*ST方向(000757)2008年年度报告

四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 方向光电(000757) 二 OO 八 年 年 度 报 告 四川方向光电股份有限公司 二 00 九年四月 1 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 目 录 第一节 重要提示 ................................................................................................... 3 第二节 公司基本情况简介................................................................................... 3 第三节 会计数据和业务数据摘要....................................................................... 4 第四节 股本变动及股东情况............................................................................... 7 第五节 董事、监事、高级管理人员和公司员工情况..................................... 10 第六节 公司治理情况......................................................................................... 16 第七节 股东大会情况简介................................................................................. 19 第八节 董事会报告 ............................................................................................. 20 第九节 监事会报告 ............................................................................................. 30 第十节 重要事项 ................................................................................................. 33 第十一节 财务报告............................................................................................. 41 第十二节 备查文件目录................................................................................... 83 2 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 四川方向光电股份有限公司 二 OO 八年年度报告 第一节 重要提示 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法 保证或存在异议。 董事崔泓女士因事请假，未出席本次董事会，委托董事黄艳春代为出席并行使表决权， 其余董事会成员全部出席了审议年报的董事会会议。 公司董事长李凯先生、财务负责人、会计主管钟家惠女士郑重声明：保证 2008 年年度报告 中财务报告真实、完整。 广东大华德律会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见审计报告。 本公司董事会、监事会对相关事项有详细说明，请投资者注意阅读。 第二节 公司基本情况简介 一、公司中文名称：四川方向光电股份有限公司 英文名称：SI CHUAN DIRECTION PHOTOELECTRICITY CO., LTD. 二、法定代表人：李 凯 三、公司董事会秘书：徐 琳 证券事务代表：刘本忠 联系地址：四川省内江市甜城大道方向光电科技园 电 话：0832－2202757 传 真：0832－2202720 电子信箱：xl0757@163.com 3 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 四、公司注册地址：四川省内江市 公司办公地址：四川省内江市甜城大道方向光电科技园 邮 政 编 码： 641000 公司国际互联网网址：www.direction.com.cn 公司电子信箱：fxgd@direction.com.cn 五、公司选定信息披露报纸：2008 年度、2009 年度均为《中国证券报》 刊登年报的中国证监会指定网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司本部证券投资部 六、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：*ST 方向 股票代码：000757 七、公司其他有关资料 变更注册日期及地点：2005 年 3 月 3 日在四川省内江市工商行政管理局变更 法人营业执照注册号：511000000004433 税务登记号：51100220642014X 组织机构代码：20642014-X 聘请的会计师事务所：广东大华德律会计师事务所 会计师事务所办公地址：中国广州天河北路 689 号光大银行大厦 7 楼 A1 会计师事务所邮政编码：510635 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、会计数据和业务数据摘要 项 目 2008 年度（元） 备 注 利润总额 -118,556,111.19 净利润 -120,143,411.28 扣除非经常性损益后的净利润 -148,526,806.37 主营业务利润 61,094,002.55 4 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 项 目 2008 年度（元） 备 注 营业利润 -146,939,506.28 投资收益 -433,028.33 补贴收入 30,000,000.00 营业外收支净额 -1,616,604.91 经营活动产生的现金流量净额 -1,361,591.10 现金及现金等价物净增加额 -12,675,932.91 非经常性损益项目 非经常性损益项目 金 额 营业外收支净额 -1,616,604.91 财政补贴 300,000,00 以前年度计提减值准备的转回 非经常性损益对净利润影响 28,383,395.09 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务数据 单位： （人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 营业收入 317,782,982.53 506,344,228.85 -37.24 606,011,760.86 利润总额 -118,556,111.19 19,475,257.99 -708.75 -814,809,188.28 归属于上市公司股东的净利润 -114,062,714.70 17,544,266.59 -750.14 -799,486,518.38 归属于上市公司股东的扣除非 -142,448,795.57 -35,039,852.00 -306.53 -499,928,208.95 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -1,361,591.10 28,156,976.83 -104.84 1,712,522.22 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 （％） 总资产 829,866,691.69 938,037,791.56 -11.53 1,126,427,209.86 所有者权益（或股东权益） -716,952,196.26 -737,889,481.56 2.84 -749,780,079.83 股本 305,277,713.00 305,277,713.00 243,867,419.00 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 基本每股收益 -0.37 0.06 -716.67 -3.28 稀释每股收益 -0.37 0.06 -716.67 -3.28 扣除非经常性损益后的基本每股收 -0.47 -0.11 -327.27 -2.05 益 全面摊薄净资产收益率 加权平均净资产收益率 扣除非经常性损益后全面摊薄净资 产收益率 扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.005 0.09 -105.56 0.0070 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减（％）2006 年末 归属于上市公司股东的每股净资产 -2.35 -2.42 2.95 -3.07 5 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 2、根据中国证监会《信息披露编报规则（第九号）》要求计算的数据 净资产收益率(%) 每股收益 报告期利润 2006年 2007年 2006年 2007年 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 8.32 8.51 -11.39 -11.35 0.20 0.20 0.28 0.28 营业利润 -20.02 -17.87 -4.69 -4.67 -0.48 -0.48 -0.11 -0.11 净利润 -16.37 -14.85 2.22 2.22 -0.37 -0.37 0.06 0.06 扣除非经常性损 -20.24 -18.05 -5.15 2.22 -0.47 -0.47 -0.11 -0.11 益后的净利润 主要财务指标计算公式: 每股收益=净利润/年度末普通股股份总数 每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数 净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100% 调整后的每股净资产=（年度末股东权益-三年以上应收款项净额-待摊费用-待处理（流动、固定）资产净损失-开办费- 长期待摊费用）/年度末普通股股份总数 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 加权平均净资产收益=P/(EO+NP÷2+Ei×Mi÷MO-Ej×Mj÷MO) 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；EO 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；MO 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少净资产下一月份起至报告期末的月份数。 加权平均每股收益= P/(SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO) 其中：P 为报告期利润；SO 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Mi 为新增股份下一月份起至报告期期末的股份数；Mj 为减少股份下一月 份起至报告期期末的月份数。 三、 股东权益变动情况 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 期初数 305,277,713.00 62,613,915.72 93,293,908.15 -1,199,075,018.43 -10,937,511.39 -748,826,992.95 本期增加 135,000,000.00 本期减少 114,062,714.70 6,080,696.58 120,143,411.28 期末数 305,277,713.00 197,613,915.72 93,293,908.15 -1,313,137,733.13 -17,018,207.97 -733,970,404.23 变动原因 债务豁免 当期净利润减少 当期净利润减少 当期净利润减少 说 明 6 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 表 1：股份变动情况表 数量单位：股 本次变 本次变动增减(+、-) 本次变 动前 发行 公积金 增 动后 送股 其他 小计 新股 转股 发 数量 比例 数量 比例 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 8678400 2.842 8678400 2.842 3、其他内资持股 147455873 48.305 147455873 48.303 其中： 境内非国有法人持股 106315067 34.825 106315067 34.825 境内自然人持股 41140806 13.470 41153784 13.480 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 12978 0.002 12978 0.002 合计 156147251 51.149 156147251 51.149 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 149130462 48.850 149130462 48.850 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 合计 149130462 48.850 149130462 48.850 三、股份总数 305277713 100 305277713 100 注：1）报告期内，因成都瑞迪机械实业有限公司已将其所持的本公司 1700000 股股权过户至中国 人民保险集团公司名下，由此导致公司国有法人持股股份结构变动。 2）报告期内，因四川内燃机厂青年油漆涂装厂已将其所持的本公司 450000 股股权过户至郝琳名 下、所持的本公司 250000 股股权过户至钱振林名下，由此导致公司境内自然人股份结构变动。 表 2：限售股份变动情况表 单位：股 本年度 本年度 年初限 年末限售 股东名称 解除限 增加限 限售原因 解除限售日期 售股数 股数 售股数 售股数 沈阳北泰方向集团有限公司 72000000 72000000 实施股权分置改革 2008 年元月 9 日 林 秀 39072160 39072160 实施股权分置改革 2008 年元月 9 日 四川方向光电股份有限公司工 15516987 15516987 实施股权分置改革 2008 年元月 9 日 会 广州市惕威通讯有限公司 11680000 11680000 实施股权分置改革 2008 年元月 9 日 四川省信托投资公司 3886891 3886891 实施股权分置改革 2008 年元月 9 日 中国华融资产管理公司 2402400 2402400 实施股权分置改革 2008 年元月 9 日 内江市白马电力实业公司 2288000 2288000 实施股权分置改革 2008 年元月 9 日 中国冶金进出总公司秦皇岛办 1830400 1830400 实施股权分置改革 2008 年元月 9 日 7 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 本年度 本年度 年初限 年末限售 股东名称 解除限 增加限 限售原因 解除限售日期 售股数 股数 售股数 售股数 事处 中国人民保险集团公司 1700000 1700000 实施股权分置改革 2008 年元月 9 日 郑代远 1372800 1372800 实施股权分置改革 2008 年元月 9 日 中国出口商品基地建设四川公 1372800 1372800 实施股权分置改革 2008 年元月 9 日 司 四川内燃机厂青年油漆涂装厂 1267680 1267680 实施股权分置改革 2008 年元月 9 日 中诚信托投资有限责任公司 689109 689109 实施股权分置改革 2008 年元月 9 日 郝琳 450000 450000 实施股权分置改革 2008 年元月 9 日 成都瑞迪机械实业有限公司 359200 359200 实施股权分置改革 2008 年元月 9 日 钱振林 250000 250000 实施股权分置改革 2008 年元月 9 日 注：1）公司原第八大股东—成都瑞迪机械实业有限公司已将其所持的本公司 1700000 股股权过户 至中国人民保险集团公司名下，以上限售股股权在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理完成转让 过户手续。 2）公司原第九大股东—四川内燃机厂青年油漆涂装厂已将其所持的本公司 450000 股股权过户至郝 琳名下、所持的本公司 250000 股股权过户至钱振林名下，以上限售股股权在中国证券登记结算有限公 司深圳分公司办理完成转让过户手续。 3、股票发行与上市情况 1）截止本报告期末前三年，公司没有股票发行情况。 2）报告期内，公司没有内部职工股上市的情形。 二、股东情况介绍 1）报告期末股东总数为 26604 户。 2）报告期内持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东情况。 截止 2008 年 12 月 31 日 公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况 单位： 股 股东总数 26604 前 10 名股东持股情况 持股 持有有限售条 质押冻结的 股 东 名 称 股东性质 比例 持股总数 件股份数量 股份数量 (%) 沈阳北泰方向集团有限公司 境内非国有法人 23.59 72,000,000 72,000,000 72,000,000 林秀 境内自然人 12.8 39,072,160 39,072,160 -- 四川方向光电股份有限公司工会 境内非国有法人 5.08 15,516,987 15,516,987 -- 广州市惕威通讯有限公司 境内非国有法人 3.83 11,680,000 11,680,000 11,680,000 四川省信托投资公司 境内国有法人 1.27 3,886,891 3,886,891 -- 张明 境内自然人 0.98 2,991,522 2,991,522 -- 中国华融资产管理公司 境内国有法人 0.79 2,402,400 2,402,400 -- 内江市白马电力实业公司 境内国有法人 0.75 2,288,000 2,288,000 -- 绍兴县新世界置业有限公司 境内自然人 0.73 2,243,193 2,243,193 -- 中国治金进出口总公司秦皇岛办事处 境内国有法人 0.60 1,830,400 1,830,400 8 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 前 10 名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件的股份 股东名称 股份种类 数量 张明 2991522 人民币普通股 绍兴县新世界置业有限公司 2243193 人民币普通股 绍兴市金地置业发展有限公司 1809700 人民币普通股 李海茂 1717200 人民币普通股 绍兴华通房地产开发有限公司 1714700 人民币普通股 绍兴华联进出口有限公司 1385533 人民币普通股 郭小薇 1208955 人民币普通股 吕世敏 1206578 人民币普通股 王静 1118888 人民币普通股 边忠德 1100000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东是否存在关联关系或是一致行动人。 三、报告期内控股股东的变更情况 报告期内控股股东无变动。 1、公司控股股东情况介绍 控股股东名称：沈阳北泰方向集团有限公司 法定代表人：金洪华 成立日期：1998 年 4 月 注册资本：31400 万元 公司类别：有限责任公司 股权结构：穆昕先生占注册资本的 10％，方圆风险投资有限公司占 10.03%，金洪华 先生占 12.26％，李峻岭先生占 11%，刘刚先生占 7.99％，栾丕誉先生占 10.5%，刘汝泉先 生占 7%，李亚平先生占 10.23%，陈社平先生占 10.76%，刘兆瑞先生占 10.23%。 经营范围：电脑、电脑板卡、显示器及电脑周边设备、电子产品制造、软件开发、网 络服务；硬件开发、研制、信息咨询等。 北泰集团股东刘刚先生将其持有的、占北泰集团股本总额的 7.99%股权全权授权给穆 昕先生代为行使表决权，穆昕先生实际拥有的表决权股权占北泰集团股本总额的 17.99%， 穆昕先生实际持有的表决权股份最大，而成为北泰集团的实际控制人。 2、公司控股股东的控股股东穆昕先生简介如下： 穆昕先生，男，1962 年生，辽宁省沈阳市人，回族，无他国居留权。1984 年参加工 作，1984 年至 1986 年，任沈阳化工研究院工程师；1986 年至 1989 年，在北京化工学院 工程专业就读硕士研究生；1989 年至 1991 年，在辽宁石油规划设计院任工程师；1991 年 至 1993 年，任沈阳福斯特新技术开发有限公司董事长；1993 年至 2001 年，任沈阳北泰方 9 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 向集团有限公司董事长；2001 年至 2004 年，任沈阳北泰方向集团有限公司董事，四川方 向光电股份有限公司董事长，现任沈阳北泰方向集团有限公司董事。 公告详见 2002 年 11 月 8 日《证券时报》。 3、第一大股东与本公司的产权关系图 穆 昕 控股比例 10% 沈阳北泰方向集团有限公司 控股比例 23.59% 四川方向光电股份有限公司 第五节 董事、监事、高级管理人员和公司员工情况 一、董事、监事及高级管理人员情况 报告期被授予的股权激励 是否在 报告期内 情况 股东单 年初 年末 从公司领 性 年 变动原 位或其 职 务 姓名 任期起止 持股 持股 取报酬总 可行 已行 行 期末 别 龄 因 他关联 数量 数量 额 权股 权数 权 股票 单位领 （万元） 数 量 价 市价 取 2008.5.22 董事长 李 凯 男 44 -- -- 8 否 -2010.10 2008.6.16 副董事长 曾 斌 男 41 -- -- 否 -2010.10 董 事 2007.10- 林立新 男 46 -- -- 8 否 总经理 2010.10 2007.10- 董 事 袁 勇 男 59 940 940 8 否 2010.10 2008.6.16 董 事 黄艳春 女 44 -2010.10 是 2008.6.16 董 事 崔 泓 女 49 -2010.10 是 2007.10- 独立董事 钱明杰 男 44 -- -- 3 否 2010.10 2008.6.16 独立董事 袁敏璋 男 45 -- -- 1.75 否 -2010.10 2008.6.16 独立董事 唐 琳 女 38 -- -- 1.75 否 -2010.10 2007.10- 监事会主席 朱文才 男 53 2824 2824 3 否 2010.10 2007.10- 监事 唐 辉 男 57 4053 4053 5 否 2010.10 2007.10- 监事 汪远平 男 45 6 否 2010.10 2007.10- 监事 赵 刚 男 40 3 否 2010.10 2008.6.16 监事 朱俊峰 男 44 3 否 -2010.10 10 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 报告期被授予的股权激励 是否在 报告期内 情况 股东单 年初 年末 从公司领 性 年 变动原 位或其 职 务 姓名 任期起止 持股 持股 取报酬总 可行 已行 行 期末 别 龄 因 他关联 数量 数量 额 权股 权数 权 股票 单位领 （万元） 数 量 价 市价 取 财务负责人 2008.5.22 钟家惠 女 43 3 否 财务总监 -2010.10 2007.10- 副总经理 邱家元 男 59 -- -- 6 否 2010.10 2007.10- 副总经理 王 洪 男 51 3478 3478 6 否 2010.10 2007.10- 副总经理 陈 陵 男 53 6 否 2010.10 2007.10- 副总经理 田 斌 男 41 6 否 2010.10 2007.10- 副总经理 黄志刚 男 42 272 272 6 否 2010.10 副总经理 2007.10- 徐 琳 女 43 1411 1411 6 否 董事会秘书 2010.10 合计 12978 12978 89.5 说明： 1、报告期内，董事曾斌先生、崔泓女士、黄艳春女士未在公司领取报酬。 2、报告期内，公司董事会同意了部分董事、独立董事及高管人员辞职的请求。2008 年 5 月 22 日公司召开的第五届八次董事会选举李凯先生为公司董事长，根据总经理林立新先生 提名，决定聘任钟家惠女士为公司财务负责人、财务总监。2008 年 6 月 16 日公司召开的 2007 年度股东大会选举曾斌先生、黄艳春女士、崔泓女士为公司董事，选举袁敏璋先生、唐 琳女士为公司独立董事。2008 年 6 月 16 日公司召开的第五届九次董事会选举曾斌先生第五 届董事会副董事长。 有关公告详见 2008 年 5 月 23 日《中国证券报》及 2008 年 6 月 17 日《中国证券报》 。 3、报告期内，公司监事会同意了原职工代表钟家惠女士的辞职申请。经 2008 年度第 四届二次员工暨会员代表大会选举，朱俊峰先生当选为第五届监事会员工代表监事。 有关公告详见 2008 年 6 月 17 日《中国证券报》。 二、董事、监事、高级管理人员主要工作经历及兼职情况 1、董事、监事、高级管理人员主要工作经历 李凯先生，1964 年 1 月出生，辽宁省沈阳人，汉族，在职研究生，中共党员。 历任 沈阳油漆厂化工分厂团总支书记，沈阳油漆厂团委书记、供应部部长、销售部部长，沈阳 北泰化工有限公司总经理等职，沈阳北泰化工有限公司总经理、四川方向光电股份有限公 司董事长助理、副总经理等职，现任本公司董事长。与本公司及本公司控股股东、实际控 制人不存在关联关系，未持有本公司股票。未受到中国证监会和深圳证券交易所任何行政 11 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 处罚。 曾斌先生，1967 年 9 月出生，工商管理硕士研究生，中共党员，高级经济咨询师，历 任内江市财政局金融外事外债科科长，兼内江市国有资产经营管理有限责任公司副总经理， 2006 年至今，任内江市国有资产经营管理有限责任公司董事长、总经理，现任本公司副董 事长。与本公司及本公司控股股东、实际控制人不存在关联关系，未持有本公司股票。未受 到中国证监会和深圳证券交易所任何行政处罚。 林立新先生，1962 年 9 月出生，工学硕士，高级工程师，北京科技大学兼职教授，中 共党员，历任上海欧文金属合金有限公司副总经理，中国华能集团公司处长；中国联通重 庆分公司常务副总经理，北京易泰康网络技术有限公司董事长、总经理，宏智科技有限公 司副总经理、常务副总经理，北京时代宏智软件有限公司董事长、总经理，亚信科技(中国) 有限公司副总裁，AMDOCS（中国）高级副总裁。现任本公司总经理。与本公司及本公司 控股股东、实际控制人不存在关联关系，未持有本公司股票。未受到中国证监会和深圳证 券交易所任何行政处罚。 袁勇先生，1949 年 2 月出生，大学本科学历，经济师，中共党员。历任四川峨眉柴油 机股份有限公司副科长、科长，总经办主任，总经理助理，董事，副总经理，四川方向光 电股份有限公司总经理助理，内江峨柴鸿翔机械有限公司董事长、副总经理，现任四川方 向光电股份有限公司党委副书记、内江峨柴鸿翔机械有限公司董事长、党委书记，工会主 席、四川峨眉柴油机有限公司董事长。与本公司及本公司控股股东、实际控制人不存在关 联关系，持有本公司股票 940 股。未受到中国证监会和深圳证券交易所任何行政处罚。 黄艳春女士，1964 年 3 月出生，大学文化。历任沈阳文化钟表公司会计、人事干事， 沈阳北泰电子有限公司总经办主任，现任沈阳北泰方向集团有限公司企业文化总监。与本 公司及本公司控股股东、实际控制人存在关联关系，未持有本公司股票。未受到中国证监 会和深圳证券交易所任何行政处罚。 崔泓女士，1959 年 9 月出生，大学文化，医师。历任中国人民解放军 219 医院、沈阳 胶管总厂卫生院医生，沈阳北泰电子有限公司经理，沈阳火炬北泰数码科技有限责任公司 经理，现任沈阳北泰方向集团有限公司副总经理。与本公司及本公司控股股东、实际控制 人存在关联关系，未持有本公司股票。未受到中国证监会和深圳证券交易所任何行政处罚。 钱明杰先生，1964 年 8 月出生，研究生学历，硕士学位。1988 年 9 月至 1993 年 12 月在中央财经学院会计系任教；1993 年 12 月至 2004 年 1 月在北京海问投资咨询有限责任 12 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 公司从事财务顾问咨询等工作，为所在公司董事；现为北京市京大律师事务所律师。现任 北京市西单商场股份有限公司独立董事、中国武夷实业股份有限公司独立董事、本公司独 立董事。与本公司及本公司控股股东、实际控制人不存在关联关系，未持有本公司股票。未 受到中国证监会和深圳证券交易所任何行政处罚。 袁敏璋先生，1961 年出生，大学本科，经济学讲师，毕业于上海复旦大学经济学系。 历任上海大学商学院教师，申银万国证券股份有限公司原上海罗山路证券营业部工作，原 上海周家渡路证券营业部副经理，上海奉贤证券营业部经理，深圳红荔西路证券营业部经 理，现任上海陆家浜路证券营业部经理。与本公司及本公司控股股东、实际控制人不存在 关联关系，未持有本公司股票。未受到中国证监会和深圳证券交易所任何行政处罚。 唐琳女士，1970 年 10 月出生，大学本科，毕业于四川大学会计学系，高级会计师、注 册会计师。历任四川省财政村会计处科员、四川省注册会计师协会财务部主任，现任四川省 注册会计师协会监管部主任。与本公司及本公司控股股东、实际控制人不存在关联关系，未 持有本公司股票。未受到中国证监会和深圳证券交易所任何行政处罚。 朱文才先生，1955 年 6 月出生，大学文化，高级经济师，中共党员。历任四川内燃机 厂教师、干事、副处长、处长和本公司董事。现任本公司监事会召集人、党委副书记兼纪 委书记、行政部部长。与本公司及本公司控股股东、实际控制人不存在关联关系，持有本 公司股票 2824 股。未受到中国证监会和深圳证券交易所任何行政处罚。 唐辉先生， 1951 年 2 月出生，大专文化，经济师，中共党员。历任四川内燃机厂工 人、调度、副主任、党支部副书记、主任、分厂厂长、党支部书记、部长、监事、党委副 书记、纪委书记、工会主席、四川峨眉柴油机有限公司党委书记、常务副总经理、工会主 席等职。现任四川方向汽车零配件公司副总经理、本公司监事。与本公司及本公司控股股 东、实际控制人不存在关联关系，持有本公司股票 4053 股。未受到中国证监会和深圳证券 交易所任何行政处罚。 汪远平先生，1963 年 11 月出生，大专文化，会计师，中共党员。历任四川内燃机厂 财务部科员，四川峨眉柴油机股份有限公司财务处副处长，山东峨眉柴油机有限公司副总 经理兼总会计师，内江峨柴鸿翔机械有限公司总会计师，四川峨眉柴油机有限公司副总经 理兼财务部部长，现任四川峨眉柴油机有限公司常务副总经理、本公司监事，未持有本公 司股票。未受到中国证监会和深圳证券交易所任何行政处罚。 赵刚先生，1968 年 7 月出生，大专文化，中共党员。历任四川峨眉柴油机股份有限公 司工人，团支部书记，分会主席，分厂调度员等工作，现任四川方向光电股份有限公司法 13 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 务部副部长、本公司监事。与本公司及本公司控股股东、实际控制人不存在关联关系，未 持有本公司股票。未受到中国证监会和深圳证券交易所任何行政处罚。 朱俊峰先生，1964 年 11 月出生，大专文化，工程师，中共党员。1984 年参加工作， 历任四川峨眉柴油机股份有限公司技校教师、技术员，内江方向塑料制品有限公司质量管 理部经理、生产技术部副经理。现任四川方向光电股份有限公司第四届工会委员、本公司 监事，未持有本公司股票。未受到中国证监会和深圳证券交易所任何行政处罚。 钟家惠女士，1965 年 7 月出生，中共党员、会计师。1983 年 7 月毕业于内江财贸 学校会计专业。历任威远县一越溪供销社会计、团总支书记；威远县运输公司会计、内江 峨柴鸿翔机械有限公司出纳、会计，财务部副经理，现任四川方向光电股份有限公司财务 负责人、财务总监。与本公司及本公司控股股东、实际控制人不存在关联关系，未持有本 公司股票。未受到中国证监会和深圳证券交易所任何行政处罚。 邱家元先生，1949 年 4 月出生，大专文化，工程师，中共党员。历任四川内燃机厂 工人、技术员、西藏支援部队国防建设机械教员，四川峨眉柴油机股份有限公司总经理助 理、进出口公司总经理。现任内江方向集成电路有限公司董事长，本公司副总经理。与本 公司及本公司控股股东、实际控制人不存在关联关系，未持有本公司股票。未受到中国证 监会和深圳证券交易所任何行政处罚。 王洪先生，1957 年 6 月出生，大专文化，经济师、工程师，中共党员，历任四川内 燃机厂三车间技术干部、副主任，生产科副科长，四川内燃机厂厂长助理，四川内燃机厂 动力配件供销公司总经理，四川峨眉柴油机股份有限公司副董事长、副总经理等职，现任 本公司副总经理。与本公司及本公司控股股东、实际控制人不存在关联关系，持有本公司 股票 3478 股。未受到中国证监会和深圳证券交易所任何行政处罚。 陈陵先生，1955 年 6 月出生，大专文化，经济师，中共党员，历任四川内燃机厂车 间主任、三轮车分厂厂长、四川迅达农用机械有限公司总经理、党委书记，四川峨眉柴油 机股份有限公司董事、总经理助理，四川方向光电股份有限公司总经理助理等职，现任内 江方向塑料制品有限公司、内江方向液晶显示设备有限公司董事长、本公司副总经理。与 本公司及本公司控股股东、实际控制人不存在关联关系，未持有本公司股票。未受到中国 证监会和深圳证券交易所任何行政处罚。 田斌先生，1967 年 3 月出生，研究生学历，工程师，中共党员。历任内江峨柴鸿翔 14 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 机械有限公司技术员，车间副主任，主任，公司副总经理，现任本公司副总经理，内江峨 柴鸿翔机械有限公司总经理。与本公司及控股股东、实际控制人不存在关联关系，未持有 本公司股票。未受到中国证监会和深圳证券交易所任何行政处罚。 黄志刚先生，1966 年 2 月出生，大学文化，工程师，中共党员。历任四川内燃机厂 技术员、车间主任，四川峨眉柴油机股份有限公司分厂厂长、工艺处处长、工程质量部部 长、总经理助理、副总经理，内江方向塑料制品有限公司、内江方向液晶显示设备有限公 司董事长兼总经理，四川方向光电股份有限公司监事等职，现任本公司副总经理。与本公 司及控股股东、实际控制人不存在关联关系，持有本公司股票 272 股。未受到中国证监会 和深圳证券交易所任何行政处罚。 徐琳女士，1965 年 6 月出生，硕士研究生，经济师。历任四川峨眉柴油机股份有限 公司证券部副部长、 四川峨眉柴油机股份有限公司董事会秘书等职。现任本公司副总经理、 董事会秘书。与本公司及控股股东、实际控制人不存在关联关系，持有本公司股票 1411 股。未受到中国证监会和深圳证券交易所任何行政处罚。 2、董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 公司根据年度经营绩效，参照同行业平均水平，按照承担责任和对公司贡献大小制 定高管人员年度薪酬标准，并经年度股东大会审议批准后实施。在本公司领取薪酬的董事、 监事及高管人员按照公司制定的董事、监事及高管人员的年薪制标准发放。年度报酬情况 详见第五节。 3、报告期内离任董事、监事及高级管理人员姓名及离任原因 2008 年 6 月，公司董事会同意以下人员因个人原因辞职的请求，同意刘汝泉先生辞 去公司第五届董事会董事长、董事职务；同意曹邦俊先生辞去公司第五届董事会副董事长、 董事职务；同意陈争女士辞去公司第五届董事会董事、财务总监、财总负责人职务；同意 吴坚民先生辞去公司第五届董事会独立董事职务；同意黄友先生辞去公司第五届董事会独 立董事职务。 2008 年 6 月，公司监事会同意钟家惠女士辞去职工代表监事职务。 三、报告期内公司员工情况 报告期内，公司共有在职员工为 1639 人，其中，生产工人 1278 人，占比 77.97％； 15 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 销售人员 39 人，占比 2.38％；技术人员 57 人，占比 3.48％；财务人员 42 人，占比 2.56 ％；行政人员 121 人，占比 7.38％。 至年末，本公司有各类专业技术人员 265 人，其中具有中级以上技术职称的 59 人， 占比 22％；具有大专及以上学历的 220 人，占比 83％。 公司无需承担离退休职工费用。 第六节 公司治理情况 一、公司治理情况 根据中国证监会(2008)27 号公告和中国证监会四川监管局（证监公司字（2008）35 号）《关于开展上市公司资金占用自查自纠，进一步规范公司运作的通知》和四川监管局 于 2008 年 6 月 25 日召开的《上市公司规范运作专题工作会议》精神，公司按照中国证监 会和深圳证券交易所的安排和布署，深入开展公司治理专项活动，公司各职能部门紧密配 合，开展了自查评议和整改工作。2008 年 6 月汇总形成了《四川方向光电股份有限公司 关于上市公司治理专项活动整改情况的说明》。经 2008 年 7 月 16 日召开的五届十次董事 会审议通过后报送中国证监会四川监管局和深圳证券交易所备案。 根据中国证监会和深圳证券交易所最新政策法规的要求，在制定和补充制定《公司内 部控制制度》、《独立董事制度》、《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》、《公司接待 和推广制度》、《董事、监事、高管人员所持本公司股份及其变动管理制度》等等 15 项工 作制度及管理办法，完善了公司制度体系的基础上，2008 年公司还制定了《独立董事年 报工作制度》、《审计委员会年度财务报告审计工作规程》等，根据中国证监会四川监管局 《关于防止大股东占用上市公司资金问题复发的通知》（川证监（2008）31 号）的有关精 神，持续建立防止大股东资金占用的长效机制及惩罚机制，建立对大股东所持股份“占用 即冻结”的机制。公司制订并经董事会审议通过了《关于防范控股股东及关联方占用公司 资金的制度》，并在《公司章程》中明确了防止大股东资金占用，建立对大股东所持股份 占用即冻结的机制的相关内容，从制度上约束，从行动上彻底杜绝大股东占用上市公司行 为的再发生。 公司设立了董事会战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会等四个 专门委员会，制定了董事会各专门委员会实施细则，2008 年董事会审计委员会和董事会 16 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 提名委员会分别就公司年度报告审计情况和公司高管人员的提名等事项发表了意见，董事 会专门委员会对提高董事会决策效率和水平起到了积极的促进作用。其次，公司强化了高 管人员的持续培训工作，先后多次派出高管人员参加中国证监会和深圳证券交易所组织的 相关培训，通过这些培训，提高了高管人员的守法和规范运作意识，促进了公司的规范发 展。此外，公司还进一步强化了投资者关系管理工作，诚恳接受公众评议和监管部门的质 询和检查，推动了公司与投资者关系的良性互动，增进了公司债权人、投资者对公司的理 解和支持，化解了公司股东因公司股票暂停交易而产生的不满情绪。通过上述公司治理专 项活动，公司治理取得明显成效，治理水平得到一定程度提高。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，独立董事黄友先生、吴坚民先生因个人原因从 2008 年 6 月 16 日离任，袁 敏璋先生、唐琳女士从 2008 年 6 月 16 日起担任本公司独立董事。公司独立董事严格按照 《公司法》、《证券法》及本公司章程等法律法规之规定，勤勉、认真、尽责地履行独立董 事相关义务。 报告期内，独立董事对公司累计对外担保、会计师事务所出具非标审计意见、内部控 制自我评价、公司重大资产重组、选举公司董事候选人、聘任副董事长等重大事项发表了 独立意见，为董事会科学、客观决策起到积极作用，切实维护公司整体利益和中小投资者 合法权益。 报告期内，独立董事参加会议情况： 独立董事 应参加会议 亲自出席会议 委托出席会议 缺席会议 备注 姓名 （次） （次） （次） （次） 黄 友 4 4 2008 年 6 月 16 日离任 吴坚民 4 3 1 2008 年 6 月 16 日离任 钱明杰 10 8 2 唐 琳 6 6 2008 年 6 月 16 日任职开始 袁敏璋 6 6 2008 年 6 月 16 日任职开始 三、公司与控股股东“五分开”情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到“五分开”，公司具有 独立完整的经营业务和自主经营能力。 四、内部控制自我评价 董事会审计委员会认为，本公司现有的内部控制制度基本符合我国有关法规和证券监 管部门的要求，符合当前公司生产经营实际情况需要，在企业管理各个过程、各个关键环 17 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 节、重大投资、重大风险等方面发挥了控制与防范作用。公司不断加强内部控制，促进了 公司稳步、健康、快速发展。但是，由于公司正在积极进行资产和债务重组各项工作，公 司内部、外部环境都将发生较大的变化，对内部控制提出了新的要求。本公司要按照监管 部门的要求和公司发展的实际需要，继续推进内部控制各项工作的不断深化，不断提高内 部控制的效率和效益。 五、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司2008 年年度 报告工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下： （1）公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则， 按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司生产经营 业务活动的正常进行，保护了公司资产的安全和完整。 （2）公司内部控制组织机构完整，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督的充 分有效。 （3）报告期内，公司不存在违反深交所《上市公司内部控制指引》及《公司内部控 制制度》的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部 控制的实际情况。 六、独立董事对公司内部控制自我评价的意见 我们基于独立判断的立场，对公司 2008 年度内部控制情况进行了认真核查，现发表 独立意见如下： 一、公司内部控制按照深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的要求，建立了覆 盖公司生产经营、财务管理、风险控制、信息披露等各个环节的内部控制制度，符合我国 有关法规和证券监督部门的要求，适合公司生产经营实际。 二、公司的内部控制制度有力保证了公司业务活动正常有序地开展，有效地保护了公 司资产的安全和完整。公司的内部控制措施对企业管理各个过程、各个环节的控制发挥了 较好的作用。 三、公司《内部控制自我评价报告》比较客观地反映了公司内部控制的真实情况，对 公司内部控制的总结比较客观全面，对存在问题的揭示比较深刻，加强内部控制的努力方 18 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 面也比较明确。 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了 1 次股东大会（年会）和 2 次临时股东大会。 （一）2007 年度股东大会情况 2008 年 5 月 23 日，本公司在《中国证券报报》上刊登《关于召开 2007 年度股东大会 的通知》。2008 年 6 月 16 日，会议在本公司在内江方向光电科技园会议室如期召开。到会 股东及股东代理人 11 名，代表股份 9109.0636 万股，占股本总额的 29.84%。会议审议通 过了《2007 年度董事会工作报告》 、《2007 年度监事会工作报告》、《2007 年度财务决算的 报告》、《2007 年利润分配方案》、《2007 年度报告及摘要》、《关于续聘会计审计单位并确 定其报酬事项的议案》、《2008 年度对外担保事项的议案》、《关于选举曾斌生先为第五届 董事会董事的议案》、《关于选举黄艳春女士为第五届董事会董事的议案》、《关于选举崔 泓女士为第五届董事会董事的议案》、《关于选举袁敏璋先生为第五届董事会独立董事的 议案》、《关于选举唐琳女士为第五届董事会独立董事的议案》 。 有关公告详见 2008 年 6 月 17 日《中国证券报》。 （二）2008 年度第一次临时股东大会情况 2008 年 5 月 20 日，本公司在《中国证券报》刊登了《关于召开 2008 年度第一次临时 股东大会的通知》。2008 年 6 月 6 日，会议在内江方向光电科技园会议室如期召开。到会 股东及股东代理人 1384 名，代表股份 19808.9204 万股，占股本总额的 64.89%。会议审议 通过了《关于公司进行重大资产出售的议案》、《四川方向光电股份有限公司以新增股份吸 收合并上海高远置业（集团）有限公司的议案》 、《关于邹蕴玉及其一致行动人免于发出收 购要约的议案》、《四川方向光电股份有限公司与内江新向投资管理有限公司关于四川方 向光电股份有限公司之资产转让协议书》、《四川方向光电股份有限公司与上海高远置业 （集团）有限公司之吸收合并协议书》、《关于授权董事会全权办理重大资产重组有关事宜 的议案》。 有关公告详见 2008 年 6 月 7 日《中国证券报》。 （三）2008 年度第二次临时股东大会情况 2008 年 12 月 9 日，本公司在《中国证券报》刊登了《关于召开 2008 年度第二次临时 19 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 股东大会的通知》。2008 年 12 月 24 日，会议在内江方向光电科技园会议室如期召开。到 会股东及股东代理人 609 名，代表股份 17923.5902 万股，占股本总额的 58.72%。会议审 议通过了《关于公司进行重大资产出售的议案》、《四川方向光电股份有限公司以新增股份 吸收合并上海高远置业（集团）有限公司的议案》、《关于邹蕴玉及其一致行动人免于发出 收购要约的议案》、《四川方向光电股份有限公司与内江新向投资管理有限公司关于四川 方向光电股份有限公司之资产转让协议书》、《四川方向光电股份有限公司与上海高远置 业（集团）有限公司之吸收合并协议书》、《关于授权董事会全权办理重大资产重组有关事 宜的议案》、《关于修改〈公司章程〉的议案》。 有关公告详见 2008 年 12 月 25 日《中国证券报》。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况 （一）公司主营业务范围及其经营状况 （1）公司目前所在的行业主要为机械制造业和电子产品制造业。 报告期内，公司液晶显示器生产继续停产，机械产品生产正常。由于公司流动资金严 重短缺，公司债务负担沉重，机械产业的规模经营受到严重制约，公司持续经营能力受到 严峻考验。 为彻底摆脱经营困境，2008 年公司加大了与上海高远置业股份有限公司重大资产重组 的推进力度：一方面，通过加强与各债权银行的协调和沟通，取得了各债权银行的理解和 支持，推进了公司债务和解进程；另一方面，在认真学习和领会中国证监会、深圳证券交 易所相关政策法规的基础上，积极与中国证监会、深圳证券交易所、四川证监局保持密切 联系和沟通，公司重大资产重组方案在 2008 年 10 月 31 日被中国证监会重组审核委员会 否决的情况下，公司董事会及时对原方案作出了调整并进行了相应修改和完善。在各中介 机构和各债权银行的大力支持下，公司修改后的重大资产重组方案分别于 2008 年 11 月和 2008 年 12 月 24 日获得公司董事会和第二次临时股东大会审议通过，并于 2009 年 1 月 5 日再次提交中国证监会审核。2009 年 2 月 23 日，公司重大资产重组方案经中国证监会并 购重组委员会审核，获有条件通过。目前，公司正按照中国证监会的过会条件的要求，完 善相关资料，力争尽快取得中国证监会核准批文。 一旦公司重大资产重组方案成功实施，将彻底改善公司目前的经营状况，公司持续经 20 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 营能力将得以大幅提升。 （2）报告期内公司主营业务分行业、产品情况 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 主营业务 主营业务 主营业务利 主营业务收入比 主营业务成本比 主营业务利润率 分行业 收入 成本 润率(%) 上年增减（％） 上年增减（％） 比上年增减（％） 机械 31778.3 25669 19.22 -37.24 -39.21 15.78 其中：关联交易金额 主营业务分产品情况 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务收入比 主营业务成本比 主营业务利润率 分产品 利润率 收入 成本 上年增减（％） 上年增减（％） 比上年增减（％） (%) 柴油机 10317.90 8912.36 13.62 -60.60 -65.84 3683.33 汽配 21460.40 16756.64 21.92 -12.22 3.86 -35.53 其中：关联交易金额 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易金额 0 万元。 （3）公司主营业务分地区情况 单位： （人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内 华北区 54,039,959.17 -48.35 华东区 20,305,115.69 -67.80 华南区 66,357,256.31 -31.78 西北区 16,254,552.56 -46.46 西南区 120,149,931.06 -14.37 小 计 277,106,814.78 -36.39 国外 40,676,167.75 -42.49 合 计 317,782,982.53 -37.24 （4）报告期内主营业务收入 10％以上的经营活动是机械行业的柴油机、汽车零配件 生产与销售，其主要产品情况如下： 主要产品项目 销售收入（万元） 销售成本（万元） 毛利率（%） 市场占有率（%） 单缸柴油机 10317.90 8912.36 13.62 1.25 汽车配件 21460.40 16756.64 21.92 28.98 （5）报告期内公司主营业务变化及其影响 1）主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因说明 主营业务利润较上年同期减少 3298.22 万元，其原因是公司控股子公司—四川峨眉柴 油机有限公司公司受流动资金影响，生产情况大幅度减少所致。 2）公司经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 公司经营成果及利润构成与上年相比有重大变化的主要原因是收到内江市财政局的 21 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 补贴收入 3000 万元。 （6）整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 公司总资产和净资产较上年同期分别下降 11.53%和增加 2.84%，主要原因是公司的债 权债务同时减少，造成总资产减少；净资产增加是因获得债权人的债务豁免 13500 万元及 当期实现归属于母公司所有者的净利润-11406.27 万元所致。 （二）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 报告期内公司主要控股子公司基本情况见下表： 实质上构成 期末实际 持股 表决权 控股公司名称 注册地 业务性质 注册资本 对子公司的 投资额 比例 比例 净投资余额 内江峨柴鸿翔机械有限 制造、加工、销售汽车配件、 内江市 2480万元 2472 万元 2472 万元 99.66% 99.66% 公司 柴油机及配件、碎石机及配件 内江方向塑料制品有限 内江市 制造、销售塑料制品 600万元 594 万元 594 万元 99% 99% 公司 内江方向建设工程有限 建筑工程施工肆级及建筑装饰 内江市 1000万元 950 万元 950 万元 95% 95% 公司 施工肆级;批发、零售建筑材料. 计算机软、硬件、计算机外部 设备产品、网络通讯、数字家 电产品、专用集成电路软件硬 18,000万 深圳方向科技有限公司 深圳市 17600 万元 17600 万元 97.78% 97.78% 件的开发设计及产品销售;电 元 子元器件、集成电路的销售； 技术咨询. 集成电路与晶元的研制、检测 内江方向集成电路有限 内江市 以及电脑周边技术和软件技术 1960万元 1208 万元 1208 万元 61.63% 61.63% 公司 的开发，销售本公司的产品. 四川峨眉柴油机有限公 柴油机、柴油机发电机组、柴 内江市 5400万元 4860 万元 4860 万元 90% 90% 司 油机零配件. 四川方向汽车零配件公 制造、销售汽车零部件、柴油 内江市 1800万元 1620 万元 1620 万元 90% 90% 司 机零部件 四川方向光电国际贸易 自营和代理各类商品和技术的 内江市 300万元 290 万元 290 万元 96.67% 96.67% 有限公司 进出口 （三）主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计（万元） 12154.92 占采购总额的比重 25.85% 前五名销售客户销售金额合计（万元） 14273.65 占销售总额的比重 44.92% （四）经营中出现的问题与困难及解决方案 公司债务负担沉重，流动资金短缺，增加了公司的经营和财务风险。 公司拟通过以下措施化解公司风险，全面提升整体形象。一是坚持以市场为导向，不 断开发新产品，加大市场营销力度，确保机械产品生产持续发展。二是进一步加强内部管 理，挖潜降耗，精减机构和人员，努力减少各项成本费用。三是加大执行力度，强化公司 22 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 内部控制度建设，持续推进公司治理活动，提升公司规范运作水平。四是积极推进资产和 债务重组，整合资源，努力提高上市公司质量，力争使公司尽快恢复上市，走上健康发展 道路。 二、报告期内公司投资情况 1、公司最近一次募集资金使用情况 报告期内公司无募集资金使用情况。 2、非募集资金使用情况 报告期内，公司没有非募集资金重大投资的情形。 三、报告期内公司财务状况分析 公司财务状况简表如下： （单位：元） 项 目 2008 年 2007 年 增减额 增减比例（%） 总资产 829,866,691.69 938,037,791.56 -108,171,099.87 -11.53 股东权益 -733,970,404.23 -748,826,992.95 14,856,588.72 1.98 主营业务收入 317,782,982.53 506,344,228.85 -188,561,246.32 37.24 主营业务利润 61,094,002.55 84,075,283.06 -22,981,280.51 -27.33 净利润 -120,143,411.28 16,599,460.33 -136,742,871.61 -823.78 现金及现金等价物增加额 -12,675,932.91 5,913,094.68 -18,589,027.59 -314.37 主要变动原因：1、总资产、股东权益和利润变动的主要原因是：公司债权债务的同时减少，致使 总资产减少；由于获得债权人的债务豁免 13500 万及公司当期实现了净利润-12014.34 万元，致使股东 权益增加；由于公司控股子公司—四川峨眉柴油机有限公司公司受流动资金影响，生产情况大幅度减少， 致使利润变动大幅下降。 四、经营环境和宏观经济政策变化对公司产生的影响 截止 2008 年 12 月 31 日，公司合并财务报表净资产-71,695.22 万元，逾期贷款 95,589.25 万元,对外逾期担保 31,448.76 万元(含历史遗留担保 7,653.34 万元)，公司涉诉事项 96,199.73 万元；公司所持有的四川峨眉柴油机有限公司、内江峨柴鸿翔机械有限公司、内江方向塑 料制品有限公司、内江方向集成电路有限公司、内江方向建设工程有限公司、四川方向汽 车零配件有限公司、四川方向光电国际贸易有限公司的股权及甜城开发区办公楼（包括土 地）及部分银行账户被法院查封，公司部分固定资产也被法院查封。这些因素可能影响公 司持续经营能力。公司正全力推进与上海高远（集团）有限公司的重大资产重组工作，以 化解公司风险，提高持续经营能力。至 2009 年 2 月 23 日，本公司重大资产重组方案已获 中国证监会并购重组委员会有条件审核通过。目前，公司正按照中国证监会的过会条件的 23 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 要求，完善相关资料，力争尽快取得中国证监会核准批文。一旦公司重大资产重组方案获 得核准并成功实施，将彻底改善公司目前的经营状况，公司持续经营能力将得到大幅提升。 五、会计师事务所的审计意见 2008 年度，广东大华德律会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见审 计报告。 六、本公司董事会关于 2008 年度报告审计意见的说明 广东大华德律会计师事务所对公司 2008 年年度审计报告出具了带强调事项段的无保 留意见的审计报告，对公司持续经营能力存在重大不确定性出具了强调意见。本公司董事 会认为，该审计意见反映了公司的财务状况、充分揭示了公司的财务风险。 为提高公司持续经营能力，2008 年公司董事会加快了资产和债务重组进程，一是积极 与债权银行进行债务和解的协商沟通，在四川省和内江市银行业协会的大力帮助和支持 下，债务和解方案获得全体债权银行的同意，取得了实质性进展。二是公司得到四川省和 内江市政府的大力支持，各级政府有关部门先后多次就公司资产重组和债务风险化解召开 专题会议，指导和研究企业解困方案。内江市政府还成立了专门工作组，跟踪企业资产重 组和债务和解进程，协助企业进行债务和解的沟通谈判，在 2008 年度给予公司财政补贴 3000 万元，有力地支持了公司的解困发展。三是在各方的共同努力下，公司重大资产重组 方案取得重大进展，于 2009 年 2 月 23 日获得中国证监会有条件通过，公司目前已按中国 证监会的要求报送了过会补充材料，正在等待中国证监会对重大资产重组的审核批复。公 司的重大资产重组方案获批并得以实施后，公司的债务和经营风险将得到有效化解，公司 的持续经营能力也将得到大大提升。 七、新年度业务发展计划 2009 年，随着中国证券市场体系的不断规范和完善，公司董事会将更进一步规范公司 治理行为，尽最大努力确保完成资产重组和定向增发成功，努力化解上市公司风险，不断 提高上市公司质量，确保公司持续稳步健康发展。 二 00 九年公司总经理部提出的生产经营目标为： 机械产业全年实现销售收入 3.2 亿元，实现利润 600 万元，出口创汇 700 万美元。为 实现上述目标，董事会拟重点做好以下工作： 1、进一步加强与债权人的协调和沟通，在省、市银行业协会的大力支持下，尽快制 定并完善债务剥离具体操作方案，努力化解公司债务风险，确保公司剥债方案顺利实施。 24 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 2、加强与中国证监会、深圳证券交易所的沟通，及时完善过会条件，确保重大资产 重组方案顺利实施，与此同时，及时向深圳证券交易所报送恢复上市的各项补充材料，一 旦公司的重组方案获批并成功实施，将全面解决公司面临的持续经营问题，公司股票恢复 上市也将指日可待。 3、强化公司各项内部管理和公司治理，不断深入开展上市公司治理专项活动，进一 步提升公司治理和规范运作水平。为切实保护投资者合法权益，2009 年公司将按照中国证 监会第 57 号令《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》 ，尽快对公司章程中现金分 红的有关规定进行修订。同时，还要进一步强化高管人员持续培训工作，增强高管人员依 法规范运作能力、意识和水平，推动公司规范化运作的良性发展。 4、进一步规范“三会”运作行为，规范公司内部决策程序，严格按照《深圳证券交 易所股票上市规则》的要求，做好公司信息披露工作和投资者关系管理工作，确保信息披 露真实、准确、及时、完整、公平。此外，公司还将做好限售流通股流通的各项准备，强 化敏感性信息的排查、归集、保密及披露制度、杜绝内幕交易、股价操纵行为，切实维护 证券市场秩序，保护中小投资利益和股东的合法权益。 5、进一步强化独立董事和董事会各专门委员会在董事会规范运作和决策中的作用， 充分发挥其专业技能，监督并规范公司管理和运作行为，确保公司持续、健康、稳步发展。 八、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内，本公司董事会共召开了 10 次会议。 第一次：2008 年 3 月 5 日，本公司五届五次董事会在内江方向科技园四楼会议室召开。 会议由董事长刘汝泉先生主持，应到董事 9 人，实到董事 8 人，占公司董事总数的 88.89%。 非董事高级管理人员全部列席了会议。会议审议通过了《2007 年度董事会工作报告》、 《2007 年度总经理业务工作报告》、《2007 年度财务决算的报告》、《2007 年度利润分配预 案》、审议通过了《公司内部控制自我评价的报告》、《审计委员会年报工作规程》、《公司 独立董事年度报告工作制度》、《2007 年年度报告及其摘要》、《关于向深圳证券交易所提 交恢复上市申请的议案》、《关于续聘深圳大华德律会计师事务所为审计单位并确定其报 酬事项的议案》、《董事会关于 2007 年年度审计报告被会计师事务所出具带强调事项段的 无保留意见所涉及事项的专项说明》、《2008 年度对外担保事项的议案》。 有关公告详见 2008 年 3 月 6 日《中国证券报》。 25 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 第二次：2008 年 4 月 28 日，本公司五届六次董事会以通讯方式召开。会议由董事长 刘汝泉先生主持，应到董事 9 人，实到董事 9 人，占公司董事总数的 100%。非董事高级 管理人员全部列席了会议。会议审议通过了《关于公司重大资产出售暨以新增股份吸收合 并上海高远置业（集团）有限公司的预案》、《2008 年第一季度报告》。 有关公告详见 2008 年 4 月 29 日《中国证券报》。 第三次：2008 年 5 月 16 日，本公司五届七次董事会在公司会议室召开。会议由董事 长刘汝泉先生主持，应到董事 9 人，实到董事 8 人，占公司董事总数的 88.89%。非董事高 级管理人员全部列席了会议。会议审议通过了《关于公司进行重大资产出售的议案》、《公 司以新增股份的方式吸收合并上海高远置业（集团）有限公司的议案》、《提请股东大会 批准邹蕴玉及其一致行动人免于发出收购要约的议案》、《四川方向光电股份有限公司与 内江新向投资管理有限公司关于四川方向光电股份有限公司之资产转让协议书》、《四川 方向光电股份有限公司与上海高远置业（集团）有限公司之吸收合并协议书》、《关于授 权董事会全权办理重大资产重组有关事宜的议案》、《关于召开 2008 年度第一次临时股 东大会的议案》、 《关于公司董事会征集 2008 年度第一次临时股东大会投票委托的议案》。 有关公告详见 2008 年 5 月 20 日《中国证券报》。 第四次：2008 年 5 月 22 日，本公司五届八次董事会以通讯方式召开。会议由董事长 刘汝泉先生主持，应到董事 9 人，实到董事 9 人，占公司董事总数的 100%。非董事高级 管理人员全部列席了会议。会议审议通过了《关于同意部份董事、独立董事及高管人员辞 职的议案》、《关于提名曾斌先生为第五届董事会董事候选人的议案》、《关于提名黄艳春 女士为第五届董事会董事候选人的议案》、《关于提名崔泓女士为第五届董事会董事候选 人的议案》、《关于提名袁敏璋先生为第五届董事会独立董事候选人的议案》、《关于提名 唐琳女士为第五届董事会独立董事候选人的议案》、《关于选举李凯先生为公司董事长的 议案》、《关于聘任钟家惠女士为公司财务负责人、财务总监的议案》、《关于提议召开 2007 年年度股东大会的议案》。 有关公告详见 2008 年 5 月 23 日《中国证券报》。 第五次：2008 年 6 月 16 日，本公司五届九次董事会在内江甜城大道方向科技园召开。 会议由董事长李凯先生主持，应到董事 9 人，实到董事 7 人，占公司董事总数的 77.78%。 非董事高级管理人员全部列席了会议。会议审议通过了《选举曾斌先生为第五届董事会副 董事长的议案》。 26 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 有关公告详见 2008 年 6 月 17 日《中国证券报》。 第六次：2006 年 7 月 16 日，本公司五届十次董事会以通讯方式召开。会议由董事长 李凯先生主持，应到董事 9 人，实到董事 9 人，占公司董事总数的 100%。非董事高级管 理人员全部列席了会议。会议审议通过了《关于大股东资金占用和规范运作自查及整改工 作报告》、 《关于上市公司治理专项活动整改情况的说明》、 《关于防范控股股东及关联方占 用公司资金制度》、《关于调整董事会专门委员会成员》。 有关公告详见 20088 年 7 月 17 日《中国证券报》。 第七次：2008 年 8 月 12 日，本公司五届十一次董事会以通讯方式召开。会议由董事 长李凯先生主持，应到董事 9 人，实到董事 9 人，占公司董事总数的 100%。非董事高级 管理人员全部列席了会议。会议审议通过了《2008 年半年度报告及其摘要》、《关于修改 〈公司章程〉的议案》。 有关公告详见 2008 年 8 月 13 日《中国证券报》。 第八次：2008 年 10 月 24 日，本公司五届十二次董事会以通讯方式召开。会议由董 事长李凯先生主持，应到董事 9 人，实到董事 9 人，占公司董事总数的 100%。非董事高 级管理人员全部列席了会议。会议审议通过了《2008 年度第三季度报告》。 有关公告详见 2008 年 10 月 25 日《中国证券报》。 第九次：2008 年 10 月 17 日，本公司五届十三次董事会以通讯方式召开。会议由董 事长李凯先生主持，应到董事 9 人，实到董事 9 人，占公司董事总数的 100%。非董事高 级管理人员全部列席了会议。会议审议通过了《关于拟对公司重大资产重组方案进行修改 完善并提交中国证监会审核的决议》。 有关公告详见 2008 年 10 月 18 日《中国证券报》。 第十次：2008 年 11 月 30 日，本公司五届十四次董事会在内江方向光电科技园四楼 会议室召开。会议由董事长李凯先生主持，应到董事 9 人，实到董事 9 人，占公司董事总 数的 100%。非董事高级管理人员全部列席了会议。会议审议通过了《关于公司进行重大 资产出售的议案》、《公司以新增股份的方式吸收合并上海高远置业（集团）有限公司的 议案》、《提请股东大会批准邹蕴玉及其一致行动人免于发出收购要约的议案》、《四川 方向光电股份有限公司与内江新向投资管理有限公司关于四川方向光电股份有限公司之 资产转让协议书》、《四川方向光电股份有限公司与上海高远置业（集团）有限公司之吸 27 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 收合并协议书》、《关于授权董事会全权办理重大资产重组有关事宜的议案》、《四川方 向光电股份有限公司董事会关于公司重大资产重组是否符合〈关于规范上市公司重大资产 重组若干问题规定〉第四条规定的审慎判断的议案》、《关于召开 2008 年度第二次临时 股东大会的议案》、《关于公司董事会征集 2008 年度第二次临时股东大会投票委托的议 案》。 有关公告详见 2008 年 12 月 5 日《中国证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，按照《公司法》《证券法》和本公司章程的有关规定，公司董事会认真执 行了股东大会的各项决议。 3、审计委员会的履职情况 1）确定总体审计计划并审阅公司财务报表 在公司聘请的广东大华德律会计师事务所（以下简称“会计师事务所”）年审注册会 计师进场审计前，独立董事、审计委员会与会计师事务所经过协商，确定了公司 2008 年 度审计工作安排。同时，独立董事和审计委员会审阅了公司编制的 2008 年度财务报表， 认为：公司能够按照新会计准则的规定进行财务核算，未发现年报资料内容严重失实问题； 公司编制的 2008 年度财务报表基本反映了公司截至 2008 年 12 月 31 日的资产负债情况和 生产经营成果，并同意以此财务报表为基础开展 2008 年度的财务审计工作。 2）书面督促会计师事务所进场相关工作 2009 年 3 月 9 日，会计师事务所正式进场审计。期间，审计委员会以书面和电话方 式，要求会计师事务所按照审计工作计划按时完成外勤工作，并及时将有关进展情况以及 审计中遇到的问题与审计委员会沟通。 3）召开沟通见面会，进一步关注审计进展情况 审计委员会先后召集审计委员会成员、会计师事务所及公司召开了 5 次关于年报审计 的沟通见面会。 2009 年 3 月 30 日，审计委员会召开第 1 次年报审计沟通见面会，审计委员会成员就 公司年报披露时间，请会计师草拟一个年报审计时间计划表，确保公司的年报按期披露。 2009 年 3 月 30 日，审计委员会召开第 2 次年报审计沟通见面会，审计委员会成员审 阅了公司财务报表，认为：公司能够按照新会计准则的规定进行财务核算，未发现年报资 料内容严重失实问题；公司编制的 2008 年度财务报表基本反映了公司截至 2008 年 12 月 28 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 31 日的资产负债情况和生产经营成果，并同意以此财务报表为基础开展 2008 年度的财务 审计工作。 2009 年 4 月 10 日，审计委员会召开第 3 次年报审计沟通见面会，向会计师事务所督 促 2008 年度审计报告，并形成了《关于督促提交审计报告的函》。 2009 年 4 月 17 日，审计委员会召开第 4 次年报审计沟通见面会，向会计师事务所再 次督促 2008 年度审计报告，并形成了《关于督促提交审计报告的函》。 2009 年 4 月 26 日，审计委员会召开第 5 次年报审计沟通见面会，审计委员会成员再 次审阅了公司财务报表，认为：公司能够按照新会计准则的规定进行财务核算，公司编制 的 2008 年度财务报表基本反映了公司截至 2008 年 12 月 31 日的资产负债情况和生产经营 成果。 4）召开审计委员会审计年报相关议案 2009 年 4 月 26 日，审计委员会召开第五届审计委员会第二次会议，会议审议通过了 《2008 年度财务决算报告》、《2008 年度利润分配预案》、《2008 年度报告及其摘要》、《公 司内部控制自我评价报告》、《关于提请董事会续聘审计机构并确定其报酬事项的议案》、 《关于广东大华德律会计师事务所 2008 年度审计工作总结》。并形成了《关于提请董事会 继续聘请广东大华德律会计师事务所为 2009 年度财务审计机构》的决议。2009 年 4 月 27 日，会计师事务所如期完成并出具了带强调事项段的无保留意见审计报告。至此，公司 2008 年度审计工作圆满完成。 九、2008 年度公司利润分配预案和资本公积金转增股本预案 经广东大华德律会计师事务所审计，2008 年度公司净利润为-12014.34 万元。公司董 事会决定 2008 年度拟不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母公 占合并报表中归属于母公司 现金分红金额（含税） 司所有者的净利润 所有者的净利润的比率 2007 年 0.00 17,544,266.59 0.00% 2006 年 0.00 0.00 0.00% 2005 年 0.00 0.00 0.00% 十、报告期内公司指定信息披露报刊为《中国证券报》 。 十一、公司所聘会计事务所对控股股东及其他关联方占用资金情况的专 项说明 四川方向光电股份有限公司控股股东及其关联方占用资金情况如下：截止 2008 年 12 月 31 日北泰集团占用公司资金余额为人民币 0 万元，关联方沈阳北泰电子有限公司占用 公司资金余额为人民币 0 万元。 29 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 十二、独立董事钱明杰、唐琳、袁敏璋对公司累计对外担保和执行证监 发（2003）56 号文情况的独立意见 根据《上市公司治理准则》、证监发（2003）56 号文《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和本公司章程的有关规定，我们对公司截止 2008 年 12 月 31 日累计对外担保情况和执行证监发（2003）56 号文情况进行了认真审查， 现就有关情况作出专项说明并发表独立意见如下： 截止 2008 年 12 月 31 日止，公司担保余额总计为 80177.65 万元。其中：1.对非关联 方担保余额为 9787.31 万元；2.为关联方（大股东北泰集团的子公司北泰电子）担保 14008.11 万元；3.为本公司控股子公司提供担保 48728.89 万元，4、历史遗留问题担保 7653.34 万元。 上述担保事项中，公司对外逾期担保 31,448.76 万元(含历史遗留担保 7,653.34 万元)。 2008 年公司确定了对关联方和非关联方不再提供新增担保，也不再提供转贷和延期担 保，直至担保责任解除的担保原则。对尚未解除责任的担保事项全部履行了董事会和股东 大会的决策程序和相关信息披露义务。 我们认为：公司董事会能够积极配合中国证监会、四川监管局对对外担保进行全面调 查整改，措施是具体的。董事会对担保事项的审批处理也是符合中国证监会和深交所的相 关要求的，我们真诚希望公司董事会认真落实担保整改措施，有效化解担保责任风险，杜 绝违规事项再度发生，切实保障投资者利益，维护公司合法权益。 第九节 监事会报告 一、监事会会议情况 2008 年公司监事会根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市 公司治理准则》和《公司章程》、《监事会议事规则》，本着对全体股民负责，对公司负责 的精神，认真履行有关法律、法规所赋予的职权，积极开展工作，取得了实际效果。报告 期内本公司监事会召开了 6 次会议，并列席了董事会和股东大会。 1、2008 年 3 月 5 日，公司第五届监事会第三次会议在内江方向光电科技园会议室召 开。会议听取和审议通过了 2007 年度监事会报告（财务部分）；对公司 2007 年年度报告 及摘要发表意见；对公司 2007 年年度利润分配预案的意见；关于对 2007 年度会计报表中 出具带强调事项段的无保留意见审计报告的专项说明的意见，是基于公司当前的状况作出 30 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 的，即指出了目前公司存在的问题，又对公司下一步公司解决问题的方案和持续经营的措 施做出了肯定。 2、2008 年 4 月 28 日，公司第五届监事会第四次会议于下午在内江方向光电科技园会 议室召开。会议审议通过了《2008 年第一季度报告》的议案并对此议案发表如下意见。 3、2008 年 5 月 16 日，公司第五届监事会第五次会议在内江方向光电科技园会议室召 开。对董事会提出《关于公司进行重大资产重组的议案》、《四川方向光电股份有限公司 与内江新向投资管理有限公司关于四川方向光电股份有限公司之资产转让协议书》、《四 川方向光电股份有限公司与上海高远置业（集团）有限公司之吸收合并协议书》的相关议 案发表了意见。 4、2008 年 8 月 12 日，公司第五届监事会第六次会议在内江方向光电科技园会议室召 开。会议审议了董事会提出的 2008 年半年报财务报告和关于修改《公司章程》部分条款 的议案，监事会讨论认为：公司 2008 年半年报财务报告是按照企业会计准则的规定编制， 反映了公司上半年的财务状况及经营成果，符合公司实际，并充分揭示了公司经营和财务 风险。公司董事会提出对《公司章程》的相关条款作出修订，是为了进一步规范公司运作 行为，切实提高上市公司治理水平，防范大股东占用上市公司资金行为再次发生，符合公 司当前实际。 5、2008 年 10 月 24 日，公司第五届监事会第七次会议在内江方向光电科技园会议室 召开。会议审议了董事会提出的 2008 年第三季度报告的议案，监事会讨论认为：公司 2008 年第三季度报告是按照企业会计准则的规定编制，反映了公司第三季度的财务状况及经营 成果，符合公司实际，并充分揭示了公司经营和财务风险。 6、2008 年 11 月 30 日，公司第五届监事会第八次会议在内江方向光电科技园会议室 召开。会议对董事会提出的相关议案进行了讨论：一是关于公司进行重大资产出售的议案； 二是关于《公司以新增股份的方式吸收合并上海高远置业（集团）有限公司的议案》；三 是关于提请股东大会批准邹蕴玉及其一致行动人免于发出收购要约的议案；四是关于《四 川方向光电股份有限公司与内江新向投资管理有限公司关于四川方向光电股份有限公司 之资产转让协议书》的议案；五是关于《四川方向光电股份有限公司与上海高远置业（集 团）有限公司之吸收合并协议书》的议案；六是关于授权董事会全权办理重大资产重组有 关事宜的议案。讨论认为，同意将《关于授权董事会全权办理重大资产重组有关事宜的议 案》提请公司股东大会审议批准。 以上决议公告分别刊登于 2008 年《中国证券报》。 31 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 二、监事会对公司 2008 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 公司监事会根据国家颁布法律、法规及中国证监会发布的公司治理的规范性文件，对 公司股东大会、董事会的召开程序，董事会对股东大会的执行情况，高管人员执行职权情 况及公司管理制度进行了监督，认为本年度董事会的工作是认真负责的，公司的经营决策 是符合公司发展实际的，公司的治理结构和管理制度能较好的规范管理行为和防范运作风 险。希望董事会、总经理部要进一步加强《公司法》和《证券法》的学习，进一步加强和 提高经营风险和财务风险防范意识。 2、检查公司财务情况 公司监事会组织有关人员对公司 2008 年度财务报告进行了必要的审查，认为：公司 2008 年度财务结构、财务状况，能够真实反映公司的财务状况和经营成果，同时兼顾了国 家、公司、股东三者利益。 3、本报告年度募集资金使用情况 报告期内，本公司无募集资金使用情况。 4、对关联交易的监督 报告期内，公司遵循“公平、公开、公正、诚实、信用”原则，在经营中开展了部分 关联交易。经检查，没有发现损害公司及股东利益的行为。 5、对会计师事务所出具非标审计意见的情况说明 报告期内，广东大华德律会计师事务所有限公司对本公司出具了带强调事项段的无保 留意见的审计报告，对公司持续经营能力存在重大不确定性出具了强调意见。本公司监事 会认为，该审计意见真实的反映了公司的财务状况、充分揭示了公司的财务风险。 6、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司 2008 年年度 报告工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下： （1）公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则， 按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司生产经营 业务活动的正常进行，保护了公司资产的安全和完整。 （2）公司内部控制组织机构完整，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督的充 分有效。 32 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 （3）报告期内，公司不存在违反深交所《上市公司内部控制指引》及《公司内部控 制制度》的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部 控制的实际情况。 第十节 重要事项 一、报告期内本公司涉讼事项 截止 2008 年 12 月 31 日，公司担保涉诉事项余额共计人民币 96,199.73 万元。具体情况如下： 单位：万元 序 借款主体 担保单位（第 收到法律 原 告 案由 起诉标的 是否判决 号 单位 2-3-4 被告） 文书时间 四川省 招商银行成都营门口支行（成 鸿翔公司 2 2005.9.27 1 铁执字 1390-1 转金堂法院执 票据纠纷 方向光电 986.30 及利息 进入执行 峨柴公司 3 2006.10.31 行） 工行内江分行（2007 内民初 2 借款合同 方向集成 方向光电 2 500.00 已判 2007.11 字第 00018 号） 华夏银行武侯支行（成铁执字 3 借款合同 液晶公司 方向光电为 2 4591.38 进入执行 2005.11.15 405） 交通银行成都分行（成铁执字 4 借款合同 方向液晶 方向光电 2 2050.00 进入执行 2005.7.22 224） 交通银行成都分行（成铁执字 5 借款合同 方向液晶 方向光电 2 1436.05 进入执行 2005.8.3 225） 工行内江市分行（2007 内民 6 借款合同 方向液晶 方向光电 2 500.00 进入执行 2007.11 初字第 00020 号） 建行成都市第四支行（成中执 7 借款合同 西藏金珠 方向光电 1900.00 及利息 进入执行 2005.7.11 字 509--4） 债券代理纠 内江强胜公 8 国泰君安（川终字 27 号） 方向光电 2 800.00 进入执行 2003.4.28 纷 司 中国东方资产管理公司成都 9 办事处（2006 内中民初字第 借款纠纷 峨柴集团 方向光电 233.395 已判 2007.11 23040 号） 中国建设银行股份有限公司 内江分行（2006）川民初字第 5000.00 及利息 10 借款合同 方向光电 北泰集团 2 进入执行 2006.12.18 37 号判决书 2007.5.17 指定内 和违约金 江执行（川执字 23 号） 中国建设银行股份有限公司 成都第三支行（2006）川民初 8499.70 及利息 2006.11.15 11 借款合同 方向光电 北泰集团 2 进入执行 字 38 号 2007.3.29 执行通知书 和违约金 2007.3.29 指定内江执行 鸿翔公司 2/方向 中国建设银行股份有限公司 塑料 3/方向集成 6988.10 及利息 12 成都第三支行（2006 川民初 借款合同 方向液晶 4/方向光电 5/北 进入执行 2007.1.26 和违约金 字 40 号） 泰集团/方向科 技7 33 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 序 借款主体 担保单位（第 收到法律 原 告 案由 起诉标的 是否判决 号 单位 2-3-4 被告） 文书时间 中国建设银行股份有限公司 方向光电 2/北泰 13 成都第三支行(2006 成铁执 借款合同 鸿翔 1499.99 进入执行 2006.6.2 集团 3/ 344 号) 中国建设银行股份有限公司 方向光电 2/北泰 14 成都第三支行(2006 成铁执 借款合同 鸿翔公司 2500.00 进入执行 2006.6.2 集团 3/ 345 号) 中信实业银行成都分行（2006 15 保证合同 方向光电 峨柴公司 2100.00 进入执行 2006.5.30 成铁执字 295-3） 中信实业银行成都分行（2006 16 保证合同 方向光电 鸿翔公司 1050.00 进入执行 2006.5.30 成铁执字 296-3） 17 中国农行内江分行（2007-04） 借款合同 方向光电 集团公司 2 1980.00 进入执行 2007.1.18 18 中国农行内江分行（2007-07） 借款合同 方向光电 集团公司 2 1600.00 进入执行 2008.4 19 中国农行内江分行（2007-08） 借款合同 方向光电 集团公司 2 2320.00 进入执行 2007.1.18 20 中国农行内江分行（2007-09） 借款合同 方向光电 集团公司 2 2600.00 进入执行 2007.1.18 21 中国农行内江分行（2007-10） 借款合同 方向光电 集团公司 2 3000.00 进入执行 2007.1.18 中国工行内江分行（2007）内 22 借款合同 峨柴公司 方向担保 2300.00 进入执行 2007.3.16 民 00015 中国工行内江分行（2007）内 23 借款合同 方向光电 1900.00 进入执行 2007.3.16 民 00016 中国工行内江分行（2007）内 24 借款合同 鸿翔公司 方向担保 1000.00 进入执行 2007.3.16 民 00017 中国工行内江分行（2007）内 25 借款合同 方向光电 集团担保 900.00 进入执行 2007.3.16 民 00019 集团/峨柴/鸿翔/ 26 中国银行内江支行（2007-22） 借款合同 方向光电 丰顺公司/峨柴 600.00 进入执行 2007.6.20 配件公司 27 中国银行内江支行（2007-23） 借款合同 方向光电 鸿翔/方向光电 30.53 美元 进入执行 2007.6.20 方向光电/峨柴 28 中国银行内江支行（2007-24） 借款合同 方向光电 2369.00 进入执行 2007.6.20 配件公司/峨柴 29 中国银行内江支行（2007-25） 借款合同 方向光电 方向光电/集团 950.00 进入执行 2007.6.20 方向/丰顺公司/ 30 中国银行内江支行（2007-26） 借款合同 方向光电 900.00 进入执行 2007.6.20 峨柴公司 辽宁省 建行沈阳融汇支行（沈中执字 1 借款合同 北泰电子 方向光电/2 60.00 美元 进入执行 2005.9.27 526-3） 建行沈阳融汇支行（沈中执字 2 借款合同 北泰电子 方向光电/2 3655.00 进入执行 2005.9.27 526-4） 华夏银行沈阳盛京支行（沈中 3 借款合同 北泰电子 方向光电/2 350.00 美元 进入执行 2005.5.9 民初字 99 号） 华夏银行沈阳盛京支行（沈中 4 借款合同 北泰电子 方向光电/2 3032.35 进入执行 2005.7.13 民初字 225 号） 农行沈阳滨河支行（沈中民初 5 借款合同 北泰电子 方向光电/2 1000.00 进入执行 2005.8.12 字 279 号） 34 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 序 借款主体 担保单位（第 收到法律 原 告 案由 起诉标的 是否判决 号 单位 2-3-4 被告） 文书时间 农行沈阳滨河支行（沈中民初 6 借款合同 北泰电子 方向光电/2 895.00 进入执行 2005.8.10 字 280 号） 方向光电/2 农行沈阳滨河支行（沈中民初 7 借款合同 北泰电子 （2006.10.12 收 500.00 进入执行 2005.7.13 字 282 号执行号 964-966） 到执行通知） 方向光电/2 农行沈阳滨河支行（沈中民初 8 借款合同 北泰电子 （2006.10.12 收 550.00 进入执行 2005.7.13 字 281 号执行号 964-967） 到执行通知） 浦发银行大连分行（成铁执字 9 借款合同 北泰电子 方向光电/2 1000.00 进入执行 2006.3.20 206 号） 广东省 1 深圳发展银行上步支行 借款合同 深圳民鑫 方向光电 2 4450.00 及利息 已上诉 2006.12.11 华夏银行深圳分行（内执字 2 借款合同 深圳民鑫 方向光电 2 700.00 进入执行 2007.7.24 56-1 号） 兴业银行深圳分行（2007 内 3 借款合同 方向科技 方向光电 2 3749.00 含利息 进入执行 2007.7.24 执字 70-1 号） 中国银行深圳分行（2007 深 2887.15 不含利 4 借款合同 深圳亚奥 方向光电 2 进入执行 2007.3.19 中法执字 431 号） 息 方向光电 2/深圳 兴业银行深圳罗湖支行（2008 中海融资担保 3/ 5 借款合同 深圳亚奥 1818.00 利息 进入执行 2008.3.11 深中法执字 287 号） 广州惕威 4/张亚 林5 方向光电 5/深圳 兴业银行深圳罗湖支行（2008 中海融资担保 2/ 6 借款合同 深圳亚奥 511.00 含利息 进入执行 2008.8.6 深福法执字 3590 号） 广州惕威 4/张亚 林3 重庆市 方向光电 2/峨柴 上海浦东发展银行重庆北部 2005.8.29 1 借款合同 方向液晶 公司 3/鸿翔公司 1655.30 进入执行 新区支行（377） 2007.3.12 4 方向光电 2/峨柴 上海浦东发展银行重庆北部 2 借款合同 方向液晶 公司 3/鸿翔公司 2000.00 进入执行 2005.11.7 新区支行（378） 4 上海浦东发展银行重庆北部 3 借款合同 方向液晶 方向光电 2 1000.00 进入执行 2005.9.6 新区支行（379） 中信实业银行重庆分行（渝中 4 押汇 方向液晶 方向光电 2 2166.40 进入执行 2006.5.19 初 726） 中信实业银行重庆分行（渝中 5 押汇 方向液晶 方向光电 2 1594.80 进入执行 2006.5.19 初 727） 6 中信银行重庆高新支行(291) 借款合同 方向液晶 方向光电 2 800.00 进入执行 北京市 中国(北京)进出口银行（北京 1 借款合同 方向科技 方向光电 2 2014.28 及利息 进入执行 2006.3.10 二中执字 357 号） 99032.195 万元 合 计 及 440.53 万美 元 35 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 1、“方向液晶”指方向光电控股子公司—内江方向液晶显示设备有限公司； 2、“鸿翔公司”指方向光电控股子公司—内江峨柴鸿翔机械有限公司； 3、“峨柴公司”指方向光电控股子公司—四川峨眉柴油机有限公司； 4、“方向科技”指方向光电控股子公司—深圳方向科技有限公司； 5、“北泰集团”指方向光电控股股东—沈阳北泰方向集团有限公司； 6、“北泰电子”指方向光电控股股东的控股子公司—沈阳北泰电子有限公司； 7、“方向集成”指方向光电控股子公司—内江方向集成电路有限公司； 8、“深圳民鑫”指深圳市民鑫实业有限公司； 9、“深圳亚奥”指深圳亚奥数码有限公司 10、“西藏金珠”指西藏金珠股份有限公司。 3、涉讼事项对公司可能产生的影响 报告期内公司对已经进入判决程序的担保诉讼事项全额计提坏帐准备。 报告期内，公司无其他重大诉讼事项。 二、报告期公司收购及出售资产、吸收合并等情况 公司于 2008 年 11 月 30 日召开五届十四次董事会，逐项审议通过了公司重大资产重组 系列议案。同日，本公司与新向投资签署了《资产转让协议书》，与高远置业签署了《吸 收合并协议书》。 一、关于重大资产出售给新向投资的情况 根据本公司与新向投资签署的《资产转让协议》，本公司拟将截至 2008 年 10 月 31 日 合法拥有的全部资产和负债（含或有负债）整体转让给新向投资。根据广东大华出具的深 华（2008）股审字 050 号《审计报告》和中发国际出具的中发评报字[2008]第 236 号《资 产评估报告书》，截至审计评估基准日 2008 年 10 月 31 日，本公司净资产的账面值为 -55,272.98 万元，净资产的评估值为-48,260.77 万元，在上述评估值的基础上，本次转让的 资产和负债的价格确定为 1 元。根据《资产转让协议书》的约定，由新向投资承继和承接 本公司所有的资产、业务和负债（包含或有负债）。本公司所有在册职工由新向投资根据 “人随资产走”的原则负责安置，所有职工在与本公司解除劳动合同关系的同时，与新向 投资依据现有的劳动法律法规签署新的劳动合同，方向光电的下属子公司属于独立法人实 体，其员工将继续在子公司工作。转让资产自转让基准日至资产交割日期间发生的全部损 益均由新向投资承担或享有。 36 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 二、以新增股份吸收合并高远置业 根据本公司与高远置业签署的《吸收合并协议书》，本公司拟在向新向投资转让全部 资产及负债（含或有负债）的同时，以向高远置业全体股东增发新股的方式吸收合并高远 置业。本公司本次新增股份的价格为 3.09 元/股，为 2007 年 5 月 23 日公司股票暂停交易 前 20 个交易日均价；根据上海上会出具的（沪上会整资评报[2008]第 333 号）《企业价值 评估报告书》，截至 2008 年 10 月 31 日，高远置业净资产的评估值为 206,670.58 万元，经 高远置业股东协商确认交易作价为 205,485 万元，本公司将向高远置业全体股东定向发行 不超过 66,500 万股股份，高远置业各股东按其持股比例来认购方向光电本次新增股份。 根据《吸收合并协议书》的约定，高远置业自本次交易的审计基准日至资产交割日所 产生利润由上市公司享有；如果高远置业自审计基准日至资产交割日发生亏损，则该期间 发生的亏损由邹蕴玉、周挺和金婉月按各自的持股比例以现金全额补足。 本次合并完成后，本公司将承继及承接高远置业的所有职工、资产、负债、权利、义 务及业务，高远置业的全体股东将成为本公司的股东，其中邹蕴玉将成为本公司的控股股 东及实际控制人，高远置业的全体股东承诺自本次新增股份登记完成后 36 个月内不将新 增股份上市交易或转让。 本公司拟将截至 2008 年 10 月 31 日全部资产和负债（包含或有负债）整体转让给新 向投资并以新增股份吸收合并高远置业。根据《重组办法》和深交所的有关规定，本次交 易构成重大资产重组行为。本次重组已经本公司董事会和临时股东大会审议通过，并已获 得中国证监会并购重组委员会有条件通过，本次重大资产重组方案尚需取得中国证监会核 准后方可实施。 本次重大资产重组方案实施后，公司将摆脱历史包袱，并拥有上海高远置业（集团） 有限公司全部优质资产，从根本上提升公司的核心竞争力，为公司未来经营业绩的可持续 增长奠定坚实的基础。 三、报告期内本公司无重大关联交易事项 四、报告期内重大合同及履行情况 1、报告期内公司托管、承包、租赁情况 报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产和其他公司托管承包租赁上市公司资 产的事项。 2、报告期内重大担保事项 37 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 截止 2008 年 12 月 31 日止，公司担保余额总计为 80177.65 万元。其中：1.对非关联 方担保余额为 9787.31 万元；2.为关联方（大股东北泰集团的子公司北泰电子）担保 14008.11 万元；3.为本公司控股子公司提供担保 48728.89 万元，4、历史遗留问题担保 7653.34 万元。上述担保事项中，公司对外逾期担保 31,448.76 万元(含历史遗留担保 7,653.34 万元)。 公司尚未履行完毕的对外担保情况详见明细表。 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 发生日期 序 担保对象 担保金额 是否为 是否履 （协议签署 担保类型 担保起始日期 担保截止日期 担保期 号 名称 （万元） 关联方担保 行完毕 日） 1 银山化工 01.6.27 721.3418 连带责任保证担保 01.6.27 02.6.27 1年 否 否 2 银山化工 99.10.9 1375 连带责任保证担保 99.10.9 04.9.29 4年 否 否 3 银山化工 2001.8.8 2500 连带责任保证担保 2001.8.8 2002.8 1年 否 否 小计 4596.3418 4 内江机床厂 1995.8.30 610 连带责任保证担保 1995.8.30 1998.10.15 3年 否 否 5 中投制药 1994.10.31 2328 连带责任保证担保 1994.10.31 1999.04.10 5年 否 否 小计 2938 6 深圳民鑫 2004.6.30 700 连带责任保证担保 2004.6.30 2005.5.10 1年 否 否 7 深圳民鑫 2003.7.22 2800 连带责任保证担保 2003.7.22 2004.1.22 半年 否 否 8 深圳民鑫 2003.7.21 700 连带责任保证担保 2003.7.21 2004.1.21 1年 否 否 9 深圳民鑫 2003.7.21 250 连带责任保证担保 否 否 10 深圳民鑫 2004.6.30 699.37 连带责任保证担保 2004.6.30 2005.5.10 1年 否 否 小计 5149.37 11 深圳亚奥新 2005.1.5 2379.77 连带责任保证担保 2005.1.5 2006.1.5 1年 否 否 12 深圳亚奥新 2005.9.28 2200 连带责任保证担保 2005.9.28 2006.1.28 半年 否 否 小计 4579.77 13 峨柴集团 119 连带责任保证担保 14 西藏金珠 2003.4.15 58.17 连带责任保证担保 2003.4.15 2004.4.14 1年 否 否 小计 177.17 合计 17440.6518 15 北泰电子 2004.4.6 14008.11 连带责任保证担保 2004.4.6 2005.10.12 1年 是 是 合计 31448.7618 总计 31448.7818 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计（A） 31448.7618 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 48728.89 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 80177.6518 担保总额占公司净资产的比例 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保金额（C） 14008.11 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的 66169.5418 债务担保金额（D） 担保总额超过净资产 50%部份的金额（E） 66169.5418 上述三项担保金额合计（C+D+E） 80177.6518 注： 1）本公司为内江机床厂担保 610 万贷款，由于内江机床厂已破产，债权债务于 2002 年已清算完 38 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 毕，且该债务已超过诉讼时效，我公司不再承担保证责任。 2）由于中投制药厂系国有企业，正处在资产重组过程中，政府对其债务也在实施重组，为归避我 公司担保风险，当地政府已对该事进行了处理，且我公司为四川中投内江制药厂担保的所有贷款金额 已超过了法律诉讼时效，在诉讼时效期间内债权人未向我公司办理催收手续或提起诉讼，我公司不再 承担保证责任。 3）本公司为银山化工股份有限公司担保的贷款，由于该公司已退市，内江市人民政府已作出函， 指出我公司不再承担对银山化工的担保责任，担保问题由内江市人民政府协调解决。 3、报告期内委托理财情况（无） 五、报告期内公司或持股 5%以上股东承诺事项 报告期内公司持股 5%以上的股东认真履行了公司股权分置改革的各项承诺。 六、报告期内聘任会计师事务所及支付报酬事项 1、报告期内，公司聘任广东大华德律会计师事务所为公司 2008 年度审计单位,聘期 一年。 2、报酬的决策程序 公司支付会计师事务所报酬事项由公司财务部根据审计业务量大小，参照市场平均 报酬水平，与会计师事务所协商一致后，报董事会确定，经股东大会审议批准后执行。 3、支付会计师事务所的报酬情况： 项 目 2008 年 2007 年 备 注 财务审计费 60 万元 60 万元 不含开展正常审计业务发生的住宿费、差旅费 七、其他重大事项及影响解决方案 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司不存在大股东非经营性占用上市公司资金情 况。 八、报告期内持有其他证券投资情况 初始投 占该公司股 持股数量 报告期所有者 所持对象名称 期末账面值 报告期损益 资成本 权比例% （股） 权益变动 四川农业机械股份 40000 0.20 40000 0 0 0 有限公司 四川省信托投资公 501005 0.20 501005 350703.50 0 0 司内江办事处 注：期末账面值已扣除计提的减值准备。其中：审计报表中四川农业机械股份有限公司的 减值准备为：40000 元；四川省信托投资公司内江办事处的减值准备为：150301.50 元。 39 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 九、报告期内接待调研、沟通、采访等活动情况 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相 关规定，本着公平、公开、公正的原则接待了投资者的咨询，在接待过程中，公司 未发生私下、提前或选择性地向特定对象单独披露、透露公司未公开的重大信息， 保证了公司信息披露的公正性。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供资料 就公司基本面状况、公司资产重组及 2008 年 1 月-12 月 公司本部 电话沟通 股东、投资者 债务重组进展情况进行咨询 十、报告期内公司及公司董事、监事、高管人员未受到中国证监会 和深圳证券交易所处罚。 十一、关于会计估计变更有关事项（无） 十二、关于收到财政补贴情况 2008 年 12 月 26 日本公司收到内江市财政局内财企[2008]89 号文《关于安排四 川方向光电股份有限公司财政补贴的通知》，为支持公司解困发展，决定给予本公 司 3000 万元财政补贴。 第十一节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 华德股审字[2009]32 号 四川方向光电股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的四川方向光电股份有限公司(以下简称“ 贵公司”)及其子公司和联营公 司的财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并和公司资产负债表及合并和公司股东权益变动表， 2008 年度的合并和公司利润表，2008 年度的合并和公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重 41 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映 了 贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况及 2008 年的经营成果和 2008 年的现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注 12 所述，截止 2008 年 12 月 31 日，贵公 司合并财务报表净资产-71,695.22 万元，逾期贷款 95,589.25 万元,对外逾期担保 31,448.76 万元 (含历史遗留担保 7,653.34 万元)，公司涉诉事项 96,199.73 万元。 贵公司所持有的四川峨眉柴 油机有限公司、内江峨柴鸿翔机械有限公司、内江方向塑料制品有限公司、内江方向集成电路 有限公司、内江方向建设工程有限公司、四川方向汽车零配件有限公司、四川方向光电国际贸 易有限公司的股权及甜城开发区办公楼（包括土地）及部分银行账户被法院查封，部分子公司 固定资产也被法院查封。这些因素可能影响贵公司持续经营能力。贵公司已在财务报表附注 12 披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表 的审计意见。 广东大华德律会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:范 荣 中国 深圳 中国注册会计师:沈瑞鉴 2009 年 4 月 27 日 42 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 四川方向光电股份有限公司 财务报表附注 2008 年 1 月 1 日-2008 年 12 月 31 日 除特别说明，以人民币元表述 附注 1. 公司简介 四川方向光电股份有限公司，原名四川峨眉柴油机股份有限公司，（以下简称“本公司”）是 1993 年 经四川省经济体制改革委员会[川体改（1993）157 号、川体改（1994）158 号]批准，以四川内燃机厂为 主要发起人，将其全部生产经营性资产折价入股，联合四川省信托投资公司、白马发电厂电力开发总公司、 中国冶金进出口四川公司、四川省机械进出口公司、中国出口商品基地建设四川分公司五家法人单位共同 发起并定向募集法人股和内部职工个人股而设立的股份有限公司，设立时总股本为 6,777.59 万元。 经中国证券监督管理委员会批准，1997 年 6 月 16 日本公司发行社会公众股 3,000 万股，每股面值人 民币 1 元，注册资本增至 9,777.59 万元。1997 年 6 月 27 日上述社会公众股票在深圳证券交易所挂牌上市， 股票代码：000757，股票简称：内江峨柴。 1998 年 5 月本公司经四川省证券管理办公室[川证办（1998）60 号]批准，以 1997 年末总股本 9,777.59 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股，送股后总股本变更为 10,755.349 万股。1999 年 3 月经 1998 年度股东大会决议在 1999 年 4 月以 1998 年末总股本 10,755.349 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股，用资本公积金转增股本，每 10 股转增 2 股，送、转股之后总股本变更为 13,981.9537 万股。1999 年 7 月经中国证监会[证监公司字（1999）45 号]批准本公司向全体股东配售 1,259.76 万股，配售之后总股本增 至 15,241.7137 万股，于 1999 年 8 月 23 日办理了工商变更登记，重新领取企业法人营业执照。2004 年 5 月召开的 2003 年度股东大会通过了 2003 年度利润分配和资本公积转增股本方案，以 2003 年末的总股本 15,241.7137 万股为基数， 用资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 6 股，转增后总股本增至 24,386.7419 万股。于 2004 年 7 月 6 日办理了工商变更登记。 2000 年 7 月 5 日本公司董事会换届选举，法定代表人变更为曹邦俊，领取注册号为 5110001800626 的 企业法人营业执照。 2001 年 1 月 7 日，本公司第一大股东内江市国有资产管理局与沈阳北泰集团有限公司、深圳市汇银峰 投资有限公司和深圳市辰奥实业有限公司签定了股权转让意向协议（草案）.内江市国有资产管理局将其持 有的本公司国有股 76,720,100 股（占本公司总股本的 50.34%） ，以每股 3.21 元的价格分别转让给沈阳北泰 集团有限公司 45,000,000 股，占本公司总股本的 29.52%；深圳市汇银峰投资有限公司 24,420,100 股，占本 公司总股本的 16.02%；深圳市辰奥实业有限公司 7,300,000 股，占本公司总股本的 4.80%。此次股权转让 经四川省人民政府[川府函（2001）104 号]批复同意。 2001 年 11 月 2 日，四川省财政厅[川财企（2001）231 号]同意内江市国有资产管理局将其持有的本公 司国家股 4500 万股，托管给拟转让的第一大股东沈阳北泰方向集团有限公司。托管期限为本文批复后起 至国家股转让获得国家有关部门批准并在深圳证券登记有限公司过户之日止。在托管期间，沈阳北泰方向 43 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 集团有限公司可行使除股权处置及收益权外的其他股东权利，但本公司国家股权的股权性质和持股单位均 不发生变更。 2001 年 12 月 20 日，在股权托管期间，经本公司三届十一次董事会决议通过，同意曹邦俊先生因工作 变动等原因辞去第三届董事会董事长的请求，会议选举穆昕先生担任第三届董事会董事长。 2001 年 12 月 20 日，经本公司 2001 年度第一次临时股东大会决议，审议通过了《关于变更公司名称 的议案》。同意将本公司名称由“四川峨眉柴油机股份有限公司”变更为“四川方向光电股份有限公司”， 股票简称由“内江峨柴”变更为“方向光电”，股票代码“000757”不变。并于 2001 年 12 月 26 日在四川 省内江市工商行政管理局办理了变更登记。领取了注册号为 5110001800626 的企业法人营业执照。本公司 名称变更为四川方向光电股份有限公司后，住所仍为四川省内江市东兴区碑木镇，法定代表人为穆昕先生， 注册资本 15,241.7137 万元，企业类型为股份有限公司，经营范围是制造、销售：柴油机、柴油机发电机 组、柴油机配件、农用运输车、田间作业机械、小型农机具、汽车配件、机械成套设备及相关出口业务； 经营本企业生产、科研所需的机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术进口业务（国家规定的一类 进口商品除外），开展本公司中外合资经营、合作生产及“三来一补”业务；计算机显示器、计算机网络 产品、计算机外部设备；集成电路、塑料制品、晶元及附属设备、计算机软件技术开发及晶元研发、检测； 批发、零售：建筑材料、五金（不含消防器材） 。 2005 年 2 月 28 日，经本公司四届八次董事会决议通过，同意穆昕先生因工作变动等原因辞去第四届 董事会董事长职务的请求，会议选举刘汝泉先生为第四届董事会董事长。 2006 年 12 月 25 日召开的第三次临时股东大会暨相关股东会议审议通过，以资本公积金向流通股东每 10 股定向转增 7 股，定向转增后，流通股股东获得的对价相当于每 10 股获送 3.58 股。股权分置改革方案 实施股份变更登记日为 2007 年 1 月 5 日，2007 年 1 月 8 日实施方案结束，由此公司股本总额由 24386.7419 万股增加到 30527.77 万股。 本公司母公司为沈阳北泰方向集团有限公司，集团最终控制人为穆昕先生。 附注 2. 财务报表的编制基准和遵循企业会计准则的声明 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合中国会计准则要求的财务报表 需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期 间的收入和费用。本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 附注 3.企业合并及合并财务报表 1．控股子公司： 实质上构成对 期末实际 持股 表决权 控股公司名称 注册地 业务性质 注册资本 子公司的净投 其他 投资额 比例 比例 资余额 一、通过企业合并取得的子公司 （一）非同一控制下的子公司 44 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 实质上构成对 期末实际 持股 表决权 控股公司名称 注册地 业务性质 注册资本 子公司的净投 其他 投资额 比例 比例 资余额 内江峨柴鸿翔机械有限公司 制造、加工、销售汽车配件、柴油 内江市 2480万元 2472 万元 2472 万元 99.66% 99.66% *1 （以下简称“鸿翔公司”） 机及配件、碎石机及配件 内江方向塑料制品有限公司 内江市 制造、销售塑料制品 600万元 594 万元 594 万元 99% 99% *2 （以下简称“塑料公司”） 内江方向建设工程有限公司 建筑工程施工肆级及建筑装饰施 内江市 1000万元 950 万元 950 万元 95% 95% *3 （以下简称“建设公司”） 工肆级;批发、零售建筑材料. 计算机软、硬件、计算机外部设备 产品、网络通讯、数字家电产品、 深圳方向科技有限公司 深圳市 专用集成电路软件硬件的开发设 18,000万元 17600 万元 17600 万元 97.78% 97.78% *4 （以下简称“科技公司”） 计及产品销售;电子元器件、集成电 路的销售；技术咨询. 集成电路与晶元的研制、检测以及 内江方向集成电路有限公司 内江市 电脑周边技术和软件技术的开发， 1960万元 1208 万元 1208 万元 61.63% 61.63% *5 （以下简称“集成公司”） 销售本公司的产品. 四川峨眉柴油机有限公司 柴油机、柴油机发电机组、柴油机 内江市 5400万元 4860 万元 4860 万元 90% 90% *6 （以下简称“峨柴公司”） 零配件. 四川方向汽车零配件公司 制造、销售汽车零部件、柴油机零 内江市 1800万元 1620 万元 1620 万元 90% 90% *7 （以下简称“汽配公司”） 部件 四川方向光电国际贸易有限公司 自营和代理各类商品和技术的进 内江市 300万元 290 万元 290 万元 96.67% 96.67% *8 （以下简称“国贸公司”） 出口 计算机、显示器、网络产品、计算 内江方向液晶显示设备有限 机外部设备的制造与销售及其技 25000万 公司 内江市 术成果转让;经营本企业自产产品 9700 万元 9700 万元 38.80% 38.80% *9 元 （以下简称“液晶公司”） 及技术的出口业务,经营进料加工 和“三来一补”业务。 *1鸿翔公司:1998年11月2日内江市国有资产管理局[内国资企(1998)50号] 《关于同意内江齿轮厂由四川峨眉柴油机集团 公司兼并及资产无偿划拨经营管理的批复》将内江齿轮厂的资产无偿划拨给四川峨眉柴油机集团公司统一经营及管理。1999 年6月30日内江市国有资产管理局[内国资企199946号] 《关于转让四川省内江齿轮厂给四川峨眉柴油机股份有限公司的通 知》将划转债务后的四川省内江齿轮厂转让给本公司。2000年3月经本公司[川峨柴司200042号]将原四川省内江齿轮厂改制 为有限责任公司，以2000年3月31日为基准日进行资产评估。2000年6月经评估确认后以本公司为主要发起人，将内江齿轮厂 经评估的净资产折价24,715,200.00元出资，联合袁勇等十三位自然人出资84,800.00元共同设立内江峨柴鸿翔机械有限公司， 注 册 资 本 为2,480.00 万 元 。 该 公 司2000年 6 月30 日在四川 省内江市工商 行政管理局办 理了注册登记 ，领取注册号 为 5110001800639的企业法人营业执照正式成立。从2000年7月起本公司对该公司编制合并会计报表。 *2塑料公司:2001年3月15日，由本公司和自然人陈社平共同签定《内江方向塑料制品有限公司筹投资协议书》，经 四川省经济贸易委员会[川经贸投资2001 190号]“四川省经贸委关于内江方向液晶显示设备有限公司生产液晶显示器系列产 品技改项目可行性研究报告（代项目建议书）的批复”批准，及本公司三届四次董事会同意，并经本公司2000年度股东大会 审议通过。由本公司和自然人陈社平共同出资600万元设立内江方向塑料制品有限公司。该公司注册资本为600万元人民币， 其中本公司出资594万元，占注册资本99% ；自然人陈社平出资6万元，占注册资本1% 。上述出资已经四川泰信会计师事 务所[川泰信验（2001）83号验资报告]验证，2001年3月30日在四川省内江工商行政管理局办理了工商登记，领取注册号 5110001801212-1的企业法人营业执照。本公司对该公司编制合并会计报表。 *3建设公司:2001年2月17日，由本公司和自然人温进才共同签定《内江方向建设工程有限公司筹投资协议书》，并经本 公司三届四次董事会决议，2000年度股东大会审议通过。由本公司和自然人温进才共同出资组建的。该公司注册资本为1,000 万元人民币，其中本公司出资950万元，占注册资本95% ；自然人温进才出资50万元，占注册资本5% 。上述出资已经四川 巨丰会计师事务所[川巨丰会师验（2002） 第047号验资报告]验证，2001年3月30日在四川省内江工商行政管理局办理了工 商登记，领取注册号5110001801190-1的企业法人营业执照。本公司对该公司编制合并会计报表。 *4科技公司:2001年2月28日，由本公司与黄艳春、李亚平、林恩礼、张雄、邓文聪、吕建辉、谭志盛、严经火8位自然人 签定《深圳市方向科技有限公司出资合同》，经本公司三届六次董事会决议决定，由本公司和黄艳春、李亚平、林恩礼、张 雄、邓文聪、吕建辉、谭志盛、严经火8位自然人共同出资组建。该公司注册资本为1,000万元人民币，其中本公司出资600 万元,占注册资本的60%;黄艳春出资230万元,占注册资本的23%;李亚平出资60万元,占注册资本的6%;林恩礼出资50万元,占注 册资本的5%;张雄出资30万元,占注册资本的3%;邓文聪出资10万元,占注册资本的1%;吕建辉出资10万元,占注册资本的1%;谭 志盛出资5万元,占注册资本的0.5%;严经火出资5万元,占注册资本的0.5%。上述出资已经深圳业信会计师事务所[业信验字 (2001)第087号]验资报告予以验证,2001年4月23日在深圳市工商行政管理局办理了工商登记,领取注册号4403011064130的企 业法人营业执照。2002年6月26日经本公司三届十五次董事会通过了《向深圳方向科技有限公司增加投资的决议》。决定向 该公司增加投资2,000万元，增加投资后，本公司在该公司的投资额为2,600万元，占该公司股权比例由60%上升为86.67% 。 2004年9月本公司将持有内江方向液晶显示设备有限公司的15000万股转投入该公司,使在该公司的股本上升为17600万股,占 45 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 其总股本的97.78%,本公司对该公司编制合并会计报表。 *5集成公司:本公司三届七次董事会决议通过决定，由本公司和方针集团科技有限公司共同出资组建中外合资经营企业。 2001年7月本公司与方针集团科技有限公司分别签订中外合营企业意向书、中外双方合营企业出资协议、中外合资经营企业 合同、章程。2001年8月29日，经内江市经济贸易委员会[内外资2001 016号]对中外合资经营企业合同、章程批准。依据批准 后的公司章程规定，合资公司注册资本1,600万元人民币，本公司认缴出资848万元，占公司注册资本的53% ；其中以实物 资产（厂房）作价出资698万元人民币，以货币资金出资150万元人民币；方针集团科技有限公司认缴出资752万元，占注册 资本的47% ，其中以实物资产（机械设备）作价出资352万元，以工业产权（《记忆体管理装置》技术专利权）按评估后价 值作价400万元出资。上述出资已经四川中方会计师事务所[中方所验（2002）第38号验资报告]验证，2001年8月30日，领取 [外经贸内外资字(2001)0016号]批准证书，2001年9月3日在四川省内江工商行政管理局办理了工商登记，领取注册号企合内 江总字第000101号的企业法人营业执照。本公司根据该公司章程、协议的规定交付了实物资产和货币资金。2004年7月，经 本公司董事会通过了《关于增加对集成电路公司投资的决议》，决定向集成电路公司增加投资360万元，增资后，本公司对 该公司的投资额上升到1208万元，占该公司的股权比例由53%上升到61.63%。本公司对该公司编制合并会计报表。 *6峨柴公司:由本公司和自然人王华共同出资组建,注册资本为5,400万元人民币，其中本公司出资4,860万元，占注册资本 90% ；自然人王华出资540万元，占注册资本10%。 上述出资已经四川巨丰会计师事务所[川巨丰会验字（2002）第001号验 资报告]验证，2002年2月26日在四川内江市工商行政管理局办理了工商登记，领取注册号511001802016的企业法人营业执照。 本公司对该公司编制合并会计报表。 *7汽配公司：由本公司和自然人李英共同出资组建,注册资本为1,800万元人民币，其中本公司出资1,620万元，占注册资 本90%； 自然人李英出资180万元，占注册资本10% 。上述出资已经四川中方会计师事务所[中方所验字（2001）第111号] 验证，2002年1月14日在四川内江市工商行政管理局办理了工商登记，领取注册号5110001801285-1的企业法人营业执照。本 公司对该公司编制合并会计报表。 *8 国贸公司：由本公司和自然人邱家元、王洪、龚向农共同出资组建，注册资本为 300 万元人民币，其中本公司出资 290 万元，自然人邱家元出资 4 万元，王洪出资 3 万元、龚向农出资 3 万元。上述出资已经四川玖鼎会计师事务所[川鼎会所验 （2003）003]验证，2003 年 1 月 27 日在四川内江工商行政管理局办理了工商注册，领取了注册号为 5110001801317 企业法 人营业执照。本公司对该公司编制合并会计报表。 *9 液晶公司：2001 年 2 月 10 日，由本公司和自然人吴旭、覃立共同签定《内江方向液晶显示设备有限公司（筹）投资 协议书》，经四川省经济贸易委员会[川经贸投资（2001）190 号]“四川省经贸委关于内江方向液晶显示设备有限公司生产液 晶显示器系列产品技改项目可行性研究报告（代项目建议书）的批复”批准，及本公司三届三次董事会同意，并经本公司 2000 年度股东大会审议通过，由本公司和自然人吴旭、覃立共同出资组建。该公司注册资本为 10,000 万元人民币，其中本 公司出资 9,700 万元，占注册资本 97%；自然人吴旭出资 200 万元，占注册资本 2%；自然人覃立出资 100 万元，占注册资 本 1%。上述出资已经四川泰信会计师事务所[川泰信验（2001）79 号验资报告]验证，2001 年 2 月 12 日在四川省内江工商 行政管理局办理了工商登记，领取注册号 5110001801182 的企业法人营业执照。2004 年 7 月本公司增加对该公司的投资 15000 万元，出资额为 24700 万元，占总股本的 98.8%,2004 年 9 月,本公司将持有的该公司股份 15000 万股转让给控股子公司深圳 方向科技有限公司,至此,本公司在该公司股本为 9700 万股,占总股本的 38.80%,上述出资已经四川旭东会计师事务所[川旭东 会所(2004)132 号验资报告]验证,2004 年 12 月 1 日已在内江市工商行政管理局办理了变更登记,法定代表人变更为黄志刚,注 册资本变更为 25000 万元,该公司会计报表由深圳方向科技有限公司合并,本公司不再直接合并该公司会计报表。 2、对于纳入合并范围的子公司，在编制合并报表时按权益法调整的过程如下： 控股公司名称 持股比例 合并过程本年调整数 子公司净利润 鸿翔公司 99.66% 7,763,938.80 7,790,426.25 塑料公司 99.00% -3,961,022.73 -4,001,033.06 建设公司 95.00% -1,945,560.28 -2,047,958.19 科技公司 97.78% -78,704,469.02 -80,491,377.60 集成公司 61.63% -2,424,913.05 -3,934,630.95 峨柴公司 90.00% -19,660,100.87 -21,844,556.52 汽配公司 90.00% -4,349,589.57 -4,832,877.30 国贸公司 96.67% -11,784.01 -12,189.94 合 计 -103,293,500.73 -109,374,197.31 3、少数股东权益的情况 少数股东权益中用于冲减少 母公司所有者权益中冲减的 子公司名称 少数股东权益 数股东损益的金额 少数股东损益金额 鸿翔公司 322,852.39 --- --- 塑料公司 51,607.95 --- --- 建设公司 429,881.00 --- --- 科技公司 -6,089,687.22 --- --- 集成公司 -6,480,863.52 --- --- 峨柴公司 -4,772,529.07 --- --- 46 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 汽配公司 -599,112.15 --- --- 国贸公司 119,642.65 合 计 -17,018,207.97 --- --- 附注 4. 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （1）本公司执行《企业会计准则》及财政部的相关规定。 （2）会计年度 本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 （3）记帐本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 （4）外币业务核算方法及外币财务报表的折算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）将外币金额折算为记 账本位币金额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成 本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算（或即期汇率的近似汇率），折算产生 的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述， 对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经 营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率） 折算。 （5）计量属性发生变化的报表项目 报告期内无计量属性发生变化的报表项目。 （6）现金及现金等价物的确定标准 本公司的现金是指：库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物；现金等价物是指：持有的 期限短、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （7）交易性金融资产 交易性金融资产分为交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。 在资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。 （8）应收款项及坏帐准备核算 47 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 应收款项指应收账款及其他应收款。应收款项按照实际发生额记账。本公司对可能发生的坏账损失采 用备抵法核算。坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提，本公司对回收有困难的单项金 额重大的应收款项，结合实际情况和经验采用个别计提法进行测试，相应计提坏账准备。除此之外，期末 应收款项按账龄分析法提取坏账准备。 估计的损失比率如下： 账 龄 计提比例 一年以内（含一年） 3% 一年以上至二年以内（含二年） 6% 二年以上至三年以内（含三年） 10% 三年以上至四年以内（含四年） 15% 四年以上 100% 本公司确认坏账的标准是： a．因债务人破产，在以其破产财产清偿后，仍然不能收回的。 b．因债务人死亡，在以其遗产偿还后，仍然不能收回的。 c．因债务人逾期未履行偿债义务已超过 5 年，且有明显特征表明无法收回的。 （9）存货 本公司存货主要包括:原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、委托加工物资、在制品、自制半成 品、委托加工物资等。 各类存货的购入和入库按实际成本计价。库存商品和原材料发出按加权平均法计价，开发项目采用个 别计价法核算；存货采用永续盘存制。 低值易耗品采用一次摊销法。 期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于 成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损 失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的估计费用的价值 确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有的 多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入 当期损益。 本公司本期计提存货跌价准备。 （10）长期投资核算方法 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。其与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务帐面价值之间的差 额，调整资本公积之股本溢价，不足则调留存收益。合并过程中发生的各项直接相关费用，计入当期损益。 非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付 48 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为企业合并发生的各项直接相关费用 之和。 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。确认被投资单位发 生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限， 本公司负有承担额外损失义务的除外。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 年末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导 致其可收回金额低于投资的帐面价值，按其可收回金额低于帐面价值的差额单项计提减值准备。可收回金 额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 本公司本期无计提长期股权投资减值准备。 （11）持有至到期的投资 对于持有至到期投资，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入初始确认金 额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 期末，按照金融资产的实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现金流量现值小于金融资产 的账面价值，则将减记金融资产的账面价值至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。当有客观证据表明持有至到期的投资的价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 （12）可供出售金融资产 对于可供出售金融资产，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入初始确认 金额。 在活跃市场有报价且其公允价值能够持续可靠计量的可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差 额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，转入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类 49 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以 转出，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售 权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （13）固定资产及累计折旧 a. 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的资产 确认为固定资产。 b. 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并 将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规 定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 c. 固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的 4%）， 确定其折旧率。分类折旧率如下： 资产类别 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-40 4% 4.8 一 2.4% 机器设备 10-18 4% 9.6 一 5.33% 运输设备 8-12 4% 12 一 8% 电子设备 6-12 4% 16 一 8% 期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持续下跌或 技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产 组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时 调整预计净残值。 本公司本期无计提固定资产减值准备。 (14)在建工程 在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、汇兑损益核算 反映工程成本。本年度已将相关工程应承担的利息资本化，以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为 在建工程结转为固定资产的时点。 期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入 当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 本公司本期无计提在建工程减值准备。 （15）借款及借款费用 50 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用在同时满足在资产 支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下 才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应 予以资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权 平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行计算。 （16）无形资产与研究开发费用 无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值 之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊 销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 a.专利权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按 10 年摊销； b.商标权法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按 10 年摊销； c.非专利技术法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的按 10 年摊销； d.土地使用权按购置使用年限的规定摊销。 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除同时满足下列条件的开发阶段支出确认为无形 资产外，其余确认为费用： a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售，并在技术上具有可行性； b. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； d. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 研究阶段的支出在发生时计入当期费用。 期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益受到更大不利影 响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的 差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 51 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 本公司本期无计提无形资产减值准备。 （17）商誉 在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。 本公司于期末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值准备 一经计提，在以后的会计期间不转回。 （18）长期待摊费用 长期待摊费用，有明确受益期限的按受益期平均摊销；无明确受益期限的按 5 年平均摊销。对于筹建期间发生 的开办费，先在长期待摊费用中核算，在开始经营的当月起一次计入开始生产经营当月的费用。 （19）职工薪酬 在每一会计期间内，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务成本、当期费用 或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按照月工资额的一定比例提取保险费和公积金，并按 月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。 （20）预计负债的确认 本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；履 行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。 待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。 本公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认为预计负债。 （21）收入确认原则 本公司收入主要包括销售商品收入，提供劳务收入, 让渡资产使用权收入和其他收入，其确认原则为： 销售商品收入：本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很 可能流入本公司，相关的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同 或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同 或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 劳务收入：本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入，在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的部 分确认收入，并按相同金额结转成本，不能得到补偿的部分，作为当期费用。 让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 补贴收入：获得政府有关批准文件并实际收到补贴款项时，确认为补贴收入。 （22）股份支付 本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具, 分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股 52 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 份支付，并以授予日的公允价值计量。 a.以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内的期（年）末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允 价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估 计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的 权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入实收资本或股本。 b.以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定 的负债的公允价值计量。 在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内的期（年）末， 以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费 用和相应的负债。后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可 行权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期（年）末以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 （23）所得税的会计处理方法 本公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方法。 经四川省内江市地方税务局内地税函 [2008]134 号确认，子公司内江峨柴鸿翔机械有限公司享受西部 大开发税收优惠政策,其主营业务符合《产业结构调整指导目录(2005 年本)》中的鼓励类项目按 15%征收企 业所得税。子公司内江方向集成电路有限属于外商投资企业按 15%的所得税率减半征收,本公司和其余子公 司的企业所得税按 25%征收。 确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据为未来期间能产生足够的 应纳税所得额用以可抵扣暂时性差异。 （24）合并财务报表的编制基础 本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，在将母公司与子公司、子公司相互之间的投资、 内部往来、内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益 是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。对下属的合营 公司，采用权益法核算。 （25）会计政策的变更 本公司本报告期无会计估计的变更。 （26）会计估计的变更 本公司本报告期无会计估计的变更。 (27)前期会计差错的更正 53 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 本公司本报告期无前期会计差错的更正。 附注 5 .税项 公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等，其税率为： 税种 税率 计提依据 增值税 13%、17% 应税收入 *1 营业税 5% 应税收入 城市维护建设税 7% 应交流转税 教育费附加 3% 应交流转税 所得税 7.5%、15%、25% 应纳税所得额 *1 根据财政部、国家税务总局[财税字（1994）060 号]及四川省国家税务局[川国税函发（1996）193 号]规定，子公司四川 峨眉柴油机有限公司内销三缸以下（含三缸）农用柴油机按销售收入的 13%计算销项税；其余子公司销售产品、材料、零配 件、提供劳务按销售、营业收入的 17%计算销项税。 附注 6 .主要财务报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并数） 注释 1.货币资金 种类 币种 原币金额 折算汇率 期末余额 期初余额 现金 RMB 1,627,722.13 1.00 1,627,722.13 8,584,500.80 小计 1,627,722.13 1.00 1,627,722.13 8,584,500.80 银行存款 RMB 其中：人民币 RMB 5,447,758.17 1.00 5,447,758.17 6,609,843.11 美金 USD 281.34 6.8297 1,921.47 76,340.39 小计 --- 5,449,679.64 6,686,183.50 其他货币资金 RMB 7,416,553.98 1.00 7,416,553.98 11,899,204.36 小计 7,416,553.98 1.00 7,416,553.98 11,899,204.36 合计 --- 14,493,955.75 27,169,888.66 1、本公司期末部分银行账户已经被冻结，金额为 176,192.83 元。 2、期末余额较期初余额减少 12,675,932.91 元，下降了 46.65%，主要原因是本期的财政补贴款 30,000,000.00 元用于偿付欠 款所致。 注释 2. 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 公允价值确定方法 1．交易性债券投资 --- --- 2．交易性权益工具投资 525,772.55 200,000.00 3．指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 --- --- 4．衍生金融资产 --- --- 5．其他 --- --- 合计 525,772.55 200,000.00 交易性权益工具投资为液晶公司所持有的基金投资，无变现限制。 注释 3.应收票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 15,389,540.00 22,745,957.13 合 计 15,389,540.00 22,745,957.13 1、应收票据没有质押的情况，也没有因出票人无力履约而将票据转为应收账款或期末已背书但尚未到期的票据。 2、期末余额较期初余额减少 7,356,417.13 元，下降了 32.34%，主要原因是本期收回票据款项所致。 54 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 注释 4.应收账款 （1） 应收账款按金额大小及风险程度列示如下： 期末余额 期初余额 占总额 占总额 类别 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 比例 比例 RMB % RMB RMB % RMB 一、单项金额重大 331,459,934.34 75.69 231,623,675.93 387,911,172.14 86.28 253,961,685.97 二、单项金额不重大但 按信用风险特征组合 74,498,846.58 17.01 74,498,846.58 27,658,824.88 6.15 27,658,824.88 后该组合的风险较大 三、其他不重大 31,987,720.69 7.30 1,683,867.59 34,052,470.53 7.57 2,838,979.26 合 计 437,946,501.61 100.00 307,806,390.10 449,622,467.55 100.00 284,459,490.11 前5名合计金额 331,459,934.34 75.69 231,623,675.93 387,911,172.14 86.28 253,961,685.97 关联方占用应收款金 --- --- --- --- --- --- 额 1、确定单项金额重大的应收账款的原因为应收帐款前五名往来款； 2、确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的依据为账龄四年以上全额计提了坏账的应收款项； 3、期末余额较期初余额减少 11,675,965.94 元,下降了 2.6%,主要原因是科技公司外币应收款项由于汇率下降产生的折算差额 3,373,611.75 元及鸿翔公司收回一部分时间较长的货款所致； 4、本公司无持股 5%以上股东欠款。 （2） 应收账款按账龄结构列示如下： 期末余额 期初余额 占总额 占总额 账 龄 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例 比例 RMB % RMB RMB % RMB 一年以内(含一年) 60,561,341.38 13.83 1,816,803.13 71,294,516.24 15.86 2,264,926.92 一年以上至二年以内 2,775,924.54 0.63 166,629.69 11,371,336.77 2.53 779,885.80 (含二年) 二年以上至三年以内 10,585,881.84 2.42 1,060,593.42 72,481,639.60 16.12 7,248,163.97 (含三年) 三年以上至四年以内 69,813,712.55 15.94 10,552,722.56 24,095,967.15 5.36 3,787,505.63 (含四年) 四年以上 294,209,641.30 67.18 294,209,641.30 270,379,007.79 60.13 270,379,007.79 合 计 437,946,501.61 100.00 307,806,390.10 449,622,467.55 100.00 284,459,490.11 应收账款公司数明细列示如下： （1） 应收账款按金额大小及风险程度列示如下： 期末余额 期初余额 占总额比 占总额比 类别 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 例 例 RMB % RMB RMB % RMB 一、单项金额重大 151,318,694.95 77.32 151,318,694.95 151,318,694.95 77.32 151,318,694.95 二、单项金额不重大 但按信用风险特征 44,376,361.88 22.68 44,376,361.88 44,376,361.88 22.68 44,376,361.88 组合后该组合的风 险较大 三、其他不重大 --- --- --- --- --- --- 合计 195,695,056.83 100.00 195,695,056.83 195,695,056.83 100.00 195,695,056.83 55 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 期末余额 期初余额 占总额比 占总额比 类别 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 例 例 RMB % RMB RMB % RMB 前5名合计金额 151,318,694.95 77.32 151,318,694.95 151,318,694.95 77.32 151,318,694.95 关联方占用应收款 --- --- --- --- --- --- 金额 1、确定单项金额重大的应收账款的原因为应收帐款前五名往来款； 2、确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的依据为账龄四年以上全额计提了坏账的应收款项； 3、本公司无持股 5%以上股东欠款。 （2） 应收账款按账龄结构列示如下： 期末余额 期初余额 占总额 占总额比 账 龄 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例 例 RMB % RMB RMB % RMB 一年以内(含一 --- --- --- --- --- --- 年) 一 年 以上 至二年 --- --- --- --- --- --- 以内(含二年) 二 年 以上 至三年 --- --- --- --- --- --- 以内(含三年) 三 年 以上 至四年 --- --- --- --- --- --- 以内(含四年) 四年以上 195,695,056.83 100.00 195,695,056.83 195,695,056.83 100.00 195,695,056.83 合 计 195,695,056.83 100.00 195,695,056.83 195,695,056.83 100.00 195,695,056.83 注释 5.预付账款 期末余额 期初余额 账 龄 金 额 占总额比例(%) 金 额 占总额比例(%) 一年以内(含一年) 6,871,196.66 12.88 10,937,914.77 19.51 一年以上至二年以内（含二 517,103.13 0.92 年） 3,204,200.10 6.00 二年以上至三年以内（含三 13,222,116.75 23.58 年） 13,684,018.64 25.65 三年以上至四年以内（含四 4,613,873.14 8.23 年） 5,084,893.75 9.53 四年以上 24,513,757.59 45.94 26,784,346.89 47.76 合 计 53,358,066.74 100.00 56,075,354.68 100.00 1、期末余额中无持有 5%（含 5%）以上股份股东单位欠款； 2、占预付账款 10%以上的项目的具体内容如下： 欠款单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因 劳司油漆厂 2006年 10,251,187.19 未收回货款 3、期末余额较期初余额减少 2,717,287.94 元，下降了 4.85%，主要是本期采购业务减少所致； 4、一年以上账龄的预付账款未收回原因是预付账款的业务内容尚未结算 注释 6.其他应收款 （1） 其他应收款按金额大小及风险程度列示如下： 期末余额 期初余额 占总额比 占总额比 类别 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 例 例 RMB % RMB RMB % RMB 一、单项金额重大 115,917,110.06 54.65 48,679,841.09 134,067,953.92 53.17 44,765,010.14 56 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 二、单项金额不重大 但按信用风险特征 46,273,647.79 21.81 46,273,647.79 59,711,880.99 23.68 59,711,880.99 组合后该组合的风 险较大 三、其他不重大 49,931,859.76 23.54 4,718,822.15 58,359,112.75 23.15 4,163,011.55 合 计 212,122,617.61 100.00 99,672,311.03 252,138,947.66 100.00 108,639,902.68 前5名合计金额 115,917,110.06 54.65 48,857,534.57 134,067,953.92 53.17 45,233,481.24 关联方占用应收款 --- --- --- --- --- --- 金额 1、确定单项金额重大的其他应收款的原因为其他应收款前五名往来款； 2、确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的依据为账龄四年以上全额计提了坏账的应收款项；3、 期末余额较期初余额减少 40,016,330.05 元，下降了 15.87%，主要原因是收回个人借款及单位往来款减少所致。 4、本公司无持股 5%以上的股东欠款； 5、本公司其他应收款未提坏帐准备的客户有： 内江市国资局 20,663,608.97 元、四川峨柴集团股份有限公司 28,196,130.55 元，实业公司 1,288,979.83 元； 6、本公司三年以上其他应收款未收回的主要原因是往来款未收回。 其他应收款按账龄结构列示如下： 期末余额 期初余额 占总额 占总额比 账 龄 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例 例 RMB % RMB RMB % RMB 一年以内(含一年) 4,374,532.14 2.06 194,762.67 12,009,835.81 4.76 285,156.14 一年以上至二年以内 15,828,871.54 7.46 945,511.29 11,868,425.91 4.71 3,538,195.43 (含二年) 二年以上至三年以内 1,527,117.03 0.72 152,170.16 98,787,593.21 39.18 9,553,467.98 (含三年) 三年以上至四年以内 99,423,898.99 46.87 7,411,669.00 9,748,335.10 3.87 1,728,170.91 (含四年) 四年以上 90,968,197.91 42.89 90,968,197.91 119,724,757.63 47.48 93,534,912.22 合 计 212,122,617.61 100.00 99,672,311.03 252,138,947.66 100.00 108,639,902.68 其他应收款公司数： （1） 其他应收款按金额大小及风险程度列示如下： 期末余额 期初余额 占总额比 占总额比 类别 金额 坏帐准备 金额 坏帐准备 例 例 RMB % RMB RMB RMB % 一、单项金额重大 230,206,722.10 72.873,300,000.00 229,968,601.93 67.99 2,200,000.00 二、单项金额不重大 但按信用风险特征 41,175,432.77 13.03 41,175,432.77 55,596,586.01 16.43 55,596,586.01 组合后该组合的风 险较大 三、其他不重大 44,541,420.84 14.10 4,448,506.31 52,690,540.58 15.58 3,460,675.96 合 计 315,923,575.71 100.00 48,923,939.08 338,255,728.52 100.00 61,257,261.97 前5名合计金额 230,206,722.10 72.87 3,300,000.00 229,968,601.93 67.99 2,200,000.00 关联方占用应收款 --- --- --- --- --- --- 金额 1、确定单项金额重大的其他应收款的原因为其他应收款前五名往来款； 2、确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的依据为账龄四年以上全额计提了坏账的应收款项； 3、期末余额较期初余额减少 22,332,152.81 元，下降了 6.60%，主要原因是收回个人借款和单位往来款减少所致。 4、本公司无持股 5%以上的股东欠款； 5、本公司其他应收款未提坏帐准备的客户有： 内江市国资局 20,663,608.97 元、四川峨柴集团股份有限公司 28,196,130.55 元，实业公司 1,288,979.83 元； 6、本公司 三年以上其他应收款未收回的主要原因是往来款未收回。 57 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 （2）其他应收款按账龄结构列示如下： 期末余额 期初余额 占总额比 占总额比 账 龄 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 例 例 RMB % RMB RMB % RMB 一年以内(含一年) 170,919,340.35 54.11 70,916.21 63,231,608.02 18.69 114,397.99 一年以上至二年以内(含 3,669,614.45 1.16 215,955.87 1,167,619.75 0.34 22,292.66 二年) 二年以上至三年以内(含 1,206,562.70 0.38 120,656.27 218,259,914.74 64.53 5,523,985.31 三年) 三年以上至四年以内(含 98,952,625.44 31.32 7,340,977.96 --- --- --- 四年) 四年以上 41,175,432.77 13.03 41,175,432.77 55,596,586.01 16.44 55,596,586.01 合 计 315,923,575.71 100.00 48,923,939.08 338,255,728.52 100.00 61,257,261.97 注释 7.存货及存货跌价准备 （1）、明细列示如下： 期末余额 期初余额 类别 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 96,669,050.46 38,751,082.32 57,917,968.14 97,466,311.63 38,751,082.32 58,715,229.31 包装物 135,746.63 --- 135,746.63 83,089.38 --- 83,089.38 低值易耗品 3,687,571.60 --- 3,687,571.60 4,001,620.15 --- 4,001,620.15 库存商品 52,576,256.58 7,603,989.64 44,972,266.94 59,377,437.30 6,794,276.55 52,583,160.75 委托加工物资 5,076,455.54 2,234,957.71 2,841,497.83 5,865,963.80 379,163.70 5,486,800.10 在制品 10,508,426.57 --- 10,508,426.57 756,466.19 --- 756,466.19 自制半成品 7,470,675.94 --- 7,470,675.94 10,036,681.65 --- 10,036,681.65 受托加工物资 --- --- --- --- --- --- 合 计 176,124,183.32 48,590,029.67 127,534,153.65 177,587,570.10 45,924,522.57 131,663,047.53 其中：借款费用 --- --- --- --- --- --- 资本化金额 期末余额较期初余额减少 1,463,386.78 元，下降了 0.82%，主要为本期受经济环境影响，采购业务减少所致。 （2） 存货跌价准备 本期减少数 本期 占期末 项目 期初余额 因资产价值 其他原因 期末余额 增加 合计 余额的 回升转回数 转出数 比例 原材料 38,751,082.32 --- --- --- --- --- 38,751,082.32 库存商品 6,794,276.55 937,716.19 --- 128,003.10 128,003.10 0.26% 7,603,989.64 委托加工物资 379,163.70 1,855,794.01 --- --- --- --- 2,234,957.71 合 计 45,924,522.57 2,793,510.20 --- 128,003.10 128,003.10 0.26% 48,590,029.67 期末余额较期初余额增加存货跌价准备 2,665,507.10 元，主要原因是科技公司的委托加工物资计提了 1,855,794.01 元跌价准 备所致。 注释 8.长期股权投资 （1）明细列示如下 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 58 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 --- --- --- --- --- --- 其中：对子公司投资 --- --- --- --- --- --- 其他股权投资 6,082,204.12 190,301.50 5,891,902.62 3,441,005.00 190,301.50 3,250,703.50 合 计 6,082,204.12 190,301.50 5,891,902.62 3,441,005.00 190,301.50 3,250,703.50 （2） 长期股权投资 a. 权益法核算的其他股权投资 占被投 被投资单位 投资 资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 名称 期限 注册资 本比例 方圆医学 永久 21.00% 6,300,000.00 --- 6,300,000.00 758,800.88 5,541,199.12 小计 6,300,000.00 --- 6,300,000.00 758,800.88 5,541,199.12 b. 成本法核算的其他股权投资 占被投 被投资单位名 投资 资单位 本期减 初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额 称 期限 注册资 少 本比例 内江办事处 永久 0.20% 501,005.00 501,005.00 --- --- 501,005.00 农机公司 永久 0.20% 40,000.00 40,000.00 --- --- 40,000.00 小计 541,005.00 541,005.00 --- --- 541,005.00 c. 减值准备的变化情况 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 内江办事处 150,301.50 --- --- 150,301.50 农机公司 40,000.00 --- --- 40,000.00 合计 190,301.50 --- --- 190,301.50 长期投资公司数明细列示如下： （1）明细列示如下： 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 82,682,528.96 190,301.50 82,492,227.46 77,141,329.84 190,301.50 76,951,028.34 其中：对子公司投 76,600,324.84 --- 76,600,324.84 73,700,324.84 --- 73,700,324.84 资 其他股权投资 6,082,204.12 190,301.50 5,891,902.62 3,441,005.00 190,301.50 3,250,703.50 合 计 82,682,528.96 190,301.50 82,492,227.46 77,141,329.84 190,301.50 76,951,028.34 （2）长期股权投资 a.权益法核算 占被投 被投资单位 投资 资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 名称 期限 注册资 本比例 59 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 占被投 被投资单位 投资 资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 名称 期限 注册资 本比例 方圆医学 永久 21.00% 6,300,000.00 --- 6,300,000.00 758,800.88 5,541,199.12 小计 6,300,000.00 --- 6,300,000.00 758,800.88 5,541,199.12 b.成本法核算 占被投 被投资单位 投资 资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 名称 期限 注册资 本比例 鸿翔公司 永久 99.66% 25,381,527.85 52,526,122.26 --- --- 52,526,122.26 塑料公司 永久 99.00% 5,940,000.00 9,004,989.55 --- --- 9,004,989.55 建设公司 永久 95.00% 9,500,000.00 8,650,149.85 --- --- 8,650,149.85 科技公司 永久 97.78% 195,099,673.36 --- --- --- --- 集成公司 永久 61.63% 12,429,161.57 --- --- --- --- 峨柴公司 永久 90.00% 48,600,000.00 --- --- --- --- 汽配公司 永久 90.00% 16,200,000.00 3,519,063.18 --- --- 3,519,063.18 内江办事处 永久 0.20% 501,005.00 501,005.00 --- --- 501,005.00 国贸公司 永久 96.67% 2,900,000.00 2,900,000.00 --- --- 2,900,000.00 农机公司 永久 0.20% 40,000.00 40,000.00 --- --- 40,000.00 小计 316,591,367.78 77,141,329.84 --- --- 77,141,329.84 1、上述长期投资截止 2008 年 12 月 31 日不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提减值准备。 2、本公司的投资变现及投资收益收回没有重大限制。 3、四川省信托投资公司内江办事处（简称内江办事处） 、四川方向光电国际贸易有限公司（简称国贸公司） 、四川省农业机 械股份有限公司（简称农机公司）、方圆医学发展（深圳）有限公司（简称方圆医学）。 c.减值准备的变化情况 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 内江办事处 150,301.50 --- --- 150,301.50 农机公司 40,000.00 --- --- 40,000.00 合计 190,301.50 --- --- 190,301.50 注释 9.固定资产及累计折旧 固定资产原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 房屋建筑物 172,537,868.61 - - 172,537,868.61 机器设备 250,440,112.39 12,226,394.24 700,427.70 261,966,078.93 运输设备 17,295,318.67 1,280,051.33 730,420.31 17,844,949.69 电子设备 15,582,845.40 131,464.00 41,535.60 15,672,773.80 合 计 455,856,145.07 13,637,909.57 1,472,383.61 468,021,671.03 累计折旧 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 房屋建筑物 33,353,324.67 4,687,806.91 - 38,041,131.58 机器设备 127,617,484.72 17,897,847.12 302,082.24 145,213,249.60 60 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 累计折旧 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 运输设备 8,538,012.82 1,707,476.28 407,307.85 9,838,181.25 电子设备 8,360,377.47 1,429,545.43 36,516.40 9,753,406.50 合 计 177,869,199.68 25,722,675.74 745,906.49 202,845,968.93 减值准备 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 房屋建筑物 6,276,692.09 --- --- 6,276,692.09 机器设备 11,869,408.16 --- 29,528.32 11,839,879.84 运输设备 764,958.13 --- --- 764,958.13 电子设备 434,918.89 --- --- 434,918.89 合 计 19,345,977.27 --- 29,528.32 19,316,448.95 账面价值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 房屋建筑物 132,907,851.85 --- --- 128,220,044.94 机器设备 110,953,219.51 --- --- 104,915,634.08 运输设备 7,992,347.72 --- --- 7,241,810.31 电子设备 6,787,549.04 --- --- 5,481,763.82 合 计 258,640,968.12 --- --- 245,859,253.15 本期固定资产原值期末余额比期初余额增加 12,165,525.96 元，增长了 2.67%，主要原因是鸿翔公司购买了一批机器设备所 致。 注释 10.在建工程 工程项目名称 期初余额 本期增加额 本期转入固定资产额 本期其他减少额 期末余额 设备 1,204,468.09 7,900.00 545,958.33 618,649.76 47,760.00 其他 401,004.23 131,884.67 97,621.00 401,004.23 34,263.67 合计 1,605,472.32 139,784.67 643,579.33 1,019,653.99 82,023.67 期末余额较期初余额减少 1,523,448.65 元，下降了 94.89%，主要原因是本期处理闲置的在建工程所致。 注释 11.无形资产 取得 剩余摊 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 方式 销年限 一、原价合计 141,270,178.88 29,820.00 --- 141,299,998.88 土地使用权 购入 122,715,920.88 --- --- 122,715,920.88 36 年 ERP 管理系统 购入 1,810,214.00 --- --- 1,810,214.00 4年 硬件防火墙 购入 44,000.00 --- --- 44,000.00 5年 液晶显示器技术 购入 3,000,000.00 --- --- 3,000,000.00 4年 彩色显示器技术 购入 4,000,000.00 --- --- 4,000,000.00 4年 工业用地 投资 8,560,785.86 --- --- 8,560,785.86 43 年 住宅用地 投资 546,433.14 --- --- 546,433.14 43 年 财务软件 购买 414,575.00 --- --- 414,575.00 4年 PRO/E 软件 购买 178,250.00 --- --- 178,250.00 1年 天喻防扩散系统 购入 --- 29,820.00 --- 29,820.00 4年 二、累计摊销额 13,322,801.68 3,897,191.77 --- 17,219,993.45 --- 土地使用权 购入 6,122,767.12 2,620,988.26 --- 8,743,755.38 36 年 ERP 管理系统 购入 923,394.36 273,134.88 --- 1,196,529.24 4年 硬件防火墙 购入 17,630.00 4,920.00 --- 22,550.00 5年 液晶显示器技术 购入 1,825,000.04 300,000.00 --- 2,125,000.04 4年 彩色显示器技术 购入 2,433,333.10 399,999.98 --- 2,833,333.08 4年 工业用地 投资 1,486,010.54 188,908.13 --- 1,674,918.67 43 年 住宅用地 投资 96,720.53 10,601.40 --- 107,321.93 43 年 61 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 财务软件 购买 272,889.32 83,598.68 --- 356,488.00 4年 PRO/E 软件 购买 145,056.67 11,064.44 --- 156,121.11 1年 天喻防扩散系统 购入 --- 3,976.00 --- 3,976.00 4年 三、无形资产减值准备 --- --- --- --- --- 累计金额合计 土地使用权 购入 --- --- --- --- --- ERP 管理系统 购入 --- --- --- --- --- 硬件防火墙 购入 --- --- --- --- --- 液晶显示器技术 购入 --- --- --- --- --- 彩色显示器技术 购入 --- --- --- --- --- 工业用地 投资 --- --- --- --- --- 住宅用地 投资 --- --- --- --- --- 财务软件 购买 --- --- --- --- --- PRO/E 软件 购买 --- --- --- --- --- 天喻防扩散系统 购入 --- --- --- --- --- 四、无形资产账面价值 127,947,377.20 --- --- 124,080,005.43 --- 合计 土地使用权 购入 116,593,153.76 --- --- 113,972,165.50 36 年 ERP 管理系统 购入 886,819.64 --- --- 613,684.76 4年 硬件防火墙 购入 26,370.00 --- --- 21,450.00 5年 液晶显示器技术 购入 1,174,999.96 --- --- 874,999.96 4年 彩色显示器技术 购入 1,566,666.90 --- --- 1,166,666.92 4年 工业用地 投资 7,074,775.32 --- --- 6,885,867.19 43 年 住宅用地 投资 449,712.61 --- --- 439,111.21 43 年 财务软件 购买 141,685.68 --- --- 58,087.00 4年 PRO/E 软件 购买 33,193.33 --- --- 22,128.89 1年 天喻防扩散系统 购入 --- --- --- 25,844.00 4年 无形资产账面价值期末余额较期初余额减少 3,867,371.77 元，下降了 3.02%，主要原因是本期摊销所致。 注释 12.长期待摊费用 剩余摊销 类别 原始发生额 期初余额 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 年限 模具摊销 77,000.00 77,000.00 --- 15,399.96 15,399.96 61,600.04 4年 合 计 77,000.00 77,000.00 --- 15,399.96 15,399.96 61,600.04 注释 13.短期借款 借款类型 期末余额 期初余额 备注 信用借款 中国建设银行成都第三支行 15,000,000.00 15,000,000.00 * 中国工商银行股份有限公司内江中兴 2,730,195.00 * 10,000,000.00 支行 内江市财政局 4,130,000.00 4,130,000.00 * 小 计 21,860,195.00 29,130,000.00 抵押借款 中国农行银行内江市分行 16,600,000.00 16,600,000.00 * 中国光大银行成都玉双路支行 8,474,904.00 9,052,000.00 * 交通银行成都分行 14,893,686.55 12,489,964.56 * 中国工商银行股份有限公司内江中兴 * 22,600,000.00 49,500,000.00 支行 中国建设银行成都第三支行 88,200,000.00 85,000,000.00 * 中国农行银行内江市分行 123,600,000.00 123,600,000.00 * 62 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 借款类型 期末余额 期初余额 备注 中国银行内江分行 59,007,757.32 59,007,757.32 * 上海浦东发展银行成都分行 5,000,000.00 5,000,000.00 正常借款 小 计 338,376,347.87 360,249,721.88 保证借款 中国工商银行股份有限公司内江东兴 * 45,500,000.00 15,000,000.00 区支行 中国光大银行成都玉双路支行 25,758,691.70 5,758,691.70 * 上海浦东发展银行银行成都分行 --- 19,950,000.00 * 中国建设银行成都第三支行 94,880,998.31 94,868,684.37 * 华夏银行成都分行 43,909,461.86 43,909,461.86 * 上海浦东发展银行银行重庆分行 43,396,913.51 44,327,713.51 * 民生重庆高新支行 3,367,259.11 3,367,259.11 * 中国工商银行股份有限公司内江中兴 * 95,820,000.00 95,820,000.00 支行 中信重庆高新支行 56,280,375.57 58,150,118.03 * 中国进出口银行深圳分行 20,142,814.00 20,142,814.00 * 中国建设银行内江市分行 50,000,000.00 50,000,000.00 * 中国光大银行成都玉双路支行 --- 20,000,000.00 * 中信银行新南门支行 10,000,000.00 10,000,000.00 * 招行成都营门口支行 5,863,000.00 --- 正常借款 中行内江分行 38,290,000.00 --- 正常借款 小 计 533,209,514.06 481,294,742.58 质押借款 中国工商银行股份有限公司内江中兴 23,226,801.22 23,239,115.16 * 支行 上海浦东发展银行成都分行 52,900,000.00 32,950,000.00 * 小 计 76,126,801.22 56,189,115.16 票据融资 中国银行内江分行 --- 2,730,195.00 * 兴业银行深圳分行 31,298,743.01 31,298,743.01 * 小 计 31,298,743.01 34,028,938.01 * 合 计 1,000,871,601.16 960,892,517.63 *为逾期贷款，共计 951,718,601.16 元，占短期借款的 95.09%，逾期原因为流动资金周转困难，已按协议约定的逾期条件 或银行利息通知单计提了相应的利息。 注释 14.应付票据 种类 出票日期 期末余额 一年内将到期的金额 银行承兑汇票 2005-4-29 4,900,000.00 * 银行承兑汇票 2005-4-29 4,900,000.00 * 银行承兑汇票 2005-4-29 4,900,000.00 * 银行承兑汇票 2005-4-29 4,870,000.00 * 合 计 19,570,000.00 1、*为逾期的票据； 2、无欠持本公司 5%（含 5%）以上股东单位款。 注释 15.应付账款 期末余额 期初余额 帐龄 金 额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB % RMB % 一年以内(含一年) 41,970,043.66 44.88 52,642,468.44 55.94 一年以上至二年以内（含二年） 12,660,273.39 13.54 2,970,396.47 3.16 二年以上至三年以内（含三年） 2,810,916.26 3.01 11,822,644.73 12.56 三年以上至四年以内（含四年） 10,436,854.01 11.16 14,248,840.80 15.14 63 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 期末余额 期初余额 帐龄 金 额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB % RMB % 四年以上 25,633,678.17 27.41 12,417,307.65 13.20 合 计 93,511,765.49 100.00 94,101,658.09 100.00 1、本公司不存在欠持有 5%以上（含 5%）表决权股东的款项； 2、期末余额较期初余额减少 589,892.60 元，减少了 0.63%,主要是本期支付了部分货款所致； 3、期末余额占应付账款总额较大的项目明细内容如下： 类别 金 额 欠款时间 欠款原因 重庆啸风机械制造有限公司 4,221,283.59 2008年 货款 上海三江精密锻造有限公司 3,809,600.52 2008年 货款 重庆大江信达车辆股份有限公司 2,605,467.11 2008年 货款 东风锻造有限公司 2,020,780.65 2008年 货款 哈尔滨哈飞工业有限责任公司 1,348,288.67 2008年 货款 注释 16.预收账款 期末余额 期初余额 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB % RMB % 一年以内(含一年) 3,161,309.19 68.33 20,936,477.05 82.34 一年以上至二年以内(含二年) 331,607.93 7.17 457,129.50 1.80 二年以上至三年以内(含三年) 210,396.41 4.55 2,985,144.10 11.74 三年以上至四年以内(含四年) 95.00 0.00 187,518.41 0.74 四年以上 922,728.18 19.95 861,318.16 3.38 合 计 4,626,136.71 100.00 25,427,587.22 100.00 期末余额较期初余额减少了 20,801,450.51 元，下降了 81.81%，主要是本期科技公司将收到的 3,010,352.00 元技术转入 费结转营业收入、峨柴有限公司将预收账款结转营业收入所致。 注释 17.应付职工薪酬 项目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,530,619.26 36,194,395.01 36,925,493.46 799,520.81 二、职工福利费 --- 1,649,921.23 1,635,433.29 14,487.94 三、社会保险费 11,731.79 4,196,513.27 4,191,347.27 16,897.79 四、住房公积金 -31,693.62 1,346,690.73 1,314,098.11 899.00 五、工会经费和职工教育经费 1,340,024.76 196,609.53 852,667.36 683,966.93 合计 2,850,682.19 43,584,129.77 44,919,039.49 1,515,772.47 注释 18.应交税费 税 项 期末余额 期初余额 增值税 -37,106,415.56 -40,518,041.98 营业税 124,961.21 122,611.27 城建税 -1,302,963.96 -1,300,481.28 企业所得税 10,655,236.87 10,035,676.31 土地使用税 3,596,953.52 1,456,580.22 个人所得税 338,871.79 224,371.95 教育费附加 143,008.46 144,399.73 房产税 1,811,345.81 1,454,610.23 64 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 税 项 期末余额 期初余额 印花税 -50,000.00 --- 车船税 -4,762.00 -4,762.00 合 计 -21,793,763.86 -28,385,035.55 注释 19.应付股利 投资者名称 金额 欠款原因 法人股股东 123,053.72 2000 年分红股东未领取 社会公众股股东 58,178.21 2000 年分红股东未领取 合 计 181,231.93 注释 20.其他应付款 期末余额 期初余额 帐 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB % RMB % 一年以内(含一年) 11,078,335.86 12.81 55,992,269.17 55.12 一年以上至二年以内(含二年) 45,282,828.42 52.35 11,439,773.56 11.26 二年以上至三年以内(含三年) 10,627,591.33 12.29 29,567,390.85 29.11 三年以上至四年以内(含四年) 17,254,964.19 19.95 2,358,769.03 2.32 四年以上 2,251,608.80 2.60 2,218,963.47 2.19 合 计 86,495,328.60 100.00 101,577,166.08 100.00 1、期末余额较期初余额减少 15,081,837.48 元,下降了 14.85%,主要原因是内江新向投资管理有限公司豁免本公司债务 135,000,000.00 元所致。 2、本公司未发生持有本公司 5%（含 5%以上）有表决权股东的款项。 3、占其他应付款总额 10%以上（含 10%）项目的具体内容如下： 欠款单位 金额 性质 欠款时间 内江新向投资管理有限公司 25,983,942.28 往来款 2008 年 四川省川威集团有限公司 12,744,298.27 往来款 2007 年 乌鲁木齐中山方向置业有限公司 25,015,026.00 往来款 2007 年 4、其中需按类别或客户进行披露的情况： 项 目 期末余额 期初余额 结存原因 中介机构服务费 760,000.00 760,000.00 预提未付 水电气费用 8,192.65 8,192.65 预提未付 合 计 768,192.65 768,192.65 注释 21.一年内到期的长期负债 借款 贷款单位 期末余额 期初余额 借款起止期 年利率 条件 交通银行成都分行 20,000,000.00 20,000,000.00 2003.07.07-2005.07.07 5.49% 保证 合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 由于流动资金周转困难，因此尚未归还借款。 注释 22.长期借款 期末余额 借款类型 原币 人民币 期初余额 备注 65 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 期末余额 借款类型 原币 人民币 期初余额 备注 抵押借款 中国农业银行金牛支行 --- --- 3,110,474.06 合 计 --- --- 3,110,474.06 注释 23. 预计负债 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对外担保 244,172,046.34 --- --- 244,172,046.34 合计 244,172,046.34 --- --- 244,172,046.34 具体预计负债情况如下表（单位为万元）： 担保单位 起 诉 预计负债金 序号 原 告 案 由 借款主体单位 （第 2-3-4 是否判决 计提比列 标 的 额 被告） 1900.00 及利 1 建行成都市第四支行 借款合同 西藏金珠 方向/2 进入执行 100.00% 58.16 息 债券代理纠 2 国泰君安 内江强胜公司 方向/2 800.00 进入执行 100.00% 800.00 纷 3 建行沈阳融汇支行 借款合同 北泰电子 方向/2 60.00 美元 进入执行 100.00% 468.00 4 建行沈阳融汇支行 借款合同 北泰电子 方向/2 3,655.00 进入执行 100.00% 3,655.00 5 华夏银行沈阳盛京支行 借款合同 北泰电子 方向/2 350 美元 进入执行 100.00% 2,730.00 6 华夏银行沈阳盛京支行 借款合同 北泰电子 方向/2 3,032.35 进入执行 100.00% 3,031.27 7 农行沈阳滨河支行 借款合同 北泰电子 方向/2 1,000.00 进入执行 100.00% 1,000.00 8 农行沈阳滨河支行 借款合同 北泰电子 方向/2 895.00 进入执行 100.00% 895.00 9 农行沈阳滨河支行 借款合同 北泰电子 方向/2 500.00 进入执行 100.00% 500.00 10 华夏银行深圳 分行 借款合同 深圳民鑫 方向/2 700.00 进入执行 100.00% 700.00 11 农行沈阳滨河支行 借款合同 北泰电子 方向/2 550.00 进入执行 100.00% 550.00 12 浦发银行大连分行 借款合同 北泰电子 方向/2 1,000.00 进入执行 100.00% 1,000.00 4,450.00 及 13 深圳发展银行上步支行 借款合同 深圳民鑫 方向/2 进入执行 100.00% 4,450.00 利息 14 中国银行深圳分行 借款合同 深圳亚奥 方向/2 2,887.15 进入执行 100.00% 2,379.77 15 兴业银行深圳罗湖支行 借款合同 深圳亚奥 方向/2 1,820.00 进入执行 100.00% 1,700.00 16 兴业银行深圳罗湖支行 借款合同 深圳亚奥 方向/5 500.00 进入执行 100.00% 500.00 合 计 24,417.20 公司涉及负连带责任的对外担保事项，已判决的根据法院判决计提预计负债，已起诉未判决的，由于被担保人无能力偿还资 金，根据担保合同计提预计负债；其他债务纠纷根据法院判决计提预计负债。 注释 24.股本 本期变动增（减） 配 项目 期初余额 股 送股额 公积金转股 增发 其他 小计 期末余额 额 一、有限售条件的流通 股份 1、发起人股份 10,750,891.00 --- --- --- --- --- 10,750,891.00 其中：国家持有股份 --- --- --- --- --- --- --- 66 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 本期变动增（减） 配 项目 期初余额 股 送股额 公积金转股 增发 其他 小计 期末余额 额 国有法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- 境内法人持有股份 10,750,891.00 --- --- --- --- --- 10,750,891.00 境外法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- 其他 --- --- --- --- --- --- --- 2、非发起人股份 145,387,536.00 --- --- --- --- --- 145,387,536.00 其中：国家持有股份 --- --- --- --- --- --- --- 国有法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- 境内法人持有股份 145,387,536.00 --- --- --- --- --- 145,387,536.00 境外法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- 内部职工股 --- --- --- --- --- --- --- 转配股 --- --- --- --- --- --- --- 基金配售股份 --- --- --- --- --- --- --- 战略投资人配售股份 --- --- --- --- --- --- --- 一般法人配售股份 --- --- --- --- --- --- --- 未上市个人股份 --- --- --- --- --- --- --- 其他 --- --- --- --- --- --- --- 3、优先股 --- --- --- --- --- --- --- 有限售条件的流通股份 156,138,427.00 --- --- --- --- --- 156,138,427.00 合计 二、无限售条件的流通 股份 1.境内上市的人民币普 149,139,286.00 --- --- --- --- --- 149,139,286.00 通股 2.境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- 3.境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- 4.其他 --- --- --- --- --- --- --- 无限售条件的股份合 149,139,286.00 --- --- --- --- --- 149,139,286.00 计 三、股份总数 305,277,713.00 --- --- --- --- --- 305,277,713.00 本公司控股股东沈阳北泰方向集团持有的股权 7200 万股被法院查封。 注释 25.资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 63,246,970.60 --- --- 63,246,970.60 其他资本公积 -633,054.88 135,000,000.00 --- 134,366,945.12 合 计 62,613,915.72 135,000,000.00 --- 197,613,915.72 期末余额较期初余额增加 135,000,000.00 元,增长了 68.32%,主要原因是由内江新向投资管理有限公司豁免本公司债务 135,000,000.00 元转入所致。 注释 26.盈余公积 项 目 期初余额 本期增(减) 期末余额 67 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 项 目 期初余额 本期增(减) 期末余额 法定盈余公积 26,823,205.71 --- 26,823,205.71 任意盈余公积 66,470,702.44 --- 66,470,702.44 合 计 93,293,908.15 --- 93,293,908.15 注释 27.未分配利润 项目 期末余额 期初未分配利润 -1,199,075,018.43 加:本年净利润 -114,062,714.70 其他转入 --- 减:提取盈余公积 --- 应付普通股股利 --- 期末未分配利润 -1,313,137,733.13 注释 28.营业收入 营业收入与营业成本明细如下： 本期数 上期数 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．主营业务收入 301,327,694.19 241,999,369.47 398,184,046.23 319,057,489.39 2．其他业务收入 16,455,288.34 14,689,610.51 108,160,182.62 103,211,456.40 合 计 317,782,982.53 256,688,979.98 506,344,228.85 422,268,945.79 本期营业收入较上期数减少 188,561,246.32 元，下降了 37.24%，主要原因是受到外部经济环境的影响，出口贸易和国内需 求均受到严重影响,导致营业收入下降较大。 （1） 本公司前五名客户销售收入总额占全部销售收入的比例为明细如下： 本期数 上期数 销售收入前五名合计金额 160,526,158.85 142,736,532.57 占销售收入比例 31.70% 44.92% （2） 按收入地区分类： 产品类别 本期数 上期数 国内 华北区 54,039,959.17 104,625,464.54 华东区 20,305,115.69 63,054,638.55 华南区 66,357,256.31 97,267,099.74 西北区 16,254,552.56 30,359,504.47 西南区 120,149,931.06 140,308,012.51 小 计 277,106,814.78 435,614,719.82 国外 40,676,167.75 70,729,509.03 合 计 317,782,982.53 506,344,228.85 注释 29.营业税金及附加 68 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 税 种 本期数 上期数 营业税 150,517.60 340.00 城市维护建设税 700,229.69 890,686.10 教育费附加 307,576.64 359,862.63 合 计 1,158,323.93 1,250,888.73 注 释 30. 财务费用 项 目 本期数 上期数 利息支出 104,827,220.63 101,032,979.51 减:利息收入 121,563.34 158,521.53 汇兑损失 4,059,384.05 4,521,925.75 减:汇兑收益 4,173,916.47 5,018,427.31 其他 264,561.97 621,347.96 合 计 104,855,686.84 100,999,304.38 本期数较上期数增加 3,856,382.46 元，增长了 3.82%，具体原因见注释 13。 注释 31.资产减值损失 项目 本期数 上期数 一、坏账损失 14,385,118.34 -22,622,302.85 二、存货跌价损失 2,665,507.10 -4,518,466.67 合 计 17,050,625.44 -27,140,769.52 本期数较上期数增加了 44,191,394.96 元，主要原因是科技公司的委托加工物资计提了 1,855,794.01 元存货跌价准备及其 应收款项计提了 22,499,196.24 元的坏账准备所致。 注释 32.投资收益 类别 本期数 上期数 备注 持有期间的收益： -758,800.88 --- 交易性金融资产出售 325,772.55 42,986,313.19 小 计 -433,028.33 42,986,313.19 转让收益： --- -3,479,942.31 小 计 --- -3,479,942.31 合 计 -433,028.33 39,506,370.88 投资收益公司数明细如下： 类别 本期数 上期数 备注 持有期间的收益： -758,800.88 --- 交易性金融资产出售 --- --- 小 计 -758,800.88 --- 转让收益： --- -3,479,942.31 小 计 --- -3,479,942.31 合 计 -758,800.88 -3,479,942.31 注释 33.营业外收支 （1） 营业外收入 收入项目 本期数 上期数 1.非流动资产处置利得合计 91,840.41 5,057,291.48 69 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 收入项目 本期数 上期数 其中：固定资产处置利得 91,840.41 5,057,291.48 无形资产处置利得 --- --- 2.罚款收入 3,230.00 17,740.77 3.债务重组 72,241.69 34,152,061.47 4.补贴收入 30,219,389.40 15,000,000.00 5.其他 58,024.97 660,736.46 合 计 30,444,726.47 54,887,830.18 1、本期数比上期数减少了 24,443,103.71 元，下降了 44.53%，主要原因是本期债务重组减少 34,079,819.78 元所致。 2、本期收到内江市财政局的补贴收入 30,219,389.40 元具体批文见附注 7。 （2） 营业外支出 支出项目 本期数 上期数 1.非流动资产处置损失合计 1,036,519.67 92,480.61 其中：固定资产处置损失 1,036,519.67 92,480.61 无形资产处置损失 --- --- 2.罚款 421,711.12 44,476.92 3.其他 551,010.59 655,976.03 4.捐赠支出 52,090.00 7,565.96 合 计 2,061,331.38 800,499.52 本期数比上期金额增加了 1,260,831,86 元，主要原因是本期支付行政罚款 400,000.00 元，处置在建工程损失 944,131.59 元。 注释 34.其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 备注 收到的其他与经营活动有关的现金 其中：财政补贴 30,219,389.40 15,000,000.00 职工借款 462,153.32 2,831,633.99 外部单位往来 366,984.54 366,527.90 合 计 31,048,527.26 18,198,161.89 支付的其他与经营活动有关的现金 其中：办公费 884,814.18 841,237.59 保险费 110,601.77 80,776.00 评审费 1,900,000.00 884,814.18 仓储费 353,925.67 327,985.75 差旅费 3,318,053.17 2,654,442.54 咨询费 --- --- 广告宣传费推销 2,212,035.45 2,433,238.99 修理费 1,106,017.72 774,212.41 研发费 774,212.41 995,415.95 业务招待费 2,875,646.08 2,543,840.77 水电费 4,645,274.44 4,401,950.54 外部单位往来 35,708,865.78 6,182,439.78 合 计 53,889,446.67 22,120,354.48 注释 35.取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 本期数 上期数 备注 70 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 项 目 本期数 上期数 备注 一、取得子公司及其他营业单位 1．取得子公司及其他营业单位的价格 --- --- --- 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 --- --- --- 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 --- --- --- 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 --- --- --- 4．取得子公司的净资产 --- --- --- 流动资产 --- --- --- 非流动资产 --- --- --- 流动负债 --- --- --- 非流动负债 --- --- --- 二、处置子公司及其他营业单位 1．处置子公司及其他营业单位的价格 --- 23,121,900.00 --- 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 --- --- --- 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 --- --- --- 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 --- --- --- 4．处置子公司的净资产 --- 89,234,638.49 --- 流动资产 --- 73,471,490.50 --- 非流动资产 --- 58,461,458.99 --- 流动负债 --- 19,576,411.00 --- 非流动负债 --- 23,121,900.00 --- 注释 36.现金及现金等价物 项 目 本期数 上期数 一、现金 其中：库存现金 1,627,722.13 8,584,500.80 可随时用于支付的银行存款 5,449,679.64 6,686,183.50 可随时用于支付的其他货币资金 7,416,553.98 11,899,204.36 可用于支付的存放中央银行款项 --- --- 存放同业款项 --- --- 拆放同业款项 --- --- 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 14,493,955.75 27,169,888.66 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 176,192.80 176,192.80 附注 7.政府补助 政府补助的种类、计入当期损益的相关金额的情况如下： 以前年度计入 计入当期损益的金额 尚需递延 政府补助的种类 损益的金额 2007 年度 2008 年度 小计 的金额 补贴收入 --- 15,000,000.00 30,219,389.40 45,219,389.40 --- 合 计 --- 15,000,000.00 30,219,389.40 45,219,389.40 --- 占净利润比例 --- 90.36% --- --- --- 1、2008 年 12 月 26 日本公司收到内江市财政局内财企[2008]89 号文 《关于安排四川方向光电股份有限公司财政补贴的通知》， 决定给予本公司 30,000,000.00 元的财政补贴。 2、2008 年 1 月 23 日子公司鸿翔公司收到内江市财政局、内江市经济委员会内财企[2007]83 号文《关于下达 2007 年内江市 技术改选项目贴息（补助）资金计划的通知》，决定给予鸿翔公司 110,000.00 元的财政补贴。 71 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 附注 8.费用性质的补充披露 项目 本期数 上期数 1．耗用的原材料等 181,948,969.76 294,161,286.21 2．发生的职工薪酬费用 44,919,039.49 39,955,856.52 3．计提的折旧（折耗） 25,722,675.74 24,047,768.59 4．无形资产等的摊销 3,897,191.77 3,897,579.79 5．计提的资产减值准备 17,050,625.44 -27,140,769.52 6．发生的利息 104,827,220.63 100,999,304.38 7．其他 --- --- 合计 378,365,722.83 435,921,025.97 附注 9.现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 一、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -120,143,411.28 16,599,460.33 加：资产减值准备 17,050,625.44 -27,140,769.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,497,936.83 24,047,768.59 无形资产摊销 3,886,740.09 3,897,579.79 长期待摊费用摊销 15,399.96 -77,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 65,490.83 105,333.61 固定资产报废损失 - --- 公允价值变动损失 - --- 财务费用 104,855,686.84 100,999,304.38 投资损失 433,028.33 -42,899,002.18 递延所得税资产减少 - --- 递延所得税负债增加 - --- 存货的减少 4,128,893.88 14,371,462.85 经营性应收项目的减少 75,819,536.85 -96,242,357.55 经营性应付项目的增加 -112,971,518.87 28,786,794.38 其他 --- 5,708,402.15 经营活动产生的现金流量净额 -1,361,591.10 28,156,976.83 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租赁固定资产 --- --- 三、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 14,493,955.75 27,169,888.66 减：现金的期初余额 27,169,888.66 21,256,793.98 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 -12,675,932.91 5,913,094.68 附注 10.关联方关系及其交易 （1）本公司母公司的情况 母公司名称及组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 沈阳北泰方向集团有限公司 沈阳市 显示器 31400万元 29.52% 29.52% （2）本公司的子公司、联营企业和合营企业的相关信息见附注 3。 （3）本公司的其他关联方的情况如下： 公司名称 与本公司的关系 72 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 沈阳北泰电子有限公司 受同一控制 (4)其他关联交易事项 沈阳北泰方向集团为本公司提供 46 笔贷款担保，担保余额 59,666.31 万元，其中，逾期贷款 46 笔， 金额 59,666.31 万元。 单位：人民币万元 序号 借款单位 贷款单位 担保余额 借款起止日期 一、给本公司提供担保 1 本公司 工行内江东兴区支行 900.00 1999.9.21-2003.3.20 2 本公司 工行内江东兴区支行 1,450.00 2003.7.10-2004.7.8 3 本公司 农行内江分行 395.00 2004.12.30-2005.12.10 4 本公司 农行内江分行 285.00 2005.2.3-2006.1.25 5 本公司 农行内江分行 1,600.00 2005.4.5-2005.7.2 6 本公司 农行内江分行 400.00 2005.4.8-2006.4.5 7 本公司 农行内江分行 3,000.00 2005.5.13-2005.10.20 8 本公司 农行内江分行 1,000.00 2004.6.4-2006.3.31 9 本公司 农行内江分行 240.00 2004.9.8-2005.9.5 10 本公司 农行内江分行 1,000.00 2004.8.9-2005.8.5 11 本公司 中国银行内江分行 1,400.00 2004.4.14-2005.4.14 12 本公司 中国银行内江分行 1,000.00 2004.12.15-2005.12.14 13 本公司 中国银行内江分行 1,000.00 2004.5.10-2005.5.9 14 本公司 中国银行内江分行 600.00 2004.4.13-2005.4.13 15 本公司 中国银行内江分行 1,000.00 2004.12.17-2005.12.16 16 本公司 中国银行内江分行 950.00 2005.1.11-2006.1.11 17 本公司 招行营门口支行 2,000.00 2004.10.29-2005.10.1 18 本公司 建行成都第三支行 1,500.00 2005.1.14-2007.1.13 19 本公司 建行成都第三支行 2,000.00 2005.2.23-2007.2.22 20 本公司 建行成都第三支行 3,000.00 2005.5.13-2006.4.13 21 本公司 建行内江分行 2,000.00 2004.12.13-2005.12.12 22 本公司 建行内江分行 1,000.00 2005.2.17-2006.2.16 23 本公司 建行内江分行 1,000.00 2005.1.17-2006.1.16 24 本公司 建行内江分行 1,000.00 2004.7.26-2005.7.25 25 本公司 光大成都玉双路支行 2,000.00 2005.9.21-2007.9.22 小计 31,720.00 二、给关联方提供担保 26 液晶公司 农行内江分行 500.00 2005.7.25-2006.7.24 27 液晶公司 农行内江分行 500.00 2005.7.26-2006.7.24 28 液晶公司 农行内江分行 500.00 2005.7.27-2006.7.26 29 液晶公司 农行内江分行 648.31 --- 30 液晶公司 中信银行成都分行 2,000.00 2005.2.6-2006.2.6 31 液晶公司 建行成都第三支行 2,000.00 2005.2.23-2006.1.22 32 液晶公司 建行成都第三支行 3,000.00 2005.3.31-2006.3.30 33 液晶公司 建行成都第三支行 2,000.00 2005.2.23-2006.2.22 34 液晶公司 重庆民生银行 340.00 2004.7.27-2005.7.27 35 液晶公司 浦发银行重庆支行 2,000.00 2005.2.18-2005.11.18 36 液晶公司 上海浦发银行成都支行 2,000.00 2005.6.28-2006.6.27 37 液晶公司 上海浦发银行成都支行 800.00 2004.11.3-2005.11.2 38 液晶公司 上海浦发银行成都支行 200.00 2004.11.4-2005.11.3 39 液晶公司 上海浦发银行成都支行 290.00 2004.12.6-2005.6.16 40 液晶公司 上海浦发银行成都支行 1,960.00 2005.4.29-2005.10.29 41 液晶公司 上海浦发银行成都支行 293.00 2004.12.6 42 峨柴公司 上海浦发银行成都支行 1,995.00 2005.6.8-2006.6.7 43 峨柴公司 中信银行成都分行 1,000.00 2005.2.5-2006.2.6 44 峨柴公司 建行成都第三支行 2,500.00 2005.3.31-2006.3.30 73 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 序号 借款单位 贷款单位 担保余额 借款起止日期 45 鸿翔公司 建行成都第三支行 1,500.00 2005.3.31-2006.3.30 46 科技公司 建行深圳市分行 1,920.00 2004.8.28 小 计 27,946.31 合 计 59,666.31 (5)关联方交易往来 往来项目 关联公司名称 经济内容 期末数 期初数 其他应付款 沈阳北泰集团有限公司 往来款 --- 12,292,724.74 其他应收款 沈阳北泰集团有限公司 往来款 --- --- 其他应收款 沈阳北泰电子有限公司 往来款 --- --- 应收账款 沈阳北泰电子有限公司 货款 --- --- 合 计 --- 12,292,724.74 附注 11.或有事项 （1）、诉讼事项 截止 2008 年 12 月 31 日，公司担保涉诉事项余额共计人民币 96,199.73 万元。具体情况如下： 单位：万元 借款主体 担保单位（第 收到法律 序号 原 告 案由 起诉标的 是否判决 单位 2-3-4 被告） 文书时间 四川省 招商银行成都营门口支行 鸿翔公司 2 2005.9.27 1 （成铁执字 1390-1 转金堂 票据纠纷 方向光电 986.30 及利息 进入执行 峨柴公司 3 2006.10.31 法院执行） 工行内江分行（2007 内民 2007.11 2 借款合同 方向集成 方向光电 2 500.00 进入执行 初字第 00018 号） 华夏银行武侯支行（成铁执 3 借款合同 液晶公司 方向光电 2 4591.38 进入执行 2005.11.15 字 405） 交通银行成都分行（成铁执 4 借款合同 方向液晶 方向光电 2 2050.00 进入执行 2005.7.22 字 224） 交通银行成都分行（成铁执 5 借款合同 方向液晶 方向光电 2 1436.05 进入执行 2005.8.3 字 225） 工行内江市分行（2007 内 6 借款合同 方向液晶 方向光电 2 500.00 进入执行 2007.11 民初字第 00020 号） 中国东方资产管理公司成 7 都办事处（2006 内中民初 借款纠纷 峨柴集团 方向光电 233.395 进入执行 2007.11 字第 23040 号） 中国建设银行股份有限公 司内江分行（2006）川民初 5000.00 及利息 2006.12.18 8 字第 37 号判决书 2007.5.17 借款合同 方向光电 北泰集团 2 进入执行 和违约金 指定内江执行（川执字 23 号） 中国建设银行股份有限公 司成都第三支行（2006）川 8499.70 及利息 2006.11.15 9 借款合同 方向光电 北泰集团 2 进入执行 民初字 38 号 2007.3.29 执行 和违约金 2007.3.29 通知书指定内江执行 74 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 借款主体 担保单位（第 收到法律 序号 原 告 案由 起诉标的 是否判决 单位 2-3-4 被告） 文书时间 鸿翔公司 2/方向 中国建设银行股份有限公 塑料 3/方向集成 6988.10 及利息 2007.1.26 收到 10 司成都第三支行（2006 川 借款合同 方向液晶 4/方向光电 5/北 进入执行 和违约金 判决书 民初字 40 号） 泰集团/方向科技 7 中国建设银行股份有限公 方向光电 2/北泰 11 司成都第三支行(2006 成铁 借款合同 鸿翔 1499.99 进入执行 2006.6.2 集团 3/ 执 344 号) 中国建设银行股份有限公 方向光电 2/北泰 12 司成都第三支行(2006 成铁 借款合同 鸿翔公司 2500.00 进入执行 2006.6.2 集团 3/ 执 345 号) 中信实业银行成都分行 13 保证合同 方向光电 峨柴公司 2100.00 进入执行 2006.5.30 （2006 成铁执字 295-3） 中信实业银行成都分行 14 保证合同 方向光电 鸿翔公司 1050.00 进入执行 2006.5.30 （2006 成铁执字 296-3） 中 国 农 行 内 江 分 行 15 借款合同 方向光电 集团公司 2 1980.00 进入执行 2007.1.18 （2007-04） 中 国 农 行 内 江 分 行 16 借款合同 方向光电 集团公司 2 1600.00 进入执行 2008.3.28 （2007-07） 中 国 农 行 内 江 分 行 17 借款合同 方向光电 集团公司 2 2320.00 进入执行 2007.1.18 （2007-08） 中 国 农 行 内 江 分 行 18 借款合同 方向光电 集团公司 2 2600.00 进入执行 2007.1.18 （2007-09） 中 国 农 行 内 江 分 行 19 借款合同 方向光电 集团公司 2 3000.00 进入执行 2007.1.18 （2007-10） 中国工行内江分行（2007） 20 借款合同 峨柴公司 方向担保 2300.00 进入执行 2007.3.16 内民 00015 中国工行内江分行（2007） 21 借款合同 方向光电 --- 1900.00 进入执行 2007.3.16 内民 00016 中国工行内江分行（2007） 22 借款合同 鸿翔公司 方向担保 1000.00 进入执行 2007.3.16 内民 00017 中国工行内江分行（2007） 23 借款合同 方向光电 集团担保 900.00 进入执行 2007.3.16 内民 00019 集团/峨柴/鸿翔/ 中 国 银 行 内 江 支 行 24 借款合同 方向光电 丰顺公司/峨柴配 600.00 进入执行 2007.6.20 （2007-22） 件公司 中 国 银 行 内 江 支 行 25 借款合同 方向光电 鸿翔/方向光电 20866.03 进入执行 2007.6.20 （2007-23） 中 国 银 行 内 江 支 行 方向光电/峨柴配 26 借款合同 方向光电 2369.00 进入执行 2007.6.20 （2007-24） 件公司/峨柴 中 国 银 行 内 江 支 行 27 借款合同 方向光电 方向光电/集团 950.00 进入执行 2007.6.20 （2007-25） 中 国 银 行 内 江 支 行 方向/丰顺公司/ 28 借款合同 方向光电 900.00 进入执行 2007.6.20 （2007-26） 峨柴公司 广东省 兴业银行深圳分行(深民中 1 借款合同 方向科技 方向光电 2 3749.00 含利息 进入执行 2006.5.31 初字 208 号) 重庆市 方向光电 2/峨柴 上海浦东发展银行重庆北 2005.8.29 1 借款合同 方向液晶 公司 3/鸿翔公司 1655.30 进入执行 部新区支行（377） 2007.3.12 4 75 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 担保单位（第 借款主体 收到法律 序号 原 告 案由 起诉标的 是否判决 2-3-4 被告）单位 文书时间 方向光电 2/峨柴 上海浦东发展银行重庆北 2 借款合同 方向液晶 公司 3/鸿翔公司 2000.00 进入执行 2005.11.7 部新区支行（378） 4 上海浦东发展银行重庆北 3 借款合同 方向液晶 方向光电 2 1000.00 进入执行 2005.9.6 部新区支行（379） 中信实业银行重庆分行（渝 4 押汇 方向液晶 方向光电 2 2166.40 进入执行 2006.5.19 中初 726） 中信实业银行重庆分行（渝 5 押汇 方向液晶 方向光电 2 1594.80 进入执行 2006.5.19 中初 727） 中信银行重庆高新支行 6 借款合同 方向液晶 方向光电 2 800.00 进入执行 (291) 北京市 中国(北京)进出口银行（北 1 借款合同 方向科技 方向光电 2 2014.28 及利息 进入执行 2006.3.10 京二中执字 357 号） 合 计 96,199.73 （2）、担保事项： 至 2008 年 12 月 31 日止，公司对关联方（全部为沈阳北泰电子有限公司）担保余额 14,008.11 万元（详 见表 1）、对非关联方担保余额 9,787.31 万元（详见表 2）、对控股子公司担保余额 48,728.89 万元（详见表 3）及历史遗留担保余额 7,653.34 万元（详见表 4） ，共计人民币 80,177.65 万元。上述担保事项中，公司对 外逾期担保 31,448.76 万元(含历史遗留担保 7,653.34 万元)。 表1：对关联方担保明细表 银行名称 担保金额 担保合同编号 借款金额 借款合同编号 起始日 到期日 沈滨农银保字 沈滨农银借字 2004 第 沈阳农行滨河支行 1,000.00 2004.6.30 2005.6.30 1,000.00 2004 第 0006 号 0010 号 沈滨农银保字 沈滨农银借字 2004 第 沈阳农行滨河支行 895.00 2004.6.30 2005.6.30 895.00 2004 第 0005 号 0011 号 沈滨农银保字 沈滨农银借字 2004 第 沈阳农行滨河支行 550.00 2004.7.20 2005.7.19 550.00 2004 第 0003 号 0013 号 沈滨农银保字 沈滨农银借字 2004 第 沈阳农行滨河支行 500.00 2004.7.20 2005.7.19 500.00 2004 第 0004 号 0012 号 省建行融汇支行 600.00 2003RMB40 2003.12.18 2004.10.18 省建行融汇支行 484.25 2003RMB40 2003.12.18 2004.10.18 省建行融汇支行 480.00 2003RMB40 2004.4.6 2005.4.6 ZGBZ015 号 4,139.25 省建行融汇支行 1,175.00 2003RMB40 2003.10.24 2004.10.23 省建行融汇支行 1,000.00 2003RMB40 2003.12.18 2004.10.18 省建行融汇支行 400.00 2003RMB39 2004.1.29 2005.5.29 76 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 银行名称 担保金额 担保合同编号 借款金额 借款合同编号 起始日 到期日 华夏盛京支行 2,901.12 2004.4.27 2005.1.27 华夏盛京支行 1,000.00 00240030120040051-01 2004.4.27 2005.1.27 华夏盛京支行 698.91 2401230720040120-01 2004.11.8 2005.5.8 华夏盛京支行 最高额保证合同 279.04 00240030920040096-01 2004.8.24 2005.2.24 5,923.86 华夏盛京支行 202.65 00240030920040098-01 2004.9.29 2005.3.29 华夏盛京支行 3.50 00240030920040096-01 2004.8.24 2005.2.24 华夏盛京支行 838.64 银行承兑协议 2004.11.1 2005.5.1 上海浦东发展银行借款 大连浦发 1,000.00 DL1204010055 1,000.00 2004.10.10 2005.10.12 合同 合计 14,008.11 14,008.11 表 2：对非关联方担保明细表 被担保单位 担保金额 担保合同编号 借款金额 借款合同编号 起始日 到期日 银行名称 深圳民鑫实业 0755001012004 699.37 699.37 无合同 2004.6.30 2005.5.10 华夏深圳分行 有限公司 0017 保 1 深发上步承字 700 2004.6.30 2005.5.10 深发展上步支行 第 20030721005 深发上步承字 700 2003.7.22 2004.1.21 深发展上步支行 第 20030721004 深发上步承字 700 2003.7.22 2004.1.21 深发展上步支行 第 20030721003 深圳民鑫实业 深发上步综保 字第 深发上步承字 有限公司 4450 700 2003.7.22 2004.1.21 深发展上步支行 2003010010 号 第 20030721002 20030721001/27 700 2003.7.21 2004.1.21 深发展上步支行 4 20030721001/29 250 深发展上步支行 2 深发上步承字 700 2003.7.22 2004.1.21 深发展上步支行 第 20030721001 2005 圳中银司 2005 圳中银司 2379.77 2379.77 2005.1.5 2006.1.5 中行深圳分行 深圳亚奥数码 保字第 0001 号 借字 59502 号 有限公司 兴银深罗保证 兴银深罗借字 2200 字 2005 第 2200 2005 第 0020、 2005.9.28 2006.1.28 兴业罗湖支行 0046、0047 0021 号 西藏金珠股份 2003 四支工流 建行成都市第四 58.17 58.17 无合同 2003.4.15 2004.4.14 有限公司 42-5 保 支行 总计 9787.31 9,787.31 表 3：对控股子公司担保明细表 被担保 担保金额 担保合同编号 借款金额 借款合同编号 起始日 到期日 银行名称 单位 77 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 被担保 担保金额 担保合同编号 借款金额 借款合同编号 起始日 到期日 银行名称 单位 2005 年中兴字第 004 工行内江市中 320 320 2005 年中兴字第 005 号 2005.1.13 2006.1.12 号 兴支行 内江峨 2005 年中兴字第 005 工行内江市中 320 320 2005 年中兴字第 004 号 2005.1.14 2006.1.12 柴鸿翔 号 兴支行 机械有 2004 年中区保字第 工行内江市中 限公司 360 360 2005 年中区字第 0039 号 2005.3.18 2006.3.16 0045 号 兴支行 2005 工流 08 号保 01 建行成都市第 1500 1500 2005 工流 08 号 2005.3.31 2006.3.20 号 三支行 小计 2500 2,500.00 内江方 2003 年东字第 0087 工行内江市中 1000 1000 2003 年东字第 0087 号 2003.10.17 2004.10.14 向集成 号 兴支行 电路公 2004 年东兴保字第 工行内江市中 司 500 500 2004 年东兴字第 0034 号 2004.4.28 2005.4.26 0034 号 兴支行 小计 1500 1,500.00 内江方 2003 年东字第 0071 工行内江市中 1922 1922 2003 年东字第 0071 号 2003.9.10 2004.9.9 向液晶 号 兴支行 显示设 2003 年东字第 0083 工行内江市中 备有限 500 500 2003 年东字第 0083 号 2003.9.30 2004.9.28 号 兴支行 公司 工行内江市中 2000 2004 年东字第 008 号 2004.3.4 2005.3.2 兴支行 工行内江市中 2000 2004 年东字第 009 号 2004.3.5 2005.3.3 兴支行 工行内江市中 2000 2004 年东字第 014 号 2004.3.15 2005.3.14 兴支行 7160 2004 年东字第 008 号 工行内江市中 660 2004 年东兴字第 030 号 2004.3.31 2005.3.29 兴支行 工行内江市中 200 2004 年东兴字第 0031 号 2004.4.13 2005.4.8 兴支行 工行内江市中 300 2004 年东兴字第 0035 号 2004.4.28 2005.4.26 兴支行 华夏银行成都 2000 2000 0028002810120040069-01 2005.6.28 2006.5.26 分行 2004 年民渝高保字 336.73 336.73 2004 高新借 025 号 2004.7.29 2005.7.27 民生重庆分行 060-1 号 华夏银行成都 1000 1000 00280060120040021-01 2005.10.18 2006.9.17 分行 361 361 2004.11.18 2005.5.18 浦发重庆分行 353 无合同(附说明) 353 无合同(附说明) 2004.11.19 2005.5.19 浦发重庆分行 286 286 2004.11.22 2005.5.22 浦发重庆分行 2005 信蓉保字第 2005 信蓉贷字第 510026 2000 2000 2005.2.6 2006.2.6 中信成都分行 510026 号 号 2000 83112005280001-3-1 2000 2005.2.18 2005.11.18 浦发重庆分行 2005 年最高额保 03 建行成都市第 2000 2000 2005 工流 03 号 2005.2.23 2006.1.22 号 三支行 2005 年最高额保 03 建行成都市第 2000 2000 2005 工流 02 号 2005.2.23 2006.2.22 号 三支行 78 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 被担保 担保金额 担保合同编号 借款金额 借款合同编号 起始日 到期日 银行名称 单位 2005 工流 07 号保 01 建行成都市第 3000 3000 2005 工流 07 号 2005.3.31 2006.3.30 号 三支行 华夏银行成都 1500 1500 00280010120040031-01 2005.3.23 2006.2.22 分行 2005 渝保字第 16006 800 800 2005 渝贷字第 16006 号 2005.3.31 2005.9.30 中信重庆分行 号 1620 83112005280001-301 1,620.00 2005.3.30 2006.3.30 浦发重庆分行 2,167.01 OA 融资 2004.11.4 2005.5.18 中信重庆分行 3762.27 OA 融资 1,595.26 OA 融资 2004.11.4 2005.5.18 中信重庆分行 326.79 进口押汇 2005.1.18 2005.6.17 交行成都分行 384.82 进口押汇 2005.1.24 2005.6.17 交行成都分行 成交银 2004 年保字 103.37 进口押汇 2005.5.27 2005.8.27 交行成都分行 3484.15 710014 号 669.17 进口押汇 2005.3.1 2005.5.29 交行成都分行 成交银 2003 年贷字 397 2000 2003.7.8 2005.7.7 交行成都分行 号 小计 36085.15 36,085.15 兴业银行深圳 420 2004.9.21 2005.3.21 分行 兴业银行深圳 300 2004.10.22 2005.4.22 分行 兴业银行深圳 700 2004.10.25 2005.4.25 兴银深保字 2004 第 兴银深授信字 2004 第 020 分行 内江方 3129.74 020 号 号 兴业银行深圳 向科技 189.87 2004.10.26 2005.4.26 分行 有限公 司 兴业银行深圳 670 2004.10.27 2005.4.27 分行 兴业银行深圳 849.87 2004.10.28 2005.4.28 分行 2004 进出口银深信 2004 进出银深合字第 041 进出口银行深 2014.00 2,014.00 2004.8.30 2005.8.30 保字第 047 号 号 圳分行 小计 5143.74 5,143.74 四川峨 2005 信蓉保字第 2005 信蓉贷字第 510027 1000 1000 2005.2.6 2006.2.6 中信成都分行 眉柴油 510027 号 号 机有限 2005 工流 09 号保 01 建行成都市第 公司 2500 2500 2005 工流 709 号 2005.3.31 2006.3.10 号 三支行 小计 3500 3,500.00 总计 48728.89 48,728.89 表 4：历史遗留担保明细表 被担保单位 担保金额 担保合同编号 借款合同编号 起始日 到期日 银行名称 内江机床厂 610 无合同 无合同 95.8.30 98.10.15 内江市中区工行 四川中投内江制 100 无合同 无合同 94.10.31 96.10.30 工行内江分行 药厂 100 无合同 无合同 94.12.19 97.12.18 工行内江分行 79 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 128 无合同 无合同 94.12.19 96.12.18 工行内江分行 200 无合同 无合同 94.12.19 96.12.28 工行内江分行 400 无合同 无合同 95.3.29 98.3.28 工行内江分行 200 无合同 无合同 95.7.31 98.7.30 工行内江分行 200 无合同 无合同 95.7.31 98.7.30 工行内江分行 100 无合同 无合同 95.9.27 99.3.26 工行内江分行 900 无合同 无合同 96.3.39 99.4.10 工行内江分行 小计 2328 内营农银保字 内营农银借字 721.34 2001 第 014008-9 2001 第 014141 01.6.27 02.6.27 内江农行 号（两笔） 号 四川银山化工股 99 国工保字第 99 国工字第 43 份有限公司 1375 99.10.9 04.9.29 工行资中 43 号 号 2001 年中银资保 2500 无合同 2001.8.8 2002.8 中行资中支行 字 001 号 小计 4596.34 四川峨眉柴油机 119 无合同 无合同 集团有限公司 总计 7653.34 附注 12.对持续经营能力的考虑 截至 2008 年 12 月底,本公司的子公司科技公司合并净资产为-21,850.35 万元，可能影响该公司的持续 经营能力；子公司峨柴公司合并净资产为-3,801.59 万元，固定资产几乎全部被抵押；子公司集成公司的净 资产为-1,345.42 万元；母公司的净资产为-40,620.70 万元。合并报表净资产为-71,695.22 万元。同时，本公 司主要固定资产被作为贷款抵押，逾期贷款 95,589.25 万元、逾期担保 31,448.76 万元，涉诉事项 96,199.73 万元。本公司所持有的峨柴公司、液晶公司、集成公司、塑料公司、建设公司、汽配公司、鸿翔公司、国 贸公司的股权及甜城开发区办公楼（包括土地）及部分银行账户被法院查封。这些因素可能影响本公司持 续经营能力。 针对上述情况,本公司拟采用的措施如下: 1、强化公司各项内部管理和公司治理，规范公司内部控制制度建设。 2、进一步规范“三会”运作行为，规范公司内部决策程序。 3、进一步强化独立董事和董事会各专门委员会在董事会规范运作和决策中的作用，充分发挥其专业 技能，监督并规范公司管理和运作行为，确保公司持续、健康、稳步发展。 80 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 目前公司正在进行重大资产和债务重组并同步实施定向增发方案，在四川省和内江市有关部门的大力 协调下，各债权银行表示支持对公司的资产和债务重组并同步实施定向增发方案，但其持续经营能力仍然 存在重大不确定性。 附注 13.承诺事项 本公司在报告期无其他承诺事项。 附注 14.其他重要事项 1、本公司2008年12月30日根据收到的内江新向投资管理有限公司（以下简称“新向投资”）《关于豁 免四川方向光电股份有限公司所欠本公司债务的函》，新向投资同意豁免2008年本公司所欠新向投资 13500.00万元的债务。该项豁免金额在本年度已进行了相应的会计处理。 2、2008年12月24日，本公司第2次临时股东大会审议通过了《四川方向光电股份有限公司以新增股份 吸收合并上海高远置业（集团）有限公司的议案》。2009年2月23日，本公司收到中国证监会上市部函（2009） 020号《关于四川方向光电股份有限公司重大资产出售及以新增股份吸收合并上海高远置业（集团）有限 公司暨关联交易反馈意见的函》，目前，资产重组方案的相关工作正在进行中。如上述重大资产重组方案 能顺利实施，则本公司的经营范围、经营规模、实际控制人等均将随之发生较大的变化。 附注 15. 非经常性损益 性质或内容 扣除所得税影响前金额 扣除所得税影响后金额 本期数 上期数 本期数 上期数 1.非流动资产处置损益 (1)处置长期资产收入 其中：固定资产清理收入 91,840.41 5,057,291.48 68,885.31 4,298,697.76 无形资产转让收益 --- --- --- --- 小计 91,840.41 5,057,291.48 68,885.31 4,298,697.76 (2)处置长期资产支出 其中：处理固定资产净损失 1,036,519.67 92,480.61 783,958.84 78,608.52 股权转让损失 --- --- --- --- 小计 1,036,519.67 92,480.61 783,958.84 78,608.52 非流动资产处置损益净额 -944,679.26 4,964,810.87 -715,073.53 4,220,089.24 2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- --- --- --- 3.计入当期损益的政府补助(与公司业务密切相关，按照国家统 30,219,389.40 15,000,000.00 30,219,389.40 15,000,000.00 一标准定额或定量享受的政府补助除外) 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费(经国家有关 部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资 --- --- --- --- 金占用费除外) 5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净 --- --- --- --- 资产公允价值产生的损益 6.非货币性资产交换损益 --- --- --- --- 7.委托投资损益 --- --- --- --- 8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- --- --- --- 9.债务重组损益 34,152,061.47 54,698.54 29,029,252.25 72,241.69 10.企业重组费用 --- --- --- --- 11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- --- --- --- 81 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 性质或内容 扣除所得税影响前金额 扣除所得税影响后金额 本期数 上期数 本期数 上期数 12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 --- --- --- --- 益 13.与公司主营业务无关的或有事项产生的损益 --- --- --- --- 14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以 --- --- --- --- 及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- --- --- --- 16.对外委托贷款取得的损益 --- --- --- --- 17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 --- --- --- --- 动产生的损益 18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 --- --- --- --- 调整对当期损益的影响 19.受托经营取得的托管费收入 --- --- --- --- 20.除上述各项之外的其他营业外收支净额 --- --- --- --- (1)营业外收入： --- --- --- --- 其中：罚款收入 3,230.00 17,740.77 2,422.50 15,079.65 增值税返还 --- --- --- --- 违约金 --- --- --- --- 其他 58,024.97 660,736.46 43,518.73 561,625.99 小 计 61,254.97 678,477.23 45,941.23 576,705.65 (2)减：营业外支出： --- --- --- --- 其中：税收滞纳金、罚款 421,711.12 44,476.92 316,283.34 37,805.38 捐赠支出 52,090.00 7,565.96 43,226.50 6,431.07 行政罚款 --- --- --- --- 违约金 --- --- --- --- 担保支出 --- --- --- --- 其他 551,010.59 655,976.03 413,257.94 557,579.63 小 计 1,024,811.71 708,018.91 772,767.78 601,816.08 营业外收支净额 -963,556.74 -29,541.68 -726,826.56 -25,110.44 21.其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- --- --- --- 其中：上期数的固定资产、在建工程、无形资产等资产减值损 --- --- --- --- 失转回 扣除少数股东损益前非经常性损益合计 54,087,330.66 28,832,187.86 48,224,231.06 28,383,395.09 减：少数股东损益影响金额 1,503,212.07 1,277,730.26 -2,685.78 -2,014.33 扣除少数股东损益后非经常性损益合计 52,584,118.59 46,946,500.80 28,386,080.87 28,834,202.20 附注 16.净资产收益率 净资产收益率 项目 全面摊薄 加权平均 本期数 上期数 本期数 上期数 净利润 --- -2.38% --- -2.36% 扣除非经常性损益后的净利润 --- 3.98% --- 3.95% 由于本期净利润及净资产均为负数,因此不计算该指标。 附注 17.每股收益 每股收益 项目 基本每股收益 稀释每股收益 82 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 本期 上期数 本期 上期数 归属于公司普通股股东的净利润 0.06 0.06 -0.37 -0.37 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.10 -0.10 -0.47 -0.47 项 目 2008 年度 2007 年度 基本每股收益和稀释每股收益计算 （一）分子： 税后净利润 -120,143,411.28 16,599,460.33 调整：优先股股利及其它工具影响 --- --- 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 -114,062,714.70 17,544,266.59 调整： 与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 --- --- 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 --- --- 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 -114,062,714.70 17,544,266.59 （二）分母： 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 305,277,713.00 305,277,713.00 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 --- --- 稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 305,277,713.00 305,277,713.00 （三）每股收益 基本每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.37 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.47 -0.10 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.37 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.47 -0.10 附注 18. 财务报表的批准 本公司母公司为沈阳北泰方向集团有限公司，集团最终控制人为穆昕先生。 本公司的财务报表 2009 年 4 月 27 日已经获得本公司董事会批准。 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 二、载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 四川方向光电股份有限公司董事会 董事长：李 凯 二 OO 九年四月 83 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 资产负债表 编制单位：四川方向光电股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 14,493,955.75 8,164,066.69 27,169,888.66 15,941,691.04 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 525,772.55 200,000.00 应收票据 15,389,540.00 22,745,957.13 30,000.00 应收账款 130,140,111.51 165,162,977.44 预付款项 53,358,066.74 24,513,757.59 56,075,354.68 24,513,757.59 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 112,450,306.58 266,999,636.63 143,499,044.98 276,998,466.55 买入返售金融资产 存货 127,534,153.65 131,663,047.53 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 453,891,906.78 299,677,460.91 546,516,270.42 317,483,915.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5,891,902.62 82,492,227.46 3,250,703.50 76,951,028.34 投资性房地产 固定资产 245,859,253.15 45,770,966.38 258,640,968.12 47,195,722.82 在建工程 82,023.67 1,605,472.32 1,490,089.92 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 124,080,005.43 7,739,298.68 127,947,377.20 7,959,544.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 61,600.04 77,000.00 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 375,974,784.91 136,002,492.52 391,521,521.14 133,596,385.24 资产总计 829,866,691.69 435,679,953.43 938,037,791.56 451,080,300.42 流动负债： 短期借款 1,000,871,601.16 445,390,757.32 960,892,517.63 401,237,757.32 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 19,570,000.00 64,123,000.00 44,553,000.00 应付账款 93,511,765.49 13,126.20 94,101,658.09 13,126.20 预收款项 4,626,136.71 410,082.77 25,427,587.22 410,082.77 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 84 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 应付职工薪酬 1,515,772.47 2,850,682.19 -40,581.32 应交税费 -21,793,763.86 -29,248,986.49 -28,385,035.55 -31,708,260.97 应付利息 114,686,977.08 29,729,322.92 198,813,456.52 82,238,650.24 应付股利 181,231.93 181,231.93 181,231.93 181,231.93 其他应付款 86,495,328.60 151,239,393.85 101,577,166.08 238,243,747.38 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,319,665,049.58 597,714,928.50 1,439,582,264.11 735,128,753.55 非流动负债： 长期借款 3,110,474.06 3,110,474.06 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 244,172,046.34 244,172,046.34 244,172,046.34 244,172,046.34 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 244,172,046.34 244,172,046.34 247,282,520.40 247,282,520.40 负债合计 1,563,837,095.92 841,886,974.84 1,686,864,784.51 982,411,273.95 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 305,277,713.00 305,277,713.00 305,277,713.00 305,277,713.00 资本公积 197,613,915.72 197,613,915.72 62,613,915.72 62,613,915.72 减：库存股 盈余公积 93,293,908.15 67,948,162.86 93,293,908.15 67,948,162.86 一般风险准备 未分配利润 -1,313,137,733.13 -977,046,812.99 -1,199,075,018.43 -967,170,765.11 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 -716,952,196.26 -406,207,021.41 -737,889,481.56 -531,330,973.53 少数股东权益 -17,018,207.97 -10,937,511.39 所有者权益合计 -733,970,404.23 -406,207,021.41 -748,826,992.95 -531,330,973.53 负债和所有者权益总计 829,866,691.69 435,679,953.43 938,037,791.56 451,080,300.42 单位负责人：李 凯 会计机构负责人：钟家惠 会计主管：钟家惠 85 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 利 润 表 编制单位：四川方向光电股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 317,782,982.53 506,344,228.85 其中：营业收入 317,782,982.53 506,344,228.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 464,289,460.48 37,776,115.41 580,462,672.40 41,107,640.51 其中：营业成本 256,688,979.98 422,268,945.79 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,158,323.93 1,250,888.73 销售费用 21,850,639.91 31,521,267.48 管理费用 62,685,204.38 7,970,202.97 51,563,035.54 7,737,506.56 财务费用 104,855,686.84 42,139,235.33 100,999,304.38 40,579,728.04 资产减值损失 17,050,625.44 -12,333,322.89 -27,140,769.52 -7,209,594.09 加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） -433,028.33 -758,800.88 39,506,370.88 -3,479,942.31 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -146,939,506.28 -38,534,916.29 -34,612,072.67 -44,587,582.82 加：营业外收入 30,444,726.47 30,003,000.00 54,887,830.18 39,705,148.93 减：营业外支出 2,061,331.38 1,344,131.59 800,499.52 183,326.76 其中：非流动资产处置损失 1,036,519.67 92,480.61 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-118,556,111.19 -9,876,047.88 19,475,257.99 -5,065,760.65 减：所得税费用 1,587,300.09 2,875,797.66 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -120,143,411.28 -9,876,047.88 16,599,460.33 -5,065,760.65 归属于母公司所有者的净利润 -114,062,714.70 17,544,266.59 少数股东损益 -6,080,696.58 -944,806.26 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.37 0.06 （二）稀释每股收益 -0.37 0.06 单位负责人：李 凯 会计机构负责人：钟家惠 会计主管：钟家惠 86 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 现金流量表 编制单位：四川方向光电股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 324,265,316.98 488,323,916.64 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,115,045.15 3,877,610.02 收到其他与经营活动有关的现金 31,048,527.26 4,842,682.30 18,198,161.89 33,069,056.42 经营活动现金流入小计 358,428,889.39 4,842,682.30 510,399,688.55 33,069,056.42 购买商品、接受劳务支付的现金 247,246,775.97 403,974,273.40 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 47,102,559.93 2,029,568.13 39,955,856.52 2,485,994.08 支付的各项税费 11,551,697.92 16,192,227.32 支付其他与经营活动有关的现金 53,889,446.67 10,419,133.74 22,120,354.48 14,077,788.74 经营活动现金流出小计 359,790,480.49 12,448,701.87 482,242,711.72 16,563,782.82 经营活动产生的现金流量净额 -1,361,591.10 -7,606,019.57 28,156,976.83 16,505,273.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 3,400.00 40,803,595.00 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 20,000.00 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,400.00 40,823,595.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 10,575,471.00 4,761,224.40 付的现金 87 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 投资支付的现金 2,101,185.96 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,575,471.00 6,862,410.36 投资活动产生的现金流量净额 -10,572,071.00 33,961,184.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 65,759,324.27 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 65,759,324.27 偿还债务支付的现金 5,171,604.78 171,604.78 110,440,014.05 1,440,122.03 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 570,666.03 11,524,377.01 308,384.84 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,742,270.81 171,604.78 121,964,391.06 1,748,506.87 筹资活动产生的现金流量净额 -742,270.81 -171,604.78 -56,205,066.79 -1,748,506.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -12,675,932.91 -7,777,624.35 5,913,094.68 14,756,766.73 加：期初现金及现金等价物余额 27,169,888.66 15,941,691.04 21,256,793.98 1,184,924.31 六、期末现金及现金等价物余额 14,493,955.75 8,164,066.69 27,169,888.66 15,941,691.04 单位负责人：李 凯 会计机构负责人：钟家惠 会计主管：钟家惠 88 四川方向光电股份有限公司 2008 年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：四川方向光电股份有限公司 单位：（人民币）元 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 393,099,392.79 14,385,118.34 5,810.00 407,478,701.13 二、存货跌价准备 45,924,522.57 2,793,510.20 128,003.10 48,590,029.67 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 190,301.50 190,301.50 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 36,251,705.76 36,251,705.76 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 475,465,922.62 17,178,628.54 13,3813.10 492,510,738.06 资产减值损失 单位：（人民币）元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 14,385,118.34 -22,622,302.85 二、存货跌价损失 2,665,507.10 -4,518,466.67 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 17,050,625.44 -27,140,769.52 单位负责人：李 凯 会计机构负责人：钟家惠 会计主管：钟家惠 89 所有者权益变动表 编制单位：四川方向光电股份有限公司 2008 年度 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母 所有者 项目 实收资 少数股 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配利 权益合 资本公 减：库存 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 润 计 积 股 本） 本） 305,277, 62,613,9 93,293,9 -1,199,075, -10,937, -748,82 243,867, 124,024, 一、上年年末余额 713.00 15.72 08.15 018.43 511.39 6,992.95 419.00 209.72 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 305,277, 62,613,9 93,293,9 -1,199,075, -10,937, -748,82 243,867, 124,024, 二、本年年初余额 713.00 15.72 08.15 018.43 511.39 6,992.95 419.00 209.72 三、本年增减变动金额（减 135,000, -114,062,7 -6,080,6 14,856,5 61,410,2 -61,410, 少以“-”号填列） 000.00 14.70 96.58 88.72 94.00 294.00 -114,062,7 -6,080,6 -120,14 （一）净利润 14.70 96.58 3,411.28 （二）直接计入所有者权 135,000, 135,000, 益的利得和损失 000.00 000.00 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 135,000, 135,000, 4．其他 000.00 000.00 135,000, -114,062,7 -6,080,6 14,856,5 上述（一）和（二）小计 000.00 14.70 96.58 88.72 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 90 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 61,410,2 -61,410, 转 94.00 294.00 1．资本公积转增资本 61,410,2 -61,410, （或股本） 94.00 294.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 305,277, 197,613, 93,293,9 -1,313,137, -17,018, -733,97 305,277, 62,613,9 四、本期期末余额 713.00 915.72 08.15 733.13 207.97 0,404.23 713.00 15.72 单位负责人：李 凯 会计机构负责人：钟家惠 91