平潭发展(000592)*ST昌源2005年年度报告摘要

福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 证券代码：000592 证券简称：*ST 昌源 公告编号：2006 021 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 重要提示：本公司董事会、监事会、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 1.2 史荣贵董事无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性，理由是：因时间 匆促、情况不明，无法作出正确判断，故投了弃权票。 1.3 董事未出席名单 未出席董事姓 未出席会议原因 受托人姓名 名 无 无 无 1.4 厦门天健华天有限责任会计师事务所为本公司出具了有无法表示意见的审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 1.5 公司负责人何尔涛、主管会计工作负责人宋克均及会计机构负责人（会计主管 人员）陈建家声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 *ST 昌源 股票代码 000592 上市交易所 深圳证券交易所 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 注册地址：福建省福州市华541林路312号 注册地址和办公地址 办公地址：福建省福州市东街123号航空大厦15层 注册地址的邮政编码：350013 邮政编码 办公地址的邮政编码：350001 公司国际互联网网址 _ _ _ 电子信箱 cfc@public.fz.fj.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 邹薇 傅晨熙 联系地址 福建省福州市东街123号航空大厦15层 福建省福州市东街123号航空大厦15层 电话 0591-87621010 0591-87621012 传真 0591-87621112 0591-87621112 电子信箱 ZW321LT@SOHU.COM §3 会计数据和业务数据摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 2005年 2004年 本年比上年增减（％） 2003年 主营业务收入 56,763,722.10 8,844,500.17 541.80% 63,846,029.67 利润总额 -186,900,858.23 -158,250,500.62 -18.10% -218,032,287.78 净利润 -156,422,443.45 -117,993,776.77 -32.57% -169,459,539.53 扣除非经常性损益的 -110,179,345.23 -98,754,824.67 -11.57% -71,996,898.36 净利润 经营活动产生的现金 23,557,864.71 -3,816,861.10 717.21% -10,471,493.93 流量净额 本年末比上年末增减 2005年末 2004年末 2003年末 （％） 总资产 253,068,282.29 424,142,959.06 -40.33% 604,724,077.72 股东权益（不含少数 -434,786,170.04 -247,846,986.00 -75.43% -87,022,250.66 股东权益） 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 2005年 2004年 本年比上年增减（％） 2003年 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 每股收益 -0.5313 -0.4008 -32.56% -0.5756 每股收益（注） -0.5313 - - - 净资产收益率 0.00% 0.00% 0.00% 扣除非经常性损益的 净利润为基础计算的 0.00% 0.00% 0.00% 净资产收益率 每股经营活动产生的 0.0800 -0.0130 715.38% -0.0356 现金流量净额 本年末比上年末增减 2005年末 2004年末 2003年末 （％） 每股净资产 -1.4768 -0.8419 -75.41% -0.2956 调整后的每股净资产 -1.9903 -1.0439 -90.66% -0.5358 注:如果报告期末至报告披露日公司股本已发生变化，按新股本计算的每股收益。 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 扣除公司日常根据企业 会计制度规定计提的资 -46,243,098.22 产准备后的其他各项营 业外收入、支出 合计 -46,243,098.22 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 小计 数量 比例 一、未上市 207,096,500 70.34% 0 207,096,500 70.34% 流通股份 1、发起人 130,873,600 44.45% 0 130,873,600 44.45% 股份 其中： 国家持有 15,423,600 5.24% 0 15,423,600 5.24% 股份 境内法 115,450,000 39.21% 0 115,450,000 39.21% 人持有股 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 份 境外法 人持有股 0 0.00% 0 0 0.00% 份 其他 0 0.00% 0 0 0.00% 2、募集法 76,222,900 25.89% 0 76,222,900 25.89% 人股份 3、内部职 0 0.00% 0 0 0.00% 工股 4、优先股 0 0.00% 0 0 0.00% 或其他 二、已上市 87,308,155 29.66% 0 87,308,155 29.66% 流通股份 1、人民币 87,308,155 29.66% 0 87,308,155 29.66% 普通股 2、境内上 市的外资 0 0.00% 0 0 0.00% 股 3、境外上 市的外资 0 0.00% 0 0 0.00% 股 4、其他 0 0.00% 0 0 0.00% 三、股份总 294,404,655 100.00% 0 294,404,655 100.00% 数 4.2 前10名股东、前10名流通股股东持股表 单位：股 股东总数 27,010 前10名股东持股情况 持有非流通股数 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 量 份数量 上海福建神龙企业集 其他 20.00% 58,890,000 58,890,000 团有限公司 神龙国际投资有限公 其他 11.57% 34,060,000 34,060,000 司 象山黄金海岸大酒店 其他 4.25% 12,500,000 有限公司 象山香溢欢乐大世界 国有股东 3.40% 10,000,000 娱乐有限公司 上海源长礼品包装有 其他 3.35% 9,850,000 限公司 福建省华侨信托有限 国有股东 1.84% 5,423,600 公司 福建省三星建材联合 其他 0.64% 1,872,013 贸易公司 中国人民建设银行福 其他 0.63% 1,859,000 建省分行 福建华兴信托投资公 其他 0.51% 1,515,085 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 司 福建省九盛经济开发 其他 0.46% 1,347,775 公司 前10名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 颜迪明 1,091,800人民币普通股 王淳 503,800人民币普通股 朱昌全 411,900人民币普通股 黄路玉 389,400人民币普通股 李庆海 378,520人民币普通股 江晓红 329,600人民币普通股 连健英 300,500人民币普通股 谢耀好 280,700人民币普通股 詹妙君 278,500人民币普通股 刘拥军 278,000人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说 无关联关系 明 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 上海福建神龙企业集团有限公司前身系福建省神龙企业集团有限公司，为公司第一大股东。成立日期：1995 年6月23日住所：上海市天钥桥路93号11层法定代表人：陈克根，注册资本：6400万元人民币。经营范围： 实业投资该公司实际控制人为陈克恩，出资5585万元，持股87.27%，国籍中国，是上海福建神龙企业集团 有限公司董事局主席。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 是否在 报告期内 股东单 从公司领 年初持股 年末持股 位或其 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 取的报酬 数 数 他关联 总额（万 单位领 元） 取 2005年6月28日 至 2008 何尔涛 董事长 男 63 0 0 15.77否 年6月27日 董事兼总 2005年6月28日 至 2008 王小宁 男 52 0 0 11.83否 裁 年6月27日 2005年6月28日 至 2008 史荣贵 董事 男 48 0 0 0.00否 年6月28日 2005年6月28日 至 2008 陈恭健 独立董事 男 40 0 0 3.00否 年6月27日 2005年6月28日 至 2008 丁金标 独立董事 男 52 0 0 3.00否 年6月27日 2005年6月28日 至 2008 叶能湘 监事 男 59 0 0 1.50是 年6月27日 2005年6月28日 至 2008 陈峰 监事 男 32 0 0 1.50是 年6月27日 2005年6月28日 至 2008 许东佐 监事 男 42 0 0 6.35否 年6月27日 邹薇 副总裁 女 51 2002年7月5日 至 今 0 0 5.40否 宋克均 财务总监 男 40 2004年8月22日 至 今 0 0 8.93否 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 2004年7月1日 至 2005 鲁飞 董秘 男 29 0 0 4.30否 年10月30日 合计 - - - - 0 0 - 61.58 - §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 报告期内公司的主营业务收入及主营业务利润主要来自于福州的房地产销售和物业管理收入。公司2005年 度主营业务收入5676万元，主要为房地产业务销售收入和物业管理收入。主营业务成本5168万元，主营业 务毛利为508万元。主营业务收入较去年同期增加的原因主要是公司报告期内处置剩余商品房及拍卖抵押房 产。公司主营业务萎缩，房地产项目基本完工，缺乏后续储备项目；财务上，资金紧缺，银行债务沉重， 涉及诉讼案件比较多，面临巨大的还款压力；资产上，股权和应收帐款在资产总量里占有较大比例，不良 资产较多，资产变现能力低。公司资金紧张，持续经营乏力。 为了解决公司经营困难，公司经营班子在2 0 0 6年将采取以下措施： ①、根据国家加强宏观调控和调整房贷利率政策，适时调整公司经营策略，巩固主营业务，做好配套服务， 提高盈利水平。继续做好现有房地产项目，盘活中福西湖花园项目抵押房产，回笼资金， 解决遗留问题。 ②、加强与债权银行及各有关部门的沟通协调，争取各方面理解和支持，做好债务重组工作，资产重组工 作力争尽快完成股权分置改革。 ③ 加大资产清理及应收债权催讨的力度，成立专门的资产清欠小组催讨应收帐款。一方面变现不良资产， 回笼资金，部分解决公司资金短缺问题；另一方面，改善资产质量，优化资产结构，为公司资产重组创造 条件。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 主营业务利润 分行业或分产 主营业务利润 主营业务收入比 主营业务成本比 主营业务收入 主营业务成本 率比上年增减 品 率（％） 上年增减（％） 上年增减（％） （％） 房地产开发与 5,507.00 5,045.00 2.87% 761.16% 747.10% 135.25% 经营业 房地产管理业 169.37 123.02 30.26% -9.18% -5.37% -38.80% 主营业务分产品情况 中福西湖花园 5,507.00 5,045.00 2.87% 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 福州 5,676.37 541.80% 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 6.4 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.5 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 厦门天建华天会计师事务所对我公司2005年会计报表出具无法表示意见审计报告，公司董事会做出如下专 项说明： 一、关于应收帐款的说明 截至2005年12月31日止，我公司应收款项账面余额合计为51,416.79万元，其中应收已确定的关联方款项为 29,307.78万元，应收前股东及附属企业款项9,046.01万元，应收疑似关联方资金占用余额为10,948.30万 元，三项合计49,302.09万元，占应收款项账面余额95.89%；此外，账龄已逾3年的应收款项为49,489.40 万元，占应收款项账面余额96.25%。 会计师事务所对上述应收款项期后基本无法收款,故此对我公司应收款项的真实性及可回收性无法作业判 断。 我公司董事会意见：已确认的关联方款项29,307.78万元，其中包括香港中发14034.88万元，该公司早已 进入破产程序，基本无法收回，控股股东占用资金1.33亿元，拟以资抵债；其余部分我们将加大催讨力度。 前股东中福集团早已资不抵债，濒临破产，另一前股东九州股份已退市至三板市场，所以前股东及附属企 业款项9046.01万元基本无法收回。疑似关联方的10948.30万元，由于债务公司大部分已经被吊销营业执照 或无年审或不知去向，该款项回收的可能性不确定。 应收帐款额巨大无疑是公司的巨大包袱，我们将尽一切可能，督促现控股股东按承诺于年底前以资抵债， 努力查询疑似关联方的下落，采取必要的措施催讨欠款。 另外，本公司2003年以前，应收款项的坏帐准备基本采用余额百分法计提，只是对部分确已无法回收的按 100%全额计提；到了2003年考虑到部分应收款的帐龄已较长，不能回收的风险变大，继续按余额百分比法 计提已不适应公司的具体情况。根据会计谨慎性原则，对部分应收款按15%计提坏帐准备；2004年、2005 年延续这一政策，但由于债务公司的财务资料很难取得，计提比例很难做到合理，只能和帐龄分析法比较， 以适当比例提取。 二、关于持续经营假设的合理性。 根据2005年度会计报表，我公司2005年12月31日的总资产2.53亿元，股东权益为-43,478.62万元，已严重 资不抵债。其主要经营性资产处于被抵押、冻结和查封状态，并存在大量逾期未偿还债务和已经法院判决 须承担连带偿债责任的对外担保，财务状况已明显恶化；此外，公司的主营业务已严重萎缩，可供经营活 动支出的货币资金严重短缺。 会计师事务所的基本意见是：昌源投资公司的持续经营能力存在重大不确定性。截止本报告日止，昌源投 资公司未能提出切实可行的重组方案或其他相关措施。因此，我们无法对昌源投资公司编制2005年度会计 报表所依据的持续经营假设的合理性作出专业判断。 公司董事会、监事会和管理层对公司持续经营的必要性有充分的认识，今年公司已被暂停上市，除非进行 大规模的资产重组，引进可持续发展的项目，才能使公司走向新生，否则公司前途堪虑。目前公司已经组 织人员分别与收购方、债权人、政府有关部门、监管部门洽谈，剥离债务问题。如果债务谈判与债权人达 成统一认识前提下，注入优质资产将使公司情况发生重大改变。有关重组情况的进展,公司将予及时公告。 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □ 适用 √ 不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 发生日期（协议签署 是否为关联方担 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 名称 日） 保（是或否） 中国福建 国际经济 1996年10月31日 1,560.45连带责任 3年 否 否 技术合作 公司 中国福建 国际经济 1998年9月20日 3,910.00连带责任 6年 否 否 技术合作 公司 中国福建 国际经济 1998年1月25日 2,000.00连带责任 2.5年 否 否 技术合作 公司 福建九州 集团股份 1998年6月2日 500.00连带责任 3年 否 否 有限公司 福建九州 集团股份 1999年1月4日 850.00连带责任 2.5年 否 否 有限公司 福建九州 1999年1月22日 400.00连带责任 2.5年 否 否 集团股份 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 有限公司` 福建九州 集团股份 1999年2月11日 400.00连带责任 2.5年 否 否 有限公司` 福建九州 集团股份 1999年2月26日 400.00连带责任 2.5年 否 否 有限公司 福建九州 集团股份 1999年3月17日 450.00连带责任 2.5年 否 否 有限公司 福建九州 集团股份 1999年5月31日 240.00连带责任 2.5年 否 否 有限公司 福建九州 集团股份 1999年6月30日 400.00连带责任 2.5年 否 否 有限公司 福建九州 集团股份 1999年6月30日 400.00连带责任 2.5年 否 否 有限公司 福建九州 集团股份 1999年7月6日 140.00连带责任 2.5年 否 否 有限公司 福建九州 集团股份 1999年8月18日 950.00连带责任 2.5年 否 否 有限公司 福建九州 集团股份 1999年8月9日 77.31连带责任 2年 否 否 有限公司 福建九州 集团股份 1999年2月10日 300.00连带责任 2.5年 否 否 有限公司 福建九州 集团股份 1999年8月18日 940.00连带责任 2.5年 否 否 有限公司 福建九州 集团股份 1999年8月19日 900.00连带责任 2.5年 否 否 有限公司 福建九州 集团股份 1999年8月19日 890.00连带责任 2.5年 否 否 有限公司 福建九州 集团股份 1999年8月19日 850.00连带责任 2.5年 否 否 有限公司 中福技术 服务(澳 1998年9月20日 676.20连带责任 2年 否 否 门)有限公 司 运盛(上 海)实业股 2000年8月8日 1,000.00连带责任 3年 否 否 份有限公 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 司 香港新中 1997年10月31日 7,906.28连带责任 2年 否 否 联有 香港新中 联有限公 1998年2月28日 246.46连带责任 2年 否 否 司 上海中福 企业发展 2003年1月10日 779.73连带责任 3年 否 是 有限公司 福建闽越 花雕股份 2001年3月3日 3,500.00连带责任 3年 否 是 有限公司 福建闽越 花雕股份 2002年2月8日 700.00连带责任 4年 否 是 有限公司 福建闽越 花雕股份 2002年3月7日 300.00连带责任 3年 否 是 有限公司 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 34,132.41 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 1,151.74 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 34,132.41 担保总额占公司净资产的比例 -78.50% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 5,279.73 的金额 直接或间接为资产负债率超过70％的被担 34,132.41 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产50％部分的金额 34,132.41 上述三项担保金额合计 34,132.41 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 7.4.2 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 上海福建神龙企业集团有限 190.05 568.67 174.53 0.00 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 公司 中福发展（香港）有限公司 0.00 14,034.88 0.00 0.00 福建金梭房地产有限公司 0.00 2,689.48 0.00 0.00 中信财务（香港）有限公司 0.00 2,167.07 0.00 0.00 江苏八达房地产开发有限公 0.00 1,113.48 0.00 0.00 司 福建省绿得生物股份有限公 0.00 934.86 0.00 0.00 司 福建省达勇贸易有限公司 0.00 917.01 0.00 0.00 上海福优贸易公司 0.00 834.46 0.00 0.00 优星纺织（福建）有限公司 0.00 730.00 0.00 0.00 上海中福企业投资发展有限 0.00 510.48 0.00 0.00 公司 侨益（福建）房地产公司 0.00 302.12 0.00 0.00 福建闽越花雕股份有限公司 164.00 382.61 0.00 0.00 福建省福联经贸发展有限公 0.00 178.25 0.00 0.00 司 福建麒麟啤酒工业有限公司 0.00 135.00 0.00 0.00 北医绿得科技开发公司 0.00 118.51 0.00 0.00 神龙国际投资有限公司 0.00 83.85 0.00 0.00 福州鑫全贸易有限公司 0.00 60.00 45.00 0.00 福州丰捷贸易有限公司 0.00 1,057.91 0.00 0.00 福清鑫龙食品开发有限公司 0.00 11.00 0.00 0.00 香港健裕有限公司 0.00 2,478.13 0.00 0.00 福建省工程承包公司 0.00 439.08 0.00 0.00 福建省中福置业发展有限公 0.00 1,603.88 0.00 0.00 司 福愿投资有限公司 0.00 8,397.16 0.00 0.00 合计 354.05 39,747.89 219.53 0.00 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额354.05万元，余额39,664.04万元。 资金占用情况及清欠方案 √ 适用 □ 不适用 已确认的关联方款项29,307.78万元，其中包括香港中发14,034.88万元，该公司早已进入破产程序，基本 无法收回；控股股东占用资金1.31亿元，控股股东承诺以资抵债；其余部分我们将加大催讨力度。前股东 中福集团早已资不抵债，濒临破产，另一前股东九州股份已退市至三板市场，所以前股东及附属企业款项 9046.01万元基本无法收回。应收疑似关联方的资金占用10948.30万元，由于债务公司大部分已经被吊销营 业执照或无年审或不知去向，该款项回收的可能性不确定。 应收帐款额数额大无疑是公司的沉重包袱，我们将尽一切可能，督促现控股股东按承诺于年底前以资抵债， 努力查询疑似关联方的下落，采取必要的措施催讨欠款。 清欠方案是否能确保在2006年底前彻底解决资金占用问题 √ 是 □ 否 □ 不适用 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 7.6.1 股改时间表 本公司第一、第二大股东承诺：在2006年12月底前完成本公司的股权分置改革工作。具体时间安排视与各 债权银行的谈判进展情况而定. 7.6.2 其他承诺 √ 适用 □ 不适用 控股股东占用资金1.31亿元，控股股东承诺2006年底之前以资抵债。 7.7 重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 公司在报告期内发生涉及公司的重大诉讼、仲裁事项情况： 1、2001年12月19日，中国农业银行马尾支行与我司签订借款合同，借款美元100万元，期限一年，按3个月 浮动利率计收利息，首期利率为6.09375%，按季结息、到期还本。福建省中福置业发展有限公司与福建绿 得生物股份有限公司为该笔贷款承担连带担保责任。2005年8月18日，我司收到福州市中级人民法院寄来的 中国农业银行马尾支行民事起诉书，由于我司未按时履行债务，中国农业银行马尾支行于2005年3月31日向 福州市中级人民法院诉讼请求判决：1、判决我司归还贷款本金100万美元及到期、逾期利息174416.14美元 （计算至2005年3月21日）及至归还之日的利息、罚息，并承担本案一切诉讼费用。2、判令福建省中福置 业发展有限公司和福建绿得生物股份有限公司对上述债务承担连带清偿责任。 2、公司对福建省高院分别于2005年7月21日和7月22日作出民事判决书不服上述判决，于2005年8月26日向 中华人民共和国最高人民法院提起上诉。 （1）、对第一起诉案的判决结果，我司上诉请求：撤销原审判决第二项内容，并直接改判；判令免除本公 司向福建省中行支付利息之义务；本案一审、二审诉讼费用由福建省中行承担。 （2）、对第二起诉案的判决结果，我司上诉请求：撤销原审判决第三项内容，并直接改判；判令福建省中 行向本公司返还已付款项人民币19633万元整，并赔偿本公司利息损失共计37,378,351.66元（利息暂计至 2002年3月1日）；本案一审、二审的全部诉讼费用由福建省中行承担。 §8 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 （一）、会议情况 报告期内监事会依法定程序共召开二次会议。 1、公司于2005年4月26日在福州市东街123号航空大厦15层公司会议室召开第一次监事会,通过以下决议： （1）、审议通过《公司2004年度报告》及《摘要》。会议认为《公司2004年度报告》及《摘要》真实的反 映了公司2004年1-12月的经营成果及财务状况。 （2）审议通过《2004年度监事会工作报告》。 （3）审议通过《关于监事会换届选举的议案》，同意上海福建神龙企业集团有限公司提名叶能湘、神龙国 际投资有限公司提名陈峰为公司第五届监事会候选人，并提交公司2004年年度股东大会审议。许东佐为公 司第五届监事会候选人，提交2005年公司职工代表大会审议。 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 （4）审议通过《关于计提四项准备和预计负债的议案》。 （5）同意董事会对中勤万信会计师事务所为公司出具无法表示意见的审计报告涉及事项的专项说明。 （6）同意将一至四项议案提交公司2004年年度股东大会审议。 2、公司于2005年6月28日在福州市东街123号航空大厦15层公司会议室召开第二次监事会,通过以下决议： 选举叶能湘担任公司第五届监事会监事召集人。 （二）、报告期内监事会对有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会列席了公司召开的董事会、股东大会，并根据有关法律、法规和规范性文件，对董 事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司董事、经理 执行公司职务的情况等进行了监督。监事会认为，公司能够按照《公司法》、《证券法》、公司《章程》 及其他有关法律、法规规范运作，较好地贯彻了中国证监会“法制、监督、自律、规范”的八字方针，真 实、完整、准确、及时地披露公司信息。董事会认真履行《公司法》和公司《章程》所赋予的各项职权， 严格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序合法。公司经营班子认真履行公司《章程》赋予的各项职 权，认真贯彻董事会决议。为了保障公司发展，公司建立了较为完善的内控制度。公司董事、经理能够忠 于职守、认真谨慎、廉洁自律、勤勉尽责。没有发现公司董事、经理在执行公司职务时有违反法律、法规、 公司《章程》或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会认为厦门天健华天会计师事务所出具的无法表示意见的审计报告《福建省昌源投资股份有限公 司2005年度财务审计报告》，能够真实反映公司2005年度的财务状况和经营成果。 3、公司最近一次募集资金于1997年11月配股所得，实际投入项目和承诺投入项目一致。 4、报告期内公司无出售资产交易. 5、报告期内公司无关联交易。 6、监事会同意董事会对厦门天健华天会计师事务所为公司出具的无法表示意见的审计报告涉及事项的专项 说明，认为该专项说明真实客观地反映了公司的实际情况。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审计意见：无法表示意见 一、审计报告 厦门天健华天所审（2006）GF 字第 0038 号 福建省昌源投资股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的福建省昌源投资股份有限公司（以下简称昌源投资公司）2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 2005 年度的现金流量表和合并现金流量表进行审计。这些会计报表的编制是昌源投资公司管理当局的责任。 1、截至 2005 年 12 月 31 日止，昌源投资公司应收款项账面余额合计为 51,416.79 万元，其中应收 已确定的关联方和前股东单位款项以及账龄已逾 3 年的应收款项分别为 38,353.79 万元和 49,489.40 万元； 昌源投资公司对上述应收款项按个别认定法并结合余额百分比法提取的坏账准备合计为 34,725.82 万元。 但我们无法获取充分、适当的审计证据，对昌源投资公司上述应收款项之真实性和可回收性以及已提取 坏账准备之合理性作出专业判断。 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 2、根据昌源投资公司编制的 2005 年度会计报表，昌源投资公司 2005 年 12 月 31 日的股东权益为 -43,478.62 万元。其主要经营性资产处于被抵押、冻结和查封状态，并存在大量逾期未偿还债务及已经 法院判决须承担连带偿债责任的对外担保，财务状况已明显恶化；此外昌源投资公司的主营业务已严重 萎缩，可供经营活动支出的货币资金严重短缺且可能无法偿还债务。昌源投资公司的持续经营能力存在 重大不确定性。截至本报告日止，昌源投资公司亦未能就改善财务状况和增强持续经营能力的相关措施 提供充分、适当的证据。因此，我们无法对昌源投资公司编制 2005 年度会计报表所依据的持续经营假 设之合理性作出专业判断。 由于上述事项可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对上述会计报表发表意见。 厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会师：林新田 中国注册会计师：胡素萍 中国 厦门 2006 年 5 月 24 日 二、财务报表（附后） 三、会计报表附注 二○○五年度 一、公司的基本情况 福建省昌源投资股份有限公司（以下简称本公司）于 1993 年经福建省经济体制改革委员会闽体改 ［1993］078 号和闽体改［1993］134 号文件批准设立，原名福建省中福实业股份有限公司，系由中国福 建国际经济技术合作公司（以下简称中福集团）以其下属 8 家工程承包及关联业务为主的全资机构福建 省中福工程承包公司、福建省中福置业发展有限公司、福建省中福建筑设计有限公司、中福公司地产部、 中福物资部、中福发展（香港）有限公司、中福技术服务（澳门）有限公司及香港中新国际金融有限公 司经评估后的净资产独家发起设立。本公司于 1996 年 3 月在深圳证券交易所上市。2000 年 4 月上海福建 神龙企业集团有限公司（原名福建省神龙企业集团有限公司）通过收购股权成为本公司的控股股东，2003 年 4 月公司更名为福建省昌源投资股份有限公司。 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司的股份总额为 294,404,655 股，其中发起人股份、募集法人股等非流通股份合计为 207,096,500 股，占 70.34%，已流通股份合计为 87,308,155 股，占 29.66%。 本公司注册地址为福州市鼓楼区华林路 312 号，法定代表人为何尔涛。 本公司经营范围：（1）工程施工总承包（壹级） ；（2）房地产开发（二级）；（3）工业生产资料，五 金、交电、化工（不含化学危险品），电子计算机及配件，仪器仪表，建筑材料，百货，针、纺织品， 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 工艺美术品的销售；（4）室内装饰；（5）综合技术服务，技术咨询，工程咨询等。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司日常会计核算和会计报表的编制执行企业会计准则和《企业会计制度》的相关规定。 2．会计年度 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司注册于香港的子公司福愿投资有限公司以港币为记账本位 币，在编制合并会计报表时已将其会计报表折算为以人民币表示的会计报表。 4．记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。除附注中特别注明外，各项资产均按 取得时的实际成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 5．外币业务核算及外币报表折算方法 本公司及境内所属公司对发生的外币业务，采用业务发生当月月初中国人民银行公布的基准汇率 （中间价）折合为人民币记账。年末，所有货币性外币资产和负债的年末余额均按中国人民银行公布的 该日基准汇率（中间价）折算为人民币，由此产生的折合差额属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属 于与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理；其他部分作为汇兑损益， 计入当期损益。 本公司境外所属公司福愿投资有限公司的财务报表以港币表述。在编制合并会计报表时，采用现行 汇率法折算。其中：资产负债表中所有资产、负债类项目均按年末市场汇价折算；股东权益项目除未分 配利润项目外，均按历史汇率折算，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额 列示；利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目，按年末市场汇价折算；利润分配表中“净 利润”项目，按折算后利润表该项目的数额列示，“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未 分配利润”项目的数额列示；折算后资产类项目合计数与负债类项目和股东权益类项目合计数之间的差 额，作为“外币报表折算差额”，单独列示在股东权益下“未分配利润”项目后。 6．现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 7．短期投资核算方法 本公司短期投资在取得时按照投资成本计价。短期投资的现金股利或利息，于实际收到时先行冲减 投资的账面价值；在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当年度投资损益。 本公司于年末对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按单个投资项目的成本高于 其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失计入当年度损益。 8．应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法 本公司坏账损失的核算采用备抵法，按个别认定法并结合余额百分比法估算坏账损失。对于预计不 能收回或不能全部收回的应收款项，根据实际情况作出估计后采用个别认定法计提坏账准备；余额百分 比法系按应收款项（含应收账款和其他应收款，下同）的年末余额扣除按个别认定法提取坏账准备部分 的 3‰提取坏账准备。 本公司确认坏账损失的标准为： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9．存货核算方法 本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务 过程中将消耗的材料或物资等，包括库存商品、开发成本、开发产品和低值易耗品等。 存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货的成本按加权平均法计价。房地产开发项目的成 本按实际成本进行核算，对已经全部完工并结算的开发项目按实际发生的成本结转营业成本，对开发成 本尚未归集完备但已经销售的开发项目按项目预估成本结转营业成本，项目结清后根据实际成本对开发 项目的原预估成本进行调整。 本公司存货定期进行清查，按永续盘存制的原则进行盘点。 低值易耗品领用时按一次摊销法进行摊销。 本公司年末对存货按账面价值与可变现净值孰低计量。存货跌价准备系按单个存货项目的账面价值 高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 10．长期投资核算方法 本公司的长期投资均为持有时间准备超过 1 年（不含 1 年）的各种股权性质的投资。 长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%的或 20%以 上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本 总额 20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的 20%或 20%以上，但不具有重大影响 时，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额 50%以上的，采用权益法核算 并对会计报表予以合并。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者 权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理： 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期股权投资——××单位（股 ”科目，并按 10 年或合同规定期限摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所 权投资差额） 有者权益份额的差额，属于 2003 年度以前已经记入“长期股权投资——××单位（股权投资差额） ”科目 贷方的，按 10 年或合同规定期限摊销计入损益，属于 2003 年度及以后年度发生的，记入“资本公积—— 股权投资准备”科目。对于纳入合并会计报表范围的被投资单位的股权投资差额摊余金额，在合并会计 报表中反映为合并价差。 本公司以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所 有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。 合并会计报表单位发生资不抵债时，本公司以账面投资金额为限确认投资损失；对该合并会计报表 单位未被确认的亏损，本公司在合并会计报表上作为“未确认的投资损失”，单独列示于资产负债表的 “未分配利润”项目前和利润及利润分配表的“少数股东本年损益”项目后。 本公司年末对长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量。长期投资减值准备系按单个投资项目的 账面价值高于其可收回金额的差额提取，预计的长期投资减值损失计入当年度损益。 11．固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法 本公司固定资产是指同时具备以下特征的房屋、建筑物、施工机械、电子、运输工具和其他设备、 器具等有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过 1 年；③单位 价值在 2,000 元以上。固定资产在同时满足以下两个条件时予以确认：①该固定资产包含的经济利益很 可能流入公司；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使用固 定资产达到预定使用状态前所必须的支出。 与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长了固定资产 的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值， 其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额；其他对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 生时计入当期费用。 固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值，确 定其折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 3% 4.85% 运输设备 6 3% 16.17% 施工机械 10 3% 9.70% 生活及管理设施 5 3% 19.40% 本公司年末对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面净值 的差额，计提固定资产减值准备。 12．在建工程核算及减值准备计提方法 本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资 产达到预计可使用状态前计入工程成本；在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决 算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 本公司年末对在建工程进行全面检查，对存在下列情况的在建工程按单项工程可收回金额低于账面 价值的差额，计提在建工程减值准备，并计入当年度损益： （1）本期停建并预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）工程无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定 性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13．借款费用资本化的核算方法 在同时满足以下 3 个条件的情况下，因专门借款而发生的利息及借款相关费用开始资本化，计入所 购建固定资产的成本：资产支出（为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形 式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预期可使用状态所必要的购建活动已经开 始。在应予资本化的每一会计期间，资本化金额根据截止当年末购建固定资产累计支出加权平均数和资 本化率计算确认；资本化金额不得超过当年专门借款实际发生的借款费用。当所购建固定资产达到预定 可使用状态时，停止借款费用资本化。 为开发房地产项目而发生的借款费用，参照固定资产专门借款利息资本化的标准，在所开发项目完 工之前予以资本化，计入相关开发项目的开发成本。 14．长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用主要系受益期限在 1 年以上的其他待摊费用，按受益期限平均摊销。 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 15．收入确认方法 本公司销售商品在同时符合以下 4 个条件时确认收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司房地产销售收入的确认原则：在合同已经签订，商品房已经完工移交，并且符合商品销售收 入确认的各项条件时予以确认。 本公司物业管理收入，在实际收到物业管理费时确认收入。 本公司其它收入的确认原则：在交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量的 情况下确认收入。 16．所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 17．预计负债的确认方法 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，将其列为预计负债： （1） 该义务是企业承担的现时业务； （2） 该义务履行很可能导致经济利益流出企业； （3） 该义务的金额能够可靠的计量。 上述金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按 该范围的上、下限金额的平均数确定： （1） 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按可能发生金额确定。 （2） 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额在基本确定能收到时，作 为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18．会计政策、会计估计变更的说明 本公司无应披露未披露的重要会计政策和会计估计变更。 19．重大会计差错更正的说明 2005 年度发生的对会计报表产生重要影响并进行追溯调整的重大会计差错事项如下： 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 （1）本公司于 2002 年 12 月 23 日与亚洲信托有限公司签订资产委托管理契据，契据中约定将本公 司已全额计提坏账的应收中福集团款项 3,838 万元及应收福建九州集团股份有限公司（以下简称九州集 团）款项 1,500 万元，作为“资产包”委托给亚洲信托有限公司管理、投资或出售，亚洲信托有限公司 于 2002 年 12 月 23 日承付给本公司在亚洲信托有限公司开立的账户（账号为 163-1202-026）6,362,207.00 美元，本公司于 2002 年对此项业务以出售资产包的方式进行账务处理。 本年度本公司根据契据约定中止协议，由于上述“资产包”管理契据非买断式协议，本公司将该事 项作为会计差错更正调减 2004 年年初未分配利润 52,646,806.24 元，调增 2005 年年初其他应收款 52,657,442.46 元，调增 2005 年年初坏账准备 52,647,442.46 元，调减 2005 年年初其他货币资金 52,656,806.24 元，调减 2005 年年初未分配利润 52,646,806.24 元。 （2）根据福建省地方税务局稽查分局 2000 年 12 月 29 日下发的《税务处理决定书》，本公司应补缴 1997 年利润分配时送红股所产生的个调税，该事项调减 2004 年年初未分配利润 4,006,700.00 元，调增 2005 年年初应交税金 4,006,700.00 元，调减 2005 年年初未分配利润 4,006,700.00 元。 （3）本公司全资子公司福愿投资有限公司账面净资产为负值，但本公司以前年度均根据其当年损 益按权益法全额确认，并将因此形成的长期股权投资负数冲减其他应收款抵其所欠款项。本年度本公司 根据《企业会计准则－投资》对此差错予以调整，相应调增 2004 年度年初未分配利润 7,506,783.71 元， 调增 2004 年度投资收益 17,324,998.60 元，调增 2005 年年初其他应收款 24,831,782.31 元，调增 2005 年年 初未分配利润 24,831,782.31 元，调增 2005 年年初未确认投资损失 24,831,782.31 元，对合并报表的净资产 影响数为 0 元。 （4）根据 2001 年 9 月 18 日福州市中级人民法院榕执申字第 343-1 号《民事裁定书》，本公司同意将 塔头新村 5 套房产及 5 间附属间、福建省中福置业发展有限公司（以下简称中福置业公司）账面中福西 湖花园 23 套房产，以人民币 16,952,923.71 元作价抵偿中福集团所欠福建省兴业银行借款本金，本公司将 该事项作为会计差错更正调增 2004 年年初未分配利润 1,389,557.09 元，调减 2005 年年初坏账准备 1,389,557.09 元，调减 2005 年年初预计负债 16,952,923.71 元。同时该事项调减中福置业公司 2005 年年初 存货 10,451,487.75 元，调增 2005 年年初应交税金 832,640.11 元，调增 2005 年年初其他应交款 31,126.73 元， 调增 2005 年年初资本公积 4,248,112.03 元。 （5）本公司于 2000 年受让中福发展（香港）有限公司所持有宝安兴中制衣公司的 100%股权，由于 中福发展（香港）有限公司于 2001 年度进入破产程序，股权无法过户，且宝安兴中制衣公司从 2002 年 至今尚未办理工商年检，本年度本公司将误入的长期股权投资予以转回，调减 2004 年年初未分配利润 4,321,957.23 元，调减 2005 年年初长期股权投资 9,701,100.84 元，调减 2005 年年初长期投资减值准备 5,379,143.61 元，调增 2005 年年初其他应收款 4,321,957.23 元，调增 2005 年年初坏账准备 4,321,957.23 元， 调减 2005 年年初未分配利润 4,321,957.23 元。 （6）本公司于 2001 年将部分难以收回的债权置换上海中豪投资有限公司所持有的福建龙安塑胶工 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 业有限公司 67%的股权，但至今尚未办理股权转让手续，且福建龙安塑胶工业有限公司 2004 年已被工商 注销登记，本年度本公司将误入的长期股权投资予以转回，调减 2004 年年初未分配利润 12,222,464.40 元， 调增 2004 年度投资收益 12,222,464.40 元，调减 2005 年年初长期股权投资 13,580,515.98 元，调减 2005 年 年初长期投资减值准备 13,580,515.98 元，调增 2005 年年初其他应收款 13,580,515.98 元，调增 2005 年年初 坏账准备 13,580,515.98 元。 （7）本年度本公司根据法院判决书、贷款合同及提供贷款金融机构回复的询证函，共计补提贷款 利息 7,193,320.86 元，除 2005 年度应分摊的 2,067,033.11 元外，其余 5,126,287.75 元从简计作 2004 年度的 贷款利息支出。为此，调增 2004 年度财务费用 5,126,287.75 元，调增 2005 年年初预提费用 5,126,287.75 元，调减 2005 年年初未分配利润 5,126,287.75 元。 （8）本公司控股子公司中福置业公司（持股比例 98%）会计差错累计调减 2004 年年初未分配利润 35,585,509.81 元，调减 2004 年度净损益 5,023,494.62 元，相应调减 2005 年初未分配利润 40,609,004.43 元。 本公司根据中福置业公司更正后的净资产，相应调增母公司 2004 年度投资收益 501,394.67 元，调减母公 司 2004 年年初未分配利润 501,394.67 元。中福置业公司的重大会计差错事项如下： A. 根据福建省地方税务局闽地税案处[2004]3 号《税务处理决定书》，中福置业公司应补缴 1995 年至 2002 年的税收滞纳金 5,724,057.51 元。该事项调增 2004 年度营业外支出 5,724,057.51 元，调增 2005 年年初其他应付款 5,724,057.51 元，调减 2005 年年初未分配利润 5,724,057.51 元。 B. 中福置业公司将 1998 年之前支付给本公司的资金占用费计入存货成本，且在合并报表时未予 以抵销。本年度中福置业公司将该事项作为会计差错更正，调减 2004 年年初未分配利润 26,635,222.98 元， 调减 2004 年度主营业务成本 1,033,845.00 元，调减 2005 年年初存货 25,601,377.98 元，调减 2005 年年初未 分配利润 25,601,377.98 元。 C. 中福置业公司 2005 年根据确认的存货开发成本调整以前年度暂估开发成本，相应调减 2004 年 年初未分配利润 7,140,856.31 元，调增 2004 年度主营业务成本 718,030.59 元，调减 2005 年年初存货 7,858,886.90 元，调减 2005 年年初未分配利润 7,858,886.90 元。 D. 中福置业公司从 2000 年至 2004 年重复确认收入 22,311,779.56 元，并重复结转成本及计提税金。 本年将该事项作为会计差错更正，调增 2004 年年初未分配利润 447,704.82 元，调增 2004 年度净利润 86,557.39 元，调增 2005 年年初存货 21,607,738.00 元，调增 2005 年年初预收账款 22,311,779.56 元，调减 2005 年年初应交税金 1,193,680.21 元，调减 2005 年年初其他应交款 44,623.56 元，调增 2005 年年初未分配利润 534,262.21 元。 E. 中福置业公司将乐福苑项目 2002 年的销售退回分别在 2003 年至 2005 年期间调减当期销售收入。 中福置业公司本年将该事项作为会计差错更正，该事项调减 2004 年年初未分配利润 2,369,749.34 元，调 增 2004 年度净利润 409,222.34 元，调增 2005 年年初存货 4,203,157.21 元，调减 2005 年年初应收账款 371,055.00 元，调增 2005 年年初预收账款 6,154,815.00 元，调减 2005 年年初应交税金 349,134.05 元，调减 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 2005 年年初其他应交款 13,051.74 元，调减 2005 年年初未分配利润 1,960,527.00 元。 F. 根据中福置业公司与福建省六建建工集团公司于 2003 年 12 月 16 日签订的补充协议，中福置业 公司将部分房产以 6,716,774.00 元作价抵偿欠福建省六建建工集团公司的工程款，本公司在 2003 年度未 确认该事项并在 2004 年度及 2005 年度重新确认部分上述已抵债房产的销售收入、成本及税金。本年度 中福置业公司将上述事项作为会计差错更正，调增 2004 年年初未分配利润 112,614.00 元，调减 2004 年度 净利润 111,031.25 元，调减 2005 年年初存货 5,487,230.28 元，调增 2005 年年初应交税金及其他应交款 340,191.69 元，调减 2005 年年初应付账款 5,930,000.00 元，调增 2005 年年初资本公积 100,995.28 元，调增 2005 年年初未分配利润 1,582.75 元。 上述会计差错更正事项对以前年度财务状况和经营成果的影响列示如下： 项 目 本年调整后 上年审定数 影响数 2004 年年初未分配利润 -637,775,581.87 -572,971,970.93 -64,803,610.94 2004 年年初未确认投资损失 -37,617,063.50 - -37,617,063.50 2004 年度净利润 -117,993,776.77 -142,916,346.69 24,922,569.92 2004 年度未确认投资损失 -39,531,131.55 -16,781,713.56 -22,749,417.99 2005 年年初未分配利润 -755,769,358.64 -715,888,317.62 -39,881,041.02 2005 年年初未确认投资损失 -77,148,195.05 -16,781,713.56 -60,366,481.49 2005 年年初净资产 -247,846,986.00 -147,599,463.49 -100,247,522.51 20．合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部财会字［1995］11 号《关于印发的通知》 的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。 其中在报告期内出售、购买子公司的，按以下原则进行合并：在报告期内出售子公司（包括减少投 资比例,以及将所持股份全部出售），期末在编制合并利润表时将子公司期初至出售日止的相关收入、成 本、利润纳入合并利润表。在报告期内购买子公司的，将购买日起至报告期末该子公司的相关收入、成 本、利润纳入合并利润表。企业在报告期内出售、购买子公司的，期末在编制合并资产负债表时，不调 整合并资产负债表的期初数。 本年度纳入合并报表范围的子公司详见本附注之四、1。 本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现利润均 在会计报表合并时予以消除。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算 确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股东应享损益系根据本公 司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作为单独项目列示在 利润表的利润总额项目之后。 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 21．公司间往来的核算方法 本公司及子公司均通过股份往来、附属公司往来和公司间往来等科目核算集团内各单位之间的往来 款项。合并时，对纳入合并范围的母子公司之间的往来款予以核销，母公司与未纳入合并范围的子公司 之间的往来根据核算内容的性质重分类到相应的应收、应付款科目。 三、主要税项 本公司及其子公司主要的应纳税项列示如下： 1．流转税及附加 税目 纳税（费）基础 税（费）率 劳务收入、房地产开发收入（含预 营业税 5% 售房款）等应税营业收入 城建税 应交营业税额 7% 教育费附加 应交营业税额 4% 江海堤防工程维护管理费 应税营业收入 0.09% 2．企业所得税 本公司及其子公司企业所得税按应纳税所得额的 33%计缴。 3．房产税 房产税按照房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 4．个人所得税 员工个人所得税由本公司或子公司代扣代缴。 四、子公司及合并会计报表范围 5．子公司基本概况 注册 法定 拥有权 是否 公司名称 注册资本 主营业务 地址 代表人 益比例 合并 福建省中福工程承包公司 1,500,000.00 福州 工程承包 傅晨熙 100% 是 福建省中福置业发展有限公 临时三级房地产开发、 20,000,000.00 福州 郭宣贵 98% 是 司 商品房销售和出租等 福建中福物业管理发展有 2,000,000.00 福州 物业管理和房屋租赁 周科俊 90% 是 限公司 福建省中福建筑设计有限公 6,000,000.00 福州 建筑设计 - 100% 否 司 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 注册 法定 拥有权 是否 公司名称 注册资本 主营业务 地址 代表人 益比例 合并 福愿投资有限公司 HKD10,000,000.00 香港 投资 - 100% 是 上海福优贸易有限公司 2,000,000.00 上海 针纺织品销售 谢金官 90% 否 中福发展（香港）有限公司 HKD26,154,610.41 香港 房地产开发 - 100% 否 同上年相比，本公司本年度合并会计报表范围未发生变化。 6．应纳入合并会计报表范围而未纳入的子公司 （1）本公司 2003 年 8 月已将福建省中福建筑设计有限公司承包给他人经营，承包期 5 年，公司对 其无实质控制权，故未将其纳入合并会计报表范围。 （2）上海福优贸易有限公司 2005 年 12 月 31 日的资产总额和净资产合计数占本公司合并资产总额 和合并净资产的比例在 10%以下，本公司根据财政部财会二字[1996]第 2 号文《关于合并会计报表合并范 围请示的复函》的有关规定，未将其纳入合并会计报表范围。该公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况和经 营成果如下： 主营收 净利 公司全称 资产总额 负债总额 净资产 备注 入 润 上海福优贸易有限 经营处停滞状 10,875,719.49 9,188,212.93 1,687,506.56 - - 公司 态 （3）中福发展（香港）有限公司于 2001 年经香港高等法院宣布进入破产程序，故未将其纳入合并 会计报表范围。 五、会计报表主要项目注释 除特别说明之外，以下注释的金额单位为人民币元。 （一）合并报表主要报表项目注释 7．货币资金 货币资金明细项目列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 - - 30,831.39 - - 57,511.42 银行存款 - - 3,377,165.52 - - 2,721,372.21 其中：港币 5,787.88 1.0403 6,021.13 6,267.21 1.0643 6,670.19 其他货币资金 - - 38,056.77 - - 38,056.77 合 计 - - 3,446,053.68 - - 2,816,940.40 注：年末银行存款中存放于共管户的款项 662,801.82 元，存放于保证金户的款项 464,042.01 元，上述 款项的使用受限；在现金流量表中“现金及现金等价物”项目余额中已予扣除。 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 8．应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 729,088.72 15.52 2,187.26 436,904.57 9.97 1,310.72 1~2 年 58,517.05 1.25 175.55 231,795.45 5.29 695.39 2~3 年 231,795.45 4.94 695.39 59,892.50 1.37 179.68 3 年以上 3,677,012.76 78.29 1,264,551.80 3,652,741.31 83.37 1,216,968.76 合 计 4,696,413.98 100.00 1,267,610.00 4,381,333.83 100.00 1,219,154.55 （2）年末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）应收账款年末余额前五名的客户应收金额合计 2,760,222.11 元，占应收账款总额的比例为 58.77%。 （4）年末按个别认定法全额计提坏账准备的主要应收账款明细如下： 客户名称 欠款金额 提取比例% 已计提坏账准备 提取理由 上海德胜公司 734,000.00 100.00 734,000.00 3 年以上，涉及诉讼 上海幼教玩具公司 47,440.00 100.00 47,440.00 账龄长 主要明细合计 781,440.00 - 781,440.00 - 9．其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 3,487,458.71 0.68 11,276.98 4,282,697.57 0.84 1,532,850.37 1~2 年 4,115,787.23 0.81 1,514,893.43 10,692,158.36 2.10 2,139,387.50 2~3 年 10,651,209.36 2.09 1,976,597.12 88,995,609.43 17.44 62,559,826.74 3 年以上 491,217,003.91 96.42 342,487,845.95 406,331,477.97 79.63 248,232,220.15 合 计 509,471,459.21 100.00 345,990,613.48 510,301,943.33 100.00 314,464,284.76 （2）年末其他应收款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计 6,525,255.21 元，具体详见本附注之六（二）、2。 （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 名 称 金额 性质或内容 账龄 中福发展（香港）有限公司 140,348,852.13 往来款 3 年以上 香港宏万投资有限公司 60,816,891.45 往来款 大部分 3 年以上 中国福建国际经济技术合作公司 61,045,581.55 往来款 3 年以上 福建金梭房地产有限公司 26,894,840.00 借款及往来款 3 年以上 香港健裕有限公司 24,781,295.40 借款 3 年以上 中信财务（香港）有限公司 21,670,671.45 承担优新纺织亏损 3 年以上 上海利新纯水有限公司 15,283,500.00 借款 3 年以上 福建九州集团股份有限公司 18,580,000.00 往来款 3 年以上 上海中豪实业投资有限公司 13,501,500.00 股权转让款 3 年以上 江苏八达房地产开发有限公司 10,934,769.50 往来款 3 年以上 福州丰捷贸易有限公司 10,579,170.24 借款 大部分 3 年以上 福建绿得生物股份有限公司 9,348,574.84 往来款 3 年以上 福建省达勇贸易有限公司 9,170,100.00 借款 3 年以上 宏万投资有限公司 8,450,094.81 往来款 3 年以上 上海福优贸易公司 8,344,638.00 往来款 3 年以上 福州中服出国人员服务中心 8,000,000.00 往来款 3 年以上 优星纺织（福建）有限公司 7,300,000.00 借款 3 年以上 福州森融贸易有限公司 6,168,990.40 借款 3 年以上 上海福建神龙企业集团有限公司 5,686,714.75 借款及往来款 大部分 2~3 年 上海中福企业投资发展有限公司 5,104,808.23 往来款 大部分 3 年以上 合 计 472,010,992.75 - - 注：其他应收款前五名金额合计 313,887,460.53 元，占其他应收款总额的比例为 61.61%。 （4）年末按个别认定法全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要其他应收款明细如 下： 提取 已计提坏账 名称 欠款金额 提取理由 比例 准备 中福发展（香港）有限公司 140,348,852.13 100% 140,348,852.13 已进入破产程序 中国福建国际经济技术合作公司 61,045,581.55 100% 61,045,581.55 财务状况恶化 福建九州集团股份有限公司 18,580,000.00 100% 18,580,000.00 财务状况恶化 福州丰捷贸易有限公司 10,579,170.24 100% 10,579,170.24 营业执照已被吊销 宏万投资有限公司 8,450,094.81 100% 8,450,094.81 净资产为负数 优星纺织（福建）有限公司 7,300,000.00 100% 7,300,000.00 资产已被银行冻结 中福石狮公司 1,307,986.00 100% 1,307,986.00 已停业 中福澳门技术服务公司 798,149.27 100% 798,149.27 财务状况恶化 塔头新村 545,687.91 100% 545,687.91 账龄长已无法收回 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 提取 已计提坏账 名称 欠款金额 提取理由 比例 准备 福州市档案馆 260,700.00 100% 260,700.00 账龄长已无法收回 城市房屋拆迁处 200,000.00 100% 200,000.00 账龄长已无法收回 福州市杂技团 82,599.75 100% 82,599.75 账龄长已无法收回 福州市政工程管理局 30,150.00 100% 30,150.00 账龄长已无法收回 福州市土地局 5,000.00 100% 5,000.00 账龄长已无法收回 香港宏万投资有限公司 60,816,891.45 50% 30,217,413.63 净资产为负数 福建金梭房地产有限公司 26,894,840.00 45% 12,102,678.00 账龄长 香港健裕有限公司 24,781,295.40 45% 11,151,582.93 账龄长 中信财务（香港）有限公司 21,670,671.45 45% 9,751,802.15 账龄长 上海利新纯水有限公司 15,283,500.00 45% 6,877,575.00 账龄长 上海中豪实业投资有限公司 13,501,500.00 45% 6,075,675.00 账龄长 福建省达勇贸易有限公司 9,170,100.00 45% 4,126,545.00 账龄长 福州森融贸易有限公司 6,168,990.40 45% 2,776,045.68 账龄长 上海中福企业投资发展有限公司 5,104,808.23 45% 2,163,063.70 账龄长 上海金利贸易有限公司 3,960,000.00 45% 1,782,000.00 账龄长 福建省福联经贸发展有限公司 1,782,469.84 45% 802,111.43 账龄长 福建麒麟啤酒工业有限公司 1,350,000.00 45% 607,500.00 账龄长 神龙国际投资有限公司 838,540.46 45% 377,343.21 账龄长 福州鑫全贸易有限公司 600,000.00 45% 247,650.00 账龄长 福清鑫龙食品开发有限公司 110,000.00 45% 49,500.00 账龄长 合计 441,567,578.89 - 338,642,457.39 - 10．预付账款 （1）预付账款账龄分析如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 3 年以上 - - 479,878.52 100.00 合 计 - - 479,878.52 100.00 （2）预付账款年末数比年初数减少，主要系本年将挂账 3 年以上的预付账款调整其他应收款所致。 11．存货 （1）存货分项列示如下： 项 目 年 末 数 年 初 数 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 金 额 存货跌价准备 金 额 存货跌价准备 库存商品*1 32,188,966.20 16,094,483.10 32,830,309.32 - 开发成本 41,328,665.29 - 92,137,106.34 - 开发产品*2 13,756,857.57 8,160,428.79 13,756,857.57 2,670,000.00 低值易耗品 15,032.63 - 15,594.24 - 合 计 87,289,521.69 24,254,911.89 138,739,867.47 2,670,000.00 注 1：年末库存商品系苏州太湖房产，已被上海市第一中级人民法院和上海市第二中级人民法院查 封。 注 2：开发产品中天骅大厦 19、22 层房产及车库账面原值 10,164,000.00 元，因本公司为中福集团担 保被法院查封，已于 2006 年 2 月被拍卖，具体情况详见本附注之九、1。 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下： 本年（转回） 可变现净值的确 项目 年初数 本年增加数 年末数 减少数 定依据 开发产品 2,670,000.00 5,490,428.79 - 8,160,428.79 可收回金额低于 库存商品 - 16,094,483.10 - 16,094,483.10 账面价值 合 计 2,670,000.00 21,584,911.89 - 24,254,911.89 - （3）存货的抵押情况详见本附注之七、2。 （4）存货年末数较年初数减少，主要原因系本年度子公司中福置业公司补计房产销售及抵押给福 州市商业银行的房产被法院拍卖所致。 12．长期股权投资 长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 按权益法核算的长期股权投资 1,540,856.69 -22,100.79 - 1,518,755.90 按成本法核算的长期股权投资 176,352,656.15 - - 176,352,656.15 减：长期投资减值准备 92,965,397.99 65,597,316.50 - 158,562,714.49 合 计 84,928,114.85 -65,619,417.29 - 19,308,697.56 （1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 累计现金 被投资单位名称 投资比例 初始投资额 追加投资额 权益累计增减额 红利 上海福优贸易有限公司 90% 1,800,000.00 - -281,244.10 - 合 计 - 1,800,000.00 - -281,244.10 - （续上表） 被投资单位名称 年初数 本期权益增减额 本期现金红利 年末数 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 被投资单位名称 年初数 本期权益增减额 本期现金红利 年末数 上海福优贸易有限公司 1,540,856.69 -22,100.79 - 1,518,755.90 合 计 1,540,856.69 -22,100.79 - 1,518,755.90 （2）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 投资金额 股权比例 备 注 运盛（上海）实业股份有限公司 - 3,000,000.00 1.29% *1 福建省运筹投资理财公司 20 年 2,000,000.00 10.00% *2 华通国际招商集团股份有限公司 45 年 4,520,000.00 3.157% *2 福建省中福建筑设计有限公司 20 年 2,045,438.97 100.00% *3 上海中福企业发展有限公司 33 年 75,531,538.21 39.13% *4 苏州永昌房屋建设开发有限公司 - 716,312.02 5.00% - 上海洲际发展有限公司 45 年 3,693,041.00 7.1429% - 优星纺织（福建）有限公司 - 53,672,252.04 30.56% *5 厦门福联有限公司 30 年 30,824,073.91 20.00% *6 莆田天福公司 - 350,000.00 25.00% - 中福发展（香港）有限公司 - - 100.00% *7 合 计 - 176,352,656.15 - - 注 1：本公司所持有的运盛（上海）实业股份有限公司的股权因本公司为中福集团借款担保而被法 院查封，已于 2006 年 1 月 6 日被拍卖，具体详见本附注之九、2。 注 2：本公司所持有的福建省运筹投资理财公司股权因本公司为九州集团担保而被法院查封，所持 有的华通国际招商集团股份有限公司的股权因本公司为中福集团担保贷款而被法院查封。 注 3：福建省中福建筑设计有限公司本年度仍由他方承包经营，本公司未能对其实施重大影响，因 此本年度仍采用成本法核算对该公司的投资。 注 4：本公司所持有的上海中福企业发展有限公司的股权及收益因公司为九州集团担保贷款而被法 院查封。本年度采用成本法核算对该公司的投资，并根据可回收金额低于账面价值计提长期股权投资减 值准备。 注 5：优星纺织（福建）有限公司 2002 年度因未归还自有银行借款，其主要资产被法院查封，企业 已被债权人托管。本年度采用成本法核算对该公司的投资，并根据可回收金额低于账面价值计提长期股 权投资减值准备。 注 6：本公司所持有厦门福联有限公司的 8.88%股权因本公司未归还福州市新店农村信用合作社借款 而被法院查封。因此本年度采用成本法核算对该公司的投资，并根据可回收金额低于账面价值计提长期 股权投资减值准备。 注 7：中福发展（香港）有限公司于 2001 年经香港高等法院宣布进入破产程序。 （3）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下： 投资类别及项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 投资类别及项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 福建省运筹投资理财公司 1,000,000.00 1,000,000.00 - 2,000,000.00 已停业多年 上海洲际发展有限公司 1,846,520.50 1,846,520.50 - 3,693,041.00 已停业多年 福建省中福建筑设计有限公 可收回金额低 - 1,022,719.48 - 1,022,719.48 司 于账面价值 可收回金额低 上海中福企业发展有限公司 35,380,313.43 40,151,224.78 - 75,531,538.21 于账面价值 可收回金额低 厦门福联有限公司 - 21,576,851.74 - 21,576,851.74 于账面价值 苏州永昌房屋建设开发有限 716,312.02 - - 716,312.02 项目已被注销 公司 主要资产被查 优星纺织（福建）有限公司 53,672,252.04 - - 53,672,252.04 封，企业被债 权人托管 可收回金额低 莆田天福公司 350,000.00 - - 350,000.00 于账面价值 合 计 92,965,397.99 65,597,316.50 - 158,562,714.49 - 13．固定资产及累计折旧 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下： 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 一、原值 房屋建筑物 17,376.00 - - 17,376.00 运输工具 3,017,588.45 - - 3,017,588.45 生活及管理设施 1,809,713.31 - - 1,809,713.31 原值合计 4,844,677.76 - - 4,844,677.76 二、累计折旧 房屋建筑物 16,854.72 - - 16,854.72 运输工具 2,697,517.84 87,599.75 - 2,785,117.59 生活及管理设施 1,633,046.78 79,587.13 - 1,712,633.91 累计折旧合计 4,347,419.34 167,186.88 - 4,514,606.22 三、净值 房屋建筑物 521.28 - - 521.28 运输工具 320,070.61 - - 232,470.86 生活及管理设施 176,666.53 - - 97,079.40 净值合计 497,258.42 - - 330,071.54 14．长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 项 目 原始发生额 年初数 本年增加数 已房改员工住房支出 970,130.49 225,879.59 - 未过户车辆 224,000.00 78,400.00 - 中福西湖花园办公室装修费用 234,314.00 46,781.96 - 合 计 1,428,444.49 351,061.55 - （续上表） 项 目 本年摊销 累计摊销 年末数 剩余摊销年限 已房改员工住房支出 225,879.59 970,130.49 - - 未过户车辆 39,200.00 184,800.00 39,200.00 12 个月 中福西湖花园办公室装修费用 46,781.96 234,314.00 - - 合 计 311,861.55 1,389,244.49 39,200.00 - 15．短期借款 （1）短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末数 年初数 备注 抵押借款 11,136,587.99 29,757,305.83 已逾期 担保借款 230,876,179.00 243,495,279.00 已逾期 合 计 242,012,766.99 273,252,584.83 - （2）逾期借款明细如下： 贷款单位 贷款金额 到期日 贷款利率 未按期还款原因 中国东方资产管理公司 60,000,000.00 2000-04-08 6.3900% 资金周转困难 中国东方资产管理公司 16,993,594.00 1999-11-29 7.6230% 资金周转困难 中国信达资产管理公司 8,000,000.00 2000-07-01 6.4350% 资金周转困难 中国长城资产管理公司 10,403,000.00 1998-10-21 10.1062% 资金周转困难 中国长城资产管理公司 10,403,000.00 1998-09-08 10.1062% 资金周转困难 中国农业银行福州分行营业部 18,673,385.00 2002-03-30 8.4000% 资金周转困难 福州市商业银行 4,828,589.00 2003-12-31 5.3100% 资金周转困难 中国建设银行城北支行 28,500,000.00 1999-11-29 7.6230% 资金周转困难 中国农业银行华林分理处 13,000,000.00 2002-09-02 7.6050% 资金周转困难 中国农业银行华林分理处 14,000,000.00 2003-02-07 7.6050% 资金周转困难 中国农业银行华林分理处 15,000,000.00 2003-03-28 6.9030% 资金周转困难 福州市新店农村信用合作社 3,000,000.00 2000-07-18 8.7480% 资金周转困难 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 贷款单位 贷款金额 到期日 贷款利率 未按期还款原因 福州市新店农村信用合作社 3,000,000.00 2000-07-18 8.7480% 资金周转困难 福州市新店农村信用合作社 3,000,000.00 2000-07-18 8.7480% 资金周转困难 福州市新店农村信用合作社 3,000,000.00 2000-10-18 8.7480% 资金周转困难 福州市新店农村信用合作社 9,000,000.00 2000-07-18 8.7480% 资金周转困难 福州市新店农村信用合作社 4,833,000.00 2000-04-20 9.5760% 资金周转困难 中国农业银行马尾支行 8,070,200.00 2002-12-19 6.0937% 资金周转困难 中国建设银行福州市城北支行 6,307,998.99 2002-09-10 5.8500% 资金周转困难 中国农业银行福州市湖东支行 2,000,000.00 2004-03-26 6.9030% 资金周转困难 合 计 242,012,766.99 - - - （3）年末短期借款中外币借款列示如下： 币 种 原 币 折算汇率 折合人民币 美元 1,000,000.00 8.0702 8,070,200.00 港币 37,950,000.00 1.0403 39,479,385.00 合 计 - - 47,549,585.00 （4）逾期借款涉及诉讼情况详见本附注之十（二）。 16．应付账款 应付账款年末余额 45,400,388.29 元，其中： （1） 年末账龄超过 3 年的大额应付账款的明细如下： 客 户 金 额 发生时间 应付西湖苑面积款 1,618,091.10 2001-2002 年 上海南汇建筑总公司 765,000.00 2001 年 福清市秀辉建筑公司福州分公司 595,521.68 2002 年 南空勘察设计院 437,400.00 2002 年之前 上海三航安装公司 319,767.62 2001 年 主要明细合计 3,735,780.40 （2）年末应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 17．预收账款 预收账款年末余额 2,035,329.35 元，均系预收西湖苑售房款，账龄已超过 1 年。 年末预收账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 18．应交税金 应交税金明细项目列示如下： 税种 年初数 本年计提数 本年缴交数 其他减少数 年末数 营业税 23,075,253.26 2,858,674.25 1,398,413.07 - 24,535,514.44 企业所得税 13,454,863.02 - - - 13,454,863.02 土地增值税 -43,365.04 110,390.08 110,390.08 - -43,365.04 城市建设维护税 357,668.17 200,107.22 97,783.86 - 459,991.53 房产税 7,590.72 39,960.00 21,156.00 - 26,394.72 个人所得税 4,020,520.66 70,650.04 70,370.52 - 4,020,800.18 合 计 40,872,530.79 3,279,781.59 1,698,113.53 - 42,454,198.85 19．其他应交款 其他应交款明细列示如下： 项目 年末数 年初数 教育费附加 263,493.93 204,414.65 江海堤防工程维护管理费 831.62 - 合 计 264,325.55 204,414.65 20．其他应付款 其他应付款年末余额 51,126,243.09 元，相关情况如下： （1）年末账龄超过 3 年的大额其他应付款明细如下： 客 户 金 额 发生时间 未支付原因 福建省中福建筑设计有限公司 4,258,540.76 1999 年至今 欠关联公司款项 福建三农集团股份有限公司 5,370,265.14 2001 年至今 资金周转困难 叶琛 2,014,261.75 2002 年 资金周转困难 主要明细合计 11,643,067.65 - - （2）年末其他应付款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （3）年末金额较大的其他应付款列示如下： 项 目 年末数 年初数 性质或内容 运盛（上海）实业股份有限公司 17,599,271.00 141,720.00 担保人代还贷款本息 税收滞纳金 5,724,057.51 5,724,057.51 税收滞纳金 福建三农集团股份有限公司 5,370,265.14 5,365,265.14 担保人代还贷款本息 福建省中福建筑设计有限公司 4,258,540.76 4,178,540.76 往来款 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 叶琛 2,014,261.75 2,014,261.75 代还贷款 福建省达勇贸易有限公司 1,922,044.00 1,922,044.00 往来款 工会 1,783,932.02 1,760,149.16 工会经费等 广场维修基金 1,702,200.00 - 代收款 福建中文拍卖有限公司 1,501,770.24 1,535,549.04 售房定金 主要明细合计 41,876,342.42 22,641,587.36 - 注：其他应付款年末数较年初数减少，主要原因系运盛（上海）实业股份有限公司代还贷款本息。 21．预提费用 预提费用明细项目列示如下： 费用类别 年末数 年初数 借款利息 87,451,289.05 77,833,419.04 合 计 87,451,289.05 77,833,419.04 22．预计负债 年末预计负债余额均系承担对外担保所致，其明细项目列示如下： 被担保企业 年末数 年初数 确认依据及标准 福建九州集团股份有限公司 97,792,907.86 97,792,907.86 详见本附注之七、1 中国福建国际经济技术合作公司 35,802,693.79 35,802,693.79 详见本附注之七、1 香港新中联有限公司 2,584,615.03 2,584,615.03 详见本附注之六（二）、1 中福发展（香港）有限公司 6,024,670.63 6,024,670.63 详见本附注之六（二）、1 中福技术服务（澳门）有限公司 9,528,900.00 9,528,900.00 详见本附注之七、1 福建闽越花雕股份有限公司 56,827,809.75 10,584,723.56 详见本附注之六（二）、1 合 计 208,561,597.06 162,318,510.87 - 23．递延税款贷项 递延税款贷项明细项目列示如下： 项目 年初数 本年增加 本年转回 年末数 接受捐赠非现金资产未来应交所得税 7,847,501.79 - - 7,847,501.79 合 计 7,847,501.79 - - 7,847,501.79 注：递延税款贷项年末余额系本公司 2000 年接受捐赠股权按 15%计提的应交所得税。 24．少数股东权益 少数股东权益明细列示如下： 合并报表单位 少数股东单位 少数股东持股比例 年末数 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 福建中福置业发展有限公司 福建省中福建筑设计有限公司 2% -1,273,653.63 中福物业管理发展有限公司 上海中福企业发展有限公司 10% -32,464.29 合 计 - - -1,306,117.92 25．股本 （1）股本本年度变动情况列示如下： 本年增减变动（＋,－） 项目 年初数 年末数 送股 其他 小计 一、尚未流通股份 1.发起人股份 130,873,600.00 - - - 130,873,600.00 其中： 国家拥有股份 15,423,600.00 - - - 15,423,600.00 境内法人持有股份 115,450,000.00 - - - 115,450,000.00 外资法人持有股份 - - - - - 其他 - - - - - 2.募集法人股 76,222,900.00 - - - 76,222,900.00 3.内部职工股 - - - - - 4.公众股 - - - - - 尚未流通股份合计 207,096,500.00 - - - 207,096,500.00 二、已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 87,308,155.00 - - - 87,308,155.00 2.境内上市的外资股 - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - 4.其他 - - - - - 已流通股份合计 87,308,155.00 - - - 87,308,155.00 股份总数 294,404,655.00 - - - 294,404,655.00 （2）法人股前十名股东持股情况如下： 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 上海福建神龙企业集团有限公司 58,890,000.00 20.00% 神龙国际投资有限公司 34,060,000.00 11.57% 象山黄金海岸大酒店有限公司 12,500,000.00 4.25% 象山香溢欢乐大世界娱乐有限公司 10,000,000.00 3.40% 上海源长礼品包装有限公司 9,850,000.00 3.35% 福建省华侨信托投资公司 5,423,600.00 1.84% 福建省三星建材联合贸易公司 1,872,013.00 0.64% 中国人民建设银行福建省分行 1,859,000.00 0.63% 福建华兴信托投资公司 1,515,085.00 0.51% 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 福建省九盛经济开发公司 1,347,775.00 0.46% 合 计 137,317,473.00 46.65% 注：上海福建神龙企业集团有限公司和神龙国际投资有限公司所持有本公司的股权已质押在交通银 行福建省分行，现已转入中国信达资产管理公司。 26．资本公积 资本公积本年度明细情况列示如下： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 209,482,277.26 - - 209,482,277.26 接受捐赠非现金资产准备 44,469,176.81 - - 44,469,176.81 其他资本公积 342,200.00 - - 342,200.00 合 计 254,293,654.07 - - 254,293,654.07 27．盈余公积 盈余公积明细项目列示如下： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 20,613,453.34 - - 20,613,453.34 法定公益金 12,421,579.30 - - 12,421,579.30 合计 33,035,032.64 - - 33,035,032.64 28．未确认的投资损失 未确认的投资损失明细列示如下： 合并报表单位 持股比例 年末数 年初数 福愿投资有限公司 100% -42,461,870.80 -24,831,782.31 福建省中福置业发展有限公司 98% -62,409,028.04 -52,182,556.31 中福物业管理发展有限公司 90% -292,178.59 -133,856.43 福建省中福工程承包公司 100% -2,237,237.55 - 合 计 - -107,400,314.98 -77,148,195.05 注：未确认的投资损失年末数较年初数增加，原因系本年子公司亏损增加。 29．未分配利润 未分配利润年末余额-912,191,802.09 元，本年度变动情况如下： 项 目 金 额 备 注 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 项 目 金 额 备 注 年初未分配利润 -755,769,358.64 加：本年净利润 -156,422,443.45 其他转入 - 可供分配利润 - 减：本年度利润分配 - 年末未分配利润 -912,191,802.09 注：本年度对以前年度损益调整致使年初未分配利润变动的金额为-39,881,041.02 元，具体变动原因 及影响数详见本附注之二、19。 30．外币报表折算差额 外币报表折算差额年末数 3,072,605.32 元，系子公司福愿投资有限公司以港币表述的会计报表折算为 以人民币表述时产生的外币报表折算差额，本公司按照股权比例相应享有的份额。 31．主营业务收入和主营业务成本 （1） 按业务性质分项列示如下： 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 物业管理 1,529,988.18 1,230,227.54 1,657,908.60 1,205,738.68 房地产销售 55,065,454.72 50,452,444.88 6,977,522.07 6,393,910.65 其他 168,279.20 - 209,069.50 - 合 计 56,763,722.10 51,682,672.42 8,844,500.17 7,599,649.33 （2） 按行业分布列示如下： 本年数 上年数 行 业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 房地产业 55,065,454.72 50,452,444.88 6,977,522.07 6,393,910.65 服务业 1,698,267.38 1,230,227.54 1,866,978.10 1,205,738.68 合 计 56,763,722.10 51,682,672.42 8,844,500.17 7,599,649.33 （3） 前五名销售客户收入总额为 26,320,007.72 元，占全部销售收入的 46.37%。 （4） 本年房地产销售收入较上年同期增长，主要原因系： A. 中福西湖花园西福楼以前年度已完工，但因欠工程款未办理竣工验收，已售房产 43 套共计 26,158,995.00 元款项已收，并已交付住户使用，本年结转销售收入。 B. 中福置业公司抵押给福州市商业银行的房产被法院拍卖，拍卖所得 14,001,411.00 元用于清偿本 公司欠福州市商业银行的借款。 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 32．主营业务税金及附加 主营业务税金及附加明细项目列示如下： 税种 本年数 上年数 营业税 2,838,186.1 463,992.46 城市维护建设税 198,673.05 34,554.94 教育费附加 113,527.46 16,478.46 江海堤防工程维护管理费 1,528.43 1,680.26 房产税 1,080.00 8,544.00 土地增值税 110,390.08 - 合 计 3,263,385.12 525,250.12 33．其他业务利润 其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下： 收入 支出 利润 业务类别 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 租赁 332,900.00 78,220.00 56,862.00 - 276,038.00 78,220.00 承包 51,167.00 306,819.19 2,839.77 36,483.27 48,327.23 270,335.92 其他 34,596.00 30,500.00 1,920.08 - 32,675.92 30,500.00 合计 418,663.00 415,539.19 61,621.85 36,483.27 357,041.15 379,055.92 34．管理费用 管理费用本年发生 57,809,953.20 元，主要明细如下： 类 别 本年数 上年数 坏账准备 31,574,784.17 67,987,545.24 存货跌价准备 21,584,911.89 - 其他 4,650,257.14 4,746,852.98 合 计 57,809,953.20 72,734,398.22 35．财务费用 财务费用的明细项目列示如下： 类 别 本年数 上年数 利息支出 19,174,403.50 20,751,978.14 减：利息收入 29,120.77 44,973.78 汇兑损失 155,859.83 35,300.32 减：汇兑收益 - - 其他 1,937.27 167.50 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 类 别 本年数 上年数 合 计 19,303,079.83 20,742,472.18 36．投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项目 本年数 上年数 按权益法确认的投资收益 -22,100.79 568,535.84 股权投资差额摊销 - -2,426,861.58 股权转让收益 - 900,000.00 计提长期股权投资减值准备 -65,597,316.50 -38,943,145.95 合计 -65,619,417.29 -39,901,471.69 注：投资收益本年数比上年数减少，主要系本年比上年多计提长期股权投资减值准备所致。 37．营业外支出 营业外支出明细情况如下： 项目 本年数 上年数 备注 滞纳金、罚款支出 101,524.55 5,788,203.11 - 预计对外担保损失 46,243,086.19 20,113,623.56 详见本附注之六（二）、1（2）之注 4 合计 46,344,610.74 25,901,826.67 - 注：营业外支出本年数较上年数增加，主要原因系本年预计对福建闽越花雕股份有限公司的担保损 失 46,243,086.19 元。 38．销售商品、提供劳务收到的现金 本年度销售商品、提供劳务收到的现金 24,906,087.56 元，其中 21,772,193.11 元系中福置业公司已被 抵押的房产的拍卖所得，其款项用途限定用于偿还银行借款本息。 39．收到的其他与经营活动有关的现金 本年度收到的其他与经营活动有关的现金 10,715,200.92 元，其中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 备注 水电费 2,600,334.55 代收中福广场、龙泉名府业主水电费 维修基金 1,740,000.00 代收中福广场业主维修基金 受限的共管户及保证金户本年转回数 1,156,413.89 受限的现金转回 福州金山投资区管委会 1,740,000.00 原“瑞鸿庄园”项目投资款 远太集团（福建）有限公司 1,100,000.00 原“远太花园”项目投资款 主要明细合计 8,336,748.44 - 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 40．支付的其他与经营活动有关的现金 本年度支付的其他与经营活动有关的现金 7,888,306.00 元，其中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 备注 福州市自来水公司及福州市电业局 2,500,544.82 代付水电费 上海神龙福建企业集团有限公司 2,025,000.00 往来款 交通费、招待费、手机费及员工借款等 846,811.51 - 中勤万信会计师事务所 500,000.00 审计费 主要明细合计 5,872,356.33 - 41．现金及现金等价物净增加额 本年度现金及现金等价物净增加额 1,785,527.17 元，其有关情况列示如下： 项 目 金额 货币资金的年末余额 3,446,053.68 减：保证金户存款年末余额 464,042.01 共管户存款年末余额 662,801.82 现金及现金等价物年末余额 2,319,209.85 货币资金的年初余额 2,816,940.40 减：保证金存款年初余额 1,383,442.04 共管户存款年初余额 899,815.68 现金及现金等价物年初余额 533,682.68 现金及现金等价物净增加额 1,785,527.17 （二）母公司报表主要项目注释 42．应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 3 年以上 47,440.00 100.00 47,440.00 47,440.00 100.00 47,440.00 合 计 47,440.00 100.00 47,440.00 47,440.00 100.00 47,440.00 （2） 年末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）年末按个别认定法全额计提坏账准备的主要应收账款明细如下： 客户名称 欠款金额 提取比例% 已计提坏账准备 提取理由 上海幼教玩具公司 47,440.00 100.00 47,440.00 账龄长 合计 47,440.00 - 47,440.00 - 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 43．其他应收款 其他应收款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 5,267,801.36 0.96 2,176.90 6,540,173.11 1.15 31,983.86 1~2 年 6,487,451.11 1.19 47,662.32 39,391,670.90 6.94 2,130,106.09 2~3 年 22,583,044.68 4.13 1,967,315.71 100,649,042.79 17.73 53,417,300.54 3 年以上 512,818,577.27 93.72 311,492,500.71 421,184,523.42 74.18 229,837,541.41 合 计 547,156,874.42 100.00 313,509,655.64 567,765,410.22 100.00 285,416,931.90 （2）年末其他应收款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计 4,059,063.21 元，其中应收上海福建神龙企业集团有限公司款项 3,220,522.75 元，应收神龙国际投资有限公司款项 838,540.46 元。 （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名称 金额 账龄 性质或内容 中福发展（香港）有限公司 140,348,852.13 3 年以上 往来款 福愿投资有限公司 83,971,592.18 主要是 3 年以上 往来款 中国福建国际经济技术合作公司 61,039,088.55 3 年以上 历史包袱 香港宏万投资有限公司 44,283,474.61 主要是 3 年以上 往来款 借款、资金占用费及往 福建金梭房地产有限公司 26,894,840.00 3 年以上 来款 中信财务（香港）有限公司 21,670,671.45 3 年以上 优星纺织的投资损失 上海利新纯水有限公司 15,283,500.00 3 年以上 借款及资金占用费 福建九州集团股份有限公司 18,580,000.00 3 年以上 历史包袱 上海中豪实业投资有限公司 13,501,500.00 3 年以上 股权转让款 江苏八达房地产开发有限公司 10,752,722.00 3 年以上 往来款 福建绿得生物股份有限公司 9,348,574.84 3 年以上 往来款 福建省达勇贸易有限公司 9,170,100.00 3 年以上 借款及资金占用费 宏万投资有限公司 8,450,094.81 3 年以上 往来款 上海福优贸易有限公司 8,344,638.00 3 年以上 代收款 福州中服出国人员服务中心 8,000,000.00 3 年以上 往来款 优星纺织（福建）有限公司 7,300,000.00 3 年以上 借款 福州森融贸易有限公司 6,168,990.40 3 年以上 借款 上海中福企业投资发展有限 4,804,808.23 主要是 3 年以上 往来款 上海金利贸易有限公司 3,960,000.00 3 年以上 代收款 上海福建神龙企业集团有限公司 3,220,522.75 主要是 2~3 年 往来款借款 侨益（福建）房地产有限公司 3,021,237.30 3 年以上 往来款 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 名称 金额 账龄 性质或内容 福建闽越花雕股份有限公司 2,336,056.00 3 年以上 代垫款 福建省福联经贸发展有限公司 1,782,469.84 3 年以上 往来款 福建麒麟啤酒工业有限公司 1,350,000.00 3 年以上 借款 北医绿得科技开发公司 1,185,050.51 3 年以上 往来款 合 计 514,768,783.60 - - 注：其他应收款前五名客户金额合计 356,537,847.47 元，其占其他应收款总额的比例为 65.16%。 （4）年末按个别认定法全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要其他应收款明细如 下： 提取 已计提坏账 名称 欠款金额 提取理由 比例 准备 中福发展（香港）有限公司 140,348,852.13 100% 140,348,852.13 已进入破产程序 中国福建国际经济技术合作公司 61,039,088.55 100% 61,039,088.55 财务状况恶化 福建九州集团股份有限公司 18,580,000.00 100% 18,580,000.00 财务状况恶化 宏万投资有限公司 8,450,094.81 100% 8,450,094.81 净资产为负数 优星纺织（福建）有限公司 7,300,000.00 100% 7,300,000.00 资产已被银行冻结 中福澳门技术服务公司 798,149.27 100% 798,149.27 财务状况恶化 塔头新村 545,687.91 100% 545,687.91 账龄长已无法收回 福州丰捷贸易有限公司 130,000.00 100% 130,000.00 营业执照已被吊销 香港宏万投资有限公司 44,283,474.61 50% 21,950,705.21 净资产为负数 福建金梭房地产有限公司 26,894,840.00 45% 12,102,678.00 账龄长 中信财务（香港）有限公司 21,670,671.45 45% 9,751,802.15 账龄长 上海中豪实业投资有限公司 13,501,500.00 45% 6,075,675.00 账龄长 上海利新纯水有限公司 15,283,500.00 45% 6,877,575.00 账龄长 福建省达勇贸易有限公司 9,170,100.00 45% 4,126,545.00 账龄长 福州森融贸易有限公司 6,168,990.40 45% 2,776,045.68 账龄长 上海中福企业投资发展有限 4,804,808.23 45% 2,162,163.70 账龄长 上海金利贸易有限公司 3,960,000.00 45% 1,782,000.00 账龄长 福建省福联经贸发展有限公司 1,782,469.84 45% 802,111.43 账龄长 福建麒麟啤酒工业有限公司 1,350,000.00 45% 607,500.00 账龄长 神龙国际投资有限公司 838,540.46 45% 377,343.21 账龄长 福州鑫全贸易有限公司 550,000.00 45% 247,500.00 账龄长 福清鑫龙食品开发有限公司 110,000.00 45% 49,500.00 账龄长 合 计 387,560,767.66 - 306,881,017.05 - 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 44．长期股权投资 长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 按权益法核算的长期股权投资 1,898,096.89 -379,340.99 - 1,518,755.90 按成本法核算的长期股权投资 170,631,744.80 - - 170,631,744.80 减：长期投资减值准备 92,615,397.99 60,328,677.10 - 152,944,075.09 合 计 79,914,443.70 -60,708,018.09 - 19,206,425.61 （1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 投资 追加投 权益累计增 累计现 被投资单位名称 初始投资额 比例 资额 减额 金红利 上海福优贸易有限公司 90% 1,800,000.00 - -281,244.10 - 福建省中福置业发展有限公司 98% 19,800,000.00 - -19,800,000.00 - 福建中福物业管理发展有限公司 90% 1,800,000.00 - -1,800,000.00 - 福建省中福工程承包公司 100% 1,633,851.86 - -1,633,851.86 - 福愿投资有限公司 100% 7,173,000.00 - -7,173,000.00 - 合 计 - 32,206,851.86 - -30,688,095.96 - （续上表） 本期权益 本期现 被投资单位名称 年初数 年末数 增减额 金红利 上海福优贸易有限公司 1,540,856.69 -22,100.79 - 1,518,755.90 福建省中福置业发展有限公司 - - - - 福建中福物业管理发展有限公司 - - - - 福建省中福工程承包公司 357,240.20 -357,240.20 - - 福愿投资有限公司 - - - - 合 计 1,898,096.89 -379,340.99 - 1,518,755.90 （2）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 投资 股权 被投资单位名称 投资金额 备 注 期限 比例 详见本附注之五（一）6 运盛（上海）实业股份有限公司 - 3,000,000.00 1.29% 注1 详见本附注之五（一）6 福建省运筹投资理财公司 20 年 2,000,000.00 10.00% 注2 详见本附注之五（一）6 华通国际招商集团股份有限公司 45 年 4,520,000.00 3.157% 注2 详见本附注之五（一）6 福建省中福建筑设计有限公司 20 年 1,445,438.97 90.00% 注3 详见本附注之五（一）6 上海中福企业发展有限公司 33 年 70,760,626.86 36.75% 注4 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 投资 股权 被投资单位名称 投资金额 备 注 期限 比例 苏州永昌房屋建设开发有限公司 - 716,312.02 5.00% - 上海洲际发展有限公司 45 年 3,693,041.00 7.1429% - 详见本附注之五（一）6 优星纺织（福建）有限公司 - 53,672,252.04 30.56% 注5 详见本附注之五（一）6 厦门福联有限公司 30 年 30,824,073.91 20.00% 注6 详见本附注之五（一）6 中福发展（香港）有限公司 - 0.00 100.00% 注7 合 计 - 170,631,744.80 - - （3）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下： 投资类别及项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 福建省运筹投资理财 1,000,000.00 1,000,000.00 - 2,000,000.00 已停业多年 公司 上海洲际发展有限公 1,846,520.50 1,846,520.50 - 3,693,041.00 已停业多年 司 福建省中福建筑设计 可 收回 金 额低 - 524,991.43 - 524,991.43 有限公司 于账面价值 上海中福企业发展有 可 收回 金 额低 35,380,313.43 35,380,313.43 - 70,760,626.86 限公司 于账面价值 可 收回 金 额低 厦门福联有限公司 - 21,576,851.74 - 21,576,851.74 于账面价值 苏州永昌房屋建设开 716,312.02 - - 716,312.02 项目已被注销 发有限公司 优星纺织（福建）有限 主 要资 产 被查 53,672,252.04 - - 53,672,252.04 公司 封 合 计 92,615,397.99 60,328,677.10 152,944,075.09 - 45．投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 按权益法确认的投资收益 -379,340.99 105,772.34 股权投资差额摊销 - -2,426,861.58 股权转让收益 - 900,000.00 计提的长期股权投资减值准备 -60,328,677.10 -38,943,145.95 合 计 -60,708,018.09 -40,364,235.19 注：投资收益本年数较上年数减少，主要系本年比上年多计提长期股权投资减值准备所致。 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 46．存在控制关系的关联方 注册 与本企业 经济性质 法定 企业名称 主营业务 地址 的关系 或类型 代表人 上海福建神龙企业集团有限公司 上海 实业投资 母公司 有限责任 叶能湘 福建省中福工程承包公司 福州 工程承包 子公司 有限责任 傅晨熙 福建省中福置业发展有限公司 福州 房地产开发 子公司 有限责任 郭宣贵 中福物业管理发展有限公司 福州 物业管理 子公司 有限责任 周科俊 福愿投资有限公司 香港 投资 子公司 有限责任 - 中福发展（香港）有限公司 香港 房地产开发 子公司 有限责任 - 香港中志公司 香港 房地产开发 孙公司 有限责任 - 上海福优贸易有限公司 上海 针纺织品销售 子公司 有限责任 谢金官 福建省中福建筑设计有限公司 福州 建筑设计 子公司 有限责任 - 47．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 金额单位：人民币万元 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 上海福建神龙企业集团有限公司 6,400.00 - - 6,400.00 福建省中福工程承包公司 163.39 - - 163.39 福建省中福置业发展有限公司 2,000.00 - - 2,000.00 中福物业管理发展有限公司 200.00 - - 200.00 福愿投资有限公司 HKD1,000.00 - - HKD1,000.00 中福发展（香港）有限公司 HKD2,615.46 - - HKD2,615.46 香港中志公司 HKD10,000.00 HKD10,000.00 上海福优贸易有限公司 200.00 - - 200.00 福建省中福建筑设计有限公司 600.00 - - 600.00 48．存在控制关系的关联方所持股份及其变化 金额单位：人民币万元 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比 上海福建神龙企业 5,889.00 20% - - - - 5,889.00 20% 集团有限公司 福建省中福工程承 163.39 100% - - - - 163.39 100% 包公司 福建省中福置业发 2,000.00 100% - - - - 2,000.00 100% 展有限公司 中福物业管理发展 200.00 100% - - - - 200.00 100% 有限公司 福愿投资有限公司 HKD1,000.00 100% - - - - HKD1,000.00 100% 中福发展（香港） HKD2,615.46 100% - - - - HKD2,615.46 100% 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比 有限公司 香港中志公司 - 70% - - - 上海福优贸易有限 180.00 90% - - - - 180.00 90% 公司 福建省中福建筑设 600.00 100% - - - - 600.00 100% 计有限公司 49．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 神龙国际投资有限公司 持有公司 5％以上股权股东 上海中福企业投资发展有限公司 参股企业 香港健裕有限公司 同一控股股东 福建省绿得生物股份有限公司 同一控股股东 福建闽越花雕股份有限公司 同一控股股东 福建省福联经贸发展有限公司 同一控股股东 北京北医神龙科技开发有限公司 同一控股股东 北医绿得科技开发公司 同一控股股东 福联房地产公司 同一控股股东 香港神龙国际有限公司 同一控股股东 中信财务（香港）有限公司 同一实质控制人 福建麒麟啤酒工业有限公司 同一控股股东 福清鑫龙食品开发有限公司 同一控股股东 福建金梭房地产有限公司 同一实质控制人 江苏八达房地产开发有限公司 同一实质控制人 福建省达勇贸易有限公司 同一实质控制人 优星纺织（福建）有限公司 参股公司 侨益（福建）房地产公司 同一实质控制人 福州鑫全贸易有限公司 同一实质控制人 福州丰捷贸易有限公司 同一实质控制人 （二）关联方交易 50．接受或提供担保 （1）中福置业公司为本公司提供的担保列示如下： 担保总额占公司净 公司名称 担保金额 其中：违规担保 资产的比例 福建省昌源投资股份有限公司*1 8,000,000.00 - - 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 担保总额占公司净 公司名称 担保金额 其中：违规担保 资产的比例 福建省昌源投资股份有限公司*2 USD1,000,000.00 - - 合计 - - - 注 1：本公司于 1999 年 8 月向交通银行福州分行借款 800 万元，由中福置业公司和九州集团提供连 带责任担保，该笔借款到期后未能及时偿还，根据 2000 年 11 月 22 日福州市中级人民法院（2000）榕经 初字第 284 号《民事判决书》，本公司应偿还 800 万元本金及相应利息，中福置业公司和九州集团承担连 带偿还责任。法院已查封本公司所持有的上海中福企业投资发展有限公司 1,000 万元股权及中福置业公 司所持有的上海中福企业投资发展有限公司 477 万元的股权及收益。截至 2005 年 12 月 31 日，本公司尚 未偿还该借款。 注 2：本公司于 2001 年 12 月 19 日向中国农业银行马尾支行借款 100 万美元，由中福置业公司和福 建绿得生物股份有限公司提供连带责任保证，该项借款 2002 年 12 月到期后，本公司未能及时偿还。根 据 2005 年 10 月 9 日福州市中级人民法院（2005）榕民初字第 356 号《民事判决书》，本公司应偿还借款 本金 100 万美元及利息 174,416.14 美元，中福置业公司及福建绿得生物股份有限公司承担连带责任。截 至 2005 年 12 月 31 日，本公司尚未偿还该笔借款。 （2）本公司对子公司及关联方的担保列示如下： 担保总额占公司净 公司名称 担保金额 其中：违规担保 资产的比例 中福发展（香港）有限公司*1 HKD5,007,600.00 - - 香港新中联有限公司*2 HKD2,369,100.00 - - 福建省中福置业发展有限公司*3 6,307,998.99 - - 上海中福企业投资发展有限公司 7,797,303.00 7,797,303.00 - 福建闽越花雕股份有限公司*4 20,000,000.00 20,000,000.00 - 福建闽越花雕股份有限公司*4 15,000,000.00 15,000,000.00 - 福建闽越花雕股份有限公司*5 7,000,000.00 7,000,000.00 - 福建闽越花雕股份有限公司*6 3,000,000.00 3,000,000.00 - 港币 7,376,700.00 - - 合计 人民币 59,105,301.99 52,797,303.00 - 注 1：本公司为中福发展（香港）有限公司在香港交行的 OD 贷款额度港币 500.76 万元提供担保， 由于中福发展（香港）有限公司于 2001 年经香港高等法院宣布进入破产程序，本公司已计提预计损失 6,024,670.63 元。 注 2：本公司为香港新中联有限公司欠中土工程（香港）有限公司工程款港币 236.91 万元提供担保， 本公司已计提预计损失人民币 2,584,615.03 元。 注 3：2001 年 9 月 11 日，中福置业公司以中福西湖花园部分房产作为抵押物向中国建设银行福 州市城北支行借款 1,137 万元，同时由本公司提供担保。2004 年中国建设银行福州市城北支行向福州市 中级人民法院起诉要求中福置业公司归还借款本金余额 630.80 万元及利息 752,444.47 元。福州市中级人 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 民法院于 2004 年 7 月 29 日以（2004）榕民初字第 249 号《民事判决书》判决中福置业公司偿还上述借 款本金及利息，并由本公司对借款本金 630.80 万元及利息 752,444.47 元承担连带责任。截至 2005 年 12 月 31 日，尚有借款本金 6,307,998.99 元及利息未偿还。 注 4：2001 年 11 月 30 日，福建省福联股份有限公司（福建闽越花雕股份有限公司的前身）向中 国农业银行福建省分行营业部借款 2,000 万元，2002 年 12 月 3 日，福建省福联股份有限公司向中国农业 银行福建省分行营业部借款 1,500 万元，本公司为上述借款本息均提供连带责任保证，由于借款到期后， 福建省福联股份有限公司未能按期还本付息。2005 年 12 月 21 日，中国农业银行福建分行营业部向福建 省高级人民法院提请诉讼，要求福建省福联股份有限公司及本公司连带偿还本金 3,500 万元，利息 11,243,086.19 元，现此案正在审理中。经征询律师意见，认为本公司极有可能败诉，故本年度按照本金 及利息计提预计损失 46,243,086.19 元。 注 5：2002 年 3 月 1 日，福建闽越花雕股份有限公司向交通银行福州分行借款 700 万元，本公司为 其借款本息提供连带责任保证，福建闽越花雕股份有限公司因未能按期偿付已被提起诉讼，根据 2004 年 12 月 1 日福建省高级人民法院（2004）闽民终字第 555 号《民事判决书》，本公司对福建闽越花雕股 份有限公司债务本金 700 万元及利息 409,475.17 元承担连带清偿责任。本公司已根据法院判决预计损失 7,409,475.17 元。 注 6：2003 年 2 月，福建闽越花雕股份有限公司向交通银行福州分行借款 300 万元，本公司为其借 款本息承担连带责任保证，上海福建神龙企业集团有限公司以其持有的本公司 700 万股法人股承担质押 担保。福建闽越花雕股份有限公司因未能按期偿付已被提起诉讼，根据 2004 年 11 月 26 日福建省高级人 民法院（2004）闽民终字第 610 号《民事判决书》，本公司对福建闽越花雕股份有限公司债务本金 300 万 元及利息 175,248.39 元承担连带清偿责任。本公司已根据法院判决预计损失 3,175,248.39 元。 （3）中福发展（香港）有限公司对其子公司的担保列示如下： 公司名称 担保金额 其中：违规担保 担保总额占公司净资产的比例 香港中志公司 HKD6,000,000.00 - - 合计 HKD6,000,000.00 - - 51．关联往来，应收应付款项余额如下： 科 目 关联方 年初数 本年增加 本年减少 年末数 上海福建神龙企业集团有 其他应收款 5,531,515.35 1,900,529.40 1,745,330.00 5,686,714.75 限公司 中福发展（香港）有限公 其他应收款 140,358,730.03 - 9,877.90 140,348,852.13 司 其他应收款 福建金梭房地产有限公司 26,894,840.00 - - 26,894,840.00 中信财务（香港）有限公 其他应收款 21,670,671.45 - - 21,670,671.45 司 江苏八达房地产开发有限 其他应收款 10,934,769.50 - - 10,934,769.50 公司 其他应收款 福建省绿得生物股份有限 9,348,574.84 - - 9,348,574.84 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 科 目 关联方 年初数 本年增加 本年减少 年末数 公司 其他应收款 福建省达勇贸易有限公司 9,170,100.00 - - 9,170,100.00 其他应收款 上海福优贸易公司 8,344,638.00 - - 8,344,638.00 优星纺织（福建）有限公 其他应收款 7,300,000.00 - - 7,300,000.00 司 上海中福企业投资发展有 其他应收款 5,104,808.23 - - 5,104,808.23 限公司 其他应收款 侨益（福建）房地产公司 3,021,237.30 - - 3,021,237.30 福建闽越花雕股份有限公 其他应收款 2,186,056.00 1,640,000.00 - 3,826,056.00 司 福建省福联经贸发展有限 其他应收款 1,782,469.84 - - 1,782,469.84 公司 福建麒麟啤酒工业有限公 其他应收款 1,350,000.00 - - 1,350,000.00 司 其他应收款 北医绿得科技开发公司 1,185,050.51 - - 1,185,050.51 其他应收款 神龙国际投资有限公司 838,540.46 - - 838,540.46 450,000.00 其他应收款 福州鑫全贸易有限公司 1,050,000.00 - 600,000.00 - 其他应收款 福州丰捷贸易有限公司 10,612,949.04 - 33,778.80 10,579,170.24 福清鑫龙食品开发有限公 其他应收款 110,000.00 - - 110,000.00 司 其他应收款 香港健裕有限公司 25,353,006.54 - 571,711.14 24,781,295.40 江苏八达房地产开发有限 应收账款 200,000.00 - - 200,000.00 公司 福建省中福建筑设计有限 其他应付款 4,178,540.76 80,000.00 - 4,258,540.76 公司 其他应付款 侨益（福建）房地产公司 50,000.00 - - 50,000.00 中福发展（香港）有限公 其他应付款 32,016.27 - 721.97 31,294.30 司 其他应付款 福州鑫全贸易有限公司 473,700.00 - - 473,700.00 其他应付款 福建省达勇贸易有限公司 1,922,044.00 - - 1,922,044.00 其他应付款 香港神龙国际有限公司 54,428.30 11,412.29 - 65,840.59 注：本公司与纳入合并报表范围的子公司之间的关联交易已于合并时抵销。 七、或有事项 52．对外担保 、1 所述事项之外，截至 2005 年 12 月 31 日，本公司及控股子公司其他对 除上述本附注之六（二） 外担保情况如下： 被担保方 担保内容 年末数 年初数 中国福建国际经济技术合作公司 银行借款*1 HKD15,000,000.00 HKD15,000,000.00 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 被担保方 担保内容 年末数 年初数 银行借款*2 39,100,000.00 39,100,000.00 银行借款*3 20,000,000.00 20,000,000.00 融资租赁*4 5,000,000.00 5,000,000.00 银行借款*5 8,500,000.00 8,500,000.00 银行借款*6 4,000,000.00 4,000,000.00 银行借款*6 4,000,000.00 4,000,000.00 银行借款*6 4,000,000.00 4,000,000.00 银行借款*6 4,500,000.00 4,500,000.00 银行借款*6 2,400,000.00 2,400,000.00 银行借款*6 4,000,000.00 4,000,000.00 银行借款*6 4,000,000.00 4,000,000.00 福建九州集团股份有限公司 银行借款*6 1,400,000.00 1,400,000.00 银行借款*6 9,500,000.00 9,500,000.00 银行借款*6 USD95,800.00 USD95,800.00 银行借款*7 3,000,000.00 3,000,000.00 银行借款*8 9,400,000.00 9,400,000.00 银行借款*8 9,000,000.00 9,000,000.00 银行借款*9 8,900,000.00 8,900,000.00 银行借款*9 8,500,000.00 8,500,000.00 银行借款*10 6,900,000.00 6,900,000.00 中福技术服务（澳门）有限公司 银行借款*11 HKD6,500,000.00 HKD6,500,000.00 运盛（上海）实业股份有限公司 银行借款*12 10,000,000.00 19,000,000.00 香港新中联有限公司 银行借款*13 HKD76,000,000.00 HKD76,000,000.00 人民币 166,100,000.00 175,100,000.00 合计 美元 95,800.00 95,800.00 港币 97,500,000.00 97,500,000.00 注 1： 中福集团于 1996 年 10 月 30 日向中国工商银行福建省分行借款港币 1,500 万元，由本公 司提供连带责任担保。中福集团因未能按期偿付已被提起诉讼，根据 2001 年 12 月 31 日中华人民共和国 最高人民法院（2001）民二终字第 109 号《民事判决书》，本公司对中福集团债务本金 1,500 万元港币及 利息不能清偿部分的二分之一承担赔偿责任。 注 2：中福集团于 1996 年 12 月 5 日、12 月 31 日向中国工商银行福州市闽都支行借款 4,210 万元， 本公司与九州集团为其借款本息承担连带责任保证，截至 1999 年底尚欠本金 3,910 万元、利息 1,744.89 万元未偿还而被提起诉讼，根据 2001 年 11 月 17 日中华人民共和国最高人民法院（2000）经终字第 186 号《民事判决书》，本公司对中福集团债务本金 3,910 万元、利息 1,744.89 万元的不能清偿部分的二分之 一承担赔偿责任。 注 3：中福集团于 1998 年 1 月 25 日向中国建设银行福建省分行借款 2,000 万元（该款已由中国信达 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 资产管理公司福州办事处承继），本公司承担连带担保责任。中福集团因未能按期偿付已被提起诉讼。 福建省高级人民法院二审判决中福集团偿还贷款本金 2,000 万元及利息、罚息 403 万元，本公司对中福 集团不能偿还部分承担二分之一的赔偿责任。法院已于 2000 年 6 月将本公司所持有运盛（上海）实业股 份有限公司的法人股 438.75 万股、华通国际招商集团股份有限公司 3.16%股权及天骅大厦 19、22 层房产 及车库查封。截至 2006 年 4 月 30 日，法院已将上述查封的运盛（上海）实业股份有限公司股权和天骅 大厦 19、22 层房产及车库拍卖抵债。 注 4：1998 年 6 月 2 日，九州集团与浙江省工商信托投资股份有限公司签订融资租赁协议，本公司 对其承担连带责任，九州集团因未能按期偿付已被提起诉讼，根据浙江省高级人民法院（2001）浙经终 字第 103 号《民事判决书》，本公司对九州集团应付租金 543.56 万元及律师代理费 4.23 万元承担连带责 任，法院于 2001 年 7 月查封本公司在上海中福企业投资有限公司出资额中的 1,349.34 万元。 注 5：1999 年 1 月 14 日，九州集团向中国工商银行厦门市分行贷款 850 万元，由本公司提供连带责 任保证，九州集团因未能按期偿付已被提起诉讼。根据 2000 年 9 月 18 日福建省高级人民法院（2000） 闽经终字第 221 号《民事判决书》，本公司对九州集团债务本金 850 万元及利息 27.34 万元承担连带责任。 法院已查封本公司所持有的福建省运筹投资理财有限公司 200 万股股权。 注 6：1999 年 1 月 22 日至 1999 年 8 月 18 日，九州集团向中国工商银行厦门市分行共计贷款 3,780 万元及 40.526 万美元，由本公司提供连带责任保证。九州集团因未能按期偿付已被提起诉讼。根据 2002 年 8 月 26 日中华人民共和国最高人民法院（2000）闽经终字第 274 号《民事判决书》 ，本公司对九州集 团债务本金人民币 3,780 万元及 9.576 万美元及相应利息承担连带责任，并免除 30.95 万美元借款的担保 责任。2002 年 12 月，法院依法并冻结本公司所持有的上海中福企业投资发展有限公司 36.75%股权及收 益，以人民币 5,000 万元为限。 注 7：1 999 年 2 月 10 日，九州集团向中国工商银行福州五四支行借款 300 万元，由本公司和福 建九州综合商社有限公司共同提供连带保证。九州集团因未能按期偿付已被提起诉讼。根据 2000 年 8 月 18 日福建省高级人民法院以（2000）闽经初字第 25 号民事判决书，本公司及福建九州综合商社有限 公司共同对九州集团债务本金 300 万元及利息 21.60 万元承担连带责任。法院已于 2002 年 8 月依法冻结 本公司在上海中福企业投资发展有限公司的 36.75％的股权及收益，以 400 万元为限。 注 8：1999 年 8 月 19 日，九州集团向中国工商银行厦门市分行分两笔共贷款 1,840 万元，由本公司 提供连带责任保证，九州集团因未能按期偿付已被提起诉讼。根据 2002 年 1 月 24 日福建省高级人民法 院（2001）闽经终字第 304 号《民事判决书》，本公司对九州集团债务本金 1,840 万元及相应利息承担连 带责任。 注 9：1999 年 8 月 9 日及 1999 年 8 月 19 日，九州集团向中国工商银行厦门市分行分两笔共贷款 1,740 万元，由本公司提供连带责任保证，九州集团因未能按期偿付已被提起诉讼。根据 2002 年 1 月 22 日福 建省高级人民法院（2001）闽经终字第 290 号《民事判决书》 ，本公司对九州集团债务本金 1,740 万元及 相应利息承担连带责任。 注 10：1999 年 8 月 19 日，九州集团向中国工商银行厦门市分行贷款 690 万元，由本公司提供连带 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 责任保证，九州集团因未能按期偿付已被提起诉讼。根据 2002 年 1 月 23 日福建省高级人民法院（2001） 闽经终字第 289 号《民事判决书》，本公司对九州集团债务本金 690 万元及利息 49.71 万元承担连带责任。 注 11： 1996 年 4 月 10 日，中福技术服务（澳门）有限公司向澳门国际银行贷款 2,000 万元，中 国银行福建省分行为其出具以该行为受益人的持续性担保书，本公司向中国银行福建省分行出具《不可 ，1998 年 4 月 20 日，中国银行福建省分行为中福技术服务（澳门）有限公司垫付还澳门国 撤销担保书》 际银行港币本金 650 万元、利息 59.92 万元。中福技术服务（澳门）有限公司公司因未能按期偿付已被 提起诉讼。根据 2001 年 7 月 30 日福建省高级人民法院（2001）闽经终字第 123 号《民事判决书》 ，本公 司对中福技术服务（澳门）有限公司债务本金港币 7,099,180.42 元及相关利息承担连带责任。 注 12：1999 年 8 月 9 日，运盛（上海）实业股份有限公司（原名运盛（福建）实业股份有限公司） 向福建华兴信托投资公司贷款 2,000 万元，由本公司提供连带责任保证，运盛（上海）实业股份有限公 司因未能按期偿付已被提起诉讼。根据 2004 年 3 月 31 日福建省高级人民法院（2003）闽经终字第 47 号 《民事判决书》，本公司对运盛（福建）实业有限公司债务本金 3,400 万元及利息承担连带责任。截至 2006 年 2 月 28 日，根据运盛（上海）实业股份有限公司 2005 年度报告披露，该笔借款 2005 年 12 月 31 日的 余额为 500 万元。 注 13：中福发展（香港）有限公司与中航技公司联合为香港新中联有限公司提供银行借款担保港币 7,600 万元。该借款以新中联公司拥有的九龙观塘中福中航大厦作抵押，由于新中联公司未能及时还本付 息，该大厦于 2000 年 4 月被银行通知收回。 本公司根据法院判决对上述对外担保事项预计的损失共计 143,124,501.65 元。 53．抵押 期末存货抵押情况如下： 项目 抵押物明细 抵押物价值 备注 为中福置业公司向中国建 中福置业公司账面中福西湖花园 开发成本 8,302,481.67 设银行福州市城北支行借 南福楼 17-20H、北福楼 3-5C 款 6,307,998.99 提供抵押 中福置业公司账面中福西湖花园 西福楼 3-15D 楼、24D、26-27D、 28/29D、3-5E、26/27E、28/29E、3-10F、 开发成本 27,907,299.09 *1 26/27F、28/29F、3-14G、17-19G、 22-24G 及中福西湖花园车位共 63 个 为上海中福企业发展有限 福愿投资有限公司账面苏州太湖 库存商品 4,517,259.91 公司向工行上海市分行借 中心主楼 5－8 层 款 200 万元提供抵押 注：根据本公司 2001 年 11 月与福建省第二建筑工程公司（以下简称省二建）签订的协议，本公司 为保证归还拖欠工程款，同意将中福西湖花园 64 套住宅和 74 个车位预售登记给省二建，上述住宅和车 位由本公司负责销售，所有房屋销售所得全部用于归还欠付的工程款。截至 2005 年 12 月 31 日，尚有 50 套住宅和 63 个车位预售登记在省二建公司名下。 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 54．未决诉讼 本附注六之（二）、1 之注 2 所述的福建闽越花雕股份有限公司 3,500 万元贷款担保案，此案件正在 审理中。 八、承诺事项 本公司无需要披露的承诺事项。 九、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、根据 2006 年 4 月 5 日福建省福州市中级人民法院（2004）榕执行字第 60-7 号《民事裁定书》，本 公司所有的天骅大厦 19 层、22 层房产和 7#车库已于 2006 年 2 月 21 日以 412 万元的价格拍卖，拍卖所得 用于抵偿中福集团向中国建设银行福建省分行的借款。 2、根据 2006 年 2 月 21 日福建省福州市中级人民法院（2004）榕执行字第 60-6 号《民事裁定书》， 本公司所持有的运盛（上海）实业有限公司 4,387,500 股法人股已于 2006 年 1 月 6 日以 312 万元的价格拍 卖，拍卖所得用于抵偿中福集团向中国建设银行福建省分行的借款。 3、2006 年 5 月 12 日，本公司 2006 年第二次临时董事会审议通过以下事项： （1）同意公司根据具体情况计提长期股权投资减值准备 6,559.73 万元、坏账准备 2,764.83 万元、存 货跌价准备 2,158.49 万元。 （2）根据公司律师意见，同意公司计提对福建闽越花雕股份有限公司预计担保损失 4,624.31 万元。 4、2006 年 5 月 24 日，本公司 2006 年第三次董事会审议通过《2005 年度财务决算报告和利润分配预 案》：2005 年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本，亏损留待以后年度弥补。 十、其他重要事项 （一）对本公司持续经营假设的特别说明 （1）在可预见的将来，影响本公司持续经营能力的主要情形是本公司的重大资产重组（包括债务 重组和优质资产的注入）能否获得成功，但公司目前资产重组尚未取得实质性进展。 （2）本公司的持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债 务。 （3）本公司未对资产、负债的数额和分类作出在无法持续经营情况下所必需的调整。 （二）除对外担保原因以外形成的已决诉讼情况 1．本公司分别于 1997 年 9 月 8 日及 1997 年 10 月 21 日向中国工商银行福建省分行共计借款 2,000 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 万港币，由中福集团提供连带责任保证。本公司因借款到期未能偿还而被提请诉讼，根据 2004 年 3 月 22 日福建省高级人民法院（2004）闽经初字第 1 号《民事判决书》，公司应归还借款本金 2,000 万港币及 相应利息、罚息，中福集团承担连带还偿还责任。截止 2005 年 12 月 31 日，本公司尚未偿还该借款。 2．1998 年 2 月及 1999 年 4 月，本公司因为中福集团借款担保，以中福西湖花园价值 13,633 万元房 产抵偿中福集团欠中国银行福建省分行的借款。此外，本公司于 1998 年 3 月 23 日向中国银行福建省分 行借款 6,000 万元，该项借款被立即用于归还中福集团欠中国银行福建省分行借款，根据 2005 年 7 月 21 日福建省高级人民法院（2002）闽经初字第 1 号《民事判决书》 ，判定《借款合同》及《保证合同》无效， 本公司应返还中国银行福建省分行借款 6,000 万元及 50%的利息（利息按中国人民银行同期贷款利率计）。 本公司及中福工程承包公司提出反诉，要求判令中国银行福建省分行返还 6,000 万元及利息 1,883.81 万元， 并依抵债房产的价值向公司返还 13,633 万元及支付利息 1,855.20 万元。根据 2005 年 7 月 22 日福建省高 级人民法院（2002）闽经初字第 7 号《民事判决书》，本公司及中福工程承包公司提出的诉讼请求被驳回。 本公司不服上述判决，于 2005 年 8 月 26 日向中华人民共和国最高人民法院提起上诉，根据中华人民共 和国最高人民法院 2006 年 4 月 21 日（2006）民终字第 10 号《民事裁定书》 ，由于本公司未能预交二审 案件受理费，本案按自动撤回上诉处理。 3．本公司于 1998 年 11 月 30 日向中国建设银行福州市城北支行借款 3,500 万元，该笔借款于 1999 年 11 月 30 日到期，九州集团为该笔借款提供连带担保责任。本公司因该笔借款到期后未能全额及时偿 还而被提起诉讼，根据 2003 年 7 月 18 日福建省福州市中级人民法院（2003）榕经初字第 076 号《民事 判决书》，本公司应偿还建行福州市城北支行借款本金 18,669,412.80 元及利息 1,582,684.69 元，九州集团 承担连带责任。截至 2005 年 12 月 31 日，本公司尚欠借款本金 16,993,594.00 元及相应利息未还，该债务 已于 2005 年度转移至中国东方资产管理公司。 4．本公司于 1998 年 11 月 30 日向中国建设银行福州市城北支行借款 4,000 万元，该笔借款于 1999 年 11 月 30 日到期，运盛（上海）实业股份有限公司为该笔借款提供连带担保责任。本公司因该笔借款 到期未能及时偿还而被提起诉讼，根据 2004 年 3 月 19 日中国人民共和国最高人民法院（2003）民二终 字第 199 号《民事判决书》，本公司应偿还全部借款本金 4,000 万元及利息 2,338,502.00 元，运盛（上海） 实业股份有限公司承担连带责任。截至 2005 年 12 月 31 日，本公司尚欠借款本金 2,850 万元及相关利息 未还。2006 年 3 月运盛（上海）实业股份有限公司代本公司还款 162 万元。 5．泰兴天泉公司向福清市人民法院提起诉讼，要求优星纺织偿还 186,944.00 元欠款，根据（2003） 榕经初字第 124 号判决：优星纺织偿还全部款项，福建闽越花雕股份有限公司及本公司承担连带责任， 本公司不服判决，上诉至福州市中级人民法院，福州市中级人民法院（2003）榕经初字第 380 号《民事 判决书》判决：撤销原判决，本公司只需在优星纺织不足出资额内承担赔偿责任。 6．本公司于 1999 年 4 月 20 日向福州市新店农村信用合作社借款 800 万元，该笔借款于 2000 年 4 月 20 日到期，福建省三农集团股份有限公司为该笔借款提供连带担保责任。本公司因该笔借款到期未 能及时偿还而被提起诉讼，根据 2001 年 4 月 26 日福建省福州市中级人民法院《民事判决书》，本公司应 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 偿还借款本金 800 万元及相应利息，福建三农化学股份有限公司承担连带责任。福州市中级人民法院于 2003 年 4 月 15 日下发民事裁定书，查封公司在厦门福联有限公司所占的 8.88％的股权。截至 2005 年 12 月 31 日，本公司尚欠借款本金 483.30 万元及相关利息未还。 7．本公司于 1999 年 8 月至 10 月先后向福州市新店农村信用合作社借款 2,100 万元，由九州集团提 供连带担保责任。上述借款到期后均未能及时偿还。根据 2002 年 9 月 18 日福州市中级人民法院（2002） 榕经初字第 133 号《民事判决书》，本公司应偿还借款本金 2,100 万元及利息 4,146,679.91 元，九州集团承 担连带责任。截至 2005 年 12 月 31 日，本公司尚未偿还该借款。 8．福建三农集团股份有限公司向福州市晋安区人民法院提起诉讼，要求本公司偿还因替本公司贷 款担保负连带清偿责任而支付的 200 万元，根据 2002 年 7 月 1 日福州市晋安区人民法院（2002）晋经初 字第 170 号《民事判决书》 ，本公司应偿还福建三农集团股份有限公司 200 万元；2003 年福建三农集团股 份有限公司又向福州市中级人民法院提请诉讼，要求本公司偿还 2002 年 7 月至 12 月新增因替本公司贷 款担保负连带清偿责任支付 2,997,997.36 元，根据 2003 年 7 月 22 日福州市中级人民法院（2003）榕经初 字第 119 号《民事判决书》，本公司应偿还福建三农集团股份有限公司 2,997,997.36 元。 9．本公司于 2002 年 12 月 26 日向福州市商业银行借款 2,014 万元，以中福西湖花园 28 套住宅及 37 个车位为抵押。本公司因到期未能及时全额偿还而被提起诉讼。根据 2004 年 6 月 23 日福州市中级人民 法院（2004）榕民初字第 207 号，本公司应偿还借款本金 1,883 万元及利息 482,095.66 元，并支付违约金 100.70 万元。上述抵押房产分别于 2005 年 7 月、10 月、12 月被拍卖或作价抵偿银行借款，截至 2005 年 12 月 31 日，本公司尚欠借款 4,828,589.00 元及利息未偿还。 十一、非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2004]4 号文，本公司本年度的合并非经常性损益列示如 下： 项目 本年数 上年数 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其 - 900,000.00 他长期资产产生的损益 各种形式的政府补贴 - - 计入当年度损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 短期投资收益 - - 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准 -46,243,098.22 -20,138,952.10 备后的其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 - - 减：所得税影响数 - - 合计 -46,243,098.22 -19,238,952.10 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 9.2 财务报表 9.2.1 资产负债表 编制单位：福建省昌源投资股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 3,446,053.68 63,097.23 2,816,940.40 52,856.58 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 3,428,803.98 3,162,179.28 其他应收款 163,480,845.73 233,647,218.78 195,837,658.57 282,348,478.32 预付账款 479,878.52 应收补贴款 存货 63,034,609.80 5,596,428.78 136,069,867.47 11,086,857.57 待摊费用 一年内到期的长期 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 233,390,313.19 239,306,744.79 338,366,524.24 293,488,192.47 长期投资： 长期股权投资 19,308,697.56 19,206,425.61 84,928,114.85 79,914,443.70 长期债权投资 长期投资合计 19,308,697.56 19,206,425.61 84,928,114.85 79,914,443.70 合并价差 固定资产： 固定资产原价 4,844,677.76 1,858,573.73 4,844,677.76 1,858,573.73 减：累计折旧 4,514,606.22 1,803,556.38 4,347,419.34 1,783,540.09 固定资产净值 330,071.54 55,017.35 497,258.42 75,033.64 减：固定资产减 值准备 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 固定资产净额 330,071.54 55,017.35 497,258.42 75,033.64 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 330,071.54 55,017.35 497,258.42 75,033.64 无形资产及其他资 产： 无形资产 长期待摊费用 39,200.00 39,200.00 351,061.55 304,279.59 其他长期资产 无形资产及其他资 39,200.00 39,200.00 351,061.55 304,279.59 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 253,068,282.29 258,607,387.75 424,142,959.06 373,781,949.40 流动负债： 短期借款 242,012,766.99 233,704,768.00 273,252,584.83 264,944,584.83 应付票据 应付账款 45,400,388.29 46,859,450.49 预收账款 2,035,329.35 35,252,167.95 233,467.00 应付工资 205,798.70 98,658.70 140,378.59 140,378.59 应付福利费 1,801,131.53 1,219,299.10 1,687,464.11 1,191,418.32 应付股利 应交税金 42,454,198.85 17,836,779.16 40,872,530.79 17,795,811.30 其他应交款 264,325.55 610.69 204,414.65 70.00 其他应付款 51,126,243.09 34,392,280.83 26,801,345.02 16,340,103.60 预提费用 87,451,289.05 85,404,352.80 77,833,419.04 76,846,120.03 预计负债 208,561,597.06 208,561,597.06 162,318,510.87 162,318,510.87 一年内到期的长期 负债 其他流动负债 流动负债合计 681,313,068.46 581,218,346.34 665,222,266.34 539,810,464.54 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 7,847,501.79 7,847,501.79 7,847,501.79 7,847,501.79 负债合计 689,160,570.25 589,065,848.13 673,069,768.13 547,657,966.33 少数股东权益 -1,306,117.92 -1,079,823.07 所有者权益（或股东 权益）： 实收资本（或股本） 294,404,655.00 294,404,655.00 294,404,655.00 294,404,655.00 减：已归还投资 实收资本（或股本） 294,404,655.00 294,404,655.00 294,404,655.00 294,404,655.00 净额 资本公积 254,293,654.07 254,293,654.07 254,293,654.07 254,293,654.07 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 盈余公积 33,035,032.64 33,035,032.64 33,035,032.64 33,035,032.64 其中：法定公益 12,421,579.30 12,421,579.30 12,421,579.30 12,421,579.30 金 未分配利润 -912,191,802.09 -912,191,802.09 -755,769,358.64 -755,609,358.64 其中：现金股利 未确认的投资损失 -107,400,314.98 -77,148,195.05 外币报表折算差额 3,072,605.32 3,337,225.98 所有者权益（或股 -434,786,170.04 -330,458,460.38 -247,846,986.00 -173,876,016.93 东权益）合计 负债和所有者权益 253,068,282.29 258,607,387.75 424,142,959.06 373,781,949.40 （或股东权益）合计 法定代表人：何尔涛 主管会计机构负责人：宋克均 会计机构负责人：陈建家 9.2.2 利润及利润分配表 编制单位：福建省昌源投资股份有限公司 2005年1—12月 单位：人民币元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 56,763,722.10 8,844,500.17 减：主营业务成本 51,682,672.42 7,599,649.33 主营业务税金 3,263,385.12 525,250.12 及附加 二、主营业务利润（亏 1,817,664.56 719,600.72 损以“-”号填列） 加：其他业务利润 357,041.15 357,041.15 379,055.92 165,140.13 （亏损以“-”号填列） 减：营业费用 103,300.10 管理费用 57,809,953.20 36,716,167.25 72,734,398.22 43,003,878.74 财务费用 19,303,079.83 13,272,201.04 20,742,472.18 14,516,496.44 三、营业利润（亏损 -74,938,327.32 -49,631,327.14 -92,481,513.86 -57,355,235.05 以“-”号填列） 加：投资收益（亏 -65,619,417.29 -60,708,018.09 -39,901,471.69 -40,364,235.19 损以“-”号填列） 补贴收入 营业外收入 1,497.12 34,311.60 931.60 减：营业外支出 46,344,610.74 46,243,098.22 25,901,826.67 20,115,238.13 四、利润总额（亏损 -186,900,858.23 -156,582,443.45 -158,250,500.62 -117,833,776.77 以“-”号填列） 减：所得税 58,739.84 少数股东损益 -226,294.85 -784,332.14 加：未确认的投资 30,252,119.93 39,531,131.55 损失本期发生额 五、净利润（亏损以 -156,422,443.45 -156,582,443.45 -117,993,776.77 -117,833,776.77 “-”号填列） 加：年初未分配利 -755,769,358.64 -755,609,358.64 -637,775,581.87 -637,775,581.87 润 其他转入 六、可供分配的利润 -912,191,802.09 -912,191,802.09 -755,769,358.64 -755,609,358.64 减：提取法定盈余 公积 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 提取法定公益 金 提取职工奖励 及福利基金 提取储备基金 提取企业发展 基金 利润归还投资 七、可供投资者分配 -912,191,802.09 -912,191,802.09 -755,769,358.64 -755,609,358.64 的利润 减：应付优先股股 利 提取任意盈余 公积 应付普通股股 利 转作资本（或 股本）的普通股股利 八、未分配利润 -912,191,802.09 -912,191,802.09 -755,769,358.64 -755,609,358.64 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门 或被投资单位所得收 益 2．自然灾害发生的 损失 3．会计政策变更增 加（或减少）利润总 额 4．会计估计变更增 加（或减少）利润总 额 5．债务重组损失 6．其他 法定代表人：何尔涛 主管会计机构负责人：宋克均 会计机构负责人：陈建家 9.2.3 现金流量表 编制单位：福建省昌源投资股份有限公司 2005年1—12月 单位：人民币元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 24,906,087.56 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 10,715,200.92 12,892,225.15 现金流入小计 35,621,288.48 12,892,225.15 购买商品、接受劳务支付的现金 555,287.13 支付给职工以及为职工支付的现金 2,549,632.29 1,370,069.13 支付的各项税费 1,070,198.35 20,381.49 支付的其他与经营活动有关的现金 7,888,306.00 3,721,029.20 现金流出小计 12,063,423.77 5,111,479.82 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 经营活动产生的现金流量净额 23,557,864.71 7,780,745.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 18,630,999.42 4,629,587.41 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 3,141,193.69 3,140,917.27 金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 21,772,193.11 7,770,504.68 筹资活动产生的现金流量净额 -21,772,193.11 -7,770,504.68 四、汇率变动对现金的影响 -144.43 五、现金及现金等价物净增加额 1,785,527.17 10,240.65 现金流量表补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -156,422,443.45 -156,582,443.45 加：计提的资产减值准备 118,757,012.56 93,911,829.63 固定资产折旧 167,186.88 20,016.29 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 311,861.55 265,079.59 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 19,303,079.83 13,272,201.04 投资损失（减：收益） 22,100.79 379,340.99 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 51,450,345.78 经营性应收项目的减少（减：增 995,282.49 6,607,124.80 加） 经营性应付项目的增加（减：减 19,451,853.06 49,907,596.44 少） 其他 -30,252,119.93 少数股东损益 -226,294.85 经营活动产生的现金流量净额 23,557,864.71 7,780,745.33 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 2,319,209.85 63,097.23 减：现金的期初余额 533,682.68 52,856.58 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,785,527.17 10,240.65 法定代表人：何尔涛 主管会计机构负责人：宋克均 会计机构负责人：陈建家 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 □ 适用 √ 不适用 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 √ 适用 □ 不适用 2005年度发生的对会计报表产生重要影响并进行追溯调整的重大会计差错事项如下： （1）本公司于2002年12月23日与亚洲信托有限公司签订资产委托管理契据，契据中约定将本公司已全额计 提坏账的应收中福集团款项3,838万元及应收福建九州集团股份有限公司（以下简称九州集团）款项1,500 万元，作为“资产包”委托给亚洲信托有限公司管理、投资或出售，亚洲信托有限公司于2002年12月23日 承付给本公司在亚洲信托有限公司开立的账户（账号为163-1202-026）6,362,207.00美元，本公司于2002 年对此项业务以出售资产包的方式进行账务处理。 本年度本公司根据契据约定中止协议，由于上述“资产包”管理契据非买断式协议，本公司将该事项作为 会计差错更正调减2004年年初未分配利润52,646,806.24元，调增2005年年初其他应收款52,657,442.46元， 调增2005年年初坏账准备52,647,442.46元，调减2005年年初其他货币资金52,656,806.24元，调减2005年 年初未分配利润52,646,806.24元。 （2）根据福建省地方税务局稽查分局2000年12月29日下发的《税务处理决定书》，本公司应补缴1997年利 润分配时送红股所产生的个调税，该事项调减2004年年初未分配利润4,006,700.00元，调增2005年年初应 交税金4,006,700.00元，调减2005年年初未分配利润4,006,700.00元。 （3）本公司全资子公司福愿投资有限公司账面净资产为负值，但本公司以前年度均根据其当年损益按权益 法全额确认，并将因此形成的长期股权投资负数冲减其他应收款抵其所欠款项。本年度本公司根据《企业 会计准则－投资》对此差错予以调整，相应调增2004年度年初未分配利润7,506,783.71元，调增2004年度 投资收益17,324,998.60元，调增2005年年初其他应收款24,831,782.31元，调增2005年年初未分配利润 24,831,782.31元，调增2005年年初未确认投资损失24,831,782.31元，对合并报表的净资产影响数为0元。 （4）根据2001年9月18日福州市中级人民法院榕执申字第343-1号《民事裁定书》，本公司同意将塔头新村 5套房产及5间附属间、福建省中福置业发展有限公司（以下简称中福置业公司）账面中福西湖花园23套房 产，以人民币16,952,923.71元作价抵偿中福集团所欠福建省兴业银行借款本金，本公司将该事项作为会计 差错更正调增2004年年初未分配利润1,389,557.09元，调减2005年年初坏账准备1,389,557.09元，调减2005 年年初预计负债16,952,923.71 元。同时该事项调减中福置业公司2005年年初存货10,451,487.75元，调增 2005年年初应交税金832,640.11元，调增2005年年初其他应交款31,126.73元，调增2005年年初资本公积 4,248,112.03元。 （5）本公司于2000年受让中福发展（香港）有限公司所持有宝安兴中制衣公司的100%股权，由于中福发展 （香港）有限公司于2001年度进入破产程序，股权无法过户，且宝安兴中制衣公司从2002年至今尚未办理 工商年检，本年度本公司将误入的长期股权投资予以转回，调减2004年年初未分配利润4,321,957.23元， 调减2005年年初长期股权投资9,701,100.84元，调减2005年年初长期投资减值准备5,379,143.61元，调增 2005年年初其他应收款4,321,957.23元，调增2005年年初坏账准备4,321,957.23元，调减2005年年初未分 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 配利润4,321,957.23元。 （6）本公司于2001年将部分难以收回的债权置换上海中豪投资有限公司所持有的福建龙安塑胶工业有限公 司67%的股权，但至今尚未办理股权转让手续，且福建龙安塑胶工业有限公司2004年已被工商注销登记，本 年度本公司将误入的长期股权投资予以转回，调减2004年年初未分配利润12,222,464.40 元，调增2004年 度投资收益12,222,464.40 元，调减2005年年初长期股权投资13,580,515.98元，调减2005年年初长期投资 减值准备13,580,515.98元，调增2005年年初其他应收款13,580,515.98元，调增2005年年初坏账准备 13,580,515.98元。 （7）本年度本公司根据法院判决书、贷款合同及提供贷款金融机构回复的询证函，共计补提贷款利息 7,193,320.86元，除2005年度应分摊的2,067,033.11元外，其余5,126,287.75元从简计作2004年度的贷款 利息支出。为此，调增2004年度财务费用5,126,287.75元，调增2005年年初预提费用5,126,287.75元，调 减2005年年初未分配利润5,126,287.75元。 （8）本公司控股子公司中福置业公司（持股比例98%）会计差错累计调减2004年年初未分配利润 35,585,509.81元，调减2004年度净损益5,023,494.62元，相应调减2005年初未分配利润40,609,004.43元。 本公司根据中福置业公司更正后的净资产，相应调增母公司2004年度投资收益501,394.67元，调减母公司 2004年年初未分配利润501,394.67元。中福置业公司的重大会计差错事项如下： A._根据福建省地方税务局闽地税案处[2004]3号《税务处理决定书》，中福置业公司应补缴1995年至2002 年的税收滞纳金5,724,057.51元。该事项调增2004年度营业外支出5,724,057.51元，调增2005年年初其他 应付款5,724,057.51元，调减2005年年初未分配利润5,724,057.51元。 B._中福置业公司将1998年之前支付给本公司的资金占用费计入存货成本，且在合并报表时未予以抵销。本 年度中福置业公司将该事项作为会计差错更正，调减2004年年初未分配利润26,635,222.98元，调减2004 年度主营业务成本1,033,845.00元，调减2005年年初存货25,601,377.98元，调减2005年年初未分配利润 25,601,377.98元。 C._中福置业公司2005年根据确认的存货开发成本调整以前年度暂估开发成本，相应调减2004年年初未分配 利润7,140,856.31元，调增2004年度主营业务成本718,030.59元，调减2005年年初存货7,858,886.90元， 调减2005年年初未分配利润7,858,886.90元。 D._中福置业公司从2000年至2004年重复确认收入22,311,779.56元，并重复结转成本及计提税金。本年将 该事项作为会计差错更正，调增2004年年初未分配利润447,704.82元，调增2004年度净利润86,557.39元， 调增2005年年初存货21,607,738.00元，调增2005年年初预收账款22,311,779.56元，调减2005年年初应交 税金1,193,680.21元，调减2005年年初其他应交款44,623.56元，调增2005年年初未分配利润534,262.21 元。 E._中福置业公司将乐福苑项目2002年的销售退回分别在2003年至2005年期间调减当期销售收入。中福置业 公司本年将该事项作为会计差错更正，该事项调减2004年年初未分配利润2,369,749.34元，调增2004年度 净利润409,222.34元，调增2005年年初存货4,203,157.21元，调减2005年年初应收账款371,055.00元，调 增2005年年初预收账款6,154,815.00元，调减2005年年初应交税金349,134.05元，调减2005年年初其他应 交款13,051.74元，调减2005年年初未分配利润1,960,527.00元。 F._根据中福置业公司与福建省六建建工集团公司于2003年12月16日签订的补充协议，中福置业公司将部分 房产以6,716,774.00元作价抵偿欠福建省六建建工集团公司的工程款，本公司在2003年度未确认该事项并 在2004年度及2005年度重新确认部分上述已抵债房产的销售收入、成本及税金。本年度中福置业公司将上 述事项作为会计差错更正，调增2004年年初未分配利润112,614.00元，调减2004年度净利润111,031.25元， 调减2005年年初存货5,487,230.28元，调增2005年年初应交税金及其他应交款340,191.69元，调减2005年 年初应付账款5,930,000.00元，调增2005年年初资本公积100,995.28元，调增2005年年初未分配利润 1,582.75元。 上述会计差错更正事项对以前年度财务状况和经营成果的影响列示如下： 项 目_ 本年调整后_ 上年审定数_ 影响数 2004年年初未分配利润_ -637,775,581.87 _-572,971,970.93_ -64,803,610.94 2004年年初未确认投资损失 -37,617,063.50 _-_ -37,617,063.50 2004年度净利润_ -117,993,776.77 -142,916,346.69_ 24,922,569.92 2004年度未确认投资损失_ -39,531,131.55 _-16,781,713.56_ -22,749,417.99 2005年年初未分配利润_ -755,769,358.64 _-715,888,317.62_ -39,881,041.02 2005年年初未确认投资损失 -77,148,195.05 _-16,781,713.56_ -60,366,481.49 2005年年初净资产_ -247,846,986.00 _-147,599,463.49_ -100,247,522.51 福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告摘要 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明。 □ 适用 √ 不适用