靖远煤电(000552)2007年年度报告

甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 甘肃靖远煤电股份有限公司 GANSU JINGYUAN COAL INDUSTRY & ELECTRICITY POWER CO.,LTD 2007 年年度报告 甘肃靖远煤电股份有限公司 二〇〇八年四月 1 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 1、 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异 议。 2、 董事孙雅丽因出差未能出席董事会，委托董事陈虎出席公司第五届董事会第 十六次会议并行使表决权。 3、北京五联方圆会计师事务所有限公司出具了标准无保留意见审计报告。本公 司管理层对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司董事长毛鹏茜、主管会计工作负责人王文建及会计机构负责人高来德声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况介绍......................... 3 第二节 会计数据和业务数据摘要.................. 4 第三节 股本变动及股东持股情况................... 5 第四节 董事、监事及高级管理人员................ 9 第五节 公司治理结构............................ 14 第六节 股东大会情况介绍........................ 22 第七节 董事会报告.............................. 23 第八节 监事会报告.............................. 36 第九节 重要事项................................ 38 第十节 财务报告... .. ..........................45 第十一节 备查文件............................. 112 3 第一节 公司基本情况介绍 一、公司法定中文名称：甘肃靖远煤电股份有限公司 公司法定英文名称：GANSU JINGYUAN COAL INDUSTRY AND ELECTRICITY POWER CO.,LTD 英文缩写：JYCE 二、公司法定代表人：毛鹏茜 三、公司董事会秘书：高相德（代） 联系地址：甘肃省兰州市城关区雁滩路3501号 电话：0931-8512882 传真：0931-8508220 电子信箱：jingymd@163.com 四、公司注册地址：甘肃省白银市平川区王家山镇 公司办公地址：甘肃省白银市平川区王家山镇 邮政编码：730913 传真：0943-6656147 电子信箱：jingymd@163.com 五、公司选定的信息披露报刊名称：《证券时报》 登载公司年度报告国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：靖远煤电 股票代码：000552 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1994－1－6 地点：甘肃省兰州市 4 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 公司变更注册登记时间：2005－7－14 企业法人营业执照注册号：6200001050758 税务登记证号码：620403224344785 公司聘请的会计师事务所名称：北京五联方圆会计师事务所有限公司 办公地址：兰州市庆阳路352 号世纪广场C 座18 楼 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本报告期主要财务数据 单位：（人民币）元 项 目 金 额 营业利润 47,857,929.78 利润总额 53,314,842.97 归属于上市公司股东的净利润 45,266,308.97 归属于上市公司股东的扣除非经常损益后的净利润 40,642,932.76 经营活动产生的现金流量净额 44,108,929.18 报告期内扣除的非经常性损益项目和金额 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 营业外收入 6,550,132.22 营业外支出 -1,093,219.03 所得税影响数 -833,536.98 合计 4,623,376.21 二、本报告期末前三年主要财务数据 单位：（人民币）元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 284,138,797.11 247,682,159.62 247,682,159.62 14.72% 164,298,813.89 164,298,813.89 利润总额 53,314,842.97 40,270,908.74 40,270,908.74 32.39% 32,817,637.03 32,817,637.03 归属于上市公司股 45,266,308.97 40,270,908.74 40,322,556.68 12.26% 32,817,637.03 32,862,470.16 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 40,642,932.76 40,401,026.53 40,452,674.47 0.47％ 14,486,523.31 14,531,356.44 损益的净利润 经营活动产生的现 44,108,929.18 98,856,059.32 98,856,059.32 -55.38% 26,907,608.70 26,907,608.70 金流量净额 5 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 445,142,973.45 413,616,798.68 413,713,279.75 7.60% 474,651,840.49 474,696,673.62 所有者权益（或股东 282,237,865.60 227,978,182.56 228,074,663.63 23.75% 95,296,763.83 95,341,596.96 权益） 三、主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2007 年 2006 年 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.25 0.23 0.23 8.70% 0.185 0.185 稀释每股收益 0.25 0.23 0.23 8.70% 0.185 0.185 扣除非经常性损益后的基本每 0.23 0.23 0.23 0.00% 0.081 0.082 股收益 全面摊薄净资产收益率 16.04% 17.66% 17.68% -1.64% 34.44% 34.47% 加权平均净资产收益率 18.06% 17.66% 23.57% -5.51％ 41.60% 41. 65% 扣除非经常性损益后全面摊薄 14.40% 17.72% 17.74% -3.34% 15.20% 15.24％ 净资产收益率 扣除非经常性损益后的加权平 16.21% 23.63％ 23.65% -7.44％ 18.36% 20.83% 均净资产收益率 每股经营活动产生的现金流量 0.25 0.56 0.56 -55.36％ 0.15 0.15 净额 本年末比上年末 2007 年末 2006 年末 2005 年末 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净 1.59 1.28 1.28 24.22% 0.54 0.54 资产 第三节 股本变动及股东持股情况 一、股本变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股 111,078,000 62.45% 0 0 0 -25,272,880 -25,272,880 85,805,120 48.24% 份 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 83,204,020 46.78% 0 0 0 283,500 283,500 83,487,520 46.94% 6 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他内资持股 27,873,980 15.67% 0 0 0 -25,556,380 -25,556,380 2,317,600 1.30% 其中：境内非国 27,873,980 15.67% 0 0 0 -25,556,380 -25,556,380 2,317,600 1.30% 有法人持股 境内自然人 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 持股 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 持股 境外自然人 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 持股 二、无限售条件股 66,792,000 37.55% 0 0 0 25,272,880 25,272,880 92,064,880 51.76% 份 1、人民币普通股 66,792,000 37.55% 0 0 0 25,272,880 25,272,880 92,064,880 51.76% 2、境内上市的外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 资股 3、境外上市的外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 资股 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 177,870,000 100.00% 0 0 0 0 0 177,870,000 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 本年增 年初限售 本年解除 年末限售 股东名称 加限售 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 股数 股数 靖远煤业集团有限责任公司 83,204,020 0 283,500 83,487,520 股权分置改革 2009 年 03 月 30 日 深圳市瑞富源投资有限公司 6,520,000 6,520,000 0 0 股权分置改革 2007 年 04 月 06 日 海南昌旺经济信息咨询有限公司 4,765,760 4,765,760 0 0 股权分置改革 2007 年 04 月 06 日 安徽国源建设投资有限公司 4,000,000 4,000,000 0 0 股权分置改革 2007 年 04 月 06 日 合肥高科技风险投资有限公司 3,680,000 3,680,000 0 0 股权分置改革 2007 年 04 月 06 日 甘肃电子集团物业公司 3,179,880 3,179,880 0 0 股权分置改革 2007 年 04 月 06 日 上海冠浦商贸有限公司 383,980 383,980 0 0 股权分置改革 2007 年 04 月 06 日 上海荣福室内装潢有限公司 365,000 365,000 0 0 股权分置改革 2007 年 11 月 15 日 深圳兰光电子集团有限公司 326,700 326,700 0 0 股权分置改革 2007 年 04 月 06 日 海南胜宇投资咨询有限公司 320,000 320,000 0 0 股权分置改革 2007 年 04 月 06 日 其他 19 家限售流通股股东 1,330,060 1,330,060 0 0 股权分置改革 2007 年 04 月 06 日 其他 9 家限售流通股股东 401,500 401,500 0 0 股权分置改革 2007 年 11 月 15 日 合计 108,476,900 25,272,880 283,500 83,487,520 － － 二、股票发行与上市情况 1、近三年公司未发行股票。 7 2、公司无现存内部职工股。 三、股东情况介绍 1、截止2007年12月31日，股东数量和持股情况： 单位：股 股东总数 55,698 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 份数量 数量 靖远煤业集团有限责任 国有法人 46.94% 83,487,520 83,487,520 0 公司 天泰新产业投资租赁公 境内非国有 0.41% 726,000 0 0 司 法人 甘肃证券有限责任公司 国有法人 0.41% 726,000 0 0 欧 备 境内自然人 0.32% 560,500 0 0 甘肃金厦房地产开发有 境内非国有 0.18% 326,769 0 0 限责任公司 法人 境内非国有 德阳金威光缆有限公司 0.17% 300,000 0 0 法人 李文健 境内自然人 0.14% 256,700 0 0 张心胜 境内自然人 0.11% 200,000 0 0 李永红 境内自然人 0.11% 200,000 0 0 巢 敏 境内自然人 0.11% 197,500 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 欧 备 560,500 人民币普通股 李文健 256,700 人民币普通股 张心胜 200,000 人民币普通股 李永红 200,000 人民币普通股 巢 敏 197,500 人民币普通股 王腾达 161,801 人民币普通股 关秩元 160,000 人民币普通股 甘肃电子集团物业公司 153,469 人民币普通股 吴永伟 150,000 人民币普通股 邹相瑞 143,748 人民币普通股 上述股东关联关系或一 公司与前十名股东之间无关联关系和一致性行动情况；前十名无限售条件股东之 致行动的说明 间未知有无关联关系和一致性行动情况。 （1）持有公司股份5％（含5％）以上的股东情况： 持有公司股份5％（含5％）以上的股东只有一家是靖远煤业集团有限责任公司，持股 83,487,520股，占公司总股份的46.94％，为公司控股股东。 8 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 （2）持有公司股份5％（含5％）以上所持股份被质押冻结情况： 持有公司股份5％（含5％）以上的股东只有一家是靖远煤业集团有限责任公司，持股 83,487,520股，占公司总股份的46.94％，为公司控股股东。无股份被质押冻结的情况。 2、公司控股股东及实际控制人情况 公司名称：靖远煤业集团有限责任公司 企业类型：有限责任公司 注册地址：甘肃省白银市平川区 法定代表人：毛鹏茜 注册资本：155,923 万元 企业法人营业执照注册号码：6204001001308 税务登记证号码：620403224761810 经营范围：煤炭生产、销售、运输；矿山建筑安装工程设计、施工、监理（凭资 质证经营）；设备租赁；建筑材料、化工产品（国家限制经营的除外）的批发零售； 机械产品的生产、销售、维修；供电。 靖远煤业集团有限责任（以下简称“靖远煤业”）公司成立于2001 年7 月27 日， 前身为靖远矿务局，原为国家统配煤矿，隶属于煤炭部，1998 年划归甘肃省煤炭工 业局管理。2000年实施债转股，由省煤炭工业局与信达资产管理公司、华融资产管理 公司共同出资组建靖远煤业有限责任公司。目前，甘肃省国资委持有62.69%股权，信 达资产管理公司持有33.59%股权，华融资产管理公司持有3.72%股权。 3、控股股东及实际控制人之间的产权及控制关系方框图 甘肃省国有资产监督管理委员会 62.69% 靖远煤业集团有限责任公司 46.94% 甘肃靖远煤电股份有限公司 9 第四节 董事、监事及高级管理人员 一、董事、监事及高级管理人员情况 年初 性 年 年末持 变动 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持股 别 龄 股数 原因 数 毛鹏茜 董事长、董事 男 58 2006 年 11 月 10 日 2008 年 08 月 2 日 0 0 无 陈 虎 董事、总经理 男 43 2005 年 08 月 2 日 2008 年 08 月 2 日 0 0 无 王 军 董事 男 46 2005 年 08 月 2 日 2008 年 08 月 2 日 0 0 无 宋永强 董事 男 50 2005 年 08 月 2 日 2008 年 08 月 2 日 0 0 无 李俊明 董事 男 45 2005 年 08 月 2 日 2008 年 08 月 2 日 0 0 无 高相德 董事、董秘（代）男 56 2005 年 08 月 2 日 2008 年 08 月 2 日 0 0 无 孙雅丽 董事 女 38 2005 年 08 月 2 日 2008 年 08 月 2 日 0 0 无 尚海涛 独立董事 男 68 2005 年 08 月 2 日 2008 年 08 月 2 日 0 0 无 杨世龙 独立董事 男 67 2005 年 08 月 2 日 2008 年 08 月 2 日 0 0 无 张 萍 独立董事 女 39 2005 年 08 月 2 日 2008 年 08 月 2 日 0 0 无 李新民 独立董事 男 52 2005 年 08 月 2 日 2008 年 08 月 2 日 0 0 无 朱启孝 监事会主席 男 60 2005 年 08 月 2 日 2008 年 08 月 2 日 0 0 无 杨先春 监事 男 45 2005 年 08 月 2 日 2008 年 08 月 2 日 0 0 无 朱 锐 监事 男 38 2005 年 08 月 2 日 2008 年 08 月 2 日 0 0 无 高来德 职工监事 男 37 2005 年 08 月 2 日 2008 年 08 月 2 日 0 0 无 陈建鹏 职工监事 男 45 2005 年 08 月 2 日 2008 年 08 月 2 日 0 0 无 高生丽 副总经理 男 43 2005 年 08 月 2 日 2008 年 08 月 2 日 0 0 无 林 胜 副总经理 男 42 2005 年 08 月 2 日 2008 年 08 月 2 日 0 0 无 杨吉文 副总经理 男 42 2005 年 08 月 2 日 2008 年 08 月 2 日 0 0 无 贺来祥 副总经理 男 44 2005 年 08 月 2 日 2008 年 08 月 2 日 0 0 无 王文建 财务副总监 男 35 2005 年 08 月 2 日 2008 年 08 月 2 日 0 0 无 备注： 公司未实行股票期权， 未授予董事、监事和高管人员任何形式的股票。 二、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历及其在股东单位和其他单位的任 职、兼职情况 1、董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况 （1）毛鹏茜任靖远煤业集团有限责任公司董事长、党委书记（2006年9月至今）。 （2）王 军任靖远煤业集团有限责任公司副董事长、总经理、党委常委（2005年6月 至今）。 （3）宋永强任靖远煤业集团有限责任公司副总经理、党委常委（2001年6月至今）。 （4）李俊明任靖远煤业集团有限责任公司副总经理、党委常委（2004年8月至今）。 10 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 （5）高相德任靖远煤业集团有限责任公司秘书处处长（2002年1月至今）。 （6）朱启孝任靖远煤业集团有限责任公司副总经理、党委常委（2001年6月至今）。 （7）杨先春任靖远煤业集团有限责任公司工会主席、党委常委（2004年8月至今）。 （8）朱 锐任靖远煤业集团有限责任公司资产财务部副部长（2003年5月至今）。 2、董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任 职和兼职情况 （1）董事 毛鹏茜，高级经济师、高级政工师。历任华亭矿务局党委书记、副局长，窑街煤 电公司党委常委、董事、总经理，窑街煤电公司董事长、总经理、党委副书记，窑街 煤电公司董事长、党委书记，甘肃省煤矿安全生产监督管理局党组书记、局长。现任 靖远煤业集团有限责任公司董事长、党委书记，本公司董事长、董事。 陈虎，采矿高级工程师。历任靖远矿务局魏家地矿技术员、综采队副队长、支部 书记，靖远矿务局大水头矿综采队队长，红会一矿副矿长，王家山矿矿长。现任本公 司董事、总经理。 王军，教授级高级工程师。历任华亭矿务局东峡矿技术员、副总工程师、总工程 师，华亭矿务局政策研究室副主任，华亭矿务局安口煤矿代矿长、矿长，窑街矿务局 副局长，窑街煤电公司副董事长、副总经理、党委常委，现任靖远煤业集团有限责任 公司副董事长、总经理、党委常委，本公司董事。 宋永强，历任靖远矿务局红会一矿技术员，甘肃矿用化工厂技术员，靖远矿务局 机械制修厂技术员、副主任、副厂长兼总工程师、厂长，靖远矿务局物资供应公司经 理，现任靖远煤业集团有限责任公司副总经理、党委常委，本公司董事。 李俊明，高级工程师。历任靖远矿务局红会四矿技术员，靖远矿务局生产处技术 员，王家山矿总工程师、副矿长兼总工程师、矿长兼总工程师、矿长。现任靖远煤业 集团有限责任公司副总经理、党委常委，本公司董事。 高相德，高级经济师。历任靖远矿务局大水头矿技术员，靖远矿务局生产处、通 灭处副主任科员，计划处主任科员、副处长。现任靖远煤业集团有限责任公司秘书处 11 处长，本公司董事。 孙雅丽，历任安徽省财政证券公司的资金清算部副经理，安徽省安通发展有限公 司资金计划部副经理。现任本公司董事。 （2）独立董事 尚海涛，教授级采矿高级工程师。历任潞安矿务局技术员、生产科长、矿总工程 师，副局长兼总工程师、局长，煤炭工业部总工程师，中国煤炭工业发展研究中心主 任、煤炭工业技术委员会主任。现任煤炭工业技术委员会主任，本公司独立董事。 杨世龙，采矿高级工程师。历任窑街矿务局一矿技术员、队长、指导员（党支部 书记），窑街矿务局政治部干事、办公室主任，窑街矿务局三矿党委副书记兼纪委书 记、矿长，甘肃省煤炭工业总公司办公室副主任、生产处副处长、计划处处长，甘肃 煤炭工业管理局（甘肃省煤炭工业局）副局长、局长。现任本公司独立董事。 张萍，注册会计师、造价工程师。曾在张掖行署、审计处、甘肃省审计厅工作， 曾任华夏证券兰州营业部投资部业务经理，甘肃茂源会计师事务所副所长、所长，甘 肃茂源工程造价咨询有限公司董事长。现任甘肃茂源会计师事务所所长、甘肃茂源工 程造价咨询有限公司董事长、本公司独立董事。 李新民，国家三级律师。曾任兰州市第一法律顾问处执业律师、经济案件部部长， 广东惠州中天律师事务所执业律师、原始合伙人，兰州市第一律师事务所股份部执业 律师、主任律师、原始合伙人主要股东，兰州李氏律师事务所执业律师、主任律师， 兰州148 指挥中心项目总负责、副总指挥，甘肃解开律师事务所执业律师、主任律师， 现任甘肃解开律师事务所主任律师、兰州148 指挥中心常务副总指挥、本公司独立董 事。 （3）监事： 朱启孝，矿山测量高级工程师。历任靖远矿务局地测处副处长，王家山矿副矿长、 矿长。现任靖远煤业集团有限责任公司副总经理、党委常委，本公司监事会主席。 杨先春，高级经济师、高级政工师。历任靖远矿务局宝积山矿党委副书记兼工会 主席、靖远矿务局人事处副处长、靖远煤业有限责任公司人力资源部部长。现任靖远 12 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 煤业集团有限责任公司工会主席、党委常委，本公司监事。 朱锐，高级会计师。历任靖远矿务局红会一矿副科级总会计师、股长、财务科副 科长，靖远矿务局财务处副主任科员。现任靖远煤业集团有限责任公司资产财务部副 部长，本公司监事。 高来德，会计师。历任靖远煤业有限责任公司王家山煤矿财务科主办会计；靖远 煤业有限责任公司王家山煤矿监察审计科副科长；靖远煤业有限责任公司王家山煤矿 财务科副科长，现任本公司资产财务部部长、职工监事。 陈建鹏，采矿高级工程师。历任靖远煤业有限责任公司王家山煤矿企业管理科科 长，靖远煤业有限责任公司王家山煤矿调度检测中心主任。现任本公司调度检测中心 主任、职工监事。 （4）其他高级管理人员 高生丽，政工师。历任王家山矿老职工办公室主任，王家山矿工会副主席，工会 副主席兼矿长办公室主任，靖远煤业有限责任公司王家山矿工会主席。现任本公司副 总经理。 林胜，通灭工程师。历任靖远矿务局王家山煤矿第二采区技术员，通灭科技术员、 助理工程师、副科长，靖煤公司王家山煤矿第四采区区长。现任本公司副总经理。 杨吉文，采矿工程师。历任靖远矿务局王家山煤矿第三采区技术员、副区长，第 二采区副区长，靖远煤业有限责任公司王家山煤矿第二采区区长。现任本公司副总经 理。 贺来祥，机电工程师。历任靖远煤业有限责任公司红会一矿机电科技术员，靖远 煤业有限责任公司魏家地煤矿机电科技术组组长，靖远煤业有限责任公司魏家地煤矿 机电科副科长，靖远煤业有限责任公司魏家地煤矿机电科科长。现任本公司副总经理。 王文建，高级会计师，曾在甘肃煤炭第一工程公司财务科、靖远煤业有限责任公 司破产办公室从事财务会计工作，董事会秘书处从事财务、企业改制工作。现任本公 司财务副总监。 13 三、年度报酬情况 2007年度在本公司领取薪酬的董事、监事、高管人员的年度报酬依据甘肃省有关 工资管理和等级标准的规定确定，按月发放工资；年终依据所在部门的生产、经营、 安全等指标完成情况经审计考核后，计发奖金。 在本公司领取报酬的人员及金额如下： 姓 名 职 务 年度内报酬总额（万元） 陈 虎 董事、总经理 15.50 高来德 职工监事 5.10 陈建鹏 职工监事 8.60 高生丽 副总经理 12.04 林 胜 副总经理 13.41 贺来祥 副总经理 13.10 杨吉文 副总经理 13.30 王文建 财务副总监 12.02 董事毛鹏茜、王军、宋永强、李俊明、高相德、孙雅丽，监事朱启孝、杨先春、 朱锐不在本公司领取薪酬及津贴。本年度，独立董事尚海涛、杨世龙、张萍、李新民 分别从本公司领取独立董事津贴两万元。 四、报告期内董事、监事和高级管理人员变动情况 （一）报告期内公司无董事离任情况。 （二）报告期内公司无监事离任情况。 （三）报告期内公司无高级管理人员离任情况。 五、公司员工情况 截止2007年12月31日,公司员工总数2146人。其中，专业构成情况:生产人员1649 人，管理人员130人，技术人员58人，销售人员39人，财务人员9人，其他人员261人； 教育程度情况：本科及以上学历39人，大专学历237人，中专、高中及以下学历1870 人。无需承担费用的离退休人员。 14 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有 关法律、法规和规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，进一步 加强公司董事、监事、高管及相关人员诚实守信、勤勉尽责和依法履行职责的理念， 积极推进投资者关系管理工作，进一步提升了公司治理水平。 2007年，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关问题的通知》 以及深圳证券交易所和甘肃监管局的相关文件要求，公司积极开展了专项治理活动， 公司成立了专项治理活动领导小组，对自查及整改事项进行部署安排，结合公司的实 际情况，制定了公司治理专项活动方案，依照相关法律、法规和规定，对公司治理情 况进行了全面认真的自查，并对在自查和现场检查过程中发现的问题及时提出了相关 整改措施，同时披露了《公司治理自查报告与整改计划》及《关于开展上市公司专项 治理活动的整改报告》，接受社会公众和投资者的评议和监督，在此次专项治理活动 中新制定了《接待和推广工作制度》、《重大信息内部报告制度》，并修订了《公司 章程》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》等一系 列内部控制制度，设立了董事会审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和战略 委员会。 通过此次专项治理活动的开展，公司的法人治理结构得以进一步规范，公司的风 险防范制度体系得以完善，公司的管理水平得以有效提升。公司将继续严格按照相关 法律、法规以及有关规范性文件的要求，不断完善各项管理制度，进一步提高认识， 确保公司治理机制有效运行，促进公司的持续快速发展。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司四位独立董事根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》 和《公司章程》及其他相关法律、法规的要求，认真履行独立董事职责，充分发挥了 独立董事的作用，通过参加董事会对公司重大事项进行决策，对公司的对外担保、关 联交易等相关事项发表了独立意见。 15 （一）独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓 名 董事会次数 （次） （次） （次） 尚海涛 6 6 0 0 杨世龙 6 6 0 0 张 萍 6 5 1 0 委托杨世龙 李新民 6 5 1 0 委托杨世龙 （二）报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他事项提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等五方面的独立情况 本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等五方面做到了分开，两公 司人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和经营风 险。 1、业务方面：公司独立于控股股东，拥有独立完整的业务和自主经营能力。 公司对现有不可避免的关联交易进行了规范，与控股股东签署了公平合理的关联 交易协议。 2、人员方面：公司拥有独立的劳动、人事部门，独立决定公司各阶层职员的聘用和 解聘，独立决定员工工资和奖金的分配办法，在有关员工社会保障、工薪报酬等方面 依据国家相关法律法规独立管理。 3、资产方面：公司与控股股东实现了资产完全分开，进入本公司的房屋所有权、土 地使用权、采矿权等资产均办理了权属变更手续。公司与控股股东之间资产关系明晰， 不存在资金、资产及其他资源被无偿占用或使用情况。 4、机构方面：公司组织机构健全且独立于控股股东。公司具有独立的生产经营场所 和办公机构，独立开展生产经营活动，不受控股股东及其他任何单位或个人的干预， 不存在混合经营、合署办公的情况。 5、财务独立。公司设有独立的财务部门和专职财务人员，建立健全了独立的会计核 算体系和财务管理制度，独立做出财务决策，独立核算，自负盈亏。公司拥有自己独 立的银行账号，并独立依法纳税。 16 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 四、公司内部控制制度自我评价 报告期内，公司严格按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关 事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）和深交所《上市公司内部控制指引》（以 下简称《内部控制指引》）的有关规定，结合“上市公司专项治理”自查及整改活动， 以夯实公司内部控制制度为重点，落实公司各项内部控制制度的健全、贯彻实施及有 效监督。使之能够适应公司管理的要求和发展的需要，能够为公司各项业务的健康运 行和公司经营风险的控制提供保证。 （一）内部控制制度综述 （1）公司治理方面 报告期内，公司建立、健全了一系列的内部控制制度，包括：《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《信息 披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《董事会 审计委员会工作细则》等。2007 年公司在专项治理自查活动中对公司的内部控制制 度进行了认真细致的自查，这些制度是以公司的基本控制制度为基础，涵盖了财务管 理、生产管理、物资管理、产品销售、对外投资、行政管理等整个生产经营过程，上 述制度的建立确保了公司各项工作有章可循，形成了以《公司章程》和《内部控制制 度》为纲的完整的公司内部控制制度体系，进一步规范的管理体系，能够较好地保证 公司经营管理的正常运作和会计资料的真实性、合法性、完整性，能够确保公司所属 财产物资的安全、完整。 （2）日常管理方面 公司控股股东严格遵循《公司法》和《公司章程》的规定，履行出资人的权利和 义务。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全做到“五分开”， 具有独立完整的业务和自主经营能力。 公司股东大会的召开严格按照《公司章程》规定的程序进行，及时披露相关信息， 公司董事会、监事会能够独立运作，客观、公正地行使表决权，确保所有股东的利益。 （3）人力资源管理方面 17 公司以公开招聘为主，坚持“公开、平等、竞争、择优”任用、培训、考核、奖 惩的人事制度管理。结合公司的实际情况建立了合理的薪酬管理体制以及员工评议和 竞聘上岗制度，公司将努力建立科学的激励机制和约束机制，通过科学的人力资源管 理充分调动公司员工的积极性，形成平等竞争、合理流动、量才适用、人尽其才的内 部用人机制，从而有效提升工作效率。 （4）公司的内部控制结构 为实现企业专业化管理，公司2005年6月重组后董事会即对管理组织机构进行了 合理化调整，建立综合办公室、资产财务部、规划发展部、证券部、人力资源部、生 产技术部、安全监察部、生产经营调度中心等精简高效的职能部门。为实现公司组织 管理的规范化，公司制定了部门各岗位工作职责制度，明确了公司的组织机构、职务 权限与责任，实行组织架构的扁平化管理，对简化业务流程、提高管理效率起到积极 作用。 （5）管理控制方法 公司采取了事前制定计划、事中控制监督、事后考核奖惩的管理办法，使所属生 产及管理机构能够顺利开展生产经营活动。从纵向上，按照公司的基本管理制度，对 下属单位的生产经营计划、资金调度、人员配置等方面进行管理；从横向上，公司层 面的管理主要依照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关上市公司运作及监管的 法规、公司章程和公司管理制度规定进行经营决策，日常管理工作主要由公司各部门 根据公司管理制度履行自身的职责。所属单位的管理主要通过制定一系列规章制度对 生产经营活动的流程实施监督控制，通过对各职能部门职责进行明确划分，使生产经 营决策、日常管理都能够依照预定的控制程序进行。 （二）重点控制活动 公司机关下设资产财务部、规划发展部、证券部、人力资源部、生产技术部、安 全监察部、生产经营调度中心、监察审计部、综合办公室等职能管理部门和第一综合 采区、第二综合采区、洗煤厂等生产单位。 （1）公司各部门的管理控制情况 18 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 公司制定对各部门的控制政策及程序，并在充分考虑各部门业务特征的基础上， 建立对各部门的控制制度；依据公司的经营策略和风险管理政策，督导各部门建立起 相应的经营计划、风险管理程序；建立重大事项报告制度和审议程序，并严格按照授 权规定将重大事项报公司董事会审议或股东大会审议；及时向公司董事会秘书报送其 董事会决议、股东大会决议等重要文件，通报可能对公司股票及其衍生品种交易价格 产生重大影响的事项；参照本制度要求，逐层建立管理控制制度。 （2）公司关联交易的内部控制情况 公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则， 不得损害公司和其他股东的利益。按照有关法律、行政法规、部门规章以及《上市规 则》等有关规定，明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定 关联交易事项的审议程序和回避表决要求。并参照《上市规则》及其他有关规定，确 定公司关联方的名单，并及时予以更新，确保关联方名单真实、准确、完整。公司及 控股子公司在发生交易活动时，相关责任人仔细查阅关联方名单，审慎判断是否构成 关联交易。如果构成关联交易，应在各自权限内履行审批、报告义务。公司与关联方 之间的交易应签订书面协议，明确交易双方的权利义务及法律责任。对照深交所《内 部控制指引》有关规定，公司关联交易的内部控制管理严格、充分、有效，未发现有 违反《内部控制指引》及公司相关规章制度的情形。 （3）对外担保的内部控制情况 公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风 险。按照有关法律、行政法规、部门规章以及《上市规则》等有关规定，在《公司章 程》中明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及违反审批权限和审 议程序的责任追究机制。在确定审批权限时，公司认真执行《上市规则》关于对外担 保累计计算的相关规定。在对外担保时，认真调查被担保人的经营和信誉情况，审慎 依法的作出决定。同时妥善管理担保合同及相关原始资料，及时进行清理检查，并定 期与银行等相关机构进行核对，督促被担保人在限定时间内履行偿债义务。对照深交 所《内部控制指引》有关规定，公司对外担保的内部控制管理严格、充分、有效，未 19 发现有违反《内部控制指引》及公司相关规章制度的情形。 （4）募集资金使用的内部控制情况 公司募集资金使用的内部控制遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守承诺， 注重使用效益。制定了《募集资金管理制度》，对募集资金存储、审批、使用、变更、 监督和责任追究等认真执行，同时内部审计部门跟踪监督募集资金使用情况。对照深 交所《内部控制指引》有关规定，公司募集资金使用的内部控制管理严格、充分、有 效，未发现有违反《内部控制指引》及公司相关规章制度的情形。 （5）重大投资的内部控制情况 公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、 注重投资效益。并在《公司章程》中明确股东大会、董事会对重大投资的审批权限， 制定相应的审议程序。在执行过程中公司指定专门机构，负责对公司重大投资项目的 可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行 进展。对照深交所《内部控制指引》有关规定，公司重大投资的内部控制管理严格、 充分、有效，未发现有违反《内部控制指引》及公司相关规章制度的情形。 （6）信息披露的内部控制情况 公司按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、《深圳证券交易所上 市公司投资者关系管理指引》等规定，建立了信息披露管理制度和重大信息内部报告 制度，明确了重大信息的范围和内容，规范了公司对外接待、网上路演等投资者关系 活动，指定董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人，并明确各相关部门（包括 公司控股子公司）的重大信息报告责任人。因工作关系了解到相关信息的人员，在该 信息尚未公开披露之前，负有保密义务。确保信息披露的公平性。对照深交所《内部 控制指引》有关规定，公司信息披露的内部控制管理严格、充分、有效，未发现有违 反《内部控制指引》及公司相关规章制度的情形。 （7）其他重要内部管理控制方法 生产经营及财务管理以公司经济效益最大化为目标，主要有目标利润的制定与指 标的分解、年度生产经营计划的制定与考核、日常管理。实行统一资金缴拨、统一银 20 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 行信贷、统一销售产品、统一制定主要物资订货采购计划、统一签订对外经济合同、 资金集中管理的五统一集中管理制度。 成本费用核算与管理控制方法 公司成本费用核算与管理的基本任务是按照国家规定的成本费用开支范围，严格 审核和控制成本费用支出；及时完整地记录和反映成本费用支出；正确计算产品成本 和期间费用；建立健全全员目标成本费用管理责任制；强化成本费用的事前预测、事 中控制、事后分析和考核，综合反映经营成果；为经营决策提供可靠的数据和信息； 不断挖掘内部潜力、节约开支、努力降低成本费用，提高经济效益。公司成本费用管 理实行“统一领导、定额管理、归口负责、分级管理、逐级控制”的模式，由财务部 牵头，各职能部门归口负责、定额管理。 物资采购环节的管理控制方法 本公司物资采购严格实行事前比价、询价制度，结合全面预算管理办法有计划地 付款，这样在公平地对待每一家供应商的同时建立起了公司良好的信誉。上述内部管 理方式在本公司得到了有效执行，充分合理地调动了本公司的经济资源，促进了本公 司的日常经营管理工作健康有序地进行。 （三）存在的问题及整改计划 随着公司的不断发展和扩大，将对公司全面科学管理提出新的课题，同时公司所 面临新的挑战也会增多，故而公司应对突发事件的能力还需加强；由于新的内部控制 制度的健全，执行仍将有一个适应过程，相关部门和人员在执行过程中仍会出现偏差， 在实际运作方面也缺少经验，为此公司将严格遵守中国证监会的有关规定及深交所 《内部控制指引》的要求，一方面要不断加大公司董事、监事、高级管理人员及员工 培训学习的力度，另一方面要继续加强公司内部控制，持续规范运作，进一步完善公 司治理结构，提高公司规范治理的水平。 （四）内部控制制度的检查监督及其评价 1、公司董事会以规划发展部、资产财务部和监察审计部等单位对所有内部控制 制度的建立、实施情况进行检查监督、公司各部门有义务配合检查监督。 21 2、公司的内部控制制度的检查监督采用不定期随机抽查进行监督。 3、公司的内部控制制度检查监督工作实行分工合作，贯彻不相容职务相分离原 则，负责各自所检查监督考评的工作，所有考评结果由各单位负责人签字确认，并实 行考评结果与个人薪酬相结合的责任追究责任制。 4、公司的内部控制检查监督工作责任明确、目标到人，形成一套完整的制度， 对员工赏罚分明，起到了激励作用，对公司的发展起到了积极促进作用。 综上所述，公司董事会认为：公司现有内部控制制度已基本建立健全，能够适应 公司管理的要求和发展的需要，能够对公司各项业务的健康运行及公司经营风险的控 制提供保证，能够对编制真实公允的会计报表提供合理保证。公司内部控制制度自制 订以来，各项制度得到了有效的实施。随着国家法律法规的逐步深化完善和公司未来 经营发展的需要，公司在内部控制方面还存在不足，公司将不断深化管理，进一步完 善内部控制制度，使之始终适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。 （五）独立董事关于公司内部控制自我评价的意见 根据《公司法》、中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、 深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》和《关于做好上市公司 2007 年年度报告 工作的通知》要求，我们作为甘肃靖远煤电股份有限公司的独立董事，本着谨慎的原 则，基于独立判断的立场，对 2007 年《公司内部控制自我评价报告》进行了认真审 议，发表独立意见如下： 1、公司内部控制体系和内部控制制度符合我国有关法规和证券监督管理部门的 要求，能够适应公司当前的生产经营实际工作需要。 2、公司董事会审议通过的《内部控制自我评价报告》真实、客观、完整地反映 了公司内部控制制度的执行情况和效果。 3、公司在报告期内通过公司治理专项活动的开展，进一步健全了内部控制体系， 完善了内部控制制度，公司经营决策程序科学合理，能够保障公司生产经营稳健发展 和抵御经营风险的需要。公司对内控制度的自我评价，真实客观地反映了内部控制运 行情况。同意公司的内部控制自我评价。 22 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 （六）监事会关于公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》和《关于做好上市公司 2007 年 年度报告工作的通知》的有关规定，监事会对公司《内部控制自我评价报告》发表意 见如下： 1、公司已根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本 原则，结合自身实际情况，建立健全了公司内部控制体系和内部控制制度，并在公司 生产经营活动过程中有效发挥作用。 2、报告期内，公司没有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司 内部控制制度的情形发生。 3、公司《内部控制自我评价报告》全面、客观地反映了公司内部控制的真实情 况。 五、对高管人员的绩效评价与激励约束机制的情况 公司对每位高级管理人员实施岗位责任，对工作标准、考核标准都做出了明确的 规定，公司的高管人员绩效评价标准与激励约束制度公正、透明，公司董事会薪酬考 核委员会对公司高级管理人员进行考核，公司董事、监事、高级管理人员的聘任和解 聘，严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》规定的程序进行，符合国家相 关法律、法规的规定。 第六节 股东大会情况介绍 一、年度股东大会情况 2007年4月29日，公司召开2006年年度股东大会，会议审议通过以下议案： 1、公司《2006 年度董事会工作报告》； 2、公司《2006 年度独立董事述职报告》； 3、公司《2006 年度监事会工作报告》； 23 4、公司《2006 年度财务决算及2007 年度财务预算报告》； 5、公司《2006 年度利润分配预案》； 6、公司《2006 年年度报告正文及摘要》； 7、关于修订《公司章程》的议案； 8、关于修订《股东大会议事规则》的议案； 9、关于修订《董事会议事规则》的议案； 10、关于修订《监事会议事规则》的议案； 11、公司《2007 年日常关联交易预计》； 12、关于公司与靖远煤业有限责任公司签订《原材料采购关联交易协议》及《设备 租赁关联交易协议》的议案。 13、关于公司与靖远煤业有限责任公司签订《综合服务协议》的议案； 14、关于聘请“北京五联方圆会计师事务所有限公司作为公司2007 年度财务报告审 计机构”的议案； 本次股东大会经甘肃中天律师（集团）事务所律师王栋进行了现场见证，并出具 了法律意见书。 公司2006年年度股东大会决议公告刊登于2007年4月30日《证券时报》。 第七节 董事会报告 一、经营情况讨论与分析 （一）公司经营情况的回顾 1、公司总体经营情况 报告期内，公司紧紧围绕“十一五”发展规划和年度经营计划，抓住煤炭市场需 求旺盛的有利时机，明确发展思路和经营方略，科学决策、规范运作，取得了良好经 营发展效果。 2007年，公司董事会圆满完成了各项工作任务，有效维护了公司和全体股东的利 24 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 益，公司原煤产量、销售收入、利润等各项经济技术管理指标都得到了平稳的增长， 实现了安全生产年；全年实现归属于上市公司股东的净利润4,527万元，同比增长 12.26％，实现营业收入28,414万元，同比增长14.72％，每股收益0.25元，同比增长 8.7％，每股净资产1.59元，同比增长24.22％；报告期内，公司股票价格一路攀升， 从年初开盘每股4.7元上升到年末收盘14.8元，股票市值从8.35亿增加至26.32亿，实 现了公司价值和股东利益的稳步增长。 2、报告期公司经营情况 公司的主营业务为煤炭的开采、洗选和销售。 本公司2007年度共计实现营业收入为284,138,797.11元，发生营业成本共计 191,585,487.33元。 （1） 具体构成 单位：元 本期发生额 上期发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．主营业务 279,618,445.49 188,878,948.66 243,731,411.42 159,822,882.83 2．其他业务 4,520,351.62 2,706,538.67 3,950,748.20 1,743,444.32 合 计 284,138,797.11 191,585,487.33 247,682,159.62 161,566,327.15 （2） 主营业务分行业、产品情况表 单位：元 产 本期发生额 上期发生额 品 种 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 类 煤 279,618,445.49 188,878,948.66 90,739,496.83 243,731,411.42 159,822,882.83 83,908,528.59 合 计 279,618,445.49 188,878,948.66 90,739,496.83 243,731,411.42 159,822,882.83 83,908,528.59 25 （3）主营业务分地区情况表 单位：元 地 区 2007年 2006年 比上年增减（％） 省内地区 259,152,724.68 243,731,411.42 6.33％ 省外地区 20,465,720.81 100％ 合 计 279,618,445.49 243,731,411.42 14.72％ （4） 本公司前五名客户的销售收入总额为243,399,148.59元，占本公司全部销 售收入的比例为87.05%。 （二）资产构成情况 单位：元 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 增减幅度（％） 资产总额 445,142,973.45 413,713,279.75 7.60％ 流动资产 100,596,301.72 56,160,510.40 79.12％ 货币资金 20,406,692.32 7,322,109.84 178.70％ 应收票据 53,150,000.00 16,700,050.10 218.26％ 应收帐款 2,110,087.14 11,508,721.78 -81.67％ 预付帐款 2,616,274.28 486,000.80 438.33％ 非流动资产 344,546,671.73 357,552,769.35 -3.64％ 负债总额 162,905,107.85 185,638,616.12 -12.25％ 流动负债 143,667,713.97 132,155,096.12 8.71％ 应付帐款 17,569,507.52 28,317,477.20 -37.96％ 其他流动负债 952,300.00 0 100％ 一年内到期的 20,000,000.00 0 100％ 非流动负债 非流动负债 19,237,393.88 53,483,520.00 -64.03％ 长期借款 0 40,000,000.00 -100％ 变动原因： 货币资金及应收票据增加的主要原因是：货款回收好，经营活动现金流入增加。 应收帐款减少的主要原因是：公司产品适销对路，煤款无新拖欠。 预付帐款增加的主要原因是：公司预付了材料等款项。 应付帐款减少的主要原因是：公司偿还了设备购置和材料等款项。 非流动负债减少的主要原因是：长期借款减少。 26 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 长期借款减少的主要原因是：报告期内公司偿还长期借款 2,000 万元，剩余长 期借款 2,000 万元于 2008 年 10 月到期，因此，转入一年内到期的非流动负债 2,000 万元。 （三）期间费用 单位：元 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 增加减少额 增减幅度（％） 销售费用 3,347,979.94 3,472,733.84 -124,753.90 -3.60% 管理费用 30,355,379.15 29,169,005.03 1,186,374.12 4.07% 财务费用 3,860,861.84 7,774,347.16 -3,913,485.32 -50.34% 所得税费用 8,048,534.00 -51,647.94 8,100,181.94 15683.46% 变动原因： 财务费用减少的主要原因是：公司偿还银行贷款较多，从而利息支出减少。 所得税费用增加的主要原因是：2007 年公司实现利润总额 5331.48 万元， 2006 年公司经税务局认定的以前年度亏损弥补额度全部用完，所以 2007 年公司实现的利 润计提所得税费用 804.85 万元。 （四）报告期内现金流分析 单位：元 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 增减幅度（％） 经营活动产生的现金流量净额 44,108,929.18 98,856,059.32 -55.38％ 投资活动产生的现金流量净额 -8,541,946.70 -26,018,718.60 67.17％ 筹资活动产生的现金流量净额 -22,482,400.00 -85,076,760.06 73.57％ 现金及现金等价物净增加额 13,084,582.48 -12,239,419.34 206.91％ 变动原因： 经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因是： 公司偿付购买商品的各种款 项及时。 投资活动产生的现金流量净额增加的主要原因是：公司加大了安全投入力度，新 增固定资产支出增加。 筹资活动产生的现金流量净额增加的主要原因是：偿还债务支付现金的减少。 现金及现金等价物净增加额增加的主要原因是：公司主营业务产品煤炭适销对 路，现金回笼好。 27 （五）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 本公司无控股的公司及参股的公司。 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势和公司面临的市场竞争格局 2008 年，我国国民经济将继续保持平稳增长态势。作为我国目前能源结构中 的最主要部分，煤炭在国民经济中的战略地位将长期不变。在国内煤炭市场需求旺盛 的形势下，2008年国家将加快产业结构调整，推进节能减排，控制高耗能、高污染企 业发展；同时，国家也将通过重组整合，实施煤炭大基地、大企业集团发展战略。加 上国家发改委《煤炭产业政策》的出台，预计2008年我国煤炭需求量仍将保持适度增 长，煤炭市场将继续维持供需基本平衡的总体态势。 （二）2008年度公司的发展思路和主要目标 面对当前的宏观经济形势和行业竞争格局，2008年公司的发展思路是：坚持以 科学发展为主线，以安全生产为前提，继续推进科技进步和矿井技术改造，稳步提高 主业生产能力，切实加强节能减排，全面提高综合经营效益，实现公司又快又好发展。 2008 年公司的主要生产经营目标：原煤产量 180 万吨，商品煤销量 180 万吨，实 现净利润 4,114 万元。 （三）资金需求及使用计划 根据新年度公司生产经营工作目标和我们对市场的预测，公司经营活动所产生的 现金流能够满足生产经营和安全投入的需要。公司再通过加强管理，严控生产成本和 费用支出的同时，将通过包括银行贷款、市场融资、引入战略投资者等多方位拓展融 资渠道，保证公司持续稳定发展。 （四）经营中存在的困难和影响、制约公司实现未来发展目标的风险因素及解决方 案 1、市场风险 28 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 煤炭价格走势主要受煤炭供需变化、煤炭运力情况、税收、汇率等变动影响。煤炭 价格的变化会对公司业绩产生影响。 2、安全风险 公司煤炭生产为井下开采作业，存在发生水、火、顶板、瓦斯、煤尘等自然灾害 的可能性。 3、成本上升风险 由于物价上升、国家节能减排的推进以及不可预见的政策性因素，将会导致公司 成本支出的加大，影响公司业绩。 4、针对上述风险因素，公司采取的措施和对策： （1）加强对宏观经济形势和煤炭市场变化的分析、预测，根据市场变化，及时调 整煤炭营销策略，优化产品结构，提高产品质量，搞好优质服务，提高市场营销能力， 有效化解市场风险。 （2）公司将全面落实以各级安全第一责任人为核心的安全管理责任体系，继续实 行安全目标管理，全面推进安全质量标准化建设，全方位推进公司员工的安全培训与 教育，创建安全长效机制。 （3）公司将强化经营管理，严控成本，积极开展“修旧利废，回收复用”和“技 术挖潜，节支降耗”的降本增效活动，在确保安全生产的前提下最大限度地降低投入。 三、公司投资情况 （一）募集资金使用情况 报告期内，公司没有向社会募集资金，并且不存在前次募集资金延续到本年度使 用的情况。 （二） 报告期内非募集资金投资的重大项目 单位：元 预算数 年初 本期减少 资金来 工程进 项目 本期增加 年末数 (万元) 数 转入固定资产 其他减少 源 度 生产安全 768.55 7,686,126.12 2,669,615.12 5,016,511.00 自筹 29 支出 更新改造 1,563.06 12,429,037.00 8.896,893.00 2,579,844.00 952,300.00 自筹 71.58% 及维简 技术改造 761.00 6,285,557.80 6,285,557.80 自筹 工程 合计 26,400,720.92 17,852,065.92 7,596,355.00 952,300.00 在建工程中其他减少 7,596,355.00 元为在“在建工程”科目中归集，但未形成 固定资产的生产安全支出、更新改造及维简费用。 四、重大会计政策变更情况 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日以财会[2006]3 号文 发布的新的企业会计准则，按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、 “关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知” （证监发[2006]136 号）、 《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务 会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）以及《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）的要求，本公司对与首次执行企业会计准则相关的所得税会 计政策的变更进行了追溯调整，对其他会计政策变更采用未来适用法进行处理。 上述会计政策变更追溯调整的累积影响数为96,481.07元，其中：影响2007年初未 分配利润96,481.07元。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内公司董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司共召开六次董事会会议，具体情况如下： 1、2007 年 3 月 28 日，公司召开了第五届董事会第九次会议，会议审议通过以 下议案：关于公司《2006 年度董事会工作报告》的议案；关于公司《2006 年度独立 董事述职报告》的议案；关于公司《2006 年度总经理工作报告》的议案；关于公司《2006 年度财务决算及 2007 年度财务预算报告》的议案；关于公司《2007 年度专项工程计 划》的议案；关于公司《2006 年利润分配预案》；关于公司《2006 年年度报告正文 30 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 及摘要》的议案；关于修订《公司章程》及《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》的议案；关于公司《2007 年日常关联交易预计》的议案；关于公司与靖远煤业有 限责任公司签订《原材料采购关联交易协议》及《设备租赁关联交易协议》的议案； 关于公司与靖远煤业有限责任公司签订《综合服务协议》的议案；关于公司聘请“北 京五联方圆会计师事务所有限公司作为公司 2007 年度财务报告审计机构”的议案； 关于公司召开 2006 年年度股东大会的议案。 公司第五届董事会第九次会议决议刊登于2007年3月30日《证券时报》。 2、2007年4月26日，公司召开第五届董事会第十次会议，审议通过以下议案：关 于公司《2007年第一季度报告》的议案；《关于公司执行新会计准则》的议案。 公司第五届董事会第十次会议决议刊登于2007年4月30日《证券时报》。 3、2007年6月25日，公司召开第五届董事会第十一次会议，审议通过以下议案： 关于《加强上市公司治理专项活动的自查报告及整改计划》的议案；关于《接待和推 广工作制度》的议案；关于《重大信息内部报告制度》的议案。 公司第五届董事会第十一次会议决议刊登于2007年6月26日《证券时报》。 4、2007年8月3日，公司召开第五届董事会第十二次会议，会议审议通过以下议案： 关于公司《2007年中期报告正文及摘要》的议案。 公司第五届董事会第十二次会议决议刊登于2007年8月4日《证券时报》。 5、2007年10月27日，公司召开第五届董事会第十三次会议，会议审议通过以下议 案：关于公司《2007 年第三季度报告》的议案；关于公司董事会战略发展、审计、 提名、薪酬与考核等四个董事会专门委员会组成人员的议案。 公司第五届董事会第十三次会议决议刊登于2007年10月28日《证券时报》。 6、2007年12月26日，公司召开第五届董事会第十四次会议，会议审议通过以下议 案：《关于变更公司住所地的议案》；《关于修改公司章程的议案》。 公司第五届董事会第十四次会议决议刊登于2007年12月27日《证券时报》。 31 （二）报告期内董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、 法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议， 主要有： 1、2006 年度利润分配情况 公司于2007 年4月29 日召开2006年年度股东大会，会议表决通过了公司《2005 年度利润分配预案》。经北京五联方圆会计师事务所审计，公司2006年实现净利润 40,270,908.74元。弥补以前年度亏损后，本年度可供股东分配的利润-45,150,789.55 元，仍为负数。根据《公司法》、《公司章程》对利润分配顺序的规定，公司不得在 弥补亏损前进行利润分配。因此，公司2006年度利润分配预案或资本公积金转增股本 方案为：不分配，不转增。 2、续聘审计机构情况 公司于2007年4月29 日召开2006年年度股东大会，会议表决通过了续聘“北京五 联方圆会计师事务所有限公司”为公司财务报告审计机构的议案。 （三）董事会审计委员会履职情况报告 1、董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会由5名董事组成，其中独立董事3名，主任委员由独立董事 杨世龙先生担任。 根据中国证监会、深交所有关规定及公司《董事会审计委员会工作细则》、《董 事会审计委员会年报工作规程》，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行 了以下工作职责： （1）认真审阅公司2007 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工 作的北京五联方圆会计师事务所有限公司注册会计师协商确定了公司2007 年度财务 报告审计工作的时间安排； （2）在年审注册会计师进场前认真审阅公司初步编制的财务会计报表，并出具 32 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 了书面审议意见； （3）公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就 审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行沟通和交流； （4）公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅 公司2007年度财务会计报表，并形成书面审议意见； （5）在北京五联方圆会计师事务所有限公司出具2007年度审计报告后，董事会 审计委员会召开会议，对北京五联方圆会计师事务所有限公司从事公司本年度审计工 作进行总结，并就公司年度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进 行表决并形成决议。 2、董事会审计委员会的两次审计意见、年度审计工作总结报告及相关决议 （1）年审注册会计师进场前审计委员会关于公司出具的财务会计报表审议意见 甘肃靖远煤电股份有限公司董事会： 我们审阅了公司财务部 2008 年 1 月 18 日提交的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及部分财 务报表附注资料。 我们按照《企业会计准则--基本准则》、《企业会计准则第 1 号--存货》等 38 项具体准则以及公司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务报表是 否严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度规定编制予以了重点关注。 通过询问公司有关财务人员及管理人员、查阅股东会、监事会、董事会及相关委 员会会议纪要、公司相关账册及凭证、以及对重大财务数据实施分析程序，我们认为： 公司所有交易均已记录，交易事项真实，资料完整，会计政策选用恰当，会计估计合 理，未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东占用公司资金情况；未发现公司 有对外违规担保情况及异常关联交易情况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段期间， 提请公司财务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债日期后事项，关 33 注新旧会计准则的衍接，并编好新旧会计准则的差异表，以保证财务报表的公允性、 真实性及完整性。 董事会审计委员会 二○○八年一月十八日 （2）审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表审议 意见 甘肃靖远煤电股份有限公司董事会： 我们审阅了公司财务部 2008 年 4 月 3 日提交的、经注册会计师审计，出具初步审 计意见后、公司出具的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度 的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 我们按照《企业会计准则--基本准则》、《企业会计准则第 1 号--存货》等 38 项具体准则以及公司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务报表是 否严格按照新企业会计准则和公司有关财务制度规定编制以及资产负债表日期后事 项予以了重点关注。 通过与公司年度财务报表审计的注册会计师的沟通，以及对有关账册及凭证补充 审阅后，我们认为：保持原有的审议意见，并认为公司已按照新企业会计准则处理了 资产负债日期后事项，公司财务报表已经按照新企业会计准则及公司有关财务制度的 规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 董事会审计委员会 二○○八年四月三日 （3）审计委员会关于北京五联方圆会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总 结报告 甘肃靖远煤电股份有限公司全体董事： 我们审阅了公司财务部 2007 年 12 月 21 日转来的年度财务报表审计之会计师事 34 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 务所提交的《2007 年度总体审计策略与具体审计计划》后，于 2007 年 12 月 26 日就 上述审计工作计划与北京五联方圆会计师事务所有限公司项目负责人作了充分沟通， 并达成一致意见，认为该计划制订详细、责任到人，可有力保障 2007 年度财务报表 审计工作的顺利完成。 北京五联方圆会计师事务所有限公司审计人员共 8 人（含项目负责人），按照上 述审计工作计划约定，分别于 2008 年 1 月 22 日和 2008 年 2 月 16 日陆续进场。完成 了现场审计工作。项目负责人就会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有 待完善的会计工作等情况与企业及我们审计委员会各委员作了持续、充分的沟通，使 得各方对公司经营情况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面有了 更加深入的了解，亦使得聘任的注册会计师出具公允的审计结论有了更为成熟的判 断。 在聘任的注册会计师现场审计期间，我们审计委员会各委员高度关注审计过程中 发现的问题，以电话及见面会形式，就以下几点作了重点沟通：1、所有交易是否均 已记录，交易事项是否真实、资料是否完整；2、财务报表是否按照新企业会计准则、 证券监管部门的要求及公司财务制度规定编制； 3、公司年度盘点工作能否顺利实施， 盘点结论是否充分反映了资产质量；4、财务部门对法律法规、其他外部要求以及管 理层政策、指示和其他内部要求的遵守情况；5、公司内部会计控制制度是否建立健 全；6、公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的证据。聘任 的注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定。 我们认为，聘任的注册会计师已严格按照中国注册会计师审计准则的规定执行了 审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够 充分反映公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量， 出具的审计结论符合公司的实际情况。 董事会审计委员会 二○○八年四月二十四日 （4）审计委员会关于2008年度聘请会计师事务所的决议 甘肃靖远煤电股份有限公司董事会审计委员会于2008年4月24日在靖煤公司召开 会议。会议由主任杨世龙主持，会议应到委员5人，实到委员5人。审计委员会全体委 35 员以举手表决方式一致通过了以下议案： ①公司2007年度财务会计报告； ②关于北京五联方圆会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总结报告； ③鉴于北京五联方圆会计师事务所有限公司在公司多年的审计工作中，执业能力 强，能客观公正的发表审计意见，工作勤勉、尽责，提议继续聘请北京五联方圆会计 师事务所有限公司为公司2008年度审计单位。 上述议案尚需提交公司董事会审议。 董事会审计委员会 二○○八年四月二十四日 （四）董事会薪酬与考核委员会履职情况报告 根据中国证监会、深圳证券交易所有关法律、法规和公司内部控制制度、公司 《董事会薪酬与考核委员会工作细则》的有关规定，薪酬与考核委员会对2007 年度 所披露的公司董事、监事及高管人员薪酬情况进行了审核并发表审核意见如下： 公司董事会薪酬与考核委员会依据公司2007年度主要财务指标和经营目标完成 情况，公司董事、监事及高管人员的主要工作范围、职责，董事、监事及高管人员岗 位工作业绩考评系统中涉及指标的完成情况等，审核了公司董事、监事及高管人员履 行职责的情况，并依照考核标准及薪酬政策进行了年度绩效考核。 2007年度，公司董事、监事及高管人员披露的薪酬情况真实、准确，符合公司 薪酬管理制度，未有违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形发 生。 董事会薪酬与考核委员会 二○○八年四月二十四日 六、本年利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计，2007 年公司实现净利润 45,266,308.97 元。截至 2007 年 1 月 1 日，公司未分配利润为-45,054,308.48 元， 根据《公司法》和《公司章程》对利润分配顺序的有关规定，本年度利润先用来弥补 36 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 亏损，弥补亏损后提取 10％的法定盈余公积金，2007 年度实际可供股东分配的利润 为 190,800.44 元。 经公司董事会审议决定：公司 2007 年度利润主要用于弥补以前年度亏损。2007 年度公司利润分配预案或资本公积金转增股本方案为：不分配，不转增。本预案尚需 提交公司 2007 年年度股东大会审议。 七、其它报告事项 报告期内，公司指定的信息披露刊物为《证券时报》，没有变更信息披露刊物。 第八节 监事会报告 一、监事会会议情况： 报告期内，公司监事会共召开了四次会议，具体情况如下： （一）2007年3月28日，公司召开第五届监事会第七次会议，会议审议通过： 1、公司《2006年度监事会工作报告》； 2、公司《2006年度财务决算及2007 年度财务预算报告》； 3、公司《2006年利润分配预案》； 4、公司《2006年年度报告正文及摘要》； 5、关于修订《公司章程》及《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》的议案； 6、公司《2007 年日常关联交易预计》； 7、关于公司与靖远煤业有限责任公司签订《原材料采购关联交易协议》及《设备租 赁关联交易协议》的议案； 8、关于公司与靖远煤业有限责任公司签订《综合服务协议》的议案。 公司第五届监事会第七次会议决议公告刊登于2007年3月30日《证券时报》。 （二）2007年4月26日，公司召开第五届监事会第八次会议，会议审议通过： 1、公司《2007年第一季度报告》； 37 2、《关于公司执行新会计准则》的议案。 公司第五届监事会第八次会议决议公告刊登于2007年4月30日《证券时报》。 （三）2007年8月3日，公司召开第五届监事会第九次会议，审议通过： 1、公司《2007年中期报告正文及摘要》。 公司第五届监事会第九次会议决议公告刊登于2007年8月4日《证券时报》。 （四）2007年10月27日，公司召开第五届监事会第十次会议，审议通过： 1、公司《2007年第三季度报告》。 公司第五届监事会第十次会议决议刊登于2007年10月28日《证券时报》。 二、监事会对以下事项发表意见： （一）监事会对公司依法运作情况的独立意见 2007年，公司通过上市公司治理专项活动，按照《深圳证券交易所上市公司内部 控制指引》和相关规定要求，在原有内部控制制度的基础上，对各项内部控制制度进 行了修订和完善，形成了规范的管理体系，符合《上市公司治理准则》等相关法律法 规的要求。监事会及其成员通过列席公司股东大会、董事会以及调阅业务资料等途径， 对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决议 的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督检查， 认为，2007 年，公司规范运作，公司董事和高级管理人员遵纪守法、恪尽职守、诚 信勤勉、务实敬业，在履行职责时无违反国家法律、法规和《公司章程》规定损害公 司和广大股东利益的行为。 （二）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致地检查，认为2007年 度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，北京五联方圆会计师事务所 有限公司出具的审计报告是公正、客观、合法的。 （三）监事会对公司募集资金使用情况的独立意见 公司在本报告期内没有募集资金，也不存在前期募集资金延续到本报告期使用的 38 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 情况。 （四）监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司没有发生收购和出售资产的情况。 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司所有的关联交易，严格按照深交所《股票上市规则》和《公司章 程》等相关要求，协议签署、信息披露等程序合法和规，严格规范运作，公司发生的 关联交易是在公平、互利的基础上进行的，严格执行相关协议价格，遵守有关规定， 不存在损害公司、中小股东及其他利益相关方权益的情况。 第九节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、股权激励计划事项 报告期内，公司未实施股权激励计划。 四、关联交易事项 （一）关联方关系 1、 本公司的母公司有关信息 法定 注册资本 注册 关联方名称 经济性质 主营业务 代表人 （万元） 地址 煤炭生产、销售、矿山建筑、 靖远煤业集团有限责任 甘肃省 有限责任 毛鹏茜 155,923.00 安装、工程设计、施工、监 公司 白银市 理 39 2、母公司所持股份和表决权比例及其变化 年初数 本期增加 本期减少 期末数 名 称 表决权 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% % 靖远煤业集团有限 46.78 46.78 0.16 0.16 46.94 46.94 责任公司 （二） 关联方交易 1、 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企 业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原 则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用 国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合 理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服 务，由双方协商定价。 根据本公司与靖远煤业签订的《综合服务协议》，靖远煤业向本公司提供如下综 合服务： （1）生产、生活用水、用电； （2）铁路专用线使用； （3）供暖服务； （4）食堂、浴室； （5）子女教育； （6）共用道路使用及养护； （7）医疗服务。 对以上综合服务费用双方约定定价原则如下： （1）国家物价管理部门规定的价格； （2）若无国家物价管理部门规定的价格，则为当地本年度可比市场价格； （3）若无当地本年度可比市场价格，则为协议价格（指经双方协商同意，以合 理成本费用加上合理的利润而构成的价格）； （4）经双方同意，靖远煤业通常实行的常规取费标准之价格。 同时约定，若需就本协议所涉及服务收费标准进行调整的，应经对方以书面形式 40 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 予以认可方可进行。 对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费 用，即时清结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地 供电局、自来水公司确定的收费时间为准，其余在按协议规定的时间内收取。 2、本公司向关联方采购物资明细资料如下: 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金额 比例（%） 金额 比例（%） 靖远煤业集团有限责任公司 水电费 18,576,203.50 100.00% 16,162,649.54 100.00% 靖远煤业集团有限责任公司 材料款 13,171,505.90 16.79% 6,823,340.17 12.56% 靖远煤业集团有限责任公司 租赁费 1,503,246.47 100.00% 1,283,501.00 100.00% 靖远煤业集团有限责任公司 运费 1,823,355.84 100.00% 1,458,381.78 69.17% 靖远煤业集团有限责任公司 工程施工 3,017,600.00 11.43% 合计 38,091,911.71 25,727,872.49 3、 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下： 本公司于 2007 年 3 月与控股股东靖远煤业集团有限责任公司签订的《设备租赁 协议》，公司以租赁方式取得其拥有处于低负荷运转状态的自有设备，租赁合同每年 年初签订，每年租金当年付清。本公司已按期支付 2007 年度设备租金 1,503,246.47 元。 4、本公司接受关联方专利权和注册商标无偿使用情况如下： 根据本公司与靖远煤业于 2005 年 1 月 19 日签订的《专利实施许可协议》和《商 标使用权实施许可协议》，靖远煤业同意本公司无偿使用由其合法拥有的“临界大倾 角特厚煤层综防工作面下段设计”、“综放工作面液压支架”、“综放工作面刮板输送 机”、 “综放工作面液压支架燕尾装置”、 “综放工作面端尾支架侧梁装置”、 “综放工作 面端尾支架锚固装置”和“综放工作面端头支架放顶煤尾梁装置”七项专利技术，无 偿使用其在国家商标局注册并领有 1449318 号《商标注册证》的商标。 5、本公司2007年度支付给关键管理人员报酬总额人民币79.37万元；2006年度为人 民币54.71万元。 （三）关联方应收应付款项余额 项目 期末数 年初数 往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 41 应付帐款 靖远煤业集团有限责任公 4,263,990.11 24.27% 1,993,361.97 7.04% 司 其他应付款 靖远煤业集团有限责任公 2,311,138.63 7.02% 979,968.10 3.23% 司 五、重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产的情况。 2、报告期内，公司无对外担保事项。 3、报告期内，公司无委托理财和委托贷款事项。 4、报告期内，公司无其他重大合同。 六、承诺事项 本公司在实施股权分置改革时，大股东靖远煤业集团有限责任公司（以下称“靖 远煤业”）作出如下承诺： （1）追加对价承诺： 如果靖远煤电2006年实现的经审计净利润低于3400万元或2007年实现经审计净 利润低于3740万元或2008年实现经审计净利润低于4114万元或2006年度至2008年度 任何一年财务报告被出具标准无保留意见以外的审计意见，靖远煤业将实施追加对价 一次；追加对价安排最多仅限一次。按照本次股权分置改革方案实施公告刊登前一交 易日的流通股股东持股数量每10股获付2股计算标准确认追加对价股份数量，共计 1335.84万股。在实际追送时，如果部分限售条件的流通股已经变为非限售条件流通 股，则每10股非限售流通股股东实际获得的追加对价股份数量将少于2股。 在靖远煤电实施送股、资本公积金转增股份、全体股东按相同比例缩股不影响股 东之间股权比例的变更事项后，追加对价股份总数将按同比例做出调整；在靖远煤电 实施增发、配股、可转换债券转股等影响股东之间股权比例的变更事项后，追加对价 股份总数不做调整。 当上述追加对价触发条件发生时，本公司董事会将在公司相应会计年度年报披露 42 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 5个工作日内发布关于追加对价的股权登记日公告，并协助靖远煤业启动追加对价程 序。追送对价的对象为追加对价股权登记日登记在册的持有无限售条件流通股股东。 （2）代为垫付对价承诺 鉴于本公司目前只有靖远煤业集团有限责任公司、深圳市瑞富源投资有限公司、 安徽国元建设投资有限公司、合肥市高科技风险投资有限公司、海南昌旺经济信息咨 询有限公司、海南胜宇实业有限公司、甘肃电子集团物业公司、上海超健机械配件有 限公司、深圳兰光电子集团有限公司等九家非流通股东同意参加本次股权分置改革， 尚有上海冠浦商贸有限公司等38家非流通股股东未明确表示参与股权分置改革，为了 使公司股权分置改革得以顺利进行，本公司非流通股股东靖远煤业有限责任公司同意 对该部分股东的执行对价安排先行代为垫付。代为垫付后，未明确表示同意参加本次 股权分置改革的非流通股股东所持股份如需通过证券交易所挂牌交易出售原非流通 股股份，应当向靖远煤业有限责任公司偿还代为垫付的对价安排款项0.5313元/股 （5901÷17787+5901x37.55%÷11107.8）或股份，或者取得靖远煤业的同意。 （3）关于限制所持本公司股份上市交易的承诺 靖远煤业持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在36个月内不上市交易 或者转让；在前项承诺期满后，靖远煤业通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份数量 占靖远煤电股份总数的比例在12个月内不超过百分之五，在24个月内不超过百分之 十。靖远煤业持有靖远煤电的股份在承诺锁定期满后，减持价格不低于6元/股。（若 自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间上市公司发生分红、送股、资本公积 转增等除权事项，应对该价格进行除权处理），靖远煤业如有违反承诺的卖出交易， 靖远煤业将卖出资金划入上市公司账户归全体股东所有。 七、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司聘请的北京五联方圆会计师事务所有 限公司为公司2007年度财务报告审计机构。 43 八、报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员未受到中国证监会稽查、行政 处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选等处分，未受到其他行政管理部 门处罚及深圳证券交易所公开谴责。 九、公司接待调研及采访情况 报告期内，公司未发生对包括机构投资者在内的特定对象的调研及现场采访活 动。 十、报告期公司公告索引 披露日期 公告内容 披露报纸和网站 2007-2-12 关于享受税收优惠政策的公告 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn/ 1、第五届董事会第九次会议决议暨召开 2006 年 年度股东大会的公告 2、第五届监事会第七次会议决议公告 3、关于日常关联交易的公告 4、《综合服务协议》 5、《原材料采购关联交易协议》 6、《设备租赁协议》 7、《公司章程》（修订） 2007-3-30 8、《股东大会议事规则》 （修订） 《证券时报》 9、《董事会议事规则》（修订） http://www.cninfo.com.cn/ 10、《监事会议事规则》（修订） 11、关于控股股东及其他关联方资金往来情况的 专项说明 12、对外担保情况的专项说明 13、独立董事关于《2007 年度日常关联交易预计》 的意见 14、2006 年年度报告摘要 15、2006 年年度报告 16、2006 年年度报告之审计报告 2007-4-3 关于股权分置改革有限售条件流通股解除部分股 《证券时报》 份限售的提示性公告 http://www.cninfo.com.cn/ 2007-4-18 关于有限售股份持有人出售股份情况的公告 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn/ 2007-4-20 关于 2006 年年度股东大会召开地点的通知 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn/ 2007-4-30 1、2007-08 号第五届董事会第十次会议决议公告 《证券时报》 44 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 2、2007-09 号第五届监事会第八次会议决议公告 http://www.cninfo.com.cn/ 3、2007 年第一季度报告 2007-5-8 1、2006 年年度股东大会决议公告 《证券时报》 2、2006 年年度股东大会法律意见书 http://www.cninfo.com.cn/ 1、治理活动自查报告和整改计划 2007-7-6 2、关于公司治理专项活动的自查报告及整改计划 《证券时报》 3、重大信息内部报告制度 http://www.cninfo.com.cn/ 4、接待和推广工作制度 2007-7-30 关于公司股票交易价格异常波动的公告 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn/ 2007-8-7 1、2007 年半年度报告及摘要 《证券时报》 2、2007 年半年度财务报告 http://www.cninfo.com.cn/ 2007-10-30 1、第五届董事会第十三次会议决议公告 《证券时报》 2、2007 年第三季度报告 http://www.cninfo.com.cn/ 2007-10-31 关于开展上市公司专项治理活动的整改报告 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn/ 2007-11-7 债务重组公告 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn/ 2007-11-13 关于股权分置改革有限售条件流通股解除部分股 《证券时报》 份限售的提示性公告 http://www.cninfo.com.cn/ 2007-12-28 第五届董事会第十次会议决议公告 《证券时报》 http://www.cninfo.com.cn/ 十、其他重大事项 1、债务重组 交通银行兰州分行于2003 年分5 笔向甘肃长风特种电子股份有限公司（简称“原 长风特电”）发放贷款人民币本金3,050 万元，2005 年6 月随靖远煤业集团有限责 任公司重组原长风特电作为短期银行借款仍保留在本公司。2006 年3 月31 日，交通 银行兰州分行将上述债权依法转让给上海汽车资产经营有限公司（简称“上汽资产”）， 2006 年5 月18 日又经上汽资产转让给上海小禾投资咨询有限公司（简称“上海小 禾”）。2007 年10月31 日，本公司与上海小禾签订了《债务处置协议》，上海小禾 同意本公司偿还3,000 万元债务全部到帐的前提下， 豁免重组债务中的其余债务 655.01 万元。为有利于本公司的债务清偿和上海小禾司的债权实现，双方愿意按上 述合同的约定进行债务重组。本次债务重组使本公司降低了银行负债，同时增加了 2007 年度损益665.01 万元。 45 第十节 财务报告 一、审计报告 北京五联方圆会计师事务所有限公司 五联方圆审字[2008]05036 号 审 计 报 告 甘肃靖远煤电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的甘肃靖远煤电股份有限公司（以下简称“靖远煤电公司”）财 务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、现金流量和股 东权益变动表表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是靖远煤电公司管理层的责任。这种责任 包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理 的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 46 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，靖远煤电公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了靖远煤电公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经 营成果和现金流量。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：唐洪广 中国注册会计师：李宗义 中国 · 北京 二○○八年四月二十三日 47 二、财务报表 资产负债表 会企 01 表 编制单位: 甘肃靖远煤电股份有限公司 单位：元 行次 注 期末余额 年初余额 资 产 释 流动资产： 货币资金 4.1 20,406,692.32 7,322,109.84 交易性金融资产 - 应收票据 4.2 53,150,000.00 16,700,050.10 应收账款 4.3 2,110,087.14 11,508,721.78 预付款项 4.4 2,616,274.28 486,000.80 应收利息 - 应收股利 - 其他应收款 4.5 740,007.18 803,134.39 存货 4.6 21,573,240.80 19,340,493.49 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 - - 流动资产合计 100,596,301.72 56,160,510.40 非流动资产： - 可供出售金融资产 - 持有至到期投资 - 长期应收款 - 长期股权投资 - 投资性房地产 - 固定资产 4.7 241,907,088.78 252,151,618.04 在建工程 4.8 952,300.00 工程物资 - 固定资产清理 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 4.10 101,627,109.44 105,304,670.24 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 - 48 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 递延所得税资产 60,173.51 96,481.07 其他非流动资产 - 非流动资产合计 344,546,671.73 357,552,769.35 资产总计 445,142,973.45 413,713,279.75 法定代表人：毛鹏茜 主管会计工作负责人：王文建 会计机构负责人：高来德 资产负债表（续） 会企 01 表 编制单位: 甘肃靖远煤电股份有限公司 单位：元 负债与股东权益 行次 注释 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 4.12 34,743,680.00 36,023,484.40 交易性金融负债 - 应付票据 - 应付账款 4.13 17,569,507.52 28,317,477.20 预收款项 4.14 9,727,009.19 6,088,310.16 应付职工薪酬 4.15 1,129,844.47 5,215,718.83 应交税费 4.16 16,346,930.04 13,013,880.11 应付利息 4.17 10,317,483.58 14,302,765.45 应付股利 - 其他应付款 4.18 32,880,959.17 29,193,459.97 一年内到期的非流动负债 4.19 20,000,000.00 其他流动负债 4.20 952,300.00 - 流动负债合计 143,667,713.97 132,155,096.12 非流动负债： - 长期借款 - 40,000,000.00 应付债券 - 长期应付款 4.21 19,237,393.88 13,483,520.00 专项应付款 - 预计负债 - 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 19,237,393.88 53,483,520.00 负债合计 162,905,107.85 185,638,616.12 股东权益： - 股本 4.22 177,870,000.00 177,870,000.00 49 资本公积 4.23 101,307,402.99 92,410,509.99 减：库存股 - 盈余公积 4.24 2,869,662.17 2,848,462.12 未分配利润 4.25 190,800.44 -45,054,308.48 股东权益合计 282,237,865.60 228,074,663.63 - 负债和股东权益总计 445,142,973.45 413,713,279.75 法定代表人：毛鹏茜 主管会计工作负责人：王文建 会计机构负责人：高来德 利润表 会企 02 表 编制单位: 甘肃靖远煤电股份有限公司 单位：元 项 目 行次 注释 本期金额 上期金额 一、营业收入 4.26 284,138,797.11 247,682,159.62 减：营业成本 4.26 191,585,487.33 161,566,327.15 营业税金及附加 4.27 7,421,972.36 4,912,881.67 销售费用 3,347,979.94 3,472,733.84 管理费用 30,355,379.15 29,169,005.03 财务费用 4.28 3,860,861.84 7,774,347.16 资产减值损失 4.29 -290,813.29 385,838.24 加：公允价值变动收益 - 投资收益 - 其中：对联营企业和合营企 - 业投资收益 二、营业利润 47,857,929.78 40,401,026.53 加：营业外收入 4.30 6,550,132.22 减：营业外支出 4.31 1,093,219.03 130,117.79 其中：非流动资产处置损失 - 三、利润总额 53,314,842.97 40,270,908.74 减：所得税费用 4.32 8,048,534.00 -51,647.94 50 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 四、净利润 45,266,308.97 40,322,556.68 五、每股收益 - （一）基本每股收益 0.25 0.23 （二）稀释每股收益 法定代表人：毛鹏茜 主管会计工作负责人：王文建 会计机构负责人：高来德 现金流量表 会企 03 表 编制单位: 甘肃靖远煤电股份有限公司 单位：元 资 产 行次 注释 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 269,464,199.72 255,734,764.94 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 285,876.03 718,491.77 经营活动现金流入小计 269,750,075.75 256,453,256.71 购买商品、接受劳务支付的现金 97,670,317.12 52,609,572.71 支付给职工及为职工支付的现金 85,840,002.95 68,048,899.62 支付的各项税费 38,716,604.77 28,434,857.08 支付的其他与经营活动有关的现金 3,414,221.73 8,503,867.98 经营活动现金流出小计 225,641,146.57 157,597,197.39 经营活动现金流量净额 44,108,929.18 98,856,059.32 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 - - 而收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 - - 额 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 8,541,946.70 26,018,718.60 所支付的现金 投资所支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 - - 额 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 8,541,946.70 26,018,718.60 51 投资活动现金流量净额 -8,541,946.70 -26,018,718.60 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 取得借款所收到的现金 - - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务所支付的现金 20,000,000.00 80,940,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,482,400.00 4,136,760.06 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 22,482,400.00 85,076,760.06 筹资活动现金流量净额 -22,482,400.00 -85,076,760.06 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 13,084,582.48 -12,239,419.34 加：期初现金及现金等价物余额 7,322,109.84 19,561,529.18 六、期末现金及现金等价物余额 20,406,692.32 7,322,109.84 法定代表人：毛鹏茜 主管会计工作负责人：王文建 会计机构负责人：高来德 现金流量表补充资料 会企 03 表 编制单位: 甘肃靖远煤电股份有限公司 单位：元 补充资料 行次 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 45,266,308.97 40,322,556.68 加：资产减值损失 -290,813.29 385,838.24 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 24,433,761.03 18,894,553.18 资产折旧 无形资产摊销 3,677,560.80 3,581,560.80 长期待摊费用摊销 待摊费用减少 预提费用增加 882,899.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 993,219.03 120,117.79 损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 4,146,737.87 7,972,687.10 52 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 投资损失 递延所得税资产减少 36,307.56 递延所得税负债增加 存货的减少 -2,232,747.31 18,198,972.71 经营性应收项目的减少 -27,832,811.50 33,446,970.62 经营性应付项目的增加 -4,088,593.98 -24,898,449.70 其他 经营活动产生的现金流量净额 44,108,929.18 98,907,707.26 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 20,406,692.32 7,322,109.84 减：现金的期初余额 7,322,109.84 19,561,529.18 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 13,084,582.48 -12,239,419.34 法定代表人：毛鹏茜 主管会计工作负责人：王文建 会计机构负责人：高来德 53 股东权益变动表 编制单位: 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年 1-12 月 行 注 项 目 股本 资本公积 减：库存 盈余公积 次 释 股 一、上年年末余额 177,870,000.00 92,410,509.99 2,848,462.1 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 177,870,000.00 92,410,509.99 2,848,462.1 三、本年增减变动金额 - 8,896,893.00 - 21,200.0 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 8,896,893.00 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变 动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税 4、其他 8,896,893.00 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 54 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年 （四）利润分配 - 21,200.0 1、提取盈余公积 21,200.0 2、对股东的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 177,870,000.00 101,307,402.99 - 2,869,662.1 股东权益变动表（续） 编制单位: 甘肃靖远煤电股份有限公司 2006 年 1-12 月 行 注 项 目 股本 资本公积 减： 盈余公积 次 释 库存股 一、上年年末余额 177,870,000.00 2,848,462.1 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 177,870,000.00 - 2,848,462.1 三、本年增减变动金额 - 92,410,509.99 55 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 92,410,509.99 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变 动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税 4、其他 92,410,509.99 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 - 1、提取盈余公积 2、对股东的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 177,870,000.00 92,410,509.99 - 2,848,462.1 法定代表人： 毛鹏茜 主管会计工作负责人：王文建 56 财 务 报 表 附 注 编制单位：甘肃靖远煤电股份有限公司 会计期间：2007 年度 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注 1 公司简介 甘肃靖远煤电股份有限公司（原甘肃长风特种电子股份有限公司，以下简 称“本公司”）是经甘肃省经济体制改革委员会以[1993]34 号文件批准筹建，在 国营长风机器厂股份制改组的基础上，联合中国宝安集团股份有限公司、甘肃电 子集团物业公司等发起人，经甘肃省人民政府[1993]89 号文批准，中国证券监 督管理委员会证监发审字[1993]82 号文复审通过，深圳证券交易所深证所字 [1993]322 号文审核批准，于 1993 年 11 月 17 日向社会公众募集 4,600 万 A 股 设立的股份有限公司。本公司经批准发行的普通股总数为 12250 万股，成立时 向三家发起人发行 6900 万股，占公司普通股总数的 56.33%，发起人认购比例： 国营长风机器厂 5100 万股占股份总额的 41.63%（经甘肃省国有资产管理局确认 为国家股，并授权甘肃电子集团公司持有），中国宝安集团股份有限公司 1500 万 股占股份总额 12.25%甘肃电子集团物业公司 300 万股占股份总额的 2.45%。本 公司经 1993 年度、1994 年度、1997 年度三次分红派息后，现本公司的普通股 总数为 17787 万股。 2004 年 12 月 13 日,本公司原控股股东国营长风机器厂与靖远煤业集团有限 责任公司（原名为靖远煤业有限责任公司，以下简称“靖远煤业”）签署《甘肃 长风特种电子股份有限公司国有法人股股权转让协议书》 ，国营长风机器厂将其 持有的本公司 7405.2 万股国有法人股转让给靖远煤业。2005 年 1 月 4 日，本公 司的股权转让已经国务院国资委以国资产权［2004］1231 号文批复同意。2005 年 6 月 8 日中国证券监督管理委员会以证监公司字[2005]36 号文《关于同意靖 远煤业集团有限责任公司公告甘肃长风特种电子股份有限公司收购报告书并豁 免其要约收购义务的批复》，审核通过了豁免靖远煤业履行全面要约收购义务。 2005 年 6 月 24 日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的过 户登记确认书（编号：0506220001） ，国营长风机器厂已将其持有的公司 7405.2 万股国有法人股过户至靖远煤业名下。因此，靖远煤业已成为本公司的控股股东。 2005 年 6 月 19 日召开的 2005 年第一次临时股东大会审议通过了变更公司 56 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 名称、地址和经营范围的议案。变更后，本公司名称：甘肃靖远煤电股份有限公 司；本公司经营范围为：煤炭开采、洗选、销售；洁净能源的再加工利用；燃煤 和瓦斯发电；金属冶炼；铁路专用线营运；矿山设计、开发、施工；建材、矿用 及电力器材生产经营等。2005 年 7 月 14 日本公司领取到了甘肃省工商行政管理 局颁发的变更后的企业法人营业执照，注册号 6200001050758（3-2）。 2006年3月6日，本公司在兰州召开股权分置改革相关股东会议，就股权分置 改革方案进行表决。方案最终经参加表决的股东的所持有效表决权的三分之二以 上同意，并经参加表决的流通股股东所持有效表决权的三分之二以上同意而获得 通过。2006年3月30日，本公司股票在深圳证券交易所恢复上市交易，并将股票 简称变更为“靖远煤电”，本公司完成了股权分置改革后，根据批准的股权分置 改革方案，公司部分其他非流通股股东为公司控股股东靖远煤业偿付流通权对价 安排的补偿后，靖远煤业共持有本公司股份8348.75万股，占公司总股本的 46.94%。 本公司的法定代表人：毛鹏茜；公司住所：甘肃省白银市平川区王家山镇； 注册资本：人民币壹亿柒仟柒佰捌拾柒万元。 本公司设综合办公室、证券部、资产财务部、安全监察部、生产经营调度中 心、生产技术部、监察审计部、规划发展部、人力资源部等职能管理部门和第一 综合采区、第二综合采区、洗煤厂等生产单位。 本公司 2007 年度财务报告已于 2008 年 4 月 25 日经本公司第 5 届董事会第 16 次会议批准。按照有关法律、行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面 有权对报出的财务报告进行修改。 附注 2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错 2.1 遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部 2006 年 2 月 15 日 颁发的企业会计准则及应用指南编制。本公司编制的 2007 年度财务报表符合企 业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本公司 2007 年 12 月 31 日的财务 状况、2007 年度的经营成果和现金流量。 2.2 财务报表的编制基础 本公司的 2007 年度财务报表系依据财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的企业会 计准则及应用指南，以 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数为基础，并分析《企 57 业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以及《企业 会计准则解释第 1 号》对利润表和资产负债表的影响后，按照追溯调整的原则并 根据本公司的具体情况，将本附注所列示的相关会计政策和会计估计应用于 2007 年度的会计信息编制而成。 2.3 会计年度 本公司采用公历年度,即将每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止作为一个会计年 度。 2.4 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.5 记账基础 以权责发生制为记账基础。 2.6 计价原则 本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、 非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、 开展具有商业实质的非货币性资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量 外，对其他资产、负债均按历史成本计量。 本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。 2.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的 银行存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已 知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2.8 外币折算 2.8.1 外币交易 本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发 生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币 货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。 58 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 2.9 金融资产和金融负债 2.9.1 金融资产的分类 本公司将取得的金融资产划分为四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； （2）持有至到期投资； （3）应收款项； （4）可供出售金融资产。 2.9.2 金融资产的确认和计量 2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量 本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产： （1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产； 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风 险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指 定。 （2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照 取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。 取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，不计入初始确认 金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股 利，除单独确认为应收项目外，应当在实际收到时作为投资收益。 （3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时 的该金融资产的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 2.9.2.2 持有至到期投资 （1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。 如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分 59 类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例 不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本 会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期 投资。 （2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确 认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为 应收项目。 （3）持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息 收入，计入投资收益。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期 间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。 （4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账 面价值之间的差额确认为投资收益。 2.9.2.3 应收款项 （1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生 金融资产，包括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应 收款，以及本公司对其他单位或个人的其他应收款。 （2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应 收的合同或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除 外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在 3年以上），按应收债权的现值计量。 （3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处 置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认 为当期损益。 2.9.2.4 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计 入当期损益金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的 股权投资、可供出售的债权投资等。 （2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和 作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已 60 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。 （3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投 资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计 入资本公积（其他资本公积）。 （4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之 间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 2.9.3 金融资产转移的确认和计量 2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类 型。 2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方的，将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金 融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。 2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计 入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日 按照公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净 额作为上述对价的组成部分。 本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资 产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司 将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行 初始计量，并作为上述对价的组成部分。 61 2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产 整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的 服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价 值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额， 应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额 进行分摊后确定。 2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公 司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。 2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值； （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值； （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为 确定其公允价值的基础。 （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和 特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短 期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价 格计量。 2.9.5 主要金融资产的减值 若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产以外的金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。 2.9.5.1 持有至到期投资的减值 在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生 62 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 减值，则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未 发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至 到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的 信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是， 该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资 在转回日的摊余成本。 2.9.5.2 应收款项的坏账准备 （1）应收款项坏账的确认标准 本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人 死亡、既无遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务 人逾期三年未能履行偿债义务、经股东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款 项确认为坏账。 （2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务 单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。 （4）坏账准备的计提方法及计提比例 本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体 如下： 对于单笔金额重大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明 某笔金额重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认 为减值损失并计提坏账准备。 对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金 额重大的应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风 险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况 等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备： 账 龄 计提基数 计提比例（%） 1 年以内 单项金额不重大的应收款 5 1-2 年 项和经单独减值测试后未 10 63 2-3 年 发生减值的单项金额重大 20 3 年以上 的应收款项之和 50 对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及 债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董 事会或股东大会审议批准后予以核销。 2.9.5.3 可供出售金融资产的减值 资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅 度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则 按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资 产没有终止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一 并予以转出，计入当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 2.9.6 金融负债 2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债和其他金融负债。 2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续 计量采用公允价值。 2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负 债以外的负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付 款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用 摊余成本进行后续计量。 2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价 值相同的方法。 2.10 存货 2.10.1 本公司存货主要包括在途物资、原材料、委托加工材料、低值易耗 64 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 品、产成品等。 a、原材料 取得时按计划成本计价，对实际成本和计划成本的差异计入材 料成本差异，发出时按计划成本计价，月底时对当月发出材料的计划成本调整为 实际成本； b、低值易耗品 领用时采用一次摊销法； c、库存商品 取得时按实际成本计价，发出采用加权平均法； 2.10.2 本公司对存货采用永续盘存制。 2.10.3 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量 （1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损 益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在 原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方 法确定期末存货的可变现净值： ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净 值，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额确定； ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。 2.11 长期股权投资 2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益 性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合 营企业的权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制 的投资；对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。 2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于 65 取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资 成本。 2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报 表时调整为权益法；对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性 投资采用成本法核算，对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。 本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担 的合营企业或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资 的账面价值。在确认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业 或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计 入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净 投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股 权投资账面价值减记至零为限。 2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司 在资产负债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资 的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额 确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。 已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。 2.12 投资性房地产 2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作 为投资性房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备 增值后转让的土地使用权。 2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条 件的后续支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期 损益。 2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产 和无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。 2.13 固定资产 2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿 命超过一个会计年度的有形资产作为固定资产，本公司根据生产经营的实际情 66 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 况，将固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、井巷建筑物等。 2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定 资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提 供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固 定资产。 固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修 理费用、更新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同 时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当 期损益。 2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。 2.13.4 固定资产的折旧方法 a.井巷建筑物：根据财政部（89）财工字第 302 号文规定，矿井建筑物按 产量计提折旧，计提比例为 2.5 元/吨。 b.本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地、 井巷建筑物之外的全部固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使 用年限、预计净残值率及折旧率如下: 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20-40 3% 4.850%-2.425% 机器设备 5-20 3% 19.400%-9.700% 运输设备 5-10 3% 19.400%-9.700% 2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资 产负债表日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额 低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减 值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减 值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。 2.14 在建工程 67 2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。 对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的 折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技 术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计 在未来 3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值 的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。 2.15 无形资产 2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨 认非货币性资产，具体包括：土地使用权、采矿权和管理软件。 2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资 产却认为无形资产： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段 支出两部分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内 部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场； （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 68 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 2.15.5 本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，具体情况如 下： 类 别 预计使用寿命（年） 尚可使用寿命（年） 土地使用权 50 27.5 采矿权 30 47.5 易优安全管理系统 5 4 煤矿作业规程软件 3 2 2.15.6 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊 销。 2.15.7 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资 产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额 低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减 值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减 值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。 2.16 非货币性资产交换 2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、 无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。 货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的 资产，包括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投 资等；非货币性资产是指货币性资产以外的资产。 2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公 允价值与支付的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公 允价值（或占换入资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%， 则视为非货币性资产交换；高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币 性资产。 2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计 量的非货币性资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的 成本，将公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。 69 发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值 加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收 到补价，则将换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相 关税费之和的差额，应当计入当期损益。 如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产 公允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成 本。 2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允 价值均无法可靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入资产的成本，不确认损益。 发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补 价和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价， 则以换出资产的账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资 产的成本，不确认损益。 如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资 产原账面价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产 的成本。 2.17 职工薪酬 2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬 以及其他相关支出，具体包括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴； （2）职工福利费； （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等 社会保险费； （4）住房公积金； （5）工会经费和职工教育经费； （6）非货币性福利； （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿； （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。 70 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确 认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益 对象分别下列情况处理： （1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形 资产成本； （2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。 2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保 险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供 服务的会计期间，按照国家规定的标准计提后按照2.18.2的规定处理。 2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品 的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按 照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。 本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提 的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根 据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整 体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本 或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。 2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓 励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因 解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益： （1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即 将实施； （2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 2.18 债务重组 2.18.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债 务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的 债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。 2.18.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转 71 为资本；（3）修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括 上述（1）和（2）两种方式；（4）以上三种方式的组合等。 2.18.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际 支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价 值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应 包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其 账面价值之间的差额，计入当期损益。 债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他 债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公 允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则 处理。 2.18.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到 的现金、受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、 修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计 入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值 准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改 其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资 产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再 按照上述原则处理。 2.19 或有事项 2.19.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事 项的发生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产 品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背 书转让或贴现等。 2.19.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预 计负债外，不确认或有资产及或有负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 72 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.19.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计 数进行初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。 若有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当 前最佳估计数对该账面价值进行调整。 2.20 收入 2.20.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、 与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、 提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 2.20.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从 购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款 不公允的除外： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的 公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的 差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2.20.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百 分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款 确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入本公司； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估 73 计总成本的比例确定完工进度。 2.20.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预 计能够得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本 公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 2.20.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金 的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和 方法计算确定的使用费收入： （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司； （2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.21 政府补助 2.21.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产， 但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与 收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2.21.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认 政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的 非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金 额计量。 2.21.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益， 并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关 费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如 果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 2.21.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时， 74 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 直接将返还的金额计入当期损益。 2.22 借款费用 2.22.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借 款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2.22.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据 其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购 建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产 和存货等资产。 2.22.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使 用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本 化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者 生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资 本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 2.22.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司 以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资 本化金额。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平 均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊 销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。 2.22.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息 75 的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。 2.22.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额 予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2.23 所得税 2.23.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。 2.23.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、 负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于 其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计 税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差 异。 2.23.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税 暂时性差异产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂 时性差异差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本 公司将确认其产生的递延所得税负债。 2.23.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特 征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 76 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。 若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的 未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。 2.23.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还） 的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负 债。 如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负 债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得 税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的 所得税费用。 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如 果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利 益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时， 减记的金额应当转回。 2.23.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外 的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。 2.24 租赁 2.24.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以 获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业 务全部为经营性租赁。 2.24.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计 入相关资产成本或当期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期 间按照直线法确认为当期损益。 2.24.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。 经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。 2.25 维简费、井巷工程基金、安全生产费计提标准及核算方法 77 2.25.1 计提标准 a.维简费：根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局《关于印发 〈煤炭生产安全费用提取和使用管理办法〉和〈关于规范煤矿维简费管理问题的 若干规定〉的通知》(财建〔2004〕119 号) 文中规定，根据原煤实际产量每月按 每吨煤 10.5 元从成本中提取（包括井巷工程基金，每吨煤提取 2.50 元），主要 用于煤矿生产正常接续的开拓延深、技术改造等，以确保矿井持续稳定和安全生 产，提高效率。其具体使用范围为(一)矿井(露天)开拓延深工程；(二)矿井(露天) 技术改造；(三)煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置；(四)矿区生产补 充勘探；(五)综合利用和“三废”治理支出；(六)大型煤矿一次拆迁民房 50 户以上 的费用和中小煤矿采动范围的搬迁赔偿；(七)矿井新技术的推广；(八)小型矿井 的改造联合工程。 b.安全生产费：根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局《关于 印发〈煤炭生产安全费用提取和使用管理办法〉和〈关于规范煤矿维简费管理问 题的若干规定〉的通知》(财建〔2004〕119 号) 文及财政部、国家发展改革委、 国家安全生产监督管理总局、国家煤矿安全监察局《关于调整煤炭生产安全费用 提取标准 加强煤炭生产安全费用使用管理与监督的通知》（财建[2005]168 号） 文中规定，安全生产费根据原煤实际产量，按每吨煤 8 元从成本中提取，专门用 于煤矿安全生产设施投入的资金。安全费用具体使用范围是：(一)矿井主要通风 设备的更新改造支出；(二)完善和改造矿井瓦斯监测系统与抽放系统支出；(三) 完善和改造矿井综合防治煤与瓦斯突出支出；(四)完善和改造矿井防灭火支出； (五)完善和改造矿井防治水支出；(六)完善和改造矿井机电设备的安全防护设备 设施支出；(七)完善和改造矿井供配电系统的安全防护设备设施支出；(八)完善 和改造矿井运输(提升)系统的安全防护设备设施支出； (九)完善和改造矿井综合 防尘系统支出；(十)其他与煤矿安全生产直接相关的支出。 2.25.2 核算方法 a.维简费：维简费计提时计入“其他应付款—维简费”贷方。井巷维简工程 按实际发生的支出先列入在建工程，年底对费用类支出直接冲减“其他应付款- 维简费”，形成固定资产的支出，项目完工后按实际成本借记“固定资产”，贷 记“在建工程”，同时按固定资产实际成本借记“其他应付款-维简费”，贷记 78 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 “资本公积-其他”；一次 50 户以上民房拆迁赔偿费直接计入“其他应付款—维 简费”的借方。 b.井巷工程基金：井巷工程基金提取后作为井巷建筑物的累计折旧入账。 c.安全生产费：按照国家规定的标准计提安全费，计入生产成本，同时确认 为负债，记入“长期应付款”科目。在未来期间使用已计提的安全费时，冲减长期 应付款。如能确定有关支出最终将形成固定资产的，应通过“在建工程”科目归集。 待有关安全项目完工后，结转为固定资产；同时，按固定资产的实际成本，借记 “长期应付款”科目，贷记“累计折旧”科目。该项固定资产在以后期间不再计提折 旧。 2.26 每股收益 2.26.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可 转换公司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收 益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计 算稀释每股收益。 2.26.2 本公司按照以下公司计算基本每股收益： 基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平 均数 （1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属 于母公司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均 数； （2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行 普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷ 报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算； （3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般 为股票发行日）起计算确定： ①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算； ②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计 算； ③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算； 同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通 79 股的加权平均数； ④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。 2.26.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股 股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 （1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净 利润进行调整，并考虑所得税的影响： ①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息； ②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。 （2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本 每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股 而增加的普通股股数的加权平均数之和。 ①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权 平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行 的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。 ②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，本 公司未收到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数 按下列公式计算： 增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转 换的普通股股数÷当期普通股平均市场价格 ③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场 价格时，超过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通 股股数按下列公式计算： 增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均 市场价格－承诺回购的普通股股数 （3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序 计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 2.26.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转 增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调 整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 80 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后 的股数重新计算各列报期间的每股收益。 如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算 各列报期间的每股收益。 2.27 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明 2.27.1 会计政策变更的性质、内容和原因 2.27.1.1 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日以财 会[2006]3 号文发布的新的企业会计准则，按照《企业会计准则第 38 号——首 次执行企业会计准则》、“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的 通知”（证监发[2006]136 号）、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字 [2007]10 号）以及《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）的要求， 本公司对与首次执行企业会计准则相关的所得税会计政策的变更进行了追溯调 整，对其他会计政策变更采用未来适用法进行处理。 上述会计政策变更追溯调整的累积影响数为 96,481.07 元，其中：影响 2007 年初未分配利润 96,481.07 元。上述会计政策变更对本公司 2006 年末的财务状况 及 2006 年度经营成果形成的影响如下表所示： 项目 变更前金额 变更影响额 变更后金额 递延所得税资产 96,481.07 96,481.07 未分配利润 -45,150,789.55 96,481.07 -45,054,308.48 股东权益合计 227,978,182.56 96,481.07 228,074,663.63 资产合计 413,616,798.68 96,481.07 413,713,279.75 所得税费用 -51,647.94 -51,647.94 净利润 40,270,908.74 51,647.94 40,322,556.68 2.27.1.2根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证 监会发布的“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监 发[2006]136号）以及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会 计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的 要求，本公司对2006年12月31日的资产负债表和2006年度的利润表按照新会计准 则进行了追溯重述。 81 上述追溯重述对本公司 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和 2006 年度的利润 表项目的具体影响如下表所示： 项 目 追溯重述前金额 重述金额 追溯重述后金额 递延所得税资产 96,481.07 96,481.07 应付职工薪酬 5,215,718.83 5,215,718.83 应付工资 应付福利费 4,096,997.01 -4,096,997.01 其他应付款 30,312,181.79 -1,118,721.82 29,193,459.97 营业收入 247,682,159.62 247,682,159.62 主营业务收入 243,731,411.42 -243,731,411.42 其他业务收入 3,950,748.20 -3,950,748.20 营业成本 161,566,327.15 161,566,327.15 主营业务成本 159,822,882.83 -159,822,882.83 其他业务支出 1,809,501.52 -1,809,501.52 营业税金及附加 4,846,824.47 66,057.20 4,912,881.67 管理费用 29,554,843.27 -385,838.24 29,169,005.03 资产减值损失 385,838.24 385,838.24 所得税费用 -51,647.94 -51,647.94 净利润 40,270,908.74 51,647.94 40,322,556.68 附注 3 税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、 所得税、资源税等。 3.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入 13%的税率计算 销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；劳务服务按 劳务收入的 17%的税率计算销项税额、并按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后 的差额缴纳增值税。 3.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 3.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的 7%计提。 3.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的 3%计提。 3.5 资源税：按销量每吨 3.00 元计提。 3.6 所得税：所得税率为应纳税所得额的 15%。 82 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 本公司于 2007 年 12 月 18 日收到白银市地方税务局（白地税发[2007]257 号）文《白银市地方税务局关于减征甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年度企业 所得税的批复》，公司符合《甘肃省地方税务局关于落实西部大开发税收政策具 体实施意见的通知》（甘地税[2002]24 号）的规定，同意公司在 2007 年度企业 所得税减按百分之十五（15%）的税率执行。 附注 4 财务报表主要项目说明 4.1 货币资金 本公司2007年12月31日的货币资金余额为20,406,692.32元。 期末数 年初数 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现 金 19,202.32 2,513.94 银行存款 20,387,490.00 7,319,595.90 其他货币资金 合 计 20,406,692.32 7,322,109.84 期末货币资金中,不存在冻结、抵押等变现限制；全部的货币资金不存在潜 在的收回风险。 4.2 应收票据 本公司 2007 年 12 月 31 日应收票据的余额为 53,150,000.00 元。 4.2.1 分类列示 票据种类 期末数 年初数 银行承兑汇票 53,150,000.00 16,700,050.10 商业承兑汇票 合 计 53,150,000.00 16,700,050.10 4.2.2 账龄结构 票据种类 期末数 年初数 30 天内到期 8,250,000.00 4,880,000.00 31-60 天到期 11,900,000.00 4,420,050.00 61-90 天到期 33,000,000.00 500,000.00 91-180 天到期 6,900,000.00 83 合 计 53,150,000.00 16,700,050.00 4.2.3 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股 份的股东单位及其他关联单位的款项。 4.3 应收账款 本公司 2007 年 12 月 31 日的应收账款净额为 2,110,087.14 元。 4.3.1 按账龄结构的分析 期末数 年初数 账 龄 比例 比例 余额 坏账准备 余额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 12,013,525.36 98.93 585,376.18 1-2 年 2,291,908.63 96.03 229,190.86 6.86 2-3 年 6.86 1.37 52,895.28 0.44 10,579.75 3-4 年 52,895.28 2.22 26,447.64 76,500.42 0.63 38,250.21 4-5 年 41,832.48 1.75 20,916.24 5 年以上 合计 2,386,643.25 100.00 276,556.11 12,142,927.92 100.00 634,206.14 4.3.2 按风险特征的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 其他不重大 2,386,643.25 100.00 276,556.11 12,142,927.92 100.00 634,206.14 应收账款 合计 2,386,643.25 100.00 276,556.11 12,142,927.92 100.00 634,206.14 4.3.3 应收账款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他 关联单位的款项 4.3.4 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 2,385,369.19 元，占应收 账款总额的 99.68%，具体如下： 序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例 欠款性质及原因 1 2,291,908.63 1-2 年 96.00% 煤款 2 52,895.28 3-4 年 2.00% 煤款 3 20,268.90 4-5 年 0.84% 赊销煤款 4 14,780.00 4-5 年 0.61% 赊销煤款 84 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 5 5,516.38 4-5 年 0.23% 赊销煤款 合计 2,385,369.19 99.68% 4.3.5 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 4.4 预付款项 本公司 2007 年 12 月 31 日预付款项的余额为 2,616,274.28 元。 4.4.1 按账龄结构分析 期末数 年初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,589,274.28 98.97 486,000.80 100.00 1-2 年 27,000.00 1.03 2-3 年 3 年以上 合计 2,616,274.28 100．00 486,000.00 100.00 4.4.2 本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 27,000.00 元，系 预付的设备款。 4.4.3 预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他 关联单位的款项。 4.5 其他应收款 本公司 2007 年 12 月 31 日的其他应收款净额为 740,007.18 元。 4.5.1 按账龄结构的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 555,920.46 63.11 27,796.02 570,938.60 65.08 23,312.05 1-2 年 123,425.27 14.01 12,342.53 104,697.60 11.94 10,469.76 2-3 年 201,600.00 22.98 40,320.00 3-4 年 201,600.00 22.88 100,800.00 合计 880,945.73 100 140,938.55 877,236.20 100 74,101.81 4.5.2 按风险特征的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 其他不重大 880,945.73 100．00 140,938.55 877,236.20 100.00 74,101.81 85 其他应收款 合计 880,945.73 100．00 140,938.55 877,236.20 100.00 74,101.81 4.5.3 其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其 他关联单位的款项。 4.5.4 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 610,401.90 元，占其他 应收款总额的 69.28%，具体如下： 序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例 欠款性质及原因 1 218,124.90 1 年以内 24.76% 煤款 2 201,600.00 3-4 年 22.88% 多上缴医保金 3 80,000.00 1 年以内 9.08% 备用金 4 60,677.00 1 年以内 6.88% 备用金 5 50,000.00 1-2 年 5.68% 备用金 合计 610,401.90 69.28% 4.5.5 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 4.6 存货 本公司 2007 年 12 月 31 日存货的净额为 21,573,240.80 元。 4.6.1 具体构成 期末数 年初数 项 目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 原材料 13,644,414.12 8,485,719.46 材料成本差异 -2,047,061.74 -1,111,645.62 委托加工物资 2,534,597.51 739,357.25 产成品 7,441,290.91 11,227,062.40 合计 21,573,240.80 19,340,493.49 4.7 固定资产 本公司2007年12月31日固定资产的账面价值为241,907,088.78元。 4.7.1具体构成 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 291,082,448.83 17,852,065.92 2,146,864.85 306,787,649.90 其中：房屋、建筑物 86,277,688.71 3,384,182.00 89,661,870.71 86 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 井巷建筑物 35,873,081.63 1,222,400.00 37,095,481.63 机器设备 149,256,932.49 7,773,050.72 1,921,610.98 155,108,372.23 动力设备 16,318,443.54 3,241,434.20 171,170.50 19,388,707.24 运输设备 3,356,302.46 2,230,999.00 54,083.37 5,533,218.09 二、累计折旧合计 38,930,830.79 27,103,376.15 1,153,645.82 64,880,561.12 其中：房屋、建筑物 8,523,099.76 5,647,997.88 14,171,097.64 井巷建筑物 7,056,757.50 4,200,000.00 11,256,757.50 机器设备 19,206,013.48 14,576,819.60 1,034,640.72 32,748,192.36 动力设备 3,813,999.29 2,346,169.84 74,456.15 6,085,712.98 运输设备 330,960.76 332,388.83 44,548.95 618,800.64 三、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 井巷建筑物 机器设备 动力设备 运输设备 四、固定资产账面价值合计 252,151,618.04 17,852,065.92 28,096,595.18 241,907,088.78 其中：房屋、建筑物 77,754,588.95 3,384,182.00 5,647,997.88 75,490,773.07 井巷建筑物 28,816,324.13 1,222,400.00 4,200,000.00 25,838,724.13 机器设备 130,050,919.01 7,773,050.72 15,463,790.22 122,360,179.87 动力设备 12,504,444.25 3,241,434.20 2,442,884.19 13,302,994.26 运输设备 3,025,341.70 2,230,999.00 341,923.25 4,914,417.45 4.7.2 本公司本期增加的固定资产中，有 17,852,065.92 元系完工的在建 工程转入所致；本期减少的固定资产净值 993,219.03 元全部系报废所致。 本公司本期报废固定资产原值为 2,146,864.85 元，净值为 993,219.03 元， 形成的损失为 993,219.03 元。 4.7.3 本公司本年度增加的累计折旧中，从计提的安全生产费中一次性列支 的折旧 2,669,615.12 元。 87 本公司本期减少的累计折旧为报废固定资产减少的折旧。 4.7.4 本公司本期无用于抵押和担保的固定资产。 4.8 在建工程 本公司 2007 年 12 月 31 日在建工程的净额为 952,300.00 元。 4.8.1 分项列示 预算数 年初 本期减少 资金 工程进 项目 本期增加 年末数 (万元) 数 转入固定资产 其他减少 来源 度 生产安全 768.55 7,686,126.12 2,669,615.12 5,016,511.00 自筹 支出 更新改造 1,563.06 12,429,037.00 8.896,893.00 2,579,844.00 952,300.00 自筹 71.58% 及维简 技术改造 761.00 6,285,557.80 6,285,557.80 自筹 工程 合计 26,400,720.92 17,852,065.92 7,596,355.00 952,300.00 4.8.2在建工程中其他减少7,596,355.00元为在“在建工程”科目中归集， 但未形成固定资产的生产安全支出、更新改造及维简费用。 4.9 无形资产 本公司2007年12月31日无形资产的账面价值为101,627,109.44元。 4.9.1具体构成 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 110,816,293.64 110,816,293.64 1、采矿权 102,165,688.62 102,165,688.62 2、土地使用权 8,250,605.02 8,250,605.02 3、易优安全生产管理系统软件 280,000.00 280,000.00 4、煤矿作业规程软件 120,000.00 120,000.00 二、累计摊销额 5,511,623.40 3,677,560.80 9,189,184.20 1、采矿权 5,259,277.27 3,417,580.80 8,676,858.07 2、土地使用权 252,346.13 163,980.00 416,326.13 3、易优安全生产管理系统软件 56,000.04 56,000.04 88 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 4、煤矿作业规程软件 39,999.96 39,999.96 四、无形资产账面价值合计 105,304,670.24 3,677,560.80 101,627,109.44 1、采矿权 96,906,411.35 3,417,580.80 93,488,830.55 2、土地使用权 7,998,258.89 163,980.00 7,834,278.89 3、易优安全生产管理系统软件 280,000.00 56,000.04 223,999.96 4、煤矿作业规程软件 120,000.00 39,999.96 80,000.04 4.9.2 上述无形资产中，易优安全生产管理系统软件、煤矿作业规程软件系 外购取得，采矿权系通过交纳出让金方式取得，土地使用权系通过转增国家资本 金的方式取得。 4.10 递延所得税资产 本公司2007年12月31日递延所得税资产的账面价值为60,173.51元 具体构成 可抵扣 产生的递延所得 当期增加或 产生的递延所得 年初余额 期末余额 暂时性差异 税资产期初余额 转回金额 税资产期末余额 1、应收账款坏 账准备 573,491.50 264,622.89 86,023.73 -46,330.29 39,693.43 2、其他应收款 坏账准备 69,715.63 136,533.82 10,457.34 10,022.73 20,480.07 合计 643,207.13 401,156.72 96,481.07 -36,307.56 60,173.51 4.11 资产减值准备 本期减少额 项 目 年初余额 本期计提额 年末余额 转回额 转出额 一、坏账准备合计 708,307.95 66,836.74 357,650.03 417,494.66 其中：应收账款 634,206.14 357,650.03 276,556.11 其他应收款 74,101.81 66,836.74 357,650.03 140,938.55 4.12 短期借款 本公司短期借款 2007 年 12 月 31 日余额为 34,743,680.00 元。 4.12.1 分项列示 89 借款类别 期末数 年初数 信用借款 抵押借款 保证借款 34,743,680.00 36,023,484.40 质押借款 合计 34,743,680.00 36,023,484.40 4.12.2 已到期未偿还的短期借款明细 贷款金额 贷款利 资金用途 逾期原因 预计还款期 贷款单位 率 靖远煤电 6,000,000.00 5.8416% 生产经营 资金困难 靖远煤电 8,000,000.00 5.8416% 生产经营 资金困难 靖远煤电 7,900,000.00 5.841% 生产经营 资金困难 靖远煤电 7,000,000.00 5.841% 生产经营 资金困难 靖远煤电 5,843,680.00 6.75% 生产经营 资金困难 合计 34,743,680.00 4.12.3 担保借款明细 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限 靖远煤电 7,900,000.00 03.5.30-04.5.28 长风信息集团 靖远煤电 7,000,000.00 03.6.4-04.6.4 长风信息集团 靖远煤电 6,000,000.00 03.7.24-04.7.23 长风信息集团 靖远煤电 8,000,000.00 03.5.21-04.5.20 长风信息集团 靖远煤电 5,843,680.00 02.12.20-03.12.19 长风信息集团 注：长风信息集团指甘肃长风信息科技（集团）有限公司。 4.13 应付账款 本公司 2007 年 12 月 31 日应付账款的余额为 17,569,507.52 元。 应付账款中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位 的款项详见附注“5.3 关联方往来余额”之说明。 应付账款期末余额比上年下降 38%，主要系估价入帐的材料款及设备采购款 下降幅度较大所致。 本公司期末应付账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 556,527.59 元，未 偿还的原因系该款项未到合同付款期。 90 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 4.14 预收款项 本公司 2007 年 12 月 31 日预收款项的余额为 9,727,009.19 元。 4.14.1 预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他 关联单位的款项。 4.14.2 本公司期末预收账款中，无逾期 1 年以上未偿还的款项。 4.15 应付职工薪酬 4.15.1 本公司2007年12月31日应付职工薪酬的余额为1,129,844.47元，具 体构成如下： 项 目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 60,362,487.19 60,362,487.19 二、职工福利费 4,096,997.01 5,371,542.68 9,468,539.69 三、社会保险费 13,364,477.08 13,364,477.08 1．医疗保险费 3,671,642.68 3,671,642.68 2．基本养老保险费 7,858,044.43 7,858,044.43 3．年金缴费 4．失业保险费 1,050,577.97 1,050,577.97 5．工伤保险费 784,212.00 784,212.00 6．生育保险费 四、住房公积金 3,024,056.00 3,024,056.00 五、工会经费和职工教育经费 1,118,721.82 1,889,633.60 1,878,510.95 1,129,844.47 六、非货币性福利 1,526,917.60 1,526,917.60 七、因解除劳动关系给予的补 偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 5,215,718.83 85,539,114.15 89,624,988.51 1,129,844.47 4.15.2 本公司期末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的应付职工薪酬。 4.16 应交税费 本公司2007年12月31日应交税费的余额为16,346,930.04元。 91 税费项目 期末余额 年初余额 1．增值税 1,645,445.60 1,344,009.20 2．资源税 1,218,557.37 400,662.83 3．房产税 74,355.04 48,718.20 4．所得税 10,174,651.46 7,162,425.02 5．土地使用税 76,047.97 32,631.44 6．城建税 229,183.94 95,049.04 7．矿产资源补偿费 2,788,834.65 3,889,641.74 8．教育费附加 101,080.13 40,742.64 9．印花税 38,773.88 合 计 16,346,930.04 13,013,880.11 4.17 应付利息 本公司 2007 年 12 月 31 日应付利息的净额为 10,317,483.58 元。 4.17.1 按账龄结构的分析 期末数 期初数 账 龄 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内 1 年以上 10,317,483.58 100.00 14,302,765.45 100.00 合计 10,317,483.58 100.00 14,302,765.45 100.00 4.17.2 本公司账龄在 1 年以上的应付利息中，未偿付的主要原因是资金紧 张。 4.18 其他应付款 本公司 2007 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 32,880,959.17 元。 4.18.1 截止 2007 年 12 月 31 日本账户中应付持本公司 5%（含 5%）以上股 份的股东单位及其他关联单位的款项详见附注“5.3 关联方往来余额”之说明。 4.18.2 金额较大的其他应付款中，计提维简费 16,899,302.00 元、计提矿 山救护费 2,399,297.56 元。 4.18.3 本公司期末其他应付款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 5,643,653.36 元，主要为光华地球物理所科研费 972,000.00 元、兰州煤矿设计 92 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 院设计费 150,000.00 元、 靖远煤业集团有限责任公司运销公司车辆款 63,292.90 元、甘肃靖远煤炭工业学校水电费 43,213.30 元、北京撕德锐科技有限公司软件 质保金 20,000.00 元、西安矿院科研费 9,000.00 元、安全押金 40,000.00 元。 上述款项未偿还的原因是资金紧张。 4.19 一年内到期的非流动负债 本公司 2007 年 12 月 31 日一年内到期的非流动负债余额为 20,000,000.00 元。 4.19.1 具体构成 非流动负债类别 借款额 借款期限 借款利率(年利率) 信用借款 抵押借款 保证借款 20,000,000.00 2003.10.25-2008.10.25 6.48% 质押借款 合计 20,000,000.00 4.19.2 担保借款说明 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限 靖远煤电股份有限 20,000,000.00 2003.10.25- 华亭煤业集团有 至贷款还 公司 2008.10.25 限责任公司 清为止 注：该项非流动负债系资产置换进入本公司，原借款主体为靖远煤业，期初 借款余额为 4000 万元,本年度归还 2000 万元。 4.20 其他流动负债 本公司2007年12月31日其他流动负债的余额为925,300.00元。 项 目 期末余额 年初余额 未完工程维检及井巷费 925,300.00 合计 925,300.00 4.21 长期应付款 本公司 2007 年 12 月 31 日长期应付款的余额为 19,237,393.88 元。 项目 期限 初始金额 期末余额 年初余额 93 安全费 19,237,393.88 13,483,520.00 合计 19,237,393.88 13,483,520.00 4.22 股本 本公司 2007 年 12 月 31 日的股份总额 177,870,000.00 股，股本总额为 177,870,000.00 元。 4.22.1 股本变动情况 年初数 本年增减变动（+，-） 年末数 公 发 积 类 别 行 送 数量 比例 金 其他 小计 数量 比例 新 股 转 股 增 一、有限 售 条 件 111,078,000.00 62.45% -25,272,880.00 -25,272,880.00 85,805,120.00 48.24% 股份 1、国家持 股 2、国有法 83,204,020.00 46.78% +283,500.00 +283,500.00 83,487,520.00 46.94% 人持股 3、其他内 27,873,980.00 15.67% -25,556,380.00 -25,556,380.00 2,317,600.00 1.30% 资持股 其中： 境内非 27,873,980.00 -25,556,380.00 -25,556,380.00 2,317,600.00 国有法人 持股 境内 自然人持 股 4、外资持 股 其中： 境 外法人持 94 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 年初数 本年增减变动（+，-） 年末数 公 发 积 类 别 行 送 数量 比例 金 其他 小计 数量 比例 新 股 转 股 增 股 境 外自然人 持股 二、无限 66,792,000.00 37.55% +25,272,880.00 +25,272,880.00 92,064,880.00 51.76% 售 条 件 股份 1、人民币 66,792,000.00 37.55% +25,272,880.00 +25,272,880.00 92,064,880.00 51.76% 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 4、其他 三、股份 177,870,000.00 100% 177,870,000.00 100% 总额 4.23 资本公积 本公司 2007 年 12 月 31 日的资本公积为 101,307,402.99 元。 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 其他资本公积 92,410,509.99 8,896,893.00 101,307,402.99 合计 92,410,509.99 8,896,893.00 101,307,402.99 注：本期资本公积增加 8,896,893.00 元全部为使用维简费形成的固定资产 相应增加的资本公积。 95 4.24 盈余公积 本公司 2007 年 12 月 31 日的盈余公积为 2,869,662.17 元。 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积金 2,848,462.12 21,200.45 2,869,662.17 任意盈余公积金 合计 2,848,462.12 21,200.45 2,869,662.17 根据第 5 届董事会第 16 会议审议通过的本年度利润分配预案，本公司本年 度按税后利润弥补亏损后金额的 10%提取法定盈余公积。上述利润分配预案尚需 经本公司 2007 年度股东大会审议批准。 4.25 未分配利润 本公司 2007 年 12 月 31 日的未分配利润为 190,800.44 元，变动情况如下： 项目 金额 上年年末余额 -45,150,789.55 加：年初未分配利润调整数 96,481.07 其中：会计政策变更追溯调整 重大会计差错追溯调整数 其他调整因素 本年年初余额 -45,054,308.48 本年增加数 45,266,308.97 其中：本年净利润转入 45,266,308.97 其他增加 本年减少数 21,200.05 其中：本年提取盈余公积数 21,200.05 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 190,800.44 其中：董事会已批准的现金股利数 4.26 营业收入和营业成本 本公司2007年度共计实现营业收入为284,138,797.11元，发生营业成本共计 96 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 191,585,487.33元。 4.26.1 具体构成 本期发生额 上期发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．主营业务 279,618,445.49 188,878,948.66 243,731,411.42 159,822,882.83 2．其他业务 4,520,351.62 2,706,538.67 3,950,748.20 1,743,444.32 合 计 284,138,797.11 191,585,487.33 247,682,159.62 161,566,327.15 4.26.2 按产品分类 产 本期发生额 上期发生额 品 种 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 类 煤 279,618,445.49 188,878,948.66 90,739,496.83 243,731,411.42 159,822,882.83 83,908,528.59 装 车 费 等 4,520,351.62 2,706,538.67 1,813,812.95 3,950,748.20 1,743,444.32 2,207,303.88 合 计 284,138,797.11 191,585,487.33 92,553,309.78 247,682,159.62 161,566,327.15 86,115,832.47 4.26.3 本公司前五名客户的销售收入总额为243,399,148.59元，占本公司 全部销售收入的比例为87.05%。 4.27 营业税金及附加 本公司2007年度为实现营业收入而发生的营业税金及附加为7,421,972.36 元。 项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 7% 1,600,709.77 1,586,064.95 资源税 3元/吨 5,135,244.12 2,647,074.60 教育费附加 3% 686,018.47 679,742.12 97 合 计 7,421,972.36 4,912,881.67 4.28 财务费用 本公司 2007 年度发生的财务费用共计 3,860,861.84 元。 费用项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,617,534.20 7,972,687.10 减：利息收入 285,876.03 213,441.76 贴现支出 364,800.00 手续费 14,491.92 15,101.82 汇兑收益 -850,088.25 合 计 3,860,861.84 7,774,347.16 财务费用本年下降51.35%，主要由于归还银行借款所致。 4.29 资产减值损失 本公司2007年度计提的资产减值损失共计-290,813.29元。 按类别列示如下： 费用项目 本期发生额 上期发生额 （1）坏账损失 -290,813.29 385,838.24 合 计 -290,813.29 385,838.24 4.30营业外收入 本公司2007年度实现的营业外收入共计6,550,132.22元。 项 目 本期发生额 上期发生额 债务重组利得 6,550,132.22 合 计 6,550,132.22 4.31 营业外支出 本公司2007年度发生的营业外支出共计1,093,219.03元。 项 目 本期发生额 上期发生额 1．处置非流动资产损失合计 993,219.03 120,117.79 其中：处置固定资产损失 993,219.03 120,117.79 98 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 处置无形资产损失 2．罚没支出 100,000.00 3．其他 10,000.00 合 计 1,093,219.03 130,117.79 4.32 所得税费用 4.32.1 所得税费用系以本公司2007年度的应纳税所得额与适用的所得税税 率计算的结果为基础，经调整当期的暂时性差异引起的递延所得税费用或递延所 得税收益的影响后计算确定。 4.32.2 本公司2007年度的所得税费用为8,048,534.01元，具体构成如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 会计利润 53,314,842.97 40,270,908.74 加：纳税调增项目合计 100,000.00 减：纳税调减项目合计 纳税调整后所得 40,270,908.74 减：弥补以前年度亏损 86,920,664.63 加：豁免债务所得 94,399,256.01 应纳税所得额 53,414,842.97 47,749,500.12 适用所得税税率 15% 15% 当期应交的所得税 8,012,226.44 7,162,425.02 当期应交所得税费用 8,012,226.44 加：递延所得税费用 36,307.56 -51,647.94 减：递延所得税收益 当期所得税费用 8,048,534.00 -51,647.94 4.33 现金流量信息 4.33.1支付或收到的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金 4.33.1.1收到的其他与经营活动有关的现金：285,876.03元,全部为利息收 入。 4.33.1.2 支付的其他与经营活动有关的现金：3,414,221.73 元,其中：办 公费 1,039,175.85 元；业务招待费 781,092.38 元；审计、咨询等费用 548,221.24 99 元；差旅费 348,579.2 元；水电费 296,217.32 元；运杂费 64,787.44 元；绿化 费 16,614.23 元；警卫消防费 11,260 元；会议费 10,300 元；财产保险费 5,437.69 元；其他 292,536.38 元。 4.33.2 现金流量表补充资料 行 补充资料 本期金额 上期金额 次 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 45,266,308.97 40,322,556.68 加：资产减值损失 -290,813.29 385,838.24 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 24,433,761.03 18,894,553.18 折旧 无形资产摊销 3,677,560.80 3,581,560.80 长期待摊费用摊销 待摊费用减少 预提费用增加 882,899.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 993,219.03 120,117.79 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 4,146,737.87 7,972,687.10 投资损失 递延所得税资产减少 36,307.56 递延所得税负债增加 存货的减少 -2,232,747.31 18,198,972.71 经营性应收项目的减少 -27,832,811.50 33,446,970.62 经营性应付项目的增加 -4,088,593.98 -24,898,449.70 其他 经营活动产生的现金流量净额 44,108,929.18 98,907,707.26 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 100 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 行 补充资料 本期金额 上期金额 次 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 20,406,692.32 7,322,109.84 减：现金的期初余额 7,322,109.84 19,561,529.18 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 13,084,582.48 -12,239,419.34 4.33.3 现金和现金等价物 项目 本期金额 上期金额 一、现金 20,406,692.32 7,322,109.84 其中：库存现金 19,202.32 2,513.94 可随时用于支付的银行存款 20,387,490.00 7,319,595.90 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、调整前现金和现金等价物余额 加：汇率变动对现金的影响 四、期末现金及现金等价物余额 20,406,692.32 7,322,109.84 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 附注5 关联方关系及其交易 5.1 关联方关系 5.1.1 本公司的母公司有关信息 法定 注册资本 注册 关联方名称 经济性质 主营业务 代表人 （万元） 地址 101 煤炭生产、销售、矿山建筑、 靖远煤业集团有限责任 甘肃省 有限责任 毛鹏茜 155,923.00 安装、工程设计、施工、监 公司 白银市 理 5.1.2 母公司所持股份和表决权比例及其变化 年初数 本期增加 本期减少 期末数 名 称 表决权 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% % 靖远煤业集团有限 46.78 46.78 0.16 0.16 46.94 46.94 责任公司 5.2 关联方交易 5.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往 来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正 的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的， 适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际 成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定 价格的特殊服务，由双方协商定价。 根据本公司与靖远煤业签订的《综合服务协议》，靖远煤业向本公司提供如下综合服 务： （1）生产、生活用水、用电； （2）铁路专用线使用； （3）供暖服务； （4）食堂、浴室； （5）子女教育； （6）共用道路使用及养护； （7）医疗服务。 对以上综合服务费用双方约定定价原则如下： （1）国家物价管理部门规定的价格； （2）若无国家物价管理部门规定的价格，则为当地本年度可比市场价格； （3）若无当地本年度可比市场价格，则为协议价格（指经双方协商同意，以合理成 102 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 本费用加上合理的利润而构成的价格）； （4）经双方同意，靖远煤业通常实行的常规取费标准之价格。 同时约定，若需就本协议所涉及服务收费标准进行调整的，应经对方以书面形式予以 认可方可进行。 对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相 关费用，即时清结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收 取以当地供电局、自来水公司确定的收费时间为准，其余在按协议规定的时间内 收取。 5.2.2 本公司向关联方采购物资明细资料如下: 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金额 比例（%） 金额 比例（%） 靖远煤业集团有限责任公司 水电费 18,576,203.50 100.00% 16,162,649.54 100.00% 靖远煤业集团有限责任公司 材料款 13,171,505.90 16.79% 6,823,340.17 12.56% 靖远煤业集团有限责任公司 租赁费 1,503,246.47 100.00% 1,283,501.00 100.00% 靖远煤业集团有限责任公司 运费 1,823,355.84 100.00% 1,458,381.78 69.17% 靖远煤业集团有限责任公司 工程施工 3,017,600.00 11.43% 合计 38,091,911.71 25,727,872.49 5.2.3 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下： 本公司于 2007 年 3 月与控股股东靖远煤业集团有限责任公司签订的《设备 租赁协议》，公司以租赁方式取得其拥有处于低负荷运转状态的自有设备，租赁 合同每年年初签订，每年租金当年付清。本公司已按期支付 2007 年度设备租金 1,503,246.47 元。 5.2.4 本公司接受关联方专利权和注册商标无偿使用情况如下： 根据本公司与靖远煤业于 2005 年 1 月 19 日签订的《专利实施许可协议》 和《商标使用权实施许可协议》，靖远煤业同意本公司无偿使用由其合法拥有的 “临界大倾角特厚煤层综防工作面下段设计”、 “综放工作面液压支架”、 “综放工 作面刮板输送机”、 “综放工作面液压支架燕尾装置”、 “综放工作面端尾支架侧梁 装置”、 “综放工作面端尾支架锚固装置”和“综放工作面端头支架放顶煤尾梁装 置”七项专利技术，无偿使用其在国家商标局注册并领有 1449318 号《商标注册 证》的商标。 5.2.5本公司2007年度支付给关键管理人员报酬总额人民币79.37万元；2006 103 年度为人民币54.71万元。 5.3 关联方应收应付款项余额 项目 期末数 年初数 往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 应付帐款 靖远煤业集团有限责任公 4,263,990.11 24.27% 1,993,361.97 7.04% 司 其他应付款 靖远煤业集团有限责任公 2,311,138.63 7.02% 979,968.10 3.23% 司 附注6 或有及承诺事项 附注 6.1 或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司存在以下需说明的或有事项： 本公司与靖远煤业集团有限责任公司以 2005 年 6 月 20 日为基准日进行资产 置换，将除短期借款及预提利息外的所有资产和负债置出，其中包括 76,392,099.01 元的经营性负债。上述经营性负债的大部分债权人已书面同意将 其债权转出本公司，但仍有少部分债权人不同意转出或未明确意见。因此本公司 仍有可能被部分债权人要求偿还债务，为此靖远煤业出具了担保函：在本次资产 置换中，截至资产交割日，本公司尚不能取得债权人同意转移的置出债务，靖远 煤业将向债权人提供连带责任保证。上述债务的债权人向本公司主张债权时，靖 远煤业将向债权人先行偿付，偿付后由靖远煤业根据其与本公司、国营长风机器 厂和长风信息科技（集团）有限公司于 2005 年 3 月 16 日签署的《资产置换协议 之补充协议书》的约定直接向国营长风机器厂和长风信息科技（集团）有限公司 追偿，以确保本公司避免任何形式的债权追索。上述或有事项的影响金额无法合 理估计。 附注 6.2 截至 2007 年 12 月 31 日止，除上述或有事项外，本公司无其他需 说明之重大或有及承诺事项。 附注 7 资产负债表日后非调整事项 7.1 截至 2008 年 4 月 23 日止，本公司在 2007 年 12 月 31 日已到期未偿还 的债务的偿还情况如下： 104 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 2008 年 1 月 1 日—2008 2008 年 4 月 23 日 项目 年末数 年 4 月 23 日偿还额 余额 逾期短期借款 34,743,680.00 34,743,680.00 1 年以上大额应付账款 418,300.00 418,300.00 1 年以上大额其他应付款 4,911,214.73 4,911,214.73 合计 40,073,194.73 40,073,194.73 7.2 截止2008年4月23日，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表 日后非调整事项。 附注8 其他重大事项 8.1债务重组 交通银行兰州分行于2003 年分5 笔向甘肃长风特种电子股份有限公司（简 称“原长风特电”）发放贷款人民币本金3,050 万元，2005 年6 月随靖远煤业 集团有限责任公司重组原长风特电作为短期银行借款仍保留在本公司。2006 年3 月31 日，交通银行兰州分行将上述债权依法转让给上海汽车资产经营有限公司 （简称“上汽资产”），2006 年5 月18 日又经上汽资产转让给上海小禾投资咨 询有限公司（简称“上海小禾”）。2007 年10月31 日，本公司与上海小禾签订 了《债务处置协议》，上海小禾同意本公司偿还3,000 万元债务全部到帐的前提 下， 豁免重组债务中的其余债务655.01 万元。为有利于本公司的债务清偿和上 海小禾司的债权实现，双方愿意按上述合同的约定进行债务重组。本次债务重组 使本公司降低了银行负债，同时增加了2007 年度损益665.01 万元。 附注 9 补充资料 9.1 净资产收益率和每股收益 9.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益 率和每股收益的计算和披露》（2007 年修订），本公司 2007 年度和 2006 年度 的净资产收益率和每股收益如下表所示： 2007 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通 16.04 18.06 0.2545 股股东的净利润 扣除非经常性损 14.40 16.21 0.2285 105 益后归属于公司 普通股股东的净 利润 2006 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通 17.68 23.57 0.2267 股股东的净利润 扣除非经常性损 益后归属于公司 17.74 23.65 0.2274 普通股股东的净 利润 9.1.2 相关指标的含义及计算过程 （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 2007 年全面摊薄净资产收益率=P÷E =45,266,308.97÷282,237,865.60×100%=16.04% 2006 年全面摊薄净资产收益率=P÷E = 40,322,556.68÷228,074,663.63×100%=17.68% 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 2007 年加权平均净资产收益率 =P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） =45,266,308.97÷(228,074,663.63+45,266,308.97÷2+8,896,893.00× 0/12) ×100% =18.06% 2006 年加权平均净资产收益率 =P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） =40,322,556.68÷(95,341,596.96+40,322,556.68÷2+57,152,865.99 ×9/12+1,699,150.00×6/12+ 28,384,815.00×5/12+5,173,679.00×0/12) × 100% =23.57% 106 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归 属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归 属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公 司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其 他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起 至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益可参照如下公式计算： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 2007 年基本每股收益=P÷S =45,266,308.97÷177,870,000.00=0.2545 2006 年基本每股收益=P÷S = 40,322,556.68÷177,870,000.00=0.2267 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普 通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新 股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报 告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释 每股收益可参照如下公式计算： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）× （1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份 期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 107 司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普 通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 9.2 非经常性损益 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益》 （2007 年修订），本公司确定的 2007 年度和 2006 年度的非经常性损益项目及 金额如下： 项 目 2007 年 2006 年 非经常性收益： 债务重组收益 6,550,132.22 小 计 6,550,132.22 非经常性损失： 其中：处置固定资产净损失 993,219.03 120,117.79 捐赠支出 10,000.00 罚款支出 100,000.00 小 计 1,093,219.03 130,117.79 税前非经常性损益合计 5,456,913.19 -130,117.79 减：非经常性损益的所得税影响数 833,536.98 税后非经常性损益 4,623,376.21 -130,117.79 9.3 比较报表的调整过程 9.3.1 本公司 2006 年度比较利润表的的调整过程 利润表调整项目（2006 年度） 项目 调整前 调整后 营业收入 247,682,159.62 主营业务收入 243,731,411.42 其他业务收入 3,950,748.20 营业成本 161,566,327.15 主营业务成本 159,822,882.83 其他业务支出 1,809,501.52 营业税金及附加 4,846,824.47 4,912,881.67 管理费用 29,554,843.27 29,169,005.03 108 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 资产减值损失 385,838.24 所得税费用 -51,647.94 净利润 40,270,908.74 40,322,556.68 9.3.2 本公司 2006 年报披露的净利润差异调节表和 2006 年度模拟执行新 会计准则的净利润 2006 年度净利润差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 40,270,908.74 追溯调整项目影响合计数 51,647.94 其中：所得税 51,647.94 2006 年度净利润（新会计准则） 40,322,556.68 假定全面执行新会计准则的备考信息 90,719,278.45 其中：职工福利费冲回 4,096,997.01 职工福利费冲回计提的所得税 -614,549.55 债务重组收益 94,399,256.01 债务重组收益计提的所得税 -7,162,425.02 2006 年度模拟净利润 131,041,835.13 9.3.3 本公司按原会计准则列报的股东权益调整为按企业会计准则列报的股 东权益的调节过程 9.3.3.1本公司2006 年1月1日股东权益的调整情况 项 目 调整前 调整数 调整后 股本 177,870,000.00 177,870,000.00 资本公积 盈余公积 2,848,462.12 2,848,462.12 未分配利润 -85,421,698.29 44,833.13 -85,376,865.16 合 计 95,296,763.83 44,833.13 95,341,596.96 9.3.3.2 本公司 2006 年 12 月 31 日新旧会计准则股东权益差异调节表对比 表 项 2006 年报原披 项目名称 2007 年报披露数 差异 目 露数 109 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 227,978,182.56 227,978,182.56 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差 额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方 差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 8 产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 9 债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 96,481.07 96,481.07 13 少数股东权益 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 228,074,663.63 228,074,663.63 甘肃靖远煤电股份有限公司 二零零八年四月二十三日 110 甘肃靖远煤电股份有限公司 2007 年年度报告 第十一节 备查文件 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 董事长：毛鹏茜 甘肃靖远煤电股份有限公司 二〇〇八年四月二十五日 111