平潭发展(000592)ST中福2001年年度报告

２００１ 年年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 上海立信长江会计师事务所对公司出具了带说明段无保留意见的审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 一、公司简介： １．法定中文名称：福建省中福实业股份有限公司 法定英文名称：ＦＵＪＩＡＮ ＣＦＣ ＩＮＤＵＳＴＲＩＥＳ Ｃ０．，ＬＴＤ． ２．公司法定代表人：甘晓笛 ３．公司董事会秘书：邹 薇 联系地址：福建省福州市华林路 ３１２ 号 电话：０５９１－７５７１２８５、７５８１０３８ 传真：０５９１－７５８２０８８ 电子信箱：０００５９２ｚｗ＠ｓｉｎａ．ｃｏｍ 证券事务代表：鲁 飞 电话：０５９１－７５７１２８１ 电子信箱：ｍｒｌｕｆｅｉ＠２１ｃｎ．ｃｏｍ ４．公司注册地址：福建省福州市五四路 １５７ 号新天地大厦 ２１ 层 公司办公地址：福建省福州市华林路 ３１２ 号 邮政编码：３５００１３ 电子信箱：ｃｆｃ＠ｐｕｂｌｉｃ．ｆｚ．ｆｊ．ｃｎ ５．公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、 《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：福建省福州市华林路 ３１２ 号 ６．公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：ＳＴ 中福 股票代码：０００５９２ ７、其他有关资料： 公司变更注册登记日期：２００１ 年 １１ 月 １ 日 注册登记地点：福建省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：３５００００１００１６０５ 税务登记号码：３５０１１１１５８１５６４１９ 公司聘请的会计师事务所名称：上海立信长江会计师事务所有限公司 办公地址：上海市南京东路 ６１ 号四楼 1 福建省中福实业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 １．本年度会计数据 单位：人民币元 利润总额 －１０４，０４２，３９７．２７ 净利润 －１０５，７５４，９２０．５２ 扣除非经常性损益后的净利润 －３２，２７８，８２７．０８ 主营业务利润 ２１，０１５，４１４．４０ 其他业务利润 １８，７１８，３２８．８１ 营业利润 －２４，４２３，６２８．０６ 投资收益 ７３，０１８．１０ 补贴收入 —— 营业外收支净额 －７９，６９１，７８７．３１ 经营活动产生的现金流量净额 －５，９７７，４４０．５１ 现金及现金等价物净增加额 ６９，４１４，５８１．４６ 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额 收取的资金占用费 ４，５０６，０００．１３ 委托投资收益 １，７０９，６９３．７４ 营业外收支净额 －７９，６９１，７８７．３１ 合 计 －７３，４７６，０９３．４４ ２．主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 ２０００ 年 １９９９ 年 指标项目 ２００１ 年 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 ７８，３１４，４８２．８３ １４３，７４０，０７８．７３ １４３，７４０，０７８．７３ １７９，４７７，６８９．０８ １７９，４７７，６８９．０８ 净利润 －１０５，７５４，９２０．５２ １４，４２７，０８１．２７ １４，４２７，０８１．２７ －１３２，９４０，４７７．５８ －１６０，６１３，６７５．９８ 总资产 １，１７０，８８２，０３８．１６ ７６０，２６２，３８８．８１ ８９９，４１９，８１７．４１ ９１６，４５１，８２８．２３ ８４３，８３０，６９９．１０ 股东权益 １９３，９６７，２７２．３６ １６９，１８３，９０３．１９ ３０８，３７２，００９．０３ ２４９，２０５，６６１．３５ １４６，３８２，９５０．０８ 每股收益 －０．３５９ ０．０４９ ０．０４９ －０．４５ －０．５５ 扣除非经常性损益后 －０．１１ －０．１２０５ －０．１２０５ －０．４１ －０．５２ 的每股收益 每股净资产 ０．６５９ ０．５７５ １．０４７ ０．８４６ ０．４９７ 调整后每股净资产 ０．４４８ ０．３７９ ０．８５２ ０．５９１ ０．３９ 每股经营活动产生的 －０．０２ —— ０．０６３ —— ０．３７ 现金流量净额 净资产收益率（％） －５４．５２ ８．５３ ４．６８ －５３．３５ －１０９．７２ 注：①．报告期内公司总股本无任何变动，故加权每股平均收益与每股收益相同。 ②．主要财务指标的计算方法 每股收益＝净利润／年度末普通股份总数 每股净资产＝年度末股东权益／年度末普通股股份总数 调整后的每股净资产＝（ 年度末股东权益－三年以上应收帐款净额－待摊费用－待处理（流动、固 定）资产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金余额）／年度末普通股份总数 每股经营活动产生的现金流量净额＝经营活动产生的现金流量净额／年度末普通股股份的总数 净资产收益率＝净利润／年度末股东权益×１００％ 2 福建省中福实业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则》 （第 ９ 号）通知要求，计算 ２００１ 年 度利润数据如下： 2001 年 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.83 11.57 0.0714 0.0714 营业利润 -12.59 -13.45 -0.0829 -0.0829 净利润 -54.52 -58.24 -0.3592 -0.3592 扣除非正常性损益后的净利润 -16.64 -17.77 -0.1096 -0.1096 ３．报告期内股东权益变动情况 项目 期初数 本期增加 期末数 变动原因 股本 ２９４，４０４，６５５ ２９４，４０４，６５５ 资本公积 ２５３，９５１，４５４．０７ ２５３，９５１，４５４．０７ 盈余公积 ３３，０３５，０３２．６４ ３３，０３５，０３２．６４ 法定公益金 １２，４２１，５７９．３０ １２，４２１，５７９．３０ 未确认的投资损失 －１３９，１８８，１０５．８４ １３９，１８８，１０５．８４ ０ 对长期投资追溯调整 未分配利润 －２８８，２３７，６７５．９８ －１０５，７５４，９２０．５２ －３９３，９９２，５９６．５０ 报告期内亏损 货币换算差额 １５，２１８，５４３．３０ －８，６４９，８１６．１５ ６，５６８，７２７．１５ 报表合并范围变化 股东权益合计 １６９，１８３，９０３．１９ ２４，７８３，３６９．１７ １９３，９６７，２７２．３６ 三、股本变动及股东情况 １、股本变动情况 （１）股份变动情况表 数量单位：股 本次 本次 本次变动增减（＋，－） 变动前 变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 一、未上市流通股份 130873600 １３０８７３６００ １、 发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 130873600 １３０８７３６００ 76222900 ２、 募集法人股份 ７６２２２９００ ３、 内部职工股 ４、 优先股或其他 496771 －４９６７７１ 未上市流通股份合计 207593271 －４９６７７１ ２０７０９６５００ 二、已上市流通股份 86811384 ＋４９６７７１ ８７３０８１５５ １、 人民币普通股 ２、 其他 已上市流通股份合计 86811384 ＋４９６７７１ ８７３０８１５５ 三、股份总数 ２９４４０４６５５ ２９４４０４６５５ 3 福建省中福实业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 （２）股票发行与上市情况 ２００１ 年 １ 月 ９ 日，公司转配股 ４９６７７１ 股获准上市流通。 公司目前不存在内部职工股。 ２、股东情况介绍 （１）报告期末股东总数：４０８５５ 户 （２）公司前十名股东持股情况： （截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日） 名序 股东名称 持股数量（股） 持股比例 质押或冻结情况 １ 福建省神龙企业集团有限公司 ５８８９００００ ２０％ 质押 ２ 福州中威实业有限公司 ３４０６００００ １１．５７％ 质押 ３ 象山黄金海岸大酒店有限公司 １２５０００００ ４．２５％ ４ 象山香溢欢乐大世界娱乐有限公司 １０００００００ ３．４０％ ５ 上海源长礼品包装有限公司 ９８５００００ ３．３５％ ６ 福建省华侨信托投资公司 ５４２３６００ １．８４％ ７ 福建省三星建材联合贸易公司 １８７２０１３ ０．６４％ ８ 中国人民建设银行福建省分行 １８５９０００ ０．６３％ ９ 福建华兴信托投资公司 １５１５０８５ ０．５１％ １０ 福建省九盛经济开发公司 １３４７７７５ ０．４６％ 注：①前十名股东所持股份性质为法人股 ②象山黄金海岸大酒店有限公司和象山香溢欢乐大世界娱乐有限公司存在关联关系 （３）控股股东及持股 １０％以上股东情况 Ａ、福建省神龙企业集团有限公司成立于 １９９５ 年 ６ 月 ２３ 日，为公司第一大股东，法定代表人 叶能湘，经营范围包括食品、饮料的生产、加工、销售等，产品有绿得饮料、福建老酒，注册资本 ６４００ 万元人民币，股权结构为：陈克恩出资 ５５８５ 万元，持股 ８７．２７％；陈克根出资 ８１５ 万元，持股 １２．７３％。 Ｂ、福州中威实业有限公司成立于 １９９７ 年 ４ 月 ２９ 日，为公司第二大股东，法定代表人周敏凯， 主要业务为实业投资，注册资本 ７０００ 万元。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 １、 董事、监事、高级管理人员的情况 （１）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期 持股数量 甘晓笛 董事长兼总经理 男 ４７ ２００１．９－２００４．９ ０ 王王争光 副董事长兼副总经理 男 ５８ ２００１．９－２００４．９ ０ 陈克根 董事 男 ３７ ２００１．９－２００４．９ ０ 周福生 董事、副总兼财务总监 男 ４１ ２００１．９－２００４．９ ０ 陈忠荣 董事 男 ３４ ２００１．９－２００４．９ ０ 史荣贵 董事 男 ４４ ２００１．９－２００４．９ ０ 魏杰 独立董事 男 ５０ ２００１．９－２００４．９ ０ 潘金龙 监事召集人 男 ４８ ２００１．９－２００４．９ ０ 4 福建省中福实业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 叶能湘 监事 男 ５６ ２００１．９－２００４．９ ０ 林纪农 监事 男 ４６ ２００１．９－２００４．９ ０ 郝征宇 副总经理 男 ４７ ２０００．８－２００３．８ ０ 邹薇 董秘 女 ４８ ２００１．１２－２００４．１２ ０ （２） 、董事、监事在股东单位任职情况 董事陈克根任福建省神龙企业集团有限公司董事局执行主席，自 １９９５ 年起任职。 （３） 、年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员报酬是根据当地上市公司高管人员的报酬及本公司的实际情况， 由有关部门提出方案，经营班子讨论确定后，报董事会研究确定。 在本公司领取报酬的现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 ４６２５００ 元。 金额最高的前三名董事的报酬总额为 ２５４３００ 元。 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 ２７７９００ 元。 在本公司领取报酬的董事、监事、高管人员在本年度报酬数额区间的人数：１０ 万以上 １ 人；８ ——１０ 万 １ 人；６——８ 万 ２ 人；６ 万以下 ３ 人 董事陈克根、史荣贵、魏杰；监事潘金龙、叶能湘不在公司领取报酬、津贴。董事陈克根、监 事潘金龙、叶能湘在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴。 （４） 、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 董事更换情况：２００１ 年 ８ 月 １４ 日召开的 ２００１ 年第三次董事会同意游宪生因工作变动辞去董 事职务；陈克恩因工作需要辞去董事职务；周慈云因股权变动辞去董事职务；纪金华、苏伟因工作 变动辞去董事职务。２００１ 年 ９ 月 ２０ 日召开的 ２００１ 年第一次临时股东大会审议通过并增补甘晓笛、 王王争光、周福生、陈忠荣、史荣贵为董事。 监事更换情况： 报告期内，监事无变更。 高级管理人员更换情况： ２００１ 年 ２ 月 ６ 召开的第一次董事会同意游宪生因工作需要辞去总经理职务，纪金华因工作需 要辞去财务总监职务，同时聘甘晓笛任总经理； ２００１ 年 ８ 月 １４ 日召开的 ２００１ 年第三次董事会同意欧永山因工作变动辞去副总经理职务，董 良浩因工作变动辞去董事会秘书职务；同时聘王王争光任副总经理，周福生任财务总监兼董事会秘 书； ２００１ 年 １２ 月 ２５ 日召开的 ２００１ 年第六次董事会同意聘周福生任副总经理；同时周福生因工作 需要辞去董事会秘书职务，聘邹薇任董事会秘书。 ２、 公司员工情况 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日本公司在职员工 １５３ 人。有职称的专业技术人员 １２８ 人， 占总人数 ８３．６％； 其中：工程技术人员 ７３ 人，财务人员 ２３ 人，行政人员 ２０ 人；大专以上学历的员工占 ７８％。 五、公司治理结构 1、公司严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司 法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，公司修订了《公司章程》 、《股东大会议事规则》 、 5 福建省中福实业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 《董事会议事规则》和《监事会议事规则》 。这些规则符合中国证监会和国家经贸委于 2002 年 1 月 7 日发布的《上市公司治理规则》规范性文件的要求，主要内容如下： （1）关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所 有股东能够充分行使自己的权利；对法律、法规所规定的重大事项，公司均在中国证监会指定的信 息披露报纸和网站按照要求进行披露，保证股东的知情权和参与权；公司严格按照《上市公司治理 准则》建立了股东大会议事规则，严格按照《上市公司股东大会规范意见》的要求召集、召开股东 大会，尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决权；公司关联交易公平合理，并 对定价依据予以充分披露。 （2）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利。公司 的重大决策完全由股东大会和董事会依法作出，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务 等方面做到互相独立。公司董事会、监事会和内部机构能够正常运作。 （3）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并将进 一步完善董事的选聘程序、公司已经实行累积投票制度；公司各位董事能够以认真负责的态度出席 董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责 任；公司董事会人数和人员构成符合有关法律、行政法规的要求；董事会会议严格按董事会议事规 则的规定程序进行。公司已按有关规定聘任一名独立董事，并将根据中国证监会发布的《关于在上 市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定要求建立独立董事制度。 （4）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会 建立了监事会的议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对全体股东负责的精神， 对公司财务以及公司董事、公司总裁和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （5）关于绩效评价与激励约束机制：公司积极建立公正、透明的董事、监事各级经理人员和 员工的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规和公司章程的规 定。 （6）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工等其他利益相关者 的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 （7）关于信息披露与透明度：公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、 完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司指定董事会秘书负责信 息披露工作、接待股东来访和咨询，向投资者提供公司公开披露的资料。 公司按照《公司法》等有关法律法规的要求规范运作，并将一如既往地按照有关议事规则和 中国证监会 2002 年 1 月 7 日发布的《上市公司治理准则》等要求规范运作，尽快完善相关制度建 设，结合公司实际情况设立董事会专门委员会，提高科学决策水平，不断完善法人治理结构，努力 寻求利润最大化，切实维护全体股东的利益。 2、独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定要 求，已聘任一名独立董事，独立董事受聘后能按规定履行其职责。董事会将再提名两位独立董事候 选人交 2001 年度股东大会审议。 3、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 （1）人员方面：本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是相互独立的，设立了独立 的人事管理部门。公司经理层人员均在本公司领取薪酬，且均未在股东单位担任除董事以外的重要 6 福建省中福实业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 职务。 （2）资产方面：本公司拥有的企业，固定资产、无形资产与控股股东均相互独立。 （3）财务方面：本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 并独立在银行开户。 （4）机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构。 （5）业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。 4、高级管理人员的考评及激励机制 公司与高级管理人员签定了聘任合同，明确责任义务及奖惩措施。董事会根据下达的公司年度 经营考核指标对高级管理人员的业绩和绩效进行考评、奖励。今后公司将继续完善高级管理人员的 考评与激励机制。 六、股东大会简介 １、股东大会的通知、召集、召开情况 ２００１ 年公司共召开一次年度股东大会，一次临时股东大会。 ①２００１ 年 ４ 月 ２０ 日，公司在《证券时报》上刊登召开年度股东大会通知。２００１ 年 ５ 月 ３０ 日 上午，在福州市五四路 １５７ 号新天地大厦 ２１ 层本公司会议室召开 ２０００ 年度股东大会，到会股东共 ６ 户，代表股份 １３，０８７．３６ 万股，占总股本的 ４４．４５％。 ②２００１ 年 ８ 月 １７ 日， 公司在《证券时报》上刊登召开 ２００１ 年第一次临时股东大会通知。 ２００１ 年 ９ 月 ２０ 日上午，在福州市华林路中福实业大厦七楼会议室召开第一次临时股东大会，到会股东共 ４ 户，代表股份 １１，５４５ 万股，占总股本的 ３９．１２％。 ２、会议通过如下决议： ① ２００１ 年度股东大会通过如下决议 审议通过《二 ０００ 年度董事会工作报告》 ； 审议通过《二 ０００ 年度监事会工作报告》； 审议通过《二 ０００ 年度财务决算、利润分配及亏损弥补议案》，决定 ２０００ 年度 利润不分配，用于弥补历年亏损； 审议通过《对福建省华兴会计师事务所出具的保留意见的解释性说明》 ； 审议通过《关于修改公司〈章程〉部份条款的议案》，决定 Ａ 、修改经营范围，删去“承包中 外合资、合作生产经营任务，承办三来一补及境外投资企业；国内广告设计、制作、宣传；石油制 品（代购代销） ，煤炭的销售” 。Ｂ、公司住所变更为福建省福州市五四路 １５７ 号新天地大厦 ２１ 层， 邮编 ３５０００３。 上述决议刊登于 ２００１ 年 ５ 月 ３１ 日《证券时报》 、《中国证券报》 。 ② ２００１ 年第一次临时股东大会通过如下决议： 审议通过《关于批准扩大对上海中福企业发展有限公司投资的议案》 ； 审议通过《关于选举甘晓笛先生为公司董事的议案》 审议通过《关于选举王王争光先生为公司董事的议案》 审议通过《关于选举周福生先生为公司董事的议案》 审议通过《关于选举陈忠荣先生为公司董事的议案》 审议通过《关于选举史荣贵先生为公司董事的议案》 7 福建省中福实业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 上述决议刊登于 ２００１ 年 ９ 月 ２１ 日《证券时报》 、《中国证券报》 。 ３、更换公司董事情况 ２００１ 年 ８ 月 １４ 日召开的 ２００１ 年第三次董事会同意游宪生因工作变动辞去董事职务；陈克恩 因工作需要辞去董事职务；周慈云因股权变动辞去董事职务；纪金华、苏伟因工作变动辞去董事职 务。２００１ 年 ９ 月 ２０ 日召开的 ２００１ 年第一次临时股东大会审议通过并增补甘晓笛、王王争光、周福 生、陈忠荣、史荣贵为董事。 七、董事会报告 １、公司经营情况 （１）公司是在深圳证券交易所挂牌上市的以房地产开发为主业的上市公司，业务涉及房地 产开发、工程承包、公用事业投资等领域。 ①公司主要经营业务范围：房地产开发、国内外工程承包、物业管理与经营、工程建筑设计、 室内外装璜装修、实业投资等。 报告期内公司的主营业务收入及主营业务利润主要来自于房地产销售。 ②公司主营业务分地区及分布情况 公司 ２００１ 年度主营业务收入 ７８３１ 万元，主要为房地产业务销售收入。主营业务成本 ５４８３ 万 元，主营业务毛利为 ２３４８ 万元，毛利率为 ３０％。 地区分布情况如下： 项目 主营业务收入（万元） 主营业务成本（万元） 主营业务毛利（万元） 福州 ３２０４ １９５４ １２５０ 上海 ４４７３ ３３７７ １０９６ 南京 １５４ １５２ ２ 合计 ７８３１ ５４８３ ２３４８ （２）公司主要全资子公司及控股子公司的经营情况及业绩 福建省中福置业发展有限公司，该公司以房地产开发为主业，注册资本 2000 万元，2001 年 度总资产 1.02 亿元，主营业务利润 489 万，净利润 51 万元，主要运作“中福西湖花园” 、及“乐 福苑”两大项目。 “中福西湖花园”项目由于历史原因，开发周期较长； “乐福苑”项目为 2 幢多层 及 1 幢小高层商住楼，现 3#楼单体已基本完成，2#楼单体于 12 月 8 日主体结构封顶，砌体工程已 到 6 层；1#楼单体已完成结构 11 层，预计 2002 年 10 月完成单体竣工验收。销售方面 3#楼 28 个 单元全部售磬，2#楼 30 个单元售出 25 个，店面、商场也已全部出售。 上海中福实业投资有限公司，该公司主要从事房地产开发，注册资本 8000 万元，总资产 1.89 亿元，主营业务利润为 985 万元，净利润-489 万元。主要运作项目为“和福花苑” ，该项目销售已 接近尾声。 江苏八达房地产开发有限公司，注册资本 200 万美元，总资产 1 亿元，净利润-283 万元。该 公司主要运作“爱达花园”项目，由于该项目前期开发楼盘已基本售完，本年度业绩下滑，目前该 公司新开发 61 亩“爱达花园”三期工程，开发面积达 8 万平方米，已全面动工。 （3）主要供应商、客户情况 本公司为房地产开发经营企业，主要承建商为福建二建建设集团公司。公司是提供个人商品 房的公司，主要客户为购买商品住宅的个人。 8 福建省中福实业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 （４）在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司在经营中遇到的主要问题是①为福建九州集团股份有限公司和中国福建国际经济技术合作 公司贷款提供担保形成的或有负债压力大；②现金流量不足，资金周转较紧张。 公司主要采取了以下对策： ① 对历史上遗留下来的为股东或股东下属企业担保问题，争取多方协调，将损失减少到最小 程度。 ②主动反映，积极应诉，通过请求政府协调及诉讼维权等措施争取减免债务数额，或实施债务 重组。 ③大力拓展以“短、平、快”住宅为主的新项目，做好新项目的策划、设计、营销等各项工作， 保质、保量、按时完成在建工程建设计划，加大促销力度，推出适销商品房，及时回笼销售资金， 确保新上项目不积压不留尾巴。 ④通过投资合作等方式，积极寻求资产重组机遇；选择主业突破，剥离不良资产，提升资产质 量。优化产业结构，培育新的利润增长点；疏通现金流通渠道，以便巩固公司资信，恢复融资能力。 ⑤实施有效资产的科学管理。从经营业绩、资产规模、发展前景等各方面对资产进行科学界定 分类，然后对不同情况的资产采取不同的管理模式；对与主业紧密相关的企业，则根据公司总体经 营的目标，下达经营指标，确定目标责任；对与主业不相关联的，则采取承包、租赁等方式委托经 营；对与主业不相关联的，又零星分散的，采取出售变现等方式，增加公司现金流量，整合公司资 产等。 （５）公司未曾公开披露过 ２００１ 年度盈利预测或 ２００１ 年度经营计划。 ２、公司投资情况 （１）募股资金情况 本年度公司没有配股，无募股资金投资问题。 （２）其他投资情况 ①公司董事会通过决议以人民币 4653 万元收购耀全实业有限公司所持有的河南灵广制药有限公 司 47％的股权（见 2001 年 8 月 17 日《证券时报》 ），由于涉及办理境外股权转让手续，截至报表日， 上述收购股权尚未办妥。 ②公司董事会通过决议并经 2001 年第一次临时股东大会审议通过，扩大对子公司上海中福企业 发展有限公司的投资，以本公司持有的优星纺织（福建）有限公司 30.56%的股权及对上海中福公司债 权作为新增出资，并吸收上海中豪实业投资有限公司、福州中威实业有限公司和上海富通实业投资有 限公司作为上海中福公司的新股东，使其注册资本从 8000 万增至 2 亿元。 （见 2001 年 8 月 17 日、2001 年 9 月 21 日《证券时报》 、《中国证券报》 ） ③由本公司与间接控股的上海中福物业管理有限公司共同出资，在上海投资成立上海福优贸 易有限公司。注册资本 200 万元人民币，其中：我司出资 180 万元人民币，持股 90%；上海中福物 业管理有限公司出资 20 万元人民币，持股 10% 。 （见 2001 年 10 月 28 日《证券时报》 《中国证券报》 ） 目前，该公司已注册成立。 ④公司董事会通过决议同意下属子公司上海中福企业发展有限公司出资成立上海新力饮品有 限公司（见 ２００１ 年 １１ 月 １ 日《证券时报》 《中国证券报》 ）。2001 年 12 月 7 日，子公司上海中福企 业发展有限公司与福州中威实业有限公司及香港健裕有限公司共同在上海市松江区投资设立了中外合 资企业上海新力饮品有限公司，上海新力饮品有限公司的注册资本 2000 万美元，其中上海中福企业发 9 福建省中福实业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 展有限公司投资 600 万美元，占注册资本 的 30％。 ３、 公司财务状况 项目 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日 变动比例 原因 贷款及往来款增加，报表合并 总资产 １，１７０，８８２，０３８．１６ ７６０，２６２，３８８．８１ ５４．０１％ 范围变更。 长期借款转入一年内到期的长 长期负债 ２，０００，０００．００ ２２，０００，０００．００ －９０．９％ 期负债。 因本年亏损及合并范围发生变 股东权益 １９３，９６７，２７２．３６ １６９，１８３，９０３．１９ １４．６４％ 化。 主营业务利润 ２１，０１５，４１４．４０ ３２，０１９，３８４．１８ －３４．３６％ 主营业务收入降低，利润下降。 巨额亏损主要系计提预计负债 净利润 －１０５，７５４，９２０．５２ １４，４２７，０８１．２７ —— ７７７８ 万元，计提坏帐准备 １２００ 万元。 ４、生产经营环境以及宏观政策、法规对公司的财务状况和经营的影响。 随着国家房改政策深化，房地产开发显示出投资增加、开竣工面积增长较快、商品房销售价格 稳中趋升等特点。中国加入 ＷＴＯ 后，外资机构陆续迁入将进一步刺激房地产销售市场，房地产开发 总体形势向好，但同时房地产开发公司也将面临外资同业从实力、管理、销售等各方面强有力的竞 争，公司必须苦练内功，改善经营理念，尽快提高经营管理水平以适应竞争。 ５、对会计师事务所所出具的带说明段的审计报告所涉及事项的说明。 （１）关于中福集团及 ＳＴ 九州担保问题。 因历史原因，我司为原控股股东中福集团提供贷款担保 ９１９４．６８ 万元，为 ＳＴ 九州提供贷款担 保 １０９００ 万元，根据中福集团和 ＳＴ 九州目前财务状况恶化的事实以及诉讼审结情况，我司已经按 照可能承担责任的 ５０％计提了预计负债 ７７７７．６ 万元，现公司仍在努力通过政府协调及诉讼手段争 取为上述贷款免除或部分免除担保责任，或通过与债权人协商实现债务重组。 （２）关于存货中商品房尚未取得产权证问题。 因部分房产是由中福集团抵债所得，部分房产系合作项目分回，产权不明晰，办理过户手续较 复杂，现公司仍在积极寻求解决办法，如出售、置换、抵债等。 （３）关于长期股权投资未办理合法过户手续问题。 Ａ、上海福川建筑工程有限公司 ５０％股权，系 ９８ 年 ３ 月从中福集团购进，但因其他股东债权、 股权关系未理顺，未能办理过户手续，我司已在以前年度对该项投资全额计提减值准备；Ｂ、龙安 塑胶工业有限公司 ９２％股权系我司于 ２００１ 年 １２ 月份用所持有的难以收回的债权置换而来，尚需时 间办理股权变更手续；Ｃ、宝安兴中制衣有限公司股权系下属公司投资转入，目前过户工作已取得 一定进展，公司对该资产拟作出售处理。 （４）关于有关房地产项目未决事项。 此系我司子公司上海中福企业发展有限公司其他应付款中所挂应付配套费，是以前年度完工工 程未决税费，目前该工程早已完工，并已完成工程决算。 ６、新年度业务发展计划。 公司董事会将紧紧围绕提高经济效益培育利润增长点这一中心任务开展工作，以生产经营、发 展实业为主，以资本经营、资产重组、兼并等为辅，全面提高公司经营业绩、规模、实力。 （１） 根据《上市公司治理规则》，进一步健全法人治理结构，规范运作，改选董事会，增 加独立董事人选，增设董事会专业委员会。 10 福建省中福实业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 （２） 建立以提升经济效益为中心的运营机制，实现企业管理的发展创新，继续以短平快 项目为主，实现主业的整体突破，年内确保福州“金山花园”项目启动，并实现预售 ５０％；江苏八 达公司“爱达花园”８ 万平方米开发面积全面竣工并争取销售 ８０％。 （３） 继续寻找资产重组机遇，争取在年内对公司进行一次重大资产重组和债务重组，以 期实现剥离不良资产，减轻债务负担，优化产业结构，培育新的利润增长点的目的，使公司得以持 续稳定经营。 （４） 优化资产，加强传统产业管理，继续在高新技术领域的有益尝试。 （５） 拓展融资渠道，减轻负债压力，重建银企关系，诚信经营，树立良好的社会形象。 ７、董事会日常工作情况 （１） 报告期内董事会的会议情况及决议内容。 ①2001 年 2 月 6 日召开 2001 第一次董事会，通过以下决议：A、收购河南灵广制药有限公司 51% 股权；B、因工作需要同意游宪生辞去总经理职务；C、同意陈克根辞去董事长职务，推选游宪生 为董事长；D、因工作需要，同意纪金华先生辞去财务总监职务；E、同意聘任甘晓笛先生为总经 理。 （详见 2001 年 2 月 9 日《证券时报》 ） ②2001 年 4 月 18 日召开 2001 年第二次董事会，通过以下决议：A、2000 年度总经理工作报告 及 2001 年度经营计划；B、2000 年度董事会工作报告；C、2000 年度财务决算报告及分配预案，2000 年利润不分配，用于弥补往年亏损，也不实行公积金转增股本；D、2000 年度报告及报告摘要；E、 对会计师事务所出具的审计报告有关问题的说明；F、关于召开年度股东大会的决议；G、董事会 议事规则；H、申请撤销对我司股票实行特别处理的报告；I、修改《章程》部分条款的决议。 （详 见 2001 年 4 月 20 日《证券时报》 ） ③ ２００１ 年 ８ 月 １４ 日召开 ２００１ 年第三次董事会，通过以下决议：Ａ、２００１ 年中期报告及其摘 要；Ｂ、２００１ 年中期利润分配预案，上半年利润不分配，用于弥补往年亏损，也不实行公积金转增 股本；Ｃ、扩大对子公司上海中福企业发展有限公司的投资；Ｄ、同意将收购耀全实业股份有限公司 持有的河南灵广制药有限公司 ５１％股权变更为以 ４６５３ 万元收购 ４７％股权；Ｅ、董事会成员变更；Ｆ、 高管人员变动；Ｇ、定于 ２００１ 年 ９ 月 ２０ 日召开 ２００１ 年度第一次临时股东大会。（详见 ２００１ 年 ８ 月 １７ 日《证券时报》） ④ ２００１ 年 ９ 月 ２０ 日召开 ２００１ 年第四次董事会，通过以下决议：Ａ、推选甘晓笛先生担任董事 长职务，推举王王争光先生担任副董事长职务；Ｂ、变更工商营业执照注册地址；Ｃ、授权经营班子 出售五项资产；Ｄ、授权经营班子债务重组；Ｅ、同意将上海中福企业发展有限公司对我司帐面负债 ３０５５．５２ 万元，转为我司对上海中福企业发展有限公司的股权投资。 （详见 ２００１ 年 ９ 月 ２１ 日《证 券时报》 《中国证券报》） ⑤ ２００１ 年 １０ 月 ２８ 日召开第五次董事会，通过以下决议：Ａ、同意 ２００１ 年第三季度报告；Ｂ、 同意下属子公司上海中福企业发展有限公司出资成立上海新力饮品有限公司；Ｃ、同意将本公司持 有的优星纺织（福建）有限公司 ３０．５６％股权相对应的经营权承包给上海富通投资有限公司；Ｄ、同 意投资成立上海福优贸易有限公司（详见 ２００１ 年 １１ 月 １ 日《证券时报》 《中国证券报》 ） ⑥ ２００１ 年 １１ 月 ２１ 日召开临时董事会，通过以下决议：部分终止执行 ２０００ 年第一次临时股 东大会批准的资产置换项目。（详见 ２００１ 年 １２ 月 １４ 日《证券时报》 《中国证券报》） ⑦ ２００１ 年 １２ 月 ２５ 日召开 ２００１ 年第六次董事会，通过以下决议：Ａ、更换会计师事务所；Ｂ、 11 福建省中福实业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 审议通过《风险提示公告》 ；Ｃ、高管人员变动。 （详见 ２００１ 年《证券时报》 《中国证券报》 ） （２）董事会严格执行股东大会授权事项，没有超越股东大会授予职权的范围，最大程度地维 护了广大中小股东的利益。报告期内完成 ２０００ 年第三次临时股东大会审议通过的转让本公司全资 子公司香港众益投资有限公司 １００％股权及香港侨益有限公司 １００％ 股权及转让苏州永昌房屋建设开 发有限公司 ９５％股权事项。 （详见 ２００１ 年 ５ 月 ３０ 日《证券时报》 ） ８．本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 ２００１ 年度公司亏损 １．０５ 亿元，本次利润分配方案：不分配，也不进行资本公积金转增股本。 八、监事会报告 １、会议情况 报告期内监事会依法定程序共召开四次会议。 （１）２００１ 年 ４ 月 １８ 日召开 ２００１ 年监事会第一次会议，通过如下决议： ① 审议通过 2000 年度监事会工作报告； ② 审议通过 2000 年年度报告及报告摘要； ③ 审议通过《监事会议事规则》。 （２）２００１ 年 ８ 月 １４ 日召开 ２００１ 年监事会第二次会议，通过如下决议： ① 审议通过 2001 年中期报告及摘要； ② 审议通过 2001 年中期利润分配预案； ③ 同意董事会扩大对上海中福企业发展有限公司投资的决议； ④ 同意以 4653 万元收购耀全实业股份有限公司持有的河南灵广制药有限公司 47%股权。 （3）2001 年 9 月 28 日召开 2001 年监事会第三次会议，通过如下决议： 审议通过《董事会对 ２０００ 年度审计报告中的保留意见事项进行的说明》 。 （４）２００１ 年 １０ 月 ２８ 日召开 ２００１ 年监事会第四次会议，通过如下决议： ① 审议通过 ２００１ 年第三季度报告； ② 同意董事会关于下属子公司上海中福企业发展有限公司联合出资成立上海新力饮品有限公 司的决议； ③ 同意董事会关于将所持有的优星纺织（福建）有限公司股权、河南灵广制药有限公司股权 相对应的经营权承包给上海富通投资有限公司及香港健裕有限公司的决议； ④ 同意董事会关于投资成立上海福优贸易有限公司的决议。 ２、报告期内监事会对有关事项的独立意见 （１）公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事 会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督， 认为公司董事会 ２００１ 年度的工作能严格按照《公司法》 、《证券法》、 《上市规则》 、《公司章程》及 其他有关法规制度进行规范运作，工作认真负责、经营决策科学合理，并进一步完善了内部管理和 内部控制制度，建立了良好的内控机制；公司董事恪尽职守、勤奋工作，执行公司职务时没有违反 法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （２）检查公司财务情况 公司监事会对公司财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为会计师事务所出具的带 12 福建省中福实业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 说明段无保留审计意见客观、公正，公司 ２００１ 年度财务报告能够真实、公允地反映公司的财务状 况和经营成果。 （３）公司最近一次募集资金是于 １９９７ 年 １１ 月配股所得，实际投入项目和承诺投入项目一致。 （４）公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易和损害部分股东利益或造成公司 资产流失。 （５）公司关联交易公平，未损害上市公司利益，无内幕交易行为。 （６）同意公司董事会对 ２００１ 年度上海立信长江会计师事务所出具的带说明段无保留意见的审 计报告的说明。 九、重要事项 １、重大诉讼、仲裁事项 公司在报告期内发生涉及公司的重大诉讼、仲裁事项情况： （已按规定在中国证监会指定信息披露报纸上进行了公告，详见十、财务会计报告、八、或有 事项、 （二）在报告期内发生涉及公司的重大诉讼、仲裁事项） ２、报告期内收购及出售资产、吸收合并事项 ２０００ 年 ５ 月本公司全资子公司香港福愿投资有限公司与香港豪都有限公司签订股权转让合同 书，将其拥有的南福房地产开发有限公司 ２２．５％股权转让给香港豪都，转让价款 ２０００ 万元，已收 到首期支付款 ２００ 万元。 ３、重大关联交易事项 （见十、财务报告、七、关联方关系及其交易） ４、重大合同及履行情况 （1）2001 年 5 月 7 日公司与香港健裕有限公司签订协议，由香港健裕有限公司委托公司管理侨益 （福建）房地产开发有限公司,管理期限为 2001 年 1 月 1 日至 2001 年 12 月 31 日，2002 年以后的托管 事项在每年年初协议，香港健裕有限公司支付公司年托管费用 450 万元。本期公司已获得上述托管费 收入 4,500,000 元并已计入其他业务利润。 （2）2001 年 9 月 21 日公司与上海富通投资有限公司签订协议，将公司拥有的对优星纺织的 30.56 ％的股权交由上海富通投资有限公司承包经营，承包期限为二年（2001 年 1 月至 2003 年 1 月） ，承包 第一年公司应于 2001 年 12 月 31 日前收取承包费 400 万元，承包第二年收取承包费 450 万元。公司本 期实际确认收入 450 万元并已计入其他业务利润。 ５、公司或持股 ５％以上股东承诺事项 公司或持股 ５％以上股东不存在承诺事项。 ６、更换会计师事务所 经 ２００１ 年 １２ 月 １５ 日召开的 ２００１ 年第六次董事会审议通过，并经 ２００２ 年 ３ 月 １１ 日召开的 ２００２ 年第一次临时股东大会表决通过。鉴于公司拟依托上海国际金融、经济、贸易中心的区位优势，利 用其完善的基础设施和优惠的政策法规，在沪苏建立战略基地，以促进公司后续发展。为符合公司 未来战略发展的需要，公司结束与福建华兴会计师事务所的合作关系，改聘上海立信长江会计师事 务所为公司审计机构。 ２０００ 年度聘福建省华兴会计师事务所为公司审计所付报酬为 ５０ 万元。２００１ 年度聘上海立信长 13 福建省中福实业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 江会计师事务所为公司审计所付报酬为 ７０ 万元。以上会计师事务所的差旅费用均另由我司负担。 ７、报告期内因 ２００１ 年中期业绩为 ０．００３ 元比去年同期 ０．０２７ 元减少（下跌幅度 ８９％） ，但公 司未能按照规定刊登 ２００１ 年中期业绩预警公告，受到深交所公开谴责的处罚。 公司董事会深刻反省，吸取教训，今后严格遵守《证券法》 、《公司法》等证券法规及《上市规 则》的有关规定，及时、真实、准确、完整地履行信息披露义务。 ８、加入 ＷＴＯ 对公司的影响（见七、董事会报告 ４、生产经营环境以及宏观政策、法规对公司 的财务状况和经营的影响） ９、其它重大事项。 原公司股东中国福建国际经济技术合作公司将所持有的本公司法人股 3250 万 股（占总股本 11.04% ）质押于福建国际信托投资公司，经福建省高级人民法院裁定，以每股 1 元的价格，分别转 让于象山黄金海岸大酒店有限公司 1250 万股（占总股本 4.24%） 、浙江省烟草公司象山县公司 1000 万股（占总股本 3.40% ） 、象山香溢欢乐大世界娱乐有限公司 1000 万股（占总股本 3.40%）。 （详见 2001 年 4 月 21 日《证券时报》） 十、财务会计报告 审 计 报 告 信长会师报字（2002）第 10550 号 福建省中福实业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了 贵公司二 OO 一年十二月三十一日母公司及合并的资产负债表、二 OO 一年度母公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责，我们 的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。 在审计过程中，我们结合 贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 贵公司提供的上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重 大方面公允地反映了 贵公司二 OO 一年十二月三十一日的财务状况、二 OO 一年度经营成果和现 金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 此外,我们还注意到： 一、截至报表日止， 贵公司对原控股母公司中国福建国际经济技术合作公司（以下简称中 福集团）的贷款提供担保 9,194.68 万元，及 贵公司与福建九州集团股份有限公司（以下简称九州 集团）进行贷款互保，为其提供担保 10,900 万元均尚处担保责任期内。由于中福集团及九州集团 财务状况严重恶化，贵公司根据最高人民法院判决对中福集团不能清偿的部分应承担二分之一以及 对九州集团的担保情况，已经按照可能承担的责任的 50％计提了预计负债 7,777.6 万元。 二、如附注五/（六）/4 所述存货中有部分商品房尚未取得产权证及如附注五/（八）/ 1 所 述 尚有部分长期股权投资未办理完合法过户手续。 三、如附注五/（十四）/ 3 所注有关房地产项目未决事项。 上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 地址：中国·上海市 南京东路 61 号 4 楼 电话： （021）63606600 传真： （021）63501004 邮编：200002 14 福建省中福实业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 二 OO 二年三月二十八日 福建省中福实业股份有限公司 2001 年度会计报表附注 一、公司简介： 福建省中福实业股份有限公司的前身系由发起人中国福建国际经济技术合作公司以原下属 8 个 以工程承包及其关联业务为主的全资机构中福工程承包公司、中福房地产开发公司、中福建筑设计 公司、中福公司地产部、中福公司物资部、中福发展（香港）有限公司、中福技术服务（澳门）有 限公司及香港中新国际金融有限公司经资产评估净资产投入。于 1993 年经福建省经济体制改革委 员会闽体改（1993）078 号和闽体改（1993）134 号文批准设立的股份制有限公司。1996 年 3 月在 深圳证券交易所上市。2000 年 4 月福建省神龙企业集团有限公司通过收购公司股权成为公司的控 股股东。截至 2001 年 12 月 31 日，公司总股本为 294,404,655.00 元。所属行业为建筑业类。公司 经营范围为：工程施工总承包（壹级） ；房地产开发（二级） ；工业生产资料，农业生产资料，五金、 交电、化工，电子计算机及配件，仪器仪表，建筑材料，百货，针、纺织品，工艺美术品，粮油， 副食品，其他食品的销售；室内外装饰；综合技术服务，技术咨询，工程咨询等。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法： （一）会计制度：执行企业会计准则、 《企业会计制度》及其有关的补充规定。 （二）会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记帐本位币：采用人民币为记帐本位币。 （四）记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 （五）外币业务核算方法：外币业务按发生当月月初的市场汇价中间价作为折算汇率，折合成 人民币记帐，期末外币帐户余额按期末市场汇价中间价折合成人民币金额进行调整。外币专门借款 帐户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化， 计入在建工程成本，其余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均 计入财务费用。 （六）外币会计报表的折算方法：按照财政部财会字（1995）11 号《关于印发的通知》 ，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价折算为人民 币外，资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市场汇价折算为人民币。外币报表折算 差额在合并资产负债表中单独列示。 （七）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个 月到期） 、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价 物。 （八）短期投资核算方法： 1、取得的计价方法： 取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息）、 相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入 帐价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、短期投资跌价准备的计提： 中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。 15 福建省中福实业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备。 3、短期投资收益的确认： 短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成本或相关应 收项目。 （九）坏帐核算方法： 1、坏帐的确认标准：对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履 行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。 2、坏帐损失的核算方法：采用备抵法核算，按一般比例法并结合个别认定法估算坏帐损失。 3、坏帐准备的计提方法和计提比例：个别认定法是指对于预计不能收回或不能全部收回的应 收帐款、预付帐款、其他应收款，公司根据实际情况作出估计后提取专项坏帐准备。一般比例法按 债权余额（包括应收帐款、其他应收款）扣除已按个别认定法提取准备金部分的 3‰提取。 （十）存货核算方法： 1、存货分类为：原材料、库存商品、开发成本、开发产品、低值易耗品。 2、取得和发出的计价方法： 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币 性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 3、低值易耗品的摊销方法： 低值易耗品采用分次摊销法。 4、存货的盘存制度： 采用永续盘存制。 5、存货跌价准备的计提方法： 中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备。 存货跌价准备按单个存货项目计提。 （十一）长期投资核算方法： 1、取得的计价方法： 长期股权投资取得时的成本：按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手续费等。债务重组 取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换 入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、长期股权投资的核算方法： 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能实施控 制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊 销；若合同未规定投资期限的按 10 年平均摊销。 3、长期债权投资的核算方法： 中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价 或折价。 如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。 16 福建省中福实业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 4、长期投资减值准备的计提： 中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。 长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。 （十二）委托贷款核算方法： 企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入帐。期末，按照委托贷款合同规定 的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。 中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 （十三）固定资产计价和折旧方法： 1、固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋及建筑物、专用设备、运输设备以及其他与生 产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在 2,000 元以 上，并且使用年限超过两年的，也作为固定资产。香港子公司计价标准为使用年限在 1 年以上，单 价在 2,000 美元以上作为固定资产。 2、固定资产的分类：房屋及建筑物、运输设备、生活及管理设施、施工机械； 3、固定资产取得的计价： 遵循实际成本计价原则计价。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非 货币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为入帐价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于 30％的，则按最低租赁付款额 作为入帐值。 4、固定资产折旧采用平均年限法分类计提。根据固定资产类别、估计使用年限和预计净残值 率确定折旧率，具体为： 固定资产类别 估计经济 使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 境内公司 20 3% 4.85% 香港子公司 50 --- 2.00% 运输设备 6 3% 16.17% 施工机械 10 3% 9.70% 生活及管理设施 5 3% 19.40% 5、固定资产减值准备的计提： 中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低 于帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提固定资产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。 （十四）在建工程核算方法： 1、取得的计价方法： 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定 资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算手续后再作调整。 2、在建工程减值准备的计提： 中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术 上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。 在建工程减值准备按单项工程计提。 17 福建省中福实业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 （十五）无形资产核算方法： 1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入帐； 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非 货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按 不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不 超过十年的期限平均摊销。 3、无形资产减值准备的计提： 中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或 下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提无形资产减值 准备。 无形资产减值准备按单项资产计提。 （十六）长期待摊费用摊销方法： 1、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。 2、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销，其中： 固定资产大修理支出按大修理间隔期限平均摊销； 租入固定资产改良支出按租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限平均摊销。 （十七）借款费用： 1、借款费用资本化的确认原则： 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计 入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经 发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项 目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。 2、借款费用资本化期间： 按季度计算借款费用资本化金额。 3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平 均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 （十八）收入确认原则： 1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量 时，确认营业收入实现。 2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据 时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够 可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 18 福建省中福实业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按 合同或协议规定确认为收入。 （十九）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 （二十）本年度主要会计政策、会计估计的变更及影响： 1、公司本年度根据 《企业会计制度》及有关规定，应计提固定资产减值准备、在建工程减值 准备、无形资产减值准备，委托贷款减值准备，开办费应于开始生产经营当月一次计入损益，且作 为会计政策变更，进行追溯调整。 本次会计政策变更的影响及累积影响数： 项 目 固定资产减值准备 合计 对 2000 年初留存收益影响 -515,009.91 -515,009.91 其中：对 2000 年初未分配利润影响 -515,009.91 -515,009.91 对上年净利润影响 --- --- 对 2001 年初留存收益影响 -515,009.91 -515,009.91 其中：对 2001 年初未分配利润影响 -515,009.91 -515,009.91 对本年净利润影响 350,934.09 350,934.09 （二十一）重大会计差错更正： 对以前年度的重大会计差错采用追溯调整法。 差错内容及其影响： 调 整 事 项 一 ： 期 内 发 现 以 前 年 度 对 中 福 发 展（ 香 港 ） 有 限 公 司 的 长 期 投 资 已 减 记 至 － 145,212,776.47 元，同时公司为其在香港交行的 OD 贷款额度 HKD5,007,598.82 元提供的担保及公 司对其的应收款项 137,921,175.12 元未作任何减值处理。本期公司对上述会计差错进行了调整，参 照公司为其提供担保金额将长期投资减记至－6,024,670.63 元，同时对应收中福发展（香港）有限 公司的款项全额计提了坏账准备计 137,921,175.12 元。 调整事项二：期内公司对发现的对其他应收款中福集团外币户历年未按期末汇率折算为人民币 差错 721,243.57 元及以前年度所得税计交差异 30,677.24 元，合计 751,920.81 元，并对此作了追溯 调整。 上述追溯调整调整至了 2000 年前。 2、会计更正差错的影响数及累计影响数： 项目 调整事项一 调整事项二 合计 对 2000 年初留存收益影响 1,266,930.72 -751,920.81 515,009.91 其中：对 2000 年初未分配利润影响 1,266,930.72 -751,920.81 515,009.91 对上年净利润影响 --- --- --- 对 2001 年初留存收益影响 1,266,930.72 -751,920.81 515,009.91 其中：对 2001 年初未分配利润影响 1,266,930.72 -751,920.81 515,009.91 对本年净利润影响 --- --- --- （二十二）合并会计报表的编制方法： 1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并范围的子 公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小，符合财政部 财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并 时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部 债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。对纳入合并范围的合营企业，采用比例合并法编制 合并会计报表。 2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 19 福建省中福实业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 三、税项： （一）增值税：执行 17%的增值税率； （二）营业税：执行 5%的营业税率； （三）城建税及教育费附加：分别按应纳增值税额和营业税额的 7%和 4%计征； （四）企业所得税：按应纳税所得额的 15%计征。 四、控股子公司及合营企业： （一）公司所控制的境内外所有子公司、合营企业情况及其合并范围： 是 注 持股 注册资本 本公司投资额 否 被投资单位 册 经营范围 比例 （元） （元） 合 地 (%) 并 中福工程承包公司 福州 工程承包 1,633,851.86 1,633,851.86 100 是 中福置业发展有限公司 福州 房地产开发 20,000,000.00 20,000,000.00 100 是 中福物业管理发展有限公司 福州 物业管理 2,000,000.00 2,000,000.00 100 是 上海中福企业发展有限公司 是 上海 房地产开发 80,000,000.00 80,000,000.00 100 (注) 江苏八达房地产开发有限公司 南京 房地产开发 USD2,000,000.00 13,000,000.00 100 是 香港宏万投资有限公司 香港 投资 HKD10,000,000.00 HKD10,000,000.00 100 是 香港福愿投资有限公司 香港 投资 HKD10,000,000.00 HKD10,000,000.00 100 是 上海和福房地产公司 上海 房地产开发 6,000,000.00 3,900,000.00 65 是 上海中福物业管理有限公司 上海 物业管理 400,000.00 316,000.00 79 是 上海福优贸易有限公司 上海 针纺织品 2,000,000.00 1,958,000.00 97.9 否 中福发展(香港)有限公司 香港 房地产开发 HKD26,154,610.41 HKD26,154,610.41 100 否 中福工程建设监理有限公司 福州 工程监理 1,000,000.00 1,000,000.00 100 是 中福建筑设计有限公司 福州 建筑设计 1,000,000.00 1,000,000.00 100 是 中福美国公司 美国 房地产开发 HKD780,000.00 HKD8,689,185.99 100 否 香港中福建筑设计公司 香港 建筑设计 HKD10,000.00 HKD10,000.00 100 否 香港万利创公司 香港 房地产开发 HKD10,000.00 HKD1,155,000.30 55 否 香港中志公司 香港 房地产开发 HKD10,000.00 HKD6,559,593.11 70 否 香港华耀公司 香港 房地产开发 HKD10,000.00 HKD555,153.93 60 否 运盛太湖有限公司 江苏 房地产开发 39,853,447.20 50 否 上海福川建筑工程公司 上海 工程建设 15,000,000.00 2,500,000.00 50 否 宝安兴中制衣有限公司 深圳 生产服装 3,000,000.00 9,701,100.84 100 否 澳大 否 中福澳洲投资有限公司 房地产开发 HKD5,610,600.00 HKD4,488,480.00 80 利亚 包装袋及塑 否 龙安塑胶工业公司 福建 USD310 万 USD285.2 万 92 胶制品 注：子公司上海中福企业发展有限公司报表反映注册资本为 8,000 万元，公司对其的初始投资为 8,000 万元。实际该公司已于 2001 年 11 月由上海汇信会计师事务所汇会验字（2001）第 11－42 号验 字报告验证增加注册资本至 20,000 万元，并领取了上海市工商行政管理局增加注册资本至 20,000 万 元的营业执照，增资后公司占其注册资本比例降为 35.72％。同时经 2001 年 11 月 20 日该公司新老股 东决议，该公司增资后至 2001 年 12 月 31 日之前的经营收益归原股东所有，在增资扩股后的一年内 资产委托原股东经营，原经营班子亦保持不变。据此，公司及该公司对此增资均暂未作账务处理，公 司本期仍将该公司纳入了合并报表范围。 （二）未纳入合并会计报表范围的子公司： 1、未合并的原因： 20 福建省中福实业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 （1）由于中福发展(香港)有限公司已经香港高等法院宣布进入破产程序，本期未纳入合并范围， 中福发展(香港)有限公司的控股子公司中福美国公司、香港万利创公司、香港中志公司、香港华耀 公司、香港中福建筑设计公司同原因未纳入合并范围。 （2）由于公司本年度已将上海福川建筑工程公司承包与他人经营,公司对其无控制权，未纳入 合并范围，亦未按权益法核算投资收益。 （3）由于公司拟出售未获取运盛太湖有限公司、宝安兴中制衣有限公司、中福澳洲投资有限 公司的会计报表，未将其纳入合并范围。 （4）由于上海福优贸易有限公司为公司本期新设立，期内无生产经营、规模较小、符合财政 部财会二字（1996）2 号文的规定，故未纳入合并范围。 （5）公司本期置换入福建龙安塑胶工业有限公司 92％的股权由于尚未办妥股权变更手续，故 未纳入合并范围。 2、对财务状况影响： 对上述未纳入合并范围的控股子公司，公司已根据其实际情况部分计提了长期投资减值准备(详 见附注五/（八）/3)。 3、合并报表范围变化： 本年度公司下属子公司中福发展（香港）有限公司已经香港高等法院宣布进入破产程序，因此 2001 年度合并报表范围中不包含该公司报表。 五、会计报表主要项目注释： （一）货币资金 ： 项 目 期末数 期初数 现 金 168,155.65 51,798.94 银行存款 27,558,861.91 19,588,320.07 其他货币资金 61,865,739.68 538,056.77 合 计 89,592,757.24 20,178,175.78 其中：港币 403,460.57 折算汇率 1.0606 折合人民币 427,910.28 美元 15,892.14 折算汇率 8.2766 折合人民币 131,532.89 货币资金期末数比期初数增加 69,414,581.46 元，增加比例为 344.01％，增加原因为公司下属 子公司上海中福企业发展有限公司其他货币资金的增加 6,050 万元，其中： （1）1,000 万元系向华夏银行上海分行浦东支行开具 2,000 万元的银行承兑汇票所提供的 50％ 保证金； （2）5,050 万元系存放于深圳发展银行上海分行淮海支行，为向其借款所提供的质押定期存单， 定期存单号 IXIX00033012，定期存单期限为 2001 年 12 月 29 日至 2002 年 3 月 29 日。 （二）短期投资和短期投资跌价准备： 期末数 期初数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 --- --- 1,530,626.19 712,912.69 21 福建省中福实业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 其他投资 --- --- 48,059,363.06 49,363.06 合 计 --- --- 49,589,989.25 762,275.75 短期投资跌价准备增减变动的原因： 1、股票投资系公司下属中福发展（香港）有限公司所持有的香港上市马钢股份的股票，本年 中福发展（香港）有限公司已经香港高等法院宣布进入破产程序，本期不纳入合并范围，故股票投 资减少； 2、其他投资减少系本期收回于 2000 年委托宁波证券有限责任公司进行投资理财的 4,800 万元 人民币投资款，该投资本期产生投资收益 171 万元。详见附注十一/6。 （三）应收帐款： 1、帐龄分析： 期末数 期初数 帐面余额 占总额 坏账 坏帐准备 帐面余额 占总额 坏账计 坏帐准备 帐龄 比例% 计提 比例% 提比例 比例 1 年以内 47,722,972.20 69.62 0.3% 143,168.92 48,974,594.87 52.31 0.3% 139,530.02 1 至 2 年 18,378,342.67 26.81 0.3% 55,135.03 14,667,127.37 15.67 0.3% 59,265.29 2至 3年 465,643.30 0.68 0.3% 1,396.93 3,931,477.03 4.2 0 0.3% 1,409,889.82 3 年以上 1,979,089.86 2.89 0.3% 1,786,818.76 26,042,611.59 27.82 0.3% 18,660,209.19 合计 68,546,048.03 100.00 1,986,519.64 93,615,810.86 100.00 20,268,894.32 2、应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 32,901,218.47 元,占应收帐款总金额的 48％。 3、全额计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例达到 40％及以上的说明： 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 上海德胜公司 1,584,000.00 100% 3 年以上,涉及诉讼 4、应收帐款中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 （四）其他应收款： 1、帐龄分析： 期末数 期初数 帐面余额 占总 坏账 坏帐准备 帐面余额 占总 坏账 坏帐准备 帐龄 额比 计提 额比 计提 例% 比例 例% 比例 1 年以内 272,123,016.58 45.38 0.3% 40,399,573.96 46,424,812.73 23.24 0.3% 11,841,056.72 1至 2年 148,718,679.75 24.81 0.3% 446,156.05 38,694,840.28 19.37 0.3% 22,263,297.28 2至 3年 50,681,963.86 8.45 0.3% 152,045.89 40,320,075.61 20.19 0.3% 30,518,447.40 3 年以上 128,095,033.08 21.36 0.3% 108,699,558.63 74,300,815.59 37.20 0.3% 73,298,373.72 合计 599,618,693.27 100.00 149,697,334.53 199,740,544.21 100.00 137,921,175.12 2、其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 272,550,383.58 元，占其他应收款总金额 的比例为 45.45% 。 3、已全额计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例达到 40％及以上的说明： 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 中福石狮公司 1,307,986.00 100% 无法收回 中福三明公司 1,041,978.10 50% 系亏损项目 江苏八达物资公司 1,333,065.32 100% 时间长,无法收回 九州集团 15,000,000.00 100% 九州集团财务恶化 塔头新村结算款 1,935,245.00 100% 账龄长 中福集团 39,702,311.85 100% 中福集团财务恶化 22 福建省中福实业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 中福发展（香港）公司 137,921,175.12 100% 中发公司已进入破产清算 4、期末金额较大的其他应收款： 欠款人名称 金额 性质或内容 中福发展（香港）公司 137,921,175.12 往来款 河南灵广制药有限公司 43,868,484.00 收购股权款 中福集团 39,702,311.85 往来款 福建省福联股份有限公司 26,512,204.60 借款 香港健裕有限公司 24,546,208.01 借款 优星纺织有限公司 17,300,000.00 借款 金梭房地产有限公司 15,894,840.00 借款 利新纯水公司 15,283,500.00 借款 5、其他应收款中持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东福建省神龙企业集团有限公司 欠款为 745,909.38 元，详见本附注七。 6、其他应收款期末数比期初数增加 399,878,149.06 元，增加比例为 200.02％，增加原因为： 本期减少对中福发展（香港）有限公司合并导致公司对中福发展(香港 )有限公司的债权未能抵销， 及对外拆借资金增加。 7、有关说明： （1）2001 年 6 月香港宏万投资有限公司董事会决议以人民币 4,653 万元，收购耀全实业有限 公司所持有的河南灵广制药有限公司 47％的股权，并于 2001 年 6 月 25 日委托上海中福企业发展 有限公司代为支付了上述款项。截至报表日，上述收购股权尚未办妥。 （2）1998 年 3 月 16 日经上海德胜联兴铁容器有限公司董事会决议，上海中福企业发展有限 公司将其全部的股份 1,268 万元转让给上海德胜联兴铁容器有限公司，双方同时协议上海德胜联兴 铁容器有限公司于 1998 年 9 月 15 日之前将上述投资款及 263 万元的投资回报归还上海中福企业发 展有限公司。至报表日上海中福企业发展有限公司尚有余款 627 万元未收到。 （五）预付帐款： 1、帐龄分析： 期 末 数 期 初 数 帐 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 13,231,915.46 92.86％ 2,764,604.63 6.31％ 1至 2 年 156,018.71 1.10％ 888,645.90 2.03％ 2至 3 年 861,301.89 6.04％ 403,073.37 0.92％ 3 年以上 --- --- 39,790,232.52 90.74％ 合计 14,249,236.06 100.00％ 43,846,556.42 100.00％ 2、预付帐款中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 （六）存货及存货跌价准备： 期 末 数 期 初 数 项目 帐面余额 跌价准备 帐面余额 跌价准备 库存商品 43,784,231.85 2,018,338.16 38,174,620.97 2,624,723.10 开发成本 140,819,706.86 --- 177,523,392.88 --- 开发产品 71,030,405.67 2,670,000.00 34,521,796.00 2,670,000.00 低值易耗品 17,612.83 --- --- --- 合 计 255,651,957.21 4,688,338.16 250,219,809.85 5,294,723.10 1、本公司针对期末部分存货现行市价低于成本的实际情况,根据会计制度规定，对部分存货计 提了跌价准备，明细如下： （1）公司下属上海和福房地产公司开发的上海和福花苑项目尚未售完的楼盘计提存货跌价准 23 福建省中福实业股份有限公司 ２００１ 年年度报告 备 2,018,338.16 元,系 1999 年度计提。 （2）公司福州天骅大厦 19、22 层及 7#车库，共计面积 1,696.24 平方米，原购入价为每平方 米 5,844.69 元，1999 年已计提存货跌价准备 2,670,000.00 元。 2、存货中的有关抵押事项详见附注九。 3、公司的下属子公司福州宏万登云别墅七套价值 595 万元，已由 2001 年民事判决（2001）榕 执申字第 75-1、第 42-1 判决强制执行给交通银行，截至报表日尚未执行完毕。 4、存货中天骅大厦 19、22 层及 7#车库（原值 10,164,000.00 元） 、北京市海淀区牡丹里 7 号楼 11 套 30 间房屋（原值 4,761,871.22 元）及英泰商业中心（原值 9,000,000.00 元）尚未办理权证。 （七）待摊费用： 类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 广告费 75,000.00 75,000.00 --- 75,000.00 --- 咨询费 27,500.00 --- 27,500.00 27,500.00 --- 装修费 677,322.50 --- 677,322.50 134,923.50 542,399.00 合计 75,000.00 704,822.50 237,423.50 542,399.00 （八）长期投资： 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备 长期股权投资 241,057,301.61 9,960,740.24 259,628,045.52 20,370,125.53 长期债权投资 15,000.00 --- 15,000.00 --- 合计 241,072,301.61 9,960,740.24 259,643,045.52 20,370,125.53 1、长期股权投资： （1）股票投资： 被投资单 股份类别 股票 占被投 初始投资 期初余额 本期投资 期末账面余 减 期末市价 位名称 数量 资单位 成本 增减额 额 值 注册资 准 本比例 备 马钢股份 H股 5万