广百股份(002187)2007年年度报告

2007年度报告 二〇〇八年三月 广百股份 2007 年度报告 目 录 第一节 重要提示 ..................................................................................................... 1 第二节 公司基本情况简介...................................................................................... 2 第三节 会计数据和业务数据摘要.......................................................................... 4 第四节 股本变动及股东情况.................................................................................. 7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况................................................ 12 第六节 公司治理结构 ........................................................................................... 21 第七节 股东大会情况简介.................................................................................... 27 第八节 董事会报告 ............................................................................................... 29 第九节 监事会报告 ............................................................................................... 43 第十节 重要事项 ................................................................................................... 45 第十一节 财务报告 ............................................................................................... 59 第十二节 备查文件目录 ....................................................................................... 60 广百股份 2007 年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性负个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对本年度报告内容的真实性、准确性和完 整性存在异议。 董事长荀振英先生因在外公干委托副董事长何腾国先生对会议所有议案行 使表决权。 立信羊城会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 本公司董事长荀振英先生、财务总监饶敏女士以及会计机构负责人陈洁芳 女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 广百股份 2007 年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、公司中文名称：广州市广百股份有限公司 公司英文名称：Guangzhou Grandbuy Co.,Ltd. 公司中文简称：广百股份 公司英文简称：Grandbuy 二、公司法定代表人：荀振英 三、公司董事会秘书：邓华东 联系地址：广东省广州市越秀区西湖路12号11楼 电话：020-83322348 传真：020-83331334 电子邮箱：grandbuyoffice@163.com 证券事务代表：李亚 联系地址：广东省广州市越秀区西湖路12号11楼 电话：020-83322348 传真：020-83331334 电子邮箱：grandbuyoffice@163.com 四、公司注册地址：广东省广州市越秀区西湖路12号 公司办公地址：广东省广州市越秀区西湖路12号11楼 邮政编码：510030 公司国际互联网址：www.grandbuy.com.cn 公司电子邮箱： grandbuyoffice@163.com 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 2 广百股份 2007 年度报告 中国证监会指定的登载公司年度报告的国际互联网网址： www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地址：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：广百股份 股票代码：002187 七、其他相关资料 公司首次注册登记日期：2002年4月30日 登记机关：广州市工商行政管理局 公司最近一次变更注册登记日期：2007年5月10日 登记机关：广州市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：企股粤穗总字第009966号 税务登记号码：440104190422131（国税）、440100190422131（地税） 组织机构代码：19042213-1 公司聘请的会计师事务所名称：立信羊城会计师事务所有限公司 办公地址：广州市天河区林和西路3-15号耀中广场11楼 3 广百股份 2007 年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、 公司本年度主要会计数据 单位：人民币元 项目 金额 营业利润 146,448,645.17 利润总额 150,684,053.63 归属于上市公司股东的净利润 109,742,093.13 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 105,232,916.28 后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 278,618,600.80 注：非经常性损益项目： 单位：人民币元 项目 金额 非流动资产处置损益 -15,836.93 计入当期损益的政府补助 4,300,400.00 其他非经常性损益项目 906,970.19 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -49,154.61 合计： 5,142,378.65 所得税影响数 386,627.55 税后净利润影响数 4,755,751.10 扣除应归属于少数股东的非经营性损益 246,574.25 应归属于母公司的非经营性损益 4,509,176.85 二、 截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据（单位：人民币元） 本年比 项目 2007年 2006年 上年增 2005年 减（％） 4 广百股份 2007 年度报告 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 2,805,111,499.94 2,035,039,581.39 2,035,039,581.39 37.84% 1,678,896,550.98 1,678,896,550.98 利润总额 150,684,053.63 104,930,638.59 104,930,638.59 43.60% 87,126,120.75 87,126,120.75 归属于上市公 司股东的净利 109,742,093.13 71,134,890.46 72,073,743.07 52.26% 59,689,765.32 59,106,869.89 润 归属于上市公 司股东的扣除 105,232,916.28 71,081,900.81 72,020,753.42 46.11% 57,070,161.64 56,487,266.21 非经常性损益 后的净利润 经营活动产生 的现金流量净 278,618,600.80 130,113,669.34 130,113,669.34 114.13% 148,883,544.47 148,883,544.47 额 本年末比 2007年末 2006年末 上年末增 2005年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 1,649,160,265.94 907,189,404.02 909,109,349.25 81.40% 758,897,872.32 759,879,426.02 所有者权益（或 820,024,503.14 294,875,821.24 294,292,410.01 178.64% 271,740,930.78 270,218,666.94 股东权益） （二）主要财务指标（单位：人民币元） 本年比 项目 2007年 2006年 上年增 2005年 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.89 0.59 0.60 48.33% 0.50 0.49 稀释每股收益 0.89 0.59 0.60 48.33% 0.50 0.49 扣除非经常性损益 0.85 0.59 0.60 41.67% 0.48 0.47 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 13.38% 24.12% 24.49% -11.11% 21.97% 21.87% 益率 加权平均净资产收 29.45% 25.11% 25.53% 3.92% 23.02% 22.85% 益率 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 12.83% 24.11% 24.47% -11.64% 21 % 20.90% 收益率 5 广百股份 2007 年度报告 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 28.24% 25.09% 25.52% 2.72% 22.01% 21.84% 产收益率 每股经营活动产 1.74 1.08 1.08 61.11% 1.24 1.24 生的现金流量净额 本年末 比上年 2007年末 2006年末 2005年末 末增减 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股 5.13 2.46 2.45 109.39% 2.26 2.25 东的每股净资产 6 广百股份 2007 年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股本变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股 120,000,0 128,000,0 100.00% 8,000,000 8,000,000 80.00% 份 00 00 96,000,00 96,042,23 1、国家持股 80.00% 42,234 42,234 60.03% 0 4 2、国有法人持股 7,200,000 6.00% 1,031,794 1,031,794 8,231,794 5.14% 15,286,45 3、其他内资持股 8,400,000 7.00% 6,886,454 6,886,454 9.55% 4 其中：境内非国 15,286,45 8,400,000 7.00% 6,886,454 6,886,454 9.55% 有法人持股 4 境内自然人 持股 4、外资持股 8,400,000 7.00% 39,518 39,518 8,439,518 5.27% 其中：境外法人 8,400,000 7.00% 39,518 39,518 8,439,518 5.27% 持股 境外自然人 持股 5、高管股份 二、无限售条件股 32,000,00 32,000,00 32,000,00 20.00% 份 0 0 0 32,000,00 32,000,00 32,000,00 1、人民币普通股 20.00% 0 0 0 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 120,000,0 40,000,00 40,000,00 160,000,0 三、股份总数 100.00% 100.00% 00 0 0 00 7 广百股份 2007 年度报告 （二）限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限 本年解除 本年增加限售 年末限售股数 限售原因 解除限售日 售股数 限售股数 股数 期 广州百货企业集团有 发行人股东承诺股票 2010 年 11 月 0 0 96,000,000 96,000,000 限公司 上市三年内限售 22 日 发行人股东承诺股票 2008 年 11 月 领先控股有限公司 0 0 8,400,000 8,400,000 上市一年内限售 22 日 广州市东方宾馆股份 发行人股东承诺股票 2008 年 11 月 0 0 6,000,000 6,000,000 有限公司 上市一年内限售 22 日 广州市汽车贸易有限 发行人股东承诺股票 2010 年 11 月 0 0 6,000,000 6,000,000 公司 上市三年内限售 22 日 广州市广之旅房地产 发行人股东承诺股票 2008 年 11 月 开发有限公司 0 0 2,400,000 2,400,000 上市一年内限售 22 日 广州轻出集团有限公 发行人股东承诺股票 2008 年 11 月 司 0 0 1,200,000 1,200,000 上市一年内限售 22 日 网下配售股票上市三 2008 年 2 月 网下配售股东 0 0 8,000,000 8,000,000 个月内限售 22 日 合计 0 0 128,000,000 128,000,000 二、证券发行和上市情况 （一）股票发行情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】380 号文核准，公司于 2007 年 11 月 8 日，采用网下向询价对象配售和网上资金申购定价发行相结合的发行 方式首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）4000 万股，其中网上发行 3,200 万股，网下配售 800 万股，发行后公司总股本为 16,000 万股。 （二）股票上市情况 8 广百股份 2007 年度报告 经深圳证券交易所深证上[2007]183 号文批准，公司公开发行的人民币普通 股 4,000 万股于 2007 年 11 月 22 日在深圳证券交易所挂牌交易。其中网下向询 价对象配售的 800 万股将自公司股票上市之日起锁定三个月，即自 2008 年 2 月 22 日起流通。 （3）公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司公开发行人民币普通股 4,000 万股，总股本由 12,000 万 股扩大为 16,000 万股。 （4）现存的内部职工股情况 公司无内部职工股。 三、股东数量和持股情况 股东总数 11,806 前 10 名股东持股情况 持有有限售 持股 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 比例 的股份数量 量 广州百货企业集团有 国家 60% 96,000,000 96,000,000 0 限公司 领先控股有限公司 境外法人 5.25% 8,400,000 8,400,000 0 广州市东方宾馆股份 国有法人 3.75% 6,000,000 6,000,000 0 有限公司 广州市汽车贸易有限 境内非国有 3.75% 6,000,000 6,000,000 0 公司 法人 中国农业银行－长盛 同德主题增长股票型 其他 1.88% 3,003,174 未知 证券投资基金 光大证券股份有限公 境内非国有 1.67% 2,676,522 未知 司 法人 广州市广之旅房地产 境内非国有 1.5% 2,400,000 2,400,000 0 开发有限公司 法人 9 广百股份 2007 年度报告 广州轻出集团有限公 国有法人 0.75% 1,200,000 1,200,000 0 司 上海浦东发展银行－ 嘉实优质企业股票型 其他 0.75% 1,199,652 未知 开放式证券投资基金 吴揆 境内自然人 0.51% 810,097 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国农业银行－长盛同 3,003,174 人民币普通股 德主题增长股票型证券 投资基金 光大证券股份有限公司 2,676,522 人民币普通股 上海浦东发展银行－嘉 1,199,652 人民币普通股 实优质企业股票型开放 式证券投资基金 吴揆 810,097 人民币普通股 中国工商银行－鹏华优 705,705 人民币普通股 质治理股票型证券投资 基金(LOF) 中国建设银行－华夏红 700,000 人民币普通股 利混合型开放式证券投 资基金 全国社保基金六零三组 550,000 人民币普通股 合 中国农业银行－景顺长 511,500 人民币普通股 城内需增长开放式证券 投资基金 中国农业银行－景顺长 311,000 人民币普通股 城内需增长贰号股票型 证券投资基金 陈小静 207,658 人民币普通股 上述股东关联关系或一 前十名股东中广州市汽车贸易有限公司是广州百货企业集团 致行动的说明 有限公司的参股公司；未知其他股东之间是否存在关联，也 未知是否属于一致行动人。 前十大无限售条件股东之间，未知是否存在关联，也未知是 否属于一致行动人。 10 广百股份 2007 年度报告 四、控股股东及实际控制人情况介绍 广州百货企业集团有限公司持有本公司股份 9,600 万股， 持股比例为 60%， 为本公司第一大股东。广州百货企业集团有限公司系由广州市第一商业局转制 而成的国有独资有限责任公司，广州市国资委持有广百集团 100%股权，为公 司实际控制人。 广州百货企业集团有限公司成立于 1996 年 6 月 10 日， 注册资本为 37,846 万元，注册地址为：广州市越秀区西湖路 12 号 23 楼，法定代表人为：荀振英， 企业类型为：有限责任公司(国有独资)，经营范围为：广州市人民政府授权范 围的国有资产的经营、管理。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系如下： 广州市国有资产监督管理委员会 100% 广州百货企业集团有限公司 60% 广州市广百股份有限公司 11 广百股份 2007 年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员的情况 （一）基本情况 年初持 年末持 股票 被授予的限制 姓名 职务 性别 年龄 任职期限 股数量 股数量 期权 性股票数量 2006.8.14－ 荀振英 董事长 男 56 0 0 0 0 2008.5.31 2006.8.14－ 何腾国 副董事长 男 58 0 0 0 0 2008.5.31 2006.8.14－ 吴纪元 董事 男 56 0 0 0 0 2008.5.31 2005.5.31－ 蔡仪仕 董事 男 61 0 0 0 0 2008.5.31 2005.5.31－ 黄永志 董事、总经理 男 45 0 0 0 0 2008.5.31 2007.8.10-20 肖爱珍 董事 女 53 0 0 0 0 08.5.31 2005.5.31－ 曾炳权 独立董事 男 57 0 0 0 0 2008.5.31 2005.5.31－ 李正希 独立董事 男 43 0 0 0 0 2008.5.31 2005.5.31－ 郑敏 独立董事 男 41 0 0 0 0 2008.5.31 监事会主席、 2005.5.31－ 汤莲春 女 52 0 0 0 0 职工监事 2008.5.31 12 广百股份 2007 年度报告 2005.5.31－ 钱玉群 职工监事 女 48 0 0 0 0 2008.5.31 2005.5.31－ 李健荣 监事 男 48 0 0 0 0 2008.5.31 2007.6.5－ 曾文标 监事 男 37 0 0 0 0 2008.5.31 2005.5.31－ 何锦辉 监事 男 45 0 0 0 0 2008.5.31 2005.5.31－ 陈妙然 副总经理 女 49 0 0 0 0 2008.5.31 2005.5.31－ 黎国汉 副总经理 男 53 0 0 0 0 2008.5.31 2005.5.31－ 钱圣山 副总经理 男 44 0 0 0 0 2008.5.31 2005.5.31－ 严盛华 副总经理 男 38 0 0 0 0 2008.5.31 2005.8.12－ 谭燕红 副总经理 女 47 0 0 0 0 2008.5.31 副总经理、董 2005.5.31－ 邓华东 男 37 0 0 0 0 事会秘书 2008.5.31 2005.5.31－ 饶敏 财务总监 女 46 0 0 0 0 2008.5.31 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历。 1、董事会成员 荀振英先生：曾任广州市质量技术监督局党委副书记、纪委书记。现任广 州百货企业集团有限公司董事长、党委书记、总经理，本公司董事长。 13 广百股份 2007 年度报告 何腾国先生：曾任广州市新大新公司经理，广州百货企业集团有限公司董 事、副总经理，本公司董事长。现任广州百货企业集团有限公司董事，本公司 副董事长。 吴纪元先生：曾任广州市财政局国有资产管理处副处长，广州市国有资产 管理局二处处长。现任广州百货企业集团有限公司董事、副总经理，广州市化 工轻工总公司董事, 广州市汽车贸易有限公司董事, 广州市德禾兴商贸有限公 司董事，本公司董事。 蔡义仕先生：曾任广州造纸有限公司企业管理处处长、办公室主任，广州 越秀投资管理公司总经理，广州越秀集团有限公司业务部副总经理、企管部副 总经理，广州市东方宾馆股份有限公司董事、副总经理。现任本公司董事。 黄永志先生：曾任广州百货大厦副经理，本公司副总经理、代总经理。现 任本公司董事、总经理，广州家广超市有限公司董事, 广州市广百电器有限公 司董事长。 肖爱珍女士：曾任广州市蔬菜公司会计主管，现任广州市东晨房地产开发 有限公司会计主管，本公司董事。 曾炳权先生：曾任广州财政学校会计教研室副主任、财务教研室主任。现 任广州岭南会计师事务所有限公司总经理、主任会计师，本公司独立董事。 李正希先生：曾任广州市国有资产管理局综合处、政策法规处处长。现任 广州产权交易所总经理，本公司独立董事。 郑敏先生：曾任河南省淮滨县工商行政管理局科长，广州军区科工贸（集 团）公司法务部主任，广州胡永森律师事务所执业律师。现任广州金鹏律师事 务所律师、合伙人，本公司独立董事。 14 广百股份 2007 年度报告 2、监事会成员 汤莲春女士：曾任广州百货大厦办公室主任、组织科科长，广州市广百股 份有限公司营业部经理、办公室主任。现任本公司党委副书记、纪委书记、工 会主席、监事会主席。 钱玉群女士：曾任广州百货大厦钟表工艺商场副经理，广州市广百股份有 限公司人力资源部副经理。现任本公司人力资源部经理、职工监事。 李健荣先生：曾任广州百货企业集团有限公司财务部审计部室副主任、审 计监察室副主任等职。现任广州百货企业集团有限公司总经理助理、财务部总 监、纪委副书记，广州市李占记钟表有限公司董事长，广州市德禾兴商贸有限 公司监事，本公司监事。 曾文标先生：曾任广之旅国际旅行社股份有限公司深圳分公司副总经理， 现任广之旅国际旅行社股份有限公司企业管理总部副总经理，广州市广之旅房 地产开发有限公司监事，本公司监事。 何锦辉先生：曾任广州轻工业品进出口（集团）公司计划统计科科长、业 务部副经理，广州轻出集团有限公司业务部经理。现任广州轻出集团有限公司 业务办主任、董事会秘书，本公司监事。 3、高级管理人员 黄永志先生：具体内容见本节董事会成员黄永志先生部分。 陈妙然女士：曾任广州百货大厦办公室主任、副经理。现任本公司副总经 理，兼北京路店店长。 黎国汉先生：曾任广州百货大厦商管科科长、总务部经理，本公司总经理 助理。现任广州市广百股份有限公司副总经理，兼物业管理总监。 15 广百股份 2007 年度报告 钱圣山先生：曾任广州百货大厦食品商场副经理、业务部副经理，广州市 广百联合贸易有限公司执行董事兼经理，本公司总经理助理。现任本公司副总 经理，兼采购配送总监，广州市广百联合贸易有限公司执行董事。 严盛华先生：曾任广州卓品广百百货有限公司总经理，湛江广百商贸有限 公司总经理，海南嘉华广百百货有限公司总经理。现任本公司副总经理，兼投 资发展总监；广州市花都广百商贸有限公司执行董事，广州市从化广百商贸有 限公司执行董事，湛江广百商贸有限公司执行董事，肇庆广百商贸有限公司董 事长，广州市广百新一城商贸有限公司执行董事，广州家广超市有限公司董事， 广州市百信广场物业经营管理有限公司董事。 谭燕红女士：曾任广州百货大厦交电商场副经理、交电采购部经理，广州 市广百股份有限公司总经理助理、公司江南分公司总经理。现任本公司副总经 理，兼天河店店长；广州市广百电器有限公司董事。 邓华东先生：曾任广州百货大厦企管部副经理，广州百货企业集团有限公 司办公室副主任。现任本公司副总经理、董事会秘书，兼办公室主任、证券部 经理。 饶敏女士：曾任广州百货大厦财务部经理。现任本公司财务总监。 4、任职情况 （1）报告期内，董事、监事及高管人员在股东单位任职情况 姓 名 任职或兼职单位 与本公司关系 职 务 任职期间 广州百货企业集团 董事长、党委 荀振英 控股股东 2005年10月至今 有限公司 书记、总经理 广州百货企业集团 何腾国 控股股东 董事 1996年6月至今 有限公司 广州百货企业集团 董事、副总经 吴纪元 控股股东 2002年1月至今 有限公司 理 16 广百股份 2007 年度报告 广州市汽车贸易有 本公司股东 董事 2006年7月至今 限公司 总经理助理 2003年3月至今 广州百货企业集团 李健荣 控股股东 财务部总监 2007年4月至今 有限公司 纪委副书记 2006年5月至今 广州市广之旅房地 曾文标 本公司股东 监事 2007年4月至今 产开发有限公司 广州轻出集团有限 业务办主任 1997年10月至今 何锦辉 本公司股东 公司 董事会秘书 2004年12月至今 （2）在除股东单位外的其他单位任职或兼职的情况 姓 名 任职或兼职单位 与本公司关系 职 务 广州市化工轻工总公司 控股股东参股企业 董事 吴纪元 广州市德禾兴商贸有限公司 控股股东参股企业 董事 广州家广超市有限公司 本公司参股企业 董事 黄永志 广州市广百电器有限公司 本公司控股子公司 董事长 肖爱珍 广州市东晨房地产开发有限公司 无关联关系 会计主管 总经理、主任 曾炳权 广州岭南会计师事务所有限公司 无关联关系 会计师 李正希 广州产权交易所 无关联关系 总经理 郑 敏 广州金鹏律师事务所 无关联关系 律师、合伙人 本公司股东之控股 企业管理总 曾文标 广之旅国际旅行社股份有限公司 股东 部副总经理 广州市花都广百商贸有限公司 本公司控股子公司 执行董事 从化广百商贸有限责任公司 本公司控股子公司 执行董事 湛江广百商贸有限公司 本公司控股子公司 执行董事 严盛华 肇庆广百商贸有限公司 本公司控股子公司 董事长 广州市广百新一城商贸有限公司 本公司全资子公司 执行董事 广州市百信广场物业经营管理有 本公司参股企业 董事 限公司 广州家广超市有限公司 本公司参股企业 董事 钱圣山 广州市广百联合贸易有限公司 本公司控股子公司 执行董事 谭燕红 广州市广百电器有限公司 本公司控股子公司 董事 17 广百股份 2007 年度报告 （三）年度报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事报酬由公司股 东大会通过后执行；公司高级管理人员报酬由公司董事会薪酬与考核委员会根 据年度经营目标完成情况，制定公司高管人员的薪酬方案，并报董事会审议通 过后执行。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：不在公司领薪的董事、监事 分别按照公司股东大会通过的董事津贴办法、监事津贴办法执行；公司高级管 理人员按照《公司高管人员薪酬方案》 ，根据董事会审议通过的年度财务决算方 案，确定年度报酬。 3、2007 年公司高管人员具体薪酬情况如下： 姓 名 职 务 年度报酬合计（万元） 备注 荀振英 董事长 3 董事津贴 何腾国 副董事长 79.06 吴纪元 董事 3 董事津贴 黄永志 董事、总经理 75.06 蔡义仕 董事 3 董事津贴 肖爱珍 董事 1.25 董事津贴 曾炳权 独立董事 3 独立董事津贴 李正希 独立董事 3 独立董事津贴 郑 敏 独立董事 3 独立董事津贴 汤莲春 监事会主席 60.6 钱玉群 职工监事 20.18 李健荣 监事 2 监事津贴 曾文标 监事 1.17 监事津贴 何锦辉 监事 2 监事津贴 18 广百股份 2007 年度报告 陈妙然 副总经理 60.6 黎国汉 副总经理 60.6 钱圣山 副总经理 60.6 严盛华 副总经理 60.6 谭燕红 副总经理 60.6 邓华东 副总经理、董事会秘书 48.28 饶 敏 财务总监 48.28 合计 658.88 （四）董事、监事及高级管理人员变动情况 2007 年 6 月 5 日，公司 2006 年度股东大会选举曾文标先生为公司第二届 监事会监事。 2007 年 8 月 10 日，公司 2007 年第三次临时股东大会补选肖爱珍女士为公 司第二届董事会董事。 二、公司员工情况 （一）员工数量及构成情况 截至 2007 年 12 月 31 日，公司员工为 1866 人。 1、员工专业构成如下： 专业构成类别 人数（人） 占员工人数比例（%） 业务人员 1245 66.7 技术人员 166 8.9 财务人员 66 3.5 管理人员 389 20.9 19 广百股份 2007 年度报告 2、员工受教育情况如下： 教育程度类别 人数（人） 占员工人数比例（%） 本科及以上 155 8.3 大专 328 17.6 高中 1188 63.7 初中及以下 195 10.5 （二）公司需承担费用的离退休职工人数。 截至 2007 年 12 月 31 日，公司需承担费用的离退休职工人数为 1 人。 20 广百股份 2007 年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、 《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规的要求，及时修订各项规章 制度，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平， 截止报告期末，公司治理结构的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司 治理规范性文件的要求。 （一）股东和股东大会 公司能够严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等 法律、法规及制度的要求，规范股东大会召集、召开、表决程序，确保所有股 东享有平等地位，平等权利，并承担相应的义务。 （二）公司与控股股东 公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务 上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东 能严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和 经营活动的行为。 （三）董事与董事会 公司董事的选聘程序公开、公平、公正；公司目前有董事九名，独立董事 三名，占全体董事的三分之一，董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公 司章程》的要求。 董事会能够严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》等 法律法规和制度的要求开展工作，公司董事诚信、勤勉地履行职责，认真出席 21 广百股份 2007 年度报告 董事会会议和股东大会，积极参加有关培训，熟悉有关法律法规。独立董事能 够不受影响地独立履行职责。 公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会，对董事 会负责。 （四）监事与监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生监事，监事会的 人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事严格按照《公司法》、《公司章 程》和《监事会议事规则》的有关规定认真履行职责，监事会对公司财务状况、 重大事项以及公司董事及高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护 公司及股东的合法权益。 （五）信息披露与透明度 为加强信息披露事务管理，履行信息披露义务，公司按照《信息披露事务 管理制定相关要求》等规定，制定了公司《信息披露管理办法》及《投资者关 系管理制度》并已经公司第二届董事会第二十四次会议审议通过。公司指定《证 券时报》和巨潮网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的报纸和网站，真实、 准确、及时完整地披露信息，确保所有投资者公平获取公司信息。公司指定董 事会秘书为公司信息披露和投资者关系管理事务的直接负责人和授权发言人， 公司证券部在董事会秘书的指导下，负责信息披露工作、接待投资者的来访和 咨询。 二、独立董事履行职责情况 （一）独立董事出席董事会的情况： 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 22 广百股份 2007 年度报告 曾炳权 8 8 0 0 - 李正希 8 8 0 0 - 郑敏 8 8 0 0 - （二）报告期内，本公司三位独立董事在出席的本公司各项会议中，对各 项议案均能依照有关法律法规的要求，尽职尽责地进行专业分析和发表独立意 见，没有独立董事对公司董事会审议的各项议案及其他有关事项提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司 具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务：公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的采购和 销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 2、人员：本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理 人员专职在股份公司工作、领取薪酬，不存在在股东单位兼任职务的情况。公 司董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的规定，经 公司合法程序选举产生。高级管理人员均由董事会聘任，不存在股东干预公司 董事会和股东大会人事任免决定的情形。公司人员独立，所有员工均和公司签 订了劳动合同。公司在员工管理、社会保障、工薪报酬等方面独立于股东单位 或其他关联方。 3、资产：公司拥有独立完整的资产结构，拥有独立的经营场所，配套设施、 房屋所有权等资产，与控股股东之间产权关系清晰，不存在产权纠纷或潜在纠 纷。不存在资产资金被控股股东占用的情况，公司资产完全独立于控股股东。 23 广百股份 2007 年度报告 4、机构：本公司依法设立股东大会、董事会、监事会，完善了各项规章制 度，法人治理结构规范有效。公司及其职能部门与控股股东及其职能部门之间 不存在上下级关系。公司建立了独立于股东的适应自身发展需要的组织机构， 并明确了各部门的职能，形成了公司独立与完善的管理机构和业务经营体系。 5、财务：本公司设有独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，建立 了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户，独立依法纳税。 公司独立做出财务决策，不存在大股东占用公司资金及干预公司资金使用的情 况，不存在为股东单位及其关联方提供担保的行为。 四、内部控制制度的健全与完善 公司为规范经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，根据《公 司法》、《证券法》和其他有关法律、法规和规章制度，结合公司的实际情况、 自身特点和管理需要，制定了一整套贯穿于公司生产经营各层面、各环节的内 部控制制度体系，并不断地及时补充、修改和完善，同时进一步梳理了公司内 部流程，使之得到有效执行，保证了公司经营管理的有效运行。 （一）生产经营控制 为保证经济业务和经营管理活动有效进行，公司已合理设置了组织机构， 比较科学地制定了各部门的职责和权限，形成相互监督、相互制衡的机制。公 司建立了交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使 用控制、电子信息系统控制等，能有效保证各项内部控制目标真正实现。 （二）财务管理控制 公司已按《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的要求， 24 广百股份 2007 年度报告 制定了公司的财务管理制度和会计核算制度。 （三）信息披露控制 报告期内，公司第二届董事会第二十四次会议审议通过了《信息披露管理 办法》，明确了公司应披露的信息范围，确定了披露标准；规定了未公开信息 的保密措施、内幕信息知情人员的范围和保密责任，以及未公开信息的传递、 审核、披露流程；规定了信息披露事务管理部门及其负责人在信息披露中的职 责；规定了公司董事、监事、高级管理人员履行职责的记录和保密制度；规定 了对外发布信息的申请、审核、发布流程及信息披露相关文件、资料的档案管 理。明确了未按规定披露信息的责任追究机制，以及对违反规定人员的处理措 施。 报告期内，公司还制定了《重大信息内部报告制度》以及《投资者关系管 理制定》，分别规定了公司内部各部门、控股子公司以及参股公司有重大信息 发生时具体信息披露程序，明确与投资者沟通的原则和内容，确保不发生信息 泄露。 （四）内部控制制度及机构的建立和执行情况 为提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《审计法》 、《审计 署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规、规章和《深圳证券交易所股 票上市规则》、 《中小企业板上市公司内部审计工作指引》的规定，公司建立了 《内部审计工作制度》 ，并已经公司第二届董事会第二十四次会议审议通过。 公司设立了独立的审计监察部，配备了三名专职审计人员，对董事会下设 的审计委员会负责，向审计委员会报告工作，独立行使审计职权，不受其它部 门和个人干涉。审计监察部对公司财务计划、预算执行和决算情况、内控制度 25 广百股份 2007 年度报告 执行情况进行审计；对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股 公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动 的合规性、真实性和完整性进行审计，主要对公司及下属单位专项基金和重大 资金使用、募集资金的使用与管理、成本费用、经济效益、内部控制、财务制 度、财务状况等情况进行内部审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿 披露的预测性财务信息等；协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、 关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行 为；审计监察部至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审 计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。 报告期内，公司制订了《募集资金管理办法》规定了募集资金的存放、使 用及检查制度，公司已有效执行了募集资金管理制度；公司制订了《对外担保 管理制度》规范了公司对外担保的范围、审议原则、保障措施等，公司已严格 执行了对外担保制度。 五、对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况 公司根据岗位绩效考评和薪酬分配制度确定高管人员收入，高级管理人员 按月领取薪酬。公司董事会设立了薪酬与考核委员会，根据公司实际经营完成 情况以及高级管理人员的工作业绩，对高级管理人员进行年度绩效考核，并监 督薪酬制度执行情况。 报告期内，本公司高级管理人员经考核，均认真履行了工作职责，工作业 绩良好，较好地完成了年初董事会下达的经营管理任务。 26 广百股份 2007 年度报告 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共计召开 4 次股东大会，其中 1 次年度股东大会，3 次临 时股东大会。会议具体情况如下： 一、2006 年度股东大会 2007 年 6 月 5 日上午 9：30 时，在广州市西湖路 12 号公司四楼会议室召 开，会议审议并通过了如下决议： 1、《董事会 2006 年度工作报告》 2、《监事会 2006 年度工作报告》 3、《2006 年度报告》 4、《2006 年度财务决算报告》 5、《2006 年度利润分配议案》 6、《2007 年度财务预算报告》 7、《公司副董事长 2006-2007 年薪酬办法》 8、《关于补选公司第二届监事会监事的议案》 二、2007 年第一次临时股东大会 2007 年 2 月 7 日上午 9：00 时，在广州市西湖路 12 号公司四楼会议室召 开，会议审议并通过了如下决议： 1、《关于公司外资股东变更的议案》 2、《关于修订公司章程的议案》 三、2007 年第二次临时股东大会 27 广百股份 2007 年度报告 2007 年 3 月 23 日上午 9：30 时，在广州市西湖路 12 号公司四楼会议室召 开，会议审议并通过了如下决议： 1、《关于公司符合首次公开发行人民币普通股（A 股）条件的议案》 2、《关于公司申请首次向社会公众公开发行人民币普通股股票并上市的议 案》 3、《关于授权董事会全权办理首次公开发行 A 股并上市具体事宜的议案》 4、《关于修改公司章程的议案》 5、《关于本次公开发行 A 股前公司滚存利润分配政策的议案》 6、《关于本次公开发行 A 股有关决议有效期的议案》 7、《关于本次公开发行 A 股募集资金投资项目的议案》 8、《关于公司近三年关联交易情况说明的议案》 9、《关于制定的议案》 10、《关于解除投资珠江新城项目合同的议案》 四、2007 年第三次临时股东大会 2007 年 8 月 10 日上午 9：30，在广州市西湖路 12 号公司四楼会议室召开， 会议审议并通过了如下决议： 《关于补选肖爱珍女士为公司第二届董事会董事的议案》 28 广百股份 2007 年度报告 第八节 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 2007年，我国的国民经济保持平稳增长，社会消费品零售总额保持快速增 长，消费指数高企，城市扩容、国内股市走高等为零售业发展带来黄金机会。 与此同时，零售企业间的竞争从网点资源的争夺逐步演变成资本市场的博弈。 扩张、收购、兼并依旧是零售业发展的主旋律，零售企业的扩张在追求规模的 同时，把提升企业的利润与核心竞争力放在首位，市场竞争呈现白热化状态。 在这种大环境下，公司把握住证券市场的有利时机，着力推进企业上市，顺利 完成公司股票首次公开发行上市工作，公司4,000万股人民币普通股于2007年11 月22日成功在深交所挂牌上市，筹集资金净额44,959万元，为企业快速发展搭 建了良好的资金平台。自上市以来，公司的资本实力与品牌效应不断加强，企 业竞争力、创新力、市场份额逐步提高，同时公司在挖潜增效、市场开拓以及 提高服务品质方面工作成效显著，公司主营业务继续呈现稳健、快速发展的态 势，各项经营指标达到或超过预期目标。 2007年，公司主营业务继续保持高增长态势，公司营业总收入和利润均创 历史新高,实现营业总收入 280,511万元，利润总额15,068万元，归属于公司股 东的净利润10,974万元，与2006年度相比，分别增长37.84%、 43.6%和 52.27%。 收入及利润大幅增长的主要原因在于国内零售行业景气度持续高位运行，公司 门店销售均创历史新高，内生性增长明显；2006年底开业的广百天河店和广百 新一城，经过培育期后逐步成熟，收入、利润实现较大增长。同时，公司加强 内控管理，提高了管理水平，增强了盈利能力。 29 广百股份 2007 年度报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、主营业务的构成情况 公司所属行业为百货零售业，具体经营情况见下表： 主营业务分业务类别情况表 单位：人民币元 营业收入 营业成本 营业利润 营业利润 业务种类 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 率比上年 率(%) 减（%） 减（%） 增减（%） 百货零售 2,588,973,892.90 2,135,948,383.67 17.50 37.87 37.73 0.09 合计 2,588,973,892.90 2,135,948,383.67 17.50 37.87 37.73 0.09 主营业务分地区情况表 单位：人民币元 营业收入比上年增减 地区 营业收入 （%） 广州市 2,398,623,661.45 35.67 广东省其他城市 190,350,231.45 73.36 2、其他业务的构成情况 其他业务分业务类别情况表 单位：人民币元 其他业务收入 其他业务成本 业务种类 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 租赁收入 75,030,551.64 53,351,117.98 29,819,515.77 24,698,953.53 其他收入 141,107,055.40 103,908,238.80 4,404,087.09 1,494,624.01 合计 216,137,607.04 157,259,356.78 34,223,602.86 26,193,577.54 30 广百股份 2007 年度报告 3、主要供应商情况 单位：人民币万元 前五名供应商采购金额合计 17,199 占采购总额比重 7.53% （二）报告期公司主要财务指标变化情况分析 1、报告期公司主要资产构成情况 单位：人民币元 2007 年末 2006 年末 同比增减 项目 占总资产的 占总资产的 金额 金额 (%) 比重 比重 货币资金 666,108,735.74 40.39% 240,468,707.29 26.45% 177 应收帐款 21,157,568.98 1.28% 9,607,713.96 1.06% 120.21 其他应收款 82,123,345.41 4.98% 91,828,687.93 10.10% -10.57 预付款项 89,034,951.90 5.40% 45,780,784.04 5.04% 94.48 存货 82,126,593.83 4.98% 55,906,827.39 6.15% 46.9 长期股权投资 20,999,553.84 1.27% 16,674,851.24 1.83% 25.94 固定资产 501,482,780.68 30.41% 258,257,068.97 28.41% 94.18 总资产 1,649,160,265.94 - 909,109,349.25 - 81.4 变动原因分析： （1）货币资金年末数较上年末增加 425,640,028.45 元，增加比例为 177%， 主要变动原因为 2007 年 11 月公司公开向社会发行 4000 万股 A 股，募集资金 增加了货币资金。 （2）应收帐款年末数较上年末增加 11,549,855.02 元，增加比例为 120.21%， 主要变动原因为刷卡消费比例增加，应收银行卡款增加。 （3）其他应收款年末数较上年末减少 9.705,342.52，减少比例为 10.57%， 主要变动原因为转出对广百新一城物业发展商广州凯兴房地产有限公司的购房 定金。 31 广百股份 2007 年度报告 （4）预付款项年末数较上年末增加 43,254,167.86 元，增加比例为 94.48%， 主要变动原因为子公司广州市广百电器有限公司为 08 年元旦、新年备货而增加 预付货款。 （5）存货年末数较上年末增加 25,893,717.52 元，增加比例为 45.42%，主 要变动原因为子公司广州市广百电器有限公司为 08 年元旦、新年备货而增加了 库存。 （6）长期股权投资年末数较上年末增加 4,324,702.60 元，增加比例为 25.94%，主要变动原因为公司参股企业广州家广超市有限公司本年大幅盈利。 （7）固定资产年末数较上年末增加 254,137,468.52 元，增加比例为 70.74%， 变动原因为子公司广州市广百新一城商贸有限公司购买经营场所而增加房屋建 筑物。 2、报告期费用构成情况 单位：人民币元 2007 年度 2006 年度 项目 占营业收入 占营业收入 同比增减 金额 金额 比重 比重 营业收入 2,805,111,499.94 - 2,035,039,581.39 - 37.84% 销售费用 363,529,260.42 12.96% 211,852,880.14 10.41% 71.60% 管理费用 86,721,547.17 3.09% 107,271,994.35 5.27% -19.16% 财务费用 9,052,373.26 0.32% 5,385,591.37 0.26% 68.09% 所得税 37,824,288.03 1.35% 31,704,039.98 1.56% 19.30% 变动原因分析： （1）营业收入本年发生数较上年发生数增加 770,071,918.55 元，增加比例 为 37.84%，主要变动原因为新增门店带来的收入增长。 32 广百股份 2007 年度报告 （2）销售费用本年发生数较上年发生数增加 151,676,380.28 元，增加比例 为 71.60%，主要变动原因为根据新会计准则要求，重新按费用功能划分销售及 管理费用。 （3）管理费用本年发生数较上年发生数减少 20,550,447.18 元，减少比例为 19.16%，主要变动原因为根据新会计准则要求，重新按费用功能划分销售及管 理费用。 （4）财务费用本年发生数较上年发生数增加 3,666,781.89 元，增加比例为 68.09%，主要变动原因为刷卡消费增加，支付银行机构手续费相应增加。 3、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况 单位：人民币元 项目 2007 年度 2006 年度 同比增减（%） 经营活动产生的现金 278,618,600.80 130,113,669.34 114 流量净额 投资活动产生的现金 -264,362,017.39 -13,628,229.81 -1840 流量净额 筹资活动产生的现金 411,383,445.04 -44,715,000.00 1020 流量净额 现金及现金等价物净 425,640,028.45 71,770,439.53 493 增加额 变动原因分析： （1）经营活动产生的现金流量净额较上年度大幅增长的主要原因是公司销 售规模扩大。 （2）投资活动产生的现金流量净额较上年度大幅增长的主要原因是购买了 新一城房产及购置固定资产等支付的现金。 （3）筹资活动产生的现金流量净额大幅增长主要原因是公司成功上市募集 资金。 33 广百股份 2007 年度报告 （三）公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 1、主要控股公司的经营情况及业绩 单位：人民币元 控股子公司名称 注册资本 持股比例 主要业务 年末净资产 本年营业收入 本年净利润 湛江广百商贸有 3,213,200 99.51% 百货零售 13,818,117.57 47,681,574.11 3,841,806.66 限公司 从化广百商贸有 1,500,000 90% 百货零售 6,048,185.29 36,635,943.64 1,737,460.56 限责任公司 广州市广百联合 1,010,000 95.10% 品牌代理 1,377,399.74 17,133,309.24 235,693.93 贸易有限公司 广州市广百电器 家用电器 10,000,000 51% 13,431,234.65 534,205,679.43 3,833,638.43 有限公司 销售 广州市花都广百 1,000,000 90% 百货零售 4,531,777.17 54,740,589.69 2,142,909.51 商贸有限公司 广州市广百新一 5,000,000 100% 百货零售 297,722,176.81 178,997,644.74 16,742,358.96 城商贸有限公司 肇庆广百商贸有 3,000,000 51% 百货零售 5,178,595.70 60,013,773.54 1,802,670.35 限公司 肇庆广百电器有 家用电器 1,500,000 55.90% 0.00 12,923,224.60 851,158.29 限公司 销售 2、主要参股公司的经营情况及业绩 单位：人民币元 持股 主要业 参股公司名称 注册资本 总资产 年末净资产 本年净利润 比例 务 广州家广超市有 日用品 $12,000,000 25% 299,834,976.83 52,598,096.75 17,569,773.67 限公司 零售 广州百信广场物 场地出 业经营管理有限 500,000 49% 租、物业 11,522,983.70 5,649,903.76 4,326,486.57 公司 管理 3、占公司净利润10%以上子公司经营和业绩 单位：人民币元 营业收入 营业利 净利润 公司名 比上年 润比上 比上年 营业收入 营业利润 净利润 称 增减 年增减 增减 （%） （%） （%） 34 广百股份 2007 年度报告 广州市 广百新 一城商 178,997,644.74 17,028,974.89 16,742,358.96 8356.45 886.76 1254.50 贸有限 公司 注：广州市广百新一城商贸有限公司2006年12月28日开业，06年净利润为-145万元。 二、对公司未来发展的展望 （一）行业所处的发展趋势及面临的市场竞争格局 面对日趋细分的市场竞争，公司着力把传统百货提升为时尚精品百货，并 在发展百货主业的基础上，在核心城市、核心商圈寻求多业态的延伸发展，从 而提高公司的综合竞争力，使公司始终保持竞争优势。公司通过分析零售业宏 观经济环境和行业现状以及行业发展趋势，结合企业实际，制定公司发展规划， 以保持公司的稳健发展，使公司能适应市场的快速变化。 1、优化现有网点，稳固市场核心地位 为进一步巩固现有市场地位，持续保持竞争优势，实现公司内生性增长， 公司计划对现有门店进行全面调整与改造。 2、积极寻找商机，延伸连锁网络，扩大公司市场份额 随着生活水平的提高，新兴区域的崛起，公司将在这些商圈、区域商业中 心开设连锁门店，进一步完善广州市内零售网络。同时，公司计划在珠三角和 临近省份主要城市择机布点，完善公司在省内外的零售网络，加速占领市场， 拓宽经营网络，获取新的利润增长点。 （二）2008年公司经营计划 35 广百股份 2007 年度报告 按照“一业为本，连锁经营，区域做强”的总体战略，以及“立足广州， 拓展华南，面向全国”的布局规划，公司将重点发展连锁百货和购物中心业态， 促进企业进一步发展壮大。以科学发展观为指导，调整完善公司发展战略，推 进网络拓展计划。同时以促进门店的内生性增长为目标，对各门店进行优化调 整。提升和优化供应商资源，充分发挥公司门店网络优势，利用市场龙头地位， 在双赢的基础上强化销售渠道终端环节的地位和影响力，以良好的供应商资源 支持各门店品牌调整和档次提升，以及拓展新的门店，更好地应对日益激烈的 市场竞争。 （三）下年度资金需求计划 08 年，公司计划投入大量资金用于新的门店投资或收购项目，资金来源主 要是企业自筹和金融借款。为应对国家可能出现的从紧货币政策，公司也计划 在适当的时候通过证券市场筹措资金以满足公司经营需要。 （四）公司可能面临的风险及应对措施 1、宏观政策风险 08年的宏观政策调控重点将是防止经济运行过热,防范通货膨胀和金融风 险，在从紧的财政政策和货币政策作用下，银行贷款额度可能会有所减少，有 可能对公司拓展新网点的资金筹措带来一定困难。同时，在从紧的政策背景下， 消费增速可能会放缓，会对公司经营增长造成一定负面影响。 对策：公司将尽量保持充足的现金流，以保证正常的网点拓展；同时，加 大各门店调整力度，适应消费升级趋势，保证公司经营稳定增长。 2、市场风险 公司主要服务区域广州市百货零售业发达，竞争对手林立，市场竞争状况 激烈。虽然公司在本地市场具有较高的占有率和知名度，但在外资、国内其他 36 广百股份 2007 年度报告 地区及本地大型商业零售企业的冲击下，公司的市场占有率存在下降的风险。 对策：公司将加大网点拓展力度，不断提高市场占有率。 3、电力紧张 08年广东用电紧张的形势将会加剧，在供电部门限电的要求下，公司将会 减少经营场所的部分照明及空调等设备的供电量，经营环境会受到一定影响， 从而对公司销售产生负面影响。 对策：公司将提高全员节能意识，多采用节能设备，尽量减少后勤、管理 用电，保证经营用电。 三、报告期内公司的投资情况 公司于2007年11月通过首次向社会公开发行A股募集资金46,720万元，扣除 1,761万元发行费用后，募集资金净额为44,959万元。公司承诺本次募集资金投 资于以下三个项目：1、租购结合创建广百新一城广场项目；2、广百北京路店 升级改造工程项目；3、广百信息化平台升级改造项目。上述三个项目预计投资 总额为人民币33,543万元。如募集资金满足上述投资后还有剩余，则将剩余资 金用于补充公司流动资金。截止2007年12月31日，上述募集资金按原承诺项目 进行使用，实施进度符合公司招股说明书的计划进度，未发生募集资金项目变 更的情形。截至报告期末，已使用的募集资金为22,421万元，占募集资金净额 的49.87%，存放于公司募集资金银行专户中尚未使用的募集资金金额为22,538 万元。 37 广百股份 2007 年度报告 单位：人民币万元 募集资金总额 44,959.00 本年度投入募集资金总额 22,420.89 变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 22,420.89 变更用途的募集资金总额比例 0.00% 截至期 是否 截至 末累计 项目 已变 截至 截至 期末 募集 投入金 可行 更项 调整 期末 本年 期末 投入 项目达到预 本年度 是否 性是 资金 额与承 目 后投 承诺 度投 累计 进度 达到 承诺投资项目 承诺 诺投入 定可使用状 实现的 否发 （含 资总 投入 入金 投入 （%） 预计 投资 金额的 态日期 效益 生重 部分 额 金额 额 金额 (4)＝ 效益 总额 差额(3) 大变 变 (1) (2) (2)/(1 ＝ 化 更） ) (2)-(1) 租购结合创建广百 27,743 27,743 21,596 21,596 21,59 100.0 2008 年 06 1,116.1 否 0.00 是 否 新一城广场项目 .00 .00 .81 .81 6.81 0% 月 01 日 6 广百北京路店升级 3,000. 3,000. 669.5 100.0 2008 年 09 否 669.51 669.51 0.00 0.00 是 否 改造工程项目 00 00 1 0% 月 01 日 广百信息化平台升 2,800. 2,800. 154.5 100.0 2008 年 12 否 154.57 154.57 0.00 0.00 是 否 级改造项目 00 00 7 0% 月 01 日 33,543 33,543 22,420 22,420 22,42 1,116.1 合计 - 0.00 - - - - .00 .00 .89 .89 0.89 6 未达到计划进度原 无 因（分具体项目） 项目可行性发生重 无 大变化的情况说明 募集资金投资项目 无 实施地点变更情况 募集资金投资项目 无 实施方式调整情况 募集资金投资项目 2007 年 11 月 28 日经公司第二届董事会第二十三次会议审议通过，利用募集资金置换先 先期投入及置换情 期投入“租购结合创建广百新一城广场项目”自筹资金 7,742 万元 况 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 无 况 项目实施出现募集 资金结余的金额及 无 原因 募集资金其他使用 尚未使用的募集资金 22,538 万元存放于公司募集资金银行专户中。 情况 四、会计政策、会计估计变更事项 根据公司固定资产报废和处理残值回收的实际情况，公司原设定固定资产 残值率 3%比率偏低，为更真实地计量固定资产的残值，自 2007 年 11 月 1 日起， 38 广百股份 2007 年度报告 将固定资产残值率从 3%调整到 5%。本次会计估计变更只影响变更当月及未来 期间，预计每月将增加净利润 4 万元， 07 年将增加净利润约 8 万元。 公司年报审计机构立信羊城会计师事务所出具的审计报告认为，此项会计 估计变更增加公司 07 年利润约 10 万元。 公司第二届董事会第二十三次会议审议通过了《关于调整固定资产残值率 的议案》 ，同意公司从 2007 年 11 月 1 日起， 将固定资产残值率从 3%调整为 5%。 公司独立董事、监事会已出具同意变更上述会计估计的意见。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况 本报告期内公司召开了八次董事会，具体情况如下： 1、公司于 2007 年 1 月 22 日召开了第二届董事会 2007 年第一次会议，本 次会议通过了以下三项议案： 《关于公司外资股东变更的议案》、 《关于修订公司 章程的预案》、 《关于召开公司 2007 年第一次临时股东大会的议案》； 2、公司于 2007 年 3 月 7 日召开了第二届董事会 2007 年第二次会议，本次 会议通过了以下十一项议案： 《关于公司符合首次公开发行人民币普通股（A 股） 条件的议案》、《关于公司申请首次向社会公众公开发行人民币普通股股票并上 市的议案》 、《关于授权董事会全权办理首次公开发行 A 股并上市具体事宜的议 案》 、《关于修改公司章程的议案》 、《关于本次公开发行 A 股前公司滚存利润分 配政策的议案》 、《关于本次公开发行 A 股有关决议有效期的议案》 、《关于本次 公开发行 A 股募集资金投资项目的议案》 、《关于公司近三年关联交易情况说明 的议案》 、《关于制定的议案》 、《关于解除投资珠江新城项 目合同的议案》 、《关于召开公司 2007 年第二次临时股东大会的议案》； 3、公司于 2007 年 5 月 15 日召开了第二届董事会 2007 年第三次会议（年 39 广百股份 2007 年度报告 度董事会） ，本次会议通过了以下十一项议案：公司 2006 年度董事会工作报告、 公司 2006 年度报告、公司 2006 年度财务决算报告、公司 2006 年度利润分配预 案、 《关于确认 2006 年公司高管人员薪酬办法的议案》 、《关于公司 2007 年度财 务预算报告的议案》 、《关于 2007 年申请银行综合授信及贷款额度的议案》 、《关 于制订 2007 年高管人员薪酬办法的议案》、 《关于调整战略委员会成员及其职务 的议案》、《关于公司执行新会计准则时会计政策和会计估计的议案》、《关于召 开 2006 年度股东大会的议案》 ； 4、公司于 2007 年 7 月 25 日召开了第二届董事会 2007 年第四次会议，本 次会议通过了以下四项议案： 《关于公司第二届董事会董事候选人的议案》 、《关 于公司 2004 年至 2007 年 6 月审计报告的议案》 、《关于广百新翼 3-8 层续租事 宜的议案》 、《关于召开公司 2007 年第三次临时股东大会的议案》 ； 5、公司于 2007 年 8 月 8 日召开了第二届董事会 2007 年第五次会议，本次 会议通过了以下议案： 《关于调整贷款银行的议案》； 6、公司于 2007 年 9 月 30 日召开了第二届董事会 2007 年第六次会议，本 次会议通过了以下两项议案： 《关于广百湛江店扩建歇业的议案》 、《关于聘任公 司证券事务代表的议案》； 7、公司于 2007 年 11 月 28 日召开了第二届董事会第二十三次会议，本次 会议通过了以下六项议案： 《关于公司募集资金管理办法的议案》 、《关于签订公 司募集资金专户存储三方监管协议的议案》、《关于本次募集资金超额部分用于 补充公司流动资金的议案》、《关于广州市广百新一城商贸有限公司增资的议 案》 、《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》、 《关于调整固定资产残值率的议案》。 本次董事会决议公告于 2007 年 11 月 30 日在《证券时报》及巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn 上刊登。 40 广百股份 2007 年度报告 8、公司于 2007 年 12 月 29 日召开了第二届董事会第二十四次会议，本次 会议通过了以下七项议案： 《关于公司重大信息内部报告制度的议案》、 《关于公 司信息披露管理办法的议案》、 《关于公司投资者关系管理制度的议案》 、《关于 公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度的议案》 、《关 于公司对外担保管理制度的议案》、《关于公司内部审计工作制度的议案》、《关 于广州百货大厦第十、十一层租赁合同的议案》 。 本次董事会决议公告于 2008 年 1 月 4 日在《证券时报》及巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn 上刊登。 （二）董事出席会议情况 是否连续 董事 具体 应出席 亲自出席 委托出席 缺席 两次未亲 姓名 职务 次数 次数 次数 次数 自出席会 议 荀振英 董事长 8 6 2 0 否 何腾国 副董事长 8 8 0 0 否 吴纪元 董事 8 7 1 0 否 董事、总 黄永志 8 8 0 0 否 经理 蔡义仕 董事 8 8 0 0 否 肖爱珍 董事 3 3 0 0 否 曾炳权 独立董事 8 8 0 0 否 李正希 独立董事 8 8 0 0 否 郑 敏 独立董事 8 8 0 0 否 （三）董事会对股东大会决议的执行情况 41 广百股份 2007 年度报告 2007 年公司董事会忠实地执行了报告期内各次股东大会的决议，完成了公 司外资股东的变更事宜，于 07 年 3 月取得商务部批复同意；完成了 2006 年度 利润分配方案；完成了公司股票首次发行并上市工作，公司股票于 2007 年 11 月 22 日在深交所挂牌上市。 （四）董事会下设的审计委员会的履职情况 报告期内，审计委员会能够按照工作规则的规定，进一步规范运作，监督 公司内部审计制度及其实施情况，审核公司财务信息及其披露情况，并督促会 计师事务所审计工作。审计委员会勤勉履行职责，发挥了其应有的作用。 （五）董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况 薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况进行了审 核认为，07 年董事、独立董事及监事的薪酬符合公司规定，公司为高级管理人 员所发放的薪酬符合公司董事会有关决议。 公司暂未实施股权激励计划。 六、本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 经立信羊城会计师事务所审计，广州市广百股份有限公司 2007 年度（合并 报表）归属于公司股东的净利润 109,742,093.13 元，提取 10%法定盈余公积金 （含子公司计提部分）10,956,269.73 元，加上上年度未分配利润 78,763,740.61 元，减去实施 2006 年度利润分配方案所分配 33,600,000.00 元，2007 年末可供 股东分配的利润为 143，949，564.01 元。 2007 年度分配预案为：公司拟以 2007 年 12 月 31 日总股本 16，000 万股 为基数，向公司全体股东每股派发现金红利 0.30 元（含税），合计派发现金股 利 4,800 万元。本次股利分配后合并会计报表未分配利润余额为 95,949,564.01 元，结转以后年度分配；本年度资本公积金不转增股本。 42 广百股份 2007 年度报告 七、其它需要披露的事项 报告期内，公司指定信息披露的媒体为《证券时报》和巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn），没有发生变更信息披露指定报刊的情况。 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会工作情况 43 广百股份 2007 年度报告 报告期内，公司监事会按照相关法律、法规要求，遵守诚信原则，认真履 行了监事会的各项职权和义务。2007 年，公司监事会会议具体情况如下： 2007 年 5 月 15 日上午 11：00 时，在广州市西湖路 12 号公司 4 楼会议室 召开公司第二届监事会 2007 年第一次会议，会议审议并通过了如下决议： 1、《2006 年度监事会工作报告》 2、《2006 年度报告》 3、《2006 年度财务决算报告》 4、《2006 年度利润分配预案》 5、《2007 年度财务预算报告》 6、《关于推荐监事候选人的议案》 二、监事会对2007 年度有关事项的独立意见 （一）公司依法运作情况 公司严格按照《公司法》、《公司章程》及有关法律、法规依法运作，公 司决策程序合法，建立了完善的内部控制制度，公司董事、高级管理人员执行 职务时能够勤勉尽责，没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务情况 报告期内，公司监事依法对公司财务账目、收支情况等进行了检查。监事 会认为，公司财务制度健全、财务运作规范、财务状况良好。公司财务报告真 实反映公司的财务状况和经营成果。 （三）募集资金的使用情况 监事会对募集资金的使用和管理进行了监督和检查，认为公司最近一次募 集资金实际投入项目和承诺投入项目一致，无变更募集资金用途的情形。在募 集资金管理上，能严格按照公司《募集资金管理制度》的规定执行。 44 广百股份 2007 年度报告 （四）关联交易情况 监事会认为公司在报告期内发生的关联交易遵循了平等、自愿、等价、有 偿的原则，关联交易的定价是遵循市场规律，按照公开、公平、公正的原则确 定的，不存在损害公司及中小股东利益的情形。 （五）会计估计变更 广州市广百股份有限公司（以下简称“公司”）第二届董事会第二十三次 会议通过了《关于调整固定资产残值率的议案》，同意公司从 2007 年 11 月 1 日起，将固定资产残值率从 3%调整为 5%。公司全体监事按规定列席会议，参 与审议了该议案，对该会计估计变更发表的意见认为：将固定资产残值率从 3% 调整到 5%，将更符合公司固定资产报废和处理残值回收的实际情况；且根据 财务部门测算结果，预计每月将增加净利润 4 万元， 07 年将增加净利润约 8 万元，对公司影响不大。因此，公司监事会同意变更上述会计估计。 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内破产重组事项 45 广百股份 2007 年度报告 本公司在报告期内不存在破产重组事项。 三、报告期内持有其他上市公司股权、参股金融企业股权事项 本公司在报告期内不存在持有其他上市公司股权、参股金融企业股权事项。 四、重大收购及出售、吸收合并资产事项 本公司在报告期内不存在重大收购及出售、吸收合并资产事项。 五、报告期内实施股权激励计划相关事项 本公司在报告期内未实施股权激励计划。 六、重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 1、销售或采购货物 ①、本公司控股子公司广百电器与广百集团下属从事部分电器品牌代理 批发业务的控股子公司广州市华宇声电器有限公司、广州华宇力五金交电有限 公司存在电器采购业务，采购价格采用当期市场交易价格进行。 单位：万元 本年金额 企业名称 占年度（同期）同 金额 类交易百分比 （％） 广州市华宇力五金交电有限 276.80 0.51% 公司 广州市华宇声电器有限公司 1,401.93 2.60% 46 广百股份 2007 年度报告 合 计 1,678.73 3.31% ②、无向关联方销售货物。 2、房产租赁 单位：万元 金额 占营业总成本的 关联单位名称 比例（%） 广州百货企业集团有限公司 564.25 0.26% 广州市广百新翼房地产开发有 5,606.17 2.58% 限公司 广州市华宇乐物业管理有限公 22.36 0.01% 司 广州市南方大厦商贸发展有限 90.90 0.04% 公司 合计 6283.68 2.90% 本公司作为百货零售企业，行业运营模式需要租赁部分物业进行经营。上 述租赁价格依据市场定价的原则确定。 1、2006 年 9 月 30 日，公司与广州市广百企业集团有限公司签订《广州市房 屋租赁合同》，合同约定：公司向广州市广百企业集团有限公司租赁位于广州 市越秀区西湖路 12 号广州百货大厦 9 层房产作为商场用途使用，建筑面积 2,414 平方米，租期自 2006 年 10 月 1 日至 2011 年 9 月 30 日。 2、2006 年 3 月 30 日，公司与广百新翼房地产开发有限公司签订《房屋租赁 合同》，合同约定：公司向广百新翼房地产开发有限公司租赁位于广州市越秀 区西湖路 12 号广百新翼大厦 3－8 层房产作为商场用途使用，建筑面积 22,530.13 平方米（以房管局测绘为准），租期为 2006 年 3 月 1 日至 2007 年 6 月 30 日。 2007 年 7 月 10 日，公司与广百新翼房地产开发有限公司签订《关于房屋 47 广百股份 2007 年度报告 租赁合同的补充协议》，合同约定：原《房屋租赁合同》的租赁期限延长至 2012 年 6 月 30 日。 3、2007 年 1 月 1 日，广州市广百电器有限公司与广州市华宇乐物业管理有 限公司签订《广州市房地产租赁合同》，合同约定：广州市广百电器有限公司 向广州市华宇乐物业管理有限公司租赁广州市越秀区西湖路 12 号 2206、2207、 2208、2210 房产作为办公使用，建筑面积 465.85 平方米，租期从 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日。 4、2002 年 10 月 18 日，广州市广百电器有限公司与广州市南方大厦集团 有限公司签订《场地使用协议》，合同约定：广州市广百电器有限公司向南方 大厦租用位于广州市三元里大街 1228 号首、二层场地，建筑面积 2550 平方米， 租期自 2002 年 12 月 1 日至 2012 年 11 月 30 日。 2005 年 3 月 23 日，广州市广百电器有限公司与广州市南方大厦集团有限 公司、广州市南方大厦商贸发展有限公司签订补充协议，广州市南方大厦商贸 发展有限公司承接广州市南方大厦集团有限公司在原《场地使用协议》的各项 权利、义务，其它条款不变。 2006 年 6 月 22 日，公司接替广州市广百电器有限公司与广州市南方大厦 商贸发展有限公司签订《房地产租赁合同》，合同约定，公司向南方大厦租用 位于广州市三元里大街 1228 号首、二层场地，建筑面积 2550 平方米，租期自 2006 年 7 月 1 日至 2012 年 11 月 30 日。 （二）资产收购、出售发生的关联交易 报告期内没有发生相关关联交易 （三）与关联方共同对外投资发生的关联交易 报告期内没有发生相关关联交易 48 广百股份 2007 年度报告 （四）与关联方存在债权债务往来、担保等事项 1. 关联方往来款项余额 单位：万元 占所属科目全部应收（付） 年末金额 项 目 关联方 款项余额的比重 本年末 上年末 本年末 上年末 其他应收款： 广州粤泰集团有限公司 5 205 0.06% 2.23% 广州市广百新翼房地产 200 577.63 2.44% 6.29% 开发有限公司 预付账款： 广州市华宇声电器有限 73.92 100.02 0.83% 2.18% 公司 应付票据： 广州市华宇声电器有限 公司 230 2.23% 应付账款： 广州市华宇力五金交电 39.34 32.37 0.07% 0.08% 有限公司 广州市华宇声电器有限 38.55 92.78 0.07% 0.22% 公司 其他应付款： 广州粤泰集团有限公司 6.1 6.1 0.06% 0.12% 广州市华宇力五金交电 0.6 0.6 0.01% 0.01% 有限公司 广州百信广场物业经营 195.02 294.98 1.96% 4.32% 管理有限公司 广州市华宇声电器有限 3 5.44 0.03% 0.08% 公司 广州市华宇乐物业管理 0.015 0.03% 有限公司 2、为关联方提供担保情况： 被担保单位 担保金额 担保期限 对本公司的财务影响 49 广百股份 2007 年度报告 关联方： 广州市广百电 6,000 万元 2007.8.21~ 被担保单位截止 2007 年 12 月 31 日仍未向银 器有限公司 2008.8.21 行实施借款，不存在到期不偿还债务的困难， 不会给公司造成不利影响 小 计 6,000 万元 （五）公司不存在其他重大关联交易 七、重大合同及其履行情况 （一）、租赁合同 除本节第六条“重大关联交易事项”中已披露的正在履行的关联交易合同 外，本公司目前正在履行的，对公司生产经营活动、未来发展或财务状况具有 重要影响的合同如下： 1、租赁合同 ①、广百新一城的房地产租赁合同 位于广州市海珠区马冲桥居仕地 1 号的广州市凯兴房地产有限公司于 2006 年 4 月 28 日与本公司签订商铺租赁合同，将其位于广州市海珠区宝岗大道 498 号新一城广场（即宝岗大道西侧马冲桥居仕地）首层至五层 49,468.95 平方米 租赁给公司作商铺用途使用，租赁期限为 2006 年 4 月 28 日至 2018 年 9 月 30 日，租赁期满，公司有权优先租赁该物业。当发生争议时，依法向广州市人民 法院起诉。2007 年 3 月 28 日，广州市凯兴房地产有限公司与公司及公司的全 资子公司广州市广百新一城商贸有限公司（下称新一城公司）签订补充协议， 由新一城公司承接公司在“租赁合同”中的全部权利义务，但当新一城公司不 能履行“租赁合同”的义务时，公司为新一城公司履行债务承担补充责任。 2007 年 4 月 30 日，广州市广百新一城商贸有限公司与广州市凯兴房地产 50 广百股份 2007 年度报告 有限公司签订《关于广州市广百新一城商贸有限公司与广州市凯兴房地产有限 公司房地产买卖合同的补充协议》中规定，自《房地产买卖合同》生效之日起， 广州市广百新一城商贸有限公司停止向广州市凯兴房地产有限公司支付原 2006 年 4 月 28 日、4 月 29 日签订的《广州市房地产租赁合同》 、《商铺租赁补 充合同》中关于租赁物业一的租金及设备租赁费和租赁物业三中约 1000 平方米 的租赁物业的租金及设备租赁费。 由于公司于 2007 年 11 月成功发行股票，广州市广百新一城商贸有限公司 于 2007 年 4 月 30 日与广州市凯兴房地产有限公司的《房地产买卖合同》生效。 ②、广百天河店的房地产租赁合同 位于广州市天河区体育西路天河街 4 号 2 楼的广州天鸿房地产有限公司于 2006 年 3 月 23 日和 2006 年 8 月 2 日公司签订商铺租赁合同，分别将位于广 州市天河区天河路 200 号的中怡时尚坊共计 36,799.41 平方米的物业和中怡时 尚坊地下一、二层 12,800 平方米的物业租赁给本公司作商铺用途使用，租赁 期限为 2006 年 12 月 1 日至 2021 年 11 月 30 日，租赁期满，本公司有权优先 租赁该物业。当发生争议时，依法向广州市人民法院起诉。 ③、广百新市店的租赁合同 广州百美置业有限公司于 2004 年 10 月 15 日与本公司签订商铺租赁补充协 议，将其位于广东省广州市广花五路 173 号百信广场首层、二层部分共计 9,811 平方米的物业租赁给本公司作商场用途使用，租赁期限为 10 年。 广州百美置业有限公司、广州市广百电器有限公司与本公司于 2006 年 4 月 1 日签订《合同权利和义务转让协议》，本公司替代广州市广百电器有限公 司租赁广州百美置业有限公司位于广东省广州市广花五路 173 号百信广场三层 部分共计 3,360 平方米的物业，作商场用途使用。 51 广百股份 2007 年度报告 （二）、担保合同 1、本公司于 2006 年 11 月 29 日与中信银行广州分行签订《最高额保证合 同》，为控股子公司广州市广百电器有限公司与中信银行广州分行签订《综合 授信额度合同》以保证方式提供担保，担保最高金额为人民币 2,000 万元。担 保范围为主债权人中信银行广州分行自 2006 年 11 月 19 日至 2007 年 11 月 19 日期间向主债务人广百电器授信而形成的一系列债务。担保期限为广百电器依 具体业务合同约定的债务履行期限届满之日起两年。当发生争议时，双方可向 广州市人民法院提起诉讼。 2、本公司于 2007 年 6 月 29 日与中信银行广州分行签订《最高额保证合同》， 为控股子公司广州市广百新一城商贸有限公司与中信银行广州分行签订《综合 授信额度合同》以保证方式提供担保，担保最高金额为人民币 4,000 万元。担 保范围为主债权人中信银行广州分行自 2007 年 6 月 29 日至 2007 年 12 月 29 日期间向主债务人广百新一城授信而形成的一系列债务。担保期限为广百新一 城依具体业务合同约定的债务履行期限届满之日起两年。当发生争议时，双方 可向广州市人民法院提起诉讼。 3、本公司于 2007 年 8 月 21 日与中信银行股份有限公司广州分行签订《最 高额保证合同》 ，为控股子公司广州市广百电器有限公司与中信银行广州分行签 订《综合授信额度合同》以保证方式提供担保，担保最高金额为人民币陆千万 元。担保范围为主债权人中信银行广州分行自 2007 年 8 月 21 日至 2008 年 8 月 21 日期间向主债务人广州市广百电器有限公司授信而形成的一系列债务。担 保期限为广州市广百电器有限公司依具体业务合同约定的债务履行期限届满之 日起两年。当发生争议时，双方可向广州市人民法院提起诉讼。 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 52 广百股份 2007 年度报告 担保对 发生日期 担保金 担保 担保期 是否履行完 是否为关联方 象名称 （协议签 额 类型 毕 担保（是或否） 署日） 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额 12,000 万元 合计 报告期末对子公司担保余额合 6,000 万元 计 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 6,000 万元 担保总额占公司净资产的比例 7.32% 其中： 为股东、实际控制人及其关联 方提供担保的金额 53 广百股份 2007 年度报告 直接或间接为资产负债率超过 6,000 万元 70%的被担保对象提供的债务 担保金额 担保总额超过净资产 50%部分 的金额 上述三项担保金额合计 6,000 万元 本公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况的独立意见 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称“56 号文”）、证监发 [2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（以下简称"120 号文 "），作为广州市广百股份有限公司的独立董事，本着对广大中小股东负责的态 度，我们对公司对外担保情况进行了仔细的核查，现就相关情况作如下独立意 见： 一、根据公司第二届董事会第十九次会议（2007 年第三次会议）通过的《关 于 2007 年申请银行综合授信及贷款额度的议案》、第二届董事会第二十一次会 议（2007 年第五次会议）通过的《关于调整贷款银行的议案》，同意公司向中 信银行股份有限公司广州分行申请人民币一亿元综合授信贷款额度，由公司和 公司控股的子公司使用，广州市广百股份有限公司提供连带责任担保。 二、公司 2007 年度担保事项： 借款人银 担保性 担保金额 被担保方 行或受益 担保期限 币别 质 (万元) 人 广州市广百电器 中信银行广 人民 2006.11.19-2007.11.19 信用 2000 有限公司 州分行 币 54 广百股份 2007 年度报告 广州市广百新一 中信银行广 人民 2007.6.29-2007.12.29 信用 4000 城商贸有限公司 州分行 币 广州市广百电器 中信银行广 人民 2007.8.21-2008.8.21 信用 6000 有限公司 州分行 币 截至 2007 年 12 月 31 日，公司的担保总额为 6000 万元，占公司净资产的 7.32%，全部为对下属控股子公司——广州市广百电器有限公司的担保。担保总 额没有超过净资产的 50％。经认真核查，独立董事认为：2007 年度，公司严 格遵循有关规定，2007 年度没有发生除上述以外其他对外担保、无直接或间接 为股东、实际控制人及其关联方提供担保事项。 （三）报告期内公司未发生也无以前期间发生但延续到本报告期的委托他 人进行现金资产管理事项。 （四）其他重大合同 1、借款合同 ①、2007 年 6 月 29 日，广州市广百新一城商贸有限公司与中信银行广州 分行签订《人民币借款合同》，中信银行向广百新一城提供 4,000 万元短期贷 款用于固定资产贷款，合同期限为 2007 年 6 月 29 日至 2007 年 12 月 29 日，贷 款利率为 5.85%下浮 10%。该合同项下贷款采用保证担保的担保方式，由本公司 提供担保，并于同日签订了《最高额保证合同》。 2、本次募集资金涉及合同 2007 年 4 月 30 日，广百新一城商贸公司与开发商广州市凯兴房地产有限 公司签订《房屋购买合同》，合同约定在募集资金到位前对主力百货店物业采 取租赁方式经营；在募集资金到位后购买新一城广场首层至五层部分 16,915 平方米物业作为主力店经营百货。 55 广百股份 2007 年度报告 八、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 1、公司于2007年11月8日在深圳证券交易所以11.68元/股发行人民币普通 股（A股）4,000万股。此次发行前股东所持股份的流通限制、股东对所持股份 自愿锁定的承诺： 控股股东广百集团和发起人股东汽贸公司承诺自发行人股票上市之日起三 十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的广百股份股份，也不由广百股 份回购其持有的股份。公司其他股东承诺自发行人股票上市之日起十二个月内 不转让其持有的广百股份股份。 报告期内，股东均遵守了所做的承诺。 2、为避免同业竞争，本公司控股股东广百集团出具了《避免同业竞争承诺 函》，承诺广百集团及其所控制的关联企业不会从事与股份公司构成实质性竞 争的业务，并保证不直接或间接从事、参与或进行与股份公司生产、经营相竞 争的任何活动。报告期内未发生同业竞争的情形。 3、本公司设立后，由于对缴存住房公积金的基数参照养老保险按广州市职 工平均工资300%实行封顶，需补缴员工住房公积金，为保护中小股东的利益， 本公司控股股东广百集团于2007 年8 月21 日承诺承担公司2002 年5 月－ 2004 年6月期间补缴住房公积金责任。 报告期内，广百集团遵守所作承诺，公司已全部收回广百集团补缴员工住 房公积金款8,031,226元。 九、公司聘任会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司目前聘任的审计机构为立信羊 城会计师事务所，本年度公司应支付的年报审计费用为46万元。 56 广百股份 2007 年度报告 十、公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司、公司董事会及董事均未受到中国证监会的稽查、行政处 罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情形。 十一、报告期内重要信息索引 序号 日期 披露内容 披露报刊 广百股份：首次公开发行股票 《证券时报》、 12 2007-10-31 《中国证券报》、 招股意向书（摘要） 《上海证券报》 广百股份：首次公开发行股票 《证券时报》、 14 2007-10-31 《中国证券报》、 初步询价及推介公告 《上海证券报》 广百股份：首次公开发行股票 《证券时报》、 15 2007-11-06 《中国证券报》、 网上路演公告 《上海证券报》 广百股份：首次公开发行股票 网下向询价对象配售和网上 《证券时报》、 16 2007-11-07 《中国证券报》、 向社会公众投资者定价发行 《上海证券报》、 公告 广百股份：首次公开发行股票 《证券时报》、 17 2007-11-07 《中国证券报》、 初步询价结果及定价公告 《上海证券报》 广百股份：首次公开发行股票 《证券时报》、 21 2007-11-12 《中国证券报》、 网下配售结果公告 《上海证券报》 广百股份：首次公开发行股票 《证券时报》、 22 2007-11-12 网上定价发行申购情况及中 《中国证券报》、 签率公告 《上海证券报》 57 广百股份 2007 年度报告 广百股份：首次公开发行股票 《证券时报》、 23 2007-11-13 网上定价发行摇号中签结果 《中国证券报》、 公告 《上海证券报》 广百股份：首次公开发行股票 《证券时报》、 26 2007-11-21 《中国证券报》、 上市公告书 《上海证券报》 广百股份：监事会关于会计估 27 2007-11-30 《证券时报》 计变更合理性的意见 广百股份：独立董事关于会计 28 2007-11-30 《证券时报》 估计变更合理性的独立意见 广百股份：广州证券有限责任 公司关于公司首次公开发行 29 2007-11-30 《证券时报》 股票募集资金使用情况的保 荐意见 广百股份：以自筹资金预先投 30 2007-11-30 入募集资金投资项目情况的 《证券时报》 专项审核报告 31 2007-11-30 广百股份：募集资金管理办法 《证券时报》 广百股份：关于关闭广百江南 32 2007-11-30 《证券时报》 店的公告 广百股份：关于用募集资金置 33 2007-11-30 换预先已投入募集资金投资 《证券时报》 项目的自筹资金的公告 34 2007-11-30 广百股份：关于募集资金三方 《证券时报》 58 广百股份 2007 年度报告 监管协议的公告 广百股份：第二届董事会第二 35 2007-11-30 《证券时报》 十三次会议决议公告 广百股份：2007年业绩预增公 36 2007-11-30 《证券时报》 告 第十一节 财务报告 一、审计报告（全文附后） 立信羊城会计师事务所股份有限公司出具了公司2007 年度标准无保留意 59 广百股份 2007 年度报告 见之审计报告（2008年羊查字第12879号）。 二、经审计的会计报表及其附注（全文附后）。 第十二节 备查文件目录 一、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表。 二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 60 广百股份 2007 年度报告 告的原稿。 广州市广百股份有限公司 董事长： 荀振英 二〇〇八年三月二十七日 61 广百股份 2007 年度报告 广州市广百股份有限公司 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日止 审计报告及财务报表 目 录 页 码 一、 审计报告 1～2 二、 广州市广百股份有限公司财务报表 及附注 1、合并及母公司资产负债表 2、合并及母公司利润表 3、合并及母公司现金流量表 4、合并股东权益变动表 5、母公司股东权益变动表 6、净资产收益率和每股收益有关 指标计算表 7、财务报表及附注 1~58 62 广百股份 2007 年度报告 本所函件编号: 2008 年羊查字第 12879 号 穗注协报备号码：020200803032783 审 计 报 告 广州市广百股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州市广百股份有限公司 （以下简称广百公司） 财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表，现金流量表和股 东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是广百公司管理层的责任。这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政 策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要 求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大 错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 63 广百股份 2007 年度报告 我们认为，广百公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所 有重大方面公允反映了广百公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度 的经营成果和现金流量。 立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 王翼初 中国注册会计师 谢岷 中 国 · 广 州 二〇〇八年三月二十七日 64 广百股份 2007 年度报告 广州市广百股份有限公司 二 OO 七年度财务报表附注 一、公司基本情况 广州市广百股份有限公司(以下简称本公司)是经广州市人民政府办公厅穗府办函[2002]46 号文《关于 同意设立广州市广百股份有限公司的复函》的批准，广东省人民政府粤府函[2003]13 号文的确认，由广州 百货企业集团有限公司、英属维尔京群岛粤泰集团有限公司、广州市东方宾馆股份有限公司、广州市汽 车贸易有限公司、广州市广之旅房地产开发有限公司、广州轻出集团有限公司作为发起人设立成立。并 于 2002 年 4 月 30 日取得《企业法人营业执照》 。成立时的注册资本为人民币 12,000 万元，总股本为 12,000 万股，其中：广州百货企业集团有限公司 9,600 万股(占总股本的 80%)、英属维尔京群岛粤泰集团有限公 司 840 万股(占总股本的 7%)、广州市东方宾馆股份有限公司 600 万股(占总股本的 5%) 、广州市汽车贸 易有限公司 600 万股(占总股本的 5%) 、广州市广之旅房地产开发有限公司 240 万股(占总股本的 2%) 、 广州轻出集团有限公司 120 万股(占总股本的 1%)。经商务部商资批〔2004〕1490 号文批复，本公司被确 认为外资股比例低于 25%的外商投资股份有限公司。 2007 年 3 月，根据中华人民共和国商务部商资批（2007）457 号文的批复，本公司投资者英属维尔 京群岛粤泰集团有限公司将其持有本公司 7%的股份转让给英属维尔京群岛领先控股有限公司。2007 年 5 月，本公司取得变更后的企业法人营业执照。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]380 号文核准，公司于 2007 年 11 月 8 日，采用网下向 询价对象配售和网上资金申购定价发行相结合的发行方式首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）4000 万股，发行后公司总股本为 16,000 万股。经深圳证券交易所深证上[2007]183 号文批准，公司公开发行的 人民币普通股 4,000 万股于 2007 年 11 月 22 日在深圳证券交易所挂牌上市。 企业注册号：企股粤穗总字第 009966 号 注册资本：壹亿陆仟万元 公司住所：广州市越秀区西湖路 12 号 法定代表人：荀振英 公司的经营范围是：国内商业(含零售、回收金饰品。零售医药、烟、酒、音像制品、书报刊，其他 专营专控商品除外)。设计、制作各类广告，利用自有媒介发布橱窗、灯箱广告，代理自制广告的发布业 务。场地租赁。洗染。进出口和代理出口工业品、工艺品、食品(具体按粤经贸字〔1993〕162 号文)。日 用品修理。理发、美容。摄影。复印。汽车保管。代运代储、装卸搬运。饮食。室内游乐场。收购农副 65 广百股份 2007 年度报告 产品。(法律、法规禁止的不得经营，涉及许可经营的须凭许可证经营) 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息。 （二）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各 项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136 号文和证监会计字[2007]10 号文的 规定，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及《企业会计准则解释第 1 号》规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。 （三）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可 靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 本年报表项目的计量属性未发生变化。 （六）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币 非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差 额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本； 其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。 （八）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 66 广百股份 2007 年度报告 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项和贷款 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有 报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资 本公积（其他资本公积） 。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 67 广百股份 2007 年度报告 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部（或部分）直接参考（应明确是年末或某个一 定期间的平均价）活跃市场中的报价（或采用估值技术等）。（采用估值技术的，应按照各类金融资产或 金融负债分别披露相关估值假设，包括提前还款率、预计信用损失率、利率或折现率等。） 5、金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累 计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失） 按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应 收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值 损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收 款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 68 广百股份 2007 年度报告 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：占应收账款余额 10％以上的款项之和。 对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似 信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值测试） 计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账 龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 应收款项账龄 提取比例 半年以内 0% 半年至一年（含一年） 5% 一年至二年（含二年） 10% 二年至三年（含三年） 30% 三年至四年（含四年） 50% 四年至五年（含五年） 80% 五年以上 100% 计提坏账准备时，以期末应收款项扣除预付性质的押金、备用金、租金和保证金等款项以及企业内 部挂账往来后的余额计提。 （十）存货核算方法 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗 性生物资产等。 2、发出存货的计价方法 （1）存货发出时按加权平均法计价。零售商品采用售价核算，商品售价与进价的差额在“商品进销 差价”科目核算。平时按差价率计算分摊本月已销商品负担的进销差价，年度通过商品盘点，计算出库存 商品应保留进销差价额，对商品的进销差价进行核实调整。 （2）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法； 包装物采用一次摊销法。 3、存货的盘存制度 69 广百股份 2007 年度报告 采用永续盘存制。 4、存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十一）投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采 用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹 象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 （十二）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公及电子设备、其他设备。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属 于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买 价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 70 广百股份 2007 年度报告 重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入 的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固 定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入 账价值。 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 25~35 年 5% 2.7%~3.8% 房屋及建筑物 15~18 年 5% 5.3~6.3% 机器设备 9~14 年 5% 6.8%~10.56% 运输设备 办公及电子设备 5年 5% 19% 5~15 年 5% 6.3%~19% 其他设备 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。已计提减值准备的固定资产，应当 扣除已计提的固定资产减值准备累计金额，按照尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （十三）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折 71 广百股份 2007 年度报告 旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 提的折旧额。 （十四）无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交 换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无 形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资 产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1） 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 预计使用寿命 依据 土地使用权 40 年 土地使用权证 非专利技术 5年 预计软件更新年限 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （十五）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内摊销，其中： 1、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限摊销。 2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 限平均摊销。 （十六）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 72 广百股份 2007 年度报告 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根 据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价 值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能 发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （十七）资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策 方式等。 资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相 关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根 据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少 数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。 资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。 73 广百股份 2007 年度报告 （十八）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务 和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投 资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，采用成本法核算。 74 广百股份 2007 年度报告 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的 利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处 理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的 其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资 的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （十九）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 75 广百股份 2007 年度报告 不包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 （二十）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 ２、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生 的成本占估计总成本的比例）确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允 的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入 后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 76 广百股份 2007 年度报告 （3）出租物业收入： a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书； b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得； c.出租开发产品成本能够可靠地计量。 （二十一）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 （二十二）合并报表合并范围发生变更的理由 1、报告期减少合并单位 1 家，原因为：子公司清算 2、报告期内不再纳入合并范围公司情况 清算子公司 合并范围内 清算日 期末净资产 清算日至期 备注 名称 表决权比例 净资产 末净资产 肇庆广百电 142.52 公司于 2007 年 9 月 6 日开始清算， 55.9% 0.00 0.00 器有限公司 万元 2007 年 12 月 31 日清算结束 （二十三）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 1、重要会计政策变更 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》，公司 从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》 ；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准 则》所规定的 5-19 条相关内容，对财务报表项目进行了追溯调整。 在首次执行日对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调 整，并将影响金额调整留存收益。 上列各项对报表的影响如下： 盈余公积的 递延所得税 合计 项 目 递延所得税资产 计提数 负债 对资本公积的影响 638,153.31 -2,305,962.90 -1,667,809.59 对 2007 年初留存收益 0.00 1,281,791.92 110,043.59 1,391,835.51 的影响 其中：对 2007 年初未分 729,225.85 1,189,563.97 99,039.23 2,017,829.05 配利润的影响 对本年净利润影响合计 -548,844.56 521.689.50 -27,155.06 77 广百股份 2007 年度报告 注：①、根据新准则计算存货在股改时由于评估产生的递延所得税资产及资本公积增加 638,153.31 元。 ②、根据新准则计算固定资产在股改时由于评估产生的递延所得税负债增加及资本公积减少 2,305,962.90 元。 ③、根据新准则，对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响调 增递延所得税资产及留存收益 1,281,791.92 元；调减递延所得税负债及调增留存收益 110,043.59 元。 ④、根据企业会计准则解释第 1 号，企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资， 应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。母公司报表按此项规定调 减了年初未分配利润 7,292,258.52 元。按 10%提取的盈余公积计，合并及母公司均要少计提 729,225.85 元的盈余公积，增加年初未分配利润 729,225.85 元。 2、重要会计估计变更 根据公司 2007 年 11 月 28 日的第二届董事会第二十三次会议决议，同意从 2007 年 11 月 1 日起将固 定资产残值率从 3%调整为 5%，调整后，将会增加本年的利润 99,369.88 元。 3、重大会计差错更正 本公司本年未发生重大会计差错更正 三、税项 （一）公司主要税种和税率 税 种 税率 备 注 增值税 13％、17％ 商品销售收入应税项目 营业税 5％ 管理费、租金收入的应税项目 企业所得税 33％ 按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定 消费税 5% 商品销售收入应税项目 依照房产原值 70%计缴的，税率为 1.2%；依照房产租 房产税 1.2%、12% 金收入计缴的，税率为 12% （二）税负减免 公司下属子公司广州市广百新一城商贸有限公司，根据广州市海珠区国家税务局穗海国税减（2007） 78 号文批准，减免 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日的企业所得税。 四、企业合并及合并财务报表 78 广百股份 2007 年度报告 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司所控制 的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者 权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 （一） 非企业合并方式取得的子公司 单位：万元 实质上构成 本公司合 本公司年 本公司合 被投资单位全 业务性 注册资 对子公司的 计享有的 合并范围内 经营范围 末实际投 计持股比 称 质 本 净投资的余 表决权比 表决权比例 资额 例 额 例 湛江广百商贸 销售日用 商业 321.32 289.188 289.188 90% 90% 99.51% 有限公司 百货 从化广百商贸 销售日用 商业 150 135 135 90% 90% 90% 有限责任公司 百货 广州市广百联 合贸易有限公 商业 101 销售、贸易 90.9 90.9 90% 90% 95.1% 司 销售家用 广州市广百电 商业 1,000 电器、五金 510 510 51% 51% 51% 器有限公司 交电等 广州市花都广 销售日用 百商贸有限公 商业 100 90 90 90% 90% 90% 百货 司 肇庆广百商贸 销售日用 商业 300 153 153 51% 51% 51% 有限公司 百货 销售家用 电器、五金 肇庆广百电器 商业 150 交电、厨房 0 0 10% 10% 55.9% 有限公司 用具、通讯 器材 场地出租、 广州市广百新 物业管理、 一城商贸有限 商业 1000 1000 1000 100% 100% 100% 销售日用 公司 百货 79 广百股份 2007 年度报告 （二）本年合并报表范围的变更情况 1、与上年相比本年减少合并单位 1 家，原因为：子公司清算 2、报告期内不再纳入合并范围公司情况 原合计持股 年末净 清算日至 清算子公司名称 清算日净资产 备 注 比例 资产 年末净利润 肇庆广百电器有限公司 55.9% 142.52 万元 0.00 0.00 公司于 2007 年 9 月 6 日开始清算， 2007 年 12 月 31 日清算结束 （三）少数股东权益和少数股东损益 1、少数股东权益 本年少数股东 项 目 年初金额 其他增减 年末金额 损益增减 少数股东权益 (1) 湛江广百商贸有限公司 19,008.98 18,824.85 37,833.83 (2) 从化广百商贸有限公司 536,143.01 173,746.06 -150,000.00 559,889.07 (3) 广州市广百联合贸易有限公 司 -2,123.13 11,549.00 9,425.87 (4) 广州市广百电器有限公司 4,765,351.84 1,815,953.14 6,581,304.98 (5) 广州市花都广百商贸有限公 司 238,886.77 214,290.95 453,177.72 (6) 肇庆广百商贸有限公司 1,654,203.41 883,308.47 2,537,511.88 合 计 7,211,470.88 3,117,672.47 -150,000.00 10,179,143.35 其他减少 150,000.00 元为从化广百商贸有限公司的分红。 2、少数股东本期损益 项目 本年发生额 上年发生额 (1)湛江广百商贸有限公司 18,824.85 3,476.38 (2)从化广百商贸有限公司 173,746.06 160,113.13 (3)广州市广百联合贸易有限公司 11,549.00 4,362.71 (4)广州市广百电器有限公司 1,815,953.14 50,072.10 (5)广州市花都广百商贸有限公司 214,290.95 149,387.41 80 广百股份 2007 年度报告 (6)肇庆广百商贸有限公司 883,308.47 785,443.81 合 计 3,117,672.47 1,152,855.54 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）货币资金 年末数 年初数 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现 金 1,970,984.55 556,607.05 银行存款 620,737,751.19 235,912,100.24 其他货币资金 43,400,000.00 4,000,000.00 合 计 666,108,735.74 240,468,707.29 1、其他货币资金分类表 年末其他货币资金 金 额 银行承兑汇票保证金 43,400,000.00 合 计 43,400,000.00 2、货币资金年末数比年初数增加 425,640,028.45 元，增加比例为 177％，变动原因为：2007 年 11 月对外发行股票，募集资金增加了货币资金。 （二）应收账款 1、 应收账款构成 年末数 年初数 坏账 坏账准 项 目 占总额 准备 占总额 账面余额 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备 比例 计提 比例 比例 比例 81 广百股份 2007 年度报告 1、单项金额重大 并已单独计提坏 17,580,696.83 82.86% 0% 0.00 7,150,002.25 74.08% 0% 0.00 账准备的款项 2、单项金额非重 大并已单独计提 3,561,512.04 16.78% 0% 0.00 2,373,367.87 24.59% 0% 0.00 坏账准备的款项 3、其他按账龄段 划分为类似信用 76,760.57 0.36% 80% 61,400.46 128,129.72 1.33% 34.17% 43,785.88 风险特征的款项， 其中：半年以内 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00 半年至 1 年 0.00 5% 0.00 45,064.40 0.47% 5% 2,253.22 1至2年 0.00 10% 0.00 0.00 10% 0.00 2至3年 0.00 30% 0.00 0.00 30% 0.00 3至4年 0.00 50% 0.00 83,065.32 0.86% 50% 41,532.66 4至5年 76,760.57 0.36% 80% 61,400.46 80% 5 年以上 0.00 100% 0.00 0.00 100% 0.00 合 计 21,218,969.44 100% 61,400.46 9,651,499.84 100% 43,785.88 2、单项金额重大的应收账款 单项重大排名 金 额 计提比例 理 由 建设银行银行卡款 4,107,056.27 0% 半年以内 农业银行银行卡款 3,110,012.40 0% 半年以内 中国移动通信集团广东有限公司卡款 2,685,586.44 0% 半年以内 工行银行银行卡款 2,522,418.20 0% 半年以内 中信银行银行卡款 2,012,037.30 0% 半年以内 兴业银行银行卡款 1,286,016.60 0% 半年以内 中国银行银行卡款 987,157.52 0% 半年以内 商业银行银行卡款 870,412.10 0% 半年以内 合计 17,580,696.83 3、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的应收账款 4、本年无实际核销的应收账款 5、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 6、年末应收账款中欠款金额前五名 占应收账款总 债务人排名 金额 账龄 额的比例 第一名:建设银行银行卡款 4,107,056.27 半年以内 19.36% 第二名:农业银行银行卡款 3,110,012.40 半年以内 14.66% 第三名:中国移动通信集团广东有限公司卡款 2,685,586.44 半年以内 12.66% 第四名:工行银行银行卡款 2,522, 418.20 半年以内 11.89% 第五名:中信银行银行卡款 2,012,037.30 半年以内 9.48% 82 广百股份 2007 年度报告 前五名欠款情况的其他说明：清算期内银行代收代付的顾客银行卡款及中国移动通信集团公司的用 户积分卡款。 7、年末关联方应收账款占应收账款总金额的 0 ％。 8、无不符合终止确认条件的应收账款的转移 9、年末没有以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排 10、应收账款年末数比年初数增加 11,567,469.60 元，增加比例为 119.85 ％，变动原因为：增加了 应收银行卡款。 （三）其他应收款 1、其他应收款构成 年末数 年初数 坏账准 坏账准 项 目 占总额 占总额 账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备 比例 比例 比例 比例 1、单项金额 重大并已单 93.93% 0.00% 0.00 69,593,410.40 75.63% 0% 0.00 独计提坏账 77,324,741.82 准备的款项 2、单项金额 非重大并已 单独计提坏 5.83% 0.00% 0.00 22,203,036.51 24.13% 0% 0.00 4,798,603.59 账准备的款 项 3、其他按账 龄段划分为 类似信用风 197,676.49 0.24% 100.00% 197,676.49 221,088.09 0.24% 85.42% 188,847.07 险特征的款 项 其中：半年 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00 以内 半年至 1 年 0.00 5% 0.00 23,411.60 0.03% 5% 1,170.58 1至2年 0.00 10% 0.00 0.00 10% 0.00 2至3年 0.00 30% 0.00 0.00 30% 0.00 3至4年 0.00 50% 0.00 0.00 50% 0.00 4至5年 0.00 80% 0.00 50,000.00 0.05% 80% 40,000.00 83 广百股份 2007 年度报告 年末数 年初数 坏账准 坏账准 项 目 占总额 占总额 账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备 比例 比例 比例 比例 5 年以上 197,676.49 0.24% 100% 197,676.49 147,676.49 0.16% 100% 147,676.49 合 82,321,021.90 100.00% 197,676.49 92,017,535.00 100% 188,847.07 计 2、单项金额重大的其他应收款 单项重大排名 金 额 计提 理 由 比例 预缴税金 45,266,853.54 0% 半年内预缴增值税及营业税等 广州天鸿房地产开发有限公司 14,879,823.00 0% 租赁保证金 广州凯兴房地产有限公司 5,242,500.00 0% 租赁保证金 广州市怡丰房地产发展有限公司 3,630,383.84 0% 租赁保证金 及往来款 广州百美置业有限公司 2,150,000.00 0% 租赁保证金及水电保证金 预付棠溪仓租金 1,175,181.44 0% 预付租金 广百新翼房地产有限公司 2,000,000.00 0% 租赁保证金 衡阳万源房地产开发有限公司 2,000,000.00 0% 履约押金 肇庆市中鑫时代广场发展有限公司 980,000.00 0% 租赁保证金 合计 77,324,741.82 注：计提坏账准备时，以期末应收款项扣除预付性质的押金、备用金、租金和保证金等款项以及企 业内部挂账往来后的余额计提。 3、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的其他应收款 4、本年度无实际核销的其他应收款 5、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 6、年末其他应收款中欠款金额前五名 占其他应 债务人排名 性质或内容 金 额 账龄 收款总额 的比例 第一名:预缴税金 预缴税款 45,266,853.54 半年以内 54.99% 第二名:广州天鸿房地产开发有限公司 租赁保证金 14,879,823.00 1 年以内 18.08% 第三名:广州凯兴房地产有限公司 租赁保证金 5,242,500.00 半年以内 6.37% 第四名：广州市怡丰房地产发展有限公司 租赁保证金 及往来款 3,630,383.84 半年 以内 4.41% 第五名: 广州百美置业有限公司 租赁保证金及水电保证金 2,150,000.00 1 至 2 年以内 2.61% 84 广百股份 2007 年度报告 7、年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 2.49 ％。 8、无不符合终止确认条件的其他应收款的转移 9、年末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排 10、其他应收款年末数比年初数减少 9,696,513.10 元，减少比例为 10.54％，变动原因为：转出对广 州凯兴房地产有限公司的购房定金。 （四）预付账款 1、账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 半年以内 89,034,951.90 100% 45,780,784.04 100% 半年－1 年 1－2 年 2－3 年 3 年以上 合 计 89,034,951.90 100% 45,780,784.04 100% 2、年末金额较大的预付账款 项 目 金 额 性质或内容 松下电器（中国）有限公司广州分公司 12,959,861.70 预付货款 三星（中国）投资有限公司广州分公司 12,190,376.22 预付货款 乐金电子（中国）有限公司广州分公司 7,623,332.58 预付货款 夏普商贸（中国）有限公司 7,220,232.40 预付货款 江苏博西家用电器销售有限公司 6,986,644.85 预付货款 3、年末预付账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4、预付账款年末数比年初数增加 43,254,167.86 元，增加比例为 94.48％，变动原因为：子公司广州 市广百电器有限公司为 2008 年元旦、春节促销备货而增加预付货款。 （五）存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 库存商品 82,897,196.85 770,603.02 57,003,479.33 1,096,651.94 合 计 82,897,196.85 770,603.02 57,003,479.33 1,096,651.94 85 广百股份 2007 年度报告 1、存货跌价准备 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 库存商品 1,096,651.94 265,021.29 591,070.21 770,603.02 合 计 1,096,651.94 265,021.29 591,070.21 770,603.02 年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 本年转回存货跌价准备是因为商品折价销售了。 2、存货年末数比年初数增加 25,893,717.52 元，增加比例为 45.42％，变动原因为：子公司广州市广 百电器有限公司为 2008 年元旦、春节促销备货而增加库存。 （六）长期股权投资 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 20,999,553.84 16,674,851.24 1、被投资单位主要信息 本企 本企业在被 业持 年末净资产 本年营业 本年 被投资单位名称 注册地 业务性质 投资单位表 股比 总额 收入总额 净利润 决权比例 例 联营企业 有限责任 广州家广超市有限公司 广州 25% 25% 52,598,096.75 1,183,068,246.73 17,569,773.67 公司 广州百信广场物业经营管 有限责任 广州 49% 49% 5,649,903.76 21,096,536.42 4,326,486.57 理有限公司 公司 2、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 年末余额 合 计 其中：分得现金红利 联营企业 广州家广超市有限公司 18,231,101.00 24,843,942.00 14,046,776.82 4,184,324.18 广州百信广场物业经营管 1,979,600.00 2,768,452.84 理有限公司 245,000.00 2,628,074.42 140,378.42 合 计 25,088,942.00 16,674,851.24 4,324,702.60 1,979,600.00 20,999,553.84 3、长期股权投资年末数比年初数增加 4,324,702.60 元，增加比例为 25.94％，变动原因为：广州家广 86 广百股份 2007 年度报告 超市有限公司本年盈利，权益法核算增加。 （七）投资性房地产 本年增加额 本年减少额 投资性房地 项 目 年初余额 购 自用房地产 处 年末余额 产转为自用 置 或存货转入 置 房地产 一、原价合计 57,804,619.45 57,804,619.45 1、已出租的建筑物 57,804,619.45 57,804,619.45 二、累计折旧或累计摊销合计 7,342,562.70 1,595,500.50 8,938,063.20 1、已出租的建筑物 7,342,562.70 8,938,063.20 1,595,500.50 三、本年折旧或摊销合计 1,595,500.50 1,595,500.50 1．已出租的建筑物 1,595,500.50 1,595,500.50 四、投资性房地产减值准备累计 金额合计 1．已出租的建筑物 五、投资性房地产账面价值合计 50,462,056.75 -1,595,500.50 48,866,556.25 1．已出租的建筑物 50,462,056.75 -1,595,500.50 48,866,556.25 投资性房地产年末数比年初数减少 1,595,500.50 元，减少比例为 3.16％，变动原因为：计提本年折旧。 （八）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 房屋及建筑物 316,542,483.78 258,040,532.06 0.00 574,583,015.84 机器设备 22,413,230.12 500,237.24 3,940,844.00 18,972,623.36 运输设备 5,599,717.84 1,388,737.00 734,500.00 6,253,954.84 办公及电子设备 13,616,073.27 2,612,627.45 2,838,622.29 13,390,078.43 其 他 1,087,122.39 163,869.25 1,054,568.19 196,423.45 合 计 359,258,627.40 262,706,003.00 8,568,534.48 613,396,095.92 87 广百股份 2007 年度报告 其中：本年无由在建工程转入固定资产；年末无抵押或担保的固定资产。 2、累计折旧 类 别 年初数 本年增加 本年提取 本年减少 年末数 房屋及建筑物 77,962,438.74 0.00 13,684,470.00 0.00 91,646,908.74 机器设备 16,770,988.05 0.00 1,294,849.94 3,769,488.13 14,296,349.86 运输设备 2,542,519.22 0.00 291,988.45 647,279.35 2,187,228.32 办公及电子设备 2,798,789.09 19,220.89 3,542,205.77 2,597,570.86 3,762,644.89 其 他 487,609.55 135,736.86 603,162.98 20,183.43 合 计 100,562,344.65 19,220.89 18,949,251.02 7,617,501.32 111,913,315.24 3、固定资产减值准备 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 减少原因 北京路门店装修升级改造，原来的装 其他 439,213.78 439,213.78 修余额已全部结转损益。 合 计 439,213.78 439,213.78 4、固定资产账面价值 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 238,580,045.04 258,040,532.06 13,684,470.00 482,936,107.10 机器设备 5,642,242.07 500,237.24 1,466,205.81 4,676,273.50 运输设备 3,057,198.62 1,388,737.00 379,209.10 4,066,726.52 办公及电子设备 10,817,284.18 2,612,627.45 3,802,478.09 9,627,433.54 其 他 160,299.06 163,869.25 147,928.29 176,240.02 合 计 258,257,068.97 262,706,003.00 19,480,291.29 501,482,780.68 5、无融资租入的固定资产 6、经营租出固定资产 类 别 账面原价 累计折旧 账面净值 房屋建筑物 26,865,044.08 4,154,704.62 22,710,339.46 7、无闲置的固定资产 8、广州市广百新一城商贸有限公司新购置房产产权证书正在办理中。 9、无用于担保的固定资产 10、固定资产年末数比年初数增加 254,137,468.52 元，增加比例为 70.74％，变动原因为：子公司广 州市广百新一城商贸有限公司购买经营场所而增加房屋建筑物。 88 广百股份 2007 年度报告 累计折旧年末数比年初数增加 11,350,970.59 元，增加比例为 11.29％，变动原因为：计提本年折旧。 （九）无形资产 1、无形资产原价 项 目 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 土地使用权 73,129,700.00 - 73,129,700.00 非专利技术 2,109,083.47 762,444.44 2,871,527.91 合 计 75,238,783.47 762,444.44 76,001,227.91 2、累计摊销 项 目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数 土地使用权 9,405,164.06 1,829,034.24 11,234,198.30 非专利技术 1,095,722.55 484,131.77 1,579,854.32 合 计 10,500,886.61 2,313,166.01 0.00 12,814,052.62 3、无形资产账面价值 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 剩余摊销期限 土地使用权 63,724,535.94 0.00 1,829,034.24 61,895,501.70 33.83 年 非专利技术 1,013,360.92 762,444.44 484,131.77 1,291,673.59 1.17-3.92 年 合 计 64,737,896.86 762,444.44 2,313,166.01 63,187,175.29 无形资产年末数比年初数减少 1,550,721.57 元，减少比例为 2.40％，变动原因为：摊销。 （十）长期待摊费用 项 目 原始发生额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数 剩余摊销期限 装修费 98,395,774.45 73,171,826.76 4,872,692.48 19,014,772.40 39,366,027.61 59,029,746.84 1.83-3.92 年 过渡性医疗 537,555.55 193,049.03 0.00 110,393.76 454,900.28 82,655.27 0.75 年 保险费 租赁费 14,189,501.24 66,667.03 13,589,501.24 66,667.03 600,000.00 13,589,501.24 2.17 年 200,000.00 清拆补偿费 200,000.00 33,266.77 - 33,266.77 - 合 计 113,322,831.24 73,464,809.59 18,462,193.72 19,225,099.96 40,620,927.89 72,701,903.35 （十一）递延所得税资产和递延所得税负债 89 广百股份 2007 年度报告 1、已确认的递延所得税资产 项 目 年末数 年初数 1、资产减值准备 211,847.04 369,552.47 2、开办费摊销 428,652.89 92,922.53 3、预提费用 480,693.07 216,660.86 4、尚未弥补亏损 7,154.99 1,088,380.64 5、装修费 242,752.68 0.00 6、固定资产残值率 3%与 5%的差异 0.00 17,782.21 7、应付工资余额 0.00 134,646.52 合 计 1,371,100.67 1,919,945.23 2、已确认的递延所得税负债 项 目 年末数 年初数 1.资产评估增值 1,674,229.81 2,195,919.31 合 计 1,674,229.81 2,195,919.31 （十二）应付票据 其中下一会计期间将 种 类 年末数 年初数 到期的金额 102,800,000.00 102,800,000.00 银行承兑汇票 40,000,000.00 102,800,000.00 102,800,000.00 合 计 40,000,000.00 1、年末余额中欠关联方款项为 2,300,000.00 元。详见本附注七。 2、应付票据年末数比年初数增加 62,800,000.00 元，增加比例为 157％，变动原因：为元旦及春节促 销备货增加。 （十三）应付账款 年末数 年初数 一年内 584,523,401.86 424,335,031.10 584,523,401.86 424,335,031.10 合 计 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中欠关联方款项为 778,928.92 元。详见本附注七。 3、账龄无超过一年的大额应付账款。 4、应付账款年末数比年初数增加 160,188,370.76 元，增加比例为 37.75％，变动原因为：增加了经营 网点、销售增大而增加了应付供应商货款。 90 广百股份 2007 年度报告 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 31,428,316.68 86,823,164.44 118,251,481.12 0.00 二、职工福利费 8,737,251.61 2,682,059.17 11,419,310.78 0.00 三、社会保险费 0.00 19,185,677.86 19,185,677.86 0.00 四、住房公积金 0.00 7,030,489.60 7,030,489.60 0.00 6,053,556.34 2,904,166.53 8,620,219.02 337,503.85 五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00 七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 1,365,252.00 1,365,252.00 0.00 八、其 他 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 46,219,124.63 119,990,809.60 165,872,430.38 337,503.85 应付职工薪酬年末数比年初数减少 45,881,620.78 元，减少比例为 99.27％，变动原因为：根据财政 部办公厅《关于企业公司制改建应付工资等余额财务处理的意见》财办企[2006]23 号文，本公司已于 2007 年 3 月对本公司改制前实施“工效挂钩”结余的工资基金、应付福利费及职工教育经费作出处理，向国有股 东广州百货企业集团有限公司作出清偿，清偿金额合计 42,183,039.66 元。 （十五）应交税费 税 种 年末数 年初数 本年执行的法定税率 17,866,028.31 10,718,439.33 增值税 13%或 17％ 1,582,332.13 1,218,700.17 消费税 5％ 1,238,942.45 664,888.01 营业税 5％ 1,459,805.12 957,810.55 城建税 7％ -823,602.30 -1,419,917.76 企业所得税 33％ 4,443,402.65 2,775,156.36 个人所得税 2,204,511.29 1,616,612.53 防洪费 0.13％或 0.1％ 91 广百股份 2007 年度报告 1,506,683.35 230,400.67 房产税 255,437.57 1,974,917.72 印花税 625,630.76 416,895.69 教育费附加 3％ 9,527.46 259.20 文化事业建设费 3％ 5,025.67 - 土地使用税 合 计 30,373,724.46 19,154,162.47 应交税费年末数比年初数增加 11,219,561.99 元，增加比例为 58.58％，主要原因为：(1)应缴增值税比 2006 年增加 7,147,588.98 元；(2)个人所得税比 2006 年增加 1,668,246.29 元；(3)营业税比 2006 年增加 574,054.44 元；(4)防洪费比 2006 年增加 587,898.76 元。 （十六）其他应付款 项 目 年末数 年初数 一年以内（含一年） 86,466,008.45 55,436,612.94 一年以上 12,781,751.02 12,844,530.95 合 计 99,247,759.47 68,281,143.89 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中欠关联方款项为 2,047,318.01 元。详见本附注七。 3、账龄超过一年的大额其他应付款 客户名称 金 额 未偿还原因 收取租户保证金，因仍在合同期内未 广百广场新翼租户保证金 10,474,339.63 返还。 广州百信广场物业经营管理有 1,950,200.00 往来款 限公司 4、金额较大的其他应付款 客户名称 金 额 性质或内容 预提费用 8,317,397.33 预提租金、水电费 广州市凯兴房地产有限公司 15,353,988.00 应付购房款 广百广场新翼租户保证金 10,474,339.63 租户保证金 天河、新一城店预收租户保证金 10,815,709.00 租户保证金 暂收租户货款 5,538,413.49 暂收租户货款 5、按费用类别列示预提费用 费用类别 年末数 年末结余原因 92 广百股份 2007 年度报告 水电费 5,350,723.25 未付 2007 年 12 月水电费 租赁费 2,550,434.64 未付 2007 年 12 月租赁费 清洁费 7,500.00 未付 2007 年 12 月清洁费 物业管理费 408,739.44 未付 2007 年 12 月物业管理费 合计 8,317,397.33 6、其他应付款年末数与年初数增加 30,966,615.58 元，增加比例为 45.35％，变动原因为：增加新一 城店未付购房款及应付购房契税款共 10,474,339.63 元，及未付管理费用 8,317,397.33 元。 （十七）专项应付款 拨款项目名称 年初数 本年新增 本年结转 年末数 商业网点建设资金 700,000.00 700,000.00 技术改造招标项目资金 1,000,000.00 1,000,000.00 扶持企业企业发展专项资金 300,000.00 300,000.00 挖潜改造资金 800,000.00 800,000.00 1,600,000.00 企业奖励 270,400.00 270,400.00 公共商务信息服务体系建设 - 30,000.00 30,000.00 资金 2,800,000.00 1,100,400.00 3,900,400.00 合 计 专项应付款年末数比年初数减少 2,800,000.00 元，减少比例为 100％，主要原因为：收到的政府补贴 已用于补偿已发生的相关费用，转入“营业外收入”。 （十八）股本 年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数 项 目 送 公积金 其 金额 比例 发行新股 小计 金额 比例 股 转股 他 1．有限售条 件股份 (1). 国 有 持 96,000,000.00 80% 42,234.00 42,234.00 96,042,234.00 60.03% 股 (2). 国 有 法 7,200,000.00 6% 1,031,794.00 1,031,794.00 8,231,794.00 5.14% 人持股 (3). 其 他 内 8,400,000.00 7% 6,886,454.00 6,886,454.00 15,286,454.00 9.56% 93 广百股份 2007 年度报告 资持股 其中：境内非 国有法人持 8,400,000.00 7% 6,886,454.00 6,886,454.00 15,286,454.00 9.56% 股 (4). 外资持 8,400,000.00 7% 39,518.00 39,518.00 8,439,518.00 5.27% 股 其中：境外法 8,400,000.00 7% 39,518.00 39,518.00 8,439,518.00 5.27% 人持股 有限售条件 120,000,000.00 100% 8,000,000.00 8,000,000.00 128,000,000.00 80% 股份合计 2．无限售条 件股份 (1). 人 民 币 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00 20% 普通股 无限售条件 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00 20% 股份合计 3．股份总数 120,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 160,000,000.00 100% 以上股本变动业经立信羊城会计师事务所有限公司 2007 年羊验字第 11862 号验资报告验证。 股本变动情况的其他说明：2007 年 11 月 8 日，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,000 万 股(每股面值 1 元)，增加股本人民币 40,000,000.00 元，变更后的股本为人民币 160,000,000.00 元。 （十九）资本公积 项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 55,555,038.42 56,852,331.12 409,590,000.00 466,442,331.12 股本溢价 1,297,292.70 70,686.36 70,686.36 70,686.36 其他资本公积 合 计 55,625,724.78 1,297,292.70 56,923,017.48 409,590,000.00 466,513,017.48 资本公积本年增加的说明：向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，募集资金总额为人 民币 467,200,000.00 元。扣除承销费用、保荐费用及本公司累计发生的其他发行费用后，募集资金净额为 人民币 449,590,000.00 元，其中增加股本 40,000,000.00 元，增加资本公积 409,590,000.00 元。 （二十）盈余公积 项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减 年末数 少 39,334,877.77 -729,225.85 38,605,651.92 10,956,269.73 49,561,921.65 法定盈余公积 94 广百股份 2007 年度报告 39,334,877.77 -729,225.85 38,605,651.92 10,956,269.73 49,561,921.65 合 计 盈余公积年末数比调整前年初数增加 10,227,043.88 元，增加比例为 26％，变动原因为：(1)根据本公 司本年净利润的 10%计提 10,956,269.73 元，(2)追溯调整对子公司的长期股权投资，影响年初未分配利润， 冲减盈余公积 729,225.85 元。 （二十一）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润 78,034,514.76 调整 年初未分配利润（调增＋，调减－） 729,225.85 调整后 年初未分配利润 78,763,740.61 加：本年净利润 109,742,093.13 其他转入 减：提取法定盈余公积 10,956,269.73 10% 应付普通股股利 33,600,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 143,949,564.01 年初未分配利润追溯调整详见“二（二十三）1” （二十二）营业收入及营业成本 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 2,588,973,892.90 216,137,607.04 2,805,111,499.94 1,877,780,224.61 157,259,356.78 2,035,039,581.39 营业成本 2,135,948,383.67 34,223,602.86 2,170,171,986.53 1,550,807,808.42 26,193,577.54 1,577,001,385.96 营业利润 453,025,509.23 181,914,004.18 634,939,513.41 326,972,416.19 131,065,779.24 458,038,195.43 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 百货零售 2,588,973,892.90 1,877,780,224.61 2,135,948,383.67 1,550,807,808.42 95 广百股份 2007 年度报告 合 计 2,588,973,892.90 1,877,780,224.61 2,135,948,383.67 1,550,807,808.42 按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 广州市 2,398,623,661.45 1,767,982,807.91 1,980,701,022.35 1,453,999,757.19 广东省其他城市 190,350,231.45 109,797,416.70 155,247,361.32 96,808,051.23 合 计 2,588,973,892.90 1,877,780,224.61 2,135,948,383.67 1,550,807,808.42 2、 按业务类别列示其他业务收入、其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 租赁收入 75,030,551.64 53,351,117.98 29,819,515.77 24,698,953.53 其他收入 141,107,055.40 103,908,238.80 4,404,087.09 1,494,624.01 合计 216,137,607.04 157,259,356.78 34,223,602.86 26,193,577.54 3、 营业收入本年发生数比上年发生数增加 770,071,918.55 元，增加比例为 37.84％，变动原因为： 2006 年末天河门店及广百新一城商贸有限公司开业，令 2007 年收入同比增长。 （二十三）营业税金及附加 项 目 计缴 本年发生数 上年发生数 标准 5% 11,499,524.39 营业税 8,148,817.69 7% 7,573,466.06 城建税 5,330,380.79 5% 13,317,346.78 消费税 9,511,368.94 0.00 资源税 0.00 3% 3,266,659.37 教育费附加 2,284,448.83 134,598.31 文化事业建设费等 合 计 35,791,594.91 25,275,016.25 96 广百股份 2007 年度报告 营业税金及附加本年发生数比上年发生数增加 10,516,578.66 元，增加比例为 41.61% ，变动原因为： 营业收入增加，按收入计的各项税费随之增加。 （二十四）销售费用 本年发生额 上年发生额 销售费用 363,529,260.42 211,852,880.14 销售费用本年发生数比上年发生数增加 151,676,380.28 元，增加比例为 71.60％，变动原因为： 根据 新准则的要求，重新按费用的功能划分销售费用及管理费用。 （二十五）管理费用 本年发生额 上年发生额 管理费用 86,721,547.17 107,271,994.35 管理费用本年发生数比上年发生数减少 20,550,447.18 元，减少比例为 19.16％，变动原因为：根据新 准则的要求，重新按费用的功能划分销售费用及管理费用。 （二十六）财务费用 本年发生额 上年发生额 利息净支出 -4,045,882.79 -2,614,149.76 汇兑损益 819.13 129.85 金融机构手续费 13,097,436.92 7,997,610.72 其他 2,000.56 合计 9,052,373.26 5,385,591.37 财务费用本年发生数比上年发生数增加 3,666,781.89 元，增加比例为 68.09％，变动原因为：顾客刷 卡消费增加，故支付银行机构的手续费相应增加。 （二十七）资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 1、坏账损失 280,776.00 522,395.41 2、存货跌价损失 -580,380.92 -127,200.16 0.00 3、可供出售金融资产减值损失 0.00 97 广百股份 2007 年度报告 0.00 4、持有至到期投资减值损失 15,000.00 0.00 5、长期股权投资减值损失 0.00 0.00 6、投资性房地产减值损失 0.00 0.00 7、固定资产减值损失 439,213.78 0.00 8、工程物资减值损失 0.00 0.00 9、在建工程减值损失 0.00 0.00 10、生产性生物资产减值损失 0.00 0.00 11、油气资产减值损失 0.00 0.00 12、无形资产减值损失 0.00 0.00 13、商誉减值损失 0.00 0.00 14、其 他 0.00 合 计 -299,604.92 849,409.03 （二十八）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 一、金融资产投资收益 二、股权投资投资收益 （一）成本法核算确认 （二）权益法核算确认 1、广州家广超市有限公司 4,184,324.18 -1,115,559.76 2、广州百信广场物业经营管理有限公司 2,119,978.42 1,980,535.37 （三）处置投资收益 1、 合 计 6,304,302.60 864,975.61 1、本公司投资收益汇回无重大限制 2、投资收益本年发生数比上年发生数增加 5,439,326.99 元，增加比例为 628.84%，原因为：广州家 广超市有限公司本年盈利，按权益法核算增加投资收益。 （二十九）营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 1、非流动资产处置利得合计 291,390.15 14,100.94 98 广百股份 2007 年度报告 其中：固定资产处置利得 291,390.15 14,100.94 0.00 0.00 无形资产处置利得 0.00 0.00 2、非货币性资产交换利得 0.00 0.00 3、债务重组利得 4、政府补助 4,300,400.00 3,000,000.00 0.00 0.00 5、盘盈利得 0.00 0.00 6、捐赠利得 7、其他 79,824.39 118,273.15 合 计 4,671,614.54 3,132,374.09 营业外收入本年发生数比上年发生数增加 1,539,240.45 元，增加比例为 49.14％，主要原因为：2007 年收到的政府补助比 2006 年增加 1,300,400.00 元。 （三十）营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 1．非流动资产处置损失合计 307,227.08 6,434,140.38 其中：固定资产处置损失 307,227.08 2,469,791.96 0.00 0.00 无形资产处置损失 0.00 0.00 2．非货币性资产交换损失 0.00 0.00 3．债务重组损失 5,800.00 16,267.41 4．公益性捐赠支出 0.00 0.00 5．非常损失 0.00 0.00 6．盘亏损失 123,179.00 19,607.61 7．其他 合 计 436,206.08 6,470,015.40 营业外支出本年数比上年数减少 6,033,809.32 元，减少比例为 93.26 ％，变动原因为：2007 年处置 非流动资产损失比 2006 年减少 6,126,913.30 元。 （三十一）所得税费用 1、所得税费用（收益）组成 项 目 本年发生额 上年发生额 本年所得税费用 37,797,132.97 32,690,459.46 99 广百股份 2007 年度报告 递延所得税费用 27,155.06 -986,419.48 合 计 37,824,288.03 31,704,039.98 2、所得税费用与会计利润的关系 项 目 本年发生额 上年发生额 利润总额 150,684,053.63 104,930,638.59 减：子公司免税的利润 17,027,974.89 扣除免税所得后的利润总额 133,656,078.74 104,930,638.59 永久性差异 -19,119,312.16 -5,868,640.23 暂时性差异 82,288.06 -2,989,149.94 合计 114,619,054.64 96,072,848.42 税率 33% 33% 所得税费用 37,824,288.03 31,704,039.98 （三十二）政府补助 政府补助的种类 本年发生额 上年发生额 1、挖潜改造资金 2,800,000.00 2、商业网点建设资金 800,000.00 3,000,000.00 3、公共商务信息服务体系建设资金 30,000.00 4、企业奖励款 270,400.00 5、2007 年省企业现代流通业发展专项资金 400,000.00 合 计 4,300,400.00 3,000,000.00 （三十三）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 租户往来款 37,702,296.41 预收租户定金 11,473,592.69 收回广百集团有限公司补缴员工住房公积金款 8,031,226.00 暂收租户、联营专柜装修按金 7,600,452.10 利息收入 5,083,328.25 其他（暂收款等） 4,828,853.13 商品质量保证金 1,562,060.46 政府补贴 1,230,000.00 装修按金 624,693.40 100 广百股份 2007 年度报告 项 目 本年发生额 贵宾卡缴存金 193,500.00 合 计 78,330,002.44 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 租赁费 106,895,952.62 向广百集团有限公司清偿改制前应付工资，应付福利费，职 工教育经费结余款 42,183,039.66 水电费 40,499,320.86 支付租户往来款 36,682,500.43 广告业务宣传费 29,858,265.95 修理费 24,911,075.82 文具纸张 1,137,987.17 退租户定金 6,275,180.16 付凯兴房地产有限公司款 5,244,500.00 付保证金、装修按金等 5,007,953.20 业务招待费 4,388,774.98 保管费 2,827,133.73 零星购置 2,213,611.53 运杂费 1,906,795.65 低值易耗品摊销 1,883,731.76 电话费 1,857,514.35 咨询费 1,595,777.00 印刷费 1,233,500.18 其他 45,873,296.08 合 计 362,475,911.13 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上市发行费用 1,610,000.00 101 广百股份 2007 年度报告 合 计 1,610,000.00 4、现金流量表补充资料 项 目 本年发生额 净利润 112,859,765.60 加：资产减值准备 -299,604.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,544,751.52 无形资产摊销 2,313,166.01 长期待摊费用摊销 19,121,141.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -125,168.42 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 141,005.35 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,096,554.96 投资损失（收益以“－”号填列） -6,304,302.60 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 548,844.56 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -521,689.50 存货的减少（增加以“－”号填列） -25,893,717.52 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -45,125,124.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 200,262,978.35 其 他 经营活动产生的现金流量净额 278,618,600.80 六、母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）应收账款 1、应收账款构成 项 目 年末数 年初数 102 广百股份 2007 年度报告 坏账准 坏账准 占总额 占总额 账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备 比例 比例 比例 比例 1、单项金额重大并已 单独计提坏账准备的 12,800,026.88 97.44% 0.00 0.00 6,818,763.98 98.74% 0% 0.00 款项 2、单项金额非重大并 已单独计提坏账准备 260,095.10 1.98% 0.00 0.00 10,262.18 0.15% 0% 0.00 的款项 3、其他按账龄段划分 为类似信用风险特征 76,760.57 0.58% 80% 61,400.46 76,760.57 1.11% 50% 38,380.29 的款项， 其中：半年以内 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00 半年至 1 年 0.00 5% 0.00 0.00 5% 0.00 1至2年 0.00 10% 0.00 0.00 10% 0.00 2至3年 0.00 30% 0.00 0.00 30% 0.00 3至4年 0.00 50% 0.00 76,760.57 1.11% 50% 38,380.29 4至5年 76,760.57 0.58% 80% 61,400.46 0.00 80% 0.00 合 计 13,136,882.55 100% 61400.46 6,905,786.73 100% 38,380.29 2、单项金额重大的应收账款 单项重大排名 金 额 计提比例 理 由 建设银行银行卡款 3,689,498.77 0% 半年以内 中国移动通信集团广东有限公司卡款 2,268,671.89 0% 半年以内 农业银行银行卡款 1,275,713.90 0% 半年以内 工行银行银行卡款 1,784,901.80 0% 半年以内 中信银行银行卡款 2,012,037.30 0% 半年以内 中国银行银行卡款 898,791.12 0% 半年以内 商业银行银行卡款 870,412.10 0% 半年以内 12,800,026.88 3、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的其他应收款 4、无本年度实际核销的其他应收款 5、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 6、年末应收账款中欠款金额前五名 年末数 债务人排名 金额 账龄 占应收账款总额的比例 103 广百股份 2007 年度报告 第一名建设银行银行卡款 3,689,498.77 半年以内 28.09% 第二名中国移动通信集团广 2,268,671.89 半年以内 17.27% 东有限公司卡款 第三名中信银行银行卡款 2,012,037.30 半年以内 15.32% 第四名工商银行银行卡款 1,784,901.80 半年以内 13.59% 第五名农业银行银行卡款 1,275,713.90 半年以内 9.71% 合 计 11,030,823.66 7、年末无关联方应收账款。 8、无不符合终止确认条件的应收账款的转移。 9、应收账款年末数比年初数增加 6,231,095.82 元，增加比例为 90.23％，变动原因为：增加了应收银 行卡款。 （二）其他应收款 1、其他应收款构成 年末数 年初数 坏账准 坏账准 项 目 占总额 占总额 账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备 比例 比例 比例 比例 1、单项金额重大 并已单独计提坏 52,006,725.46 58.73% 0.00 0.00 95,675,720.30 81.11% 0% 0.00 账准备的款项 2、单项金额非重 大并已单独计提 36,345,776.15 41.05% 0.00 0.00 22,082,798.68 18.72% 0% 0.00 坏账准备的款项 3、其他按账龄段 划分为类似信用 197,676.49 0.22% 100.00% 197,676.49 197,676.49 0.17% 94.94% 187,676.49 风险特征的款 项， 0.00 0% 0.00 0% 其中：半年以内 0.00 0.00 0.00 5% 0.00 5% 半年至 1 年 0.00 0.00 0.00 10% 0.00 0.00 10% 0.00 1至2年 0.00 30% 0.00 0.00 30% 0.00 2至3年 0.00 50% 0.00 50% 3至4年 0.00 0.00 104 广百股份 2007 年度报告 年末数 年初数 坏账准 坏账准 项 目 占总额 占总额 账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备 比例 比例 比例 比例 80% 80% 4至5年 0.00 0.00 50,000.00 0.04% 40,000.00 197,676.49 147,676.49 100% 147,676.49 5 年以上 197,676.49 0.22% 100% 0.13% 合 计 88,550,178.10 100.00% 197,676.49 117,956,195.47 100% 187,676.49 2、单项金额重大的其他应收款 单项重大排名 金 额 计提比例 理 由 预缴税金 44,681,544.02 0% 半年内的预缴税款 广州百美置业有限公司 0% 租赁保证金及水电保 2,150,000.00 证金 预付棠溪仓租金 1,175,181.44 0% 预付租金 广百新翼房地产有限公司 2,000,000.00 0% 租赁保证金 衡阳万源房地产开发有限公司 2,000,000.00 0% 履约押金 52,006,725.46 注：计提坏账准备时，以期末应收款项扣除预付性质的押金、备用金、租金和保证金等款项以 及企业内部挂账往来后的余额计提。 3、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的其他应收款 4、无本年度实际核销的其他应收款 5、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 6、年末其他应收款中欠款金额前五名 占其他应收款总 债务人排名 性质或内容 金 额 账龄 额的比例 第一名：预缴税金 预缴增值税等 44,681,544.02 半年以内、半年至一年以内 50.46% 第二名：广州百美置业有 租赁保证金及 2,150,000.00 1 年至 2 年以内 2.43% 限公司 水电保证金 第三名：衡阳万源房地产 履约押金 2,000,000.00 3年 2.26% 开发有限公司 第四名：广州市广百新翼 场地租赁押金 2,000,000.00 3 年以上 2.26% 房地产开发公司 第五名：应收职工个人所 职工个人所得税 1,696,038.79 半年以内 1.92% 得税 7、年末关联方其他应收款 2,050,000.00 元，占其他应收款总金额的 2.32％。 8、 无不符合终止确认条件的其他应收款的转移 9、无年末以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排 105 广百股份 2007 年度报告 10、其他应收款年末数比年初数减少 29,416,017.37 元，减少比例为 24.94％，变动原因为：收回了 应收电器公司往来款 31,500,000.00 元。 （三）长期股权投资 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 316,941,967.24 35,337,264.64 1、被投资单位主要信息 本企业 本企业在被 业务性 年末净资产总 本年营业 本年 被投资单位名称 注册地 持股比 投资单位表 质 额 收入总额 净利润 例 决权比例 湛江广百商贸有限公司 湛江市 商业 90% 99.51% 13,818,117.57 47,681,574.11 3,841,806.66 从化广百商贸有限责任 从化市 6,048,185.29 36,635,943.64 1,737,460.56 商业 90% 90% 公司 广州市广百联合贸易有 广州市 1,377,399.74 17,133,309.24 235,693.93 商业 90% 95.10% 限公司 广州市广百电器有限公 广州市 13,431,234.65 534,205,679.43 3,833,638.43 商业 51% 51% 司 广州市花都广百商贸有 广州市 4,531,777.17 54,740,589.69 2,142,909.51 商业 90% 90% 限公司 广州市广百新一城商贸 广州市 297,722,176.81 178,997,644.74 16,742,358.96 商业 100% 100% 有限公司 肇庆广百商贸有限公司 肇庆市 商业 51% 51% 5,178,595.70 60,013,773.54 1,802,670.35 肇庆广百电器有限公司 肇庆市 商业 10% 55.90% 0.00 12,923,224.60 851,158.29 有限责 广州家广超市有限公司 广州 25% 25% 52,598,096.75 1,183,068,246.73 17,569,773.67 任公司 广州百信广场物业经营 有限责 广州 49% 49% 5,649,903.76 21,096,536.42 4,326,486.57 管理有限公司 任公司 2、按成本法核算的长期股权投资 年初 本年 年末 减值准 被投资单位名称 初始金额 账面余额 投资增减额 账面余额 备 湛江广百商贸有限公司 2,891,880.00 2,891,880.00 2,891,880.00 从化广百商贸有限责任公司 1,350,000.00 2,181,533.40 2,181,533.40 广州市广百联合贸易有限公司 909,000.00 909,000.00 909,000.00 广州市广百电器有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 广州市花都广百商贸有限公司 900,000.00 900,000.00 900,000.00 广州市广百新一城商贸有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 282,430,000.00 277,430,000.00 106 广百股份 2007 年度报告 肇庆广百商贸有限公司 1,530,000.00 1,530,000.00 1,530,000.00 肇庆广百电器有限公司 150,000.00 150,000.00 -150,000.00 0.00 合 计 17,830,880.00 18,662,413.40 277,280,000.00 295,942,413.40 3、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 年末余额 合 计 其中：分得现金红利 联营企业 广州家广超市有限公司 18,231,101.00 24,843,942.00 14,046,776.82 4,184,324.18 广州百信广场物业经营管理有限公司 1,979,600.00 2,768,452.84 245,000.00 2,628,074.42 140,378.42 合 计 25,088,942.00 16,674,851.24 4,324,702.60 1,979,600.00 20,999,553.84 4、长期股权投资年末数比年初数增加 281,604,702.60 元，增加比例为 796.91％，变动原因为：增加 对子公司广州市广百新一城商贸有限公司的投资 2.77 亿元。 长期股权投资的其他说明：对子公司的投资成本按企业会计准则的要求进行了追溯调整。 （四）营业收入及营业成本 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 2,244,745,379.00 170,884,118.36 2,415,629,497.36 1,654,760,978.27 139,154,636.35 1,793,915,614.62 营业成本 1,862,794,334.65 28,069,732.70 1,890,864,067.35 1,370,430,929.84 26,072,545.36 1,396,503,475.20 营业利润 381,951,044.35 142,814,385.66 524,765,430.01 284,330,048.43 113,082,090.99 397,412,139.42 1、 按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 百货零售 2,244,745,379.00 1,654,760,978.27 1,862,794,334.65 1,370,430,929.84 合 计 2,244,745,379.00 1,654,760,978.27 1,862,794,334.65 1,370,430,929.84 按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 广州市 2,244,745,379.00 1,654,760,978.27 1,862,794,334.65 1,370,430,929.84 107 广百股份 2007 年度报告 合 计 2,244,745,379.00 1,654,760,978.27 1,862,794,334.65 1,370,430,929.84 2、 按业务类别列示其他业务收入、其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 租赁收入 59,279,692.54 53,351,117.98 26,598,521.66 24,698,953.53 其他收入 111,604,425.82 85,803,518.37 1,471,211.04 1,373,591.83 合计 170,884,118.36 139,154,636.35 28,069,732.70 26,072,545.36 3、 营业收入本年发生数比上年发生数增加 621,713,882.74 元，增加比例为 34.66 ％，变动原因为： 天河店于 2006 年 10 月开张。 4、 （五）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 一、股权投资投资收益 （一）成本法核算确认 湛江广百商贸有限公司 1,800,000.00 从化广百商贸有限责任公司 1,350,000.00 675,000.00 （二）权益法核算确认 广州百信广场经营管理有限公司 2,119,978.42 1,980,535.37 广州家广超市有限公司 4,184,324.18 -1,115,559.76 （三）处置投资收益 湛江广百电器有限公司 -531.34 肇庆广百电器有限公司 -3,179.99 合 计 7,651,122.61 3,339,444.27 1、本公司投资收益汇回无重大限制 2、投资收益本年发生数比上年发生数增加 4,311,678.34 元，增加比例为 129.11%，原因为：广州家 广超市有限公司本年大幅盈利。 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 １、存在控制关系的关联方 控制本公司的关联方 108 广百股份 2007 年度报告 企业名称 注册地址 主营业务 与本企 业务性 法定代 组织机构 业关系 质 表人 代码 市人民政府授权范围的国有资产的经营、 广州市越 有 限责 管理。国内商业及物资供销业、仓储运输 广州百货企业 秀区西湖 任 公司 23124454 业。餐饮业。旅馆业。制造业。房地产开 母公司 荀振英 集团有限公司 路 12 号 23 (国有独 -7 发。室内装饰、装修。娱乐服务业。咨询 楼 资) 服务业。专业培训。场地出租 （1）控股股东广州百货企业集团有限公司对本公司的持股比例为60%。本公司的实际控制人为广州 市国有资产监督管理委员会。广州百货企业集团有限公司系由广州市第一商业局转制而成的国有独资有 限责任公司，于1996年6 月10 日经广州市人民政府穗府函【1996】104 号文批准组建。主要从事广州市 人民政府授权范围的国有资产的经营、管理。 （2）受本公司控制的关联方 详见附注四。 ： 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元） 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 广州百货企业集团有限公司 37,846 37,846 湛江广百商贸有限公司 321.32 321.32 从化广百商贸有限责任公司 150 150 广州市广百联合贸易有限公司 101 101 广州市广百电器有限公司 1,000 1,000 广州市花都广百商贸有限公司 100 100 肇庆广百商贸有限公司 300 300 肇庆广百电器有限公司 150 0 150 广州市广百新一城商贸有限公司 500 1000 500 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 广州百货企业集团有限公司 9,600 80 9,600 60 20 湛江广百商贸有限公司 289.188 90 289.188 90 从化广百商贸有限责任公司 135 90 135 90 广州市广百联合贸易有限公司 90.9 90 90.9 90 109 广百股份 2007 年度报告 广州市广百电器有限公司 510 51 510 51 广州市花都广百商贸有限公司 90 90 90 90 肇庆广百商贸有限公司 153 51 153 51 肇庆广百电器有限公司 15 10 15 10 0 0 广州市广百新一城商贸有限公司 500 100 1,000 100 500 100 4、不存在控制关系的关联方情况 单位名称 与本公司的关系 广州市华宇声电器有限公司 同受广州百货企业集团有限公司控制 广州市华宇力五金交电有限公司 同受广州百货企业集团有限公司控制 广州市华宇乐物业管理有限公司 同受广州百货企业集团有限公司控制 广州市南天物流有限公司 同受广州百货企业集团有限公司控制 广州市南方大厦商贸发展有限公司 同受广州百货企业集团有限公司控制 广州市广百新翼房地产开发有限公司 与公司的原股东为同一控制人控制 广州粤泰集团有限公司 与公司的原股东为同一控制人控制 广州城启集团有限公司 与公司的原股东为同一控制人控制 广州家广超市有限公司 公司的联营企业 广州百信广场物业经营管理有限公司 公司的联营企业 （二）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵 销。 2、关联交易定价原则: 关联方交易采用当期市场交易价格进行。 3、向关联方采购货物 交易规模 本年金额 上年金额 企业名称 占年度（同期）同 占年度（同期）同 金额（万元） 金额（万元） 类交易百分比（％） 类交易百分比（％） 276.8 广州市华宇力五金交电有限公司 701.07 1.69% 0.51% 1,401.93 广州市华宇声电器有限公司 434.38 1.05% 2.6% 合 计 1,678.73 3.31% 1,135.45 2.74% 4、无向关联方销售货物 5、向关联方经营租赁 110 广百股份 2007 年度报告 公司名称 本年金额（万元） 上年金额（万元） 广州百货企业集团有限公司 564.25 907.28 广州市广百新翼房地产开发有限公司 5,606.17 4,153.96 广州粤泰集团有限公司 0.00 572.08 广州城启集团有限公司 0.00 308.05 广州市南方大厦商贸发展有限公司 90.9 44.12 广州市华宇乐物业管理有限公司 22.36 18.70 6、关联方往来款项余额 占所属科目全部应收（付） 年末金额（万元） 项 目 关联方 款项余额的比重（%） 本年末 上年末 本年末 上年末 其他应收款： 广州粤泰集团有限公司 5 205 0.06% 2.23% 广州市广百新翼房地产开发有限公司 200 577.63 2.44% 6.29% 预付账款： 广州市华宇声电器有限公司 100.02 0.83% 2.18% 73.92 应付票据： 广州市华宇声电器有限公司 230 2.23% 应付账款： 39.34 广州市华宇力五金交电有限公司 32.37 0.07% 0.08% 38.55 广州市华宇声电器有限公司 92.78 0.07% 0.22% 其他应付款： 6.1 广州粤泰集团有限公司 6.1 0.06% 0.12% 0.6 广州市华宇力五金交电有限公司 0.6 0.01% 0.01% 294.98 广州百信广场物业经营管理有限公司 195.02 1.96% 4.32% 3 广州市华宇声电器有限公司 5.44 0.03% 0.08% 111 广百股份 2007 年度报告 广州市华宇乐物业管理有限公司 0.015 0.03% 八、或有事项 截止 2007 年 12 月 31 日公司没有要求披露的重大或有事项。 九、承诺事项 （一）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。 1、2006 年 9 月 30 日，公司与广州市广百企业集团有限公司签订《广州市房屋租赁合同》，合同约定： 公司向广州市广百企业集团有限公司租赁位于广州市越秀区西湖路 12 号广州百货大厦 9 层房产作为商场 用途使用，建筑面积 2,414 平方米，租期自 2006 年 10 月 1 日至 2011 年 9 月 30 日。 2、2006 年 3 月 30 日，公司与广百新翼房地产开发有限公司签订《房屋租赁合同》，合同约定：公司向 广百新翼房地产开发有限公司租赁位于广州市越秀区西湖路 12 号广百新翼大厦 3－8 层房产作为商场用 途使用，建筑面积 22,530.13 平方米（以房管局测绘为准），租期为 2006 年 3 月 1 日至 2007 年 6 月 30 日。 2007 年 7 月 10 日，公司与广百新翼房地产开发有限公司签订《关于房屋租赁合同的补充协议》，合 同约定：原《房屋租赁合同》的租赁期限延长至 2012 年 6 月 30 日。 3、2007 年 1 月 1 日，广州市广百电器有限公司与广州市华宇乐物业管理有限公司签订《广州市房 地产租赁合同》，合同约定：广州市广百电器有限公司向广州市华宇乐物业管理有限公司租赁广州市越 秀区西湖路 12 号 2206、2207、2208、2210 房产作为办公使用，建筑面积 465.85 平方米，租期从 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日。2008 年 1 月 1 日，该合同续签租期至 2008 年 12 月 31 日。 4、2002 年 10 月 18 日，广州市广百电器有限公司与广州市南方大厦集团有限公司签订《场地使用 协议》，合同约定：广州市广百电器有限公司向南方大厦租用位于广州市三元里大街 1228 号首、二层场 地，建筑面积 2550 平方米，租期自 2002 年 12 月 1 日至 2012 年 11 月 30 日。 2005 年 3 月 23 日，广州市广百电器有限公司与广州市南方大厦集团有限公司、广州市南方大厦商 贸发展有限公司签订补充协议，广州市南方大厦商贸发展有限公司承接广州市南方大厦集团有限公司在 原《场地使用协议》的各项权利、义务，其它条款不变。 2006 年 6 月 22 日，公司接替广州市广百电器有限公司与广州市南方大厦商贸发展有限公司签订《房 地产租赁合同》，合同约定，公司向南方大厦租用位于广州市三元里大街 1228 号首、二层场地，建筑面 积 2550 平方米，租期自 2006 年 7 月 1 日至 2012 年 11 月 30 日。 5、2007 年 12 月 29 日，公司与广州市广百企业集团有限公司签订《广州市房屋租赁合同》，合同约 定：公司向广州市广百企业集团有限公司租赁位于广州市越秀区西湖路 12 号广州百货大厦 10 层、11 层 房产作为商业、办公用途使用，建筑面积 4,828 平方米，租期自 2008 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日。 6、位于广州市海珠区马冲桥居仕地 1 号的广州市凯兴房地产有限公司于 2006 年 4 月 28 日与本公司 签订商铺租赁合同，将其位于广州市海珠区宝岗大道 498 号新一城广场（即宝岗大道西侧马冲桥居仕地） 首层至五层 49,468.95 平方米租赁给公司作商铺用途使用，租赁期限为 2006 年 4 月 28 日至 2018 年 9 月 30 日，租赁期满，公司有权优先租赁该物业。当发生争议时，依法向广州市人民法院起诉。2007 年 3 月 28 日，广州市凯兴房地产有限公司与公司及公司的全资子公司广州市广百新一城商贸有限公司（下称新 112 广百股份 2007 年度报告 一城公司）签订补充协议，由新一城公司承接公司在“租赁合同”中的全部权利义务，但当新一城公司不能 履行“租赁合同”的义务时，公司为新一城公司履行债务承担补充责任。 2007 年 4 月 30 日，广州市广百新一城商贸有限公司与广州市凯兴房地产有限公司签订《关于广州市 广百新一城商贸有限公司与广州市凯兴房地产有限公司房地产买卖合同的补充协议》中规定，自《房地 产买卖合同》生效之日起，广州市广百新一城商贸有限公司停止向广州市凯兴房地产有限公司支付原 2006 年 4 月 28 日、4 月 29 日签订的《广州市房地产租赁合同》、《商铺租赁补充合同》中关于租赁物业一的租 金及设备租赁费和租赁物业三中约 1000 平方米的租赁物业的租金及设备租赁费。 由于公司于 2007 年 11 月成功发行股票，广州市广百新一城商贸有限公司于 2007 年 4 月 30 日与广 州市凯兴房地产有限公司的《房地产买卖合同》生效。 7、位于广州市天河区体育西路天河街 4 号 2 楼的广州天鸿房地产有限公司于 2006 年 3 月 23 日和 2006 年 8 月 2 日公司签订商铺租赁合同，分别将位于广州市天河区天河路 200 号的中怡时尚坊共计 36,799.41 平方米的物业和中怡时尚坊地下一、二层 12,800 平方米的物业租赁给本公司作商铺用途使用， 租赁期限为 2006 年 12 月 1 日至 2021 年 11 月 30 日，租赁期满，本公司有权优先租赁该物业。当发生 争议时，依法向广州市人民法院起诉。 8、位于广州市花都区秀全大道 39 号的广州怡丰房地产发展有限公司于 2002 年 11 月 21 日与公司 签订房地产租赁合同，将其位于广州市花都区秀全大道 39 号首层内部及二层局部共计 5,335.324 平方米 的物业租赁给公司作商铺用途使用，其中租赁期限为 2002 年 11 月 21 日至 2012 年 11 月 21 日。租赁期 满，公司有权优先租赁该物业。当发生争议时，双方依法向广州市人民法院起诉。 9、位于广东省肇庆市端州四路 6 号丽湖居一栋二楼的肇庆市中鑫时代广场发展有限公司于 2004 年 12 月 8 日与肇庆广百商贸有限公司（以下简称肇庆广百）签订商铺租赁合同，将其位于广东省肇庆 市端州五路 2 号肇庆市时代广场首层、二层、三层局部共计 8,546 平方米的物业租赁给肇庆广百作商场 用途使用，租赁期限为十年，租赁期满，肇庆广百有权优先租赁该物业。另外，广东省肇庆市中鑫时代 广场发展有限公司为肇庆广百在时代广场 B 区塔楼架空层划出 500 平方米作为本公司办公室或仓库。当 发生争议时，由人民法院解决。 10、肇庆市中鑫时代广场发展有限公司于 2004 年 12 月 8 日与广州市广百电器有限公司签订商铺租 赁合同，将其位于广东省肇庆市端州五路 2 号肇庆市时代广场三层局部共计 2,728 平方米的物业租赁给 广州市广百电器有限公司作商场用途使用，租赁期限为十年，租赁期满，广州市广百电器有限公司有权 优先租赁该物业。另外，广东省肇庆市中鑫时代广场发展有限公司为肇庆广百商贸有限公司在时代广场 B 区塔楼架空层划出 200 平方米作为本公司办公室或仓库。当发生争议时，由人民法院解决。 2006 年 3 月 1 日，肇庆市中鑫时代广场发展有限公司和广州市广百电器有限公司和肇庆广百电器 有限公司签订《合同和义务转让协议》，广州市广百电器有限公司将其在《租赁合同》项下的全部合同 权利与义务转让给肇庆广百电器有限公司。 2007 年 5 月 1 日，肇庆市中鑫时代广场发展有限公司和肇庆广百电器有限公司和肇庆广百商贸有 限公司签订《合同和义务转让协议》 ，肇庆广百电器有限公司将其在《租赁合同》项下的全部合同权利 与义务转让给肇庆广百商贸有限公司。同时，各方同意，租赁面积确定为 2105.475 平方米，月租金总额 按此租赁面积计算。 11、位于从化市街口镇世纪广场 1 号的广州骏嘉房地产发展有限公司于 2004 年 7 月 28 日与从化广 百商贸有限责任公司签订商铺租赁合同，将其位于广东省从化市街口街东成路 68 号新世纪广场首层部 分共计 2,457.92 平方米的物业租赁给从化广百商贸有限责任公司作商场、办公、仓储用途使用，租赁期 限为 2004 年 7 月 28 日至 2009 年 7 月 28 日。当发生争议时，由人民法院解决。 12、广州百美置业有限公司于 2004 年 10 月 15 日与公司签订商铺租赁补充协议，将其位于广东省 广州市广花五路 173 号百信广场首层、二层部分共计 9,811 平方米的物业租赁给本公司作商场用途使用， 113 广百股份 2007 年度报告 租赁期限为 10 年。 13、广州百美置业有限公司、广州市广百电器有限公司与公司于 2006 年 4 月 1 日签订《合同权利 和义务转让协议》，本公司替代广州市广百电器有限公司租赁广州百美置业有限公司位于广东省广州市 广花五路 173 号百信广场三层部分共计 3,360 平方米的物业，作商场用途使用。 14. 2008 年 1 月 1 日，广州市广百电器有限公司与广州市广百企业集团有限公司签订《广州市房屋租 赁合同》 ，合同规定，广州市广百电器有限公司向广州市广百企业集团有限公司租赁位于广州市越秀区西 湖路 12 号十二楼为仓库，建筑面积为 2414 平方，租期为 2008 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日。 （二）其他重大财务承诺事项 提供担保情况： 被担保单位 担保金额 担保期限 对本公司的财务影响 广州市广百电器 6,000 万元 2007.8.21~ 被担保单位截止 2007 年 12 月 31 日仍未向银行实施 有限公司 2008.8.21 借款，不存在到期不偿还债务的困难，不会给公司 造成不利影响 小 计 6,000 万元 本公司于 2007 年 8 月 21 日与中信银行股份有限公司广州分行签订《最高额保证合同》，为控股子公 司广州市广百电器有限公司与中信银行广州分行签订《综合授信额度合同》以保证方式提供担保，担保 最高金额为人民币陆千万元。担保范围为主债权人中信银行广州分行自 2007 年 8 月 21 日至 2008 年 8 月 21 日期间向主债务人广州市广百电器有限公司授信而形成的一系列债务。担保期限为广州市广百电器有 限公司依具体业务合同约定的债务履行期限届满之日起两年。当发生争议时，双方可向广州市人民法院 提起诉讼。 十、资产负债表日后事项 （一）资产负债表日后公司利润分配方案 根据公司2007年度利润分配预案：公司拟以2007年12月31日总股本16，000万股为基数，向公司全 体股东每股派发现金红利0.30元（含税） ，合计派发现金股利4,800万元。本次股利分配后合并会计报表未 分配利润余额为95,949,564.01元，结转以后年度分配；本年度资本公积金不转增股本。 （二）资产负债表日后资产价格、税收政策、外汇汇率的重大变化 2008 年 1 月 1 日起，按新的企业所得税法，公司的所得税率将从 33%调整为 25%。 十一、其他事项说明 （一）货币性资产交换 广州市凯兴房地产有限公司与公司的全资子公司广州市广百新一城商贸有限公司（下称新一城公司） 于 2007 年 4 月 30 日签订房地产买卖合同，购广州市凯兴房地产有限公司位于广州市海珠区宝岗大道 498 号新一城广场部分物业，预购物业面积共约 16915.81 平方米，单价为平均每平方米人民币 14800 元，购 房价款总计约贰亿伍仟零叁拾伍万叁仟玖佰捌拾捌元整（RMB250,353,988.00）。 114 广百股份 2007 年度报告 （二）租赁 1、公司作为出租方的经营租赁： 本公司各类租出资产情况如下： 经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值 1．固定资产 26,865,044.08 83,087,922.11 2．投资性房地产 57,804,619.45 57,804,619.45 合 计 84,669,663.53 140,892,541.56 2、公司作为承租方的经营租赁 重大经营租赁最低租赁付款额： 剩余租赁期 最低租赁付款额 176,340,746.83 1 年以内（含 1 年） 184,639,603.49 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 200,424,396.32 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 1,637,290,602.34 3 年以上 2,198,695,348.98 合 计 （三）其他需要披露的重要事项 1、公司上市后，注册资本增至 16,000 万元，境外法人领先控股有限公司持股为 5.25%，外资比例低 于 10%，现公司申请由外商投资股份制企业转为内资股份制企业。2008 年 2 月 22 日，广东省对外贸易经 济合作厅已将公司有关申请材料上报商务部审批。 2、由于湛江广百商贸有限公司的经营地点将进行拆除、扩场重建，为配合有关工程，湛江店于 2007 年 10 月暂停营业。 十二、净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 稀释每股收 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 益 归属于公司普通股股东的净利润 13.38% 29.45% 0.89 0.89 扣除非经常性损益后归属于公司 12.83% 28.24% 0.85 0.85 115 广百股份 2007 年度报告 普通股股东的净利润 （一）计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润； E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。 “归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额； “扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础， 扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通 股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei 为报告 期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、 归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期年末的月 份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变 动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为 发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告 期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月 份起至报告期年末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 116 广百股份 2007 年度报告 （二）本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股 （三）资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数没有发生 的重大变化。 十三、补充资料 （一）非经常性损益 项目 本期数 上期数 非流动资产处置损益 -15,836.93 -6,420,039.44 计入当期损益的政府补助 4,300,400.00 3,000,000.00 其他非经常性损益项目（注 2） 906,970.19 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -49,154.61 82,398.13 合计 5,142,378.65 -3,337,641.31 所得税影响数 386,627.55 2,080,135.37 税后净利润影响数 4,755,751.10 -1,257,505.94 扣除应归属于少数股东的非经营性损益 246,574.25 -1,310,495.59 应归属于母公司的非经营性损益 4,509,176.85 52,989.65 注 1：上表数据中负数为非经常性损失。 注 2：本公司根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》应用指南中“二、 （五）”的规定及本公司的实际情况， 将职工福利计划应确认应付职工薪酬（职工福利）与首次执行日时转入应付职工薪酬（职工福利）之间的差额作为非经常 性损益项目。 （二）2006 年度合并净利润差异调节 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财 务会计信息的编制和披露》（以下简称“第 7 号规范问答”）的有关规定编制了调整后的上年同期利润表 和 2007 年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则）（含少数股东损益） 72,240,179.13 追溯调整项目影响合计数 986,419.48 117 广百股份 2007 年度报告 其中：递延所得税资产及负债的影响 986,419.48 2006 年度净利润（新会计准则） （含少数股东损益） 73,226,598.61 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 8,428,883.35 其中：1 应付福利费的影响 2006 年度全面模拟新会计准则净利润（含少数股东损益） 64,797,715.26 （三）资产减值准备明细表 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 232,632.95 33,020.17 6,576.17 259,076.95 0.00 二、存货跌价准备 1,096,651.94 265,021.29 591,070.21 770,603.02 0.00 三、可供出售金融资产减值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 准备 四、持有至到期投资减值准 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 备 五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 七、固定资产减值准备 439,213.78 439,213.78 0.00 0.00 0.00 八、工程物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十、生产性生物资产减值准 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 备 其中：成熟生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 减值准备 十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十三、商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十四、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,768,498.67 298,041.46 597,646.38 439,213.78 1,029,679.97 118 广百股份 2007 年度报告 （四）新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》（财会 〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额及其原因列示如 下： 2006 年报原披露 编号 项目名称 2007 年报披露数 差异 原因说明 数 2006 年 12 月 31 日股东权益 294,875,821.24 294,875,821.24 （原会计准则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并 形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算 的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投 2 资性房地产 因预计资产弃置费用应补提 3 的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞 4 退补偿 5 股份支付 符合预计负债确认条件的重 6 组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并 商誉的账面价值 根据新准则计提的商 誉减值准备 以公允价值计量且其变动计 8 入当期损益的金融资产以及 可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计 9 入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 固 定资产 评 估 增 值 对递延 所 得 税 12 所得税 -583,411.23 -1,880,703.93 1,297,292.70 负 债的影 响 的 修 正 13 少数股东权益 7,211,470.88 7,211,470.88 B 股、H 股等上市公司特别追 14 溯调整 15 其他 119 广百股份 2007 年度报告 2006 年报原披露 编号 项目名称 2007 年报披露数 差异 原因说明 数 2007 年 1 月 1 日股东权益（新 301,503,880.89 300,206,588.19 1,297,292.70 会计准则） （五）2006 年利润表调整项目比较表 项目 调整前 调整后 营业成本 1,572,426,309.93 1,577,001,385.96 销售费用 52,448,666.47 211,852,880.14 管理费用 267,071,403.27 107,271,994.35 公允价值变动收益 0.00 0.00 投资收益 849,975.61 864,975.61 所得税 32,690,459.46 31,704,039.98 净利润（归属于母公司所有者的 71,134,890.46 72,073,743.07 净利润） （六）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2008 年 3 月 27 日批准报出。 广州市广百股份有限公司 二〇〇八年三月二十七日 120 广百股份 2007 年度报告 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位：广州市广百股份有限公司 单位: 人民币元 附注 年末余额 年初余额 资 产 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 五（一） 666,108,735.74 511,349,282.51 240,468,707.29 195,818,010.44 交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 五（二） 六（一） 21,157,568.98 13,075,482.09 9,607,713.96 6,867,406.44 预付款项 五（四） 89,034,951.90 28,927,269.21 45,780,784.04 1,628,705.93 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 1,800,000.00 其他应收款 五（三） 六（二） 82,123,345.41 88,352,501.61 91,828,687.93 117,768,518.98 存货 五（五） 82,126,593.83 19,502,599.09 55,906,827.39 16,656,271.79 一年内到期的非流动 资产 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 流动资产合计 940,551,195.86 661,207,134.51 443,592,720.61 340,538,913.58 非流动资产： 可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 长期股权投资 五（六） 六（三） 20,999,553.84 316,941,967.24 16,674,851.24 35,337,264.64 投资性房地产 五（七） 48,866,556.25 48,866,556.25 50,462,056.75 50,462,056.75 固定资产 五（八） 501,482,780.68 235,090,871.35 258,257,068.97 245,403,029.07 在建工程 0.00 0.00 0.00 工程物资 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 油气资产 0.00 0.00 0.00 无形资产 五（九） 63,187,175.29 62,672,802.60 64,737,896.86 63,833,862.58 开发支出 0.00 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 0.00 长摊待摊费用 五（十） 72,701,903.35 52,114,491.83 73,464,809.59 69,142,895.41 递延所得税资产 五（十一） 1,371,100.67 53,264.04 1,919,945.23 262,533.08 其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 非流动资产合计 708,609,070.08 715,739,953.31 465,516,628.64 464,441,641.53 资产总计 1,649,160,265.94 1,376,947,087.82 909,109,349.25 804,980,555.11 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 121 广百股份 2007 年度报告 资产负债表(续) 2007 年 12 月 31 日 编制单位：广州市广百股份有限公司 单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东权 附注 年末余额 年初余额 益） 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 应付票据 五（十二） 102,800,000.00 0.00 40,000,000.00 0.00 应付账款 五（十三） 584,523,401.86 494,062,839.02 424,335,031.10 363,410,912.43 预收款项 0.00 0.00 0.00 应付职工薪酬 五（十四） 337,503.85 0.00 46,219,124.63 42,464,539.88 应交税费 五（十五） 30,373,724.46 21,531,706.52 19,154,162.47 17,220,363.67 应付利息 0.00 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 0.00 其他应付款 五（十六） 99,247,759.47 75,195,429.51 68,281,143.89 89,473,731.71 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 4,620,086.96 2,792,252.36 流动负债合计 817,282,389.64 590,789,975.05 602,609,549.05 515,361,800.05 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 0.00 专项应付款 五（十七） 0.00 0.00 2,800,000.00 2,800,000.00 预计负债 0.00 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 0.00 递延所得税负债 五（十一） 1,674,229.81 1,674,229.81 2,195,919.31 2,195,919.31 其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 非流动负债合计 1,674,229.81 1,674,229.81 4,995,919.31 4,995,919.31 负债合计 818,956,619.45 592,464,204.86 607,605,468.36 520,357,719.36 所有者权益（ 或股东权益）： 实收资本（或股本） 五（十八） 160,000,000.00 160,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 资本公积 五（十九） 466,513,017.48 466,513,017.48 56,923,017.48 56,923,017.48 减：库存股 0.00 0.00 0.00 盈余公积 五（二十） 49,561,921.65 44,099,005.33 38,605,651.92 35,712,000.61 未分配利润 五（二十一） 143,949,564.01 113,870,860.15 78,763,740.61 71,987,817.66 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 820,024,503.14 784,482,882.96 294,292,410.01 284,622,835.75 少数股东权益 10,179,143.35 0.00 7,211,470.88 0.00 所有者权益（或股东权益）合 计 830,203,646.49 784,482,882.96 301,503,880.89 284,622,835.75 负债和所有者（或股东权益） 合计 1,649,160,265.94 1,376,947,087.82 909,109,349.25 804,980,555.11 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 122 广百股份 2007 年度报告 利 润 表 2007 年度 编制单位：广州市广百股份有限公司 单位：人民币元 附注 本年金额 上年金额 项 目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 五（二十二） 六（四） 2,805,111,499.94 2,415,629,497.36 2,035,039,581.39 1,793,915,614.62 减：营业成本 五（二十二） 2,170,171,986.53 1,890,864,067.35 1,577,001,385.96 1,396,503,475.20 营业税金及附加 五（二十三） 35,791,594.91 29,791,863.04 25,275,016.25 22,782,871.13 销售费用 五（二十四） 363,529,260.42 301,680,461.02 211,852,880.14 180,289,567.73 管理费用 五（二十五） 86,721,547.17 83,497,970.71 107,271,994.35 93,723,041.56 财务费用 五（二十六） 9,052,373.26 7,172,884.73 5,385,591.37 5,031,709.39 资产减值损失 五（二十七） -299,604.92 -544,189.47 849,409.03 307,304.25 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 0.00 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 五（二十八） 六（五） 6,304,302.60 7,651,122.61 864,975.61 3,339,444.27 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 0.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 146,448,645.17 110,817,562.59 108,268,279.90 98,617,089.63 加：营业外收入 五（二十九） 4,671,614.54 4,351,940.52 3,132,374.09 3,100,950.34 减：营业外支出 五（三十） 436,206.08 263,764.35 6,470,015.40 2,325,221.30 其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00 0.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 150,684,053.63 114,905,738.76 104,930,638.59 99,392,818.67 减：所得税费用 五（三十一） 37,824,288.03 31,035,691.55 31,704,039.98 29,616,761.85 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 112,859,765.60 83,870,047.21 73,226,598.61 69,776,056.82 归属于母公司所有者的净利润 109,742,093.13 72,073,743.07 少数股东损益 3,117,672.47 1,152,855.54 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.89 0.60 （二）稀释每股收益 0.89 0.60 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 123 广百股份 2007 年度报告 现金流量表 2007 年度 编制单位：广州市广百股份有限公司 单位： 人民币元 附注 本年金额 上年金额 项 目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,279,728,716.55 2,797,236,211.79 2,319,243,478.78 2,002,037,982.63 收到的税费返还 0.00 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十三） 78,330,002.44 224,170,910.72 48,940,373.59 60,596,676.81 经营活动现金流入小计 3,358,058,718.99 3,021,407,122.51 2,368,183,852.37 2,062,634,659.44 购买商品、接受劳务支付的现金 2,408,295,834.90 2,117,825,583.70 1,778,183,931.62 1,514,783,421.36 支付给职工以及为职工支付的现金 123,221,205.22 102,964,481.56 105,223,399.61 89,869,019.45 支付的各项税费 185,447,166.94 158,774,896.39 149,549,302.14 133,579,252.94 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十三） 362,475,911.13 461,817,501.36 205,113,549.66 198,268,910.49 经营活动现金流出小计 3,079,440,118.19 2,841,382,463.01 2,238,070,183.03 1,936,500,604.24 经营活动产生的现金流量净额 278,618,600.80 180,024,659.50 130,113,669.34 126,134,055.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 146,820.01 149,468.66 取得投资收益收到的现金 980,000.00 4,130,000.00 1,460,200.00 2,135,200.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 481,896.99 2,100.00 6,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 1,461,896.99 4,278,920.01 1,466,200.00 2,284,668.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 265,823,914.38 3,972,307.44 15,094,429.81 12,785,626.06 投资支付的现金 0.00 277,430,000.00 5,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 265,823,914.38 281,402,307.44 15,094,429.81 17,785,626.06 投资活动产生的现金流量净额 -264,362,017.39 -277,123,387.43 -13,628,229.81 -15,500,957.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 451,200,000.00 451,200,000.00 取得借款收到的现金 40,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 491,200,000.00 451,200,000.00 0.00 0.00 偿还债务支付的现金 40,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,206,554.96 36,960,000.00 44,715,000.00 44,640,000.00 其中：子公司支付给少数股东有股利、利润 150,000.00 75,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十三） 1,610,000.00 1,610,000.00 筹资活动现金流出小计 79,816,554.96 38,570,000.00 44,715,000.00 44,640,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 411,383,445.04 412,630,000.00 -44,715,000.00 -44,640,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 425,640,028.45 315,531,272.07 71,770,439.53 65,993,097.80 加：期初现金及现金等价物余额 240,468,707.29 195,818,010.44 六、期末现金及现金等价物余额 666,108,735.74 511,349,282.51 71,770,439.53 65,993,097.80 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 124 广百股份 2007 年度报告 合并所有者权益(或股东权益)变动表 2007 年度 编制单位: 广州市广百股份有限公司（合并） 本 年 金 额 项 目 库存股 所有者权益(或股东权 库存股 实收资本(或股本) 资本公积 (减项) 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 益)合计 实收资本 (或股本) 资本公积 (减项) 一、上年年末余额 120,000,000.00 58,590,827.07 39,539,082.61 76,745,911.56 6,904,033.73 301,779,854.97 120,000,000.00 58,590,827.07 加：会计政策变更 -1,667,809.59 -933,430.69 2,017,829.05 307,437.15 -275,974.08 前期差错更正 0.00 二、本年年初余额 120,000,000.00 56,923,017.48 0.00 38,605,651.92 78,763,740.61 7,211,470.88 301,503,880.89 120,000,000.00 58,590,827.07 0.00 三、本年增减变动金额（减少以“-”号 填列） 40,000,000.00 409,590,000.00 0.00 10,956,269.73 65,185,823.40 2,967,672.47 528,699,765.60 0.00 0.00 0.00 （一）净利润 109,742,093.13 3,117,672.47 112,859,765.60 （二）直接计入所有者权益(或股东权 益)的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 0.00 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 0.00 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 0.00 4．其他 0.00 上述(一)和(二)小计 0.00 0.00 0.00 0.00 109,742,093.13 3,117,672.47 112,859,765.60 0.00 0.00 0.00 （三）所有者(或股东)投入和减少资 本 40,000,000.00 409,590,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 449,590,000.00 0.00 0.00 0.00 1. 所有者(或股东)投入资本 40,000,000.00 409,590,000.00 449,590,000.00 2．股份支付计入所有者权益 (或股东权益)的金额 0.00 3．其他 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 10,956,269.73 -44,556,269.73 -150,000.00 -33,750,000.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 10,956,269.73 -10,956,269.73 0.00 2．对所有者（或股东）的分 配 -33,600,000.00 -150,000.00 -33,750,000.00 3．其他 0.00 （五）所有者权益(或股东权益)内部 结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本(或股本) 0.00 2．盈余公积转增资本(或股本) 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．其他 0.00 四、本年年末余额 160,000,000.00 466,513,017.48 0.00 49,561,921.65 143,949,564.01 10,179,143.35 830,203,646.49 120,000,000.00 58,590,827.07 0.00 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构 所有者权益(或股东权益)变动表 0 广百股份 2007 年度报告 2007 年度 编制单位: 广州市广百股份有限公司（母公司） 本 年 金 额 上 项 目 库存股 所有者权益(或股东权 库存股 实收资本(或股本) 资本公积 (减项) 盈余公积 未分配利润 益)合计 实收资本 (或股本) 资本公积 (减项) 一、上年年末余额 120,000,000.00 58,590,827.07 36,686,215.78 79,092,043.13 294,369,085.98 120,000,000.00 58,590,827.07 加：会计政策变更 -1,667,809.59 -974,215.17 -7,104,225.47 -9,746,250.23 前期差错更正 0.00 二、本年年初余额 120,000,000.00 56,923,017.48 0.00 35,712,000.61 71,987,817.66 284,622,835.75 120,000,000.00 58,590,827.07 0.00 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 列） 40,000,000.00 409,590,000.00 0.00 8,387,004.72 41,883,042.49 499,860,047.21 0.00 0.00 0.00 （一）净利润 83,870,047.21 83,870,047.21 （二）直接计入所有者权益(或股东权益) 的利得和损失 0.00 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 0.00 2．权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 0.00 3．与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 0.00 4．其他 0.00 上述(一)和(二)小计 83,870,047.21 83,870,047.21 （三）所有者(或股东)投入和减少资本 40,000,000.00 409,590,000.00 0.00 0.00 0.00 449,590,000.00 0.00 0.00 0.00 1. 所有者(或股东)投入资本 40,000,000.00 409,590,000.00 449,590,000.00 2．股份支付计入所有者权益(或 股东权益)的金额 0.00 3．其他 0.00 （四）利润分配 8,387,004.72 -41,987,004.72 -33,600,000.00 1．提取盈余公积 8,387,004.72 -8,387,004.72 0.00 2．对所有者（或股东）的分配 -33,600,000.00 -33,600,000.00 3．其他 0.00 （五）所有者权益(或股东权益)内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本(或股本) 0.00 2．盈余公积转增资本(或股本) 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．其他 0.00 四、本年年末余额 160,000,000.00 466,513,017.48 0.00 44,099,005.33 113,870,860.15 784,482,882.96 120,000,000.00 58,590,827.07 0.00 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构 1