常铝股份(002160)2007年年度报告

证券代码：002160 证券简称：常铝股份 公告编号：2008-008 江苏常铝铝业股份有限公司 JIANGSU ALCHA ALUMINUM CO.,LTD. （江苏省常熟市古里镇白茆西） 2007 年年度报告 二○○八年四月八日 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无 法保证或存在异议。 公司全体董事出席董事会会议。 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长张平先生、主管会计工作负责人钱建民先生、会计机构负责人钱 建民先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 - 1 - 目 录 第一节 公司基本情况简介 .......................................... 3 第二节 会计数据和业务数据摘要 .................................... 4 第三节 股本变动及股东情况 ........................................ 8 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................... 12 第五节 公司治理结构 ............................................. 19 第六节 股东大会情况简介 ......................................... 22 第七节 董事会报告 ............................................... 24 第八节 监事会报告 ............................................... 38 第九节 重要事项 ................................................. 40 第十节 财务报告 ................................................. 43 第十一节 备查文件目录 ........................................... 85 - 2 - 第一节 公司基本情况简介 一、公司中文名称：江苏常铝铝业股份有限公司 中文简称：常铝股份 公司英文名称：JIANGSU ALCHA ALUMINIUM CO.， LTD. 英文简称：ALCHA 二、公司法定代表人：张平 三、公司董事会秘书及证券事务代表联系方式 姓名 陆芸 张伟利 职务 董事会秘书 证券事务代表 联系地址 江苏省常熟市白茆镇西 江苏省常熟市白茆镇西 电话 0512-52359001 0512-52359011 传真 0512-52892675 0512-52892675 电子邮件 luyun@alcha.com zhangweili@alcha.com 四、公司注册及办公地址：江苏省常熟市白茆镇西 邮政编码：215532 国际互联网网址：http：//www.alcha.com 电子信箱：office@alcha.com 五、公司信息披露报纸：《证券时报》 登载年度报告网址：http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：常铝股份 股票代码：002160 七、其他有关资料： 公司变更注册登记日期：2004年6月2日 公司变更注册登记地点：江苏省工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号：企股苏总字第000614号 公司税务登记号码：320581745586747 公司组织机构代码：74558674-7 公司聘请的会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：上海市黄浦区南京东路61号4楼 - 3 - 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、主要财务数据 单位：（人民币）元 项目 金额 营业利润 58,750,654.97 利润总额 61,888,812.71 归属于上市公司股东的净利润 40,098,694.25 归属于上市公司股东的扣除非经营性损益后的净利润 37,882,121.62 经营活动产生的现金净流量 14,824,713.00\ 二、非经常性损益项目 单位：(人民币) 元 非经常性损益项目 金额 1、非流动资产处置损益_ 70,057.74 2、计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关， 3,168,000.00 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 3、除上述各项之外的其他营业外收支净额 ­99,900.00 4、中国证监会认定的其他非经常性损益项目 170,602.90 减所得税影响额 ­1,092,188.01 合计 2,216,572.63 三、采用公允价值计量的项目 单位：（人民币）元 对当期利润的影响金 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 额 套期工具—公允价值 0.00 ­2,225,827.90 ­2,225,827.90 0.00 变动 合计 0.00 ­2,225,827.90 ­2,225,827.90 0.00 四、报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：(人民币) 元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 1,723,096,572.14 1,371,935,464.07 1,397,884,845.16 23.26% 1,033,741,949.07 1,037,928,705.15 利润总额 61,888,812.71 58,451,973.39 58,448,498.27 5.89% 52,738,514.91 52,738,514.91 归属于上市公司股 40,098,694.25 39,463,980.00 39,626,045.08 1.19% 35,889,975.40 36,770,294.91 东的净利润 归属于上市公司股 37,882,121.62 39,461,815.24 39,624,537.58 ­4.40% 35,740,416.82 36,620,736.33 东的扣除非经常性 - 4 - 损益的净利润 经营活动产生的现 14,824,713.00 1,224,189.21 1,224,189.21 1,110.98% 94,316,094.90 94,316,094.90 金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 1,276,264,769.18 884,782,021.53 887,228,533.03 43.85% 703,361,990.96 705,646,437.38 所有者权益（或股 635,896,111.05 324,795,243.06 327,241,754.56 94.32% 188,431,263.06 190,715,709.48 东权益） 股本 170,000,000.00 127,500,000.00 127,500,000.00 33.33% 102,000,000.00 102,000,000.00 （二）主要财务指标 单位：(人民币) 元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.28 0.38 0.39 ­28.21% 0.35 0.36 稀释每股收益 0.28 0.38 0.39 ­28.21% 0.35 0.36 扣除非经常性损益后 0.26 0.38 0.39 ­33.33% 0.35 0.36 的基本每股收益 全面摊薄净资产收益 6.31% 12.15% 12.11% ­5.80% 19.05% 19.28% 率 加权平均净资产收益 9.25% 19.09% 19.09% ­9.84% 21.13% 21.13% 率 扣除非经常性损益后 全面摊薄净资产收益 5.96% 12.15% 12.11% ­6.15% 18.97% 19.20% 率 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 8.74% 19.09% 19.09% ­10.35% 21.04% 21.04% 益率 每股经营活动产生的 0.09 0.01 0.01 800.00% 0.92 0.92 现金流量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东 3.74 2.55 2.57 45.53% 1.85 1.87 的每股净资产 （三）根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号------ 净资产收益率和每股收益的计算及披露》要求计算的净资产收益率及每股收益： - 5 - 净资产收益率（％） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股 6.31 9.25 0.28 0.28 股东的净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 5.96 8.74 0.26 0.26 股股东的净利润 注：1、(1)全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润” 不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数 股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非 经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年 末净资产”不包括少数股东权益金额。 (2)加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的 年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年 末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变 动下一月份起至报告期年末的月份数。加权平均净资产的计算过程如下： 年初净资产 327,241,754.56 A 2007 年度净利润 40,098,294.65 B 增资 281,437,000.00 C 2007 年度现金分红 11,211,966.84 D 套期工具公允价值变动净额 -1,669,370.92 E 年末净资产 635,896,111.05 加权平均净资产 433,628,790.46 =A+B/2+C*4/12-D*8/12＋E×0/12 (3)基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 - 6 - 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增 股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报 告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份 起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。发行普通股股 权加权平均数的计算过程如下： 年初股份数 127,500,000.00 G 8 月增资扩股 42,500,000.00 H 注：8 月 14 日增资 注：139（天） 发行普通股加权平均数 143,684,931.51 =G+H×139/365 =17+30+31+30+31 (4)稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1­所得税 率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增 加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释 每股收益达到最小。 2、本年度不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。 3、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数 未发生变化。 - 7 - 第三节 股本变动及股东情况 一、公司股份变动情况表 单位： 股 本次变动前 本次变动增减（+，­） 本次变动后 公积金 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 转股 一、有限售条件 127,500,000 100.00% 127,500,000 75.00% 股份 1、国家持股 0 0 2、国有法人持股 18,360,000 14.40% 18,360,000 10.80% 3、其他内资持股 93,840,000 73.60% 93,840,000 55.20% 其中：境内非国 83,640,000 65.60% 83,640,000 49.20% 有法人持股 境内自然 10,200,000 8.00% 10,200,000 6.00% 人持股 4、外资持股 15,300,000 12.00% 15,300,000 9.00% 其中：境外法人 15,300,000 12.00% 15,300,000 9.00% 持股 境外自然 人持股 5、高管股份 二、无限售条件 42,500,000 42,500,000 42,500,000 25.00% 股份 1、人民币普通股 42,500,000 42,500,000 42,500,000 25.00% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 127,500,000 100.00% 42,500,000 42,500,000 170,000,000 100.00% 二、证券发行与上市情况 (一）经中国证监会证监发行字[2007]203号文核准，公司于2006年8月成功发 行人民币普通股A股4250万股，每股面值1.00元，每股发行价为6.98元。 (二)经深圳证券交易所深证上［2007］134号文批准，公司公开发行的人民币 普通股4250万股于2007年8月21日在深圳证券交易所中小企业板挂牌交易。 (三)在向社会公开发行的4250万股中，网下向询价对象发行850万股；该部分 股票于2007年11月21日起流通。 - 8 - (四)公司无内部职工股。 三、有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 有限售条件的 2010 年 08 月 常熟市铝箔厂 ０ 0 66,300,000 66,300,000 股东承诺 21 日 中新苏州工业 有限售条件的 2008 年 08 月 园区创业投资 0 0 18,360,000 18,360,000 股东承诺 21 日 有限公司 伊藤忠非铁材 有限售条件的 2010 年 01 月 ０ 0 15,300,000 15,300,000 料株式会社 股东承诺 11 日 伊藤忠（中国） 有限售条件的 2010 年 01 月 ０ 0 10,200,000 10,200,000 集团有限公司 股东承诺 11 日 有限售条件的 2010 年 08 月 张平 ０ 0 10,200,000 10,200,000 股东承诺 21 日 江苏省高科技 有限售条件的 2008 年 08 月 产业投资有限 ０ 0 7,140,000 7,140,000 股东承诺 21 日 公司 合计 ０ ０ 127,500,000 127,500,000 － － 四、股东情况 （一）前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 36,960 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 份数量 数量 境内非国有 常熟市铝箔厂 39.00% 66,300,000 66,300,000 0 法人 中新苏州工业园区创业 国有法人 10.80% 18,360,000 18,360,000 0 投资有限公司 伊藤忠非铁材料株式会 境外法人 9.00% 15,300,000 15,300,000 0 社 伊藤忠（中国）集团有限 境 内 非 国 有 6.00% 10,200,000 10,200,000 0 公司 法人 张 平 境内自然人 6.00% 10,200,000 10,200,000 0 江苏省高科技产业投资 境内非国有 4.20% 7,140,000 7,140,000 0 有限公司 法人 季群平 境内自然人 0.11% 192,588 0 马敏 境内自然人 0.08% 134,000 0 沈荣夫 境内自然人 0.07% 114,674 0 杜忠东 境内自然人 0.06% 97,707 0 - 9 - 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 季群平 192,588 人民币普通股 马敏 134,000 人民币普通股 沈荣夫 114,674 人民币普通股 杜忠东 97,707 人民币普通股 江辉 80,000 人民币普通股 深圳市富基投资发展有限公司 70,000 人民币普通股 中国工商银行－诺安价值增长股票证券 68,623 人民币普通股 投资基金 王永成 64,300 人民币普通股 周洁 57,420 人民币普通股 萧衍洪 56,900 人民币普通股 前十名股东中，张平持有常熟市铝箔厂 30.32%股份，是常熟市铝箔厂的第一大股 东，存在关联关系，属于一致行动人。伊藤忠非铁材料株式会社和伊藤忠（中国） 上述股东关联关系或一 集团有限公司同属于伊藤忠商事株式会社的全资子公司，存在关联关系，属于一 致行动的说明 致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前十名无限售条件流通股股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一 致行动人。 （二）控股股东及实际控制人简介 1、控股股东及实际控制人变更情况 报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化。 2、控股股东及实际控制人具体情况介绍 （1）控股股东： 公司第一大股东为常熟市铝箔厂，成立于 1984 年，持有公司 39%的股份，为 公司的控股股东，其基本情况如下：常熟市铝箔厂注册资本 3,000 万元，法人代 表：汪和奋，注册地址：常熟市虞山北路 29 号，经营范围：实业投资；塑料、纸 张、纤维和金属材料的分切、复合、涂复制造；从事货物进出口业务及技术进出 口业务（但国家限定经营或禁止进出口的商品及技术除外）。 （2）公司实际控制人 张平先生是常熟市铝箔厂的第一大股东（持股比例为 30.32%），同时直接持 有公司 6%的股份。另外，张平先生还担任公司董事长兼总经理，是公司的实际控 制人。 3、公司与实际控制人之间产权与控制关系的方框图 - 10 - 张平 30.32% 6.00% 常熟市铝箔厂 39.00% 江苏常铝铝业股份有限公司 （三）其他持股 10%或以上的法人股东的基本情况 中新苏州工业园区创业投资有限公司目前持有公司 1836 万股，占公司总股本 的 10.8%，该股东成立于 2001 年 11 月 28 日，注册地址：苏州工业园区旺墩路 158 号置业商务广场 9 楼，注册资本 173,000 万元，法定代表人：林向红，经营范围： 高新技术企业初创期和成长阶段的直接投资，科技型中小企业、高新技术项目的 贷款担保，相关产业的创业投资基金和创业投资管理公司的发起与管理；企业收 购、兼并、重组、上市策划，证券管理咨询；国际经济技术交流及其相关业务； 主营业务以外的其他项目投资。 - 11 - 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期 是否在 内从公 股东单 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 司领取 位或其 姓名 职务 性别 年龄 变动原因 期 期 数 数 的报酬 他关联 总额（万 单位领 元） 取薪酬 董事长、总 2007 年 07 2010 年 07 10,200,00 10,200,00 张平 男 62 36.46 否 经理 月 20 日 月 19 日 0 0 董事、副总 2007 年 07 2010 年 07 钱建民 经理、财务 男 50 0 0 19.48 否 月 20 日 月 19 日 总监 董事、副总 2007 年 07 2010 年 07 吴光 男 54 0 0 19.48 否 经理 月 20 日 月 19 日 2007 年 07 2010 年 07 朱传香 董事 男 61 0 0 8.63 否 月 20 日 月 19 日 董事、董事 2007 年 07 2010 年 07 陆芸 女 48 0 0 11.14 否 会秘书 月 20 日 月 19 日 2007 年 07 2010 年 07 李莹 董事 女 37 0 0 0.00 是 月 20 日 月 19 日 2007 年 07 2010 年 07 陈毕君 董事 男 31 0 0 0.00 是 月 20 日 月 19 日 土肥敏 2007 年 09 2010 年 07 董事 男 49 0 0 0.00 是 裕 月 18 日 月 19 日 2007 年 07 2010 年 07 杨瑞龙 独立董事 男 51 0 0 5.00 否 月 20 日 月 19 日 2007 年 07 2010 年 07 江旅安 独立董事 男 69 0 0 5.00 否 月 20 日 月 19 日 2007 年 07 2010 年 07 易仁萍 独立董事 女 65 0 0 5.00 否 月 20 日 月 19 日 2007 年 07 2010 年 07 肖今声 独立董事 男 69 0 0 5.00 否 月 20 日 月 19 日 2007 年 07 2010 年 07 陈 枫 独立董事 男 59 0 0 5.00 否 月 20 日 月 19 日 2007 年 07 2010 年 07 汪和奋 监事 女 55 0 0 0.00 是 月 20 日 月 19 日 2007 年 07 2010 年 07 徐 清 监事 女 34 0 0 0.00 是 月 20 日 月 19 日 2007 年 07 2010 年 07 朱春年 监事 男 42 0 0 8.17 否 月 20 日 月 19 日 - 12 - 2007 年 07 2010 年 07 朱 勇 监事 男 44 0 0 7.43 否 月 20 日 月 19 日 冈田明 2007 年 07 2010 年 07 监事 男 48 0 0 0.00 是 彦 月 20 日 月 19 日 2007 年 08 2010 年 07 孔祥鹏 副总经理 男 46 0 0 7.69 否 月 21 日 月 19 日 10,200,00 10,200,00 合计 ­ ­ ­ ­ ­ ­ 143.48 ­ 0 0 注：公司未实施股权激励计划 二、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历和在除股东单 位外的其他单位的任职或兼职情况： 1、董事简介 张平先生，本公司董事长，中国国籍，无境外居留权，1946 年生，中共党员， 本科学历，高级工程师，享受国务院特殊津贴专家。曾任山东工具厂技术科技术 员，常熟量具刃具厂技术科科长、副厂长，常熟市铝箔厂厂长、董事长，常熟市 常铝铝业有限责任公司董事长、总经理。2004 年 5 月起，张平先生任本公司董事 长兼总经理。现任本公司董事长兼总经理、铝箔厂董事。张平先生在铝加工行业 拥有近二十年的技术研发和企业管理经验，是江苏省有突出贡献中青年专家，被 中国有色金属加工工业协会评选为中国有色金属加工工业行业“优秀企业家”。目 前兼任中国有色金属工业协会理事，中国有色金属加工工业协会副理事长。 钱建民先生，本公司董事，中国国籍，无境外居留权，1958 年生，中共党员， 大专学历，会计师，高级经济师。曾任常熟医疗器械厂（常熟制药机械厂）财务 科科员、科长，常熟市铝箔厂财务科（部）长、厂长助理、副厂长，常熟市常铝 铝业有限责任公司董事、副总经理。2004 年 5 月起任江苏常铝铝业股份有限公司 董事、副总经理。现任本公司董事兼副总经理、铝箔厂董事。 吴光先生，本公司董事，中国国籍，无境外居留权，1954 年生，中共党员， 大专学历，高级经济师。曾任常熟医疗器械厂（常熟制药机械厂）生产计划科科 员、副科长，常熟市铝箔厂企管计划科科长、厂长助理、副厂长，常熟市常铝铝 业有限责任公司副总经理。2004 年 5 月起任本公司副总经理，2005 年 11 月起任 本公司董事。现任本公司董事兼副总经理、铝箔厂董事。 朱传香先生，本公司董事，中国国籍，无境外居留权，1947 年生，中共党员， 大专学历，政工师。曾任常熟医疗器械厂（常熟制药机械厂）政工（人事）科科 - 13 - 员、科长，常熟市铝箔厂工会主席，常熟市常铝铝业有限责任公司董事。2004 年 5 月起，任本公司董事。现任本公司董事、工会主席。 陆芸女士，本公司董事，中国国籍，无境外居留权，1960 年生，大专学历。 曾任铝箔厂厂办副主任、主任、厂工会副主席，常熟市常铝铝业有限责任公司总 经理办公室主任。2004 年 5 月起，陆芸女士担任本公司董事会秘书，2007 年 7 月 起，担任本公司董事。现任本公司董事、董事会秘书、苏州市人大代表。 李莹女士，本公司董事，中国国籍，无境外居留权，1971年生，九三学社社 员，硕士研究生学历，高级经济师，注册会计师。曾任中国建设银行苏州分行中 间业务部总经理助理，北京证券投行华东部项目经理，中新苏州工业园区创业投 资有限公司投资部经理，中新苏州工业园区创业投资有限公司投资银行部总经理， 2004年5月起，李莹女士任本公司董事。现任苏州工业园区银杏投资管理有限公司 副总经理，苏州景风创业投资管理有限公司执行董事兼总经理，常熟景风创业投 资管理有限公司总经理。本公司董事、沪士电子股份有限公司董事，南京云海特 种金属股份有限公司董事。 陈毕君先生，本公司董事，中国国籍，无境外居留权，1977 年生，本科学历。 曾任南京紫光经济管理投资有限公司投资部项目经理。2005 年 11 月起，陈毕君先 生任本公司董事。现任江苏省高科技产业投资有限公司投资银行部项目经理，本 公司董事。 土肥敏裕先生，男，1959 年生，日本国籍，持有编号为 TG7861546 的日本国 护照，毕业于兵库县立神户商科大学商经学部经济学科。曾任职于伊藤忠商事（株） 非铁金属部贵金属课，伊藤忠商事（株）大阪非铁轻金属部轻金属课，伊藤忠商 事（株）非铁金属部非铁金属制品课，伊藤忠商事（株）非铁国际纽约非铁轻金 属部长，伊藤忠商事（株）金属公司经营企画部，伊藤忠商事国际台湾股份有限 公司台北非铁轻金属部长，伊藤忠商事非铁（株） 国内事业部副事业部长兼大阪 支店长，现任伊藤忠商事非铁（株） 制品事业部长，2007 年 9 月起担任本公司董 事。 杨瑞龙先生，本公司独立董事，中国国籍，无境外居留权，1957 年生，毕业 于中国人民大学，博士研究生学历，享受国务院特殊津贴专家。曾获经济学最高 奖——第八届、第十届孙冶方经济科学奖，北京市第四届、第六届、第八届哲学 社会科学优秀成果一等奖、第四届吴玉章人文社会科学优秀奖、中国高校人文社 - 14 - 会科学优秀成果一等奖等奖项，获“北京市有突出贡献的科学、技术与管理专 家”、“北京市优秀教师”等称号。2005 年 11 月起，杨瑞龙先生担任本公司独立 董事。现任本公司独立董事，中国人民大学经济学院院长，经济学教授，博士生 导师，北京市政府顾问，北京市经济学总会常务副会长，浙江新安化工集团股份 有限公司（600596,SH）独立董事。 江旅安先生，本公司独立董事，中国国籍，无境外居留权，1939 年生，本科 学历，工程师，研究员。曾任江苏省计经委副处长、处长、副主任，国家经贸委 科技局副局长，国家计委科技司副司长，国务院生产办、经贸办科技司司长，国 家经贸委技术与装备司司长，国家经贸委技术进步与装备司巡视员，全国新技术 开发推广协作网主任。2005 年 11 月起，江旅安先生担任本公司独立董事。现任本 公司独立董事。 易仁萍女士，本公司独立董事，中国国籍，无境外居留权，1943 年生，本科 学历，研究员、高级审计师、注册会计师，享受国务院特殊津贴专家。曾任江西 省外贸厅团委书记，北京商学院会计系教研室主任，国家审计署管理司副司长， 南京审计学院院长兼党委副书记、党委书记，中国审计协会秘书长，国家工程专 业技术评审条件审定委员会委员，全国审计师、助理审计师考试领导小组成员， 国家审计署高级职称评审小组成员，中国审计学会副会长，第一届中国注册会计 师协会理事，中国注册会计师教育教材编审委员会委员，中国教育审计学会顾问， 国际内部审计师协会会员，江苏省哲学社会科学项目评审组专家。易任萍女士是 国家高科技“863 计划”项目-----数据处理核心技术研究课题、国家“金审工程” 子项目课题、审计署十五规划课题等项目的主要负责人，其中“基于数据挖掘技 术中的中观审计风险研究”获 2004 年国家自然科学基金资助项目。2005 年 11 月 起，易任萍女士担任本公司独立董事。现任本公司独立董事，浙江凯恩特种材料 股份有限公司（002012,SZ）独立董事，中国石化仪征化纤股份有限公司 （600871,SH）独立董事,江苏银行外部监事。 肖今声先生，本公司独立董事，中国国籍、无境外居留权，1939 年生，毕业 于清华大学，大学本科学历，教授级高级工程师。曾任北京有色金属研究总院技 术员、工程师，冶金工业部部长秘书，中国有色金属工业总公司处长、副局长。 2006 年 12 月起，肖今声先生担任本公司独立董事。现任本公司独立董事，中国有 色金属工业协会常务理事，中国有色金属加工工业协会常务副理事长、秘书长， - 15 - 浙江栋梁新材股份有限公司（002082,SZ）独立董事。 陈枫先生，本公司独立董事，中国国籍，无境外居留权，1949 年出生，中共 党员，大学学历。长期从事经济管理和经济研究工作，曾参加编写《工业经济管 理(教材)》、《中国工业经济管理》、《中国工业经济结构》和《政治经济学辞 典》等专著，曾在《中国企业报》等国内多家财经类报刊发表文章数十篇，为中 石油集团等多家大型企业进行过战略统筹管理讲座与研究，并被北京奥运组委会 聘为 2008 年奥运规划评审专家。1978 年至 1983 年担任中国社会科学院工业经济 研究所实习研究员；1983 年至 1989 年担任北京工艺美术服务部经理、党总支书记， 北京工艺美术公司总经理助理；1989 年至 1993 年担任北京市旅游研究所所长；1993 年至 1994 年担任海南机场股份有限公司董事局秘书长；1995 年至 1997 年担任中 国社会调查所副所长；1997 年至 1999 年担任全国妇联《世界华人经济成就展览会》 筹备组负责人；2000 年至今担任中国发展战略研究会战略管理咨询中心主任。2007 年 7 月起，担任本公司独立董事。现任金陵饭店股份有限公司（601007，SH）独 立董事，湖南株冶集团股份有限公司（600961，SH）独立董事。 2、监事简介 汪和奋女士，中国国籍，无境外居留权，1953 年生，中共党员，中专学历， 助理政工师。曾任常熟市医疗器械厂厂办文书、工会副主席，常熟市制药机械厂 政工科长、团总支书记，常熟市铝箔厂厂办副主任、厂党总支副书记、书记、监 事会主席，常熟市铝箔厂董事长。2004 年 5 月起，汪和奋女士任本公司监事会主 席。现任铝箔厂董事长兼总经理、本公司监事会主席。 徐清女士，中国国籍，无境外居留权，1974 年生，本科学历。曾任上海世贸 商城有限公司法务代表，华新特殊钢铁有限公司营业行政经理，深圳迪隆实业有 限公司副总经理，中新苏州工业园区创业投资有限公司办公室主任。2004 年 5 月 起，徐清女士担任本公司监事。现任中新创投办公室主任、本公司监事。 朱春年先生，中国国籍，无境外居留权，1966 年生，大专学历，经济师，企 业法律顾问。曾任南京第二钢铁厂计划科统计员，常熟市铝箔厂办公室副主任、 企管办主任。2004 年 5 月起，朱春年先生担任本公司职工监事。现任本公司职工 监事、企管部部长。 朱勇先生，中国国籍，无境外居留权，1964 年生，本科学历，工程师。曾任 陕西柴油机厂技术员，常熟市铝箔厂技术员、车间副主任、主任。2004 年 5 月起， - 16 - 朱勇先生任本公司职工监事。现任本公司职工监事、热轧车间主任。 冈田明彦先生，日本国籍，持有编号为 TZ0414832 的日本国护照，1960 年生， 毕业于早稻田大学商学部。曾任伊藤忠非铁金属部门非铁总括科长（代行）、非铁 金属部门非铁总括科长、非铁金属部轻金属制品科长、非铁金属部轻金属开发科 长。2006 年 12 月起，冈田明彦先生任本公司监事。现任本公司监事、伊藤忠非铁 材料株式会社中国金属资源部部门长。 3、其他高级管理人员简介 孔祥鹏先生，中国国籍，无境外居留权，1962 年生，本科学历，教授级高级 工程师。曾任华北铝业有限公司技术员，板带车间副主任、副厂长、厂长，质量 管理部副部长、部长，副总工程师（代理总工程师）兼技术质量管理部部长。2007 年 8 月起，任本公司副总经理。 4、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 在公司任职的董事、监事、高级管理人员按其职务根据公司现行的薪酬制度 领取报酬，并依据风险、责任、利益相一致的原则，年底根据经营业绩和个人绩 效，严格按照考核评定程序，由董事会薪酬与考核委员确定其年度奖金和奖惩方 式。 独立董事津贴按照股东大会决议执行。 5、报告期内董事、监事、高级管理人员的变动情况 2007 年 7 月 20 日，公司召开 2007 年第二次临时股东大会，审议通过《关于 董事会换届选举的议案》，新增董事陆芸女士和独立董事陈枫先生。 2007 年 8 月 21 日，公司召开第二届董事会第二次会议，审议通过平石幸雄 先生由于个人业务原因辞去董事职务；聘任孔祥鹏先生为公司副总经理。 2007 年 9 月 18 日，公司召开 2007 年第三次临时股东大会，审议通过《关于 增补土肥敏裕为公司董事的议案》。 三、本公司员工情况 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司在册职工 738 人，职工构成情况如下： （一）员工专业结构 学历类别 人数（人） 所占比例（%） 大学本科及以上 68 9.21 - 17 - 大、中专 311 42.14 其他 359 48.65 合计 738 100 （二）员工教育程度构成 专业类别 人数（人） 所占比例（%） 管理人员 83 11.25 技术人员 102 13.82 销售人员 25 3.39 生产人员 528 71.54 合计 738 100 （三）员工年龄构成 年龄区间 人数（人） 所占比例（%） 30 岁以下 299 40.51 31-40 岁 210 28.46 41-50 岁 146 19.78 50 岁以上 83 11.25 合计 738 100 （四）公司离退休职工养老金实行社会统筹发放。 - 18 - 第五节 公司治理结构 一、公司治理基本情况 公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上 市公司章程指引（2006 年修订）》、《上市公司股东大会规则》、《证监会、银 监会关于规范上市公司对外担保行为的通知》等法律法规的要求，不断完善公司 治理，健全内部管理，规范公司运作。公司治理的实际情况与中国证监会有关上 市公司治理的规范性文件要求基本符合，并能严格按照相关规定履行义务。 （一）关于股东与股东大会 公司制订了《股东大会议事规则》，规范了股东大会的召集、召开和议事程 序。公司能够平等对待所有股东，特别是保证中小股东享有平等地位，充分行使 自己的权利。在涉及关联交易事项表决时，关联股东都进行了回避。 （二）关于控股股东与上市公司的关系 公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营 活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五独立”， 各自核算、独立承担责任和风险。公司与控股股东关联交易公平合理，决策程序 符合规定，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保 的情形。 （三）关于董事与董事会 公司董事会的人数、成员构成及董事的任职资格符合相关法律、法规的要求。 公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事议事规则》、《中小企 业板块上市公司董事行为指引》等制度开展工作，认真出席董事会和股东大会， 积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规。董事会严格按照相关规定规范董 事会会议的召集、召开和表决，运作顺畅，未出现越权行使股东大会权力的行为， 也未出现越权干预监事会运作和经营管理层的行为。 （四）关于监事与监事会 公司监事会的人数、成员构成及监事的任职资格符合相关法律、法规的要求。 监事能够严格按照《监事会议事规则》的要求召集、召开监事会，表决程序符合 法律、法规的要求，各位监事能够认真履行职责，本着为股东负责的态度，对公 司重大事项、财务状况及董事、高级管理人员履职的合法性、合规性进行有效监 - 19 - 督。 （五）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工 等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳健发展。 （六）关于信息披露与透明度 公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《公司投资者 关系管理制度》的规定，设立专门机构并配备了相应人员，依法履行信息披露义 务，确保信息披露真实、及时、准确、完整，使所有股东都有平等的机会获得信 息。公司已指定董事会秘书为公司的投资者关系管理负责人，负责公司的信息披 露与投资者关系的管理，接待股东的来访和咨询；指定《证券时报》和巨潮网为 公司信息披露的报纸和网站，严格按照有关法律法规和《公司信息披露事务管理 制度》的规定，真实、准确、及时地披露信息，并确保所有股东有公平的机会获 得信息。 二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况 报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事严格按照《中小企业板块上市 公司董事行为指引》及其他有关法律法规和《公司章程》等规定和要求，恪尽职 守、诚实守信地履行职责。 报告期内，独立董事没有对公司本年度董事会各项议案及其它相关事项提出 异议。 报告期内，董事出席董事会会议情况： 是否连续两 亲自出席次 委托出席次 董事姓名 具体职务 应出席次数 缺席次数 次未亲自出 数 数 席会议 张 平 董事长 8 8 0 0否 钱建民 董事 8 8 0 0否 吴 光 董事 8 7 1 0否 朱传香 董事 8 7 1 0否 陆 芸 董事 4 4 0 0否 李 莹 董事 8 8 0 0否 陈毕君 董事 8 8 0 0否 土肥敏裕 董事 2 2 0 0否 杨瑞龙 独立董事 8 7 1 0否 江旅安 独立董事 8 8 0 0否 易仁萍 独立董事 8 7 1 0否 - 20 - 肖今声 独立董事 8 8 0 0否 陈 枫 独立董事 4 4 0 0否 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东完全分开，具有独 立、完整的资产和业务及自主经营的能力。 1、业务方面：公司拥有独立的产供销体系，独立开展业务，与控股股东之间 不存在同业竞争关系，控股股东不存在直接或间接干预公司经营的情形。 2、人员方面：公司设有人力资源部，拥有独立的劳动、人事及工资管理体系。 公司董事、监事及高级管理人员均严格按照相关法律、法规和公司章程的规定产 生。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职于 公司并在公司领取报酬，未在控股股东及其下属企业担任除董事以外的其它任何 行政职务。 3、资产方面：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所、完整的资产结构、 生产系统和配套设施系统，拥有独立的专利技术、土地使用权和房屋所有权。公 司现有的资产不存在被控股股东占用的情况。 4、机构方面：公司的生产经营和办公机构与控股股东完全分开，不存在混合 经营、合署办公的情形。公司自主设置内部机构，独立运行，不受控股股东及其 它单位或个人的干涉。公司的职能部门与控股股东的职能部门不存在从属关系。 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门，并建立了独立的财务核算体系和独 立的财务会计制度。公司拥有独立的银行账户，依法进行纳税。公司不存在以所 拥有的资产或公司信誉为股东或其他单位提供担保的情况。 四、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制 公司对高级管理人员实行薪酬与工作绩效挂钩的考评机制。通过对高级管理 人员的年度工作绩效进行评价，决定其报酬。 五、公司内部审计制度的建立和执行情况 为了规范内部审计工作，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提 高经济效益中的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，公司成立了专门的内 部审计部门。内审部门作为董事会审计委员会的日常办事机构，由公司董事会领 导，独立客观地行使审计职权，对董事会负责，不受其他部门或者个人的干涉。 - 21 - 第六节 股东大会情况简介 报告期内, 公司共召开四次股东大会，会议的通知、召集、召开及表决程序 均符合有关法律法规及《公司章程》的规定，在审议关联交易事项时，关联股东 执行了回避制度，运作规范。具体情况如下： 1、2007年2月12日，在公司会议室召开了2006年度股东大会，会议审议并通 过了如下议案： (1)、江苏常铝铝业股份有限公司2006年度董事会工作报告及2007年度工作计 划； (2)、江苏常铝铝业股份有限公司2006年度监事会工作报告及2007年度工作计 划； (3)、江苏常铝铝业股份有限公司2006年财务决算报告及2007年度财务预算方 案； (4)、江苏常铝铝业股份有限公司2006年度利润分配方案； (5)、关于续聘上海立信长江会计师事务所有限公司为财务审计机构的议案； (6)、关于江苏常铝铝业股份有限公司申请首次公开发行人民币普通股（A股） 股票并上市的议案； (7)、关于授权董事会全权办理股份公司首次公开发行人民币普通股（A股） 股票并上市有关事宜的议案； (8)、关于江苏常铝铝业股份有限公司首次公开发行人民币普通股（A股）股 票募集资金投资项目及其可行性研究报告的议案； (9)、关于江苏常铝铝业股份有限公司首次公开发行人民币普通股（A股）股 票前滚存利润分配方案的议案； (10)、关于制定江苏常铝铝业股份有限公司章程草案（上市后适用）的议案。 (11)、关于同意江苏通润机电集团有限公司股权转让暨公司投资者股权变更 的议案； (12)、关于修改公司章程的议案； (13)、关于授权董事会办理公司股权变更审批和变更登记等相关事宜的议案。 2、2007年6月15日，在公司会议室召开了2007年第一次临时股东大会，会议 审议并通过了如下议案： - 22 - 关于2007年度公司与上海伊藤忠商事有限公司产品销售关联交易的议案 3、2007年7月20日，在公司会议室召开了2007年第二次临时股东大会，会议 审议并通过了如下议案： (1)、关于修改公司现行章程和公司章程草案（上市后适用）的议案 (2)、关于董事会换届选举的议案 (3)、关于监事会换届选举的议案 4、2007年9月18日，在公司会议室召开了2007年第三次临时股东大会，会议 审议并通过了如下议案： (1)、《关于增补土肥敏裕为公司董事的议案》 (2)、《关于修改公司章程的议案》 - 23 - 第七节 董事会报告 一、报告期公司经营情况回顾 1、公司总体经营情况 2007年，是公司历史发展史上值得记忆的一年。经过公司上下多年坚持不懈 努力，公司首次公开发行4250万普通股股票成功在深圳证券交易所挂牌上市，为 公司长远发展创造了更为有利的条件。经国家发展改革委、科技部、财政部、海 关总署、国家税务总局审核，公司技术中心获得第十四批国家认定企业技术中心， 本次技术中心认定及相关优惠政策将促进公司进一步提高自主创新能力，加大产 品及技术开发力度，提高公司竞争力。 报告期内，公司继续扩大铝带箔材市场，利用优质客户群优势、产品出口优 势、产品质量和品牌优势、技术研发优势以及专业化发展模式优势，积极开拓国 内外市场，使得铝箔产量和销量持续增加，市场占有率进一步提高，巩固了公司 在空调器用铝箔的领军地位。主要表现在： 一是产销量进一步增长。2007 年公司铝带箔材综合产量 6.97 万吨，同比增 长 30.0%，实现销售量 6.84 万吨，同比增长 26.2%。 二是市场分布更趋合理。2007 年公司向国内客户、外资客户和海外客户的销 售比例分别为 45.8%、28.8%和 25.4%，市场分布更趋合理。 三是实物质量更趋稳定。2007 年公司在关键工艺技术开发方面取得了重大突 破，空调器铝箔的产品技术水平有了较大程度的提高，产品的实物质量更趋稳定。 四是募投项目进展顺利。2007 年 8 月在募集资金到位后，公司加快了对两个 募投项目的投入，截至报告期末已累计投入募集资金 7572.81 万元，占募投项目 所需资金的 28.60%。 报告期内，公司营业收入较上年同期增长 23.26％，营业利润较上年同期增 长 0.52％，利润总额较上年同期增长 5.89％，净利润较上年同期增长 1.19％。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务范围：铝箔、空调器用涂层铝箔、铝材、铝板、铝带制造与销 售。 （2）主营业务分行业、产品情况 单位： （人民币）万元 - 24 - 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 有色金属 172,309.66 154,474.40 10.35% 23.26% 23.46% ­0.14% 合 计 172,309.66 154,474.40 10.35% 23.26% 23.46% ­0.14% 主营业务分产品情况 空调箔 151,834.12 135,191.18 10.96% 21.90% 22.16% ­0.18% 其中：亲水涂层铝箔 108,828.33 94,912.98 12.79% 27.91% 26.99% 0.64% 素铝箔 43,005.79 40,278.20 6.34% 8.95% 12.10% ­2.64% 装饰铝箔 10,014.04 9,764.04 2.50% ­12.73% ­11.34% ­1.53% 铝合金箔 9,282.70 8,610.04 7.25% 579.45% 686.98% ­12.67% 其 他 1,178.80 909.14 22.88% ­50.78% ­61.27% 20.89% 合 计 172,309.66 154,474.40 10.35% 23.26% 23.46% ­0.14% (3)主营业务分地区情况 单位： （人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 中国大陆 140,240.76 26.51% 中国大陆以外国家地区 32,068.90 10.82% 合 计 172,309.66 23.26% （4）公司前五名供应商和客户情况 单位：(人民币) 万元 前五名供应商采购金额 100,816.76 占采购金额比重 50.66% 前五名销售客户销售额 49,755.48 占营业收入总营业收入总比重 28.88% 3、报告期内公司主要资产、负债构成情况 2007．12．31 2006．12．31 同比增 项目 占总资产 占总资产 减 金额（元） 金额（元） 比重(%) 比重(%) 应收帐款 203,413,468.44 15.94 146,282,581.94 16.49 -0.55 存货 249,492,538.74 19.55 204,708,511.41 23.07 -3.52 固定资产 314,773,239.67 24.66 327,081,206.77 36.87 -12.21 在建工程 90,543,993.16 7.09 17,339,299.54 1.95 5.14 短期借款 559,620,000.00 43.85 486,620,000.00 54.85 -11.00 长期负债 0 0.00 0 0.00 0.00 资产合计 1,276,264,769.18 1.00 887,228,533.03 1.00 0.00 负债合计 640,368,658.13 50.18 559,986,778.47 63.12 -12.94 通过对表中数据的分析，可以看出报告期末除在建工程占总资产的比重上升 外,其余公司各项资产占总资产的比例与上年末相比均略有下降，资产周转情况良 好，处于历年合理水平。 - 25 - (1)2007年8月公司4250万社会公众股的成功发行，使得公司的财务结构得到 了改善，资产负债率由2006年末的63.12%下降到2007年末的50.18%,这也是存货、 固定资产、短期借款占资产比重同比下降的主要原因。 (2)应收账款余额比去年同期增长的主要原因:由于公司2007年度销售收入规 模增加,造成期末信用期内未结货款相应增加所致。 (3)存货余额比去年同期增长的主要原因:由于2007年销售规模扩张，产品与 客户结构调整，公司相应增加了原材料储备,同时由于内外销市场拓展，也导致了 部分库存商品有所增加。 (4)在建工程余额比去年同期大幅增长的主要原因:本年度两个募集资金项目 开工所致。 (5)短期借款余额比去年同期增长的主要原因:由于2007年产销规模扩张,新 增流动资金贷款所致。 4、报告期内三项费用及其他情况 单位：（人民币）元 项目 2007年 2006年 同比增减（%） 销售费用 25,241,911.00 18,885,470.82 33.66 管理费用 30,709,270.93 26,387,953.37 16.38 财务费用 52,373,818.68 37,478,862.07 39.74 所得税 21,790,118.46 18,822,453.19 15.77 变动原因： ①报告期内销售费用比2006年度增加 33.66%,主要是由于公司扩大内外销规 模所致。 ②报告期内管理费用比2006年度增加 16.38%，主要是随着公司经营规模扩 张，人员工资及福利费等行政管理成本提高所致。 ③报告期内财务费用比2006年度增加 39.74%,主要原因一是2007年度银行借 款以及利率增加,导致利息费用增大；二是由于人民币升值，导致公司结汇的汇兑 损失有所增加；三是应收票据贴现同比亦有所增加。 ④所得税较上年同期增加 15.77%， 主要是公司利润总额同比增长及坏账准 备引起纳税调增额的增加所致。 5、报告期公司现金流量的构成情况 - 26 - 内容 每股经营活 经营活动现金流量 投资活动现金流量 筹资活动现金流 动现金流量 年度 净额（元） 净额（元） 量净额（元） 净额（元） 2006 1,224,189.21 -43,447,216.69 181,376,247.53 0.0096 2007 14,824,713.00 -103,233,240.18 275,082,087.17 0.0872 增减(%) 1110.98 137.61 51.66 808.33 变动原因： 报告期内经营活动现金流量净额比 2006年大幅增加，主要是由于公司扩大内 外销规模,使销售收入大幅增加；同时由于公司加强对应收款的回笼,根据销售积 极调整生产供应,加强对存货的管理,从而提高资金周转效率所致。投资活动现金 净流出 10323.32万元，主要是由于公司年内两个募集资金投资项目的开工，使本 年度的投资活动流出大幅增加。由于2007 年公司公开发行 4250万股股票，扣除 发行费用后募集资金 28143.70万元，使得吸收投资所收到的现金大幅增加。虽然 本年末股本总额比上年末有大幅增加，但由于经营活动现金流量净额同比的大幅 增加,仍使 2007年每股经营活动现金流量大幅提高。 6、子公司经营情况及业绩分析 截至报告期末，公司无子公司。 二、公司未来发展展望 1、公司所在行业的发展趋势及面临的市场竞争局面 （1）行业发展趋势 空调箔主要用于空调核心部件——热交换器（蒸发器和冷凝器），热交换器 的品质直接影响空调性能和质量，因此国内外的大型空调企业均选择一线铝箔制 造厂商为其配套，对供应商的选择大多需要经过严格的资质认定，上下游结成战 略合作伙伴，这使一线空调铝箔厂商的行业影响力不断扩大，并获得稳定的市场 份额和盈利空间。空调箔市场也呈现出向行业内优势企业集中的趋势。本公司作 为国内空调箔行业的领军企业，在空调箔市场中的竞争优势将进一步体现。 合金箔大多基于热轧工艺生产，是在铝中加入铜、镁、锰、铬等金属元素， 使其具有特殊性能，能够满足特殊要求。由于合金箔具有耐蚀、耐高温、防火、 防爆、可表面处理、可焊接、超轻等特性，被广泛应用于航空、航天、建筑、交 通、电子、化工、食品、医药等领域，市场需求很大。目前公司将在新年度重点 - 27 - 抓好募集资金投入的高精度铝合金箔生产线技改项目和高精度PS版基生产线技改 项目的完成并尽快投产，加快项目建设进度，使其尽早产生效益，切实巩固和增 强公司的产业实力和规模效益，提高公司经营业绩，回报广大股东。 （2）行业竞争状况 空调箔制造领域的行业竞争不断走向集中，已经形成以本公司为龙头的少数 几家厂商为主导的竞争格局。 相对于工业纯铝箔而言，合金箔大多基于热轧工艺生产。各产品特殊使用性 能要求各异，生产的工艺技术水平要求较高，能够参与市场竞争的企业数量明显 少于普通铝箔市场。汽车散热器用铝箔方面，国内企业产品无论产量还是质量都 还处在一个较低的水平，仍需大量进口。目前国内只有 5 家企业生产汽车散热器 用铝箔，主要生产厂商为萨帕铝热传输（上海）有限公司。百叶窗用铝箔方面， 除西南铝业有限公司等少数大的厂家外，国内能够大批量生产百叶窗用铝合金箔 的厂家并不多。食品包装用铝箔方面，除本公司外，目前国内还没有其他企业的 食品包装用铝箔通过美国 FDA 认证，该产品具有很大的市场潜力。 2、公司发展机遇和挑战、发展战略、拟开展的新业务、拟开发的新产品、拟 投资的新项目 （1）公司面临发展机遇和挑战 2005 年 9 月，国务院讨论并通过的《铝工业发展专项规划》和《铝工业产业 发展政策》，明确提出重点发展技术含量和附加值高的铝合金、铝深加工产品； 《产 业结构调整目录（2005 年本）》鼓励有色金属复合材料技术开发及应用，产业政策 的调整为本次募集资金投资项目的实施提供了有力的支持。随着募集资金投资项 目的建设完工，公司将实现高精度铝合金箔及高档 PS 版基产品生产的专业化和规 模化，彻底解决目前公司前后道工序能力不平衡问题，实现热轧与冷轧工序能力 的匹配，充分发挥公司的综合性经济效益。 同时，国内宏观经济形势发生了根本变化，防止经济过热和通货膨胀已成为 08年度国内经济工作的主旋律，货币紧缩、利率增大等金融紧缩政策会对企业发 展带来不利影响。 另外，人民币不断升值、铝箔出口退税政策面临改变等出口贸易风险不断加 大，使得企业的出口贸易形势越来越严峻。主导产品空调器铝箔已进入产品成熟 期，市场成长空间已不大，国内外市场对该产品新一轮的价格竞争会越来越激烈。 - 28 - （2）公司发展战略 公司将充分利用自身积累的优势，加大科研投入，积极推进创新，继续走专 业化基础上的规模化发展道路。在保持空调箔，特别是亲水涂层铝箔全国产销量 第一的基础上，开发生产汽车散热器用铝箔等合金箔和高档 PS 版基产品，尽快培 育 2－3 个新的主导产品，并形成单个产品 2－3 万吨/年的生产规模，力争用 3－5 年的时间成为国内最具实力和影响力的铝箔制造企业，引领中国铝箔工业的发展， 为国内外客户提供高品质的铝箔和薄板产品，实现公司的跨越式发展，将公司建 设成为世界驰名的铝板带箔专业制造企业。 （3）拟投资新项目 2008 年，公司投资的项目为高精度铝合金箔生产线技改项目、高精度 PS 版 基生产线技改项目和钎焊铝合金箔热轧生产线技术改造项目。 3、2008 年度的经营计划 2008年度公司将坚持“正视形势、发挥优势、效益为主、真抓实干”工作方 针，预计铝箔材产量7.8万吨，同比增长11.96%；实现营业收入19.4亿元，增长12.59 ％。 4、为实现未来发展战略所需的资金需求和使用计划，以及资金来源 募集资金建设项目范围内的，按计划和程序使用好本次募集资金。募集资金 建设项目范围外的，公司拟通过自有资金和银行贷款来解决。 5、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 主要风险：一是国内宏观经济形势发生了根本变化，防止经济过热和通货膨 胀已成为08年度国内经济工作的主旋律，货币紧缩、利率增大等金融紧缩政策会 对企业发展带来不利影响。二是人民币不断升值、铝箔出口退税政策面临改变等 出口贸易风险不断加大，使得企业的出口贸易形势越来越严峻。三是主导产品空 调器铝箔已进入产品成熟期，市场成长空间已不大，国内外市场对该产品新一轮 的价格竞争会越来越激烈。 主要应对措施：加强销售管理工作，理顺销售管理体系；加强生产组织工作， 挖掘生产潜力；加强节支降本工作，提高企业效益水平；加强科技创新工作，提 高科技创新能力加强内控管理工作，提高企业管理水平。 三、报告期内投资情况 1、募集资金管理情况 - 29 - 经 2007年 7月 27日中国证券监督管理委员会证监发行字[2007] 203 号文核 准，公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式于 2008年 8月 向社会公开发行人民币普通股（A股） 4250万股，每股发行价格人民币6.98元,募 集资金共计 29665万元，扣除发行费用,实际募集资金净额为 28143.70万元,其中 增加股本总额 4250万元，增加资本公积－股本溢价 23893.70万元。上述股本增 加业经立信会计师事务所有限公司审验，并出具“信会师报字(2007)第 11712号” 《验资报告》。募集资金到帐之后，公司对募集资金实施专户存储，建立了募集 资金台帐。2007年 8月，与公司保荐机构—东吴证券有限责任公司、募集资金托 管银行—中国建设银行股份有限公司常熟支行、中国银行股份有限公司常熟支行 分别签署关于募集资金专用帐户管理的三方协议，募集资金的帐户情况随时接受 保荐代表人的监督。 2、募集资金使用情况 单位： （人民币）万元 募集资金总额 28,143.70 本年度投入募集资金总额 7572.81 变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 7572.81 变更用途的募集资金总额比例 0.00% 截至期 是否 截至 末累计 项目 已变 截至 截至 期末 募集 投入金 可行 更项 调整 期末 本年 期末 投入 是否 资金 额与承 项目达到预 本年度 性是 目 后投 承诺 度投 累计 进度 达到 承诺投资项目 承诺 诺投入 定可使用状 实现的 否发 （含 资总 投入 入金 投入 （%） 预计 投资 金额的 态日期 效益 生重 部分 额 金额 额 金额 (4)＝ 效益 总额 差额(3) 大变 变 (1) (2) (2)/(1 ＝ 化 更） ) (2)­(1) 高精度铝合金箔生 14,996 14,996 14,996 6,472. 6,472. ­8,523. 43.16 2008 年 12 否 0.00 是 否 产线技术改造项目 .00 .00 .00 79 79 21 % 月 31 日 高精度 PS 版基生产 11,480 11,480 11,480 1,100. 1,100. ­10,379 9.58 2009 年 06 否 0.00 是 否 线技术改造项目 .00 .00 .00 02 02 .98 % 月 30 日 26,476 26,476 26,476 7,572. 7,572. ­18,903 合计 ­ ­ ­ 0.00 ­ ­ .00 .00 .00 81 81 .19 未达到计划进度原 无 因（分具体项目） 项目可行性发生重 项目可行性未发生重大变化 大变化的情况说明 募集资金投资项目 未发生变更 实施地点变更情况 募集资金投资项目 实施方式无调整 - 30 - 实施方式调整情况 募集资金投资项目 先期投入及置换情 无 况 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 无 况 项目实施出现募集 资金结余的金额及 不适用 原因 募集资金其他使用 经公司第二届董事会第二次会议审议通过，同意将募集资金超额部分 16,677,000 元用于 情况 补充流动资金。 3、会计师事务所对募集资金年度专项审核的结论性意见 立信会计师事务所有限公司审核公司董事会出具的《公司 2007 年度募集资金 存放及使用情况专项报告》后，出具了信会师报字（2008）第 10682 号募集资金 年度存放及使用情况的鉴证报告，经鉴证，常铝股份募资年度报告的编制符合中 国证监会《前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500 号）、《深 圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》和深圳证券交易所《中小企业板 上市公司募集资金管理细则》、《中小企业版上市公司临时报告内容与格式指引 第 9 号：募集资金年度使用情况的专项报告》，在所有重大方面反映了常铝股份 截止 2007 年 12 月 31 日募集资金的使用情况。 4、执行新会计准则对公司经营及财务状况的影响分析 经公司董事会批准，公司从 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月颁布 的企业会计准则。根据企业会计准则第 38 号《首次执行企业会计准则》第五条至 第十九条的规定，公司对 2006 年 12 月 31 日财务报表有关项目进行了追溯调整， 调整事项如下： （1）公司重分类应收补贴款至其他应收款，根据会计政策，计提坏账准备。 （2）根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》第十二条和《企 业会计准则第 18 号－所得税》的规定，公司对报告期内资产的账面价值与计税基 础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整。 上述追溯调整事项对财务报表的影响如下： 项 目 事项（1） 事项（2） 合计 对 2007 年年初留存收益的影响额 -3,475.12 2,449,986.62 2,446,511.50 - 31 - 对 2007 年年初未分配利润的影响额 -3,127.61 2,134,781.60 2,131,653.99 对 2006 年度净利润的影响额 -3,475.12 165,540.20 162,065.08 本年度无前期差错调整事项。 四、董事会日常工作情况 （一）董事会召开情况 报告期内，公司共召开 8 次董事会会议，会议的通知、召开、表决程序以及 会议的提案、议案等符合《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》等法 律、法规的规定和监管部门的规范要求。 1、第一届董事会第八次会议。 2007 年 1月 22日，公司第一届董事会第八次会议在公司以现场方式召开， 会议应到董事 11人，实到 11人，公司监事列席了本次会议。 会议由董事长张平先生主持，审议并通过了如下决议： (1)《2006年度董事会工作报告及2007年度工作计划》 (2)《2006年度总经理工作报告》 (3)《2006年度财务决算报告及2007年度财务预算方案》 (4)《2006年度利润分配方案》 (5)《关于续聘上海立信长江会计师事务所有限公司为财务审计机构的议案》 (6)《关于股份公司经营管理层人员实行年薪制考核的议案》 (7)《关于股份公司申请首次公开发行人民币普通股（A）股股票并上市的议 案》 (8)《关于提请股东大会授权董事会全权办理股份公司首次公开发行人民币普 通股（A 股）股票并上市有关事宜的议案》 (9)《关于股份公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票募集资金投资项 目及其可行性研究报告的议案》 (10)《关于股份公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票前滚存利润分配 方案的议案》 (11)《关于制定公司章程草案（上市后适用）的议案》 (12)《关于同意江苏通润机电集团有限公司股权转让暨公司投资者股权 变更的议案》 - 32 - (13)《关于修改公司章程的议案》 (14)《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权变更审批和变更登记等相 关事宜的议案》 (15)《关于召开公司2006年度股东大会的议案》 2、第一届董事会第九次会议。 2007 年 5月 18日，公司第一届董事会第九次会议在公司以现场方式召开， 会议应到董事11 人，实到11 人，公司监事列席了本次会议。 会议由董事长张平先生主持，审议并通过了《关于调整公司首次公开发行人 民币普通股（A股）股票发行股数的议案》 3、第一届董事会第十次会议。 2007 年 5月 29日，公司第一届董事会第十次会议在公司以现场方式召开， 会议应到董事 11人，实到 11人，公司监事列席了本次会议。 会议由董事长张平先生主持，审议并通过了如下决议： (1) 《关于2007年度公司与上海伊藤忠商事有限公司产品销售关联交易的议 案》 (2)《关于召开2007年第一次临时股东大会的议案》 4、第一届董事会第十一次会议。 2007 年 7月 5日，公司第一届董事会第十一次会议在公司以现场方式召开， 会议应到董事 11人，实到 11人，公司监事列席了本次会议。 会议由董事长张平先生主持，审议并通过了如下决议： (1)《关于修改公司现行章程和公司章程草案（上市后适用）的议案》 (2)《关于董事会换届选举的的议案》 (3)《关于全面执行新会计准则的议案》 (4)《关于召开2007年第二次临时股东大会的议案》 5、第二届董事会第一次会议。 2007 年 7月 20日，公司第二届董事会第一次会议在公司以现场方式召开， 会议应到董事13 人，实到13 人，公司监事列席了本次会议。 会议由董事长张平先生主持，审议并通过了如下决议： (1)《关于选举公司董事长的议案》 (2)《关于聘任公司总经理的议案》 - 33 - (3)《关于聘任公司高级管理人员的议案》 (4)《关于聘任公司董事会秘书、证券事务代表的议案》 (5)《江苏常铝铝业股份有限公司内部职能部门设置方案》 上述董事会召开时，公司股票尚未公开发行、上市流通，故会议决议未在指 定信息披露报纸上进行披露。 6、第二届董事会第二次会议。 2007 年 8月 21日，公司第二届董事会第二次会议在深圳圣廷苑大酒店多功 能厅召开，会议应到董事13 人，实到9 人，公司董事吴光先生、朱传香先生、独 立董事杨瑞龙先生、易仁萍女士因工作原因未能亲自出席，董事吴光先生委托陆 芸女士，朱传香先生委托钱建民先生，独立董事杨瑞龙先生、易仁萍女士委托江 旅安先生对本次会议的各项议案进行了表决，公司部分监事和高级管理人员列席 了本次会议。 会议由董事长张平先生主持，审议并通过了如下决议： (1) 《关于将公司首次公开发行募集资金超额部分用于补充流动资金的议案》 (2)《关于签订募集资金三方监管协议的议案》 (3)《关于聘请公司常年法律顾问的议案》 (4)《关于平石幸雄先生辞去股份公司董事的议案》 (5)《关于增补土肥敏裕先生为股份公司董事的议案》 (6)《关于聘任公司高级管理人员的议案》 (7)《关于修订公司章程的议案》 (8)《关于召开公司2007年第三次临时股东大会的议案》 本次会议决议公告刊登于2007 年8 月23 日《证券时报》和巨潮资讯网。 7、第二届董事会第三次会议。 2007 年 9月 28日，公司第二届董事会第三次会议在公司以现场方式召开， 会议应到董事13 人，实到董事13 人。部分监事和高级管理人员列席了本次会议。 会议由董事长张平先生主持，审议并通过了如下决议： (1)《关于修订〈信息披露制度〉的议案》 (2)《关于修订〈重大信息内部报告制度〉的议案》 (3)《关于制定〈投资者关系管理制度〉的议案》 (4)《关于制定〈接待和推广工作制度〉的议案》 - 34 - (5)《关于制定〈董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办 法〉的议案》 本次会议决议公告刊登于2007 年10 月8 日《证券时报》和巨潮资讯网。 8、第二届董事会第四次会议。 2007 年 10月 15日，公司第二届董事会第四次会议在公司以现场方式召开， 会议应到董事13 人，实到董事13 人。 会议由董事长张平先生主持，审议并通过了如下决议： 《公司2007年第三季度报告》 本次会议决议公告刊登于2007 年10 月16 日《证券时报》和巨潮资讯网。 （二）股东大会决议执行情况 2007 年，董事会严格按照《公司章程》规定的权限，忠实、有效的执行股东 大会各项决议，完成了年度利润分配、公司首次公开发行股票等重点工作。 1、2007 年 2月，根据公司 2006 年度股东大会决议，公司以总股份 10200 万股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 1.1元。 2、2007 年 8月，根据公司相关股东会决议及授权，完成了公司上市材料上 报和首次公开发行股票工作。 3、报告期内，根据股东会决议，修改了《公司章程》部分条款，制订和完善 了有关《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》等 有关内控管理制度、规则，为今后规范运作提供了制度基础和条件。 （三）审计委员会履职情况 审计委员会能够监督公司内部审计制度及其实施情况，审核公司财务信息及 其披露情况，督促会计师事务所审计工作。审计委员会勤勉履行职责，发挥了其 应有的作用。与负责公司年度审计的立信会计师事务所有限公司协商确定了公司 年度报告的审核计划，在公司年审注册会计师出具了初步审计意见后，审计委员 会与年审注册会计师进行了沟通和交流。 审计委员会关于续聘或改聘会计师事务所的意见：立信会计师事务所有限公 司在对公司 2007 年度会计报表审计过程中尽职、尽责，能按照中国注册会计师 审计准则要求，遵守会计师事务所的职业道德规范，客观、公正的对公司会计报 表发表了意见。为保持公司会计报表审计工作的连续性，建议继续聘请立信会计 师事务所有限公司为公司2008年度财务审计机构。 - 35 - （四）薪酬与考核委员会履职情况 薪酬与考核委员会对公司董事、监事、高管2007 年度薪酬进行了审核，认为 上述人员为公司快速发展起了积极的作用，所披露的薪酬是合理和真实的，薪酬 发放履行了决策程序。 五、2007年度利润分配预案 经 立 信 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 ， 2007 年 度 公 司 实 现 净 利 润 40,098,694.25 元，依据《公司法》和《公司章程》的规定，按净利润的 10%提取 盈余公积 40,098,69.43 元，尚余 36,088,824.82 元，加上年初未分配利润 106,280,454.88 元， 扣除已分配 2006 年度红利 11,211,966.84 元，实际可供股 东分配的利润为 131,157,312.86 元。 公司以 2007 年末总股本 170,000,000 股计算，拟按每 10 股派送现金股利 1.20 元（含税），拟分配 20,400,000.00 元。尚余 110,757,312.86 元，结转下一年度。 本次利润分配预案须经公司 2007年度股东大会审议批准后实施。 六、董事长、独立董事及其他董事履行职责情况 公司董事长、独立董事和其他董事严格按照《深圳证券交易所中小企业板上 市公司董事行为指引》的要求，在职权范围内以公司利益为出发点行使权力。按 时参加公司董事会、股东大会，忠诚于公司和股东利益，勤勉尽责，积极努力地 履行职责，督促公司遵守法律、法规、规章、上市规则和公司章程，保护公司及 股东，特别是社会公众股股东的权益。 以下为报告期内各位董事出席董事会会会议情况： 报告期内召开董事会次数 8次 亲自出席 委托出席 是否连续两 姓名 职务 缺席次数 次数 次数 次缺席 张平 董事长 8 0 0 否 钱建民 董事 8 0 0 否 吴光 董事 7 1 0 否 陆芸 董事 4 0 0 否 朱传香 董事 7 1 0 否 李莹 董事 8 0 0 否 陈毕君 董事 8 0 0 否 - 36 - 土肥敏裕 董事 2 2 0 否 易仁萍 独立董事 7 1 0 否 江旅安 独立董事 8 0 0 否 陈枫 独立董事 4 0 0 否 杨瑞龙 独立董事 7 1 0 否 肖今声 独立董事 8 0 0 否 七、公司开展投资者关系管理的具体情况 报告期内，公司按照《深圳证券交易所上市公司投资者关系管理指引》的精 神，以公开、公平、公正的原则对待全体投资者，力求通过有效的方式让公司全 体投资者对公司的了解和认同，开展了以下工作： （1）2007年 8月，公司在首次公开发行股票期间，公司董事长、总经理、财 务负责人和董事会秘书通过网上交流平台与投资者进行互动沟通，回答了投资者 的提问，增进了公司与投资者之间的联系，提高了公司经营的透明度。 （2）为促进公司完善治理结构，规范公司投资者关系的管理工作，公司委任 了董事会秘书为公司投资者关系管理负责人，并结合公司的实际情况，于2007年9 月制定了公司《投资者关系管理制度》和《接待和推广工作制度》。 八、其他需要披露的事项 1、信息披露报纸。 公司选定的信息披露报纸为《证券时报》，报告期内未发生变更。 2、信息披露网站 公司选定的信息披露网站为巨潮网(www.cninfo.com.cn)，报告期内未发生变 更。 - 37 - 第八节 监事会报告 一、对2007年度经营管理行为及业绩的基本评价 2007 年监事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》和 有关法律、法规的要求，从切实维护公司利益和广大中小股东权益出发，认真履 行监督职责。监事出席了2007 年历次董事会会议，并认为董事会认真执行了股东 大会的决议，忠实履行了诚信义务，未出现损害公司、股东利益的行为，董事会 的各项决议符合《公司法》等法律法规和《公司章程》的要求。 2007年公司取得了良好的经营业绩，实现了年初制订的生产经营计划和公司 的盈利计划。监事会对任期内公司的生产经营活动进行了监督，认为公司经营班 子勤勉尽责，认真执行了董事会的各项决议，经营中未出现违规操作行为。 二、监事会会议情况 2007年，公司监事会共召开了4 次会议，各次会议情况及决议内容如下： 1、2007 年 1 月 22 日下午在公司会议室召开公司第一届监事会第七次会议， 审议通过了公司《2006 年度监事会工作报告及 2007 年度工作计划》、《2006 年度 财务决算报告及 2007 年度财务预算方案》、《2006 年度利润分配方案》。 2、2007 年 7 月 5 日下午在公司会议室召开公司第一届监事会第八次会议， 审议通过了《关于监事会换届选举的议案》。 3、2007年7月20日下午在公司会议室召开公司第二届监事会第一次会议，审 议通过了《关于选举监事会主席的议案 》。 4、2007年10月15日下午在公司会议室召开公司第二届监事会第二次会议，审 议通过了《公司2007年第三季度报告》。 三、监事会对2007年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况。公司监事会成员认真履行《公司法》、《公司章程》 等相关法律法规赋予的职权，列席了2007年度召开的各次董事会和股东大会。对 公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情 况、公司董事和高级管理人员执行职务情况等进行了监督、检查， 认为：董事会 能严格按照《公司法》和《公司章程》等规定规范运作，决策合理，勤勉尽职， 认真执行股东大会的各项决议，内部控制制度完善，公司董事和高级管理人员执 行公司职务时，无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司、股东利益的行为。 - 38 - 2、公司募集资金使用情况。在募集资金的管理上，公司严格按照《募集资金 管理制度》的要求进行，目前募集资金的使用符合公司项目计划，无违规占用募 集资金行为。 3、检查公司财务事项。2007年度，监事会对公司的财务制度和财务状况进行 了检查，认为：公司财务内控制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，财务状况、 经营成果及现金流量情况良好，立信会计师事务所有限公司出具的审计意见是真 实的、公正的。 4、公司关联交易情况。监事会对公司2007年度发生的关联交易进行了监督和 核查，认为：公司发生关联交易价格公允公正，程序合法合规，不存在损害公司 和关联股东利益的情形。 5、公司对外担保及股权，资产置换情况。2007年度公司无违规对外担保，无 债务重组、非货币性交易事项、资产置换，也无其它损害公司股东利益或造成公 司资产流失的情况。 本监事会将继续严格按照《公司法》、《公司章程》和国家有关法规政策的 规定，忠实履行自己的职责，进一步促进公司的规范运作。 - 39 - 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 报告期内，公司除与关联企业发生日常生产经营性关联交易外，未发生其他 重大关联交易事项。 （1） 公司向关联方销售货物情况 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额的 交易金额 交易金额 比例 比例 上海伊藤忠商事有限公司 7,011.00 4.07% 0.00 0.00% 常熟市铝箔厂 0.32 0.00% 0.33 0.00% 合计 7,011.32 4.07% 0.33 0.00% 2、资产、股权转让发生的关联交易 报告期内，公司没有资产、股权转让发生的关联交易事项。 3、公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 报告期内，公司没有与关联方共同对外投资发生的关联交易事项。 4、公司与关联方的债权债务往来及会计师事务所对公司控股股东与其他关联 方占用公司资金情况的专项说明 立信会计师事务所有限公司出具了信会师报字（2008）第10681号《关联方 资金往来与对外担保情况审核报告》，审核情况说明如下： （1）截至 2007 年 12 月 31 日止，常铝股份控股股东及其附属企业不存在占 用公司资金的情况。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，常铝股份不存在其他关联资金往来。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，常铝股份不存在为关联方提供担保和其他 对外担保情况。 四、重大合同及履行情况 - 40 - （一）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托 管、承包、租赁等事项。 （二）报告期内公司无任何对外担保情况。 （三）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委 托他人进行现金资产管理的事项。 五、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项及履行 情况 截至2007年12月31日止，公司或持股5%以上股东除在《招股说明书》中承诺 的避免同业竞争和发起人股东股份限售事项外无其他需披露的重大承诺事项。报 告期内，公司或持股5%以上股东严守了相关承诺。 六、公司聘任会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司目前聘任的审计机构为立信会计 师事务所有限公司，本年度公司应支付的年报审计费用为35万元。 七、报告期内公司、公司董事、监事及高级管理人员没有受到中国证监会稽 查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责及其他行政管理部门 处罚的情况。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。 八、报告期内公司公开披露的重大事项信息索引（列表） 披露日期 公告编号 主要内容 披露报纸 2007-08-23 2007-001 公司第二届董事会第二次会议决议公告 《证券时报》 2007-08-23 2007-002 公司关于召开2007年第三次临时股东大会 《证券时报》 的通知 2007-08-28 2007-003 更正公告 《证券时报》 2007-08-29 2007-004 股票交易异常波动公告 《证券时报》 2007-09-03 2007-005 公司关于设立募集资金专项帐户并签订募 《证券时报》 集资金三方监管协议的公告 2007-09-19 2007-006 公司2007年第三次临时股东大会决议公告 《证券时报》 2007-10-08 2007-007 公司第二届董事会第三次会议决议公告 《证券时报》 2007-10-11 2007-008 公司获得国家认定企业技术中心公告 《证券时报》 2007-10-16 2007-009 公司2007年第三季度报告 《证券时报》 - 41 - 2007-11-16 2007-010 网下配售股票上市流通的提示性公告 《证券时报》 2007年公司公开披露信息同时登载于巨潮资讯网www.cninfo.com.cn - 42 - 第十节 财务报告 一、 审计意见 审计报告 标准无保留审计意见 审计报告正文 审 计 报 告 信会师报字（2008）第 10680 号 江苏常铝铝业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏常铝铝业股份有限公司（以下简称“常铝股份” ）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、2007 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是常铝股份管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维 护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运 用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计 师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财 务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作 还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，常铝股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了常铝股份 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 翟小民 中国注册会计师： 朱育勤 中国·上海 二 OO 八年四月七日 二、财务报表 1、资产负债表 编制单位：江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： - 43 - 货币资金 338,121,673.79 338,121,673.79 153,504,027.96 153,504,027.96 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 51,620,085.10 51,620,085.10 10,259,479.50 10,259,479.50 应收账款 203,413,468.44 203,413,468.44 146,282,581.94 146,282,581.94 预付款项 1,927,723.87 1,927,723.87 2,975,248.02 2,975,248.02 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 715,112.52 715,112.52 178,398.04 178,398.04 买入返售金融资产 存货 249,492,538.74 249,492,538.74 204,708,511.41 204,708,511.41 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 845,290,602.46 845,290,602.46 517,908,246.87 517,908,246.87 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 314,773,239.67 314,773,239.67 327,081,206.77 327,081,206.77 在建工程 90,543,993.16 90,543,993.16 17,339,299.54 17,339,299.54 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 21,937,630.71 21,937,630.71 22,449,793.23 22,449,793.23 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,719,303.18 3,719,303.18 2,449,986.62 2,449,986.62 其他非流动资产 非流动资产合计 430,974,166.72 430,974,166.72 369,320,286.16 369,320,286.16 资产总计 1,276,264,769.18 1,276,264,769.18 887,228,533.03 887,228,533.03 流动负债： 短期借款 559,620,000.00 559,620,000.00 486,620,000.00 486,620,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 - 44 - 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 62,690,901.59 62,690,901.59 34,357,826.38 34,357,826.38 预收款项 5,472,569.69 5,472,569.69 9,581,411.76 9,581,411.76 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,918,592.11 1,918,592.11 3,777,257.49 3,777,257.49 应交税费 4,408,205.44 4,408,205.44 2,581,470.45 2,581,470.45 应付利息 1,030,775.50 1,030,775.50 723,303.54 723,303.54 其他应付款 3,001,785.90 3,001,785.90 2,345,508.85 2,345,508.85 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 20,000,000.00 20,000,000.00 债 其他流动负债 2,225,827.90 2,225,827.90 流动负债合计 640,368,658.13 640,368,658.13 559,986,778.47 559,986,778.47 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 640,368,658.13 640,368,658.13 559,986,778.47 559,986,778.47 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 170,000,000.00 170,000,000.00 127,500,000.00 127,500,000.00 资本公积 313,767,629.08 313,767,629.08 76,500,000.00 76,500,000.00 减：库存股 盈余公积 20,971,169.11 20,971,169.11 16,961,299.68 16,961,299.68 一般风险准备 未分配利润 131,157,312.86 131,157,312.86 106,280,454.88 106,280,454.88 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 635,896,111.05 635,896,111.05 327,241,754.56 327,241,754.56 合计 少数股东权益 所有者权益合计 635,896,111.05 635,896,111.05 327,241,754.56 327,241,754.56 负债和所有者权益总计 1,276,264,769.18 1,276,264,769.18 887,228,533.03 887,228,533.03 公司法定代表人：张平 主管会计工作负责人：钱建民 会计机构负责人：钱建民 - 45 - 2、利润表 编制单位：江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,723,096,572.14 1,723,096,572.14 1,397,884,845.16 1,397,884,845.16 其中：营业收入 1,723,096,572.14 1,723,096,572.14 1,397,884,845.16 1,397,884,845.16 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,664,516,520.07 1,664,516,520.07 1,339,439,577.88 1,339,439,577.88 其中：营业成本 1,544,743,978.92 1,543,889,780.11 1,251,257,375.58 1,251,257,375.58 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5,904,069.20 5,904,069.20 4,887,869.69 4,887,869.69 销售费用 25,241,911.00 25,241,911.00 18,885,470.82 18,885,470.82 管理费用 30,709,270.93 30,709,270.93 26,387,953.37 26,387,953.37 财务费用 52,373,818.68 52,373,818.68 37,478,862.07 37,478,862.07 资产减值损失 5,543,471.34 5,543,471.34 542,046.35 542,046.35 加：公允价值变动收益 （损失以“­”号填列） 投资收益（损失以“­” 170,602.90 170,602.90 980.99 980.99 号填列） 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“­” 号填列） 三、营业利润（亏损以“­” 58,750,654.97 58,750,654.97 58,446,248.27 58,446,248.27 号填列） 加：营业外收入 3,239,057.74 3,239,057.74 2,250.00 2,250.00 减：营业外支出 100,900.00 100,900.00 其中：非流动资产处置 损失 四、利润总额（亏损总额以 61,888,812.71 61,888,812.71 58,448,498.27 58,448,498.27 “­”号填列） 减：所得税费用 21,790,118.46 21,790,118.46 18,822,453.19 18,822,453.19 五、净利润（净亏损以“­” 40,098,694.25 40,098,694.25 39,626,045.08 39,626,045.08 号填列） - 46 - 归属于母公司所有者 40,098,694.25 40,098,694.25 39,626,045.08 39,626,045.08 的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.28 0.28 0.39 0.39 （二）稀释每股收益 0.28 0.28 0.39 0.39 公司法定代表人：张平 主管会计工作负责人：钱建民 会计机构负责人：钱建民 3、现金流量表 编制单位：江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位： （人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 1,850,257,730.01 1,850,257,730.01 1,566,385,262.25 1,566,385,262.25 到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 18,791,277.04 18,791,277.04 19,052,580.13 19,052,580.13 收到其他与经营活动 5,500,013.73 5,500,013.73 480,456.38 480,456.38 有关的现金 经营活动现金流入 1,874,549,020.78 1,874,549,020.78 1,585,918,298.76 1,585,918,298.76 小计 购买商品、接受劳务支 1,752,457,897.46 1,752,457,897.46 1,500,928,658.49 1,500,928,658.49 付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 - 47 - 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 30,686,727.00 30,686,727.00 27,991,008.42 27,991,008.42 工支付的现金 支付的各项税费 40,955,177.75 40,955,177.75 29,189,426.08 29,189,426.08 支付其他与经营活动 35,624,505.57 35,624,505.57 26,585,016.56 26,585,016.56 有关的现金 经营活动现金流出 1,859,724,307.78 1,859,724,307.78 1,584,694,109.55 1,584,694,109.55 小计 经营活动产生的 14,824,713.00 14,824,713.00 1,224,189.21 1,224,189.21 现金流量净额 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 500,000.00 500,000.00 取得投资收益收到的 170,602.90 170,602.90 980.99 980.99 现金 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 360,256.41 360,256.41 现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 530,859.31 530,859.31 500,980.99 500,980.99 小计 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 103,764,099.49 103,764,099.49 43,448,197.68 43,448,197.68 现金 投资支付的现金 500,000.00 500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 103,764,099.49 103,764,099.49 43,948,197.68 43,948,197.68 小计 投资活动产生的 ­103,233,240.18 ­103,233,240.18 ­43,447,216.69 ­43,447,216.69 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 - 48 - 流量： 吸收投资收到的现金 281,438,814.61 281,438,814.61 102,000,000.00 102,000,000.00 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 849,085,290.47 849,085,290.47 621,620,000.00 621,620,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 1,130,524,105.08 1,130,524,105.08 723,620,000.00 723,620,000.00 小计 偿还债务支付的现金 796,085,290.47 796,085,290.47 502,120,000.00 502,120,000.00 分配股利、利润或偿付 59,356,727.44 59,356,727.44 40,123,752.47 40,123,752.47 利息支付的现金 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 855,442,017.91 855,442,017.91 542,243,752.47 542,243,752.47 小计 筹资活动产生的 275,082,087.17 275,082,087.17 181,376,247.53 181,376,247.53 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金 ­2,055,914.16 ­2,055,914.16 ­1,959,375.33 ­1,959,375.33 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 184,617,645.83 184,617,645.83 137,193,844.72 137,193,844.72 加额 加：期初现金及现金等 153,504,027.96 153,504,027.96 16,310,183.24 16,310,183.24 价物余额 六、期末现金及现金等价物 338,121,673.79 338,121,673.79 153,504,027.96 153,504,027.96 余额 公司法定代表人：张平 主管会计工作负责人：钱建民 会计机构负责人：钱建民 - 49 - 4、所有者权益变动表 编制单位：江苏常铝铝业股份有限公 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 所有者 所有者 项目 实收资 少数股 实收资 少数股 资本公 减：库 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库 盈余公 一般风 未分配 权益合 本（或 其他 东权益 本（或 其他 东权益 积 存股 积 险准备 利润 计 积 存股 积 险准备 利润 计 股本） 股本） 127,50 104,14 324,79 102,00 188,43 76,500, 16,646, 12,700, 73,731, 一、上年年末余额 0,000.0 8,800.8 5,243.0 0,000.0 1,263.0 000.00 442.17 044.17 218.89 0 9 6 0 6 314,85 2,131,6 2,446,5 298,65 1,985,7 2,284,4 加：会计政策变更 7.51 53.99 11.50 1.00 95.42 46.42 前期差错更正 127,50 106,28 327,24 102,00 190,71 76,500, 16,961, 12,998, 75,717, 二、本年年初余额 0,000.0 0,454.8 1,754.5 0,000.0 5,709.4 000.00 299.68 695.17 014.31 0 8 6 0 8 237,26 308,65 136,52 三、本年增减变动金额 42,500, 4,009,8 24,876, 25,500, 76,500, 3,962,6 30,563, 7,629.0 4,356.4 6,045.0 （减少以“­”号填列） 000.00 69.43 857.98 000.00 000.00 04.51 440.57 8 9 8 40,098, 40,098, 39,626, 39,626, （一）净利润 694.25 694.25 045.08 045.08 （二）直接计入所有者 ­1,669, ­1,669, 权益的利得和损失 370.92 370.92 1．可供出售金融资 产公允价值变动净额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得税影 响 ­1,669, ­1,669, 4．其他 370.92 370.92 上述（一）和（二）小 ­1,669, 40,098, 38,429, 39,626, 39,626, 计 370.92 694.25 323.33 045.08 045.08 238,93 281,43 102,00 （三）所有者投入和减 42,500, 25,500, 76,500, 7,000.0 7,000.0 0,000.0 少资本 000.00 000.00 000.00 0 0 0 238,93 281,43 102,00 42,500, 25,500, 76,500, 1.所有者投入资本 7,000.0 7,000.0 0,000.0 000.00 000.00 000.00 0 0 0 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 ­15,22 4,009,8 ­11,211 3,962,6 ­9,062, ­5,100, （四）利润分配 1,836.2 69.43 ,966.84 04.51 604.51 000.00 7 4,009,8 ­4,009, 3,962,6 ­3,962, 1．提取盈余公积 69.43 869.43 04.51 604.51 2.提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 ­11,211 ­11,211 ­5,100, ­5,100, - 51 - 东）的分配 ,966.84 ,966.84 000.00 000.00 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 170,00 313,76 131,15 635,89 127,50 106,28 327,24 20,971, 76,500, 16,961, 四、本期期末余额 0,000.0 7,629.0 7,312.8 6,111.0 0,000.0 0,454.8 1,754.5 169.11 000.00 299.68 0 8 6 5 0 8 6 公司法定代表人：张平 主管会计工作负责人：钱建民 会计机构负责人：钱建民 - 52 - 三、财务报表附注 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年度财务报表附注 一、公司简介 江苏常铝铝业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系常熟市常铝铝业有 限责任公司。2004 年 4 月 15 日，经江苏省人民政府以苏政复〔2004〕37 号文《省政府关于 同意变更设立江苏常铝铝业股份有限公司的批复》批准，常熟市常铝铝业有限责任公司整体 变更设立为江苏常铝铝业股份有限公司。 2007 年 7 月 16 日，公司申请首次公开发行证券获中国证券监督委员会发行审核委员会 2007 年第 81 次会议审议通过。2007 年 7 月 29 日，公司取得中国证券监督委员会证监发行字 [2007] 203 号文《关于核准江苏常铝铝业股份有限公司首次公开发行股票的通知》批准，获准 在深圳证券交易所公开发行股票 4250 万股。 公司注册资本为人民币 17,000 万元。 公司注册地址为江苏省常熟市白茆镇西。 公司主业为铝加工，报告期内主业未发生变更。 公司经营范围为：铝箔、空调器用涂层铝箔、铝材、铝板、铝带制造；自营和代理各类 商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。 公司主要产品：铝箔、涂层铝箔等。 公司已建立股东大会、董事会和监事会议事制度，设置的组织架构中主要有总经理办公 室、六个生产车间、生产制造部、技术质检部、采购部、销售部、财务部、企管部和证券部 等。 二、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 资产负债表年初数和可比期间的利润表上年数，系按照证监发[2006]136 号文和证监会计 字[2007]10 号文的规定，根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》第五条至第 十九条规定确定需要追溯调整事项，按照追溯调整原则进行调整后而编制的。 三、公司采用的主要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能 够取得并可靠计量则对个别会计要素采用公允价值计量。 1、公允价值的计量属性 在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产 交换或者债务清偿的金额计量。 本期公司报表项目中采用公允价值计量的项目为： 期货合同作为套期工具核算，期末以公允价值计量。 2、计量属性在本期发生变化的报表项目 本期报表项目的计量属性未发生变化。 （五）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率（按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期 汇率近似的汇率）作为折算汇率，折合成人民币记账。期末外币货币性项目余额按期末即期 汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的 即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合 资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，其余的外币账户折算差额均计入 财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 （六）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于 转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七）金融工具的核算方法 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融工具的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融工具和应收款项。 2、金融工具的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）应收款项 54 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、 其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按 其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 3、金融工具公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融工具参考期末活跃市场中的报价。 （八）套期保值的确认和核算方法 1、满足以下条件，确认为套期并采用套期会计方法进行核算 （1）在套期开始时，公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目 标和套期策略的正式书面文件。套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响企 业的损益。 （2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。 （3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将 影响损益的现金流量变动风险。 （4）套期有效性能够可靠地计量。 （5）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期 间内高度有效。 2、公司的套期为现金流量套期，按照以下规定处理 2­1 基本处理 （1）套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为股东权益，并单列项目反 映。该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定： a 套期工具自套期开始的累计利得或损失； b 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。 （2）套期工具利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接确认为所有者权益后的其 他利得或损失），计入当期损益。 （3）在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的 某部分利得或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会 计准则第 22 号－金融工具确认和计量》 。 2­2 套期工具利得或损失的后续处理 （1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或一项金融负 债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，应当在该金融资产或金融负债影响企业 损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，企业预期原直接在所有者权益中确认的净损失 全部或部分在未来会计期间不能弥补时，应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益。 （2）被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或一项非金 融负债的，将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金 融负债的初始确认金额。 55 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 （3）不属于以上(1)或(2)所指情况的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失， 应当在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。 2­3 终止运用现金流量套期会计核算方法 当出现以下情况，终止运用现金流量套期会计核算方法。 （1）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。 在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不应当转出，直至预期交 易实际发生时，再按有关规定处理。 套期工具展期或被另一项套期工具替换，且展期或替换是企业正式书面文件所载明套期 策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。 （2）该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件。 在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不应当转出，直至预期交 易实际发生时，再按有关规定处理。 （3）预期交易预计不会发生。 在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失应当转出，计入当期损益。 （4）公司撤销了对套期关系的指定。 对于预期交易套期，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不应 当转出，直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交易实际发生的，应按有关规定处理； 预期交易预计不会发生的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失应当转出，计入 当期损益。 （九）存货核算方法 1、存货分类 存货分类为：原材料、低值易耗品、包装物、库存商品、在产品、委托加工物资等。 2、发出存货的计价方法 （1）原材料取得和发出时按标准成本计价，月份终了按发出各种原材料的标准成本计算 应摊销的成本差异。 其他存货取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。 （2）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物均采用一次摊销法。 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （十）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 56 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及其他公用设施、专用生产设备、通用机械设备、动力设备、变 电配电设备、自动化设备、运输设备、办公设备、其他设备。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计净残值率、估计经济使用期限、年折旧率如： 类 别 估计残值率(%) 折旧年限 年折旧率 房屋及其他公用设施 0 20 5.00% 专用生产设备 0 10 10.00% 通用机械设备 0 10 10.00% 动力设备 0 10 10.00% 变电配电设备 0 10 10.00% 自动化设备 0 5 20.00% 运输设备 0 5 20.00% 办公设备 0 5 20.00% 其他设备 0 5 20.00% （十一）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十二）无形资产核算方法 57 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 1、无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归 属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 类 别 使用寿命 土地使用权 权利证书证载年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 （2）无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （十三）资产的减值 1、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包 括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置 费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 对于期末其他的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似 信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进 行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应 收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下 坏账准备计提的比例： 账 龄 计提比例 一年以内 5% 一年至二年 10% 二年至三年 30% 三年以上 50% 2、存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工 58 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或 者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销 售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 3、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是 否存在可能发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计 期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 （十四）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 59 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 止资本化。 当购当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 3、借款费用资本化金额的确定方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率 计算确定。 借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢 价金额，调整每期利息金额。 （十五）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收 入实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。其中利息收入 金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （十六）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。 60 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 （十七）报告期主要会计政策、会计估计的变更和前期差错更正及其影响 1、经公司董事会批准，公司从 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月颁布的企业会 计准则。根据企业会计准则第 38 号《首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定，公 司对 2006 年 12 月 31 日财务报表有关项目进行了追溯调整，调整事项如下： （1）公司重分类应收补贴款至其他应收款，根据会计政策，计提坏账准备。 （2）根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》第十二条和《企业会计准 则第 18 号－所得税》的规定，公司对报告期内资产的账面价值与计税基础不同形成的暂时性 差异的所得税影响进行追溯调整。 上述追溯调整事项对财务报表的影响如下： 项 目 事项（1） 事项（2） 合计 对 2007 年年初留存收益的影响额 ­3,475.12 2,449,986.62 2,446,511.50 对 2007 年年初未分配利润的影响额 ­3,127.61 2,134,781.60 2,131,653.99 对 2006 年度净利润的影响额 ­3,475.12 165,540.20 162,065.08 2、本年度无前期差错调整事项。 四、税项 （一）公司主要税种和税率为 税 种 计提基数 税率（%） 增值税（注） 应税销售额 17 所得税 应纳税所得额 33 注：依据国家税务总局国税发[1994]031 号文件、财政部、国家税务总局财税字[1997]50 号文件、财政部、国家税务总局财税[2002]7 号文件、国家税务总局国税发[2003]139 号文件、 国家税务总局国税发[2004]64 号文件、江苏省国家税务局苏国税发[2004]138 号文件的规定， 公司增值税就自营出口产品实行“免、抵、退”政策。 （二）新企业所得税法对公司税负的影响 第十届全国人民代表大会通过的《中华人民共和国企业所得税法》和国务院制定的《中 华人民共和国企业所得税法实施条例》已于 2008 年 1 月 1 日起正式施行，新税法实施后内外 资企业所得税率统一为 25%。 公司预计 2008 年将执行 25%的所得税税率。 五、财务报表主要项目附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）货币资金 1、项目列示 项 目 币种 年末数 年初数 61 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 原 币 折算汇率 折合人民币 原 币 折算汇率 折合人民币 现 金 RMB 19,517.84 1.0000 19,517.84 1,443.01 1.0000 1,443.01 银行存款 RMB 312,467,637.08 1.0000 312,467,637.08 92,709,931.86 1.0000 92,709,931.86 USD 733,398.47 7.3046 5,357,182.46 7,316,940.89 7.8087 57,135,796.33 小计 317,844,337.38 149,847，171.20 其他货币资金 RMB 20,277,336.41 1.0000 20,277,336.41 3,656,856.76 1.0000 3,656,856.76 合 计 338,121,673.79 153,504,027.96 2、货币资金年末数较年初数增加了 184,617,645.83 元，增加比例为 120.27%，主要原因 为 2007 年 8 月，公司获准在深圳证券交易所公开发行股票收到募集资金未使用完毕。 3、年末其他货币资金为 性 质 金 额 信用证开证保证金 10,585,995.17 期货保证金 9,691,341.24 合 计 20,277,336.41 4、年末货币资金中不存在抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款 项。 （二）应收票据 1、项目列示 项 目 年末数 年初数 银行承兑汇票 51,620,085.10 10,259,479.50 2、年末无质押的应收票据。 3、年末已贴现未到期的银行承兑汇票金额为 208,509,697.21 元，具体详见本附注七（三）。 4、年末已背书未到期的的应收票据金额 11,478,379.48 元： 出票单位 出票日期 到期日 金 额 浙江德圣龙窗帘有限公司 07­08­22 08­02­22 300,000.00 苏州春兰空调器有限公司 07­09­21 08­03­21 400,000.00 青岛海尔零部件采购有限公司 07­09­10 08­03­10 251,879.48 江苏恒瑞医药股份有限公司 07­09­26 08­03­17 100,000.00 乐金电子(天津)电器有限公司 07­09­21 08­03­18 2,157,000.00 湖北三环股份有限公司车桥厂 07­07­10 08­01­10 100,000.00 衡水衡德电器有限公司 07­07­17 08­01­17 100,000.00 四川华盛强制冷设备有限责任公司 07­09­28 08­03­27 300,000.00 无锡市手牵手纺织品有限公司 07­08­30 08­02­29 100,000.00 无锡手牵手纺织品有限公司 07­08­30 08­02­29 100,000.00 河南省电子工业贸易公司 07­09­28 08­03­28 500,000.00 62 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 浙江云山印染有限公司 07­08­07 08­02­07 150,000.00 浙江德圣龙窗帘有限公司 07­10­25 08­04­25 600,000.00 北京市大中电器有限公司 07­10­12 08­04­12 440,000.00 苏州春兰空调器有限公司 07­09­21 08­03­21 500,000.00 四川华盛强制冷设备有限责任公司 07­10­24 08­04­23 374,500.00 浙江宏鼎实业有限公司 07­11­16 08­05­16 2,390,000.00 浙江省常山县永乐家电有限公司 07­09­30 08­03­28 1,000,000.00 中山市城建贸易有限公司 07­10­09 08­04­09 1,000,000.00 阿尔西制冷工程技术(北京)有限公司 07­11­19 08­02­19 600,000.00 芜湖天鑫电装有限责任公司 07­07­16 08­01­16 15,000.00 合计 11,478,379.48 （三）应收账款 坏账准备 年末数 账 龄 计提比例 账面余额 占总额比例 坏账准备 1、有确凿证据证明应收款项已发生减值 100% 2,087,008.66 0.96% 2,087,008.66 2、有确凿证据证明应收款项已发生减值 50% 1,080,275.52 0.50% 540,137.76 3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 ­­­ ­­­ ­­­ 一年以内 5% 213,050,434.34 98.14% 10,652,521.72 一至二年 10% 100,537.39 0.05% 10,053.74 二至三年 30% ­­­ ­­­ ­­­ 三年以上 50% 769,868.83 0.35% 384,934.42 合 计 217,088,124.74 100.00% 13,674,656.30 坏账准备 年初数 账 龄 计提比例 账面余额 占总额比例 坏账准备 1、有确凿证据证明应收款项已发生减值 100% ­­­ ­­­ ­­­ 2、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 一年以内 5% 153,156,410.04 99.15% 7,657,820.50 一至二年 10% 104,915.58 0.07% 10,491.56 二至三年 30% 438,636.23 0.28% 131,590.87 三年以上 50% 765,046.03 0.50% 382,523.01 合 计 154,465,007.88 100.00% 8,182,425.94 1、年末应收账款中，无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 2、年末应收账款余额中，前五位客户欠款金额共计 111,782,139.44 元，占总额的 51.49%， 前五位客户欠款均为一年以内款项。 63 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 3­1、公司于 2007 年 10 月 17 日收到上海市嘉定区人民法院（2007）嘉民二(商)初字第 1350 号民事调解书，与公司客户上海优木装饰材料有限公司达成调解协议，上海优木装饰材料有 限公司同意支付 2,087,008.66 元货款，同年 10 月，公司申请法院强制执行，截至 2007 年 12 月 31 日，公司仍未收到该款项。 2008 年 1 月，公司收到上海市嘉定区人民法院（2007）嘉 执字第 2623 号民事裁定书，公司客户上海优木装饰材料有限公司因无可供执行的财产，法院 裁定终止执行。公司预计该笔款项无法收回，本年度全额计提坏账准备。 3­2、公司于 2007 年 9 月 29 日收到浙江省宁波市北仑区人民法院（2007）甬仑民二初字 第 744 号民事裁定书，裁定飞达士新乐有限公司应于 2007 年 12 月 31 日前支付尚欠公司的货 款 1,080,275.52 元。截止 2007 年 12 月 31 日，公司仍未收到该款项，公司预计该笔款项存在 无法全部收回的可能性，本年度计提 50%坏账准备。 4、年末对欠款期限超过三年以上的款项判断收回难度较大， 按应收账款余额计提了 50% 坏账准备；年末应收账款中无金额较大或账龄较长而未计提坏账准备或计提比例低于 5%的 款项。 6、本年度公司核销的应收账款金额为 234.22 元。 （四）预付款项 1、账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 一年以内 1,927,723.87 100.00% 2,975,248.02 100.00% 2、年末预付款项中，无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 3、年末预付款项中，前五位客户的预付款金额共计 1,514,121.19 元，占总额的 78.54%。 （五）其他应收款 1、账龄分析 坏账准备 年末数 年初数 账 龄 计提比例 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 按账龄段划分为类似信用风险特征的款项，其中： 一年以内 5% 672,473.60 86.08% 33,623.68 85,566.36 44.23% 4,278.32 一至二年 10% 814.00 0.10% 81.40 107,900.00 55.77% 10,790.00 二至三年 30% 107,900.00 13.82% 32,370.00 ­­­ ­­­ ­­­ 三年以上 50% ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ 合 计 781,187.60 100.00% 66,075.08 193,466.36 100.00% 15,068.32 2、年末其他应收款中，无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 3、年末其他应收款中欠款金额较大的款项 欠款单位名称 金 额 款项性质 64 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 常熟市天然气公司 500,000.00 天然气使用保证金 4、年末其他应收款中，无全额计提坏账准备或计提坏账准备比例较大的款项。 5、年末其他应收款中，无金额较大或账龄较长而未计提坏账准备或计提比例低于 5% 的款项。 （六）存货及存货跌价准备 1、项目列示 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 库存商品 114,391,534.17 ­­­ 93,522,749.05 ­­­ 原材料 54,247,333.07 ­­­ 53,501,808.32 ­­­ 在产品 76,394,202.50 ­­­ 55,649,099.03 ­­­ 委托加工物资 4,459,469.00 ­­­ 2,034,855.01 ­­­ 合 计 249,492,538.74 ­­­ 204,708,511.41 ­­­ 年末存货中有价值 2,800 万元的铝箔用于质押借款，详见本附注八（二）。 （七）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 87,162,729.42 8,744,648.78 ­­­ 95,907,378.20 专用生产设备 303,467,793.74 16,062,980.48 898,500.00 318,632,274.22 通用机械设备 23,155,995.48 995,815.32 ­­­ 24,151,810.80 动力设备 8,296,961.18 684,121.00 253,120.00 8,727,962.18 运输设备 3,665,688.00 2,746,307.00 384,590.00 6,027,405.00 变电配电设备 39,036,504.65 136,150.00 1,277,900.00 37,894,754.65 自动化设备 15,701,966.50 3,495,797.48 67,470.00 19,130,293.98 办公设备 724,906.02 452,229.81 ­­­ 1,177,135.83 其他设备 872,545.00 525,788.00 84,600.00 1,313,733.00 合 计 482,085,089.99 33,843,837.87 2,966,180.00 512,962,747.86 2、累计折旧 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 10,921,809.31 4,237,297.02 ­­­ 15,159,106.33 专用生产设备 108,340,987.91 30,720,948.50 834,896.26 138,227,040.15 通用机械设备 6,488,389.90 2,258,202.84 ­­­ 8,746,592.74 动力设备 2,207,141.89 836,885.17 209,263.97 2,818,575.59 运输设备 2,525,902.99 747,614.85 336,749.41 2,936,768.43 65 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 变电配电设备 12,797,810.22 3,866,581.25 1,145,387.67 15,519,003.80 自动化设备 10,646,692.57 2,888,782.07 67,470.00 13,468,004.64 办公设备 433,106.32 137,992.73 ­­­ 714,008.32 其他设备 642,042.11 167,301.87 82,214.02 600,408.19 合 计 155,003,883.22 45,861,606.30 2,675,981.33 198,189,508.19 3、固定资产账面净值 年初数 年末数 327,081,206.77 314,773,239.67 4、本年度由在建工程完工转入固定资产的资产原价为 29,501,837.06 元。 5、年末固定资产不存在担保抵押等情况。 6、年末固定资产中有原价为 5,051,202.83 元的房屋建筑物产权证仍在办理中。 （八）在建工程 1、项目列示 本年减少 投入占预 工程名称 年初数 本年增加 年末数 预算金额 转入固定资产 其他减少 算的比例 机修车间 1,119,204.18 1,204,775.87 2,323,980.05 ­­­ ­­­ 7,293,230.48 97% 重卷机 1,091,502.09 1,484,903.31 2,551,656.40 ­­­ 24,749.00 2,263,072.65 78% 650 精密剪 ­­­ 4,709.32 4,709.32 ­­­ ­­­ 599,839.86 84% 回转机 30,191.32 76,584.00 106,775.32 ­­­ ­­­ 106,775.32 100% 铸轧 4# 4,894,709.56 4,720,734.66 9,572,444.22 ­­­ 43,000.00 9,285,143.40 92% 铸轧 1#搬迁 ­­­ 356,600.25 356,600.25 ­­­ ­­­ 531,600.25 67% 围墙.驳岸\办公楼 2,274,489.00 3,930,777.46 5,545,016.00 ­­­ 660,250.46 10,985,186.95 56% 检测中心 312,360.00 3,163,141.47 3,150,955.21 ­­­ 324,546.26 4,623,599.14 97% 新涂复车间 ­­­ 732,054.00 732,054.00 ­­­ ­­­ 6,274,756.00 96% 新 1450 轧机 ­­­ 1,100,000.00 1,100,000.00 ­­­ ­­­ 34,258,812.66 100% 五#涂层 236,000.00 ­­­ 236,000.00 ­­­ ­­­ 3,442,849.65 100% 6#涂层机 ­­­ 58,785.12 58,785.12 ­­­ ­­­ 8,404,755.79 100% 04­1450 轧机 964,176.00 162,029.00 1,126,205.00 ­­­ ­­­ 24,342,001.58 100% 1300 搬迁 ­­­ 819,320.00 819,320.00 ­­­ ­­­ 7,785,580.82 97% 新厚剪\精密剪 ­­­ 7,747.00 7,747.00 ­­­ ­­­ 5,405,269.71 96% 食堂 ­­­ ­66,005.00 ­66,005.00 ­­­ ­­­ 3,660,667.47 100% 新磨床 ­­­ 103,302.00 103,302.00 ­­­ ­­­ 1,132,165.80 92% 油改气 ­­­ 15,753.00 15,753.00 ­­­ ­­­ 3,548,890.39 100% 纯拉矫 ­­­ 2,276.00 2,276.00 ­­­ ­­­ 3,126,235.63 95% 66 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 本年减少 投入占预 工程名称 年初数 本年增加 年末数 预算金额 转入固定资产 其他减少 算的比例 其他零星工程 1,649,847.38 564,415.57 350,208.75 ­­­ 1,864,054.20 1,942,205.18 96% 热轧 ­­­ 1,404,054.42 1,404,054.42 ­­­ ­­­ 152,301,246.36 95% 高精度铝合金箔生产线 4,766,820.01 68,439,589.28 ­­­ ­­­ 73,206,409.29 149,960,000.00 49% 技术改造及配套项目 搬迁 ­­­ 3,420,983.95 ­­­ ­­­ 3,420,983.95 7,309,677.48 47% 高精度 PS 版基生产 ­­­ 11,000,000.00 ­­­ ­­­ 11,000,000.00 114,800,000.00 0% 线技术改造项目 合 计 17,339,299.54 102,706,530.68 29,501,837.06 ­­­ 90,543,993.16 563,383,562.57 2­1、借款费用资本化金额 工程名称 本年数 上年数 高精度铝合金箔生产线技术改造配套项目 3,173,395.03 ­­­ 2­2、确定借款费用资本化金额的资本化率 工程名称 本年数 上年数 高精度铝合金箔生产线技术改造配套项目 5.97% ­­­ 3、年末在建工程不存在减值情况。 4、在建工程年末数较年初数增加 73,204,693.62 元，增加比例为 422.18%，主要原因为公 司高精度铝合金箔生产线技术改造及配套项目和高精度 PS 版基生产线技术改造项目开始投入 建设。 （九）无形资产 1、无形资产原价 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 土地使用权 23,047,316.17 ­­­ ­­­ 23,047,316.17 2、累计摊销 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 土地使用权 597,522.94 512,162.52 ­­­­ 1,109,685.46 3、无形资产账面价值 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 剩余摊销期限 土地使用权 22,449,793.23 ­­­ 512,162.52 21,937,630.71 514 个月 4、年末无形资产不存在减值情况。 5、年末无形资产不存在担保抵押等情况。 （十）递延所得税资产 1、项目列示 67 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 形成原因 年末数 年初数 资产减值准备 3,162,846.20 2,449,986.62 公允价值变动损失 556,456.98 ­­­ 合 计 3,719,303.18 2,449,986.62 2、2007 年度资产减值表 本年减少 项 目 年初数 本年计提 年末数 转回 转销 一、坏账准备 8,197,494.26 5,543,471.34 ­­­ 234.22 13,740,731.38 二、存货跌价准备 ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ 三、可供出售金融资产减值准备 ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ 四、持有至到期投资减值准备 ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ 五、长期股权投资减值准备 ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ 六、投资性房地产减值准备 ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ 七、固定资产减值准备 ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ 八、工程物资减值准备 ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ 九、在建工程减值准备 ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ 十、生产性生物资产减值准备 ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ 其中：成熟生产性生物资产减值准备 ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ 十一、油气资产减值准备 ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ 十二、无形资产减值准备 ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ 十三、商誉减值准备 ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ 十四、其他 ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ 合 计 8,197,494.26 5,543,471.34 0.00 234.22 13,740,731.38 （十一）短期借款 1、项目列示 项 目 年末数 年初数 信用借款 20,000,000.00 ­­­ 保证借款 511,620,000.00 466,620,000.00 质押借款 28,000,000.00 20,000,000.00 合 计 559,620,000.00 486,620,000.00 2、年末不存在已到期未偿还的短期借款。 3、年末质押借款的情况详见本附注八（二）。 （十二）应付账款 68 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 1、账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 一年以内 62,128,037.08 99.10% 34,086,443.35 99.21% 一至二年 347,206.48 0.55% 271,383.03 0.79% 二至三年 215,658.03 0.35% ­­­ ­­­ 合 计 62,690,901.59 100.00% 34,357,826.38 100.00% 2、年末应付账款余额中，无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 3、年末应付账款余额中，无账龄一年以上的大额款项。 4、应付账款年末数较年初数增加了 28,333,075.21 元，增加比例为 82.46%，增加的主 要原因为采购货款支付期延长。 （十三）预收款项 1、账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 一年以内 5,312,904.68 97.08% 9,430,416.44 98.42% 一至二年 75,572.04 1.38% 31,236.60 0.33% 二至三年 8,894.10 0.16% 22,613.46 0.24% 三年以上 75,198.87 1.38% 97,145.26 1.01% 合 计 5,472,569.69 100.00% 9,581,411.76 100.00% 2、年末预收款项余额中，无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 3、年末预收款项余额中，无账龄一年以上的大额款项。 （十四）应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 ­­­ 23,120,962.90 23,120,962.90 ­­­ 二、职工福利费 2,268,572.53 188,353.72 2,456,926.25 ­­­ 三、社会统筹保险费 ­­­ 3,803,398.44 3,803,398.44 ­­­ 四、住房公积金 ­­­ 1,907,316.00 1,907,316.00 ­­­ 五、工会经费和职工教育经费 1,508,684.96 624,888.00 214,980.85 1,918,592.11 六、非货币性福利 ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ 七、因解除劳动关系给予的补偿 ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ 合 计 3,777,257.49 29,644,919.06 31,503,584.44 1,918,592.11 （十五）应交税费 税 种 年末数 年初数 报告期执行的法定税率 69 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 增值税 138,703.24 ­348,553.12 17% 城建税 248,561.48 52,129.64 5% 企业所得税 1,167,094.32 1,399,608.33 33% 个人所得税 29,434.71 ­­­ 房产税 345,710.89 ­­­ 1.2% 土地使用税 315,328.00 ­­­ 4 元/平方米 教育费附加 142,035.13 29,788.36 实缴流转税的 4% 粮食保险基金 1,276,952.38 721,760.65 销售收入的 0.1% 防洪保安基金 744,385.29 726,736.59 销售收入的 0.1% 合 计 4,408,205.44 2,581,470.45 （十六）应付利息 项 目 年 末 数 年 初 数 银行贷款利息 1,030,775.50 723,303.54 （十七）其他应付款 1、账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 一年以内 1,719,289.55 57.28% 845,508.85 36.05% 一至二年 323,677.85 10.78% 900,000.00 38.37% 二至三年 600,000.00 19.99% 600,000.00 25.58% 三年以上 358,818.50 11.95% ­­­ ­­­ 合 计 3,001,785.90 100.00% 2,345,508.85 100.00% 2、年末其他应付款余额中，无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 3、年末其他应付款余额中，账龄超过一年以上的大额款项均为运输保证金。 4、年末其他应付款余额中金额较大的款项： 单位名称 金 额 款项性质 河南省淅川县有色金属延压有限公司 531,666.55 入库材料暂估 常熟市家用纺织品进出口有限公司 426,000.00 入库材料暂估 常熟市中储货运有限公司 300,000.00 运输保证金 常熟市交通货运有限责任公司 300,000.00 运输保证金 苏州市汽车货运公司常熟货运站 300,000.00 运输保证金 常熟市安达洲物流有限公司 300,000.00 运输保证金 江苏安达洲沿江国际物流有限公司 300,000.00 运输保证金 （十八）一年内到期的非流动负债 70 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 一年内到期的长期借款 项 目 年末数 年初数 保证借款 ­­­ 20,000,000.00 （十九）其他流动负债 内 容 年末数 年初数 套期工具－本金 ­­­ ­­­ 套期工具－公允价值变动额 2,225,827.90 ­­­ 合 计 2,225,827.90 ­­­ （二十）股本 年初数 本年变动增减（+/­） 年末数 股份类别 金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例 一、有限售条件股份 127,500,000.00 100.00% ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ 127,500,000.00 75.00% 1、国家持股 ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ 2、国有法人持股 18,360,000.00 14.40% ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ 18,360,000.00 10.80% 3、其他内资持股 93,840,000.00 73.60% ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ 93,840,000.00 55.20% 其中：境内非国有法人持股 83,640,000.00 65.60% ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ 83,640,000.00 49.20% 境内自然人持股 10,200,000.00 8.00% ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ 10,200,000.00 6.00% 4、外资持股 15,300,000.00 12.00% ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ 15,300,000.00 9.00% 其中：境外法人持股 15,300,000.00 12.00% ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ 15,300,000.00 9.00% 境外自然人持股 ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ 5、高管股份 ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ 二、无限售条件股份 ­­­ ­­­ 42,500,000.00 ­­­ ­­­ ­­­ 42,500,000.00 42,500,000.00 25.00% 1、人民币普通股 ­­­ ­­­ 42,500,000.00 ­­­ ­­­ ­­­ 42,500,000.00 42,500,000.00 25.00% 2、境内上市的外资股 ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ 3、境外上市的外资股 ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ 4、其 他 ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ ­­­ 三、股份总数 127,500,000.00 100.00% 42,500,000.00 ­­­ ­­­ ­­­ 42,500,000.00 170,000,000.00 100.00% 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]203 号《关于核准江苏常铝铝业股份有限公 司首次公开发行股票的通知》核准，公司向社会公开发行人民币普通股 4,250 万股，每股面值 1 元，每股发行价 6.98 元，募集资金总额 29,665 万元，扣除发行费用 1,521.30 万元，实际募 集资金为 28,721.70 万元。本次发行后，公司注册资本为人民币 17,000 万元，已经立信会计师 事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2007）第 11712 号验资报告。 71 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 （二十一）资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 76,500,000.00 238,937,000.00 ­­­ 315,437,000.00 其他资本公积 ­­­ ­1,669,370.92 ­­­ ­1,669,370.92 －套期工具公允价值变动 ­­­ ­1,669,370.92 ­­­ ­1,669,370.92 合 计 76,500,000.00 237,267,629.08 ­­­ 313,767,629.08 （二十二）盈余公积 项 目 金 额 调整前年初数 16,646,442.17 调整年初盈余公积（注） 314,857.51 调整后年初数 16,961,299.68 本年增加 4,009,869.43 本年减少 ­­­ 年末数 20,971,169.11 注：详见本附注三（十七）。 （二十三）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 104,148,800.89 调整年初未分配利润（注 1） 2,131,653.99 调整后年初未分配利润 106,280,454.88 加：本年净利润 40,098,694.25 减：提取法定盈余公积 4,009,869.43 10% 应付普通股股利（注 2） 11,211,966.84 转作股本的普通股股利 ­­­ 年末未分配利润 131,157,312.86 注 1、详见本附注三（十七）。 注 2、2007 年分配普通股股利已经公司 2006 年度股东大会决议通过。 （二十四）营业收入及营业成本 1、项目列示 本年数 上年数 项 目 主营业务 其他业务 合计 主营业务 其他业务 合计 营业收入 1,712,796,044.06 10,300,528.08 1,723,096,572.14 1,371,935,464.07 25,949,381.09 1,397,884,845.16 营业成本 1,537,078,814.95 7,665,163.97 1,544,743,978.92 1,227,784,427.66 23,472,947.92 1,251,257,375.58 营业利润 175,717,229.11 2,635,364.11 178,352,593.22 144,151,036.41 2,476,433.17 146,627,469.58 2、按业务类别列示 本年数 上年数 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 72 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 空调箔 1,518,341,168.71 1,351,911,755.30 1,245,522,679.34 1,106,710,320.51 其中：亲水涂层铝箔 1,088,283,272.19 949,129,757.56 850,786,679.64 747,415,482.89 素铝箔 430,057,896.52 402,781,997.74 394,735,999.70 359,294,837.62 装饰铝箔 100,140,414.29 97,640,448.68 114,750,799.64 110,133,455.97 铝合金箔 92,826,991.72 86,100,445.60 13,661,985.09 10,940,651.18 其 他 11,787,997.42 9,091,329.34 23,949,381.09 23,472,947.92 合 计 1,723,096,572.14 1,544,743,978.92 1,397,884,845.16 1,251,257,375.58 3、按地区类别列示 本年数 上年数 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中国大陆 1,402,407,550.03 1,258,047,353.40 1,108,495,294.75 1,005,144,337.40 中国大陆以外国家地区 320,689,022.11 286,696,625.52 289,389,550.41 246,113,038.18 合 计 1,723,096,572.14 1,544,743,978.92 1,397,884,845.16 1,251,257,375.58 4、公司前五名客户销售情况 本年数 上年数 营业收入 497,554,789.16 583,703,182.47 占营业收入总额比例 28.88% 41.76% （二十五）营业税金及附加 项 目 本年数 上年数 城建税 2,036,642.20 1,703,153.33 教育费附加 1,163,795.25 973,230.46 防洪保安基金 1,712,696.20 1,105,742.95 市场物价调节及粮食风险基金 990,935.55 1,105,742.95 合 计 5,904,069.20 4,887,869.69 营业税金及附加的计缴比例详见本附注五（十五） 。 （二十六）财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 48,452,232.56 35,147,056.01 减：利息收入 1,844,557.73 364,012.68 汇兑损益 5,236,096.52 1,959,375.33 其 他 530,047.33 736,443.41 合 计 52,373,818.68 37,478,862.07 （二十七）资产减值损失 项 目 本年数 上年数 73 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 坏账损失 5,543,471.34 542,046.35 本年度资产减值损失比上年度增加 5,001,424.99 元，增加比例 922.69％，增加主要原因 为应收账款年末余额增加及对有确凿证据证明已发生减值的款项全额计提坏账准备。 （二十八）投资收益 项 目 本年数 上年数 金融资产处置实现收益 170,602.90 980.99 （二十九）营业外收入 1、项目列示 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 70,057.74 ­­­ 其中：固定资产处置利得 70,057.74 ­­­ 政府补助 3,168,000.00 ­­­ 其 他 1,000.00 2,250.00 合 计 3,239,057.74 2,250.00 2、政府补助 政府补助种类 本年数 上年数 备注 技改项目贴息 1,250,000.00 ­­­ 注1 名牌产品奖励 1,000,000.00 ­­­ 注1 上市奖励 500,000.00 ­­­ 注1 高新技术项目奖励 310,000.00 ­­­ 注1 纳税大户奖励 100,000.00 ­­­ 注1 专利奖励 8,000.00 ­­­ 注2 合 计 3,168,000.00 ­­­ 注 1、根据常发[2004]13 号中共常熟市委、常熟市人民政府印发《关于设立“常熟市工 业发展和技术创新基金”的实施意见》的通知，本年度公司取得各项奖励。 注 2、根据常发[2006]32 号中共常熟市委、常熟市人民政府印发《关于增强自主创新能 力建设新型城市的实施意见》的通知，本年度公司取得专利奖励。 （三十）营业外支出 项 目 本年数 上年数 捐赠支出 100,000.00 ­­­ 罚款、赔偿和违约支出 900.00 ­­­ 合 计 100,900.00 ­­­ （三十一）所得税费用 项 目 本年数 上年数 74 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 本年所得税费用 22,502,978.04 18,987,993.39 递延所得税费用 ­712,859.58 ­165,540.20 合 计 21,790,118.46 18,822,453.19 （三十二）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 全年发生额 5,500,013.73 480,456.38 其中：主要收入项目 利息收入 1,844,557.73 364,012.68 财政补贴 3,168,000.00 ­­­ 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 全年发生额 35,624,505.57 26,585,016.56 其中：主要支出项目 运输费 13,526,256.14 8,217,265.17 装卸包装费 9,501,095.58 7,030,809.50 业务招待费 2,169,523.62 1,707,770.38 差旅费 1,519,520.18 1,362,449.92 保险费 962,666.73 947,027.45 修理费 1,126,387.48 797,048.51 银行手续费 530,047.33 736,443.41 咨询服务费 1,170,000.00 508,580.00 办公费 547,443.05 444,427.74 董事会会费 573,800.00 402,960.65 3、现金流量表补充资料 项 目 本年数 上年数 净利润 40,098,694.25 39,626,045.08 加：资产减值准备 5,543,471.34 542,046.35 固定资产折旧 45,861,606.30 42,452,826.88 无形资产摊销 512,162.52 518,530.84 长期待摊费用摊销 ­­­ ­­­ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） ­70,057.74 ­­­ 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） ­­­ ­­­ 75 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） ­­­ ­­­ 财务费用（收益以“－”号填列） 50,508,146.72 37,106,431.34 投资损失（收益以“－”号填列） ­170,602.90 ­980.99 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） ­712,859.58 ­165,540.20 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） ­­­ ­­­ 存货的减少（增加以“－”号填列） ­44,784,027.33 ­33,584,621.70 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） ­103,524,153.77 ­10,826,598.96 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,562,333.19 ­74,443,949.43 其 他 ­­­ ­­­ 经营活动产生的现金流量净额 14,824,713.00 1,224,189.21 4、现金流量表中现金的年末余额 现金的年末余额为货币资金年末余额。 六、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 １、控制本公司的关联方 关联方名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 常熟市铝箔厂 江苏省常熟市虞山北路29号 塑料纸张金属材料复合 控股股东 股份合作制 汪和奋 张 平 实际控制人 ２、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 常熟市铝箔厂 30,000,000.00 ­­­ ­­­ 30,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化 年初数 年末数 关联方名称 本年增减 金额 比例 金额 比例 常熟市铝箔厂 63,648,000.00 49.92% 2,652,000.00 66,300,000.00 39.00% 张 平 10,200,000.00 8.00% ­­­ 10,200,000.00 6.00% （二）关联方交易 1、公司向关联销售货物情况 关联方名称 本年数 上年数 常熟市铝箔厂 3,208.28 706,078.68 全年销售总额 1,723,096,572.14 1,397,884,845.16 占年度销售总额比例 0.00% 0.05% 2、公司向关联方采购货物情况 76 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 关联方名称 本年数 上年数 常熟市铝箔厂 3,332.28 2,524,064.93 全年采购总额 1,468,325,131.18 1,157,768,975.14 占年度采购总额比例 0.00% 0.22% 3、公司与关联方发生的其他交易 （1）公司向控股股东借款，并按月利率 0.42%及上月月末结欠借款余额计算并支付资金 占用费的情况 关联方名称 本年数 上年数 常熟市铝箔厂 ­­­ 2,774,858.09 （2）公司向控股股东租赁办公用房屋和设备支付租赁费的情况 关联方名称 本年数 上年数 常熟市铝箔厂 158,998.60 418,356.68 4、关联方往来款项余额 关联方往来款项年末、年初均无余额。 七、或有事项 （一）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司未发生未决诉讼或仲裁形成的或有负债。 （二）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在为关联方及其他单位提供债务担保形成的 或有负债。 （三）截止 2007 年 12 月 31 日，公司已贴现未到期的银行承兑汇票金额 208,509,697.21 元： 出票单位 出票日期 到期日期 金 额 宁波三星科技有限公司 2007­07­25 2008­01­04 5,000,000.00 浙江德圣龙窗帘有限公司 2007­07­31 2008­01­05 600,000.00 青岛海尔零部件采购有限公司 2007­07­26 2008­01­08 10,000,000.00 青岛海尔零部件采购有限公司 2007­07­26 2008­01­08 1,734,544.00 青岛海尔零部件采购有限公司 2007­9­18 2008­01­09 895,567.47 江西洪城网络商务股份有限公司 2007­07­31 2008­01­10 1,750,000.00 苏宁电器股份有限公司 2007­08­17 2008­01­11 3,000,000.00 台州白云吉祥装饰材料有限公司 2007­07­25 2008­01­12 1,000,000.00 合肥海尔物流有限公司 2007­07­26 2008­01­13 2,286,492.03 乐金电子(天津)电器有限公司 2007­08­17 2008­01­15 4,675,000.00 青岛海尔零部件采购有限公司 2007­9­18 2008­01­17 544,153.30 77 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 出票单位 出票日期 到期日期 金 额 南宁百货大楼股份有限公司 2007­9­18 2008­01­19 800,000.00 台州外高桥联通药业有限公司 2007­11­09 2008­01­19 1,000,000.00 广东美的集团芜湖制冷设备有限公司 2007­08­17 2008­01­20 3,000,000.00 浙江德圣龙窗帘有限公司 2007­9­27 2008­01­20 500,000.00 苏州多彩铝业有限责任公司 2007­07­31 2008­01­23 2,000,000.00 上海兰生股份有限公司 2007­12­31 2008­01­23 2,265,245.60 美的集团武汉制冷设备有限公司 2007­07­31 2008­01­24 2,400,000.00 浙江德圣龙窗帘有限公司 2007­07­31 2008­01­25 1,000,000.00 佛山市苏宁电器有限公司 2007­9­27 2008­01­25 1,500,000.00 广州松下空调器有限公司 2007­11­09 2008­01­25 4,672,370.88 嘉兴市赛科经贸有限公司 2007­11­30 2008­01­25 650,000.00 浙江美的空调销售有限公司 2007­9­18 2008­01­27 4,000,000.00 富奥汽车零部件有限公司 2007­11­09 2008­01­29 1,000,000.00 青岛海信空调有限公司 2007­08­17 2008­01­30 7,000,000.00 广东美的集团芜湖制冷设备有限公司 2007­9­13 2008­01­30 1,000,000.00 广东美的集团芜湖制冷设备有限公司 2007­9­13 2008­01­30 1,000,000.00 美的集团武汉制冷设备有限公司 2007­9­13 2008­01­31 1,500,000.00 浙江德圣龙窗帘有限公司 2007­08­17 2008­02­02 1,000,000.00 青岛海尔零部件采购有限公司 2007­11­30 2008­02­04 694,283.16 上海兰生股份有限公司 2007­12­31 2008­02­05 2,652,028.99 浙江太平洋经贸有限公司 2007­9­27 2008­02­17 2,000,000.00 乐金电子(天津)电器有限公司 2007­9­13 2008­02­19 2,904,000.00 广东美的电器股份有限公司 2007­9­27 2008­02­20 5,000,000.00 广东美的电器股份有限公司 2007­9­27 2008­02­20 1,000,000.00 三菱重工金羚空调器有限公司 2007­11­30 2008­02­21 977,467.34 浙江百诚机电设备有限公司 2007­9­27 2008­02­22 2,500,000.00 广州松下空调器有限公司 2007­11­30 2008­02­26 4,375,799.31 宁波奥克斯进出口有限公司 2007­9­13 2008­02­28 2,000,000.00 苏州多彩铝业有限责任公司 2007­9­13 2008­02­29 1,500,000.00 广州市番禺沙园集团有限公司 2007­9­27 2008­02­29 2,000,000.00 淄博金帝购物广场有限责任公司 2007­10­17 2008­03­03 2,000,000.00 浙江宏鼎实业有限公司 2007­9­18 2008­03­06 1,350,000.00 浙江德圣龙窗帘有限公司 2007­9­27 2008­03­10 700,000.00 78 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 出票单位 出票日期 到期日期 金 额 苏宁电器股份有限公司 2007­11­09 2008­03­14 3,000,000.00 浙江宏鼎实业有限公司 2007­10­17 2008­03­20 2,140,000.00 宁波奥克斯空调有限公司 2007­10­10 2008­03­21 2,000,000.00 浙江力宝高新建材股份有限公司 2007­10­17 2008­03­21 1,000,000.00 浙江力宝高新建材股份有限公司 2007­10­17 2008­03­21 1,000,000.00 宁波奥克斯空调有限公司 2007­10­17 2008­03­21 500,000.00 淄博商厦股份有限公司 2007­10­17 2008­03­21 1,500,000.00 浙江德圣龙窗帘有限公司 2007­10­17 2008­03­25 800,000.00 广州松下空调器有限公司 2007­12­31 2008­03­25 3,729,328.28 宁波奥克斯空调有限公司 2007­10­17 2008­03­26 1,000,000.00 宁波奥克斯空调有限公司 2007­10­17 2008­03­26 1,000,000.00 宁波奥克斯空调有限公司 2007­10­17 2008­03­26 1,000,000.00 宁波奥克斯空调有限公司 2007­10­17 2008­03­26 1,000,000.00 广东美的集团芜湖制冷设备有限公司 2007­10­17 2008­03­27 1,000,000.00 广东美的集团芜湖制冷设备有限公司 2007­10­17 2008­03­27 1,000,000.00 九江通力冷气工程有限公司 2007­11­09 2008­03­27 3,000,000.00 浙江宏鼎实业有限公司 2007­10­17 2008­03­29 1,750,000.00 九江通力冷气工程有限公司 2007­11­09 2008­03­30 3,800,000.00 浙江德圣龙窗帘有限公司 2007­11­09 2008­04­12 1,000,000.00 乐金电子(天津)电器有限公司 2007­11­30 2008­04­15 817,000.00 青岛海尔零部件采购有限公司 2007­11­09 2008­04­16 4,873,935.47 宁波奥克斯空调有限公司 2007­11­09 2008­04­17 5,000,000.00 青岛海尔零部件采购有限公司 2007­11­09 2008­04­22 877,016.23 无锡五星电器有限公司 2007­12­31 2008­04­25 1,200,000.00 浙江宏鼎实业有限公司 2007­11­09 2008­04­30 1,920,000.00 北京美的空调销售有限公司 2007­11­20 2008­04­30 6,000,000.00 南昌洪城大厦股份有限公司 2007­12­31 2008­04­30 1,000,000.00 青岛海信空调有限公司 2007­11­20 2008­05­02 2,000,000.00 西安众诚实业有限公司 2007­12­31 2008­05­06 1,000,000.00 宁波奥克斯空调有限公司 2007­11­30 2008­05­07 3,000,000.00 湖北恒信德龙实业有限公司 2007­11­30 2008­05­09 6,300,000.00 海南信兴电器有限公司 2007­11­30 2008­05­09 2,800,000.00 江苏五星电器有限公司 2007­12­18 2008­05­09 1,500,000.00 79 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 出票单位 出票日期 到期日期 金 额 青岛海尔零部件采购有限公司 2007­11­20 2008­05­12 5,009,598.73 宁波奥克斯空调有限公司 2007­11­30 2008­05­15 5,000,000.00 重庆大龙实业有限公司 2007­11­30 2008­05­15 2,340,000.00 广东美的集团芜湖制冷设备有限公司 2007­11­30 2008­05­16 1,000,000.00 苏州多彩铝业有限责任公司 2007­11­30 2008­05­26 1,000,000.00 浙江宏鼎实业有限公司 2007­12­31 2008­06­07 1,190,000.00 合肥海尔物流有限公司 2007­12­31 2008­06­11 3,364,017.34 青岛海尔零部件采购有限公司 2007­12­18 2008­06­12 3,671,849.08 青岛海尔零部件采购有限公司 2007­12­18 2008­06­12 10,000,000.00 宁波奥克斯空调有限公司 2007­12­31 2008­06­13 2,000,000.00 宁波奥克斯空调有限公司 2007­12­31 2008­06­13 2,000,000.00 宁波奥克斯空调有限公司 2007­12­31 2008­06­13 2,000,000.00 宁波奥克斯空调有限公司 2007­12­31 2008­06­17 1,000,000.00 合 计 208,509,697.21 八、承诺事项 （一）、截止 2007 年 12 月 31 日，公司无需披露的对外经济担保事项。 （二）、其他重大财务承诺事项 截止 2007 年 12 月 31 日，公司以价值 2,800 万元产品铝箔作为质押，向中国工商银行股 份有限公司常熟市支行借款人民币 2,800 万元，借款期限为 2007 年 3 月至 2008 年 3 月。上述 质押物均存放于监管人中国工商银行常熟市支行租赁的江苏常铝铝业股份有限公司成品仓库 内。 九、资产负债表日后事项 （一）2008 年 2 月 18 日，中国建设银行银行股份有限公司常熟支行（以下简称“建行常 熟支行”）公开发售保本浮动收益型人民币信托类理财产品《利得盈信托贷款型（全）08 年第 11 期理财产品》，发售规模 3 亿元人民币；投资起止日：2008 年 3 月 7 日到 2009 年 3 月 6 日； 产品募集期：2008 年 2 月 20 日到 2008 年 3 月 6 日。建行常熟支行将理财产品所募集资金与 中信信托有限责任公司设立“江苏常铝铝业股份有限公司贷款资金信托” ，由中信信托有限责 任公司以其名义向江苏常铝铝业股份有限公司发放信托贷款，并委托建行常熟支行作为该信 托贷款的信托贷款保管服务人。 截止 2008 年 3 月 6 日，上述理财产品已募集资金 3 亿元人民币。 2008 年 3 月 7 日公司与中信信托有限责任公司签订信托贷款合同，贷款金额：3 亿元人 80 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 民币；贷款期限：2008 年 3 月 7 日到 2009 年 3 月 6 日，该贷款由建行常熟支行提供担保。 2008 年 3 月 7 日公司与建行常熟支行签订出具保函协议，由建行常熟支行为公司与中信 信托有限责任公司签订信托贷款合同出具保函。 2008 年 3 月 7 日公司与建行常熟支行签订账户质押协议，公司将贷款资金在建行常熟支 行开立专用账户，此账户专用于公司日常产销业务结算。公司将此账户作为质押，向建行常 熟支行提供担保，建行常熟支行有权在公司贷款偿还完毕之前对该账户实行监控和控制。 2008 年 3 月 7 日公司控股股东常熟市铝箔厂与建行常熟支行签订反担保保证合同，由常 熟市铝箔厂对建行常熟支行为公司出具的《出具保函协议》提供担保。 2008 年 3 月 7 日贷款资金已由中信信托有限责任公司发放至公司开立在建行常熟支行的 专用账户中。 （二）股利分配政策 2008 年 4 月 6 日，公司第二届第七次董事会审议通过利润分配预案。以 2007 年 12 月 31 日的总股本 170,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派现金红利 1.2 元（含税） 。 十、其他重要事项 截止 2007 年 12 月 31 日，公司无需披露的其他重要事项。 十一、非经常性损益项目 项 目 本年数 1、非流动资产处置损益 70,057.74 2、计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 3,168,000.00 3、除上述各项之外的其他营业外收支净额 ­99,900.00 4、中国证监会认定的其他非经常性损益项目 170,602.90 合 计 3,308,760.64 减：所得税影响额 1,092,188.01 扣除所得税影响的非经常性损益金额 2,216,572.63 十二、净资产收益率与每股收益 （一）项目列示 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 本年数 上年数 本年数 上年数 归属于公司普通股股东的净利润 6.31% 12.24% 9.25% 19.29% 扣除非经常性损益后归属于公司 5.96% 12.24% 8.74% 19.29% 81 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 普通股股东的净利润 每股收益（元） 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 本年数 上年数 本年数 上年数 归属于公司普通股股东的净利润 0.28 0.39 0.28 0.39 扣除非经常性损益后归属于公司 0.26 0.39 0.26 0.39 普通股股东的净利润 （二）、计算过程 1、全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包 括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东 损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常 性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净 资产”不包括少数股东权益金额。 2、加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年 初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年 末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变 动下一月份起至报告期年末的月份数。 3、基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股 本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告 期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起 至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。 82 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 4、稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1­所得税率）]/ （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普 通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每 股收益达到最小。 3、本年度不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。 4、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数未 发生变化。 十三、补充资料 （一）2006 年度净利润差异调整 本公司根据证监会计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号－新 旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，假定比较年初开始执行新会 计准则第 1 号至第 37 号，以可比年初（即 2006 年 1 月 1 日）资产负债表为起点，对《企业 会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外的不需要追溯调整的事项， 模拟执行新会计准则的净利润与原准则下净利润列示如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 39,463,980.00 追溯调整项目影响合计数 162,065.68 其中：所得税 165,540.20 其 他 ­3,475.12 2006 年度净利润（新会计准则） 39,626,045.08 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 ­­­ 2006 年度模拟净利润 39,626,045.08 （二）2006 年度利润表调节项目表 项 目 调整前 调整后 营业成本 1,227,784,427.66 1,251,257,375.58 销售费用 18,885,470.82 18,885,470.82 管理费用 26,926,524.60 26,387,953.37 公允价值变动收益 ­­­ ­­­ 投资收益 980.99 980.99 所得税 18,987,993.39 18,822,453.19 83 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 净利润 39,463,980.00 39,626,045.08 （三）2007 年初股东权益差异调整 本公司根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》（财会〔2007〕14 号）的要求，对年初股东权益的调整过程以及做出修正的项目、影响 金额及其原因列示如下（金额单位：万元）： 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 32,479.52 32,479.52 ­­­ 长期股权投资差额 ­­­ ­­­ ­­­ 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 ­­­ ­­­ ­­­ 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 ­­­ ­­­ ­­­ 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 ­­­ ­­­ ­­­ 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 ­­­ ­­­ ­­­ 符合预计负债确认条件的辞退补偿 ­­­ ­­­ ­­­ 股份支付 ­­­ ­­­ ­­­ 符合预计负债确认条件的重组义务 ­­­ ­­­ ­­­ 企业合并 ­­­ ­­­ ­­­ 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 ­­­ ­­­ ­­­ 根据新准则计提的商誉减值准备 ­­­ ­­­ ­­­ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 ­­­ ­­­ ­­­ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ­­­ ­­­ ­­­ 金融工具分拆增加的权益 ­­­ ­­­ ­­­ 衍生金融工具 ­­­ ­­­ ­­­ 所得税 245.00 245.00 ­­­ 注 其 他 ­0.35 ­0.35 ­­­ 注 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 32,724.17 32,724.17 ­­­ 其中：归属于母公司股东权益 32,724.17 32,724.17 ­­­ 少数股东权益 ­­­ ­­­ ­­­ 注：详见本附注三（十七）。 十四、财务报表的批准报出 本财务报告业经公司董事会于 2008 年 4 月 6 日批准报出。 江苏常铝铝业股份有限公司 二 OO 八年四月七日 84 江苏常铝铝业股份有限公司 2007 年年度报告 第十一节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 （四）载有董事长签名的2007年年度报告文本原件。 （五）以上备查文件的备置地点：公司证券部。 江苏常铝铝业股份有限公司 董事长：张平 二○○八年四月八日 85