华西村(000936)2008年年度报告

江苏华西村股份有限公司 二 00 八年年度报告 （股票代码：000936） 二 00 九年三月 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确 性和完整性无法保证或存在异议。 本公司董事长孙云丰先生、总经理李满良先生及财务负责人吴文 通先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介…………………………………………3 二、会计数据和业务数据摘要…………………………………4 三、股本变动及股东情况………………………………………6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………10 五、公司治理结构………………………………………………14 六、股东大会情况简介…………………………………………18 七、董事会报告…………………………………………………19 八、监事会报告…………………………………………………32 九、重要事项……………………………………………………34 十、财务报告……………………………………………………39 十一、备查文件目录……………………………………………96 2 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 一、公司基本情况简介 1、公司的法定中文名称：江苏华西村股份有限公司 公司的法定英文名称：Jiangsu Huaxicun CO., LTD. 2、公司法定代表人：孙云丰 3、公司董事会秘书：卞武彪 证券事务代表：查建玉 联系地址：江苏省江阴市华西村 电话：0510-86217188 0510-86217149 传真：0510-86217177 电子信箱：chinahuaxi@263.net 4、公司注册及办公地址：江苏省江阴市华士镇华西村 邮政编码：214420 国际互联网网址：http://www.jshuaxicun.com 电子信箱：chinahuaxi@263.net 5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：华西村 股票代码：000936 7、其他有关资料： 公司最近一次变更注册登记日期：2007 年 4 月 11 日 注册地址：江阴市华士镇华西村 企业法人营业执照注册号：320200000014653 税务登记号码：320281142273776 公司聘请的会计师事务所名称：江苏天衡会计师事务所有限公司 办公地址：南京新街口正洪街 18 号东宇大厦 8 楼 3 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 1、本年度公司主要会计数据 单位：（人民币）元 项 目 金 额 营业利润 79,391,241.01 利润总额 88,699,058.65 归属于上市公司股东的净利润 76,486,976.75 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 74,968,078.15 经营活动产生的现金流量净额 432,535,019.89 扣除的非经常性损益项目和金额： 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 4,379.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 8,405,630.72 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， -7,282,619.51 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 897,807.92 少数股东权益影响额 -73,441.74 所得税影响额 -432,857.79 合计 1,518,898.60 2、近三年的主要会计数据和财务指标 (1)主要会计数据 单位：（人民币）元 4 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减（％） 营业收入 3,193,099,315.13 3,272,522,891.00 -2.43% 2,895,917,601.23 利润总额 88,699,058.65 102,247,829.18 -13.25% 78,507,459.79 归属于上市公 司股东的净利 76,486,976.75 70,661,986.68 8.24% 53,896,491.73 润 归属于上市公 司股东的扣除 74,968,078.15 73,858,274.16 1.50% 53,231,217.83 非经常性损益 的净利润 经营活动产生 的现金流量净 432,535,019.89 127,105,245.18 240.30% 195,784,072.61 额 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 总资产 2,599,770,958.23 2,849,165,263.50 -8.75% 2,676,829,052.55 所有者权益（或 1,187,211,047.05 1,154,724,828.40 2.81% 1,106,063,220.74 股东权益） 股本 440,007,581.00 440,007,581.00 0.00% 440,007,581.00 (2)主要财务指标 单位：（人民币）元 2007 年 本年比上年增减 2008 年 2006 年 （注） （％） 基本每股收益（元/股） 0.17 0.16 6.25% 0.15 稀释每股收益（元/股） 0.17 0.16 6.25% 0.12 扣除非经常性损益后的基本 0.17 0.17 0.00% 0.15 每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率（%） 6.44% 6.12% 0.32% 4.87% 加权平均净资产收益率（%） 6.55% 6.26% 0.29% 6.09% 扣除非经常性损益后全面摊 6.31% 6.40% -0.09% 4.81% 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 6.42% 6.54% -0.12% 6.02% 平均净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金流 0.983 0.289 240.14% 0.44 量净额（元/股） 本年末比上年末增 2008 年末 2007 年末 2006 年末 减（％） 归属于上市公司股东的每股 2.70 2.62 3.05% 2.51 净资产（元/股） 注: 按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常 性损益（2008）》的规定，对上年度的相关财务指标进行了调整。 5 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 三、股本变动及股东情况 1、股本变动情况 （1）股份变动情况表： 单位：股 本 次 本 次 本次变动增减（+、-） 变动前 变动后 发行 送 公积金 数量 比例 其他 小计 数量 比例 新股 股 转股 一、有限售条件股份 165,159,395 37.54% -165,157,808 -165,157,808 1,587 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 165,159,395 37.54% -165,157,808 -165,157,808 1,587 其中：境内法人持股 165,157,583 37.54% -165,157,583 -165,157,583 境内自然人持股 1,812 -225 -225 1,587 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 274,848,186 62.46% +165,157,808 +165,157,808 440,005,994 100% 1、人民币普通股 274,848,186 62.46% +165,157,808 +165,157,808 440,005,994 100% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 440,007,581 100% 440,007,581 100% （2）限售股份变动情况表 单位：股 年初限售 本年解除 本年增 年末限售 限售 解除限售 股东名称 加限售 股数 限售股数 股数 股数 原因 日期 江苏华西 165,157,583 165,157,583 0 0 — — 集团公司 按规定锁定 吴文通 2,116 529 0 1,587 高管股 或流通 合计 165,159,699 165,158,112 0 1,587 — — 2、证券发行与上市情况 6 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 （1）到报告期末为止的前 3 年，公司没有证券发行情况。 （2）报告期内，公司没有因送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发 行股票、权证行权、实施股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、 内部职工股上市、债券发行或其他原因引起公司股份总数及结构的变动、公司资 产负债结构的变动情况。 3、股东和实际控制人情况 （1）股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 54,815 前 10 名股东持股情况 质押或冻 股东 持股 持有有限售条 股东名称 持股总数 结的股份 性质 比例 件股份数量 数量 江苏华西集团公司 其他 41.01% 180,465,516 0 0 北京金泰怡和投资有限公司 其他 0.39% 1,701,000 0 未知 平安信托投资有限责任公司—平安 其他 0.39% 1,700,000 0 未知 证大一期集合资金信托 朱一凡 其他 0.27% 1,190,500 0 未知 平安信托投资有限责任公司—平安 其他 0.25% 1,100,000 0 未知 证大增长二期证券投资集合信托 深圳市裕博信房地产投资有限公司 其他 0.20% 890,000 0 未知 深圳裕华通投资有限公司 其他 0.20% 883,600 0 未知 江阴中瑞非织布机械有限公司 其他 0.20% 858,599 0 未知 无锡市明丰五金厂 其他 0.19% 836,341 0 未知 深圳市康绿科技有限公司 其他 0.18% 802,643 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 江苏华西集团公司 180,465,516 人民币普通股 北京金泰怡和投资有限公司 1,701,000 人民币普通股 平安信托投资有限责任公司—平安 1,700,000 人民币普通股 证大一期集合资金信托 7 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 朱一凡 1,190,500 人民币普通股 平安信托投资有限责任公司—平安 1,100,000 人民币普通股 证大增长二期证券投资集合信托 深圳市裕博信房地产投资有限公司 890,000 人民币普通股 深圳裕华通投资有限公司 883,600 人民币普通股 江阴中瑞非织布机械有限公司 858,599 人民币普通股 无锡市明丰五金厂 836,341 人民币普通股 深圳市康绿科技有限公司 802,643 人民币普通股 公司控股股东江苏华西集团公司与前十名股东之间不 存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理 上述股东关联关系或一致行动 办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关 的说明 联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理 办法》中规定的一致行动人。 （2）公司控股股东情况 控股股东名称：江苏华西集团公司 法定代表人：吴协恩 成立日期：一九八七年四月十七日 注册资本：352,192.9 万元人民币 经济性质：集体企业 经营范围：许可经营项目：房地产开发、经营；一般经营项目：谷物及其他 作物的种植；蔬菜、园艺作物的种植；水果、坚果、饮料和香料作物的种植；林 业、渔业、发电；房屋和土木工程建筑的施工；建筑安装、装饰；物业管理；房 地产中介服务；租赁服务；商务服务；货物配载、货运代办、货物装卸、搬运、 寄递服务；计算机服务；软件开发；国内贸易；利用自有资金对外投资；自营和 代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和 技术除外；冶金；金属制品；机械制品、纺织及服装、针织品、化纤的制造；染 整；广告。 报告期内公司控股股东没有发生变化。该股东的实际控制人为江阴市华士 镇华西村村民委员会。 （3）公司与控股股东、实际控制人之间的产权和控制关系的方框图： 8 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 江阴市华西村村民委员会 100% 江苏华西集团公司 41.01% 江苏华西村股份有限公司 （4）除江苏华西集团公司外，报告期内本公司无其他持股在 10%以上的法 人股东。 9 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、现任董事、监事、高级管理人员基本情况： 年末持 年度报 年 年初持股 姓 名 性别 职 务 任期起止日期 股数 酬总额 龄 数(股) (股) (万元) 孙云丰 男 董事长 36 2008.5-2011.5 0 0 15.00 副董事长 李满良 男 44 2008.5-2011.5 0 0 12.00 总经理 吴协恩 男 董事 45 2008.5-2011.5 0 0 - 董事 卞武彪 男 副总经理 57 2008.5-2011.5 0 0 10.00 董秘 董事 吴文通 男 35 2008.5-2011.5 2,116 2,116 10.00 财务总监 汪方能 男 董事 41 2008.5-2011.5 0 0 4.80 杨 政 男 独立董事 55 2008.5-2011.5 0 0 1.75 杨顺保 男 独立董事 59 2008.5-2011.5 0 0 1.75 周国忠 男 独立董事 47 2008.5-2011.5 0 0 1.75 瞿建忠 男 监事会主席 41 2008.5-2011.5 0 0 8.00 张建刚 男 监事 38 2008.5-2011.5 0 0 5.00 吴秀琴 女 监事 45 2008.5-2011.5 0 0 - 吴建荣 男 监事 39 2008.5-2011.5 0 0 - 徐建蓉 女 监事 38 2008.5-2011.5 300 300 - 2、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的工作经历和在除股东单位外 的其他单位的任职或兼职情况： 董事： 孙云丰先生，本科，日本国村田簿记学院毕业。 2002 年 5 月至 2005 年 5 月任本公司董事、总经理，2005 年 5 月至今任本公司董事长。 李满良先生，大学文化，2001 年至今任江苏华西村股份有限公司特种化纤 10 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 厂厂长，2005 年 5 月至今任本公司副董事长、总经理。 吴协恩先生，高级经济师。2002 年 5 月至 2003 年 7 月任江苏华西集团公司 常务经理、本公司董事；2003 年 7 月至今任江苏华西集团公司董事长兼总经理， 本公司董事。 卞武彪先生，大专文化，政工师职称。2003 年 5 月至 2005 年 5 月任本公司 副总经理、董事会秘书；2005 年 5 月至今任公司董事、副总经理、董事会秘书。 吴文通先生，大专文化，注册会计师、注册税务师， 2002 年 10 月至 2005 年 5 月任公司财务部经理；2005 年 5 月至今任本公司董事、财务部经理。 汪方能先生，大学本科，高级经济师。2003 年至今任江苏华西村股份有限 公司特种化纤厂销售部部长。2008 年 5 月起任本公司董事。 独立董事： 杨政先生，大学本科，会计学教授、注册会计师。2003 年至今任南京审计 学院会计学院院长、教授。2008 年 5 月起任本公司独立董事。 杨顺保先生，经济管理大专学历，注册会计师、注册资产评估师、注册税务 师。2003 年至今任江阴暨阳会计师事务所涉外业务部副主任。2008 年 5 月起任 本公司独立董事。 周国忠先生，大学本科，律师。2001 年 8 月至今江苏无锡倍思特律师事务 所执业律师。2008 年 5 月起任本公司独立董事。 监事： 瞿建忠先生，大专文化，2001 年至今任江苏华西村股份有限公司特种聚酯 分厂厂长，2005 年 5 月至今任本公司监事会主席。 张建刚先生，大专文化，2001 年至今任本公司下属精毛纺厂生产厂长，2002 年 5 月至今任本公司职工代表监事。 吴秀琴女士，大专文化，助理会计师。2002 年 6 月至 2004 年 12 月任江阴 华西钢铁有限公司财务部部长；2004 年 12 月至今任江苏华西集团公司副经理， 财务部副部长；2005 年 5 月至今任本公司监事。 徐建蓉女士，大专文化，会计师。2003 年 1 月至今任江苏华西集团公司财 务部会计；2005 年 5 月至今任本公司监事。 11 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 吴建荣先生，高中文化，助理会计师，2001 年 1 月至今任江苏华西集团公 司财务部会计；2005 年 5 月至今任本公司监事。 3、年度报酬情况 本年度在公司领薪的董事、监事和高级管理人员的报酬按公司薪酬管理制 度规定的标准确定，其中独立董事的津贴标准由股东大会审议通过。 董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额（包括基本工资、 各项奖金、福利等）为 70.05 万元。其中，金额最高的前三名董事的报酬总额为 37 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 32 万元。 独立董事的津贴为：每人每年 3 万元。独立董事出席公司董事会和股东大 会的差旅费及按《公司法》、《公司章程》等有关规定行使职权所需的合理费用， 可在公司据实报销。 公司现任董事、监事及高级管理人员共 14 人，在公司领取报酬的 10 人。 报酬区间：10 万元以上的人数为 4 人；5-10 万元的有 2 人，5 万元以下的有 4 人。董事吴协恩先生，监事吴秀琴女士、徐建蓉女士、吴建荣先生不在公司领取 报酬，均在股东单位江苏华西集团公司领取报酬。 4、报告期内被选举或离任的董事、监事、高级管理人员情况： 2008 年 5 月 30 日召开的 2008 年第一次临时股东大会审议通过了《关于董 事会换届选举的议案》 。选举孙云丰、李满良、吴协恩、卞武彪、吴文通、汪方 能为公司第四届董事会董事，任期三年。选举杨政、杨顺保、周国忠为第四届董 事会独立董事，任期三年。因任期届满，公司董事吴明，独立董事施平、徐小娟、 金曹鑫不再担任公司董事职务。 2008 年 5 月 30 日召开的 2008 年第一次临时股东大会审议通过了《关于监 事会换届选举的议案》。选举吴秀琴、徐建蓉、吴建荣为公司第四届监事会监事， 任期三年。公司职工代表会议选举瞿建忠、张建刚为公司第四届监事会职工代表 监事，任期三年。 经公司第四届第一次董事会审议，选举孙云丰先生为公司董事长，选举李满 良先生为公司副董事长，聘任李满良先生为公司总经理，聘任卞武彪先生为公司 副总经理、董事会秘书，聘任吴文通先生为公司财务部经理。 12 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 经公司第四届第一次监事会审议，选举瞿建忠先生为公司第四届监事会主 席。 5、公司员工情况 截止报告期末，公司无离退休人员，在册员工为 2093 人，员工的专业构成 及教育程度情况如下： (1)员工的专业构成： 行政人员 94 人 财务人员 32 人 技术人员 117 人 销售人员 39 人 生产人员 1811 人 (2)员工的教育程度： 大专以上（含大专） 281 人 高中（含中专） 565 人 高中以下 1247 人 公司没有需承担费用的离退休职工。 13 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 五、公司治理结构 1、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等 法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制制度，持续深 入开展公司治理活动，以进一步规范公司运作，提高公司治理水平。 截止报告期末，公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市 公司治理的规范性文件。具体表现在如下方面： ①关于股东与股东大会：公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规 则》等的规定和要求，召集、召开股东大会，能够确保全体股东特别是中小股东 享有平等地位，充分行使自己的权力。 ②关于公司与控股股东：公司拥有独立的业务和经营自主能力，在资产、 人员、财务、机构和业务上独立于控股股东。公司董事会、监事会和内部机构能 够独立规范运作。控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营 活动，也没有干预公司人事任免的情况，公司具有独立完整的业务及自主经营能 力。 ③关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董 事；公司董事会人数和人员构成符合法律、法规要求；公司董事会制订了《董事 会议事规则》，公司各位董事能够积极参加有关业务培训，熟悉有关法律法规， 能够以认真负责和勤勉尽职的态度履行董事的职责和权利，对董事会和股东大会 负责。 ④关于监事和监事会：公司监事会的人数、人员构成以及产生程序都符合 法律、法规的要求；公司监事会制订了《监事会议事规则》。公司监事能够认真 履行自己的职责，能够本着对全体股东负责的态度，认真履行职责，议事程序合 法、规范，运作高效，依法对公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合 法、合规性进行监督，就公司依法运作情况、公司财务情况、募集资金使用情况、 关联交易的公平性、会计师事务所出具的审计报告的客观性和真实性发表了意 见。 ⑤关于绩效评价与激励约束机制：公司从生产经营的实际情况出发，制定 14 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 和完善了各项内部控制制度，建立起了行之有效的工效考核、内部审计、实绩到 位的绩效评价激励约束机制，在各生产岗位上推行计件工资制，对管理岗位上的 人员实行工作责任制和民主考评，对企业的生产经营进行内部审计制，对成绩突 出的员工和绩效差劣的员工实行奖惩制，通过推行严密的内部控制制度，既调动 了广大员工的工作积极性和主观能动性，同时也有效地促进了公司的规范运作和 健康发展。 ⑥关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视与 相关利益者的积极合作，加强与各方的沟通和交流，实现社会、股东、公司、员 工等各方利益的均衡，共同推动公司持续、稳健发展。 ⑦关于信息披露与透明度：公司严格按照深圳证券交易所《股票上市规则》 和《公司章程》、《信息披露管理制度》等的规定，加强信息披露事务管理，履行 信息披露义务，真实、准确、及时、完整地披露相关信息，确保全体股东有平等 的机会获得信息。 2、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事能够严格按照《公司章程》和《独立董事工作制 度》等的规定，本着对公司、投资者负责的态度，勤勉尽责，忠实履行职务，积 极出席公司相关会议，会前主动了解并获取作出决策所需要的情况和资料，会上 认真审议每项议案，积极参与讨论并提出合理化建议，保证了公司决策的科学性 和公正性。报告期内，对公司与关联方资金往来情况、聘任高级管理人员等事项 发表了独立意见。在公司 2008 年度报告编制过程中，严格按照《中国证券监督 管理委员会公告》（[2008]48 号）要求认真履行独立董事职责，勤勉尽责。 (1)独立董事出席董事会的情况 本年应参 独立董事 亲自出席 通讯表决 委托出席 缺席 加董事会 备注 姓 名 (次) (次) (次) (次) 次数 杨 政 7 3 4 0 0 杨顺保 7 3 4 0 0 周国忠 7 2 4 1 0 出差在外 (2)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 15 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 报告期内，公司 3 位独立董事对本年度董事会各项议案及公司其他事项没 有提出异议。 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 (1) 业务方面：公司具有完整的采购、生产、销售等配套的业务运作体系 和网络，具有自营进出口经营权，因此公司在业务方面独立于控股股东和其他关 联企业，具有独立完整的业务和自主经营能力。 (2)人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面均独立，公 司高管人员均在公司工作并领取薪酬，且在股东单位不担任任何职务。 (3)资产方面：公司拥有的资产与控股股东严格分开，并完全独立运营，形 成了独立的生产销售系统和配套设施，产权关系明晰，权属证明齐备。 (4)机构方面：公司设立了独立的组织机构，并制定了各部门的规章制度和 职责，形成了责权分明，科学合理的内部控制体系。公司经营管理的独立性不受 控股股东及其下属机构的任何影响。 (5)财务方面：公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系 和财务管理制度，设有自己独立的银行帐户并依法纳税。 综上所述，公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东实现了 “五分开”，公司拥有完全独立的业务体系，具有独立从事经营活动的能力。 4、公司内部控制制度的建立和健全情况 公司已根据《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控 制指引》的规定，对公司内部控制的有效性进行了审议评估，并出具了《公司内 部控制自我评价报告》。 公司监事会和独立董事发表意见如下： （1）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见： 公司已根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，按照自身的实际情 况，建立健全了各项内部控制制度，保证了公司各项业务活动的规范有序进行。 公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全，保证了公司 内部控制重点活动的执行及监督充分有效。 公司内部控制的自我评价全面、真实、客观地反映了公司内部控制制度的 16 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 建设及运行情况。 （2）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见： 公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。公司制定的各项内 部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。公司内部控制重点活动 按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对控股子公司、关联交易、对外担保、 募集资金使用、重大投资、信息披露等方面的内部控制严格、充分、有效，保证 了公司的生产经营的规范有序进行，具有合理性、完整性和有效性。 公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建 设及运行情况。 5、报告期内对高级管理人员的考评及奖励机制的建立、实施情况 报告期内，公司董事会根据年初下达的经营目标和管理目标，对高级管理 人员进行考评，重点考评高级管理人员的决策管理活动、工作业绩和创新能力。 同时，高级管理人员还接受民主监督，进行民主评议，董事会根据民主评议等情 况提出综合考评意见。 17 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 六、股东大会情况简介 1、报告期内，公司共召开了二次股东大会，有关会议情况如下： （1）公司于 2008 年 3 月 6 日在《证券时报》上刊登了关于召开公司 2007 年年度股东大会的通知。2008 年 3 月 28 日，在公司会议室召开了 2007 年年度 股东大会。出席会议的股东及股东代理人共 8 人，代表股份 183,098,616 股，占 公司有表决权总股份的 41.61%。公司董事、监事和法律顾问列席了大会。会议 采用现场投票方式进行。审议通过如下议案： 一、审议通过《2007 年度董事会工作报告》； 二、审议通过《2007 年度监事会工作报告》； 三、审议通过《2007 年度财务决算报告》； 四、审议通过《2007 年度利润分配预案》； 五、审议通过《2007 年年度报告正文及其摘要》； 六、审议通过《关于公司日常关联交易的议案》； 七、审议通过《关于利用公司自有资金进行短期投资的议案》； 八、审议通过《关于向银行申请综合授信额度的议案》； 九、审议通过《关于续聘江苏天衡会计师事务所有限公司的议案》； 十、审议通过《关于修改公司章程的议案》。 以上决议内容已于 2008 年 3 月 29 日刊登在《证券时报》上。 （2）公司于 2008 年 5 月 15 日在《证券时报》上刊登了关于召开公司 2008 年第一次临时股东大会的通知。2008 年 5 月 30 日，在公司会议室召开了 2008 年第一次临时股东大会。出席会议的股东及股东代理人共 1 人，代表股份 180,465,516 股，占公司有表决权总股份的 41.01%。公司董事、监事和法律顾问 列席了大会。会议采用现场投票方式进行。审议通过如下议案： 一、审议通过《关于董事会换届选举的议案》； 二、审议通过《关于监事会换届选举的议案》； 三、审议通过《关于独立董事津贴的议案》。 以上决议内容已于 2008 年 5 月 31 日刊登在《证券时报》上。 18 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 七、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况 报告期内，公司面对全球金融危机、宏观经济环境剧烈波动的形势，一方 面加大内部节支挖潜，应对经济危机；另一方面加大对外开拓，抢占经济复苏的 有利时机，使公司在这一轮经济动荡中克服了种种困难和不利因素，各主要经济 指标较上年有所增长，保持了稳健发展的良好态势，主要表现在以下几方面： （1）科学决策，化解风险。报告期内，公司根据市场动荡的不利局势，利 用公司的信息反馈系统，认真分析市场，科学决策。下半年以来，根据市场出现 的变化，采用以销定产的营销方式，保持了产销平稳，使公司在这一波经济危机 中闯过了险关，保持了平稳发展的势头。 （2）狠抓管理，提高质量。面对经济危机，公司清醒地认识到，只有淘汰 的企业，没有淘汰的行业，要在危机中保持前进的动力，只有加强内部管理，提 高产品质量，才能在市场上站住脚。报告期内，公司通过节能降耗，节约开支和 强化生产管理的措施，提升了产品质量，客户的满意度进一步提高。 （3）抓好研发，提升实力。报告期内，公司进一步加大新品研发的力度， 全年共开发各类新产品上百只，其中熠易时尚花呢、高级双弹花呢、毛混纺多组 份精纺呢绒等产品通过了省级鉴定，康丽呢、熠易时尚花呢、珍珠花呢等新产品 分别获得江苏省高新技术产品，全国精纺呢绒精品和优质产品奖。产品的创新进 一步提升了企业的竞争实力，市场销售份额也得到了进一步扩大，为公司的发展 增强了后劲。 2008 年度，公司实现营业收入 31.93 亿元，较上年度减少了 2.43%，实现 营业利润 7,939.12 万元，较上年度减少了 21.91%，实现归属于母公司所有者的 净利润 7,648.70 万元，较上年度增长了 8.24%，经营活动产生的现金流量净额 为 43,253.50 万元，较上年度增长了 240.30%。报告期内，公司热电业务受燃煤 价格上涨的影响，盈利能力下滑，毛利率从上年度的 14.49%下降到 8.15%，利润 总额下降了 36.3%。2008 年下半年，化纤业务原料、产成品价格大幅跳水，公司 19 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 及时调整经营策略，积极采取措施，压缩库存，回笼资金，避免了大规模的损失， 期末化纤产成品库存较年初下降了 74.45%。但由于此波调整快而猛，还是给公 司带来了一定的损失，公司年末时对化纤业务的库存计提了 2,472.11 万元的跌 价准备，此项计提影响了报告期的经营业绩。报告期公司净利润的增长主要来自 码头业务及投资收益的增加，公司控股的江阴华西化工码头有限公司、江阴诚意 仓储有限公司贡献利润 3,724.70 万元，较上年度增长了 55.27%；此外收到江苏 银行股份有限公司的分红款 1,990.47 万元，华泰证券股份有限公司的分红款 1,011.22 万元，投资收益大幅增加，是公司利润增长的主要因素。 2、公司主营业务及其经营状况 (1)按行业划分： 单位：人民币元 行 业 主营业务收入 主营业务利润 纺织化纤业 2,640,522,155.79 125,224,319.68 电 力 162,509,747.22 13,248,861.16 仓 储 70,960,167.76 50,497,331.16 合 计 2,873,992,070.77 188,970,512.00 (2)按产品划分： 单位：人民币元 产品名称 主营业务收入 主营业务利润 涤纶短纤维类 1,181,644,462.56 60,985,506.53 聚酯产品 602,200,623.85 31,778,682.97 精纺呢绒 261,685,142.28 41,237,459.42 热电、汽 162,509,747.22 13,248,861.16 仓 储 70,960,167.76 50,497,331.16 其 他 594,991,927.10 -8,777,329.24 合计 2,873,992,070.77 188,970,512.00 (3)按地区划分: 单位：人民币元 地 区 主营业务收入 主营业务利润 华东地区 1,698,193,581.50 160,390,760.59 华北地区 142,820,729.72 13,100,473.81 华中地区 369,823,384.71 16,326,364.72 华南地区 221,839,682.06 15,137,735.55 其它 441,314,692.78 -15,984,822.67 合 计 2,873,992,070.77 188,970,512.00 (4)占公司主营业务收入 10%或主营业务利润 10%以上的产品情况表： 20 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 单位：人民币元 所属 产品名称 营业收入 营业成本 营业利润率 行业 涤纶短纤维类 化纤 1,181,644,462.56 1,120,658,956.03 5.16% 聚酯产品 化纤 602,200,623.85 570,421,940.88 5.28% 精纺呢绒 纺织 261,685,142.28 220,447,682.86 15.76% 热电、汽 电力 162,509,747.22 149,260,886.06 8.15% 仓 储 仓储 70,960,167.76 20,462,836.60 71.16% 主要项目变化原因分析： 热电、汽产品的营业利润率较上年度下降了 6.34 个百分点，主要是报告期 内燃煤平均购进价格较上年度增长了 17.58%。 (5)主要供应商、客户情况 公司前五名供应商本年度采购金额合计为 188,049.71 万元，占公司年度采 购总额的 67.35%；前五名客户本年度销售额合计为 90,901.81 万元，占公司营 业收入总额的 28.47%。 3、报告期公司资产构成及费用变动情况分析 (1)资产构成同比变动原因分析 单位：人民币元 占总资 占总资 项 目 2008 年 2007 年 增减变动 产比例 产比例 总资产 2,599,770,958.23 100% 2,849,165,263.00 100% — 交易性金融 24,075,220.85 0.93% 3,872,576.32 0.14% 0.79% 资产 存货 357,073,840.24 13.73% 562,896,647.19 19.76% -6.02% 长期应收款 10,112,153.54 0.39% — — 0.39% 无形资产 28,450,327.27 1.09% 3,997,600.00 0.14% 0.95% 递延所得税 8,180,555.48 0.31% 2,206,903.92 0.08% 0.24% 资产 应付帐款 215,366,361.95 8.28% 342,006,792.41 12.00% -3.72% 21 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 应付职工薪 10,666,564.93 0.41% 7,780,757.47 0.27% 0.14% 酬 应交税费 13,654,639.03 0.53% -19,316,913.85 -0.68% 1.20% 应付股利 — — 4,900,000.00 0.17% -0.17% 主要项目变化原因分析： 交易性金融资产期末较期初增加了 0.79 个百分点，主要原因是期末公司持 有的证券理财产品、PTA 期货产品增加。 存货期末较期初减少了 6.02 个百分点，主要原因是（1）期末储备的原材料 减少；（2）期末化纤类产成品的库存减少；（3）期末原辅材料的价格下降。 长期应收款期末较期初增加了 10,112,153.54 元，系期末公司持有的华泰证 券股份有限公司次级债。 无形资产期末较期初增加了 0.95 个百分点，系本期收购江阴诚意仓储有限 公司增加的 100 亩国有土地使用权的价值。 递延所得税资产期末较期初增加了 0.24 个百分点，主要原因是期末存货的 帐面价值与其计税基础不同产生的可抵扣暂时性差异增加。 应付帐款期末较期初减少了 3.72 个百分点，主要原因是本期偿还信用证款 项增加及原料价格下降所致。 应付职工薪酬较期初增加了 0.14 个百分点，主要原因是期末应付职工薪酬 中含尚未发放的年度奖金增加。 应交税费较期初增加了 1.20 个百分点，主要原因是本公司期末购入的存货 主要系进料加工业务的存货，导致期末可抵扣的增值税减少。 应付股利较期初减少 0.17 个百分点，系本期下属控股子公司支付了应付的 少数股东股利。 公司其他主要资产计量属性报告期内没有发生重大变动。 (2)以公允价值计量的相关项目 单位：人民币元 22 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 计入权益 本期 期初 本期公允价 的累计公 计提 期末 项 目 金额 值变动损益 允价值变 的减 金额 动 值 金融资产 其中：1.以公允价值 计量且其变动计入当 3,872,576.32 460,759.26 — — 24,075,220.85 期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 3,037,466.30 451,292.25 — — 16,007,753.84 2.可供出售金融资产 — — — — — 金融资产小计 3,872,576.32 460,759.26 — — 24,075,220.85 金融负债 — — — — — 投资性房地产 — — — — — 生产性生物资产 — — — — — 其他 — — — — — 合计 3,872,576.32 460,759.26 — — 24,075,220.85 (3)持有外币金融资产、金融负债情况 单位：人民币元 计入权 本期公 益的累 期初 允价值 本期计提的减 期末 项 目 计公允 金额 变动损 值 金额 价值变 益 动 金融资产 其中：1.以公允价值 — — — — — 计量且其变动计入当 期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 — — — — — 2.贷款和应收款 4,567,243.38 — — 1,922,251.74 38,445,034.85 3.可供出售金融资产 — — — — — 4.持有至到期投资 — — — — — 金融资产小计 4,567,243.38 — — 1,922,251.74 38,445,034.85 金融负债 69,874,016.81 — — — 132,377,686.83 (4)期间费用和所得税费用等同比变化情况 单位：人民币元 变动比例 费用项目 报告期 上年同期 增减额 (%) 销售费用 22,097,428.21 16,124,199.01 5,973,229.20 37.05% 资产减值损失 22,031,135.82 2,523,191.31 19,507,944.51 773.15% 投资收益 22,347,302.60 -2,513,227.40 24,860,530.00 989.19% 23 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 营业外收入 9,318,321.44 637,515.73 8,680,805.71 1361.66% 所得税费用 -851,217.13 23,471,101.64 -24,322,318.77 -103.63% 重大变动分析： 销售费用本期较上年同期增加了 37.05%，主要原因是运输费用增加所致。 资产减值损失本期较上年同期增加了 773.15%，主要原因是期末计提的化纤 类产品的存货跌价准备增加。 投资收益本期较上年同期增加了 989.19%，主要原因是本期公司收到了华泰 证券分红款 10,112,153.54 元、江苏银行分红款 19,904,737.20 元。 营业外收入本期较上年同期增加了 1361.66%，主要原因是本期收购江阴诚 意仓储有限公司，合并成本小于该公司可辨认净资产公允价值份额的部分。 所得税费用本期较上年同期减少了 103.63%，主要原因是（1）控股子公司 江阴华西化工码头有限公司实现的利润享受税收优惠政策处于免税期；（2）本 期收到的免税投资收益款增加。 4、现金流量构成情况 2008 年末银行存款余额为 556,366,137.25 元，扣除票据保证金存款余额 54,000,000 元，现金及现金等价物的期末余额为 502,366,137.25 元，现金及现 金等价物净增加额为 45,073,617.52 元；其中：经营活动产生的现金流量净额 432,535,019.89 元，投资活动产生的现金流量净额-60,653,304.25 元，筹资活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 -326,654,464.42 元 ， 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 为 -153,633.70 元。 2008 年度经营活动产生的现金流量净额较上年度增长了 240.30%，主要原因 是本年度公司通过开立银行远期信用证、多采用银行承兑汇票的结算方式，合理 应用应付款的信用期限，购买商品、接受劳务支付的现金较上年度减少了 15.14%。 取得投资收益所收到的现金较上年度增长了 339.11%,主要原因是本期公司 收到江苏银行股份有限公司分红款 19,904,737.20 元。 2008 年度公司实现的净利润为 8,955.03 万元，经营活动产生的现金流量净 额为 43,253.50 万元，产生的差异主要系：(1)公司提取的折旧、资产减值准备 24 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 等项目计 10,976.54 万元，影响收益但并没有造成现金的实际流出；(2)财务费 用中有 5,729.51 万元的利息支出，影响收益但属于筹资活动的支出。(3)本期投 资收益 2,234.73 万元，影响收益但属于投资活动的现金收入。(4)存货期末较期 初减少了 18,186.32 万元，经营性应收项目期末较期初减少了 9,798.04 万元， 经营性应付项目期末较期初减少了 6,773.76 万元,此类资产的帐面变化不直接 影响收益，但影响现金流量，本期共增加了 21,210.60 万元的现金流入。 5、公司设备利用情况、订单情况 报告期内公司下属各企业充分利用现有设备，大力加强设备的维护保养，设 备利用率与上年度相比未有大的变化,为保证公司生产经营的正常运行提供了坚 实的设备保障。 报告期内,公司充分发挥名村、名品、名牌优势，立足国内国际两个市场， 积极开发新品、优品、精品，提高服务质量，公司各项业务基本稳定,在激烈的 市场竞争中保持了稳健发展的良好势态。 6、公司主要控股公司的经营情况及业绩分析 (1)江阴华西化工码头有限公司，该公司注册资本 1,400 万美元，本公司占 75%的股权，经营范围为：从事液体化工码头的建设经营及配套服务。该公司报 告期末总资产为 16,956.60 万元，净资产为 16,675.37 万元。2008 年实现营业 收入 7,216.80 万元，营业利润 4,613.84 万元，利润总额 4,640.61 万元，净利 润 4,640.61 万元。 (2)江阴诚意仓储有限公司，该公司注册资本 1,200 万美元，本公司占 75% 的股权，经营范围为：化工产品的仓储。该公司报告期末总资产 10,985.84 万元， 净资产为 10,928.58 万元。2008 年实现营业收入 632.86 万元，营业利润 212.62 万元，利润总额 212.62 万元 ,净利润 212.78 万元；该公司自合并日至 2008 年 12 月 31 日止，实现营业收入 432.86 万元，利润总额 325.50 万元 ,净利润 325.66 万元； (3)江阴华西特种纺织品有限公司，该公司注册资本 650 万美元，本公司占 75%的股权，经营范围为：生产工程用特种纺织品，销售自产产品。该公司报告 期末总资产为 5,006.75 万元，净资产为 4,989.38 万元。2008 年实现营业收入 25 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 1,847.85 万元，营业利润 256.44 万元，利润总额 259.05 万元，净利润 259.05 万元。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 （1）公司行业发展趋势 2009 年，国际金融危机尚未见底，国际需求持续减缓，经济运行面临的不 确定因素将进一步增多。受此影响，纺织行业整体洗牌将不可避免，形势依然严 峻。但国家采取“保增长、扩内需、调结构”政策和一系列配套措施的出台，将 积极带动国内需求的稳步扩张，特别是近期纺织工业和装备制造业振兴规划的发 布以及中国纺织工业所具有的竞争优势，将有利于公司化纤和毛纺行业保持稳定 和发展。 （2）公司面临的市场竞争格局 由于受欧美等主要消费市场萎缩等众多不利因素的影响，许多以外贸出口加 工为主的企业纷纷扩大内销比重，加之行业本身还有许多亟待解决的问题，2009 年化纤和毛纺行业发展速度与盈利能力将进一步下滑，内销市场竞争加剧将不可 避免，出口形势不容乐观。 2、公司发展战略 公司在今后的发展战略上，将坚持以科学发展观统领公司发展全局，以“十 一五”发展规划为指导，以现有主营业务为基础，积极实施突出主营业务的多元 化经营战略；适时收购兼并的资本经营战略；引进与开发相结合的技术创新战略； 突出品牌的公司化经营战略；内外贸并举的国际化经营战略；不断增强自主创新 能力，不断转变经济增长方式，不断提高经济运行质量和效益，进一步做大、做 优、做强主业，把公司打造成行业内领先的一流企业。 3、新年度经营计划 一是以发展高新技术产品为龙头，开展前瞻性技术研究，在差别化原料使用、 功能及生态环保性产品研发等方面下功夫，提升企业核心竞争力； 26 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 二是以人本管理为基础，建立健全工作责任责任制，通过目标激励、榜样激 励、奖惩激励等手段，提升员工应对国际金融危机的能力，调动其积极性与创造 性； 三是以内外并举为抓手，在做强做大内销市场的同时，积极拓展多元化出口 市场，增强企业的国际竞争力。 2009 年，公司将努力稳固现有市场，积极做好 11 万立方米的仓储工程扩建 工程，为公司带来新的利润增长点，力争营业收入提升 5%左右。 4、资金需求情况 公司将继续保持目前与金融机构良好的银企合作关系，重合同、守信誉，稳 定银行间接融资渠道，并努力拓宽其它融资渠道，为公司的稳健发展提供资金保 障，为实现 2009 年度的经营目标，预计经营性支出的资金需求为 36 亿元，该部 份资金主要通过销售产品、提供劳务等经营性的资金流入及向银行间接融资来满 足。 5、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素和相应 对策、措施 对公司未来发展和经营目标实现影响较大的风险因素是国际经济形势恶化， 消费需求疲软以及原辅材料价格波动。为此，公司将采取以下措施来化解经营风 险： （1）充分认识当前经济形势对纺织化纤行业增长影响的复杂性，增强忧患 意识，坚定战胜困难的勇气和信心； （2）充分利用国家相继出台的一系列有针对性的政策措施，推动企业技术 改造以及产能扩张，同时择机进行必要的产业整合； （3）建立健全风险预警机制，密切跟踪相关信息，积极采取措施应对，将 市场风险对企业的冲击降到最低，获取更大的市场发展空间。 （三）公司投资情况 1、报告期内无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情 况。 27 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 2、报告期内，非募集资金主要投资项目情况： 报告期内，公司出资 5,056.09 万元收购澄华国际有限公司拥有的江阴诚意 仓储有限公司 75%的股权，至报告期末公司已完成收购事项，所涉及的资产产权 已全部过户，所涉及的债权债务已全部转移；自购买日起至本年末该公司共实现 净利润 325.66 万元，按 75%的股权计算公司应享有 244.25 万元的收益。 （四）江苏天衡会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的审计 报告。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况： （1）第三届董事会第二十三次会议于 2008 年 3 月 4 日召开，该董事会决 议刊登于 2008 年 3 月 6 日的《证券时报》。 （2）第三届董事会第二十四次会议于 2008 年 3 月 25 日召开，该董事会决 议刊登于 2008 年 3 月 26 日的《证券时报》。 （3）第三届董事会第二十五次会议于 2008 年 4 月 18 日召开，审议通过了 《二 00 八年第一季度报告》。 （4）第三届董事会第二十六次会议于 2008 年 5 月 14 日召开，该董事会决 议刊登于 2008 年 5 月 15 日的《证券时报》。 （5）第四届董事会第一次会议于 2008 年 5 月 30 日召开，该董事会决议刊 登于 2008 年 5 月 31 日的《证券时报》。 （6）第四届董事会第二次会议于 2008 年 7 月 16 日召开，该董事会决议刊 登于 2008 年 1 月 17 日的《证券时报》。 （7）第四届董事会第三次会议于 2008 年 7 月 29 日召开，该董事会决议刊 登于 2008 年 7 月 30 日的《证券时报》。 （8）第四届董事会第四次会议于 2008 年 8 月 4 日召开，审议通过了《二 00 八年半年度报告全文及摘要》。 （9）第四届董事会第五次会议于 2008 年 9 月 11 日召开，该董事会决议刊 登于 2008 年 9 月 12 日的《证券时报》。 （10）第四届董事会第六次会议于 2008 年 10 月 23 日召开，审议通过了《二 00 八年第三季度报告》。 28 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 （11）第四届董事会第七次会议于 2008 年 12 月 24 日召开，该董事会决议 刊登于 2008 年 12 月 25 日的《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况： (1)根据公司 2007 年股东大会决议，公司以 2008 年 5 月 20 日收市后总股 本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税）。本次派息的股权登记 日为 2008 年 5 月 20 日，除息日为 2008 年 5 月 21 日。该实施公告于 2008 年 5 月 14 日刊登于《证券时报》。 本次无限售条件的流通股的现金红利于 2008 年 5 月 21 日通过股东托管证 券商直接划至其资金帐户。有限售条件的流通股（含高管股）的现金红利由本公 司直接派发。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年 度报告的内容与格式〉》（2007 年修订）以及深交所的有关要求及公司审计委 员会实施细则，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职 责： (1)认真审阅了公司 2008 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度 审计工作的江苏天衡会计师事务所有限公司注册会计师协商确定了公司 2008 年 度财务报告审计工作的时间安排； (2)在年审注册会计师进场审计前，认真审阅了公司编制的相关财务报表， 通过询问公司有关财务人员及管理人员，查阅公司相关帐册及凭证，以及对重大 财务数据进行分析后认为：公司编制的财务会计报表的有关数据基本反映了公司 截止 2008 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2008 年度的生产经营成果，并同意以 此财务报表为基础开展 2008 年度的财务审计工作。 (3)公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师 就审计过程中发现的问题进行了沟通和交流。 (4)在公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再次审 阅了公司 2008 年度财务会计报表，并认为公司已严格按照新企业会计准则处理 29 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 了资产负债日期后事项，公司财务报表已经按照新企业会计准则及公司有关财务 制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状 况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 (5)在江苏天衡会计师事务所有限公司出具 2008 年度审计报告后，董事会 审计委员会召开会议，审议通过了《2008 年度财务决算报告》、《2008 年度报 告正文及摘要》、《关于续聘会计师事务所的议案》。并对江苏天衡会计师事务 所有限公司从事本年度公司的审计工作进行总结后认为：江苏天衡会计师事务所 有限公司在为公司提供审计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执 业准则，较好地完成了公司 2008 年年度报告审计的各项工作。提议继续聘请江 苏天衡会计师事务所有限公司为公司 2009 年度的审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况 董事会薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构，负责制定公司董 事、监事及高级管理人员的考核标准，制定、审查公司董事、监事及高级管理人 员的薪酬政策与方案，并依照上述考核标准及薪酬政策与方案进行考核。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会依据公司 2008 年度主要财务指标和经 营目标完成情况，公司董事、监事、高管人员分管工作范围及主要职责、业务创 新能力等情况，对公司董事、监事、高管人员的薪酬进行了审核。审核后认为， 2008 年度公司对董事、监事、高管人员所支付的薪酬合理，符合公司的目标责 任考核与薪酬政策、考核标准，同意公司年度所披露对其支付的薪酬。 （六）利润分配情况 1、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经江苏天衡会计师事务所有限公司审计，2008 年度母公司实现净利润 49,891,448.89 元，根据《公司法》和《公司章程》的规定，提取 10%的法定盈 余公积 4,989,144.89 元，加上年初未分配利润 267,116,754.21 元，减去分配 2007 年度现金红利 44,000,758.10 元，本年末共计可供投资者分配的利润为 268,018,300.11 元。现根据公司实际情况，拟以公司总股本 440,007,581 股为 基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），派发现金红利总额为 30 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 22,000,379.05 元，剩余利润 246,017,921.06 元结转至下年度。本年度公司不 送红股也不进行资本公积金转增股本。 2、前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 利润分配年度 2007 年度 2006 年度 2005 年度 现金分红金额（含税） 44,000,758.10 22,000,379.02 33,460,053.50 合并报表中归属于母公司 70,661,986.68 53,896,491.73 41,770,817.76 所有者的净利润 占合并报表中归属于母公 62.27% 40.82% 80.10% 司所有者的净利润的比率 （七）其他事项 1、《证券时报》为公司指定的信息披露报刊，巨潮资讯网为公司指定的信 息披露网站。 31 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 八、监事会报告 报告期内，公司监事会本着对全体股东负责的精神，依照《公司法》、《公 司章程》等法律法规的规定，认真履行监督职责。在 2008 年，监事会对公司的 重大决策事项、重要经济活动都积极参与了审核，并提出意见和建议，对公司董 事、经理层等执行公司职务的行为进行了有效的监督，并不定期的检查公司经营 和财务状况，积极维护全体股东的权益。 1、报告期内监事会会议情况 报告期内，监事会共召开五次会议，并列席了公司董事会和股东大会。监 事会会议主要内容如下： (1)2008 年 3 月 4 日召开了第三届第十次监事会会议，会议审议通过了《二 00 七年度监事会工作报告》、《二 00 七年度利润分配预案》、《二 00 七年度报告 正文及摘要》并发表审核意见、《关于公司日常关联交易的议案》。会议决议公告 刊登于 2008 年 3 月 6 日《证券时报》上。 (2)2008 年 5 月 14 日召开了第三届第十一次监事会会议，会议审议通过了 《关于监事会换届选举的议案》。会议决议公告刊登于 2008 年 5 月 15 日《证券 时报》上。 (3)2008 年 5 月 30 日召开了第四届第一次监事会会议，会议审议通过了《关 于选举第四届监事会主席的议案》。会议决议公告刊登于 2008 年 5 月 31 日《证 券时报》上。 (4)2008 年 8 月 4 日召开了第四届第二次监事会会议，会议审议通过了《2008 年半年度报告全文及摘要》并发表审核意见。 (5)2008 年 10 月 23 日召开了第四届第三次监事会会议，会议审议通过了 《2008 年第三季度报告》并发表审核意见。 2、对公司 2008 年有关事项的独立意见 (1)公司依法运作情况： 报告期内，根据《公司法》等相关法律法规和《公司章程》的有关规定， 32 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 公司监事会对公司股东大会、董事会的召开程序和决议事项，董事会对股东大会 决议的执行情况，公司董事和高级管理人员执行职务等情况进行了监督，并列席 了股东大会和董事会会议。监事会认为：公司董事会能严格按照《公司法》和《公 司章程》等规定规范运作，决策合理，勤勉尽职，认真执行股东大会的各项决议， 并建立了一套较为完善的内部控制制度。股东大会、董事会的通知、召开、表决 等均符合法定程序，公司的董事、高级管理人员在执行公司职务时未发现有违反 国家法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (2)检查公司财务情况： 报告期内，监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的审查， 听取财务部门对公司年度财务状况的说明，认为公司财务会计内控制度健全，管 理规范，各项内部控制制度得到了严格的执行并不断完善，所编制的定期报告客 观真实地反映了公司的财务状况和经营成果及现金流量情况。 (3)报告期内，公司无募集资金投资项目情况。 (4)报告期内，公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没 有损害股东利益或造成公司资产流失。 (5)公司关联交易情况： 报告期内，公司与控股股东江苏华西集团公司及其下属企业存在购买商品、 接受劳务、电、蒸汽供应，土地租赁等方面的关联交易，公司遵循“三公”原则， 交易价格合理、程序合法，无内幕交易，没有损害公司利益的情形。 (6)江苏天衡会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告，审计报告真 实、客观、公允地反映了公司的财务状况和经营成果。 33 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 九、重要事项 1、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内，公司无破产重整相关事项。 3、公司持有非上市金融企业情况如下： 单位:人民币元 所持 占该 报告期 持有 期末 报告期 会计 股份 公司 所有者 对象 初始投资金额 核算 数量 股权 账面值 损益 权益变 来源 名称 科目 比例 动 江苏银 长期 行股份 设立 298,571,058.00 248,809,215.00 3.17% 298,571,058.00 19,904,737.20 — 股权 有限公 出资 投资 司 华泰证 长期 券股份 设立 26,700,830.00 45,345,980.00 1.01% 26,700,830.00 10,112,153.54 — 股权 有限公 出资 投资 司 合计 325,271,888.00 294,155,195.00 — 325,271,88.00 30,016,890.74 — — — 报告期买卖其他上市公司股份的情况： 单位：人民币元 期初 报告期买入 报告期卖出 期末 使用的 产生的 股份名称 股份数量 股份数量 股份数量 股份数量 资金数量 投资收益 SST 华新 53,000 0 53,000 0 0 -406,421.56 中国中铁 1,000 0 1,000 0 0 570.25 4、报告期内，公司收购及出售资产、企业合并事项的情况： (1)收购资产： 报告期内，公司第三届第二十四次董事会审议通过了《公司收购澄华国际 有限公司拥有的江阴诚意仓储有限公司 75%股权的议案》。本次交易分二次完成， 首次由澄华国际有限公司转让已到位 800 万美元资本金的 75%股权，其次由华西 村股份、澄华国际按股权比例出资，完成江阴诚意未到位的 400 万美元的注册资 金到位。（详见 2008 年 3 月 26 日刊登在《证券时报》上的《公司关于股权收购 的公告》）。 通过本次交易，公司成为江阴诚意仓储有限公司的控股股东，充分利用公 34 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 司的管理、技术、市场网络优势，发挥江阴华西化工码头有限公司及江阴诚意仓 储有限公司的一体化协同效应，提高公司的仓储规模，降低运营成本。同时利用 仓储业务平台，有效降低公司化纤原料的储存成本，进一步增强公司化纤产品的 竞争实力，为公司的持续发展提供有力保障。 至报告期末公司已完成上述收购事项，所涉及的资产产权已全部过户，所 涉及的债权债务已全部转移；自购买日起至本年末该公司共实现净利润 325.66 万元，按 75%的股权计算公司应享有 244.25 万元的收益。 （2）企业合并： 报告期内，公司第四届第五次董事会会议审议通过了《关于江阴华西化工 码头有限公司与江阴诚意仓储有限公司合并的议案》。2008 年 11 月 27 日，上述 两控股子公司签订了《合并协议》 。本次合并采用吸收合并的方式，由江阴华西 化工码头有限公司整体吸收合并江阴诚意仓储有限公司。合并完成后，江阴华西 化工码头有限公司作为合并方，继续存续经营，江阴诚意仓储有限公司作为被合 并方，予以注销，江阴诚意仓储有限公司的所有债权、债务均由江阴华西化工码 头有限公司整体承继，所有职工均由江阴华西化工码头全部接纳，统一安置。合 并后新公司名称为：江阴华西化工码头有限公司；住所：江阴临港新城石庄办事 处诚信路 1 号；法定代表人：陈朗；投资总额：4898 万美元；注册资本：2600 万美元；实收资本：2600 万美元，我公司出资 1950 万美元，持有 75%股权，外 方股东新属纽埃澄华国际有限公司出资 650 万美元，持有 25%股权；经营范围： 从事液体化工码头的建设经营及配套服务；成品油仓储；经营年限：20 年。 截止报告期末，江阴华西化工码头有限公司将吸收合并江阴诚意仓储有限公 司的事项已经江苏省对外贸易经济合作厅苏外经贸资[2009]43 号文件初步批复， 目前正在公告中。 5、报告期内，公司发生的重大关联交易事项： (1) 购销商品、提供劳务发生的关联交易： ①关联交易方：江苏华西集团公司及下属控股企业 交易内容：热电厂销售电、汽商品 定价原则：市场公允价 交易金额：15,937.19 万元 35 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 占同类交易金额的比例：73.20% 结算方式：每月按实际发生额支付价款 对公司利润的影响：以市场公允价结算，未对公司的利润产生不利的影响。 ②关联交易方：江苏华西集团公司及下属控股企业 交易内容：精毛纺厂购买毛条、接受劳务 定价原则：市场公允价 交易金额：4,703.45 万元 占同类交易金额的比例：41.03% 结算方式：每月按实际发生额支付价款 ③浙江华联三鑫石化有限公司 交易内容：精对苯二甲酸 定价原则：市场公允价 交易金额：86,123.29 万元 占同类交易金额的比例：22.29% 结算方式：根据合同结算 ④江苏华西化工贸易有限公司 交易内容：燃煤 定价原则：市场公允价 交易金额：10,297.96 万元 占同类交易金额的比例：100% 结算方式：根据合同结算 关联交易对公司利润的影响：以市场公允价结算，未对公司的利润产生不 利的影响。 关联交易必要性、持续性的说明：热电厂系公司的自备电厂，在满足自身 的用电、用汽需要的前提下,向华西集团下属企业及周边地区供热供电，形成与 华西集团及下属控股企业存在关联交易。下属精毛纺厂向江苏华西集团公司下属 企业购买毛条、毛纺面料的后道染整加工业务，构成关联交易。由于在精毛纺的 生产经营活动中与江苏华西集团公司存在上下游的业务关系,且华西集团公司的 产品质量稳定，运输便利，价格合理，信誉度高，因此与江苏华西集团公司存在 关联交易。江苏华西化工贸易有限公司拥有煤炭经营许可证，有稳定的燃煤供货 渠道，提供的燃煤质量好、品质高，并且在华西村工业园有专用的储煤场地，我 公司向其采购燃煤，可以节省运输成本、储备成本，能更加合理、有效的保证热 36 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 电厂的生产经营，该项关联交易对公司是有利的。浙江华联三鑫石化有限公司多 年来一直是公司的主要原材料供应商，该公司的产品质量稳定，价格合理，信誉 度高，与公司已形成了良好的业务合作关系。2007 年 6 月，公司控股股东江苏 华西集团公司向浙江华联三鑫石化有限公司投资 68,096.74 万元，投资比例为 31.37%，由此构成关联方，形成了关联交易。2008 年 11 月，江苏华西集团公司 从该公司撤回投资，从 2008 年 11 月起，该公司不再是我公司的关联方。 2008 年度公司日常关联交易实际发生额与预计金额无重大差异。 (2)报告期内，公司没有发生资产收购、出售发生的关联交易。 (3)报告期内，公司没有与关联方共同对外投资发生的关联交易。 (4)公司与关联方不存在债权债务往来、担保等事项。 6、重大合同及其履行情况 (1)公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的情况。 (2)报告期内公司无担保事项。 (3)公司没有在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理的 事项。 7、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项： 公司股权分置改革方案于 2005 年 11 月 8 日正式实施。公司控股股东江苏华 西集团公司在股权分置改革方案中承诺： 江苏华西集团公司持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 24 个 月内不上市交易或转让，在上述期满后的 12 个月内通过交易所挂牌交易出售股 份数量占华西村股份总数的比例不超过 5%，在该期限内减持价格不低于 6.50 元 /股。如有违反承诺的卖出交易，江苏华西集团公司将卖出资金划入上市公司账 户归全体股东所有。 报告期内，江苏华西集团公司严格按照承诺事项履行承诺，截至报告期末， 上述承诺事项已履行完毕。 8、报告期内公司聘任的会计师事务所未发生变更，仍为江苏天衡会计师事 务所有限公司。公司报告年度支付给会计师事务所的审计费用为 50 万元，公司 承担食宿费。签字注册会计师为骆竞、夏先锋。江苏天衡会计师事务所有限公司 已为本公司提供审计服务的连续年限为 10 年。 9、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制 人、收购人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关 37 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定 为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 10、报告期公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的 相关规定，本着公平、公正、公开的原则，进一步规范公司信息披露行为，确保 信息披露的公平性，切实保护投资者的合法权益。报告期内，公司严格按照相关 规定，未发生有选择性的、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非 公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。现将年度内接待调研、沟 通、采访情况简要说明如下： 谈论的主要内容 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 及提供的资料 2008.3.16 公司办公室 电话沟通 个人投资者 公司生产经营情况 2008.4.15 公司办公室 电话沟通 个人投资者 公司生产经营情况 2008.9.23 公司办公室 电话沟通 个人投资者 公司生产经营情况 2008.10.23 公司办公室 电话沟通 个人投资者 公司生产经营情况 2008.10.28 公司办公室 电话沟通 个人投资者 公司生产经营情况 2008.11.11 公司办公室 电话沟通 个人投资者 公司生产经营情况 2008.11.17 公司办公室 电话沟通 个人投资者 公司生产经营情况 2008.12.12 公司办公室 电话沟通 个人投资者 公司生产经营情况 2008.12.29 公司办公室 电话沟通 个人投资者 公司生产经营情况 38 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 十、财务报告 审 计 报 告 天衡审字（2009）246 号 江苏华西村股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏华西村股份有限公司（以下简称“华西村股份”）财 务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2008 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表和合并及母公司现金流量表以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是华西村股份管理层的责任。这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 39 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 础。 三、审计意见 我们认为，华西村股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了华西村股份 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的 经营成果和现金流量。 江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：骆 竞 中国·南京 中国注册会计师：夏先锋 2009 年 3 月 8 日 40 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 资产负债表 编制单位：江苏华西村股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 附 注 期末数 期初数 项 目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 556,366,137.25 553,431,339.19 533,292,519.73 523,656,396.46 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2 24,075,220.85 24,075,220.85 3,872,576.32 3,872,576.32 应收票据 3 400,443,907.31 240,373,907.31 462,932,161.05 380,464,563.98 应收账款 4 1 95,035,551.79 89,440,343.33 129,038,691.15 121,720,164.50 预付款项 5 17,465,712.82 17,353,712.82 18,468,330.44 17,376,203.78 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 73,790.63 73,790.63 应收股利 其他应收款 6 2 393,257.07 55,004.81 439,865.27 买入返售金融资产 存货 7 357,073,840.24 356,658,414.70 562,896,647.19 559,438,938.37 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 8 531,259.22 531,259.22 438,949.71 438,949.71 流动资产合计 1,451,458,677.18 1,281,992,992.86 1,711,379,740.86 1,606,967,793.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 9 10,112,153.54 10,112,153.54 长期股权投资 10 3 326,480,120.30 527,282,150.71 326,480,120.30 456,165,850.71 投资性房地产 固定资产 11 772,160,562.24 641,149,482.55 802,181,523.70 697,716,803.07 在建工程 12 563,230.15 126,653.21 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 13 28,450,327.27 3,997,600.00 开发支出 商誉 14 2,064,864.17 2,064,864.17 长期待摊费用 15 300,467.90 300,467.90 727,857.34 727,857.34 递延所得税资产 16 8,180,555.48 8,178,974.90 2,206,903.92 2,206,903.92 其他非流动资产 非流动资产合计 1,148,312,281.05 1,187,023,229.60 1,137,785,522.64 1,156,817,415.04 资产总计 2,599,770,958.23 2,469,016,222.46 2,849,165,263.50 2,763,785,208.16 41 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 流动负债： 短期借款 17 535,000,000.00 535,000,000.00 755,000,000.00 755,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 18 471,215,751.17 471,215,751.17 458,103,017.57 458,103,017.57 应付账款 19 215,366,361.95 214,722,110.46 342,006,792.41 332,653,629.17 预收款项 20 83,972,559.44 83,784,749.66 95,465,008.09 94,897,531.93 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 21 10,666,564.93 10,579,305.93 7,780,757.47 7,436,377.47 应交税费 22 13,654,639.03 11,031,256.65 -19,316,913.85 -21,488,553.80 应付利息 23 1,008,975.00 1,008,975.00 1,473,037.50 1,473,037.50 应付股利 24 4,900,000.00 其他应付款 25 76,459.70 60,630.88 115,935.04 102,606.22 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 1,330,961,311.22 1,327,402,779.75 1,645,527,634.23 1,628,177,646.06 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 26 115,189.82 115,189.82 其他非流动负债 非流动负债合计 115,189.82 115,189.82 负债合计 1,331,076,501.04 1,327,517,969.57 1,645,527,634.23 1,628,177,646.06 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 27 440,007,581.00 440,007,581.00 440,007,581.00 440,007,581.00 资本公积 28 356,864,647.80 356,864,364.94 356,864,647.80 356,864,364.94 减：库存股 盈余公积 29 76,608,006.84 76,608,006.84 71,618,861.95 71,618,861.95 一般风险准备 未分配利润 30 313,730,811.41 268,018,300.11 286,233,737.65 267,116,754.21 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权 1,187,211,047.05 1,141,498,252.89 1,154,724,828.40 1,135,607,562.10 益合计 少数股东权益 31 81,483,410.14 48,912,800.87 所有者权益合计 1,268,694,457.19 1,141,498,252.89 1,203,637,629.27 1,135,607,562.10 负债和所有者权益总计 2,599,770,958.23 2,469,016,222.46 2,849,165,263.50 2,763,785,208.16 42 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 利 润 表 编制单位：江苏华西村股份有限公司 2008 年度 单位：（人民币）元 附 注 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 3,193,099,315.13 3,103,660,631.32 3,272,522,891.00 3,180,664,937.00 其中：营业收入 32 4 3,193,099,315.13 3,103,660,631.32 3,272,522,891.00 3,180,664,937.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,136,516,135.98 3,099,035,300.80 3,167,898,138.97 3,108,171,011.16 其中：营业成本 32 4 2,973,887,681.48 2,943,710,406.62 3,040,204,611.51 2,987,088,303.56 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 33 12,409,692.01 8,438,443.15 10,784,748.45 7,660,548.44 销售费用 34 22,097,428.21 22,019,440.13 16,124,199.01 15,674,841.76 管理费用 31,982,213.81 28,025,521.47 25,346,203.06 22,380,098.57 财务费用 35 74,107,984.65 74,162,534.18 72,915,185.63 72,995,199.74 资产减值损失 36 22,031,135.82 22,678,955.25 2,523,191.31 2,372,019.09 加：公允价值变动收益 37 460,759.26 460,759.26 -449,579.54 -449,579.54 投资收益 38 5 22,347,302.60 43,347,302.60 -2,513,227.40 4,103,482.30 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益 汇兑收益 三、营业利润 79,391,241.01 48,433,392.38 101,661,945.09 76,147,828.60 加：营业外收入 39 9,318,321.44 612,240.96 637,515.73 230,031.63 减：营业外支出 40 10,503.80 3,821.00 51,631.64 18,458.31 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额 88,699,058.65 49,041,812.34 102,247,829.18 76,359,401.92 减：所得税费用 41 -851,217.13 -849,636.55 23,471,101.64 23,424,928.10 五、净利润 89,550,275.78 49,891,448.89 78,776,727.54 52,934,473.82 归属于母公司所有者 76,486,976.75 49,891,448.89 70,661,986.68 52,934,473.82 的净利润 少数股东损益 13,063,299.03 8,114,740.86 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.17 0.11 0.16 0.12 （二）稀释每股收益 0.17 0.11 0.16 0.12 43 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 现金流量表 编制单位：江苏华西村股份有限公司 2008 年度 单位：（人民币）元 附 注 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到 3,528,984,777.45 3,454,174,580.38 3,762,644,831.05 3,685,224,050.44 的现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金 的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,467,987.94 1,452,606.77 1,195,043.26 1,195,043.26 收到其他与经营活动有关 42 19,208,933.56 115,991,758.06 9,634,969.86 95,520,577.35 的现金 经营活动现金流入小计 3,549,661,698.95 3,571,618,945.21 3,773,474,844.17 3,781,939,671.05 购买商品、接受劳务支付 2,950,853,653.93 2,939,132,970.89 3,477,185,599.25 3,441,435,767.11 的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金 的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 48,413,475.33 46,824,667.03 37,755,180.62 35,757,934.12 付的现金 支付的各项税费 77,452,348.94 71,922,112.18 99,714,566.77 96,702,121.63 支付其他与经营活动有关 43 40,407,200.86 82,608,910.46 31,714,252.35 55,399,684.17 的现金 经营活动现金流出小计 3,117,126,679.06 3,140,488,660.56 3,646,369,598.99 3,629,295,507.03 经营活动产生的现金流量 432,535,019.89 431,130,284.65 127,105,245.18 152,644,164.02 净额 二、投资活动产生的现金流量： 44 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 收回投资收到的现金 267,729,335.96 267,729,335.96 60,971,383.95 60,971,383.95 取得投资收益收到的现金 19,904,737.20 40,904,737.20 2,974,925.60 17,674,925.60 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现金净 25,416.00 25,416.00 200,000.00 200,000.00 额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 287,659,489.16 308,659,489.16 64,146,309.55 78,846,309.55 购建固定资产、无形资产和 20,872,429.86 18,042,670.67 47,412,853.99 61,983,141.12 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 277,058,000.00 297,613,400.00 67,433,909.11 67,433,909.11 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 50,382,363.55 50,560,900.00 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 348,312,793.41 366,216,970.67 114,846,763.10 129,417,050.23 投资活动产生的现金流量净 -60,653,304.25 -57,557,481.51 -50,700,453.55 -50,570,740.68 额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 6,851,800.00 其中：子公司吸收少数股 6,851,800.00 东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,290,837,837.16 1,290,837,837.16 1,095,000,000.00 1,095,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 1,297,689,637.16 1,290,837,837.16 1,095,000,000.00 1,095,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,510,837,837.16 1,510,837,837.16 905,000,000.00 905,000,000.00 分配股利、利润或偿付利 113,506,264.42 101,606,264.42 77,978,146.68 77,978,146.68 息支付的现金 其中：子公司支付给少数 11,900,000.00 股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 1,624,344,101.58 1,612,444,101.58 982,978,146.68 982,978,146.68 筹资活动产生的现金流量 -326,654,464.42 -321,606,264.42 112,021,853.32 112,021,853.32 净额 四、汇率变动对现金及现金等 -153,633.70 -191,595.99 972,183.66 947,323.90 价物的影响 五、现金及现金等价物净增加 45,073,617.52 51,774,942.73 189,398,828.61 215,042,600.56 额 加：期初现金及现金等价 457,292,519.73 447,656,396.46 267,893,691.12 232,613,795.90 物余额 六、期末现金及现金等价物余 44 502,366,137.25 499,431,339.19 457,292,519.73 447,656,396.46 额 45 江苏华西村 合并股东权益变动表 编制单位：江苏华西村股份有限公司 2008 年度 本 年 金 额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 减：库存 一般风险 资本公积 盈余公积 未分配利 （或股本） 股 准备 一、上年年末余额 440,007,581.00 356,864,647.80 71,618,861.95 286,233, 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 440,007,581.00 356,864,647.80 71,618,861.95 286,233, 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,989,144.89 27,497, （一）净利润 76,486, （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 76,486, （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 4,989,144.89 -48,989, 1．提取盈余公积 4,989,144.89 -4,989, 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -44,000, 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 440,007,581.00 356,864,647.80 76,608,006.84 313,730, - 46 - 江苏华西村 合并股东权益变动表（续） 编制单位：江苏华西村股份有限公司 2008 年度 上 年 金 额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 减：库 一般风 资本公积 盈余公积 未分配利润 （或股本） 存股 险准备 一、上年年末余额 440,007,581.00 356,864,647.80 68,220,599.33 238,840,43 加：会计政策变更 -1,895,184.76 4,025,13 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 440,007,581.00 356,864,647.80 66,325,414.57 242,865,57 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,293,447.38 43,368,16 （一）净利润 70,661,98 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 70,661,98 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 5,293,447.38 -27,293,82 1．提取盈余公积 5,293,447.38 -5,293,44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -22,000,37 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 440,007,581.00 356,864,647.80 71,618,861.95 286,233,73 - 47 - 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 江苏华西村股份有限公司 2008 年度财务报表附注 一、公司基本情况 江苏华西村股份有限公司（以下简称本公司）是经江苏省人民政府苏政复（1999）4 号 文批准，由江阴市华西实业有限公司变更设立的股份有限公司。1999 年 7 月 13 日，经中国 证券监督管理委员会证监发行字[1999]81 号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股 3,500 万股。1999 年 8 月 10 日，本公司社会公众股在深圳证券交易所挂牌交易。本公司发 行后注册资本为 14,000.00 万元人民币,企业法人营业执照号 3200001104476。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]100 号文核准，本公司于 2003 年 9 月 1 日按面值平价发行总额为 400,000,000.00 元、票面金额为 100 元的 5 年期可转换公司债券 （以下简称可转债），并于 2003 年 9 月 16 日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司 A 股股票自 2006 年 6 月 29 日至 2006 年 7 月 26 日，连续 20 个交易日的 收盘价高于当期转股价格的 130%，符合《可转换公司债券募集说明书》中的赎回条 件。根据《深圳证券交易所上市规则》的有关规定和本公司《可转换公司债券募集说 明书》的约定，经本公司第三届第九次临时董事会决议，本公司决定行使可转债赎回 权，将赎回日之前未转股的可转债全部赎回，赎回价格为可转债面值的 105%。本公 司可转债已于 2006 年 8 月 21 日摘牌。 经过历年送红股、资本公积转增股本、可转债转股后，截至 2008 年 12 月 31 日 止，本公司注册资本增至 440,007,581.00 元人民币，已经无锡梁溪会计师事务所有限 公司“锡梁会师内验字(2006)1237 号验资报告”验证。 本公司企业法人营业执照注册号 320200000014653。公司经营范围：纺织品、化工原 料（危险品除外）、化学纤维品的制造；国内贸易（国家有专项规定的，办理审批手续后经 营），热电站；电气设备的安装、维护、调试服务（涉及国家专项行政许可的，凭资质证书 经营）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品 和技术除外） 。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 48 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、遵守企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量的有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、记账基础和会计计量属性 以权责发生制为记账基础。 一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠 计量，且符合《企业会计准则―基本准则》和其他各项会计准则的规定时，可以采用重置成 本、可变现净值、现值、公允价值对会计要素进行计量。 4、现金及现金等价物 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务的核算方法 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产 生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的 外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易日的即期汇率折算。 6、金融工具的确认和计量 （1）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金 融资产的持有意图和持有能力。 ②确认和计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 49 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 当金融资产收取现金流量的合同权利终止或金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转 移时，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，如 果有客观证据表明按该金融资产的实际利率与名义利率分别计算的各期利息收入相差很小， 也可以采用名义利率摊余成本进行后续计量。终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失， 计入当期损益。 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该 可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持 有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被 投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 ③金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。 B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 50 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初 始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。如果有客观证据表明 按该金融负债的实际利率与名义利率分别计算的各期利息费用相差很小，也可以采用名义利 率摊余成本进行后续计量。 （3）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 7、坏账的核算方法 （1）本将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项 和因债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账 损失。 （2）本公司采用备抵法核算坏账损失。 （3）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项， 与经单独测试未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期 末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确 定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下： 账 龄 坏账准备比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 30% 三至四年 50% 四至五年 80% 五年以上 100% 8、存货的核算方法 51 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 （1）本公司存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、周转材料等。 （2）存货以成本进行初始计量，在资产负债表中按成本与可变现净值孰低列示。 （3）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。除原材料采购成本外，在产品和产 成品还包括直接人工和按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物 等，在领用时采用一次转销法进行摊销。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。 （5）期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损 益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按 存货类别计提存货跌价准备。 （6）可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额确定。 9、长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资分为对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和其他股权 投资。 （2）对子公司投资 子公司是指能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活 动中获取利益的被投资单位。 对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费 用于发生时计入当期损益。 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。 企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为 进行企业合并发生的各项直接相关费用。 在合并财务报表中，对子公司投资按附注四、25 进行处理。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金 股利或利润时，确认投资收益，但仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额， 所获得的现金股利或利润超过上述金额的部分作为初始投资成本的收回。 （3）对合营企业投资和对联营企业投资 合营企业是指与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。共同控制指按照合同约 定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在。 联营企业是指能够对其施加重大影响的被投资单位。重大影响指对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 52 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 定。 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。上述被投资单位实现的 净损益，以取得投资时被投资单位可辨认资产、负债的公允价值为基础确定。与合营企业和 联营企业之间发生的内部交易未实现损益，按照持股比例在权益法核算时予以抵消。内部交 易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值 并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业 以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （4）其他股权投资，指对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 其他股权投资采用成本法核算。 （5）长期股权投资减值 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、16 计提减值准备，将长 期股权投资账面价值减记至可收回金额。 10、投资性房地产的核算方法 （1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和 已出租的建筑物。 （2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。 （3）公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 ①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。 ②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。 （4）投资性房地产减值 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、16 计提减值准备，将投 资性房地产账面价值减记至可收回金额。 11、固定资产的核算方法 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 53 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 一个会计年度的有形资产。 （2）固定资产按照取得时的成本进行初始计量。对于固定资产的后续支出，在符合固 定资产确认条件时计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续 支出在发生时计入当期损益。 （3）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产预计使用寿命、预计净残值 率和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 8-35 3% 12.13%-2.77% 机器设备 10-14 3% 9.70%-6.93% 其他设备 5 3% 19.40% （4）于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 并作适当调整。 （5）固定资产减值 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、16 计提减值准备，将固定资 产账面价值减记至可收回金额。 12、在建工程的核算方法 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的各项建筑、安装工程，技术改造工程、大 修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实 际发生的全部支出转入固定资产核算。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、16 计提减值准备，将在建工 程账面价值减记至可收回金额。 13、无形资产的核算方法 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。于每年年度 终了，对无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并作适当调整。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命， 并按其估计使用寿命进行摊销。 （3）无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、16 计提减值准备，将无形资 产账面价值减记至可收回金额。 14、内部研究开发项目的核算方法 54 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 （1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 本公司内部研究开发项目研究阶段支出是指：获取并理解新的科学或技术知识而进行 的独创性的有计划调查等支出；内部研究开发项目开发阶段支出是指：在进行商业性生产或 使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的 材料、装置、产品等支出。 （2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 （3）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15、商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额。商誉不摊销，在其相关资产组或资产组组合处置时 转出，计入当期损益。 当商誉的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、16 计提减值准备，将商誉账面价 值减记至可收回金额。 16、资产减值准备 于资产负债表日，根据内部及外部信息确定固定资产、在建工程、无形资产、商誉、 长期股权投资等是否存在减值迹象。对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计其可收回金 额，可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。 可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。 以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产的可收回金额进行估计的情 况下，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组，是指可以认定的最 小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。 对于商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都将于期末进行减 值测试。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 17、长期待摊费用的摊销方法 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受 55 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 18、借款费用的核算方法 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售 状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资 产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用 的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资 本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括 借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本 化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括 借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 19、职工薪酬的核算方法 职工薪酬是为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，主要包 括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和教育经费 等。在员工提供服务的期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据员工提供服务的受益对 象计入相关资产成本或当期费用。 20、预计负债的确认原则 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 56 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 21、收入的确认方法 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总 量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权 收入。 22、政府补助会计处理方法 与收益相关的政府补助，如果用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿公司已发生的相关费用或 损失的，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 23、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税 费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税， 加上对以前年度应交所得税的调整。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确 定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面 价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款抵减。递延所得税 资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 57 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中 产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的 暂时性差异也不产生递延所得税。 24、企业合并会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性 的，为同一控制下企业合并。合并方支付的合并对价和合并方取得的资产、负债按账面价值 计量。合并方取得的资产、负债账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积， 资本公积不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用于发生 时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企 业合并。合并方的合并成本和合并方取得的可辨认资产、负债按合并日的公允价值计量。合 并成本大于合并中取得的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入当期损益。 合并方为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入合并成本。 25、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状 况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被 合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数 以及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以合 并日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自合 并日起将被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本 公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有 重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损 失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利 润表中净利润项目下单独列示。 如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除 少数股东有义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利 润，在弥补母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东 58 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 权益。 五、会计政策变更 本公司本期无主要会计政策、会计估计变更事项。 六、税项 1、流转税 增值税：销项税税率为 17%； 营业税：仓储业务等收入缴纳营业税，税率为 5%。 2、企业所得税 （1）母公司：根据 2007 年 3 月 16 日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》,所得 税税率由 33%调整为 25%。 （2）子公司： A、中外合资江阴华西特种纺织品有限公司：根据国家有关规定享受“两免三减半” 的优惠政策，该公司本年度尚有未弥补完亏损。根据国务院关于实施企业所得税过渡 优惠政策的通知，本年度是该公司第一个免税年度。 B、中外合资江阴华西化工码头有限公司：原名江阴诚信储运有限公司。该公司原根据 国家有关规定享受“两免三减半”的优惠政策。2007 年 6 月，根据江苏省国家税务局 苏国税函[2007]267 号《关于江阴华西化工码头有限公司享受企业所得税优惠的批复》， 该公司从事港口、码头项目的经营所得，从获利年度起，第一年至第五年免征企业所 得税，第六年至第十年减半征收企业所得税，该公司本年度处于第四个免税年度。 C、中外合资江阴诚意仓储有限公司：根据国家有关规定享受 “两免三减半”的优惠 政策。该公司本年度处于第二个免税年度。 3、地方税及附加 A、城市维护建设税：按流转税额的 5%计缴。 B、教育费附加：根据江阴市地方税务局澄地税发[2004]10 号文的规定，母公司按应缴 纳增值税、消费税、营业税（简称三税）税额的 3%缴纳教育费附加；同时，按“三税”税 额的 1%缴纳地方教育费附加；子公司按实际缴纳“三税”税额的 1%缴纳地方教育费附加。 C、基金规费：母公司按工业销售收入 0.9%、商品零售销售收入 0.4%计缴；子公司按销 售收入 0.1%计缴。 59 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 七、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司暂无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。 （2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 公司实际投 合计持股比 表决权 是否 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 资额 例 比例 合并 江苏省江 从事液体化工码头的建设经营 江阴华西化工码头有 码头的建 9,742.08 万 阴经济开 1400 万美元 及配套服务（限在港区内从事货 75% 75% 是 限公司 设经营 元人民币 发区西区 物装卸、驳运、仓储经营） 化工产品的仓储（按储运危险化 江苏省江 江阴诚意仓储有限公 化工产品 学品项目设立批准书核定的范 7,111.63 万 阴经济开 1200 万美元 75% 75% 是 司 的仓储 围经营）（涉及行政许可的凭有 元人民币 发区西区 效许可证明经营） 。 （3）通过其他方式取得的子公司 公司实际投资 合计持 表决权 是否 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 额 股比例 比例 合并 江苏省江阴 江阴华西特种纺织品 生 产 、 销 650 万美 生产、销售工程用特种纺织品（不 4,034.82 万元 市华士镇华 75% 75% 是 有限公司 售 元 含国家限止类项目） 人民币 西工业园 2、合营公司情况 本公司暂无合营企业。 3、本期合并范围的变动情况 新纳入合并范围公司江阴诚意仓储有限公司。 2008 年 3 月，本公司根据第三届第二十四董事会决议，与江阴诚意仓储有限公司外方 股东澄华国际有限公司签署了《关于江阴诚意仓储有限公司股权转让合同》： （1）江阴诚意仓储有限公司为外商独资企业，注册资本为 1200 万美元，实际已到位出 资 800 万美元。 （2）本公司购买澄华国际有限公司拥有的江阴诚意仓储有限公司实际已到位 800 万美 60 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 元资本金的 75%股权。股权转让价款以江阴诚意仓储有限公司经审计的 2007 年 12 月 31 日 的净资产为依据，协商作价为人民币 50,560,900.00 元。 （2）在股权转让完成后的 2 个月内，本公司与澄华国际有限公司按出资比例一次性将 未到位的 400 万美元资本金缴足。注册资本金全部到位后，江阴诚意仓储有限公司注册资本 为 1200 万美元，其中：本公司出资额为 900 万美元，占注册资本的 75%，澄华国际有限公 司出资额为 300 万美元，占注册资本的 25%。 4、本期发生的企业合并 （1）同一控制下的企业合并 本公司本期无同一控制下的企业合并。 （2）非同一控制下的企业合并 ①购买日的确定 购买日是指本公司实际获得对被购买方控制权的日期，即企业合并交易进行过程中， 发生控制权转移的日期。 2008 年 4 月 9 日，江阴诚意仓储有限公司取得江苏省人民政府颁发的新的外商投资企 业批准证书。本公司 2008 年 8 月 12 日实际支付股权转让款。江阴诚意仓储有限公司于 2008 年 8 月 21 日完成增资事项，增资后的实收资本 1200 万美元已经江阴大桥会计师事务所有限 公司澄大桥验字（2008）153 号验资报告验证，因此确定购买日为 2008 年 8 月 12 日。 ②合并成本的确定 合并成本：包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、 发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通 过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。当 合并合同或协议中提供了根据未来或有事项的发生而对合并成本进行调整时，购买日如果判 断有关调整很可能发生并且能够可靠计量的，本公司也将相关调整金额计入合并成本。 本次合并成本：为进行企业合并支付货币资金 50,560,900.00 元。 ③非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 公允价值的确定 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额：江阴诚意仓储有限公司在购买日 的净资产经评估后的公允价值为 78,622,040.96 元，本公司合并中取得江阴诚意仓储有限公 司 75%的股权，取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 58,966,530.72 元。 ④企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额的处理 因合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，计入合并当期 损益的金额为 8,405,630.72 元。 ⑤被购买方的财务状况： 61 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 项目 2008 年 12 月 31 日 2008 年 8 月 12 日 2008 年 8 月 12 日 2007 年 12 月 31 日 [注] 公允价值 账面金额 账面金额 流动资产 49,078,142.87 17,008,831.89 17,008,831.89 15,353,093.51 固定资产 36,076,110.76 37,316,639.54 44,784,673.55 47,281,548.63 无形资产 24,702,577.27 24,920,029.53 5,560,487.50 5,628,416.67 其他非流动资产 1,580.58 - - - 资产合计 109,858,411.48 79,245,500.96 67,353,992.94 68,263,058.81 流动负债 572,575.70 623,460.00 623,460.00 848,523.66 非流动负债 - - - - 负债合计 572,575.70 623,460.00 623,460.00 848,523.66 净资产 109,285,835.78 78,622,040.96 66,730,532.94 67,414,535.15 [注]以购买日确定的公允价值为基础持续计算的金额。 ⑥被购买方自合并日至 2008 年 12 月 31 日止的经营成果和现金流量： 项目 金额 [注] 营业收入 4,328,576.95 利润总额 3,255,014.24 净利润 3,256,594.82 经营活动现金流量净额 -26,249,637.34 现金及现金等价物净增加额 1,149,348.16 [注]以购买日确定的公允价值为基础持续计算的金额。 八、合并财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2008 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、货币资金 （1）明细项目 项 目 期末余额 年初余额 现金 - 5,273.00 银行存款 502,306,896.36 456,601,938.79 其他货币资金 [注] 54,059,240.89 76,685,307.94 合 计 556,366,137.25 533,292,519.73 [注]期末余额主要系票据保证金存款。 （2）银行存款中的外币余额 62 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 期末余额 年初余额 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 5,310,900.92 6.8346 36,297,883.52 1,183,488.14 7.3046 8,644,907.47 合 计 5,310,900.92 36,297,883.52 1,183,488.14 8,644,907.47 （3）货币资金（除保证金外）期末余额中没有抵押、质押、冻结等对变现有限制或存 放境外、或存在潜在回收风险的款项。 2、交易性金融资产 （1）明细项目 项 目 期末余额 年初余额 交易性债券投资 - - 交易性权益工具投资 8,067,467.01 835,110.02 指定为以公允价值计量且其变 - - 动计入本期损益的金融资产 衍生金融资产 16,007,753.84 3,037,466.30 合 计 24,075,220.85 3,872,576.32 （2）本公司交易性金融资产变现不存在重大限制。 （3）本公司持有上述交易性金融资产主要是为了近期内出售，以赚取差价为目的。 （4）本公司交易性金融资产期末公允价值以证券交易所、期货交易所、证券公司公布 的期末收盘价或期末净值计算。 （5）交易性金融资产期末余额比年初余额增加了 521.68%，主要原因是本公司本期增 加了对交易性金融资产的投资。 3、应收票据 （1）明细项目 种 类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 400,443,907.31 462,932,161.05 商业承兑汇票 - - 合 计 400,443,907.31 462,932,161.05 （2）本账户期末余额中无用于质押的票据。 （3）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为 31,900,000.00 元，到期日区间为 2009 年 1-6 月。 63 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 （4）本账户余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位票据。 4、应收账款 （1）分类情况 期末余额 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单 项 金 额 重 大 的应 52,852,621.84 51.44% 2,642,631.09 82,171,922.33 59.60% 4,108,596.12 收账款 [注] 单 项 金 额 不 重 大但 - - - - - - 按 信 用 风 险 组 合后 风 险 较 大 的 应 收账 款 其 他 不 重 大 的 应收 49,892,506.00 48.56% 5,066,944.96 55,703,893.89 40.40% 4,728,528.95 账款 合 计 102,745,127.84 100.00% 7,709,576.05 137,875,816.22 100.00% 8,837,125.07 [注]金额在人民币 1000 万元以上。 （2）账龄分析 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 一年以内 94,530,596.25 92.01% 4,726,529.82 128,374,942.75 93.11% 6,418,747.14 一至二年 3,617,150.64 3.52% 361,715.07 5,647,088.06 4.10% 564,708.81 二至三年 1,284,223.69 1.25% 385,267.11 1,882,408.61 1.36% 564,722.59 三至四年 1,850,499.16 1.80% 925,249.58 1,267,936.86 0.92% 633,968.43 四至五年 759,218.16 0.74% 607,374.53 242,309.19 0.18% 193,847.35 五年以上 703,439.94 0.68% 703,439.94 461,130.75 0.33% 461,130.75 合 计 102,745,127.84 100.00% 7,709,576.05 137,875,816.22 100.00% 8,837,125.07 （3）本账户余额中应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项如下： 单 位 名 称 期末余额 期初余额 备注 江苏华西集团公司 263,429.75 - 持有公司 41.01%股份 （4）本账户余额中应收关联方款项占应收账款总额的比例如下: 项 目 期末余额 年初余额 关联方应收账款占应收账款总额的比例 0.26% - （5）金额前五名的应收账款 64 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 序列号 金额 欠款年限 占应收账款总额比例 1 37,544,971.84 一年以内 36.54% 2 15,307,650.00 一年以内 14.90% 3 4,115,316.63 一年以内 4.01% 4 3,849,480.00 一年以内 3.75% 5 3,824,775.00 一年以内 3.72% 合 计 64,642,193.47 62.92% （6）应收账款中的外币余额 期末余额 年初余额 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 5,625,059.97 6.8346 38,445,034.85 625,255.78 7.3046 4,567,243.38 合 计 5,625,059.97 38,445,034.85 625,255.78 4,567,243.38 5、预付账款 （1）账龄分析 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 一年以内 17,210,384.86 98.54% 16,085,194.40 87.09% 一至二年 86,421.86 0.49% 2,214,229.94 11.99% 二至三年 - - 43,767.97 0.24% 三年以上 168,906.10 0.97% 125,138.13 0.68% 合 计 17,465,712.82 100.00% 18,468,330.44 100.00% （2）账龄一年以上的预付账款为尚未结算的货款尾款。 （3）本账户余额中无预付持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 6、其他应收款 （1）分类情况 期末余额 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账 - - - - - - 款 65 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 期末余额 年初余额 单项金额不重大但按信 用风险组合后风险较大 - - - - - - 的应收账款 其他不重大的应收账款 635,404.32 100.00% 242,147.25 612,885.69 100.00% 173,020.42 合 计 635,404.32 100.00% 242,147.25 612,885.69 100.00% 173,020.42 （2）账龄分析 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 一年以内 167,899.80 26.42% 8,394.99 35,381.17 5.77% 1,769.06 一至二年 - - - 10,000.00 1.63% 1,000.00 二至三年 - - - 567,504.52 92.60% 170,251.36 三至四年 467,504.52 73.58% 233,752.26 - - - 合 计 635,404.32 100.00% 242,147.25 612,885.69 100.00% 173,020.42 （3）本账户余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 （4）本账户余额中无应收关联方单位款项。 （5）金额前五名的其他应收款 序列号 金额 欠款年限 占其他应收款总额比例 1 467,504.52 三至四年 73.58% 2 50,000.00 一年以内 7.87% 3 30,000.00 一年以内 4.72% 4 30,000.00 一年以内 4.72% 5 22,100.00 一年以内 3.48% 合 计 599,604.52 94.37% 7、存货 （1）明细项目 期末余额 年初余额 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原 材 料 251,172,609.53 19,973,751.67 265,196,775.52 - 66 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 半 成 品 17,534,754.91 - 33,774,378.08 - 产 成 品 113,087,548.50 4,747,321.03 264,686,992.73 761,499.14 合 计 381,794,912.94 24,721,072.70 563,658,146.33 761,499.14 （2）存货跌价准备 本期减少额 存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额 转回 转销 原材料 - 19,973,751.67 - - 19,973,751.67 产成品 761,499.14 3,985,821.89 - - 4,747,321.03 合计 761,499.14 23,959,573.56 - - 24,721,072.70 （3）公司计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计 提存货跌价准备。通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按 存货类别计提跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4）存货期末余额比年初余额减少了 32.26%，主要原因是期末原材料价格下降，同时 产成品的价格下降，导致公司库存产成品减少。 8、其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 内容（或性质） 待摊的配件 531,259.22 438,949.71 已经支付尚未摊销 9、长期应收款 项 目 期末余额 年初余额 华泰证券股份有限公司次级债 10,112,153.54 - 2008 年 11 月 21 日，本公司与华泰证券股份有限公司签订次级债务认购协议，认购华 泰证券股份有限公司总额为 10,112,153.54 元的次级债务。该次级债务为固定利率，单利按 年计息，不计复利，逾期不另计利息。前 5 年票面年利率为 7.1%，第 6 至第 10 年的票面年 利率为在前 5 年票面年利率的基础上加 300BP，每年付息一次。该次级债务清偿顺序在其他 一般负债之后、先于股权资本。 67 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 10、长期股权投资 （1）分类情况 期末余额 年初余额 项 目 金额 减值准备 金额 减值准备 按成本法核算的长期股权投资 326,480,120.30 - 326,480,120.30 - 按权益法核算的长期股权投资 - - - - 合 计 326,480,120.30 - 326,480,120.30 - （2）按成本法核算的长期股权投资 占被投资 被投资单位名称 单位注册 初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本比例 华泰证券股份有限公司 1.0077% 26,700,830.00 26,700,830.00 - - 26,700,830.00 江苏银行股份有限公司 3.17% 298,571,058.00 298,571,058.00 - - 298,571,058.00 江苏金苏证投资发展有 1,208,232.30 1,208,232.30 - - 1,208,232.30 1.0077% 限公司 合 计 326,480,120.30 326,480,120.30 - - 326,480,120.30 （3）合营企业及联营企业 公司暂无合营企业及联营企业 （4）公司长期股权投资变现不存在重大限制。 （5）期末长期股权投资不存在需计提长期股权投资减值准备的情况。 11、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值、累计折旧、减值准备增减变动情况列示如下： 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 原值 房屋及建筑物 282,037,528.53 10,992,089.68 - 293,029,618.21 机器设备 934,663,323.98 49,097,593.01 330,345.00 983,430,571.99 其他设备 12,662,684.19 1,514,690.00 - 14,177,374.19 合 计 1,229,363,536.70 61,604,372.69 330,345.00 1,290,637,564.39 累计折旧 房屋及建筑物 58,952,085.30 11,562,165.94 - 70,514,251.24 68 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 机器设备 359,884,207.48 78,330,157.83 309,308.00 437,905,057.31 其他设备 8,345,720.22 1,711,973.38 - 10,057,693.60 合 计 427,182,013.00 91,604,297.15 309,308.00 518,477,002.15 减值准备 房屋及建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 其他设备 - - - - 合 计 - - - - 账面价值 房屋及建筑物 223,085,443.23 222,515,366.97 机器设备 574,779,116.50 545,525,514.68 其他设备 4,316,963.97 4,119,680.59 合 计 802,181,523.70 772,160,562.24 （2）本期从在建工程转入固定资产 126,653.21 元。 （3）期末固定资产无对外抵押、担保。 （4）期末固定资产不存在需计提减值准备的情况。 12、在建工程 （1）明细项目 本期减少 工程名称 预算数 资金 工程投入占 年初余额 本期增加 转入 其他减少 期末余额 （万元） 来源 预算的比例 固定资产 数 码头改建工程 1000 126,653.21 126,653.21 - - 自筹 95.38% 码头二期改建工程 600 - 563,230.15 - - 563,230.15 自筹 9.39% 合 计 126,653.21 563,230.15 126,653.21 - 563,230.15 （2）在建工程本期增加数中无利息资本化金额。 （3）期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。 （4）在建工程期末余额比年初余额增加了 344.70%，主要原因是本公司控股子公司本 期增加了码头二期改建工程。 13、无形资产 69 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 （1）明细项目 项 目 年初余额 本期增加 本年减少 期末余额 原值 土地使用权 4,997,000.00 24,920,029.53 - 29,917,029.53 合 计 4,997,000.00 24,920,029.53 - 29,917,029.53 累计摊销 土地使用权 999,400.00 467,302.26 - 1,466,702.26 合 计 999,400.00 467,302.26 - 1,466,702.26 减值准备 土地使用权 - - - - 合 计 - - - - 账面价值 土地使用权 3,997,600.00 28,450,327.27 合 计 3,997,600.00 28,450,327.27 （2）期末无形资产无对外抵押、担保。 （3）无形资产期末原值比年初原值增加了 498.70%，主要原因是本期增加的控股子公 司所拥有的无形资产。 14、商誉 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 江阴华西化工码头有限公司 2,064,864.17 - - 2,064,864.17 [注]系非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额，期末不存在减值情况。 15、长期待摊费用 （1）明细项目 本期 本期 剩余摊销期 类 别 原始金额 年初数 本期摊销 累计摊销 期末数 增加 转出 限(月) 财务软件 140,000.00 28,000.16 - 28,000.16 140,000.00 - - 汽车使用权 1,996,946.13 699,857.18 - 399,389.28 1,696,478.23 - 300,467.90 2-35 个月 合 计 2,136,946.13 727,857.34 - 427,389.44 1,836,478.23 - 300,467.90 70 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 （2）长期待摊费用期末余额比年初余额减少了 58.72%，主要原因是公司长期待摊费用 的本期摊销所致。 16、递延所得税资产 （1）明细项目 项目 期末余额 年初余额 资产减值准备 7,928,311.73 2,094,509.03 交易性金融资产公允价值变动收益 - 112,394.89 预提费用 252,243.75 - 合 计 8,180,555.48 2,206,903.92 （2）暂时性差异明细项目 项目 期末余额 年初余额 应收账款坏账准备 6,982,956.88 7,616,537.01 其他应收款坏账准备 2,894.99 - 存货跌价准备 24,721,072.70 761,499.14 交易性金融资产公允价值变动损失 - 449,579.54 预提费用 1,008,975.00 - 合 计 32,715,899.57 8,827,615.69 （3）递延所得税资产期末余额比年初余额增加了 270.68%，主要原因是公司期末计提 的存货跌价准备增加。 17、短期借款 （1）明细项目 借款类别 期末余额 年初余额 抵押借款 - - 担保借款 535,000,000.00 755,000,000.00 71 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 质押借款 - - 信用借款 - - 合 计 535,000,000.00 755,000,000.00 （2）短期借款期末余额均系江苏华西集团公司担保。 18、应付票据 （1）明细项目 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 471,215,751.17 458,103,017.57 （2）应付票据余额中有 13000 万元系江苏华西集团公司提供担保。 （3）本账户余额中无应付持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位票据。 （4）截止 2008 年 12 月 31 日无已到期尚未支付的票据。 （5）应付票据均为下一会计期间将到期的票据。 19、应付账款 （1）账龄分析 账 龄 期末余额 年初余额 一年以内 206,555,770.82 328,546,390.80 一至二年 7,096,307.93 1,479,622.03 二至三年 134,602.29 11,742,206.18 三年以上 1,579,680.91 238,573.40 合 计 215,366,361.95 342,006,792.41 （2）本账户余额中应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项如下： 单 位 名 称 期末余额 期初余额 备 注 江苏华西集团公司 3,588,672.58 1,059.00 持有公司 41.01%股份 （3）本账户余额中应付关联方款项占应付账款总额的比例如下: 72 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 项 目 期末余额 年初余额 关联方应付账款占应付账款总额的比例 1.67% 39.34% （4）账龄超过一年以上的应付账款金额合计 8,810,591.13 元,主要是尚未结清的货款。 （5）应付账款中的外币余额 期末余额 年初余额 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 19,314,350.98 6.8346 132,005,863.19 9,174,907.64 7.3046 67,019,030.38 合 计 19,314,350.98 132,005,863.19 9,174,907.64 67,019,030.38 （6）应付账款期末余额比年初余额减少了 37.03%，主要原因是期末原材料价格下降， 本公司应付采购款减少所致。 20、预收账款 （1）账龄分析 账 龄 期末余额 年初余额 一年以内 63,435,273.83 66,608,462.67 一至二年 5,253,410.43 4,099,307.91 二至三年 2,720,074.57 2,711,836.16 三年以上 12,563,800.61 22,045,401.35 合 计 83,972,559.44 95,465,008.09 （2）本账户余额中预收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项如下： 单 位 名 称 期末余额 年初余额 备注 江苏华西集团公司 - 4,707.71 持有公司 41.01%股份 （3）本账户余额中预收关联方款项占预收账款总额的比例如下: 项 目 期末余额 年初余额 关联方预收账款占预收账款总额的比例 - 0.14% （4）账龄超过 1 年以上的预收账款金额合计 20,537,285.61 元,主要系尚未结清的预收 货款。 73 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 （5）预收账款中的外币余额 期末余额 年初余额 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 54,403.13 6.8346 371,823.64 390,847.74 7.3046 2,854,986.43 合 计 54,403.13 371,823.64 390,847.74 2,854,986.43 21、应付职工薪酬 （1）明细项目 项 目 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 5,564,097.10 42,959,024.76 39,993,975.06 8,529,146.80 职工福利费 - 42,112.00 42,112.00 - 社会保险费 268,097.26 3,672,256.59 3,597,806.53 342,547.32 工会经费和职工教育经 1,948,563.11 - 153,692.30 1,794,870.81 费 合 计 7,780,757.47 46,673,393.35 43,787,585.89 10,666,564.93 （2）报告期内没有拖欠职工工资的情况发生。 （3）应付职工薪酬期末余额比年初余额增加了 37.09%元，主要原因是期末应付职工薪 酬中含尚未发放的年度奖金增加。 22、应交税费 （1）明细项目 项 目 期末余额 年初余额 增 值 税 13,962,540.11 -24,431,905.19 城 建 税 707,707.19 28,351.98 所 得 税[注] -5,004,704.35 1,516,585.65 营业税 2,541,245.34 1,760,191.82 房 产 税 310,815.82 450,681.86 个人所得税 - 15,600.00 土地使用税 42,981.38 126,599.67 印 花 税 291,854.43 961,122.08 教育费附加 602,199.11 55,858.28 综合基金 200,000.00 200,000.00 合 计 13,654,639.03 -19,316,913.85 74 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 [注]系公司期末实际缴纳的企业所得税大于应缴纳的部分。 （2）公司执行的法定税率参见附注六。 （3）应交税费期末余额比年初余额增加了 170.69%，主要原因是本公司期末购入的存 货主要系进料加工的存货，导致期末可抵扣的增值税减少。 23、应付利息 （1）明细项目 项 目 期末余额 年初余额 借款利息 1,008,975.00 1,473,037.50 （2）应付利息期末余额比年初余额减少了 31.50%，主要原因是本公司期末贷款余额减 少。 24、应付股利 （1）明细项目 投资者名称 期末余额 年初余额 结存原因 澄华国际有限公司 - 4,900,000.00 尚未支付的股利 （2）应付股利末余额比年初余额减少了 100.00%，主要原因是本公司控股子公司支付 了少数股东股利。 25、其他应付款 （1）账龄分析 账 龄 期末余额 年初余额 一年以内 50,358.82 89,305.34 一至二年 - 25,913.10 二至三年 25,913.10 187.78 三年以上 187.78 528.82 合 计 76,459.70 115,935.04 75 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 （2）本账户余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 （3）本账户余额中无应付关联方单位款项。 26、递延所得税负债 （1）明细项目 项 目 期末余额 年初余额 交易性金融资产公允价值变动收益 115,189.82 - 合 计 115,189.82 - （2）暂时性差异明细 项目 期末余额 年初余额 交易性金融资产公允价值变动收益 460,759.26 - 合 计 460,759.26 - 27、股本 单位： 股 年初余额 本期增减（+，-） 期末余额 项 目 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 165,159,395 37.54% -165,157,808 -165,157,808 1,587 0.00% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 165,159,395 37.54% -165,157,808 -165,157,808 1,587 0.00% 其中：境内非国有法人持股 165,157,583 37.54% -165,157,583 -165,157,583 境内自然人持股 1,812 0.00% -225 -225 1,587 0.00% ４、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 274,848,186 62.46% 165,157,808 165,157,808 440,005,994 100.00% 1、人民币普通股 274,848,186 62.46% 165,157,808 165,157,808 440,005,994 100.00% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 76 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 年初余额 本期增减（+，-） 期末余额 项 目 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 三、股份总数 440,007,581 100.00% 440,007,581 100.00% 28、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 356,864,364.94 - - 356,864,364.94 其他资本公积 282.86 - - 282.86 合 计 356,864,647.80 - - 356,864,647.80 29、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加[注] 本年减少 期末余额 法定盈余公积 71,618,861.95 4,989,144.89 - 76,608,006.84 [注]根据公司第四届第九次董事会决议通过的《公司 2008 年度利润分配预案》，按 2008 年度母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。 30、未分配利润 项 目 金 额 一、上年年末余额 286,233,737.65 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本期年初余额 286,233,737.65 加：归属于母公司所有者净利润 76,486,976.75 其他 减：提取盈余公积 [注 1] 4,989,144.89 提取一般风险准备 对股东的分配 [注 2] 44,000,758.10 其他 三、本期期末余额 [注 3] 313,730,811.41 [注 1]参见附注五 29。 [注 2]根据公司 2007 年度股东大会决议，公司以 2007 年 12 月 31 日的股本为基数，向 全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），共派发现金股利 44,000,758.10 元。 [注 3]根据公司第四届第九次董事会决议通过的《公司 2008 年度利润分配预案》，公司 77 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 以 2008 年 12 月 31 日的股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.50 元（含税），共 计 22,000,379.05 元，期末未分配利润中包含应付 2008 年度现金股利 22,000,379.05 元。 上述利润分配预案需经公司 2008 年度股东大会审议通过后实施。 31、少数股东权益 从母公司所有者权益冲减 少数股东权益中用于 子公司少数股东分担的本 公司名称 期末余额 冲减少数股东损益的 期亏损超过少数股东在该 金额 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 江阴华西特种纺织品有限公司 12,473,527.27 - - 江阴华西化工码头有限公司 41,688,423.93 - - 江阴诚意仓储有限公司 27,321,458.94 - - 合 计 81,483,410.14 - - 32、营业收入及营业成本 （1）营业收入及营业成本类别 本期金额 上期金额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 2,873,992,070.77 2,685,021,558.77 2,997,946,165.09 2,778,862,976.53 其他业务 319,107,244.36 288,866,122.71 274,576,725.91 261,341,634.98 合 计 3,193,099,315.13 2,973,887,681.48 3,272,522,891.00 3,040,204,611.51 （2）主营业务情况 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 纺 织 2,640,522,155.79 2,757,589,602.63 电 力 162,509,747.22 178,570,706.65 仓储运输 70,960,167.76 61,785,855.81 合 计 2,873,992,070.77 2,997,946,165.09 主营业务成本 纺 织 2,515,297,836.11 2,602,115,443.31 电 力 149,260,886.06 152,704,225.72 仓储 20,462,836.60 24,043,307.50 合 计 2,685,021,558.77 2,778,862,976.53 营业利润 纺 织 125,224,319.68 155,474,159.32 78 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 项 目 本期金额 上期金额 电 力 13,248,861.16 25,866,480.93 仓储 50,497,331.16 37,742,548.31 合 计 188,970,512.00 219,083,188.56 （3）公司前五名客户的营业收入总额及占营业收入的比例如下： 项 目 本期金额 上期金额 前五名客户的营业收入总额 909,018,072.52 948,259,322.41 占全部营业收入的比例 28.47% 28.98% 33、主营业务税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 3,210,380.01 2,477,753.29 教育费附加 2,834,523.34 2,646,990.45 营业税 3,964,788.66 3,260,004.71 基金规费 2,400,000.00 2,400,000.00 合 计 12,409,692.01 10,784,748.45 34、销售费用 销售费用本期金额为 22,097,428.21 元，比上期金额增加了 37.05% ，主要原因是本期 运输费增加。 35、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 86,579,767.56 82,127,452.19 减：利息收入 11,496,380.85 8,691,861.51 汇兑损失 -3,015,497.90 -2,887,704.74 手续费 2,040,095.84 2,367,299.69 合 计 74,107,984.65 72,915,185.63 79 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 36、资产减值损失 （1）明细项目 项 目 本期金额 上期金额 坏账准备 -1,928,437.74 2,523,191.31 存货跌价准备 23,959,573.56 - 合 计 22,031,135.82 2,523,191.31 （2）资产减值损失本期金额比上期金额增加了 773.15%，主要原因是本公司期末存货 价格下跌，计提存货跌价准备所致。 37、公允价值变动收益 （1）明细项目 项 目 本期金额 上期金额 交易性金融资产 460,759.26 -449,579.54 （2）公允价值变动收益本期金额比上期金额增加了 202.49%，主要原因是本公司期末 持有的交易性金融资产的公允价值高于成本。 38、投资收益 （1）明细项目 项 目 本期金额 上期金额 按成本法核算的被投资单位分回 30,016,890.74 2,216,914.60 的现金股利 交易性金融资产转让收益 -7,743,378.77 -4,730,142.00 其他金融资产收益 73,790.63 - 合 计 22,347,302.60 -2,513,227.40 （2）期末投资收益汇回不存在重大限制。 （3）投资收益本期金额比上期金额增加了 989.19%，主要原因是本公司本期收到江苏 银行股份有限公司分红款 19,904,737.20 元、华泰证券股份有限公司分红款 10,112,153.54 80 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 元。 39、营业外收入 （1）明细项目 项 目 本期金额 上期金额 赔款收入 300,490.79 275,764.48 处理固定资产收益 4,379.00 146,902.86 政府补助 581,722.64 188,468.10 非同一控制下企业合并损益 8,405,630.72 - 其他 26,098.29 26,380.29 合 计 9,318,321.44 637,515.73 （2）营业外收入本期金额比上期金额增加了 1361.66% ，主要原因是本公司本期非同 一控制下控股合并江阴诚意仓储有限公司产生的损益。详见附注七 4。 40、营业外支出 项 目 本年金额 上期金额 其他 10,503.80 51,631.64 合 计 10,503.80 51,631.64 41、所得税费用 （1）明细项目 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 5,007,244.61 23,588,130.42 递延所得税费用 -5,858,461.74 -117,028.78 合 计 -851,217.13 23,471,101.64 （2）所得税费用与会计利润的关系 项 目 2008 年度 一、母公司所得税费用 会计利润总额 49,041,812.34 加：应纳税所得额调整数 -29,012,833.89 应纳税所得额 20,028,978.45 81 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 所得税税率 25% 当期所得税费用 5,007,244.61 加：递延所得税负债变动额（不含直接计入所有 115,189.82 者权益份额变动额） 减：递延所得税资产变动额（不含直接计入所有 5,972,070.98 者权益份额变动额） 所得税费用 -849,636.55 二、子公司所得税费用 -1,580.58 合 计 -851,217.13 （3）所得税费用本期金额比上期金额减少了 103.63% ，主要原因是： A、母公司应纳税所得额下降； B、所得税税率降低。 42、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到的利息收入 11,496,380.85 8,691,861.51 收到的暂收暂付往来款 6,900,310.99 452,495.48 其他 812,241.72 490,612.87 合 计 19,208,933.56 9,634,969.86 43、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 运输费 18,691,747.99 13,263,286.89 业务招待费 3,838,095.11 3,554,472.32 差旅费 2,670,745.92 2,483,313.04 咨询费 1,069,172.23 1,321,507.90 销售业务费 912,946.00 687,188.97 审计费 670,150.00 440,000.00 土地使用费 479,776.56 479,776.56 办公费 475,127.83 224,251.15 通讯费 314,068.41 314,503.52 水电费 168,969.35 133,991.35 修理费 162,909.36 345,730.51 包装费 14,427.34 73,878.71 其他未列零星项目 10,939,064.76 8,392,351.43 合 计 40,407,200.86 31,714,252.35 44、现金及现金等价物 82 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 其中：库存现金 - 5,273.00 可随时用于支付的银行存款 502,306,896.36 456,601,938.79 可随时用于支付的其他货币资金 59,240.89 685,307.94 二、现金等价物 - 三、现金及现金等价物余额 502,366,137.25 457,292,519.73 九、母公司财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2008 年 12 月 31 日为截止日，货币单位均为人民币元） 1、应收账款 （1）分类情况 期末余额 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大 52,852,621.84 54.81% 2,642,631.09 82,171,922.33 63.22% 4,108,596.12 的应收账款 单项金额不重 - - - - - - 大但按信用风 险组合后风险 较大的应收账 款 其他不重大的 43,570,678.37 45.19% 4,340,325.79 47,814,712.35 36.78% 4,157,874.06 应收账款 合 计 96,423,300.21 100.00% 6,982,956.88 129,986,634.68 100.00% 8,266,470.18 （2）账龄分析 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 一年以内 90,714,430.01 94.08% 4,535,721.50 121,279,356.43 93.30% 6,063,967.82 一至二年 1,857,546.52 1.93% 185,754.65 5,536,073.06 4.26% 553,607.31 二至三年 1,218,332.64 1.26% 365,499.79 1,199,828.39 0.92% 359,948.52 三至四年 1,170,332.94 1.21% 585,166.47 1,267,936.86 0.98% 633,968.43 四至五年 759,218.16 0.79% 607,374.53 242,309.19 0.19% 193,847.35 五年以上 703,439.94 0.73% 703,439.94 461,130.75 0.35% 461,130.75 合 计 96,423,300.21 100.00% 6,982,956.88 129,986,634.68 100.00% 8,266,470.18 （3）本账户余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 83 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 （4）本账户余额中无应收关联方单位的款项。 （5）应收账款前五名金额、欠款年限及占应收账款总额的比例如下： （6）金额前五名的应收账款 序列号 金额 欠款年限 占应收账款总额比例 1 37,544,971.84 一年以内 38.94% 2 15,307,650.00 一年以内 15.88% 3 4,115,316.63 一年以内 4.27% 4 3,849,480.00 一年以内 3.99% 5 3,824,775.00 一年以内 3.97% 合 计 64,642,193.47 67.04% （7）应收账款中的外币余额 期末余额 年初余额 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 5,625,059.97 6.8346 38,445,034.85 625,255.78 7.3046 4,567,243.38 合 计 5,625,059.97 38,445,034.85 625,255.78 4,567,243.38 2、其他应收款 （1）分类情况 期末余额 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账 - - - - - - 款 单项金额不重大但按信 用风险组合后风险较大 - - - - - - 的应收账款 其他不重大的应收账款 57,899.80 100.00% 2,894.99 - - - 合 计 57,899.80 100.00% 2,894.99 - - - （2）账龄分析 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 一年以内 57,899.80 100.00% 2,894.99 - - - 合 计 57,899.80 100.00% 2,894.99 - - - （3）本账户余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 84 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 （4）本账户余额中无应收关联方单位款项。 3、长期股权投资 （1）分类情况 期末余额 年初余额 项 目 金额 减值准备 金额 减值准备 按成本法核算的长期股权投资 527,282,150.71 - 456,165,850.71 - 按权益法核算的长期股权投资 - - - - 合 计 527,282,150.71 - 456,165,850.71 - （2）按成本法核算的长期股权投资 占被投资单 被投资单位名称 位注册资本 初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 比例 江阴华西特种纺 75.00% 40,348,207.50 40,348,207.50 - - 40,348,207.50 织品有限公司 江阴华西化工码 75.00% 97,420,813.21 89,337,522.91 - - 89,337,522.91 头有限公司 江阴诚意仓储有 75.00% 71,116,300.00 - 71,116,300.00 - 71,116,300.00 限公司 华泰证券股份有 1.0077% 26,700,830.00 26,700,830.00 - - 26,700,830.00 限公司 江苏银行股份有 3.17% 298,571,058.00 298,571,058.00 - - 298,571,058.00 限公司 江苏金苏证投资 1.0077% 1,208,232.30 1,208,232.30 - - 1,208,232.30 发展有限公司 合 计 535,365,441.01 456,165,850.71 71,116,300.00 - 527,282,150.71 （3）合营企业及联营企业 公司暂无合营企业及联营企业 （4）公司长期股权投资变现不存在重大限制。 （5）期末长期股权投资不存在需计提长期股权投资减值准备的情况。 4、主营业务收入和主营业务成本 85 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 （1）营业收入及营业成本类别 本期金额 上期金额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 2,795,813,164.94 2,661,589,060.42 2,921,290,312.00 2,739,505,976.46 其他业务 307,847,466.38 282,121,346.20 259,374,625.00 247,582,327.10 合 计 3,103,660,631.32 2,943,710,406.62 3,180,664,937.00 2,987,088,303.56 （2）主营业务情况 项 目 本期金额 上期金额 主营业务收入 纺 织 2,633,303,417.72 2,742,719,605.35 电 力 162,509,747.22 178,570,706.65 合 计 2,795,813,164.94 2,921,290,312.00 主营业务成本 纺 织 2,512,328,174.36 2,586,801,750.74 电 力 149,260,886.06 152,704,225.72 合 计 2,661,589,060.42 2,739,505,976.46 营业利润 纺 织 120,975,243.36 155,917,854.61 电 力 13,248,861.16 25,866,480.93 合 计 134,224,104.52 181,784,335.54 （3）公司前五名客户的营业收入总额及占营业收入的比例如下： 项 目 本期金额 上期金额 前五名客户的营业收入总额 909,018,072.52 948,259,322.41 占全部营业收入的比例 29.29% 29.81% 5、投资收益 （1）明细项目 项 目 本期金额 上期金额 按成本法核算的被投资单位 51,016,890.74 8,833,624.30 分回的现金股利 交易性金融资产转让收益 -7,743,378.77 -4,730,142.00 其他金融资产收益 73,790.63 - 合 计 43,347,302.60 4,103,482.30 86 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 （2）期末投资收益汇回不存在重大限制。 （3）投资收益本期金额比上期金额增加了 956.35%，主要原因是本公司本期收到江苏 银行股份有限公司分红款 19,904,737.20 元、华泰证券股份有限公司分红款 10,112,153.54 元。 十、关联方关系及其交易 1、关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受 一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、关联方 （1）本公司的母公司 持有本公 持有本公 母公司名称 组织机构代码 注册地 经营范围 司股份比 司表决权 例 比例 许可经营项目：房地产开发、经营。一 般经营项目：谷物和其他作物的种植； 蔬菜、园艺作物的种植；水果、坚果、 饮料和香料作物的种植；林业、渔业、 发电；房屋和土木工程建筑的施工；建 筑安装、装饰；物业管理；房地产中介 服务；租赁服务；商务服务；货物配载、 货运代办、货物装卸、搬运；寄递服务 江苏省江阴市 江苏华西集团公司 14223222-9 （信件及具有信件性质的物品除外）；计 41.01% 41.01% 华士镇华西村 算机服务；软件开发；国内贸易；利用 自有资金对外投资；自营和代理各类商 品及技术的进出口业务，但国家限定企 业经营或禁止进出口的商品和技术除 外；冶金；金属制品,机械制品,纺织及 服装、针织品、化纤的制造；染整，广 告。（以上项目不含国家法律、行政法规 限制、禁止类） 母公司的注册资本及其变化 单位：人民币万元 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 310,192.90 42,000.00 - 352,192.90 本公司的最终控制方是江阴市华士镇华西村村民委员会。 （2）本公司的子公司 87 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 组织机构代码 公司合计享 公司合计 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 有的表决权 持股比例 比例 江苏省 江阴市 江阴华西特种纺织 生产、销售工程用特种纺织品 75394598-1 华士镇 650 万美元 75% 75% 品有限公司 （不含国家限止类项目） 华西工 业园 江苏省 从事液体化工码头的建设经 江阴华西化工码头有 江阴经 73571381-0 营及配套服务（限在港区内从 1400 万美元 75% 75% 限公司 济开发 事货物装卸、驳运、仓储经营） 区西区 江苏省 江阴诚意仓储有限 江阴经 77378258-5 化工产品的仓储 1200 万美元 75% 75% 公司 济开发 区西区 [注]本公司 2008 年新纳入合并范围公司江阴诚意仓储有限公司，详见附注七 3。 子公司的注册资本（实收资本）及其变化： 子公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 货币单位 江阴华西特种纺织品有限公司 650.00 - - 650.00 美元万元 江阴华西化工码头有限公司 1,400.00 - - 1,400.00 美元万元 江阴诚意仓储有限公司 [注] 1,200.00 - - 1,200.00 美元万元 [注] 江阴诚意仓储有限公司本年注册资本为 1,200.00 万美元，实收资本从年初 800.00 万美元增加至 1,200.00 万美元。 （3）不存在控制关系的关联方 关联方名称 与公司的关系 组织机构代码 江阴市华士金属材料制品厂 与公司第一大股东有相同的实际控制人 14227878-8 江阴华西染整有限公司 与公司第一大股东有相同的实际控制人 62834932-0 江阴市华西纺织厂 与公司第一大股东有相同的实际控制人 25039166-5 江阴市华西热带厂 与公司第一大股东有相同的实际控制人 77378150-7 江苏华西高速线材厂 与公司第一大股东有相同的实际控制人 73533936-3 浙江华联三鑫石化有限公司 [注] 74772791-0 88 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 [注] 2007 年 6 月，江苏华西集团公司向浙江华联三鑫石化有限公司投资 68,096.74 万元， 投资比例 31.37%，对该公司有重大影响。2008 年 11 月，江苏华西集团公司从该公司撤回投 资，故该公司从 2007 年 7 月至 2008 年 10 月为本公司关联方。 3、关联方交易 （单位:人民币万元） （1）本公司从关联方购买商品、接受劳务 关联方名称 本期金额 上期金额 定价政策 江苏华西集团公司 13,582.50 3,984.30 市场价格 江阴市华士金属材料制品厂 1.72 1.86 市场价格 江阴华西染整有限公司 1,551.43 1,708.49 市场价格 江阴市华西纺织厂 3,152.02 8,042.90 市场价格 浙江华联三鑫石化有限公司 86,123.29 37,844.78 市场价格 （2）本公司向关联方销售商品、提供劳务 关联方名称 本期金额 上期金额 定价政策 江苏华西集团公司 9,116.00 10,095.90 市场价格 江阴市华士金属材料制品厂 2,157.40 2,623.65 市场价格 江阴华西染整有限公司 235.08 2.95 市场价格 江阴市华西纺织厂 2,351.75 2,403.50 市场价格 江阴市华西热带厂 824.77 1,449.33 市场价格 江苏华西高速线材厂 3,208.47 3,239.19 市场价格 浙江华联三鑫石化有限公司 - 90.43 市场价格 （3）本公司向关联方购买固定资产等 关联方名称 本期金额 上期金额 定价政策 江苏华西集团公司 620.12 1,253.89 市场价格 （4）本公司租赁关联方土地 关联方名称 本期金额 上期金额 定价政策 89 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 江苏华西集团公司 47.98 47.98 市场价格 （5）本公司租赁关联方房屋建筑物 关联方名称 本期金额 上期金额 定价政策 江苏华西集团公司 6.00 6.00 市场价格 （6）期末关联方为本公司提供担保 关联方名称 期末余额 年初余额 江苏华西集团公司 66,500.00 99,300.00 2008 年末为本公司短期借款提供担保 53,500.00 万元，为本公司应付票据提供担保 13,000.00 万元；2007 年末为本公司短期借款提供担保 75,500.00 万元，为本公司应付票据 提供担保 23,800.00 万元。 （7）与关联方往来款项余额 项 目 期末余额 年初余额 金额 占项目余额的比例 金额 占项目余额的比例 应收账款： 江苏华西集团公司 26.34 0.26% 预付账款 江阴华西染整有限公司 - - 0.50 0.03% 应付账款： 江苏华西集团公司 358.87 1.67% 0.11 0.00% 浙江华联三鑫石化有限公司 [注] 13,455.16 39.34% 预收账款： 江苏华西集团公司 - - 0.47 0.00% 江阴市华士金属材料制品厂 - - 13.12 0.14% [注]该公司期末不是本公司关联方。 十一、或有事项 截止 2008 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的或有事项。 90 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 十二、承诺事项 根据本公司第四届第五次董事会决议，江阴华西化工码头有限公司将吸收合并江阴诚 意仓储有限公司。该事项已经江苏省对外贸易经济合作厅苏外经贸资[2009]43 号文件初步批 复，目前正在公告中。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、2008 年 12 月 24 日，本公司第四届第七次董事会决议通过《关于收购中山集团财务 有限责任公司股权的议案》，本公司拟与江苏华西集团公司共同出资收购中山集团财务有限 责任公司股权，公司拟以不超过 5000 万元自有资金出资，收购股权比例不超过 15%。 2009 年 2 月 26 日，中国银行业监督管理委员会银监复[2009]62 号文件《中国银监会关 于中山集团财务有限责任公司股权变更的批复》批准江苏华西集团公司、本公司联合收购中 山集团财务有限责任公司 100%的股权，其中江苏华西集团公司收购 90%的股权，本公司收购 10%的股权。 鉴于此次中山财务公司股权转让是通过南京产权中心挂牌交易，根据相关规定，本公司 委托江苏华西集团公司统一在南京产权交易中心摘牌交易，并统一与中山集团财务有限责任 公司股东单位签署股权转让协议。此次交易定价原则为：根据江苏永和资产评估有限公司出 具的资产评估报告书，以中山集团财务有限责任公司经评估后的净资产值合计为人民币 32,674.02 万元为基础，加上转让溢价款计 4,650.00 万元，合计 37,324.02 万元为转让总 价款。本公司出资 3,732.40 万元，折 10%股份，股权收购款已于 2009 年 3 月 5 日支付。 2、根据 2009 年 3 月 8 日本公司第四届第九次董事会决议通过的《公司 2008 年度利润 分配预案》，本公司以 2008 年 12 月 31 日的股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.50 元（含税），共计 22,000,379.05 元。本公司本年度不送红股也不进行资本公积转增股 本。以上分配预案尚须经公司 2008 年度股东大会审议批准后实施。 十四、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、补充资料 91 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 1、合并现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 89,550,275.78 78,776,727.54 加：资产减值准备 22,031,135.82 2,496,179.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 87,734,291.92 83,725,579.91 无形资产摊销 467,302.26 324,805.00 长期待摊费用摊销 427,389.44 427,389.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -146,902.86 -4,379.00 以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -460,759.26 449,579.54 财务费用（收益以“-”号填列） 57,295,077.52 55,507,221.50 投资损失（收益以“-”号填列） -22,347,302.60 2,513,227.40 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -5,973,651.56 -117,028.78 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 115,189.82 - 存货的减少（增加以“-”号填列） 181,863,233.39 -180,197,943.36 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 97,980,442.59 95,895,593.64 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -67,737,595.51 -12,549,183.58 其他 [注] -8,405,630.72 - 经营活动产生的现金流量净额 432,535,019.89 127,105,245.18 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 502,366,137.25 457,292,519.73 减：现金的期初余额 457,292,519.73 267,893,691.12 现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 45,073,617.52 189,398,828.61 [注]系非同一控制下企业合并计入合并当期损益的金额。 2、现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 49,891,448.89 52,934,473.82 加：资产减值准备 22,678,955.25 2,345,007.77 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 74,588,954.19 72,140,881.31 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 427,389.44 427,389.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“-”号填列） -4,379.00 -146,902.86 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -460,759.26 449,579.54 财务费用（收益以“-”号填列） 57,333,039.81 55,532,081.26 92 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 投资损失（收益以“-”号填列） -43,347,302.60 -4,103,482.30 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -5,972,070.98 -163,202.32 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 115,189.82 - 存货的减少（增加以“-”号填列） 178,820,950.11 -178,475,439.83 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 155,369,672.79 174,073,026.35 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -58,310,803.81 -22,369,247.96 其他 经营活动产生的现金流量净额 431,130,284.65 152,644,164.02 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 499,431,339.19 447,656,396.46 减：现金的期初余额 447,656,396.46 232,613,795.90 现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 51,774,942.73 215,042,600.56 3、本期取得子公司 项 目 金 额 取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格 50,560,900.00 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 50,560,900.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 178,536.45 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 50,382,363.55 4、取得子公司的净资产 [注] 78,622,040.96 流动资产 17,008,831.89 非流动资产 62,236,669.07 流动负债 623,460.00 非流动负债 - [注]详见附注七 4。 4、资产减值准备明细表 本期减少额 项 目 年初余额 本期计提额 期末余额 转回 转销 一、坏账准备 9,010,145.49 403,982.34 1,462,404.53 - 7,951,723.30 二、存货跌价准备 761,499.14 23,959,573.56 - - 24,721,072.70 三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - 五、长期股权投资减值准备 - - - 六、投资性房地产减值准备 - - - - - 七、固定资产减值准备 - - - - - 八、工程物资减值准备 - - - - - 93 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 九、在建工程减值准备 - - - - - 十、生产性生物资产减值准备 - - - - - 十一、油气资产减值准备 - - - - - 十二、无形资产减值准备 - - - - - 十三、商誉减值准备 - - - - - 十四、其他 - - - - - 合 计 9,771,644.63 24,363,555.90 1,462,404.53 - 32,672,796.00 5、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末余额 年初余额 票据保证金 54,000,000.00 76,000,000.00 6、净资产收益率及每股收益 本期金额 上期金额 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面 加权 基本每 稀释每 全面 加权 基本每 稀释每 摊薄 平均 股收益 股收益 摊薄 平均 股收益 股收益 归属于公司普通股股 6.44% 6.55% 0.17 0.17 6.12% 6.26% 0.16 0.16 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 6.31% 6.42% 0.17 0.17 6.40% 6.54% 0.17 0.17 东的净利润 7、每股收益计算过程 项 目 序号 本期数 上期数 归属于母公司所有者的净利润 1 76,486,976.75 70,661,986.68 年初股份总数 2 440,007,581 440,007,581 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 3 - - 增加股份数 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 4 - - 报告期因回购等减少股份数 5 - - 报告期缩股数 6 - - 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 7 - - 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 8 - - 报告期月份数 9 12 12 发行在外的普通股加权平均数 10=2+3+4×7÷9 440,007,581 440,007,581 基本每股收益 11=1÷10 0.17 0.16 稀释每股收益 12=11 0.17 0.16 8、非经常性损益 按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损 益（2008）》的规定，本公司非经常性损益金额如下： 94 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 项 目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 4,379.00 146,902.86 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 8,405,630.72 - 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 -7,282,619.51 -5,179,721.54 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益； 其他营业外收支净额 897,807.92 438,981.23 减：企业所得税影响额 432,857.79 -1,491,127.66 减：少数股东损益影响额 73,441.74 93,577.69 扣除所得税费用及少数股东损益后的非经常性损益 1,518,898.60 -3,196,287.48 十六、财务报表之批准 上述 2008 度财务报表及其附注已经本公司董事会批准。 95 江苏华西村股份有限公司二 00 八年年度报告 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财 务报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿； 4、年度报告正本。 江苏华西村股份有限公司董事会 董事长：孙云丰 二 00 九年三月八日 96