中信特钢(000708)大冶特钢2001年年度报告

大冶特殊钢股份有限公司 二 00 一年年度报告 公司董事长: 目 录 一 公司基本情况简介 2 二 会计数据和业务数据摘要 3 三 股本变动及股东情况 5 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 8 五 公司治理结构 11 六 股东大会情况简介 14 七 董事会报告 16 八 监事会报告 23 九 重要事项 25 十 财务报告 31 十一 备查文件目录 65 1 大冶特殊钢股份有限公司 2001 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带 责任 一 公司基本情况简介 1 公司法定中文名称 大冶特殊钢股份有限公司 公司英文名称 DAYE SPECIAL STEEL CO LTD 2 公司法定代表人 朱宪国 3 公司董事会秘书 王平国 联系地址 湖北省黄石市黄石大道 316 号 电 话 0714 6293836 6294678 传 真 0714 6457917 6294678 4 公司注册及办公地址 湖北省黄石市黄石大道 316 号 邮政编码 435001 公司国际互联网网址 http://www.daye-steel.com 电子邮箱 hbygzq@public.hs.hb.cn 5 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点 本公司证券部 2 6 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 大冶特钢 股票代码 000708 7 公司首次注册登记日期:1993 年 5 月 18 日 公司首次注册登记地点 湖北省黄石市 企业法人营业执照注册号 4200001000201 税务登记号码 42020327175201X 号 会计师事务所名称: 湖北大信会计师事务有限公司 会计师事务所办公地址 湖北省武汉市中山大道 1056 号 7-8 楼 二 会计数据和业务数据摘要 一 本年度利润指标 单位 人民币元 项目 金额 利润总额 17,484,973.75 净利润 15,685,589.80 扣除非经常性损益后的净利润 9,241,802.79 主营业务利润 127,689,739.80 其他业务利润 6,927,566.05 营业利润 34,357,338.09 投资收益 补贴收入 902,764.04 营业外收支净额 -17,775,128.38 经营活动产生的现金流量净额 339,017,812.45 现金及现金等价物净增加额 55,098,017.43 *扣除的非经常性损益项目及涉及金额(万元) 3 扣除营业外收入 249.50 万元; 扣除营业外支出 2,027.05 万元 补 贴收入 90.28 万元 资金占用费 3,395.82 万元 会计估计变更 1,064.20 万元 二 公司近三年主要会计数据和财务指标 项 目 2001 年 2000 年 1999 年 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 1,464,099,579.81 1,088,699,822.06 1,088,699,822.06 1,453,493,462.24 1,453,493,462.24 净利润 15,685,589.80 13,666,780.66 17,677,156.66 27,564,350.25 26,834,970.25 总资产 3,750,078,953.53 3,824,058,416.87 3,807,137,527.34 3,322,973,824.55 3,298,780,585.45 股东权益 不含少数股东权益 1,550,469,041.16 1,554,237,768.73 1,537,316,879.20 1,564,764,227.17 1,540,570,988.07 每股收益(全面摊薄) 0.035 0.030 0.039 0.061 0.060 每股收益 加权平均法 0.035 0.030 0.039 0.061 0.060 每股净资产 3.450 3.46 3.421 3.48 3.43 调整后的每股净资产 3.440 3.37 3.368 3.33 3.28 每股经营活动产生的现金流量净额 0.754 0.095 0.095 0.0018 0.0018 净资产收益率 % (全面摊薄) 1.010 0.88 1.15 1.76 1.74 净资产收益率 % 加权平均 1.020 0.88 1.15 1.78 1.76 扣除非经常性损益后的加权净资产收益率(%) 0.60 -2.7068 -2.4724 1.4287 1.4517 扣除非经常性损益后的摊薄净资产收益率(%) 0.60 -2.6949 -2.4637 1.4161 1.4383 扣除非经常性损益后的加权每股收益 0.0206 -0.0932 -0.0843 0.0493 0.0493 扣除非经常性损益后的全面摊薄每股收益 0.0206 -0.0932 - 0.0493 0.0493 0.0843 三 按照中国证监会 公开发行证券公司信息披露编报规则 第 九号 通知精神 公司 2001 年度按全面摊薄法和加权平均法计算的 净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益 2001 年度 2000 年度 2001 年度 2000 年度 报告期利润 全面 加权 全面 加权 全面摊 加权平 全面摊 加权平 摊薄 平均 摊薄 平均 薄 均 薄 均 主营业务利润 8.24 8.26 4.64 4.63 0.2841 0.2841 0.1587 0.1587 营业利润 2.22 2.22 -2.13 -2.13 0.0765 0.0765 -0.0729 -0.0729 净利润 1.01 1.02 1.15 1.15 0.0349 0.0349 0.039 0.039 4 扣除非经常性损益后的净利润 0.60 0.60 -2.46 -2.47 0.0206 0.0206 -0.0843 -0.0843 四 股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 449,408,480 950,873,017.25 99,924,015.23 46,641,590.59 37,111,366.72 1,537,316,879.20 本期增加 4,207,699.36 3,137,117.96 1,568,558.98 15,685,589.80 23,030,407.12 本期减少 9,878,245.16 9,872,245.16 期末数 449,408,480 955,080,716.61 103,061,133.19 48,210,149.57 42,918,711.36 1,550,469,041.16 变动原因 当年提取 当年提取 利润增加 利润增加 三 股本变动及股东情况 一 公司股本变动情况 1 公司股份变动情况表 数量单位 股 本次变动前 本次变动增减 + - 本次变动后 配 送 公 积金 增 其他 小计 股 股 转股 发 一 尚未流通股份 1 发起人股份 270,788,480 270,788,480 其中: 国家拥有股份 259,388,480 259,388,480 境内法人持有股份 11,580,000 11,580,000 外资法人持有股份 其他 2 募集法人股 11,400,000 11,400,000 3 内部职工股 55,544 -38,440 -38,440 17,104 4 优先股或其他 5 尚未流通股份合计 282,424,024 -38,440 -38,440 282,385,584 二 已流通股份 1 境内上市的人民币 普通股 166,984,456 +38,440 +38,440 167,022,896 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 已流通股份合计 166,984,456 +38,440 +38,440 167,022,896 三 股份总数 449,408,480 449,408,480 2 股票发行与上市情况 (1)公司于 1994 年 5 月以定向募集方式向公司职工发行了内部职 工股 发行价格为每股人民币 1.80 元 公司内部职工股 4,104 万股已 于 2000 年 3 月 16 日上市流通 其中公司董事 监事 高级管理人员 所持有的 55,544 股按规定冻结 已流通股为 166,984,456 股 报告期内 部分已离任董事 监事 高级管理人员所持有的 38,440 股内部职工股 按规定解冻 年度末 已流通股为 167,022,896 股 2 报告期内 公司股本总数没有发生变动 二 股东情况介绍 1 报告期内股东总数 截止 2001 年 12 月 31 日公司股东共计 75,264 户 2 公司前十名股东持股情况 名次 股东名称 持股数 股 占总股本% 1 冶钢集团有限公司 229,388,480 51.04 2 北京颐和丰业投资有限公司 15,000,000 3.34 3 北京方程兴业投资有限公司 15,000,000 3.34 4 东风汽车公司 7,980,000 1.78 5 襄阳汽车轴承股份有限公司 3,420,000 0.76 6 6 湖北正智资产管理有限公司 2,280,000 0.51 7 中国第一拖拉机工程机械公司 2,280,000 0.51 8 冶钢集团实业总公司 1,550,000 0.34 9 湖北华乐投资有限公司 1,300,000 0.29 10 北京南口机车车辆机械厂 1,140,000 0.25 说明 冶钢集团有限公司为持有本公司 5%以上的股东 因冶钢 集团有限公司与湖南湘潭钢铁有限公司发生购销合同纠纷案 经湖南 湘潭中级人民法院 2000 潭中执第 062 号 潭中执 062-1 号裁定书 裁定 将冶钢集团有限公司持有的 3,000 万股国有股以 0.65 元/股的 价格拍卖分别转让给北京颐和丰业投资有限公司 1,500 万股 北京方 程兴业投资有限公司 1,500 万股 公司于 2001 年 9 月 22 日对上述事 项在 中国证券报 上进行了披露 冶钢集团有限公司因购销合同纠纷 被司法冻结 1,166 万股 其中 河南焦作市山阳区人民法院冻结 16 万股 冻结期限为 2001 年 8 月 27 日至 2002 年 2 月 27 日 之后该法院又冻结 100 万股 冻结期限 为 2001 年 10 月 18 日至 2002 年 4 月 18 日 湖南湘潭市中级人民法院 冻结 650 万股 冻结期限为 2001 年 12 月 19 日至 2002 年 12 月 18 日 湖北黄石市黄石港区人民法院冻结 100 万股 冻结期限为 2001 年 7 月 18 日至 2002 年 7 月 17 日 湖北武汉市青山区人民法院冻结 300 万股 冻结期限为 2001 年 9 月 18 日至 2002 年 9 月 17 日 公司前第二名股东和前第三名股东系关联股东 法人代表为同 一人 公司前第八名股东属本公司控股股东冶钢集团有限公司的子公 司 其他股东之间不存在关联关系 7 冶钢集团有限公司 北京颐和丰业投资有限公司 北京方程兴 业投资有限公司为持有国有股的单位 3 公司控股股东情况 冶钢集团有限公司为本公司控股股东 系 1994 年 5 月经黄石市 人民政府批准 由原大冶钢厂 始建于 1890 年 改制而成 并经湖北 省人民政府 鄂政函[1995]45 号 授权成为国有资产投资主体 1995 年经湖北省人民政府 国家经济贸易委员会 鄂政函[1995]47 号 批 准,同意冶钢集团公司改组为国有独资公司 并更名为冶钢集团有限公 司 注册资本 62,412 万元 法定代表人朱宪国 其经营范围为 钢铁 冶炼 钢材轧制 金属压延加工 金属制品制造 机械及仪表电器制 造和修理 化工产品制造 科学研究和综合技术服务 运输 煤气供 应 建筑材料及其它非金属矿物制品制造 建筑工程施工 房地产经 营 公共事业 居民 咨询服务和生产服务 批发零售国内商业 对 外贸易 工艺品 塑料制品及服装加工 农牧渔业 教育 医疗 卫 生保健 文化娱乐服务 印刷 广告设计 制作 承包境外冶金行业 工程及境内国际招标工程及上述境外工厂所需的设备 材料出口 对 外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 8 一 董事 监事 高级管理人员基本情况 姓名 性别 职务 任期起止日期 年龄 年初 年末 持股数 持股数 朱宪国 男 董事长 2001.3.22-2004.3.22 47 刘胜国 男 董事 总经理 2001.3.22-2004.3.22 43 汪鉴文 男 董事 2001.3.22-2004.3.22 59 6,840 6,840 王书林 男 董事 副总经理 2001.3.22-2004.3.22 48 王社教 男 董事 2001.3.22-2004.3.22 35 陆才垠 男 董事 副总经理 2001.3.22-2004.3.22 39 于平 男 董事 副总经理 2001.3.22-2004.3.22 44 杨少杰 男 董事 2001.3.22-2004.3.22 49 张德炳 男 董事 2001.3.22-2004.3.22 57 余杭 男 独立董事 2001.3.22-2004.3.22 69 彭星闾 男 独立董事 2001.3.22-2004.3.22 73 傅柏树 男 监事会主席 2001.3.22-2004.3.22 49 2,736 2,736 李海锋 男 监事 2001.3.22-2004.3.22 51 2,394 2,394 高鹰 男 监事 2001.3.22-2004.3.22 49 汪建平 男 监事 2001.3.22-2004.3.22 36 李光辉 男 监事 2001.3.22-2004.3.22 48 2,262 2,262 王平国 男 董事会秘书 2001.3.22-2004.3.22 52 2,872 2,872 董事 监事在股东单位任职情况 朱宪国先生现任冶钢集团有限公司董事长 党委书记 总经理 汪鉴文先生现任冶钢集团有限公司副董事长 傅柏树先生现任冶钢集团有限公司党委副书记 工会主席 李海锋先生现任太钢集团东方钢铁有限公司党委书记 杨少杰先生现任东风汽车公司载重车公司总经理 张德炳先生现任襄阳汽车轴承集团公司董事长 襄阳汽车轴承股 份有限公司董事长 二 董事 监事 高级管理人员年度报酬情况 公司依据岗效工资分配制度和经济责任制考核办法 拟定董事 9 监事 高级管理人员的报酬 董事 监事的报酬由董事会提出提案后 经股东大会审议通过 高级管理人员的报酬由董事会审议通过 现任 董事 监事 高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为 19.85 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额为 5.78 万元 金额最高的前三名高 级管理人员的报酬总额为 4.07 万元 独立董事余杭先生 彭星闾先生 在本公司领取的年度津贴各为 20,000 元(含税) 在公司领取报酬的董事 监事 高级管理人员年度报酬分布区间 年度报酬在 1 万元以下的 2 人 年度报酬在 1 万元至 1.5 万元之间的 9 人 年度报酬在 1.5 万元至 2 万元之间的 4 人 杨少杰先生在东风汽车 公司载重车公司领取报酬 张德炳先生在襄阳汽车轴承股份有限公司 领取报酬 三 报告期内董事 监事 高级管理人员离任的情况及原因 2001 年 3 月 22 日 公司召开 2001 年度第一次临时股东大会 选 举产生了第三届董事会 监事会 因工作变动 吴松 傅柏树 杨乐 中 杨必书 文武 欧阳洁 何盛明 马俊驹先生不再担任董事职务 李光中 周苏 陈岭先生不再担任公司监事职务 2001 年 3 月 22 日 公司召开了三届一次董事会 根据董事长提名 聘任刘胜国先生为公 司总经理 经总经理提名 聘任陆才垠 于平先生为公司副总经理 由于工作变动原因 吴松先生不再担任公司总经理 傅柏树 曾重清 杨乐中 杨必书 王长振 渠小年先生不再担任公司副总经理 文武 先生不再担任公司副总经理兼总工程师 四 公司员工情况 1 截止 2001 年 12 月 31 日 公司员工 4,328 人 其中生产人员 10 3,882 人 销售人员 116 人 技术人员 257 人 财务人员 30 人 行政 人员 43 人 2 在岗员工中 大专以上文化程度的有 1,287 人 占 29.74% 高 中文化程度的有 2,592 人 占 59.89% 高中以下的有 449 人 占 10.37% 3 公司离退休人员共 5,950 人 全部进入社会养老保险 五 公司治理结构 一 公司治理情况 公司严格按照 公司法 证券法 和中国证监会等监管部门有 关法律法规的要求 不断完善公司法人治理结构 规范公司运作 公 司先后制订了 公司章程 股东大会议事规则 董事会议事规则 监事会议事规则 总经理工作细则 等一系列规章制度 这些规 则符合中国证监会和国家经贸委于 2002 年 1 月 7 日发表的 上市公司 治理准则 的要求 公司治理结构日渐合理 完善 主要情况如下 1 关于股东与股东大会 公司力求确保所有的股东享有平等地 位 不论大小股东均能行使自己应有的权利 股东大会议事规则 能 够保证严格按照股东大会规范意见的要求召集与召开股东大会 会场 的选择上尽可能让更多的股东参加股东大会 行使股东的表决权 公 司关联交易公平 合理 并对定价依据予以充分披露 2 关于控股股东与上市公司的关系 控股股东行为规范 没有 超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动 公司与控股股 东在人员 资产 财务 机构和业务方面做到 五分开 公司的董事 会 监事会和内部机构能够独立运作 11 3 关于董事和董事会 公司严格按照 公司章程 规定的选聘 程序选举董事 保证董事选聘公开 公平 公正 独立 董事会定期 召开会议 根据需要及时召开临时会议 按照法律 法规和公司章程 的规定行使职权 确保董事会高效运作和正确决策 董事会的人数和 人员构成符合法律法规要求 公司各位董事能够以认真 负责的态度 出席董事会和股东大会 坚持忠实 诚信 勤勉的原则履行其职责 公司已有两名独立董事 独立履行职责 维护公司整体利益 4 关于监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律 法规的要求 公司的监事能认真履行自己的职责 列席了本年度的所 有董事会和股东大会 按规定的程序召开监事会议 能够本着对股东 负责的精神 对公司的财务 公司的董事 经理和其他高级管理人员 行使职责的合法合规性进行了监督 维护公司和股东的合法权益 5 关于绩效评价与激励约束机制 公司正在积极建立公正 透 明的董事 监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制 6 关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债 权人 职工 消费者等其他相关利益者的合法权利 向他们提供必要 的信息 鼓励职工反映公司决策的意见 共同推进公司的持续 健康 发展 7 关于信息披露与透明度 公司按照法律法规和 公司章程 的规定 力求真实 准确 完整地披露有关信息 接待股东的来访和 咨询 确保所有股东平等获取公司信息 二 公司独立董事履行职责的情况 2001 年 公司在董事会换届中 聘请了余杭先生和彭星闾先生为 12 独立董事 两位独立董事自任职以来 能够按照中国证监会 关于在 上市公司建立独立董事制度的指导意见 的要求 以认真负责的态度 出席董事会议 审议各项议案 切实履行了职责 特别是在公司受让 大股东转让资产的重大关联交易中 行使了特别职权 维护了公司利 益 对公司及全体股东尽到了诚信与勤勉义务 三 公司与控股股东做到人员独立 资产完整 财务独立 机 构独立 业务分开的情况 1 人员方面 公司控股股东的法人代表出任本公司董事长 本公 司总经理 副总经理等高级管理人员均未在控股公司任职 均在公司 中领取报酬 本公司的生产人员 销售人员 一般管理人员与控股公 司的人员独立 财务人员没有在关联公司兼职 公司的劳动 人事 及工资管理完全独立 2 资产方面 公司与控制人的产权关系明确 拥有独立的生产系 统 辅助生产系统 配套设施 与控股公司不存在同业竞争 公司自 主开发的技术 商标等无形资产归公司拥有 3 财务方面 公司设有独立的财务部门 并建立独立的财务会计 核算体系 独立在银行开户 独立按章纳税 4 机构方面 公司设置了独立 完整的机构 生产经营和行政管 理完全独立于控股股东 公司机构建立运作规范 有良好的运行效率 5 业务方面 公司业务方面严格与控股股东分开 拥有独立的销 售 供应 生产系统 具有独立 完整业务和自主经营能力 就无法 避免的关联交易 按市场化原则签定协议 董事会 股东大会表决时 执行公司章程规定的回避制度 体现了公正 公平的原则 13 四 公司对高级管理人员的考评及激励机制 公司制定并执行目标责任制 对高级管理人员进行相应的考评及 激励 公司将进一步完善对高级管理人员考评及激励机制 六 股东大会简介 (一) 本公司 2001 年度共召开了三次股东大会 即 2001 年第一次 临时股东大会 2000 年年度股东大会 2001 年第二次临时股东大会 三次股东大会均由董事会召集 并按通知的时间如期召开 1 2001 年第一次临时股东大会 公司于 2001 年 3 月 22 日上午 9 时在公司一会议室举行了 2001 年 度第一次临时股东大会 大会审议通过了以下决议 1 选举产生公司第三届董事会 2 选举产生公司第三届监事会 3 审议通过 关于修改的议案 本次临时股东大会的通知及决议分别刊登在 2001 年 2 月 20 日和 2001 年 3 月 23 日的 中国证券报 上 2 2000 年年度股东大会 公司于 2001 年 4 月 28 日上午 9 时在公司一会议室举行了 2000 年 年度股东大会 审议通过了以下决议 1 公司 2000 年度董事会工作报告 2 公司 2000 年度监事会工作报告 3 公司 2000 年年度财务决算报告 14 4 公司 2000 年度利润分配预案 5 公司 2001 年度预计利润分配政策 6 关于聘用会计师事务所的议案 本次股东大会的通知及决议分别刊登在 2001 年 3 月 24 日和 2001 年 4 月 30 日的 中国证券报 上 3 2001 年第二次临时股东大会 公司于 2001 年 12 月 15 日上午 9 时在公司一会议室召开了 2001 年度第二次临时股东大会 审议通过了 关于受让冶钢集团有限公司 部分资产的议案 本次临时股东大会的通知及决议分别刊登在 2001 年 11 月 15 日和 2001 年 12 月 18 日的 中国证券报 上 二 选举 更换公司董事 监事情况 经 2001 年 2 月 18 日公司第二届董事会第二十五次会议提名 并 经 2001 年 3 月 22 日公司 2001 年度第一次临时股东大会选举产生了公 司第三届董事会 公司第三届监事会 公司第三届董事会由朱宪国 刘胜国 汪鉴文 王书林 王社教 陆才垠 于平 杨少杰 张德炳 余杭 彭星闾先生组成 公司第三届监事会由傅柏树 李海锋 高鹰 汪建平和公司职工代表大会选举出的职工监事李光辉组成 因工作变 动 由于公司董事会 监事会换届 第二届董事会成员吴松 傅柏树 杨乐中 杨必书 文武 欧阳洁 何盛明 马俊驹先生不再担任董事 职务 李光中 周苏 陈岭先生不再担任公司监事职务 七 董事会报告 15 一 报告期内的经营情况 1 主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务范围 钢铁冶炼 钢材轧制 金属改制 压延加工 钢铁材料检测 报告期内 公司共生产优质钢 62.76 万吨 优质钢材 53.18 万吨 主营业务收入为 146,410 万元 实现净利润 1,568 万元 每股收益 0.035 元 净资产收益率为 1.01 % 1 主营业务收入 主营业务利润构成情况 单位 元 2001 年公司主营业务按行业分布情况 公司所有产品属于冶金产 品 2001 年公司主营业务按产品分布情况 品 种 主营业务收入 主营业务利润 炭 结 钢 310,953,696.67 15,975,050.95 合 结 钢 354,290,701.54 32,062,625.73 弹 簧 钢 141,824,796.05 -1,182,649.20 滚 珠 钢 208,672,467.53 24,833,007.61 冲 模 钢 75,176,975.09 5,430,964.09 2001 年公司主营业务按地区分布情况 地 区 主营业务收入 主营业务利润 华 东 325,574,327.35 12,352,240.21 华 北 75,204,068.04 25,933,145.80 中 南 874,495,549.82 79,152,665.79 东 北 96,669,997.71 3,624,348.53 西 北 11,696,762.87 2,289,618.62 西 南 80,458,874.02 4,337,720.85 2 公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的业务经营活动 及其所属行业 公司属特钢行业 公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的业务经营活动是销售钢材 16 公司主营业务收入或主营利润总额 10%以上的主要产品为合结 钢 炭结钢 滚珠钢 其销售收入 销售成本 毛利率如下 主要产品 销售收入 销售成本 毛利率 合 结 钢 354,290,701.54 317,180,235.29 10.5 炭 结 钢 310,953,696.67 288,927,346.91 7.1 滚 珠 钢 208,672,467.53 180,656,498.49 13.4% 2 主要控股公司及其参股公司的情况 广州大冶特钢新产品有限公司是本公司的全资子公司 其业务性 质为商业企业 主要经营范围是钢材销售 注册资本 2,050,000 元 该公司未经营 本公司不准备长期持有对该公司的投资 3 主要客户 供应商情况 本年度 公司向前 5 名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 比例是 17.24% 公司向前 5 名客户销售额合计占公司销售总额的比例 是 14.98% 4 在经营中出现的问题与困难及解决方案 2001 年 公司经营环境依然严峻 市场供大于求 主要产品的价 格大幅度持续下滑 制约以至影响效益的增长 针对这些问题 公司 调整营销策略 提升市场占有率 发挥了新区装备优势 确保新区生 产上水平 开展对标挖潜活动 分解落实降成本目标 建立三级成本 核算 实现降本增效 优化工艺路线 加强生产过程控制 深化改革 转换经营机制 继续精减机构 精减人员 在实行岗效工资的基础上 实行了多种分配形式 有效调动了职工的积极性 二 报告期内公司投资情况 报告期内 公司无新的募集资金 也无其他投资 17 三 公司财务状况 名称 2001 年 2000 年 增减数 增减幅度 % 总资产 3,750,078,953.53 3,807,137,527.34 -57,058,573.81 -1.50 长期负债 136,959,217.42 244,814,507.93 -107,855,290.51 -44.06 股东权益 1,550,469,041.16 1,537,316,879.20 13,152,161.96 0.01 主营业务利润 127,689,739.80 71,332,429.84 56,357,309.96 79.01 净利润 15,685,589.80 17,677,156.66 -1,991,566.86 -11.27 增减变动说明 1 总资产比上年减少 5705.86 万元 降低率 1.5 主要原因是 其他应收款的减少 2 长期负债比上年减少 10,785.53 万元 降低率 44.06 主要 原因是长期负债到期转入 1 年内到期的长期负债 3 股东权益比上年增加 1315.22 万元 增长 0.01% 主要系本年 度实现利润引起 4 主营业务利润比上年增加 5,635.73 万元 增长率 79.01% 是 由于公司对外及时调整经营方针 对内开展 对标挖潜 控制生产成 本等有效措施所致 5 净利润比上年减少 199.16 万元 降低率 11.27% 其主要原因 是由于上年度取得投资收益 本年度无此项收益所致 四 宏观政策 法规的变化对公司财务状况及经营成果的影响 2002 年 我国加入 WTO 后 钢铁行业面临着取消进口数量限制 和进口钢材大幅降低关税的挑战 由此给钢铁行业带来最直接的影响 就是价格下跌和出口难度加大 这将使公司的产品面临更加激烈的国 内外市场竞争 财务经营状况面临较大压力 同时 也应看到 加入 WTO 给公司创造了一个更加广泛的市场环境和发展空间 有利于全面 18 提高市场竞争力 五 公司新年度经营计划 公司认真贯彻中央 省 市经济工作会议精神 坚持 三改一加 强 的方针 以发展为主题 以效益为目标 以调整结构为主线 以 建立新机制为动力 保持企业持续稳定发展 2002 年 公司的主要生产经营目标是 销 售 收 入 19 亿元 成本费用 18.8 亿元 为贯彻公司工作指导思想 实现生产经营目标 公司拟采取以下 措施 1 树立用户至上的服务理念 开发抢占市场 按用户计划组织 供货 按用户的标准组织生产 建立稳定的销售渠道 以优质量 低 成本 优服务赢得用户 坚持现款销售 促进资金回笼 促进订货 销售 回款同步增长 同时 以 精料 优质 优价 为目标 及时 合理组织原燃材料的采购 确保生产经营的稳定运行 2 搞好技术改造 完善工艺路线 坚持高起点 少投入 快产 出 高效益的方针 抓好一轧钢 850 轧机 二轧钢半连轧二期工程改 造 预计投资额 9,000 万元 以形成短流程 高标准 专业化的生产 线 同时 要抓好受让的铁水红送热装节能技改工程和 2 号合金钢连 铸机两个项目的达产达效 充分发挥投资效益 3 坚持精品战略 发挥产品优势 在巩固扩大生产轴承钢 弹 簧钢 齿轮钢 模具钢等主导产品的同时 以汽车用钢为突破口 在 机械工程用钢 石油用钢等领域进行开发与研制 重点要在高附加值 产品方面加强研制 攻关 开发新产品 2 万吨 同时 把好生产的冶 19 炼关 轧制关 出厂关 提高产品的实物质量 4 推行预算管理 控制成本费用 围绕经营效益目标 编制预 算计划 分解 落实预算指标 控制资金流向和流量 发挥资金效益 各工序应瞄准本岗位 本系统 本行业的最好指标 进行对标挖潜 依靠科技进步 运用 四新 集约生产 强化管理等措施降本增效 实现降成本目标 5 深化改革 建立新的机制 重点是建立以销售为龙头 销 供 产紧密衔接的生产经营机制 促进集约化的生产经营 本着责任 风险 利益相一致的原则 根据技能高低 责任大小 贡献多少等因 素 改革分配制度 增大分配的激励机制和杠杆作用 调动全体职工 积极性 创造性 6 加大资本运营力度 调整资产结构 落实资产受让的措施 进行资产置换 加强公司的规范运作 六 董事会日常工作情况 1 报告期内董事会的会议情况及决议内容 公司于二 OO 一年召开了六次董事会议 现将会议情况简介如下 1 2001 年 2 月 18 日 公司召开了第二届董事会第二十五次会 议 审议通过了 关于董事会换届的议案 关于修改的 议案 关于召开公司 2001 年第一次临时股东大会的议案 本次会议决议公告刊登于 2001 年 2 月 20 日 中国证券报 上 2 2001 年 3 月 22 日 公司召开了第三届董事会第一次会议 选举朱宪国先生为公司董事长 根据董事长提名 聘任刘胜国先生为 公司总经理 经总经理提名 聘任陆才垠 于平先生为公司副总经理 20 由于工作变动原因 吴松先生不再担任公司总经理 傅柏树 曾重清 杨乐中 杨必书 王长振 渠小年先生不再担任公司副总经理 文武 先生不再担任公司副总经理兼总工程师 审议通过了 公司 2000 年度 董事会工作报告 公司 2000 年年度报告及其摘要 公司 2000 年 度财务决算报告 公司 2000 年度利润分配预案 公司 2001 年度 预计利润分配政策 关于聘用会计师事务所的议案 关于召开公 司 2000 年年度股东大会的议案 本次会议决议公告刊登于 2001 年 3 月 24 日 中国证券报 上 3 2001 年 8 月 15 日 公司召开了第三届董事会第二次会议 审议通过了 公司 2001 年中期报告及其摘要 公司 2001 年中期利 润分配方案 公司资产减值准备及其损失处理管理办法 公司董 事会议事规则 本次会议决议公告刊登于 2001 年 8 月 17 日 中国证券报 上 4 2001 年 11 月 12 日 公司召开了第三届董事会第三次会议 审议通过了 关于受让冶钢集团有限公司铁水红送热装节能技改工程 和 2 号合金钢连铸机在建工程的议案 关于召开 2001 年度第二次 临时股东大会的议案 本次会议决议公告刊登于 2001 年 11 月 15 日 中国证券报 上 5 2001 年 12 月 16 日 公司召开了第三届董事会第四次会议 审议通过了 公司关于巡回检查问题的整改报告 公司内部管理机 构的设置 关于修改公司章程的预案 公司董事 监事的报酬及 支付办法 会计师事务所的报酬 总经理工作细则 会议根据 总经理提名 决定聘任王书林先生为公司副总经理 21 本次会议决议公告刊登于 2001 年 12 月 18 日 中国证券报 上 6 2001 年 12 月 25 日 公司召开第三届董事会第五次会议 审议通过了冶钢集团有限公司承诺到 2002 年基本偿清所欠公司款项 的议案 本次会议决议公告刊登于 2001 年 12 月 27 日 中国证券报 上 2 董事会对股东大会决议的执行情况 2001 年第二次临时股东大会授权公司董事会具体实施受让冶钢 集团有限公司部分资产的有关事宜 董事会根据授权 严格履行法律 程序 于 2001 年 12 月 20 日完成了资产受让的实施 具体情况刊登 于 2001 年 12 月 25 日 中国证券报 上的 大冶特殊钢股份有限公 司关联交易实施公告 七 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案及 2002 年预 计利润分配政策 1 经湖北大信会计师事务有限公司审计 公司 2001 年度实现净利 润 15,685,589.80 元 根据 公司章程 的规定 提取 10%法定公积金 1 568,558.98 元 提取 10%法定公益金 1,568,558.98 元后 未分配利 润为 1,254,8471.84 元 加上年初未分配利润 37,111,366.72 元 ,本年度 可供股东分配利润 49,659,838.56 元 经董事会研究 决定本公司 2001 年度以公司总股本 449,408,480 股为基数 向全体股东每 10 股派发现金 0.15 元 含税 共计 6,741,127.2 元 剩余 42,918,711.36 元结转下一年度 资本公积金本次不转赠股本 本次利润分配方案于 2000 年度报告披露分配方案相符合 2 2002 年 由于公司计划进行技术改造 扩大生产规模 急需资 22 金支持 为此 公司董事会拟订 2002 年利润不分配 也不进行公积金 转增股本 八 本报告期内 公司信息披露的报纸为 中国证券报 八 监事会报告 一 报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开了五次会议 1 公司第二届监事会第六次会议于 2001 年 2 月 18 日在公司会议 室召开 会议通过了如下决议 (1) 审议通过了 关于监事会换届的议案 (2) 审议通过了 修改公司章程的议案 本次会议决议公告刊登于 2001 年 2 月 20 日 中国证券报 上 2 公司第三届监事会第一次会议于 2001 年 3 月 22 日在公司会议 室召开 会议通过了如下决议 (1) 选举傅柏树先生为公司第三届监事会主席 (2) 审议通过了 公司 2000 年度监事会工作报告 (3) 审议通过了 公司 2000 年度报告及其摘要 (4) 审议通过了 公司 2000 年度利润分配预案 (5) 审议通过了 公司 2001 年度预计利润分配政策 本次会议决议公告刊登于 2001 年 3 月 24 日 中国证券报 上 3 公司第三届监事会第二次会议于 2001 年 8 月 15 日在公司办公 楼一会议室召开 会议通过了如下决议 (1) 审议通过了公司 2001 年中期报告及其摘要 23 (2) 审议通过了公司 2001 年中期利润分配方案 (3) 审议通过了 大冶特殊钢股份有限公司资产减值准备及其损失 处理管理办法 (4) 审议通过了 大冶特殊钢股份有限公司监事会议事规则 本次会议决议公告刊登于 2001 年 8 月 17 日的 中国证券报 上 4 公司第三届监事会第三次会议于 2001 年 11 月 12 日在公司办 会议室召开 会议通过了 关于受让冶钢集团有限公司部分资产的议 案 本次会议决议公告刊登于 2001 年 11 月 15 日 中国证券报 上 5 公司第三届监事会第四次会议于 2001 年 12 月 16 日在公司办 会议室召开 会议通过了如下决议 (1) 审议通过了 大冶特殊钢股份有限公司关于巡回检查问题的整 改报告 (2) 审议通过了 关于修改公司章程的预案 (3) 审议通过了 公司内部管理机构的设置 (4) 审议通过了 公司董事 监事的报酬及支付方法 (5) 审议通过了会计师事务所的报酬 本次会议决议公告刊登于 2001 年 12 月 18 日 中国证券报 上 二 公司依法运作情况 公司建立了完善的法人治理结构 董 事会议事规则清晰 决策程序合法 公司制定了内部控制制度 在公 司范围内实施 公司董事 经理执行公司职务无违反法律法规 公司 章程 和公司利益的行为 三 检查公司财务的情况 监事会认为 湖北大信会计师事务 24 有限公司出具的公司 2001 年度的财务报告为标准无保留意见的审计报 告 符合有关法律法规 真实地反映了公司的财务状况和经营成果 四 本年度公司没有新的募集资金 1998 年度配股募集资金严 格按照股东大会决议和配股说明书执行 五 报告期内 公司进行了两项资产受让 即受让铁水红送热 装节能技改工程和 2 号合金钢连铸机在建工程 这两个项目 均没有 发现内幕交易 无损害股东的权益或造成公司资产流失 报告期内 公司没有发生出售资产事宜 六 关联交易情况 报告期内 公司发生的关联交易均按照双 方签定的关联交易协议执行 没有损害公司及股东的利益 (详见第九 部分 重大关联交易事项 ) 九 重要事项 一 报告期内公司无重大诉讼 仲裁事项 二 公司收购及出售资产 吸收合并事项 报告期内 公司收购了控股股东 冶钢集团有限公司新建的铁水 红送热装节能技改工程和 2 号合金钢连铸机在建工程 资产结构变化 将完善公司的先进工艺路线 促进本公司的发展 详见下条 重大关 联交易事项 报告期内 公司没有发生出售资产事项 三 重大关联交易事项 1 购销商品 提供劳务发生的关联交易 (1) 关联方简介 25 冶钢集团有限公司(详见第三部分中的 公司控股股东情况 ) 太钢集团东方钢铁有限公司 注册资本7,302万元 法定代表人朱 宪国 经营范围 生产制造钢材 生铁 钢锭 坯 焦碳 化学产品 及钢铁延伸产品等 冶钢集团进出口公司 注册资本8,000万元 法定代表人朱宪国 其经营范围 经营钢坯 钢材 钢丝 合金 耐火材料及制品 金属 铸件等的出口业务 进口本集团公司生产 建设 环保和科研所需原 辅材料 机电设备等 (2) 关联交易主要内容 冶钢集团有限公司为本公司的控股母公司 在原材料供应 产 品销售 提供水 电 气及劳务上存在关联交易 截止到 2001 年 12 月 31 日 公司与冶钢集团有限公司的关联交易额 56,377.91 万元,其 中 公司向冶钢集团有限公司采购货物 672.48 万元 销售货物 29,914.60 万元 提供材料 动力 运输 煤气费合计 4,471.62 万元 冶钢集团有限公司向本公司提供电费 加工费 运输费 修理费合计 21,319.21 万元 太钢集团东方钢铁有限公司与本公司同一董事长 在原材料供 应 产品销售 提供材料 动力及劳务上存在关联交易 截止到 2001 年 12 月 31 日 公司与太钢集团东方钢铁有限公司的关联交易额为 9,827.51 万元 其中 公司向太钢集团东方钢铁有限公司采购货物 587.45 万元 销售货物 49.54 万元 提供材料及其他费用合计 9,190.52 万元 冶钢集团进出口公司系冶钢集团负责进出口业务的下属公司 26 截止到 2001 年 12 月 31 日 公司与冶钢集团进出口公司的关联交易额 21,239.83 万元 其中 公司向冶钢集团进出口公司采购货物 19,865.22 万元 销售货物 1,374.61 万元 (3) 上述关联交易的定价原则 关联交易价格按下列原则确立 有国家物价部门定价的按国家定 价 没有国家定价的以市场价格为标准 市场价格难以衡量时 以实 际成本为标准 (4) 关联交易的必要性和持续性 上述关联交易事项对本公司有重大影响 保证了本公司生产工艺 的合理衔接 销售系统的完善以及生产经营的顺利进行 避免了同业 竞争 有利于提高工作效率和经济效应 2 资产转让发生的关联交易 (1) 关联方简介 此项关联交易的关联方仍为冶钢集团有限公司 简介同上 (2) 关联交易的主要内容 公司为减少与冶钢集团有限公司的关联交易 进一步加强生产经 营的独立性 优化生产工艺流程 节约生产成本 逐步降低冶钢集团 对本公司的负债 经与冶钢集团有限公司充分协商 本公司受让冶钢 集团有限公司的部分资产 包括 新建的铁水红送热装节能技改工程 2 号合金钢连铸机在建工程 (3) 关联交易合同的定价政策 根据本公司与冶钢集团有限公司于 2001 年 11 月 12 日签订的 资产转让协议书 约定 上述资产的转让价格以经国有资产主管部 27 门确认批准的具有证券从业资格的资产评估机构的评估价值为基础协 商确定 经双方共同认可的武汉国咨民和资产评估有限公司以 2001 年 10 月 31 日为基准日进行评估 确定其评估价值为 21,581.86 万元 其 中 铁水红送热装节能技改工程评估结果为 14,316.28 万元 2 号合金 钢连铸机在建工程评估结果为 7,265.58 万元 上述评估结果已经湖北 省财政厅鄂财发 2001 162 号确认 本次关联交易价格为 21,559 万 元 双方同时约定 冶钢集团有限公司将上述资产的转让价款用于抵 付冶钢集团有限公司所欠本公司的欠款 3 公司与关联方债权 债务往来及担保事项 1 冶钢集团有限公司为本公司提供担保借款28,060万元 2 其他应收款 冶钢集团有限公司 333,666,723.90 元 3 预付帐款 冶钢集团进出口有限公司 55,956,186.97 元 关联方为本公司提供担保 系为本公司补充流动资金及技改资金 担保 其他应收款系公司应收关联方的钢坯款 动力费及劳务费 预 付帐款系公司预付关联方进口废钢款 四 公司重大合同及其履行情况 1 报告期内 公司无托管 承包 租赁其他公司资产或其他公司 托管 承包 租赁本公司的事项 2 报告期内 公司没有为他人提供担保 3 报告期内 公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项 4 报告期内 公司无其他重大合同 五 公司承诺事项 公司于2001年12月16日召开了三届四次董事会 在审议通过的 公 28 司关于巡回检查问题的整改报告 中 对于解决公司巨额资金被控股股 东占用的问题 公司董事会承诺 2001年末, 控股股东占用公司资金金 额降到3亿元左右 经湖北大信会计师事务有限公司的审计财务报告表 明 冶钢集团有限公司占用公司资金余额降至3.3 亿元 六 公司聘请会计师事务所的情况 报告期内 公司聘请的会计师事务所为湖北大信会计师事务有限公 司 公司本年度支付给湖北大信会计师事务有限公司 2000 年度审计费 40 万元 ,审计人员食宿费用据实报销 上述费用的支付不影响会计师审 计责任的独立性 七 接受证券监管情况 1 报告期内公司 公司董事会及董事未受中国证监会稽查 未受 中国证监会的处罚 通报批评和证券交易所公开谴责 2 中国证监会武汉证券监管办公室于 2001 年 8 月 27 日至 31 日对 公司进行了巡回检查 并于 2001 年 11 月 26 日以武证监巡查字[2001]24 号文件下达了 限期整改通知书 公司根据 限期整改通知书 的要 求 认真全面进行了如下整改 1 在公司的资产和财务与控股股东分开方面 公司加大了对控股股东催收欠款的力度 使其资金占用余额明显下 降 由 2001 年中期的占用余额 51,440 万元 降到 2001 年末的 33,366 万元 公司与冶钢集团有限公司承诺 到 2002 年末 冶钢集团有限公 司基本偿清所欠公司的款项 公司已对收购的冶钢集团有限公司的齿轮钢生产线办理了相关房 产产权登记手续 对配股募集资金收购的冶钢集团有限公司下属的机制 29 公司部分房产已办理了产权变更手续 公司已建立了独立的财务帐务系统和核算网络 与控股股东的财务 分开核算 冶钢集团有限公司已取消了向公司派驻财务总监的做法 2 在 公司章程 方面 对 公司章程 不符合要求的条款 经董事会通过了修订预案 将提交年度股东大会批准 3 在 三会 及经理层 董事会秘书工作方面: 公司已按章程 的规定 经董事会审议通过了董事 监事的报酬及支付方法 会计师事 务所的报酬 将提交年度股东大会审议通过 公司对内部管理机构进行 了调整和新设 公司在审议关联交易时 切实履行了关联董事回避制度 公司监事会的人员构成现已符合 公司章程 的规定 审议通过了经理 工作细则 并批准实施 公司制订和执行本公司的管理制度 不再沿用 集团公司的管理制度 4 在披露信息方面 公司将注重了信息披露的及时性 真实性 改变了以定期报告代替临时报告的现象 保持年度报告披露的连续性 提 高了信息披露质量 5 在个别会计政策及会计处理方面: 公司制订了 资产减值准 备及其损失处理管理办法 并已按 企业会计制度 有关规定 对关 联方的应收款项进行了确认 并于 2001 年年末计提坏帐准备 对少摊 开办费的问题 进行了追溯调整 解决了募集资金项目利息资本化的问 题 披露整改报告书的信息披露报纸及日期是 2001 年 12 月 18 日的 中 国证券报 八 报告期内公司无其他重大事件 30 十 财务报告 审 计 报 告 鄂信审字 2002 第 0130 号 大冶特殊钢股份有限公司全体股东 我们接受委托 审计了大冶特殊钢股份有限公司 2001 年 12 月 31 日的资产负债表 2001 年度利润及利润分配表和 2001 年度 现金流量表 这些会计报表由贵公司负责 我们的责任是对这些 会计报表发表审计意见 我们的审计是依据 中国注册会计师独 立审计准则 进行的 在审计过程中 我们结合贵公司的实际情 况 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 我们认为 上述会计报表符合 企业会计准则 和 股份有 限公司会计制度 的有关规定 在所有重大方面公允地反映了贵 公司 2001 年 12 月 31 日的财务状况及 2001 年度的经营成果和现 金流量情况 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 中国 武汉 中国注册会计师 31 2002 年 3 月 26 日 32 大冶特殊钢股份有限公司 2001 年度会计报表附注 一 公司概况 大冶特殊钢股份有限公司(以下简称 公司 ) 是于 1993 年 4 月 22 日经湖北省体改委鄂改[1993]178 号文批准 以大冶钢厂 生产经营主体部分与襄阳轴承厂共同发起 以定向募集方式设立 1997 年 3 月在深交所公开发行 7000 万社会公众股 公司注册资本 27922.80 万元 证券代码 0708 1997 年 8 月经湖北省证券监督管 理委员会[1997]30 号文批准公司 1997 年采用向全体股东每 10 股 送红股 3 股 资本公积转增 2 股 公司股本增至 41884.2 万股 根据中国证券监督管理委员会 1998 年 5 月证监上[1998]49 号文批 准按股本 41884.2 万股计算 每 10 股配 2 股 其中 国家股股东 可获配股 5136.84 万股 国家股股东冶钢集团有限公司以下属机 械制造公司以评估后的净资产 1363.24 万元折股 该评估已经湖 北省国有资产管理局鄂国资办评发[1998]15 号文确认 认购 272.648 万股,其余 4864.192 万股予以放弃 法人股可获配股 456 万股 各法人股已全部放弃 社会公众股和内部职工股的股东以 现金认购 2100 万股和 684 万股 变更后的总股本为 44940.848 万 股 2000 年 3 月 11 日公司内部职工股上市流通 已上市流通股达 16704 万股 经营范围 主要从事钢铁 冶金 钢材轧制 金属轧制 压 延加工 钢铁材料检测等 兼营计量 仪器仪表和电子产品制造 修理 安装等 二 公司主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 1 会计制度 公司执行 企业会计准则 并根据财政部财会 [2001]17 号文 关于贯彻实施 企业会计制度 有关政策衔接问 题的规定 进行了调整 子公司广州大冶特钢新产品有限公司执 行 商品流通企业会计制度 2 会计年度 采用公历年度 即从 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止为一个会计年度 3 记帐本位币 公司以人民币为记帐本位币 4 记帐基础和计价原则 以权责发生制为记账基础 以历史 成本为计价原则 5 外币业务核算方法 公司发生涉及外币的经济业务按业务发生当月月初中国人民 银行公布的市场汇价中间价折合为人民币记账 月末将外币账户 余额按月末市场汇价中间价折合为人民币金额进行调整 由此产 生的各外币项目的人民币余额与原账面余额的差额 与购建固定 资产有关的在达到预定使用状态前予以资本化 属于筹建期间的 计入长期待摊费用 属于生产经营期间的计入当期损益 外币业 务核算方法 公司会计年度内涉及外币的经济业务 采用业务发 生当日中国人民银行公布的市场汇价折合人民币入帐 年度终了 以年末市场汇价进行调整 调整后的各外币帐户余额与原帐面余 额之间的差额 作为汇兑损益计入当期财务费用 6 合并会计报表的编制方法 根据财政部财会字(95)11 号文 关于印发 合并会计报表暂 行规定 的通知 的规定而编制 7 现金等价物的确定标准 持有期限短 从购买日至到期日 不超过三个月 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动 33 风险很小的投资 8 坏帐核算方法 (1) 坏帐的确认标准 凡因债务人破产 依据法律清偿后确 实无法收回的应收款项 债务人死亡 既无遗产可供清偿 又无 义务承担人 确实无法收回的应收款项 债务人逾期未能履行偿 债义务 且具有明显特征表明无法收回的应收款项 (2) 坏账准备按应收款项 包括应收账款和其他应收款 余 额 按账龄分析法计提 计提的规定列示如下 帐 龄 比例 % 1 年以内 3 1-2 年 10 2-3 年 30 3-4 年 50 4-5 年 80 5 年以上 100 9 存货核算方法 (1) 公司存货主要包括 原材料 低值易耗品 委托加工物 资 产成品 自制半成品 在产品 其他 (2) 存货计价方法 原材料 在产品 自制半成品按计划成 本进行核算 低值易耗品 委托加工物资 产成品按实际成本进 行核算 发出和领用存货时 按计划成本核算的存货月末结转应 负担的成本差异调整为实际成本 产成品的发出采用后进先出法 核算 (3) 低值易耗品的摊销方法 一次摊销法 (4) 存货盘存采用永续盘存制 期末进行实地盘存 盘存数 34 与帐面数的差异按照公司相关管理制度进行处理 (5) 期末存货按成本与可变现净值孰低法计价并计提存货跌 价准备 具体标准为 中期期末或年度期末 由于存货遭受毁损 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因 使存货成本不 可收回的部分 提取存货跌价准备 存货跌价准备按单个存货项 目的成本高于其可变现净值的差额提取 10 短期投资核算方法 (1) 短期投资在取得时按照投资成本计量 短期投资取得时 的投资成本按以下方法确定 A 以现金购入的短期投资 按实际支付的全部价款 包括税 金 手续费等相关费用 但不包括实际价款中包含的已宣告但尚 未领取的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息 B 投资者投入的短期投资 按投资各方确认的价值 作为短 期投资成本 C 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期 投资 或以应收债权换入的短期投资 按应收债权的账面价值加 上应支付的相关税费 减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚 未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期 投资成本 涉及补价的 按以下方法确定受让的短期投资成本 收到补价的 按应收债权的账面价值减去补价 加上应支付的相 关税费 作为短期投资成本 支付补价的 按应收债权的账面价 值加上支付的补价和应支付的税费 作为短期投资成本 D 以非货币性交易换入的短期投资 按换出资产的帐面价值 加上应支付的相关税费 作为短期投资成本 涉及补价的 按以 下方法确定受让的短期投资成本 收到补价的 按换出资产的账 面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余 35 额 作为短期投资成本 支付补价的 按换出资产的账面价值加 上应支付的相关税费和补价 作为短期投资成本 (2) 短期投资收益确认方法 短期投资持有期间所获得的现 金股利或利息 除取得时已记入应收项目外 以实际收到时作投 资成本的收回 待处置短期投资时 按收到的处置收入与短期投 资帐面价值的差额 确认为当期投资损益 (3) 短期投资的计价方法 短期投资期末按成本与市价孰低 法计价 (4) 短期投资跌价准备的计提方法 按单个短期投资项目的 成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备 11 长期股权投资及其减值准备的核算方法 (1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账 初始投 资成本按以下方法确定 A 以现金购入的长期股权投资 按实际支付的全部价款 包 括支付的税金 手续费等相关费用 作为初始投资成本 实际支 付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利 按实际支付的价 款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额 作为初始投资成 本 B 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期 股权投资 或以应收债权换入长期股权投资的 按应收债权的账 面价值加上应支付的相关税费 作为初始投资成本 C 以非货币性交易换入的长期股权投资 按换出资产的帐面 价值加上应支付的相关税费 作为初始投资成本 (2) 公司持有被投资单位有表决权资本 20%(含 20%)以上 或 虽不足 20%但具有重大影响 采用权益法核算 公司持有被投资单 位有表决权资本 20%以下 或虽投资占 20% 含 20% 以上 但不 36 具有重大影响 采用成本法核算 采用成本法核算的单位 在被投资单位宣告分派利润或现金 股利时 确认投资收益 采用权益法核算的单位 期中或年末 按应分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份 额 确认投资损益 (3) 长期股权投资采用权益法时 取得投资时的投资成本与 享有被投资单位所有者权益份额的差额 或因追加投资等原因对 长期股权投资的核算由成本法改为权益法时 投资成本与享有被 投资单位所有者权益份额的差额计入 股权投资差额 股权投资 差额按合同规定的投资期限平均摊销 合同没有规定投资期限的 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额 按不超过 10 年的期限摊销 初始投资成本低于应享有被投资 单位所有者权益份额之间的差额 按不低于 10 年的期限摊销 (4) 处置股权投资时 将投资的账面价值与实际取得价款的 差额 作为当期投资损益 (5) 长期投资减值准备的计提方法:长期股权投资期末按个 别投资项目成本高于其可收回金额的差额计提 12 长期债权投资的核算方法 (1) 长期债权投资在取得时 按取得时的实际成本作为初始 投资成本入账 初始投资成本按以下方法确定 A 以现金购入的长期债权投资 按实际支付的全部价款 包 括支付的税金 手续费等相关费用 减去已到付息期但尚未领取 的债权利息 作为初始投资成本 B 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期 债权投资 或以应收债权换入长期债权投资的 按应收债权的账 37 面价值加上应支付的相关税费 作为初始投资成本 C 以非货币性交易换入的长期债权投资 按换出资产的帐面 价值加上应支付的相关税费 作为初始投资成本 涉及补价的 按 企业会计准则——非货币性交易 的相关规定进行处理 (2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利 息收入 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的 债券利息 未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费 与 债券面值之间的差额 作为债券溢价或折价 债券的溢价或折价 在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销 (3) 处置长期债权投资时 按实际取得的价款与长期债权投 资账面价值的差额 作为当期投资损益 13 固定资产的计价 折旧政策 及固定资产减值准备的 计提方法 (1) 固定资产标准是指使用期限在一年以上的房屋 建筑物 机器 机械 运输工具以及其他与生产 经营有关的设备 器具 工具等 不属于生产经营主要设备的物品 单位价值在 2000 元以 上 并且使用期限超过两年的也应作为固定资产 (2) 固定资产计价方法 购建的固定资产 按购建时实际成 本计价 企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固 定资产 或以应收债权换入的固定资产 按应收债权的帐面价值 加上应支付的相关税费 作为入帐价值 以非货币性交易换入的 固定资产 按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费 作为 入帐价值 涉及补价的 按 企业会计准则——非货币性交易 的相关规定进行处理 38 (3) 固定资产折旧采用直线法 (4) 固定资产减值准备的计提方法 凡有下列情形之一 导致其可收回金额低于帐面价值的 计 提减值准备 A 市价持续下跌的 B 技术陈旧 损坏的 C 长期闲置不用的 D 其他可收回金额低于帐面价值的固定资产 固定资产期末按单项资产可收回金额低于帐面价值的差额计 提固定资产减值准备 14 在建工程 (1) 在建工程系指公司进行各项固定资产购建过程所发生的 实际支出 包括新建固定资产工程 改 扩建固定资产工程 大 修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等 与上述工程有关 的专门借款利息属于在固定资产达到预定可使用状态之前发生 的 计入在建固定资产的造价 在固定资产达到预定可使用状态 后发生的利息 计入当期损益 在建工程在达到预定可使用状态 时转为固定资产 (2) 在建工程减值准备的计提方法 如在建工程长期停建并 且预计在 3 年内不会重新开工以及其他原因可能使工程减值的 计提减值准备 在建工程减值准备按单项在建工程项目可收回金 额低于帐面价值的差额于期末计提 15 借款费用的会计处理方法 (1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外 其 他借款费用均于发生当期确认为费用 直接计入当期财务费用 (2) 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用 按以下 39 规定处理 A 因借款发生的辅助费用 在所购建的固定资产达到预定可 使用状态前 将金额较大的费用计入所购建固定资产成本 在所 购建固定资产达到可使用状态后发生的 计入当期费用 B 企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利 息 折价或溢价的摊销 汇兑损益 在所购建固定资产达到预定 可使用状态前发生的 计入购建固定资产的成本 在所购建固定 资产达到预定可使用状态后所发生的 于发生时计入当期损益 C 资本化率的确定原则 为购建固定资产只借入一笔专门借 款 资本化率为该项借款的利率 为购建固定资产借入一笔以上 的专门借款 资本化率为这些借款的加权平均利率 (3) 如果某项建造的固定资产 部分达到预定可使用状态的 则该部分资产应停止资本化 (4) 某项固定资产的购建发生非正常中断 中断时间超过 3 个月的应暂停借款费用的资本化 16 无形资产计价和摊销政策 (1) 无形资产计价 无形资产在取得时 按实际成本计量 购入的无形资产 按实际支付的价款作为实际成本 投资者投入 的无形资产 按投资各方确认的价值作为实际成本 为首次发行 股票而接受投资者投入的无形资产 按该无形资产在投资方的账 面价值作为实际成本 接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式 取得的无形资产 或以应收债权换入无形资产的 按应收债权的 账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本 以非货币性交易 换入的无形资产 按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费 作为实际成本 涉及补价的 按 企业会计准则——非货币性交 易 的相关规定进行处理 自行开发并按法律程序申请取得的无 40 形资产 按依法取得时发生的注册费 聘请律师等费用作为实际 成本 (2) 摊销方法:合同规定受益年限但法律没有规定有效年限 的 摊销年限不超过合同规定的受益年限 合同没有规定受益年 限但法律规定有效年限的 摊销年限不超过法律规定的受益年限 合同规定了受益年限 法律也规定了有效年限的 摊销年限不超 过受益年限和有效年限两者之中较短者 合同没有规定受益年限 法律也没有规定有效年限的 摊销年限不超过 10 年 (3) 无形资产减值准备的计提方法 按单个无形资产项目的 帐面价值高于其可收回金额的差额计提无形资产减值准备 17 长期待摊费用摊销政策 公司长期待摊费用在费用项目的受益期限内平均摊销 在筹 建期间内发生的开办费用 在开始生产经营的当月起一次计入开 始生产经营当月的损益 18 应付债券的核算方法 公司发行债券 按照实际的发行价格总额 作负债处理 债 券发行价格总额与债券面值总额的差额 作为债券溢价或折价 在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销 并按借款费用 的处理原则处理 19 营业收入的确认 (1) 销售商品 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转 移给买方 公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和 实际控制权 相关的收入已经收到或取得了收款的证据 并且与 销售商品有关的成本能够可靠地计量时 确认营业收入的实现 (2) 让渡资产使用权发生的收入 在同时满足以下两条时确 认 41 a 与交易相关的经济利益能够流入公司 b 流入的金额能够可靠的计量 20 所得税的会计处理方法 采用应付税款法 21 主要会计政策 会计估计的变更及会计差错的更正 A 本公司原执行 股份有限公司会计制度 根据财政部财 会[2000]25 文 关于印发的通知 及财政部财会 [2001]17 文 关于印发贯彻实施有关政策衔接问 题的规定 等文件的规定 经公司第三届董事会第二次会议通过 公司 2001 年度制定并实施了计提固定资产减值准备 在建工程减 值准备及无形资产资产减值准备的内部控制制度 对其会计政策 进行变更如下 (1) 期末固定资产按可收回金额低于帐面价值的差额计提固 定资产减值准备 (2) 期末在建工程按可收回金额低于帐面价值的差额计提在 建工程减值准备 (3) 期末无形资产按可收回金额低于帐面价值的差额计提无 形资产减值准备 (4) 以现金清偿债务的 支付的现金小于应付债务账面价值 的差额 计入资本公积 以非现金资产清偿债务的 应按应付债 务的账面价值结转 应付债务的账面价值与用于抵偿债务的非现 金资产账面价值的差额 作为资本公积 或者作为损失计入当期 营业外支出 (5) 开办费原按五年期限摊销 现采取从公司开始生产经营 当月起一次性计入开始生产经营当月的损益的核算方法 对于上述会计政策的变更 公司已采用追溯调整法 其中前 四项变更已于 2000 年年报时按规定进行了追溯调整 第(5)项在 42 本年度进行调整 报表期初留存收益及相关项目的期初数 利润 及利润分配表的上年数栏 已按调整后的数字填列 其对本年净 资 产 的 累 积 影 响 数 为 -13,954,177.53 元 其中盈余公积 -2,790,835.50 元 未分配利润 11,163,342.03 元 B 中国证监会武汉证管办本年度对公司进行了巡检 根据巡 检整改意见 调整了 2000 年计入固定资产的借款利息资本化金额 2,966,712.00 元 期初留存收益及相关项目的期初数 利润及利 润分配表的上年数栏 已按调整后的数字填列 其对本年净资产 的累积影响数为 2,966,712.00 其中盈余公积-593,342.40 元 未分配利润 2,373,369.60 元 C 公司坏账准备原按应收款项 包括应收账款和其他应收款 扣除关联方往来后的余额 按账龄分析法计提 现变更为按应收 款项 包括应收账款和其他应收款 余额 按账龄分析法计提 此项变更作为会计估计变更 按未来适用法处理 此项变更减少 本年净利润 10,642,055.63 元 三 税项 税 种 税 率 纳税依据 % (1) 增值税 13 17 应税销售收入 (2) 营业税 5 营业额 (3) 城市维护建设税 7 应纳增值税额 营业税额 (4) 教育费附加 3 应纳增值税额 营业税额 (5) 所得税 33 应纳税所得额 A 增值税 公司煤 矿石 蒸汽 水 煤气按 13%税率计提增值税 其余按 17%税率计提增值税 43 B 营业税 按营业额的 5%计提缴纳营业税 C 城市维护建设税 按应纳增值税额 营业税额的 7%计提并缴纳 D 教育费附加 按应纳增值税额 营业税额的 3%计提并缴纳 E 所得税 公司所得税按 33%计提征收 注 本年度公司与控股股东冶钢集团有限公司除所得税分开缴纳外 其余税 种均与集团公司合并纳税 自 2002 年起 公司将直接向税务机关申报缴纳各类税 款 四 控股子公司及联营企业 子公司名称 注册资本 经营范围 股权比例 投资金额 元 % 元 广州大冶特钢新产品有限公司 2,050,000.00 钢材销售 100 2,050,000.00 注 公司不准备长期持有对广州大冶特钢新产品有限公司的投资,故对其会计 报表未予合并 五 会计报表主要项目注释 1 货币资金 项 目 期末数 期初数 元 元 现 金 105,114.94 476,911.93 银行存款 151,140,319.32 128,762,512.61 其他货币资金 49,903,981.07 16,811,973.36 合 计 201,149,415.33 146,051,397.90 注 (1) 其 他 货 币 资 金 中 银 行 承 兑 准 备 金 47,138,017.40 元 , 银 行 汇 票 2,765,963.67 元 (2) 货币资金期末较期初增加 37% 主要原因系公司本期加大货款催收力 44 度 资金回笼较好 另公司本年加强内部管理控制 两费 开支 从而导致货币 资金增加 2 应收票据 项 目 数 量 金 额 张 元 库存票据 167 50,310,513.62 暂存交通银行办理委托收款 19 7,790,000.00 暂存中国工商银行黄石分行办理委托收款 113 45,934,169.53 暂存中国银行八卦嘴分行质押办理应付票据 75 34,592,348.06 暂存招商银行黄石支行质押办理应付票据 56 15,561,200.33 合 计 154,188,231.54 注 (1) 应收票据中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款 (2) 应收票据期末较期初增加 5,498.58 万元 主要是因公司资金管理的 需要 减少货款回收风险 大量采用票据结算方式 从而导致应收票据增加 3 应收帐款 项 目 期末数 期初数 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 元 % 元 元 % 元 1 年以内 868,385,972.82 87.66 26,051,579.18 934,690,741.09 88.15 27,759,791.89 1-2 年 95,812,347.38 9.67 9,581,234.74 98,125,134.08 9.25 6,080,730.86 2-3 年 17,617,945.06 1.78 5,285,383.52 17,862,491.42 1.68 5,358,747.43 3-4 年 8,588,877.68 0.87 4.294,438.84 9,722,916.81 0.92 4,861,458.41 4-5 年 199,192.45 0.02 159,353.96 合 计 990,604,335.39 100 45,371,990.24 1,060,401,283.40 100 44,060,728.59 45 注 (1) 应收帐款中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款 (2) 应 收 账 款 期 末 余 额 中 欠 款 金 额 最 大 的 前 五 名 债 务 人 合 计 132,663,286.19 元 占应收帐款期末余额的 13.39% 4 其他应收款 项 目 期末数 期初数 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备 元 % 元 元 % 元 1 年以内 365,256,521.33 95.84 10,957,695.64 658,219,322.89 97.24 356,872.48 1-2 年 15,686,445,72 4.12 1,568,644.57 17,648,467.52 2.61 96,862.61 2-3 年 82,000.00 0.02 24,600.00 778,352.46 0.11 233,505.74 3-4 年 72,438.28 0.02 36,219.14 262,967.34 0.04 68,664.53 合 计 381,097,405.33 100 12,587,159.35 676,909,110.21 100 755,905.36 注 (1) 其他应收款期末较期初减少 43.70% 主要原因系与集团公司往来本 期减少 28,397 万元所致 (2) 其他应收款中持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款如下 单位名称 金 额 元 冶钢集团有限公司 333,666,723.90 (3) 其 他 应 收 款 期 末 余 额 中 欠 款 金 额 最 大 的 前 五 名 债 务 人 合 计 356,862,630.48 元 占其他应收款期末余额的 93.64% 5 预付帐款 帐 龄 期末数 期初数 金 额 比例 金 额 比例 元 % 元 % 1 年以内 108,777,585.28 84.10 56,232,671.63 83.50 46 1-2 年 19,765,742.96 15.28 2,825,001.08 4.19 2-3 年 802,206.69 0.62 4,412,673.14 6.55 3 年以上 3,876,214.23 5.76 合 计 129,345,534.93 100 67,346,560.08 100 注 (1) 预付帐款期末数比期初增加 61,998,974.85 元 增幅达 92.06% 主 要系生产规模扩大 预付冶钢集团进出口公司废钢所致 (2) 一年以上的预付账款期末余额 20,567,949.65 元 主要糸预付的购 入设备款 尚未办理结算挂账所致 6 存货 项 目 期末数 期初数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 元 元 元 元 原材料 202,719,523.54 27,027,813.82 186,897,336.82 28,342,334.84 委托加工物资 127,931.32 自制半成品 80,414,229.88 8,640,472.82 88,035,669.75 9,416,828.62 产成品 200,773,258.52 46,274,372.49 210,975,117.94 49,087,873.50 在产品 249,662,024.80 49,880,328.36 245,588,740.32 51,607,421.84 低值易耗品 4,543,116.14 6,230,333.97 其 他 3,060,278.23 9,914,414.57 合 计 747,172,431.11 131,822,987.49 747,769,544.69 138,454,458.80 7 长期投资 (1) 长期股权投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金 额 减值准备 金 额 减值准备 47 元 元 元 元 元 元 其他股权投资 14,202,345.66 14,202,345.66 合 计 14,202,345.66 14,202,345.66 (2) 其他股权投资 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 占被投资单位 减值准备 备注 年.月.日 元 注册资本比例 % 元 南京铁合金厂 长期 1,500,000.00 11.80 成本法 武汉通达金属材料公司 长期 300,000.00 24.20 成本法 北京铁冶经济贸易公司 长期 156,807.16 23.90 成本法 黄石市城市合作银行 长期 10,000,000.00 10.00 成本法 中国振兴模具材料公司 长期 1,000,000.00 8.03 成本法 广州大冶特钢新产品有限公司 长期 1,245,538.50 100 权益法 合 计 14,202,345.66 注 公司虽直接拥有武汉通达金属材料公司 北京铁冶经济贸易公司 20%以上 表决权资本 但实际上对其不具有控制和重大影响 因此采用成本法核算 8 固定资产及累计折旧 (1) 固定资产原值 固定资产原值 期初数 本期增加 本期减少 期末数 元 元 元 元 房屋及建筑物 745,791,534.92 15,497,086.46 19,107,484.34 742,181,137.04 机器设备 1,176,851,656.07 160,662,319.72 9,877,578.08 1,327,636,397.71 运输设备 45,384,685.70 2,365,844.00 43,018,841.70 电子仪器仪表 42,400,501.20 565,040.00 41,835,461.20 合 计 2,010,428,377.89 176,159,406.18 31,915,946.42 2,154,671,837.65 48 (2) 累计折旧 累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数 元 元 元 元 房屋及建筑物 310,316,260.32 15,744,984.75 13,071,279.43 312,989,965.64 机器设备 522,733,683.13 52,234,579.41 8,407,285.63 566,560,976.91 运输设备 29,342,679.78 1,596,130.97 2,331,410.72 28,607,400.03 电子仪器仪表 27,486,752.98 1,463,322.24 496,377.39 28,453,697.83 合 计 889,879,376.21 71,039,017.37 24,306,353.17 936,612,040.41 (3) 固定资产净值 项 目 期初数 期末数 元 元 房屋及建筑物 435,475,274.60 429,191,171.40 机器设备 654,117,972.94 761,075,420.80 运输设备 16,042,005.92 14,411,441.67 电子仪器仪表 14,913,748.22 13,381,763.37 合 计 1,120,549,001.68 1,218,059,797.24 (4) 固定资产减值准备 项 目 期初数 期末数 元 元 房屋及建筑物 2,384,685.81 907,195.59 机器设备 14,970,907.23 14,359,006.62 运输设备 466,889.78 458,501.89 电子仪器仪表 1,248,232.76 1,248,232.76 合 计 19,070,715.58 16,972,936.86 注 (1) 本期固定资产由冶钢集团有限公司转入 160,779,398.28 元 详见关 联方交易(7) 49 (2) 本期固定资产由在建工程转入 10,866,450.08 元 (3) 期末固定资产原值中含已提足折旧固定资产 26,910.82 万元 本期 未计提折旧 12 月份增加的固定资产原值 15,674.69 万元 本期未计提折旧 (4) 固定资产减值准备本期减少 209.78 万元 主要系期初已计提减值准 备的固定资产本期清理所致 9 工程物资 项 目 期末数 期初数 元 元 电 器 1,786,540.93 1,699,209.43 机械设备 7,551,090.72 9,283,632.50 仪 表 878,215.80 853,415.80 合 计 10,215,847.45 11,836,257.73 10 在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 其他减少数 期末数 资金来源 项目进度 元 元 固定资产数 元 元 元 % 2 号合金连铸机改造 71,250,036.66 71,250,036.66 自筹 95% 其他零星工程 11 306 071.14 8,714,278.05 10,866,450.08 216,079.14 8,937,819.97 自筹 合 计 11,306,071.14 79,964,314.71 10,866,450.08 216,079.14 80,187,856.63 减 在建工程减值准备 5,122,523.52 70,000.00 5,052,523.52 在建工程净额 6,183,547.62 79,964,314.71 10,866,450.08 146,079.14 75,135,333.11 注 (1) 在建工程中无利息资本化金额 (2) 在建工程本期增加数中由冶钢集团有限公司转入 71,250,036.66 元 11 无形资产 项 目 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销额 期末数 剩余摊 (元) (元) (元,) (元) (元) 元 (元) 销期限(年) 50 厂区内宗地 32,569,014.00 27,545,766.55 651,380.28 5,674,627.73 26,894,386.27 41 运输部火车宗地 6,659,536.00 5,667,739.45 133,190.72 1,124,987.27 5,534,548.73 41 机械厂区用地 3,477,866.00 3,303,972.70 69,557.32 243,450.62 3,234,415.38 46.5 合 计 42,706,416.00 36,517,478.70 854,128.32 7,043,065.62 35,663,350.38 减值准备 : 净 值 42,706,416.00 36,517,478.70 854,128.32 7,043,065.62 35,663,350.38 12 短期借款 借款类别 期末数 期初数 (元) (元) 银行借款 650,954,000.00 816,020,000.00 其中:担保借款 75,600,000.00 75,600,000.00 信用借款 575,354,000.00 740,420,000.00 其他单位借款 450,000.00 合 计 650,954,000.00 816,470,000.00 注 (1) 冶钢集团有限公司提供担保借款为 75,600,000.00 元; (2) 短期借款中已逾期的借款为 517,420,000.00 元 公司正在办理展期 手续 13 应付票据 项 目 期末数 期初数 (元) (元) 商业承兑汇票 10,000,000.00 银行承兑汇票 194,950,000.00 127,780,000.00 合 计 204,950,000.00 127,780,000.00 注 应付票据中无欠持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 51 14 应付帐款期末数 666,879,611.69 元 期初数 693,488,408.27 元 注 (1) 应付帐款中无欠持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 (2) 无帐龄超过 3 年的大额应付账款 15 预收帐款期末数 152,738,790.57 元 期初数 75,757,858.72 元 注 (1)预收帐款中无欠持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 (2) 无帐龄超过 1 年的预收账款 16 应交税金 未交税项 期末数 期初数 元 元 增值税 15,413,923.09 11,230,820.06 营业税 6,888.73 -90.72 城市维护建设税 1,445,426.05 1,610,158.42 土地使用税 2,545,705.02 1,625,000.00 房产税 2,161,683.06 889,000.00 个人所得税 1,226.09 1,226.09 印花税 815,267.30 所得税 882,623.62 合 计 23,272,742.96 15,356,113.85 17 其他应付款期末数 104,112,705.63 元 期初数 159,390,868.60 元 注 (1) 其他应付款中无欠持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的 款项 (2) 无账龄超过 3 年的大额应付款项 52 18 一年内到期的长期借款 借款类别 期末数 期初数 (元) (元) 银行借款 242,253,837.56 133,587,417.59 其中:担保借款 105,000,000.00 5,000,000.00 信用借款 137,253,837.56 128,587,417.59 注 担保借款为冶钢集团有限公司提供担保 19 长期借款 借款单位 金 额 年利率 借款条件 元 (%) 工行冶钢支行 124,581,412.93 6.03 担保 注 长期借款为冶钢集团有限公司提供担保 20 其他长期负债 期初数 12,377,804.49 元 期末数 12,377,804.49 元 注 期末数中国家拨付专项物资储备基金为 6,982,435.11 元 国家拨付科技 三项费用为 5,395,369.38 元 21 股本 项 目 期初数 本次变动增减 期末数 内部职工股 公积金 小 计 元 上市 元 转股 元 元 (元) 一 尚未流通股份 发起人股份 270,788,480.00 270,788,480.00 53 其中 国家拥有股份 259,388,480.00 259,388,480.00 境内法人持有股份 11,580,000.00 11,580,000.00 募集法人股 11,400,000.00 11,400,000.00 3 内部职工股 尚未流通股份合计 282,368,480.00 282,368,480.00 二 已流通股份 境内上市的人民币普通股 167,040,000.00 167,040,000.00 已流通股份合计 167,040,000.00 167,040,000.00 三 股份总数 449,408,480.00 449,408,480.00 注 (1) 公司第一大股东冶钢集团有限公司因债务纠纷 经湖南湘潭中级人 民法院 2000 潭中执第 062 号 潭中执 062-1 号裁定 将冶钢集团有限公司持 有公司的国有法人股份以拍卖方式分别转让给北京颐和丰业投资有限公司 北京 方程兴业投资有限公司 拍卖价格每股 0.65 元 公司 2000 年末经审计的每股净 资产 3.46 元 上述股权变动后 北京颐和丰业投资有限公司持有公司 1500 万股 占公司总股本的 3.34% 北京方程兴业投资有限公司持有公司 1500 万股 占公司 总股本的 3.34% (2) 公司股东冶钢集团龙腾实业总公司于 2001 年 9 月 10 日将其持有的 228 万本公司法人股协议受让湖北正智资产管理有限公司 (3) 境内上市的人民币普通股中含公司高管股 17,104 股 22 资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 (元) (元) (元) (元) 股本溢价 873,637,901.59 873,637,901.59 资本公积债务重组收益 729,380.00 3,233,215.75 3,962,595.75 其 他 76,505,735.66 974,483.61 77,480,219.27 54 合 计 950,873,017.25 4,207,699.36 955,080,716.61 注 资本公积的其他期初数 7651 万元系 1995 年所得税返还 本期增加数 97 万元系无法支付的应付款项 23 盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 元 元 元 元 法定盈余公积金 46,641,590.60 1,568 558.98 48,210,149.58 公益金 46,641,590.59 1,568 558.98 48,210,149.57 任意盈余公积 6,640,834.04 6,640,834.04 合 计 99,924,015.23 3,137,117.96 103,061,133.19 24 未分配利润 项 目 金 额 元 净利润 15,685,589.80 加 年初未分配利润 37,111,366.72 可供分配的利润 52,796,956.52 减 提取法定盈余公积 1,568,558.98 提取公益金 1,568,558.98 可供股东分配的利润 49,659,838.56 减 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本普通股股利 6,741,127.20 未分配利润 42,918,711.36 55 25 主营业务收入 成本 项 目 主营业务收入 主营业务成本 本年数 上年数 本年数 上年数 (元) (元) (元) (元) 轧钢材 1,135,007,356.73 854,525,153.43 1,038,627,831.70 840,353,706.17 冷钢材 10,256,368.63 28,148,730.66 10,042,146.74 30,432,533.68 其 他 318,835,854.45 206,025,937.97 285,853,124.59 144,040,831.17 合 计 1,464,099,579.81 1,088,699,822.06 1,334,523,103.03 1,014,827,071.02 注 (1) 收入分行业资料和分地区资料祥见六 分部报告 (2) 公司前五名客户销售的收入合计为 219 319 285.71 元 占公司全 部销售收入的 14.98% (3) 主营业务收入比上年上升了 34.48% 其主要原因系公司本期采取了 多种销售政策及措施 使产销规模大幅增长所致 (4) 2001 年比 2000 年毛利率上升了 2% 其主要原因系公司改进生产工 艺流程 加强成本控制 从而降低成本所致 26 主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 (元) (元) 营业税 6,979.45 城市维护建设税 1,315,785.28 1,763,103.86 教育费附加 563,972.25 777,217.34 合 计 1,886,736.98 2,540,321.20 注 计缴标准及税率见本报告三 税项 27 其他业务利润 (1) 其他业务收入 56 类 别 本年数 上年数 元 元 材料销售收入 150,080,677.15 44,898,030.18 其他收入 4,843,222.87 28,540,603.25 合 计 154,923,900.02 73,438,633.43 (2) 其他业务支出 类 别 本年数 上年数 元 元 材料销售成本 145,373,911.33 43,056,955.23 其他支出 2,622,422.64 25,775,018.79 合 计 147,996,333.97 68,831,974.02 (3) 其他业务利润 类 别 本年数 上年数 元 元 材料销售 4,706,765.82 1,814,074.95 其 他 2,220,800.23 2,765,584.46 合 计 6,927,566.05 4,606,659.41 28 财务费用 类 别 本年数 上年数 元 元 利息支出 84,060,300.51 83,582,273.89 减 利息收入 36,154,642.08 33,677,434.96 财政贴息 4,000,000.00 57 加 汇兑损失 3,878.68 手续费 254,505.61 160,469.55 合 计 44,160,164.04 50,061,429.80 注 利息收入中收取冶钢集团有限公司资金占用费为 33,958,206.98 元 29 补贴收入本期数 902,764.04 元系公司收到的增值税 返还 30 营业外收入 项 目 本年数 上年数 元 元 罚款收入 15,536.92 3,226,332.29 重油中转收入 2,300,000.00 发行 A 股冻结资金利息 2,376,865.88 2,376,865.88 其 他 102,997.97 4,476,603.89 合 计 2,495,400.77 12,379,802.06 31 营业外支出 项 目 本年数 上年数 元 元 计提固定资产减值准备 339,711.07 116,232.00 处理固定资产净损失 9,233,978.11 债务重组损失 10,201,945.87 231,900.00 其 他 494,894.10 315,631.69 合 计 20,270,529.15 663,763.69 32 所得税 1,799 383.85 元 58 注 本期应纳所得税金额为 7,605,583.95 元 公司实际收到的所得税返还 金额 5,806,200.00 元冲减了所得税费用 33 支付的其他与经营活动有关的现金 18,063,732.46 元 由以 下主要内容构成 项 目 金 额 元 运输费 8,680,931.71 仓储及相关费用 1,088,354.86 承包费 4,199,731.85 差旅费及办公费 1,041,399.49 六 分地区报告 地区 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 本期数 本期数 本期数 (元) (元) (元) 东北 96,669,997.71 90,840,495.51 35.96% 华北 75,204,068.04 48,159,507.09 6.03% 华东 325,574,327.35 306,509,108.78 5.86% 中南 874,495,549.82 805,449,378.03 7.90% 西北 11,696,762.87 9,215,314.72 21.21% 西南 80,458,874.02 74,349,298.90 7.59% 合计 1,464,099,579.81 1,334,523,103.03 8.85% 七 关联方关系 1 关联方关系 59 (1) 存在控制关系的关联方 企业名称 注册 主营业务 与本公司 经济性质 法人 地址 之关系 或类型 代表 冶钢集团有限公司 黄石市黄石大 钢铁冶炼 钢材轧制 金属 母公司 有限责任 朱宪国 道 316 号 压延加工 建筑工程安装 广州大冶特钢新产品有限公司 广州白云花园 钢材销售 子公司 有限责任 张家福 华益南街 5 号 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 期末数 万元 万元 万元 冶钢集团有限公司 61,412 61,412 广州大冶特钢新产品有限公司 205 205 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 (元) % (元) % (元) % (元) % 冶钢集团有限公司 259,338,480.00 57.71 30,000,000.00 6.67 229,388,480.00 51.04 广州大冶特钢新产品有限公司 2,050,000.00 100 2,050,000.00 100 (4) 不存在控制关系的关联方的性质 名 称 与本公司的关系 冶钢龙腾实业总公司 同属集团子公司 冶钢集团实业总公司 同属集团子公司 冶钢集团进出口公司 同属集团子公司 60 太钢集团东方钢铁有限公司 与本企业同一董事长 八 关联方交易 1 公司关联交易价格的确定 公司关联交易包括物资供应 产品销售 提供煤气 蒸汽 空气 氧气 水电劳务等其价格均依据关联方鉴定的关联交易合 同 按下列原则协商确定 有国家物价部门定价的 按国家定价 没有国家定价的 以市场价格为标准 市场价格难以衡量时 以 实际成本为标准 2 采购货物 企 业 2001 年度 2000 年度 金额 占年购货 金额 占年购货 万元 % 万元 % 冶钢集团有限公司 672.48 0.58 9677.21 13.73 冶钢集团实业公司 402.50 0.35 853.19 1.21 冶钢龙腾实业总公司 1,202.41 1.71 冶钢集团进出口公司 19 865.22 17.05 169.59 0.24 太钢集团东方钢铁公司 587.45 0.50 296.23 0.42 合 计 21 527.65 18.47 12,198.63 17.31 3 销售货物 企 业 2001 年度 2000 年度 金额 占年销货 金额 占年销货 万元 % 万元 % 冶钢集团有限公司 29,914.6 20.43 21,621.55 19.08 61 冶钢集团进出口公司 1,374.61 0.94 2,658.97 2.35 广州大冶特钢新产品有限公司 2,760.14 2.44 冶钢集团实业公司 547.41 0.48 冶钢龙腾实业总公司 315.69 0.21 317.05 0.28 太钢集团东方钢铁公司 49.54 0.03 181.69 0.16 合 计 31,654.45 21.61 28,086.81 24.79 4 提供原材料及劳务 2001 年 度 大 冶 特 钢 股 份 有 限 公 司 向 冶 钢 集 团 提 供 材 料 18,280,775.73 元 提 供 动 力 费 9,283,697.05 元 运输费 4,155,216.07 元 煤气费 11,309,610.00 元 提供加工及设备维 护 维 修 等 1,686,925.05 向冶钢集团实业公司提供材料 1,245,279.18 元 提供水费 266,598.62 元 向太钢集团东方钢铁 公司提供材料 91,590,399.65 元 动力费 144 514.50 元 其他 费用 170 313.38 元 2001 年 度 冶 钢 集 团 向 大 冶 特 钢 股 份 有 限 公 司 提 供 电 费 183,480,521.05 元 加 工 费 3,835,809.12 元 运输费 4,721,929.99 元 修理费 5,870,852.26 元 提供材料备件等 9,370,349.36 元 电讯 保健费等 5,912,685.44 元 冶钢集团实 业公司向大冶特钢股份有限公司提供修理费 134,779,76 元 印刷 费 283,502.25 元 备件 辅料 2,028,060.92 元 提供仓储等 320,450.45 元 5 提供担保 冶钢集团有限公司为大冶特钢股份有限公司长 短期借款提 62 供担保 担保金额为 28060 万元 6 收取资金占用费 大冶特殊钢股份公司 2001 年度收取冶钢集团有限公司资金占 用费 3,395.82 万元 其资金占用费按照每月平均资金占用额 比 照同期流动资金贷款年利率 5.85%计算 7 本年度冶钢集团有限公司根据协议 将所属的炼铁厂全部 固定资产及二号合金钢连铸机改造项目合计金额 21559 万元转入 本公司 以冲销对本公司的债务 其中 炼铁厂全部固定资产价 值 14434 万元 二号合金钢连铸机改造项目价值 7125 万元 另有 其他小额资产转入共计 1644 万元 九 关联方往来 1 其他应收款 企 业 名 称 2001 年度 2000 年度 金 额 占应收比例 金 额 占应收比例 元 % 元 % 冶钢集团有限公司 333,666,723.90 77.81 617,636,748.05 91.24 冶钢集团实业总公司 10,055,862.42 2.35 7,882,800.16 1.16 冶钢龙腾实业总公司 5,012,601.29 1.17 10,190,364.40 1.51 冶钢集团进出口公司 27,293,502.38 4.03 太钢集团东方钢铁公司 6,000,000.00 1.40 2 预付帐款 63 企 业 名 称 2001 年度 金 额 占预付比例 元 % 冶钢集团进出口有限公司 55,956,186.97 43.26 十 或有事项 截止审计报告日 公司无需要披露的重大或有事项 十一 承诺事项 截止审计报告日 公司无需要披露的重大承诺事项 十二 期后事项 经公司第三届董事会第六次会议通过 公司本年度拟定的分 配预案为每 10 股派现金 0.15 元 含税 本分配预案尚须经股东 大会批准 十三 重大事项 冶钢集团有限公司持有公司的 1166 万股 占公司总股本的 2.59% 因发生债务纠纷 被司法部门冻结 十四 补充资料 附件 1 净资产收益率及每股收益计算表 附件 2 资产减值准备明细表 64 十一 备查文件目录 1 载有公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名并盖章的会计报表 2 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原 件 3 报告期内中国证监会指定报纸公开披露的所有公司文件的正本 及公告原稿 董事长 朱宪国 大冶特殊钢股份有限公司 董 事 会 2002 年 3 月 26 日 65 净资产收益率及每股收益计算表 2001 年度 编制单位 大冶特殊钢股份有限公司 单位 人民币元 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2001 年度 2001 年度 2001 年度 2001 年度 主营业务利润 8.20 8.26 0.2841 0.2841 营业利润 2.21 2.22 0.0765 0.0765 净利润 1.01 1.02 0.0349 0.0349 扣除非经常性损益后的净利润 0.60 0.60 0.0206 0.0206 计算过程 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 加权平权净资产收益率=P/(Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo) 加权平权每股收益=P/(So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo) 其中 项目 金额 主营业务利润 127,689,739.80 营业利润 34,357,338.09 P 报告期利润 净利润 15,685,589.80 扣除非经常性损益后的净利润 9,241,802.79 NP 报告期净利润 15,685,589.80 Eo 期初净资产 1,537,316,879.20 Ei 报告期发行新股或债转股等新增净资产 Ej 报告期回购或现金分红等减少净资产 Mo 报告期月份数 12 Mi 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 So 期初股本总数 449,408,480.00 S1 报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加股份数 Si 报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 Sj 报告期因回购或缩股等减少股份数 Mo 报告期月份数 12 Mi 新增股本下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 减少股本下一月份起至报告期期末的月份数 期末净资产数 1,550,469,041.16 期末股份总数 449,408,480.00 66 资产减值准备明细表 编制单位 大冶特殊钢股份有限公司 2001 年度 单位 人民币元 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一 坏账准备合计 44,816,633.95 13,142,515.64 57,959,149.59 其中 应收账款 44,060,728.59 1,311,261.65 45,371,990.24 其他应收款 755,905.36 11,831,253.99 12,587,159.35 二 短期投资跌价准备合计 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 138,454,458.80 6,631,471.31 131,822,987.49 其中 库存商品 49,087,873.50 2,813,501.01 46,274,372.49 在产品 51,607,421.84 1,727,093.48 49,880,328.36 原材料 37,759,163.46 2,090,876.82 35,668,286.64 四 长期投资减值准备合计 其中 长期股权投资 长期债权投资 五 固定资产减值准备合计 19,070,715.58 339,711.07 2,437,489.79 16,972,936.86 其中 房屋 建筑物 2,384,685.81 1,477,490.22 907,195.59 机器设备 14,970,907.23 339,711.07 951,611.68 14,359,006.62 运输设备 466,889.78 8,387.89 458,501.89 仪器仪表 1,248,232.76 1,248,232.76 六 无形资产减值准备 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 5,122,523.52 70,000.00 5,052,523.52 八 委托贷款减值准备 公司法人代表人 主管会计工作的负责人 会计主管人员 67 资产负债表 编制单位 大冶特殊钢股份有限公司 2001 年 12 月 31 日 单位 人民币元 项目 注释号 期末数 期初数 流动资产 货币资金 1 201,149,415.33 146,051,397.90 短期投资 应收票据 2 154,188,231.54 99,202,380.69 应收股利 应收利息 应收帐款 3 945,232,345.15 1,016,340,554.81 其他应收款 4 368,510,245.98 676,153,204.85 预付帐款 5 129,345,534.93 67,346,560.08 应收补贴款 存货 6 615,349,443.62 609,315,085.89 待摊费用 18,477,723.66 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 2,413,775,216.55 2,632,886,907.88 长期投资 长期股权投资 7 14,202,345.66 14,202,345.66 长期债权投资 长期投资合计 7 14,202,345.66 14,202,345.66 减 长期投资减值准备 长期投资净额 7 14,202,345.66 14,202,345.66 固定资产 固定资产原价 8 2,154,671,837.65 2,010,428,377.89 减 累计折旧 8 936,612,040.41 889,879,376.21 固定资产净值 8 1,218,059,797.24 1,120,549,001.68 减 固定资产减值准备 8 16,972,936.86 19,070,715.58 固定资产净额 8 1,201,086,860.38 1,101,478,286.10 工程物资 9 10,215,847.45 11,836,257.73 在建工程 10 75,135,333.11 6,183,547.62 固定资产清理 4,032,703.65 固定资产合计 1,286,438,040.94 1,123,530,795.10 无形资产及其他资产 无形资产 11 35,663,350.38 36,517,478.70 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 35,663,350.38 36,517,478.70 递延税项 递延税款借项 资产总计 3,750,078,953.53 3,807,137,527.34 公司法人代表人 主管会计工作的负责人 会计主管人员 68 资产负债表 续 编制单位 大冶特殊钢股份有限公司 2001 年 12 月 31 日 单位 人民币元 项目 注释号 期末数 期初数 流动负债 短期借款 12 650,954,000.00 816,470,000.00 应付票据 13 204,950,000.00 127,780,000.00 应付帐款 14 666,879,611.69 693,488,408.27 预收帐款 15 152,738,790.57 75,757,858.72 应付工资 64,060.63 82,140.76 应付福利费 7,527,900.43 186,379.21 应付股利 6,741,127.20 应交税金 16 23,272,742.96 15,356,113.85 其他应交款 3,155,918.28 2,583,660.73 其他应付款 17 104,112,705.63 159,390,868.60 预提费用 323,292.48 一年内到期的长期负债 18 242,253,837.56 133,587,417.59 其他流动负债 流动负债合计 2,062,650,694.95 2,025,006,140.21 长期负债 长期借款 19 124,581,412.93 230,059,837.56 应付债券 长期应付款 2,376,865.88 住房周转金 其他长期负债 20 12,377,804.49 12,377,804.49 长期负债合计 136,959,217.42 244,814,507.93 递延税项 递延税款贷项 负债合计 2,199,609,912.37 2,269,820,648.14 少数股东权益 股东权益 股本 21 449,408,480.00 449,408,480.00 减 已归还投资 股本净额 449,408,480.00 449,408,480.00 资本公积 22 955,080,716.61 950,873,017.25 盈余公积 23 103,061,133.19 99,924,015.23 其中 公益金 48,210,149.57 46,641,590.59 未分配利润 24 42,918,711.36 37,111,366.72 股东权益合计 1,550,469,041.16 1,537,316,879.20 负债和股东权益总计 3,750,078,953.53 3,807,137,527.34 公司法人代表人 主管会计工作的负责人 会计主管人员 69 利润及利润分配表 编制单位 大冶特殊钢股份有限公司 2001 年度 单位 人民币元 项目 注释号 本期数 上年累计数 一 主营业务收入 25 1,464,099,579.81 1,088,699,822.06 减 折扣与折让 主营业务收入净额 1,464,099,579.81 1,088,699,822.06 减 主营业务成本 25 1,334,523,103.03 1,014,827,071.02 主营业务税金及附加 26 1,886,736.98 2,540,321.20 二 主营业务利润 127,689,739.80 71,332,429.84 加 其他业务利润 27 6,927,566.05 4,606,659.41 减 营业费用 22,194,127.15 16,980,801.18 管理费用 33,905,676.57 38,700,270.04 财务费用 28 44,160,164.04 53,028,141.80 三 营业利润 34,357,338.09 -32,770,123.77 加 投资收益 43,564,254.73 补贴收入 29 902,764.04 营业外收入 30 2,495,400.77 12,379,802.06 减 营业外支出 31 20,270,529.15 663,763.69 四 利润总额 17,484,973.75 22,510,169.33 减 所得税 32 1,799,383.95 4,833,012.67 五 净利润 15,685,589.80 17,677,156.66 加 年初未分配利润 37,111,366.72 22,969,641.40 其他转入 六 可供分配的利润 52,796,956.52 40,646,798.06 减 提取法定盈余公积 1,568,558.98 1,767,715.67 提取法定公益金 1,568,558.98 1,767,715.67 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七 可供股东分配的利润 49,659,838.56 37,111,366.72 减 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 6,741,127.20 转作股本普通股股利 八 未分配利润 42,918,711.36 37,111,366.72 补充资料 项 目 本年累计数 上年实际数 1. 出售 处置部门或被投资单位所得收益 2. 自然灾害发生的损失 3. 会计政策变更增加(或减少)利润总额 6,977,088.00 6,977,088.00 4. 会计估计变更增加(或减少)利润总额 -10,642,055.63 5. 债务重组损失 -10,201,945.87 -231,900.00 6. 其他 公司法人代表人 主管会计工作的负责人 会计主管人员 70 现 金 流 量 表 编制单位 大冶特殊钢股份有限公司 2001 年度 单位 人民币元 项 目 行次 金额 一 经营活动产生的现金流动 1 销售商品 提供劳务收到的现金 2 1,030,682,896.69 收到的税费返还 3 5,806,200.00 收到的其他与经营活动有关的现金 4 11,191,881.63 现金流入小计 5 1,047,680,978.32 购买商品 接受劳务支付的现金 6 598,916,530.04 支付给职工以及为职工支付的现金 7 60,216,656.74 支付的各项税费 8 31,466,246.63 支付的其他与经营活动有关的现金 9 18,063,732.46 现金流出小计 10 708,663,165.87 经营活动产生的现金流量净额 11 339,017,812.45 二 投资活动产生的现金流量 12 收回投资所收到的现金 13 取得投资收益所收到的现金 14 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 2,160.00 收到的其他与投资活动有关的现金 16 2,196,435.10 现金流入小计 17 2,198,595.10 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 96,656,971.30 投资所支付的现金 19 支付的其他与投资活动有关的现金 20 现金流出小计 21 96,656,971.30 投资活动产生的现金流量净额 22 -94,458,376.20 三 筹资活动产生的现金流量 23 吸收投资所收到的现金 24 借款所收到的现金 25 465,678,400.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 26 现金流入小计 27 465,678,400.00 偿还债务所支付的现金 28 591,275,778.77 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 29 59,302,474.66 支付的其他与筹资活动有关的现金 30 4,561,565.39 现金流出小计 31 655,139,818.82 筹资活动产生的现金流量净额 32 -189,461,418.82 四 汇率变动对现金的影响 33 五 现金及现金等价物净增加额 34 55,098,017.43 公司法人代表人 主管会计工作的负责人 会计主管人员 71 现 金 流 量 表 续 补 充 资 料 行次 金额 1 将净利润调节为经营活动现金流量 35 净利润 36 15,685,589.80 加 少数股东损益 37 加 计提的资产减值准备 38 5,213,265.61 固定资产折旧 39 64,948,361.70 无形资产摊销 40 854,128.32 长期待摊费用摊销 41 待摊费用减少 减 增加 42 预提费用增加 减 减少 43 323,292.48 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 44 9,573,689.18 固定资产报废损失 45 财务费用 46 44,160,164.04 投资损失 减 收益 47 递延税款贷项 减 借项 48 存货的减少 减 增加 49 -6,034,357.73 经营性应收项目的减少 减 增加 50 114,315,590.24 经营性应付项目的增加 减 减少 51 89,978,088.81 其他 52 经营活动产生的现金流量净额 53 339,017,812.45 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 54 债务转为资本 55 一年内到期的可转换公司债券 56 融资租入固定资产 57 3 现金及现金等价物净增加情况 58 现金的期末余额 59 201,149,415.33 减 现金的期初余额 60 146,051,397.90 加 现金等价物的期末余额 61 减 现金等价物的期初余额 62 现金及现金等价物净增加额 63 55,098,017.43 公司法人代表人 主管会计工作的负责人 会计主管人员 72