贵航股份(600523)2007年年度报告

贵州贵航汽车零部件股份有限公司 600523 2007 年年度报告 目录 一、重要提示………………………………………………………………………………………………1 二、公司基本情况简介……………………………………………………………………………………2 三、主要财务数据和指标…………………………………………………………………………………3 四、股本变动及股东情况…………………………………………………………………………………4 五、董事、监事和高级管理人员…………………………………………………………………………9 六、公司治理结构…………………………………………………………………………………………13 七、股东大会情况简介……………………………………………………………………………………15 七、董事会报告……………………………………………………………………………………………15 八、监事会报告……………………………………………………………………………………………30 九、重要事项………………………………………………………………………………………………31 十、财务会计报告…………………………………………………………………………………………40 十一、备查文件目录………………………………………………………………………………………129 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 2、董事王强，因公不能出席会议，书面委托王胜彬董事代行其职责。 3、中瑞岳华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人迟耀勇，主管会计工作负责人谢敏勤及会计机构负责人（会计主管人员） 向江声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：贵州贵航汽车零部件股份有限公司 公司法定中文名称缩写：贵航股份 公司英文名称：GUIZHOU GUIHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD 公司英文名称缩写：GACO 2、 公司法定代表人：迟耀勇 3、 公司董事会秘书：陈秀 电话：0851-3802670 传真：0851-3803931 E-mail：ghgf-zqb@china.com 联系地址：贵州省贵阳市小河区锦江路 110 号贵航大厦 9 层 4、 公司注册地址：贵州省贵阳市小河区清水江路 1 号 公司办公地址：贵州省贵阳市小河区锦江路 110 号贵航大厦 9 层 邮政编码：550009 公司国际互联网网址：http://www.ghgf.com.cn 公司电子信箱：ghgf-zqb@china.com 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：贵航股份 公司 A 股代码：600523 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 12 月 29 日 公司首次注册登记地点：贵州省工商局 公司第 1 次变更注册登记日期：2004 年 12 月 23 日 公司第 1 次变更注册登记地址：贵州省工商局 公司法人营业执照注册号：5200001205831 公司税务登记号码：52011271430441-X 公司聘请的境内会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座八层 2 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 55,263,029.48 利润总额 56,904,675.71 归属于上市公司股东的净利润 38,209,320.65 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 31,827,750.30 经营活动产生的现金流量净额 46,582,063.65 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -395,807.78 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或 1,089,713.00 定量享受的政府补助除外 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 3,918,259.14 除上述各项之外的其他营业外收支净额 811,979.63 其他非经常性损益项目 1,623,950.87 小计 7,048,094.86 减:企业所得税影响数 666,524.51 合计 6,381,570.35 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上 2005 年 主要会计数据 2007 年 年增减 调整后 调整前 调整后 调整前 (%) 营业收入 1,010,021,159.13 827,972,997.58 768,958,306.34 21.99 636,320,529.88 601,183,284.59 利润总额 56,904,675.71 33,108,686.55 26,554,174.46 71.87 -64,094,580.18 -85,024,972.02 归属于上市公司股东的净利润 38,209,320.65 24,112,947.87 18,640,520.24 58.46 -69,716,460.94 -91,831,010.96 归属于上市公司股东的扣除非 31,827,750.30 22,741,424.51 16,733,892.36 39.95 -72,469,398.50 -89,078,073.40 经常性损益的净利润 基本每股收益 0.18 0.11 0.09 58.46 -0.32 -0.42 稀释每股收益 0.18 0.11 0.09 58.46 -0.32 -0.42 扣除非经常性损益后的基本每 0.15 0.11 0.08 39.95 -0.33 -0.40 股收益 增加 2.66 全面摊薄净资产收益率（%） 7.49 4.83 3.94 -13.98 -19.00 个百分点 增加 2.52 加权平均净资产收益率（%） 7.38 4.85 3.77 -12.87 -17.31 个百分点 扣除非经常性损益后全面摊薄 增加 1.68 6.24 4.56 3.53 -14.53 -18.00 净资产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平 增加 1.60 6.18 4.58 3.39 -13.41 -17.00 均净资产收益率（%） 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 46,582,063.65 4,717,678.73 8,198,998.81 496.14 49,971,204.68 49,971,204.68 每股经营活动产生的现金流量 0.22 0.02 0.04 496.14 0.23 0.23 净额 3 2006 年末 本年末比 2005 年末 2007 年末 上年末增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 总资产 1,105,123,929.85 1,051,689,940.74 995,034,395.23 5.08 981,106,837.30 967,233,590.45 所有者权益（或股东权益） 510,050,475.93 498,810,743.40 473,676,972.63 2.25 498,695,090.94 484,632,404.03 归属于上市公司股东的每股净 2.38 2.33 2.21 2.25 2.27 2.20 资产 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明： 1、公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益为 10,081.08 万元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 10,081.08 万元。 2、根据同一控制下企业合并的核算要求，公司将在 2007 年 9 月 30 日通过资产转换取得的对贵州 红阳机械（集团）公司 100%权益纳入 2006 年合并范围，增加 2006 年末净利润 2,335,977.19 元； 3、因重大会计差错调整，调增 2006 年度净利润 1,224,057.68 元，调增 2006 年末少数股东权益 177,528.90 元。 4、2005 年调整后的营业收入含其他业务收入 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 121,739,870 56.89 -10,699,350 -10,600,350 111,040,520 51.89 3、其他内资持股 1,247,130 0.58 -576,630 -576,630 670,500 0.31 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 122,987,000 57.47 -11,275,980 -11,275,980 111,711,020 52.20 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 91,000,000 42.53 11,275,980 11,275,980 102,275,980 47.80 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 91,000,000 42.53 11,275,980 11,275,980 102,275,980 47.80 股份合计 三、股份总数 213,987,000 100 0 0 213,987,000 100 4 股份变动的批准情况 根据 2006 年 9 月 4 日公司相关股东大会审议通过的股权分置改革方案，公司的原非流通股股东持 有的 11,275,980 股有限售条件股份，自 2007 年 9 月 14 日起承诺期满上市流通。详见本公司 2007 年 9 月 10 日刊登在上海证券交易所网站和《中国证券报》上的相关公告。 注：截止至本年度报告披露日，公司股份变动情况： （1）公司 2007 年非公开发行方案于 2007 年 11 月 23 日经中国证监会发行审核委员会审议通过， 并于 2007 年 12 月 19 日获得中国证监会《关于核准贵州贵航汽车零部件股份有限公司非公开发行股票 的通知》（证监发行字[2007]491 号）核准。 （2）2007 年 12 月 28 日，贵航集团收到中国证监会《关于核准豁免中国贵州航空工业（集团） 有限责任公司要约收购贵州贵航汽车零部件股份有限公司股份义务的批复》（证监公司字[2007]232 号），核准豁免贵航集团认购不超过 4,480.68 万股贵航股份本次非公开发行的股份，合计持有不超过 贵航股份 14,792.56 万股（占本次发行完成后总股本的 57.16%）股份而应履行的要约收购义务。 （3）根据证监会有关规定本公司非公开发行中的资产认购发行与其他机构投资者现金认购的发行 过程分开进行。此次非公开发行贵航集团以资产认购本公司股份 4,480.68 万股，其他机构投资者以现 金认购 3000 万股。此次非公开发行后公司的总股本为 288,793,800 股。 股份变动的过户情况 根据公司 2007 年非公开发行方案，2007 年 12 月 29 日，贵航集团与公司完成认购资产的移交， 华阳电工厂和万江公司出资人的工商变更手续已完成，同日，岳华会计师事务所就贵航集团以资产认 购贵航股份非公开发行股票进行了验证，并出具了验资报告。2008 年 1 月 4 日，公司在中国证券登记 结算有限责任公司上海分公司办理了本次资产认股的股权登记相关事宜。2008 年 1 月 8 日，公司在上 海证券交易所和《中国证券报》刊登了《非公开发行股票发行结果暨股份变动报告书》。 2008 年 1 月 16 日和 1 月 18 日，岳华会计师事务所就现金认购贵航股份非公开发行股票进行了验 证，并出具了验资报告。2008 年 1 月 22 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理 了本次现金认股的股权登记相关事宜。2008 年 1 月 24 日，公司在上海证券交易所和《中国证券报》 刊登了《非公开发行股票发行结果暨股份变动报告书》。 报告期后到年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响 财务指标 报告期末 非公开发行后 每股收益（元） 0.18 0.13 每股净资产（元） 2.38 1.77 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.22 0.16 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 限售股数 股数 2008 年 9 月 14 日可上市 中国贵州航空 流通 10,699,350 股； 工业(集团)有 103,118,804 0 0 103,118,804 股改承诺 2009 年 9 月 14 日可上市 限责任公司 流通 92,419,454 股。 贵阳市国有资 产投资管理公 17,950,566 10,699,350 0 7,251,216 股改承诺 2008 年 9 月 14 日 司 5 贵阳新达机械 576,630 576,630 0 0 - 厂 到本年报披露日前，该股 东已偿还贵航集团在股 中国农业银行 未偿还贵航集 改中为其垫付的 93,870 贵州省分行营 670,500 0 0 670,500 团代为垫付的 股股份，余下的 576,630 业部 股份 股已于 2008 年 3 月 14 日上市流通。 到本年报披露日前，该股 东已偿还贵航集团在股 未偿还贵航集 上海百联投资 改中为其垫付的 67,200 480,000 0 0 480,000 团代为垫付的 管理有限公司 股股份，余下的 412,800 股份 股已于 2008 年 3 月 14 日上市流通。 股份被冻结并 中国航空工业 且未偿还贵航 偿还垫付的对价且解冻 190,500 0 0 190,500 代销贵州公司 集团代为垫付 时方可流通 的股份 合计 122,987,000 11,275,980 0 111,711,020 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 经中国证监会证监发行字[2001]99 号文批准，公司于 2001 年 12 月 12 日在上海证券交易所以网 上定价方式公开发行人民币普通股 7,000 万股，并于 2001 年 12 月 27 日在上交所上市交易，发行后公 司总股本为 22,000 万股，注册资本为 22,000 万元。 2006 年 9 月 14 公司实施股权分置改革方案，由原非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册 的流通股股东每 10 股送 3 股，方案实施后无限售流通股为 9100 万股，公司总股本不变。 2006 年 12 月 25 日公司获得国务院国有资产监督管理委员会《关于贵州贵航汽车零部件股份有限 公司部分国有股权定向转让有关问题的批复》（国资产权[2006]1551 号），同意贵航集团、贵阳国投 分别将所持公司 5,410,700 股和 602,300 股国有法人股定向转让给本公司，以抵偿所欠本公司的债务。 公司董事会经向上海证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司上海分公司申请办理相关手续，于 2006 年 12 月 29 日完成回购股份的注销和变更登记等工作，回购后公司总股本为 213,987,000 股。 2007 年 12 月 29 日，经中国证监会核准和相关主管部门批准，贵航集团以资产认购本公司 4,480.68 万股非公开发行的股份。2008 年 1 月 4 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了 本次资产认股的股权登记相关事宜。2008 年 1 月 14 日，机构投资者以现金认购本公司 3000 万股非公 开发行的股份。2008 年 1 月 22 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次资 产认股的股权登记相关事宜。此次非公开发行后公司的总股本变更为 288,793,800 股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 6 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 29,895 前十名股东持股情况 持股 质押或冻 报告期内 持有有限售条 股东名称 股东性质 比例 持股总数 结的股份 增减 件股份数量 (%) 数量 中国贵州航空工业（集团）有限责 国有法人 48.19 103,118,804 0 103,118,804 - 任公司 贵阳市国有资产投资管理公司 国有法人 8.39 17,950,566 0 7,251,216 - 中国农业银行贵州省分行营业部 境内非国有法人 0.31 670,500 0 670,500 - 陈坚 境内自然人 0.28 594,998 - 0 - 钱国锋 境内自然人 0.23 502,654 - 0 - 上海百联投资管理有限公司 国有法人 0.22 480,000 0 480,000 - 贵阳新达机械厂 境内非国有法人 0.19 400,000 -176,630 0 - 马新红 境内自然人 0.13 282,800 - 0 - 毛华枫 境内自然人 0.11 230,000 - 0 - 汪代忠 境内自然人 0.10 209,800 - 0 - 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 贵阳市国有资产投资管理公司 10,699,350 人民币普通股 陈坚 594,998 人民币普通股 钱国锋 502,654 人民币普通股 贵阳新达机械厂 400,000 人民币普通股 马新红 282,800 人民币普通股 毛华枫 230,000 人民币普通股 汪代忠 209,800 人民币普通股 王坚勇 201,000 人民币普通股 涂剑 181,500 人民币普通股 杨建平 180,200 人民币普通股 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东 售条件股份 新增可上市交 限售条件 号 名称 可上市交易时间 数量 易股份数量 贵航集团所持非流通股股份自获得上市 2008 年 9 月 14 日 10,699,350 流通权起，除为解决大股东占用资金问题 中国贵州航空工 而进行的定向回购外，至少 24 个月内不 1 业(集团)有限责 103,118,804 上市交易或者转让的承诺期满后，通过上 任公司 海证券交易所挂牌交易出售的股份数量 2009 年 9 月 14 日 92,419,454 占本公司股份总数的比例在 12 个月内不 超过 5%。 贵阳市国有资产 自改革方案实施之日起，本公司持有的贵 2 7,251,216 2008 年 9 月 14 日 7,251,216 投资管理公司 航股份原非流通股股份在十二个月内不 7 上市交易或者转让；十二个月后，通过证 券交易所挂牌交易出售贵航股份的数量 占该公司股份总数的比例在十二个月内 不超过百分之五，在二十四个月内不超过 百分之十。 中国农业银行贵 该部分非流通股股东所持股份需上市流 3 670,500 偿还垫付对价后 576,630 州省分行营业部 通时，须向贵航集团偿还代为垫付的股份 上海百联投资管 （如期间贵航股份派发红股或转增股本， 4 480,000 偿还垫付对价后 412,800 理有限公司 则该股份数额按送股或转增比例予以调 整）及该等股份所产生的一切收益并取得 中国航空工业供 偿还垫付对价并 5 190,500 163,830 贵航集团的书面同意后，由本公司向上证 销贵州公司 且解冻后 所提出该等股份的上市流通申请。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 法人代表：谭卫东 注册资本：150,760 万元 成立日期：1991 年 3 月 19 日 主要经营业务或管理活动：航空飞行器、航空发动机、航空机载设备及其零备件、机场设备、汽 车和发动机及零部件、电器、电子、医疗、轻工、建筑、化工设备及产品。该公司的上级主管单位为 中国航空工业第一集团公司。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：中国航空工业第一集团公司 法人代表：林左鸣 注册资本：1,880,000 万元 成立日期：1999 年 7 月 1 日 主要经营业务或管理活动：国有资产投资及经营管理；军用、民用航空器及相关发动机、机载设 备等。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 中国航空工业第一集团公司 100％ 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 48.19% 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 注：截止到本报告披露日，本公司非公开发行 74,806.800 股股份，发行后的股份总数为 288,793,800 股。因贵航集团以资产认购了本公司非公开发行的 44,806,800 股股份，及上海百联投资 8 管理公司和中国农业银行贵州省分行营业部分别归还了贵航集团在本公司股改中为其垫付的 93,870 股和 67,200 股，贵航集团目前持股数量为 148,086,674 股，持股比例为 51.28%。 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期内从 是否在股东单 年初 年末 股份 公司领取的 性 年 位或其他关联 姓名 职务 任期起始日期 持股 持股 增减 报酬总额 别 龄 单位领取报 数 数 数 (万元) 酬、津贴 （税前） 迟耀勇 董事长 男 54 2006 年 5 月 22 日 0 0 0 0 是 总经理 2007 年 5 月 15 日 朱强华 男 45 0 0 0 30.66 否 董事 2007 年 6 月 27 日 孟 建 董事 男 36 2007 年 6 月 27 日 0 0 0 0 是 陈立明 董事 男 50 2006 年 5 月 22 日 0 0 0 0 是 李正华 董事 男 53 2006 年 5 月 22 日 0 0 0 0 是 庞元生 董事 男 53 2006 年 5 月 22 日 0 0 0 0 是 张 健 董事 男 38 2006 年 11 月 14 日 0 0 0 0 是 王 强 独立董事 男 38 2006 年 5 月 22 日 0 0 0 3 否 王胜彬 独立董事 男 35 2006 年 5 月 22 日 0 0 0 3 否 崔玉明 独立董事 男 51 2006 年 5 月 22 日 0 0 0 3 否 温 烨 独立董事 女 39 2006 年 5 月 22 日 0 0 0 3 否 程 奡 监事会主席 男 54 2006 年 5 月 22 日 0 0 0 0 是 汪 泳 监事 男 46 2006 年 5 月 22 日 0 0 0 22.62 否 周立华 监事 男 52 2006 年 5 月 22 日 0 0 0 0 是 李跃光 监事 男 49 2006 年 5 月 22 日 0 0 0 0 是 刘 达 监事 男 37 2006 年 5 月 22 日 0 0 0 0 是 吴奕淦 监事 男 59 2006 年 5 月 22 日 0 0 0 0 是 王铁明 职工监事 男 52 2006 年 5 月 22 日 0 0 0 19.99 否 张文安 职工监事 男 58 2006 年 5 月 22 日 0 0 0 7.51 否 赵 冰 职工监事 女 44 2006 年 5 月 22 日 0 0 0 13.31 否 副总经理 2007 年 5 月 15 日 谢敏勤 女 48 0 0 0 13.38 否 财务负责人 2005 年 8 月 12 日 王英筑 副总经理 男 48 2007 年 6 月 27 日 0 0 0 13.17 否 陈 秀 董事会秘书 女 35 2007 年 2 月 14 日 0 0 0 7.18 否 合计 / / / / 0 0 0 / 9 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： （1)迟耀勇,2001.05 至今任中国贵州航空工业（集团）有限责任公司副总经理、董事、党委委员。 本公司第二届董事会董事，2005 年 8 月 12 日任本公司董事长。 (2)朱强华,2000.02 任贵航股份公司副总经理、贵航股份红阳密封公司总经理，2007 年 5 月 15 日任贵航股份公司总经理，2007 年 6 月 27 日任贵航股份第三届董事会董事。 (3)孟建，2002 至 2007.01 任中国一航资本运营部副部长。2007 年 6 月 27 日起任本公司第三届 董事会董事。 (4)陈立明,2001.05-2004.02 任贵州航空工业（集团）有限责任公司副总师、审计部部长；2004.02 至今任中国贵州航空工业（集团）有限责任公司副总师兼财务部部长。本公司第二届董事会董事。 (5)李正华,2000.02-2003.08 任贵州红阳机械（集团）公司副董事长、总经理、党委副书记； 2003.08 至今任贵州红阳机械（集团）公司董事长、党委书记。本公司第一届监事会监事、第二、三 届董事会董事。 (6)庞元生,2001.06-2005.06 任贵州永安电机总厂厂长、常委副书记，2005。07 至今任贵州申一 橡胶厂厂长、党委副书记。本公司第二届董事会董事。 (7)张 健,1998.04 贵州无线电一厂财务科科长；2003.01 贵阳市国有资产投资管理公司审计部； 2003.09 贵阳市国有资产投资管理公司审计部副部长。 (8)王 强,1999.11 至今任贵阳市安达会计师事务所董事、副所长。本公司第二届董事会独立董 事。 (9)王胜彬,2001.08—2002.08 汉唐证券公司贵阳投行部项目经理； 2002.08 贵州茅台投资管理公 司副总经理。 (10)崔玉明,1993.04 至今任济仁律师事务所主任。本公司第二届董事会独立董事。 (11)温 烨,2000.05—2003.05 北京市众鑫律师事务所律师；2003.05 北京市尚公律师事务所执行 合伙人；2008 年 1 月起为万商天勤律师事务所执行合伙人。 (12)程 奡,1999.03 至今任中国贵州航空工业（集团）有限责任公司工会主席。本公司第一届董 事会董事。第二届监事会监事会主席。 (13)汪 泳,2001.07—2002.01 任贵州云雀汽车有限责任公司副总经理；2001.01-2005.11 任本公 司党委副书记、纪委书记、工会主席；2005.11 至今任本公司党委书记、纪委书记、工会主席。本公 司第二届监事会监事。 (14)周立华,2002.05—2005.09 华阳电工厂党委书记、总工程师兼科技委主任；2005．09 华阳电 工厂厂长。 (15)李跃光,2001.12—2005.11 贵州永红航空机械有限责任公司副董事长、总经理； 2005．11 贵州永红航空机械有限责任公司董事长。 (16)刘 达,1999.05-2002.09 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司审计部业务主管； 2002.09-2005.09 任中国贵州航空工业（集团）有限责任公司审计部副部长；2005.09 至今任审计部 部长。本公司第二届监事会监事。 (17)吴奕淦,2000.08 至今任贵州申一橡胶厂党委书记。本公司第一届、第二届监事会监事。 10 (18)王铁明,2000.2-2002.7 贵航股份红阳密封公司总经理助理；2002.8 至今贵航股份红阳密封 件公司副总经理。 (19)张文安,2000.0-2003.3 贵航股份永红散热器公司副总经理；2003.3 至今贵航股份永红散热 器公司党委副书记、纪委书记、工会主席。本公司第二届监事会职工监事。 (20)赵 冰,2002.5-2005.8 贵航股份华阳电器公司工会主席、纪委书记、党群部部长； 2004.8-2005.8 贵航股份华阳电器公司党委副书记；2005.8 至今贵航股份华阳电器公司党委书记、副 总经理。 (21)谢敏勤,1994.12-2005.04 任贵州贵航财务公司副总经理。2005.05 至今任贵州贵航汽车零 部件股份有限公司财务负责人，2007 年 5 月起同时任公司的副总经理、总会计师。 （22）王英筑，2001.8.15-2007.6 贵航股份永红散热器公司总经理、党委书记。2007 年 6 月起 任贵航股份副总经理。 （23）陈秀，2001.5-2005.8 贵航股份证券部业务主管，2005.8-2007.2 贵航股份证券事务代表， 2007.02 至今任公司董事会秘书兼资本运营部部长。 (二)在股东单位任职情况 任期起始 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 日期 津贴 迟耀勇 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 副总经理、董事、党委委员 2001-05 是 孟建 中国航空工业第一集团公司 资本运营部副部长 2007-01 是 陈立明 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 副总师兼财务部部长 2004-02 是 李正华 贵州红阳机械（集团）公司 董事长、总经理、党委书记 2003-08 是 庞元生 贵州申一橡胶厂 厂长、党委书记 2005-07 是 张 健 贵阳市国有资产投资管理公司 审计部副部长 2003-09 是 程 奡 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 工会主席 1999-03 是 刘 达 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 审计部部长 2005-09 是 周立华 中国贵航集团华阳电工厂 厂长 2005-09 是 李跃光 贵州永红航空机械有限责任公司 董事长、党委书记 2005-11 是 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 公司的外部董事（不含独立董事）和外部监事不在公司领取任何报酬和津贴。独立董事的津贴由 股东大会审议通过；内部董事、内部监事和高级管理人员的薪酬依据所在单位工资发放的内部有关管 理规定。 11 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 齐应刚 董事 工作变动 常怀忠 董事 工作变动 朱华斌 董事会秘书 工作变动 1、2007 年 2 月 14 日，公司第三届董事会第六次（临时）会议审议通过了《关于解聘朱华斌先生 董事会秘书的议案》和《关于聘陈秀女士任董事会秘书的议案》。详见 2007 年 2 月 15 日刊登在《中 国证券报》和上海证券交易所网站上的相关公告。 2、2007 年 5 月 15 日，公司第三届董事会第十次（临时）会议审议通过了《关于调整经营班子的 议案》，通过了免去齐应刚先生总经理职务，另聘朱强华先生任公司总经理，聘谢敏勤女士任公司副 总经理、财务负责人（总会计师）。同时，会议审议通过了《关于董事调整的议案》，通过了常怀忠 先生、齐应刚先生辞去董事职务，增补孟建先生和朱强华先生为公司董事，该议案经 2007 年 6 月 27 日的第二次临时股东大会审议通过。详见公司 2007 年 5 月 16 日和 2007 年 6 月 28 日刊登在《中国证 券报》和上海证券交易所网站上的相关公告。 3、2007 年 6 月 27 日，公司第三届董事会第十三次（临时）会议审议通过了《关于聘任副总经理 的议案》，通过了聘任王英筑先生任公司副总经理。详见公司 2007 年 6 月 28 日刊登在《中国证券报》 和上海证券交易所网站上的相关公告。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 4,731 人,需承担费用的离退休职工为 466 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 3,367 技术人员 477 财务人员 80 销售人员 149 管理人员 658 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及以上学历 418 大专及以上学历 1,400 中专及以下学历 3,331 12 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治 理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。 1、股东与股东大会 公司能充分保障所有股东行使各自的权利，认真接待股东来访、来电。按照《股东大会议事规则》 和《公司章程》的有关规定召集、召开股东大会，并由律师出席见证，出具了法律意见书并予以公告。 2、控股股东与上市公司 公司控股股东能严格按照有关规定行使出资人的权利和履行义务，无损害公司及其他股东权益的 行为。公司和控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面严格实行了“五分开”，各自独立核 算，独立承担责任和风险。 3、董事与董事会 公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规要求，独立董事人数达到全体董事人数的三分之一 以上，建立了董事会战略、提名、审计、薪酬与考核四个专门委员会。公司董事能够遵守有关法律、 法规的规定，认真履行职务，维护公司利益。 4、监事与监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规要求。公司监事能以认真负责的态度出席监事会会 议和列席董事会会议，履行对董事、高级管理人员及公司财务的监督责任。 5、信息披露与透明度 公司董事会秘书负责公司的信息披露工作。公司按上海证券交易所《股票上市规则》及中国证监 会有关要求，确保信息披露的真实、准确、完整、及时。 6、2007 年度公司治理专项活动情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）文件精神，公司认真组织学习了公司治理有关文件精神和安排自查，本着实事求是的态度提出问 题，旨在通过此次的自查活动使公司走上更加规范的发展轨道。 公司通过自查提出四个方面的问题：一是有待进一步发挥董事会专门委员会的作用，提高决策效 率；二是公司的内控制度应进一步细化和完善；三是加强重大信息内部报告制度的执行力；四是对董 事、监事及高级管理人员在公司治理方面的学习培训力度有待进一步加强。此次治理专项活动自查报 告及整改计划经公司第三届董事会第十四次（临时）会议审议通过，并于 2007 年 7 月 14 日进行了公 告。同时公司设立了专门电话和网络平台，以便听取社会公众的意见和建议。 公司针对发现的问题进行了相应的整改，贵州证监局和上海证券交易所分别出具了评价意见，公 司第三届第十七次董事会对专项治理的整改报告进行了审议，并于 2007 年 11 月 24 日进行了公告。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 13 独立董事 本年应参加董事会 亲自出席 委托出席 缺席（次） 备注 姓名 次数 （次） （次） 王 强 13 12 1 0 崔玉明 13 13 0 0 王胜彬 13 11 2 0 温 烨 13 8 5 0 报告期内,公司独立董事能按照相关法律法规和《公司章程》的要求，独立履行职责，不受公司主 要股东、实际控制人以及其他与上市公司存在利害关系的单位或个人的影响，维护公司整体利益，尤 其是中小股东的合法权在益。公司的关联交易等事项都会与独立董事进行事前沟通，独立董事参加董 事会行使表决权并出具独立董事意见书，为公司董事会的科学决策和保护中小股东利益发挥了重要的 作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立的业务，建立完整的生产经营体系，自主经营、自负盈亏。 2、人员方面：公司建立了劳动、人事、分配制度，公司员工与公司签订了劳动合同，公司董事、 监事和高管人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举产生，公司高级管理人员都在 本公司领取报酬，没有在控股股东单位担任职务和领取薪酬。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，工业产权、商标和非专有技 术等无形资产为公司所拥有，资产产权清晰，管理有序。 4、机构方面：公司建立和完善了了法人治理结构，设有股东大会、董事会、监事会、经理层，并 设置了相关职能部门。管理层与经营层独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司设有专门的财务机构，有独立的财务人员并建立了独立的核算体系和财务管理 制度，独立在银行开户，独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 高级管理人员的考评及激励机制、奖励机制还未建立，目前高级管理人员的报酬确定依据公司内 部管理的有关规定。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司根据新的《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定，按照建 立现代企业制度的要求，制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《重大信息内部报告制度》、《信息披露事务管理制度》等重大规章制度，明确了 股东大会、董事会、监事会的职责权限、会议召开、决策程序等。同时为加强内部管理，公司也制订 了《募集资金使用管理办法》、《对外投资管理制度》一系列的内部控制制度，涵盖整个生产经营过 程，确保各项工作有章可循，形成规范的管理体系。公司今后将根据发展和相关法律法规的修订情况， 不断修订和完善公司内部控制制度，规范公司的运作，以符合有关法律、法规的要求。 14 公司设立了专门的内部审计机构，承担内部审计监督工作，制订了《内部审计工作制度》，配备 专职审计人员负责内部稽核。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 3 月 30 日召开 2006 年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 3 月 31 日的中国证券报。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 3 月 5 日召开 2007 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 3 月 6 日的中国证券报。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 6 月 27 日召开 2007 年第二次临时股东大会年第 2 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 6 月 29 日的中国证券报。 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 7 月 16 日召开 2007 年第三次临时股东大会年第 3 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 7 月 17 日的中国证券报。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内公司总体经营情况 报告期内，公司经营层贯彻落实了董事会制定的经营计划，在努力开拓市场、研制新品、提高质 量、推动外贸出口的同时，加强内部管理，控制成本费用，较好的完成了各项计划指标。实现营业务 收入 101,002.11 万元，比上年同期增长 21.99%；营业利润 5526.30 万元，比上年同期增长 64.2%。 2、主营业务及其经营状况 （1）公司主营业务：汽车、摩托车零部件的开发、制造、销售；橡胶、塑料制品的开发、制造、销 售及与其产品相关的进出口业务、技术开发研究。主要产品是汽车密封条系列、空气滤清器和散热器 系列、汽车锁匙总体和开关系列、汽车异型软管和传动带系列。 （2）主营业务分行业、分产品情况表 单位:万元 币种:人民币 分行业或 主营业务利 主营业务收入 主营业务成本比 主营业务利润率比 主营业务收入 主营业务成本 分产品 润率(%) 比上年增减(%) 上年增减(%) 上年增减(%) 汽车零部件 101,002.11 79,095.07 21.69 21.99 20.61 增加 0.52 个百分点 15 （3）主营业务分地区情况表 单位:万元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 上海 15,375.56 32.28 吉林 7,830.43 30.98 安徽 7,466.08 -21.24 北京 6,845.08 -17.67 辽宁 5,662.17 36.50 广西 5,128.91 20.13 江苏 5,048.38 -23.34 海南 4,799.71 74.42 陕西 4,690.24 1.39 河北 3,981.72 402.90 （4）生产经营主要产品的产销量同比情况 报告期内 上年同期 同比增长（%） 产品 单位 产量 销量 产量 销量 产量 销量 汽车密封条 万米 5239 5266 4407 4164 18.88 26.46 汽车锁匙总成、门把手 万套 192 184 180 156 6.67 17.95 汽车电器开关 万件 580 501 384 363 51.04 38.02 铝质散热器 万套 53 52 52 50 1.92 4.00 汽车空滤、滤芯 万套 244 238 221 223 10.41 6.73 摩托车配件 万套 72 72 79 80 -8.86 -10.0 （5）主要供应商、客户情况： 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 7,713 占采购总额比重 14.91% 前五名销售客户销售金额合计 33,017 占销售总额比重 32.69% 3、报告期内财务状况分析 （1）资产构成情况分析 单位：万元 币种:人民币 期末数 期初数 增减幅度 项目 占总资产 占总资产 增减比率 金额 金额 增减金额 比重(%) 比重(%) (%) 资产总计 110,512.39 100.00 105,168.99 100.00 5,343.40 5.08 流动资产： 64,279.61 58.17 58,762.78 55.87 5,516.83 9.39 其中：货币资金 8,629.45 7.81 7,694.73 7.32 934.72 12.15 应收票据 6,640.71 6.01 4,709.78 4.48 1,930.93 41.00 应收账款 23,024.69 20.83 18,492.20 17.58 4,532.49 24.51 预付款项 2,274.25 2.06 2,126.71 2.02 147.55 6.94 其他应收款 1,183.84 1.07 2,008.73 1.91 -824.90 -41.07 存货 22,526.66 20.38 22,935.93 21.81 -409.27 -1.78 非流动资产： 46,232.79 41.83 46,406.21 44.13 -173.42 -0.37 16 其中：长期股权投资 5,642.19 5.11 5,929.22 5.64 -287.03 -4.84 固定资产 30,794.77 27.87 33,703.89 32.05 -2,909.12 -8.63 无形资产 7,743.70 7.01 3,624.47 3.45 4,119.23 113.65 负债合计 48,994.85 44.33 45,350.25 43.12 3,644.60 8.04 流动负债： 47,635.27 43.11 43,971.94 41.81 3,663.33 8.33 其中：短期借款 21,251.41 19.23 21,036.52 20.00 214.89 1.02 应付票据 3,359.92 3.04 2,419.02 2.30 940.90 38.90 应付账款 15,735.33 14.24 13,521.97 12.86 2,213.36 16.37 应付职工薪酬 1,713.63 1.55 2,818.63 2.68 -1,105.00 -39.20 应交税费 1,546.60 1.40 789.72 0.75 756.88 95.84 其他应付款 3,121.45 2.82 2,914.73 2.77 206.72 7.09 非流动负债： 1,359.58 1.23 1,378.30 1.31 -18.72 -1.36 其中：长期借款 182.00 0.16 645.30 0.61 -463.30 -71.80 变动原因: 应收帐款、应收票据增长的主要原因：主营业务增长。 其他应收款减少的主要原因：报告期内收到技改国债拨款。 固定资产减少的主要原因：2007 年公司将申一分公司的全部资产与控股股东贵航集团持有的红阳 机械（集团）公司的权益进行了资产置换，申一分公司固定资产中的机械设备减少 4167 万元，房屋建 筑物减少 1431 万元；同时本公司的子公司上海永红将原在固定资产中核算的工装模具 1067 万元转入 低值易耗品中的模具核算。 无形资产增加的主要原因：土地使用权的增加。一是，报告期红阳机械（集团）公司依据中华评 报字（2007）第 027-2 号评估报告及贵航集团《改制土地用于投资的通知》将评估增值部分调增无形 资产及实收资本 2129 万元。二是，上海红阳新购土地使用权 1928 万元。三是，申一分公司与红阳机 械资产置换将土地使用权转出 952 万元。 应付职工薪酬减少的主要原因：因执行新会计准则，2006 年福利费余额在 2007 年支付。 应交税费增加的主要原因：因报告期营业收入增长，使增值税、企业所得税分别比去年同期增加 59.92%、181.92%。 （2）期间费用的变化情况 单位:万元 币种:人民币 项目 2007 年 2006 年 比上年增减金额 比上年增减（%） 销售费用 6,442.65 4,778.04 1,664.61 34.84 管理费用 7,944.19 7,841.55 102.64 1.31 财务费用 1,303.47 1,190.17 113.30 9.52 期间费用小计 15,690.31 13,809.76 1,880.55 13.62 销售费用增加的原因：营业收入的增加，相应的销售费用增加。 财务费用增加的原因：利息支出与收入的差额增加。 17 (3)报告期内现金流分析 单位:万元 币种:人民币 项目 2007 年 2006 年 比上年增减 增减比例（%） 经营活动产生的现金流量净额 4,658.21 471.77 4,186.44 887.39 投资活动产生的现金流量净额 -2,226.60 -2,078.07 -4,304.67 207.15 筹资活动产生的现金流量净额 -1,496.34 -1,776.69 -3,273.03 -184.22 现金及现金等价物净增加额 934.72 169.38 765.34 451.85 变动原因： 经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因：一是，销售收入的增加使销售商品、提供劳务收 到的现金增加；二是，报告期收到的其他与经营活动相关的现金额增加。 筹资活动产生的现金流量净额减少的主要原因： 偿还债务支付的现金的增加。 4、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 贵州华昌汽车电器有限公 汽车锁、汽车组合开关、车窗 汽车零部件制造 2,550 6,793.28 215.62 司 升降开关系列等产品 上海红阳密封件有限责任 汽车零部件制造 汽车密封条产品 7,700 13,131.30 768.35 公司 汽车锁、汽车组合开关、车窗 苏州华昌机电有限公司 汽车零部件制造 4,195.04 12,894.33 557.86 升降开关系列等产品 上海永红汽车零部件有限 汽车零部件制造 轿车空气滤清器，滤芯 5,000 8,527.08 32.47 公司 汽车、摩托车零部件、技术咨 贵州贵航汽车零部件销售 询、组织展销，金属锻铸件产 汽车零部件销售 650 663.92 -215.44 有限责任公司 品，紧固件，标准件，橡胶件 制品，轮胎等的批发和零售 贵阳华科电镀有限公司 工业加工 电镀加工、维修业务 162.97 416.60 119.41 生产、销售航空密封件、汽（轿） 贵州红阳机械（集团）公司 航空密封件 5,047.24 7,176.79 627.84 车密封件等 5、公司存在的主要优势和困难 （1）优势： ①公司是由国有军工企业改制设立，延续、传承了军工企业的技术、管理、人才、文化等优秀素 质，在汽车零部件行业已有近 20 年的研发生产历史，积累了丰富的经验。公司的这一历史背景，使公 司在基础管理、技术、生产组织和质量控制等方面具有一定的优势。 ②公司在汽车密封条的研发和产能、散热器的研发和应用扩展、开关电子化等方面具有一定的优 势和不可替代的地位。 ③公司的产品设计、工艺设计、试验规程等都是自主完成，具有很强的自主开发能力和一定的技 术创新能力，并初步具备了与汽车厂同步开发的能力。同时在技术、知识产权和品牌等方面也具有一 定的优势。 ④公司具有较强的成本控制能力，在产品成本方面具有明显的优势。尤其在人力资源、管理费用 和能源等方面优势显著。 18 （2）困难： ①本公司是以汽车零部件为主要产品的生产企业，产品主要用于轿车、微型车，目前汽车消费市 场竞争非常激烈，随着竞争的加剧，产品价格处于向下波动状况，给本公司的经济效益带来影响。 ②经营场所分散，管理难度大。主要生产企业处在贵阳地区，远离主要汽车制造厂和原材料供应 商，这加大了公司的物流成本、售后服务成本。 ③公司所经营的汽车密封条、散热器、电器开关等业务都是充分竞争的行业，都面临外资企业、 民营企业、国有企业等各所有制多层次的竞争。 （3）解决方案： 公司将通过充分发挥各种优势，利用国家国民经济和汽车行业持续高速发展的机遇，来克服所面 临的经营困难。同时公司将采取强化企业内部管理，控制费用支出；加强原材料消耗定额管理；保持 合理的库存，跟踪原材料及产品价格走向，根据价格走向采取不同的市场采购策略；加大研究开发力 度，培养研究开发队伍，进一步提高公司的产品研究开发水平，实现产品系统化、模块化供货等有力 措施，来保持本公司产品特有的竞争优势，扩大企业经营规模，提高公司的盈利能力。 6、对公司未来发展的展望 （1）所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 根据国家确定的国民经济发展方针，“十一五”期间，我国国民经济将会继续保持高速健康的发 展态势，这为我国汽车业及汽车零部件行业的发展提供经济政策和大环境支撑。在“十一五”期间， 我国汽车业的增长速度进入一个较高的稳定常态发展阶段，汽车产量将以超过 10%的速度稳步增长。 汽车零部件行业也将随同汽车业同步发展。世界经济一体化、市场进一步开放和中国汽车业的高速发 展，给汽车零部件企业带来了机遇。 “十一五”期间我国汽车业面临两大问题，一是如何应对产业转移趋势从而成为国际制造中心， 另一方面，中国汽车产业品牌建设最根本的还是要建立能够支撑整个产业发展的汽车零部件产业创新。 目前，70%以上的跨国零部件巨头都已齐聚中国，在我国进行汽车零部件生产的外商独资、合资企业， 接近 1200 家。汽车零部件企业面临外资企业的冲击，加上民营企业的崛起，国内汽车零部件市场竞争 日趋激烈。目前，汽车零部件的价格下跌还将继续，汽车零部件的市场竞争还在加剧，汽车零部件行 业面临着一个困难的市场环境。 （2）公司未来发展机遇、发展战略 中国加入 WTO 后，国外汽车厂为降低其采购成本，纷纷到中国来采购汽车零部件，这给国内具有 一定技术水平、质保能力强的汽车零部件企业带来了巨大的发展机遇。国内汽车业的发展和外贸出口 的增长对公司经营业绩的增长是非常有益的，对公司的发展具有重大影响。公司将通过开发新产品， 跟上国内汽车业发展的步伐。同时努力寻求国外客户，为国外汽车厂配套，努力成为世界汽车零部件 专业供应商。 公司“十一五”的总体规划是：做大做强现有的汽车密封条、散热器、电器开关、锁匙总体等产 业，培育新型汽车零部件产业，培养企业核心竞争力。通过资本扩张（收购、兼并）、合资合作等方 式扩大、扩展汽车零部件产业，进一步扩大生产规模，提高技术水平和产品质量，形成研制生产高档 车产品和系统配套能力，使公司产品的技术水平和生产能力上一个档次。成为国内一流的汽车零部件 供应商。 19 （3）2008 年度的经营计划 根据 2008 年的市场环境、公司的长远发展目标和公司具体情况, 公司 2008 年拟计划完成营业总 收入为 162,500 万元，主营业务成本控制在 120,742.1 万元，期间费用控制在 27,139.9 万元以内。 为落实公司 2008 年生产经营计划，将重点抓好以下几方面的工作： ①坚持专业化发展的思路，努力按专业化做大做强现有的主导产品；大力开拓市场，利用开发优 势在稳定老市场的基础上，重点发展新产品、新市场。坚持核心生产技术和工序控制在企业内部，辅 助加工外包、外扩，以提高产能。 ②做好产品结构调整和产品规划工作。淘汰没有竞争力的产品，开发具有较高附加值的产品，开 展相关领域产品的开发工作，扩大公司的产品配套面，实现产品结构的优化。 ③坚持出口带动，扩大企业的市场，重点产品力争进入国际大汽车集团的全球采购体系，力争出 口上一个新台阶，保证公司主营业务的持续发展。 ④继续抓好技术改造工作，重点加强募集资金项目的管理。加强投入产出核算，规范资金使用审 批程序，提高资金使用效益。全面提升公司的开发能力、生产能力和质保能力。 ⑤加强企业内部管理，加强企业执行力建设，强化财务预算工作，提高管控能力。严格执行各项 规章制度，加强对分子公司的管理、监督和考核。做到依法管理、规范运作。 ⑥全面、深入地开展精益化管理工作，进一步降低成本，提高核心竞争力。 ⑦加强质量管理，广泛开展“质量年”活动。加大质量考核力度，提高产品质量，减少质量损失。 重点全面提升质保体系运行有效性，减少用户投诉，全面降低索赔。 ⑧建立一个良好的资本运作平台，从资本市场上获得更多的资金支持。 ⑨加强企业的文化建设，强化企业远景和战略目标的宣贯，吸收、提炼新企业的文化内涵，打造 一个具有较强凝聚力、亲和力、执行力和被广大职工认同的企业文化。 ⑩加强效能监察工作。今年要在全公司推进采购招标工作，一些有条件的要进行公司集中采购。 各效能监察部门要对采购过程进行全范围、全过程的监察工作，杜绝浪费，降低采购成本。 7、 公司面临的风险因素及已（或拟）采取的措施 （1）政策性风险 外汇（汇率）政策变化可能对公司产品出口形成一定的风险。公司将通过进一步减低产品成本、 提高质量、加强服务等措施来回避风险，保持公司产品出口大幅增加。 （2）市场风险 目前汽车零部件行业有国有控股企业、民营企业、外资企业三股力量的竞争格局已形成，市场环 境复杂，风险加大。公司将全面提升质量、成本、价格、服务等方面的竞争力，集中开发新产品，提 高产品技术含量，增加市场份额来降低市场的风险。 （3）业务经营风险 公司业务经营风险主要表现在原材料价格居高不下，公司产品成本压力较大，同时主机厂也不断 降低产品价格。公司将采用大宗原材料招标采购的方式，降低原材料的采购价格；加强管理、降低消 耗、工艺进步、开发高附加值产品等措施来降低公司的业务经营风险。 20 (二)公司投资情况 报告期内公司投资额为 9,456.67 万元，比上年增加 8,206.43 万元，增加的比例为 656.39%。投 资额中有 6820.17 万元为募集资金项目使用。 被投资的公司情况： 占被投资公司权益 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 的比例(%) 贵航股份海口红阳密封条生产基地 车用密封条 100 生产销售热交换器产品，研发新产品，及 中外合作贵州永红热动力有限公司 70 对自产产品提供技术报务和售后服务 贵航股份华阳电器公司 车用电器开关 100 贵航股份永红散热器公司 车用散热器 100 贵航股份红阳密封件公司 车用密封条 100 1、募集资金总体使用情况 公司于 2001 年通过首次发行募集资金 33,054.12 万元，已累计使用 33,054.12 万元，其中本年度 已使用 6,820.17 万元，尚未使用 0 万元。 2、募集资金承诺项目情况 单位:万元 币种:人民币 是否 是否符 是否符 拟投入 实际投入 预计 产生收 承诺项目名称 变更 合计划 合预计 金额 金额 收益 益情况 项目 进度 收益 轿车铝管带式散热器“双加”技术改造 13,000 是 6,546.19 否 项目 汽车电子开关产品技术改造 3,900 是 0 否 汽车密封条“双高一优”技术改造 4,469 是 3,550 是 中高档轿车玻璃导槽密封条技术改造 3,990 否 3,531.81 是 汽车高能干式点火线圈技术改造 1,050 否 1,076.45 是 轿车空气滤清器滤芯技术改造 630 否 630 是 中高档轿车车门外密封条技术改造 3,760 是 0 否 研究开发技术中心改扩建项目 2,800 是 0 否 合计 33,599 / 15,334.45 / / 3、募集资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 是否符 是否符 变更后项目 预计 产生收 变更后的项目名称 实际投入金额 合计划 合预计 拟投入金额 收益 益情况 进度 收益 投资贵州贵航财务公司 5,000 5,000 是 投资贵州贵航汽车零部件销售公司 545 545 是 收购上海红阳密封件有限公司 48%股 4,267 4,267 是 权 投资苏州华昌机电有限公司 869 869 是 投资海口设立贵航股份红阳密封件生 245.07 245.07 是 21 产基地项目 增资上海永红汽车零部件有限公司 2,610 2,610 是 增资苏州华昌机电有限公司 598.78 598.78 是 补充企业经营流动资金 3,584.82 3,584.82 / / 合计 17,719.67 17,719.67 募集资金变更项目情况说明： （1）2004 年 4 月 20 日，公司第二届董事会第五次会议审议通过《变更募集资金投向的议案》， 公司独立董事对此发表了独立董事意见(详见 2004 年 4 月 22 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》 的《独立董事意见书》。) ，并同意提交股东大会审议；其中牵涉关联交易的，表决时关联董事依法 回避表决。 2004 年 4 月 28 日，公司第二届监事会第三次会议审议通过该议案。 2004 年 5 月 25 日，公司 2003 年年度股东大会审议通过该议案。其中牵涉关联交易的，表决时 关联股东依法回避表决。(详见 2004 年 5 月 26 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》的《2003 年年度股东大会决议公告》)。 调整项目： ①轿车铝管带式散热器“双加”技术改造项目原计划投资 13,000 万元，已实际投资 4,550 万元， 计划再投资 4,254 万元，共计投资 8,804 万元。余下 4,196 万元不再投入。 ②取消汽车电子开关产品技术改造项目，原计划投资 3,900 万元。 ③取消中高档轿车车门外密封条技术改造项目，原计划投资 3,760 万元。 ④已完成汽车密封条“双高一优”技术改造，原计划总投资 4,469 万元，实际投资 3,550 万元， 节约投资 919 万元。 总计调整金额为 1,2775 万元。调整资金用于以下项目： ①用于投资贵州贵航财务公司 5,000 万元。 ②用于投资贵州贵航汽车零部件销售公司 545 万元。 ③用于收购上海红阳密封件有限公司 48%股权 4,267 万元。 ④用于投资苏州华昌机电有限公司 869 万元。 ⑤投资海口设立贵航红阳密封件生产基地项目 2,000 万元。 以上 5 个项目涉及资金总额 12,681 万元。 变更募集资金用途公告刊登在 2004 年 4 月 28 日《上海证券报》和《中国证券报》。 （2）2007 年 2 月 14 日，公司第三届董事会第六次会议和第三届监事会第四次会议通过《变更募 集资金投向的议案》，独立董事对此发表了意见。（详见 2007 年 2 月 15 日刊登在《中国证券报》的 公告）。2007 年 3 月 5 日公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过此议案。（详见 2007 年 3 月 6 日 刊登在《中国证券报》的相关公告）。 停止实施的项目： ①轿车铝管带式散热器“双加”技改项目，原计划投资 8,804 万元，已实际投资 6,546.19 万元。 余下 2,257.81 万元，占募集资金总额的 6.83 %不再投入。 22 ②投资海口设立贵航红阳密封件生产基地项目，原计划投资 2000 万元，已实际投资 245.07 万元。 余下 1754.93 万元，占募集资金总额的 5.31 %不再投入。 ③研究开发技术中心改扩建项目，原计划投资 2800 万元，占募集资金总额的 8.47 %，目前尚未 投入将不再投入。 上述三个项目调整金额为 6,812.74 万元，占募集资金总额的 20.61%。 变更投资的项目： ①增资上海永红汽车零部件有限公司，金额 2610 万元； ②增资苏州华昌机电有限公司，金额 73.5 万美元，折合人民币 598.78 万元； ③将剩余募集资金 3,584.82 万元补充企业经营流动资金。 以上三个项目涉及资金总额为 6,793.6 万元。 4、非募集资金项目情况 （1)汽车电子电器开关生产线技术改造 项目前期拟投资金额为 590 万元，资金来源为融资租赁 420 万元，自筹 170 万元。该项目为公司 2007 年非公开发行股票募集资金投资项目，待公司募集资金到位后，将置换出所投入的资金。该议案 经 2007 年 8 月 10 日第三届董事会第十五次会议审议通过。报告期内实际投入 72.38 万元。 （2)全铝散热器生产线技术改造 项目前期拟投资金额为 399 万元，资金来源为公司自筹。该项目为公司 2007 年非公开发行股票募 集资金投资项目，待公司募集资金到位后，将置换出所投入的资金。该议案经 2007 年 8 月 10 日第三 届董事会第十五次会议审议通过。报告期内实际投入 101.17 万元。 （3)复合密封条生产线技术改造 项目前期拟投资额为 680 万元，资金来源为公司自筹。该项目为公司 2007 年非公开发行股票募集 资金投资项目，待公司募集资金到位后，将置换出所投入的资金。该议案经 2007 年 8 月 10 日第三届 董事会第十五次会议审议通过。报告期内实际投入 578.27 万元。 （4)贵航股份海口红阳密封条生产基地 2007 年 10 月 26 日第三届董事会第十六次会议审议通过投资海口红阳密封条生产基地，第一期投 资 600 万元,用于修建办公楼和厂房。报告期内实际投入 31.84 万元。 （5)组建中外合作贵州永红热动力有限公司 2007 年 10 月 26 日第三届董事会第十六次会议审议通过本公司与美国热动力国际公司组建中外合 作贵州永红热动力有限公司，项目总投资 70 万美元（折合人民币约 525 万元）。本出资额以现金和设 备投入 49 万美元，占注册资本的 70%。美国热动力国际公司出资额以现金方式投入 21 万美元，占注 册资本的 30%。因报告期该公司未注册暂未投入。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策变更： 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布的 《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136 号）和《公开发行证券 23 的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规 定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： （1）本公司将原按权益法对子公司长期股权投资进行后续计量，从 2007 年 1 月 1 日起变更为按 成本法对子公司长期股权投资进行后续计量，根据《企业会计准则解释第 1 号》的规定进行了追溯调 整。运用新会计政策追溯增加 2007 年合并期初留存收益 0.00 元，该项会计政策变更对 2007 年度报告 的合并损益无影响。另该项会计政策调整减少母公司 2007 年 1 月 1 日长期股权投资 11,432,539.76 元,调整减少母公司 2007 年 1 月 1 日未分配利润 11,394,484.04 元；调整减少母公司资本公积 38,055.72 元。调整减少母公司 2006 年度投资收益 539,804.65 元。 （2）本公司原股权投资差额在一定年限内摊销，新会计准则要求属于同一控制下企业合并产生 的长期股权投资，尚未摊销完毕的应全额冲销，并调整留存收益。本公司将 2006 年年末属于同一控制 下企业合并形成的未摊销完毕的长期投资股权投资差额 3,553,150.42 元全部冲销，并将 2006 年摊销 的股权投资差额冲回，调增 2006 年度投资收益 1,360,237.59 元，调减 2006 年年初未分配利润 4,913,388.01 元。 （3）本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得 税。公司自 2007 年 1 月 1 日起对所得税采用资产负债表债务法进行核算，本公司对 2007 年 1 月 1 日 资产、负债的账面价值进行了复核，对于资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差异，按照其转 回期间的适用税率计算递延所得税资产和递延所得税负债，并进行了追溯调整，因该项会计政策变更， 调整增加递延所得税资产 18,326,430.60 元，调整增加 2006 年年初未分配利润 17,456,565.94 元，调 整增加 2006 年度净利润 869,864.66 元。 （4）本公司少数股东权益按新会计准则要求计入股东权益，由此增加 2006 年年末股东权益 99,376,741.17 元。 本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核，复核修正结果及 年初股东权益的调节过程如下： 项 目 2007年报披露 2006年报披露 差异 2006年12月31日股东权益（旧会计准则） 464,763,465.72 473,676,972.63 -8,913,506.91 长期股权投资差额 -3,484,731.50 -3,553,150.42 68,418.92 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -3,484,731.50 -3,553,150.42 68,418.92 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 20,282,909.96 20,282,909.96 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新会计准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可 供出售金融资产 24 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 17,249,099.22 3,547,911.84 13,701,187.38 其他 99,376,741.17 100,810,810.97 -1,434,069.80 其中：少数股东权益 99,376,741.17 100,810,810.97 -1,434,069.80 2007年1月1日股东权益（新会计准则） 598,187,484.57 574,482,545.02 23,704,939.55 ①2006 年 12 月 31 日股东权益(旧会计准则)的修正为对前期差错的调整,详见本附注的四、 （三）。 ②长期股权投资差额的修正原因为：原调整数为股权投资差额应冲销的总金额，修正后的金额将 归属予少数股东权益部分扣除。 ③企业合并修正原因：根据同一控制下企业合并的核算要求，将在 2007 年 9 月 30 日通过资产置 换取得的对贵州红阳机械（集团）公司 100%股权纳入 2006 年合并范围，由此增加净资产 20,282,909.96 元。 ④所得税修正原因：原计算递延所得税资产的基础为 1 年以内坏账准备及以前年度未弥补亏损， 现计算递延所得税资产的基础为所有可抵扣暂时性差异、前期转入的未抵扣亏损和前期转入的尚可抵 减的税款抵扣等。 ⑤ 少数股东权益修正原因：因上述调整而相应调整了少数股东权益，造成原确认金额与修正后 金额不一致。 （三）前期差错更正 1、收入调整 （1）本公司下属贵航股份永红散热器公司在 2006 年与贵州永红航空机械有限责任公司签订结算 协议，将 2003-2005 年应结算的收入 1,963,388.54 元计入 2006 年。另外，将应在 2005 年反映的模具 销售收入 405,498.57 元计入了 2006 年业务收入；其他应付款中有 43,334.33 元为收到的货款，应在 2005 年结转收入，但因种种原因未确认。上述事项本次追溯调整减少 2006 年度营业收入 2,368,887.11 元，增加 2006 年年初未分配利润 2,405,925.00 元，减少其他应付款 43,334.33 元，增加应交税金－ 增值税 6,296.44 元。 （2）本公司下属子公司上海永红汽车零部件有限公司将 2005 年度的房租收入计入 2006 年度，本 次追溯调整减少 2006 年度营业收入 368,821.43 元，增加 2006 年年初未分配利润 368,821.43 元。 2、成本费用调整 本公司所属公司 2006 年及 2006 年以前年度未按受益期核算成本费用，本次追溯调整，调减 2006 年年初未分配利润 3,452,853.60 元，调减 2006 年度主营业务成本 1,161,791.60 元，调减 2006 年度 管理费用 1,133,207.15 元，调增 2006 年度营业费用 338,955.42 元，调减 2006 年年末应收账款 1,341,885.70 元，调减 2006 年年末其他应收款 154,924.57 元； 3、本公司 2006 年将股权分置改革过程中支付的顾问费、评估费、登记费等费用 3,240,092.53 元计入管理费用，本次追溯调整，调减 2006 年度管理费用 3,240,092.53 元，调减 2006 年末资本公积 3,240,092.53 元。 25 4、本公司下属贵航股份永红散热器公司 2004－2006 年存货跌价准备计提不准确，追溯调整 2004-2006 年计提的存货跌价准备，调减 2006 年年初未分配利润 321,694.10 元，调减 2006 年度资产 减值损失 202,999.60 元，调增 2006 年年末存货跌价准备 118,694.50 元； 5、本公司因冲销 2005 年计提的大股东往来的坏账准备，调增 2006 年年初未分配利润 21,459,328.30 元，调减 2006 年年末资本公积 21,459,328.30 元； 6、本公司下属公司因调整 2006 年及 2006 年以前年度计提的坏账准备，调减 2006 年年初未分配 利润 787,777.92 元，调增 2006 年度资产减值损失 2,771,545.19 元，调增 2006 年年末其他应收款坏 账准备 3,508,976.72 元，调增 2006 年年末应收账款坏账准备 50,346.39 元； 7、本公司下属贵航股份红阳密封件公司调整 2006 年度多结转的主营业务成本，调增 2006 年年末 存货 209,044.46 元，调减 2006 年度主营业务成本 209,044.46 元； 8、本公司下属子公司贵州贵航汽车零部件销售有限公司未将已处置的存货的进项税转出，本次追 溯调整调减 2006 年年初未分配利润 139,239.83 元，调增应交税金 139,239.83 元； 9、本公司下属子公司上海三阳汽配有限公司现金支出入账不及时，本次追溯调整，调减 2006 年 年末现金 190,064.71 元，调增 2006 年年末其他应收款 190,064.71 元； 10、本公司下属公司未及时从在建工程结转固定资产，且存在不应在固定资产核算的项目，本次 追溯调整 2006 年及 2006 年以前年度的固定资产和累计折旧，调增 2006 年年末长期待摊费用 163,205.77 元，调增 2006 年年末无形资产 714,783.72 元，调减 2006 年年末固定资产原值 1,600,894.00 元，调增 2006 年年末固定资产累计折旧 6,761,017.61 元，调减 2006 年年初未分配利润 8,955,093.81 元，调减 2006 年度主营业务成本 668,252.62 元，调减 2006 年度管理费用 802,919.07 元； 11、因上述原因调整所得税，调增 2006 年度所得税费用 1,010,034.85 元，调减 2006 年年初未分 配利润 266,375.27 元，调增 2006 年年末应交税金 1,276,410.12 元； 12、合并会计报表的调整，因 2006 年度少冲销坏账准备及未将合并抵销的盈余公积进行补提等事 项，调减投资收益 113,794.42 元，调减 2006 年度资产减值损失 660,482.94 元，调增 2006 年度营业 成本 816,438.02 元，调减 2006 年度管理费用 933,744.15 元，调减 2006 年年末应收账款坏账准备 210,357.93 元，调减 2006 年年末其他应收款坏账准备 2,261,470.50 元，调减 2006 年年末盈余公积 4,639,585.13 元，调增 2006 年年初未分配利润 6,633,869.05 元，调增 2006 年度利润分配 186,450.14 元。 上述会计差错调整，对 2006 年年末资产负债余额的影响为： 资产 调整数 负债及所有者权益 调整数 现金 -190,064.71 其他应付款 -43,334.33 应收账款 -1,341,885.70 应交税金 1,421,946.39 减：坏账准备 -160,011.54 其他应收款 35,140.14 减：坏账准备 1,247,506.22 负债合计 1,378,612.06 存货 209,044.46 资本公积 -24,699,420.83 减：跌价准备 118,694.50 盈余公积 -4,639,585.13 固定资产 -1,600,894.00 未分配利润 20,425,499.05 减：累计折旧 6,761,017.61 归属于母公司的所有者权益合计 -8,913,506.91 无形资产 714,783.72 少数股东权益 -2,442,982.26 长期待摊费用 163,205.77 所有者权益合计 -11,356,489.17 资产合计 -9,977,877.11 负债和所有者权益合计 -9,977,877.11 26 上述会计调整，对 2006 年度经营情况的影响如下： 项 目 调整数 营业收入 -2,737,708.54 营业成本 -1,222,650.66 营业费用 338,955.42 管理费用 -6,109,962.90 资产减值损失 1,908,062.65 投资收益 -113,794.42 所得税 1,010,034.85 净利润 1,224,057.68 年初未分配利润 16,944,909.25 利润分配 186,450.14 年末未分配利润 17,982,516.79 受上述调整事项影响,追溯调整增加 2007 年年初未分配利润 20,425,499.05 元, 调整减少少数股 东权益 2,442,982.26 元。其中：调整增加 2006 年度净利润 1,046,528.78 元,调增 2006 年度少数股东 损益 177,528.90 元。调整增加 2006 年年初未分配利润 18,353,121.18 元，调整减少 2006 年年初少数 股东权益 1,408,211.93 元。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息揭 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露日期 露报纸 第三届董事会第六次会议 2007 年 2 月 14 2007 年 2 月 15 日 第三届董事会第七次会议 2007 年 3 月 7 日 2007 年 3 月 9 日 第三届董事会第八次会议 2007 年 3 月 26 日 2007 年 3 月 29 日 第三届董事会第九次会议 2007 年 4 月 23 日 2007 年 4 月 25 日 第三届董事会第十次会议 2007 年 5 月 15 日 2007 年 5 月 16 日 第三届董事会第十一次会议 2007 年 5 月 28 日 2007 年 5 月 29 日 第三届董事会第十二次会议 2007 年 6 月 8 日 2007 年 6 月 9 日 中国证券报 第三届董事会第十三次会议 2007 年 6 月 27 日 2007 年 6 月 28 日 第三届董事会第十四次会议 2007 年 7 月 13 日 2007 年 7 月 14 日 第三届董事会第十五次会议 2007 年 8 月 10 日 2007 年 8 月 14 日 第三届董事会第十六次会议 2007 年 10 月 26 日 2007 年 10 月 29 日 第三届董事会第十七次会议 2007 年 11 月 23 日 2007 年 11 月 26 日 第三届董事会第十八次会议 2007 年 12 月 28 日 2007 年 12 月 29 日 （1）第三届董事会第六次（临时）会议审议通过了以下事项：1）、《关于变更募集资金投向的 议案》；2）、《关于转回坏帐准备的议案》；3）、《关于公司与关联企业红林机械有限公司就银行 借款提供互保的议案》；4）、《关于解聘朱华斌先生董事会秘书的议案》；5）、《关于聘陈秀女士 任董事会秘书的议案》；6）、《关于召开 2007 年第一次临时股东大会的议案》。 27 （2）第三届董事会第七次会议审议通过了以下事项：1）《2006 年度总经理工作报告》；2）《2006 年度董事会工作报告》；3）《2006 年度财务决算报告》；4）《2006 年度报告及摘要》；5）《2006 年利润分配预案》；6）《独立董事述职报告》；7）《2007 年度生产经营计划》；8）《2007 年度财 务预算方案》；9）《2007 年日常关联交易预计的议案》；10）《关于在一航财务公司贵阳分公司存 贷款的议案》；11）《关于授权公司总部和分公司在授权范围内独立对外融资的议案》；12）《关于 授权公司总部对所属控股子公司提供借款担保的议案》；13） 《关于召开 2006 年年度股东大会的议案》。 （3）第三届董事会第八次会议审议通过了以下事项：1）《关于公司符合向特定对象非公开发行 股票条件的议案》；2）《关于公司向特定对象非公开发行股票方案的议案》；3）《关于本次非公开 发行募集资金运用的可行性报告的议案》；4）《关于中国贵州航空工业（集团）有限责任公司免于以 要约方式增持股份的议案》；5）《关于提前股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票相关事 项的议案》；6）《关于贵州红阳机械（集团）公司与申一橡胶公司进行资产置换的议案》；7）《关 于非公开发行股票涉及重大关联交易的报告》；8）《关于本次非公开发行暨资产置换对上市公司影响 的议案》；9） 《董事会关于前次募集资金的使用情况说明》；10） 《募集资金使用管理办法（修订案）》； 11）《关于本次董事会后召集股东大会时间的说明》。 （4）第三届董事会第九次会议审议通过了以下事项：1）《2007 年一季度报告及摘要》；2）《关 于执行新会计准则的议案》。 （5）第三届董事会第十次（临时）会议审议通过了以下事项：1）《关于调整经营班子的议案》； 2）《关于董事调整的议案》。 （6）第三届董事会第十一次（临时）会议审议通过了以下事项：1）《关于增加红阳分公司对外 融资权的议案》；2）《关于公司董事会授权办理银行借款等融资业务的议案》。 （7）第三届董事会第十二次（临时）会议审议通过了以下事项：1）《关于与控股股东签订上市 公司非公开发行股票购买资产协议的议案》；2）《关于上市公司非公开发行股票购买资产报告书（草 案）》；3）《关于召开 2007 年第二次临时股东大会的议案》。 （8）第三届董事会第十三次（临时）会议审议通过了以下事项：1）《关于聘任副总经理的议案》； 2) 《关于组织结构调整的议案》；3）《信息披露事务管理制度》；4）《独立董事工作制度》；5） 《投资者关系管理制度》。 （9）第三届董事会第十四次（临时）会议审议通过了以下事项：1）《贵航股份治理专项活动自 查报告及整改计划》；2）《关于董事会专门委员会成员调整的议案》。 （10）第三届董事会第十五次会议审议通过了以下事项：1）《2007 年半年度报告及摘要》；2） 《关于非公开发行股票募集资金投资项目先期启动的议案》。 （11）第三届董事会第十六次会议审议通过了以下事项：1）《2007 年三季度报告及摘要》；2） 《关于投资海口设立中外合作贵州永红热动力有限公司的议案》；3）《关于投资设立中外合作贵州永 红热动力有限公司的议案》；4）《关于撤消贵航股份永红散热器公司重庆分公司的议案》；5）《关 于兑现 2006 年经营者年薪的议案》。 28 （12）第三届董事会第十七次（临时）会议审议通过了以下事项：《贵州贵航汽车零部件股份有 限公司关于加强公司专项治理活动的整改报告》。 （13）第三届董事会第十八次（临时）会议审议通过了以下事项：1）《关于公司非公开发行股票 发行方式的议案》；2）《关于设立募集资金专用存储账户的议案》；3）《关于聘请中瑞岳华会计师 事务所有限责任公司为公司 2007 年度审计机构的议案》；4）《关于召开 2008 年度第一次临时股东大 会的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）报告期内，公司董事会全面执行了股东大会通过的决议。 （2）根据公司 2007 年第二次、第三次临时股东大会审议通过资产转换暨非公开发行方案的执行情况 ①贵州红阳机械（集团）公司与贵航股份申一橡胶公司进行资产置换的工作已完成，公司经与贵 航集团协商，在获得相关部门的批准后以 2007 年 9 月 30 日为资产交割日，完成了资产的移交。 ②公司 2007 年的非公开发行工作已全部完成。根据主管部门的批复及中国证监会的核准，本公司 控股股东中国贵州航空工业（集团）有限责任公司以其拥有的贵州华阳电工厂和贵州万江航空机电有 限公司的 100%权益，认购此次公司非公开发行的 4,480.68 万股；其他机构投资者以现金认购 3000 万 股。详见 2008 年 1 月 8 日和 2008 年 1 月 24 日公司在上海证券交易所和《中国证券报》刊登了《非公 开发行股票发行结果暨股份变动报告书》。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会和上海证券交易所的相关规定和要求，审计委员会在公司编制 2007 年度报告的过 程中，认真履行了监督审核的职责，现将履职情况汇报如下： （1）与会计师事务所所协商确定 2007 年审计工作的时间安排 经与中瑞岳华会计师事务所协商，初步确定年审注册会计师于 2 月 26 日开始进场审计，并于 4 月 16 日前完成最终的审计报告。 （2）在年审注册会计师事务所进场前审阅公司编制的财务会计报表 2008 年 2 月 20 日，审计委员会在审阅了公司编制的 2007 年度财务报表，并听取了财务部门的汇 报后，认为公司 2007 年度财务报表基本公允地反映了公司 2007 年度的财务状况和经营成果，并要求 公司严格按照新会计准则的要求和证监会的有关规定做好审计工作。 （3）督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告 2008 年 4 月 8 日，审计委员会向年审注册会计师事务所发了督促函，要求为保证公司 2007 年年 度报告的顺利披露，在保证审计质量的前提下尽快提交初步审计意见，并尽量按时间安排的节点完成 后续工作。 2008 年 4 月 12 日，年审注册会计师事务所提交初步审计意见。 2008 年 4 月 13 日，审计委员会进一步审阅公司财务报表及会计师事务所的初步审计意见，同意 审计结果。 （4）召开审计委员会会议，并提交董事会审议 2008 年 4 月 14 日，审计委员会召开会议，一致表决通过以下事项，并同意提交董事会审核： 29 ①审议通过了《2007 年度财务会计报告》，认为公司 2007 年度财务报告公允地反映了 2007 年度 的财务状况和经营成果； ②审议通过了《中瑞岳华会计师事务所事务所关于从事贵航股份 2007 年审计工作总结报告》； ③审议通过了《关于聘用 2008 年度审计机构的议案》，同意续聘中瑞岳华会计师事务所有限责任 公司为公司 2008 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 公司已按有关规定设立了薪酬与考核委员会，有三名委员，其中独立董事占多数并担任召集人。 公司目前董事会成员中除朱强华先生为内部董事在公司领取薪酬，其他均为外部董事，在股东单 位领取薪酬（独立董事除外）；高管人员的薪酬与考核体系目前还未建立，2007 年度薪酬与考核委员 会只对公司前任总经理齐应刚先生的年薪发放进行了讨论，其他高管人员的薪酬发放未按《公司章程》 的有关规定经委员会及董事会审议。 薪酬与考核委员会将会督促公司尽快建立公平、合理的薪酬与考核体系，待委员会审核通过后报 董事会或股东大会审批。 (五)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 公司 2007 年实现归属于母公司净利润 3820.93 万元，加上年初未分配利润-4142.92 万元,可供投 资者分配的利润为 -321.99 万元。因此 2007 年度不进行现金分红及资本金转增股本. 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2007 年 2 月 14 日第三届监事会第四次会议。 审议如下议题：（1）《关于变更募集资金投向的议案》；（2）《关于公司与关联企业红林机械 有限公司就银行借款提供互保的议案》。 2、2007 年 3 月 7 日第三届监事会第五次会议。 审议如下议题：（1）《2006 年监事会工作报告》；（2）《2006 年财务决算报告》；（3）《2006 年度报告及摘要》；（4）《2006 年利润分配预案》；（5）《2007 年日常关联交易预计的议案》；（6） 关于在一航财务公司贵阳分公司存贷款的议案》；（6）《关于授权公司总部对所属控股子公司提供借 款担保的议案》。 3、2007 年 3 月 26 日第三届监事会第六次会议 审议如下议题：（1）《关于贵州红阳机械（集团）公司与申一橡胶公司进行资产置换的议案》； （2）《关于本次非公开发行涉及重大关联交易的议案》；（3）关于本次非公开发行暨资产转换对上 市公司影响的议案》。 4、2007 年 4 月 23 日第三届监事会第七次会议 审议如下议题：（1）《2007 年一季度报告及摘要》。 5、2007 年 8 月 10 日第三届监事会第八次会议 30 审议如下议题：（1）《2007 年半年度报告及摘要》 6、2007 年 10 月 26 日第三届监事会第九次会议 审议如下议题：（1）《2007 年三季度报告及摘要的审核意见》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会 对股东大会决议的执行情况、公司经理班子执行职务的情况及公司经营管理等进行了监督，认为公司 董事会 2007 年度的工作能按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关法律、法规进行规范运 作，工作认真负责；没有发现公司董事、总经理及其他高级管理人员执行职务时有违反法律、法规、 公司章程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查。认为公司 2007 年度财务报告能够真实反映 公司的财务状况和经营成果，中瑞岳华会计师事务所有限责任公司所出具的审计意见和对有关事项作 出的评价是客观公正的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司 2001 年完成首次公开发行之后，经营情况及市场情况发生变化，一些项目未能按《公司法》、 《证券法》和中国证监会、上海证券交易所的有关规定规范运作，公司监事会已责成经营层按相关规 定履行必要的变更程序，并对前次募集资金投入、变更及时进行了相应的披露。变更程序符合有关法 律法规的要求。 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司的关联交易是在公平、互利的基础上进行的，并经公司股东大会审议批准，没有发现损害公 司的利益。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、资产置换情况 2007 年 3 月 27 日，本公司与母公司贵航集团签署资产置换协议，贵航股份以持有的其分公司贵 州贵航汽车零部件股份有限公司申一橡胶公司（以下简称“申一”）全部资产与贵航集团持有的其全 资子公司贵州红阳机械（集团）公司（以下简称“红阳”）全部所有者权益进行置换。 资产交割时点为 2007 年 9 月 30 日，双方置换对价以中华财务会计咨询有限公司出具的中华评报 字（2007）第 027-1 号《资产评估报告》和中华评报字（2007）第 027-2 号《资产评估报告》为依据， 双方资产对价差额用现金补足。 根据评估报告，截止 2006 年 12 月 31 日，红阳净资产评估值为 53,515,508.83 元，申一资产评估 值为 52,568,300.00 元，差额 947,208.83 元，由贵航股份以现金补足。 31 截止 2007 年 9 月 30 日，红阳净资产账面值为 41,775,347.46 元，申一资产账面值 43,396,287.65 元。 资产置换后，贵航股份以截止 2007 年 9 月 30 日红阳净资产账面值 41,775,347.46 元增加对红阳 的长期股权投资，以截止 2007 年 9 月 30 日申一资产账面值 43,396,287.65 元减少申一公司账面资产， 以截止 2006 年 12 月 31 日红阳净资产评估值与申一资产评估值差额 947,208.83 元增加公司对贵航集 团的其他应付款，差额 2,568,149.02 元增加资本公积。 置入资产自本年初至本年末为上市公司贡献的净利润为 627.84 万元(合并前实现的净利润为 391.85 万元)。置出资产为上市公司贡献的净利润为-520.68 万元。 2、资产置换对公司业务连续性、管理层稳定性的影响 由于此次交易是将红阳公司整体置换入上市公司，交易完成后，不会对红阳公司现有盈利能力造 成影响，不存在由于转让而引起红阳公司生产人员变更而导致无法持续经营的情形，也不会对红阳公 司现有销售网络和现有客户造成影响。因而本次资产置换完成后，本公司能自主开展经营活动，具备 持续经营能力。 3、资产置换对公司财务状况和经营成果的影响 置出资产 2006 年实现的净利润为-988.95 万元，置入资产 2006 年实现的净利润为 251.53 万元。 置入资产的盈利能力在稳定性和成长性上比置出资产优秀，因此完成本次资产置换后，将有利于提高 本公司资产质量，提升本公司的盈利能力。 该事项详见 2007 年 3 月 29 日《中国证券报》。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币 占同类交 关联交易定价原 与日常经营相关的关联交易关联方 关联交易内容 关联交易金额 易金额的 则 比例(%) 上海事达铝制品有限公司 采购货物 市场定价 48.31 0.06 贵阳西南工具专用刀具有限公司 采购货物 市场定价 2.86 0.003 贵州红阳橡塑件有限公司 采购货物 市场定价 64.58 0.08 贵州贵航进出口公司 采购货物 市场定价 262.34 0.35 中国贵州永红机械有限责任公司 接受劳务 市场定价 20.00 0.14 贵航集团 接受劳务 市场定价 21.70 0.15 中国贵州永红机械有限责任公司 销售货物 市场定价 187.83 0.2 中国贵航集团西秀进出口公司 销售货物 市场定价 1,298.21 1.36 上海贵航进出口公司 销售货物 市场定价 86.49 0.09 贵阳华阳航空电器有限公司 提供劳务 市场定价 152.18 2.61 贵阳万江航空机电有限公司 提供劳务 市场定价 136.17 2.34 合计 2,280.66 7.38 （1）关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因：日常 经营相关的关联交易主要内容是与存续企业间的工序协作，是历史的延续所形成，也是公司处的地理 位置（均毗邻存续企业）所决定的。公司在加工能力和工序协作方面与存续企业有较大互补性，尤其 是在一些特殊的加工工艺上在贵阳地区具有不可替代性，如公司为存续企业加工军品零件、表面处理 32 等。如果向非关联企业交易，除物流成本加大外，质量保证、信誉、进度协调都会产生不利影响。所 涉及的对外协作内容都不是公司的关键加工工艺。水、电、气的转供是为避免重复投资利用存续企业 的现成管网而产生关联交易。 与中国贵航集团进出口公司的关联交易主要是公司委托其代理进出口业务形成。中国贵航集团进 出口公司是贵航集团下属进出口企业，专为集团内企业代理进出口业务，其有义务和责任帮助集团成 员扩大出口贸易。该项交易对公司是有利的，通过该公司的各种渠道加大出口，这对实施公司的出口 带动战略是有益的。 （2）关联交易对上市公司独立性的影响：公司关联交易的金额比较小，占销售收入的比例也很小， 公司对关联方的依赖程度很小。关联交易的交易价格和结算方式都是以市场价格通过签订经济合同来 明确。从关联交易的内容和发生金额看，关联交易对公司经营活动影响很小，对公司生产经营的独立 性没有影响。从成本和质量等方面看，日常关联交易目前也是必须的，而且还将持续很长一段时间， 但交易的金额很小，今后还将逐步缩小。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 关联方 向关联方 关联方向上市公司提供资金 提供资金 发生额 余额 发生额 余额 贵州贵航出口公司 10.80 227.95 0.00 0.38 贵州双阳飞机制造厂 176.18 196.52 贵州黎阳机械厂 123.08 122.40 贵州云马飞机制造厂 79.82 83.09 57.12 59.36 贵州华阳电工厂 18.97 87.69 0.00 63.28 贵州红林机械有限公司 23.80 72.38 上海贵航进出口公司 -20.00 51.28 贵阳万江航空机电有限公司 -6.74 35.74 贵州枫阳液压机械有限责任公司 6.30 21.00 中国航空工业标准件制造有限公司 -9.56 15.23 -18.86 27.03 贵州金江航空液压有限责任公司 2.74 14.46 贵州华烽电器有限公司 7.66 14.14 23.56 26.20 贵州永红机械有限责任公司 -58.22 18.88 12.50 12.50 贵州新安航空机械有限责任公司 7.00 10.91 贵州贵阳航空电机有限责任公司 4.37 9.03 贵州风雷军械厂 0.44 6.91 贵州凌云航空物资供销公司 -0.67 5.77 贵阳黔江机械厂 -0.74 2.34 第五七零七工厂 0.90 2.00 贵州天义电器有限责任公司 0.00 1.36 贵阳华阳航空电器有限公司 0.00 3.50 0.94 7.24 贵州航空工业（集团）有限责任公司 10.00 10.00 贵州红阳宾馆有限公司 140.83 140.83 0.00 11.29 贵州贵航飞机设计研究所 0.00 1.01 贵阳西南工具专用刀具有限公司 0.00 0.67 33 贵航集团申一公司 200.70 200.70 马陆资产经营有限公司 -153.75 46.67 46.67 贵州橡六申一橡胶有限责任公司 12.23 12.23 上海事达铝制品有限公司 -828.16 上海贵航仓储服务中心 6.16 长春仓储 1.37 合计 375.47 1,166.66 -505.53 462.85 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的的关联交易金额 1,860.88 万元。 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 2007 年因本公司申一分公司全部资产与控股股东所持有的贵州红阳机械（集团）公司 100%权益进行了 资产置换等原因，形成了贵航集团的附属企业对本公司的非经营性占用，具体情况如下 ： 资金占用方名称 占用金额（元） 占用形成的原因 报告期内，贵航集团为本公司在银 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 100,000.00 行贷款 1000 万元提供担保，本公司支 付的保证金。 贵州红阳宾馆有限公司 1,408,334.98 代垫 完成清欠工作的安排： 资金占用方名称 清欠方式 中国贵州航空工业（集团）有限责 公司还贷款后贵航集团将退回该笔资金 任公司 贵州红阳宾馆有限公司 截止到本报告披露日，清欠已完成。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 中国第一集团国际租赁有限责任公司将设备融资租赁给本公司，该资产涉及的金额为 3,684,700 元。租赁的期限为 2007 年 8 月 31 日至 2010 年 8 月 31 日。报告期内，本公司支付的租前期费用为 3933.16 元。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 是否 发生日期 担保金 为关 担保对象 担保类型 担保期限 履行 （协议签署日） 额 联方 完毕 担保 贵州红林机械有 2007 年 6 月 29 日～ 2007 年 6 月 29 日 800 连带责任担保 是 限公司 2008 年 6 月 28 日 34 贵州红林机械有 2007 年 12 月 5 日～ 2007 年 12 月 5 日 1000 连带责任担保 是 限公司 2008 年 12 月 4 日 报告期内担保发生额合计 1,800 报告期末担保余额合计 1,800 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 1,120 报告期末对子公司担保余额合计 1,120 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 2,920 担保总额占公司净资产的比例 4.75 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 1800 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 1800 （1）2007 年 5 月 29 日，本公司为控股子公司上海永红汽车零部件有限公司提供担保，担保金额 为 1120 万元，担保期限为 2007 年 5 月 29 日至 2008 年 5 月 28 日。该担保存在反担保。详见 2007 年 6 月 9 日的《中国证券报》及上海证券交易所网站。 （2）2007 年 6 月 29 日，本公司为本公司集团兄弟公司贵州红林机械有限公司提供担保，担保金 额为 800 万元,担保期限为 2007 年 6 月 29 日至 2008 年 6 月 29 日。该担保存在反担保。该事项已于 2007 年 7 月 4 日刊登在中国证券报上。 （3）2007 年 12 月 5 日，本公司为本公司集团兄弟公司贵州红林机械有限公司提供担保，担保金 额为 1000 万元,担保期限为 2007 年 12 月 5 日至 2008 年 12 月 4 日。该担保存在反担保。该事项已于 2008 年 2 月 2 日刊登在中国证券报上。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东的承诺事项。 （1）股改承诺及履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 中国贵州航空工业 （集团）有限责任 所持有的贵航股份非流通股股份自获得上市流通权之日起，除为解决大股 无违反承诺行为 公司 东占用资金问题而进行的定向回购外，至少二十四个月内不上市交易或转 让。在至少二十四个月内不上市交易或者转让的承诺期满后，通过上海证 券交易所挂牌交易出售的股份数量占贵航股份股份总数的比例在十二个 35 月内不超过 5%，如有违反上述承诺的卖出交易，本公司将卖出资金的 30% 划入贵航股份账户归贵航股份全体股东所有。 在贵航股份股东大会上提议并投赞成票：贵航股份未来 5 年每年的分红不 报告期内的未分 低于当年实现的可分配利润的 50%。 配利润为负 在贵航股份股改完成后，将按国家法律、法规的有关规定尽快向贵航股份 已兑现承诺 注入其拥有的优质资产及业务，以提高贵航股份的经营业绩。 自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或者转让；十二个月 贵阳市国有资产投 后，通过证券交易所挂牌交易出售贵航股份的数量占该公司股份总数的比 无违反承诺行为 资管理公司 例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 （2）资产置换时所作承诺及履行情况 承诺事项 承诺履行情况 为保证与贵航集团进行资产置换完成后本公司经营的独立性，保护本公司及股东的合法权 益，贵航集团向本公司出具了承诺函：“贵航集团将保证与贵航股份做到人员独立、资产独立 无违反承诺行为 完整、业务独立、财务独立、机构独立” 为了避免或减少将来可能产生的与本公司之间的关联交易，保障本公司及股东的权益，贵 航集团向本公司出具了《关于规范关联交易的承诺函》，承诺：“不利用自身对贵航股份第一 大股东的地位及控制性影响谋求贵航股份在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；不利 用自身对贵航股份第一大股东的地位及控制性影响谋求与贵航股份达成交易的优先权利；不以 无违反承诺行为 低于市场价格的条件与贵航股份进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害贵航股份利益的行 为；作为贵航股份的控股股东今后将努力减少、避免与贵航股份的关联交易，对于贵航股份产 业调整、业务发展进程中无法避免的关联交易，本公司及其关联单位将严格遵循公平市价的原 则，确保贵航股份及全体股东的权益不受侵害。” （3）发行时所作承诺 承诺事项 承诺履行情况 在参与认购公司的非公开发行股票后，为避免同业竞争贵航集团承诺：只要贵航集团仍直 接或间接对贵航股份拥有控制权或重大影响，则不会直接从事任何与贵航股份或未来所从事的 相同或相似的业务；将避免除贵航股份外的其他全资子公司、控股子公司或拥有实际控制权的 其他公司从事任何与贵航股份目前或未来所从事的相同或相似的业务；如贵航集团除贵航股份 外的其他全资子公司、控股子公司或拥有实际控制权的其他公司的经营活动在未来与贵航股份 产生同业竞争，贵航集团将采取向贵航股份或第三方转让该公司的股权、资产或业务等方法解 无违反承诺行为 决该问题。 在参与认购公司的非公开发行股票后，为规范关联交易贵航集团承诺：同资产置换时所作 关于规范关联交易的承诺。 在参与认购公司的非公开发行股票后，根据《上市公司收购管理办法》第 62 条第（三）项 相关规定，贵航集团作出特别承诺：自贵航股份本次非公开发行股票完成之日起三年内，贵航 集团不转让持有的贵航股份的股份。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利 预测及其原因作出说明 根据岳华会计师事务所有限责任公司的岳总核字[2007]第 041 号《盈利预测审核报告》，及对本 公司 2007 年度会计报表的审计情况，盈利预测与实际数产生的差异情况如下： 36 （1）2007 年盈利预测数与实现数的差异如下： 单位：万元 项目 盈利预测数 实际实现数 差异额 差异率（%） 营业收入 130,528.00 101,002.12 -29,525.88 -22.62 营业利润 8,621.00 5,526.30 -3,094.70 -35.90 利润总额 9,232.00 5,690.47 -3,541.53 -38.36 净利润 8,056.00 4,652.45 -3,403.55 -42.25 (2)盈利预测与实际实现数产生差异的原因： ①本公司的盈利预测是假设贵州红阳机械（集团）公司与本公司申一橡胶分公司的资产置换工作 在 2007 年 6 月之前完成，将申一橡胶分公司 2007 年 7 月后的利润表不再并入本公司，依据《企业会 计准则》将贵州红阳机械（集团）公司的利润表从 2007 年 1 月 1 日起并入本公司。而根据资产置换的 实际进展情况，资产置换的交割日为 2007 年 9 月 30 日。 ②根据 2007 年 3 月 29 日本公司第三届董事会第八次会议审议通过的《关于公司向特定对象非公 开发行股票方案的议案》，本次发行的股票数量不超过 8000 万股，贵航集团拟以其持有的贵阳万江 航空机电有限公司和贵州华阳电工厂 100％权益作价认购不低于本次发行股份总数的 48.19%，其他 特定投资者将以现金认购本次发行股份总数的剩余部分。本备考盈利预测假设上述事项在 2007 年 8 月之前已完成，依据《企业会计准则》将贵阳万江航空机电有限公司和贵州华阳电工厂的利润表从 2007 年 1 月 1 日并入本公司。 根据本公司非公开发行工作的实际完成时间，贵阳万江航空机电有限公司（简称“万江公司”） 和贵州华阳电工厂（简称“贵州华阳”）的利润表不计入本公司 2007 年合并范围。根据岳华会计师 事务所对万江公司和贵州华阳出具的盈利预测审核报告，扣除该因素影响，贵航股份盈利预测合并后 的营业收入较预测数少 34,164 万元、营业利润较预测数少 4,503 万元、利润总额较预测数少 5,064 万元，净利润较预测数少 4,591 万元。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任万隆会计师事务所有限责任公司为公司的境内 审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 35 万元，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本 公司提供了 5 年审计服务。公司现聘任中瑞岳华会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构， 拟支付其年度审计工作的酬金共约 48 万元。 公司 2007 年 12 月 28 日第三届董事会第十八次会议审议通过,并提交 2008 年 1 月 28 日第一次临 时股东大会审议批准聘任中瑞岳华会计师事务所有限责任公司为公司 2007 年年度的审计机构。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 37 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 最初投资金额 占该公司股 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者 会计核算 所持对象名称 （元） 权比例(%) （元） （元） 权益变动（元） 科目 中国一航财务有限责任公司 52,305,000 5.23 52,305,000 2,309,483.24 0 投资收益 小计 52,305,000 － 52,305,000 2,309,483.24 0 － 2、其他重大事项的说明 （1）公司 2007 年非公开发行方案于 2007 年 11 月 23 日经中国证监会发行审核委员会审议通过， 并于 2007 年 12 月 19 日获得中国证监会《关于核准贵州贵航汽车零部件股份有限公司非公开发行股票 的通知》（证监发行字[2007]491 号）核准。 （2）2007 年 12 月 28 日，贵航集团收到中国证监会《关于核准豁免中国贵州航空工业（集团） 有限责任公司要约收购贵州贵航汽车零部件股份有限公司股份义务的批复》（证监公司字[2007]232 号），核准豁免贵航集团认购不超过 4,480.68 万股贵航股份本次非公开发行的股份，合计持有不超过 贵航股份 14,792.56 万股（占本次发行完成后总股本的 57.16%）股份而应履行的要约收购义务。 （3）根据证监会有关规定本公司非公开发行中的资产认购发行与其他机构投资者现金认购的发行 过程分开进行。此次非公开发行贵航集团以资产认购本公司股份 4,480.68 万股，其他机构投资者以现 金认购 3000 万股。此次非公开发行后公司的总股本为 288,793,800 股。 现金发行情况： 序号 获配投资者名称 价格 获配股数 认购金额 锁定期（月） （元/股） （万股） （万元） 1 中国人民健康保险股份有限公司 11.01 300 3303 12 2 河南瑞贝卡控股有限责任公司 11.01 300 3303 12 3 斯坦福大学 11.01 300 3303 12 4 首创证券有限责任公司 11.01 300 3303 12 5 北京盈泰房地产开发有限公司 11.01 300 3303 12 6 北京瑞丰投资管理公司 11.01 400 4404 12 新华人寿保险股份有限公司 12 7 11.01 500 5505 ——团体分红 富国基金管理有限公司 8 ——基金汉盛 11.01 600 6606 12 ——基金汉兴 合 计 3000 33030 本次发行前后股权结构变动情况表 贵航集团资产认购股份 机构投资者 发行前 后 现金认购股份后 股东名称 持股比 持股比 持股比 持股总数 持股总数 持股总数 例（%） 例（%） 例（%） 一、有限售流通股 111,711,020 52.20 156,517,820 60.48 186,517,820 64.59 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 103,118,804 48.19 147,925,604 57.16 147,925,604 51.22 贵阳市国有资产投资管理公司 7,251,216 3.39 7,251,216 2.80 7,251,216 2.51 中国农业银行贵州省分行营业部 670,500 0.31 670,500 0.26 670,500 0.23 上海百联投资管理有限公司 480,000 0.22 480,000 0.19 480,000 0.17 中国航空工业供销贵州公司 190,500 0.09 190,500 0.07 190,500 0.07 特定投资者 - - - - 30,000,000 10.39 二、无限售流通股 102,275,980 47.80 102,275,980 39.52 102,275,980 35.41 三、股份总数 213,987,000 100.00 258,793,800 100.00 288,793,800 100.00 38 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 及检索路径 关于定向回购方案实施完成的公告 《中国证券报》C010 版 2007 年 1 月 5 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动及重大事项尚需论证停牌的公告 《中国证券报》B12 版 2007 年 2 月 7 日 www.sse.com.cn 变更募集资金用途的公告 《中国证券报》C016 版 2007 年 2 月 15 日 www.sse.com.cn 董事会决议公告暨 2007 年第一次昨时股东大会会议通知 《中国证券报》C016 版 2007 年 2 月 15 日 www.sse.com.cn 第三届监事会第四次会议决议公告 《中国证券报》C016 版 2007 年 2 月 15 日 www.sse.com.cn 2007 年第一次临时股东大会决议公告 《中国证券报》D003 版 2007 年 3 月 6 日 www.sse.com.cn 第三届监事会第五次会议决议公告 《中国证券报》D014 版 2007 年 3 月 9 日 www.sse.com.cn 第三届董事会第七次会议决议暨 2006 年年度股东大会通知 《中国证券报》D014 版 2007 年 3 月 9 日 www.sse.com.cn 第三届董事会第八次会议决议公告 《中国证券报》B14 版 2007 年 3 月 29 日 www.sse.com.cn 董事会关于前次募集资金使用情况说明的公告 《中国证券报》B14 版 2007 年 3 月 29 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》B14、15 资产转换暨关联交易公告 2007 年 3 月 29 日 www.sse.com.cn 版 非公开发行股票涉及重大关联交易公告 《中国证券报》B14 版 2007 年 3 月 29 日 www.sse.com.cn 第三届监事会第六次会议决议公告 《中国证券报》B14 版 2007 年 3 月 29 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动及重大事项进展情况公告 《中国证券报》B14 版 2007 年 3 月 29 日 www.sse.com.cn 2006 年年度报告更正公告 《中国证券报》A20 版 2007 年 3 月 31 日 www.sse.com.cn 2006 年年度股东大会决议公告 《中国证券报》A20 版 2007 年 3 月 31 日 www.sse.com.cn 第三届董事会第九次会议决议公告 《中国证券报》C23 版 2007 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 第三届董事会第十次（临时）会议决议公告 《中国证券报》B02 版 2007 年 5 月 16 日 www.sse.com.cn 第三届董事会第十一次（临时）会议决议公告 《中国证券报》C18 版 2007 年 5 月 29 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动提示性公告 《中国证券报》C10 版 2007 年 6 月 2 日 www.sse.com.cn 董事会关于召开 2007 年第二次临时股东大会的通知 《中国证券报》C20 版 2007 年 6 月 9 日 www.sse.com.cn 第三届董事会第十二次（临时）会议决议公告 《中国证券报》C20 版 2007 年 6 月 9 日 www.sse.com.cn 对外担保公告 《中国证券报》C20 版 2007 年 6 月 9 日 www.sse.com.cn 关于 2007 年第二次临时股东大会的延期公告 《中国证券报》C14 版 2007 年 6 月 21 日 www.sse.com.cn 关于资产置换和非公开发行股票拟购买资产评估备案结果 《中国证券报》C14 版 2007 年 6 月 23 日 www.sse.com.cn 的公告 董事会关于召开 2007 年第二次临时股东大会的催告通知 《中国证券报》C14 版 2007 年 6 月 23 日 www.sse.com.cn 第三届董事会第十三次（临时）会议决议公告 《中国证券报》C26 版 2007 年 6 月 28 日 www.sse.com.cn 2007 年第二次临时股东大会决议公告 《中国证券报》C19 版 2007 年 6 月 29 日 www.sse.com.cn 关于召开 2007 年第三次临时股东大会的通知 《中国证券报》C19 版 2007 年 6 月 29 日 www.sse.com.cn 对外担保公告 《中国证券报》C006 版 2007 年 7 月 4 日 www.sse.com.cn 业绩预增公告 《中国证券报》A23 版 2007 年 7 月 5 日 www.sse.com.cn 关于召开 2007 年第三次临时股东大会的提示性公告 《中国证券报》C007 版 2007 年 7 月 10 日 www.sse.com.cn 第三届董事会第十四次（临时）会议决议公告 《中国证券报》C021 版 2007 年 7 月 14 日 www.sse.com.cn 关于加强公司治理专项活动自查报告及整改计划 《中国证券报》C021 版 2007 年 7 月 14 日 www.sse.com.cn 2007 年第二次临时股东大会决议公告 《中国证券报》C020 版 2007 年 7 月 17 日 www.sse.com.cn 关于国防科工委重组问题批复的公告 《中国证券报》B07 版 2007 年 8 月 7 日 www.sse.com.cn 第三届董事会第十五次会议决议公告 《中国证券报》D018 版 2007 年 8 月 14 日 www.sse.com.cn 有限售条件的流通股上市公告 《中国证券报》D010 版 2007 年 9 月 10 日 www.sse.com.cn 第三届董事会第十六次会议决议公告 《中国证券报》D007 版 2007 年 10 月 29 日 www.sse.com.cn 更正公告 《中国证券报》A09 版 2007 年 10 月 31 日 www.sse.com.cn 关于资产置换进展情况的公告 《中国证券报》A09 版 2007 年 10 月 31 日 www.sse.com.cn 39 关于 2007 年第三季度报告的更正公告 《中国证券报》A09 版 2007 年 10 月 31 日 www.sse.com.cn 关于中国证监会审核公司非公开发行股份事宜的停牌公告 《中国证券报》D015 版 2007 年 11 月 23 日 www.sse.com.cn 关于公司非公开发行股票获得中国证监会审核通过的公告 《中国证券报》D003 版 2007 年 11 月 26 日 www.sse.com.cn 第三届董事会第十七次（临时）会议决议公告 《中国证券报》D003 版 2007 年 11 月 26 日 www.sse.com.cn 关于加强公司专项治理活动的整改报告 《中国证券报》D003 版 2007 年 11 月 26 日 www.sse.com.cn 关于中国证监会核准公司非公开发行股票的公告 《中国证券报》D007 版 2007 年 12 月 26 日 www.sse.com.cn 第三届董事会第十八次（临时）会议决议公告暨 2008 年度 《中国证券报》D035 版 2007 年 12 月 29 日 www.sse.com.cn 第一次临时股东大会通知 关于中国贵州航空工业（集团）有限责任公司豁免要约收购 《中国证券报》D035 版 2007 年 12 月 29 日 www.sse.com.cn 义务的公告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师荣健、杨冬燕审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 中瑞岳华审字［2008]第 12580 号 贵州贵航汽车零部件股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵州贵航汽车零部股份有限公司（以下简称“贵航股份”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和 合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵航股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 40 三、审计意见 我们认为，贵航股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵航股 份 2007 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2007 年度的经营成果、合并经营成果和现金流 量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：荣健、杨冬燕 中国北京 2008 年 4 月 18 日 41 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七、1 86,294,533.92 76,947,320.93 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 七、2 7,946,921.10 应收票据 七、3 66,407,095.21 47,097,807.39 应收账款 七、4 230,246,890.91 184,922,035.19 预付款项 七、5 22,742,542.88 21,267,085.21 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七、6 11,838,388.95 20,087,346.45 买入返售金融资产 存货 七、7 225,266,599.44 229,359,311.70 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 642,796,051.31 587,627,827.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、8 56,421,920.66 59,292,230.28 投资性房地产 七、9 3,582,116.00 6,155,895.98 固定资产 七、10 307,947,716.37 337,038,873.01 在建工程 七、11 712,556.57 2,386,432.76 工程物资 七、12 386,679.99 固定资产清理 314,151.64 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、13 77,437,042.49 36,244,745.47 开发支出 商誉 长期待摊费用 七、14 110,274.17 3,026,043.79 递延所得税资产 七、15 16,116,252.28 19,217,059.85 其他非流动资产 非流动资产合计 462,327,878.54 464,062,112.77 资产总计 1,105,123,929.85 1,051,689,940.74 42 流动负债： 短期借款 七、17 212,514,090.00 210,365,225.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 七、18 33,599,203.50 24,190,159.00 应付账款 七、19 157,353,310.71 135,219,732.23 预收款项 七、20 4,612,733.32 3,766,780.21 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、21 17,136,311.39 28,186,335.13 应交税费 七、22 15,466,045.70 7,897,207.36 应付利息 七、23 537,941.25 421,886.25 应付股利 其他应付款 七、24 31,214,527.91 29,147,341.07 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 七、25 3,918,529.14 524,765.31 流动负债合计 476,352,692.92 439,719,431.56 非流动负债： 长期借款 七、26 1,820,000.00 6,453,024.61 应付债券 长期应付款 七、27 3,745,786.44 专项应付款 七、28 7,330,000.00 7,330,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 七、29 700,000.00 非流动负债合计 13,595,786.44 13,783,024.61 负债合计 489,948,479.36 453,502,456.17 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 七、30 213,987,000.00 213,987,000.00 资本公积 七、31 291,624,244.87 318,593,832.99 减：库存股 盈余公积 七、32 7,659,184.25 7,659,184.25 一般风险准备 未分配利润 七、33 -3,219,953.19 -41,429,273.84 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 510,050,475.93 498,810,743.40 少数股东权益 105,124,974.56 99,376,741.17 所有者权益合计 615,175,450.49 598,187,484.57 负债和所有者权益总计 1,105,123,929.85 1,051,689,940.74 公司法定代表人:迟耀勇 主管会计工作负责人:谢敏勤 会计机构负责人:向江 43 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 40,916,209.08 28,875,178.19 交易性金融资产 7,946,921.10 应收票据 40,339,749.40 27,867,504.99 应收账款 八、1 136,333,479.29 115,326,442.65 预付款项 14,511,566.60 7,624,318.19 应收利息 应收股利 其他应收款 八、2 7,646,810.72 7,873,069.56 存货 114,656,667.95 120,940,670.58 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 200,000.00 300,280.54 流动资产合计 354,604,483.04 316,754,385.80 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、3 224,403,092.40 183,130,824.28 投资性房地产 3,582,116.00 6,155,895.98 固定资产 174,698,440.88 195,991,438.90 在建工程 578,246.57 446,281.79 工程物资 386,679.99 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 18,443,707.85 28,052,573.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 9,907,015.31 13,358,667.69 其他非流动资产 非流动资产合计 431,612,619.01 427,522,361.72 资产总计 786,217,102.05 744,276,747.52 流动负债： 短期借款 134,000,000.00 135,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 33,599,203.50 24,190,159.00 应付账款 81,289,817.35 71,062,316.10 44 预收款项 1,496,060.55 1,354,212.24 应付职工薪酬 9,443,248.16 15,348,900.35 应交税费 6,142,710.54 4,297,925.93 应付利息 537,941.25 421,886.25 应付股利 其他应付款 23,535,359.18 22,809,276.04 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 290,044,340.53 274,484,675.91 非流动负债： 长期借款 4,633,024.61 应付债券 长期应付款 3,745,786.44 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 700,000.00 非流动负债合计 4,445,786.44 4,633,024.61 负债合计 294,490,126.97 279,117,700.52 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 213,987,000.00 213,987,000.00 资本公积 284,478,967.45 287,047,116.47 减：库存股 盈余公积 7,659,184.25 7,659,184.25 未分配利润 -14,398,176.62 -43,534,253.72 所有者权益（或股东权益）合计 491,726,975.08 465,159,047.00 负债和所有者权益（或股东权益） 786,217,102.05 744,276,747.52 总计 公司法定代表人:迟耀勇 主管会计工作负责人:谢敏勤 会计机构负责人:向江 45 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,010,021,159.13 827,972,997.58 其中：营业收入 七、34 1,010,021,159.13 827,972,997.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 955,355,135.89 797,378,076.70 其中：营业成本 七、34 790,950,684.97 655,807,352.79 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七、35 3,031,341.11 2,233,512.22 销售费用 七、36 64,426,506.91 47,780,421.35 管理费用 79,441,907.51 78,415,553.10 财务费用 七、37 13,034,691.30 11,901,725.38 资产减值损失 七、38 4,470,004.09 1,239,511.86 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 七、39 2,495,340.13 投资收益（损失以“－”号填列） 七、40 597,006.24 565,080.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,370,309.62 -317,951.34 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,263,029.48 33,655,341.16 加：营业外收入 七、41 3,887,198.03 1,643,180.96 减：营业外支出 七、42 2,245,551.80 2,189,835.57 其中：非流动资产处置损失 565,426.91 1,211,455.89 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 56,904,675.71 33,108,686.55 减：所得税费用 七、43 10,380,189.47 4,496,182.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,524,486.24 28,612,504.02 归属于母公司所有者的净利润 38,209,320.65 24,112,947.87 少数股东损益 8,315,165.59 4,499,556.15 同一控制下企业合并被合并方在合并日前实现的净利润 3,918,529.14 2,335,977.19 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.18 0.11 （二）稀释每股收益 0.18 0.11 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：3,918,529.14 元。 公司法定代表人:迟耀勇 主管会计工作负责人:谢敏勤 会计机构负责人:向江 46 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 八、4 514,060,772.13 406,644,535.52 减：营业成本 八、4 383,995,801.51 304,860,237.98 营业税金及附加 2,748,272.96 2,013,038.51 销售费用 44,233,930.18 31,459,303.32 管理费用 46,912,389.93 43,896,754.96 财务费用 10,436,029.90 10,500,538.08 资产减值损失 982,510.13 3,066,355.37 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 2,495,340.13 投资收益（损失以“－”号填列） 八、5 6,453,033.11 5,904,896.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,079.34 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,204,870.63 19,248,544.33 加：营业外收入 2,887,658.67 720,668.71 减：营业外支出 1,504,799.82 1,260,011.66 其中：非流动资产处置净损失 334,307.74 550,595.26 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,587,729.48 18,709,201.38 减：所得税费用 3,451,652.38 -509,051.40 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,136,077.10 19,218,252.78 公司法定代表人:迟耀勇 主管会计工作负责人:谢敏勤 会计机构负责人:向江 47 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 946,921,597.34 847,634,302.18 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 627,147.21 48,815.44 收到其他与经营活动有关的现金 七、45 39,217,298.33 30,478,739.33 经营活动现金流入小计 986,766,042.88 878,161,856.95 购买商品、接受劳务支付的现金 675,932,486.41 628,965,037.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 133,130,107.49 103,868,128.94 支付的各项税费 56,501,846.29 61,814,822.96 支付其他与经营活动有关的现金 七、46 74,619,539.04 78,796,189.07 经营活动现金流出小计 940,183,979.23 873,444,178.22 经营活动产生的现金流量净额 46,582,063.65 4,717,678.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,946,921.10 1,000,000.00 取得投资收益收到的现金 2,967,315.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 261,417.51 193,230.72 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 300,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,475,654.47 1,193,230.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 33,741,693.81 21,973,921.87 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 33,741,693.81 21,973,921.87 投资活动产生的现金流量净额 -22,266,039.34 -20,780,691.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,533,068.50 48 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 252,165,880.00 267,132,300.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 七、47 3,430,000.00 2,267,000.00 筹资活动现金流入小计 255,595,880.00 274,932,368.50 偿还债务支付的现金 253,067,999.61 241,696,943.44 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,442,825.07 15,468,519.55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 48,493.07 筹资活动现金流出小计 270,559,317.75 257,165,462.99 筹资活动产生的现金流量净额 -14,963,437.75 17,766,905.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,373.57 -10,061.34 五、现金及现金等价物净增加额 9,347,212.99 1,693,831.75 加：期初现金及现金等价物余额 76,947,320.93 75,253,489.18 六、期末现金及现金等价物余额 86,294,533.92 76,947,320.93 公司法定代表人:迟耀勇 主管会计工作负责人:谢敏勤 会计机构负责人:向江 49 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 490,811,556.64 410,940,262.67 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 27,412,364.80 19,677,173.36 经营活动现金流入小计 518,223,921.44 430,617,436.03 购买商品、接受劳务支付的现金 347,387,691.78 272,913,094.61 支付给职工以及为职工支付的现金 79,888,556.07 61,545,078.82 支付的各项税费 30,947,009.54 25,459,285.06 支付其他与经营活动有关的现金 35,799,643.96 43,058,206.29 经营活动现金流出小计 494,022,901.35 402,975,664.78 经营活动产生的现金流量净额 24,201,020.09 27,641,771.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,946,921.10 取得投资收益收到的现金 4,684,392.99 4,771,584.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 84,519.00 94,749.12 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 300,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 13,015,833.09 4,866,333.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 8,669,352.47 5,925,839.49 的现金 投资支付的现金 2,946,247.50 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,669,352.47 8,872,086.99 投资活动产生的现金流量净额 4,346,480.62 -4,005,753.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 157,910,000.00 177,880,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 10,382.22 筹资活动现金流入小计 157,920,382.22 177,880,000.00 偿还债务支付的现金 163,543,024.61 192,996,943.44 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,837,977.43 8,223,514.77 支付其他与筹资活动有关的现金 45,850.00 筹资活动现金流出小计 174,426,852.04 201,220,458.21 筹资活动产生的现金流量净额 -16,506,469.82 -23,340,458.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 12,041,030.89 295,560.04 加：期初现金及现金等价物余额 28,875,178.19 28,579,618.15 六、期末现金及现金等价物余额 40,916,209.08 28,875,178.19 公司法定代表人:迟耀勇 主管会计工作负责人:谢敏勤 会计机构负责人:向江 50 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本 减：库 一般风 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 (或股本) 存股 险准备 他 一、上年年末余额 213,987,000.00 311,784,593.02 - 12,298,769.38 -64,393,389.77 - 加：会计政策变更 - 31,508,660.80 - - 2,538,616.88 - 前期差错更正 - -24,699,420.83 - -4,639,585.13 20,425,499.05 - 二、本年年初余额 213,987,000.00 318,593,832.99 7,659,184.25 -41,429,273.84 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - -26,969,588.12 - - 38,209,320.65 - （一）净利润 - - - - 38,209,320.65 - （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -2,568,149.02 - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - 4．其他 - -2,568,149.02 - - - - 上述（一）和（二）小计 - -2,568,149.02 - - 38,209,320.65 - （三）所有者投入和减少资本 - -24,401,439.10 - - - - 1．所有者投入资本 - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - 3．其他 - -24,401,439.10 - - - - （四）利润分配 - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - 4．其他 - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4．其他 - - - - - - 四、本期期末余额 213,987,000.00 291,624,244.87 7,659,184.25 -3,219,953.19 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 减：库 一般风 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 存股 险准备 他 一、上年年末余额 220,000,000.00 335,367,544.66 - 11,472,920.29 -82,208,060.92 - 加：会计政策变更 - 31,571,977.26 - - -1,274,539.48 - 前期差错更正 - -21,459,328.30 - -3,813,736.04 18,353,121.18 - 二、本年年初余额 220,000,000.00 345,480,193.62 - 7,659,184.25 -65,129,479.22 - 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -6,013,000.00 -26,886,360.63 - - 23,700,205.38 - （一）净利润 - - - - 24,112,947.87 - （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -1,982,272.47 - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - 4．其他 - -1,982,272.47 - - - - 上述（一）和（二）小计 - -1,982,272.47 - - 24,112,947.87 - （三）所有者投入和减少资本 -6,013,000.00 -24,904,088.16 - - - - 1．所有者投入资本 -6,013,000.00 -24,840,771.70 - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - 3．其他 - -63,316.46 - - - - （四）利润分配 - - - - 412,742.49 - 1．提取盈余公积 - - - - - - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - 412,742.49 - 4．其他 - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4．其他 - - - - - - 四、本期期末余额 213,987,000.00 318,593,832.99 - 7,659,184.25 -41,429,273.84 - 公司法定代表人:迟耀勇 主管会计工作负责人:谢敏勤 52 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 本期金额 项目 实收资本 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 (或股 本) 存股 一、上年年末余额 213,987,000.00 311,784,593.02 - 7,659,184.25 -60,696,62 加：会计政策变更 - -38,055.72 - - -1,483,70 前期差错更正 - -24,699,420.83 - - 18,646,07 二、本年年初余额 213,987,000.00 287,047,116.47 7,659,184.25 -43,534,25 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - -2,568,149.02 - - 29,136,07 （一）净利润 - - - - 29,136,07 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -2,568,149.02 - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - 4．其他 - -2,568,149.02 - - 上述（一）和（二）小计 - -2,568,149.02 - - 29,136,07 （三）所有者投入和减少资本 - - - - 1．所有者投入资本 - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 3．其他 - - - - （四）利润分配 - - - - 1．提取盈余公积 - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - 3．其他 - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - 4．其他 - - - - 四、本期期末余额 213,987,000.00 284,478,967.45 7,659,184.25 -14,398,17 53 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 220,000,000.00 335,367,544.66 - 7,659,184.25 -77,499,3 加：会计政策变更 - -38,055.72 - - -2,804,6 前期差错更正 - -21,459,328.30 - - 17,551,4 二、本年年初余额 220,000,000.00 313,870,160.64 - 7,659,184.25 -62,752,5 三、本年增减变动金额（减少以“－” -6,013,000.00 -26,823,044.17 - - 19,218,2 号填列） （一）净利润 - - - - 19,218,2 （二）直接计入所有者权益的利得和 - -1,982,272.47 - - 损失 1．可供出售金融资产公允价值变动 - - - - 净额 2．权益法下被投资单位其他所有者 - - - - 权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所 - - - - 得税影响 4．其他 - -1,982,272.47 - - 上述（一）和（二）小计 - -1,982,272.47 - - 19,218,2 （三）所有者投入和减少资本 -6,013,000.00 -24,840,771.70 - - 1．所有者投入资本 -6,013,000.00 -24,840,771.70 - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 3．其他 - - - （四）利润分配 - - - - 1．提取盈余公积 - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - 3．其他 - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - 4．其他 - - - - 四、本期期末余额 213,987,000.00 287,047,116.47 - 7,659,184.25 -43,534,2 公司法定代表人:迟耀勇 主管会计工作负责人:谢敏勤 会计机 54 财务报表附注 2007 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 （一）历史沿革 贵州贵航汽车零部件股份有限公司（以下简称“本公司”）系贵州省人民政府以黔府函(1999)220 号文批准，由中国贵州航空工业（集团）有限责任公司（以下简称“贵航集团”）、 中国贵州永红 机械有限责任公司、中国贵航集团华阳电工厂、中国贵州红阳机械（集团）公司、贵州申一橡胶厂、 中国航空工业供销贵州公司、贵州海洋经济发展有限公司、贵阳新达机械厂于 1999 年 12 月 29 日共 同发起设立的股份有限公司，企业法人营业执照注册号为 5200001205831。根据财政部财管字（1999） 386 号文批准，贵阳市国有资产投资管理公司将持有的贵州申一橡胶厂股份投入到本公司。根据财政 部财企（2000）第 511 号文批准，贵航集团持有中国贵州永红机械有限责任公司、中国贵航集团华阳 电工厂、中国贵州红阳机械（集团）公司股份投入到本公司。经中国证券监督管理委员会以证监发行 字[2001]99 号文批准，本公司于 2001 年 12 月 12 日向社会公开发行人民币普通股 7,000 万股，并于 2001 年 12 月 27 日在上海证券交易所上市交易，股票面值为人民币 1 元，占 22,000 万股总股本的 31.83%。 经本公司 2006 年第一次临时股东大会表决通过的股权分置改革暨定向回购方案，并经上海证券 交易所《关于实施贵州贵航汽车零部件股份有限公司股权分置改革方案的通知》 （上证上字[2006]633 号文）确认，本公司采用直接送股的形式按每 10 股流通股获送 3 股的比例安排对价，非流通股股东 总计向全体流通股股东安排 2,100 万股股份的对价；股权分置改革定价支付完成后，本公司定向回购 贵航集团和贵阳市国有资产投资管理公司所持有的公司部分股份，然后依法予以注销。根据国务院国 资委 2006 年 12 月 25 日《关于贵州贵航汽车零部件股份有限公司部分国有股权定向转让有关问题的 批复》（国资产权[2006]1551 号文），核减贵阳市国有资产投资管理公司 602,300 股、中国贵州航 空工业（集团）有限责任公司 5,410,700 股，合计 6,013,000 股，以抵偿所欠公司债务。本次定向转 让完成后，本公司股本为 213,987,000 股。 本公司各股东的持股变化情况如下： 年初数 年末数 股东名称 本年增加 本年减少 持股数量 所占比例% 持股数量 所占比例% 一、有限售条件股份 贵航集团 103,118,804.00 48.19 - 103,118,804.00 48.19 贵阳市国有资产投资管 17,950,566.00 8.39 10,699,350.00 7,251,216.00 3.39 理公司 中国航空工业供销贵州 190,500.00 0.09 - 190,500.00 0.09 公司 中国农行银行贵州省分 670,500.00 0.31 - 670,500.00 0.31 行营业部 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 贵阳新达机械厂 576,630.00 0.27 576,630.00 上海百联投资管理有限 480,000.00 0.22 - 480,000.00 0.22 公司 贵州海洋经济发展公司 - - - - - 二、无限售条件股份 91,000,000.00 42.53 11,275,980.00 102,275,980.00 47.80 合计 213,987,000.00 100.00 11,275,980.00 11,275,980.00 213,987,000.00 100.00 （二）所属行业性质和业务范围 1、所属行业性质：汽车零部件制造业。 2、经营范围：从事汽车、摩托车零部件的制造、销售；汽车（不含小轿车）、摩托车及二、三 类机电产品的批零兼营；橡胶、塑料制品的制造、销售。 3、本公司各分公司及其主要产品或提供劳务： 企业名称 企业性质 注册地址 公司简称 主营业务 贵航股份永红散热器公司 分公司 贵阳市 贵州永红 空气滤清器、散热器的制造与销售 贵航股份红阳密封件公司 分公司 贵阳市 红阳密封件 密封条的制造与销售 贵航股份申一橡胶公司 分公司 贵阳市 申一公司 汽车异型软管等的制造与销售 贵航股份重庆分公司 分公司 重庆市 重庆分公司 汽车、摩托车零部件的制造与销售 贵航股份华阳电器公司 分公司 贵阳市 华阳电器 汽车锁芯、开关系列制造与销售 贵航股份海口红阳密封件分公司 分公司 海口市 海口红阳 密封条的制造与销售 注：本公司于 2003 年度股东大会决议通过投资人民币 2000 万元成立贵州贵航汽车零部件股份 有限公司海口红阳密封件分公司，该公司于 2005 年 5 月 26 日取得由海口市工商局颁发的 460100101549 号营业执照。该分公司本年度尚处在工程前期阶段未开展生产经营业务。 本公司财务报表于 2008 年 4 月 18 日已经公司董事会批准报出。 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第 33 号）及《财政部关于印发等 38 项具体准则的通知》（财会[2006]3 号）和 2006 年 10 月 30 日颁布的《财政 部关于印发的通知》（财会[2006]18 号）（以下简称“新会计准则”）、 2007 年 11 月 16 日颁布的《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）和中国证券监督管理委 员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期 间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）主要会计政策 1、会计期间 56 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年 度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控 制下的企业合并、有商业实质的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产等以公允价值 入账外，均以历史成本为计价原则。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务 （1）发生外币交易时的折算方法 本公司外币交易在汇率波动不大时，按与交易发生日即期汇率近似的汇率将外币金额折算为人 民币记账；汇率波动较大时，按交易发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债表日外 币货币性资产和负债按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益与购建固定资产有关的，按 借款费用资本化的原则处理，其余计入当期的财务费用。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币 项目仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算，不改变其原记账本位币金额。资产负 债表日以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇价中间价 折算，由此产生的汇兑损益计入公允价值变动损益。 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》 的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当 期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 （3）外币财务报表的折算方法 资产和负债项目按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行公布的市场汇价中间价折算，利润表中的 收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算，由此产生的汇兑损益在 资产负债表中所有者权益项目 “外币报表折算差额” 下单独列示。 6、金融资产、金融负债 （1）金融资产的分类方法 57 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应 收款项、持有至到期投资四大类。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失， 计入当期损益。 本公司对交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价 值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 ①金融资产转移的确认依据 金融资产的转移分为金融资产整体转移和部分转移。 本公司将符合下列条件的转移确认为部分转移： 将金融资产所产生现金流量中特定、可辨认部分转移； 将金融资产所产生全部现金流量的一定比例转移； 将金融资产所产生现金流量中特定、可辨认部分的一定比例转移。 本公司通过比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分布的波动使其面临的风险， 判断金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否转移给转入方。如果金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬已转移给转入方，则作为整体转移，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不能终止确认该金融资产。 ②金融资产转移的计量方法 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 （4）终止确认： 金融资产满足下列条件之一，本公司终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确 认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 58 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 （5）减值测试方法和减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的金融资产的账面价值进 行检查，对有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来 现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。主要包括： A、发行方或债务人发生严重财务困难； B、债务人违反了合同条款； C、 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步； D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行 总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资 产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格 明显下降、所处行业不景气等； G、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可 能无法收回投资成本； H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来 现金流量的现值之间的差额计算。 对单项重大的持有到期金融资产单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认 减值损失，计入当期损益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户 的信用程度及历年发生坏帐的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予 以转出计入当期损益。 （6）金融负债的分类方法 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融 负债两类。 7、应收款项 （1）坏账的确认标准：a.债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应 收款项；b.债务人逾期未履行偿债义务，且有确切证据或明显特征表明无法收回的或收回的可能性不 大时的应收款项； （2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末对于单项金额在 1300 万元以上的 非关联方应收款项（包括应收账款、其他应收款、预付账款），采用个别法进行减值测试，有客观证 59 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备；对于单项金额在 1300 万元以下的应收款项以及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄 划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计 提比例一般为： 账 龄 计提比例 6 个月以内 不计提 6 个月－1 年 5% 1－2 年 10% 2－3 年 30% 3－4 年 50% 4－5 年 80% 5 年以上 100% 对于有确凿证据表明确实无法收回的金额较大的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后 列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 8、存货 （1）本公司存货分为：原材料、在产品、库存商品、周转材料、材料采购、委托代销商品等。 （2）存货取得时按实际成本计价。 （3）存货发出时的计价方法： ①原材料采用计划成本法核算，并按月将材料成本差异调整为实际成本； ②产成品及外购商品等采用移动加权平均法计价； ③低值易耗品的领用除工装模具外，采用一次摊销法摊销，工装模具的摊销方法是根据本公司 二届董事会三次会议决议： A、已停用、淘汰使用的工装、模具采用一次性摊销进入当期损益； B、能形成批量生产的新品而开发的工装、模具，从完工或购进的次月起，在 3 年内摊销完毕； C、不能形成批量的生产的、或研发失败的产品而开发的工装、模具，确属已没有使用价值的采 用一次性摊销进入当期损益。 （4）存货的盘存制度采用永续盘存制。 （5）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰 低原则计价；期末，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其 成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。 直接用于出售的存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的 金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所组装的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有 的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出 部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 9、长期股权投资 (1)长期股权投资的计价： 60 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 长期股权投资通过同一控制下的合并取得的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价的账面价值或发行 权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计 入留存收益。 长期股权投资通过非同一控制下的合并取得的，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买） 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合 并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于享有被购买公司可辨认 净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表确认为商誉，合并成本小于享有被购买公司可辨认净资 产公允价值份额的差额，在合并会计报表确认为当期损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币性 资产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权 投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成 本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本大于 投资时应享有被投资公司可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期 股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 （2）长期股权投资的后续计量： 本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。对子公司投资母公司个 别会计报表采用成本法核算，并按权益法纳入合并会计报表范围。 本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济 活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营投 资本公司采用权益法核算。 本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采用 权益法核算。 本公司对不具有重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，采用成本法核算。 本公司对不具有重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资， 在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 10、投资性房地产核算方法 投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关 税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可 使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为 入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 摊销方法：投资性房地产按使用期限分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本 和当期损益。 61 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 11、固定资产 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳 务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备。 （3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买 价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于 该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定 价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折 旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入 相关资产的成本或当期费用。固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下： 类 别 净残值率（%） 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 5 20－40 2.38-4.75 机器设备 5 8－15 6.33-11.88 运输设备 5 5－14 6.79-19.00 电子设备及通讯 5 4－14 6.79-23.75 其他设备 5 4－14 6.79-23.75 （5）融资租赁固定资产的认定标准：本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固 定资产： ①在租赁合同中已经约定，在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司； ②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； ③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%以上（含 75%）； ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%以上（含 90%）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产 公允价值的 90%以上（含 90%）； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 （6）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修 支出等内容，其会计处理方法为： ①固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用； ②固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入 固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。 ③固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在“固 定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采 用直线法单独计提折旧。 62 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 12、在建工程 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直 接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费 用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑 损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待 办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 13、无形资产 （1）无形资产的计价方法：购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成 本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不 公允的，按公允价值确定实际成本。 （2）无形资产摊销方法和期限： 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命有限的无形资产，按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中 最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 使用寿命不确定的无形资产可不进行摊销。 （3）使用寿命有限的无形资产，其使用寿命估计情况： 使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不应超过合同性权利 或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通常综合各方面因素判断（如与同 行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为本公司带来经济利益的期 限。本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素： ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制； ⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。 （4）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据： 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为本公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为寿命不 确定的无形资产。 （5）划分单位内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 63 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； ⑥运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上。 14、商誉 商誉是非同一控制下的企业合并形成的。本公司将合并成本大于享有被购买公司可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进 行摊销，但每年末需进行减值测试。 15、长期待摊费用核算方法 本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1 年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。 16、资产减值 （1）所述资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性 房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉等。 （2）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用 寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产 可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重 大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流 量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 能转回。 64 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产 组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时， 公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策 方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资 产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相 应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组 或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的 账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来 现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其 他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 （6）商誉减值 本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组 或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购 买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组 组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金 额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减 值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其 可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失， 并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅 助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于为购建的固定资产以及开 发投资性房地产和建造期超过一年的存货，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时，借款费用开 始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足 上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定 资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费 65 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售 状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门 借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18、股份支付 （1）以权益结算的股份支付 ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工和其他方权益 工具的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在授予日按权 益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 ④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金额,将其转 入实收资本或股本。 （2）以现金结算的股份支付 ①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或 费用,相应增加负债。 ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内 的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值金额,将当期取得 的服务计入成本或费用和负债。 ④后续计量 A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需要进行调整;在 可行权日,调整至实际可行权水平。 B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量、其 变动计入当期损益。 19、预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃 置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 66 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 20、收入 本公司的营业收入主要包括商品销售收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原 则如下： （1）商品销售收入的确认原则： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入的确认原则： 以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程 度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收 入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产 负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比 例确认。 （3）让渡资产使用权收入的确认原则： 以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用 权收入的实现。 21、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理： 用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当 期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、非货币性资产交换 （1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换 出资产账面价值的差额计入当期损益。 67 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 ①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量： A.该项交换具有商业实质； B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 ②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值 作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。 ③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下， 发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付 的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账 面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。 （2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入资产的成本，不确认损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价 的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作 为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支 付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 23、债务重组 （1）债务重组定义及范围 债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的 裁定作出让步的事项。 （2）债务人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。 以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额， 计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资 本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价 值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值 总额之间的差额，计入当期损益。 ②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账 价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清 偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次 以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值， 再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认 条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值 和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。 （3）债权人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。 债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期 68 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余 额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的， 债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的 差额，比照现金清偿债务的规定处理。 ②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账 面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。 债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组 合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减 重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组后 债权的账面价值。 24、租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75%以上）。 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上，下同）租 赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始 直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含 利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租 人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 69 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租 人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 25、所得税 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划确定。 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 26、业务分部 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部 分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、能够在一个特定的 经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务 的组成部分的风险和报酬。 （二） 主要会计政策变更 1、主要会计政策变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布 的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136 号）和《公开发行证 券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关 规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： （1）本公司将原按权益法对子公司长期股权投资进行后续计量，从 2007 年 1 月 1 日起变更为按 成本法对子公司长期股权投资进行后续计量，根据《企业会计准则解释第 1 号》的规定进行了追溯调 整。运用新会计政策追溯增加 2007 年合并期初留存收益 0.00 元，该项会计政策变更对 2007 年度报 70 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 告的合并损益无影响。另该项会计政策调整减少母公司 2007 年 1 月 1 日长期股权投资 11,432,539.76 元,调整减少母公司 2007 年 1 月 1 日未分配利润 11,394,484.04 元；调整减少母公司资本公积 38,055.72 元。调整减少母公司 2006 年度投资收益 539,804.65 元。 （2）本公司原股权投资差额在一定年限内摊销，新会计准则要求属于同一控制下企业合并产生 的长期股权投资，尚未摊销完毕的应全额冲销，并调整留存收益。本公司将 2006 年年末属于同一控 制下企业合并形成的未摊销完毕的长期投资股权投资差额 3,553,150.42 元全部冲销，并将 2006 年摊 销的股权投资差额冲回，调增 2006 年度投资收益 1,360,237.59 元，调减 2006 年年初未分配利润 4,913,388.01 元。 （3）本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所 得税。公司自 2007 年 1 月 1 日起对所得税采用资产负债表债务法进行核算，本公司对 2007 年 1 月 1 日资产、负债的账面价值进行了复核，对于资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差异，按照其 转回期间的适用税率计算递延所得税资产和递延所得税负债，并进行了追溯调整，因该项会计政策变 更，调整增加递延所得税资产 18,326,430.60 元，调整增加 2006 年年初未分配利润 17,456,565.94 元，调整增加 2006 年度净利润 869,864.66 元。 （4）本公司少数股东权益按新会计准则要求计入股东权益，由此增加 2006 年年末股东权益 99,376,741.17 元。 2、本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核，复核修正结 果及年初股东权益的调节过程如下： 项 目 2007年报披露 2006年报披露 差异 2006年12月31日股东权益（旧会计准则） 464,763,465.72 473,676,972.63 -8,913,506.91 长期股权投资差额 -3,484,731.50 -3,553,150.42 68,418.92 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -3,484,731.50 -3,553,150.42 68,418.92 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 20,282,909.96 20,282,909.96 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新会计准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 71 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 所得税 17,249,099.22 3,547,911.84 13,701,187.38 其他 99,376,741.17 100,810,810.97 -1,434,069.80 其中：少数股东权益 99,376,741.17 100,810,810.97 -1,434,069.80 2007年1月1日股东权益（新会计准则） 598,187,484.57 574,482,545.02 23,704,939.55 ①2006 年 12 月 31 日股东权益(旧会计准则)的修正为对前期差错的调整,详见本附注的四、 （三）。 ②长期股权投资差额的修正原因为：原调整数为股权投资差额应冲销的总金额，修正后的金额将 归属予少数股东权益部分扣除。 ③企业合并修正原因：根据同一控制下企业合并的核算要求，将在 2007 年 9 月 30 日通过资产置 换取得的对贵州红阳机械（集团）公司 100%股权纳入 2006 年合并范围，由此增加净资产 20,282,909.96 元。 ④所得税修正原因：原计算递延所得税资产的基础为 1 年以内坏账准备及以前年度未弥补亏损， 现计算递延所得税资产的基础为所有可抵扣暂时性差异、前期转入的未抵扣亏损和前期转入的尚可抵 减的税款抵扣等。 ⑥ 少数股东权益修正原因：因上述调整而相应调整了少数股东权益，造成原确认金额与修正后 金额不一致。 （三）前期差错更正 1、收入调整 （1）本公司下属贵航股份永红散热器公司在 2006 年与贵州永红航空机械有限责任公司签订结算 协议，将 2003-2005 年应结算的收入 1,963,388.54 元计入 2006 年。另外，将应在 2005 年反映的模 具销售收入 405,498.57 元计入了 2006 年业务收入；其他应付款中有 43,334.33 元为收到的货款，应 在 2005 年结转收入，但因种种原因未确认。上述事项本次追溯调整减少 2006 年度营业收入 2,368,887.11 元，增加 2006 年年初未分配利润 2,405,925.00 元，减少其他应付款 43,334.33 元， 增加应交税金－增值税 6,296.44 元。 （2）本公司下属子公司上海永红汽车零部件有限公司将 2005 年度的房租收入计入 2006 年度， 本次追溯调整减少 2006 年度营业收入 368,821.43 元，增加 2006 年年初未分配利润 368,821.43 元。 2、成本费用调整 本公司所属公司 2006 年及 2006 年以前年度未按受益期核算成本费用，本次追溯调整，调减 2006 年年初未分配利润 3,452,853.60 元，调减 2006 年度主营业务成本 1,161,791.60 元，调减 2006 年度 管理费用 1,133,207.15 元，调增 2006 年度营业费用 338,955.42 元，调减 2006 年年末应收账款 1,341,885.70 元，调减 2006 年年末其他应收款 154,924.57 元； 3、本公司 2006 年将股权分置改革过程中支付的顾问费、评估费、登记费等费用 3,240,092.53 元计入管理费用，本次追溯调整，调减 2006 年度管理费用 3,240,092.53 元，调减 2006 年末资本公 积 3,240,092.53 元。 4、本公司下属贵航股份永红散热器公司 2004－2006 年存货跌价准备计提不准确，追溯调整 2004-2006 年计提的存货跌价准备，调减 2006 年年初未分配利润 321,694.10 元，调减 2006 年度资 产减值损失 202,999.60 元，调增 2006 年年末存货跌价准备 118,694.50 元； 72 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 5、本公司因冲销 2005 年计提的大股东往来的坏账准备，调增 2006 年年初未分配利润 21,459,328.30 元，调减 2006 年年末资本公积 21,459,328.30 元； 6、本公司下属公司因调整 2006 年及 2006 年以前年度计提的坏账准备，调减 2006 年年初未分 配利润 787,777.92 元，调增 2006 年度资产减值损失 2,771,545.19 元，调增 2006 年年末其他应收款 坏账准备 3,508,976.72 元，调增 2006 年年末应收账款坏账准备 50,346.39 元； 7、本公司下属贵航股份红阳密封件公司调整 2006 年度多结转的主营业务成本，调增 2006 年年 末存货 209,044.46 元，调减 2006 年度主营业务成本 209,044.46 元； 8、本公司下属子公司贵州贵航汽车零部件销售有限公司未将已处置的存货的进项税转出，本次 追溯调整调减 2006 年年初未分配利润 139,239.83 元，调增应交税金 139,239.83 元； 9、本公司下属子公司上海三阳汽配有限公司现金支出入账不及时，本次追溯调整，调减 2006 年 年末现金 190,064.71 元，调增 2006 年年末其他应收款 190,064.71 元； 10、本公司下属公司未及时从在建工程结转固定资产，且存在不应在固定资产核算的项目，本次 追溯调整 2006 年及 2006 年以前年度的固定资产和累计折旧，调增 2006 年年末长期待摊费用 163,205.77 元，调增 2006 年年末无形资产 714,783.72 元，调减 2006 年年末固定资产原值 1,600,894.00 元，调增 2006 年年末固定资产累计折旧 6,761,017.61 元，调减 2006 年年初未分配利 润 8,955,093.81 元，调减 2006 年度主营业务成本 668,252.62 元，调减 2006 年度管理费用 802,919.07 元； 11、因上述原因调整所得税，调增 2006 年度所得税费用 1,010,034.85 元，调减 2006 年年初未 分配利润 266,375.27 元，调增 2006 年年末应交税金 1,276,410.12 元； 12、合并会计报表的调整，因 2006 年度少冲销坏账准备及未将合并抵销的盈余公积进行补提等 事项，调减投资收益 113,794.42 元，调减 2006 年度资产减值损失 660,482.94 元，调增 2006 年度营 业成本 816,438.02 元，调减 2006 年度管理费用 933,744.15 元，调减 2006 年年末应收账款坏账准备 210,357.93 元，调减 2006 年年末其他应收款坏账准备 2,261,470.50 元，调减 2006 年年末盈余公积 4,639,585.13 元，调增 2006 年年初未分配利润 6,633,869.05 元，调增 2006 年度利润分配 186,450.14 元。 上述会计差错调整，对 2006 年年末资产负债余额的影响为： 资产 调整数 负债及所有者权益 调整数 现金 -190,064.71 其他应付款 -43,334.33 应收账款 -1,341,885.70 应交税金 1,421,946.39 减：坏账准备 -160,011.54 其他应收款 35,140.14 减：坏账准备 1,247,506.22 负债合计 1,378,612.06 存货 209,044.46 资本公积 -24,699,420.83 减：跌价准备 118,694.50 盈余公积 -4,639,585.13 固定资产 -1,600,894.00 未分配利润 20,425,499.05 减：累计折旧 6,761,017.61 归属于母公司的所有者权益合计 -8,913,506.91 无形资产 714,783.72 少数股东权益 -2,442,982.26 长期待摊费用 163,205.77 所有者权益合计 -11,356,489.17 资产合计 -9,977,877.11 负债和所有者权益合计 -9,977,877.11 73 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 上述会计调整，对 2006 年度经营情况的影响如下： 项 目 调整数 营业收入 -2,737,708.54 营业成本 -1,222,650.66 营业费用 338,955.42 管理费用 -6,109,962.90 资产减值损失 1,908,062.65 投资收益 -113,794.42 所得税 1,010,034.85 净利润 1,224,057.68 年初未分配利润 16,944,909.25 利润分配 186,450.14 年末未分配利润 17,982,516.79 受上述调整事项影响,追溯调整增加 2007 年年初未分配利润 20,425,499.05 元, 调整减少少数 股东权益 2,442,982.26 元。其中：调整增加 2006 年度净利润 1,046,528.78 元,调增 2006 年度少数 股东损益 177,528.90 元。调整增加 2006 年年初未分配利润 18,353,121.18 元，调整减少 2006 年年 初少数股东权益 1,408,211.93 元。 二、 税项 主要税种 税率 计税依据 备注 增值税 17% 应税销售收入 注1 营业税 3%、5% 应税营业收入 城市维护建设税 5%、7% 应纳流转税额 企业所得税 15%、27%、33% 应纳税所得额 注2 注 1：红阳机械航空产品免交增值税。 注 2：根据贵阳国家高新技术产业开发区管理委员会筑高新委字（1999）009 号文及贵州省科委 黔科复（2000）2 号文，本公司符合高新技术企业认定条件，获准在贵阳国家高新技术产业开发区设 立，企业所得税税率为 15%。本公司所属各子公司执行当地所得税政策。 三、 企业合并及合并财务报表 （一）企业合并 1、参与合并企业的基本情况 被合并方为贵州红阳机械（集团）公司（以下简称“红阳机械”），在合并前系贵航股份母公司 贵航集团的全资子公司。红阳机械是非金属制品专业化生产企业，其前身系红阳机械厂，始建于 1966 年初，原设计为飞机、发动机、机载设备等进行配套。1992 年 7 月红阳机械厂更名为贵州红阳机械 （集团）公司。 2000 年按照贵航集团的要求，该公司将汽车密封条产品部分业务剥离进入本公司后，该公司转 变为以科研、生产、检测于一体的大二型航空橡胶密封制品生产企业。 74 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 该公司注册资本伍仟零肆拾柒万元，注册地址为贵阳市花溪区清溪路 6 号，法定代表人是李正华。 2、同一控制下的企业合并 （1）同一控制下的企业合并的界定 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：①合并各方在合并前后同受集团公 司最终控制；②合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在 1 年以上（含 1 年），企业合并后 所形成的报告主体受集团公司控制时间也在 1 年以上（含 1 年）。同时满足上述两个条件的，本公司 界定为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方（指本公司）， 参与合并的其他企业为被合并方。 （2）合并日的确定依据 合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决策的控制 权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移： ①企业合并协议已获股东大会通过； ②企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准； ③参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； ④本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且有能力支付剩余款项； ⑤本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。 与红阳机械的合并日为 2007 年 9 月 30 日。 （3）合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 （4）合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续 费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （5）同一控制的实际控制人 同一控制的实际控制人的披露见九、（一）、2。 （6）本公司在 2007 年 9 月 30 日以下属的申一分公司全部资产与贵航集团持有的红阳机械 100% 股权进行置换，在资产交割日申一分公司全部资产账面价值为 43,396,287.65 元，应支付的对价差 947,208.83 元，被合并方红阳机械在合并日的净资产为 41,775,347.46 元，将两者的差额 2,568,149.02 调整资本公积。 （7）被合并方的财务信息 ①被合并方的财务状况 75 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 项目 2007.9.30 2006.12.31 流动资产 20,704,493.19 24,364,717.44 非流动资产 51,919,804.37 23,939,616.10 资产合计 72,624,297.56 48,304,333.54 流动负债 21,698,950.10 18,671,423.58 非流动负债 9,150,000.00 9,150,000.00 负债合计 30,848,950.10 27,821,423.58 所有者权益 41,775,347.46 20,482,909.96 ②被合并方的财务成果 项目 2007年1月1日-2007年9月30 日 营业收入 18,379,173.63 费用 6,466,216.64 利润总额 4,496,974.68 净利润 3,918,529.14 ③被合并方的现金流量 项目 2007年1月1日-2007年9月30日 经营活动产生的现金流量净额 769,051.39 投资活动产生的现金流量净额 -1,482,518.64 筹资活动产生的现金流量净额 -412,742.49 3、非同一控制下的企业合并 （1）非同一控制下的企业合并的界定 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方（指本公司）， 参与合并的其他企业为被购买方。 （2）购买日的确定依据 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方净资产或生产经营决策的控制 权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。 （3）合并成本的确定 ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 ③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 （4）合并费用的处理方法 76 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的 手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手 续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （5）合并对价的计量 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价 值与其账面价值的差额，计入当期损益。 （6）合并成本的分配 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。 ①本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉； ②本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照以下 规定处理：首先，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的 计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 ③被购买方可辨认净资产公允价值的确认原则 被购买方可辨认净资产公允价值为合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价值减去负债及或 有负债公允价值后的余额。被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下列条件的，本公司单 独予以确认： A、合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产）， 其所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允 价值计量； 合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为无形资产并按照公允 价值计量； B、合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致经济利 益流出企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值计量。 C、合并中取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为负债并 按照公允价值计量。或有负债在初始确认后，按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确认的金额与 初始确认金额减去按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确认的累计摊销额后的余额两者孰高进 行后续计量。 4、吸收合并 本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下： （1）同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并 方的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司基于重要性原则，在 合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债的账面价值进行调整，在此基础上确定合并 中取得的资产、负债的入账价值。 77 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 （2）非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资 产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。公允价值的具体确定方法如下： ①货币资金，按照购买日期被购买方的账面余额确定。 ②有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。 ③应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款项，按照适当 的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要考虑发生坏账的可能性及相 关收款费用。 ④存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及出售类似产 成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、估 计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出售可能实现的利润确定；原材料按 现行重置成本确定。 ⑤不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计 量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。 ⑥房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础确定其公允 价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确定其 公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。 ⑦应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债，一般按照应 支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。 ⑧取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预计负债。此 项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额作为其公 允价值。 ⑨递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第 18 号-所得税》的规定确认相应的递 延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不折现。 （二）合并财务报表 1、合并范围 （1）确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和 经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单 位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。 （2）2007 年度的重要子公司情况及合并范围的确定 实际控制 公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 经营范围 人 一、通过同一控制下的企业合并取得 的子公司 贵州红阳机械（集团）公司 贵阳市 工业 5,047.24 航空密封件 贵航股份 二、通过其他方式取得的子公司 78 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 生产销售轿车滤清 上海永红汽车零部件有限公司 上海市 工业 5,000.00 器滤芯、散热器、冲 贵航股份 压件等 生产、销售各种型号 上海红阳密封件有限公司 上海市 工业 7,700.00 的汽车门窗密封条 贵航股份 及其他密封件 生产、销售汽车锁、 贵州华昌汽车电器有限公司 贵阳市 工业 2,550.00 汽车组合开关等电 贵航股份 器产品 生产、销售汽车锁、 苏州华昌机电有限公司 苏州市 工业 4,195.04 汽车组合开关等电 贵航股份 器产品 批发零售汽车、摩托 贵州贵航汽车零部件销售有限公司 贵阳市 商业 650.00 车零部件、标准件、 贵航股份 轮胎等 生产、销售汽车锁塑 苏州华昌太平洋塑料有限公司 苏州市 工业 576.62 贵航股份 料件及组件等 销售汽车、摩托车配 北京佳业汽车配件销售有限公司 北京市 商业 50.00 贵航股份 件等 贵阳华科电镀有限公司 铁、铜、锌、铅等产 贵阳市 工业 162.97 贵航股份 品的电镀等 销售汽车、摩托车配 上海三阳汽配有限公司 上海市 商业 30.00 贵航股份 件等 （续） 实质上构成对 本公司实 子公司的净投 表决权 是否合 公司名称 际投资金 持股比例 公司简称 资的余额(万 比例 并 额（万元） 元) 一、通过同一控制下的企业合并取得 的子公司 贵州红阳机械（集团）公司 4,177.53 4,177.53 100% 100% 是 红阳机械 二、通过其他方式取得的子公司 上海永红汽车零部件有限公司 4,500.00 4,500.00 90% 90% 是 上海永红 上海红阳密封件有限公司 4,076.53 4,076.53 48% 48% 是 上海红阳 贵州华昌汽车电器有限公司 1,912.50 1,912.50 75% 75% 是 贵州华昌 苏州华昌机电有限公司 1,467.86 1,467.86 35% 55% 是 苏州华昌 贵州贵航汽车零部件销售有限公司 565.00 565.00 86.92% 86.92% 是 销售公司 苏州华昌太平洋塑料有限公司 233.62 233.62 60% 60% 是 苏州太平洋 北京佳业汽车配件销售有限公司 40.00 40.00 80% 80% 是 北京佳业 贵阳华科电镀有限公司 118.69 118.69 72.83% 72.83% 是 华科电镀 上海三阳汽配有限公司 30.00 30.00 100% 100% 是 上海三阳 （3）本公司于 2003 年 10 月收购贵州红阳机械(集团)公司持有的上海红阳密封件有限公司 48% 的股权。 因本公司在上海红阳董事会席位超过 50%，故将其纳入合并范围。 根据苏州华昌 2006 年 11 月 30 日第二届第一次董事会决议，持有苏州华昌 20%股权的又昌精机 株式会社同意将在苏州华昌的董事在董事会的决策权委托给贵航股份管理，由贵航股份代表又昌董事 行使在苏州华昌董事会中的相关管理权力。故将其纳入合并范围。 79 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 （4）合并范围的变更情况 本公司在 2007 年 9 月 30 日，将下属的申一分公司的资产与贵航集团持有红阳机械 100%股权进 行置换，并按照会计准则合并财务报表的要求追溯调整可比报表期初数。 2、合并财务报表编制方法 （1）合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权 益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持 有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东收益”项目列示。 （2）报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并 资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并 资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置 日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金 流量纳入合并现金流量表。 （3）母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需 要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司 的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 3、少数股东权益 公司名称 年末数 年初数 贵州华昌 12,012,527.68 12,012,421.93 上海永红 3,851,107.01 3,818,632.74 上海红阳 47,196,529.39 45,229,115.48 华科电镀 964,375.41 639,950.33 苏州华昌 40,931,151.36 37,223,890.83 销售公司 169,283.71 452,729.86 105,124,974.56 99,376,741.17 80 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 四、 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2007 年 1 月 1 日，年末指 2007 年 12 月 31 日。上年指 2006 年度，本年指 2007 年度。 1、货币资金 年末数 年初数 项 目 折 折 算 折合人民币金 折合人民币金 原币金额 原币金额 算 汇 额 额 汇 率 率 现金-人民币 238,861.10 238,861.10 283,018.78 283,018.78 -美元 6,800.47 49,674.71 6,628.94 51,763.40 -欧元 1,184.97 12,639.96 3,064.30 32,664.62 -日元 59,000.00 3,779.54 59,000.00 3,870.40 现金小计 304,955.31 371,317.20 银行存款 80,455,348.46 80,455,348.46 71,544,898.38 71,544,898.38 -人民币 -美元 757,600.74 5,534,230.15 640,953.57 5,005,014.15 银行存款小计 85,989,578.61 76,549,912.53 其他货币资金 -人民币 26,091.20 26,091.20 -美元 其他货币资金小 26,091.20 计 合 计 86,294,533.92 76,947,320.93 注：货币资金中无受限制使用的货币资金。 2、交易性金融资产 项 目 年末数 年初数 交易性债券投资 交易性权益工具投资 7,946,921.10 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 其他 合 计 7,946,921.10 3、应收票据 （1）应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 62,085,411.72 44,646,807.39 商业承兑汇票 4,321,683.49 2,451,000.00 合 计 66,407,095.21 47,097,807.39 81 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 截至 2007 年 12 月 31 日，应收票据年末数为 66,407,095.21 元，比年初数 47,097,807.39 元增 加 41.00%，其主要原因是本年度业务收入增长。 （2）已用于质押的应收票据 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 2007-12-26 2008-06-26 100,000.00 长沙天隆汽车销售有限公司 2007-08-06 2008-02-06 1,200,000.00 云南曲靖交通集团一弘经贸有限公司 2008-02-29 1,000,000.00 2007-08-30 上海锦文汽车销售服务有限公司 2008-02-23 1,000,000.00 2007-08-23 苏州华贝汽车销售服务有限公司 2008-03-24 2,000,000.00 2007-09-24 苏州华贝汽车销售服务有限公司 2008-03-11 2,000,000.00 2007-09-11 沈阳华晨金杯汽车有限公司 2008-05-12 5,000,000.00 2007-11-12 （3）已背书但尚未到期的应收票据情况 已背书但尚未到期的应收票据总额为 14,784,080.15 元，到期日区间为 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 6 月 29 日。 4、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 21,995,450.36 8.70 21,995,450.36 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 230,705,867.91 91.30 22,454,427.36 208,251,440.55 合 计 252,701,318.27 100.00 22,454,427.36 230,246,890.91 年 初 数 项 目 余 额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 210,981,044.25 100.00 26,059,009.06 184,922,035.19 合 计 210,981,044.25 100.00 26,059,009.06 184,922,035.19 （2）按账龄列示应收账款明细情况 82 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 年 末 数 年 初 数 坏账 坏账 账 龄 准备 准备 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 计提 计提 比例% 比例% 6 个月以内 213,834,468.85 84.62 602,029.64 146,204,178.48 69.30 6 个月-1 年 11,367,332.89 4.50 5.00 605,979.87 24,332,694.10 11.53 5.00 1,464,608.76 1-2 年 3,909,638.92 1.55 10.00 394,363.34 10,991,427.00 5.21 10.00 855,817.26 2-3 年 2,386,071.30 0.94 30.00 719,842.81 4,085,645.79 1.94 30.00 1,232,352.32 3-4 年 1,060,573.79 0.42 50.00 535,562.95 3,862,100.21 1.83 50.00 1,903,523.94 4-5 年 2,747,755.26 1.09 80.00 2,201,171.49 3,268,023.50 1.55 80.00 2,610,520.76 5 年以上 17,395,477.26 6.88 100.00 17,395,477.26 18,236,975.17 8.64 100.00 17,992,186.02 合 计 252,701,318.27 100.00 22,454,427.36 210,981,044.25 100.00 26,059,009.06 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 债务人名称 金额 占应收账款总额的比例 账龄 沈阳华晨金杯汽车有限公司 21,995,450.36 8.70% 6 个月以内 长城汽车股份有限公司 12,304,772.49 4.87% 6 个月以内 上汽通用五菱汽车股份有限公司 9,444,893.83 3.74% 6 个月以内 浙江众泰汽车制造有限公司 8,716,827.29 3.45% 6 个月以内 奇瑞汽车有限公司 8,202,301.75 3.25% 6 个月以内 合 计 60,664,245.72 24.01% （4）本年实际冲销的应收账款明细情况 债务人名称 款项性质 冲销理由 金额 是否涉及关联方 云南金马农用车制造厂 货款 无法收回 16,320.00 否 北京轻型汽车公司 货款 无法收回 576,401.58 否 重庆红岩汽车公司 货款 无法收回 11,815.41 否 哈飞实业汽车公司 货款 无法收回 6,891.47 否 长春汽车油箱有限责任公司 货款 无法收回 11,752.29 否 贵阳兴大阳机械有限公司 货款 无法收回 283.14 否 平菲厂 货款 无法收回 473.60 否 贵阳永光配件厂 货款 无法收回 500.00 否 贵阳天力齿轮厂 货款 无法收回 2,653.10 否 阳铝业铸造机械厂 货款 无法收回 518.00 否 都匀恒威机械制造有限公司 货款 无法收回 200.00 否 合 计 627,808.59 （5）应收账款年末数包括应收关联方的款项 9,838,319.51 元，占应收账款总额的比例为 3.89%，该 项关联交易的披露见附注九、（三）6。 83 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 （6）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 5、预付款项 （1）预付款项明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例 1年以内 20,427,798.85 89.82 17,922,381.93 84.27 1-2年 852,452.98 3.75 755,116.28 3.55 2-3年 203,466.44 0.89 200,934.14 0.94 3年以上 1,258,824.61 5.54 2,388,652.86 11.24 合 计 22,742,542.88 100.00 21,267,085.21 100.00 注：账龄超过 1 年的预付款项形成原因系：新品开发周期较长，为开发支付的材料费尚未结算。 （2）预付账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 6、其他应收款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 19,136,094.18 100.00 7,297,705.23 11,838,388.95 合 计 19,136,094.18 100.00 7,297,705.23 11,838,388.95 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 27,819,274.75 100.00 7,731,928.30 20,087,346.45 合 计 27,819,274.75 100.00 7,731,928.30 20,087,346.45 截至 2007 年 12 月 31 日，其他应收款年末数为 19,136,094.18 元，比年初数 27,819,274.75 元 减少 31.21%，其主要原因是本年收到技改国债拨款。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 84 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 年末数 年 初 数 账龄 坏账准备 坏账准备 金 额 比例% 计提比例 坏账准备 金 额 比例% 计提比例 坏账准备 % % 6 个月以内 7,846,593.64 41.00 9,732,547.38 34.98 20,000.00 6 月-1 年 411,383.18 2.15 5.00 26,088.02 4,799,176.19 17.25 5.00 181,773.57 1-2 年 3,102,112.73 16.21 10.00 604,622.29 4,741,021.86 17.04 10.00 409,102.19 2-3 年 2,825,187.28 14.76 30.00 1,949,797.96 1,120,425.09 4.03 30.00 330,165.80 3-4 年 679,933.77 3.55 50.00 456,745.63 2,534,724.20 9.12 50.00 2,029,674.91 4-5 年 1,353,063.30 7.07 80.00 1,342,631.05 871,675.12 3.13 80.00 741,506.92 5 年以上 2,917,820.28 15.26 100.00 2,917,820.28 4,019,704.91 14.45 100.00 4,019,704.91 合计 19,136,094.18 100.00 7,297,705.23 27,819,274.75 100.00 7,731,928.30 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款 债务人名称 金额 账龄 备注 总额的比例 上海事达铝制品有限公司 3,531,864.56 18.46% 滚动 正在清算 上海永红汽车电气有限公司 1,562,856.79 8.17% 滚动 05年已停业 贵州红阳宾馆有限公司 1,408,334.98 7.36% 滚动 往来款 贵州橡六申一橡胶有限责任公司 770,722.64 4.03% 6月以内 往来 无锡永红有限公司 295,554.62 1.54% 5年以上 筹建款 合 计 7,569,333.59 39.56% （4）本年实际冲销的其他应收款明细情况 是否涉及关联 债务人名称 款项性质 冲销理由 金额 方 广东陆海国际货运代理有限公司 往来款 无法收回 81,718.20 否 贵州高鹰优钢公司 往来款 无法收回 70,986.82 否 吉林化学工业股份有限公司 往来款 无法收回 36,300.00 否 亿利达五金橡塑厂 往来款 无法收回 31,400.00 否 贵阳拉丝厂第六经营部 往来款 无法收回 否 16,921.50 贵阳拉丝厂 往来款 无法收回 否 10,000.00 省邮电器材销售维修中心 往来款 无法收回 否 5,905.00 西南化工研究院 往来款 无法收回 否 3,749.00 兰州化学工业公司 往来款 无法收回 否 2,305.64 花溪工矿贸易公司 往来款 无法收回 否 159.81 江苏教学仪器厂 往来款 无法收回 否 153.10 上海油画笔厂 往来款 无法收回 否 26.10 镇江市京华化工有限公司 往来款 无法收回 否 0.02 85 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 是否涉及关联 债务人名称 款项性质 冲销理由 金额 方 苏州嘉禾金马 往来款 无法收回 2,000.00 否 白文奉 往来款 无法收回 3,000.00 否 合 计 264,625.19 （5）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 2,314,063.80 元，占其他应收款总额的比例为 12.09%，该项关联交易的披露见附注九、（三）6。 （6）其他应收款年末数中包括应收贵航集团 100,000.00 元。该项关联交易的披露见九、（三）6。 7、存货 （1）存货明细情况 年末数 项 目 其中:借款费用资本 余 额 存货跌价准备 净额 化金额 原材料 72,862,798.36 1,650,607.33 71,212,191.03 在产品 27,448,076.41 27,448,076.41 库存商品 124,014,103.02 6,589,236.55 117,424,866.47 周转材料 5,051,588.76 5,051,588.76 材料采购 4,697,755.48 4,697,755.48 材料成本差异 -595,817.50 -595,817.50 其他 27,938.79 27,938.79 合 计 233,506,443.32 8,239,843.88 225,266,599.44 年初数 项 目 其中:借款费用资本 余 额 存货跌价准备 净额 化金额 原材料 74,283,800.08 1,144,679.82 73,139,120.26 在产品 25,865,413.63 25,865,413.63 库存商品 119,232,832.92 6,130,949.68 113,101,883.24 周转材料 6,409,148.67 6,409,148.67 材料采购 9,060,099.03 9,060,099.03 材料成本差异 -1,006,258.32 -1,006,258.32 其他 2,789,905.19 2,789,905.19 合 计 236,634,941.20 7,275,629.50 229,359,311.70 （2）存货跌价准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 其他原因转出 原材料 1,144,679.82 508,353.77 2,426.26 1,650,607.33 86 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 在产品 库存商品 6,130,949.68 2,847,849.96 136,076.50 888,558.99 1,364,927.60 6,589,236.55 周转材料 材料采购 材料成本差异 其他 合 计 7,275,629.50 3,356,203.73 136,076.50 890,985.25 1,364,927.60 8,239,843.88 注： ①2007 年度存货跌价准备转回金额占该项存货年末余额的比例为 0.06%。 ②其他原因转出为：本公司与贵航集团签署资产置换协议，本公司以持有的申一公司全部资产与 贵航集团持有的红阳机械 100%股权进行置换。本年将申一公司存货跌价准备转出 1,364,927.60 元。 8、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 7,822,851.14 2,370,309.62 5,452,541.52 其他股权投资 57,595,000.00 57,595,000.00 减：长期股权投资减值准备 6,125,620.86 500,000.00 6,625,620.86 合 计 59,292,230.28 56,421,920.66 （2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 注册地 业务性质 联营企业 上海永红汽车电气有限公 4,125,620.86 4,125,620.86 上海嘉定 司 上海事达铝制品有限公司 2,367,230.28 2,367,230.28 上海嘉定 生产制造业 贵州红阳宾馆有限公司 1,330,000.00 3,079.34 1,326,920.66 贵阳市 宾馆业、餐饮 合 计 7,822,851.14 2,370,309.62 5,452,541.52 （续） 本公 本公 司在被 年末净资产 本年营业收 被投资单位名称 司持股 投资单 本年净利润 总额 入总额 比例 位表决 权比例 联营企业 上海永红汽车电气有限公司 40.00% 40% 上海事达铝制品有限公司 45.00% 45% -451,561.75 1,508,893.04 -5,699,762.47 贵州红阳宾馆有限公司 22.17% 22.17% 9,145,505.77 3,802,718.75 -13,889.65 87 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 （3）按权益法核算的长期股权投资 本年 追加 分 投资 得 额 被投资单位权 现 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 （减 金 年末数 本年 益增减数 红 股权 利 出让 额） 上海事达铝制品有限公司 2,475,000.00 2,367,230.28 -2,367,230.28 贵州红阳宾馆有限公司 1,330,000.00 1,330,000.00 -3,079.34 1,326,920.66 合 计 3,805,000.00 3,697,230.28 -2,370,309.62 1,326,920.66 （4）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 中航第一集团财务 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 有限责任公司 北海银湾科技产业 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 股份公司 江阴海达红阳密封 795,000.00 795,000.00 795,000.00 件有限公司 贵州橡六申一橡胶 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 有限责任公司 上海永红汽车电气 4,125,620.86 4,125,620.86 4,125,620.86 有限公司 合 计 61,720,620.86 61,720,620.86 61,720,620.86 （5）长期股权投资减值准备 本年减少数 被投资单位名称 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 北海银湾科技产 2,000,000.00 2,000,000.00 业股份公司 江阴海达红阳密 500,000.00 500,000.00 封件有限公司 上海永红汽车电 4,125,620.86 4,125,620.86 气有限公司 合 计 6,125,620.86 500,000.00 6,625,620.86 注：长期股权投资资产减值准备计提依据：江阴海达红阳密封件有限公司处于亏损状态，资产的 可收回金额低于其账面价值。 9、投资性房地产 （1）投资性房地产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 采用成本模式进行后 续计量的投资性房地 6,155,895.98 2,573,779.98 3,582,116.00 产 88 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 采用公允价值模式进 行后续计量的投资性 房地产 减:投资性房地产减值 准备 合 计 6,155,895.98 2,573,779.98 3,582,116.00 （2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 9,465,876.00 3,618,753.00 5,847,123.00 土地使用权 合 计 9,465,876.00 3,618,753.00 5,847,123.00 累计折旧和累计摊销 房屋、建筑物 3,309,980.02 329,349.51 1,374,322.53 2,265,007.00 土地使用权 - - - - 合 计 3,309,980.02 329,349.51 1,374,322.53 2,265,007.00 投资性房地产减值准备 房屋、建筑物 土地使用权 合 计 投资性房地产账面价值 房屋、建筑物 6,155,895.98 3,582,116.00 土地使用权 合 计 6,155,895.98 3,582,116.00 注：截至 2007 年 12 月 31 日，投资性房地产年末数为 3,582,116.00 元，年初数为 6,155,895.98 元，减少 41.81%。主要原因系：2007 年 3 月 27 日，本公司与母公司贵航集团签署资产置换协议，本 公司以持有的申一公司全部资产与贵航集团持有的红阳机械 100%股权进行置换。则申一公司的投资 性房地产原价减少 3,618,753.00 元。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司投资性房地产无账面价值高于可收回金额的情况。 10、固定资产 （1）固定资产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋建筑物 202,404,057.87 3,009,252.91 14,558,053.45 190,855,257.33 土地 11,670,562.50 - 11,670,562.50 - 机械设备 481,925,596.51 29,177,570.58 58,744,752.01 452,358,415.08 电子及通讯设备 33,242,830.24 5,082,955.45 3,100,247.31 35,225,538.38 运输设备 17,737,567.31 1,397,239.72 1,279,625.38 17,855,181.65 办公设备 1,211,652.68 71,940.00 174,582.33 1,109,010.35 89 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 其他设备 51,036,359.84 1,088,529.95 517,410.39 51,607,479.40 合 计 799,228,626.95 39,827,488.61 90,045,233.37 749,010,882.19 累计折旧 房屋建筑物 72,191,876.71 7,247,532.54 4,208,332.90 75,231,076.35 土地 机械设备 314,187,482.85 23,110,776.39 44,115,230.51 293,183,028.73 电子及通讯设备 16,004,367.65 4,020,806.75 2,885,231.45 17,139,942.95 运输设备 10,062,208.45 1,908,955.02 1,027,948.77 10,943,214.70 办公设备 834,330.33 169,059.20 162,055.85 841,333.68 其他设备 30,586,558.44 2,427,869.48 460,713.82 32,553,714.10 合 计 443,866,824.43 38,884,999.38 52,859,513.30 429,892,310.51 固定资产减值准备 房屋建筑物 土地 机械设备 7,320,758.99 7,152,074.20 168,684.79 电子及通讯设备 运输设备 办公设备 其他设备 11,002,170.52 - 11,002,170.52 合 计 18,322,929.51 7,152,074.20 11,170,855.31 固定资产净额 房屋建筑物 130,212,181.16 115,624,180.98 土地 11,670,562.50 - 机械设备 160,417,354.67 159,006,701.56 电子及通讯设备 17,238,462.59 18,085,595.43 运输设备 7,675,358.86 6,911,966.95 办公设备 377,322.35 267,676.67 其他设备 9,447,630.88 8,051,594.78 合 计 337,038,873.01 307,947,716.37 截至 2007 年 12 月 31 日，固定资产年末数为 749,010,882.19 元，比年初数 799,228,626.95 元 减少 6.28%，其主要原因系：①2007 年 3 月 27 日，本公司与母公司贵航集团签署资产置换协议，本 公司以持有的申一公司全部资产与贵航集团持有的红阳机械 100%股权进行置换。则申一公司固定资 产中的机械设备减少 41,677,011.05 元；房屋建筑物减少 14,311,222 元。 ②下属子公司上海永红减少机械设备 10,668,955.39 元，系转入低值易耗品中的模具核算。 ③土地使用权减少原因系：下属子公司红阳机械将土地使用权由固定资产转入无形资产核算。 ④本年增加的固定资产机械设备主要为外购和自制的设备。 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 房屋建筑物 2007年 218,912.55 机械设备 2007 年 13,241,418.63 运输设备 2007 年 15,717.00 其他设备 2007 年 431,104.23 90 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 合 计 13,907,152.41 （3）融资租入的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 数控慢走丝线切割机床 756,300.00 756,300.00 精密数控电火花成型机 831,000.00 831,000.00 电火花成型机 198,000.00 198,000.00 电火花成型机 198,000.00 198,000.00 高速加工中心 1,380,400.00 1,380,400.00 雕刻机 251,000.00 251,000.00 平面磨床 35,000.00 35,000.00 平面磨床 35,000.00 35,000.00 合 计 3,684,700.00 3,684,700.00 （4）未办妥权证的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 员工公寓楼 7,662,002.55 1,444,831.29 6,217,171.26 合 计 7,662,002.55 1,444,831.29 6,217,171.26 （5）用于抵押的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋建筑物 108,077,673.78 39,700,433.91 68,377,239.87 机械设备及电子设备 84,480,336.78 31,209,288.72 53,271,048.06 合 计 192,558,010.56 70,909,722.63 121,648,287.93 （6）固定资产减值准备 本年减少数 本年计 转 项 目 年初数 年末数 提数 回 转销数 其他原因转出 数 房屋建筑物 土地 机械设备 7,320,758.99 7,152,074.20 168,684.79 电子及通讯设备 运输设备 办公设备 其他设备 11,002,170.52 11,002,170.52 合 计 18,322,929.51 7,152,074.20 11,170,855.31 91 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 截至 2007 年 12 月 31 日， 固定资产减值准备年末数为 11,170,855.31 元，比年初数 18,322,929.51 元减少 39.03%，其主要原因系：①2007 年 3 月 27 日，本公司与母公司贵航集团签署资产置换协议， 本公司以持有的申一公司全部资产与贵航集团持有的红阳机械 100%股权进行置换。则申一公司固定 资产减值准备减少 7,152,074.20 元。 11、在建工程 （1）在建工程明细情况 工程 预 其 投入 本年转入固 资金来 占预 工程名称 算 年初数 本年增加数 他减 年末数 定资产数 源 算的 数 少数 比例 其他来 厂房 76,593.00 76,593.00 源 其他来 围墙 218,912.55 218,912.55 源 其他来 自制及外购 988,080.53 11,838,130.67 12,190,247.63 635,963.57 源及国 设备 家拨款 其他来 新四复合线 1,176,583.00 65,872.00 1,242,455.00 源 其他来 其他 221,769.23 33,768.00 255,537.23 源 合计 2,386,432.76 12,233,276.22 13,907,152.41 712,556.57 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 12、工程物资 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的情况。 年 末 数 年 初 数 项 目 余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额 预付大型设备款 386,679.99 合 计 386,679.99 13、无形资产 （1）无形资产明细情况 本年 本年 本年 累计 项 目 初始成本 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 摊销数 土地使 85,696,331.46 29,983,789.37 52,601,396.92 9,525,300.43 1,225,685.38 4,336,830.55 71,834,200.48 用权 场地使 2,594,900.00 1,347,908.61 86,496.48 1,333,487.87 1,261,412.13 用权 软件使 1,354,236.00 714,783.72 288,000.00 159,638.25 511,090.53 843,145.47 用权 技术协 6,966,293.03 4,198,263.77 607,125.60 1,307,104.96 3,468,008.62 3,498,284.41 助费 合 计 96,611,760.49 36,244,745.47 53,496,522.52 9,525,300.43 2,778,925.07 9,649,417.57 77,437,042.49 92 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 ①截至 2007 年 12 月 31 日，无形资产年末数为 77,437,042.49 元，比年初数 36,244,745.47 元增加 113.65%，其 主要原因是土地使用权的增加，本期红阳机械经过资产置换进入本公司，依据中国航空工业第一集团公司下发的（航 资[2007]483 号）《转发贵州省国土资源厅关于中国贵州航空工业（集团）有限责任公司下属三家公司改制土地估价 报告备案和土地资产处置方案批复的通知》及中华评报字（2007）第 027-2 号评估报告，将评估增值部分调增无形资 产及实收资本 21,292,437.50 元，将以前年度在固定资产中核算的土地使用权 11,670,562.50 元转入无形资产。 ②上海红阳 2006 年 12 月 31 日与上海市嘉定区房屋土地管理局签订沪嘉房地（2006）第 476 号《国有土地使用 权出让合同》，将位于上海市嘉定区宝安公路 2990 号地块，总面积 46628 平方米出让给本公司；另外 2006 年 11 月 6 日上海红阳与上海马陆实业发展有限公司签订《土地批租协议书》，以 25 万元/亩的价格批租面积约 69.94 亩、代征 5.85 亩的土地，则本公司增加无形资产使用权 19,284,072.88 元。 ③申一公司与红阳机械资产置换将土地使用权转出 9,525,300.43 元。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 14、长期待摊费用 本年 本年 本年 项 目 初始金额 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 主厂房厕所办公 264,658.00 163,205.77 52,931.60 110,274.17 室装修 模具 3,560,336.72 2,862,838.02 5,049,533.49 7,912,371.51 合 计 3,824,994.72 3,026,043.79 5,049,533.49 7,912,371.51 52,931.60 110,274.17 注：截至 2007 年 12 月 31 日，长期待摊费用年末数为 110,274.17 元，比年初数 3,026,043.79 元减少 96.35%，其主要原因系：下属子公司上海永红将模具转入低值易耗品核算。 15、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 期末数 期初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延 15,984,056.21 18,776,521.37 所得税资产 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延 132,196.07 440,538.48 所得税资产 合 计 16,116,252.28 19,217,059.85 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 应收账款 21,182,617.27 25,004,103.84 93 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年末数 年初数 其他应收款 7,202,024.76 7,592,831.93 存货跌价准备 8,239,843.88 7,275,629.50 长期股权投资准备 6,625,620.86 6,125,620.86 固定资产减值准备 11,170,855.31 18,322,929.51 辞退福利 881,307.10 1,334,965.07 弥补以前年度亏损 29,229,729.48 38,099,531.50 合 计 84,531,998.66 103,755,612.21 16、资产减值准备明细 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 其他原因 年末数 转回数 转销数 转出 一、坏账准备合计 33,790,937.36 5,305,323.57 4,555,446.71 892,433.78 3,896,247.85 29,752,132.59 其中：应收账款 26,059,009.06 1,663,552.66 1,378,179.54 627,808.59 3,262,146.23 22,454,427.36 其他应收款 7,731,928.30 3,641,770.91 3,177,267.17 264,625.19 634,101.62 7,297,705.23 二、存货跌价准备合计 7,275,629.50 3,356,203.73 136,076.50 890,985.25 1,364,927.60 8,239,843.88 其中：库存商品 6,130,949.68 2,847,849.96 136,076.50 888,558.99 1,364,927.60 6,589,236.55 原材料 1,144,679.82 508,353.77 - 2,426.26 1,650,607.33 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 6,125,620.86 500,000.00 6,625,620.86 六、 投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 18,322,929.51 7,152,074.20 11,170,855.31 其中：房屋、建筑物 机器设备 7,320,758.99 7,152,074.20 168,684.79 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计 65,515,117.23 9,161,527.30 4,691,523.21 1,783,419.03 12,413,249.65 55,788,452.64 94 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 注：上述其他原因转出系：2007 年 3 月 27 日，本公司与母公司贵航集团签署资产置换协议，本 公司以持有的申一公司全部资产与贵航集团持有的红阳机械 100%股权进行置换。则申一公司应收账 款坏账准备转出 3,253,833.47 元,其他应收款坏账准备转出 634,101.62 元，存货跌价准备转出 1,364,927.60 元，固定资产减值准备转出 7,152,074.20 元。 17、短期借款 （1）短期借款明细情况 借款类别 年末数 年初数 信用借款 51,056,525.00 60,200,000.00 抵押借款 93,704,890.00 137,200,000.00 保证借款 21,108,700.00 55,609,200.00 质押借款 1,000,000.00 3,000,000.00 合 计 212,514,090.00 210,365,225.00 ①截至 2007 年 12 月 31 日，上述质押借款中由应收账款作为质押物，借款为 3,000,000.00 元。 ②截至 2007 年 12 月 31 日，上述保证借款中由贵航集团作为担保人，担保借款金额 10,000,000.00 元；株式会社新昌电机作为担保人借款 14,609,200.00 元；贵州红林机械有限公司作为担保人借款 30,000,000.00 元；由贵阳经济技术开发区盖达中小企业信用担保中心作为担保人借款 1,000,000.00 元。 ③截至 2007 年 12 月 31 日，上述抵押借款中由将账面原值为 192,558,010.56 元的房屋建筑及机 械设备作为抵押物，借款金额 93,704,890.00 元。 18、应付票据 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 20,479,325.59 11,018,600.00 商业承兑汇票 13,119,877.91 13,171,559.00 合 计 33,599,203.50 24,190,159.00 19、应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 146,317,845.17 123,824,111.84 92.99 91.57 1-2年 4,104,675.13 6,030,739.39 2.61 4.46 2-3年 2,666,948.73 2,186,917.31 1.69 1.62 3年以上 4,263,841.68 3,177,963.69 2.71 2.35 合 计 157,353,310.71 135,219,732.23 100.00 100.00 （2）应付账款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 95 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 （3）应付账款年末数中包括应付其他关联方货款 1,194,090.00 元，该项关联交易的披露见九、 （三）6。 20、预收款项 （1）预收款项明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 3,122,923.69 2,068,921.92 67.70 54.93 1-2年 518,525.79 480,932.21 11.24 12.77 2-3年 247,959.08 704,507.79 5.38 18.70 3年以上 723,324.76 512,418.29 15.68 13.60 合 计 4,612,733.32 3,766,780.21 100.00 100.00 （2）预收款项年末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）预收款项年末数中包括预收其他关联方款项 7,500.00 元，该项关联交易的披露见九、（三） 6。 21、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资 1,501,061.45 94,586,796.30 95,799,301.50 288,556.25 奖金 23,028.35 649,165.50 672,193.85 津贴和补贴 1,511,069.78 488,817.59 1,022,252.19 职工福利 14,710,673.57 2,823,393.38 16,145,872.06 1,388,194.89 社会保险费 1,985,420.44 20,876,267.32 17,952,557.26 4,909,130.50 住房公积金 1,032,697.10 5,127,906.24 5,088,841.67 1,071,761.67 辞退福利 1,334,965.07 453,657.97 881,307.10 工会经费及职工教育经费等 6,087,419.37 3,567,711.51 2,080,022.09 7,575,108.79 合 计 28,186,335.13 127,631,240.25 138,681,263.99 17,136,311.39 （1）职工福利费余额未冲回原因系，下属子公司上海红阳和苏州华昌属于外商投资企业，职工 福利费为税后计提的职工奖励及福利基金。 （2）辞退福利：根据国资厅发评价[2007]60 号文《关于中央企业执行有关事项 的补充通知》，本公司的子公司红阳机械对支付给 26 名满足文件要求内退职工自新准则首次执行日 至法定退休日基本生活费（内退工资）和按规定应缴纳社会保险费确认为辞退福利。按照中国航空工 业第一集团公司下发的财函[2008]40 号《关于统一 2007 年度财务决算中折现率的紧急通知》，按照 4.06%的折现率对辞退福利进行折现。2007 年折现后期初余额为 1,334,965.07 元，本期因实际支付 减少 453,657.97 元，2007 年折现后期末余额为 881,307.10 元。 96 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 22、应交税费 项 目 税（费）率 年末数 年初数 增值税 17% 8,386,234.54 5,243,941.34 营业税 5%、3% 34,664.03 4,292.54 消费税 - 69.42 城市维护建设税 7%、5% 179,506.80 89,627.02 企业所得税 15%、27%、33% 6,467,543.91 2,294,360.32 个人所得税 256,589.26 124,749.83 房产税 -25,264.97 40,214.89 教育费附加 3% 122,101.17 58,480.70 地方教育费附加 1% 4,214.87 1,055.07 其他 40,456.09 40,416.23 合 计 15,466,045.70 7,897,207.36 截至 2007 年 12 月 31 日，应交税费年末数为 15,466,789.37 元，比年初数 7,897,207.36 元增加 95.85%，其主要原因是增值税增加 59.92%，企业所得税增加 181.89%。，系本期收入增加导致。 23、应付利息 债权人名称 年末数 年初数 中航第一集团财务有限责任公司 537,941.25 421,886.25 合 计 537,941.25 421,886.25 24、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 18,370,390.21 58.85 16,028,995.61 54.99 1-2年 1,860,315.16 5.96 1,915,276.10 6.57 2-3年 1,421,560.68 4.55 5,759,949.18 19.76 3年以上 9,562,261.86 30.64 5,443,120.18 18.68 合 计 31,214,527.91 100.00 29,147,341.07 100.00 （2）其他应付款年末数中包括应付贵航集团往来款 2,006,994.39 元。该项关联交易的披露见九、 （三）6。 （3）其他应付款年末数中包括应付其他关联方款项 1,419,917.86 元，该项关联交易的披露见九、 （三）6。 97 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 25、其他流动负债 投资者名称 性质 年末数 年初数 贵航集团 应付股利 3,918,529.14 412,742.49 香港科技电镀有限公司 应付股利 - 112,022.82 合计 3,918,529.14 524,765.31 26、长期借款 贷款单位 借款条件 年末数 年初数 中国银行股份有限公司贵 抵押 4,633,024.61 州省分行 国家开发银行贵州省分行 信用 1,820,000.00 1,820,000.00 合 计 1,820,000.00 6,453,024.61 27、长期应付款 种 类 期 限 年末数 年初数 融资租赁 三年 3,745,786.44 合 计 3,745,786.44 28、专项应付款 种 类 年初数 本年增加 本年减少 年末数 技术改造国债拨款 7,330,000.00 7,330,000.00 合 计 7,330,000.00 7,330,000.00 29、其他非流动负债 项目 年末数 年初数 政府贴息款 700,000.00 合计 700,000.00 30、股本 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 发 项 目 公积 行 送 金额 比例% 金转 其他 小计 金额 比例% 新 股 股 股 一、有限售条件股 份 1.国家持股 2.国有法人持股 121,739,870.00 56.89 -10,699,350.00 -10,699,350.00 111,040,520.00 51.89 98 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 发 项 目 公积 行 送 金额 比例% 金转 其他 小计 金额 比例% 新 股 股 股 3.其他内资持股 1,247,130.00 0.58 -576,630.00 -576,630.00 670,500.00 0.31 其中：境内法人持股 1,247,130.00 0.58 -576,630.00 -576,630.00 670,500.00 0.31 境内自然人持 股 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股份合计 122,987,000.00 57.47 -11,275,980.00 -11,275,980.00 111,711,020.00 52.20 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 91,000,000.00 42.53 11,275,980.00 11,275,980.00 102,275,980.00 47.80 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 91,000,000.00 42.53 11,275,980.00 11,275,980.00 102,275,980.00 47.80 三、股份总数 213,987,000.00 100.00 213,987,000.00 100.00 31、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 284,912,641.30 2,568,149.02 282,344,492.28 其他资本公积 33,681,191.69 24,401,439.10 9,279,752.59 合 计 318,593,832.99 26,969,588.12 291,624,244.87 资本溢价本年减少的原因系：本公司在 2007 年 9 月 30 日以下属的申一公司全部资产与红阳机械 100%股权进行置换，在资产交割日申一公司全部资产账面价值为 43,396,287.65 元，扣除应支付的对 价差 947,208.83 元，被合并方红阳机械在合并日的净资产为 41,775,347.46 元，将两者的差额 2,568,149.02 调整资本公积。 其他资本公积本年减少的原因系：根据会计准则中同一控制下企业合并的要求，在编制合并报表 时，并入红阳机械应冲减的资本公积。 32、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 7,659,184.25 7,659,184.25 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合 计 7,659,184.25 7,659,184.25 99 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 33、未分配利润 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 -64,393,389.77 -82,208,060.92 加:会计政策变更 2,538,616.88 -1,274,539.48 前期差错更正 20,425,499.05 18,353,121.18 本年年初余额 -41,429,273.84 -65,129,479.22 加:合并净利润 38,209,320.65 24,112,947.87 盈余公积弥补亏损 其他转入 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 对股东的分配 412,742.49 少数股东损益 本年年末余额 -3,219,953.19 -41,429,273.84 34、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 951,786,848.15 789,299,680.08 其他业务收入 58,234,310.98 38,673,317.50 营业总收入合计 1,010,021,159.13 827,972,997.58 主营业务成本 743,273,088.91 623,019,014.17 其他业务成本 47,677,596.06 32,788,338.62 营业总成本合计 790,950,684.97 655,807,352.79 （2）按类别列示主营业务收入 类别 本年数 上年数 航空产品 27,016,974.58 20,729,948.10 开关 74,990,807.85 53,835,613.80 车锁 227,051,848.36 214,536,865.47 三角带 9,208,168.00 7,970,304.73 空气滤清器 977,760.51 2,181,770.69 散热器 189,183,419.81 175,007,798.79 密封件 414,440,698.84 308,204,772.08 加工费 5,878,051.02 6,472,191.46 其他 3,039,119.18 360,414.96 100 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 类别 本年数 上年数 合 计 951,786,848.15 789,299,680.08 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 东北 140,260,081.35 102,190,392.98 38,069,688.37 华北 109,545,705.03 88,983,066.65 20,562,638.38 华东 369,037,911.69 306,206,264.22 62,831,647.47 西北 48,969,900.46 37,083,021.17 11,886,879.29 西南 102,835,932.57 63,558,976.16 39,276,956.41 华中 79,908,043.50 59,023,802.83 20,884,240.67 华南 35,849,105.78 27,709,087.16 8,140,018.62 境内小计 886,406,680.38 684,754,611.17 201,652,069.21 美洲 42,995,151.20 39,430,386.10 3,564,765.10 欧洲 18,159,729.06 15,575,339.71 2,584,389.35 亚洲 4,225,287.51 3,512,751.93 712,535.58 境外小计 65,380,167.77 58,518,477.74 6,861,690.03 合 计 951,786,848.15 743,273,088.91 208,513,759.24 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 东北 85,323,238.31 63,876,982.80 21,446,255.51 华北 97,159,234.44 82,898,423.15 14,260,811.29 华东 336,901,827.28 273,584,231.49 63,317,595.79 西北 33,077,846.12 22,883,381.26 10,194,464.86 西南 66,819,604.31 44,422,672.19 22,396,932.12 华中 91,977,201.86 69,157,523.20 22,819,678.66 华南 21,164,093.18 15,754,819.64 5,409,273.54 境内小计 732,423,045.50 572,578,033.73 159,845,011.77 美洲 30,609,693.51 27,914,718.41 2,694,975.10 欧洲 26,225,679.65 22,493,390.09 3,732,289.56 亚洲 41,261.42 32,871.94 8,389.48 境外小计 56,876,634.58 50,440,980.44 6,435,654.14 合 计 789,299,680.08 623,019,014.17 166,280,665.91 （4）2007 年度公司前五名客户销售的收入金额分别为 48,807,815.42 元、39,998,836.14 元、 25,402,477.84 元、25,303,735.07 元、24,953,140.12 元，占公司全部销售收入的比例分别为 4.83%、 101 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 3.96%、2.52%、2.51%、2.47%。2007 年度公司前五名客户销售收入总额为 164,466,004.59 元，占公 司全部销售收入的比例为 16.29%。 35、营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 营业税 5%, 3% 185,832.65 5%, 3% 14,949.18 城市维护建设税 7%, 5% 1,645,569.08 7%, 5% 1,362,256.83 教育费附加 4% 1,072,616.73 4% 841,419.92 其他 0.1% 127,322.65 0.1% 14,886.29 合 计 3,031,341.11 2,233,512.22 36、销售费用 项 目 本年数 上年数 销售费用 64,426,506.91 47,780,421.35 与 2006 年度相比销售费用增加 35.07%，主要原因系：营业收入增加所致。 37、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 20,084,144.26 17,805,297.18 减：利息收入 4,707,941.19 5,526,894.95 汇兑损失 832,344.25 215,866.39 减：汇兑收入 3,433,606.50 929,967.86 手续费 174,617.15 149,857.14 其他 85,133.33 187,567.48 合 计 13,034,691.30 11,901,725.38 38、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 749,876.86 32,022.59 存货跌价损失 3,220,127.23 1,207,489.27 可供出售金融资产减值损失 - 持有至到期投资减值损失 - 长期股权投资减值损失 500,000.00 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 102 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合 计 4,470,004.09 1,239,511.86 39、公允价值变动收益 项 目 本年数 上年数 交易性金融资产 2,495,340.13 交易性金融负债 投资性房地产 指定为以公允价值计量且变动计入当期损 益的金融资产或金融负债 衍生工具 套期保值业务 其他 合 计 2,495,340.13 40、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 中航第一集团财务有限责任公司 2,309,483.24 贵州红阳宾馆有限公司 -3,079.34 深圳凯纳投资理财证券公司 624,190.97 上海光束投资管理有限公司 33,641.65 上海事达铝制品有限公司 -2,367,230.28 -317,951.34 宁波经济技术开发区华甬电器公司 883,031.49 合 计 597,006.24 565,080.15 41、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 300,931.65 107,322.19 其中:固定资产处置利得 300,931.65 107,300.54 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 政府补助 1,092,713.00 737,991.00 103 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 其他 2,493,553.38 797,867.77 合 计 3,887,198.03 1,643,180.96 （2）政府补助 本年数 上年数 项 目 其中:计入当期 其中:计入当期 金额 金额 损益的金额 损益的金额 财政补贴 907,285.00 907,285.00 660,000.00 660,000.00 其他补贴 185,428.00 185,428.00 77,991.00 77,991.00 合 计 1,092,713.00 1,092,713.00 737,991.00 737,991.00 42、营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 565,426.91 1,211,455.89 其中:固定资产处置损失 564,492.69 1,211,455.89 无形资产处置损失 - - 非货币性资产交换损失 - - 债务重组损失 公益性捐赠支出 157,100.00 非常损失 1,156.40 盘亏损失 51,621.68 其他 1,470,246.81 978,379.68 合 计 2,245,551.80 2,189,835.57 43、所得税费用 （1）所得税费用（收益）的组成 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 7,279,381.90 5,585,519.23 递延所得税费用 3,100,807.57 -1,089,336.70 合 计 10,380,189.47 4,496,182.53 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 项 目 本年数 上年数 会计利润总额 30,030,848.72 18,391,309.31 加:应纳税所得额调整数 4,552,737.28 6,335,387.88 应纳税所得额 34,583,586.00 24,726,697.19 当期所得税费用 7,279,381.90 5,585,519.23 104 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 递延所得税费用 3,100,807.57 -1,089,336.70 其中:递延所得税资产本年增减变动额(不含 直接计入所有者权益的变动额) 3,100,807.57 -1,089,336.70 递延所得税负债本年增减变动额(不含直 接计入所有者权益的变动额) 所得税费用合计 10,380,189.47 4,496,182.53 44、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 0.18 0.11 稀释每股收益 0.18 0.11 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报 告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报 告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期 末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费 用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增 加的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报 告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报 告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期 末的月份数。 45、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 代收买地款 5,200,000.00 贵州红阳宾馆有限责任公司往来款 1,880,000.00 1,670,308.18 个人往来 1,409,345.07 2,688,699.09 代收韩国支付的研修人员工资 1,191,661.50 800,269.48 政府补助 1,092,713.00 737,991.00 工会借款 1,000,000.00 贵州永红向中国航空工业标准件制造有限责任公司厂借款 1,000,000.00 贵州元业铝合金有限责任公司往来款 870,000.00 1,960,000.00 苏州华昌代收韩国公司支付给职工的工资 579,369.15 621,897.98 上海永红收到上海事达还款 522,000.00 废品收入 88,291.73 519,041.59 105 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司往来款 6,000,600.00 2,000,000.00 上海事达还利息 682,000.00 46、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 运输费 24,801,168.35 17,785,622.29 仓储费 6,594,261.73 4,949,192.01 差旅费 6,022,324.18 5,873,778.80 业务招待费 5,035,272.08 4,272,605.44 办公费 4,968,820.86 5,334,761.61 保证金 2,300,000.00 250,000.00 贵州元业铝合金有限责任公司往来款 1,564,500.00 2,470,000.00 水改预付款 1,200,000.00 贵州红阳宾馆有限责任公司往来款 1,080,000.00 900,000.00 上级管理费 807,500.00 740,000.00 代付研修人员工资 762,369.60 321,319.19 盖克往来款 507,379.92 房租、电费 482,096.46 874,820.25 修理费 384,394.83 1,444,716.79 销售服务费 270,139.75 1,071,460.80 仓储借款 180,000.00 620,000.00 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司往来款 10,100,600.00 2,000,000.00 47、收到其他与筹资活动有关的现金 本公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 国债技改拨款 3,430,000.00 2,267,000.00 合 计 3,430,000.00 2,267,000.00 48、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动 现金流量： 净利润 46,524,486.24 28,612,504.02 加：资产减值准备 4,470,004.09 1,239,511.86 固定资产折旧 38,227,595.57 45,205,117.58 106 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 无形资产摊销 2,778,925.07 1,890,987.89 长期待摊费用摊销 52,931.60 819,752.10 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产的损失（收益 285,493.17 631,046.69 以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益 136,721.52 126,015.71 以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益 - -2,495,340.13 以“－”号填列） 财务费用（收益以“－” 20,084,144.26 17,805,297.18 号填列） 投资损失（收益以“－” -597,006.24 -565,080.15 号填列） 递延所得税资产减少（增 3,100,807.57 -1,101,555.65 加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减 - - 少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－” 3,128,497.88 -18,619,552.64 号填列） 经营性应收项目的减少 -87,453,715.51 -57,169,093.09 （增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加 15,843,178.43 -11,661,932.64 （减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净 46,582,063.65 4,717,678.73 额 2、不涉及现金收支的重大投 资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债 券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动 情况： 现金的期末余额 86,294,533.92 76,947,320.93 减：现金的期初余额 76,947,320.93 75,253,489.18 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,347,212.99 1,693,831.75 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 86,294,533.92 76,947,320.93 其中：库存现金 304,955.31 371,317.20 可随时用于支付的银行存款 85,989,578.61 76,549,912.53 可随时用于支付的其他货币 26,091.20 资金 107 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 86,294,533.92 76,947,320.93 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 五、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 21,995,450.36 14.49 21,995,450.36 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 款 其他不重大应收账款 129,850,355.06 85.51 15,512,326.13 114,338,028.93 合 计 151,845,805.42 100.00 15,512,326.13 136,333,479.29 年 初 数 项 目 余 额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 款 其他不重大应收账款 135,015,445.08 100.00 19,689,002.43 115,326,442.65 合 计 135,015,445.08 100.00 19,689,002.43 115,326,442.65 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏账 坏账 账 龄 准备 准备 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 计提 计提 比例 比例 6 个月以内 130,052,433.19 85.65 - 97,783,876.84 72.42 - 6 个月-1 年 3,105,082.30 2.04 5% 155,254.12 6,005,790.08 4.45 5% 323,563.51 1-2 年 2,332,217.01 1.54 10% 233,221.71 8,171,913.34 6.05 10% 769,039.60 108 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 2-3 年 812,348.88 0.53 30% 243,704.66 3,522,283.58 2.61 30% 1,051,642.64 3-4 年 817,676.40 0.54 50% 408,838.20 2,285,606.47 1.69 50% 1,105,944.51 4-5 年 1,273,700.98 0.84 80% 1,018,960.78 3,033,478.24 2.25 80% 2,422,884.56 5 年以上 13,452,346.66 8.86 100% 13,452,346.66 14,212,496.53 10.53 100% 14,015,927.61 合 计 151,845,805.42 100.00 15,512,326.13 135,015,445.08 100.00 19,689,002.43 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 债务人名称 金额 占应收账款总额的比例 账龄 沈阳华晨金杯汽车有限公司 21,995,450.36 14.49% 6 个月以内 长城汽车股份有限公司 12,304,772.49 8.10% 6 个月以内 上汽通用五菱汽车股份有限公司 9,444,893.83 6.22% 6 个月以内 浙江众泰汽车制造有限公司 6,160,397.94 4.06% 6 个月以内 一汽海马汽车有限公司 5,954,976.54 3.92% 6 个月以内 合 计 55,860,491.16 36.79% （4）本年实际冲销的应收账款明细情况 是否涉及关联 债务人名称 款项性质 冲销理由 金额 方 云南金马农用车制造厂 货款 无法收回 16,320.00 否 北京轻型汽车公司抵车损失 货款 无法收回 576,401.58 否 重庆红岩汽车公司债务重组损失 货款 无法收回 11,815.41 否 哈飞实业汽车公司债务重组损失 货款 无法收回 6,891.47 否 合 计 货款 无法收回 611,428.46 （5）应收账款年末数包括应收关联方的款项 2,140,706.00 元，占应收账款总额的比例为 1.41%。 （6）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 12,045,838.39 100.00 4,399,027.67 7,646,810.72 合 计 12,045,838.39 100.00 4,399,027.67 7,646,810.72 109 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 年 初 数 项 目 余 额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 13,414,741.05 100.00 5,541,671.49 7,873,069.56 合 计 13,414,741.05 100.00 5,541,671.49 7,873,069.56 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年末数 年 初 数 坏账 坏账 账龄 准备 准备 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 计提 计提 比例 比例 6 个月以内 6,646,514.38 55.18 - 1,487,299.49 11.09 - 6 个月-1 年 70,486.00 0.58 5% 3,524.30 2,668,717.71 19.89 5% 10,250.65 1-2 年 44,837.85 0.37 10% 4,483.78 623,072.45 4.65 10% 55,465.02 2-3 年 474,489.20 3.94 30% 100,860.00 375,935.86 2.80 30% 36,570.00 3-4 年 25,320.00 0.21 50% 12,660.00 2,211,035.06 16.48 50% 55,931.41 4-5 年 24,886.18 0.21 80% 19,908.94 274,198.65 2.04 80% 219,358.92 4,257,590. 5,164,095.4 5 年以上 4,759,304.78 39.51 100% 5,774,481.83 43.05 100% 65 9 4,399,027. 5,541,671.4 合计 12,045,838.39 100.00 13,414,741.05 100.00 67 9 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款总额的 债务人名称 金额 账龄 比例 上海永红汽车零部件有限公司 2,508,570.67 20.82% 5年以上 浙江华甬电器公司 722,201.61 6.00% 6 个月以内 贵州华昌汽车电器有限公司 318,250.31 2.64% 6 个月以内 申一橡胶厂 210,555.87 1.75% 6 个月以内 贵阳市供电局小河电力有限公司 110,000.00 0.91% 6个月以内 合 计 3,869,578.46 32.12% （4）本年实际冲销的其他应收款明细情况 是否涉及关联 债务人名称 款项性质 冲销理由 金额 方 广东陆海国际货运代理有限公司 往来 无法收回 81,718.20 否 贵州高鹰优钢公司 往来 无法收回 70,986.82 否 吉林化学工业股份有限公司 往来 无法收回 36,300.00 否 110 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 是否涉及关联 债务人名称 款项性质 冲销理由 金额 方 亿利达五金橡塑厂 往来 无法收回 31,400.00 否 贵阳拉丝厂第六经营部 往来 无法收回 16,921.50 否 贵阳拉丝厂 往来 无法收回 10,000.00 否 省邮电器材销售维修中心 往来 无法收回 5,905.00 否 西南化工研究院 往来 无法收回 3,749.00 否 兰州化学工业公司 往来 无法收回 2,305.64 否 花溪工矿贸易公司 往来 无法收回 159.81 否 江苏教学仪器厂 往来 无法收回 153.10 否 上海油画笔厂 往来 无法收回 26.10 否 镇江市京华化工有限公司 往来 无法收回 0.02 否 合 计 259,625.19 （5）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 905,728.82 元，占其他应收款总额的比例为 7.52%。 （6）其他应收款年末数中包括应收贵航集团 100,000.00 元。。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 126,205,824.28 41,775,347.46 - 167,981,171.74 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 1,330,000.00 - 3,079.34 1,326,920.66 其他股权投资 57,595,000.00 - - 57,595,000.00 减：长期股权投资减值准备 2,000,000.00 500,000.00 - 2,500,000.00 合 计 183,130,824.28 224,403,092.40 （2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 注册地 业务性质 联营企业 贵州红阳宾馆有限公司 1,330,000.00 3,079.34 1,326,920.66 贵阳市 宾馆业、餐饮 合 计 1,330,000.00 3,079.34 1,326,920.66 （续） 本公司 本公司在 年末净资产 本年营业收 被投资单位名称 持股比 被投资单位 本年净利润 总额 入总额 例 表决权比例 联营企业 贵州红阳宾馆有限公司 22.17% 22.17% 9,145,505.77 3,802,718.75 -13,889.65 111 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 （3）按权益法核算的长期股权投资 本年 追加 分 投资 得 被投资单 额（减 现 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 位权益增 年末数 本年 金 减数 股权 红 出让 利 额） 贵州红阳宾馆有限公司 1,330,000.00 1,330,000.00 3,079.34 1,326,920.66 合 计 1,330,000.00 1,330,000.00 3,079.34 1,326,920.66 （4）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 名称 贵州华昌汽 车电器有限 19,125,000.00 19,125,000.00 19,125,000.00 公司 上海永红汽 车零部件有 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 限公司 贵州贵航汽 车零部件销 5,450,000.00 5,450,000.00 5,450,000.00 售有限公司 上海红阳密 封件有限公 40,765,306.98 40,765,306.98 40,765,306.98 司 苏州华昌机 14,678,616.76 14,678,616.76 14,678,616.76 电有限公司 贵阳华科电 1,186,900.54 1,186,900.54 1,186,900.54 镀有限公司 贵州红阳机 械（集团） 41,775,347.46 41,775,347.46 41,775,347.46 公司 中航第一集 团财务有限 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 责任公司 北海银湾科 技产业股份 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 公司 江阴海达红 阳密封件有 795,000.00 795,000.00 795,000.00 限公司 贵州橡六申 一橡胶有限 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 责任公司 合 计 225,576,171.74 183,800,824.28 41,775,347.46 225,576,171.74 （6）长期股权投资减值准备 本年减少数 被投资单位名称 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 北海银湾科技产 2,000,000.00 2,000,000.00 业股份公司 江阴海达红阳密 500,000.00 500,000.00 封件有限公司 合 计 2,000,000.00 500,000.00 2,500,000.00 112 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 4、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 490,312,374.91 389,802,360.11 其他业务收入 23,748,397.22 16,842,175.41 营业总收入合计 514,060,772.13 406,644,535.52 主营业务成本 368,901,768.02 294,098,854.93 其他业务成本 15,094,033.49 10,761,383.05 营业总成本合计 383,995,801.51 304,860,237.98 （2）按类别列示主营业务收入 类别 本年数 上年数 开关 74,990,807.85 53,835,613.80 三角带 9,208,168.00 7,970,304.73 空气滤清器 977,760.51 2,181,770.69 散热器 110,106,576.93 111,782,673.45 密封件 295,029,061.62 214,031,997.44 490,312,374.91 389,802,360.11 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 东北 106,768,574.88 79,047,990.37 27,720,584.51 华北 47,176,488.33 34,679,721.75 12,496,766.58 华东 128,219,139.09 99,036,241.79 29,182,897.30 西北 11,988,250.47 9,115,477.91 2,872,772.56 西南 81,890,189.65 60,236,965.74 21,653,223.91 华中 59,931,656.82 42,763,168.83 17,168,487.99 华南 33,181,731.55 25,527,333.63 7,654,397.92 境内小计 469,156,030.79 350,406,900.02 118,749,130.77 美洲 2,996,615.06 2,919,528.29 77,086.77 欧洲 18,159,729.06 15,575,339.71 2,584,389.35 境外小计 21,156,344.12 18,494,868.00 2,661,476.12 合 计 490,312,374.91 368,901,768.02 121,410,606.89 113 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 东北 70,291,228.80 52,505,853.26 17,785,375.54 华北 23,355,279.47 15,621,379.72 7,733,899.75 华东 116,140,629.38 88,152,598.07 27,988,031.31 西北 4,773,005.64 2,822,611.43 1,950,394.21 西南 59,706,050.29 46,957,318.65 12,748,731.64 华中 66,548,793.38 48,748,777.08 17,800,016.30 华南 21,070,043.26 15,681,092.54 5,388,950.72 境内小计 361,885,030.22 270,489,630.75 91,395,399.47 美洲 1,691,650.24 1,115,834.09 575,816.15 欧洲 26,225,679.65 22,493,390.09 3,732,289.56 境外小计 27,917,329.89 23,609,224.18 4,308,105.71 合 计 389,802,360.11 294,098,854.93 95,703,505.18 （4）2007 年度公司前五名客户销售的收入总额分别为 56,946,587.10 元，45,899,805.38 元， 29,198,022.58 元，20,429,056.95 元，19,077,576.46 元，占公司全部销售收入的比例分别为 11.08%， 8.93%，5.68%，3.97%，3.71%。2007 年度公司前五名客户销售收入总额为 171,551,048.47 元，占公 司全部销售收入的比例为 33.37%。 5、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 深圳凯纳投资理财证券公司 624,190.97 上海光束投资管理有限公司 33,641.65 中航第一集团财务有限责任公司 2,309,483.24 上海红阳密封件有限公司 480,000.00 1,872,000.00 贵州华昌汽车电器有限公司 2,397,510.01 1,616,796.59 贵州红阳宾馆有限公司 -3,079.34 宁波经济技术开发区华甬电器公司 883,031.49 苏州华昌机电有限公司 1,844,074.86 贵阳华科电镀有限公司 300,280.54 合 计 6,453,033.11 5,904,896.90 114 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 6、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 其他原因转 转回数 转销数 出 一、坏账准备合计 25,230,673.92 822,239.39 1,374,258.01 871,053.65 3,896,247.85 19,911,353.80 其中：应收账款 19,689,002.43 638,417.58 941,519.19 611,428.46 3,262,146.23 15,512,326.13 其他应收款 5,541,671.49 183,821.81 432,738.82 259,625.19 634,101.62 4,399,027.67 二、存货跌价准备合计 4,393,721.69 1,034,528.75 9,034.50 1,364,927.60 4,054,288.34 其中：库存商品 3,543,778.59 1,034,528.75 9,034.50 1,364,927.60 3,204,345.24 原材料 849,943.10 849,943.10 三、可供出售金融资产减值准备 - 四、持有至到期投资减值准备 - 五、长期股权投资减值准备 2,000,000.00 500,000.00 2,500,000.00 六、 投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 18,322,929.51 7,152,074.20 11,170,855.31 其中：房屋、建筑物 机器设备 7,320,758.99 - 7,152,074.20 168,684.79 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计 49,947,325.12 2,356,768.14 1,374,258.01 880,088.15 12,413,249.65 37,636,497.45 115 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 7、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 29,136,077.10 19,218,252.78 加：资产减值准备 982,510.13 3,066,355.37 固定资产折旧 23,221,148.26 27,419,140.42 无形资产摊销 725,888.85 667,542.98 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 153,770.02 195,701.38 失（收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 46,299.88 82,381.31 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,495,340.13 财务费用（收益以“－”号填列） 14,634,965.84 15,116,223.35 投资损失（收益以“－”号填列） -6,453,033.11 -5,904,896.90 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,451,652.38 -509,051.40 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 6,623,435.98 -242,443.22 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -34,799,013.00 15,427,452.60 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,522,682.24 -44,399,547.29 其他 经营活动产生的现金流量净额 24,201,020.09 27,641,771.25 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 40,916,209.08 28,875,178.19 减：现金的期初余额 28,875,178.19 28,579,618.15 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 12,041,030.89 295,560.04 （2）现金及现金等价物的信息 116 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 一、现金 40,916,209.08 28,875,178.19 其中：库存现金 93,363.37 111,222.66 可随时用于支付的银行存款 40,822,845.71 28,763,955.53 可随时用于支付的其他货币 资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 40,916,209.08 28,875,178.19 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 六、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本公司的母公司 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 (万 对本公司的 对本公司的表 元) 持股比例 决权比例 航空飞行器、航 空发动机、航空 机载设备及其 贵航集团 214405935 贵阳市 150,760.00 48.19% 48.19% 零备件、机场设 备、汽车和发动 机及零部件等 注：本公司的最终控制方为中国航空工业第一（集团）公司（以下简称“一航集团”）。贵航集 团为一航集团全资子公司。 3、本公司的子公司 本公司合 本公司合 组织机构 注册资本 计享有的 子公司名称 注册地 业务性质 计持股比 代码 (万元) 表决权比 例 例 生产、销售轿 上海永红汽车 车滤清器、滤 零部件有限公 13360668X 上海市 5000.00 90% 90% 芯、散热器、 司 冲压件等 生产、销售各 上海红阳密封 种型号的汽车 607240676 上海市 7,700.00 48% 48% 件有限公司 门窗密封条及 其他密封件 生产、销售汽 贵州华昌汽车 车锁、汽车组 622203769 贵阳市 2,550.00 75% 75% 电器有限公司 合开关等电器 产品 苏州华昌机电 753904653 苏州市 生产、销售汽 4195.04 35% 35% 117 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 有限公司 车锁、汽车组 合开关等电器 产品 批发零售汽 贵州贵航汽车 车、摩托车零 零部件销售有 709507896 贵阳市 650.00 86.92% 86.92% 部件、标准件、 限公司 轮胎等 苏州华昌太平 生产、销售汽 洋塑料有限公 772027887 苏州市 车锁塑料件及 576.62 60.00% 60.00% 司 组件等 北京佳业汽车 销售汽车、摩 配件销售有限 723960494 北京市 50.00 80.00% 80.00% 托车配件等 公司 贵阳华科电镀 铁、铜、锌、 730988313 贵阳市 铅等产品的电 162.97 72.83% 72.83% 有限公司 镀等 上海三阳汽配 销售汽车、摩 134667871 上海市 30.00 100.00% 100.00% 有限公司 托车配件等 生产、销售航 贵州红阳机械 空密封件、汽 214405150 贵阳市 5047.24 100% 100% （集团）公司 （轿）车密封 件等 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 贵州新安航空机械有限责任公司 不存在控制关系的关联方 贵州华阳电工厂 不存在控制关系的关联方 贵州云马飞机制造厂 不存在控制关系的关联方 贵州风雷航空军械有限责任公司 不存在控制关系的关联方 贵州双阳飞机制造厂 不存在控制关系的关联方 贵州安大航空锻造有限责任公司 不存在控制关系的关联方 贵州安吉航空精密铸造有限责任公司 不存在控制关系的关联方 贵阳黔江机械厂 不存在控制关系的关联方 贵州天义电器有限责任公司 不存在控制关系的关联方 贵阳万江航空机电有限公司 不存在控制关系的关联方 贵州金江航空液压有限责任公司 不存在控制关系的关联方 贵州凌云航空物资供销公司 不存在控制关系的关联方 贵州黎阳发动机公司 不存在控制关系的关联方 贵州黔飞电讯总站 不存在控制关系的关联方 贵州贵航飞机设计研究所 不存在控制关系的关联方 贵州盖克实业有限公司 不存在控制关系的关联方 贵州盖克投资管理有限公司 不存在控制关系的关联方 其中：惠州大亚湾贵航实业总公司 不存在控制关系的关联方 贵航职工大学 不存在控制关系的关联方 贵州华夏工程承包公司 不存在控制关系的关联方 118 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 贵州西秀工业贸易公司 不存在控制关系的关联方 贵州贵航进出口公司 不存在控制关系的关联方 贵航集团 300 医院 不存在控制关系的关联方 中国贵航集团 302 医院 不存在控制关系的关联方 贵航平坝医院 不存在控制关系的关联方 贵州五七 O 七航空发动机修理厂 不存在控制关系的关联方 贵州盖克无人机有限责任公司 不存在控制关系的关联方 贵州青年云雀汽车有限公司 不存在控制关系的关联方 贵州云雀汽车发动机零部件有限公司 不存在控制关系的关联方 贵州盖克轻型飞机有限公司 不存在控制关系的关联方 深圳贵航实业有限公司 不存在控制关系的关联方 贵州盖克航空机电有限责任公司 不存在控制关系的关联方 其中：贵州红林机械有限公司 不存在控制关系的关联方 贵州永红航空机械有限责任公司 不存在控制关系的关联方 贵阳航空电机有限公司 不存在控制关系的关联方 贵州枫阳液压有限责任公司 不存在控制关系的关联方 贵州华烽电器有限公司 不存在控制关系的关联方 贵州平水机械有限责任公司 不存在控制关系的关联方 中国航空工业标准件制造有限责任公司 不存在控制关系的关联方 贵州西秀工程建设监理有限责任公司 不存在控制关系的关联方 长春贵航仓储公司 不存在控制关系的关联方 贵阳博亚机械制造有限公司 不存在控制关系的关联方 贵州兴红化纤泵业有限公司 不存在控制关系的关联方 贵州省清镇市伟鸿机械有限责任公司 不存在控制关系的关联方 贵州西南工具（集团）有限公司 不存在控制关系的关联方 北京金贵航招待所有限公司 不存在控制关系的关联方 贵州西工实业有限责任公司 不存在控制关系的关联方 贵州省华创证券经纪公司 不存在控制关系的关联方 航空信托投资公司 不存在控制关系的关联方 黔隆国际信托投资有限责任公司 不存在控制关系的关联方 天创置业股份有限公司 不存在控制关系的关联方 天津房地产股份有限公司 不存在控制关系的关联方 中航公关广告公司 不存在控制关系的关联方 蓝天培训中心 不存在控制关系的关联方 北京中工企经贸有限责任公司 不存在控制关系的关联方 贵州四扬汽车销售服务有限公司 不存在控制关系的关联方 深圳市三鑫特种玻璃技术股份有限公司 不存在控制关系的关联方 119 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 （二）定价政策 定价政策按照市场价格。 （三）关联方交易 1、采购货物 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同 占公司全部同 金额 类交易的金额 金额 类交易的金额 比例% 比例% 贵州贵航进出口公司 1,389,677.12 0.22 上海事达铝制品有限公司 483,083.59 0.06 1,217,903.28 0.19 贵阳西南工具专用刀具有限公司 28,608.00 0.003 贵州红阳橡塑件有限公司 645,815.92 0.08 266,668.80 0.04 贵州贵航进出口公司 2,623,375.57 0.35 11,122,182.02 1.79 合 计 3,780,883.08 0.49 13,996,431.22 2.24 2、接受劳务 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同 占公司全部同 金额 类交易的金额 金额 类交易的金额 比例% 比例% 中国贵州永红机械有限责任公司 200,000.00 0.14 1,222,000.00 0.94 贵航集团 216,960.00 0.15 216,960.00 0.17 合 计 416,960.00 0.29 1,438,960.00 1.11 3、销售货物 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同 占公司全部同 金额 类交易的金额 金额 类交易的金额 比例% 比例% 中国贵州永红机械有限责任公司 1,878,325.22 0.20 3,396,877.25 0.44 贵州贵航进出口公司 12,982,069.50 1.36 12,213,369.35 1.55 上海贵航进出口公司 864,895.48 0.09 合 计 15,725,290.20 1.65 15,610,246.60 1.99 120 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 4、提供劳务 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同 占公司全部同 金额 类交易的金额 金额 类交易的金额 比例% 比例 贵阳华阳航空电器有限公司 1,521,830.17 2.61 1,509,438.82 3.90 贵阳万江航空机电有限公司 1,361,687.39 2.34 974,092.80 2.52 合 计 2,883,517.56 4.95 2,483,531.62 6.42 5、关键管理人员薪酬 报告期内公司董事等高级管理人员从公司领取的年度报酬总额为 139.82 万元，具体情况如下： 人员类别 年报酬总额（税前） 人数 董事 30.66 万 1人 独立董事 12 万 4人 监事 22.62 万 1人 职工监事 40.81 万 3人 高级管理人员 33.73 万 3人 6、关联方应收应付款项余额 是否取得 项 目 年末数 年初数 条款和条件 或提供担 保 应收账款 贵州贵航进出口公司 2,116,807.65 1,949,421.14 无 否 贵州双阳飞机制造厂 1,965,169.14 203,340.84 无 否 贵州黎阳机械厂 1,223,974.42 -6,789.29 无 否 贵州云马飞机制造厂 830,868.92 32,656.31 无 否 贵州华阳电工厂 876,860.11 687,113.43 无 否 贵州红林机械有限公司 723,842.00 485,818.32 无 否 上海贵航进出口公司 512,843.08 712,848.96 无 否 贵阳万江航空机电有限公司 357,392.09 424,778.67 无 否 贵州枫阳液压机械有限责任公司 210,031.84 147,034.47 无 否 中国航空工业标准件制造有限公司 152,323.98 247,950.72 无 否 贵州金江航空液压有限责任公司 144,648.96 117,199.68 无 否 贵州华烽电器有限公司 141,387.22 64,834.79 无 否 贵州永红机械有限责任公司 188,803.57 58,609.02 无 否 贵州新安航空机械有限责任公司 109,141.05 39,135.36 无 否 贵州贵阳航空电机有限责任公司 90,337.25 46,610.72 无 否 贵州风雷军械厂 69,082.84 64,657.12 无 否 贵州凌云航空物资供销公司 57,710.23 64,396.26 无 否 贵阳黔江机械厂 23,362.51 30,738.63 无 否 第五七零七工厂 20,024.05 11,010.00 无 否 121 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 是否取得 项 目 年末数 年初数 条款和条件 或提供担 保 贵州天义电器有限责任公司 13,629.60 13,629.60 无 否 贵州贵航飞机设计研究所 10,079.00 10,079.00 无 否 合 计 9,838,319.51 6,117,432.41 应收账款-坏账准备 贵阳万江航空机电有限责任公司 3,815.50 890.50 贵州凌云航空物资供销公司 4,317.52 - 第五七零七工厂 14.35 - 贵州天义电器有限责任公司 5,024.88 2,298.96 贵州贵航飞机设计研究所 8,063.20 5,039.50 中国航空工业标准件制造有限公司 8,775.33 - 贵州贵阳航空电机有限责任公司 1,486.20 495.40 贵阳华阳航空电器有限公司 126,834.09 125,807.57 贵州风雷军械厂 5,544.00 5,544.00 上海贵航进出口公司 - 157,283.35 贵州永红航空机械责任公司 15,000.00 12,000.00 贵阳万江航空机电有限公司 1 93.30 199.00 合 计 178,968.37 309,558.28 预付款项 无 否 贵州贵航进出口公司 162,671.79 222,064.36 无 否 贵阳橡六申一橡胶有限责任公司 122,300.00 无 否 合 计 284,971.79 222,064.36 无 否 其他应收款 无 否 马陆资产经营有限公司 1,537,475.44 无 否 贵州橡六申一橡胶有限责任公司 770,722.64 20,888.77 无 否 贵阳华阳航空电器有限公司 35,006.18 35,006.18 无 否 贵州航空工业（集团）有限责任公司 100,000.00 无 否 贵州红阳宾馆有限公司 1,408,334.98 无 否 合 计 2,314,063.80 1,593,370.39 无 否 其他应收款-坏账准备 马陆资产经营有限公司 1,200,469.96 贵阳华阳航空电器有限公司 21,134.94 12,923.09 贵州红阳宾馆有限公司 315,700.49 336,835.43 1,213,393.05 应付账款 无 否 254,494.18 18,914.00 无 否 贵州华烽电器公司 281,584.02 无 否 上海事达铝制品有限公司 6,653.75 6,653.75 无 否 贵阳西南工具专用刀具有限公司 69,101.46 63,066.26 无 否 贵阳华阳航空电器有限公司 593,552.71 22,363.93 无 否 贵州云马飞机制造厂 270,287.90 458,854.90 无 否 中国航空工业标准件制造有限公司 122 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 是否取得 项 目 年末数 年初数 条款和条件 或提供担 保 合 计 1,194,090.00 851436.86 无 否 应付票据 无 否 上海事达铝制品有限公司 8,000,000.00 无 否 合 计 8,000,000.00 无 否 预收款项 无 否 贵州华烽电器公司 7,500.00 7,500.00 无 否 合 计 7,500.00 7,500.00 无 否 其他应付款 无 否 马陆资产经营有限公司 466,731.54 无 否 贵州永红航空机械有限责任公司 125,000.00 无 否 贵航进出口公司 3,837.58 3,837.58 无 否 上海贵航仓储服务中心 61,577.82 61,577.82 无 否 长春仓储 13,734.04 13,734.04 无 否 贵州红阳宾馆有限公司 112,935.40 112,935.40 无 否 贵州华阳电工厂 632,766.41 632,766.41 无 否 贵阳华阳航空电器有限公司 3,335.07 无 否 贵航集团申一公司 2,006,994.39 无 否 合 计 3,426,912.25 824,851.25 无 否 七、 或有事项 （一）预计负债 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需披露的预计负债。 （二）或有负债 1、已贴现的商业汇票：无 2、未决诉讼或未决仲裁：无 3、对外提供担保情况 被担保单位名称 担保类型 金额 期限 上海永红汽车零部件有限公司 为子公司提供担保 11,200,000.00 2007.5.29-2008.5.28 贵州红林机械有限公司 与关联方互保 8,000,000.00 2007.6.29-2008.6.28 贵州红林机械有限公司 与关联方互保 10,000,000.00 2007.12.5-2008.12.4 承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 八、 资产负债表日后事项 经中国证券监督管理委员会 2007 年 12 月 19 日证监发行字[2007]491 号文《关于核准贵州贵航 汽车零部件股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，本公司非公开方式向特定对象发行股票不超 过 8,000 万股。本次非公开发行采用贵航集团以资产认购与其他机构投资者现金认购相结合的发行方 式。贵航集团以其持有的评估值为 42,163.22 万元的贵州华阳电工厂和贵州万江航空机电有限公司 123 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 100%权益作为认购资产。按每股 9.41 元认购本公司 4,480.68 万股股份。其他投资者采用竞价方式以 现金 330,300,000.00 元人民币，按每股 11.01 元认购本公司 3,000 万股股份。截至 2008 年 1 月 17 日止，扣除承销佣金及其他中介费用，其他机构投资者现金认购实际到位募集资金 318,058,190.00 元人民币。 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司于 2008 年 1 月 4 日和 2008 年 1 月 22 日，分别办 理了上述资产和现金认股的股权登记相关事宜。发行后本公司的股份总数为 288,793,800.00 股，有 限售条件的国有法人持股 155,847,320.00 股，持股比例为 53.97%，其中贵航集团持股 147,925,604.00 股,持股比例为 51.22%,其他内资持股 27,670,500.00 股，持股比例为 9.58%，外资持股 3,000,000.00 股，持股比例为 1.04%；无限售条件股份 102,275,980.00 股，持股比例为 35.41%。 根据本公司与贵航集团 2007 年 6 月 7 日签订的《上市公司非公开发行股票购买资产协议》约定, 贵航集团所持有的贵州华阳电工厂和贵州万江航空机电有限公司 100%权益，自审计基准日至股权过 户日产生的收益归贵航集团，股权过户后的收益由全体股东共享。故贵州华阳电工厂和贵州万江航空 机电有限公司 2007 年度的收益由贵航集团享有，2008 年度纳入合并范围收益由全体股东。 截至报告日，本公司本次非公开发行股票的注册资本变更的工商变更手续尚未办理完成。 九、 其他重要事项说明 （一）非货币性资产交换 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的非货币性资产交换事项。 （二）债务重组 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的债务重组事项。 （三）租赁 1、各类租入固定资产的期初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额。 项 目 期末数 期初数 固定资产原价 3,684,700.00 合 计 累计折旧 合 计 减值准备累计金额 合 计 账面价值 3,684,700.00 合 计 124 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 2、以后年度将支付的最低租赁付款额 剩余租赁期 最低租赁付款额 1年以内（含1年） 1,306,965.36 1年以上2年以内（含2年） 1,449,984.24 2年以上3年以内(含3年） 1,453,668.94 3年以上 合 计 4,210,618.54 3、未确认融资费用的余额，以 及分摊未确认融资费用所采用的方法。 未确认融资费用年末余额 分摊方法 464,832.16 实际利率法 （四）资产置换 2007 年 3 月 27 日，本公司与母公司贵航集团签署资产置换协议，本公司以持有的申一公司全部 资产与贵航集团持有的红阳机械 100%股权进行置换。 资产交割时点为 2007 年 9 月 30 日，双方置换对价以中华财务会计咨询有限公司出具的中华评报 字（2007）第 027-1 号《资产评估报告》和中华评报字（2007）第 027-2 号《资产评估报告》为依据， 双方资产对价差额用现金补足。 根据评估报告，截止 2006 年 12 月 31 日，红阳机械净资产评估值为 53,515,508.83 元，申一公 司资产评估值为 52,568,300.00 元，差额 947,208.83 元，由贵航股份以现金补足。 截止 2007 年 9 月 30 日，红阳机械净资产账面值为 41,775,347.46 元，申一公司资产账面值 43,396,287.65 元。 资产置换完成后，贵航股份以截止 2007 年 9 月 30 日红阳机械净资产账面值 41,775,347.46 元增 加对红阳机械的长期股权投资，以截止 2007 年 9 月 30 日申一公司资产账面值 43,396,287.65 元减少 申一公司公司账面资产，以截止 2006 年 12 月 31 日红阳机械净资产评估值与申一公司资产评估值差 额 947,208.83 元增加公司对贵航集团的其他应付款，差额 2,568,149.02 元调减资本公积。 （五）公司利润分配方案 经本公司第三届第二十次董事会关于利润分配方案的审议通过，公司 2007 年度实现归属于母公 司净利润 3,820.93 万元，加年初未分配利润-4,142.92 万元，可供股东分配的利润为-321.99 万元。 2007 年度不进行现金分红及资本公积转增股本。 125 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 补 充 资 料 一、相关财务指标 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2007 年度 0.06 0.06 0.18 0.18 归属于公司普通 股股东的净利润 2006 年度 0.04 0.05 0.11 0.11 扣除非经常性损 2007 年度 0.05 0.05 0.15 0.15 益后归属于普通 股股东的净利润 2006 年度 0.04 0.05 0.11 0.11 注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除 非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除 母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司 普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红 等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的 净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 126 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因 发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月 份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月 份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 三、非经常性损益明细表 金额单位：人民币元 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 -395,807.78 -1,036,635.68 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 1,089,713.00 307,991.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国 家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企 业收取的资金占用费除外； - - 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认 净资产公允价值产生的损益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托投资损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 3,918,259.14 2,313,792.29 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 811,979.63 -467,660.13 127 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 1,623,950.87 - 小 计 7,048,094.86 1,117,487.48 减：企业所得税影响数 666,524.51 -254,035.88 非经常性损益净额 6,381,570.35 1,371,523.36 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 四、新旧会计准则比较财务会计信息 新旧会计准则净利润调节表 金额单位:人民币元 项 目 合并 母公司 2006 年度净利润（旧会计准则） 18,640,520.24 16,802,707.58 会计差错更正 1,046,528.78 1,094,595.40 2006 年度调整后净利润（旧会计准则） 19,687,049.02 17,897,302.98 追溯调整项目影响合计数 其中：长期股权投资差额摊销 1,354,690.14 1,351,703.05 长期股权投资损益调整冲回 -539,804.65 递延所得税税款 735,231.52 509,051.40 同一控制下企业合并 2,335,977.19 2006 年度净利润（新会计准则） 24,112,947.87 19,218,252.78 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：管理费用 4,746,407.60 1,967,077.41 销售费用 1,061,213.14 880,263.60 营业成本 8,903,052.83 6,892,189.38 小计 14,710,673.57 9,739,530.39 2006 年度模拟净利润 38,823,621.44 28,957,783.17 "+"表示增加净利润,"-"表示减少净利润。 128 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章审计报告原件。 3、报告期内在《中国证券报》和上海证券交易所的公告。 董事长：迟耀勇 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 二 00 八年四月二十二日 129 独立董事关于公司与关联方资金往来 及对外担保情况的专项说明和独立意见 根据证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号） 及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》 （2007 年修订）等文件精神，贵州贵航汽车零部件股份有限公司独立董事崔玉明、 王强、温烨、王胜彬在对公司有关情况进行了解和听取董事会、经理层等有关人士 相关意见的基础上，就公司关联方占用情况、对外担保情况作出如下说明并发表独 立意见： 1、对关联方占用的独立意见： 根据中瑞岳华会计师事务所有限责任公司出具的“关于贵州贵航汽车零部件股 份有限公司与控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明”反映，公司 2007 年内起除正常经营往来以外形成了新的增加，截止到公司年报披露日清欠问题已经 解决。 2、报告期内，公司累计对外担保为 2920 万元，其中对控股子公司上海永红汽 车零部件有限公司提供 1120 万元，对关联企业贵州红林机械有限公司提供担保 1800 万元。所有的担保都经过了相关会议审议，符合《公司法》和《公司章程》等法律 法规的有关规定。 独立董事： 王 强 崔玉明 温 烨 王胜彬