帐。收入是按完工百分比确认。完工百分比参照已完成标准工时及预计 整个合约所需的总标准工时而厘定。利潤的計算以已收或应收的進度款 為限。 销售集装箱、机电设备、钢结构产品（具有建造合约性质除外）及其它 产品的收入减除增值税部份是按产品的产权转移到客户时确认。这一般 发生在产品所有权的风险和报酬由集团和公司转到客户。 修船服务收入减除增值税部份的确认以服务完成作依据。 建造船舶之政府补贴收入包括以固定百分率计算的财务补贴及增值税返 还。以固定百分率计算的财务补贴收入之确认与相关建造合约的确认基 准相同，而增值税返还在相关建造合约完工时确认。 利息收入依据未偿还本金额及适用利率按时间比例确认。 (e) 固定资产 (i) 投资物业 投资物业乃在土地及楼宇中所占之权益，而该等土地及楼宇之建筑工程 及发展经已完成，因其具有投资价值而持有，任何租金收入均按公平原 则磋商。 持有之投资物业，若其租约尚余年期超过 20 年，皆由独立估值师最少 每隔 3 年估值一次；相隔期间每年由集团内具专业资格之高级职员负责 估值。估值是以个别物业之公开市值为计算基准，而土地及楼宇并不分 开估值。估值会用于年度帐目内。重估之增值拨入投资物业重估储备， 减值则首先以整个组合为基础与先前之增值对销，然后从经营盈利中扣 除。其后任何增值将拨入经营盈利，惟最高以先前扣减之金额为限。 租约尚余 20 年或以下年期之投资物业均按租约尚余年期折旧。 在出售投资物业时，重估储备中与先前估值有关之已变现部分，将从投 资物业重估储备转拨至损益表。 7 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） １ 主要会计政策（续） (e) 固定资产 (ii) 其它固定资产 土地使用权按成本再减除累计摊销金额列帐。其摊销方法乃就预期可使 用年限按直线法分摊，以撇销其成本。 租赁土地是按成本再减除累计摊销金额及累积减值亏损。 成本指其它固定资产的购置价格及导致使用现状而产生的其它成本。 租赁土地的摊销方法乃就预期租约年限按直线法分摊，以撇销其成本。 租赁房屋建筑物及其它固定资产是按成本减除累计折旧金额及累积减值 亏损。 租赁房屋建筑物及装修的折旧方法乃就租约的剩余年期或估计本集团可 使用经济年限两者中之较短者提取折旧，以撇销其成本值减累积减值亏 损。 其它固定资产折旧用直线法计算，并按其它固定资产的成本值减累积减 值亏损和估计本集团可使用经济年限确定其折旧额。 各类其它固定资产所用之主要折旧年率如下： 固定资产类别 年折旧率 土地使用权 2.0% 租赁土地及楼宇 2.0% 房屋建筑物及构筑物 2.0%-12.5% 机器，运输设备及传导系统 2.9%-16.7% 仪器仪表 10.0%-20.0% 装修改良支出均资本化，并按其对本集团之预计可用年期折旧。 8 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） １ 主要会计政策（续） (e) 固定资产（续） (iii) 减值与出售盈亏 在每年结算日，均须研究内外信息以评估其它固定资产项内之资产是否 出现减值。如有迹象显示资产出现减值，则估计资产之可收回价值，及 （如适用）将减值亏损入帐以将资产减至其可收回价值。此等减值亏损在 损益表入帐。 出售固定资产（投资物业除外）之收益或亏损指出售所得收入净额与资产 帐面值之差额，并于损益表入帐。 (f) 在建工程 在建工程指发展集团自用之土地及房屋建筑物、构筑物、机器及设备并 按成本减任何减值亏损准备列帐，并于完工后转入固定资产。成本包括 发展费用及该工程所应占的其它直接成本包括利息费用。 (g) 研究及开发支出 研究成本作为费用支销。假若能够证明开发中产品技术上可行及有意完 成产品，而亦有资源协助、成本可予识别，及有能力出售或使用该资产 而能赚取盈利，则将新产品或改良产品之设计及测试之开发成本确认为 无形资产。此等开发成本确认为资产，并以直线法分不超过 ５ 年摊销， 以反映将相关经济效益确认之模式。不符合上述条件之开发成本作费用 支销。之前已入账为支出之开发成本不会在往后期间确认为资产。 (h) 存货 存货包括制成品及在制品，并按照成本与可实现净值两者较低的方法计 算。 成本包括直接材料、直接工资及应占之可变的和固定的生产费用。在一 般情况下，成本根据加权平均法计入各产品项目。可实现净值乃按预计 销售所得款项扣除估计营销费用计算。 9 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） １ 主要会计政策（续） (i) 现金及现金等价物 现金及现金等价物按成本在资产负债表内列帐。在现金流量表中，现金 及现金等价物包括手头现金、银行通知存款及银行透支。 (j) 准备 根据会计准则第 28 号，当本集团因过往事件须承担现有之法律或推定 责任，而在解除责任时有可能令到资源流出，同时责任金额能够可靠地 作出估计时，则会确认准备。当本集团预计准备可获偿付，例如有保险 合约作保障，则将偿付金确认为一项独立资产，惟只能在偿付金可实质 确定时确认。 有关保修准备，集团为结算日仍在保修期造船及吊机产品之维修或更换 确认准备。此项准备乃按照过往维修及更换产品之程度而计算。 (k) 在建合约工程 在建合约工程是按成本加估计可得利润(确认基准载于附注 1(d))，再减 除任何可预见亏损的准备及已收或应收的进度款项列帐。成本值按加权 平均法计算，并包括原材料、分包商成本及直接经常开支。 如所收或应收的进度款超出在建合约工程成本加预计可得利润减可预见 的亏损，余额将在资产负债表中作为预收或应收产品进度款列出。 (l) 应收款 凡被视为属呆帐之应收帐款，均提拨准备。在资产负债表内列帐之应收 帐款已扣除有关之准备金。 (m) 递延税项 为课税而计算之盈利与财务报表所示之盈利二者间之时差，若预期将于 可预见将来支付或收回负债或资产，即按现行税率计算递延税项。 10 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 1 主要会计政策（续） (n) 外币换算 以外币为本位之交易，均按交易当日之汇率折算。于结算日以外币显示 之货币资产及负债则按结算日之汇率折算。由此产生的汇兑盈亏均计入 损益表。 (o) 退休金成本 集团向两项界定供款退休计划供款，所有员工均可参与。集团之供款按 员工工资之百分比计算。在损益表支销之退休福利计划成本指本公司应 向基金支付之供款。 集团向该两项界定供款退休计划作出之供款作为费用支销，不会以员工 全数取得供款利益前退出计划而被没收之供款扣减。 其中一项退休计划之资产与集团之资产分开持有，由独立管理基金保 管。而其它退休金计划之资产与集团之资产则没有分开持有。 (p) 借贷成本 凡直接与购置、兴建或生产某项资产（该资产必须经过颇长时间筹备以 作预定用途或出售）有关之借贷成本，均资本化为资产之部分成本。 所有其它借贷成本均于发生之年度内在损益表支销。 11 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 1 主要会计政策（续） (q) 分部报告 按照本集团之内部财务报告，本集团已决定将业务分部资料作为主要报 告形式，而地区分布资料则以次要报告形式呈列。 未分配成本指企业开支。分部资产主要包括固定资产、存货、应收款项 及经营现金，不包括之项目主要为投资物业及投资证券投资。分部负债 指经营负债，而不包括例如税项及若干企业借款等项目。资本开支包括 对固定资产(附注 10)的增加。 至于地区分部报告，销售额乃按照客户所在国家计算。总资产及资本开 支按资产所在地计算。 2 营业额、收益及分部资料 本集团主要从事造船、修船、制造集装箱及制造钢结构与机电设备。 本年度列帐之收益如下： 2001 2000 人民币千元 人民币千元 营业额 在建合约工程收益 1,407,794 1,490,201 銷售貨品 575,784 626,647 提供服務 93,025 105,422 2,076,603 2,222,270 其它收益 投资证券收入 7,781 239 建造船舶之政府补贴收入 48,082 65,010 废料销售收入 4,308 3,699 利息收入 16,964 13,192 其它 8,656 3,691 85,791 85,831 总收益 2,162,394 2,308,101 12 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 2 营业额、收益及分部资料 (续) 主要报告形式－业务分部资料 集团于中华人民共和国（“中国”）经营四项主要业务分部： • 造船---建造船舶 • 修船---提供修理船只服务 • 制造集装箱---制造及销售集装箱 • 制造钢结构及其它产品---制造及销售钢结构及机电设备产品 集团其它业务主要为电脑销售及广告设计制作，两者的规模皆不足以作 出独立报告。 13 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 2 营业额、收益及分部资料（续） 主要报告形式－业务分部资料（续） 造船 修船 制造集装箱 制造钢结构 其它业务 抵销 集团 及其它产品 2001 2001 2001 2001 2001 2001 2001 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 营业额 1,463,466 28,031 337,639 281,828 143,211 (177,572) 2,076,603 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 分部业绩 83,041 3,321 17,279 29,129 23,302 (4,305) 151,767 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 其他收益 24,745 未分配成本 (129,510) - - - - - - 经营盈利 47,002 非银行金融机构 欠款-对本金计提 之坏帐准备 1,086 融资成本 (51,627) 应占联营公司盈 利减亏损 888 888 - - - - - - 除税前亏损 (2,651) 税项 (1,494) - - - - - - 除税后亏损 (4,145) 少数股东权益 (1,015) - - - - - - 股东应占亏损 (5,160) - - - - - - 分部资产 1,023,835 10,357 301,072 302,444 373,983 2,011,691 联营公司权益 3,206 3,206 未分配资产 639,330 - - - - - - 总资产 2,654,227 - - - - - - 分部负债 800,940 4,358 77,300 93,855 85,922 1,062,375 未分配负债 973,858 - - - - - - 总负债 2,036,233 - - - - - - 资本开支 41,031 - 1,165 50,229 4,422 96,847 折旧 32,372 - 10,032 9,722 10,355 62,481 14 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 2 营业额、收益及分部资料（续） 主要报告形式－业务分部资料（续） 造船 修船 制造集装箱 制造钢结构 其它业务 抵销 集团 及其它产品 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 营业额 1,551,204 26,536 529,321 144,148 127,674 (156,613) 2,222,270 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 分部业绩 (205,691) 1,819 (24,710) 9,007 30,793 (15,773) (204,555) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 其他收益 13,431 未分配成本 (119,928) - - - - - - 经营亏损 (311,052) 对非银行金融机 构所欠本金计 提之坏帐准备 (350,433) 融资成本 (60,218) 应占联营公司盈 利减亏损 (59) (59) - - - - - - 除税前亏损 (721,762) 税项 (6,132) - - - - - - 除税后亏损 (727,894) 少数股东权益 (816) - - - - - - 股东应占亏损 (728,710) - - - - - - 分部资产 1,128,981 10,198 447,241 320,380 286,501 - 2,193,301 联营公司权益 6,100 6,100 未分配资产 561,703 - - - - - - 总资产 2,761,104 - - - - - - 分部负债 363,574 1,938 89,250 83,622 461,248 - 999,632 未分配负债 1,138,318 - - - - - - 总负债 2,137,950 - - - - - - 资本开支 17,872 - 3,319 4,251 997 26,439 折旧 35,369 - 10,665 10,762 699 57,495 其它非现金开支 326,432 - 45,468 - - 371,900 15 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 2 营业额、收益及分部资料（续） 次要报告形式－地区分部资料 虽然集团四项主要业务分部在中国经营，按照客户所在地区，销售可分 为五个主要地区： 丹麦－－－建造船舶 中国大陆－－－建造船舶、修船、制造集装箱、制造钢结构及其它产品 瑞典－－－建造船舶 马尔他－－－建造船舶 香港－－－建造船舶、修船、制造集装箱、制造钢结构及其它产品 其它国家－－建造船舶、修船、制造集装箱、制造钢结构及其它产品 地区分部之间并无买卖活动 营业额 分部业绩 总资产 资本开支 2001 2001 2001 2001 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 丹麦 247,744 33,742 - - 中国大陆 558,335 58,234 2,631,621 116,171 瑞典 561,153 - - - 马尔他 223,528 655 - - 香港 220,221 18,448 19,400 - 其它国家 265,622 29,547 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,076,603 140,626 2,651,021 116,171 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 未分配成本 (93,624) - - - - - - 经营盈利 47,002 - - - - - - 联营公司权益 3,206 ------ 总资产 2,654,227 ------ 16 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 2 营业额、收益及分部资料(续) 次要报告形式-地区分部资料(续) 营业额 分部业绩 总资产 资本开支 2000 2000 2000 2000 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 丹麦 845,330 61,510 - - 中国大陆 740,531 4,190 2,735,096 64,102 瑞典 - (261,888) - - 荷兰 224,311 13,917 - - 其它国家及地区 412,098 32,021 19,908 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,222,270 (150,250) 2,755,004 64,102 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 未分配成本 (160,802) - - - - - - 经营亏损 (311,052) - - - - - - 联营公司权益 6,100 - - - - - - 总资产 2,761,104 - - - - - - 3 经营盈利／（亏损） 2001 2000 人民币千元 人民币千元 经营盈利／（亏损）已扣除下列各项： 核数师酬金 2,051 2,019 固定资产折旧及摊销 84,530 82,517 减：于存货资本化的数额 (19,181) (16,942) 65,349 65,575 出售固定资产损失 16,091 1,691 汇兑（收益）／损失净额 (30) 928 保修准备（附注 ２１） (1,946) 11,922 职员成本 193,344 208,599 退休金成本（附注 ８） 24,480 22,405 研究及开发支出 3,154 3,689 17 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 4 融资成本 2001 2000 人民币千元 人民币千元 银行贷款之利息 51,009 54,667 欠供应商之利息 1,102 6,069 其它附带之借贷成本 211 928 实际借贷成本总额 52,322 61,664 减：资本化利息作为在建工程之成本 (695) (1,446) 51,627 60,218 从一般借贷得来并用作开发在建工程之资金所用之资本化比率为每年 5.94%。(二零零零年：4.85%) 5 税项 (a) 本集团在综合损益表支销之税项如下： 2001 2000 人民币千元 人民币千元 中國企业所得稅 1,396 6,106 应占联营公司税项 98 26 1,494 6,132 经国家税务总局批准本公司的中国企业所得税为本年应计税盈利的 15%(二零零零年：15%)。一般企业所得税率为 33%。附属公司和联营公 司的中国企业所得税是按其应计税盈利，以适用的税率征收。 18 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 5 税项（续） (b) 适用于集团及公司之流转税包括： 业务类别 税种 税率 2001 2000 造船、修船、集装箱、钢结构及其 它产品 增值税 17％ 17% 运输及安装业务 营业税 3％ 3% 其他劳务 营业税 5％ 5% (c) 应付税项： 集團 公司 2001 2000 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 中国企业所得稅 470 4,624 - 3,952 增值稅 2,277 - 92 3,309 其他稅金 2,128 6,549 1,441 5,806 4,875 11,173 1,533 13,067 (d) 可抵退税金 集團 公司 2001 2000 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 增值稅 65,571 28,016 46,680 18,162 中国企业所得税 461 - 444 - 66,032 28,016 47,124 18,162 19 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 5 税项（续） (e) 递延税项 本年度未拔准备之递延税项资产为： 2001 2000 人民币千元 人民币千元 由时差而产生： 合同工程可预见损失准备 (33,423) 48,965 非银行金融机构欠款 －对本金计提之坏帐准备 (163) 52,565 撇销开办费 (1,136) 1,136 其他时差 21,103 - (13,619) 102,666 帐中未拔准备之潜在递延税项资产为： 合同工程可预计亏损准备 15,542 48,965 非银行金融机构欠款 －对本金计提之坏帐准备 59,869 60,032 －撇销应收利息 5,465 5,465 撇销开办费 - 1,136 其他时差 21,103 - 101,979 115,598 6 股东应占亏损 计入本公司财务报表中之股东应占亏损为人民币 12,795,000 元(二零零 零年：亏损人民币 658,499,000 元)。 7 每股亏损 每股亏损乃按股东应占亏损人民币 5,160,000 元(二零零零年：亏损人民 币 728,710,000 元)及年内已发行之加权平均 494,677,580(二零零零 年：494,677,580)普通股计算。 20 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 8 员工退休金计划 本公司及部份附属公司从一九九四年一月一日起通过参加广东省职工社 会养老保险来统筹安排公司员工的退休金计划。根据规定于本年度本公 司已按在职全部员工缴费工资总额的 18%提供员工社会养老保险金。承 保单位广东省保险局亦已按月为退休员工提供退休金。二零零一年之供 款为人民币 21,861,000 元(二零零零年：人民币 20,090,091 元)。同 时，根据国务院有关文件精神，本公司于一九九五年三月一日起与员工 分别按员工之技能工资(月薪之一部份)之百分之十及百分之五提供退休 养老金，二零零一年之供款为人民币 2,618,886 元(二零零零：人民币 2,315,397 元)。员工退休时有权领取该总供款额及利息，员工因提前离 职而不得领取的公司供款共人民币 206,778 元(二零零零年：人民币 169,256 元)用作退休员工福利。本年度本公司还支付人民币 636,453 元 (二零零零年：人民币 643,824 元)用作离休，退休员工的生活补贴。 9 董事、监事及管理人员酬金 董事、监事及高级管理人员酬金之金额列报如下： 2001 2000 人民币千元 人民币千元 非執行董事 袍金 456 395 其他酬金及福利 11 - 退休福利 11 - 執行董事 基本薪金、津贴及实物利益 235 307 退休福利 33 4 监事 基本薪金、津贴及实物利益 356 216 退休福利 29 5 高級管理人員 基本薪金、津贴及实物利益 389 525 退休福利 49 7 1,569 1,459 21 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 9 董事、监事及管理人员酬金（续） 在二零零一年，公司的十一名董事(执行及非执行)，六名监事和七名高 级管理人员的酬金均在人民币零元至人民币 150,000 元的范围内。(二零 零零年:人民币零元至人民币 100,000)。 于二零零零年及二零零一年，并无董事及监事和高级管理人员放弃其所 授酬金。 五位最高酬金人员为董事、监事及高级管理人员，并已包括在上述董 事、监事及高级管理人员酬金披露之内。 注：公司并无统筹一特别安排的退休保险金计划给予董事、监事和高级 管理人员。 22 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 10 固定资产及在建工程 集团 投资物业 土地使用权 在建工程 位于香港之 房屋建筑物 机器、运输设 仪器仪表 总计 土地及楼宇 及构筑物 备及传导系统 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本值或估值 二零零一年一月一日 - 106,862 40,265 21,396 609,658 817,221 5,540 1,600,942 添置 - - 94,974 - 430 20,767 - 116,171 转拨 7,221 - (63,248) - 20,628 35,131 268 - 出售 - (21,980) - - (5,369) (34,357) (31) (61,737) 二零零一年十二月三 十一日 7,221 84,882 71,991 21,396 625,347 838,762 5,777 1,655,376 累積折舊或摊销 二零零一年一月一日 - 10,140 - 1,488 127,029 304,719 3,149 446,525 本年度折舊 - 1,690 - 508 20,290 61,403 639 84,530 出售 - - - - (2,154) (15,731) (30) (17,915) 二零零一年十二月三 十一日 - 11,830 - 1,996 145,165 350,391 3,758 513,140 帐面净值 二零零一年十二月三 十一日 7,221 73,052 71,991 19,400 480,182 488,371 2,019 1,142,236 二零零零年十二月三 十一日 - 96,722 40,265 19,908 482,629 512,502 2,391 1,154,417 於二零零一年十二月三十一日，以上資產之成本值或估值分析如下： 成本值 - 84,882 71,991 21,396 625,347 838,762 5,777 1,648,155 二零零一年估值 7,221 - - - - - - 7,221 7,221 84,882 71,991 21,396 625,347 838,762 5,777 1,655,376 23 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 10 固定资产及在建工程（续） 公司 投资物业 土地使用权 在建工程 位于香港之 房屋建筑物 机器、运输设 仪器仪表 总计 土地及楼宇 及构筑物 备及传导系统 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本值或估值 二零零一年一月一日 - 69,391 32,017 21,396 562,938 598,885 5,323 1,289,950 添置 - - 93,810 - - - - 93,810 转拨 7,221 - (62,083) - 20,628 33,966 268 - 出售 - (6,544) - - (5,369) (26,223) (20) (38,156) 二零零一年十二月三 十一日 7,221 62,847 63,744 21,396 578,197 606,628 5,571 1,345,604 累積折舊或摊销 二零零一年一月一日 - 10,139 - 1,488 113,222 203,028 3,014 330,891 本年度折舊 - 1,561 - 508 18,767 40,844 612 62,292 出售 - (1,016) - - (2,154) (8,942) (19) (12,131) 二零零一年十二月三 十一日 - 10,684 - 1,996 129,835 234,930 3,607 381,052 帐面净值 二零零一年十二月三 十一日 7,221 52,163 63,744 19,400 448,362 371,698 1,964 964,552 二零零零年十二月三 十一日 - 59,252 32,017 19,908 449,716 395,857 2,309 959,059 於二零零一年十二月三十一日，以上資產之成本值或估值分析如下： 成本值 62,847 63,744 21,396 578,197 606,628 5,571 1,338,383 二零零一年估值 7,221 - - - - - - 7,221 7,221 62,847 63,744 21,396 578,197 606,628 5,571 1,345,604 24 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 10 固定资产及在建工程（续） 土地使用权为在中国土地分别始于一九九三年至一九九六年之五十年期 使用权。 投资物业、土地及楼宇、房屋建筑物及构筑物之帐面净值包括： 集团 公司 2001 2000 2001 2000 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 在香港持有： 五十年以上租约 15,018 15,414 15,018 15,414 十至五十年租约 4,382 4,494 4,382 4,494 在中国大陆持有： 十至五十年租约 487,403 482,629 455,583 449,716 506,803 502,537 474,983 469,624 投资物业于二零零一年十二月三十一日按公开市值由独立特许测量师汉 华评值有限公司之叶国光先生重估。叶国光先生是特许估值测量师及注 册专业测量师。 11 附属公司投资 公司 2001 2000 人民币千元 人民币千元 非上市公司－按成本 186,140 184,980 應收附屬公司款项 - 3,847 186,140 188,827 应收附属公司款项为无抵押及免息。 25 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 11 附属公司投资（续） 于二零零一年十二月三十一日之主要附属公司如下，这些附属公司全部 均在中国成立： 發行并已繳足資本金 所占權益 企業性質 主要業務 名稱 2001 2000 直接持有股份：- % % 廣州廣船國際集裝箱厂 人民幣 44,924,640 元 100 100 股份制企業 集裝箱制造 廣州万達木業有限公司 人民幣 3,315,180 元 75 75 中外合資企業 家具制造 新會市广船国际南洋船舶工業 人民幣 34,200,000 元 70 70 聯營有限責任公司 拆船 有限公司 廣州海珠區廣華机械厂 人民幣 1,438,062 元 65 65 聯營有限責任公司 机械制造 廣州金帆廣告裝飾公司 人民幣 1,400,000 元 90 90 股份制企業 廣告設計制作 廣州廣聯集裝箱運輸有限公司 人民幣 20,000,000 元 75 75 中外合資企業 集裝箱運輸 廣州永聯鋼結构有限公司 8,850,000 美元 51 51 中外合資企業 大型鋼結构 廣州興順船舶服務有限公司 人民幣 600,000 元 83 83 有限責任公司 船舶裝焊舾裝涂裝 廣州三龍工貿發展有限公司 人民幣 1,500,000 元 67 67 有限責任公司 建設工程 廣東廣船國際電梯有限公司 人民幣 21,000,000 元 95 95 有限責任公司 電梯制造 廣州紅帆電腦科技有限公司 人民幣 5,000,000 元 90 90 聯營有限責任公司 電腦銷售、系統 集成開發 廣船机械设备有限公司 人民幣 1,000,000 元 60 60 有限責任公司 机电产品制造 及设备维修 廣州恒和建设工程有限公司 人民幣 27,500,000 元 75.9 33.8 有限責任公司 大型钢结构、室内 外装饰设计、 施工及管理 间接持有股份：- 广州市红帆酒店有限公司 人民幣 500,000 元 100 100 有限責任公司 旅业、餐饮 广东广船国际电梯有限公司 人民幣 21,000,000 元 3.75 - 有限責任公司 電梯制造 上述已包括公司董事认为对本集团之今年业绩有重大影响或构成本集团净资 产重要部分之附属公司。 26 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 12 联营公司投资或权益 集团 公司 2001 2000 2001 2000 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 非上市公司 －按成本 - - 2,147 5,528 －应占資產淨值 3,206 6,100 - - 聯營公司欠股息款 - - - 280 3,206 6,100 2,147 5,808 于二零零一年十二月三十一日之主要联营公司如下，这些联营公司全部 均在中国成立： 发行并已缴足 所占权益 企业性质 主要业务 资本金 2001 2000 广州经济技术开发区 % % 华南特种涂裝实业有限公司 1,200,000 美元 25 25 中外合資企业 特种涂裝工程 广州永达国际集裝箱工程有 130,000 美元 35 35 中外合资企业 集裝箱修理 限公司 康达国际集裝箱工程有限公 人民币 650,000 元 25 25 中外合资企业 集裝箱制造、 司 修理及检查服务 13 投资证券 集团 公司 2001 2000 2001 2000 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 按成本值 非上市公司股份 11,940 12,690 11,010 11,760 非上市国库券 - 18,000 - 18,000 11,940 30,690 11,010 29,760 27 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 14 长期应收款及递延收入 于集团之长期应收款中包括人民币 63,416,000 元(二零零零年：人民币 99,175,000 元)为产生自销售与一客户且还款期超于一年。递延收入乃根 据此合同之价款与在日常业务中按一般商业条款进行之交易额之差异计 算，并按合同所订还款期以直线法计入损益表中。 15 存货 集團 公司 2001 2000 2001 2000 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原材料 232,372 265,141 189,561 227,533 在制品 65,091 86,190 48,376 68,547 製成品 70,596 102,425 3,265 4,186 368,059 453,756 241,202 300,266 于二零零一年十二月三十一日，以可变现净值于集团及公司列帐之存货 帐面值为人民币 3,519,000 元及人民币 2,985,000 元(二零零零年：人民 币 10,703,000 元及人民币 1,069,000 元)。 16 贸易应收款 集團 公司 2001 2000 2001 2000 人民币 人民币 人民币 人民币 附注 千元 千元 千元 千元 应收第三者 帐款 (i) 409,380 504,459 297,162 368,755 应收有关连 人士帐款 (ii) 2,563 1,021 1,975 1,021 411,943 505,480 299,137 369,776 28 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 16 贸易应收款（续） (i) 于二零零零年十二月三十一日，应收第三者帐款之帐龄分析如下： 集團 公司 2001 2000 2001 2000 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 不超过一年 303,724 393,462 236,593 293,128 一到两年 30,383 72,805 21,504 72,653 两到三年 37,335 4,062 37,016 2,974 超过三年 37,938 34,130 2,049 - 409,380 504,459 297,162 368,755 贸易应收款之赊销信用期限一般为： 业务 信用期限 造船及修理 于开发票后一个月 其它业务（包括制造集装箱、制造钢结 一般一至六个月 构及其它产品） (ii) 应收有关连人士帐款为无抵押、免息并于需要时归还。 29 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 17 其它应收、预付款及保证金 集团 公司 2001 2000 2001 2000 人民币 人民币 人民币 人民币 附注 千元 千元 千元 千元 預付购买经营用材料及设备 181,518 109,288 180,229 107,061 非银行金融机构欠款 (a) 456,537 495,871 456,537 495,871 减：坏帐准备 (382,417) (400,211) (382,417) (400,211) 74,120 95,660 74,120 95,660 建造船舶应收政府补贴款 33,790 44,682 33,790 44,682 其他 25,253 56,981 11,148 51,080 314,681 306,611 299,287 298,483 (a) 非银行金融机构欠款 集团及公司 2001 2000 人民币千元 人民币千元 广州国际信托投资公司 397,067 422,781 广州经济技术开发区国际信托投资公司 51,380 55,000 广州市外经信托投资公司 - 10,000 广东华侨信托投资公司 8,090 8,090 456,537 495,871 减：坏帐准备 (382,417) (400,211) 合计 74,120 95,660 30 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 18 贸易应付款 集團 公司 2001 2000 2001 2000 人民币 人民币 人民币 人民币 附注 千元 千元 千元 千元 应付第三者帐款 (i) 233,071 221,712 216,542 169,277 应付有关连人士 (ii) 19,953 19,415 19,953 19,415 帐款 253,024 241,127 236,495 188,692 (i) 于二零零一年十二月三十一日，應付第三者帐款之賬齡分析如下： 集團 公司 2001 2000 2001 2000 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 不超过一年 228,168 221,334 211,639 168,899 一到两年 4,661 17 4,661 17 两到三年 - - - - 超过三年 242 361 242 361 233,071 221,712 216,542 169,277 (ii) 应付有关人士帐款为无抵押、免息并于需要时归还。 19 预收在建合约工程进度款 集团及公司 2001 2000 人民币千元 人民币千元 在建合约工程成本加应占盈利 1,205,731 773,255 减：可预见亏损 (103,612) (326,432) 已开单进度付款 (1,516,583) (780,272) (414,464) (333,449) 31 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 19 收在建合约工程进度款（续） 此等款为： 集团及公司 2001 2000 人民币千元 人民币千元 应收工程合约之客户款 255,628 265,064 应付工程合约之客户款 (670,092) (598,513) (414,464) (333,449) 于二零零零年及二零零一年十二月三十一日，并无客户持有之建造合约 工程保证金。 于二零零零年及二零零一年十二月三十一日，并无在建船舶作为负债抵 押。 20 预计负债 中国海关于本年初口头通知本集团一附属公司，鉴于该附属公司于过去 违反某进口规则，需征收进口关税及罚款。该项进口关税及罚款的金额 已于本年底确定。去年为此而多计提的准备金 ２，６３０，０００ 元已在本年度 损益表内撇销。而余额 ３７，６６３，０００ 元则包含在“其他应付款及预提费 用”科目内。 21 保修准备 保修准备变动分析如下： 集团及公司 人民币千元 二零零一年一月一日 49,548 本期增加准备 11,974 冲销过期保修准备 (13,920) 本期准备耗用 (15,794) 二零零一年十二月三十一日 31,808 本集团给予造船及吊机产品一年的保修期，保证替有质量问题的零部件 进行维修或更换。集团根据以往的维修经验，于二零零一年十二月三十 一日为完工的船舶及吊机产品提取准备人民币 31,808,000 元(截至二零 零零年十二月三十一日:人民币 49,548,000 元)。 32 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 22 股本 公司 2001 2000 人民币千元 人民币千元 已发行及缴足股本 210,800,080 国家股每股人民币 1 元 210,800 210,800 126,479,500A 股每股人民币 1 元 126,480 126,480 157,398,000H 股每股人民币 1 元 157,398 157,398 494,678 494,678 23 储备 集 团 公 司 2001 2000 2001 2000 附注 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 累计亏损 (a) (628,809) (623,526) (573,107) (560,189) 其它储备 (b) 752,125 752,002 751,506 751,383 123,316 128,476 178,399 191,194 (a) 累计亏损 集 团 公 司 2001 2000 2001 2000 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 一月一日 (623,526) 105,516 (560,189) 98,642 本年度亏损 (5,160) (728,710) (12,795) (658,499) 转拨往储备 (123) (332) (123) (332) 十二月三十一日 (628,809) (623,526) (573,107) (560,189) 公司及附属公司 (633,095) (627,022) (573,107) (560,189) 联营公司 4,286 3,496 - - 十二月三十一日 (628,809) (623,526) (573,107) (560,189) 33 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 23 储备(续) (b) 其它储备 集团 盈余公积金 法定盈余 法定 任意盈余 资本公积 公积金 公益金 公积金 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 二零零零年一月一日 651,977 49,398 33,018 17,277 751,670 累计亏损转入 - 166 166 - 332 其它储备转入／（出） - - (433) 433 - 二零零零年十二月 三十一日 651,977 49,564 32,751 17,710 752,002 集团 盈余公积金 法定盈余 法定 任意盈余 资本公积 公积金 公益金 公积金 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 二零零一年一月一日 651,977 49,564 32,751 17,710 752,002 累计亏损转入／（出） - (567) (567) 1,257 123 其它储备转入／（出） - - (714) 714 - 二零零一年十二月 三十一日 651,977 48,997 31,470 19,681 752,125 34 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 23 储备（续） (b) 其它储备（续） 公司 盈余公积金 法定盈余 法定 任意盈余 资本公积 公积金 公益金 公积金 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 二零零零年一月一日 651,977 48,877 32,920 17,277 751,051 累计亏损转入 - 166 166 - 332 其它储备转入／（出） - - (433) 433 - 二零零零年十二月 651,977 49,043 32,653 17,710 751,383 三十一日 公司 盈余公积金 法定盈余 法定 任意盈余 资本公积 公积金 公益金 公积金 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 二零零一年一月一日 651,977 49,043 32,653 17,710 751,383 累计亏损转入／（出） - (567) (567) 1,257 123 其它储备转入／（出） - - (714) 714 - 二零零一年十二月 三十一日 651,977 48,476 31,372 19,681 751,506 35 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 23 储备（续） (i) 资本公积 此为股本溢价，扣除发行股份费用，资本公积只限用于增加资本。 (ii) 盈余公积金 盈余公积金是股东权益的一个组成部份，包括法定盈余公积金，法定公 益金及任意盈余公积金。 (a) 法定盈余公积金 根据国家有关法律和财务规定，每年企业需按根据中国会计准则税后盈 利的 10%提取法定盈余公积金；除非该项公积金额达到实收资本的 50%，可以不再提取。该公积金可用于弥补亏损及增加资本。除了弥补 亏损外，在使用法定盈余公积金后，余额不得低于注册资本的 25%。 (b) 法定公益金 根据国家有关法律和财务规定，每年企业需按根据中国会计准则税后盈 利的 5%至 10%提取法定公益金。此法定公益金只限于使用在本集团员 工集体福利设施的资本性支出，该等设施所有权属于集团；帐目上的法 定公益金(除公司破产外)不可以派给与股东。但当资本性支出发生后,同 等金额的法定公益金便要转入任意盈余公积金。在二零零一年年度内， 集团共享了人民币 714,450 元（二零零零年：人民币 433,247 元）添置 有关之福利设施，而相等金额的法定公益金已拨入任意盈余公益金。 (c) 任意盈余公积金 根据国家有关财务规定，任意盈余公积金从未分配利润中提取或从法定 公益金已使用数中转入，可用于弥补亏损或增加资本，但使用时需由股 东会决议。 36 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 23 储备(续) (d) 溢利分配 按公司现行章程，公司的除税后利润按下列顺序分配： (i) 弥补亏损； (ii) １０％转入法定盈余公积金（附注：23(b)(ii)(a)）； (iii) ５－１０％转入法定公益金（附注：23(b)(ii)(b)）； (iv) 转入任意盈余公积金（ 附注：23(b)(ii)(c) ）；及 (v) 派发股息。 根据公司现行章程第一百四十一条，在批准公司的利润分配时，如果按 照中国会计准则及制度编制的财务报表与按照香港普遍采纳之会计原则 编制的财务报表有不同之处，以两者较低者为分配基础。 于二零零零年及二零零一年十二月三十一日，公司并无可供派发股息之 储备。 24 长期银行借款 集团及公司 2001 2000 人民币千元 人民币千元 不超过一年 370,000 542,000 一到两年 410,700 270,000 长期银行借款 780,700 812,000 于 二 零 零 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ,本 集 团 及 本 公 司 的 人 民 币 银 行 借 款 54,700,000 元（二零零零年:人民币 347,000,000 元）由公司固定资产 作抵押，其中包括净值为人民币 241,606,000 元的固定资产。（二零零 零年:人民币 243,664,000 元）。 37 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 25 综合现金流量表附注 (a) 除税前亏损与经营业务之现金流入净额对帐表 2001 2000 人民币千元 人民币千元 除税前亏损 (2,651) (721,762) 应占联营公司之（盈利）／亏损 (888) 59 出售投资证券之亏损 - 100 投资证券的收益 (7,781) (239) 折旧及摊销 65,349 65,575 非银金融机构欠款－对本金（撇销）／计提之 坏帐准备 (1,086) 350,433 （撇销）／预计负债 (2,630) 45,468 合约工程可预见损失准备 - 326,432 利息支出 51,416 59,290 利息收入 (16,964) (13,192) 出售固定资产之损失 16,091 1,691 计提职工福利费 1,119 231 存货减少／（增加） 105,086 (154,455) 预收在建合约工程进度款减少／（增加） 38,177 (139,539) 贸易及其它应收款、保证金及预付款减少， 包括应收关联公司帐款及税金 94,980 206,990 贸易应付款、应付票据、其它应付款及预 提费用增加，包括应付关联公司帐款、预 计负债及其它应交税金 14,468 24,551 经营业务之现金净收入 354,686 51,633 38 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 25 综合现金流量表附注（续） (b) 年内融资变动之分析 股本及资本公积 银行贷款 少数股东权益 2001 2000 2001 2000 2001 2000 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 一月一日结存 1,146,655 1,146,655 1,127,000 1,353,431 55,063 57,293 收购附属公司 - - - - 7,164 - 附属公司少数股东资本投入 - - - - 88 - 少数股东应占溢利 - - - - 1,015 816 已付少数股东股利 - - - - (1,242) (3,046) 新增贷款 - - 922,084 1,167,561 - - 归还贷款 - - (1,080,616) (1,393,992) - - 十二月三十一日结存 1,146,655 1,146,655 968,468 1,127,000 62,088 55,063 (c) 不涉及现金之重大交易 年内购买一家附属公司之代价包括本公司帐面净值为人民币 17,500,000 元之固定资产(二零零零年：无)。 (d) 出售附属公司 2001 2000 人民币千元 人民币千元 出售之净资产： 固定资产 21,980 - 贸易应收款及其它应收款 474 - 其它应付款 (474) - - - - - - - - - - - - - 21,980 - 出售产生之亏损 (13,654) - - - - - - - - - - - - - 8,326 - ------ ------ 支付方式： 现金 8,326 - ------ ------ 25 综合现金流量表附注（续） (e) 收购附属公司 39 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 2001 2000 人民币千元 人民币千元 购入之净资产 固定资产 17,725 - 存货 208 - 贸易应收款及其它应收款 14,705 - 银行结存及现金 527 - 贸易应付款及其它应付款 (3,909) - 税项 (289) - 少数股东权益 (7,164) - - - - - - - - - - - - - 21,803 - ------ ------ 支付方式： 固定资产 17,500 - 现金 778 - 从联营公司转入 3,525 - - - - - - - - - - - - - 21,803 - ------ ------ 年内收购之附属公司为集团提供经营现金流出净额人民币 26,000 元(二 零零零年：无)，就投资回报及融资成本净额缴付人民币 8,000 元(二零 零零年：无)。 (f) 收购附属公司产生之现金流出净额分析 2001 2000 人民币千元 人民币千元 现金代价 (778) - 购入之银行结存及现金 527 - - - - - - - - - - - - - 收购附属公司产生之现金流出净额 (251) - ------ ------ 40 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 26 物业、机器及设备之资本承担 于二零零一年十二月三十一日本集团及本公司有以下的承担： 已签约但未作准备 董事已授权但未签约 2001 2000 2001 2000 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 购买机器及设备 6,825 6,254 82,870 - 购置或兴建房屋及建筑物 5,123 7,883 - - 11,948 14,137 82,870 - 27 或有负债 于二零零一年十二月三十一日，本集团及本公司并无重大之或有负债。 28 有关连人士交易 集团在正常业务范围内进行之重要有关连人士交易摘要如下： 2001 2000 附注 人民币千元 人民币千元 向中国船舶公司工业集团公司控制 的公司 （ａ） 购进原料 40,055 44,144 购进船舶设备 32,264 97,507 支付其它费用 27,485 27,033 向联营公司 （ｂ） 出租设备 4,605 3,239 (a) 上述费用包括一项向广州造船厂（中国船舶工业总公司的一间附属公司） 交纳之服务费人民币 15,410,229 元（二零零零年：人民币 14,986,009 元）。根据本公司与广州造船厂于二零零一年四月十九日重新签订之综 合服务协议，本公司应向广州造船厂支付服务费，作为其提供员工福利 之费用。此综合服务协议期限由二零零一年始至二零零三年止，为期三 年。 41 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 28 有关连人士交易(续) 上述所有关连交易已经本公司独立董事确认为在有关公司的日常业务中 均不逊于集团由其它第三者供应商所收取或订约之价格及条款。 (b) 该收入为向本集团旗下一联营公司出租机械设备而收取之租金。年内已 收或应收之每月收入乃按该等机械设备成本的 ３％－８％计算。 29 财务报表调节 按中国会计准则及制度，香港普遍采纳之会计原则编制的财务报表之业 绩及净资产分别及调节如下： 集团 除税及少数股东权益后 十二月三十一日 盈利/(亏损) 之净资产 2001 2000 2001 2000 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 根据中国会计准则及制度编 制之金额（注） 8,978 (739,769) 617,730 608,664 开办费全额冲销 (676) (5,670) - 676 内部交易之少数股东已实现 部分 502 - 502 - 减免税项目 88 2,829 - - 固定资产报废损失 (13,900) 13,900 - 13,900 以前年度收益及税项调整 (828) - (238) (86) 根据香港普遍采纳之 会计原则编制之金额 (5,160) (728,710) 617,994 623,154 注：２０００ 年度国内财务报告数据已按照中国会计准则及制度重列。 42 广州广船国际股份有限公司 帐目附注（根据香港普遍采纳之会计原则编制） 29 财务报表调节(续) 公司 十二月三十一日 除税后盈利／ （ 亏损） 之净资产 ２００１ ２０００ ２００１ ２０００ 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 根据中国会计准则及制度 编制之金额（注） 8,978 (740,135) 617,730 608,664 冲减按权益法下母公司所 享有子公司及联营公司 之业绩 (10,100) 66,072 53,208 63,308 出售子公司损失 (13,900) 13,900 - 13,900 减免税项目 88 1,664 - - 内部交易之少数股东已实 现部分 2,139 - 2,139 - 根据香港普遍采纳之会计 原则编制之金额 (12,795) (658,499) 673,077 685,872 注：２０００ 年度国内财务报告数据已按照中国会计准则及制度重列。 30 帐目通过 本年度帐目已于二零零二年四月十九日由董事会通过。 43 十一、备查文件目录 １、 载有董事长亲笔签署的 ２００１ 年年度报告及 ２００１ 年年度报告摘要正本。 ２、 载有法定代表人、主管会计人员、会计机构负责人亲笔签字并盖章的会计报表。 ３、 载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本。 ４、 报告期内在《上海证券报》、香港《商报》、《Ｈｏｎｇ Ｋｏｎｇ ｉ Ｍａｉｌ》上披露过的公司文 件的正本及公告原稿。 95 2001 年度股东大会通告 兹通告广州广船国际股份有限公司（「本公司」）定于 ２００２ 年 ６ 月 １４ 日（星期五）下午 二时在中国广州市芳村大道南 ４０ 号本公司会议厅举行 ２００１ 年度股东大会，藉以处理下列事 项： 一、以普通决议案的方式： １、审议通过 ２００１ 年度董事会报告； ２、审议通过 ２００１ 年度监事会报告； ３、审议通过 ２００１ 年度经审核的财务报告； ４、审议通过年度末的核数师报告； ５、审议通过 ２００１ 年度利润分配方案； ６、审议通过股东大会议事规则； ７、审议通过董事会议事规则； ８、审议通过监事会议事规则； ９、选举新一届公司董事会和监事会成员； １０、审议通过新一届董事任期第一年的总酬金为 ５７．６ 万元人民币及 １２ 万港元，监事任 期第一年的总酬金为 ３６．８ 万元人民币，并授权董事会及监事会分别决定董事和监事个人之酬 金； １１、审议通过续聘羊城会计师事务所为本公司 ２００２ 年度核数师，并授权董事会厘定其 酬金。 １２、审议通过续聘罗兵咸永道会计师事务所为本公司 ２００２ 年度国际核数师，并授权董 事会厘定其酬金。 １３、审议为公司董事和监事购买责任保险。 二、以特别决议案的方式： １、审议通过修改公司章程，并授权董事会依据国家有关审批部门的要求（如有）作适 当的文字修改； 广州广船国际股份有限公司 广州，２００２ 年 ４ 月 ２２ 日 96 附 注： １、依据《中华人民共和国公司法》，本公司在股东大会召开前三十天内（即 ２００２ 年 ５ 月 １５ 日至 ６ 月 １３ 日）不进行股东名册的变更登记。凡于 ２００２ 年 ５ 月 ２２ 日登记在册的本公司 内资股和境外外资股（Ｈ 股）股东均有权出席股东大会。 ２、敬请拟出席股东大会的股东于会议召开二十日以前将出席会议的书面回覆送达本公 司注册地址的办事处，回覆可采用来人、来函、电报或传真送递。但该书面回覆并不影响依 附注 １ 有权出席股东大会之股东出席会议的权利。 ３、凡有权出席股东大会及投票之股东均有权委托一位或一位以上代表出席，并于表决 时投票。受委托代表毋须为本公司股东。凡以委托代表出席大会的股东须以书面授权委托代 表，授权委托书及其他授权文件（如有）最迟须于股东大会开始 ２４ 小时以前送达本公司注册 地址的办事处方为有效。Ｈ 股股东则应将授权委托书及其他授权文件（如有）交回本公司 Ｈ 股股份过户登记处，地址为香港中环德辅道中 １９９ 号维德广场二楼香港中央结算（证券登记） 有限公司。填妥及交回授权委托书后，股东仍可亲身出席股东大会，并于会上投票。 ４、股东及股东代表出席会议时，应出示本人身份证明。 ５、本次股东大会将选举新一届公司董事会与监事会成员，按公司章程规定由现届公司 董事会与监事会提出的新一届董事与监事候选人名单及其个人资料见董事会及监事会决议公 告。同时，根据本公司章程，任何代表本公司已发行股份 ５％或以上的股东（以 ２００２ 年 ５ 月 ２２ 日登记在册的股东为准），有权提名董事、监事的候选人，惟须于 ２００２ 年 ６ 月 ７ 日前就提 名候选人事通知本公司，拟被提名参选董事监事的候选人士亦须在该日期前内向本公司发出 愿意参选的通知。 ６、董事会按照中国证监会颁发的《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董 事制度的指导意见》及《上市公司股东大会规范意见》的要求，建议本次股东大会审议通过 修改本公司章程及各议事规则，有关内容简要将派发给股东或在网上刊登。 ７、股东大会会期半天，往返及食宿费自理。 ８、本公司于注册地址的办事处为：中国广州市芳村大道南 ４０ 号，广州广船国际股份有 限公司办公室。 联 系 人：李志东 邮政编码：５１０３８２ 电 话：（０２０）８１８９６４１１ 97