安徽水利(600502)2008年年度报告(修订版)

安徽水利开发股份有限公司 600502 2008 年年度报告 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 7 六、公司治理结构 ..................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................. 13 八、董事会报告....................................................................... 13 九、监事会报告....................................................................... 19 十、重要事项......................................................................... 20 十二、备查文件目录 ................................................................... 45 1 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 独立董事 胡茂根 因工作原因未能参加会议，委托独立董事张传明代为表决 (三) 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人王敬敏、主管会计工作负责人朱元林及会计机构负责人（会计主管人员）李成建声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 安徽水利开发股份有限公司 公司法定中文名称缩写 安徽水利 公司法定英文名称 ANHUI WATER RESOURCES DEVELOPMENT CO.,LTD. 公司法定代表人 王敬敏 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 牛晓峰 董事会秘书联系地址 安徽省蚌埠市东海大道张公山南侧 董事会秘书电话 05523950553 董事会秘书传真 05523950276 董事会秘书电子信箱 ahslniu@163.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 汪海涛 证券事务代表联系地址 安徽省蚌埠市东海大道张公山南侧 证券事务代表电话 05523950553 证券事务代表传真 05523950276 证券事务代表电子信箱 ahslwht@126.com 公司注册地址 安徽省蚌埠市东海大道张公山南侧 公司办公地址 安徽省蚌埠市东海大道张公山南侧 公司办公地址邮政编码 233010 公司国际互联网网址 http://www.cahsl.com 公司电子信箱 ahslzqb@163.com 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 安徽省蚌埠市东海大道张公山南侧公司证券部 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 安徽水利 600502 G 水利 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1998 年 6 月 15 日 公司首次注册地点 安徽省蚌埠市黑虎山路 21 号 企业法人营业执照注册号 3400001300085 税务登记号码 国税皖字：342426728525125 2 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 组织机构代码 71179041-6 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门南大街 2 号 2105 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 45,702,596.77 利润总额 41,617,721.53 归属于上市公司股东的净利润 24,764,335.44 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 25,589,574.46 经营活动产生的现金流量净额 -88,763,469.48 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -2,295,274.46 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 342,194.00 量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,930,400.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,131,794.78 少数股东权益影响额 40,617.39 所得税影响额 288,618.83 合计 -825,239.02 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 1,843,878,291.50 1,643,949,914.17 12.16 1,576,823,238.06 利润总额 41,617,721.53 47,774,143.13 -12.89 53,780,821.36 归属于上市公司股东 24,764,335.44 23,973,843.17 3.30 42,417,764.56 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 25,589,574.46 15,213,711.81 68.20 41,356,398.96 的净利润 基本每股收益（元／ 0.111 0.107 3.74 0.25 股） 稀释每股收益（元／ 0.111 0.107 3.74 0.25 股） 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元 0.11 0.07 57.14 0.24 ／股） 全面摊薄净资产收益 增加 0.04 个 4.41 4.37 7.95 率（%） 百分点 加权平均净资产收益 4.47 4.40 增加 0.07 个 8.39 3 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 率（%） 百分点 扣除非经常性损益后 增加 1.78 个 全面摊薄净资产收益 4.56 2.78 7.75 百分点 率（%） 扣除非经常性损益后 增加 1.83 个 的加权平均净资产收 4.62 2.79 8.18 百分点 益率（%） 经营活动产生的现金 -88,763,469.48 141,932,135.20 -162.54 105,872,760.23 流量净额 每股经营活动产生的 现金流量净额（元／ -0.40 0.83 -148.19 0.62 股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 2,829,404,394.21 2,494,745,536.83 13.41 2,239,964,706.58 所有者权益（或股东 561,280,021.97 548,101,999.88 2.40 533,736,941.98 权益） 归属于上市公司股东 的每股净资产（元／ 2.52 3.19 -21.00 3.11 股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 送 比例 数量 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 一、有限售 条件股份 1、国家持股 2、国有法人 34,375,354 20.03 10,312,606 -24,139,528 -13,826,922 20,548,432 9.21 持股 3、其他内资 持股 其中： 境内 非国有法人 持股 境内 自然人持股 ４、外资持 股 其中： 境外 法人持股 境外 自然人持股 有限售条件 34,375,354 20.03 10,312,606 -24,139,528 -13,826,922 20,548,432 9.21 股份合计 二、无限售 4 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 条件流通股 份 1、人民币普 137,224,646 79.97 41,167,394 24,139,528 65,306,922 202,531,568 90.79 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 无限售条件 流通股份合 137,224,646 79.97 41,167,394 24,139,528 65,306,922 202,531,568 90.79 计 三、股份总 171,600,000 100 51,480,000 0 51,480,000 223,080,000 100 数 股份变动的批准情况 1、根据公司股权分置改革方案，公司有限售条件流通股中 24,139,528 股于 2008 年 6 月 5 日上市 流通。 2、经公司 2007 年年度股东大会批准，2007 年度资本公积金转增股本方案为每 10 股转增 3 股， 公司于 2008 年 5 月 6 日实施转增股本，转增股本 51,480,000 股。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 安徽省水 2008 年 6 月 利建筑工 24,051,816 11,154,000 7,215,545 20,113,361 股改 5日 程总公司 金寨水电 2008 年 6 月 开发有限 8,914,670 11,154,000 2,674,401 435,071 股改 5日 责任公司 凤台县永 2008 年 6 月 幸河灌区 1,408,868 1,831,528 422,660 0 股改 5日 管理总站 合计 34,375,354 24,139,528 10,312,606 20,548,432 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 经公司 2007 年年度股东大会批准，2007 年度资本公积金转增股本方案为每 10 股转增 3 股，公司 于 2008 年 5 月 6 日实施转增股本，转增股本 51,480,000 股,公司总股本由 171,600,000 股增加到 223,080,000 股。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 5 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 36,525 户 前十名股东持股情况 持股比 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 减 件股份数量 的股份数量 安徽省水利 建筑工程总 国有法人 17.03 37,988,361 8,766,545 20,113,361 无 公司 金寨水电开 发有限责任 国有法人 7.34 16,372,576 2,638,287 435,071 无 公司 凤台县永幸 河灌区管理 国有法人 3.87 8,626,436 1,248,409 0 无 总站 吴绮绯 境内自然人 1.44 3,220,000 3,220,000 0 无 吉少清 境内自然人 1.15 2,560,278 2,560,278 0 无 许若菱 境内自然人 0.48 1,078,662 1,078,662 0 无 潘恒林 境内自然人 0.43 950,820 219,420 0 无 洪常英 境内自然人 0.41 920,400 380,400 0 无 李刘杰 境内自然人 0.41 915,070 211,170 0 无 高军燕 境内自然人 0.24 546,000 546,000 0 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 安徽省水利建筑工程 17,875,000 人民币普通股 总公司 金寨水电开发有限责 15,937,505 人民币普通股 任公司 凤台县永幸河灌区管 8,626,436 人民币普通股 理总站 吴绮绯 3,220,000 人民币普通股 吉少清 2,560,278 人民币普通股 许若菱 1,078,662 人民币普通股 潘恒林 950,820 人民币普通股 洪常英 920,400 人民币普通股 李刘杰 915,070 人民币普通股 高军燕 546,000 人民币普通股 上述股东关联关系或 本公司控股股东和前十名其他股东没有关联关系不存在一致行动关系，本公 一致行动的说明 司未知前十名中其他无限售条件的股东是否存在关联关系或一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 安徽省水利建筑工 1. 20,113,361 2009 年 6 月 5 日 20,113,361 程总公司 金寨水电开发有限 2. 435,071 2009 年 6 月 5 日 435,071 责任公司 6 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 建设项目投资；建筑 安徽省水利建筑 材料及新型建材的供 王敬敏 6,020 1989 年 1 月 1 日 工程总公司 应、销售；技术信息 中介咨询 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 安徽省人民政府 国有资产监督管 理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 是否 年 年 股 司领 位或 变 在公 初 末 份 取的 其他 性 动 司领 姓名 职务 年龄 任期起止日期 持 持 增 报酬 关联 别 原 取报 股 股 减 总额 单位 因 酬、津 数 数 数 （万 领取 贴 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 2008 年 7 月 28 日～ 王敬敏 董事长 男 59 0 是 2010 年 6 月 8 日 杨广亮 董事、总 男 45 2007 年 6 月 8 日～ 46 否 7 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 经理 2010 年 6 月 8 日 2007 年 6 月 8 日～ 霍向东 副董事长 男 34 12 否 2010 年 6 月 8 日 2007 年 6 月 8 日～ 赵锐 董事 女 33 12 否 2010 年 6 月 8 日 2007 年 6 月 8 日～ 薛蕴春 董事 男 42 0 是 2010 年 6 月 8 日 2007 年 6 月 8 日～ 袁国语 董事 男 54 0 是 2010 年 6 月 8 日 2007 年 6 月 8 日～ 胡茂根 董事 男 44 3 否 2010 年 6 月 8 日 2007 年 6 月 8 日～ 张传明 董事 男 54 3 否 2010 年 6 月 8 日 2007 年 6 月 8 日～ 李明发 董事 男 46 3 否 2010 年 6 月 8 日 监事会主 2008 年 7 月 28 日～ 牛曙东 男 46 12 否 席 2010 年 6 月 8 日 2007 年 6 月 8 日～ 汪乐生 监事 男 46 12 否 2010 年 6 月 8 日 2007 年 6 月 8 日～ 张键 监事 男 35 12 否 2010 年 6 月 8 日 2007 年 6 月 8 日～ 程长祥 监事 男 50 0 是 2010 年 6 月 8 日 2007 年 6 月 8 日～ 陈广明 监事 男 38 0 是 2010 年 6 月 8 日 常务副总 2007 年 6 月 8 日～ 许克顺 男 47 12 否 经理 2010 年 6 月 8 日 副总经 2007 年 6 月 8 日～ 董传明 理、总工 男 45 12 否 2010 年 6 月 8 日 程师 2007 年 6 月 8 日～ 张晓林 副总经理 男 45 12 否 2010 年 6 月 8 日 2007 年 6 月 8 日～ 陈圣刚 副总经理 男 46 12 否 2010 年 6 月 8 日 2007 年 6 月 8 日～ 陈修翔 副总经理 男 46 12 否 2010 年 6 月 8 日 董事会秘 2007 年 6 月 8 日～ 牛晓峰 书、副总 男 49 12 否 2010 年 6 月 8 日 经理 常务副总 2007 年 6 月 8 日～ 王荣兵 男 35 12 否 经理 2010 年 6 月 8 日 2007 年 6 月 8 日～ 李振标 副总经理 男 46 12 否 2010 年 6 月 8 日 2007 年 6 月 8 日～ 朱元林 财务总监 男 34 12 否 2010 年 6 月 8 日 2007 年 6 月 8 日～ 吴炤明 总经济师 男 35 12 否 2010 年 6 月 8 日 2007 年 6 月 8 日～ 黄丽春 总策划师 女 34 12 否 2010 年 6 月 8 日 合计 / / / / / / 247 / 8 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.王敬敏：近五年来一直担任安徽省水利建筑工程总公司总经理，曾任本公司监事会主席，现任本公 司董事长。 2.杨广亮：近五年来一直担任本公司董事，总经理，兼任蚌埠龙子湖水资源治理开发有限公司、蚌埠 涂山抽水蓄能电站建设开发有限公司董事长。 3.霍向东：近五年来曾任本公司蚌宁高速公路项目支部书记，人力资源部部长；现任本公司副董事长， 兼任芜湖和顺置业有限公司董事长、安徽白莲崖水库开发有限责任公司董事长、蚌埠清越置业发展有 限公司董事长。 4.赵锐：近五年来一直从事财务工作，曾任财务部副部长，现任本公司董事。 5.薛蕴春：近五年来曾任金寨水电开发有限责任公司经理助理、金寨县地方电力公司董事。现任本公 司董事，金寨水电开发有限责任公司总经理。 6.袁国语：近五年来曾任凤台县永幸河灌区管理总站副站长；现任本公司董事、凤台县永幸河灌区管 理总站站长。 7.胡茂根：近五年来曾任云南生物资源开发有限公司总经理，湖北怡康生物资源开发有限公司总经理、 同策投资顾问有限公司执行董事；现任本公司独立董事。 8.张传明：近五年来曾任安徽财贸学院会计学系副主任，现任安徽财经大学商学院院长、本公司独立 董事。 9.李明发：近五年来曾任安徽大学法律系（法学院）副主任、副院长，现任安徽大学法学院院长、本 公司独立董事。 10.牛曙东：近五年来曾任本公司董事、副总经理，现任本公司监事会主席。 11.汪乐生：近五年曾任安徽水利开发股份有限公司投资公司副总经理，现任本公司监事。 12.张键：近五年曾任本公司租赁公司经理，现任本公司监事。 13.程长祥：近五年曾任金寨县地方电力集团公司董事、金寨县建筑安装工程公司总经理，现任金寨县 水电开发有限责任公司副总经理、本公司监事。 14.陈广明：近五年来曾任凤台永幸河灌区管理总站枢纽管理所所长、本公司凤台分公司经理；现任本 公司监事，凤台县永幸河灌区管理总站副站长。 15.许克顺：近五年来一直担任本公司常务副总经理。 16.董传明：近五年来一直曾任本公司副总经理、总工程师，兼任安徽东升建筑设计咨询有限公司董事 长、安徽贝斯特实业发展有限公司董事长、蚌埠贝斯特节能建材科技有限公司董事长。 17.张晓林：近五年来曾任安徽贝斯特实业发展有限公司董事长，一直担任本公司副总经理、水利分公 司总经理。 18.陈圣刚：近五年来一直担任本公司副总经理，兼任合肥沃尔特置业发展有限公司董事长。 19.陈修翔：近五年来一直担任本公司副总经理，第一分公司总经理。 20.牛晓峰：近五年来曾任本公司财务总监，现任本公司董事会秘书、副总经理。 21.王荣兵：近五年来曾任本公司人力资源部部长、工程管理公司总经理，现任本公司常务副总经理。 22.李振标：近五年来曾任本公司蚌埠分公司经理、房地产管理公司总经理，现任本公司副总经理、项 目管理公司总经理。 23.朱元林：近五年来曾任本公司投资公司财务总监、财务部常务副部长、部长，现任本公司财务总监。 24.吴炤明：近五年来曾任计划经营部主任工程师、经营公司副总经理；现任本公司总经济师。 25.黄丽春：近五年来曾任本公司发展研究中心主任，现任本公司总策划师。 (二) 在股东单位任职情况 是否领取报酬津 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 贴 安徽省水利建 2001 年 11 月 1 王敬敏 总经理 是 筑工程总公司 日 凤台县永幸河 袁国语 站长 2002 年 7 月 1 日 是 灌区管理总站 金寨水电开发 薛蕴春 总经理 2002 年 1 月 1 日 是 有限责任公司 陈广明 凤台县永幸河 副站长 是 9 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 灌区管理总站 金寨水电开发 程长祥 副总经理 2002 年 1 月 1 日 是 有限责任公司 在其他单位任职情况 任期起始日 是否领取报酬津 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期终止日期 期 贴 安徽江淮汽车股 李明发 独立董事 是 份有限公司 安徽安凯客车股 李明发 独立董事 是 份有限公司 国元证券股份有 张传明 独立董事 是 限公司 秦皇岛渤海物流 张传明 控股股份有限公 独立董事 是 司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 由董事会薪酬与考核委员会提出高级管理人员薪酬与考核的方案，经董事会审议通过后由股东大 会审议批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据经股东大会审议批准的高级管理人员薪酬与考核方案确定。高级管理人员年薪由基本年薪、 效益考核奖励和特殊奖励组成，与公司业绩挂钩。独立董事薪酬根据公司独立董事任职及议事制度确 定。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 王世才 董事长 辞职 王敬敏 监事会主席 改任公司董事长 牛曙东 副总经理 改任公司监事会主席 (五) 公司员工情况 在职员工总数 2,216 公司需承担费用的离退休职工人数 503 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,097 销售人员 85 技术人员 372 财务人员 164 行政人员 237 其他 261 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及以上 211 10 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 大专学历 647 中专学历 815 中专以下 543 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 1、公司规范运作及法人治理情况 报告期内，公司严格按着《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善 公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。报告期内，公司根据有关规定修订了《独立 董事工作制度》、《董事会审计委员会实施细则》和《总经理工作细则》，并制订了《董事长工作细 则》，进一步完善了公司法人治理结构。 报告期内，公司治理的实际情况与中国证监会有关文件的要求基本一致。 ⑴、股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使自 己的权利；能够严格按照《上市公司股东大会规则》的要求召集、召开股东大会，并由律师出席见证； 尽可能避免关联交易，通过各种努力将关联交易减少到最低限度；平时认真接待股东来访、来电，使 股东了解公司的运作情况。 ⑵、控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，依法通过股东大会行使股东权利，从未超 越股东大会直接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面 已完全分开；公司董事会、监事会和经营管理的职能部门能够独立运作；公司高级管理人员均在本公 司领取报酬。 ⑶、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定选聘董事，董事会的人数和人员构成 符合法律、法规和《公司章程》的规定；公司聘任了 3 名独立董事，占公司董事会成员总数的 1/3， 符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求；董事会按照《董事会议事 规则》开展工作，各位董事以认真负责的态度出席公司董事会和股东大会，积极熟悉相关法律法规， 了解董事的权利、义务和责任，正确行使权利，确保董事会的高效运作和科学决策。 ⑷、关于监事与监事会：公司监事会人数和人员构成符合法律和法规的要求；公司监事会按照法 律法规和《监事会议事规则》积极开展工作，能本着股东利益，认真负责审议各事项，对公司董事、 总经理及其他高管人员履行职责的合法合规性进行监督，对公司财务状况进行检查监督，对相关重大 事项发表了监事会意见。 ⑸、关于绩效评价与激励约束机制：公司制定了对高管人员的绩效评价和激励约束机制，成立了 董事会薪酬与考核委员会，负责制订、审查公司董事及高管人员的薪酬政策与方案；高管人员聘任程 序公开、透明，符合法律法规的规定和公司利益的要求。 ⑹、关于利益相关者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户、供应商等利益相关 者的合法权益，共同推进公司持续、健康发展。 ⑺、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书和证券事务代表负责信息披露、接待股东来访 与咨询，加强与股东的交流；按照《信息披露事务管理制度》规范公司信息披露行为，履行信息披露 义务，维护公司和投资者的合法权益。公司能够做到真实、准确、完整、及时、公平地披露信息，维 护股东，尤其是中小股东的合法权益。 2、公司专项治理活动情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）等有关文件要求，公司 2007 年开展了公司治理专项活动，完成了公司治理自查、接受公众评议、 整改提高三个阶段工作，并于 2007 年 11 月 6 日公告了《关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》。 报告期内，公司根据中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》、安徽省证监局《关于进 一步做好辖区上市公司治理专项活动有关工作的通知》等相关文件要求,公司完成了公司治理整改报告 中所列事项的整改情况逐项进行自查，于 2008 年 7 月 20 日前向省证监局报送了《关于公司治理专项 活动的整改情况说明》，并经公司第四届董事会第十次会议审议通过后于 2008 年 7 月 29 日在上海证 券交易所网站进行了公告。同时根据皖证监函字〔2008〕175 号《关于开展上市公司大股东占用资金 等不规范问题自查自纠专项活动的通知》要求，公司成立以董事长为负责人的自查小组，积极开展自 查自纠活动，对公司大股东非经营性占用等不规范问题进行了认真检查，通过认真、全面自查，未发 现大股东非经营性占用等不规范问题。 目前本公司的治理专项工作已初见成效，在今后的工作中，公司将严格按照法律、法规的要求， 在上级证券监管部门的指导和帮助下，进一步巩固和提高工作成果，不断深入完善公司内部治理结构， 11 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 不断提高公司治理水平，加强公司规范运作，提高公司董事、监事、高级管理人员理论水平和风险意 识及规范化运作的意识，牢固树立依法规范运作的观念，切实做好公司治理的相关工作，维护公司及 全体股东合法利益，提升公司的核心竞争力，实现公司的持续增长、和谐发展，更好的回报广大投资 者。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 胡茂根 10 8 0 2 工作原因 张传明 10 10 0 0 李明发 10 10 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在业务方面完全独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能 业务方面独立情况 力，并且不存在同业竞争。 公司在劳动、人事、分配等方面独立运作并建立了相关制度，员工与公司 签订了劳动合同。公司董事长、总经理、董事会秘书、副总经理和总工程 人员方面独立情况 师等高级管理人员和核心技术人员都在本公司领取报酬，没有在控股股东 单位担任职务和领取报酬。 资产方面独立情况 公司拥有独立的生产系统和配套设施，资产独立完整。 公司设立了健全的组织机构，公司董事会、监事会及其他内部机构独立运 机构方面独立情况 作，控股股东及其职能部门与公司及其职能部门没有上下级隶属关系。 公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和会计管理制度， 财务方面独立情况 在银行独立开设了银行帐户，依法独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司自上市以来不断完善法人治理结构，按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等法律、 法规的规定制订了相应公司内部控制制度。目前公司已建立了财务管理制度、资产管理制度、人力资 源制度、内部审计制度、重大事项报告制度、信息披露管理制度、关联交易决策制度等一系列行之有 效的内部控制制度，并建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰地组织结构，明确了风险和内部控 制有关部门、岗位、人员的职责和权限，还建立了独立的内部审计机构，形成了比较全面的内部控制 制度体系。 在生产控制方面，公司制订了相应的控制标准和控制措施，岗位权限与职责分工明确、内部控制 措施实施有效。 在财务管理控制方面，公司财务制度健全，会计人员具备了专业素质，建立了持续的人员培训制 度，会计人员和岗位设置贯彻了"责任分离、相互制约"的原则，执行对重要会计业务和电算化操作授 权管理的规定，公司的会计管理内控程序具有完整性、合理性及有效性。财务会计业务有明确的流程， 能及时发现差错的发生。公司的资金支出通过编制预算控制，资金的实际发生有严格的审批程序。 在信息披露方面，公司制订了《信息披露事务管理制度》和《重大信息内部报告制度》，对公司 信息披露的范围、信息披露的程序、责任人、披露的一般要求等均做出了规定。 公司设立了董事会审计委员会及独立的内审部门，对公司及所属子公司的财务收支及其有关经营 活动进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权。 董事会认为，公司建立的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，制度在公司以 及控股子公司得到有效贯彻执行，公司内部控制设计与运行具有健全性、合理性和有效性，能够有效 地保证财务报告的真实可靠和资产的安全完整。公司还将按照证券监管部门的要求和自身的需要进一 步健全内部控制制度，加强内部控制执行力度，保证制度的合理性和有效性，使内部控制真正发挥作 用。 12 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门没有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 2008 年 4 月 18 日 上海证券报 2008 年 4 月 19 日 大会 本次会议通过了决议如下： ⑴、审议批准了《2007 年年度报告》及摘要； ⑵、审议批准了《2007 年度董事会工作报告》； ⑶、审议批准了《2007 年度监事会工作报告》； ⑷、审议批准了《2007 年度公司财务决算报告及 2008 年度财务预算报告》； ⑸、审议批准了《2007 年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案》； ⑹、审议批准了《关于为控股子公司提供担保的议案》； ⑺、审议批准了《关于为安徽瑞特新型材料有限公司提供担保的议案》； ⑻、审议批准了《关于修改的议案》； ⑼、审议批准了《关于续聘会计师事务所的议案》； ⑽、审议批准了《关于修订的议案》； ⑾、审议批准了《关于修订的议案》。 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 7 月 28 日 上海证券报 2008 年 7 月 29 日 临时股东大会 2008 年第二次 2008 年 11 月 12 日 上海证券报 2008 年 11 月 13 日 临时股东大会 2008 年第一次临时股东大会审议通过了如下决议： ⑴、审议批准了《关于更换董事的议案》； ⑵、审议批准了《关于选举监事的议案》。 2008 年第二次临时股东大会审议通过了如下决议： ⑴、审议批准了《关于增加公司经营范围的议案》； ⑵、审议批准了《关于修改议案》。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 2008 年是极不平凡的一年，随着国际金融危机不利影响日益加剧，宏观经济增速放缓，前期房地 产宏观调控政策逐渐显现压力，市场观望气息浓厚，房地产市场进入调整期；同时工程施工业务由于 竞争激烈利润水平不断下降，给公司业务带来严峻的挑战。报告期内，面对严峻的国际国内经济形势， 公司在董事会的领导下，坚持以科学发展观为指导，紧紧围绕“持续增长、和谐发展”这一目标，迎 挑战，抢机遇，谋发展，公司生产经营保持了稳定增长,实现了企业的新突破、新发展。 报告期内，生产经营整体情况良好，各项主要财务指标均有所提高。2008 年，公司实现了主营业 务收入 18.44 亿元，较去年同期增长了 12.16%，实现营业利润 4570.26 万元， 较去年同期增长了 4.51%， 13 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 实现归属于上市公司股东的净利润 2476.43 万元，较去年同期增长了 3.30%；每股收益为 0.11 元（全 面摊薄）；净资产收益率为 4.41%。 1、 公司主营业务分析： 公司立足自身优势，利用上市公司平台和七个一级资质，围绕工程施工、房地产、水利水电和 BT 投资及新型建材等业务，不断完善产业结构，保持企业可持续发展。公司主营业务经营状况如下： ⑴、工程施工业务是公司基础业务，也是最成熟的业务。报告期内，公司实现工程施工收入 14.10 亿元，较去年同期增长 15.32%，工程合格率 100%。报告期内，公司全年共计中标 71 项，中标金额 13.4 亿，并拓展了广东、重庆、西安、海南、深圳、浙江、福建等省外市场。2008 年，在资质上又取得新 突破，获得了市政公用工程施工总承包一级资质，市场竞争优势显著提升。 ⑵、房地产业务在 2008 年遇到极大的挑战，国家近几年的宏观政策调控效应全面显现，又遇到国 际金融危机的冲击，房地产市场持续低迷。报告期内，公司房地产业务实现收入 2.95 亿元，较去年同 期降低 17.56%，较预期水平有一定差距。2009 年公司将严控开发成本，提高管理水平，加大销售力度， 尽快消化存量，努力提升房地产销售水平和利润水平。 ⑶、水利水电业务。报告期，流波水电站已实现良性运转；白莲崖水电站工程按计划稳步推进， 基本完成省政府制定的工程形象目标和投资进度。 ⑷、BT 投资及新型建材业务。龙子湖水资源开发项目顺利进行，其龙子湖公园于 9 月 28 日实现 了高质量开园，得到了市政府和广大市民的一致好评，树立了公司的良好社会形象和投资信誉。南陵 水环境治理项目，科学推进项目实施，进展顺利。新型建材方面，报告期内，公司继续推广自主研发 的 BESTWAY 住宅建筑体系，在四川灾后重建项目中，运用该体系建设的援建项目深受当地政府的好评。 2、 公司主要的优势、存在的困难及对策 ⑴、公司主要优势 ①、资质及品牌优势。公司目前拥有包括水利水电工程总承包（壹级）、房屋建筑工程施工总承 包（壹级）、市政公用工程施工总承包（壹级）和公路工程施工总承包（壹级）在内的七项一级资质。 利用上述资质和上市公司品牌，公司先后承建了一批国家级、省市级水利、交通、工民建、市政重点 项目，工程合格率 100%，优良率达 90%以上，品牌优势进一步彰显。 ②、主营业务互补优势。公司各项主营业务既自成体系，又相互补充、相互促进，形成了一体化 的产业格局，各项业务协同效应明显，有效降低了产业扩张的风险。 ③、公司长期从事水利水电、工民建和交通等工程建设，积累了丰富的工程建设和项目管理经验， 锻炼和培养了一支适应公司主营业务发展需要，梯次层级分明，年龄结构合理，专业队伍配套的职工 队伍。 ⑵、公司存在的困难及对策 ①、 建筑市场供需矛盾突出。我国建筑市场是以买方市场为主，供需矛盾突出，竞争异常激烈， 工程施工业务利润水平不断降低。公司将抢抓国家扩大内需、加大基础设施建设的发展机遇，积极采 取各项措施，确保合同签约稳步增长。 ②、房地产业务全面复苏尚须时日。受国家宏观经济形势的影响，目前国内房地产市场持续低迷， 房地产市场回暖需要一个的过程，对公司房地产业务的发展造成了一定的影响。公司将加大市场调研 力度，科学规划，周密分析，通过精细管理和成本控制，实施好现有项目的开发与建设，加强销售工 作，提高项目盈利能力，积极应对市场变化。 ③、资金压力仍未缓解。房地产业务的进一步发展、工程施工业的扩张、高新技术业务的推广都 需要巨大的资金支持，公司面临较大的资金压力。公司将进一步搞好银企关系，开辟新的融资渠道， 加大资金回笼力度，确保满足公司发展资金需求。 3、 公司主营业务及其经营状况： ⑴、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比上 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 工民建工 减少 2.28 个百分 657,015,269.29 583,510,775.57 11.19 101.89 107.22 程 点 水利工程 519,391,266.59 456,521,472.69 12.10 -26.54 -28.78 增加 2.77 个百分 14 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 点 减少 2.17 个百分 房地产 294,742,626.19 214,405,196.36 27.26 -17.56 -15.03 点 增加 3.13 个百分 市政工程 233,998,356.42 207,429,159.28 11.35 105.47 98.46 点 增加 9.96 个百分 其他 136,296,893.51 77,685,523.67 43.00 -0.95 -15.68 点 ⑵、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 1,358,504,029.31 -6.50 国外 482,940,382.69 156.19 4、 报告期公司资产及负债构成同比发生重大变动的说明 项目 本期数 上年同期数 增减幅度（%） 重大变动原因说明 主要系本公司与蚌埠新城区结算龙子 应收 湖 BT 款，新增应收账款 7,082.59 万 654,437,899.96 495,309,676.93 32.13% 元；部分工程已完工，但与业主之间 账款 尚未进行竣工决算，应收款项相应增 加。 投资性 27,705,987.70 3,124,000.00 786.88% 部分房地产转出租所致。 房地产 短期 系本公司及控股子公司向银行短期借 576,525,617.52 399,500,000.00 44.31% 借款 款增加所致。 长期 主要系本年有 18,300.00 万元的长期 166,000,000.00 307,000,000.00 -45.93% 借款在 2009 年内到期，划分为一年内 借款 到期的非流动负债所致 5、 报告期现金流量表与上年同期变化情况 项目 本期数 上年同期数 增减幅度（%） 重大变动原因说明 经营活动产 工程占用、材料占用、投标占用 生的现金流 -162.54 -88,763,469.48 141,932,135.20 资金增加所致。 量净额 筹资活动产 生的现金流 184,343,133.48 418,221.93 43977.83% 增加筹资补充流动资金。 量净额 6、 公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位：万元 主要控股公司名称 注册资本 主营业务 主营业务收入 净利润 蚌埠清越置业发展有限公司 5000 房地产开发 3485.11 170.17 蚌埠锦江大酒店有限公司 4000 酒店服务 2887.58 -417.65 15 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 合肥沃尔特置业发展有限公司 4000 房地产开发 8275.75 887.74 安徽水建房地产开发有限责任公司 1020 房地产开发 2958.40 -565.89 芜湖和顺置业发展有限公司 5250 房地产开发 8105.72 510.66 蚌埠龙子湖水资源治理开发有限 公司 2000 水资源开发 1802.28 797.25 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 1、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 (二)、对公司未来发展的展望： 1、行业趋势与机遇 工程施工业务机遇与挑战并存。从长期来看随着经济发展，城市化和工业化进程将给工程施工业 务带来广阔的发展空间，2008 年以来由于国际金融危机影响，国内宏观经济增速放缓，国家出台了扩 大内需十项措施，其中未来两年新增约 4 万亿投资，给工程施工行业带来较大发展机遇；同时工程施 工行业竞争日趋激烈，获利空间越来越有限，市场竞争压力逐渐增大。公司将利用上市公司品牌和七 个“国家一级资质”，抢抓机遇，科学布局，加大市场经营力度，全面走向省外与流域外市场，加强 工程施工管理，提高利润率，夯实施工业的基础性地位。 由于受国家宏观调控及全球金融危机等因素的影响，房地产市场观望气氛较浓，房产成交量萎缩 以及存量房产不断增多，中国房地产市场逐渐由过热转向理性回归。从短期来看，消费者对未来房地 产价格的预期不明朗影响了房地产行业的消费和投资信心，房地产市场的景气度有所降低，出现交易 量萎缩及房地产存量不断增多的情况；从中长期看，随着中国经济的高速发展，城市化进程的加速， 住房消费升级，中国的土地供应政策等都使房地产行业向好的趋势方向发展，而且在经过一段时期的 消化和调整后，在未来相当长时期内房地产行业仍将保持稳定增长的态势。随着本公司房地产业务经 营水平的不断提升，以及现有的项目储备，公司房地产业务仍将有较大的发展空间。 水利水电业务：随着募集资金投资项目金寨流波水电站的实现良性运转及白莲崖水电站项目的蓄 水发电，本公司的产业规模将进一步扩大，水利水电业务将会有较大幅度增长，未来的盈利前景将更 加乐观。 新型建材业务：建筑节能高新技术产业潜力巨大，建设节约型社会和可持续发展的理念目前已在 全社会推广，公司开发贝斯住宅产业作为节能产业的重要组成部分，又属国家支柱行业及重点扶持行 业，产品市场前景良好，能够使公司获取新的效益增长点。 2、公司发展目标与战略及经营计划 2009 年，公司将深入学习、实践科学发展观，继续解放思想，深化改革，以“持续增长，和谐发 展”为目标，以经济建设为中心，统一思想，规范运作，围绕主业，抢抓机遇，努力开创各项工作新 局面。 根据对市场发展的预测，在市场情况不发生重大变化的情况下，公司 2009 年争取实现收入 20 亿 元，预计实现利润总额 4000 万元。为实现上述经营目标，公司将做好以下方面工作： ①突出施工业，夯实施工业主导地位。 施工业是公司的传统业务，是公司的立业之本，稳定之基，是公司发展的生命线。2009 年围绕做 强施工业的总体目标，公司将抢抓国家扩大内需、加大基础设施建设的发展机遇，扩大市场份额，加 强安全、质量、成本和资金管理，集中力量突破难题，争取在重点项目、经营方式和资质上再有较大 突破，为公司持续发展奠定基础。 ②稳定房地产业，发展品质地产。 政府出台的降低营业税、减免契税、取消交易过程中的个人所得税等一系列利好政策在 2009 年将 得到充分的释放，房地产业已有持续回暖趋势。房地产项目要鼓足干劲，创新销售思路，加快资金回 笼，实行“统一规划设计、统一招标、统一定价、统一核算”，突出品质，促进房地产业务稳定发展。 16 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 ③盘活人、财、物，优化资源配置。 公司将加大培训力度，提高员工专业技能；优化融资结构，降低财务费用；全面盘活存量资产， 加快资金回笼，提升公司盈利水平。 ④全面加强基础管理工作。 公司将进一步深化、细化制度建设，特别是人事、分配和考核机制建设；加大创新，增强企业可 持续发展的活力，进一步强化团队建设和企业文化建设。 3、未来发展战略所需的资金需求及使用计划以及资金来源 公司募集资金投资项目已全部完成，其他投资项目资金来源为公司自我积累和向银行融资。 4、公司可能面临的风险与对策 ①行业调整风险。随着国际金融危机的蔓延，国内经济增速放缓，国内房地产市场持续低迷，消 费者观望情绪浓厚，对公司房地产业务盈利能力有重大影响。对此，公司将认真研究政策导向和房地 产市场形势，合理调整地产开发节奏，通过精耕细作、深入研究客户需求、提高产品价值等方式，提 高项目的盈利能力，积极应对市场变化。 ②市场风险。随着建筑市场竞争的日益加剧，如果预期市场状况、政策等发生变化，都可能降低 本公司抵御风险的能力。公司将利用上市公司品牌和七个“国家一级资质”，抢抓国家扩大内需、加 大基础设施建设的发展机遇，积极走向省外与流域外市场，提高工程施工管理水平，保持工程施工业 务持续、稳定、健康发展。 ③人才风险。随着公司业务规模和业务范围的不断扩大，公司现有的人才种类、管理水平、技术 素质、专业能力都将面临很大考验，将给公司持续发展带来一定程度的影响。公司将加强企业文化建 设和人力资本管理，进一步健全用人机制，强化班子建设，提高全员素质，为公司持续发展提供人才 保证。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：是 由于国家宏观调控及全球金融危机等因素的影响，2008 年房地产市场观望气氛较浓，房产成交量 萎缩，房地产市场持续低迷，公司房地产销售未达到预期水平，影响了公司盈利预测目标的实现。 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 2,095 报告期内公司投资额比上年增减数 -2,575.63 报告期内公司投资额增减幅度(%) -55.15 被投资的公司情况 占被投资公司权益的比例 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 (%) 蚌埠锦江大酒店有限公 酒店服务 71.5 增资 司 安徽瑞特新型材料有限 商品混凝土 40 增资 公司 合肥瑞特新型建材有限 商品混凝土 45 增资 公司 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 17 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 增资蚌埠锦江大酒店有限 715 已完成工商登记变更 公司 增资安徽瑞特新型材料有 480 已完成工商登记变更 限公司 增资合肥瑞特新型建材有 900 已完成工商登记变更 限公司 合计 2,095 / / (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 息披露日期 第四届董事会 2008 年 2 月 20 2008 年 2 月 21 第二次临时会 上海证券报 日 日 议 第四届董事会 2008 年 3 月 13 2008 年 3 月 15 上海证券报 第六次会议 日 日 第四届董事会 2008 年 4 月 25 2008 年 4 月 26 上海证券报 第七次会议 日 日 第四届董事会 2008 年 5 月 27 2008 年 5 月 28 上海证券报 第八次会议 日 日 第四届董事会 2008 年 6 月 13 2008 年 6 月 14 上海证券报 第九次会议 日 日 第四届董事会 2008 年 7 月 11 2008 年 7 月 12 第三次临时会 上海证券报 日 日 议 第四届董事会 2008 年 7 月 28 2008 年 7 月 29 上海证券报 第十次会议 日 日 第四届董事会 2008 年 8 月 19 审议通过了《2008 年半年 2008 年 8 月 20 上海证券报 第十一次会议 日 度报告》 日 第四届董事会 2008 年 10 月 7 2008 年 10 月 8 上海证券报 第十二次会议 日 日 第四届董事会 2008 年 10 月 2008 年 10 月 28 上海证券报 第十三次会议 27 日 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 经公司 2007 年年度股东大会批准，2007 年度资本公积金转增股本方案为每 10 股转增 3 股，公司 于 2008 年 5 月 6 日实施转增股本，转增股本 51,480,000 股。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 安徽水利开发股份有限公司董事会审计委员会根据《董事会审计委员会实施细则》规定的职责权 限，积极组织内部审计，认真履行审计监督职能。现将审计委员会履职情况总结如下： 1、2008 年度，审计委员会共召开两次会议，分别审议公司 2007 年年度报告和 2008 年中期报告。 2、审计委员会与会计师事务所就公司 2008 年度财务报告审计工作进行了协商沟通，确定了年审 工作的时间安排，并由公司财务总监向独立董事提交； 3、审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的未经审计的财务会计报表，认为公司财 务会计报表依照公司会计政策编制，会计估计合理，编制原则符合新企业会计准则、企业会计制度等 有关规定要求，客观、真实地反映了公司的财务状况，同意将此财务会计报表提交年审注册会计师进 18 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 行审计。 4、审计委员会在年审注册会计师出具初步审计意见后，再次审阅了公司财务会计报表，认为经年 审注册会计师审计的公司财务会计报表符合企业会计准则、企业会计制度的规定，真实反映了公司 2008 年度的财务状况和经营成果，同意将此财务会计报表提交公司董事会审议。 5、在公司 2008 年年报审计工作中，审计委员会先后两次发函，督促会计师事务所及时进场审计、 按时提交审计报告。 审计委员会与会计师事务所、年审注册会计师保持着密切沟通，及时协商解决有关问题，保证了年审 各阶段工作的有序开展和及时完成。 6、2008 年 3 月 23 日，审计委员会召开 2009 年第一次会议，审议通过了《关于的议案》和《关于的议案》。审计委员会认 为华普天健高商会计师事务所在为公司提供 2008 年年报审计服务工作中认真履行审计职责，遵守独 立、客观、公正的执业准则，所出具的审计报告客观、公允地反映了公司 2008 年度的财务状况和经营 成果。为保证审计工作的连续性，审计委员会同意续聘华普天健高商会计师事务所为公司 2009 年度财 务审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 根据公司《董事会薪酬与考核委员会实施细则》的规定，现将董事会薪酬与考核委员会 2008 年度履职 情况报告如下： 董事会薪酬与考核委员会严格按照《董事会薪酬与考核委员会实施细则》履行职责，主要负责制 定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核；负责制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方 案，对董事会负责。 董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬进行了审核。经审核， 公司董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬与实际在公司领取的薪酬一致。公司董事、监事和高级 管理人员的薪酬均按公司规定进行支付。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 公司 2008 年度实现归属上市公司股东的净利润 2476.43 万元，按《公司章程》有关规定，提取 10%的法定公积金 269.73 万元,提取一般风险准备 1755.84 万元，加上以前年度未分配利润结余 13226.71 万元，本年度可供全体股东分配的利润为 13677.57 万元。 公司 2008 年度利润分配方案为：以目前总股本 22308 万股为基数，每 10 股派现金 0.2 元（含税）， 未分配利润余额 13231.41 万元全部结转下一年度；资本公积金转增股本方案为不转增。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 0 28,990,782.65 0 2006 4,680,000 42,417,764.56 11.03 2007 0 23,973,843.17 0 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 ⑴、审议通过了《监事会 2007 年度工作报告》。 ⑵、审阅了《2007 年年度报告》正文及摘要。⑶、 审阅了《2007 年度公司财务决算及 2008 年度财 务预算报告》。⑷、审阅了《2007 年度利润分配 第四届监事会第四次会议于 2008 年 3 月 13 日上 及资本公积转增股本预案》。⑸、审阅了《关于 午召开 为控股子公司提供担保的议案》。⑹、审阅了《关 于 2008 年度日常关联交易的议案》。⑺、审阅了 《关于为安徽瑞特新型材料有限公司提供担保的 议案》。⑻、审阅了《关于会计差错更正的议案》。 19 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 ⑼、决定将上述第一项内容提交 2007 年度股东大 会审议。 第四届监事会第五次会议于 2008 年 4 月 25 日上 审阅了《2008 年第一季度报告》。 午召开 ⑴、审议通过了《关于王敬敏辞去监事会召集人、 第四届监事会第一次临时会议于 2008 年 7 月 11 监事职务的议案》。⑵、审议通过了《关于提名 日上午召开 监事候选人的议案》。⑶、决定将上述第二项议 案提交 2008 年第一次临时股东大会审议。 第四届监事会第六次会议于 2008 年 7 月 28 日上 选举牛曙东先生为公司监事会主席。 午召开 第四届监事会第七次会议于 2008 年 8 月 19 日上 审阅了《2008 年半年度报告》正文及摘要。 午召开 第四届监事会第八次会议于 2008 年 10 月 7 日上 审阅了《关于对安徽瑞特新型材料有限公司和合 午召开 肥瑞特新型建材有限公司增加投资的议案》。 第四届监事会第九次会议于 2008 年 10 月 27 日上 审阅了《2008 年第三季度报告》。 午召开 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司按照《公司法》、《公司章程》和《上市公司治理准则》规范运作，董事会的召 开和决策程序符合《公司法》、《公司章程》相关规定；公司董事、高级管理人员勤勉尽责，没有发 现董事、高级管理人员在履行职务时有违反法律、法规和损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司对本公司 2008 年度财务报告出具了标准无保留意见 的审计报告，监事会对公司 2008 年度财务报表进行了审查，认为审计报告是可观公正的，公司财务报 告公允的反映了公司财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司募集资金的使用与公开信息披露的情况一致。 (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为公司关联交易遵循了公开、公平、公正的原则，关联董事回避了表决，表决程序合法、 合规，未有损害公司和股东利益的情形，符合有关法律、法规和公司章程的有关规定，同意董事会关 于关联交易的意见。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 20 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 担保 方与 担 发生 是否 是否 担保 担保 是否 担保 担保 上市 被担保 保 日期 担保 存在 为关 关联关 担保方 起始 到期 已经 是否 逾期 公司 方 金 (协议 类型 反担 联方 系 日 日 履行 逾期 金额 的关 额 签署 保 担保 完毕 系 日) 安徽水 安徽瑞 2008 2008 2009 连带 母公司 利开发 公司 特新型 年 12 年 12 年 11 1000 责任 否 否 是 的控股 股份有 本部 材料有 月 12 月 12 月 12 担保 子公司 限公司 限公司 日 日 日 安徽水 安徽瑞 2008 2009 2008 连带 母公司 利开发 公司 特新型 年8 年8 500 年 8 月 责任 否 否 是 的控股 股份有 本部 材料有 月 11 月 11 7日 担保 子公司 限公司 限公司 日 日 安徽水 安徽瑞 2008 2009 2008 连带 母公司 利开发 公司 特新型 年9 年9 220 年 8 月 责任 否 否 是 的控股 股份有 本部 材料有 月 23 月 23 7日 担保 子公司 限公司 限公司 日 日 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 1,720 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 1,720 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 7,900 报告期末对子公司担保余额合计 7,900 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 9,620 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 1,720 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 7,900 的债务担保金额 上述三项担保金额合计 9,620 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 21 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 承诺事项履行情况 1、本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司 境内会计师事务所报酬 60 境内会计师事务所审计年限 6 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名称 刊载的互联网网 事项 刊载日期 及版面 站及检索路径 上海证券报 D16 第四届董事会第二次临时会议决议公告 2008 年 2 月 21 日 www.sse.com.cn 版 第四届董事会第六次会议决议公告暨召 开二○○七年度股东大会会议通知；第 四届监事会第四次会议决议公告；关于 为控股子公司提供担保的公告；关于 上海证券报 24 版 2008 年 3 月 15 日 www.sse.com.cn 2008 年度商品混凝土采购日常关联交易 的公告；关于为关联方提供担保的公告； 2007 年年度报告摘要 关于增加 2007 年度股东大会临时提案 上海证券报 72 版 2008 年 3 月 29 日 www.sse.com.cn 的通知；2007 年年度报告更正公告 上海证券报 128 2007 年度股东大会决议公告 2008 年 4 月 19 日 www.sse.com.cn 版 第四届董事会第七次会议决议公告； 上海证券报 105 2008 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn 2008 年第一季度报告 版 上海证券报 D120 资本公积金转增股本实施公告 2008 年 4 月 29 日 www.sse.com.cn 版 第四届董事会第八次会议决议公告；收 上海证券报 D11 2008 年 5 月 28 日 www.sse.com.cn 购股权公告 版 关于更换保荐机构的公告；有限售条件 的流通股上市公告；2007 年年度报告更 上海证券报 17 版 2008 年 5 月 31 日 www.sse.com.cn 正公告 第四届董事会第九次会议决议公告 上海证券报 12 版 2008 年 6 月 14 日 www.sse.com.cn 第四届董事会第三次临时会议决议公告 暨召开 2008 年第一次临时股东大会会 上海证券报 24 版 2008 年 7 月 12 日 www.sse.com.cn 议通知；第四届监事会第一次临时会议 决议公告 2008 年第一次临时股东大会决议公告； 上海证券报 C16 第四届董事会第十次会议决议公告；第 2008 年 7 月 29 日 www.sse.com.cn 版 四届监事会第六次会议决议公告 22 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 关于公司市政公用工程施工总承包资质 上海证券报 C29 2008 年 8 月 12 日 www.sse.com.cn 升级的公告 版 上海证券报 C57 2008 年半年度报告摘要 2008 年 8 月 21 日 www.sse.com.cn 版 联系电话变更公告 上海证券报 C8 版 2008 年 9 月 26 日 www.sse.com.cn 第四届董事会第十二次会议决议公告； 第四届监事会第八次会议决议公告；关 上海证券报 C11 2008 年 10 月 8 日 www.sse.com.cn 联交易公告；关于为全资子公司提供委 版 托贷款的公告 第四届董事会第十三次会议决议公告暨 上海证券报 C24 2008 年 10 月 28 召开 2008 年第二次临时股东大会会议 www.sse.com.cn 版 日 通知；2008 年第三季度报告 上海证券报 C35 2008 年 10 月 29 2008 年第三季度报告补充公告 www.sse.com.cn 版 日 2008 年 11 月 13 2008 年第二次临时股东大会决议公告 上海证券报 C9 版 www.sse.com.cn 日 关于现聘会计师事务所迁址并更名的公 2008 年 12 月 13 上海证券报 28 版 www.sse.com.cn 告 日 23 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司注册会计师方长顺、朱彰森、 宁云审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 会审字[2009]3423 号 安徽水利开发股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽水利开发股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合 并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司 中国注册会计师：方长顺、朱彰森、宁云 北京市西城区西直门南大街 2 号 2105 2009 年 3 月 26 日 (二) 财务报表 24 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:安徽水利开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 233,096,595.52 256,464,086.89 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 23,301,025.93 0 应收账款 654,437,899.96 495,309,676.93 预付款项 119,709,569.55 134,695,983.43 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 125,427,143.74 120,257,260.74 买入返售金融资产 存货 710,322,423.21 564,204,863.88 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 100,127.43 流动资产合计 1,866,294,657.91 1,571,031,999.30 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 84,771,447.76 71,132,305.12 投资性房地产 27,705,987.70 3,124,000.00 固定资产 462,485,594.50 487,606,323.79 在建工程 168,664,805.61 133,496,322.57 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 202,299,733.02 216,860,647.07 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 17,182,167.71 11,493,938.98 25 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 其他非流动资产 非流动资产合计 963,109,736.30 923,713,537.53 资产总计 2,829,404,394.21 2,494,745,536.83 流动负债： 短期借款 576,525,617.52 399,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 251,136,936.12 134,637,543.92 应付账款 433,283,179.12 432,812,284.26 预收款项 404,690,398.62 365,974,058.36 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 11,551,145.06 8,913,291.00 应交税费 88,743,543.42 87,795,330.60 应付利息 应付股利 其他应付款 130,437,563.74 106,986,067.61 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 183,000,000.00 46,000,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 2,079,368,383.60 1,582,618,575.75 非流动负债： 长期借款 166,000,000.00 307,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 0 6,000,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 166,000,000.00 313,000,000.00 负债合计 2,245,368,383.60 1,895,618,575.75 股东权益： 股本 223,080,000.00 171,600,000.00 资本公积 159,949,930.52 222,848,853.94 减：库存股 盈余公积 41,641,796.53 21,386,038.01 26 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 一般风险准备 未分配利润 136,775,684.85 132,267,107.93 外币报表折算差额 -167,389.93 归属于母公司所有者 561,280,021.97 548,101,999.88 权益合计 少数股东权益 22,755,988.64 51,024,961.20 股东权益合计 584,036,010.61 599,126,961.08 负债和股东权益合 2,829,404,394.21 2,494,745,536.83 计 公司法定代表人：王敬敏 主管会计工作负责人：朱元林 会计机构负责人：李成建 27 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:安徽水利开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 148,309,939.08 133,671,479.24 交易性金融资产 应收票据 23,301,025.93 应收账款 794,447,170.68 699,742,828.88 预付款项 53,446,278.76 85,751,948.27 应收利息 应收股利 其他应收款 388,555,013.21 392,158,788.35 存货 265,381,520.02 175,303,213.99 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 50,000,000.00 36,520,000.00 流动资产合计 1,723,440,947.68 1,523,148,258.73 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 367,455,096.57 317,035,953.93 投资性房地产 4,808,352.51 固定资产 80,446,758.86 86,971,876.53 在建工程 4,199,377.97 7,599,720.22 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,854,791.30 1,957,486.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 18,077,636.57 14,923,299.36 其他非流动资产 非流动资产合计 481,842,013.78 428,488,336.55 资产总计 2,205,282,961.46 1,951,636,595.28 流动负债： 短期借款 537,325,617.52 343,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 197,856,936.12 87,977,543.92 28 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 应付账款 352,927,063.67 361,633,060.54 预收款项 68,030,840.21 116,821,341.81 应付职工薪酬 9,027,242.95 6,757,761.08 应交税费 67,178,609.62 70,397,294.73 应付利息 应付股利 其他应付款 122,223,447.41 155,142,484.25 一年内到期的非流动 123,000,000.00 40,000,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 1,477,569,757.50 1,181,729,486.33 非流动负债： 长期借款 166,000,000.00 229,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 6,000,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 166,000,000.00 235,000,000.00 负债合计 1,643,569,757.50 1,416,729,486.33 股东权益： 股本 223,080,000.00 171,600,000.00 资本公积 209,416,257.03 260,896,257.03 减：库存股 盈余公积 41,637,746.35 21,386,038.01 未分配利润 87,746,590.51 81,024,813.91 外币报表折算差额 -167,389.93 股东权益合计 561,713,203.96 534,907,108.95 负债和股东权益合 2,205,282,961.46 1,951,636,595.28 计 公司法定代表人：王敬敏 主管会计工作负责人：朱元林 会计机构负责人：李成建 29 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,843,878,291.50 1,643,949,914.17 其中：营业收入 1,843,878,291.50 1,643,949,914.17 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,799,206,319.17 1,599,619,694.60 其中：营业成本 1,540,878,514.49 1,372,425,682.97 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 66,416,750.53 65,383,909.29 销售费用 21,762,168.11 16,882,855.67 管理费用 82,361,406.95 84,489,573.06 财务费用 74,034,100.35 51,374,237.14 资产减值损失 13,753,378.74 9,063,436.47 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 1,030,624.44 -599,722.51 其中：对联营企业和合营企业 480,624.44 -1,279,663.51 的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 45,702,596.77 43,730,497.06 加：营业外收入 707,408.46 7,518,706.75 减：营业外支出 4,792,283.70 3,475,060.68 其中：非流动资产处置净损失 2,434,261.49 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 41,617,721.53 47,774,143.13 列） 减：所得税费用 15,941,282.08 23,654,116.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,676,439.45 24,120,026.78 归属于母公司所有者的净利润 24,764,335.44 23,973,843.17 少数股东损益 912,104.01 146,183.61 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.111 0.107 （二）稀释每股收益 0.111 0.107 公司法定代表人：王敬敏 主管会计工作负责人：朱元林 会计机构负责人：李成建 30 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,600,290,540.99 1,471,829,054.81 减：营业成本 1,427,445,961.01 1,304,132,725.36 营业税金及附加 36,446,688.02 42,158,588.27 销售费用 129,276.00 161,518.79 管理费用 31,293,926.90 35,594,655.04 财务费用 56,157,354.67 34,133,424.80 资产减值损失 11,070,958.99 17,459,581.18 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 480,624.44 1,720,336.49 填列） 其中：对联营企业和合营 480,624.44 -1,279,663.51 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,226,999.84 39,908,897.86 加：营业外收入 316,000.00 414,300.97 减：营业外支出 2,901,776.99 4,983,425.54 其中：非流动资产处置净损 4,783,425.54 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 35,641,222.85 35,339,773.29 填列） 减：所得税费用 8,667,737.91 14,568,219.23 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,973,484.94 20,771,554.06 公司法定代表人：王敬敏 主管会计工作负责人：朱元林 会计机构负责人：李成建 31 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 1,682,866,175.59 1,625,476,373.98 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 16,007,208.08 5,266,447.53 收到其他与经营活动 13,815,877.49 103,563,553.89 有关的现金 经营活动现金流入 1,712,689,261.16 1,734,306,375.40 小计 购买商品、接受劳务 1,494,637,875.23 1,373,235,267.16 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 32 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 支付给职工以及为职 150,380,107.37 91,092,236.81 工支付的现金 支付的各项税费 101,752,269.38 84,525,717.52 支付其他与经营活动 54,682,478.66 43,521,018.71 有关的现金 经营活动现金流出 1,801,452,730.64 1,592,374,240.20 小计 经营活动产生的 -88,763,469.48 141,932,135.20 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 326,481.80 取得投资收益收到的 865,000.00 679,941.00 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 3,545,337.85 1,610,658.05 的现金净额 处置子公司及其他营 33,054,090.47 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 6,195,189.48 5,771,431.35 有关的现金 投资活动现金流入 10,932,009.13 41,116,120.87 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 72,236,796.95 104,235,505.28 的现金 投资支付的现金 47,030,000.00 43,217,224.50 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 119,266,796.95 147,452,729.78 小计 投资活动产生的 -108,334,787.82 -106,336,608.91 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 200,000.00 其中：子公司吸收少 200,000.00 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 768,745,817.25 787,100,000.00 发行债券收到的现金 33 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 收到其他与筹资活动 73,000,000.00 有关的现金 筹资活动现金流入 841,745,817.25 787,300,000.00 小计 偿还债务支付的现金 595,779,047.77 724,100,000.00 分配股利、利润或偿 61,623,636.00 62,581,778.07 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 2,100,000.00 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 200,000.00 有关的现金 筹资活动现金流出 657,402,683.77 786,881,778.07 小计 筹资活动产生的 184,343,133.48 418,221.93 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 -10,612,367.55 -2,568,249.40 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -23,367,491.37 33,445,498.82 增加额 加：期初现金及现金 256,464,086.89 223,018,588.07 等价物余额 六、期末现金及现金等价 233,096,595.52 256,464,086.89 物余额 公司法定代表人：王敬敏 主管会计工作负责人：朱元林 会计机构负责人：李成建 34 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 1,462,966,465.69 1,303,303,113.82 收到的现金 收到的税费返还 16,007,208.08 625,482.53 收到其他与经营活动 8,490,578.00 80,548,007.34 有关的现金 经营活动现金流入 1,487,464,251.77 1,384,476,603.69 小计 购买商品、接受劳务 1,332,538,200.82 1,272,145,800.32 支付的现金 支付给职工以及为职 121,308,316.55 65,750,229.28 工支付的现金 支付的各项税费 53,058,357.94 41,401,584.64 支付其他与经营活动 52,139,853.42 34,068,498.63 有关的现金 经营活动现金流出 1,559,044,728.73 1,413,366,112.87 小计 经营活动产生的 -71,580,476.96 -28,889,509.18 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 326,481.80 29,400,000.00 取得投资收益收到的 315,000.00 3,616,846.05 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 89,551.12 1,610,658.05 的现金净额 处置子公司及其他营 33,054,090.47 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 13,779,932.88 3,750,249.48 有关的现金 投资活动现金流入 14,510,965.80 71,431,844.05 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 15,017,066.08 24,426,763.53 的现金 投资支付的现金 64,060,000.00 44,670,000.00 取得子公司及其他营 35 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 79,077,066.08 69,096,763.53 小计 投资活动产生的 -64,566,100.28 2,335,080.52 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 709,545,817.25 718,000,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 709,545,817.25 718,000,000.00 小计 偿还债务支付的现金 495,279,047.77 674,000,000.00 分配股利、利润或偿 52,869,364.85 48,815,304.52 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 200,000.00 有关的现金 筹资活动现金流出 548,148,412.62 723,015,304.52 小计 筹资活动产生的 161,397,404.63 -5,015,304.52 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 -10,612,367.55 -2,568,249.40 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 14,638,459.84 -34,137,982.58 增加额 加：期初现金及现金 133,671,479.24 167,809,461.82 等价物余额 六、期末现金及现金等价 148,309,939.08 133,671,479.24 物余额 公司法定代表人：王敬敏 主管会计工作负责人：朱元林 会计机构负责人：李成建 36 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般风 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其 险准备 股 一、上年年末余额 171,600,000.00 222,848,853.94 21,386,038.01 132,267,107.93 加：同一控制 下企业合并产生的 追溯调整 会计政 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余额 171,600,000.00 222,848,853.94 21,386,038.01 132,267,107.93 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 51,480,000.00 -62,898,923.42 20,255,758.52 4,508,576.92 -167,3 号填列） （一）净利润 24,764,335.44 （二）直接计入所 有者权益的利得和 -11,418,923.42 -167,3 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 37 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 -11,418,923.42 -167,3 上述（一）和（二） -11,418,923.42 24,764,335.44 -167,3 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 20,255,758.52 -20,255,758.52 1．提取盈余公积 2,697,348.49 -2,697,348.49 2．提取一般风险准 17,558,410.03 -17,558,410.03 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 51,480,000.00 -51,480,000.00 内部结转 1．资本公积转增资 51,480,000.00 -51,480,000.00 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 223,080,000.00 159,949,930.52 41,641,796.53 136,775,684.85 -167,3 38 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 险准备 一、上年年末余额 156,000,000.00 262,130,881.29 25,733,193.42 105,124,117.38 加：同一控制下企 业合并产生的追溯调 整 会计政策变 -34,353,242.08 -6,424,310.82 25,298,083.64 更 前期差错更 228,219.15 正 其他 二、本年年初余额 156,000,000.00 227,777,639.21 19,308,882.60 130,650,420.17 三、本年增减变动金额 15,600,000.00 -4,928,785.27 2,077,155.41 1,616,687.76 （减少以“－”号填列） （一）净利润 23,973,843.17 （二）直接计入所有者 -4,928,785.27 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 -4,928,785.27 上述（一）和（二）小 -4,928,785.27 23,973,843.17 计 39 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 15,600,000.00 2,077,155.41 -22,357,155.41 1．提取盈余公积 2,077,155.41 -2,077,155.41 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 15,600,000.00 -20,280,000.00 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 171,600,000.00 222,848,853.94 21,386,038.01 132,267,107.93 公司法定代表人：王敬敏 主管会计工作负责人：朱元林 会计机构负责人：李成建 40 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 171,600,000.00 260,896,257.03 21,386,038.01 81,024,813.91 加：会计政策变更 前期差错更 正 其他 二、本年年初余额 171,600,000.00 260,896,257.03 21,386,038.01 81,024,813.91 三、本年增减变动金额 51,480,000.00 -51,480,000.00 20,251,708.34 6,721,776.60 （减少以“－”号填列） （一）净利润 26,973,484.94 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小 26,973,484.94 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 41 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 20,251,708.34 -20,251,708.34 1．提取盈余公积 2,693,298.31 -2,693,298.31 2．对所有者（或股东） 17,558,410.03 -17,558,410.03 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 51,480,000.00 -51,480,000.00 结转 1．资本公积转增资本 51,480,000.00 -51,480,000.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 223,080,000.00 209,416,257.03 41,637,746.35 87,746,590.51 42 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 156,000,000.00 262,130,881.29 20,900,074.16 96,536,455.59 加：会计政策变更 -430,624.26 -1,591,191.56 -13,926,040.33 前期差错更 正 其他 二、本年年初余额 156,000,000.00 261,700,257.03 19,308,882.60 82,610,415.26 三、本年增减变动金额 15,600,000.00 -804,000.00 2,077,155.41 -1,585,601.35 （减少以“－”号填列） （一）净利润 20,771,554.06 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小 20,771,554.06 计 （三）所有者投入和减 -804,000.00 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 -804,000.00 43 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 （四）利润分配 15,600,000.00 2,077,155.41 -22,357,155.41 1．提取盈余公积 2,077,155.41 -2,077,155.41 2．对所有者（或股东） 15,600,000.00 -20,280,000.00 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 171,600,000.00 260,896,257.03 21,386,038.01 81,024,813.91 公司法定代表人：王敬敏 主管会计工作负责人：朱元林 会计机构负责人：李成建 44 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 二〇〇八年年度财务报表附注（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 安徽水利开发股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由安徽省水利建筑工程总公司、 金寨水电开发有限公司、凤台县永幸河灌区管理总站、蚌埠市建设投资有限公司、安徽省水利水电勘 测设计院等五家单位采用发起设立方式设立，经安徽省人民政府皖府股字[1998]第 20 号文批准，于 1998 年 6 月 15 日在安徽省工商行政管理局登记注册，注册资本 1,100 万元，注册名称为安徽水建建 设股份有限公司。 2000 年 7 月，公司 2000 年度临时股东大会决定增资扩股，经安徽省人民政府皖府股字[2000]第 40 号文批准，股本增至 6,200 万股，2000 年 11 月，经安徽省工商行政管理局核准，公司更名为安徽 水利开发股份有限公司。 2003 年 4 月 3 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]25 号文核准，公司通过全部向二 级市场投资者定价配售方式向社会公开发行了人民币普通股 5,800 万股。公司于 2003 年 4 月办理了注 册资本变更登记，变更后的注册资本为 12,000 万元。 2004 年 3 月，公司 2003 年度股东大会决定，以 2003 年末总股本 12,000 万股为基数，用资本公 积金向全体股东每 10 股转增 2 股，用未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股，转增和送红股共计 3,600 万股，公司总股本变更为 15,600 万股。 2006 年 6 月根据公司召开的股权分置改革 A 股市场相关股东会议审议通过股权分置改革方案， 即公司非流通股股东向全体流通股股东每 10 股送 3.2 股普通股，公司总股本没有发生变化。 2007 年 7 月，公司 2006 年度股东大会决定，以公司 2006 年末总股本 15,600 万股为基数，用未 分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股，共计 1,560 万股，公司总股本变更为 17,160 万股。 2008 年 4 月，公司 2007 年度股东大会决定，以公司 2007 年 12 月 31 日总股本 17,160 万股为 基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增 5,148 万股。公司注册资 本变更为 22,308 万股。 公司经营范围：水利水电工程总承包（壹级）、房屋建筑工程施工总承包（壹级），市政公用工 程施工总承包（壹级），公路工程施工总承包（壹级），公路路面工程专业承包（壹级），公路路基 工程专业承包（壹级），土石方工程专业承包（壹级），建筑装饰装修专业承包（贰级），城市园林 绿化施工；水利水电资源开发；房地产开发；金属结构加工、制作、安装；机电设备安装；建筑机械、 材料租赁与销售（以上经营范围中需要许可证的一律凭证经营）。 本公司财务报告于 2009 年 3 月 26 日经公司董事会批准对外报出。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制 2008 年度的合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整 地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、2008 年度的经营成果和现金流量等财务信息。 三、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用指南及准 则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 45 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 四、公司重要会计政策、会计估计 本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的会计业务按《企业会 计准则》中相关会计政策执行。 1．会计年度 会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 2．记账本位币 以人民币为记账本位币，迪拜分公司以迪拉姆为记账本位币。 3．计量属性 本公司以权责发生制为记账基础。 本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计 量属性进行计量，包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行 计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时，采用公允价值、重置成 本、可变现净值或现值计量 4．现金等价物的确定标准 本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为 现金等价物。 5．外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，按交易发生日的即期汇率折合人民币记账。资产负债表日，按照下列方 法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本 位币金额。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下“外币报表 折算差额”列示。 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原 则进行处理。 6．金融资产和金融负债的分类、确认和计量 （1）金融资产划分为以下四类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初 始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的 价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价 46 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、 公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款 中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照 摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该 投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款 项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和 作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现 金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资 产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资 产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公 允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （2）金融负债在初始确认时划分为以下两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直 接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 （3）主要金融资产的公允价值确定方法： ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值； ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 7．金融资产转移 （1）已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。 ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值。 47 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一 项金融负债。 8．金融资产减值 （1）本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总 体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 （2）本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减 值准备： ①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益； ②应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计 提减值准备。 对于单项金额重大的应收款项（本公司将单个客户年末余额为 2000 万元以上应收账款，500 万 元以上其他应收款确定为单项金额重大），单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备；也可以 与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合 在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似 的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合计 提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。 按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准备，具体如下： 账龄组合 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 8% 48 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 2-3 年 10% 3 年以上 50% ③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的， 应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 ④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判 断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较 大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供 出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时， 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 9．存货核算方法和存货跌价准备的确认标准及计提方法 （1）存货的分类 存货分为：原材料、周转材料、库存商品、开发成本、工程施工、低值易耗品等。 （2）取得存货入账价值确定方法 各类存货的取得按实际成本入账。 （3）发出存货的计价方法 ① 原材料、库存商品发出采用加权平均法计价； ②周转材料根据实际使用情况分期分次摊销； ③工程成本核算以所订立的单项合同为对象。 （4）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 （5）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 （6）开发成本 从事房地产开发业务的公司开发用土地的核算方法：已签订了不可撤销的土地出让合同或土地购 置协议后，且已支付第一笔价款或实际施工已经开始时，按合同或协议确定的金额入账。 从事房地产开发业务的公司公共配套设施费用的核算方法：已签订了不可撤销的购买公共设施和 劳务的合同且已支付第一笔价款或对方义务已履行时，按合同或协议确定的金额入账，并在相关的开 发成本中按开发产品建筑面积的比例分摊。 从事房地产开发业务的公司出租开发产品、周转房的摊销方法：按自有房屋建筑物的折旧政策摊 销。 （7）建造合同核算方法 ①建造合同的计价和报表列示：建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损） 减已办理结算的价款金额计价。成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、机械使用费、 其他直接费及相关的施工成本等。单个合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）超过 49 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 已办理结算价款的金额列为资产；若单个合同工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已 确认的毛利（亏损）的金额列为负债。 ②建造合同完工进度的确定方法：采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例作为建 造合同完工进度的确定方法。 ③预计合同损失：每年末或中期报告期末，公司对预计合同总成本超出预计合同总收入的工程项 目，按照预计合同总成本超出预计合同总收入的部分与该工程项目已确认损失之间的差额计提预计合 同损失准备。 （8）存货跌价准备的确认标准和计提方法 本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用 其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按成本计量；材料价格的下降表明产成品的可 变现净值低于成本的，该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可 变现净值以合同价格为基础计量；持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变 现净值以一般销售价格为基础计量。 期末，按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存 货跌价准备。 10．长期股权投资核算方法 （1）初始计量 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账，确认方法如下： ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A．同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。 B．非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定 的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 D．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 50 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 E．通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债 务重组》确定。 （2）后续计量 ① 下列长期股权投资采用成本法核算 A．能够对被投资单位实施控制的长期股权投资； B．对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资。 ② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （3）投资收益确认方法 对于成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认投资收益，但该 投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位 宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 对于权益法核算的长期股权投资，按应享有或应分担的被投资单位当期实现的净利润或发生的净 亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值 与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 11．投资性房地产 （1）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。后续支出在满足与该投资性房地产有关的经济利益很可能 流入企业，且该投资性房地产的成本能够可靠地计量时，计入投资性房地产成本，否则计入当期损益。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （2）后续计量 资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 （3）折旧方法 采用成本模式计量的投资性房地产，按期计提折旧。本公司对成本模式计量的投资性房地产采用 平均年限法折旧。预计净残值率、预计使用年限及年折旧率如下： 类 别 净残值率（%） 使用年限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 5 40 2.38 （4）减值的处理 年末或中期报告期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于 账面价值，则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值准备一经 计提，不予转回。 12．固定资产计价、折旧方法 51 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 （1）固定资产的确认标准 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产： ① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； ② 使用寿命超过一个会计年度。 （2）固定资产按实际成本进行初始计量。 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会 计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。 （3）固定资产折旧采用平均年限法。各类固定资产预计净残值率、预计使用年限及年折旧率如 下： 类 别 净残值率（%） 使用年限 年折旧率（%） 房屋 3 30-40 3.23-2.43 施工机械 3 10-14 9.70-6.93 生产设备 3 10-14 9.70-6.93 试验仪器 3 7-12 13.86-8.08 运输设备 3 6-12 16.17-8.08 其他设备 3 7-14 13.86-6.93 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时应扣除已计提的固定资产减值准备。 每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预 计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 13．在建工程核算方法 在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、机 器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状 态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及在建工程占用的一般借款发生的借款费用。 本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到 预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待 办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 14．无形资产计价、摊销方法 （1）无形资产的计价 ① 外购的无形资产按购买价款、支付的相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出计价。 ② 投资者投入无形资产，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允 的除外。 52 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 ③ 自行开发的无形资产，在同时满足下列条件时确认为无形资产： A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 ④ 非货币性交易取得的无形资产按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定 计价；债务重组方式取得的无形资产按《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定计价。 （2）无形资产摊销方法 对使用寿命有限的无形资产，按估计的使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位 数量按直线法进行摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。发现使用寿命及摊销方法与 以前估计不同的，重新估计摊销期限和摊销方法。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述方法进 行摊销。 15．资产减值 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。本公司在资产负债表日判断资产是否存在可 能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值 的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ⑴资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ⑵企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化， 从而对企业产生不利影响； ⑶市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ⑷有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； ⑸资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑹企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等； ⑺其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。 53 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 16．长期待摊费用计价、摊销方法 长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在费用项目的受益期限内按直线法平均摊销。 17．递延所得税资产的确认依据 （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ① 该项交易不是企业合并； ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： ① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 18．借款费用资本化的确认原则、资本化期间及资本化金额的计算方法 （1）本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息、 折价或溢价的摊销、汇兑差额以及辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （4）当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用 的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过 程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款 54 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用予以资本化。 19．职工薪酬 职工薪酬是指为获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、 奖金、各种补贴及货币、非货币性福利等相关支出。 在职工为公司提供服务的会计期间，公司根据职工提供服务的受益对象，将应确认的职工薪酬（包 括货币性薪酬和非货币性福利）计入相关资产成本或当期损益，同时确认为应付职工薪酬。支付给职 工的解除劳动关系补偿计入当期损益。 20．收入确认方法 （1）建造合同的收入，在下列条件均能满足时按完工百分比法予以确认： ①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入企业； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完工尚需发生的成本能够可靠地确定。 合同完工进度按实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，且合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合 同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不能收回的，于发生时立即确 认为费用，不确认收入。 如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，超过部分作为预计损失立即计入当期费用。 （2）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益能够流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （3）劳务收入 本公司提供的劳务，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款 能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营 业收入的实现。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 （4）让渡资产使用权 55 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 本公司在与交易相关的经济利益能够流入公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 （5）BT 项目收入的确认 BT 项目经营方式为“建造-转移（Build-Transfer）”，即业主与公司签订工程建设投资协议， 授权 BT 公司代理其实施投融资职能进行工程建设，工程完工后移交业主。依据公司与业主签订的投资 合同，BT 收入确认的基本内容是： ①按工程建设直接费的约定比例分期收取工程建设管理费； ②按工程投资的约定比例分期确认投资利息； ③按工程投资总额的约定比例分期确认投资回报。 21．政府补助 （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认： ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： ①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计 入当期损益。 ②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 22．所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 23．合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的 财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。在确定能否控制被投资单位 时，考虑公司持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决 权因素。 本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上，或虽不足 50%但有 实际控制权的，全部纳入合并范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并 范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在 抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内 部往来后编制而成。 56 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 （3）子公司会计政策 子公司执行的会计政策与本公司一致。 五、会计政策、会计估计变更及前期重大会计差错更正 1．会计政策变更 本公司 2008 年度无重要会计政策变更情形。 2．会计估计变更 本公司 2008 年度无重要会计估计变更情形。 3．前期重大会计差错更正 本公司 2008 年度无前期重大会计差错更正情形。 六、税项 1．营业税 本公司的施工业务和子公司安徽贝斯特实业发展有限公司（以下简称“安徽贝斯特”）的钢 结构建筑，执行 3%的建筑业税率；本公司子公司安徽东升建筑设计咨询有限公司（以下简称“东 升设计”）提供的劳务执行 5%的税率；本公司子公司芜湖和顺置业发展有限公司（以下简称“芜 湖和顺”）、六安和顺实业发展有限公司（以下简称“六安和顺”）、安徽水建房地产开发有限 公司（以下简称“水建房地产”）、合肥沃尔特置业发展有限公司（以下简称“合肥沃尔特”）、 蚌埠清越置业发展有限公司（以下简称“蚌埠清越”）销售商品房执行 5%的销售不动产税率；本 公司子公司蚌埠锦江大酒店有限公司（以下简称“锦江酒店”）酒店服务执行 5%的服务业税率。 2．增值税 本公司子公司安徽金寨流波水力发电有限公司（以下简称“流波水电”）销售电力交纳 6%的 增值税，安徽贝斯特销售建筑材料执行 17%的增值税税率。 3．城建税及教育费附加 本公司城建税按应纳营业税或增值税额计征，根据不同情况分别按 7%、5%、1%交纳。教育费 附加按应纳营业税或增值税额的 3%交纳，地方教育费附加按应纳营业税或增值税额的 1%交纳。 4．企业所得税 本公司所得税按 25%税率计征。 5．其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 七、控股子公司和合并财务报表 1．主要控股子公司情况 公司名称 注册地 注册资本 经营范围 实际投资额 持股比例 表决权比例 57 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 安徽贝斯特 安徽省合肥市 30,000,000 钢结构建筑 28,000,000.00 93.330% 93.33% 蚌埠龙子湖 水资源治理 开发有限公 安徽省蚌埠市 20,000,000 水资源开发 21,498,155.20 100.00% 100.00% 司（以下简 称“龙子湖 水资源”） 东升设计 安徽省蚌埠市 2,000,000 建筑设计 1,200,000.00 60.00% 60.00% 六安和顺 安徽省六安市 30,000,000 房地产开发 30,000,000.00 100.00% 100.00% 100.00% 蚌埠清越 安徽省蚌埠市 50,000,000 房地产开发 43,430,000.00 61.30% [注 1] 100.00% 芜湖和顺 安徽省芜湖市 52,500,000 房地产开发 41,578,193.61 80.76% [注 2] 流波水电 安徽省金寨县 40,560,000 水利发电 20,690,000.00 51.01% 51.01% 蚌埠涂山抽 水蓄能电站 建设开发有 安徽省蚌埠市 20,000,000 水电开发 19,000,000.00 95.00% 95.00% 限公司（以 下简称“涂 山水电”） 100.00% 锦江酒店 安徽省蚌埠市 40,000,000 酒店服务 28,600,000.00 71.50% [注 3] 合肥沃尔特 安徽省合肥市 40,000,000 房地产开发 55,346,700.00 100.00% 100.00% 水建房地产 安徽省蚌埠市 10,200,000 房地产开发 10,740,600.00 100.00% 100.00% [注 1]：本公司直接持有蚌埠清越 61.3%的股权，子公司龙子湖水资源持有蚌埠清越 38.7%的股 权，表决权比例为 100%。 [注 2]：本公司直接持有芜湖和顺 80.76%的股权，子公司六安和顺持有芜湖和顺 19.24%股权， 表决权比例为 100.00%。 [注 3]：锦江酒店原注册资本为 3,000 万元，本期股东同比例增资后，注册资本变更为 4,000 万 元。本公司直接持有锦江酒店 71.50%的股权，子公司水建房地产持有锦江酒店 28.50%股权，表决权 比例为 100.00%。 安徽白莲崖水库开发有限公司系本公司 100%持股公司，注册资本为 2,000 万元，作为开发白莲 崖水库的项目法人，主要职能为代建国家投资项目，本公司对该公司不具有实际控制权，故不纳入合 并范围。 2．合并财务报表范围 本年纳入合并范围的子公司与上年一致，分别为安徽贝斯特、龙子湖水资源、东升设计、六安和 顺、蚌埠清越、芜湖和顺、流波水电、涂山水电、锦江酒店、合肥沃尔特、水建房地产。 3．外币财务报表折算方法 58 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 对于境外分公司以外币表示的财务报表，公司按照下列规定将该等报表各项目的数额折算为公司 记账本位币，并以折算为公司本位币后的财务报表编制财务报表： （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 八、合并财务报表主要项目注释 1．货币资金 年末余额 年初余额 项 目 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 库存现金 3,007,658.58 4,967,562.09 其中：迪拉姆 40,911.82 1.8608 76,128.71 1,218,792.09 1.9898 2,425,152.50 银行存款 103,751,001.41 148,673,730.37 其他货币资金 126,337,935.53 102,822,794.43 合 计 233,096,595.52 256,464,086.89 2008 年末其他货币资金中保函保证金金额为 3,565.43 万元、开具银行承兑汇票的保证金存款为 8,242.26 万元，其他保证金存款为 826.10 万元。 2．应收票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 23,301,025.93 — 合 计 23,301,025.93 — 2008 年末银行承兑汇票中包括应收 Arabest General Contracting Co. L.LC.开具的远期支票 2,310.10 万元。 3．应收账款 （1）类别分析 年末余额 类 别 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收账款 480,832,567.86 69.41 8,684,926.58 472,147,641.28 单项金额不重大但按信用风险特征 — — — — 组合后风险较大的应收账款 其他单项金额不重大的应收账款 211,922,979.16 30.5929,632,720.48 18,2290,258.68 59 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 692,755,547.02 100.0038,317,647.06 654,437,899.96 年初余额 类 别 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收账款 214,532,799.55 40.89 8,520,020.36 06,012,779.19 单项金额不重大但按信用风险特 — — — — 征组合后风险较大的应收账款 其他单项金额不重大的应收账款 310,111,953.00 59.11 20,815,055.26 89,296,897.74 合 计 524,644,752.55 100.00 29,335,075.62 95,309,676.93 （2）账龄分析 年末余额 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 496,763,272.01 71.71 20,589,557.78 476,173,714.23 1—2 年 164,225,388.60 23.70 8,801,284.45 155,424,104.15 2—3 年 16,940,159.46 2.45 1,513,441.35 15,426,718.11 3 年以上 14,826,726.95 2.14 7,413,363.48 7,413,363.47 合 计 692,755,547.02 100.00 38,317,647.06 654,437,899.96 年初余额 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 443,992,022.91 84.63 19,487,865.09 424,504,157.82 1—2 年 54,810,106.62 10.45 3,058,500.83 51,751,605.79 2—3 年 15,331,504.53 2.92 1,533,150.45 13,798,354.08 3 年以上 10,511,118.49 2.00 5,255,559.25 5,255,559.24 合 计 524,644,752.55 100.00 29,335,075.62 495,309,676.93 （3）2008 年末余额中应收账款前五名单位金额： 项 目 年末余额 年初余额 金额（万元） 38,045.69 25,114.62 占应收账款总额的比例 54.92% 47.87% （4）2008 年末应收账款余额较年初增加了 168,110,794.47 元，增长 32.04%，主要系本公司与 蚌埠新城区结算龙子湖 BT 款，新增应收账款 7,082.59 万元；上海围海造田项目业已完工，但与业主 60 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 之间尚未进行竣工决算，应收款项相应增加 2,562.40 万元；以及其他施工工程受结算时间影响，收款 滞后，相应增加应收账款所致。 （5）2008 年末应收账款余额中包括应收南陵水资源综合治理与开发项目建设指挥部 BT 款 1,414.62 万元，应收六安市重点工程办公室 BT 款 531.15 万元，应收蚌埠新城区龙子湖 BT 款 7,739.71 万元，因工程进展顺利，应收款项在合同规定的回购期内可以收回，无坏账风险，以上应收款项未计 提坏账准备。 （6）2008 年末应收账款余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 4．预付款项 （1）账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 87,710,512.57 73.27 111,579,559.32 82.84 1—2 年 20,295,922.22 16.95 13,897,193.93 10.31 2—3 年 5,754,317.99 4.81 7,408,413.01 5.50 3 年以上 5,948,816.77 4.97 1,810,817.17 1.35 合 计 119,709,569.55 100.00 134,695,983.43 100.00 （2）2008 年末一年以上预付账款金额为 3,199.91 万元，主要系公司施工项目周期较长，预付供 应商材料款及分包劳务款未及时结算，以暂估金额入账所致。 （3）2008 年末预付账款余额中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 5．其他应收款 （1）类别分析 年末余额 类 别 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的其他应收款 29,852,649.11 21.23 1,524,692.56 28,327,956.55 单项金额不重大但按信用风险特征组合 104,503.32 0.07 104,503.32 — 后风险较大的其他应收款 13,532,276.1 其他单项金额不重大的其他应收款 110,631,463.34 78.70 97,099,187.19 5 合 计 140,588,615.77 100.00 15,161,472.03 125,427,143.74 年初余额 类 别 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 61 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额重大的其他应收款 19,350,754.07 14.74 1,730,409.43 17,620,344.64 单项金额不重大但按信用风险特征 643,870.00 0.49 643,870.00 — 组合后风险较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款 111,325,180.24 84.77 8,688,264.14 102,636,916.10 合 计 131,319,804.31 100.00 11,062,543.57 120,257,260.74 （2）账龄分析 年末余额 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 89,616,013.05 63.74 4,480,800.65 85,135,212.40 1—2 年 25,613,324.64 18.22 2,049,065.97 23,564,258.67 2—3 年 10,250,713.23 7.29 1,025,071.32 9,225,641.91 3 年以上 15,108,564.85 10.75 7,606,534.09 7,502,030.76 合 计 140,588,615.77 100.00 15,161,472.03 125,427,143.74 年初余额 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 76,706,883.00 58.41 3,835,344.15 72,871,538.85 1—2 年 36,872,235.67 28.08 2,949,778.85 33,922,456.82 2—3 年 12,287,143.15 9.36 1,228,714.32 11,058,428.83 3 年以上 5,453,542.49 4.15 3,048,706.25 2,404,836.24 合 计 131,319,804.31 100.00 11,062,543.57 120,257,260.74 （3）2008 年末余额中其他应收款前五名单位(个人)金额： 项 目 年末余额 年初余额 金额（万元） 2,242.99 3,270.33 占其他应收款总额的比例 15.94% 24.90% （4）金额较大的其他应收款如下： 占其他应收 客户名称 款项性质 金 额 账 龄 款总额比例 （%） 浙江正大投资管理有限公司 保证金 7,500,000.00 1 年以内 5.33 安徽白莲崖水库开发有限责任公司 往来 5,681,400.00 1 年以内 4.04 安徽省富源房地产开发有限公司 保证金 3,500,000.00 1 年以内 2.49 金山枫泾镇秀州塘大桥 保证金 3,000,000.00 1 年以内 2.13 62 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 安徽省治淮重点工程建设管理局 保证金 2,748,500.00 1-2 年 1.95 巢湖市滨湖旅游观光大道建设指挥部 保证金 2,635,000.00 1-2 年 1.87 合 计 25,064,900.00 17.81 （5）2008 年末其他应收款余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 6．存货 （1）存货类别 年末余额 项 目 金额 跌价准备 账面价值 库存材料 61,686,039.95 — 61,686,039.95 周转材料 17,576,374.70 — 17,576,374.70 低值易耗品 4,237,199.01 — 4,237,199.01 工程施工 190,693,579.47 — 190,693,579.47 开发商品 111,204,640.41 — 111,204,640.41 开发成本 324,924,589.67 — 324,924,589.67 合 计 710,322,423.21 710,322,423.21 年初余额 项 目 金额 跌价准备 账面价值 库存材料 31,703,877.25 — 31,703,877.25 周转材料 22,743,227.17 — 22,743,227.17 低值易耗品 148,947.21 — 148,947.21 工程施工 129,245,150.55 — 129,245,150.55 开发商品 73,892,429.83 — 73,892,429.83 开发成本 306,471,231.87 — 306,471,231.87 合 计 564,204,863.88 564,204,863.88 2008 年末存货余额较年初增长 25.90%，主要系本年工程施工增加和已完工尚未销售的开发商品 增加所致。 （2）2008 年末建造合同形成的资产的情况列示如下： 项 目 年末余额 年初余额 在建合同工程累计已发生的成本 3,310,296,377.90 2,706,890,551.40 加：在建合同工程累计已经确认的毛利 361,038,581.04 345,859,073.92 63 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 减：在建合同工程已办理结算的价款金额 3,480,641,379.47 2,923,504,474.77 在建合同工程净额 190,693,579.47 129,245,150.55 7．其他流动资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 待摊费用—报刊费用等 100,127.43 — 100,127.43 — 合 计 100,127.43 100,127.43 8．长期股权投资 （1）投资类别 年末余额 年初余额 项 目 金额 减值准备 金额 减值准备 联营企业投资 42,771,447.76 — 29,132,305.12 — 其他投资 42,000,000.00 — 42,000,000.00 — 合 计 84,771,447.76 — 71,132,305.12 — （2）联营公司的相关情况如下： 本公司在 本公司 被投资公司 注 册 地 被投资公 期末净资产总 本期营业收入 业务性质 持股比 本期净利润 名称 址 司表决权 额 总额 例 比例 安徽康特新 安徽省 型建材有限 建筑材料 21% 21% 12,564,357.68 14,397,451.50 2,624,850.02 蚌埠市 责任公司 安徽瑞特新 安徽省 型材料有限 商品混凝土 40% 40% 60,339,069.40 72,502,823.65 1,419,279.38 芜湖市 公司 合肥瑞特新 安徽省 型材料有限 商品混凝土 45% 45% 31,226,554.55 5,517,999.75 173,001.63 合肥市 公司 （3）采用权益法核算的联营企业投资 被投资单 初始 新增 本年权益 累计权益 年初余额 本年减少 年末余额 位 投资成本 投资额 增减额 增减额 安徽康特 新型建材 2,100,000.00 2,698,768.26 — 477,100.59 760,868.85 315,000.00 2,860,868.85 有限责任 公司 安徽瑞特 新 型 材 料 19,194,331.67 18,785,471.62 4,800,000.00 550,156.14 141,296.09 — 24,135,627.76 有限公司 64 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 合肥瑞特 新 型 材 料 9,000,000.00 7,271,434.29 9,000,000.00 -496,483.14 -2,225,048.85 — 15,774,951.15 有限公司 阿拉伯贝 斯特综合 319,604.00 376,630.95 — — 57,026.95 376,630.95 — 工程承包 公司 合 计 30,613,935.67 29,132,305.12 13,800,000.00 530,773.59 -1,265,856.96 691,630.95 42,771,447.76 本期权益增减额与被投资单位股权比例享有的净利润的差异，系首次执行日企业持有的联营企业 长期股权投资，按原股权投资差额的剩余摊销年限直线摊销的股权投资借方差额所致。 （4）采用成本法核算的其他投资 占被投资单位 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 注册资本比例 合 肥 奥林 匹克 花 园 40.00% 12,000,000.00 — — 12,000,000.00 置业发展有限公司 安徽白莲崖水库 100.00% 20,000,000.00 — — 20,000,000.00 开发有限公司 合肥高新股份 3.12% 10,000,000.00 — — 10,000,000.00 有限公司 合 计 42,000,000.00 — — 42,000,000.00 本公司及子公司合并持有合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 40%的股权，对该公司无控制权及 重大影响，故采用成本法核算。 安徽白莲崖水库开发有限公司系开发白莲崖水库的项目法人，作为代建国家投资项目的法人，对 该公司不具有实际控制权，故采用成本法核算。 （5）年末公司其他投资的变现、投资收益汇回无重大限制。 9．投资性房地产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 其他减少 年末余额 （1）原价 房屋建筑物 3,200,000.00 25,326,933.81 — — 28,526,933.81 （2）累计折旧 房屋建筑物 76,000.00 744,946.11 — — 820,946.11 （3）减值准备 房屋建筑物 — — — — — （4）账面价值 房屋建筑物 3,124,000.00 24,581,987.70 27,705,987.70 65 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 本年新增投资性房地产，主要系本公司将部分酒店经营等资产用于长期出租，故将该资产划入投 资性房地产。 10．固定资产 （1）固定资产原价 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 其他减少 年末余额 房屋及建筑物 385,108,376.54 24,474,799.08 — 30,480,622.81 379,102,552.81 施工机械 48,963,550.12 6,727,238.35 — — 55,690,788.47 生产设备 104,260,092.67 4,382,059.11 811,187.68 — 107,830,964.10 试验仪器 2,718,562.50 69,000.00 293,455.84 — 2,494,106.66 运输设备 17,133,316.59 2,374,198.29 — — 19,507,514.88 其他设备 42,621,068.52 891,593.62 363,386.46 5,871,544.30 37,277,731.38 合 计 600,804,966.94 38,918,888.45 1,468,029.98 36,352,167.11 601,903,658.30 （2）累计折旧 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 其他减少 年末余额 房屋及建筑 28,513,188.32 10,925,621.28 — 349,232.79 39,089,576.81 施工机械 35,285,630.48 9,096,806.42 — — 44,382,436.90 生产设备 14,030,186.25 3,013,032.43 381,606.37 — 16,661,612.31 试验仪器 1,898,333.36 290,419.82 273,309.97 — 1,915,443.21 运输设备 11,668,007.97 135,725.27 — — 11,803,733.24 其他设备 18,550,077.06 4,050,071.49 288,106.93 — 22,312,041.62 合 计 109,945,423.44 27,511,676.71 943,023.27 349,232.79 136,164,844.09 （3）固定资产减值准备 类 别 年初余额 本年计提 本年转回 年末余额 机械设备 3,253,219.71 — — 3,253,219.71 合 计 3,253,219.71 — — 3,253,219.71 账面价值 487,606,323.79 462,485,594.50 （4）本年固定资产增加主要系在建工程锦江酒店锦江广场和九华山沃尔特酒店完工转出所致。 （5）本年其他减少主要系： ①公司转出用于出租的投资性房地产账面原值 2,532.69 万元。 ②子公司安徽贝斯特和股份公司将固定资产中土地使用权价值 1,102.52 万元列入无形资产。 （6）本公司无融资租入固定资产。 （7）固定资产本年增加数中，由在建工程转入 1,820.57 万元。 66 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 （8）2008 年末固定资产用于短期借款及长期借款抵押取得的借款金额为 7,900.00 万元，具体如 下： 贷款使用人 抵押物 抵押物 财产所有权人 借款金额 （债务人） 评估作价 房产 锦江酒店 本公司 81,120,000.00 53,000,000.00 房产 本公司 本公司 [注]38,030,000.00 26,000,000.00 [注]其中借款抵押物总额包括土地抵押评估价值为 2,636.00 万元。 11．在建工程 预算数 本年转入 工程投入占 资金 工程名称 年初余额 本年增加 其他减少 年末余额 （万元） 固定资产 预算比例 来源 募股 牛岭水电站 17,812 2,781,795.18 — — 2,781,795.18 — — 资金 和顺大厦 — — 4,199,377.97 — — 4,199,377.97 完工 自筹 装修项目 水利公司 — 4,817,925.04 160.00 4,818,085.04 — 完工 自筹 厂房 贝斯特厂 房、办公 — 243,963.83 959,710.74 — — 1,203,674.57 — 自筹 楼 贝斯节能 — 725,445.03 1,776,537.14 — — 2,501,982.17 — 自筹 产房 合肥沃尔特 9,332 33,731,873.59 18,466,330.97 — — 52,198,204.56 55.93% 自筹 会议中心 六安和顺 8,000 37,379,724.75 9,202,947.57 — — 46,582,672.32 58.23% 自筹 酒店 涂山电站 350,000 1,000,000.00 — — — 1,000,000.00 — 自筹 九华山沃 3,600 21,339,260.25 5,231,548.38 7,506,688.25 — 19,064,120.38 73.81% 自筹 尔特酒店 芜湖沃尔 4,800 27,606,407.51 14,308,366.13 — — 41,914,773.64 87.32% 自筹 特酒店 锦江酒店 — 3,869,927.39 2,011,013.11 5,880,940.50 — — 完工 自筹 锦江广场 合 计 133,496,322.57 56,155,992.01 18,205,713.79 2,781,795.18 168,664,805.61 （1）本年其他减少系原募股资金项目牛岭水电站未能按原计划实施，经安徽水利厅皖水财函 【2008】1158 号《关于泾县牛岭水电站工程省级水利建设资金账务处理的函》的批准，相应核销该项 工程余额和专项应付款余额。 （2）年末无证据表明在建工程发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。 12．无形资产 项 目 原始金额 年初余额 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销及转出 年末余额 67 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 土地使用权 233,738,809.51 216,801,447.07 11,399,085.14 21,722,104.40 4,814,093.17 32,074,474.87 201,664,334.64 财务软件 140,000.00 59,200.00 26,000.00 — 45,866.67 100,666.67 39,333.33 无比刚 701,253.00 — 701,253.00 — 105,187.95 105,187.95 596,065.05 专利技术 合 计 234,580,062.51 216,860,647.07 12,126,338.14 21,722,104.40 4,965,147.79 32,280,329.49 202,299,733.02 （1）本年增加主要系子公司安徽贝斯特和股份公司将原记入固定资产造价的土地使用权转入无 形资产所致。 （2）本年转出是子公司蚌埠清越、子公司南陵和顺，本年将开发的土地成本转入至存货—开发 成本所致。 （3）2008 年末本公司以土地使用权为抵押物共获得 18,350.00 万元贷款，具体如下： 贷款使用权人 抵押物 抵押物 财产所有权人 借款金额 （债务人） 原值 土地使用权 蚌埠清越 本公司 73,486,713.91 115,500,000.00 土地使用权 锦江酒店 本公司 11,763,696.18 30,000,000.00 土地使用权 贝斯特节能 贝斯特节能 4,857,746.00 8,000,000.00 南陵和顺实业发展有限 南陵和顺实业发展 土地使用权 9,520,428.40 4,000,000.00 公司 有限公司 芜湖沃尔特酒店有限公 土地使用权 本公司 17,267,306.78 26,000,000.00 司 （4）年末无证据表明无形资产发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。 13．递延所得税资产 类 别 年末余额 年初余额 资产账面价值与计税基础差异形成 11,620,257.62 11,493,938.98 可抵扣亏损等形成 5,561,910.09 — 合计 17,182,167.71 11,493,938.98 14．资产减值准备 本年减少 项 目 年初余额 本年计提 年末余额 转回 转销 坏账准备 40,397,619.19 13,753,378.74 671,878.84 53,479,119.09 存货跌价准备 — — — — — 长期股权投资减值准备 — — — — — 固定资产减值准备 3,253,219.71 — — — 3,253,219.71 在建工程减值准备 — — — — — 68 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 无形资产减值准备 — — — — — 合 计 43,650,838.90 13,753,378.74 671,878.84 56,732,338.80 15．短期借款 借款类别 年末余额 年初余额 信用借款 12,200,000.00 8,400,000.00 抵押借款 236,500,000.00 131,700,000.00 保证借款 320,000,000.00 254,000,000.00 质押借款 7,825,617.52 5,400,000.00 合 计 576,525,617.52 399,500,000.00 （1）2008 年末信用借款系：安徽省康源电力集团有限公司委托安徽省国元信托投资公司向本公 司贷款 1,220.00 万元。 （2）2008 年末抵押借款系：本公司以锦江酒店贵宾楼、商务楼、娱乐中心以及土地使用权为抵 押物，取得借款 8,300.00 万元；以蚌埠清越有限公司土地使用权作价 31,868 万元为抵押物，取得借 款 11,550.00 万元；子公司贝斯特节能、芜湖沃尔特酒店有限公司、南陵和顺实业发展有限公司以其 土地使用权为抵押物取得 3,800.00 万元抵押借款。 （3）2008 年末保证借款系：安徽省水利建筑工程总公司为公司借款提供保证，取得 30,500.00 万元借款；本公司为子公司短期借款提供保证，取得借款 1,500.00 万元。 （4）2008 年末质押借款系：本公司以应收 Arabest General Contracting Co. L.L.C 的出口商 业发票 1,273,102.95 美元，向中国建设银行申请出口商业发票融资 1,145,000.00 美元，折合人民币 7,825,617.52 元。 （5）2008 年末短期借款较年初增长 44.31%，主要是公司施工业务量较大，为补充流动资金不足， 相应借款增加。 （6）2008 年末短期借款余额中无已到期未偿还的借款。 16．应付票据 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 238,136,936.12 114,637,543.92 商业承兑汇票 13,000,000.00 20,000,000.00 合 计 251,136,936.12 134,637,543.92 （1）本公司开具银行承兑汇票，按照承兑协议缴存银行一定比例的保证金，其余为保证人提供 保证担保。其中，安徽省水利建筑工程总公司为公司开具票据提供 14,171.43 万元保证（其中 1,300 万为商业承兑汇票），本公司为子公司提供了 2,700.00 万元保证。 69 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 （2）上述票据均为不带息票据，2008 年末无已到期应付票据。 （3）2008 年末应付票据较年初增长 86.53%，主要是公司结算业务量较大，为缓解资金压力，较 多地采用票据结算方式。 （4）2008 年末应付票据余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的票据。 17．应付账款 （1）账龄分析 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 335,205,734.79 340,517,841.11 1-2 年 64,829,013.35 76,463,721.29 2-3 年 26,208,770.03 11,207,127.73 3 年以上 7,039,660.95 4,623,594.13 合 计 433,283,179.12 432,812,284.26 （2）2008 年末一年以上应付账款金额为 9,807.74 万元，主要系施工业务周期较长，未结算材料 款和施工劳务费相应增加所致。 （3）2008 年末应付账款余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 18．预收款项 （1）账龄分析 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 357,711,971.11 358,714,063.52 1-2 年 43,982,904.45 6,826,554.13 2-3 年 2,759,211.23 389,121.91 3 年以上 236,311.83 44,318.80 合 计 404,690,398.62 365,974,058.36 其中：工程结算大于工程施工 35,339,025.16 32,071,124.31 （2）2008 年末一年以上的预收款项为 4,697.84 万元，主要系部分业主未能及时办理工程结算 和销售商品房预收款增加所致。 （3）2008 年末预收款项余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 19．应付职工薪酬 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 6,658,747.43 112,988,433.59 109,961,012.24 9,686,168.78 70 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 职工福利费 — 8,014,402.83 8,014,402.83 — 社会保险费 646,723.02 19,603,039.57 19,992,805.82 256,956.77 其中：医疗保险费 228,951.19 4,554,763.21 4,758,144.09 25,570.31 基本养老保险费 341,385.38 12,680,410.61 12,799,924.57 221,871.42 失业保险费 21,381.16 1,756,447.95 1,768,314.07 9,515.04 工伤保险费 47,918.99 296,083.02 344,002.01 — 生育保险费 7,086.30 315,334.78 322,421.08 — 住房公积金 15,086.36 7,384,161.82 7,392,625.27 6,622.91 工会经费 1,112,511.39 520,587.00 500,787.89 1,132,310.50 职工教育经费 480,222.80 419,078.51 430,215.21 469,086.10 合 计 8,913,291.00 148,929,703.32 146,291,849.26 11,551,145.06 2008 年末应付职工薪酬较年初增加 29.59%，主要系海外分公司迪拜公司年末计提尚未支付的职 工工资增加所致。 20．应交税费 税 种 法定税率 年末余额 年初余额 企业所得税 25% 21,403,412.90 29,498,704.89 营业税 3% 51,400,699.76 50,797,801.11 城建税 1%、5%、7 % 4,129,785.45 4,531,708.76 房产税 12% 483,370.48 454,618.68 增值税 6%、17% 4,194,566.44 1,277,872.46 土地增值税 30% 4,844,376.05 -2,235,486.34 土地使用税 — 52,002.64 134,360.12 印花税 — 19,531.54 173,912.28 个人所得税 — 152,212.59 1,122,539.66 教育费附加 4% 1,758,123.78 1,768,924.00 水利基金 0.06% 305,461.79 270,374.98 合 计 — 88,743,543.42 87,795,330.60 21．其他应付款 （1）账龄分析 项 目 年末余额 年初余额 71 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 1 年以内 72,206,290.51 35,059,706.55 1-2 年 16,027,277.84 49,396,407.29 2-3 年 37,394,794.20 19,815,009.89 3 年以上 4,809,201.19 2,714,943.88 合 计 130,437,563.74 106,986,067.61 （2）2008 年末其他应付款余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 22．一年内到期的非流动负债 借款类别 年末余额 年初余额 信用借款 30,000,000.00 — 抵押借款 — 16,000,000.00 保证借款 153,000,000.00 30,000,000.00 合 计 183,000,000.00 46,000,000.00 （1）2008 年末保证借款系：安徽省水利建筑工程总公司提供保证担保而取得的借款金额为 12,300.00 万元；本公司为子公司龙子湖水资源提供保证担保取得的借款金额为 3,000.00 万元。 （2）2008 年末信用借款系：安徽省康源电力集团有限公司委托安徽省国元信托投资公司向本公 司贷款 3,000.00 万元。 23．长期借款 借款类别 年末余额 年初余额 信用借款 — 30,000,000.00 抵押借款 26,000,000.00 122,000,000.00 保证借款 140,000,000.00 155,000,000.00 合 计 166,000,000.00 307,000,000.00 （1）2008 年末抵押借款系：本公司以子公司芜湖沃尔特酒店有限公司土地使用权为抵押物取得 的借款。 （2）2008 年末保证借款系：由安徽省水利建筑工程总公司提供保证担保。 （3）2008 年末长期借款比年初减少了 14,100.00 万元，主要系本年长期借款金额 18,300.00 万 元将于 2009 年内到期，划分为一年内到期的非流动负债所致。 24．专项应付款 项 目 年末余额 年初余额 金寨小水电开发专项拨款 — 5,500,000.00 72 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 泾县牛岭电站专项补助 — 500,000.00 合 计 — 6,000,000.00 （1）金寨小水电开发专项拨款，为安徽省水利厅拨付本公司用于补偿金寨县流波水电站支付的前 期移民拆迁安置及补偿费用，经安徽水利厅皖水财函【2008】11579 号《关于金寨县流波水电站工程 省级水利建设资金账务处理的函》的批准，公司核销了相应的专项应付款金额 550.00 万元。 （2）泾县牛岭电站专项补助，为原募股资金项目牛岭水电站因多方原因未能按原计划实施，经安 徽水利厅皖水财函【2008】1158 号《关于泾县牛岭水电站工程省级水利建设资金账务处理的函》的批 准，公司核销了相应的专项应付款和在建工程余额。 25．股本 单位：万股 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、有限售条件股份 1．国家及国有法人股 3,437.54 1,031.26 2,413.95 2,054.85 2．境内法人股 — — — — 3．境内自然人持股 — — — — 4．外资股 — — — — 小计 3,437.54 1,031.26 2,413.95 2,054.85 二、无限售条件股份 1．境内上市人民币普 13,722.46 6,530.69 — 20,253,15 通股 2．境内上市的外资股 — — — — 小计 13,722.46 6,530.69 20,253.15 三、股份合计 17,160.00 7,561.95 2,413.95 22,308.00 2008 年 4 月，公司 2007 年度股东大会决定，以公司 2007 年 12 月 31 日总股本 17,160 万股为 基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增 5,148 万股，公司股本变 更为 22,308 万股。 26．资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 212,430,939.21 — 51,480,000.00 160,950,939.21 其他资本公积 10,417,914.73 627,282.07 12,046,205.49 -1,001,008.69 合 计 222,848,853.94 627,282.07 63,526,205.49 159,949,930.52 73 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 （1）资本公积本年增加系：子公司芜湖和顺收购少数股东股权资本公积增加，本公司按照持股比 例相应增加。 （2）资本公积本年减少系：公司 2007 年度股东大会决定，以公司 2007 年 12 月 31 日总股本 17,160 万股为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 3 股，总计转增 5,148.00 万元；以及公司购买少数股东股权持有的子公司合肥沃尔特 7.50%、六安和顺 10.00%、水建房地产 1.96%、锦江酒店 2.00%和蚌埠清越 28.00%的股权，支付价款与享有的净资产差额冲减资本公积。 27．盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 21,386,038.01 2,697,348.49 — 24,083,386.50 专项基金 — 17,558,410.03 — 17,558,410.03 合 计 21,386,038.01 20,255,758.52 — 41,641,796.53 （1）本年法定盈余公积增加数系：按照 2008 年度实现的净利润的 10%提取的法定盈余公积。 （2）提取的专项基金系：根据财政部《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》 （财企【2006】 478 号）规定，以建筑安装工程收入为计提依据提取的安全经费，并专项用于与安全生产相关的支出。 28．未分配利润 项 目 本年金额 上年金额 年初余额 132,267,107.93 130,650,420.17 加：归属于母公司股东的净利润 24,764,335.44 23,973,843.17 减：提取法定盈余公积 2,697,348.49 2,077,155.41 应付普通股股利 — 4,680,000.00 转作股本的普通股股利 — 15,600,000.00 提取专项基金 17,558,410.03 — 年末余额 136,775,684.85 132,267,107.93 29．外币报表折算差额 项 目 年末余额 年初余额 外币报表折算差额 -167,389.93 — 2008 年末外币报表折算差额系公司境外经营的迪拜分公司外币财务报表折算产生的。 30．少数股东权益 项 目 年末余额 年初余额 少数股东权益 22,755,988.64 51,024,961.20 74 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年末少数股东权益较上年降低 55.40%，主要系本年收购少数股东持有子公司的股权所致。 31．营业收入 （1）报告期营业收入 ①业务分部 项 目 本年金额 上年金额 主营业务收入 —工民建工程 657,015,269.29 325,438,695.86 —水利工程 519,391,266.59 707,015,012.46 —房地产 294,742,626.19 357,502,771.10 —市政工程 233,998,356.42 113,886,482.40 —其他 136,296,893.51 137,607,526.24 合 计 1,841,444,412.00 1,641,450,488.06 其他业务收入 —租赁收入 1,768,884.62 2,372,776.96 —其他收入 664,994.88 126,649.15 合 计 2,433,879.50 2,499,426.11 总 计 1,843,878,291.50 1,643,949,914.17 ②地区分部 项 目 本年金额 上年金额 主营业务收入 —国内 1,358,504,029.31 1,452,943,874.05 —国外 482,940,382.69 188,506,614.01 合 计 1,841,444,412.00 1,641,450,488.06 分部间抵消 — 合 计 1,841,444,412.00 1,641,450,488.06 其他业务收入 —国内 2,433,879.50 2,499,426.11 —国外 — — 合 计 2,433,879.50 2,499,426.11 总 计 1,843,878,291.50 1,643,949,914.17 （2）前五名客户销售收入情况 75 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年金额 上年金额 前五名客户销售收入总额（万元） 64,679.09 62,586.77 占公司主营业务收入的比例 35.12% 38.12% （3）本年营业收入较上年增长 12.16%，主要原因系本公司加大迪拜分公司的工程进度，本年新 增收入 35,909.92 万元所致。 32．营业成本 （1）报告期营业成本 ①业务分部 项 目 本年金额 上年金额 主营业务成本 —工民建工程 583,510,775.57 281,594,897.27 —水利工程 456,521,472.69 640,987,385.91 —房地产 214,405,196.36 252,316,307.14 —市政工程 207,429,159.28 104,519,430.97 —其他 77,685,523.67 92,132,555.41 合 计 1,539,552,127.57 1,371,550,576.70 其他业务支出 —租赁成本 1,323,100.22 658,328.42 —其他成本 3,286.70 216,777.85 合 计 1,326,386.92 875,106.27 总 计 1,540,878,514.49 1,372,425,682.97 ②地区分部 项 目 本年金额 上年金额 主营业务成本 —国内 1,071,622,919.94 1,195,145,749.24 —国外 467,929,207.63 176,404,827.46 合 计 1,539,552,127.57 1,371,550,576.70 分部间抵消 — 合 计 1,539,552,127.57 1,371,550,576.70 其他业务支出 —国内 1,326,386.92 875,106.27 76 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 —国外 — — 合 计 1,326,386.92 875,106.27 总 计 1,540,878,514.49 1,372,425,682.97 33．营业税金及附加 税 种 本年金额 上年金额 营业税 50,428,782.65 55,991,657.83 土地增值税 10,372,065.98 3,650,611.19 城建税 3,394,703.80 3,736,689.99 教育费附加 1,955,078.58 1,927,469.07 其他 266,119.52 77,481.21 合 计 66,416,750.53 65,383,909.29 34．销售费用 项 目 本年金额 上年金额 销售费用明细合计 21,762,168.11 16,882,855.67 销售费用率（营业费用/营业收入） 1.18% 1.03% 销售费用本年金额较上年增长 28.90%，主要系公司保持房地产开发市场的占有率，较多地投入 营销支出所致。 35．管理费用 项 目 本年金额 上年金额 管理费用明细合计 82,361,406.95 84,489,573.06 管理费用率（管理费用/营业收入） 4.47% 5.15% 36．财务费用 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 62,683,228.38 51,557,431.93 减：利息收入 3,264,789.48 5,771,431.35 汇兑损失 10,612,367.55 2,568,249.40 银行手续费 4,003,293.90 3,019,987.16 77 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 74,034,100.35 51,374,237.14 财务费用本年金额较上年度增长 44.11%，主要原因系： （1）本公司业务规模逐年增长，为补充流动资金，银行借款平均余额增加，票据贴现增加，财 务费用相应增长。 （2）由于国外施工周期较长，因汇率变化，导致本期汇兑损失增加。 37．资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 坏账准备 13,753,378.74 9,063,436.47 合 计 13,753,378.74 9,063,436.47 38．投资收益 项 目 本年金额 上年金额 股权投资处置收益 -50,149.15 — 权益法确认的联营公司投资收益 530,773.59 -1,279,663.51 成本法核算的股权投资单位分回的红利 550,000.00 679,941.00 合 计 1,030,624.44 -599,722.51 39．营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 处理固定资产收益 — 12,619.08 非同一控制下合并产生的收益 — 2,443,140.78 政府补助 342,194.00 5,038,965.00 其他 365,214.46 23,981.89 合 计 707,408.46 7,518,706.75 本期营业外收入比上年降低 90.59%，主要原因系本年政府补助减少所致。 40．营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 非流动资产处理损失 2,295,274.46 2,434,261.49 罚款支出 928,924.90 — 捐赠 560,555.55 200,000.00 78 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 其 他 1,007,528.79 840,799.19 合 计 4,792,283.70 3,475,060.68 非流动资产处理损失主要系原募股资金项目牛岭水电站未能按原计划实施，经安徽水利厅皖水财 函【2008】1158 号《关于泾县牛岭水电站工程省级水利建设资金账务处理的函》的批准，公司核销了 相应的专项应付款和在建工程余额，清理损失 2,281,795.18 元转入营业外支出。 41．所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 21,629,510.81 23,537,350.80 递延所得税费用 -5,688,228.73 116,765.55 合 计 15,941,282.08 23,654,116.35 42．每股收益 项 目 本年金额 上年金额 基本每股收益 0.111 0.107 稀释每股收益 0.111 0.107 （1）基本每股收益=P÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于母公司股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加 股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一 月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 43．收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 保证金及押金 7,495,809.37 60,820,875.67 单位及个人往来 4,551,183.50 38,640,713.69 租赁收入 1,768,884.62 — 备用金 — 4,101,964.53 合 计 13,815,877.49 103,563,553.89 44．支付其他与经营活动有关的现金 79 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年金额 上年金额 办公费 8,920,060.37 7,129,268.91 广告费 8,428,384.89 6,327,633.99 水电费 6,201,488.63 5,021,769.89 差旅费 6,120,216.07 4,752,593.09 销售代理费 4,825,110.50 2,957,696.78 通讯小车费 4,581,161.10 5,469,915.55 手续费 2,632,070.26 4,003,293.90 备用金 2,550,237.48 — 招待费 2,505,419.27 4,220,438.11 保险费 1,346,214.39 1,068,764.54 其他付现费用 5,200,892.06 3,940,867.59 合 计 54,682,478.66 43,521,018.71 45．收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 利息收入 3,264,789.48 5,771,431.35 资金占用费 2,930,400.00 — 合 计 6,195,189.48 5,771,431.35 46．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 集团内部票据贴现 73,000,000.00 — 合 计 73,000,000.00 — 47．将净利润调节为经营活动现金流量 （1）将净利润调节为经营活动现金流量： 本年金额 上年金额 净利润 25,676,439.45 24,120,026.78 加：资产减值准备 13,753,378.74 9,063,436.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,256,622.82 26,496,323.64 无形资产摊销 4,965,147.79 4,299,178.78 长期待摊费用摊销 — 4,214,698.74 80 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 2,295,274.46 2,421,642.41 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — — 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — — 财务费用（收益以“－”号填列） 55,428,446.52 43,217,751.18 投资损失（收益以“－”号填列） -1,030,624.44 599,722.51 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,688,228.73 116,765.55 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — — 存货的减少（增加以“－”号填列） -131,332,314.25 -85,760,960.70 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -186,265,969.39 -68,320,334.44 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 105,178,357.55 183,907,025.06 其 他 — -2,443,140.78 经营活动产生的现金流量净额 -88,763,469.48 141,932,135.20 （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — （3）现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 233,096,595.52 256,464,086.89 减：现金的期初余额 256,464,086.89 223,018,588.07 加：现金等价物的期末余额 — 减：现金等价物的期初余额 — 现金及现金等价物净增加额 -23,367,491.37 33,445,498.82 48．现金和现金等价物 项 目 本年金额 上年金额 现金 233,096,595.52 256,464,086.89 其中：库存现金 3,007,658.58 4,967,562.09 可随时用于支付的银行存款 230,088,936.94 251,496,524.80 可随时用于支付的其他货币资金 — — 现金等价物 — — 期末现金及现金等价物余额 233,096,595.52 256,464,086.89 81 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 九、母公司财务报表主要项目注释 1．应收账款 （1）类别分析 年末余额 类 别 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收账款 583,999,904.97 69.54 8,684,926.58 575,314,978.39 单项金额不重大但按信用风险特 — — — — 征组合后风险较大的应收账款 其他单项金额不重大的应收账款 255,787,196.23 30.46 36,655,003.94 219,132,192.29 合 计 839,787,101.20 100.00 45,339,930.52 794,447,170.68 年初余额 类 别 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收账款 420,341,545.36 57.26 10,642,235.92 409,699,309.44 单项金额不重大但按信用风险特 — — — — 征组合后风险较大的应收账款 其他单项金额不重大的应收账款 313,702,856.50 42.74 23,659,337.06 290,043,519.44 合 计 734,044,401.86 100.00 34,301,572.98 699,742,828.88 （2）账龄分析 年末余额 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 529,784,692.40 63.09 26,489,234.62 503,295,457.78 1—2 年 146,356,484.20 17.43 11,283,601.85 135,072,882.35 2—3 年 34,878,555.08 4.15 1,228,674.63 33,649,880.45 3 年以上 128,767,369.52 15.33 6,338,419.42 122,428950.10 合 计 839,787,101.20 100.00 45,339,930.52 794,447,170.68 年初余额 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 528,498,814.07 72.00 26,158,098.24 502,340,715.83 1—2 年 69,298,654.03 9.44 2,459,198.97 66,839,455.06 2—3 年 26,579,288.21 3.62 1,098,481.44 25,480,806.77 3 年以上 109,667,645.55 14.94 4,585,794.33 105,081,851.22 82 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 734,044,401.86 100.00 34,301,572.98 699,742,828.88 （2）2008 年末应收账款余额中包括应收锦江酒店工程款为 13,868.23 万元，蚌埠锦江大酒店有 限公司系本公司的子公司，目前经营正常，无坏账风险；应收六安市重点工程办公室 BT 款 531.15 万 元，因工程进展顺利，应收款项在合同规定的回购期内可以收回，无回收风险，故未计提坏账准备。 （3）2008 年末余额中应收账款前五名单位金额： 项 目 年末余额 年初余额 金 额（万元） 41,975.93 36,482.02 占应收账款总额的比例 49.98% 49.70% （4）2008 年末其他应收款余额中金额较大的款项如下： 占应收账 客户名称 款项性质 金 额 账 龄 款总额比 例（%） 蚌埠锦江大酒店有限公司 工程款 138,682,339.47 1 年以内 16.51 上海恒祥滩涂开发管理有限公司 工程款 129,294,659.00 1-2 年 15.40 ARABEST 公司 工程款 78,044,199.93 1 年以内 9.29 合肥市金寨路高架工程建设指挥部 工程款 37,442,312.80 1 年以内 4.46 蚌埠清越置业发展有限责任公司 工程款 36,295,802.29 1 年以内 4.32 合 计 419,759,313.49 49.98 （5）2008 年末应收账款余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 2．其他应收款 （1）类别分析 年末余额 类 别 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的其他应收款 330,684,759.00 79.56 16,661,519.77 314,023,239.23 单项金额不重大但按信用风险特征组 104,503.32 0.03 104,503.32 — 合后风险较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款 84,840,869.99 20.41 10,309,096.01 74,531,773.98 合 计 415,630,132.31 100.00 27,075,119.10 388,555,013.21 年初余额 类 别 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 83 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额重大的其他应收款 321,319,710.10 76.53 18,897,729.46 302,421,980.64 单项金额不重大但按信用风险特征 643,870.00 0.15 643,870.00 — 组合后风险较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款 97,909,604.72 23.32 8,172,797.01 89,736,807.71 合 计 419,873,184.82 100.00 27,714,396.47 392,158,788.35 （2）账龄分析 年末余额 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 374,066,728.17 90.00 18,703,336.41 355,363,391.76 1—2 年 22,082,550.38 5.31 1,766,604.03 20,315,946.35 2—3 年 7,968,749.71 1.92 796,874.97 7,171,874.74 3 年以上 11,512,104.05 2.77 5,808,303.69 5,703,800.36 合 计 415,630,132.31 100.00 27,075,119.10 388,555,013.21 年初余额 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 285,914,963.47 68.10 14,295,748.17 271,619,215.30 1—2 年 109,870,482.00 26.17 8,789,638.56 101,080,843.44 2—3 年 19,341,987.36 4.60 1,934,198.74 17,407,788.62 3 年以上 4,745,751.99 1.13 2,694,811.00 2,050,940.99 合 计 419,873,184.82 100.00 27,714,396.47 392,158,788.35 （3）年末余额中其他应收款前五名单位金额： 项 目 年末余额 年初余额 金额（万元） 19,103.19 20,412.48 占其他应收款总额的比例 45.96% 48.62% （4）2008 年末其他应收款余额中金额较大的款项如下： 占其他应收款总 客户名称 款项性质 金 额 账 龄 额比例（%） 芜湖沃尔特酒店有限公司 往来 51,919,662.06 1 年以内 12.49 蚌埠锦江大酒店有限公司 往来 38,902,470.54 1 年以内 9.36 芜湖和顺置业有限责任公司 往来 37,598,651.95 1 年以内 9.05 六安和顺实业发展有限公司 往来 36,244,094.60 1 年以内 8.72 84 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 合肥沃尔特置业发展有限公司 往来 26,367,068.55 1 年以内 6.34 合 计 191,031,947.70 45.96 （5）2008 年末其他应收款余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 3．长期股权投资 （1）投资类别 年末余额 年初余额 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 子公司投资 303,683,648.81 — 266,903,648.81 — 联营企业投资 42,771,447.76 29,132,305.12 — 其他股权投资 21,000,000.00 — 21,000,000.00 — 合 计 367,455,096.57 — 317,035,953.93 — （2）对子公司股权投资 初始投资成 本年转让 本年权益累计权益 被投资单位 年初余额 新增投资额 年末余额 本（万元） 或减少 增减额 增减额 安徽贝斯特 2,800.00 28,000,000.00 — — — — 28,000,000.00 龙子湖水资源 2,149.82 21,498,155.20 — — — — 21,498,155.20 东升设计 120.00 1,200,000.00 — — — — 1,200,000.00 六安和顺 2,700.00 27,000,000.00 3,000,000.00 — — — 30,000,000.00 涂山水电 1,900.00 19,000,000.00 — — — — 19,000,000.00 水建房地产 1,054.06 10,540,600.00 200,000.00 — — — 10,740,600.00 合肥沃尔特 5,234.67 52,346,700.00 3,000,000.00 — — — 55,346,700.00 锦江酒店 2,145.00 21,450,000.00 7,150,000.00 — — — 28,600,000.00 安徽九华山沃 尔特酒店有限 160.00 1,600,000.00 — — — — 1,600,000.00 公司 芜湖沃尔特酒 200.00 2,000,000.00 — — — — 2,000,000.00 店有限公司 芜湖和顺 4,157.82 41,578,193.61 — — — — 41,578,193.61 清越置业 2,000.00 20,000,000.0023,430,000.00 — — — 43,430,000.00 流波水电 2,069.00 20,690,000.00 — — — — 20,690,000.00 合 计 26,690.37 266,903,648.8136,780,000.00 — — — 303,683,648.81 （3）对联营公司股权投资 85 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安徽瑞特新型材料有限公司 18,785,471.62 5,350,156.14 — 24,135,627.76 合肥瑞特新型材料有限公司 7,271,434.28 8,503,516.87 — 15,774,951.15 安徽康特新型建材有限责任公司 2,698,768.26 477,100.59 315,000.00 2,860,868.85 阿拉伯贝斯特综合工程承包公司 376,630.96 — 376,630.96 — 合 计 29,132,305.12 14,330,773.60691,630.96 42,771,447.76 （4）其他股权投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 3,000,000.00 — — 3,000,000.00 安徽白莲崖水库开发有限公司 18,000,000.00 — — 18,000,000.00 合 计 21,000,000.00 — — 21,000,000.00 （5）被投资单位与本公司会计政策无重大差异，无投资变现及投资收益汇回的重大限制。 （6）年末无证据表明长期投资发生减值的情形，故未计提长期投资减值准备。 4．营业收入 （1）报告期营业收入 ①业务分部 项 目 本年金额 上年金额 主营业务收入 —工民建工程 776,553,862.66 558,325,373.80 —水利工程 519,391,266.59 707,015,012.46 —市政工程 233,998,356.42 113,886,482.40 —其他 70,347,055.32 92,602,186.15 合 计 1,600,290,540.99 1,471,829,054.81 其他业务收入 —其他收入 — — 合 计 — — 总 计 1,600,290,540.99 1,471,829,054.81 ②地区分部 项 目 本年金额 上年金额 86 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 主营业务收入 —国内 1,129,376,658.15 1,284,798,139.97 —海外 470,913,882.84 187,030,914.84 小 计 1,600,290,540.99 1,471,829,054.81 分部间抵消 — 合 计 1,600,290,540.99 1,471,829,054.81 其他业务收入 —国内 — — —海外 — — 合 计 — — 总 计 1,600,290,540.99 1,471,829,054.81 （2）前五名客户销售收入情况 项 目 本年金额 上年金额 前五名客户销售收入总额（万元） 66,126.18 62,439.20 占公司主营业务收入的比例 41.32% 42.43% 5．营业成本 （1）报告期营业成本 ①业务分部 项 目 本年金额 上年金额 主营业务成本 —工民建工程 703,239,607.37 476,971,893.91 —水利工程 456,521,472.69 640,987,385.91 —市政工程 207,429,159.28 104,519,430.97 —其他 60,255,721.67 81,654,014.57 合 计 1,427,445,961.01 1,304,132,725.36 其他业务支出 —其他成本 — — 合 计 — — 总 计 1,427,445,961.01 1,304,132,725.36 ②地区分部 项 目 本年金额 上年金额 87 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 主营业务成本 —国内 968,001,542.57 1,129,049,315.04 —海外 459,444,418.44 175,083,410.32 小 计 1,427,445,961.01 1,304,132,725.36 分部间抵消 — — 合 计 1,427,445,961.01 1,304,132,725.36 其他业务支出 —国内 — — —海外 — — 合 计 — — 总 计 1,427,445,961.01 1,304,132,725.36 6．投资收益 项 目 本年金额 上年金额 短期投资收益 — — 股权投资处置收益 -50,149.15 — 收到子公司分回的现金股利 — 3,000,000.00 期末调整被投资公司所有者权益增减额 530,773.59 -1,279,663.51 合 计 480,624.44 1,720,336.49 十、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同 控制或重大影响的，认定为关联方。 （二）关联方关系 1．存在控制关系的关联方 表决权比 企业名称 组织代码 注册地址 业务性质 持股比例 例 安徽省水利建筑工程总公司 14986146-6 安徽省蚌埠市 建设投资 17.03% 17.03% 安徽贝斯特实业发展有限公司 75097135-9 安徽省合肥市 钢结构建筑 93.33% 93.33% 六安和顺实业发展有限公司 75680559-7 安徽省六安市 工程投资 100.00% 100.00% 蚌埠锦江大酒店有限公司 73302911-8 安徽省蚌埠市 酒店服务 100.00% 100.00% 88 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 蚌埠清越置业发展有限公司 76475495-3 安徽省蚌埠市 房地产开发 100.00% 100.00% 合肥沃尔特置业发展有限公司 75097825-1 安徽省合肥市 房地产开发 100.00% 100.00% 安徽水建房地产开发有限责任 71172275-5 安徽省蚌埠市 房地产开发 100.00% 100.00% 公司 南陵和顺实业发展有限公司 75682054-3 安徽省南陵县 房地产开发 100.00% 100.00% 芜湖和顺置业有限责任公司 77112164-4 安徽省芜湖市 房地产开发 100.00% 100.00% 安徽金寨流波水力发电有限公 77282907-0 安徽省六安市 水电开发 51.01% 51.01% 司 蚌埠龙子湖水资源治理开发有 75487260-6 安徽省蚌埠市 水资源开发 100.00% 100.00% 限公司 芜湖沃尔特酒店有限公司 74894499-2 安徽省芜湖市 酒店服务 100.00% 100.00% 安徽九华山沃尔特酒店有限公 75095160-6 安徽省池洲市 酒店服务 100.00% 100.00% 司 蚌埠涂山抽水蓄能电站建设开 76083050-9 安徽省蚌埠市 水电开发 95.00% 95.00% 发有限责任公司 安徽东升建筑设计咨询有限公 75298313-4 安徽省蚌埠市 建筑设计 60.00% 60.00% 司 贝斯（蚌埠）科技发展有限公司 76082066-9 安徽省蚌埠市 房地产开发 100.00% 100.00% 蚌埠贝斯特节能建材科技有限 76685730-7 安徽省蚌埠市 钢结构建筑 100.00% 100.00% 公司 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 金额单位：万元 企业名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安徽省水利建筑工程总公司 6,020.00 — — 6,020.00 安徽贝斯特实业发展有限公司 3,000.00 — — 3,000.00 六安和顺置业发展有限公司 3,000.00 — — 3,000.00 蚌埠锦江大酒店有限公司 3,000.00 1,000.00 — 4,000.00 蚌埠清越置业发展有限公司 5,000.00 — — 5,000.00 合肥沃尔特置业发展有限公司 4,000.00 — — 4,000.00 安徽水建房地产开发有限公司 1,020.00 — — 1,020.00 南陵和顺实业发展有限公司 3,000.00 — — 3,000.00 芜湖和顺置业发展有限公司 5,250.00 — — 5,250.00 金寨流波水利发电有限公司 4,056.00 — — 4,056.00 蚌埠龙子湖水资源治理开发有限公司 2,000.00 — — 2,000.00 芜湖沃尔特酒店有限公司 1,000.00 — — 1,000.00 安徽九华山沃尔特酒店有限公司 800.00 — — 800.00 89 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 蚌埠涂山抽水蓄能电站开发有限公司 2,000.00 — — 2,000.00 安徽东升建筑设计咨询有限公司 200.00 — — 200.00 3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化 金额单位：万元 年初余额 本年增 年末余额 本年减少 企 业 名 称 加 金 额 持股比例 金 额 金 额 金 额 持股比例 (%) (%) 安徽省水利建筑工程总公司 2,922.18 17.03 876.66 — 3,798.84 17.03 安徽贝斯特实业 2,800.00 93.33 — — 2,800.00 93.33 发展有限公司 蚌埠龙子湖水资源治理 2,000.00 100.00 — — 2,000.00 100.00 开发有限公司 安徽东升建筑设计咨询 120.00 60.00 — — 120.00 60.00 有限公司 六安和顺实业发展有限公司 2,700.00 90.00 300.00 — 3,000.00 100.00 合肥沃尔特置业发展 3,700.00 92.50 300.00 — 4,000.00 100.00 有限公司 安徽水建房地产开发 1,000.00 98.03 20.00 — 1,020.00 100.00 有限公司 芜湖和顺置业有限公司 5,250.00 100.00 — — 5,250.00 100.00 蚌埠锦江大酒店有限公司 2,940.00 98.00 1,060.00 — 4,000.00 100.00 蚌埠清越置业发展有限公司 3,600.00 72.00 1,400.00 — 5,000.00 100.00 南陵和顺实业发展 2,700.00 90.00 300.00 — 3000.00 100.00 有限公司 安徽金寨流波电力发电 2,069.00 51.01 — — 2,069.00 51.01 有限公司 芜湖沃尔特酒店有限公司 1,000.00 100.00 — — 1,000.00 100.00 安徽九华山沃尔特酒店 800.00 100.00 — — 800.00 100.00 有限公司 蚌埠涂山抽水蓄能电站开发有 1,900.00 95.00 — — 1,900.00 95.00 限公司 4．不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司关系 金寨水电开发有限公司 本公司股东 凤台县永幸河灌区管理总站 本公司股东 安徽水建宾馆 同一母公司 安徽康特新型建材有限责任公司 联营企业 90 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 合肥瑞特新型材料有限公司 同一母公司 安徽瑞特新型材料有限公司 同一母公司 蚌埠瑞特新型材料有限公司 同一控制人 合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 同一母公司 安徽白莲崖水库开发有限公司 100%持股公司 （三）关联交易事项 1．与关联方进行的主要关联交易 本公司与关联方之间的劳务交易以市场价为准。 交易类型 本年金额 上年金额 本公司租赁母公司土地使用权费用 442,900.00 442,900.00 本公司向安徽白莲崖水库开发有限公司收取的 2,930,400.00 2,751,000.00 资金占用费 本公司向安徽瑞特新型材料有限公司提供建筑 5,550,163.27 1,059,952.90 劳务收入 本公司向安徽瑞特新型材料有限公司采购混凝 5,474,390.21 6,942,359.11 土 本公司向安徽瑞特新型材料有限公司支付资金 — 1,018,488.97 占用费 本公司向蚌埠瑞特新型材料有限公司采购商品 879,542.73 976,002.50 砼 本公司租赁固定资产给蚌埠瑞特 911,357.83 — 本公司向蚌埠瑞特提供厂房租赁收入 357,057.09 — 本公司向合肥瑞特新型材料有限公司采购商品 494,856.99 — 砼 本公司接受金寨水电开发有限责任公司运营管 795,366.04 — 理服务支出 2．与关联方的往来余额 （1）应收账款 关联方 年末余额 年初余额 安徽水建宾馆 — 43,679.45 安徽瑞特新型材料有限公司 6,384,825.34 4,315,862.08 蚌埠瑞特新型材料有限公司 1,289,208.92 9,100.00 合 计 7,674,034.26 4,368,641.53 （2）预付账款 关联方 年末余额 年初余额 91 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 安徽瑞特新型材料有限公司 5,040.00 2,627,620.48 蚌埠瑞特新型材料有限公司 — 2,605,989.31 合肥瑞特新型材料有限公司 — 67,680.00 合 计 5,040.00 5,301,289.79 （3）其他应收款 关联方 年末余额 年初余额 安徽省水利建筑工程总公司 — 85,155.30 金寨水电开发有限责任公司 — 2,027,749.90 安徽瑞特新型材料有限公司 — 348,500.00 蚌埠瑞特新型材料有限公司 — 1,063,877.45 合肥瑞特新型材料有限公司 — 120,000.00 合 计 3,645,282.65 （4） 应付账款 关联方 年末余额 年初余额 安徽省水建宾馆 93,540.45 — 安徽瑞特新型材料有限公司 147,487.55 612,584.00 蚌埠瑞特新型材料有限公司 179,052.10 224,274.22 合肥瑞特新型材料有限公司 676,678.99 137,283.72 合 计 1,096,759.09 974,141.94 （5）其他应付款 关联方 年末余额 年初余额 安徽省水利建筑工程总公司 — 745,403.10 合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 — 10,848.11 安徽水建宾馆 63,715.20 343,019.97 安徽瑞特新型材料有限公司 — 147,487.55 蚌埠瑞特新型材料有限公司 — 321,269.59 合肥瑞特新型材料有限公司 — 248,718.00 凤台永幸河灌区管理总站 — 2,166,410.67 合 计 63,715.20 3,983,156.99 92 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 3．其他关联交易 （1）共同投资 本公司与安徽省水利建筑工程总公司按同比例以现金方式对安徽瑞特新型材料有限公司和合肥 瑞特新型建材有限公司增加投资，其中：对安徽瑞特新型材料有限公司增资 1,200.00 万元，其中本公 司增资 480.00 万元；对合肥瑞特新型建材有限公司增资 2,000.00 万元，其中本公司增资 900.00 万元。 （2）对外担保 2008 年度本公司为安徽瑞特新型材料有限公司提供 1,720.00 万元担保。 （3）接受保证担保 2008 年度安徽省水利建筑工程总公司为本公司借款 56,800.00 万元提供保证；为本公司开具保 函保证的金额 5,957.80 万元，为本公司开具银行承兑汇票保证的金额为 14,171.43 万元。 十一、或有事项 （一） 报告期内无重大诉讼或重大未决诉讼。 （二）公司报告期内对外担保具体情况如下: 1．本公司为安徽瑞特新型材料有限公司提供 1,720.00 万元担保。 权利人 保证期间 金额 备注 中信银行合肥分行 2008.12.12-2009.12.12 1000 最高额保证 徽商银行蚌埠光明支行 2008.08.07-2009.08.07 500 最高额保证 徽商银行蚌埠光明支行 2008.09.23-2009.09.23 220 最高额保证 2．本公司为子公司提供保证债务担保（金额单位：万元） 类别 债务人 权利人 保证期间 金额 备注 借款 龙子湖水资源 交行蚌埠分行 2007.09.17-2009.09.17 3000 逐笔保证 南陵和顺实业发展 借款 中信银行合肥分行 2008.07.14-2009.07.14 2000 最高额保证 有限公司 徽商银行合肥高新区 借款 安徽贝斯特 2008.09.18-2009.09.18 900 最高额保证 开发区支行 合肥市区农村信用合 借款 安徽贝斯特 2008.01.04-2009.01.04 1000 最高额保证 作社联合社 合肥市区农村信用合 主合同约定的债务人债务 借款 安徽贝斯特 1000 逐笔保证 作社联合社 期限届满之日起二年 除上述事项外，截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的或有事项。 十二、承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的承诺事项。 93 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 根据 2009 年 3 月 26 日召开的第四届董事会第十四次会议决议，以 2008 年 12 月 31 日公司总股本 22,308.00 万股为基数向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.2 元（含税）。此项议案需提请公司 2008 年 年度股东大会审议批准后实施。 截至审计报告日止，除上述事项外本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项中的非调整事项。 十四、其他重要事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、补充资料 1．按照中国证监会有关信息披露规则的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率 及基本每股收益和稀释每股收益如下表所示: 净资产收益率 每股收益 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 2008 年度 4.41% 4.47% 0.11 0.11 东的净利润 2007 年度 4.37% 4.40% 0.11 0.11 扣除非经常性损益后 2008 年度 4.56% 4.62% 0.11 0.11 归属于公司普通股股 东的净利润 2007 年度 2.78% 2.79% 0.07 0.07 上述数据根据以下的公式计算得出： （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 “归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东 损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净 利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影 响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金 额。 （2）加权平均净资产收益率=P/（E0 +NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红 等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报 告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引 起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 94 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 （3）基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份 数；Sk 为报告期折股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下至报告期期末的月份数。 （4）因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益等于基本每股收益 2．非经常性损益 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损益 -2,295,274.46 -2,421,642.41 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 — — 计入当期损益的政府补助 342,194.00 5,038,965.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,930,400.00 2,751,000.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 — 2,443,140.78 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 — — 委托他人投资或管理资产的损益 — — 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 — — 债务重组损益 — — 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 — — 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 — — 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 — — 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 — — 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 — — 对外委托贷款取得的损益 — — 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 — — 生的损益； 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 — — 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 — — 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 — — 95 安徽水利开发股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008 年度 2007 年度 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,131,794.78 -1,016,817.30 其他符合非经常性损益定义的损益项目（福利费冲回） — 7,255,927.08 错误！未指定书 错误！未指定书 小计 签。 签。 减：所得税影响数 -288,618.83 4,636,689.14 少数股东非经常性损益 -40,617.39 653,752.65 归属于母公司非经常性损益净额 -825,239.02 8,760,131.36 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《上海证券报》上披露过的所有公司文件的正文及公告原件。 董事长：王敬敏 安徽水利开发股份有限公司 2009 年 3 月 2 日 96