*ST安彩(600207)2007年年度报告

河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 河南安彩高科股份有限公司 600207 2007 年年度报告 1 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ..................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ............................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ......................................................... 4 四、股本变动及股东情况 ........................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 8 六、公司治理结构 ................................................................ 11 七、股东大会情况简介 ............................................................ 13 八、董事会报告 .................................................................. 13 九、监事会报告 .................................................................. 18 十、重要事项 .................................................................... 19 十一、财务会计报告 .............................................................. 22 十二、备查文件目录 .............................................................. 23 1 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、副董事长赵文明先生，因出差在外，委托董事贾伟先生代为出席会议并行使表决权。 3、亚太（集团）会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人杨锋，主管会计工作负责人何全洪及会计机构负责人甘明福声明：保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：河南安彩高科股份有限公司 公司法定中文名称缩写：安彩高科 公司英文名称：HENAN ANCAI HI-TECH CO.,LTD 公司英文名称缩写：ACHT 2、 公司法定代表人：杨锋 3、 公司董事会秘书：王照生 电话：0372-3932916 传真：0372-3938035 E-mail：achtzqb@acbc.com.cn 联系地址：河南省安阳市中州路南段 公司证券事务代表：凡治军 电话：0372-3932916 传真：0372-3938035 E-mail：achtzqb@acbc.com.cn 联系地址：河南省安阳市中州路南段 4、 公司注册地址：河南省安阳市中州路南段 公司办公地址：河南省安阳市中州路南段 邮政编码：455000 公司国际互联网网址：http://www.acbc.com.cn 公司电子信箱：achtzqb@acbc.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：河南省安阳市中州路南段 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：*st 安彩 公司 A 股代码：600207 7、 其他有关资料 公司首次注册登记地点：河南省安阳市中州路南段 公司第 1 次变更注册登记日期：2001 年 12 月 11 日 公司第 1 次变更注册登记地址：河南省安阳市中州路南段 公司法人营业执照注册号：4100001004435 公司税务登记号码：41051170678656X 公司组织结构代码：70678656X 公司聘请的境内会计师事务所名称：亚太（集团）会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：河南省郑州市农业路 22 号兴业大厦 2 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -235,707,276.13 利润总额 13,173,060.74 归属于上市公司股东的净利润 21,225,595.33 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -260,756,471.94 经营活动产生的现金流量净额 29,127,640.66 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 38,437,979.05 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 1,388,100.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 债务重组损益 4,453,353.69 除上述各项之外的其他营业外收支净额 752,606.09 其他非经常性损益项目 236,950,028.44 合计 281,982,067.27 其他非经常性损益项目 236,950,028.44 元包括捐赠收入 203,571,502.36 元，冲减管理费用的福利费 32,064,470.18 元，买卖股票收益 1,314,055.90 元。 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上 主要会计数据 2007 年 年增减 2005 年 调整后 调整前 (%) 营业收入 1,727,141,102.50 2,231,862,909.23 2,230,487,512.39 -22.61 2,752,955,429.22 利润总额 13,173,060.74 -848,838,073.66 -844,079,056.92 不适用 -182,755,695.2 归属于上市公司股东的净利润 21,225,595.33 -845,851,719.76 -841,761,919.98 不适用 -182,450,404.33 归属于上市公司股东的扣除非 -260,756,471.94 -819,259,828.27 -815,170,028.49 68.17 -185,496,737.91 经常性损益的净利润 基本每股收益 0.05 -1.92 -1.91 不适用 -0.41 稀释每股收益 0.05 -1.92 -1.91 不适用 -0.41 扣除非经常性损益后的基本每 -0.59 -1.86 -1.85 68.17 -0.42 股收益 全面摊薄净资产收益率（%） 1.54 -54.11 -62.83 不适用 -8.37 加权平均净资产收益率（%） 0.85 -45.19 -47.83 不适用 -7.8061 扣除非经常性损益后全面摊薄 增加 33.47 -18.94 -52.41 -60.85 -8.51 净资产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平 增加 24.55 -19.22 -43.77 -46.32 -7.97 均净资产收益率（%） 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 29,127,640.66 356,777,184.28 358,597,969.06 -91.84 -127,967,426.7 每股经营活动产生的现金流量 0.0662 0.8109 0.8150 -91.8362 -0.2908 净额 3 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年末 本年末比 2007 年末 上年末增 2005 年末 调整后 调整前 减(%) 总资产 3,000,362,955.95 3,301,149,998.10 3,298,792,011.85 -9.11 4,086,958,410.52 所有者权益（或股东权益） 1,376,607,773.11 1,335,585,538.39 1,339,675,338.17 3.07 2,180,251,716.86 归属于上市公司股东的每股净 3.1287 3.0354 3.02 3.07 5.6689 资产 报告期公司经营活动产生的现金流量净额减少，主要是 2005 年度为原控股股东及其关联企业提供 40000 万元资金担保在 2006 年解除导致 2006 年经营活动产生的现金流入增加所致，剔除这一因素的影响， 2006 年经营活动产生的现金流量净额为-41,402,023.94 元。 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 377,600 0 377,600 0 合计 377,600 0 377,600 0 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 198,108,413 45.02 -11,000,000 -11,000,000 187,108,413 42.52 3、其他内资持股 691,587 0.16 10,308,413 10,308,413 11,000,000 2.50 其中： 境内法人持股 691,587 0.16 10,308,413 10,308,413 11,000,000 2.50 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合 198,800,000 45.18 -691,587 -691,587 198,108,413 45.02 计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 241,200,000 54.82 691,587 691,587 241,891,587 54.98 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 241,200,000 54.82 691,587 691,587 241,891,587 54.98 合计 三、股份总数 440,000,000 100.00 440,000,000 100.00 4 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 股份变动的批准情况 股权分置改革实施后，公司原非流通股股东持有的有限售条件流通股首次上市流通日为 2007 年 11 月 30 日，上市数量为 691,587 股，相关公告刊登于 2007 年 11 月 24 日的《中国证券报》、 《上海证券报》。 股份变动的过户情况 原控股股东河南安阳彩色显像管玻壳有限公司因债务纠纷，所持有的安彩高科限售流通股份被司法拍 卖，其中河南省建设投资总公司拍得公司限售流通股 100,181,817 股，占公司总股本的 22.77%，为公司 第一大股东；河南省经济技术开发公司拍得公司限售流通股 71,926,596 股，占公司总股本的 16.35%，为 公司第二大股东；百瑞信托投资有限责任公司拍得公司限售流通股 15,000,000 股，占公司总股本的 3.41%； 河南鸿宝集团有限公司拍得公司限售流通股 11,000,000 股，占公司总股本的 2.50%。上述股份在报告期 内已全部过户完毕。公司原第一大股东河南安阳彩色显像管玻壳有限公司不再持有公司股份。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售 本年解除限 本年增加 年末限 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 售股数 限售股数 售股数 安阳利浦筒仓工程 股权分置 160,529 160,529 2007 年 11 月 30 日 有限公司 改革承诺 河南省安阳荧迪化 股权分置 160,529 160,529 2007 年 11 月 30 日 工有限责任公司 改革承诺 河南安彩集团安阳 股权分置 160,529 160,529 2007 年 11 月 30 日 实业开发公司 改革承诺 安阳市文峰磨料有 股权分置 210,000 210,000 2007 年 11 月 30 日 限责任公司 改革承诺 合计 691,587 691,587 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 37,318 前十名股东持股情况 持股比 报告期内 持有有限售条件股 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 增减 份数量 份数量 河南省建设投资总 公司（现河南投资 国有法人 22.77 100,181,817 100,181,817 100,181,817 无 集团有限公司） 5 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 河南省经济技术开 发公司（已被吸收 国有法人 16.35 71,926,596 71,926,596 71,926,596 无 合并到河南投资集 团有限公司） 百瑞信托投资有限 国有法人 3.41 15,000,000 15,000,000 15,000,000 未知 责任公司 鸿宝集团 境内非国有法人 2.50 11,000,000 11,000,000 11,000,000 未知 廖强 其他 0.68 3,000,000 未知 内蒙古日信担保投 其他 0.64 2,795,676 未知 资(集团)有限公司 王汀 其他 0.43 1,893,925 未知 南方证券有限公司 其他 0.40 1,748,373 -3,467,801 未知 褚建刚 其他 0.36 1,564,460 202,300 未知 曹文敏 其他 0.33 1,440,583 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 廖强 3,000,000 人民币普通股 内蒙古日信担保投资(集团)有限公司 2,795,676 人民币普通股 王汀 1,893,925 人民币普通股 南方证券有限公司 1,748,373 人民币普通股 褚建刚 1,564,460 人民币普通股 曹文敏 1,440,583 人民币普通股 长春三宝涂料厂 1,200,000 人民币普通股 王妍 1,142,601 人民币普通股 陶强 1,053,400 人民币普通股 北京恒达信投资有限公司 960,000 人民币普通股 根据河南省人民政府《关于组建河南投资集团有限公司的批复》(豫政文[2007]176 号),公司第一大股东河南省建设投资总公司吸收合并第二大股东河南省经济技术 开发公司成立河南投资集团有限公司(以下简称“河南投资集团”),工商登记变更 上述股东关联关系或 手续于 12 月 6 日完成,合并后的河南投资集团持有公司限售流通股 172108413 股, 占公司总股本的 39.12%。按照有关规定，上述股份的合并触及要约收购，河南投 一致行动关系的说明 资集团已向证监会申请豁免要约收购。截至 2007 年 12 月 31 日，上述股份仍分别 登记在河南省建设投资总公司名下 100181817 股、河南省经济技术开发公司名下 71,926,596 股。除此外，公司未发现前十名股东中存在关联方关系及一致行动人 的情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售条 有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件 号 件股份数量 可上市交易时间 易股份数量 100,181,817 2008 年 1 月 3 日 9,500,000 河南安阳彩色显像管玻壳有限公 河南省建设投资总公司（现河南 司股改承诺及河南省建设投资总 1 投资集团有限公司） 100,181,817 2008 年 12 月 28 日 11,328,249 公司收购河南安阳彩色显像管玻 100,181,817 2009 年 12 月 28 日 79,353,568 壳有限公司股权时承诺 河南安阳彩色显像管玻壳有限公 河南省经济技术开发公司（已被 71,926,596 2008 年 12 月 28 日 8,985,290 司股改承诺及河南省经济技术开 2 吸收合并到河南投资集团有限 发公司收购河南安阳彩色显像管 公司） 71,926,596 2009 年 12 月 28 日 62,941,306 玻壳有限公司股权时承诺 15,000,000 2008 年 1 月 3 日 1,500,000 河南安阳彩色显像管玻壳有限公 司股改承诺及百瑞信托投资有限 3 百瑞信托投资有限责任公司 15,000,000 2008 年 12 月 28 日 1,686,461 责任公司收购河南安阳彩色显像 15,000,000 2009 年 12 月 28 日 11,813,539 管玻壳有限公司股权时承诺 河南安阳彩色显像管玻壳有限公 司股改承诺及鸿宝集团收购河南 4 鸿宝集团 11,000,000 2008 年 1 月 3 日 11,000,000 安阳彩色显像管玻壳有限公司股 权时承诺 6 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：河南投资集团有限公司 法人代表：胡智勇 注册资本：12,000,000,000 元 成立日期：2007 年 12 月 6 日 主要经营业务或管理活动：对证券、信托、保险、银行、基金等金融机构进行控股、参股投资,整合地 方金融资产；对资源型、基础型以及现代物流业等优势产业进行控股、参股投资,支持河南省产业结构 调整；对基础设施项目进行投资；对高新技术、先进制造业项目进行孵化和投资；对所属企业和资产 依法进行经营、管理和运作,培育优势企业,实现国有资产保值增值；省政府决定的其他投融资事项。 (2)法人实际控制人情况 实际控制人名称：河南省发展和改革委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称：河南投资集团有限公司 新实际控制人名称：河南省发展和改革委员会 控股股东发生变更的日期：2007 年 9 月 17 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 披露控股股东发生变更相关信息的日期：2007 年 9 月 19 日 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 河南省发展和改革委员会 100％ 河南投资集团有限公司 39.12% 河南安彩高科股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 7 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告期被授予的 持 是否 授 股权激励情况 有 报告期 在股 予 本 内从公 东单 的 股 公 变 司领取 期 位或 年初 年末 限 份 可 已 姓 性 年 任期起 任期终 司 动 的报酬 末 其他 职务 持股 持股 制 增 行 行 行 名 别 龄 始日期 止日期 的 原 总额 股 关联 数 数 性 减 权 权 权 股 因 (万元) 单位 股 数 票 票 （税 股 数 价 领取 票 市 期 前） 数 量 报酬、 数 价 权 津贴 量 杨 2007 年 8 2009 年 9 董事长 男 57 0 是 锋 月 31 日 月 27 日 赵 2007 年 8 2009 年 9 文 副董事长 男 41 70,618 70,618 23.44 否 月 31 日 月 27 日 明 贾 董事、总 2007 年 8 2009 年 9 男 43 70,618 70,618 13.91 否 伟 经理 月 31 日 月 27 日 陈 董事、副 2007 年 8 2009 年 9 志 男 44 70,618 70,618 15.14 否 总经理 月 31 日 月 27 日 刚 董事、副 何 总经理、 2007 年 8 2009 年 9 全 男 38 3 否 财务负责 月 31 日 月 27 日 洪 人 王 董事、董 2007 年 8 2009 年 9 照 男 28 1 否 事会秘书 月 31 日 月 27 日 生 袁 2006 年 9 2009 年 9 文 独立董事 男 67 3.60 否 月 27 日 月 27 日 成 张 2006 年 9 2009 年 9 鹤 独立董事 男 64 3.60 否 月 27 日 月 27 日 喜 董 2007 年 12 2009 年 9 家 独立董事 男 60 0 是 月 28 日 月 27 日 臣 王 监事会主 2006 年 9 2009 年 9 玉 男 62 70,618 70,618 14.23 否 席 月 27 日 月 27 日 庆 宋 2006 年 9 2009 年 9 天 监事 男 57 17,688 17,688 8.24 否 月 27 日 月 27 日 智 常 2006 年 12 2009 年 9 荣 监事 男 41 5.00 否 月 16 日 月 27 日 根 苍 2007 年 8 2009 年 9 利 副总经理 男 42 8.74 否 月 31 日 月 27 日 民 李 2007 年 8 2009 年 9 俊 副总经理 男 40 8.98 否 月 31 日 月 27 日 峰 马 2007 年 8 2009 年 9 学 总工程师 男 50 10.04 否 月 31 日 月 27 日 海 合 / / / / / / / / / / 计 8 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)杨锋,曾任河南省发改委处长、河南省建设投资总公司党委书记兼副总经理，现任河南投资集团有 限公司董事、副总经理、本公司董事长。 (2)赵文明,曾任本公司董事、常务副总经理、董事长，现任安彩集团董事长、安玻公司董事长、本公 司副董事长。 (3)贾伟,曾任本公司董事、副总经理，现任本公司董事、总经理。 (4)陈志刚,现任本公司董事、副总经理。 (5)何全洪,曾任河南省建设投资总公司财务部职员、财务审计部主任、财务部主任，现任本公司董事、 副总经理、财务负责人。 (6)王照生,曾任上海博润投资公司资产管理部分析师、河南省建设投资总公司发展计划部职员、证券 部职员，现任本公司董事、董事会秘书。 (7)袁文成,曾任国家留学基金管理委员会副主任、中华海外联谊会理事，现任本公司独立董事。 (8)张鹤喜,曾任河南省社会科学界联合会副主席，现任河南省总会计师协会会长、本公司独立董事。 (9)董家臣,曾任中国证监会河南监管局副局长，兼任河南省社会科学界联合会理事、河南省经济学团 体联合会副秘书长等职，现任本公司独立董事。 (10)王玉庆,最近五年任本公司监事会主席。 (11)宋天智,最近五年任本公司监事。 (12)常荣根,曾任安彩集团生产部部长，现任本公司监事。 (13)苍利民,曾任本公司熔配厂厂长、总经理助理、董事，现任本公司副总经理。 (14)李俊峰,曾任安彩集团品保部部长、安彩集团总裁助理、本公司总经理助理等职务，现任本公司 副总经理。 (15)马学海,曾任本公司彩玻一厂厂长、彩玻二厂厂长、四厂厂长、总经理助理、董事，现任本公司 总工程师。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 杨锋 河南投资集团有限公司 副总经理 是 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 张鹤喜 河南省总会计师协会 会长 是 董家臣 河南豫能控股股份有限公司 独立董事 是 赵文明 河南安彩集团有限责任公司 董事长 否 赵文明 河南安阳彩色显像管玻壳有限公司 董事长 否 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:报告期内董事、监事及其他高级管理人员的报酬由公 司考核领导小组制定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据岗位的工作内容及复杂程度，参照当月经济效益， 由公司考核领导小组确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 杨锋 是 9 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内何全洪先生、王照生先生按在本公司实际工作期限领取报酬。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本年度内，本公司对董事会成员、高级管理人员进行了调整，具体情况如下： 1、2007 年 8 月 15 日，经公司第三届董事会第一次临时会议审议通过，因工作原因，蔡健德、马学 海、苍利民辞去董事职务；大股东提名杨锋、何全洪、王照生担任公司董事，提交股东大会审议。根据总 经理提名，聘任何全洪为公司副总经理，为公司财务负责人。 2、2007 年 8 月 31 日，经公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过，选举杨锋、何全洪、王照生为 公司董事。 3、2007 年 8 月 31 日，经公司第三届董事会第二次临时会议审议通过，选举杨锋先生为公司董事长、 赵文明先生为公司副董事长；因工作原因，刘一先生辞去董事会秘书职务。在董事会秘书空缺期间，指定 董事王照生先生代行董事会秘书职责；蔡健德先生不再担任公司总经理职务；赵文明先生不再担任公司常 务副总经理职务；贾伟先生不再担任公司副总经理职务。聘任贾伟先生为公司总经理；陈志刚先生、苍利 民先生、李俊峰先生为公司副总经理；马学海先生为公司总工程师。 4、2007 年 11 月 7 日，经公司第三届董事会第七次会议审议通过，聘任王照生为公司董事会秘书。 5、2007 年 12 月 10 日，经公司第三届董事会第九次会议审议通过，因陈顺兴申请辞去公司独立董事 职务，公司董事会提名董家臣为新的独立董事候选人，提交股东大会审议。 6、2007 年 12 月 28 日，经公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过，选举董家臣为公司独立董事。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 4,009 人,需承担费用的离退休职工为 352 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 2,878 销售人员 51 技术人员 630 财务人员 30 行政人员 420 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学本科及本科以上 728 大学专科 839 中专 950 高中及高中以下 1,492 10 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规的要求规范运 作，并根据中国证监会《关于加强社会公众股股东利益保护的若干规定》、《关于规范上市公司与关联方 资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及上海证券交易所《股票上市规则》等有关规定，通过开 展“上市公司专项治理活动”，形成了比较完善的治理结构和比较健全的制度体系。 公司在上市公司专项治理活动中所做的工作、公司治理方面的问题和整改措施详见《“加强上市公司 治理专项活动”自查报告与整改计划》和《关于上市公司治理专项活动的整改报告》（相关公告刊登于 2007 年 8 月 16 日、2007 年 11 月 7 日的《上海证券报》和《中国证券报》）。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 陈顺兴 8 6 1 1 辞职 袁文成 8 8 0 0 张鹤喜 8 8 0 0 董家臣 0 0 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 报告期内，公司独立董事勤勉尽职，积极认真参加公司董事会和股东大会，参与各项议案的审议， 对公司重大事项发表事前意见和独立意见，有效促进了董事会决策的客观性、科学性和规范运作。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司自主经营，拥有独立的生产、供应和销售系统，不存在由大股东控制供应及销售 的情况，与大股东保持业务独立。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。高级管理人员在本公司领取报酬，未 在控股股东单位领取报酬和担任除董事、监事以外的其它职务。 3、资产方面：公司拥有独立的生产体系和辅助生产系统及配套设施，拥有工业产权、商标、非专利 技 术等无形资产，拥有独立的采购和销售系统，资产独立完整，权属清晰。 4、机构方面：本公司设立了健全的组织机构体系，内部机构独立运作，不存在与控股股东职能部门 之间的从属关系。 5、财务方面：本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；独立在 银行开户，独立按章纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 高级管理人员的考评和激励制度由两部分组成。 1、工资：公司实行的是与效益挂钩的浮动工资制度，高级管理人员的工资和全体员工一样与当月效 益挂钩，由董事会薪酬与考核委员会下属的考核领导小组负责考核。 2、股权激励：公司制定有《河南安彩高科股份有限公司关于对高级管理人员进行股权激励的实施细 则》，在国资委、证监会有关政策出台后，该细则停止实施。2004 年的股权激励实施方案将于 2008 年实 施完毕。 11 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司按照《公司法》、《证券法》以及上海证券交易所《上市公司内部控制指引》等法律法规的要求， 结合公司的实际情况，进一步完善了公司治理结构，建立了一套比较完整的内部控制机制，并随着公司业 务的发展和市场经济环境的变化不断完善。 1、公司治理方面：公司制定了《公司章程》、“三会”议事规则以及董事会专门委员会工作细则等 相关制度。董事会及下属各专门委员会发挥各自职能，董事会负责执行股东大会决议；经营层负责实施董 事会决议，股东大会、董事会和经营层之间权责关系明晰，对提高管理水平，提升经营业绩和公司内在价 值奠定了坚实基础。 2、信息披露方面：公司根据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》，修订了《信息披露管理制 度》等内部管理制度，对公司信息披露的主要类别、披露标准、内部流程、保密与责任等作出了详细规定， 保证了公司信息披露的及时、准确、真实、完整。 3、生产经营管理方面：公司根据自身的经营特点制订了涵盖采购、销售、生产、内部管理、技术 、 管理、质量控制、财务管理等各方面的内部控制制度，基本覆盖了经营管理的各个环节，采取了包括授权 与审批、业务规程与操作程序、岗位权限与职责分工、资产接触与记录使用等控制措施，强化对业务处理 过程中关键点的控制，将内部控制制度落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节，有效地保证了经营管 理过程的正常进行，对有效控制经营风险起到重要的作用。 4、会计管理方面：公司根据《会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司具体情况制定了 财务会计制度，根据业务需要设置了会计岗位，在岗位分工的基础上明确各会计岗位职责，坚持不相容职 务相互分离原则。公司按相关制度进行会计核算，建立了严格的成本控制和绩效考核制度，制定了严格的 费用报销管理办法，执行对重要会计业务和电算化操作授权管理的归口管理规定，会计人员具备专业素质， 并建立持续性培训的制度，公司的会计管理内控程序具有完整性、合理性及有效性。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 6 月 29 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的《中国证券 报》、《上海证券报》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 8 月 31 日召开第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 9 月 1 日的《中国证券 报》和《上海证券报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 28 日召开第 2 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 12 月 29 日的《中国券 报》和《上海证券报》。 12 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1.总体经营情况： 报告期内，公司主要业务仍然是玻壳行业，全球彩电行业仍处于结构调整之中，平板彩色显示器件加 速对市场的积压和渗透，同时由于环保等壁垒，欧美和亚洲其他国家 CRT 企业相继关闭，国内 CRT 行业在 上半年经历了剧烈“洗牌”，2007 年 1-7 月价格持续下降，多家彩管厂相继停产。 2007 年 8 月后，河南投资集团通过竞拍取得原大股东持有的股份，董事会聘任了新的经营层，调整 了内部组织机构，提升了生产效率，生产经营出现了新的气象，对外调整了营销策略，产品价格出现恢复 性增长，尽管 2007 年的产品平均价格低于 2006 年，但由于优化料方成本及节能降耗工作所取得的进展， 公司的销售毛利率由 2006 年的 5.04％提高到了 2007 年的 12.36％，提高了 5.04 个百分点，公司营业利 润出现大幅减亏，新的大股东大力支持公司的发展，公司 2007 年实现了盈利。 项目 2007 年 2006 年 同比增减（％） 营业收入（元） 1,727,141,102.50 2,231,862,909.23 -22.61 营业利润（元） -235,707,276.13 -816,135,778.07 不适用 净利润 （元） 21,225,595.33 -845,851,719.76 不适用 2、公司主营业务及其经营状况 2007 年累计生产玻壳 3,537 万枚，较 2006 年 3,779 万枚减少 242 万枚，产量减少了 6.4％；2007 年 销售玻壳 3765 万枚，较上年 3351 万枚增加 414 万枚，销量增加了 12.35％。 （1）主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业 营业收入比 营业成本比 营业利润率比上 产品 营业收入 营业成本 利润 上年增减 上年增减(%) 年增减(%) 率（%） (%) 玻屏 1,073,504,983.17 917,129,621.90 14.57 -20.56 -25.82 增加 14.48 个百分点 玻锥 535,469,543.58 502,171,615.32 6.22 7.24 6.34 增加 6.16 个百分点 天然气 71,867,063.91 60,395,629.69 15.96 -22.70 -18.11 增加 15.76 个百分点 GPS 导航系统 2,259,999.43 1,859,723.56 17.71 -68.98 -69.00 增加 17.53 个百分点 电池 10,192,797.69 9,990,454.75 1.99 14.54 -7.11 增加 2.19 个百分点 电锅炉收入 3,507,230.89 2,507,290.58 28.51 155.00 127.99 增加 28.31 个百分点 合计 1,696,801,618.67 1,494,054,335.80 11.95 -13.48 -17.01 增加 11.87 个百分点 （2）主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 内销 1,577,166,549.13 -2.41 外销 119,635,069.54 -68.54 13 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 3、报告期内资产构成变动情况 金额（元） 占总资产的比重（％） 项目 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 应收票据 246,660,613.28 163,040,183.29 8.22 4.94 应收账款 385,766,974.83 463,434,342.80 12.86 14.04 固定资产 1,198,007,221.22 1,431,266,099.05 39.93 43.36 在建工程 42,067,699.24 11,635,020.74 1.40 0.39 短期借款 816,461,202.52 751,412,863.25 27.21 22.76 长期借款 46,875,000.00 65,625,000.00 1.56 1.99 总资产 3,000,362,955.95 3,301,149,998.10 100.00 100.00 (1)应收账款占总资产比重下降及应收票据占总资产比重上升主要是报告期内公司加强了回款管理， 客户以票据付款增加所致； (2)固定资产减少主要是年度处置固定资产及固定资产减值等原因所致； (3)在建工程增加主要是技改项目增加所致； (4)短期借款增加主要是一年内到期的非流动负债置换为短期借款所致； (5)长期借款减少主要是子公司偿还到期长期贷款所致。 4、报告期内期间费用同比变动情况 项目 2007 年度 2006 年度 增减额 增减比例（％） 销售费用（元） 124,383,911.48 176,540,232.14 -52,156,320.66 -29.54 管理费用（元） 144,490,628.68 290,930,196.92 -146,439,568.24 -50.33 财务费用（元） 68,034,202.53 51,013,250.52 17,020,952.01 33.37 （1）销售费用变动主要是销售收入减少导致物流费用减少所致； （2）管理费用减少主要是停炉大修费用减少及应付福利费冲减管理费用所致； （3）财务费用增减主要是贷款逾期导致利息支出增加。 5、报告期现金流量分析 项目 2007 年 2006 年 增减金额 增减(%) -327,649,543.6 经营活动产生的现金流量净额 29,127,640.66 356,777,184.28 -91.84 2 投资活动产生的现金流量净额 67,867,700.49 -359,204,643.34 427,072,343.83 不适用 -148,993,998.1 -126,708,149.0 筹资活动产生的现金流量净额 -22,285,849.10 不适用 2 2 现金及现金等价物净增加额 -52,612,684.82 -25,774,258.13 -26,838,426.69 不适用 （1）报告期公司经营活动产生的现金流量净额减少，主要是 2005 年度为原控股股东及其关联企业提 供 40000 万元资金担保在 2006 年解除导致 2006 年经营活动产生的现金流入增加所致，剔除这一因素的影 响，2006 年经营活动产生的现金流量净额为-41,402,023.94 元； （2）投资活动产生的现金流量净额变动主要是本公司 2006 年收购原控股股东的公司动力运输设备及子 公司 2006 年采购生产设备所致； （3）筹资活动产生的现金流量净额减少，主要是偿付银行贷款本息增加所致。 6、技术研发情况 公司充分利用在玻壳模具、工艺装备开发上的技术优势，重点研发新产品、新技术，先后试制新品共 计 43 次，向用户发送样品 127 个批次，其中 24 个品种通过大批量认证，34 个品种通过中小批量认证。 新品开发周期由过去的半年缩短为一个月，并快速推向市场，有力带动了公司的整体销售。 14 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 7、节能环保情况 公司对电子玻璃池炉余热余压系统进行节能改造，通过加强池炉强化保温，减少散热量；采用富氧助 燃，提高燃烧温度，减少天然气的用量及氮氧化合物的排放量；充分利用烟气余热，生产蒸汽 31T/h，淘 汰５台燃煤锅炉；新增透平膨胀机，利用高压天然气余压直接驱动透平膨胀机实现制冷等技术改造，可实 现停运燃煤锅炉，每年减排 CO2 为 154176 吨、有害气体 SO2 为 152.4 吨、粉尘 81.6 吨，节约能源折合 标煤 7.13 万吨。 公司节能环保效果取得良好成效，于 2007 年收到国家节能技术改造财政奖励资金 1069 万元。 8、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 公司名称 业务性质 主要产品和服务 注册资本（元） 资产规模（元） 净利润（元） 北京安彩科技 高新技术产业投资、风险 风险投资有限 200,000,000.00 199,289,738.94 -16,636,401.28 投资咨询 公司 全球卫星定位系统的研 北京安彩星通 究、开发和运营以及移动 全球卫星定位系统 40,000,000.00 710,807.54 -7,482,438.25 科技有限公司 数据、资讯、网络运营等 电信增值服务业务 河南安彩能源 天然气长输管线、城市管 天然气管道运输 80,000,000.00 162,005,751.78 1,536,384.03 股份有限公司 网的投资与管理 生产、销售液晶基板玻璃 安彩液晶显示 及显示器件；技术报务； 器件有限责任 研制、开发电子特种玻璃 液晶基板玻璃 660,000,000.00 373,617,296.45 -37,314,109.88 公司 新产品及新型显示技术； 实业投资 北京安彩科技风险投资有限公司报告期内未进行新项目的投资，主要是对已投资公司的后续管理及退 出准备工作，报告期亏损原因主要为已投资公司发生经营性亏损和大额应收款项坏账准备金的计提。北京 安彩星通科技有限公司因市场、技术等原因，长期亏损。河南安彩能源股份有限公司为西气东输的豫北支 线，主要是向沿线城市和本公司提供天然气管输服务，报告期内实现销售收入 230,845,104.59 元。安彩 液晶显示器件有限责任公司报告期内继续进行技术研发和储备，待各项前期工作准备充分、时机成熟以后 再开工建设。该公司亏损原因主要为对大额预付款项计提了坏账准备金和按新会计准则一次转入费用的前 期开办费。 (二)对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势分析 随着全球显示技术的升级，CRT 电视市场将长期处于萎缩趋势，但由于 CRT 电视价格低、品质好的高 性价比在特定细分市场的竞争力，同时超薄、宽屏 CRT 产品的快速推出，彩电市场将会形成呈现多层次、 多元化需求结构，整个彩电市场将会保持一种相对的动态平衡。 随着 2007 年行业“洗牌”后，CRT 市场份额将集中于企业规模大、产业链管控能力强、所在区域人 力资源成本较低的厂家。中国作为全球最大的 CRT 生产基地，加上我国产业链配套上的优势，通过调整产 业结构，生产超薄 CRT、宽屏 CRT 等中高端产品，将能获得相对稳定的经营环境。 2008 年，随着商务部、财政部联合开展的“家电下乡”活动的深入开展，将一定程度上撬动巨大的农村 消费市场，有助于 CRT 行业的稳定经营。 2、公司发展战略 公司将巩固 CRT 主业、提高产品竞争力，调整市场营销策略竞争，促进行业健康发展。同时，充分利 用公司从事彩玻生产涵盖的电子、光学、玻璃等多个门类的技术，充分挖掘现有资产价值和技术优势，积 极介入相关产业，加快产品和产业转型。 15 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 3、2008 年经营计划和工作措施 2008 年，公司计划玻壳主业全年完成工业总产值 17 亿元，同比增长 12.5%；实现销售收入 17 亿元， 同比增长 8%，力争实现主业盈利。 为确保 2008 年经营目标的实现，公司将进一步落实科学发展观，采取以下工作措施： 一是继续抓好主业经营。加强对市场的预测，科学组织生产，挖掘生产潜力，强化现场管理，不断优 化产品结构，降低生产成本，提高生产效率。加强与用户的沟通，打造健康产业链、营造健康行业。 二是加快新项目市场调研。在做好 CRT 主业的同时，充分利用公司资源和技术优势，加快新项目的前 期调研工作，为公司产业结构调整做好准备。 三是开展“管理年”活动。围绕“抓市场、练内功、挖潜力、促发展”主题，以强化管理为抓手，推 进全面质量管理、全面预算管理和效能监察工作。 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1. 会计政策变更 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则。按照新企业会计准则、财政部颁布的《企业会计 准则解释第 1 号》及中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通 知》(证监发[2006] 136 号)和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号一新旧会计准则过渡期间 比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务 报表进行了追溯调整，其中： (1)本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新企业会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得 税。该项会计政策变更采用追溯调整法。 (2)本公司按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益，新会计准则下计入股东权益。 (3)根据企业会计准则解释第 1 号的规定，在首次执行日以前己经拥有的对子公司长期股权投资，应在 首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。 (4)2006 年度，本公司增加对北京益世捷能科技有限公司持股比例，使参股公司变为子公司，因该子 公司资产总额、主营业务收入总额、利润净额均未达到本公司合并会计报表相关项日的 10%，未纳入合并 范围。按照新企业会计准则规定，应纳入合并范围。视同该子公司自 2006 年度即纳入合并范围。 项 目 金 额（元） 对资本公积的影响 0 对 2007 年初留存收益的影响 -4,089,799.78 其中：对 2007 年初未分配利润的影响 -4,089,799.78 对本年度净利润的影响 2. 会计估计变更 因贵金属制品不存在损耗,自 2007 年 1 月 1 日起,对以贵金属为主要组成成分的固定资产不再计提折 旧。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 4 月 29 日召开第三届董事会第四次临时会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 16 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 （2）公司于 2007 年 8 月 15 日召开第三届董事会第一次临时会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 16 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （3）公司于 2007 年 8 月 21 日召开第三届董事会第五次会议，审计通过《河南安彩高科股份有限公 司 2007 年半年度报告》。 （4）公司于 2007 年 8 月 31 日召开第三届董事会第二次临时会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 1 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 （5）公司于 2007 年 10 月 25 日召开第三届董事会第六次会议，审议通过了《河南安彩高科股份有限 公司 2007 年第三季度报告》。 （6）公司于 2007 年 11 月 6 日召开第三届董事会第七次会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 7 日的 《中国证券报》和《上海证券报》。 （7）公司于 2007 年 11 月 28 日召开第三届董事会第八次会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 29 日 的《中国证券报》和《上海证券报》。 （8）公司于 2007 年 12 月 10 日召开第三届董事会第九次会议，决议公告刊登在 2007 年 12 月 13 日 的《中国证券报》和《上海证券报》。 2、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年度报告及相关工作的通知》和《公开发行证券的公司信 息披露内容与格式准则第 2 号〈内部报告的内容与格式〉》的有关要求，审计委员会制定了《审计委员 会年报工作规程》，并按照《审计委员会工作细则》和《工作规程》履行职责，重点开展了 2007 年年度 审计工作，现将履职情况总结如下： 一、 审计前的准备工作 （一） 审计计划的确定 2007 年 12 月 3 日，公司收到亚太（集团）会计师事务所有限公司发来的对公司 2007 年年度审计的 初步工作计划。审计工作时间安排为：2007 年 12 月 3-4 日盘点存货及固定资产；2008 年 1 月 9 日—2 月 2 日审计子公司；2 月 15 日—3 月 25 日对公司本部进行审计；3 月 17 日出具 2007 年年度审计报告初稿 提交审计委员会审阅。在亚太（集团）会计师事务所有限公司进场审计前，公司对审计人员的独立性进行 了审核，并向审计委员会提交了本年度审计工作的具体安排。 （二） 未审财务报表的审阅 年审注册会计师进场前，审计委员会对公司编制的财务会计报表进行了认真的审阅，形成书面意见认 为：公司编制的财务会计报表基本上公允反映了公司 2007 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2007 年度的公司及合并经营成果和现金流量，同意在此财务会计报表的基础上进行 2007 年度的财务审计工 作。 二、 审计过程 2008 年 1 月 9 日开始，亚太（集团）会计师事务所有限公司对公司本部和各子公司全面开展审计。 审计过程中，亚太（集团）会计师事务所有限公司定期向审计委员会汇报审计进展情况，审计委员会 根据审计进度发出《河南安彩高科股份有限公司董事会审计委员会关于 2007 年年终审计的督促函》并要 求亚太（集团）会计师事务所有限公司严格按照审计计划安排审计工作，确保在约定时间提交审计报告初 稿。 2008 年 2 月 26 日，亚太（集团）会计师事务所有限公司对公司 2007 年度财务审计的现场审计工作 结束。 三、审计报告初稿的审阅 2008 年 3 月 18 日，亚太（集团）会计师事务所有限公司向审计委员会提交《审计报告》（初稿）。 审计委员会全体委员认真仔细地审阅了亚太（集团）会计师事务所有限公司提交的审计报告初稿。 四 、审议公司 2007 年年度经审计的财务报表 审计委员会在审计机构出具了审计意见后，于 2008 年 3 月 26 日召开会议，再次审议了公司 2007 年 年度财务报表，并同意提交公司董事会审议。 五、对会计师事务所从事公司 2007 年年报审计工作进行总结 审计委员会按照有关规定对亚太（集团）会计师事务所有限公司开展公司 2007 年年报审计工作情况 进行了总结，认为：年审注册会计师在审计过程中，业务熟练、工作勤勉，表现出良好的职业道德和敬业 17 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 精神；年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计程序；出具的审计报告 客观、公正，符合公司的实际情况，公允的反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况及 2007 年度的经营 成果和现金流量。 3、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会严格按照《河南安彩高科股份有限公司董事会薪酬与考核委员会实施细 则》的规定，就公司董事、监事及高级管理人员 2007 年年度薪酬情况形成如下意见： 董事、监事及高级管理人员按公司工资管理规定进行支付，并在年度报告中进行了如实披露。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经亚太（集团）会计师事务所有限公司审计，2007 年度本公司实现净利润 21,225,595.33 元，加上 年度结转的未分配利润-730,928,954.68 元，可供股东分配的利润为-709,703,359.35 元。鉴于本公司未 弥补完亏损，2007 年度不向股东分配股利。 (七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 鉴于本公司未弥补完亏损，因此本公司拟 2007 年度不进行利润分配。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司于 2007 年 4 月 26 日召开第三届监事会第四次会议。应到监事 3 人，实到 3 人，监事会主席 王玉庆先生主持会议，会议的召开符合《公司法》、《公司章程》的规定。经过参会监事审议通过以下议 案：（1）、审议通过《2006 年度监事会工作报告》；（2）、审议通过《2006 年年度报告正文及摘要》； （3）、审议通过《2007 年第一季度报告》。 2、公司于 2007 年 8 月 21 日以传真方式召开第三届监事会第五次会议。应到监事 3 人，实到 3 人， 会议的召开符合《公司法》、《公司章程》的规定。经与会监事审议通过《河南安彩高科股份有限公司 2007 年半年度报告》。 3、公司于 2007 年 10 月 25 日以传真方式召开第三届监事会第六次会议，应到监事 3 人，实到 3 人， 会议的召开符合《公司法》、《公司章程》的规定。经与会监事审议通过《河南安彩高科股份有限公司 2007 年第三季度报告》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司建立了完善的法人治理结构，保证了公司的规范运作，公司建立了严格的内控制度，并有效的执 行，降低了经营管理风险；公司董事、经营层执行职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益 的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会认真检查和审核了公司的财务报告、审计报告和其他财务资料，并认为：公司设立 了独立的的财务机构和岗位，公司 2007 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，亚太（集 团）会计师事务所有限公司出具的无保留意见的审计报告是客观公正的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集使用资金情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 监事会认为，2007 年度的收购和出售资产合法、有效，交易定价公平、合理；符合《公司法》、公 司《章程》和相关法律法规的规定；无内幕交易，无损害股东权益的现象或造成公司资产流失的情况发生。 18 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司与关联方发生的交易，按照公开、公平和公正的原则进行，不存在内幕交易和损害部 分股东权益的行为。监事会将建议公司积极采取有效措施，逐步减少与有关关联方的关联交易。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 1、2007 年 6 月 28 日，安彩高科分两次起诉深圳赛格日立彩色显示器件有限公司，请求深圳赛格日 立彩色显示器件有限公司偿还 2006 年 12 月底前拖欠原告货款 8,524.56 万元及货款利息 417.83 万元与 2007 年 1 至 5 月拖欠原告的货款 5,554.46 万元。该案起诉后，安阳市中级人民法院已查封赛格日立工业 用地、厂房等。目前对方为争管辖权已上诉至河南省高级人民法院，待管辖权确定后进入审理程序。本公 司账面已计提坏账准备 38,035,855.30 元。 2、2007 年 5 月 6 日，河南省安阳市显像管玻壳包装厂起诉本公司，要求本公司偿还其货款 3,983.80 万元及其利息，目前双方处于调解中。 (二)资产交易事项 1、 出售资产情况 2007 年 11 月 28 日，本公司与河南省建设投资总公司签署《资产转让协议》，协议规定：本公司向 河南省建设投资总公司转让部分机器设备，以河南亚太资产评估有限公司出具的亚评报字【2007】59 号 评估报告确认的该资产评估值 66,861,875.50 元作为转让价值。本公司三届八次董事会审议通过了转让该 机器设备的议案，本转让事项已经河南省人民政府国有资产监督管理委员会批复（豫国资产权[2007]67 号）。 该资产的账面原值 210,293,342.00 元，净值 51,819,975.54 元，评估净值 66,861,875.50 元，产生 转让收益 15,041,899.96 元。2007 年 12 月本公司收到资产转让款项 66,861,875.50 元。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 (1)转让固定资产 详见十、（二） (2)接受捐赠 2007 年 12 月 10 日，安彩高科与其第一大股东河南投资集团有限公司签署《资产赠与协议》，河南 投资集团向安彩高科无偿赠与安彩液晶显示器件有限公司注册资本 15%的股权和一批贵金属制品。按照协 议，本次赠与资产总额 20,357.15 万元，其中：1、安彩液晶 15%的股权账面价值 9,022.15 万元，评估价 值 9,591.41 万元（亚评报字[2007]71 号）；2、81 件贵金属账面价值 11,335 万元，评估值 12,330.28 万元（亚评报字[2007]63 号）。本次捐赠以账面值为依据确定捐赠价值，产生营业外收入 20,357.15 万 元。本次捐赠已经安彩高科三届九次董事会、2007 年第二次临时股东大会通过。已经河南省发展和改革 委员会豫发改投资【2007】2062 号、河南省人民政府国有资产监督管理委员会豫国资产权【2007】71 号 批准。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 详见财务报表附注关联方及关联交易。 19 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 在公司股权分置改革中，公司原控股股东河南安阳彩色显像管玻壳有限公司承诺其持有的非流通股股 份自获得上市流通权之日起,在十八个月内不上市交易或者转让。在承诺期满后，通过证券交易所挂牌交 易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分 之十，公司其他非流通股股东持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易。 公司非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量达到公司股份总数百分之一的,自该事实发生 之日起两个工作日内将及时履行公告义务。 2007 年，河南安阳彩色显像管玻壳有限公司因债务纠纷，所持有的安彩高科限售流通股份被司法拍 卖，河南省建设投资总公司、河南省经济技术开发公司、百瑞信托投资有限责任公司、河南鸿宝集团有限 公司拍得该部分股份、办理过户手续时，均承诺继续履行河南安阳彩色显像管玻壳有限公司股改承诺。 报告期内，公司所有非流通股股东均严格履行了其承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任亚太（集团）会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构， (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行 政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站及 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 检索路径 第三届董事会第四次会议决议公告 中证报版面 C077、上证报版面 A30 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn 第三届监事会第四次会议决议公告 中证报版面 C077、上证报版面 A30 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn 股票退市风险提示性公告 中证报版面 C077、上证报版面 A30 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn 2006 年度报告摘要 中证报版面 C077、上证报版面 A30 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn 2007 年第一季度报告 中证报版面 C077、上证报版面 A30 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn 关于召开 2006 年年度股东大会的通知 中证报版面 C005、上证报版面 27 6月9日 http://www.sse.com.cn 风险提示公告 中证报版面 C012、上证报版面 A17 6 月 11 日 http://www.sse.com.cn 关于控股股东股权继续被冻结的公告 中证报版面 C004、上证报版面 D16 6 月 22 日 http://www.sse.com.cn 风险提示公告 中证报版面 C005、上证报版面 A17 6 月 25 日 http://www.sse.com.cn 20 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 河南安彩高科股份有限公司公告 中证报版面 C003、上证报版面 D14 6 月 27 日 http://www.sse.com.cn 关于第一大股东股份被拍卖的公告 中证报版面 C021、上证报版面 D9 6 月 28 日 http://www.sse.com.cn 2006 年度股东大会决议公告 中证报版面 C013、上证报版面 57 6 月 30 日 http://www.sse.com.cn 关于第一大股东股份将被拍卖的提示性公告 中证报版面 C013、上证报版面 57 6 月 30 日 http://www.sse.com.cn 关于第一大股东冻结股份流拍的公告 中证报版面 C005、上证报版面 D8 7 月 11 日 http://www.sse.com.cn 关于第一大股东股份将被拍卖的提示性公告 中证报版面 C012、上证报版面 D24 7 月 13 日 http://www.sse.com.cn 诉讼公告 中证报版面 C004、上证报版面 A11 7 月 16 日 http://www.sse.com.cn 风险提示公告 中证报版面 B16、上证报版面 D16 7 月 24 日 http://www.sse.com.cn 关于第一大股东冻结股份流拍的公告 中证报版面 A28、上证报版面 D1 7 月 25 日 http://www.sse.com.cn 关于第一大股东股份被拍卖的公告 中证报版面 C025、上证报版面 22 7 月 28 日 http://www.sse.com.cn 风险提示公告 中证报版面 B08、上证报版面 A8 8月6日 http://www.sse.com.cn 关于第一大股东冻结股份流拍的公告 中证报版面 C12、上证报版面 A8 8月8日 http://www.sse.com.cn 关于控股股东股权被继续冻结和轮候冻结的 中证报版面 C005、上证报版面 22 8 月 11 日 http://www.sse.com.cn 公告 第三届董事会第一次临时会议决议暨召开二 中证报版面 D004、上证报版面 D54 8 月 16 日 http://www.sse.com.cn 零零七年第一次临时股东大会的公告 风险提示公告 中证报版面 C08、上证报版面 A44 8 月 20 日 http://www.sse.com.cn 关于第一大股东股份将被拍卖的提示性公告 中证报版面 B16、上证报版面 D19 8 月 20 日 http://www.sse.com.cn 2007 年半年度报告摘要 中证报版面 D005、上证报版面 D19 8 月 22 日 http://www.sse.com.cn 2007 年第一次临时股东大会决议公告 中证报版面 B16、上证报版面 14 9月1日 http://www.sse.com.cn 第三届董事会第二次临时会议决议公告 中证报版面 B16、上证报版面 14 9月1日 http://www.sse.com.cn 风险提示公告 中证报版面 D008、上证报版面 A24 9月9日 http://www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 中证报版面 D004、上证报版面 D16 9月6日 http://www.sse.com.cn 关于大股东股份拍卖结果的公告 中证报版面 A24、上证报版面 D17 9 月 11 日 http://www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 中证报版面 A24、上证报版面 D17 9 月 11 日 http://www.sse.com.cn 交易异常波动公告 中证报版面 D004、上证报版面 D17 9 月 13 日 http://www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 中证报版面 D005、上证报版面 D20 9 月 14 日 http://www.sse.com.cn 风险提示公告 中证报版面 D004、上证报版面 A16 9 月 17 日 http://www.sse.com.cn 权益变动报告书 中证报版面 D005、上证报版面 D9 9 月 19 日 http://www.sse.com.cn 详式权益变动报告书 中证报版面 D005、上证报版面 D9 9 月 19 日 http://www.sse.com.cn 简式权益变动报告书 中证报版面 D005、上证报版面 D9 9 月 19 日 http://www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 中证报版面 D006、上证报版面 D9 9 月 19 日 http://www.sse.com.cn 关于设立“上市公司治理专项活动”专门电 中证报版面 D009、上证报版面 D11 9 月 20 日 http://www.sse.com.cn 话和电子信箱的公告 股票交易异常波动公告 中证报版面 D008、上证报版面 A22 9 月 24 日 http://www.sse.com.cn 股份变动公告 中证报版面 C005、上证报版面 A16 10 月 8 日 http://www.sse.com.cn 风险提示公告 中证报版面 C012、上证报版面 A16 10 月 8 日 http://www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 中证报版面 D004、上证报版面 D16 10 月 17 日 http://www.sse.com.cn 风险提示公告 中证报版面 B04、上证报版面 A32 10 月 22 日 http://www.sse.com.cn 21 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年第三季度报告 中证报版面 D049、上证报版面 D9 10 月 26 日 http://www.sse.com.cn 风险提示公告 中证报版面 D008、上证报版面 A17 11 月 5 日 http://www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 中证报版面 D008、上证报版面 A17 11 月 5 日 http://www.sse.com.cn 第三届董事会第七次会议决议公告 中证报版面 D012、上证报版面 D20 11 月 7 日 http://www.sse.com.cn 风险提示公告 中证报版面 C08、上证报版面 A24 11 月 19 日 http://www.sse.com.cn 有限售条件的流通股上市公告 中证报版面 C013、上证报版面 25 11 月 24 日 http://www.sse.com.cn 第三届董事会第八次会议决议公告 中证报版面 D008、上证报版面 D9 11 月 29 日 http://www.sse.com.cn 资产转让暨关联交易公告 中证报版面 D008、上证报版面 D9 11 月 29 日 http://www.sse.com.cn 独立董事会辞职公告 中证报版面 D008、上证报版面 D9 11 月 29 日 http://www.sse.com.cn 风险提示公告 中证报版面 D004、上证报版面 A22 12 月 3 日 http://www.sse.com.cn 关于公司第一大股东吸收合并第二大股东 中证报版面 A16、上证报版面 22 12 月 8 日 http://www.sse.com.cn 的公告 关于公司股东股份被拍卖的公告 中证报版面 C12、上证报版面 D9 12 月 12 日 http://www.sse.com.cn 收购报告书（摘要） 中证报版面 C12、上证报版面 D9 12 月 12 日 http://www.sse.com.cn 第三届董事会第九次会议决议暨召开 2007 中证报版面 D012、上证报版面 D9 12 月 13 日 http://www.sse.com.cn 年第二次临时股东大会的公告 受赠资产暨关联交易公告 中证报版面 D012、上证报版面 D9 12 月 13 日 http://www.sse.com.cn 风险提示公告 中证报版面 D008、上证报版面 A24 12 月 17 日 http://www.sse.com.cn 河南安彩高科股份有限公司公告 中证报版面 C12、上证报版面 D10 12 月 20 日 http://www.sse.com.cn 有限售条件的流通股上市公告 中证报版面 D008、、上证报版面 D8 12 月 26 日 http://www.sse.com.cn 河南安彩高科股份有限公司公告 中证报版面 D008、上证报版面 D17 12 月 27 日 http://www.sse.com.cn 河南安彩高科股份有限公司公告 中证报版面 D008、上证报版面 D17 12 月 27 日 http://www.sse.com.cn 2007 年第二次临时股东大会决议公告 中证报版面 C004、上证报版面 27 12 月 29 日 http://www.sse.com.cn 22 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经亚太(集团)会计师事务所有限公司注册会计师王松格、谢忠平审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审 计 报 告 亚会审字（2008）065 号 河南安彩高科股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南安彩高科股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2007年12 月31日的资产负债表及合并资产负债表、2007年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流 量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 亚太(集团)会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王松格 谢忠平 中国 郑州 二 00 八年三月二十七日 23 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 河南安彩高科股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 (一) 453,895,401.70 497,043,342.38 交易性金融资产 (二) 377,600 应收票据 (三) 246,660,613.28 163,040,183.29 应收账款 (四) 385,766,974.83 463,434,342.80 预付款项 (六) 98,272,528.90 86,509,446.89 应收利息 应收股利 其他应收款 (五) 50,437,801.07 46,745,594.15 买入返售金融资产 存货 (七) 440,115,276.16 514,135,683.73 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,675,148,595.94 1,771,286,193.24 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (八) 58,401,015.80 58,706,997.84 投资性房地产 固定资产 (九) 1,198,007,221.22 1,431,266,099.05 在建工程 (十) 42,067,699.24 11,635,020.74 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (十一) 26,736,653.81 24,935,185.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 (十二) 3,320,501.73 递延所得税资产 (十三) 1,769.94 其他非流动资产 非流动资产合计 1,325,214,360.01 1,529,863,804.86 资产总计 3,000,362,955.95 3,301,149,998.10 流动负债： 短期借款 (十五) 816,461,202.52 751,412,863.25 交易性金融负债 应付票据 24 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 应付账款 (十六) 414,921,801.52 638,281,109.97 预收款项 (十七) 127,300,883.69 4,019,034.71 应付职工薪酬 (十九) 17,138,495.17 56,847,470.28 应交税费 (二十) 14,322,178.21 7,315,209.40 应付利息 (二十一) 27,685,656.99 应付股利 其他应付款 (十八) 20,107,201.75 45,641,669.43 一年内到期的非流动负债 (二十二) 18,750,000.00 168,750,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,456,687,419.85 1,672,267,357.04 非流动负债： 长期借款 (二十三) 46,875,000.00 65,625,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 (二十四) 2,000,000.00 非流动负债合计 48,875,000.00 65,625,000.00 负债合计 1,505,562,419.85 1,737,892,357.04 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） (二十五) 440,000,000.00 440,000,000.00 资本公积 (二十六) 1,246,234,499.08 1,235,449,217.22 减：库存股 盈余公积 (二十七) 391,065,275.85 391,065,275.85 未分配利润 (二十八) -700,692,001.82 -730,928,954.68 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,376,607,773.11 1,335,585,538.39 少数股东权益 118,192,762.99 227,672,102.67 所有者权益合计 1,494,800,536.10 1,563,257,641.06 负债和所有者权益总计 3,000,362,955.95 3,301,149,998.10 公司法定代表人:杨锋 主管会计工作负责人:何全洪 会计机构负责人:甘明福 25 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 河南安彩高科股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 附注 项目 期末余额 年初余额 八 流动资产： 货币资金 45,597,199.17 70,718,365.26 交易性金融资产 377,600.00 应收票据 230,660,613.28 154,970,830.51 应收账款 (一) 384,243,029.59 461,435,233.49 预付款项 67,121,818.97 40,814,310.00 应收利息 应收股利 其他应收款 (二) 16,284,681.70 14,462,278.38 存货 430,369,974.07 493,807,101.49 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,174,277,316.78 1,236,585,719.13 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (三) 532,781,438.64 481,602,453.22 投资性房地产 固定资产 1,062,804,654.73 1,287,591,381.30 在建工程 40,536,737.45 8,514,149.98 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,636,122,830.82 1,777,707,984.50 资产总计 2,810,400,147.60 3,014,293,703.63 流动负债： 短期借款 816,461,202.52 751,412,863.25 交易性金融负债 应付票据 应付账款 412,309,505.54 636,060,410.22 预收款项 122,436,093.96 26 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 应付职工薪酬 16,961,101.12 54,520,224.03 应交税费 13,691,686.27 8,010,242.51 应付利息 27,685,656.99 应付股利 其他应付款 25,876,556.48 82,233,249.57 一年内到期的非流动负债 150,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,435,421,802.88 1,682,236,989.58 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 2,000,000.00 非流动负债合计 2,000,000.00 负债合计 1,437,421,802.88 1,682,236,989.58 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 440,000,000.00 440,000,000.00 资本公积 1,242,457,631.11 1,231,985,488.65 减：库存股 盈余公积 387,548,075.51 387,548,075.51 未分配利润 -697,027,361.90 -727,476,850.11 所有者权益（或股东权益）合计 1,372,978,344.72 1,332,056,714.05 负债和所有者权益（或股东权益） 2,810,400,147.60 3,014,293,703.63 总计 公司法定代表人:杨锋 主管会计工作负责人:何全洪 会计机构负责人:甘明福 27 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 河南安彩高科股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 (二十九) 1,727,141,102.50 2,231,862,909.23 减：营业成本 (二十九) 1,513,614,851.19 2,068,524,158.48 营业税金及附加 11,865,076.46 8,774,686.77 销售费用 (三十一) 124,383,911.48 176,540,232.14 管理费用 (三十二) 144,490,628.68 290,930,196.92 财务费用 (三十三) 68,034,202.53 51,013,250.52 资产减值损失 (三十五) 101,330,381.75 449,959,750.05 加：公允价值变动收益 投资收益 (三十四) 870,673.46 -2,256,412.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 -235,707,276.13 -816,135,778.07 加：营业外收入 (三十六) 250,648,949.34 2,862,280.45 减：营业外支出 (三十七) 1,768,612.47 35,564,576.04 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 13,173,060.74 -848,838,073.66 减：所得税费用 (三十八) 1,605,698.71 1,128,262.30 四、净利润 11,567,362.03 -849,966,335.96 归属于母公司所有者的净利润 21,225,595.33 -845,851,719.76 少数股东损益 -9,658,233.30 -4,114,616.20 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 -1.92 （二）稀释每股收益 0.05 -1.92 公司法定代表人:杨锋 主管会计工作负责人:何全洪 会计机构负责人:甘明福 28 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 河南安彩高科股份有限公司 项目 附注八 本期金额 上期金额 一、营业收入 (四) 1,638,848,844.28 2,121,066,116.10 减：营业成本 1,438,500,667.96 1,976,771,612.17 营业税金及附加 10,965,923.82 7,582,597.26 销售费用 123,241,626.23 174,831,364.78 管理费用 122,447,629.07 267,851,864.01 财务费用 64,424,855.50 48,051,511.86 资产减值损失 97,239,563.76 457,765,291.74 加：公允价值变动收益 投资收益 （五） 1,043,020.41 5,656,827.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 -216,928,401.65 -806,131,298.40 加：营业外收入 248,820,852.35 2,240,110.45 减：营业外支出 1,007,247.41 35,080,348.82 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额 30,885,203.29 -838,971,536.77 减：所得税费用 四、净利润 30,885,203.29 -838,971,536.77 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.07 －1.91 （二）稀释每股收益 0.07 －1.91 公司法定代表人:杨锋 主管会计工作负责人:何全洪 会计机构负责人:甘明福 29 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 河南安彩高科股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,346,123,600.70 1,648,477,060.29 收到的税费返还 3,899,216.99 收到其他与经营活动有关的现金 (四十) 133,366,801.24 481,341,253.26 经营活动现金流入小计 1,479,490,401.94 2,133,717,530.54 购买商品、接受劳务支付的现金 949,690,510.54 1,486,523,302.04 支付给职工以及为职工支付的现金 166,231,567.90 194,223,567.22 支付的各项税费 109,197,857.77 56,813,778.82 支付其他与经营活动有关的现金 (四十) 225,242,825.07 39,379,698.18 经营活动现金流出小计 1,450,362,761.28 1,776,940,346.26 经营活动产生的现金流量净额 29,127,640.66 356,777,184.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,567,950.00 79,523,407.09 取得投资收益收到的现金 1,320,655.50 937,272.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 100,164,826.30 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 投资活动现金流入小计 103,053,431.80 81,460,679.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 33,995,381.31 411,110,094.45 的现金 投资支付的现金 1,190,350.00 29,555,227.98 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 35,185,731.31 440,665,322.43 投资活动产生的现金流量净额 67,867,700.49 -359,204,643.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 459,000,000.00 542,160,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 715,900.00 筹资活动现金流入小计 459,000,000.00 562,875,900.00 偿还债务支付的现金 562,701,660.73 527,910,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,292,337.39 支付其他与筹资活动有关的现金 57,251,749.10 筹资活动现金流出小计 607,993,998.12 585,161,749.10 筹资活动产生的现金流量净额 -148,993,998.12 -22,285,849.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -614,027.85 -1,060,949.97 五、现金及现金等价物净增加额 -52,612,684.82 -25,774,258.13 加：期初现金及现金等价物余额 497,043,342.38 522,817,600.51 六、期末现金及现金等价物余额 444,430,657.56 497,043,342.38 公司法定代表人:杨锋 主管会计工作负责人:何全洪 会计机构负责人:甘明福 30 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 河南安彩高科股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,125,742,646.43 1,408,553,257.59 收到的税费返还 3,899,216.99 收到其他与经营活动有关的现金 79,452,092.56 449,967,840.59 经营活动现金流入小计 1,205,194,738.99 1,862,420,315.17 购买商品、接受劳务支付的现金 809,416,329.6 1,304,993,755.11 支付给职工以及为职工支付的现金 158,389,613.49 183,857,524.49 支付的各项税费 105,490,612.93 50,695,162.70 支付其他与经营活动有关的现金 115,741,208.31 29,141,331.85 经营活动现金流出小计 1,189,037,764.33 1,568,687,774.15 经营活动产生的现金流量净额 16,156,974.66 293,732,541.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,298,830.00 78,645,645.49 取得投资收益收到的现金 1,043,020.41 937,272.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 100,008,881.30 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 投资活动现金流入小计 102,350,731.71 80,582,917.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 27,564,552.04 311,966,160.18 的现金 投资支付的现金 921,230.00 225,916,956.17 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 28,485,782.04 537,883,116.35 投资活动产生的现金流量净额 73,864,949.67 -457,300,198.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 459,000,000.00 540,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 459,000,000.00 540,000,000.00 偿还债务支付的现金 543,951,660.73 505,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,042,145.98 51,983,749.10 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 582,993,806.71 556,983,749.10 筹资活动产生的现金流量净额 -123,993,806.71 -16,983,749.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -614,027.85 -1,060,949.97 五、现金及现金等价物净增加额 -34,585,910.23 -181,612,356.91 加：期初现金及现金等价物余额 70,718,365.26 252,330,722.17 六、期末现金及现金等价物余额 36,132,455.03 70,718,365.26 公司法定代表人:杨锋 主管会计工作负责人:何全洪 会计机构负责人:甘明福 31 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 河南安彩高科股份有限公司 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数 实收资本(或股 减：库 一般风 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 存股 险准备 他 一、上年年末余额 440,000,000.00 1,235,449,217.22 391,065,275.85 -730,928,954.68 227, 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 440,000,000.00 1,235,449,217.22 391,065,275.85 -730,928,954.68 227, 三、本年增减变动金额（减少 -109 10,785,281.86 30,236,952.86 以“－”号填列） （一）净利润 21,225,595.33 -9, （二）直接计入所有者权益的 10,785,281.86 9,011,357.53 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 313,139.40 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 10,472,142.46 9,011,357.53 上述（一）和（二）小计 10,785,281.86 30,236,952.86 -9, (三)所有者投入和减少资本 -99, 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 -99, （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 440,000,000.00 1,246,234,499.08 391,065,275.85 -700,692,001.82 118, 32 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 减：库 一般风 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 (或股本) 存股 险准备 他 一、上年年末余额 440,000,000.00 1,234,263,675.93 390,636,203.70 115,351,837.23 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 440,000,000.00 1,234,263,675.93 390,636,203.70 115,351,837.23 三、本年增减变动金额（减少以 1,185,541.29 429,072.15 -846,280,791.91 “－”号填列） （一）净利润 -845,851,719.76 （二）直接计入所有者权益的利 1,185,541.29 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他所有 1,185,541.29 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 1,185,541.29 -845,851,719.76 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 429,072.15 -429,072.15 1．提取盈余公积 429,072.15 -429,072.15 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 440,000,000.00 1,235,449,217.22 391,065,275.85 -730,928,954.68 公司法定代表人:杨锋 主管会计工作负责人:何全洪 会计机构负责人:甘明福 33 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 河南安彩高科股份有限公司 本期金额 项目 减：库 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利 存股 一、上年年末余额 440,000,000.00 1,231,985,488.65 387,548,075.51 -727,476, 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 440,000,000.00 1,231,985,488.65 387,548,075.51 -727,476, 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,472,142.46 30,885, （一）净利润 30,885, （二）直接计入所有者权益的利得和损失 10,472,142.46 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 10,472,142.46 上述（一）和（二）小计 10,472,142.46 30,885, （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 440,000,000.00 1,242,457,631.11 387,548,075.51 -696,591, 34 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 上年同期金额 项目 实收资本 减： 资本公积 盈余公积 未分配利 (或股本) 库存股 一、上年年末余额 440,000,000.00 1,234,263,675.93 387,548,075.51 118,439,9 加：会计政策变更 -2,278,187.28 -6,945,2 前期差错更正 二、本年年初余额 440,000,000.00 1,231,985,488.65 387,548,075.51 111,494,6 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -838,971,5 （一）净利润 -838,971,5 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -838,971,5 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 440,000,000.00 1,231,985,488.65 387,548,075.51 -727,476,8 公司法定代表人:杨锋 主管会计工作负责人:何全洪 会计机构负责人:甘明福 35 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 一、 公司基本情况 河南安彩高科股份有限公司（以下简称“本公司”） 是经河南省人民政府豫股批字(1998)36 号文批 准，由河南安阳彩色显像管玻壳有限公司（以下简称“安玻公司”）、安阳市利浦筒仓工程有限公司、河 南省安阳荧迪化工有限责任公司、安阳市文峰研磨材料厂、河南安阳彩色显像管玻壳有限公司实业开发公 司五家共同发起，以发起设立方式，于 1998 年 9 月 21 日成立的股份有限公司，总股本为 26,000 万股， 其中：安玻公司持有 25,916 万股，其他四家发起人分别持有 21 万股。1999 年 6 月本公司经中国证监会 批准，通过上海证券交易所发行社会公众股 18,000 万股，总股本扩大为 44,000 万股。本公司股票代码： 600207。 注册登记号：（豫）工商企 4100001004435 注册资本：人民币 44,000 万元 经营范围：生产、销售彩色显像管玻壳、彩色显示器玻壳、节能灯的研制、开发电子特种玻璃新产品 及新型显示技术。 注册地址：河南省安阳市中州路南段 2006 年 6 月 13 日本公司股改方案获得河南省国有资产监督管理委员会豫国资产权〔2006〕42 号《关 于河南安彩高科股份有限公司股权分置改革涉及国有股权管理事项的批复》的批复，并经 2006 年 6 月 20 日召开的公司相关股东会议审议通过。本公司股权分置改革方案兑价安排为：本公司非流通股股东河南安 阳彩色显像管玻壳有限公司、安阳利浦筒仓工程有限公司、河南省安阳荧迪化工有限责任公司和河南安彩 集团安阳实业开发公司向流通股股东执行一定的对价安排，流通股股东持有的每 10 股流通股获得由非流 通股股东支付的 3.4 股股份，非流通股股东向流通股股东支付的兑价股份总数为 6,120 万股。股改方案实 施后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化，股本总数为 44,000 万股，全部为流通股，其中：有 限售条件股份为 19,880 万股，占股份总数的 45.18%，无限售条件股份为 24,120 万股，占股份总数的 54.82%。2007 年 11 月 30 日，691,587 股有限售条件的流通股上市。截止 2007 年 12 月 31 日，股本总数 为 44,000 万股，全部为流通股，其中：有限售条件股份为 19,810.8413 万股，占股份总数的 45.02%，无 限售条件股份为 24,189.1587 万股，占股份总数的 54.98%。 2007 年通过拍卖、司法裁定等方式，河南省建设投资总公司（以下简称“河南省建投”）、河南省 经济技术开发公司、百瑞信托投资有限责任公司、河南鸿宝集团有限公司分别从河南安阳彩色显像管玻壳 有限公司取得安彩高科有限售条件的流通股 100,181,817 股、71,926,597 股、15,000,000 股、11,000,000 股，分别占总股本的 22.77%、16.35%、3.41%、2.5%。股份过户手续完成后，河南安阳彩色显像管玻壳有 限公司不再持有安彩高科的股份。经河南省人民政府、河南省发展和改革委员会批准，2007 年 11 月 21 日河南省建投与河南省经济技术开发公司签署《合并协议》，河南省建投吸收合并河南省经济技术开发公 司，成立河南投资集团有限公司（以下简称“河南投资集团”）。至此，河南投资集团成为安彩高科第一 大股东，持有安彩高科 172,108,414 股，占总股本的 39.12%。 37 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 二、 财务报表的编制基础 本公司原以 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》（以下简称“原会计准 则”编制财务报表。自 2007 年 1 月 1 日起，本公司执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则 （以下简称“企业会计准则”）。2007 年度财务会计报表为本公司首份按照企业会计准则编制的年度财 务报表。 本财务报告所载各报告期的财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，遵循企业会计 准则进行确认和计量，同时，按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九 条、中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和《公开发行证券的公司信 息披露规范问答第 7 号》等相关规定，对资产负债表期初数和利润表、现金流量表的上年同期可比数据 进行了追溯调整，并将调整后的金额作为本期财务报表的比较数据，追溯调整涉及的主要是长期股权投资 等项目。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 四、 主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (二) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (三) 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠 计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 (四) 编制现金流量表时现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (五) 外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非 货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额， 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的 外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。 38 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 (六) 外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 (七) 金融资产和金融负债的核算方法 1. 金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出 售金融资产；其他金融负债等。 2. 金融资产和金融负债的确认和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初 始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息 收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出 售或重分类前的总额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期 间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期，但下列情况除外：出售日或重分类 日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显 著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售 或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 (3) 应收款项和贷款 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。 39 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本 公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。公允价值的确定 方法：直接参考活跃市场中的报价。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 (1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 (2) 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 终止确认部分的账面价值； ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 (3) 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部参考活跃市场中的报价。 5. 金融资产的减值准备 (1) 可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，确认减值损失。 (2) 持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (八) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 40 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按 原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收 款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失 时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1. 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收款项金额在 1000 万元以上的。 2. 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作 为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值 测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账 龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 5％ 1 年~2 年 10％ 2 年~3 年 20％ 3 年~4 年 40％ 4 年~5 年 70％ 5 年以上 100％ 3.应收款项在确认减值损失后，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失转回，且转回后账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该项应收款项在转 回日的摊余成本。 (九) 存货核算方法 1. 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性 生物资产等。 2. 发出存货的计价方法 (1) 原材料采用计划成本核算； (2) 自制半成品、产成品采用实际成本核算，发出时按加权平均法计价； (3) 周转材料的摊销方法； ① 低值易耗品采用一次摊销法； ② 包装物采用一次摊销法。 3. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 41 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 4. 存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常 生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 (十) 投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产——出租用资产 采用与同类固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象 的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。对于以公允价值模式计量 的投资性房地产，期末将公允价值的变动计入当期公允价值变动损益。 (十一) 固定资产的计价和折旧方法 1. 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固 定资产在同时满足下列条件时予以确认： (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2. 固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。 3. 固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 (1) 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归 属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 (2) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 42 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 买价款的现值为基础确定。 (3) 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 (4) 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； (5) 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换 入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定 资产的成本，不确认损益。 (6) 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 (7) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 入账价值。 4. 固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧 率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间 内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚 可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固 定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 各类固定资产预计使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 5％ 4.75% 机器设备 10 5% 9.50% 运输设备 5 5% 19% 电子设备 5 5% 19% 融资租入固定资产 固定资产装修 融资租入固定资产改良支出 …… 其他设备 5 5％ 19% 43 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 对于目前已闲置且预期在产品寿命期内或资产可使用期限内将不会被使用的固定资产为闲置固定资 产，根据闲置固定资产的用途，闲置固定资产分为专用资产和通用资产，闲置专用固定资产按固定资产净 值扣除其变现价值后确认计提减值准备，不再计提折旧；对于闲置通用固定资产，本公司根据该项固定资 产的净额扣除资产负债表日的变现价值后的余额计提减值准备，根据固定资产净额扣除预计净残值的余额 计提折旧。 5. 固定资产减值准备 年度终了对固定资产逐项进行检查，按账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值 的差额，计提固定资产减值准备，计入资产减值损失。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 (十二) 在建工程核算方法 1. 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2. .在建工程的初始计量和后续计量 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行试运 转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、 能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按 预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达 到预计可使用状态前，计入在建工程成本 3. 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 (十三) 无形资产的核算方法 1. 无形资产的确认条件 无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列 条件的，才能予以确认: (1)与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； (2)该无形资产的成本能够可靠地计量。 2. 无形资产的计价 按取得时的实际成本入账； (1) 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 44 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 以购买价款的现值为基础确定。 (2) 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交 换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形 资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成 本，不确认损益。 (3) 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 3. 无形资产使用寿命及摊销 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每期末，对使用寿命有限的无形 资产的使用寿命及摊销方法进行复核，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 4. 研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准： 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十四) 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： (1) 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 (2) 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 限平均摊销。 (十五) 资产减值 1. 减值范围 本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制和重大影响，并且在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计 量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉、资 产组和资产组组合等 45 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 2. 可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命 不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生 了减值： (1) 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌; (2) 本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对本公司产生不利影响; (3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低; (4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏; (5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置; (6) 本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等; (7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 3. 资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 4. 资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确 认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊 调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 5. 资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，本公司在认定资 产组时，还考虑了本公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组 组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额)，确认相应的减值 损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组 合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面 价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量 46 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的 账面价值所占比重进行分摊。 6. 商誉减值 本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组或者 资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包 含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹 象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值 相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产 组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资 产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进 行处理。 (十六) 长期股权投资的核算 1. 初始计量 (1) 企业合并形成的长期股权投资 ① 同一控制下的企业合并：本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务 费用等，于发生时计入当期损益。 ② 非同一控制下的企业合并：本公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的 合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 ① 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 ④ 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 47 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 本公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益， 2. 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分 享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经 营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业 能够对被投资单位施加重大影响。 3. 后续计量及收益确认 (1) 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 (2) 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 (3) 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 (4) 成本法下本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获 得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 (5) 权益法下在本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处 理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损 失。 (6) 被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处 理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值，同时确认投资收益。 (7) 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投 资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 (十七) 借款费用资本化 1. 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 48 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始； (4) 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 2. 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 3. 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 (十八) 收入确认原则 1. 销售商品 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2. 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 3. 让渡资产使用权 49 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十九) 所得税的会计处理方法 所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂 时性差异或可抵扣暂时性差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。资产负债表 日对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税法规定计算的预期应交(或返还)的所得税 金额计量。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。 对于可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对己确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所 得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。 (二十) 利润分配 本公司实现的净利润按下列顺序分配： (1) 弥补以前年度亏损； (2) 提取法定盈余公积金 10%； (3) 提取任意盈余公积； (4) 支付普通股股利。 (5) 本公司法定盈余公积达到本公司注册资本的 50%时可以不再提取。提取法定盈余公积后，是否提 取任意公积金由股东大会决定。本公司不在弥补本公司亏损和提取法定公积金之前向股东分配股利。 (二十一) 合并财务报表的编制方法 1. 合并会计报表原则 对本公司所有能控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 2. 合并会计报表编制方法 本公司合并财务报表是按照财政部 2006 年 2 月 15 日发布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报 表》及相关规定的要求编制。以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公 司与各子公司相互间重大的投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少 数股东权益和少数股东损益。 子公司采用的会计政策与本公司不一致的，根据重要性原则，对子公司的财务报表按本公司所采用的 会计政策予以调整。 3. 少数股东权益和损益的列报 50 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项 目列示。 子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东 权益”项目列示。 4. 超额亏损的处理 子公司少数股东当期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子全司章 程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损应当冲减该少数股东权 益。否则该超额亏损均应冲减母公司所有者权益，子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有 者权益所承担的属于少数股东损失之前，应全部归属于母公司所有者权益。 5. 当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 (二十二) 本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 1. 主要会计政策的变更 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则。按照新企业会计准则、财政部颁布的《企业会计 准则解释第 1 号》及中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通 知》(证监发[2006] 136 号)和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期 间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财 务报表进行了追溯调整，其中： (1) 本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新企业会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得 税。该项会计政策变更采用追溯调整法。 (2) 本公司按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益，新会计准则下计入股东权 益。 (3) 根据企业会计准则解释第 1 号的规定，在首次执行日以前己经拥有的对子公司长期股权投资，应 在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。 (4) 2006 年度，本公司增加对北京益世捷能科技有限公司持股比例，使参股公司变为子公司，因该 子公司资产总额、主营业务收入总额、利润净额均未达到本公司合并会计报表相关项日的 10%，2006 年未 纳入合并范围。按照新企业会计准则规定，应纳入合并范围。视同该子公司自 2006 年度即纳入合并范围。 51 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 上列各项对报表的影响如下： 项 目 金 额 对 2007 年初留存收益的影响 -4,089,799.78 其中：对 2007 年初未分配利润的影响 -4,089,799.78 2. 主要会计估计的变更 因贵金属制品不存在损耗，自 2007 年 1 月 1 日起，对固定资产中的贵金属制品不再计提折旧。因该 事项 2007 年度减少折旧 17,393,130.09 元，对 2007 年净利润的影响数为 17,393,130.09 元。 3. 重大会计差错的更正 本期无重大会计差错更正。 五、 税项 本公司主要税种和税率 税种 税率 备 注 增值税 13％、17％ 营业税 3％、5％ 企业所得税 33％ 城市维护建设税 7%、1% 教育费附加 3% 六、 企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号–—合并财务报表》执行。本公司所控 制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权 益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 52 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 (一) 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司所控制的子公司情况如下： 被投资单位名称 经营范围 注册资本 投资额 持股比例 北京安彩科技风 高新技术产业投资、 风险投资咨询 200,000,000 196,000,000 98% 险投资有限公司 北京安彩星通 全球卫星定位系统的研究 40,000,000 28,800,000 70% 科技有限公司 开发与运营网络 天然气长输管线、城市管 河南安彩能源 网、管道液化气、天然气 80,000,000 52,000,000 65% 股份有限公司 加气站建设与管理、能源 技术服务及咨询 信息技术、生物、医药、保 天津安彩科技 90% 健、新能源和新技术开发、 80,000,000 72,000,000 发展有限公司 （间接持股） 咨询、服务、投资管理 天津安彩和平 新能源、新材料、电源产 66.61% 29,410,000 19,590,000 电池有限公司 品的研制、生产、销售 （间接持股） 北京联合正方智卫 集装箱监控和货物识别微 61% 系统技术有限公司 波系统的研发及微电子元 8,200,000 5,000,000 （间接持股） 器件的研制 北京联合威利石油技 92% 石油技术服务等 5,000,000 4,600,000 术有限公司 （间接持股） 北京益世捷能科技有 58.51% 蓄能采暖设备等 17,430,000 10,198,300 限公司 （间接持股） 安彩液晶显示器件有 生产、销售液晶基板玻璃 660,000,000 340,000,000 82.93％ 限责任公司 及显示器件等 (实缴4.1亿元) 2006 年 8 月，本公司转让安彩液晶显示器件有限公司 15％股权（占注册资本的 15％，占实缴资本的 24.15%）9,900 万元给安彩集团。2007 年 11 月 21 日，安彩集团与河南省建投签署股权转让协议，将该部 分股权转让给河南省建投。2007 年 12 月 10 日河南投资集团与本公司签订《资产赠与协议》，河南投资 集团无偿赠与本公司以下两项资产：（1）安彩液晶显示器件有限责任公司 15%的股权（占注册资本的 15%， 占实缴资本的 24.15%），账面价值 9,022.15 万元；（2）81 件贵金属制品，账面价值 11,335 万元。该子 公司尚未正式运营，本期以实际出资比例 82.93％合并报表。 合并范围的变化详见：四（二十二）1（4）。 (二) 少数股东权益和少数股东损益 本年少数股 项 目 年初金额 其他增减 年末金额 东损益增减 少数股东权益 安彩液晶显示器件有限公司 169,000,000.0 -6,369,518.5 *-99,013,000.0 63,617,481.4 0 6 0 4 河南安彩能源股份有限公司 29,900,136.19 537,734.41 30,437,870.6 0 53 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 北京安彩星通科技有限公司 198,503.28 -198,503.28 北京安彩科技风险投资有限公司 3,839,577.12 -332,728.03 **6,390.60 3,513,239.69 北京益世捷能科技有限公司 4,341,069.59 -500,533.54 ***124,470.00 3,965,006.05 天津安彩和平电池有限公司 10,231,504.39 -1,436,345.2 ****-936,966.9 7,858,192.11 9 9 天津安彩科技发展有限公司 8,781,099.91 -869,257.54 7,911,842.37 北京联合正方智卫系统技术有限公司 1,026,818.90 -499,922.64 526,896.26 北京联合威利石油技术有限公司公司 353,393.29 10,841.17 364,234.46 合 计 227,672,102.6 -9,658,233.3 -99,819,106.39 118,194,762. 7 0 98 少数股东权益中用于冲减少数股东 损益的金额 合 计 从母公司所有者权益冲减子公司少数股 东东分担的本期亏损 北北京安彩星通科技有限公司 7,283,934.97 7,283,934.97 合 计 7,283,934.97 7,283,934.97 注：*受赠液晶 15%（占实缴资本的 24.15%），减少少数股东权益 99,013,000.00 元。 **资本公积 319,530.00 元增加，少数股东享有的份额。 ***资本公积 300,000.00 元增加，少数股东享有的份额。 ****增加持股比例 3.2%，减少少数股东权益 936,966.99 元。 七、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数） (一) 货币资金 项 目 年末数 年初数 现金 442,856.27 290,620.96 银行存款 439,078,382.16 450,333,070.99 其他货币资金 14,374,163.27 46,419,650.43 合 计 453,895,401.70 497,043,342.38 其中：外币银行存款 美元：外币金额 150,477.42 1,135,657.56 折算汇率 7.3046 7.8087 折合人民币 1,099,177.36 8,868,009.19 54 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 欧元：外币金额 21,859.27 34,303.95 折算汇率 10.6669 10.2665 折合人民币 233,170.65 352,181.50 英镑：外币金额 27,592.21 27,525.24 折算汇率 14.5807 15.3232 折合人民币 402,313.74 421,774.76 日元：外币金额 1,025,373.00 1,025,372.00 折算汇率 0.064064 0.06563 折合人民币 65,689.50 67,295.16 港币：外币金额 27,171.98 26,798.42 折算汇率 0.93638 1.0047 折合人民币 25,443.30 26,924.37 其中：外币其他货币资金 美元：外币金额 754,649.45 958,960.23 折算汇率 7.3046 7.8087 折合人民币 5,512,412.37 7,488,232.75 日元：外币金额 17,030,010.00 折算汇率 0.06563 折合人民币 1,117,679.56 欧元：外币金额 9.81 折算汇率 10.2665 折合人民币 100.71 1. 货币资金年末数比年初数减少 43,147,940.68 元，变动比例为 8.68％。 2. 年末其他货币资金 14,374,163.27 元，其中： （1）存出投资款 ：56,275.66 元 （2）信用证开证保证金：5,512,412.38 元 （3）银行承兑汇票保证金： 5,475.23 元 （4） 本公司定期存款 8,800,000.00 元，其中：本部一年质押存款 5,000,000.00 元，用于取得质押 贷款；子公司北京益世捷能科技有限公司定期存款 3,800,000.00 元。 55 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 3. 抵押、冻结等限制的款项 项目 人民币 美元 汇率 人民币 合计 冻结款项 1,195,405.91 447,572.52 7.3046 3,269,338.23 4,464,744.14 其中：银行存款 1,195,405.91 229.03 7.3046 1,672.97 1,197,078.88 其他货币资金 447,343.49 7.3046 3,267,665.26 3,267,665.26 定期一年质押 5,000,000.00 5,000,000.00 (二) 交易性金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 交易性债券投资 交易性权益工具投资 377,600.00 指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融 资产 衍生金融资产 其他 合 计 377,600.00 交易性金融资产年末数比年初数减少 377,600.00 元，变动比例为-100％，变动原因为：本年度将交 易性金融资产变现。 (三) 应收票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 224,142,615.86 36,240,183.29 商业承兑汇票 22,517,997.42 126,800,000.00 合 计 246,660,613.28 163,040,183.29 1. 已质押的应收票据 出票单位 出票日期 到期日 票面金额 备 注 康佳集团股份有限公司 2007.07.30 2008.01.27 5,000,000.00 银行承兑汇票 成都苏宁电器连锁加盟有限公司 2007.08.17 2008.02.17 5,000,000.00 银行承兑汇票 康佳集团股份有限公司 2007.08.28 2008.02.27 6,000,000.00 银行承兑汇票 合 计 16,000,000.00 已质押的应收票据为子公司河南安彩能源股份有限公司的应收票据,全部质押于中国建设银行股份有 限公司安阳中州支行。 2. 未到期已贴现的商业承兑汇票金额为 36,000,000.00 元。明细见或有事项 56 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 3. 已背书未到期的应收票据 票据到期日 金 额 2008 年 1 月 84,548,774.08 2008 年 2 月 121,521,656.64 2008 年 3 月 83,036,172.37 2008 年 4 月 26,982,363.78 2008 年 5 月 16,733,798.10 2008 年 6 月 120,000.00 合计 332,942,764.97 4. 应收票据年末数比年初数增加 83,620,429.99 元，增加比例为 51.29％，增加原因主要为： 以票据结算的应收款项增加。 (四) 应收账款 1. 应收账款账龄分析 年末数 年初数 坏账准 坏账 账 龄 占总额 备 占总额比 准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例（%） 计提 例（%） 计提 比例 比例 1 年以内 426,562,933.52 94.70 5% 51,141,402.93 516,224,918.81 99.09 5% 54,144,532.37 1-2 年 21,872,592.84 4.86 10% 11,605,388.60 4,296,941.29 0.82 10% 3,327,729.53 2-3 年 1,999,631.49 0.44 20% 1,921,391.49 480,950.00 0.09 20% 96,205.40 合 计 450,435,157.85 100.00% 64,668,183.02 521,002,810.10 100% 57,568,467.30 2. 应收账款的风险分类 年末数 年初数 坏账 坏账准 项 目 占总额 准备 占总额比 备 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提 例（%） 计提比 （%） 比例 例 单项金额重大的应 收账款 413,129,579.26 91.72 13.29% 54,888,748.73 491,319,516.45 94.30 10.76% 52,855,707.25 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 11,185,619.82 2.48 82.12% 9,185,619.82 3,316,633.77 0.64 100.00% 3,316,633.77 较大的应收款项 其他不重大应收账 款 26,119,958.77 5.80 2.27% 593,814.47 26,366,659.88 5.06 5.30% 1,396,126.28 合 计 450,435,157.85 100 14.36% 64,668,183.02 521,002,810.10 100 11.05% 57,568,467.30 57 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 3. 以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的应收账款，或通过重组 等其他方式收回的应收账款 债权人 收回或重组债权金 收回方式 收回原因 原估计计提比例 原估计计提比例的 额 理由 合理性 捷克 收回碎玻 合理 178,501.04 货币资金 客户已申请破产 ECIMEX(TCT) 璃款 4. 年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5. 年末应收账款中欠款金额前五名合计 402,459,124.07 元，占期末应收账款的比例为 89.35%。 6. 年末无关联方应收账款。 7. 应收账款年末数比年初减少 70,567,652.25 元，变动比例为 13.54％。 (五) 其他应收款 1. 其他应收款账龄 年末数 年初数 坏账准 坏账 账面余额 坏账准备 备 占总额比 准备 账 龄 占总额 账面余额 坏账准备 例（%） 计提 比例（%）计提比 比例 例（%） (%) 1 年以内 23,351,682.93 35.83 5 1,154,256.84 10,696,247.35 18.79 5 3,204,331.91 1-2 年 1,847,887.57 2.83 10 1,631,174.11 23,346,762.83 41.03 10 4,639,103.51 2-3 年 19,596,979.40 30.06 20 3,961,187.88 20,231,062.68 35.55 20 2,047,984.70 3-4 年 20,003,570.00 30.69 40 8,000,800.00 2,634,481.41 4.63 40 271,540.00 4-5 年 385,100.00 0.59 合 计 计 65,185,219.90 100 14,747,418.83 56,908,554.27 100.00 10,162,960.12 2. 其他应收款风险分类 年末数 年初数 项 目 占总额比 坏账准备 占总额比 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 例（%） 计提比例 例（%） 计提比例 单项金额重大的其他应收款 账龄与个别 账龄与个别认 39,509,750.00 60.62 11,901,950.00 39,509,750.00 69.42 5,672,095.00 认定 定 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 账龄与个别 账龄与个别认 1,600,000.00 2.45 1,600,000.00 1,615,000.00 2.84 1,615,000.00 他应收款 认定 定 其他不重大其他应收款 账龄与个别 账龄与个别认 24,075,469.90 36.93 1,245,468.83 15,783,804.27 27.74 2,875,865.12 认定 定 合 计 65,185,219.90 100.00 14,747,418.83 56,908,554.27 100.00 10,162,960.12 58 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 3. 单项金额重大的其他应收款 债权人 金 额 坏账计提比例 理 由 郑州方泰化工有限责任公司 20,000,000.00 40% 账龄分析 河南省进口物资公共保税中心 19,509,750.00 20% 账龄分析 4. 年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5. 年末其他应收款中欠款金额前五名合计 57,467,350.84 元，占年末其他应收款的比例为： 88.16%. 6. 年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 32.05%。 7. 其他应收款年末数比年初数增加 8,276,665.63 元，变动比例为 14.54%。 (六) 预付款项 1. 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 占总额比 金额 金额 占总额比例 例 1 年以内 63,657,666.23 64.78% 84,749,358.68 97.97% 1-2 年 32,917,570.67 33.50% 392,014.21 0.45% 2-3 年 329,218.00 0.34% 1,353,274.00 1.56% 3 年以上 1,368,074.00 1.38% 14,800.00 0.02% 合 计 98,272,528.90 100.00% 86,509,446.89 100.00% 2. 账龄超过 1 年的重要预付账款 债权人 金额 未及时结算的原因 中国振华(集团)科技股份有限公司建新分公司 1,551,596.70 3. 年末金额较大的预付账款 欠款人名称 金额 性质或内容 河北东旭机械设备有限公司 60,000,000.00 预付大型设备款 成都深冷空分设备工程有限公司 16,644,173.05 预付设备款 深圳市楚锐投资有限公司 9,121,571.43 预付包装物款 合计 85,765,744.48 4. 年末预付账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5. 预付账款年末数比年初数增加 11,763,082.01 元，变动比例为 13.60％。 59 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 (七) 存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 210,754,151.58 34,808,675.91 235,026,860.69 48,409,563.76 产成品 237,986,289.44 39,224,911.12 374,328,064.86 127,363,901.37 在产品 3,929,052.77 4,266,926.05 自制半成品 7,530,642.66 488,953.79 9,971,159.01 生产成本 2,616,383.57 2,750,709.15 委托加工物资 7,851,969.92 7,851,667.20 11,135,854.38 6,295,978.45 低值易耗品 7,624.25 95,495.11 材料采购 51,813,369.99 58,630,058.06 合 计 522,489,484.18 82,374,208.02 696,205,127.31 182,069,443.58 1. 存货跌价准备 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 转回或转 年末账面余额 转回 转销 销占期末 余额比例 原材料 48,409,563.76 6,620,430.95 19,423,687.54 797,631.26 9.60% 34,808,675.91 产成品 127,363,901.37 9,316,391.66 24,555,518.29 72,899,863.62 40.95% 39,224,911.12 自制半成品 488,953.79 488,953.79 委托加工物资 6,295,978.45 1,555,688.75 7,851,667.20 合 计 182,069,443.58 17,981,465.15 43,979,205.83 73,697,494.88 22.52% 82,374,208.02 年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。本期存货转回的原因为产成品价格的上 涨。本期原材料跌价准备转回金额占原材料期末余额的比例 9.22%，产成品跌价准备转回金额占产成品期 末余额的比例 10.32%；本期原材料跌价准备转销金额占原材料期末余额的比例 0.38%，产成品跌价准备转 销金额占产成品期末余额的比例 30.63%。 2. 存货年末数比年初数减少 173,715,643.13 元，变动比例为 24.95％，变动原因为：因同行 业其他供应商产能降低，本公司销售增加，消化库存。 (八) 长期股权投资 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 其他股权投资 58,646,015.80 245,000.00 58,951,997.84 245,000.00 1. 被投资单位主要信息 60 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 本企 本企业在 被投资单位 业持 被投资单 期末净资产总 本期营业收入 注册地 业务性质 本期净利润 名称 股比 位表决权 额 总额 例 比例 一、合营企业 无 二、联营企业 1、北京合力金 北京市海淀区 开发计算机 中关村南大街 软硬件、承接 桥软件技术有 41% 41% 39,920,826.28 38,778,292.21 405,976.61 甲 12 号寰太大 计算机网络 限责任公司 厦 18 层 集成工程等 2、北京南北天 北京市海淀区 技术开发、转 中关村南大街 让、咨询、培 地科技有限公 32% 32% 18,077,555.25 25,389,709.90 5,090,171.71 2 号 A 座 26 层 训、服务等 司 2. 按成本法核算的长期股权投资 本年投 被投资单位名 持股比例 初始金额 年初账面余额 资增减 年末账面余额 减值准备 称 额 美国凌讯科技 3.2% 24,868,200.00 24,868,200.00 24,868,200.00 有限公司 太原益世捷能 55% 275,000.00 275,000.00 275,000.00 245,000.00 科技有限公司 合 计 25,143,200.00 25,143,200.00 25,143,200.00 245,000.00 太原益世捷能科技有限公司是北京益世捷能科技有限公司的子公司，因其已停产多年，无法取得 2005 年—2007 年的财务报表，实质上无法控制，未纳入合并报表范围，按成本法核算。 3. 按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单 初始金额 年初余额 其中：分得现 年末余额 位名称 合计 金红利 1.北京合力金桥软 件技术有限责任公 15,499,968.00 25,375,167.77 -1,268,000.23 24,107,167.54 司 2. 北京南北天地科 5,891,632.62 8,433,630.07 962,018.19 9,395,648.26 技有限公司 合 计 21,391,600.62 33,808,797.84 -305,982.04 33,502,815.80 61 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 4. 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 太原益世捷能科技有限公司 245,000.00 245,000.00 处于停业状态 (九) 固定资产原价及累计折旧 1. 固定资产原价 类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 电子设备 112,419,315.51 3,004,563.00 1,610,737.20 113,813,141.31 房屋建筑物 304,207,452.90 4,388,329.96 308,595,782.86 固定资产增值 135,134,589.50 135,134,589.50 固定资产装修 13,955,938.09 13,955,938.09 机器设备 3,176,747,038.01 118,420,288.31 190,375,022.18 3,104,792,304.14 其他设备 326,703,541.34 5,844,570.20 60,278,012.63 272,270,098.91 管线设备 124,364,297.43 124,364,297.43 运输设备 30,750,861.84 924,081.95 1,855,760.35 29,819,183.44 办公设备 1,137,382.48 33,365.36 82,815.00 1,087,932.84 合 计 4,225,420,417.10 132,615,198.78 254,202,347.36 4,103,833,268.52 其中： 本期由在建工程转入固定资产原价为 1,606,995.36 元。 本期出售固定资产原价为 249,523,497.86 元。 本期接受大股东捐赠的固定资产原价为 113,350,002.36 元，净值为 113,350,002.36 元。 期末抵押或担保的固定资产原价见十三（四）。 2. 累计折旧 类别 年初数 本年增加 本年提取 本年减少 年末数 电子设备 85,286,480.13 7,143,165.11 1,369,137.18 91,060,508.06 房屋建筑物 111,256,308.02 11,195,034.61 122,451,342.63 固定资产增值 112,753,237.20 12,208,010.40 124,961,247.60 固定资产装修 7,245,350.72 1,850,089.32 9,095,440.04 机器设备 2,045,554,400.99 154,284,366.35 118,047,205.27 2,081,791,562.07 其他设备 151,882,325.54 22,931,281.95 5,989,190.83 168,824,416.66 管线设备 23,324,411.16 7,873,509.72 31,197,920.88 运输设备 17,168,659.05 4,766,504.69 811,865.76 21,123,297.98 办公设备 802,810.78 141,805.67 71,352.57 873,263.88 合 计 2,555,273,983.59 222,393,767.82 126,288,751.61 2,651,378,999.80 62 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 3. 固定资产减值准备 类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 电子设备 965,117.64 43,811.06 5,319.01 1,003,609.69 闲置 房屋建筑物 29,374,089.69 110,949.78 29,485,039.47 闲置 固定资产增值 固定资产装修 机器设备 208,424,959.49 69,648,880.11 54,722,949.52 223,350,890.08 闲置 其他设备 491,340.62 491,340.62 闲置 管线设备 运输设备 116,167.64 116,167.64 闲置 办公设备 合 计 238,880,334.46 70,294,981.57 54,728,268.53 254,447,047.50 闲置 注：固定资产减值准备本期减少的原因：处置 7#锥炉部分设备。 4. 固定资产账面价值 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 电子设备 26,167,717.74 3,004,563.00 7,423,257.18 21,749,023.56 房屋建筑物 163,577,055.19 4,388,329.96 11,305,984.39 156,659,400.76 固定资产增值 22,381,352.30 12,208,010.40 10,173,341.90 固定资产装修 6,710,587.37 1,850,089.32 4,860,498.05 机器设备 922,767,677.53 118,420,288.31 241,538,113.85 799,649,851.99 其他设备 174,821,215.80 5,844,570.20 77,711,444.37 102,954,341.63 管线设备 101,039,886.27 7,873,509.72 93,166,376.55 运输设备 13,466,035.15 924,081.95 5,810,399.28 8,579,717.82 办公设备 334,571.70 33,365.36 153,268.10 214,668.96 合 计 1,431,266,099.05 132,615,198.78 365,874,076.61 1,198,007,221.22 5. 经营租出固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 账面净值 机器设备(贵金属) 113,350,002.36 113,350,002.36 该经营租出的贵金属为河南投资集团捐赠的贵金属，详见：九（三）1 与十三（三） 63 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 6. 已提足折旧仍继续使用的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 账面净值 电子设备 54,585,432.18 51,856,160.56 2,729,271.62 机器设备 950,557,090.13 903,045,754.39 47,511,335.74 其他设备 138,670,880.83 131,737,336.67 6,933,544.16 运输设备 12,086,194.13 11,481,884.43 604,309.70 办公设备 149,215.00 144,738.55 4,476.45 合计 1,156,048,812.27 1,098,265,874.60 57,782,937.67 7. 暂时闲置的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 电子设备 1,678,199.00 1,296,057.21 189,440.44 192,701.35 房屋建筑物 106,207,553.23 21,196,235.65 30,778,958.14 54,232,359.44 机器设备 266,548,948.48 152,733,059.32 100,330,450.70 13,485,438.46 其他设备 3,827,338.13 2,123,850.22 1,052,628.16 650,859.75 运输设备 938,079.00 409,240.96 288,550.54 240,287.50 合计 379,200,117.84 177,758,443.36 132,640,027.98 68,801,646.50 8. 未办妥产权证书的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 账面净值 房屋建筑物 20,151,537.71 825,084.65 19,326,453.06 机器设备 运设设备 合计 20,151,537.71 825,084.65 19,326,453.06 9. 固定资产原值年末数比年初数减少 121,587,148.58 元，变动比例为 2.88％，变动原因为： 本期处置闲置、报废、盘亏的固定资产所致。 固定资产净值年末数比年初数减少 233,258,877.83 元，变动比例为 16.30%，变动原因为：本期处置 报废盘亏以及对未使用的资产计提减值准备所致。 累计折旧年末数比年初数增加 96,105,016.21 元，变动比例为 3.76％，变动原因为：本期对固定资 产计提折旧所致。 64 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 (十) 在建工程 工程投 工程项目名称 本年减少 入占预 算比例 预算 资 数 金 年初数 本年增加 年末数 （万 来 元） 转入固定资产 其他减少 源 加气站项目 1400 4,321,289.63 4,321,289.63 池炉改造项目 411,562.55 12,995,133.57 13,406,696.12 液化站项目 9,204.00 9,204.00 办公楼装修项目 200,000.00 200,000.00 四厂烟气余热装置 3,842,111.93 324,759.81 4,166,871.74 3#4#池炉余热利用锅 1,005,360.31 1,005,360.31 炉 1#2#池炉余热利用锅 50,960.72 50,960.72 炉 6#池炉余热利用锅炉 1,103,468.81 1,103,468.81 一厂成型改造 1,253,223.54 1,253,223.54 一厂屏加工 C30 线改 19,516,581.78 19,516,581.78 造 F30 线管颈高度自动 211,562.55 211,562.55 量规 一厂锥炉改造 3000 21,323,919.96 19,812,872.15 41,136,792.11 围墙-液晶 461,748.90 93,000.00 554,748.90 1#办公房-液晶 446,246.46 446,246.46 2#办公房-液晶 422,400.00 183,600.00 606,000.00 配套设施-液晶 69,000.00 69,000.00 液晶中批量试验线- 463,817.16 463,817.16 液晶 TFT-LCD 玻璃基板项 1,461,961.79 1,461,961.79 目其他支出 其它工程-能源 259,513.61 259,513.61 合 计 49,468,270.52 40,775,028.71 1,606,995.36 259,513.61 88,376,790.26 1. 无计入工程成本的借款费用资本化金额 2. 在建工程减值准备 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 液晶在建工程减值 463,817.16 463,817.16 65 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 池炉改造项目 8,012,024.08 8,012,024.08 一厂屏加工 C30 线改造 18,726,824.79 18,726,824.79 一厂锥炉改造 19,106,424.99 19,106,424.99 合 计 37,833,249.78 8,475,841.24 46,309,091.02 3. 在建工程年末数比年初数增加 38,908,519.74 元，变动比例为 78.65％，变动原因为：本年 增加投入在建工程项目所致。 (十一) 无形资产 1. 无形资产原价 项 目 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 土地使用权 21,078,494.77 4,090,049.02 25,168,543.79 专利技术 5,741,070.00 5,741,070.00 非专利技术 3,200,000.00 3,200,000.00 合 计 30,019,564.78 4,090,049.02 34,109,613.79 2. 累计摊销 项 目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数 土地使用权 196,366.17 774,255.31 970,621.48 专利技术 2,628,231.50 574,107.00 3,202,338.50 非专利技术 2,259,781.60 639,999.96 2,899,781.56 合计 5,084,379.27 1,988,362.27 7,072,741.54 3. 减值准备 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 土地使用权 专利技术 非专利技术 300,218.44 300,218.44 用此技术生产的 产品暂无市场 合 计 300,218.44 300,218.44 4. 账面价值 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 剩余摊销年限 土地使用权 20,882,128.60 4,090,049.02 774,255.31 24,197,922.31 专利技术 3,112,838.50 574,107.00 2,538,731.50 5.56 年 非专利技术 940,218.40 940,218.40 合计 24,935,185.50 4,090,049.02 2,288,580.71 26,736,653.81 66 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 (十二) 长期待摊费用 剩余摊销 项 目 原始发生额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数 期限 开办费 3,320,501.73 3,320,501.73 3,320,501.73 合 计 3,320,501.73 3,320,501.73 根据《企业会计准则第 38 号—–首次执行企业会计准则》及其应用指南的规定，首次执行日的开办 费余额全部转入了当期管理费用。 (十三) 递延所得税资产 1. 已确认的递延所得税资产 项 目 年末数 年初数 坏账准备 1,769.94 2. 未确认递延所得税资产 项 目 年末数 资产类的账面价值与计税基础产生的递延所得税资产 145,660,553.86 结转以后年度的未弥补亏损产生的递延所得税资产 23,571,011.84 合 计 169,231,565.70 因无确凿证据表明可抵后暂时性差异转回的未来期间能够产生足够的应纳税所得额，本公司未确认递 延所得税资产。结转以后年度的未弥补亏损产生的递延所得税资产 2011 年到期 23,571,011.84 元。 (十四) 所有权受到限制的资产 所有权收到限制的资产见：十三（四） (十五) 短期借款 1. 短期借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 190,000,000.00 抵押借款 555,439,306.98 344,276,305.71 质押借款 45,000,000.00 保证借款 216,021,895.54 217,136,557.54 商业承兑汇票贴现 合 计 816,461,202.52 751,412,863.25 67 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 2. 已到期未偿还的借款： 贷款资金用 未按期偿还 预计还款 贷款单位 贷款金额 贷款利率 备 注 途 原因 期 中国银行安阳安彩支行 241,439,306.98 5.58% 生产周转 资金紧张 交通银行郑州分行文化路支行 98,748,406.00 6.14% 流资周转 资金紧张 招商银行郑州分行紫荆山路支行 27,273,489.54 7.47% 流动资金 资金紧张 委托贷款 合 计 367,461,202.52 3. 短期借款年末数比年初数增加 65,048,339.27 元，变动比例为 8.66％。 (十六) 应付账款 1. 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 385,346,841.05 92.87% 626,461,350.40 98.15% 1-2 年 17,968,847.10 4.33% 9,969,237.90 1.56% 2-3 年 9,755,591.70 2.35% 1,781,021.67 0.28% 3 年以上 1,850,521.67 0.45% 69,500.00 0.01% 合 计 414,921,801.52 100.00% 638,281,109.97 100.00% 2. 年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 3. 年末余额中关联方欠款为 1,291,558.88 元。详见本附注七。 4. 应付账款年末数比年初数减少 223,359,308.45 元，减少比例为 34.99％，减少原因为：加 大还款力度。 (十七) 预收款项 账龄 年末数 年初数 一年以内 127,281,888.71 3,979,819.71 一至两年 5,274.98 39,215.00 二至三年 13,720.00 合 计 127,300,883.69 4,019,034.71 1. 年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2. 年末余额中欠关联方款项见关联交易之关联往来。 3. 无账龄超过一年的大额预收账款。 4. 预收账款年末数比年初数增加 123,281,848.98 元，变动比例为 3067.45％，变动原因为： 销售形势有所好转；一些厂家采取预付款方式，本年度与马来西亚中华映管（CPTM)和华映光电股份 有限公司签订供货合同，于 2007 年 12 月预收货款。 68 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 (十八) 其他应付款 账龄 年末数 年初数 1 年以内 6,679,680.87 31,800,846.49 1－2 年 143,701.69 314,561.71 2－3 年 309,873.43 13,526,261.23 3 年以上 12,973,945.76 合计 20,107,201.75 45,641,669.43 1. 年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2. 年末余额中关联方欠款为 11,097,418.90 元。详见本附注九。 3. 账龄超过一年的大额其他应付款 客户名称 金 额 未结转原因 备注 股权激励基金 12,956,091.63 留存的激励基金 本公司于 2000 年 5 月制定了《关于对高级管理人员进行股权激励的实施细则》，并从 2001 年开始实 施该细则。截至 2007 年 12 月 31 日留存股权激励基金 12,956,091.63 元。 4. 金额较大的其他应付款 客户名称 金 额 性质或内容 备注 河南安飞电子玻璃有限公司 2,967,596.74 关联方往来 正常 股权激励基金 12,956,091.63 股权激励 正常 5. 其他应付款年末数比年初数减少 25,534,467.68 元，变动比例为 55.95％，变动原因为：本 年度支付其他应付欠款及重分类金额减少所致。 (十九) 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 24,805.99 200,641,923.00 200,178,519.99 488,209.00 其中：1．工资 24,805.99 171,948,069.28 171,484,666.27 488,209.00 2．奖金 3．津贴和补贴 28,693,853.72 28,693,853.72 二、职工福利费 45,906,433.23 -32,331,258.35 5,709,785.21 7,865,389.67 三、社会保险费 4,396,184.48 32,676,063.76 31,519,830.03 5,552,418.21 其中：1．医疗保险费 2,400,945.24 2,155,147.68 245,797.56 69 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 2．基本养老保险费 4,396,184.48 25,897,310.54 25,506,952.37 4,786,542.65 3．年金缴费 4．失业保险费 3,122,302.77 2,602,224.77 520,078.00 5．工伤保险费 1,250,987.05 1,250,987.05 6．生育保险费 4,518.16 4,518.16 四、住房公积金 5,668,118.58 20,662,746.86 23,664,922.40 2,665,943.04 五、工会经费和职工教育经费 851,928.00 643,089.97 928,482.72 566,535.25 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 107,626.00 107,626.00 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 56,847,470.28 222,400,191.24 262,109,166.35 17,138,495.17 2. 应付职工薪酬年末数比年初数减少 39,708,975.11 元，变动比例为 69.85％，变动原因为： 应付福利费期初余额按照新企业会计准则的规定进行调整。本公司根据自身的情况，制定福利计划，留存 应付福利费 7,874,674.88 元。 (二十) 应交税费 税 种 年末数 年初数 报告期执行的法定税率 增值税 12,024,303.67 3,167,931.54 17% 13% 消费税 营业税 171,850.30 184,784.82 3%、5% 城建税 861,597.04 1,126,537.52 1%、7% 企业所得税 670,057.74 2,024,598.97 33% 个人所得税 590,750.73 566,935.57 教育费附加 369,751.46 482,900.38 3% 代扣代缴个人所得税 -247,894.33 -238,679.40 代扣代缴外国企业所得税 -118,238.40 车船使用税 200.00 合 计 14,322,178.21 7,315,209.40 1. 应交税费年末数比年初数增加 7,006,968.81 元，变动比例为 95.79％，变动原因为：应交 增值税年末比年初增加 8,856,372.13 元。 70 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 (二十一) 应付利息 项 目 年末数 年初数 短期借款利息 27,685,656.99 应付利息较上年变动大的原因为：欠付银行贷款利息及逾期利息。 (二十二) 一年内到期的非流动负债 项 目 年末数 年初数 一年内到期的长期借款 18,750,000.00 168,750,000.00 一年内到期的非流动负债年末数比年初数减少 150,000,000.00 元，变动比例为 88.89％，变动原因 为：建行安阳分行中州支行 150,000,000.00 元贷款部分偿还，其余置换为短期借款。 其中：一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 已到期末偿还原因 建行安阳分行中州支行 人民币 抵押借款 150,000,000.00 工商银行迎宾支行 人民币 保证借款 18,750,000.00 18,750,000.00 信用借款 质押借款 合 计 18,750,000.00 168,750,000.00 (二十三) 长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 工商银行迎宾支行 人民币 保证借款 46,875,000.00 65,625,000.00 长期借款年末数比年初数减少 1,875 万元，变动比例为 28.57％，变动原因为：该项长期借款系子公 司河南安彩能源股份有限公司于 2003 年 7 月 18 日为天然气管网建设借入的款项，期限 8 年，到期日为 2011 年 7 月 17 日，自 2004 年起分 16 期等额偿还本金 937.5 万元，本年度按期归还 1,875 万元。 (二十四) 其他非流动负债 项目及内容 年末数 年初数 电子信息产业发展基金 2,000,000.00 2007 年 12 月 13 日，本公司收到电子信息产业发展基金 200 万元，用于资助 TFT-LCD 玻璃基板项目， 本公司将该款项确认为递延收益。 71 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 (二十五) 股本 本年变动增（+）减（－） 公 发 比例 积 比例 项 目 年初数 行 送 年末数 （%） 金 其他 小计 （%） 新 股 转 股 股 1．有限售条件股份 (1)国家持股 (2)国有法人持股 198,108,413 45.02 -11,000,000 -11,000,000 187,108,413 42.52 (3)其他内资持股 691,587 0.16 10,308,413 10,308,413 11,000,000 2.50 其中： 境内非国有法人持 691,587 0.16 10,308,413 10,308,413 11,000,000 2.50 股 境内自然人持股 (4)外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合 198,800,000 45.18 198,108,413 45.02 计 2．无限售条件股份 (1)人民币普通股 241,200,000 54.82 691,587 691,587 241,891,587 54.98 (2)境内上市的外资 股 (3)境外上市的外资 股 (4)其他 无限售条件股份合 241,200,000 54.82 691,587 691,587 241,891,587 54.98 计 3．股份总数 440,000,000 100 440,000,000 100 本公司的第一大股东河南投资集团的前身为成立于 1991 年 12 月 18 日的河南省建投。2007 年 10 月 25 日，经河南省人民政[2007]176 号文批准，河南省建投吸收合并河南省经济技术开发公司并更名为河南 投资集团。河南投资集团为经营省政府授权范围内国有资产的国有独资公司，是省政府的投融资主体，注 册资金 120 亿元人民币。 河南投资集团的职责为：对证券、信托、保险、银行、基金等金融机构进行控股、参股投资，整合 地方金融资产；对资源型、基础型以及现代物流业等优势产业进行控股、参股投资，支持河南省产业结构 72 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 调整：对基础设施项口进行投资； 对高新技术、先进制造业项目进行孵化和投资：对所属企业和资产依 法进行经营、管理和运作，培育优势企业，实现国有资产保值增值；省政府决定的其他投融资事项。 (二十六) 资本公积 调整 本年 项 目 调整前年初数 调整后年初数 本年增加 年末数 金额 减少 股本溢价 1,231,985,488.65 1,231,985,488.65 217,857.54 1,231,767,631.11 其他资本公积 3,463,728.57 3,463,728.57 11,003,139.40 14,466,867.97 其中：股权投资准备 3,463,728.57 3,463,728.57 313,139.40 3,776,867.97 合 计 1,235,449,217.22 1,235,449,217.22 11,003,139.40 217,857.54 1,246,243,499.08 资本公积年末数比年初数增加 10,794,281.86 元，变动比例为 0.87％，变动原因为： （1）根据国家发展和改革委员会文件发改环资【2007】2500 号《国家发展改革委关于下达 2007 年 节能技术改造财政奖励项目实施计划（第一批）的通知》，2007 年 12 月 24 日安彩高科获得财政奖励资 金 1069 万元。根据《节能技术改造财政奖励资金管理暂行办法》的规定，本公司将该资金计入资本公积。 （2）按权益法确认对北京科技风险投资有限公司的股权投资准备 313,139.40 元。 （3）接受大股东捐赠 15%（实缴资本的 24.15%）的安彩液晶股权，捐赠价值与按捐赠股权比例计算 的安彩液晶账面净资产份额的差额冲减资本公积。 (二十七) 盈余公积 项 目 调整前年初数 调整金 调整后年初数 本年增 本年减 年末数 额 加 少 法定盈余公积 219,028,052.23 219,028,052.23 219,028,052.23 任意盈余公积 172,037,223.62 172,037,223.62 172,037,223.62 合 计 391,065,275.85 391,065,275.85 391,065,275.85 (二十八) 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润 -726,839,154.9 调整 年初未分配利润（调增＋，调减－） -4,089,799.78 调整后 年初未分配利润 -730,928,954.68 加：本年归属于母公司普通股股东的净利润 21,225,595.33 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 73 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 其他 *9,011,357.53 年末未分配利润 -700,692,001.82 调整年初未分配利润详见：四（二十二）1（4）。 *9,011,357.53 元系本公司对安彩液晶增加持股比例，相应增加归属于母公司的份额。 (二十九) 营业收入及营业成本 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计 营业收入 1,696,801,618.67 30,339,483.83 1,727,141,102.50 1,961,235,046.13 270,627,863.10 2,231,862,909.23 营业成本 1,494,054,335.80 19,560,515.39 1,513,614,851.19 1,800,186,349.46 268,337,809.02 2,068,524,158.48 1. 按产品列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 内销 玻屏 981,323,167.25 1,066,228,536.65 837,680,274.51 982,393,334.76 玻锥 508,016,289.96 404,118,728.42 473,992,018.79 387,582,520.32 天然气管道 71,867,063.91 92,970,177.01 60,395,629.69 73,754,959.40 GPS 导航系统 2,259,999.43 7,285,800.66 1,859,723.56 5,999,125.80 电池 10,192,797.69 8,899,049.53 9,990,454.75 10,754,630.39 电锅炉收入等 3,507,230.89 1,475,396.84 2,507,290.58 1,099,720.27 内销小计 1,577,166,549.13 1,580,977,689.11 1,386,425,391.88 1,461,584,290.94 外销 玻屏 92,181,815.92 285,034,117.49 79,449,347.39 253,964,063.37 玻锥 27,453,253.62 95,223,239.53 28,179,596.53 84,637,995.15 外销小计 119,635,069.54 380,257,357.02 107,628,943.92 338,602,058.52 合 计 1,696,801,618.67 1,961,235,046.13 1,494,054,335.80 1,800,186,349.46 2. 其他业务收入、其他业务支出明细 其他业务收入 其他业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 材料销售 17,058,663.81 226,421,687.76 15,100,285.54 225,743,092.04 工业性劳务收入 340,246.79 41,738,455.29 384,815.44 41,151,573.20 废品收入 5,385,913.18 1,694,046.54 其它 4,075,414.41 1,443,143.78 74 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 7,554,660.05 773,673.51 合 计 30,339,483.83 270,627,863.10 19,560,515.39 268,337,809.02 3. 本公司向前五名客户销售总额为 1,209,661,066.79 元，占公司本年全部营业收入的 70.03%。 4. 营业收入本年发生数比上年发生数减少 504,721,806.73 元，变动比例为 22.61％，变动原 因为： （1）主营业务收入减少 264,433,427.46 元，主要是本期外销收入减少。 （2）其他业务收入减少 240,288,379.27 元，主要是本期的材料销售收入减少。 (三十) 营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 营业税 3% 700,362.90 934,352.49 城建税 7% 7,815,308.48 5,429,557.75 教育费附加 3% 3,349,405.08 2,410,776.53 合 计 11,865,076.46 8,774,686.77 营业税金及附加本年发生数比上年发生数增加 3,090,389.69 元，变动比例为 35.22％，变动原因为： 应交增值税增加导致计提城建税及教育费附加增加。 (三十一) 销售费用 项 目 本年发生数 上年发生数 变动金额 变动幅度 销售费用 124,383,911.48 176,540,232.14 -52,156,320.66 -29.54% 变动原因：本期外销收入比上年减少 260,622,287.48 元，导致运输装卸费减少 48,732,600.56 元。 (三十二) 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 变动金额 变动幅度 管理费用 144,490,628.68 290,930,196.92 -146,439,568.24 -50.33% 变动原因说明：07 年管理费用比 06 年减少 146,439,568.24 元，主要是因为停炉大修费用、应付职 工薪酬、职工福利费、中介机构及咨询费等的减少所致，具体变动原因如下： 1、停炉大修费比上年减少 70,634,031.78 元，原因为 06 年 1 厂屏炉与二厂锥炉大修 10 个月，三厂 屏炉停产大修 2 个月，07 年 2#炉进行大修。 2、职工薪酬减少 42,314,653.52 元，原因为根据新会计准则的规定，企业应根据职工提供服务的收 益对象，将应确认的职工薪酬计入相关资产成本或当前损益。 3、其他减少 37,362,718.90 元，主要为本期冲回应付职工福利费 30,271,372.82 元及本公司控制费 用，缩减开支所致。 (三十三) 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 86,936,953.03 74,334,804.72 75 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 减:利息收入 21,370,163.05 27,300,888.34 利息净支出 65,566,789.98 47,033,916.38 汇兑损失 3,127,935.27 4,283,472.02 减:汇兑收益 1,298,624.11 1,088,435.76 汇兑净损益 1,829,311.16 3,195,036.26 其他费用 638,101.39 784,297.88 合 计 68,034,202.53 51,013,250.52 财务费用本年发生数比上年度增加 17,020,952.01 元，变动比例 33.37%,变动原因为:贷款逾期增加 利息支出。 (三十四) 投资收益 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 1．出售短期股票投资收益 1,320,655.50 6,110,404.10 2．股权投资收益 -449,982.04 -8,366,816.52 合 计 870,673.46 -2,256,412.42 1、按照权益法核算的长期股权投资，直接以被投资单位的账面净损益计算确认投资损益的事实及原 因：本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 2、本公司投资收益汇回无重大限制。 3、投资收益本年发生数比上年发生数增加 3,127,085.88 元，变动比例为 138.59％，变动原因为： （1）出售短期股票投资收益比上年减少 4,789,748.60 元。（2）权益法核算的股权投资收益增加 7,916,834.48 元。主要因为北京合力金桥软件技术有限责任公司本期扭亏为盈，本期净利润为 405,976.61 元，上年净利润为-15,825,724.66 元。 (三十五) 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 1．坏账损失 41,914,702.98 52,954,288.63 2．存货跌价损失 -19,655,362.48 120,760,094.76 3．可供出售金融资产减值损失 4．持有至到期投资减值损失 5．长期股权投资减值损失 245,000.00 6．投资性房地产减值损失 7．固定资产减值损失 70,294,981.57 238,167,116.88 76 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 8．工程物资减值损失 9．在建工程减值损失 8,475,841.24 37,833,249.78 10．生产性生物资产减值损失 11．油气资产减值损失 12．无形资产减值损失 300,218.44 13．商誉减值损失 14．其他 合计 101,330,381.75 449,959,750.05 资产减值损失本年发生数比上年发生数减少 348,629,368.30 元，变动比例为 77.48％。 变动原因为：因市场变化上年度出现固定资产闲置、在建工程发生减值、存货售价低于成本等现象， 本公司根据实际情况计提了减值准备；本年度存货价格回升，有部分存货减值准备转回，固定资产、在建 工程新发生减值的较少。 (三十六) 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 1．非流动资产处置利得合计 38,021,885.13 594.78 其中：固定资产处置利得 38,021,885.13 594.78 无形资产处置利得 2．扣产品损失款利得 615,747.20 171,667.39 3．债务重组利得 4,453,353.69 4．政府补助 1,885,100.00 2,600,000.00 5．保险赔款利得 1,701,743.97 6．捐赠利得 203,571,502.36 7．罚款利得 1,450.00 2,000.00 8、税款手续费利得 88,018.28 9、其他 398,166.99 合 计 250,648,949.34 2,862,280.45 营业外收入本年发生数比上年发生数增加 247,786,668.89 元，变动比例为 8,656.97％，变动原因主 要为：本年度接受河南省投资集团捐赠、处置固定资产利得及债务重组利得所致。 捐赠事项详见九（三）2。 77 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 (三十七) 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 1．非流动资产处置损失合计 569,328.03 35,149,816.66 其中：固定资产处置损失 569,328.03 35,149,816.66 无形资产处置损失 2．非货币性资产交换损失 3．债务重组损失 4．公益性捐赠支出 5．非常损失 6．盘亏损失 1,006,427.41 284,120.86 7．罚款支出 65,957.03 130,638.52 8．其他 126,900.00 合 计 1,768,612.47 35,564,576.04 营业外支出本年发生数比上年发生数减少 33,795,963.57 元，变动比例为 95.03％，变动原因为：本 年度处置固定资产净损失减少。 (三十八) 所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,607,468.65 1,128,262.30 递延所得税费用 -1,769.94 合 计 1,605,698.71 1,128,262.30 (三十九) 政府补助 1. 政府补助的种类和金额 政府补助的种类 本年发生额 上年发生额 备 注 与资产相关 1． 电子信息产业发 2,000,000.00 的政府补助 展基金 小 计 2,000,000.00 1．外贸发展基金拨付 265,100.00 190,000.00 与收益相关 出口信用保险专项扶 的政府补助 持资金 2．财政厅转品牌资助 200,000.00 金 78 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 3．信息产业发展基金 1,000,000.00 4．开发区经济发展科 1,420,000.00 技扶持基金 5．贷款贴息 800,000.00 6．增值税返还款 610,000.00 小 计 1,885,100.0 2,600,000.00 合 计 3,885,100.00 2,600,000.00 2007 年 12 月 13 日，本公司收到电子信息产业发展基金 200 万元，用于资助 TFT-LCD 玻璃基板项目。 2. 计入当期损益的政府补助金额 计入当期损益的 政府补助的种类 尚未递延的金额 总额 备 注 金额 1．外贸发展基金 265,100.00 265,100.00 拨付出口信用保 险专项扶持资金 与收益相 2．财政厅转品牌 200,000.00 200,000.00 关的政府 资助金 补助 3．开发区经济发 1,420,000.00 1,420,000.00 展科技扶持基金 小 计 1,885,100.00 1,885,100.00 合 计 1,885,100.00 1,885,100.00 (四十) 现金流量表附注 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 收回招行黄河路支行划款 102,912,931.15 财政拨款 14,035,300.00 资金往来 8,281,279.10 存款利息及外币兑换收入 3,919,298.49 保险赔款 1,702,773.97 其他 2,515,218.53 合 计 133,366,801.24 79 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 招行黄河路支行扣款 102,912,931.15 装卸运输 71,108,647.22 冻结、 质押存款 9,464,744.14 备用金 9,811,785.29 公司经费 5,496,218.43 中介费 2,010,170.98 技术转让费 1,065,340.80 水电费 1,346,645.94 环境保护费 1,776,567.25 其他 20,249,773.87 合 计 225,242,825.07 3. 现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,567,362.03 加：资产减值准备 101,330,381.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 222,330,687.85 无形资产摊销 5,308,864.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -38,356,200.71 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,083,803.77 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 73,904,281.96 投资损失（收益以“－”号填列） -870,673.46 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,769.94 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 173,715,643.13 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -82,906,022.48 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -247,097,214.88 其 他 -190,881,502.36 80 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 经营活动产生的现金流量净额 29,127,640.66 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 444,430,657.56 减：现金的期初余额 497,043,342.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -52,612,684.82 *-190,881,502.36 元的构成：减捐赠利得 203,571,502.36 元，加计入资本公积的政府补助 10,690,000.00 元，加计入递延收益的政府补助 2,000,000.00 元。 4. 现金和现金等价物 项 目 年末数 年初数 一、现金 444,430,657.56 497,043,342.38 其中：库存现金 442,856.27 290,620.96 可随时用于支付的银行存款 437,881,303.28 450,333,070.99 可随时用于支付的其他货币资金 6,106,498.01 46,419,650.43 可用于支付的存放中央银行款项（金融企业专用可选） 存放同业款项（金融企业专用可选） 拆放同业款项（金融企业专用可选） 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 444,430,657.56 497,043,342.38 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 *9,464,744.14 五、期末货币资金 453,895,401.70 497,043,342.38 *为 5,000,000.00 元的质押定期存款，4,464,744.14 元为冻结存款。 八、 母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） (一) 应收账款 1. 应收账款账龄分析 81 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 年末数 年初数 坏账准 坏账 账 龄 占总额比 备 占总额比 准备 账面余额 计提比 坏账准备 账面余额 计提 坏账准备 例 例 例 比例 1 年以内 425,085,297.46 94.71% 5% 51,105,804.61 515,499,963.07 99.36% 5% 54,064,729.58 1-2 年 21,868,542.84 4.87% 10% 11,605,006.10 3,316,633.77 0.64% 10% 3,316,633.77 2-3 年 1,901,831.49 0.42% 20% 1,901,831.49 合计 448,855,671.79 100.00% 64,612,642.20 518,816,596.84 100.00% 57,381,363.35 2. 应收账款风险分类 年末数 年初数 坏账准 项 目 坏账准备 占总额 备 占总额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比 比例 计提比例 例 账龄与个别 账龄与个 认定现结合 单项金额重大的应收账款 413,129,579.26 92.04% 别认定现 54,888,748.73 491,319,516.45 94.70% 52,855,707.25 结合 账龄与个 账龄与个别 单项金额不重大但按信用 别认定现 认定现结合 风险特征组合后该组合的 10,460,619.82 2.33% 结合 8,460,619.82 3,316,633.77 0.64% 3,316,633.77 风险较大的应收款项 账龄与个 账龄与个别 其他不重大应收账款 25,265,472.71 5.63% 别认定现 1,263,273.65 24,180,446.62 4.66% 认定现结合 1,209,022.33 结合 合 计 448,855,671.79 100.00% 64,612,642.20 518,816,596.84 100.00% 57,381,363.35 3. 确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的依据 账龄在 3 年以内但已有显著迹象显示客户无法支付的应收账款以及账龄在 3 年以上的应收款项。 4. 以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的应收账款，或通过重组 等其他方式收回的应收账款 债权人 收回或重组债权 收回方式 收回原因 原估计计提比例 原估计计提比例 金额 理由 的合理性 捷克ECIMEX(TCT) 178,501.04 银行存款 碎玻璃收入 客户已宣告破产 合理 5. 年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 6. 年末应收账款中欠款金额前五名合计 402,459,124.07 元，占期末应收账款的比例为 89.66%。 7. 年末无关联方应收账款。 8. 应收账款年末数比年初数减少 69,960,925.05 元，变动比例为 13.48%，变动原因为： 销售收入下降和加大催收力度，对客户提前支付货款的给予现金折扣或价格优惠。 (二) 其他应收款 1. 其他应收款账龄 82 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 年末数 年初数 坏账 坏账 准备 准备 账 龄 占总额 计 占总额 计 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 坏账准备 提 比例（%） 提 (%) 比 比 例 例 1 年以内 17,024,801.10 90.79 5% 851,240.05 14,793,514.89 88.37 5% 2,259,675.74 1-2 年 1,692,365.70 9.02 10% 1,609,236.57 23,822.28 0.14 10% 4,764.46 2-3 年 34,989.40 0.19 20% 6,997.88 3-4 年 1,924,381.41 11.49 40% 15,000.00 合 计 18,752,156.20 100 2,467,474.50 16,741,718.58 2,279,440.20 2. 其应收款风险分类 年末数 年初数 项 目 占总额比例 坏账准备 占总额比 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （%） 例(%) 计提比例 计提比例 单项金额重大并 的其他应收款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 1,600,000.00 8.53 100% 1,600,000.00 1,615,000.00 9.65 100% 1,615,000.00 的风险较大的其 他应收款 其他不重大其他 17,152,156.20 91.47 按账龄 867,474.50 15,126,718.58 90.35 按账龄 664,440.20 应收款 计 18,752,156.20 100.00 2,467,474.50 16,741,718.58 100.00 2,279,440.20 3. 年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4. 年末其他应收款中欠款金额前五名合计 16,535,378.24 元，占年末其他应收款的比例为 88.18%。 5. 年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 15.50％。 6. 其他应收款年末数比年初数增加 2,010,437.62 元，变动比例为 12％，变动原因为：出售报 废固定资产等形成其他应收款。 (三) 长期股权投资 项 目 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 607,803,642.46 74,586,488.74 517,800,000.00 36,197,546.78 1. 按成本法核算的长期股权投资 83 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 北京安彩科技风险投 196,000,000.00 192,229,078.67 3,770,921.33 196,000,000.00 23,851,254.96 资有限公司 北京安彩星通科技有 28,800,000.00 463,174.33 28,336,825.67 28,800,000.00 28,800,000.00 限公司 河南安彩能源股份有 52,000,000.00 55,528,824.34 -3,528,824.34 52,000,000.00 0 限公司 安彩液晶显示器件有 241,000,000.00 241,000,000.00 90,003,642.46 331,003,642.46 21,935,233.78 限责任公司 合 计 517,800,000.00 489,221,077.34 118,582,565.12 607,803,642.46 74,586,488.74 2. 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 北京安彩科技风险投资有限公 7,860,721.11 15,990,533.85 23,851,254.96 连续亏损 司 北京安彩星通科技有限公司 2,833,6825.67 463,174.33 28,800,000.00 连续亏损 安彩液晶显示器件有限责任公 21,935,233.78 21,935,233.78 连续亏损 司 合 计 36,197,546.78 38,388,941.96 74,586,488.74 3. 长期股权投资年末数比年初数增加 90,003,642.46 元，增加比例为 17.38%因为：本年度增 加对子公司安彩液晶显示器件有限责任公司的持股比例所致。 (四) 营业收入及营业成本 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计 营业收入 1,608,974,526.75 29,874,317.53 1,638,848,844.28 1,850,604,622.09 270,461,494.01 2,121,066,116.10 营业成本 1,419,301,237.22 19,199,430.74 1,438,500,667.96 1,708,577,913.60 268,193,698.57 1,976,771,612.17 1. 按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 内销 玻屏 981,323,167.25 1,066,228,536.65 837,680,274.51 982,393,334.76 玻锥 508,016,289.96 404,118,728.42 473,992,018.79 387,582,520.32 小计 1,489,339,457.21 1,470,347,265.07 1,311,672,293.30 1,369,975,855.08 外销 玻屏 92,181,815.92 285,034,117.49 79,449,347.39 253,964,063.37 84 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 玻锥 27,453,253.62 95,223,239.53 28,179,596.53 84,637,995.15 小计 119,635,069.54 380,257,357.02 107,628,943.92 338,602,058.52 合 计 1,608,974,526.75 1,850,604,622.09 1,419,301,237.22 1,708,577,913.60 2．本公司向前五名客户销售总额为 1,209,661,066.79 元，占本公司本年全部营业收入的 73.81%。 3.营业收入本年发生数比上年发生数减少 482,217,271.82 元，变动比例为 22.73％。 （1）主营业务收入减少 241,630,095.34 元，主要是本期外销收入减少。 （2）其他业务收入减少 240,587,176.48 元，主要是本期的材料销售收入减少。 (五) 投资收益 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 出售短期股票投资收益 1,043,020.41 5,656,827.32 九、 关联方关系及其交易 (一) 存在控制关系的关联方情况 1. 存在控制关系的关联方 (1) 控制本公司的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 业务性质 法定代表 组织机构代码 备注 人 玻壳等相 河南安彩集团有 河南安阳市 关产 实际控制人 国有独资 赵文明 712650562 历史关联方 限责任公司 业投资 河南安阳彩色显 彩色显像 像管玻壳有限公 河南安阳市 母公司 中外合资 赵文明 614964007 历史关联方 管玻壳 司 投资管理 河南投资集团 河南郑州市 项目建设 母公司 国有独资 胡智勇 16995424—8 现在大股东 的投资等 2007 年度，本公司的大股东发生了变更，变更完成后，本公司的原大股东安玻公司不再持有本公司 的股权，河南投资集团成为本公司的第一大股东，持有本公司 39.12%的股权。 母公司对本公司的持股比例和表决权比例分别为 39.12%和 39.12%。本公司的最终控制方为河南投资 集团。 (2) 受本公司控制的关联方详见附注六.企业合并及合并财务报表。 2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）： 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数 河南安彩集团有限责任公司 48,607 48,607 河南安阳彩色显像管玻壳有限公司 118,980 118,980 85 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 河南投资集团 600,000 600,000 1,200,000 北京安彩科技风险投资有限公司 20,000 20,000 北京安彩星通科技有限公司 4,000 4,000 河南安彩能源股份有限公司 8,000 8,000 41,000（实缴资 41,000（实缴资 安彩液晶显示器件有限责任公司 本金） 本金） 北京安彩联合正方智卫系统技术有限公司 820 820 天津安彩科技发展有限公司 8,000 8,000 天津安彩和平电池有限公司 2,941 2,941 北京联合威利石油技术有限公司 500 500 北京益世捷能科技有限公司 1,743 1,743 3. 存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 河南安彩集团有限责任公 19,810.84 45.02 19,810.84 45.02 司 河南安阳彩色显像管玻壳 19,810.84 45.02 19,810.84 45.02 有限公司 河南投资集团 17,211 39.12 17,211 39.12 北京安彩科技风险投资有 19,600 98.00 19,600 98.00 限公司 北京安彩星通科技有限公 2,880 70.00 2,880 70.00 司 河南安彩能源股份有限公 5,200 65.00 5,200 65.00 司 安彩液晶显示器件有限责 24,100 58.78 9,900 15 34,000 82.93 任公司 北京安彩联合正方智卫系 500 61.00 500 61.00 统技术有限公司 天津安彩科技发展有限公 7,200 90.00 7,200 90.00 司 天津安彩和平电池有限公 99 3.37 1,855 63.24 1,954 66.61 司 北京联合威利石油技术有 460 92.00 460 92.00 限公司 北京益世捷能科技有限公 1,019.83 58.51 1,019.83 58.51 司 86 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 (二) 不存在控制关系的关联方情况（如无交易可免填） 单位名称 与本公司的关系 备注 河南省进口物资公共保税中心有限公司 受同一控股股东控制 历史关联方 河南安彩集团成都电子玻璃有限公司 受同一控股股东控制 历史关联方 河南安飞电子玻璃有限公司 受同一控股股东控制 历史关联方 安阳信益电子玻璃有限公司 受同一控股股东控制 历史关联方 安阳信益科技投资有限公司 受同一控股股东控制 历史关联方 安津电子玻璃有限公司 受同一控股股东控制 历史关联方 郑州信益工业气体有限公司 受同一控股股东控制 历史关联方 河南安彩大酒店有限公司 受同一控股股东控制 历史关联方 河南安彩照明有限公司 受同一控股股东控制 历史关联方 河南安彩集团实业开发公司 受同一控股股东控制 历史关联方 (三) 关联方交易 １.存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵 销。 ２. 与大股东河南投资集团有限公司之间的关联交易 经河南省人民政府、河南省发展和改革委员会批准，2007 年 11 月 21 日河南省建投与河南省经济技 术开发公司签署《合并协议》，河南省建投吸收合并河南省经济技术开发公司，成立河南投资集团。至此， 河南投资集团成为安彩高科第一大股东，持有安彩高科 172,108,414 股，占总股本的 39.12%。 （1）转让固定资产 2007 年 11 月 28 日，本公司与河南省建投签署《资产转让协议》，协议规定：本公司向河南省建投 转让部分机器设备，以河南亚太资产评估有限公司出具的亚评报字【2007】59 号评估报告确认的该资产 评估值 66,861,875.50 元作为转让价值。本公司三届八次董事会审议通过了转让该机器设备的议案，本转 让事项已经河南省人民政府国有资产监督管理委员会批复（豫国资产权[2007]67 号）。 该资产的账面原值 210,293,342.00 元，净值 51,819,975.54 元，评估净值 66,861,875.50 元，产生 转让收益 15,041,899.96 元。2007 年 12 月本公司收到资产转让款项 66,861,875.50 元。 (2) 接受捐赠 2007 年 12 月 10 日，本公司与其第一大股东河南投资集团签署《资产赠与协议》，河南投资集团向 安彩高科无偿赠与安彩液晶显示器件有限公司注册资本 15%的股权和一批贵金属制品。按照协议，本次赠 与资产总额 20,357.15 万元，其中：1、安彩液晶 15%的股权账面价值 9,022.15 万元，评估价值 9,591.41 万元（亚评报字[2007]71 号）；2、一批贵金属账面价值 11,335 万元，评估值 12,330.28 万元（亚评报 87 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 字[2007]63 号）。本次捐赠以账面值为依据确定捐赠价值，产生营业外收入 20,357.15 万元。本次捐赠 已经安彩高科三届九次董事会、2007 年第二次临时股东大会通过。已经河南省发展和改革委员会豫发改 投资【2007】2062 号、河南省人民政府国有资产监督管理委员会豫国资产权【2007】71 号批准。 ３．与本公司的原大股东安玻公司之间的关联交易 为维护本公司全体股东的利益，本公司的历史控股股东安玻公司在《放弃竞争和利益冲突的承诺函》 中做出了以下承诺：安玻公司与本公司发生的无法避免的关联交易必须按正常的商业条件进行，安玻公司 不得要求或接受本公司给予任何优于在一般市场公平交易中的第三者给予的条件。2007 年度与安玻公司 主要的关联方交易如下： （1）综合服务： 1998 年 10 月 9 日，本公司与安玻公司签订了《关联交易协议》，1999 年 4 月 23 日签订《关联交易 协议之补充修改协议》。依照协议，安玻公司向本公司提供相应的辅助性生产服务及生活后勤服务。 2006 年 4 月 25 日本公司与安玻公司签订《关于动力供应的修订协议》，因本公司收购安玻公司动力 运输系统，本公司向安玻公司提供动力。2007 年度，辅助性生产服务交易情况如下： A 能源动力供应：2007 年度安玻公司未向本公司提供包括生产及生活所需的水、电、气等能源动力产 品及服务，上年度该项费用为 100,056,424.53 元。2007 年度本公司未向安玻公司销售水及电，上年度本 公司向安玻公司销售水 1,903,456.72 元，销售电 7,339,215.98 元。 B 运输服务：2007 年度安玻公司未向本公司提供在生产过程中所需的运输服务，上年该项费用为 5,738,019.75 元。2007 年度本公司未向安玻提供运输服务，上年度本公司向安玻提供运输服务 1,404,261.72 元。 C 仓库租赁：2007 年度本公司向安玻公司支付仓库租赁费 592,920.00 元，上年度本公司向安玻公司 支付仓库租赁费 890,600.00 元。原因见后（3）租赁*。 以上交易定价的顺序为：有国家定价的，采用国家统一定价；无国家定价的，参照同类国内同行业或 河南省、安阳市其他单位收取的市场价格，具体市场价格经双方协商确定；无上述价格的，按提供服务一 方的实际成本确定交易价格。采用该标准的，单位成本价每年增长幅度不得超过河南省或安阳市政府统计 部门公布的上一年平均物价上涨指数的 5%。 （2）工业性劳务：根据 2001 年年度股东大会通过的本公司与安玻公司在 2002 年 5 月 20 日签署《关 联交易协议之补充修改协议》（关于委托产品加工和提供熔配服务），2007 年度本公司向安玻公司提供 机修服务 79,462.95 元，接受印刷及劳务 408,180.49 元；上年度本公司向安玻公司提供熔配服务 2,389,028.63 元、产品后加工服务 12,396,969.45 元（2006 年度交易全部为向信益电子玻璃有限公司间 接提供）。 （3）租赁： A 厂房租赁：2002 年 8 月 30 日，本公司与安玻公司签订《厂房租赁合同》，本公司向安玻公司租赁 三条玻屏生产线的厂房、两条玻锥生产线的厂房和模具中心的厂房，2007 年度付给安玻公司厂房租赁费 88 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 人民币 3,880,000.00 元，上年度本公司向安玻公司支付厂房租赁费人民币 5,820,000.00 元。2006 年 4 月 10 日本公司与安玻公司签订《厂房租赁合同》，本公司租赁安玻公司动力厂房、运输厂房、职工食堂、 消防楼、多功能厅及单身职工公寓等房屋建筑物共计 83,545.55 平方米，租金标准为人民币 0.30 元/平方 米/日，2007 年度付安玻公司租金人民币 6,100,000.00 元上年度付安玻公司租金人民币 6,862,500.00 元 （8 个月的）。 B 土地租赁：依据 1998 年 10 月 9 日、2001 年 5 月 12 日、2004 年 5 月 10 日本公司与安玻公司分别 签订的《土地使用权租赁合同》，本公司有偿租用安玻公司的土地使用权，面积共为 119,409.61 平方米， 2007 年度本公司向安玻公司支付土地租赁份费人民币 423,760.48 元， 2006 年度付安玻公司土地租赁费 人民币 635,640.72 元。 *2007 年度比上年度少支付仓库、厂房、土地租金原因为：2007 年 8 月 31 日本公司与安玻公司、安 彩集团签订部分职工安置确认协议。依据该协议，本公司自 2007 年 9 月 1 日起不再向安玻公司支付厂房 和土地租金。 C 办公楼租赁：2007 年 1 月 5 日，本公司的子公司安彩能源与安玻公司签署房屋租赁合同,安彩能源 承租安玻公司位于中州路的办公楼及位于安玻公司厂区内的天然气分输站土地。承租办公楼的建筑面积 1,473.50 平方米，租金标准为每天人民币 0.60 元/平方米；承租土地的面积为 4,015.56 平方米，租金标 准为每天人民币 0.07 元/平方米，月租金共计 35,441.17 元，2007 年度实际支付租金为 425,294.05 元。 上年度实际支付租金为 4,589,706.24 元。 （4）购销材料： 依据 1998 年 10 月 9 日，本公司与安玻公司签订的《关联交易协议》；1999 年 4 月 23 日签订《关联 交易协议之补充修改协议》；2003 年度股东大会通过的公司与安玻公司在 2004 年 5 月 10 日签署的《关 联交易协议之补充修改协议》（关于代购材料和备件、配套销售产品的协议），本公司向安玻公司采购及 销售材料如下： A 2007 年度本公司向安玻公司采购材料、备件 20,779,371.73 元，上年本公司向安玻公司采购材料、 备件 32,950,491.37 元；2007 年度本公司向安玻公司未提供模具及检修服务，上年度本公司向安玻公司 提供该项服务 6,838,081,63 元（系向安阳信益电子玻璃有限公司间接提供模具及检修服务）。 B 2007 年度本公司向安玻公司销售材料、备件 8,608,565.82 元，上年度本公司向安玻公司销售材 料、备件 147,208,632.06 元，其中间接向信益电子玻璃有限公司销售材料、备件 138,362,121.98 元。 定价政策：按上述关联交易协议确定的价格执行。 （5）购销商品： 2007 年度本公司未向安玻销售天然气。上年度本公司向安玻销售天然气 5,741,990.65 元，本公司的 子公司安彩能源向安玻销售天然气 109,793,190.81 元（间接向安阳信益电子玻璃有限公司销售天然气 72,999,905.99 元）。 定价政策：按市场价格确定。 89 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 （6）购买、销售固定资产： A 2007 年度本公司未从安玻公司购买固定资产，上年度本公司从安玻公司购买固定资产 261,929,390.96 元。 B 2007 年度本公司向安玻公司销售固定资产 3,379,507.00 元，上年度本公司向安玻公司销售固定 资产 23,980.17 元。 ４．不存在控制关系的关联方交易： （１）采购材料 本年数 上年数 企业名称 占同类交 占同类交易 金 额 易额比例 金 额 额比例（％） （％） 0.01 河南安彩照明有限公司 30,038.46 0 78,958.12 0.02 郑州信益工业气体有限公司 186,935.90 0.44 *安阳信益电子玻璃有限公司 18,887,641.92 2.43 5,114,245.30 0.47 合 计 18,917,680.38 2.43 5,380,139.32 *2007 年 7 月 1 日，本公司与安阳信益电子玻璃有限公司签订《设备、备件和材料协议》：双方为了 降低采购费用，在自身条件允许下替对方代理采购少量材料和备件，交易价格按成本价结算。 （２）购买商品 本年数 上年数 企业名称 占同类交易 占同类交易 金 额 金 额 额比例（％） 额比例（％） *安阳信益电子玻璃有限公司 23,921,272.02 1.77 133,545,513.11 90.84 合 计 23,921,272.02 1.77 133,545,513.11 90.84 *2006 年 6 月 22 日，本公司与安阳信益电子玻璃有限公司签订《配套销售协议》：双方为满足客 户对成套产品的需求，由一方向另一方购入部分产品与自产的产品配套销售，按市场价格结算。 （3）销售材料 本年数 上年数 企业名称 占同类交易 占同类交易额 金 额 金 额 额比例（％） 比例（％） 安彩大酒店 856.15 0.00 河南安彩照明有限公司 3,734.84 0.02 56,788.03 0.02 河南安飞电子玻璃有限公司 4,382,068.38 26.31 100,000.00 0.04 90 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 安彩集团 617,445.68 3.71 307,567.53 0.14 安阳信益电子玻璃有限公司 10,918.43 0.07 77,530,579.13 34.27 合 计 5,014,167.33 30.11 77,995,790.84 34.47 （4）提供劳务 本年数 上年数 企业名称 占同类交易额比 占同类交易额 金 额 金 额 例（％） 比例（％） 安彩集团 7,135.26 0. 00 河南安飞电子玻璃有限公司 795,323.28 0.31 96,000.00 0.23 安阳信益电子玻璃有限公司 446,895.98 0.07 2,259,171.57 5.41 河南安彩照明有限公司 169,138.57 0.17 安彩大酒店 10,051.37 0.00 合 计 1,428,544.46 0.56 2,355,171.57 5.64 *2006 年 4 月 25 日，本公司与安阳信益电子玻璃有限公司签订《工业劳务提供协议》：本公司向安 阳信益电子玻璃有限公司提供模具、零备件、检修服务，零星及急需的产品委托加工及熔配服务等，交易 价格按成本加成 5％收取。 （5）提供能源动力 本年数 上年数 企业名称 占同类交易额 占同类交易额 金 额 金 额 比例（％） 比例（％） 河南安彩照明有限公司 29,0541.26 3.94 361,249.79 2.18 安阳信益电子玻璃有限公司 84,945.09 1.15 1,222,666.84 7.38 安彩大酒店 478,651.09 6.49 合 计 854,137.44 11.58 1,583,916.63 9.56 *2006 年 4 月 25 日，本公司与安阳信益电子玻璃有限公司签订《动力供应协议》：本公司向安阳信 益电子玻璃有限公司供应生产、生活所需的水、电等动力产品及服务，能源动力供应价格按成本加成 5% 的 价格结算。 （6）接受能源动力 本年数 上年数 企业名称 占同类交易额比 占同类交易额 金 额 金 额 例（％） 比例（％） 安飞电子玻璃有限公司 1,396,467.60 96.48 （7）销售商品 91 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 本年数 上年数 企业名称 占同类交易额 占同类交易额 金 额 金 额 比例（％） 比例（％） 河南安飞电子玻璃有限公司 856,707.00 0.04 安津电子玻璃有限公司 10,471,276.48 0.46 河南安彩集团成都电子玻璃有限 1,138,424.00 0.05 公司 合计 12,466,407.48 0.55 （8）销售股权 本年数 上年数 企业名称 占同类交易额 占同类交易额 金 额 金 额 比例（％） 比例（％） 安彩集团 99,000,000.00 100.00 （9）支付委托加工费 本年数 上年数 企业名称 占同类交易额 占同类交易额 金 额 金 额 比例（％） 比例（％） 安阳信益电子玻璃有限公司 42,500,000.00 100.00 （10）接受劳务 本年数 上年数 企业名称 占同类交易额 占同类交易额 金 额 金 额 比例（％） 比例（％） 安阳信益电子玻璃有限公司 855,820.10 0.33 安彩大酒店 168,669.80 6.63 合计 1,024,489.90 6.96 （11）出租固定资产 本年数 上年数 企业名称 占同类交易额 占同类交易额 金 额 金 额 比例（％） 比例（％） 安津电子玻璃有限公司 64,988.93 100.00 （12）购买固定资产 本年数 上年数 企业名称 占同类交易额 占同类交易额 金 额 金 额 比例（％） 比例（％） 安阳信益电子玻璃有限公司 15,149,590.00 11.91 390,832.00 0.08 92 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 *2007 年 7 月 1 日，本公司与安阳信益电子玻璃有限公司签订《设备、备件和材料协议》：双方为了 降低采购费用，在自身条件允许下替对方代理采购少量材料和备件，交易价格按成本价结算。 （13）出售固定资产 本年数 上年数 企业名称 占同类交易额 占同类交易额 金 额 金 额 比例（％） 比例（％） 河南安飞电子玻璃有限公司 8,195.03 0.93 ５．关联单位往来款项余额： 年末数 年初数 项目及关联单位 金额 比例(%) 金额 比例(%) （1）应收账款： 安玻公司 48,233.77 0.01 （2）其他应收款： 河南省进口物资公共保税中心有限公司 19,509,750.00 29.93 19,509,750.00 38.16 安彩照明有限公司 35,934.96 0.06 65,517.10 0.13 新乡安玻化工材料有限公司 300,000.00 0.46 300,000.00 1.28 安玻公司 2,569,835.40 3.94 （3）预付账款： 郑州安彩耐火材料公司 363,736.05 0.26 2,918,000.00 12.45 （4）应付账款： 安阳信益电子玻璃有限公司 1,069,410.35 0.26 3,519,101.54 0.56 安阳信益科技投资有限公司 93,502,235.10 14.92 安津电子玻璃有限公司 0.43 1,803,925.06 0.29 河南安彩大酒店有限公司 222,148.53 0.05 534,747.70 0.09 （5）其他应付款： 安玻公司 636,974.86 3.17 8,333,063.74 14.87 安彩集团 14,719,050.30 26.27 河南安飞电子玻璃有限公司 2,967,596.74 14.76 1,656,369.37 2.96 （6）*短期借款 河南省经济技术开发公司 27,273,489.54 3.34 27,273,489.54 3.34 *短期借款为河南省经济技术开发公司委托招商银行郑州分行紫荆山路支行向本公司贷出的流动资金 贷款。经河南省人民政府、河南省发展和改革委员会批准，2007 年 11 月 21 日河南省建投与河南省经济 93 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 技术开发公司签署《合并协议》，河南省建投吸收合并河南省经济技术开发公司，成立河南投资集团。至 此，河南投资集团成为安彩高科第一大股东，持有安彩高科 172,108,414 股，占总股本的 39.12%。 6．应收关联方往来提取的坏账 年末数 项目及关联单位 计提坏账准备金额 计提比率 其他应收款： 河南省进口物资公共保税中心有限公司 3,901,950.00 20% 安彩照明有限公司 1,796.75 5% 安玻公司 128,491.77 5% 新乡安玻化工材料有限公司 300,000.00 100% 十、 或有事项 (一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债 1. 2007 年 6 月 28 日，安彩高科分两次起诉深圳赛格日立彩色显示器件有限公司，请求深圳 赛格日立彩色显示器件有限公司偿还 2006 年 12 月底前拖欠原告货款 8,524.56 万元及货款利息 417.83 万元与 2007 年 1 至 5 月拖欠原告的货款 5,554.46 万元。该案起诉后，安阳市中级人民法院已查封赛格日 立工业用地、厂房等。目前对方为争管辖权已上诉至河南省高级人民法院，待管辖权确定后进入审理程序。 本公司账面已计提坏账准备 3,803.59 万元。 2. 2007 年 5 月 6 日，河南省安阳市显像管玻壳包装厂起诉本公司，请求本公司偿还其货款 3,983.80 万元及其利息，目前双方处于调解中。 (二) 截止 2007 年 12 月 31 日本公司没有为关联方及其他单位提供债务担保，无由此形成的或有 负债。 (三) 本公司未到期贴现的商业承兑汇票明细列示如下： 出票单位 票面金额 出票日 到期日 贴现票据种类 乐金飞利浦曙光电子有限公司 16,000,000.00 2007-8-29 2008-2-28 商业承兑汇票 乐金飞利浦曙光电子有限公司 20,000,000.00 2007-7-15 2008-1-15 商业承兑汇票 合 计 36,000,000.00 十一、 承诺事项 本公司无应披露未披露的承诺事项。 94 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 十二、 资产负债表日后事项 本公司于 2008 年 3 月 27 日召开了第三届第十次董事会会议，会议通过了 2007 年度利润分配预案。 鉴于本公司未弥补完亏损，因此，本公司拟 2007 年度不向股东分配股利。以上利润分配预案须提请公司 2007 年度股东大会审议通过后实施。 除上述事项外，截止 2008 年 3 月 27 日，本公司无其他应披露而未披露的资产负债表日后事项。 十三、 其他事项说明 (一) 债务重组 2007 年度共发生 43 起债务重组，债务重组的方式为修改其他债务条件，债务重组总金额 27,062,768.62 元，确认的债务重组利得 4,453,353.69 元。 (二) 外币折算 计入当期损益的汇兑差额 1,826,966.70 元。 (三) 租赁 1. 出租方经营租赁 本公司租出资产情况如下： 经营租赁租出资产 期末账面价值 年初账面价值 贵金属制品 81 件 113,350,002.36 2007 年 12 月 29 日，安彩高科与河南安飞电子玻璃有限公司签订《贵金属制品租赁协议》：租赁物 为贵金属制品 81 件；租赁期限为本协议生效日至 2022 年 12 月 31 日；租金为每季度 1,353,190.00 元， 由安飞公司于每季度第一个月 10 日内支付本季度的租赁费。 2. 承租方经营租赁 本公司作为承租方的重大经营租赁见九.关联方关系及其交易（三）３。 (四) 资产抵押 抵押权银 贷款金额 抵押合同号 贷款合同号 贷款期限 抵押范围 抵押期限 行 （万元） 2007 年 动力厂部 工行迎宾 (迎宾抵) 2007 年(迎宾)字 0003 号 5,000 2007.7.4-2008.4.28 分设备 字 0003 号 2007 年(迎宾)字 0004 号 3,380 2007.12.17-2008.11.1 抵押权的 2 存续期间 2007 年(迎宾)字 000５号 3,380 2007.12.17-2008.11.1 2007 年 至被担保 7 2007.12.17-2008.11.2 三厂和动 的债权诉 工行迎宾 (迎宾抵) 2007 年(迎宾)字 000６号 3,380 0 力厂设备 讼诉讼时 字 0004 号 2007.12.17-2008.11.2 效届满之 2007 年(迎宾)字 000７号 3,380 5 日后两年 2007 年(迎宾)字 000８号 3,380 2007.12.17-2008.11.3 止 0 建行中州 建安工流 建安工流(2007)003 4,500 2007.06.12-2008.06.1 高科机器 抵押权的 支行 （2006） 1 设备(含铂 存续期间 95 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 建安工流(2007)018 5,000 2007.07.30-2008.07.2 9 建安工流(2007)022 4,500 2007.09.28-2008.09.2 7 2005 年科贷字 002 号 4,657.66 2005.09.27-2006.09.2 7 2005 年科贷字 003 号 2,000 2005.12.05-2006.12.0 抵押合同 5 生效之日 2006 年高 2005 年科贷字 004 号 2,500 2005.12.15-2006.12.1 二厂设备 5 起，至约定 中行安支 科抵字 （不含锥 2006 年科贷字 001 号 5,000 2006.02.09-2007.02.0 的被担保 001 号 炉及通道 9 债务偿清 2006 年科贷字 002 号 5,000 2006.02.10-2007.01.1 为止 0 2006 年科贷字 003 号 5,000 2006.02.14-2006.11.1 4 合 计 60,057.66 (五) 其他需要披露的重要事项 1、原大股东安玻公司、原实际控制人安彩集团，原关联方信益电子玻璃宣告破产。 2007 年 12 月 19 日，河南省安阳市中级人民法院民事裁定书（2008）安法破字第 2 号立案受理安彩集 团的破产申请。2007 年 12 月 19 日，河南省安阳市中级人民法院民事裁定书（2008）安法破字第 1 号立 案受理安玻公司的破产申请。 本公司租用安玻公司 8 宗土地共 119,409.61 平方米；租用安玻公司动力厂房、运输厂房、职工食堂、 消防楼、多功能厅及单身职工公寓、模具中心厂房、二期工程 1 号主厂房、2 号配料厂房、共 148,028.55 平方米。安玻公司破产后，本公司能否继续租用该土地、房屋存在不确定性。 2、本公司于 2000 年 5 月制定了《关于对高级管理人员进行股权激励的实施细则》，并从 2001 年开 始实施该细则。本年度兑现虚拟股票 249,200 股，变现金额 712,712 元，截止 2007 年 12 月 31 尚有 197,000 股虚拟股票未兑现，兑现虚拟股票所需资金已有郑州华泰证券公司全部转回。 十四、 补充资料 (一) 净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.54% 0.85% 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司 -18.94% -19.12% -0.59 -0.59 普通股股东的净利润 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 96 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润； E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额； “扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣 除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股 股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、 归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份 数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动； Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为 发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告 期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份 起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 (二) 2006 年度净利润差异调节表 本公司根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—–新旧会计准则过渡期间比较财务会计 信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）规定，假定比较期初开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，以可比期初（即 2006 年 1 月 1 日）资产负债表为起点，对《企业会计准则第 38 号—–首次执行企业 会计准则》第五条至第十九条之外的不需要追溯调整的事项，模拟执行新会计准则的净利润与原准则下净 利润列示如下： 97 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） -841,761,919.98 追溯调整项目影响合计数 其中：营业利润* -4,089,799.78 少数股东损益** -4,114,616.20 2006 年度净利润（新会计准则） -849,966,335.96 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：开发费用 债务重组收益 投资收益 2006 年度模拟净利润 -849,966,335.96 注*：2006 年 12 月 31 日，公司依据原企业会计准则的规定，按照重要性原则未将 06 年新增加 持股比例的子公司北京益世捷能科技有限公司纳入合并范围，但按照新企业会计准则要求，需要将子公司 北京益世捷能科技有限公司纳入合并范围，合并抵消内部交易产生的损失，减少合并净利润 4,089,799.78 元。 注**：按照新企业会计准则要求，少数股东损益列入公司合并净利润，增加 2006 年度合并净利 润-4,114,616.20 元。 (三) 2007 年初合并股东权益差异调节说明 本公司按照《企业会计准则第 38 号—–首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》 (财会〔2007) 14 号)的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额及其原因列 示如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差额 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 1,339,675,338.17 1,339,675,338.17 1、长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2、拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3、因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4、符合预计负债确认条件的辞退补偿 98 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 5、股份支付 6、符合预计负债确认条件的重组义务 7、企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 8、根据新准则计提的商誉减值准备 9、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产以及可供出售金融资产 10、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债 11、金融工具分拆增加的权益 12、衍生金融工具 13、所得税 14、少数股东权益 227,672,102.67 221,615,047.38 6,057,055.29 15、B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 16、其他 -4,089,799.78 -4,089,799.78 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,563,257,641.06 1,561,290,385.55 1,967,255.51 差异原因： 2006 年 12 月 31 日，公司依据原企业会计准则的规定，按照重要性原则未将 06 年新增加持股比例 的子公司北京益世捷能科技有限公司纳入合并范围。但按照新企业会计准则要求，于 2007 年 1 月 1 日应 当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围，本期公司将原未纳入合并范围的子公司北京益世捷能科 技有限公司纳入合并范围，形成少数股东权益差异 6,057,055.29 元。同时调减未分配利润 4,089,799.78 元。 (四) 本年度非经常性损益列示如下（收益+，损失--） 非经常性损益项目 2007 年度 （一）非流动资产处置损益； 38,277,024.35 （二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免； （三）计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 1,885,100.00 标准定额或定量享受的政府补助除外； （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部 门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除 外； （五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公 允价值产生的损益； （六）非货币性资产交换损益； （七）委托投资损益； （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； 99 河南安彩高科股份有限公司 2007 年年度报告 （九）债务重组损益； 4,453,353.69 （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； （十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益； （十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额； 693,356.47 （十五）中国证监会认定的其他非经常性损益项目。 *237,648,702.16 合 计 282,957,536.67 少数股东非经常性损益 975,469.40 归属于母公司所有者的非经常性损益 281,982,067.27 *其他非经常性损益项目 237,648,702.16 元包括捐赠收入 203,571,502.36 元，冲减管理费用的福利 费 32,756,544.30 元，买卖股票收益 1,320,655.50 元。 (五) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2008 年 3 月 27 日批准报出。 十二、备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在《中国证券报》和《上海证券报》上披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。 河南安彩高科股份有限公司 董事长：杨锋 2008 年 3 月 27 日 100