柳工(000528)G2005年年度报告

广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 所有董事均出席了本次董事会会议。没有董事、监事、高级管理人员 对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 深圳鹏城会计师事务所为本公司出具了标准无保留审计意见的审计报 告。 公司董事长王晓华先生、总裁曾光安先生、财务负责人郑津先生及财 务部部长刘传捷女士声明：保证本年度报告中的财务报告真实、完整。 二ＯＯ六年三月 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 目 录 第一节、公司基本情况简介 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2 第二节、会计数据和业务数据摘要 - - - - - - - - - - - - - - - 3 第三节、股本变动及股东情况 - - - - - - - - - - -- - - - - - - - 4 第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 - - - - - 8 第五节、公司治理结构 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12 第六节、股东大会情况简介 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14 第七节、董事会报告 - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - 14 第八节、监事会报告 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 26 第九节、重要事项 - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - -- - 28 第十节、财务报告 - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - 35 （一）审计报告 - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - 36 （二）财务报表 - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - 37 （三）财务报表附注 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 42 第十一节、备查文件目录 - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - 68 第1页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 第一节、公司基本情况简介 （一）公司的法定中文名称：广西柳工机械股份有限公司 公司英文名称：Guangxi Liugong Machinery Co., Ltd. （二）公司法定代表人：王晓华先生 （三）公司董事会秘书：王祖光先生 董事会证券事务代表：黄华琳先生 联系地址：公司董事会秘书处 联系电话：(0772)3886509，3886510 传 真：(0772)3886510 电子信箱：stock @ liugong.com （四）公司注册及办公地址：广西壮族自治区柳州市柳太路 1 号 公司电话：(0772)3886000，3886006 公司传真：(0772)3691147 邮政编码：545007 公司国际互联网网址：http://www.liugong.com 电子信箱：stock @ liugong.com （五）公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报 登载公司年度报告及其它公告信息的中国证监会指定国际互联网网址：巨潮资 讯网 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：G 柳工 股票代码：000528 （七）其它有关资料： 1、公司首次注册登记日期：1993 年 11 月 9 日 注册地点：广西柳州市柳太路 1 号 公司最近一次(第八次)变更注册登记日期：2004 年 11 月 11 日 注册地点：广西柳州市柳太路 1 号 2、企业法人营业执照注册号：（企）4500001000866 3、税务登记号码：450201198229141 4、公司聘请的会计师事务所：深圳鹏城会计师事务所 办公地址：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 第2页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 第二节、会计数据和业务数据摘要 （一）公司 2005 年度利润总额及其构成 项 目 金额（单位：人民币元） 利润总额 254,006,896.61 净利润 208,188,900.28 扣除非经常性损益后的净利润* 211,906,412.57 主营业务利润 655,398,599.59 其他业务利润 9,946,908.34 营业利润 259,466,115.87 投资收益 -75,175.39 补贴收入 1,950,783.82 营业外收支净额 -7,334,827.69 经营活动产生的现金流量净额 169,112,977.58 现金及现金等价物净增减额 -89,058,229.66 注*：扣除非经常性损益的项目和涉及金额： 非经常性损益项目 金额（单位：人民币元） 补贴收入 1,950,783.82 处理固定资产收益 2,552,790.56 其他收入 526,091.30 处理固定资产损失 -9,191,209.55 捐赠支出 -212,000.00 所得税影响数 656,031.58 合 计 - 3,717,512.29 （二）前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 2005 年 2004 年 本年比上年增减(%) 2003 年 主营业务收入 4,069,870,656.073,509,049,680.60 15.98 2,493,397,930.75 利润总额 254,006,896.61 271,061,337.91 -6.29 269,600,757.89 净利润 208,188,900.28 243,670,932.87 -14.56 223,754,407.90 扣除非经常性损益后的净利润 211,906,412.57 242,739,250.33 -12.70 222,427,194.46 总资产 2,648,069,494.912,447,527,454.09 8.19 1,790,791,592.45 股东权益(不含少数股东权益) 1,611,592,525.881,497,471,044.27 7.62 1,004,007,576.01 经营活动产生的现金流量净额 169,112,977.58 333,413,839.13 -49.28 39,187,020.89 每股收益（全面摊薄） 0.44 0.52 -15.38 0.68 每股收益（加权平均） 0.44 0.54 -18.52 0.68 每股净资产 3.41 3.17 7.57 3.07 调整后的每股净资产 3.41 3.16 7.91 3.06 每股经营活动产生的现金流量净额 0.36 0.71 -49.30 0.12 净资产收益率(%,摊薄) 12.92 16.27 减少 3.35 个百分点 22.29 净资产收益率(%,加权) 13.29 18.89 减少 5.60 个百分点 25.38 第3页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 （三）利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（单位：人民币元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2005 年 2004 年 2003 年 2005 年 2004 年 2003 年 2005 年 2004 年 2003 年 2005 年 2004 年 2003 年 主营业务利润 40.67 40.39 50.01 40.92 47.06 57.30 1.39 1.28 1.53 1.39 1.33 1.53 营业利润 16.10 17.95 26.81 16.20 20.92 30.72 0.55 0.57 0.82 0.55 0.59 0.82 净利润 12.92 16.27 22.29 13.00 18.96 25.53 0.44 0.52 0.68 0.44 0.54 0.68 扣除非经常性损益后的 13.15 16.21 22.15 13.23 18.89 25.38 0.45 0.51 0.68 0.45 0.53 0.68 净利润 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因（单位：人民币元） 盈余公积 外币报表 股东权益 项目 股本 资本公积 法定盈余 其中:法定 未分配利润 折算差额 合计 公积 公益金 期初数 472,456,179 439,926,802.98 214,659,285.44 80,708,654.20 370,189,646.50 1,497,231,913.92 本期增加 515,371.58 32,854,270.83 10,947,796.94 175,345,509.45 208,715,151.86 本期减少 10,880.00 10,880.00 94,491,235.80 94,502,115.80 期末数 472,456,179 440,442,174.56 247,502,676.27 91,645,571.14 451,043,920.15 147,575.90 1,611,592,525.88 变化原因： 资本公积增加是由于：（1）本公司控股子公司江阴柳工道路机械有限公司获得财政 拨款增加股权投资准备 440,771.58 元；（2）公司获得广西壮族自治区信息产业局信息化 拨款 74,600 元。 盈余公积增加是由于本期按净利润的 10%和 5%分别提取的法定盈余公积及公益金 所致。 本期未分配利润增加是由于本期净利润未全部分配所致。 第三节、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表（截止：2005 年 12 月 31 日 数量单位：股） 第4页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 比例 配 送 公积金 增 其 小 比例 数量 数量 (%) 股 股 转股 发 它 计 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 270,270,000 57.21 270,270,000 57.21 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 270,270,000 57.21 270,270,000 57.21 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 270,270,000 57.21 270,270,000 57.21 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 202,186,179 42.79 202,186,179 42.79 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 202,186,179 42.79 202,186,179 42.79 三、股份总数 472,456,179 100.00 472,456,179 100.00 2、股票发行与上市情况 （1）公司本报告期内未发生股票发行或上市情况。公司股权分置改革工作已于 2006 年 3 月 17 日完成，并于该日刊登了股权变动公告，详情见本公司于 2006 年 3 月 17 日 在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 上披露的股份变动公告。 （2）公司于 2004 年实施的 2003 年度配股情况 公司本次配股以 2002 年 12 月 31 日的总股本 327,536,793 股为基数，按每 10 股配 售 3 股的比例向全体股东配售。国有法人股股东广西柳工集团有限公司（下称“柳工 集团”）已全额放弃本次配股权利且不转让。本次实际配售股份为向社会公众股股东配 售 35,891,037 股，每股配股价为 9.38 元。本次配股的股权登记日为 2004 年 5 月 28 日， 除权基准日为 2004 年 5 月 31 日，缴款期为 2004 年 5 月 31 日至 2004 年 6 月 11 日。本 次配股扣除发行费用后实际募集资金净额为 318,743,823.08 元。 获配新增的可流通股份 35,891,037 股于 2004 年 6 月 23 日上市流通。 本次配股后，公司总股本由 327,536,793 股增至 363,427,830 股。其中，国有法人股 207,900,000 股，占股本总额的 57.21%，社会公众股 155,527,830 股，占股本总额的 第5页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 42.79%。 此次配股详细情况见本公司于 2004 年 5 月 21 日、6 月 21 日分别在《中国证券报》、 《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上刊登的配 股说明书、股份变动及配股获配可流通股份上市公告。 （3）公司 2004 年中期利润分配及公积金转增股本情况 公司 2004 年中期利润分配及公积金转增股本方案为：以公司 2004 年 6 月 30 日总 股本 363,427,830 股为基数，向全体股东每 10 股派 2.00 元现金（含税），并同时按每 10 股转增 3 股进行资本公积金转增股本。本次利润分配及公积金转增股本的股权登记日 为：2004 年 10 月 20 日，除权除息日为 2004 年 10 月 21 日。 此次利润分配及公积金转增股本实施后，公司总股本由 363,427,830 股增至 472,456,179 股，股本结构不变。 公司 2004 年中期利润分配及公积金转增股本实施公告在 2004 年 10 月 15 日的《中 国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）进 行了披露。 （二）股东情况介绍 (截止 2005 年 12 月 31 日) 1、报告期末公司股东总数为 34,650 名，其中国有法人股股东 1 名。 2、报告期末前 10 名股东的持股情况（单位：股） 序 年度内 年末持 占总股份 质押或冻结 股东名称（全称） 股份类别 号 增减 股数量 比例 的股份数量 1 广西柳工集团有限公司 0 270,270,000 57.205% 国有法人股 无 2 中银国际证券有限责任公司 -5,376,934 14,454,566 3.06% 流通股 未知 3 易方达平稳增长证券投资基金 5,140,501 5,140,501 1.09% 流通股 未知 4 科汇证券投资基金 5,113,774 5,113,774 1.08% 流通股 未知 5 全国社保基金一零九组合 4,910,798 4,910,798 1.04% 流通股 未知 中国人寿保险股份有限公司－分 6 3,880,000 3,880,000 0.82% 流通股 未知 红－个人分红-005L-FH002 深 7 南方积极配置证券投资基金 3,580,114 3,580,114 0.76% 流通股 未知 8 全国社保基金六零一组合 3,341,065 3,341,065 0.71% 流通股 未知 9 银河银泰理财分红证券投资基金 3,277,988 3,277,988 0.69% 流通股 未知 10 银河稳健证券投资基金 2,962,853 2,962,853 0.63% 流通股 未知 说明：（1）前 10 名股东中，国有法人股东与其他股东之间无关联关系，也不属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；（2）中银国际证券有限责 任公司所持股份为其所承销的本公司 2003 年度配股余额； （3）上述社会流通股东中易 第6页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 方达平稳增长证券投资基金、科汇证券投资基金、全国社保基金一零九组合、全国社保 基金六零一组合同属易方达基金管理有限公司，银河银泰理财分红证券投资基金、银河 稳健证券投资基金同属银河基金管理有限公司；（4）公司未知其他社会股东之间是否存 在关联关系，也未知其他社会股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。 3、公司控股股东广西柳工集团有限公司，为法人单位 法定代表人：王晓华。 成立日期：1989 年 2 月 24 日。 主要业务和产品：投资与资产管理（政府授权范围内）、工程机械、道路机械、建 筑机械等相关技术的开发、咨询服务和租赁业务。[涉及许可证（生产）经营的须领取 相关许可证后按核定的范围（生产）经营]。 注册资本：56,348 万元。 股权结构：国有独资。 报告期内控股股东未变更。 4、公司的实际控制人为广西壮族自治区国有资产管理委员会 公司与实际控制人之间的产权和控制关系图如下： 广西区 100% 广西柳工集团 57.21% 广西柳工机械 国资委 有限公司 股份有限公司 5、公司前 10 名流通股股东的持股情况（单位：股） 序号 股东名称（全称） 年末持股数量 流通股种类 关联关系 1 中银国际证券有限责任公司 14,454,566 A股 无 2 易方达平稳增长证券投资基金 5,140,501 A股 同属易方达基金管理有 3 科汇证券投资基金 5,113,774 A股 限公司 4 全国社保基金一零九组合 4,910,798 A股 中国人寿保险股份有限公司－分 5 3,880,000 A股 未知 红－个人分红-005L-FH002 深 6 南方积极配置证券投资基金 3,580,114 A股 未知 7 A股 同属易方达基金管理有 全国社保基金六零一组合 3,341,065 限公司 8 银河银泰理财分红证券投资基金 3,277,988 A股 同属银河基金管理有限 9 银河稳健证券投资基金 2,962,853 A股 公司 10 汉博证券投资基金 2,729,300 A股 未知 第7页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 年初 年末 报告期内在 是否在股东单 性 年 姓 名 职 务 任期 持股 持股 公司领取薪 位或其他关联 别 龄 数(股) 数(股) 酬总额(万元) 单位领取 王晓华 董事长 男 53 2004.01-2007.01 8,341 8,341 132.43 否 曾光安 副董事长、总裁 男 40 2004.01-2007.01 0 0 127.40 否 冯 立 董事 男 56 2004.01-2007.01 0 0 0.00 是 杨一川 董事、副总裁 男 53 2004.01-2007.01 0 0 93.42 否 王相民 董事 男 47 2004.01-2007.01 265 265 90.02 否 王劲松 董事 男 45 2004.01-2007.01 0 0 0.00 是 唐 勇 独立董事 男 36 2004.01-2007.01 0 0 6.00 否 朱森第 独立董事 男 65 2004.01-2007.01 0 0 6.00 否 刘 斌 独立董事 男 43 2004.01-2007.01 0 0 6.00 否 朱元虎 监事会主席 男 56 2004.01-2007.01 4,098 4,098 89.51 否 戴 翔 监事 男 34 2004.01-2007.01 338 338 12.41 否 蒋建芳 监事 女 43 2004.01-2007.01 338 338 0.00 是 章二平 职工代表监事 男 50 2004.01-2007.01 0 0 18.04 否 陈 列 职工代表监事 男 45 2004.01-2007.01 0 0 14.27 否 钟春彬 副总裁 男 47 2004.01-2007.01 0 0 64.30 否 闭海东 副总裁 男 38 2004.01-2007.01 0 0 71.77 否 郑 津 副总裁 男 37 2004.01-2007.01 0 0 93.97 否 王祖光 董事会秘书 男 52 2004.01-2007.01 0 0 62.17 否 合 计 13,380 13,380 887.71 否 说明：以上高管领取薪酬总额由补发上年度年薪加上 2005 年预发数构成。 公司董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况 姓 名 任控股股东广西柳工集团有限公司职务 任 期 王晓华 董事长、党委书记 1999年07月至今 曾光安 董事 1996年11月至今 冯 立 总裁 2001年09月至今 王相民 董事、工会主席 2000年01月至今 朱元虎 监事会召集人、党委副书记 1996年12月至今 蒋建芳 财经审计委副主任 2000年02月至今 章二平 技术中心主任 2002年02月至今 第8页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 2、现任董事、监事、高级管理人员近五年的主要工作经历和在除股东单位外的其 他单位的任职或兼职情况 董事长：王晓华 中共党员，硕士研究生，高级经济师。1999 年 8 月起至今任公 司党委书记、董事长，柳工集团党委书记、董事长兼总裁（2001 年 9 月起不再兼任柳 工集团总裁）。兼职：柳工集团控股子公司广西柳工置业有限公司董事长兼总经理、柳 工集团参股公司柳州采埃孚机械有限公司董事长。 董事、总裁：曾光安 中共党员，硕士研究生，工程师。1999 年 8 月起任公司副 董事长、总裁、柳工集团董事至今。 董事：冯 立 中共党员，大专文化，高级经济师。2000 年 10 月起任公司董事、 柳工集团副总裁（2001 年 9 月起任总裁）至今，现兼任柳工集团子公司扬州柳工建设 机械有限公司董事长、柳州柳工机械附件制造有限公司董事长。 董事、副总裁：杨一川 中共党员，大专文化，高级经济师。2000 年 10 月起任公 司董事、副总裁至今（2005 年 9 月起兼任公司装载机事业部总经理）。兼职：本公司控 股子公司江苏柳工机械有限公司、柳工集团的参股公司柳州采埃孚机械有限公司董事。 董事：王相民 中共党员，研究生文化。2000 年 10 月任公司董事、工会主席、柳 工集团董事至今。 董事：王劲松 中共党员，硕士研究生，高级工程师。1982 年 8 月进本公司，历 任公司技术引进办公室技术翻译、副主任，柳工集团技术中心办公室任副主任、主任， 柳工集团办公室主任。2003 年 6 月至今任扬州柳工建设机械有限公司党委书记。2004 年 1 月 15 日起任公司本届董事会成员。 独立董事：唐 勇 中共党员，经济学博士，高级经济师。1997 年 1-6 月任深圳证 券交易所综合研究所高级研究员；1997 年 7 月任大鹏证券公司综合研究所副所长、政 策研究部经理；2000 年 2 月起历任平安证券公司综合研究所所长、副总经理、党委副 书记、集团博士后工作站专家组组长等职务； 2003 年 4 月任第一投资集团股份公司副 总裁、第一证券公司董事。2004 年 9 月任深圳市创新投资集团研究策划总部总经理、 博士后管理办公室主任。2005 年 3 月起任中国南方航空集团公司总裁助理、规划投资 部部长，同年 7 月起兼任中国南航集团财务公司董事长、总经理。2002 年 5 月至今兼 任力合股份有限公司（原珠海华电股份有限公司）独立董事。2000 年 10 月 28 日起被 聘为本公司第三、四届董事会独立董事。 独立董事：朱森第 中共党员，大学文化。1983 年 3 月起历任机械工业部科学技 术司副处长、副司长、司长、综合计划司司长、行业发展司司长，部党组成员、部总工 程师，中国机械装备（集团）公司董事长兼总裁，并兼任中国机械设备进出口总公司总 经理。1998 年 11 月起，任机械工业规划审议委员会常务副主任。2000 年退休。2001 年 3 月起任中国机械工业联合会专务委员、专家委员会主任、执行副会长至今。2004 年 1 月 15 日被聘为公司第四届董事会独立董事。 第9页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 兼任的社会职务有：中国机械工程学会副理事长，国家信息化专家咨询委员会委员， 中国物流与采购联合会副会长，中国机械工业企业管理协会副理事长，中国机电一体化 技术应用协会理事长。 独立董事：刘 斌 管理学博士。2000 年 12 月至今任重庆大学经济与工商管理学 院教授、会计学系主任。2004 年 1 月 15 日起任公司本届董事会独立董事。 兼任的社会职务有：重庆大学科技企业集团公司副总经理，成都宗申热动力机械股 份有限公司独立董事。 监事会主席：朱元虎 中共党员，大专文化，高级政工师。历任车间党支部副书记、 车间副主任、分厂副厂长、公司纪委副书记等职务。现任公司本届监事会主席、党委副 书记、纪委书记，柳工集团党委副书记、纪委书记、监事会召集人。 监事：戴 翔 中共党员，硕士研究生，工程师。1999 年 9 月历任本公司综合管 理部部长、柳工集团办公室主任及本公司办公室主任。2005 年 9 月起任公司小型工程 机械事业部总经理兼江苏柳工机械有限公司总经理。公司第三、四届监事会成员。 监事：蒋建芳 大专文化，会计师。2000 年 2 月起任柳工集团财经审计委员会副 主任，2003 年 2 月兼任柳工集团资财部副部长。公司第三届监事会成员。现任公司本 届监事会监事、柳工集团财经审计委员会副主任。现兼任以下四家公司监事：本公司控 股子公司北京桂柳工机械有限公司和柳州柳工机械配件有限公司、柳工集团公司控股子 公司广西柳工置业投资有限公司、柳工集团参股公司潍柴动力股份有限公司。 职工代表监事：章二平 大学文化，高级工程师。1999 年 8 月历任公司董事、柳 工集团技术中心主任、总裁助理、技术研发部部长兼柳工集团总裁助理、副总工程师、 总设计师、技术中心副主任、主任。2005 年 9 月起任公司技术研究院院长、副总工程 师兼柳工集团技术中心副主任。2006 年 1 月起任公司技术研究院院长、总工程师兼柳 工集团技术中心主任。2004 年元月 15 日当选（兼任）本公司职工代表监事。 职工代表监事：陈 列 大专文化。先后任公司结构件厂工人、生产制造部调度员、 组长、副部长，2001 年 8 月任总装分厂厂长兼生产制造部副部长，2002 年 1 月起至今 任总装分厂厂长，2004 年元月 15 日当选（兼任）本公司职工代表监事。 副总裁：钟春彬 中共党员，硕士研究生，高级工程师。2000 年 10 月任公司董事、 副总裁兼江阴柳工道路机械有限责任公司董事长、总经理。2005 年 9 月起任公司路面 机械事业部总经理兼柳州柳工路面机械有限公司及江阴柳工道路机械有限公司执行董 事。 副总裁：闭海东 中共党员，硕士文化，工程师。2000 年 1 月起任柳工集团总工 艺师兼技术中心副主任。2000 年 10 月任公司副总裁兼柳州采埃孚机械有限公司董事。 2003 年 10 月起为公司副总裁兼江苏柳工机械有限公司董事长、总经理。2005 年 9 月起 任公司副总裁兼销售分公司总经理。 第10页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 副总裁：郑 津 中共党员，硕士研究生，工程师。 1989 年 7 月大学毕业后进本 公司工作，历任结构件分厂技术组副组长、工会副主席、副厂长，公司生产制造部副部 长、部长兼公司原控股子公司柳州柳工小型装载机有限公司董事，2003 年 10 月起任公 司总裁助理。2004 年 1 月 15 日起任公司副总裁。 董事会秘书：王祖光 大专学历，经济师。1994 年 4 月任本公司证券办公室副主 任，1995 年 1 月任公司董事会秘书至今。 3、公司董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 （1）公司内部董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据为：公 司岗位薪点工资制度及公司 2004 年度股东大会审议通过的《公司董事、监事津贴方案 及高管人员薪酬方案》。 （2）公司独立董事津贴及其他待遇的决策程序、报酬确定依据同上述第（1）款。 独立董事在公司不享受工资待遇，公司向每位独立董事发放年度独立董事津贴 6 万元， 独立董事出席公司有关会议以及按照《公司章程》行使职权所需费用在公司据实报销。 （3）公司外部董事冯立先生、外部监事蒋建芳女士的薪酬由控股股东柳工集团发 放，外部董事王劲松先生在其任职单位扬州柳工建设机械有限公司领取薪酬；且自本报 告年度起，以上外部董事、外部监事不再在公司领取津贴，由柳工集团支付。 4、公司董事、监事及高级管理人员聘任或解聘情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员无新聘或解聘情况，但由于公司组织机构 进行了重大调整，部分高管人员的分工有所变动：2005 年 9 月起，公司董事、副总裁 杨一川先生兼任公司装载机事业部总经理，不再分管公司财务管理工作，由副总裁郑津 先生分管公司财务管理工作。 （二）员工情况 截止报告期末，公司员工情况如下： （单位：人） 技术 管理 生产 辅助 服务及其他 合计 专业构成 524 779 1385 1093 217 3998 硕士以上 本科 专科 中专 中专以下 - 教育程度 31 589 505 382 2491 3998 高级 中级 初级 高级技师 技师 - 职 称 54 322 316 8 84 784 需承担费用的离退休职工 1469 注：以上人员包括所有控股子公司员工，不含协议工。 第11页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 第五节、公司治理结构 （一）公司治理状况 报告期内，公司继续严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳 证券交易所股票上市规则》等法律、法规及证券监管部门的有关文件要求，不断完善公 司法人治理，规范公司运作，并修订和进一步完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会工作细则》、《信息披露管理制度》等，使公司股东会、董事会、监事会及经理 层各自的权利、职责范围明确，其行为有法可依、有章可循。 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》、《关于加 强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求， 进一步规范股东大会召集、召开和表决程序，公司聘请专业律师出席见证了每次股东大 会，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 2、关于控股股东与公司的关系：公司与控股股东实行人员、资产、财务分开，机 构、业务独立，各自独立核算，独立承担责任和风险。控股股东行为规范，没有超越股 东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。 3、关于董事与董事会：董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，并建立 了独立董事制度。公司董事能够按照有关法律及《公司章程》的要求，认真履行忠实、 勤勉义务，积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规，了解董事的权利、义务和责任， 确保董事会高效运作和科学决策，并能公平地对待所有股东，关注其他利益相关者的利 益。 、《公司章程》和《监事会 4、关于监事和监事会：公司监事能严格按照《公司法》 工作细则》的要求，认真履行监督职能。并就报告期内公司依法运作情况、公司财务情 况、募集资金使用情况、关联交易的公平性、会计师事务所出具的审计报告的客观和真 实性等事项发表了意见。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司充分发挥董事会薪酬与考核委员会职能， 报告期内修订了《公司董事、监事津贴方案及高管人员薪酬方案》 ，并能按照该方案对 董事和高级管理人员进行激励与约束。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护债权人、职工、消费者等其他利益 相关者的合法权益，重视与相关利益者的积极合作。 7、关于信息披露与透明度：公司能够严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》 第12页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 和《公司章程》、《信息披露管理制度》的规定，真实、准确、完整地披露有关信息，并 确保所有股东有平等的机会获得信息。报告期内，公司信息披露工作继续被交易所评为 良好。 8、关于关联交易和募集资金使用：公司制订并已实施了《募集资金管理办法》、《关 联交易管理办法》，以规范公司募集资金的管理和运用，进一步规范公司关联交易行为， 保护中、小股东的利益。报告期内公司发生了日常经营关联交易，公司独立董事对所发 生的关联交易均进行了事前认可，并发表独立意见；公司监事会对发生的关联交易进行 了核查和监督。公司的关联交易公平合理，决策程序合法，交易价格公允，没有损害公 司及其股东，特别是中小股东的利益，所有重大交易均签订交易合同。公司根据独立董 事的意见，进一步减少了关联方。 9、关于投资者关系管理工作：公司制订了《公司投资者关系管理工作制度》，并指 定专人负责公司投资者关系管理工作，保护公司广大投资者的合法权益，确保股东充分 行使权利，加强公司与股东及其他投资者的沟通，促进其对公司的了解和认同，以实现 公司价值最大化。 总之，公司治理情况符合《上市公司治理准则》的要求，公司将力求更加完善，以 进一步规范公司运作，促进公司稳定健康地发展，切实维护中小股东的利益。 （二）公司独立董事履行职责情况 报告期内，公司聘请的独立董事，均出席或因工作关系授权委托其他独立董事出席 了各次董事会会议，积极参与公司重大决策，并能本着维护公司全体股东及公司整体利 益的原则，切实履行公司章程及公司制定的独立董事制度所规定的独立董事职责。独立 董事就公司报告期内的关联交易、募集资金项目变更等事项发表了独立意见。 报告期内，独立董事提出希望董事会继续采取措施尽量减少关联交易额，独立董事 未对董事会议案及其他事项提出异议。 独立董事出席董事会会议的情况 本年应参加 独立董事 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺 席（次） 董事会次数 现场 通讯 现场 通讯 现场 通讯 现场 通讯 姓 名 表决 表决 表决 表决 表决 表决 表决 表决 朱森第 4 2 4 2 0 0 0 0 唐 勇 4 2 1 3 2 0 0 0 刘 斌 4 2 4 2 0 0 0 0 第13页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 （三）公司与控股股东的“五分开”情况 1、业务方面，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、采购和销售 系统，具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面相对独立，公司经理层等高级 管理人员未在控股股东柳工集团担任除董事以外的重要职务，且均在本公司领取薪酬。 3、资产方面，公司所使用的“柳工”系列商标为柳工集团拥有，根据本公司与柳 工集团签订的商标使用许可合同及商标使用许可补充合同，柳工集团许可本公司在合同 约定的商品上无偿使用“柳工”商标。同时，柳工集团允许本公司将以上商标再许可给 本公司的控股子公司无偿使用。 除上述商标外，公司的其他资产已独立于控股股东。 4、机构方面，公司设立了独立于控股股东的健全的组织机构职能体系。 5、财务方面，公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度；公司在银行独立帐户，独立纳税。 （四）对高管人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 在激励与约束机制方面，公司按照股东大会审议通过的《公司董事、监事津贴方案 及高管人员薪酬方案》，根据经营业绩的完成情况、个人职责的履行情况进行考评后兑 现高管人员年度薪酬。公司将根据建立现代企业制度的要求及股权分置改革方案中控股 股东的承诺，进一步完善对高管人员的激励机制。 第六节、股东大会简介 公司于 2005 年 6 月 10 日在公司总部召开了 2004 年度股东大会。 本次股东大会决议公告及法律意见书刊登在 2005 年 6 月 11 日的《中国证券报》 、 《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 第七节、董事会报告 （一）董事会的讨论和分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 报告期内，受国家宏观调控的影响，工程机械市场需求已由连续几年来的“井喷” 第14页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 行情变为平缓。由于行业各企业产能仍在进一步扩大，加之包括全球前十强在内的工程 机械跨国公司纷纷进入中国，导致工程机械产品供过于求的矛盾加剧，市场竞争趋于白 热化；同时受能源紧缺，钢材、油料、石化产品等原材料大幅度涨价的影响，尽管行业 总收入在增长，但行业盈利能力大幅下降。 据行业信息网统计数据显示，装载机、挖掘机、压路机等各子行业发展呈现分化趋 势：2005年装载机行业呈现小幅增长态势，14家主要企业销量92,121台，同比增长7.3%； 挖掘机14家主要企业销量28,622台，同比增长3.56%；压路机10家主要企业销量6,847 台，同比下降32.02%；其它如平地机、摊铺机等都出现不同程度的的负增长。 本公司属工程机械行业。公司主营业务为装载机、挖掘机、压路机、摊铺机、铣刨 机、平地机、滑移装载机、挖掘装载机等工程机械及配件的生产、销售。其中“柳工牌” 装载机是我国装载机行业的第一品牌，从近年来市场竞争的情况分析，柳工装载机产品 的品牌、性能、质量保持了相对的优势，再加上市场营销网络的建设和营销策略的有效 组合，市场占有率得到了逐步提升。报告期内公司主营业务收入和利润仍主要来源于装 载机产品的销售，其次是挖掘机等产品。 公司始终追求产品价值、服务价值、品牌价值。报告期内，公司紧紧围绕年度经营 目标，继续以市场为导向加强产品研发与新技术应用，实现产品的差异化创新，摆脱产 品同质化引起的价格竞争；将用户满意作为质量标准，从产品设计、制造到用户使用全 过程都严格实施一系列质量保障措施；以服务取胜作为拓展市场的有效手段，继续精心 打造以“全心全意为用户服务”为宗旨的柳工服务品牌；开展系列管理创新，在众多管 理领域实现了变革，使作为行业第一家上市公司的柳工充满了活力和生机。公司立足自 主创新，坚定不移地走民族品牌的发展道路。10月19日，在第八届北京国际工程机械展 览与技术交流会上，柳工正式对外发布和启用新标识，它标志着柳工在国际化进程中树 立了一个新的里程碑，柳工立志成为中国工程机械行业的第一个国际品牌。 报告期内，面对原材料价格大幅度上涨、能源紧缺等困难，公司采取各种措施严格 控制成本、费用，加强应收账款管理，努力消化成本价格上涨等不利影响，有效地防范 了市场风险。公司产品销量及销售收入达到历史最好水平，产销量及盈利能力继续保持 行业领先地位，财务状况良好。全年装载机、挖掘机及路面机械等产品总销量达到17,878 台，比上年增长11.14%；主营业务收入406,987万元，比上年增长15.98%；利润总额 25,401万元，比上年下降6.29%；净利润20,819万元，比上年下降14.56%。公司净利润 同比下降，主要受原材料价格的上涨、会计估计变更（调整固定资产折旧年限）等因素 影响。 近年来公司积极开拓和培育国际市场，倾力打造国际品牌，在境外市场取得了快速 发展。报告期内，出口装载机、挖掘机产品 850 台，同比增长 173.31%；出口创汇 3640 第15页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 万美元，同比增长 178.27%；产品出口覆盖达到 30 多个国家和地区。其中公司于第四 季度获得一次出口非洲安哥拉 356 台装载机、挖掘机合计金额达 1200 多万美元的大订 单，创企业有史以来自营出口的最大订单。 报告期内，公司在一直被跨国巨头及合资企业占领的国内大型装载机市场取得了历 史性的突破：5台CLG888装载机中标攀钢集团设备采购招标项目，总价值700多万元。 它标志着公司成功打开了国内大型机市场，在工程机械市场高端产品竞争中迈出了可喜 的一步。 报告期内，公司荣获“全国实施卓越绩效模式先进企业”、“2005年度全国用户满意 企业”、“2005年中国工程机械最具影响力品牌”、“全国‘安康杯’竞赛优胜企业” 、“全 国企业文化建设先进单位”、“2005年度中国企业信息化500强”等称号，公司产品在全 国用户满意度调查中“ZL30E、ZL40B、ZL50C、CLG856装载机和CLG200-3挖掘机被 推荐为“用户满意产品”，企业同时被用户推荐为“售后服务满意单位”，公司被授予“产 品连续六次评价（1990—2005）用户满意”牌匾。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）公司报告期内主营业务收入和利润的构成情况： a.主营业务收入及利润构成按行业及产品分类 （单位：人民币元） 主营业务 主营业务成 主营业务 主营业务毛利率 分行业 主营业务收入 主营业务成本 收入比上 本比上年增 毛利率(%) 比上年增减 年增减(%) 减(%) 工程机械制造 4,069,870,656.07 3,402,441,457.19 16.40% 15.98% 17.58% 减少 1.13 个百分点 其中关联交易 53,510,804.65 48,571,757.38 9.23% 分产品 装载机 3,395,936,211.66 2,817,593,237.53 17.03% 12.74% 14.60% 减少 1.35 个百分点 挖掘机 375,313,698.77 336,303,236.32 10.39% 45.43% 42.94% 增加 1.56 个百分点 压路机 104,667,413.07 91,279,778.94 12.79% -15.34% -14.26% 减少 1.1 个百分点 其 他 193,953,332.57 157,265,204.40 18.92% 68.44% 68.42% 增加 0.01 个百分点 合 计 4,069,870,656.07 3,402,441,457.19 16.40% 15.98% 17.58% 减少 1.13 个百分点 其中关联交易 53,510,804.65 48,571,757.38 9.23% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额为 53,510,804.65 元。 b.主营业务收入按地区分（单位：人民币元）： 地 区 2005 年 2004 年 比上年增减 国 内 3,808,798,190.66 3,422,985,306.27 11.27% 国外（含代理） 261,072,465.41 86,064,374.33 203.35% 合 计 4,069,870,656.07 3,509,049,680.60 15.98% 第16页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 （2）主要产品及其市场占有率情况 主要产品 销量（台） 市场占有率 市场占有率同比增长 行业排名 装载机 16573 18.00% 0.6个百分点 1 挖掘机 841 2.90% 0.8个百分点 10 压路机 453 6.60% 0.9个百分点 4 （3）报告期内推出的新产品及服务 报告期内，公司产品研发着重围绕以下几方面展开： 1、加强以国际市场为目标的高端产品的开发：CLG835-Ⅱ、CLG 842-Ⅱ、CLG 856- Ⅱ、CLG 856-Ⅲ、CLG 877-Ⅲ、CLG 888-Ⅲ等型号轮式装载机的推出，使公司产品顺 利进入技术壁垒森严的欧美高端市场，为公司产品开拓国际市场打下了坚实的基础。 2、扩大路面机械新品种：开发了CLG568型铣刨机、CLG536型稳定土拌和机两大 产品。 3、拓展产品应用范围：针对市场需求，开发了装载机、挖掘机多种工作装置，以 满足用户需求。 报告期内，公司通过了国家“863”计划项目“装载机远程服务系统与智能化挖掘 机”的验收；获得 30 项知识产权专利授权。 （4）公司主要供应商、客户情况 公司向前 5 名供应商合计采购的金额为 1,130,177,967.94 元，占公司全年采购总额 的比例为 19.92%；公司向前五名客户销售产品的收入总额为 1,071,081,694.32 元，占全 部销售收入的 26.32%。 3、资产构成发生重大变动的主要影响因素说明（单位：人民币万元） 占总资产 主要原 项目 2005 年末 占总资产的比例 2004 年末 构成同比 的比例 因说明 应收票据 5,336 2.01% 10,666 4.36% 减少 2.35 个百分点 见下（1） 应收账款 26,228 9.90% 8,393 3.43% 增加 6.47 个百分点 见下（2） 短期借款 10,551 3.98% 17,400 7.11% 减少 3.13 个百分点 见下（3） 应付票据 31,537 11.91% 20,591 8.41% 增加 3.50 个百分点 见下（4） （1）应收票据占总资产的比例同比减少了 2.35 个百分点，主要原因是公司期末使 用票据结清零库存货款。 （2）应收账款占总资产的比例同比增加了 6.47 个百分点，主要原因是报告期内公 司出口销售大幅增长，跨年度信用证结算额增加。 第17页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 （3）短期借款占总资产的比例同比减少了 3.13 个百分点，主要原因是签发票据融 资量加大，减少短期借款。 （4）应付票据占总资产的比例同比增加了 3.50 个百分点，主要原因是签发票据融 资量加大。 4、报告期公司经营成果构成同比发生重大变动情况的说明（单位：人民币万元） 项目 2005 年度 2004 年度 同比增 主要原因说明 其他业务利润 995 2,437 -59.17% 见下（1） 管理费用 19,170 15,754 21.68% 见下（2） 财务费用 843 1,265 -33.36% 见下（3） 营业外支出 1,041 395 163.54% 见下（4） 所得税 4,467 3,348 33.42% 见下（5） （1）其他业务利润同比下降 59.17%，主要原因是钢材利用率提高，余料销售减少， 其他业务利润相应减少; （2）管理费用同比增长 21.68%，主要原因是坏账准备金及存货减值准备增加；技 术开发费、折旧费和咨询费增加。 （3）财务费用同比下降 33.36%，主要原因是短期借款减少。 （4）营业外支出同比增长 163.54%，主要原因是固定资产报废及清理到期固定资 产损失；计提在建工程减值准备 101 万。 （5）所得税同比增长 33.42%，主要原因是 2004 年度购买国产设备抵减了所得税， 本报告期无抵减。 5、现金流量构成发生重大变动的主要影响因素说明（单位：人民币万元） 现金项目 2005 年 2004 年 增减 增长率 主要原因说明 经营活动产生的现金流量净额 16,911 33,341 -16,430 -49.28% 见下（1） 投资活动产生的现金流量净额 -4,262 -8,258 3,996 -48.39% 见下（2） 筹资活动产生的现金流量净额 -21,517 13,486 -35,003 -259.54% 见下（3） （1）经营活动产生的现金流量净额同比下降 49.28%,主要原因是经营性应收账款的 增加； （2）投资活动产生的现金流量净额同比下降 48.39%,主要原因是投资支出减少； （3）筹资活动产生的现金流量净额同比下降 259.54%,主要原因是 2004 年收到配股 募集资金 3.2 亿元。 第18页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 6、公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩 报告期末，公司拥有 7 家控股子公司，报告期内的经营情况及业绩如下： （1）柳州柳工铸造有限公司（本公司持股 98.84%）。主营铸钢件、铸铁件、有色 铸件、精铸件的制造、销售等。该公司注册资本为 10,552 万元，截至 2005 年 12 月 31 日，总资产 12,582.21 万元，净资产 6,430.65 万元；2005 年实现销售收入 21,584.52 万 元，净利润-2,257.39 万元，比上年同期增加亏损 850.15 万元，增幅 60.41%。亏损主要 原因是原材料、能源价格上涨及加速计提折旧等因素导致成本费用上升。 （2）柳州柳工结构件有限公司（该公司已于2006年3月1日更名为“柳州柳工路面 机械有限公司”，本公司持股94.37%）。主营装载机配件及挖掘机配件的制造、销售等。 该公司注册资本为11,840万元，截至2005年12月31日，总资产22,457.81万元，净资产 14,766.22万元；2005年实现销售收入34,426.64万元，净利润654.62万元。 （3）江阴柳工道路机械有限公司（本公司持股89.41%）。主营压路机械及配件的 生产、销售。该公司注册资本3,030万元，截至2005年12月31日，总资产8,065.93万元， 净资产3,977.51万元；2005年实现销售收入9,989.88万元，净利润12.29万元。 （4）柳州柳工机械配件有限公司（本公司持股84.92%）。主营装载机配件的生产、 销售。该公司注册资本1,508万元，截至2005年12月31日，总资产5,949.37万元，净资产 3,395.32万元；2005年实现销售收入15,034.99万元，净利润690.62万元。 （5）北京桂柳工机械有限责任公司（本公司持股80%）。主营工程机械的销售。 该公司注册资本425万元，截至2005年12月31日，总资产1,448.72万元，净资产1,053.24 万元；2005年实现销售收入12,444.09万元，净利润264.31万元。 （6）江苏柳工机械有限公司（本公司持股91.3%）。该公司主营装载机、小型工程 机械、路面机械及其零部件的制造、销售、服务、维修，于2003年11月设立，目前注 册资本6,900万元。截至2005年12月31日，总资产12,915.15万元，净资产5,675.97万元； 2005年实现销售收入32,817.62万元，净利润4.33万元。 （7）柳工机械(澳洲)有限公司（本公司全资子公司）。该公司主营工程机械及配件 制造、销售，工程机械维修，机械设备租赁，于2003年12月设立，目前注册资本100澳 元。截至2005年12月31日，总资产2,181.67万元，净资产687.51万元；2005年实现销售 收入2,100.33万元，净利润-49.70万元。 （二）对公司未来发展的展望 第19页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 1、行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 “十一五”期间，我国工程机械主要市场仍将保持平稳增长。交通、水利、电力、 能源基地建设、城市化建设、新农村建设、国家生态环境建设及国防建设等孕育着未 来工程机械行业的发展机遇。工程机械市场将进入平稳发展时期，用户群体也日趋理 性。随着行业跨国公司对中国市场更深层次的介入，市场竞争将更加残酷，企业市场 竞争的重点正由价格竞争逐步转向品牌、质量、服务等非价格竞争；行业重组步伐将 加速，大浪淘沙，综合竞争能力弱的竞技者将被淘汰出局。 2、公司未来的发展战略及新年度经营计划 （1）公司未来的发展战略 公司在“十一五”期间，将以中央十六届五中全会明确提出的“要形成一批拥有 自主知识产权和知名品牌、国际竞争力较强的优势企业”为重大指导方针，以“建设 开放的、国际化的柳工”为旗帜，以工程机械产业为核心，重点发展装载机产品、挖 掘机产品、路面机械产品、小型工程机械产品、配件业务及国际业务。通过国际化、 深度营销、六西格玛、技术创新四项举措，从一个传统的工程机械制造企业逐步过渡 为一个以客户为导向、提供全面解决方案的综合企业。到2010年，实现销售收入100亿 元以上，出口比例达到15%，柳工将初步成为中国工程机械行业第一个国际品牌。 （2）公司新年度的经营计划 2006年经营目标：销售收入48亿元，装载机市场占有率达到20%；挖掘机市场占 有率达到4. 5%；压路机市场占有率达到10%。 为实现上述经营目标，公司2006年将采取以下主要措施： a. 落实战略采购管理，完善战略采购体系，整合供方资源，改进外部物流，进一 步降低物资采购成本； b. 加强市场调研，调整产品结构，加快产品研发、改进和推广速度，建立具有竞 争力的产品组合，提高产品市场占有率； c. 进一步加大国际市场开拓力度，细分目标市场，加速经销网络建设，以周密的 计划和高效的管理为保障，加快国际业务的发展； d．完善全员激励机制，改革内部薪酬分配制度，建立与企业发展战略相适应、对 外竞争力强、对内激励充分的薪酬分配体系。 3、为实现未来发展战略所需资金需求及使用计划 第20页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 根据公司“十一五”投资规划，2006年公司除正常经营外，预计投资总额2.2亿元。 资金主要来源于自有资金及债务融资。 4、公司未来发展面临的风险因素及对策 按重要性原则排序，本公司面临的风险因素及公司采取的对策如下： （1）行业景气度下降的风险 未来固定资产投资及基本建设投资的增长速度将减缓，工程机械行业的增长有可 能相应减缓，对本公司经营业绩的增长可能产生负面影响。 【风险对策】本公司的技术实力及研发优势、产品品牌及营销服务优势、成本控 制及管理优势构成了本公司的核心竞争力，使本公司成为装载机行业规模最大、盈利 能力最强的龙头企业，比同行业企业具有更强的抗风险能力。公司董事会及经理层密 切关注国家政策及其他因素的变化对行业及市场的影响，前瞻性地作出战略决策，调 整经营计划，将行业变化带来的不利影响控制在最小程度之内。另外，本公司正致力 于发展挖掘机、路面机械、特种小型工程机械等新的产品系列，构造多元化的、抗风 险能力更强的产品结构。同时，加大对海外市场的投入，提高海外销售占主营业务收 入的比重，构造国内外市场并重的、抗风险能力更强的市场结构。 （2）主要原材料、能源对成本影响的风险 本公司生产所需的主要原材料为钢材，而钢材价格近年来波动较大。钢材价格的 上涨还带动了其他以钢材为原材料的配套件（如钣焊件、铸件、锻件等）的售价上涨。 钢材及钢制配套件价格上涨，加上能源紧缺，油料、橡胶、石化产品等原材料价格上 涨，对本公司的成本控制带来了较大压力。 【风险对策】公司将继续实施全面预算管理，严格执行成本费用控制措施，改进 产品设计，改良产品制造工艺，提高材料利用率；切实推行采购招标、比价采购，降 低采购成本。 （三）公司投资情况 1、募集资金项目。 2004 年 6 月，公司实施了 2003 年度配股方案。本次配股募集资金扣除发行费用 后实际募集资金 318,743,823.08 元。截止到报告期末，募集资金使用情况如下： （单位：人民币元） 第21页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 本年度已使用募集资金总额 19,816,300.00 募集资金总额 318,743,823.08 已累计使用募集资金总额 235,373,000.00 是 否 符 是否变更 实际投入金 是否符合 承诺项目 拟投入金额 产生收益情况 合 预 计 项目 额 计划进度 收益 G 系列轮式装载机 93,600,000 否 93,600,000 75,147,151.84 是 是 技改项目 履带式液压挖掘机 拟变更实 36,620,000 29,220,000 31,739,754.50 否 否 技改项目 施主体 变更实施 特种（小型）工程 42,500,000 主体和地 9,000,000 -75,317.22 否 否 机械技改项目 点 铣刨路面机械技术 41,500,000 否 6,225,000 0.00 否 否 改造项目 海外销售网络建设 17,328,000 否 17,328,000 33,627,304.30 是 是 项目 补充流动资金项目 80,000,000 否 80,000,000 — 是 是 合计 311,548,000 — 235,373,000 140,438,893.42 — — 说明： （1）G 系列轮式装载机技改项目及履带式液压挖掘机技改项目分别于 2001 年 7 月、 2002 年下半年开工建设，在本次配股资金到位以前，大部分固定资产投资及铺底流动 资金均来自于银行贷款，因此，投入这两个项目的募集资金包含了偿还银行贷款的部分。 （2）项目产生收益的情况指各项目产生的税前利润，其中海外销售网络建设项目 的收益指的是公司整个出口业务的累计税前利润。 （3）对“铣刨路面机械技术改造项目”实施进度及收益情况的说明： 公司已于 2004 年下半年设立了路面机械分公司，报告期内公司又整合资源成立了 “柳州柳工路面机械有限公司” ，致力于铣刨机、摊铺机、平地机等路面机械产品的开 发、生产。因摊铺机产品市场容量增长较快，路面机械分公司自成立以来一直集中精力 研制摊铺机，铣刨机产品的研制及投入的进度有所延后，2005 年下半年公司已完成铣 刨机产品的研制，并将于 2006 年推向市场。因此，该项目 2005 年未产生收益。 （4）关于“特种（小型）工程机械技改项目”实施主体、建设地点变更及实施进 度、收益情况的说明： 经公司 2004 年度股东大会审议，公司于报告期内将“特种（小型）工程机械技 改项目”中的挖掘装载机、滑移装载机等产品的生产转移到江苏柳工机械有限公司(简 称”江苏柳工”)，由江苏柳工负责实施，将江苏柳工逐渐建设为公司的小型工程机械 生产基地。相应地，公司将该项目计划投资总额（4,250 万元）中的 2,500 万元转由 江苏柳工使用，具体方式是公司向江苏柳工增资，增资计划根据江苏柳工的资金需 要而定，公司首期已单方面增资 900 万元；其余 1,750 万元留在公司本部，用于生产 第22页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 小型液压挖掘机。 由于 2004 年以来的政府宏观调控措施对工程机械行业造成很大影响，公司根据 市场变化情况适当延后了“特种（小型）工程机械技改项目”的实施进度，该项目 2005 年尚未产生收益。 （5）关于“履带式液压挖掘机技改项目”及“特种（小型）工程机械技改项目” 中的小型液压挖掘机技改项目拟变更实施主体及项目实施进度、效益情况的说明： 经公司董事会四届十九次会议审议，公司拟于 2006 年将原由本部挖掘机分公司实 施的“履带式液压挖掘机技改项目”及“特种（小型）工程机械技改项目”中的小型液 压挖掘机技改项目变更为在原本部挖掘机分公司基础上新投资设立的一人有限公司“柳 州柳工挖掘机有限公司”实施，上述两个项目尚未实施金额分别为 740 万元、1750 万 元，合计 2490 万元。该项变更尚须经公司年度股东大会审议通过。 由于 2004 年以来的政府宏观调控措施对工程机械行业造成很大影响，公司根据 市场变化情况适当延后了上述项目的实施进度，小型液压挖掘机技改项目 2005 年尚 未产生收益。履带式液压挖掘机技改项目实际收益尚未达到原预计的达产后的收益水 平。 （6）尚未使用的募集资金均存放在公司开设的银行账户中。 2、对报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况的说明： 5.4m3轮式装载机技术改造项目：计划固定资产投资29,000,000元，截至上年末 投入25,933,000元，报告期投入1,847,270.64元，累计投入27,780,270.64元，完成投资 计划的95.79%。本项目截止报告期末已完工。 小型装载机规模生产项目：计划固定资产投资60,533,428.89元，截至上年末投入 51,676,400元，报告期投入7,590,104.48元，累计投入59,266,504.48元，完成投资计划 的97.91%。本项目截止报告期末已完工。 （四）公司财务状况 （单位：人民币元） 项目 期初数 期末数 增减变动（%） 增减变动额 主要原因 总资产 2,447,527,454.09 2,648,069,494.91 8.19 200,542,040.82 见注① 流动负债 884,947,729.19 1,010,904,737.41 14.23 125,957,008.22 见注② 长期负债 32,550,210.72 4,699,449.72 -85.56 -27,850,761.00 见注③ 股东权益 1,497,471,044.27 1,611,592,525.88 7.62 114,121,481.61 见注④ 项目 2004 年 2005 年 增减变动（%） 增减变动额 主要原因 主营业务收入 3,509,049,680.60 4,069,870,656.07 15.98 560,820,975.47 见注⑤ 主营业务利润 604,855,486.37 655,398,599.59 8.36 50,543,113.22 见注⑥ 净利润 243,670,932.87 208,188,900.28 -14.56 -35,482,032.59 见注⑦ 第23页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 现金及现金等价物净增加额 385,699,070.06 -89,058,229.66 123.09 -474,757,299.72 见注⑧ 注：①主要由于货币资金减少 89,058,229.66 元,各项应收款项增加 144,003,300.47 元，存货增加 191,688,983.94 元，长期资产减少 46,275,814.16 元。 ②短期借款减少 68,491,031.65 元，各项应付款项增加 194,448,039.87 元。 ③长期借款减少 30,024,405 元，专项应付款增加 2,017,835.88 元。 ④本年实现净利润增加股东权益。 ⑤销量增加，使收入增加。 ⑥销量增加，使主营业务利润增加。 ⑦会计估计变更减少利润 16,501,827.90 元，营业外支出净额同比增加 4,959,912.39 元，所得税同比增加 11,192,082.73 元 (2004 年国产设备投资抵减所得税)。 ⑧由于经营性应收项目增加等原因使经营性现金流量净额减少 166,844,054.52 元，由于投资支出减少使投资活动产生的现金流量净额同比增加 39,961,638.24 元， 由于 2004 年收到配股募集资金 318,743,823.08 元，本报告期无配股，因此筹资活动 产生的现金流量净额减少 347,496,504.83 元。 （五）公司会计估计变更的原因及影响 公司董事会四届十八次会议审议通过“关于公司重新调整 2005 年度固定资产折旧 年限的议案”：根据公司房屋建筑物和机器设备两类固定资产的实际使用情况，同意公 司自 2005 年起，调整房屋建筑物和机器设备两类固定资产的折旧年限，其中机器设备 折旧年限由 12-13 年（折旧率为 7.5％）调整为 10-13 年（折旧率为 7.5％-9.5％）；房 屋建筑物折旧年限由 38 年（折旧率为 2.5％）调整为 20-38 年（折旧率为 2.5％-4.75 ％）。 调整原因：根据房屋建筑物和机器设备这两类固定资产使用的实际情况，按会计准 则实施指南有关规定，及国税发[2000]84 号文准予在企业所得税前扣除的相关规定， 我公司对 2004 年底前购置的设备、房屋建筑物年折旧费按固定资产原值减去残值除以 税法规定的最低年限（即 2005 年调整后的折旧年限）计提，致使这两类固定资产实际 使用年限分别为 10-13 年和 20-38 年，与公司董事会 2005 年 2 月 25 日第四届十一次 会议决议通过的折旧调整年限（即机器设备折旧年限由 12-13 年调整为 10 年，房屋建 筑物折旧年限由 38 年调整为 20 年）不符。因此，公司根据实际情况，2005 年固定资 产折旧年限作以上调整。 调整后的影响：固定资产折旧年限调整后对公司利润的影响：2005 年度（与 2004 年度相比）减少利润总额 1650 万元。 上述两董事会决议公告详情披露于 2005 年 3 月 3 日、2006 年 2 月 28 日的《中国 证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 第24页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 公司董事会全年共召开了六次会议： （1）公司第四届董事会第十一次会议于 2005 年 02 月 25 日在公司本部召开。 本次董事会决议、募集资金项目变更、日常关联交易等公告披露于 2005 年 3 月 3 日至 4 日的《中国证券报》 、《证券时报》、及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 （2）公司第四届董事会第十二次会议于 2005 年 4 月 24 日在公司本部召开。 本次董事会决议公告披露于 2005 年 4 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨 潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 （3）公司第四届董事会第十三次（临时）会议于 2005 年 5 月 18 日采取通讯表决 方式召开。 本次董事会临时会议决议公告披露于 2005 年 5 月 19 日的《中国证券报》、《证券时 报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 （4）公司第四届董事会第十四次（临时）会议于 2005 年 5 月 26 日采取通讯表决 方式召开。 本次董事会临时会议决议公告披露于 2005 年 5 月 28 日的《中国证券报》、《证券时 报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 （5）公司第四届董事会第十五次会议于 2005 年 8 月 27 日在桂林召开。 本次董事会决议公告披露于 2005 年 8 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨 潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 （6）公司第四届董事会第十六次会议于 2005 年 10 月 24 日在公司本部召开。 本次董事会决议公告披露于 2005 年 10 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》及 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会对于公司 2004 年度股东大会审议通过的公司 2004 年度末利润分配方案（每 10 股派 2 元现金），于 2005 年 7 月 13 日发布利润分配实施公告：本次分红派息的股权 登记日为 2005 年 7 月 20 日，除息日为 2005 年 7 月 21 日，红利发放日为 2005 年 7 月 21 日。此次派发股息及手续费共计 94,675,470.29 元。 （七）本次利润分配预案： 公司 2005 年度实现净利润 208,188,900.28 元，按净利润 10%的比例提取法定盈余 公积金 21,895,593.89 元、按 5%的比例提取公益金 10,947,796.94 元后，剩余利润 175,345,509.45 元加上年初未分配利润 370,189,646.50 元，合计可供股东分配利润为 第25页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 545,535,155.95 元，减去已分配的公司 2004 年度现金股利 94,491,235.80 元后剩余未分 配利润 451,043,920.15 元。董事会拟按每 10 股派 2 元现金（含税）进行利润分配(拟派 发 现 金 红 利 94,491,235.80 元 ， 占 公 司 2005 年 度 实 现 的 可 供 股 东 分 配 利 润 175,345,509.45 的 53.89%，符合公司股权分置改革方案中控股股东承诺的不低于当年 实现的可供股东分配利润 40%的分红比例。)，不进行资本公积金转增股本。 该方案尚须提交公司年度股东大会审议通过。 （八）其他需要披露的事项 1、公司独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见： 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》（证监发[2003]56 号）精神，我们作为公司独立董事，本着认真负责的态 度，对公司报告期内的对外担保情况进行了核查和监督，现将有关情况说明如下： 公司在报告期内能严格按照《公司章程》的规定，规范公司的对外担保行为，控 制对外担保风险。 报告期内，公司没有为控股股东及其下属企业、公司持股 50%以下的其他关联方、 任何非法人单位或个人提供担保，无违规担保行为。 报告期内，公司董事会同意为控股子公司柳州柳工结构件有限公司、江阴柳工道 路机械有限公司及江苏柳工机械有限公司分别提供 3,000 万元、4,200 万元、1800 万元 银行贷款担保。截止报告期末，公司实际为上述三家子公司提供的银行贷款担保余额分 别为 2,000 万元、2,000 万元、1,134 万元，合计 5,134 万元，占报告期末公司经审计净 资产的 3.19%。上述三子公司报告期末的资产负债率分别为 34.25％、50.69％、56.05%， 处于较为适度的水平，且经营状况及资信状况良好，具有较强的偿付能力。公司以上担 保均已按规定程序经董事会审批并及时进行了公告。 2、《中国证券报》、《证券时报》为本公司选定用于 2005 年度信息披露的报刊。 第八节、监事会报告 （一）监事会的工作情况 2005 年公司监事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关规定，本着 维护全体股东的合法权益精神，认真履行了法律法规赋予的监督职责，对公司的规范运 作和健康发展提供了有力保障。 报告期内，监事会会议共召开二次。公司监事会成员按规定列席了董事会会议和 第26页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 出席了公司召开的股东大会。 1、2005 年 2 月 24 日，公司召开了第四届第五次监事会会议，会议审议并通过了 以下事项： 1）审议通过公司 2004 年度利润分配预案。 2）审议通过公司 2004 年度报告及其摘要、财务审计报告。 3）审议通过公司 2004 年度监事会工作报告。 4）审议通过 2005 年度预计关联交易事项及 2004 年度关联交易补充公告的议案。 5）审议通过调整公司固定资产折旧年限的议案。 6）审议通过广西柳工置业投资有限公司与柳州柳工结构件有限公司股权置换方 案。 7）审议通过关于募集资金项目“特种（小型）工程机械技改项目”实施主体及建 设地点变更的议案。 此次监事会决议公告披露于 2005 年 3 月 3 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨 潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 2、2005 年 4 月 25 日，公司召开了第四届第六次监事会会议，会议审议并通过了 以下事项： 1）审议通过关于修改公司章程的议案。 2）审议通过关于修改公司股东大会议事规则的议案。 3）审议通过关于修改公司信息披露管理制度的议案。 4）审议通过关于公司购买广西柳工集团有限公司所持柳州柳工机械配件有限公司 全部股权具体方案的关联交易议案。监事会认为：该项关联交易，有利于公司在工程机 械整机不断发展的同时，统一规划做大做强市场潜力大的工程机械配件业务，有望为公 司增加新的利润来源；监事会认为其定价合理，没有损害中小股东利益的行为，并对该 项交易的公允性无异议。 此次监事会决议公告披露于 2005 年 4 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》及 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 （二）监事会独立意见 1、公司依法运作情况。报告期内，公司能严格执行国家法律、法规，按上市公司 规范程序运作，公司决策程序合法，并建立了较完善的内部控制制度。公司董事、经理 及其他高级管理人员能勤勉尽责，认真执行股东会和董事会的决议，在执行公司职务时 未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况。报告期内，公司财务状况良好，财务管理规范，各项内 控制度得到严格执行并不断完善，深圳鹏城会计师事务所出具了无保留意见的审计报 告，监事会认为公司 2005 年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 第27页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 3、募集资金使用情况。公司于报告期内将 2003 年度配股募集资金承诺投入项目 之一的“特种（小型）工程机械技改项目”的实施主体及建设地点进行了变更。监事会 认为，公司将该项目计划投资总额（4,250 万元）中的 2,500 万元转由江苏柳工机械有 限公司实施（用于挖掘装载机和滑移装载机生产），其余 1,750 万元留在公司本部（用 于生产小型液压挖掘机）。以上变更符合公司的实际情况，有利于公司资源充分利用， 更有效发挥投资效益；同时上述募集资金项目变更程序合法。 4、报告期内，公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，未损害部分 股东的权益或造成公司资产流失。 5、公司关联交易均严格按照公正、公平、公开原则进行市场运作，交易价格合理， 属于公平交易，没有发现存在损害股东和公司利益的行为。 6、公司核销不良资产的情况。公司四届十八次董事会审议通过了核销应收账款及 其他应收账款共 24 项坏账，金额合计 22,300,390.51 元。 监事会认为，以上不良资产核销符合公司资产管理及会计政策的有关规定，在核 销前已计提坏帐准备，资产核销对公司 2005 年度的利润总额影响额为 1,177,076.38 元； 以上不良资产核销履行了法定的批准程序并及时进行了信息披露；同时，核销以上不良 资产有利于进一步提高公司的资产质量。 第九节、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 1、公司本报告期内发生的重大诉讼仲裁事项： （1）公司于报告期内发生一起原经销商欠款纠纷案： 案情简介：宁夏恒联汽车贸易有限公司（被告方）原系经销我公司（原告方）产 品的经销商，2004 年至 2005 年，被告销售了由本公司提供的产品而未付款，累计未付 货款及运杂费金额为 765.8 万元。期间我公司多次派人前往被告处催要欠款未果。2005 年 1 月，我公司与被告方有关当事人李沛龙、关志清、袁海东、王珺达成协议，由上述 人员以个人全部财产对被告方宁夏恒联汽车贸易有限公司的上述债务承担连带保证责 任。现该案已由柳州市中级人民法院于 2005 年 9 月 29 日立案审理。并经原告申请对被 告采取财产保全措施，柳州市中级法院预查封了被告宁夏恒联汽车贸易有限公司即将获 得银川市政府返还的土地一块，查封了被告李沛龙在固原试验区恒联二汽销售服务有限 公司的股份。本案一审于 2005 年 12 月 2 日开庭，被告关志清未到庭。二次开庭时间定 于 2006 年 3 月 30 日。 （2）公司于报告期内与广西汇源环保节能工程有限公司因本公司南区废水处理站 第28页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 工程合同发生纠纷。 案情简介：2005 年 10 月 26 日，该公司起诉本公司至柳州市中级人民法院，要求 本公司支付工程进度款和损失总计 267.4 万元 。2006 年 1 月 25 日，柳州市中级人民法 院下达（2006）柳市民一初字第 2 号判决书，判决本公司支付原告 1,615,715.65 元，驳 回其它诉讼请求。2006 年 2 月 7 日本公司在上诉期限内已提起上诉。目前，该案已上 诉至广西壮族自治区高级人民法院，开庭时间定于 2006 年 3 月 29 日。 （3）报告期内，公司控股子公司北京桂柳工机械有限公司与唐山双顺机械设备有 限公司发生一起欠款纠纷案。 案情简介：唐山双顺机械设备有限公司（被告）原系经销柳工产品的经销商，自 2005 年 8 月 1 日至 2005 年 8 月 18 日，被告先后销售了由北京桂柳工机械有限公司（原 告）提供的柳工产品 6 台而未付款，未付货款及运杂费金额总计 133 万元。对上述欠款， 原告多次前往催收未果，遂向北京市朝阳区人民法院提起诉讼。2006 年 3 月 17 日，双 方达成了调解意见：解除原被告双方的《2005 柳工产品经销协议》；由被告于 2006 年 5 月 31 日前分三批付清原告 1,108,613.96 元欠款；案件受理费、财产保全费均由被告承 担。 2、以前年度发生的尚未执行完毕的重大诉讼仲裁事项： （1）公司原控股子公司柳州康达工程机械有限公司（现柳州柳工路面机械有限公 司）于 2002 年度与辽宁省丹东市通江物资贸易中心发生的标的 240 万元的买卖合同诉 讼案执行进展情况： 该诉讼案于 2003 年 3 月经丹东市中级人民法院立案执行。2004 年收到通江物资 贸易中心第一批价值 47.12 万元的以货抵款物资。本案现仍在执行中。 （2）本公司起诉重庆长江农机公司欠款纠纷案执行进展情况如下： 公司在 2002 年度报告中披露的本公司与重庆长江农机有限公司装载机欠款 201.10 万元纠纷案于 2003 年 2 月 28 日一审判决，本公司胜诉并已申请强制执行。2003 年追 回欠款 8.33 万元，2004 年追回欠款 10 万元。本案现仍在执行中。 （3）本公司于 2003 年度发生的一起经销商欠款纠纷案进展情况： 公司在 2003 年度报告中披露的宁夏强大机械设备有限公司（被告）欠款案，柳州 市中级人民法院一审已于 2004 年 4 月 16 日下达判决书，判决被告支付本公司货款人民 币 233.70 万元及违约金，案件受理费、其他诉讼费、财产保全费由被告负担 40,730.04 元，原告负担 241.96 元。被告上诉至广西壮族自治区高级人民法院，经二审开庭审理， 维持原判。我公司已申请强制执行。2004 年，法院已将原冻结的被告的银行存款 88,241.43 元扣交我公司。本案现仍在执行中。 （二）报告期内实际发生的重大关联交易事项 第29页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 1、2005 年全年日常关联交易的基本情况 公司董事会 2005 年 6 月 10 日召开的年度股东大会审议通过了关于预计公司 2005 年度日常关联交易的议案，公司报告期内实际发生的关联交易遵照股东大会审议通过的 该项决议执行，除实际发生金额及占同类交易的比例为实际发生的数据以外，其它事项 （如定价依据、交易价格、结算方式及对公司利润的影响等）与公司 2005 年 3 月 3 日 在《中国证券报》及《证券时报》上披露的预计公司 2005 年度日常关联交易公告内容 一致。下表为公司 2005 年实际发生的日常关联交易情况： 关联交 占同类交 产品或商品 关联方 全年预计 全年实际 上年同期 易类别 易的比率 专用配套件油箱组件､ 摇臂 柳州柳工机械附件制造有限公司 200,000,000.00 221,813,761.87 189,909,043.43 向关联 专用变速箱、驱动桥 柳州采埃孚机械有限公司 100,000,000.00 82,631,432.63 74,457,440.98 占全部零 方采购 装载机轮辋总成 柳州市钢圈厂 70,000,000.00 56,190,711.01 69,238,794.64 部件采购 工程机 专用配套件硬管､ 传动轴 柳州工程机械福利厂 50,000,000.00 47,456,748.29 的 7.91% 46,403,832.74 械各种 活塞､ 压板 柳州市综合件厂 24,000,000.00 22,873,225.85 20,829,769.51 零部件 配重、制动鼓 柳州柳工铸铁件有限公司 20,000,000.00 18,124,114.24 16,411,047.03 合 计 464,000,000.00 449,089,993.89 417,249,928.33 向关联 毛坯件热处理及零部件热处 方销售 理､ 桥箱机加工 柳州采埃孚机械有限公司 32,000,000.00 28,882,419.36 占公司销 24,651,423.59 工程机 轮辋用油漆 柳州市钢圈厂 5,000,000.00 1,293,949.08 售收入的 1,561,443.75 械产品 配套件毛坯､ 装配件等 柳州柳工机械附件制造有限公司 41,000,000.00 32,282,762.07 1.39 % 35,081,894.47 或零部 废钢､ 配套件油漆 柳州柳工铸铁件有限公司 5,000,000.00 3,635,363.42 3,440,759.53 件 合 计 83,000,000.00 66,094,493.93 64,735,521.34 配件加工费 柳州柳工劳动服务有限公司 32,000,000.00 32,453,181.37 16,184,885.19 接受关 临时工劳务､ 运费､ 装卸费 占接受劳 联方提 柳州柳工机械综合件厂 等 6,000,000.00 6,965,415.97 务的 96% 1,345,238.32 供的劳 运输､ 搬运装卸服务 柳州柳工运输有限公司 4,000,000.00 2,574,534.38 3,166,500.61 务 合 计 42,000,000.00 41,993,131.72 20,696,624.12 上述三类关联交易总计 589,000,000.00 557,177,619.54 502,682,073.79 说明：根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，公司董事会对全年日常 关联交易预计数与实际数之间的差额作如下说明： （一）公司 2005 年预计向关联方采购工程机械有关的各种零部件 46,400 万元，实 际发生 44,909 万元，比预计数低 1491 万，其中主要原因是：公司根据市场变化和产品 配套实际需求，向柳州采埃孚机械有限公司实际采购金额 8263 万元，比预计数低 1737 万元；公司从 2005 年下半年开始采购装载机轮辋改为两家供货，因此，向柳州市钢圈 厂采购的金额实际数比预计数低 1381 万；公司与柳州柳工机械附件制造有限公司关联 采购金额由于四季度产量超过原计划，因此向其采购的实际金额比预计数高 2181 万。 （二）2005 年公司预计向关联方销售工程机械有关的各种零部件 8300 万，实际发 生 6609 万，比预计数低 1691 万，其中主要原因是：2005 年公司产品工艺调整，需关联 第30页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 方加工的零部件减少。 2、关联方介绍和关联关系 （1）柳州柳工机械附件制造有限公司 注册地点：柳州市河西路 26 号 法人代表：冯立 注册资本：3,566 万元 经营范围：工程机械零部件的制造、销售、工程机械大修等。 关联关系：为本公司控股股东广西柳工集团有限公司的控股子公司 交易及其目的简要说明：该公司为本公司提供生产装载机专用配套件；本公司为其 供应配套件毛坯、装配件等，属正常的配套件购销性质的关联交易。 履约能力分析：本公司向该关联人采购金额远大于向其销售金额，无财务风险。 2005 年全年与该关联方的上述关联交易总额：254,096,523.94 元(其中关联采购 221,813,761.87 元，关联销售 32,282,762.07 元)。 （2）柳州采埃孚机械有限公司 注册地点：柳州市和平路 143 号 法人代表：王晓华 注册资本：3,371.48 万美元 经营范围：车辆、机械设备及船用变速箱、驱动桥及其零部件的生产、销售及维修 服务 关联关系：为本公司控股股东广西柳工集团有限公司的参股企业 交易及其目的简要说明：该公司为本公司提供装载机专用变速箱、驱动桥（ZF 桥、 箱）；本公司为其提供毛坯件预处理及零部件热处理、桥箱机加工；属正常的配套件采 购和提供劳务性质的关联交易。 履约能力分析：本公司向该关联人采购金额远大于向其销售金额，无财务风险。 2005 年全年与该关联方的上述关联交易总额：111,513,851.99 元（其中关联采购 82,631,432.63 元，关联销售 28,882,419.36 元）。 （3）柳州市钢圈厂 注册地点：柳州市柳太路 7 号 法人代表：黄德安 注册资本：1,333.9 万元 经营范围：汽车、摩托车、农机、装载机等配件制造 关联关系：为本公司控股股东广西柳工集团有限公司的全资附属企业 交易及其目的简要说明：该公司为本公司提供装载机轮辋总成；本公司为其提供生 产配套件的油漆，属正常的配套件购销性质的关联交易。 履约能力分析：本公司向该关联人采购金额远大于向其销售金额，无财务风险。 2005 年上半年与该关联方的上述关联交易总额：57,484,660.09 元（其中关联采购 第31页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 56,190,711.01 元，关联销售 1,293,949.08 元） 。 （4）柳州工程机械福利厂 注册地点：柳州市河西路 26 号 法人代表：陈建明 注册资本：122 万元 经营范围：装载机零配件 关联关系：为本公司控股股东广西柳工集团有限公司的代管企业 交易及其目的简要说明：该公司为本公司提供生产装载机专用配套件，属正常的配 套件购销性质的关联交易。 2005 年全年与该关联方的上述关联交易总额：47,456,748.29 元。 （5）柳州柳工机械综合件厂 注册地点：柳州市柳太路 1 号 法人代表：郭建中 注册资本：人民币 109 万元 经营范围：装载机械配件、电器 关联关系：为本公司控股股东广西柳工集团有限公司的代管企业 交易及其目的简要说明：该公司为本公司提供生产装载机专用配套件；本公司为其 供应生产装载机专用配套件毛坯，属正常的配套件购销性质的关联交易。 2005 年全年与该关联方的上述关联交易总额：29,838,641.82 元。 （6）柳州工程机械企业集团公司劳动服务公司 注册地点：柳州市柳太路 1 号 法人代表：冯国梅 注册资本：人民币 77.3 万元 经营范围：装载机及配件、日用五金、劳务服务 关联关系：为本公司控股股东广西柳工集团有限公司的代管企业 交易及其目的简要说明：该公司为本公司生产经营提供所需各类劳动力人员 2005 年全年与该关联方的上述关联交易总额：32,453,181.37 元。 （7）柳州柳工铸铁件有限公司 注册地点：柳州市白饭路 46 号 法人代表：刘鼎林 注册资本：人民币 339 万元 经营范围：铸铁毛坯件制造、销售和售后服务；普通机械加工及相关技术咨询服务； 铸造材料、模具、建材销售等。 关联关系：为本公司控股股东广西柳工集团有限公司的控股子公司 交易及其目的简要说明：该公司为本公司提供生产装载机配重总成、制动鼓等；本 公司为其供应废钢、配套件油漆等，属正常的配套件购销性质的关联交易。 第32页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 履约能力分析：本公司向该关联人采购金额远大于向其销售金额，无财务风险。 2005 年全年与该关联方的上述关联交易总额：21,759,477.66 元（其中关联采购 18,124,114.24 元，关联销售 3,635,363.42 元）。 （8）柳州柳工运输有限公司 注册地点：柳州市柳太路 1 号 法人代表：张建国 注册资本：人民币 138.71 万元 经营范围：普通货运、装卸、搬运服务 关联关系：为本公司控股股东广西柳工集团有限公司的控股子公司(2005 年前三季 度) 交易及其目的简要说明：该公司为本公司提供人员接送、货物运输等运输服务，属 正常的运输服务关联交易。 3、公司与关联方的债权、债务往来及担保事项 （1）报告期内，公司与关联方无债权、债务往来事项。 （2）公司与关联方的担保事项： 报告期内，公司未为控股股东及其下属企业提供过担保。 截止 2005 年 12 月 31 日公司为控股子公司提供了以下担保： 关联方名称 担保金额（元） 资产负债率 形成原因 影 响 柳州柳工结构件有限公司 20,000,000 34.25% 确保本公司配套供给 连带责任 江阴柳工道路机械有限公司 20,000,000 50.69% 满足其流动资金需求 连带责任 江苏柳工机械有限公司 11,343,241 56.05% 满足其流动资金需求 连带责任 合 计 51,343,241 公司以上担保占本期经审计的净资产的 3.19%。 （三）重大合同及履行情况 1、报告期内，公司没有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司资产的重大事项。 2、报告期内公司没有对外重大担保事项。 3、报告期内，公司没有委托他人进行现金资产管理的事项。 4、资产、股权转让关联交易中的相关合同履行情况。 2005 年 2 月 25 日，经公司与柳工集团公司双方董事会同意，本公司拟购买柳工集 团所持本公司控股子公司柳州柳工机械配件有限公司的全部股权（本公司持股 84.92%， 第33页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 柳工集团持股 15.08%）后将该子公司变更为分公司。2006 年 2 月 25 日，本公司董事会 审议同意在执行上述董事会决议购买上述股权后，将该子公司变更为一人有限公司。双 方已于 2005 年 12 月 30 日签署股权转让合同。该合同股权转让款已于 2006 年 3 月支付。 公司以上两次董事会决议公告分别披露于 2005 年 3 月 3 日、2006 年 2 月 28 日的 《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 （四）公司及持股 5％以上股东在报告期内的承诺事项。 1、2004 年，公司全体董事向中国证监会承诺（本报告期有效）： 目前，柳工集团及其控股子公司与本公司之间的资金往来均因正常的业务往来而发 生，不存在违规占用本公司资金的情形。在今后的经营活动中，本公司将继续加强资金 管理，杜绝发生柳工集团及其控股子公司违规占用本公司资金的情形。 本公司近年来一直能严格按照《公司章程》的规定，规范公司的对外担保行为， 控制对外担保风险。目前，公司没有为柳工集团及其下属企业、公司持股 50%以下的其 他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，无违规担保行为。今后，公司将继续加强 对外担保的管理，杜绝一切违规担保行为。 公司于本报告期内未违背该承诺事项。 2、2004 年，控股股东柳工集团全体董事向中国证监会承诺（本报告期有效）： 目前，本公司及本公司控股子公司与广西柳工机械股份有限公司（下称“股份公司” ） 之间的资金往来均因正常的业务往来而发生，本公司及本公司控股子公司不存在违规占 用股份公司资金的情形。在今后的经营活动中，本公司及本公司的控股子公司也不会违 规占用股份公司的资金。 目前，本公司及本公司控股子公司不存在要求股份公司提供担保的情形。在今后的 经营活动中，本公司及本公司的控股子公司也不会要求股份公司提供担保。 控股股东于本报告期内未违背该承诺事项。 （五）聘任会计师事务所情况 报告期内，公司董事会继续聘任深圳鹏城会计师事务所为本公司财务审计机构。 2005 年度本公司支付其年度（含半年报）审计费为 37 万元，上年度为 27.5 万元，其中 公司三家外地控股子公司共为其支付本年度审计费用 9 万元，上年度为 7.5 万元。差旅 费等费用均由事务所自行承担。该事务所自 2000 年开始已连续为公司提供了六年的审 计服务。 （六）受监管部门稽查及处罚情况 报告期内，公司、公司董事、监事及高管人员均未发生受监管部门处罚的情况。 （七）其它重大事项 第34页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 1、本报告期末公司用于长期贷款抵押的土地使用权、固定资产（房屋）净值分别 为 4368 万元、1594 万元，共取得一年内到期贷款 7000 万元，截止本报告期末已归还 5000 万元。 2、经公司董事会 2005 年 2 月 25 日召开的四届十一次会议审议同意，公司已将参 股企业广西柳工置业投资有限公司（下称“置业公司”）39.19%的股权与柳工集团所持 我公司控股子公司柳州柳工结构件有限公司（下称“结构件公司” ）经评估的净资产值 相当的部分股权进行置换。置换后，本公司与柳工集团持有的结构件公司的股权分别为 93.94%、6.06%，本公司不再持有置业公司股权。董事会决议披露于 2005 年 3 月 3 日 的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 3、2005 年本公司工程机械产品销售按揭业务回购担保额度 2.55 亿元，截至 2005 年 12 月 31 日，按揭销售贷款余额为 145,990,539.58 元。本公司为经销商承兑授信回购 担保额度 4.2 亿元，截至 2005 年 12 月 31 日实际提供的回购担保余额为 369,000,000 元， 本公司未发生回购事项。 4、公司与自然人施耀刚于 2003 年 11 月共同投资设立“江苏柳工机械有限公司” ， 报告期内公司单方面对其增资 900 万元，报告期末该公司注册资本 6900 万元(本公司占 其注册资本的 91.30%，施耀刚占其注册资本的 8.70%)。 5、2003 年，公司在澳大利亚投资设立“柳工机械（澳洲）有限公司”：该公司为 本公司全资子公司，注册资本为 100 澳元，已投资 909 万元人民币，已按董事会决议批 准的金额全部投资到位。该公司主要经营工程机械及配件制造、销售，工程机械维修， 机械设备租赁。 第十节、财务报告 公司财务报告经深圳鹏城会计师事务所审计后出具了无保留意见的审计报告。 第35页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 （一）审计报告 深鹏所股审字[2006]022 号 广西柳工机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广西柳工机械股份有限公司（以下简称“广西柳工”）2005 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表以及 2005 年度合并及母公司的利润及利润分配表和 现金流量表。这些会计报表的编制是广西柳工管理当局的责任，我们的责任是在实施审 计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了广西柳工 2005 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2005 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 文爱凤 中国 深圳 中国注册会计师 李光道 2006 年 3 月 27 日 （二）财务报表 第36页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 1、资产负债表 编制单位：广西柳工机械股份有限公司 金额单位：人民币元 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 资 产 附注号 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 403,009,047.69 354,424,818.11 492,067,277.35 443,070,622.79 短期投资 应收票据 2 53,356,867.10 50,356,867.10 106,657,181.12 102,116,181.12 应收股利 应收利息 应收账款 3 262,278,112.54 273,097,026.54 83,927,474.21 82,041,928.87 其他应收款 4 20,783,669.76 15,873,150.65 17,725,705.83 12,702,013.09 预付账款 5 76,157,720.68 60,126,088.31 60,262,708.45 51,315,135.08 应收补贴款 存货 6 1,232,801,928.56 1,002,290,688.10 1,041,112,944.62 868,412,975.52 待摊费用 7 266,988.15 266,988.15 83,187.92 8,400.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 2,048,654,334.48 1,756,435,626.96 1,801,836,479.50 1,559,667,256.47 长期投资： 长期股权投资 8 1,917,952.14 336,195,217.37 13,902,562.06 321,904,358.82 其中：股权投资差额 8 917,952.14 917,952.14 长期债权投资 8 150,500.00 150,500.00 长期投资合计 2,068,452.14 336,195,217.37 14,053,062.06 321,904,358.82 固定资产： 固定资产原价 9 864,930,196.13 554,047,504.67 927,396,842.27 614,100,492.60 减：累计折旧 9 377,806,002.72 225,710,858.01 398,951,958.31 259,891,519.00 固定资产净值 487,124,193.41 328,336,646.66 528,444,883.96 354,208,973.60 减：固定资产减值准备 固定资产净额 9 487,124,193.41 328,336,646.66 528,444,883.96 354,208,973.60 工程物资 10 13,411,168.90 8,196,805.00 3,748,178.81 1,915,738.67 在建工程 11 15,853,947.44 4,862,406.81 18,088,292.44 11,450,861.83 固定资产清理 固定资产合计 516,389,309.75 341,395,858.47 550,281,355.21 367,575,574.10 无形资产及其他资产： 无形资产 12 80,514,235.55 71,725,377.70 80,420,593.09 71,363,782.40 长期待摊费用 13 443,162.99 935,964.23 其他长期资产 无形资及其他资产合计 80,957,398.54 71,725,377.70 81,356,557.32 71,363,782.40 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,648,069,494.91 2,505,752,080.50 2,447,527,454.09 2,320,510,971.79 第37页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：广西柳工机械股份有限公司 金额单位：人民币元 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 负债及股东权益 附注号 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 14 105,508,968.35 55,000,000.00 174,000,000.00 131,000,000.00 应付票据 15 315,372,821.00 300,735,580.00 205,914,022.75 200,914,022.75 应付账款 16 458,521,407.22 412,565,485.79 376,642,560.41 340,082,043.17 预收账款 17 28,953,119.88 25,460,271.72 20,390,388.67 15,154,900.76 应付工资 18 2,705,976.76 2,705,976.76 1,609,062.86 1,609,062.86 应付福利费 13,266,945.83 8,298,520.63 9,252,238.46 4,766,894.61 应付股利 19 212,495.50 212,495.50 应交税金 20 -16,089,268.46 -12,145,766.57 -19,591,226.14 -10,260,003.05 其他应交款 21 765,322.11 383,605.09 1,097,197.02 818,059.41 其他应付款 22 15,909,440.48 10,230,927.90 24,235,705.98 14,441,224.86 预提费用 23 65,670,004.24 65,670,004.24 55,985,283.68 55,972,963.68 预计负债 一年内到期的长期负债 20,320,000.00 20,320,000.00 35,200,000.00 35,200,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,010,904,737.41 889,224,605.56 884,947,729.19 789,911,664.55 长期负债： 长期借款 24 295,595.00 30,320,000.00 30,320,000.00 应付债券 长期应付款 155,808.12 专项应付款 4,248,046.60 4,148,046.60 2,230,210.72 2,230,210.72 其他长期负债 长期负债合计 4,699,449.72 4,148,046.60 32,550,210.72 32,550,210.72 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,015,604,187.13 893,372,652.16 917,497,939.91 822,461,875.27 少数股东权益 20,872,781.90 32,558,469.91 股东权益 股本 25 472,456,179.00 472,456,179.00 472,456,179.00 472,456,179.00 减：已归还投资 股本净额 472,456,179.00 472,456,179.00 472,456,179.00 472,456,179.00 资本公积 26 440,442,174.56 440,442,174.56 439,926,802.98 439,926,802.98 盈余公积 27 247,502,676.27 243,707,138.55 214,659,285.44 212,461,209.15 其中：法定公益金 91,645,571.14 90,219,843.26 80,708,654.20 79,815,413.46 未分配利润 28 451,043,920.15 455,773,936.23 370,189,646.50 373,204,905.39 其中：拟分配现金股利 29 94,491,235.80 94,491,235.80 94,491,235.80 94,491,235.80 外币报表折算差额 147,575.90 239,130.35 股东权益合计 1,611,592,525.88 1,612,379,428.34 1,497,471,044.27 1,498,049,096.52 负债和股东权益总计 2,648,069,494.91 2,505,752,080.50 2,447,527,454.09 2,320,510,971.79 法定代表人：王晓华 财务负责人：郑 津 财务部部长：刘传捷 第38页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 2、利润及利润分配表 编制单位：广西柳工机械股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注号 2005 年 1-12 月 2004 年 1-12 月 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 30 4,069,870,656.07 4,064,922,247.87 3,509,049,680.60 3,470,505,454.32 减：主营业务成本 30 3,402,441,457.19 3,449,399,939.15 2,893,789,610.35 2,865,489,321.03 主营业务税金及附加 31 12,030,599.29 9,204,632.95 10,404,583.88 8,774,896.36 二、主营业务利润 655,398,599.59 606,317,675.77 604,855,486.37 596,241,236.93 加：其他业务利润 32 9,946,908.34 6,559,304.81 24,368,082.56 15,777,317.43 减：营业费用 205,756,081.62 190,639,754.32 190,218,580.94 177,158,897.05 管理费用 191,695,745.46 150,506,797.83 157,542,125.75 125,256,164.01 财务费用 33 8,427,564.98 6,370,436.97 12,651,982.99 10,595,401.91 三、营业利润 259,466,115.87 265,359,991.46 268,810,879.25 299,008,091.39 加：投资收益 34 -75,175.39 -8,584,504.57 1,154,361.56 -24,830,595.18 补贴收入 35 1,950,783.82 1,064,338.39 3,471,012.40 1,009,383.40 营业外收入 36 3,078,881.86 2,563,270.99 1,576,850.99 1,514,685.25 减：营业外支出 37 10,413,709.55 10,092,789.68 3,951,766.29 2,913,808.16 四、利润总额 254,006,896.61 250,310,306.59 271,061,337.91 273,787,756.70 减：所得税 44,668,300.74 42,004,110.55 33,476,218.01 31,025,503.67 少数股东损益 1,149,695.59 -6,085,812.97 五、净利润 208,188,900.28 208,306,196.04 243,670,932.87 242,762,253.03 加：年初未分配利润 370,189,646.50 373,204,905.39 236,357,548.85 239,542,556.31 其他转入 六、可供分配的利润 578,378,546.78 581,511,101.43 480,028,481.72 482,304,809.34 减：提取法定盈余公积 21,895,593.89 20,830,619.60 24,768,846.15 24,276,225.30 提取法定公益金 10,947,796.94 10,415,309.80 12,384,423.07 12,138,112.65 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 七、可供投资者分配的利润 545,535,155.95 550,265,172.03 442,875,212.50 445,890,471.39 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 94,491,235.80 94,491,235.80 72,685,566.00 72,685,566.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 451,043,920.15 455,773,936.23 370,189,646.50 373,204,905.39 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少） 利润总额 4、会计估计变更增加（或减少） 利润总额 -16,501,827.90 -10,824,773.61 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人：王晓华 财务负责人：郑 津 财务部部长：刘传捷 第39页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 3、现金流量表 编制单位：广西柳工机械股份有限公司 金额单位：人民币元 附注 2005 年 1-12 月 项 目 号 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,360,386,094.25 3,169,230,972.34 收到的税费返还 13,131,327.58 12,387,113.21 收到的其他与经营活动有关的现金 38 6,296,378.81 5,398,250.69 经营活动产生的现金流入小计 3,379,813,800.64 3,187,016,336.24 购买商品、接受劳务支付的现金 2,649,833,606.11 2,554,658,759.97 支付给职工以及为职工支付的现金 223,369,931.28 158,690,707.27 支付的各项税费 139,351,545.66 123,550,810.23 支付的其他与经营活动有关的现金 39 198,145,740.01 174,102,391.32 经营活动产生的现金流出小计 3,210,700,823.06 3,011,002,668.79 经营活动产生的现金流量净额 169,112,977.58 176,013,667.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 227,213.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 4,997,870.90 4,448,186.90 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 5,225,084.63 4,448,186.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 46,846,374.95 28,605,229.67 投资所支付的现金 1,000,000.00 20,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 47,846,374.95 48,605,229.67 投资活动产生的现金流量净额 -42,621,290.32 -44,157,042.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 214,000,000.00 125,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 214,000,000.00 125,000,000.00 偿还债务所支付的现金 327,700,000.00 246,200,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 101,287,303.82 98,982,000.61 支付的其他与筹资活动有关的现金 184,234.49 184,234.49 筹资活动产生的现金流出小计 429,171,538.31 345,366,235.10 筹资活动产生的现金流量净额 -215,171,538.31 -220,366,235.10 四、汇率变动对现金的影响 -378,378.61 -136,194.26 五、现金及现金等价物增加额 -89,058,229.66 -88,645,804.68 第40页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表（附表） 编制单位：广西柳工机械股份有限公司 金额单位：人民币元 附注 2005 年 1-12 月 项 目 号 合并 母公司 补充资料： 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 208,188,900.28 208,306,196.04 加：计提的资产损失准备 22,142,504.75 21,004,135.72 固定资产折旧 72,191,251.60 48,192,959.70 无形资产摊销 2,945,587.54 2,677,634.70 长期待摊费用摊销 492,801.24 待摊费用减少（减：增加） -183,800.23 -258,588.15 预提费用增加（减：减少） 9,697,040.56 9,697,040.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 2,097,779.32 2,199,077.67 固定资产报废损失 4,540,639.67 4,540,639.67 财务费用 9,988,836.84 7,694,955.02 投资损失（减：收益） 75,175.39 8,584,504.57 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -199,500,256.91 -144,682,964.50 经营性应收项目的减少（减：增加） -171,442,500.88 -167,257,937.31 经营性应付项目的增加（减：减少） 206,678,663.74 175,316,013.76 其他 50,659.08 少数股东本期收益 1,149,695.59 经营活动产生的现金流量净额 169,112,977.58 176,013,667.45 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物增加情况： 现金的期末余额 403,009,047.69 354,424,818.11 减：现金的期初余额 492,067,277.35 443,070,622.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -89,058,229.66 -88,645,804.68 法定代表人：王晓华 财务负责人：郑 津 财务部部长：刘传捷 第41页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 Ⅱ、会计报表附注（合并） 金额单位：人民币元 一、公司简介 广西柳工机械股份有限公司(以下称公司)是由原柳州工程机械厂实行股份制改组而设立的股份 公司，位于广西柳州市，是广西柳工集团的核心成员单位，正式注册于 1993 年 11 月 9 日，并于当 月 18 日在深圳证券交易所挂牌上市，成立时注册资本为人民币 2 亿元。公司属机械制造行业，主要 经营业务为:装载机、挖掘机、压路机等工程机械产品的开发、生产、销售、维修、技术服务等。目 前主要产品有 1-5 立方米 ZL 系列轮式装载机、履带式液压挖掘机、压路机。公司经历年送配股后， 股本为 472,456,179 股。 二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 公司会计年度采用公历年制，即公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规 定计提减值准备。 5.外币业务核算方法 会计年度内涉及的外币经营性业务，按业务发生当月 1 日中国人民银行公布的中间汇率折合为 人民币入账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的汇率进行调整。由 此产生的折算差额作为汇兑损益记入当期损益。 6.现金等价物的确定标准 (1)将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金 等价物。 (2)本报告期无现金等价物。 7.坏账核算方法 坏账确认标准 a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项; b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款），按账 龄分析法计提坏账准备，关联单位应收款项不计提坏账准备。计提的坏账准备计入当期损益。 第42页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 30% 三至四年 50% 四至五年 70% 五年以上 100% 8.存货核算方法 存货分为原材料、在产品、产成品（库存商品）、委托加工物资、委托代销商品等五大类。 原材料、在产品、委托加工物资、委托代销商品日常流转计价采用计划价，期末分摊差异；产 成品日常流转计价按移动加权平均法确定。 期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取 存货跌价准备，计入当期损益。 9.短期投资核算方法 （1）短期投资在取得时以投资成本计价。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入 应收账项的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的回收，冲减短期投资的账面价值。期 末按成本与市价孰低法计价，依单项投资对市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备，计入当期 损益。处置时以所获得的处置收入与短期投资账面价值差额计入投资收益。 （2）公司本报告期内无短期投资。 10.长期投资核算方法 长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权 益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位 所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。期末对借方差额，合同规定了投资 期限的，按投资期限摊销，合同没有规定摊销期限的均按 10 年的期限平均摊销；对贷方差额计入“资 本公积－股权投资准备”。 c.收益确认方法 对占被投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占被投资单位有表决权资本总额 20%（含 20%） 以上但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占被投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%) 以上或虽占被投资单位有表决权资本总额不足 20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所 获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金 股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以 取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的 净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时， 第43页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资的初始投资成本按取得时实际支付的全部价款扣除已到付息期但尚未领取的应收 利息后的余额计价。 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的初始投资成本扣除相关费用与应计利息后与债券票面价值的差额，作为溢价或 折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后 的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投 资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原 因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期 投资减值准备，计入当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投 资损失的数额内转回。 本公司本期未发生需计提长期投资减值准备的情况。 11.固定资产计价及其折旧方法 固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具等，以及不属于生产、 经营主要设备的，单位价值在人民币 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。 固定资产计价：公司成立时，国家投资入股的固定资产以评估值入账，新购入的固定资产以实 际成本计价。固定资产的折旧采用直线法分类计提，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预 计残值（原值的 5%）确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限 预计残值率% 年折旧率 房屋建筑物 20-38 年 5 2.5％-4.75％ 机器设备 10-13 年 5 7.5％-9.5％ 办公设备 5年 5 19% 运输工具 8年 5 11.875% 固定资产减值准备 公司在期末对固定资产逐项进行检查，对由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原 因导致其可收回金额低于账面价值的固定资产，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计 提固定资产减值准备。 本公司本期未发生需计提固定资产减值准备的情况。 12.在建工程核算方法 在建工程按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有 关借款利息支出及外汇汇兑损益。用于在建工程的长期借款利息按当期在建工程的实际成本分摊计 入。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并停止利息资本化。 在建工程减值准备 第44页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 2 年内不会重新开工；所 建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在 建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13.无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价。国家股投资入股的土地使用权以评估值入账，新购入的土 地使用权以实际购入的成本入账，母公司的无形资产按 50 年摊销，子公司则按其预计受益年限平均 摊销。 无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其 他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在 当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具 有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值情形的情况下，按预计可收回 金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 本公司本期未发生需计提无形资产减值准备的情况。 14.委托贷款减值准备 ①公司于中期期末或年度终了，对委托贷款本金进行全面检查，有迹象表明委托贷款本金高于 可收回金额的计提相应的减值准备。 ②已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，在原已提的减值准备的范围内转回。 本公司本期未发生需计提委托贷款减值准备的情况。 15.其他资产核算方法 其他资产按实际发生额入账。 a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入损益； b.长期待摊费用：按受益年限平均摊销。 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项摊余价值全部计入当期损益。 16.借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借 款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资 本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 第45页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化， 将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用 于发生当期确认费用。 17.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最 佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计 数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18.收入确认原则 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 19.所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 20.合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的长期投资 单位合并其会计报表。 编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互 间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。. 21、外币报表折算方法 （1）资产负债表 a. 所有资产、负债类项目均按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。 b. 所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位 币。 c. “未分配利润”项目以折算后利润及利润分配表中该项目的金额直接填列。 d. 折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额作为外币报表折算差 额，在“未分配利润”项目下单列项目反映。 e. 年初数按照上年折算后的资产负债表有关项目金额列示。 第46页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 （2）利润及利润分配表 a. 利润表所有项目和利润分配表有关反映发生额的项目采用合并报表决算日的市场汇率折 算。 b. 利润分配表中“净利润”项目按折算后利润表中该项目的金额填列。 c. 利润分配表中“年初未分配利润”项目，以上期折算后的会计报表“未分配利润”项目期 末数填列。 d. 利润分配表“未分配利润”项目根据折算后的利润分配表其他各项目金额计算确定。 e. 上年实际数按照上年折算后利润及利润分配表有关数字填列。 三、会计政策、会计估计变更的影响 会计估计变更 根据国家有关规定及柳工股董字(2006)第 03-6 号决议：自 2005 年 1 月 1 日起调整房屋建筑物 和机器设备两类固定资产的折旧年限，其中机器设备折旧年限由 12～13 年（折旧率为 7.5%）调整 为 10-13 年（折旧率为 7.5%-9.5%）；房屋建筑物折旧年限由 38 年（折旧率为 2.5%）调整为 20-38 年（折旧率为 2.5%-4.75%）。固定资产折旧年限调整使本期利润减少 1650 万元。 四、各项税费 1.增值税：除子公司柳工机械（澳洲）有限公司适用 10％税率外，主营业务收入执行《中华人 民共和国增值税暂行条例》,适用税率为 17%。进项税额按实际发生额抵扣。自营出口销售税率为 零，适用有关出口退税的政策。 2.营业税：租金收入、无形资产转让收入执行《中华人民共和国营业税暂行条例》，适用税率为 5%。 3.城市维护建设税：按实交增值税和营业税税额的 7%计缴。 4.教育费附加：按实交增值税和营业税税额的 4%计缴。 5.所得税：本公司根据“财税[2001]202 号”《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开 发税收优惠问题的通知》规定：对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业，在 2001 年至 2010 年期间，减按 15%的税率缴纳企业所得税；柳工机械（澳洲）有限公司按 30％缴纳，其 他子公司按 33%缴纳。 6.土地使用税：江阴柳工道路机械有限公司按每平方米 0.50 元计缴；本公司和其他子公司执行 柳地税报[1997]50 号文，按每平方米 1.50－1.80 元计缴。 7.防洪保安费：江阴柳工道路机械有限公司按固定资产原值的 2%计缴；本公司和其他子公司 （除北京、江苏公司）按本年主营业务收入和其他业务收入的 0.1%计缴。 8.堤围防护费: 广州分公司按主营业务收入的 0.13%计缴。 9.基金规费: 江苏柳工机械有限公司按主营业务收入的 0.5%计缴。 五、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 注册资本 法 定 拥有 投资额 是否 公司名称 注册地 (万元 主营业务 代表人 股权 (万元) 合并 人民币) 第47页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 柳州柳工结构件有限 广 西 柳 州 钟春彬 11840 94.37% 11398 生产、销售装载机、挖掘机、推土机 是 公司 市 及其零部件 柳州柳工铸造 广 西 柳 州 雷廉进 10,552 98.84% 10430 铸钢件、铸铁件、有色铸件、精铸件、 是 有限公司 市 机械毛坯的制造、销售及服务 江阴柳工道路机械有 江 苏 江 阴 钟春彬 3030 89.41% 2719 制造、销售道路机械道路维护机械； 是 限公司 市 工程机械修理 北京桂柳工机械有 北京市 叶 桦 425 80.00% 340 购销机械设备；维修、租赁建筑工程 是 限责任公司 机械；投资咨询；科技产品、网络技 术开发 柳州柳工机械配件 广西柳州 黄 敏 1508 84.92% 1787 装载机及零配件、工矿设备及配件、 是 有限公司 市 汽车配件、农业机械产品及配件、建 筑材料、五金、交电产品、电工器材、 五金工具批发零售、柳工装载机修理、 工程机械自产自销 江苏柳工机械 江 苏 镇 江 闭海东 6900 91.3% 6300 装载机、小型工程机械、路面机械及 是 有限公司 市 其零部件的制造、销售、服务、维修 柳工机械(澳洲) 澳大利亚 王晓华 100 澳元 100% 909 工程机械及配件制造、销售，工程机 是 有限公司 械维修，机械设备租赁 六、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 项 目 币种 2005-12-31 2004-12-31 现 金 RMB 70,672.91 31,986.42 银行存款 RMB 400,139,469.39 492,035,290.93 其他货币资金 RMB 2,798,905.39 0.00 合 计 403,009,047.69 492,067,277.35 其中: 外币存款 723,576.79 美元；保证金为 9,845,666.26 元。 2.应收票据 种 类 2005-12-31 2004-12-31 银行承兑汇票 53,356,867.10 105,636,181.12 银行汇票 1,021,000.00 合 计 53,356,867.10 106,657,181.12 3.应收账款 2005-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 269,933,799.68 96.16% 13,491,107.85 256,442,691.83 1-2 年 4,387,544.96 1.56% 438,754.50 3,948,790.46 2-3 年 1,991,678.19 0.71% 597,503.46 1,394,174.73 3 年以上 4,411,639.73 1.57% 3,919,184.21 492,455.52 合 计 280,724,662.56 18,446,550.02 262,278,112.54 2004-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 81,911,380.05 85.25% 4,095,569.00 77,815,811.05 第48页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 1-2 年 3,465,687.01 3.61% 346,568.70 3,119,118.31 2-3 年 1,828,074.81 1.90% 548,422.44 1,279,652.37 3 年以上 8,873,308.53 9.24% 7,160,416.05 1,712,892.48 合 计 96,078,450.40 100％ 12,150,976.19 83,927,474.21 应收账款于 2005 年 12 月 31 日前五名欠款金额合计 140,104,608.14 元，占应收账款总额的 49.91%， 应收账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 应收账款期末余额比年初增长 192.18％，主要是因为报告期内公司出口销售大幅增长，跨年度信 用证结算额增加。 本公司于本期末全额计提的应收账款坏账准备超过十万元以上的主要明细如下： 单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因 丹东市通江物资贸易中心 2,400,248.20 2,400,248.20 5 年以上 账龄超过 5 年 宁夏强大机械设备有限公司 399,113.99 399,113.99 5 年以上 账龄超过 5 年 泊姆克（天津）液压有限公司 169,996.92 169,996.92 5 年以上 账龄超过 5 年 甘肃省交通机电设备公司 216,215.41 216,215.41 5 年以上 账龄超过 5 年 合 计 3,185,574.52 3,185,574.52 4.其他应收款 2005-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 21,259,871.22 97.02% 1,019,296.57 20,240,574.65 1-2 年 543,131.64 2.48% 54,313.16 488,818.48 2-3 年 66,990.61 0.31% 20,097.18 46,893.43 3 年以上 42,943.39 0.20% 35,560.19 7,383.20 合 计 21,912,936.86 1,129,267.10 20,783,669.76 2004-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 18,285,898.35 52.46% 888,577.47 17,397,320.88 1-2 年 195,557.84 0.56% 19,555.78 176,002.06 2-3 年 165,919.38 0.48% 49,775.81 116,143.57 3 年以上 16,206,046.54 46.50% 16,169,807.22 36,239.32 合 计 34,853,422.11 17,127,716.28 17,725,705.83 其他应收款于 2005 年 12 月 31 日前五名欠款金额合计 14,423,034.89 元，占其他应收款总额的 65.82%。 其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 本公司于本期末全额计提的其他应收款坏账准备超过十万元以上的无。 5.预付账款 2005-12-31 2004-12-31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 75,093,195.01 98.60% 58,107,513.79 96.42% 1-2 年 889,356.34 1.17% 1,781,427.01 2.96% 2-3 年 7,837.74 0.01% 189,758.78 0.31% 第49页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 3 年以上 167,331.59 0.22% 184,008.87 0.31% 合 计 76,157,720.68 60,262,708.45 预付账款于 2005 年 12 月 31 日前五名欠款金额合计 40,854,697.38 元，占预付账款总额的 53.64%。 预付账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 账龄超过 1 年的预付账款未收回的主要原因是货物已收，尚未结算报账。 6.存货及存货跌价准备 2005-12-31 2004-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 212,320,071.43 19,644,744.47 192,675,326.96 241,609,435.05 21,692,778.37 219,916,656.68 在产品 289,106,177.98 15,042,349.74 274,063,828.24 196,071,493.49 12,385,009.74 183,686,483.75 产成品及库存商品 754,614,731.16 11,322,767.19 743,291,963.97 619,449,453.78 3,703,111.10 615,746,342.68 委托加工物资 8,838,987.17 0.00 8,838,987.17 7,529,878.42 7,529,878.42 委托代销商品 13,931,822.22 0.00 13,931,822.22 14,233,583.09 14,233,583.09 合 计 1,278,811,789.96 46,009,861.40 1,232,801,928.56 1,078,893,843.83 37,780,899.21 1,041,112,944.62 存货跌价准备： 项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 原材料 21,692,778.37 8,518,093.39 10,566,127.29 19,644,744.47 在产品 12,385,009.74 9,780,421.75 7,123,081.75 15,042,349.74 产成品及库存商品 3,703,111.10 8,932,897.54 1,313,241.45 11,322,767.19 合 计 37,780,899.21 27,231,412.68 19,002,450.49 46,009,861.40 7.待摊费用 类 别 2004-12-31 本期增加 本期摊销 2005-12-31 养路费 8,400.00 11,340.00 11,340.00 8,400.00 保险费 74,787.92 74,787.92 待留抵进项税 3,665,311.50 3,406,723.35 258,588.15 合计 83,187.92 3,676,651.50 3,492,851.27 266,988.15 8.长期投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 长期股权投资 13,902,562.06 2,014,950.03 13,999,559.95 1,917,952.14 其中:股权投资差额 1,014,950.03 96,997.89 917,952.14 减：减值准备 长期股权投资净额 13,902,562.06 2,014,950.03 13,999,559.95 1,917,952.14 长期债权投资 150,500.00 150,500.00 减：减值准备 长期债权投资净额 150,500.00 150,500.00 合 计 14,053,062.06 2,014,950.03 13,999,559.95 2,068,452.14 (2)长期股权投资 第50页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 其他股权投资 投资 被投资单位 股权比例 初始投资额 2004-12-31 本期权益调整 累计权益调整 本期增(减) 2005-12-31 期限 股权投资差额 1,014,950.03 96,997.89 917,952.14 合 计 1,014,950.03 96,997.89 917,952.14 (3)长期债权投资 其他债券投资 年利 初始投资成 本期摊销 本期应计 累计应 减值 债券种类 面值 到期日 2004-12-31 2005-12-31 备注 率 本 溢(折)价 利息 收利息 准备 江阴长江大桥 150,500.00 2023.5.7 150,500.00 150,500.00 （4）股权投资差额 被投资单位 初始金额 年初数 本期增加 本期摊销额 摊余价值 累计摊销额 摊销期限 形成原因 柳州柳工结构件有限 公司 835,068.24 835,068.24 83,506.80 751,561.44 83,506.80 10 年 股权置换 江 苏 柳工 机械有 限 公 司 179,881.79 179,881.79 13,491.09 166,390.70 13,491.09 10 年 追加投资 合 计 1,014,950.03 1,014,950.03 96,997.89 917,952.14 96,997.89 9.固定资产及累计折旧 类 别 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 房屋建筑物 275,806,789.42 16,962,237.64 8,835,818.69 283,933,208.37 机器设备 591,941,738.68 18,410,589.40 83,335,964.30 527,016,363.77 运输设备 37,832,115.76 5,697,519.89 9,608,518.61 33,921,117.04 办公设备 21,816,198.41 2,873,191.65 4,629,883.12 20,059,506.95 合 计 927,396,842.27 43,943,538.58 106,410,184.72 864,930,196.13 累计折旧： 房屋建筑物 59,447,696.24 11,892,228.75 2,326,462.16 69,013,462.83 机器设备 309,882,857.11 52,516,094.01 78,784,303.67 283,614,647.45 运输设备 19,032,476.72 3,778,481.56 7,956,907.06 14,854,051.22 办公设备 10,588,928.24 4,083,800.50 4,348,887.52 10,323,841.22 合 计 398,951,958.31 72,270,604.82 93,416,560.41 377,806,002.72 减值准备 净 值 528,444,883.96 -28,327,066.24 12,993,624.31 487,124,193.41 本期抵押固定资产（房屋）原值 20,792,206.42 元，累计折旧 5,235,896.29 元，净值 15,556,310.13 元。本期从在建工程转入固定资产 28,211,649.70 元。 10.工程物资 2005-12-31 2004-12-31 类 别 原 值 减值 净 额 原 值 减值 净 额 第51页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 准备 准备 G 系列装载机规模生产技改项目 1,328,945.00 1,328,945.00 1,797,266.01 1,797,266.01 其他工程项目 12,082,223.90 12,082,223.90 1,950,912.80 1,950,912.80 合 计 13,411,168.90 13,411,168.90 3,748,178.81 3,748,178.81 11.在建工程 实际支付 本期转入固 资金来 已投入占 工程项目名称 预算数 2004.12.31 本期增加 其他减少 2005.12.31 定资产 源 预算比例 (其中:利息 (其中:利息资 (其中:利息资 (其中:利息资 资本化金 (其中:利息资 本化金额) 本化金额) 本化金额) 额) 本化金额) 5.4m3 轮式装载机技术 贷款/自 改造项目 29,000,000.00 2,347,258.21 2,347,258.21 筹 95.79% (其中:利息资本化金额) 4,847.85 4,847.85 贷款/自 其他工程项目 61,336,000.00 1,803,672.35 6,428,908.25 3,809,969.42 152,288.00 4,270,323.18 筹 (其中:利息资本化金额) G 系列装载机规模生产 自筹\贷 技改项目 137,000,000.00 10,709,134.65 10,446,148.55 18,024,371.25 3,130,911.95 款\国债 75.64% (其中:利息资本化金额) 658,567.93 514,714.25 1,127,538.34 45,743.84 小型装载机规模生产项 贷款/自 目 60,533,428.89 5,317,413.00 7,590,096.16 3,444,296.85 9,463,212.31 筹 97.91% (其中:利息资本化金额) 挖掘机技改项目 29,500,000.00 258,072.44 327,681.53 585,753.97 贷款 63.53% (其中:利息资本化金额) 18,536.88 2,933.63 21,470.51 合 计 320,637,000.00 18,088,292.44 27,140,092.70 28,211,649.70 152,288.00 16,864,447.44 (其中:利息资本化金额) 0.00 677,104.81 522,495.73 1,153,856.70 45,743.84 减值准备： 1,010,500.00 1,010,500.00 净 值 18,088,292.44 26,129,592.70 28,211,649.70 152,288.00 15,853,947.44 资本化率为 5.10%。 12.无形资产 取得 剩余摊 类 别 原始金额 2004-12-31 本期增加 本期减少 本期摊销 累计摊销 2005-12-31 方式 销年限 购入/接 土地使用权 受投资 91,328,925.23 79,802,922.83 1,870,989.60 13,396,992.00 77,931,933.23 管理软件 购入 5,488,730.69 617,670.26 3,039,230.00 1,074,597.94 2,906,428.37 2,582,302.32 合 计 96,817,655.92 80,420,593.09 3,039,230.00 2,945,587.54 16,303,420.37 80,514,235.55 本公司的柳太路 1 号和 6 号土地的剩余摊销年限为 41 年，柳江拉堡的生产基地为 42 年 3 个月； 柳州柳工结构件有限公司的土地剩余摊销年限为 39 年；原柳州柳工小型装载机有限公司并入结构件 有限公司的土地剩余摊销年限为 41 年；挖掘机分厂的土地剩余摊销年限为 48 年 10 个月。有关无形 资产抵押情况详见本附注“八、或有事项”第 2 项。 13.长期待摊费用 第52页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 累计摊销及 剩余摊销 项目 2004-12-31 本期增加 本期摊销 2005-12-31 减少 期(月) 水电增容费 370,975.00 23,040.00 130,425.00 347,935.00 174 个月 工装模具 564,989.23 469,761.24 1,856,537.65 95,227.99 3 个月 合 计 935,964.23 492,801.24 1,986,962.65 443,162.99 14.短期借款 借款类别 2005-12-31 2004-12-31 银行借款 其中：信用 65,508,968.35 139,000,000.00 保证 40,000,000.00 35,000,000.00 合计 105,508,968.35 174,000,000.00 短期借款比年初减少 39.36％是由于借款到期归还。 15.应付票据 本公司期末银行承兑汇票 315,372,821 元，一年内将到期的票据： 种类 金额 到期日 银行承兑汇票 12,599,000.00 2006 年 01 月 06 日 银行承兑汇票 23,000,000.00 2006 年 01 月 11 日 银行承兑汇票 15,854,000.00 2006 年 01 月 18 日 银行承兑汇票 17,032,000.00 2006 年 01 月 21 日 银行承兑汇票 35,596,180.00 2006 年 02 月 16 日 商业承兑汇票 8,600,000.00 2006 年 02 月 17 日 银行承兑汇票 3,534,000.00 2006 年 02 月 22 日 银行承兑汇票 20,320,000.00 2006 年 02 月 28 日 商业承兑汇票 3,000,000.00 2006 年 03 月 16 日 银行承兑汇票 16,972,000.00 2006 年 03 月 17 日 银行承兑汇票 13,500,000.00 2006 年 03 月 24 日 银行承兑汇票 10,461,400.00 2006 年 04 月 18 日 银行承兑汇票 11,725,000.00 2006 年 04 月 19 日 商业承兑汇票 4,000,000.00 2006 年 04 月 24 日 银行承兑汇票 20,000,000.00 2006 年 04 月 26 日 银行承兑汇票 27,524,000.00 2006 年 05 月 09 日 银行承兑汇票 27,000,000.00 2006 年 05 月 24 日 银行承兑汇票 29,018,000.00 2006 年 06 月 13 日 银行承兑汇票 4,700,000.00 2006 年 01 月 15 日 银行承兑汇票 7,300,000.00 2006 年 02 月 16 日 银行承兑汇票 200,000.00 2006 年 03 月 28 日 银行承兑汇票 1,000,000.00 2006 年 05 月 23 日 银行承兑汇票 2,437,241.00 2006 年 06 月 30 日 合计 315,372,821.00 16.应付账款 2005-12-31 2004-12-31 458,521,407.22 376,642,560.41 第53页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 账龄在 3 年以上的 1,409,042.26 元，主要是应付尚未结算的配件款。 应付账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 17.预收账款 2005-12-31 2004-12-31 28,953,119.88 20,390,388.67 账龄在 1 年以上的预收账款 4,522,447.60 元，主要是尚未结算的货款。 预收账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 18.应付工资 2005-12-31 2004-12-31 2,705,976.76 1,609,062.86 应付工资期末余额为工资结余。 19.应付股利 投资者 2005-12-31 2004-12-31 期末欠付原因 广西柳工集团有限公司 0.00 其他社会公众股 212,495.50 合 计 212,495.50 20.应交税金 税 种 2005-12-31 2004-12-31 增值税 -25,062,586.73 -19,512,246.30 营业税 2,285.00 11,376.29 城市维护建设税 213,374.88 342,164.89 企业所得税 7,490,595.90 -2,033,660.40 个人所得税 827,238.37 726,464.53 房产税 74,715.20 107,542.88 土地使用税 80,146.55 30,638.60 印花税 284,047.37 735,613.37 车船使用税 915.00 880.00 合 计 -16,089,268.46 -19,591,226.14 21.其他应交款 项 目 2005-12-31 2004-12-31 防洪保安费 367,719.34 694,322.46 教育费附加 165,154.00 205,395.41 住房公积金 -3,203.04 107,495.30 三项基金 196,414.53 89,983.85 社会性支出 39,237.28 合 计 765,322.11 1,097,197.02 22.其他应付款 第54页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 2005-12-31 2004-12-31 15,909,440.48 24,235,705.98 账龄超过 3 年以上的其他应付款 174,284.02 元。 其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 23.预提费用 项 目 2005-12-31 2004-12-31 结存原因 审计费用 240,000.00 450,000.00 已发生尚未取得发票 三包维修费 8,237,696.55 3,816,952.12 未到支付期 利息费用 12,320.00 销售折扣 57,192,307.69 51,705,492.26 未到支付期 印花税 519.30 合 计 65,670,004.24 55,985,283.68 预提费用增加主要是本期按公司销售政策预提的与本期营业收入配比的折让款，按 协议尚未到结算期所形成的，其余是按权责发生制应计入本期的费用。 24.长期借款 借款条件 2005-12-31 2004-12-31 信用借款 295,595.00 320,000.00 抵押借款 30,000,000.00 担保借款 合 计 295,595.00 30,320,000.00 本期长期借款已归还 3000 万，其余 32 万已转入“一年内到期的长期借款”。 25.股本 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 比例 配 送 公积金 增 其 小 比例 数量 数量 (%) 股 股 转股 发 它 计 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 270,270,000 57.21 270,270,000 57.21 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 270,270,000 57.21 270,270,000 57.21 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 270,270,000 57.21 270,270,000 57.21 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 202,186,179 42.79 202,186,179 42.79 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 第55页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 已上市流通股份合计 202,186,179 42.79 202,186,179 42.79 三、股份总数 472,456,179 100.00 472,456,179 100.00 26.资本公积 项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 股本溢价 375,018,096.78 375,018,096.78 接受捐赠非现金资产 2,068,790.00 2,068,790.00 股权投资准备 44,533,656.20 440,771.58 44,974,427.78 拨款转入 18,306,260.00 74,600.00 18,380,860.00 合 计 439,926,802.98 515,371.58 0.00 440,442,174.56 27.盈余公积 项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 法定盈余公积 137,387,375.17 21,895,593.89 155,846,225.13 法定公益金 82,828,226.50 10,947,796.94 10,880.00 91,645,571.14 任意盈余公积 10,880.00 10,880.00 合 计 220,215,601.67 0.00 0.00 247,502,676.27 28.未分配利润 项 目 2005-12-31 2004-12-31 期初未分配利润 364,633,330.27 236,357,548.85 加：本年度净利润 208,188,900.28 243,670,932.87 减：提取法定盈余公积 21,895,593.89 24,768,846.15 减：提取法定公益金 10,947,796.94 12,384,423.07 减：应付普通股股利 94,491,235.80 72,685,566.00 期末未分配利润 451,043,920.15 370,189,646.50 2004 年度柳州柳工小型装载机有限公司被柳州康达工程机械有限公司吸收合并, 其以前年度 累计提取的盈余公积 5,556,316.23 元在本报告期调增年初未分配利润。 29.拟分配现金股利 投资者 2005-12-31 2004-12-31 广西柳工集团有限公司 54,054,000.00 54,054,000.00 其它社会公众股 40,437,235.80 40,437,235.80 合 计 94,491,235.80 94,491,235.80 30.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项 目 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 装载机 3,395,936,211.66 3,012,198,397.38 2,817,593,237.53 2,458,684,263.67 578,342,974.13 553,514,133.71 挖掘机 375,313,698.77 258,074,194.95 336,303,236.32 235,273,938.66 39,010,462.45 22,800,256.29 第56页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 压路机 104,667,413.07 123,628,674.22 91,279,778.94 106,457,186.27 13,387,634.13 17,171,487.95 其他 193,953,332.57 115,148,414.05 157,265,204.40 93,374,221.75 36,688,128.17 21,774,192.30 合 计 4,069,870,656.07 3,509,049,680.60 3,402,441,457.19 2,893,789,610.35 667,429,198.88 615,260,070.25 公司前五名客户销售的收入总额为：1,071,081,694.32 元，占全部销售收入的 26.32%。 主营业务分地区情况 项 目 本年 上年 主营业务收入比上年增减(%) 一、主营业务收入 国 内 3,808,798,190.66 3,422,985,306.27 11.27% 国 外 261,072,465.41 86,064,374.33 203.35% 小 计 4,069,870,656.07 3,509,049,680.60 15.98% 公司内各业务分部间相互抵销 合 计 4,069,870,656.07 3,509,049,680.60 15.98% 二、主营业务成本 国 内 3,202,717,030.55 2,823,069,578.25 13.45% 国 外 199,724,426.64 70,720,032.10 182.42% 小 计 3,402,441,457.19 2,893,789,610.35 17.58% 公司内各业务分部间相互抵销 合 计 3,402,441,457.19 2,893,789,610.35 17.58% 31.主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2005 年度 城市维护建设税 按实交增值税的 7% 6,533,373.03 教育费附加 按实交增值税的 4% 3,769,577.38 基金规费 主营业务收入*0.5% 1,640,881.04 营业税 5% 21,418.74 堤围防护费 销售收入的 0.13% 65,349.10 合 计 12,030,599.29 32.其他业务利润 2005 年度 业务项目 收入 成本 利润 材料销售收入 57,327,014.66 48,232,340.25 9,094,674.41 租金收入 220,172.78 209,610.74 10,562.04 加工修理收入 897,921.89 56,250.00 841,671.89 合 计 58,445,109.33 48,498,200.99 9,946,908.34 33.财务费用 类 别 2005 年度 2004 年度 利息支出 9,852,642.58 14,987,028.94 减：存款利息收入 5,862,715.75 3,586,884.76 汇兑损失 第57页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 减：汇兑收益 2,540,687.56 77,864.09 银行手续费 1,098,043.50 1,112,419.05 贴现息 840,407.09 217,077.85 其他 -41,500.00 206.00 合 计 8,427,564.98 12,651,982.99 34.投资收益 类 别 2005 年度 2004 年度 债权投资收益 21,822.50 9,797.55 年末调整的被投资公司所有者权益增减额 1,050,802.32 股权投资差额摊销 -96,997.89 93,761.69 合 计 -75,175.39 1,154,361.56 35.补贴收入 项 目 2005 年度 2004 年度 增值税返还及出口贴息 1,950,783.82 3,471,012.40 合 计 1,950,783.82 3,471,012.40 明细如下： 项 目 金 额 来源和依据 相关批准文件 批准机关 文件时效 2003 年军品退税 939,788.39 军品退税 柳州市国税局 增值税返还 886,445.43 财税字(2003)96 号 财驻桂监退(2005)4 号 财政部驻区办事处 合 计 1,950,783.82 36.营业外收入 项 目 2005 年度 2004 年度 处理固定资产收益 2,552,790.56 1,576,850.99 其他收入 526,091.30 合 计 3,078,881.86 1,576,850.99 37.营业外支出 项 目 2005 年度 2004 年度 处理固定资产损失 9,191,209.55 1,888,378.94 捐赠支出 212,000.00 在建工程减值准备 1,010,500.00 其他 2,063,387.35 合 计 10,413,709.55 3,951,766.29 38.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金额 利息收入 5,818,759.74 营业外收入及其他 477,619.07 第58页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 合 计 6,296,378.81 39.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 项目 金额 工会经费 496,430.00 三包费 1,892,631.66 教育经费 1,167,136.22 广告费 7,970,910.74 修理费 18,525,772.61 展览费 10,989,661.13 办公费 6,018,020.22 审计咨询费 6,544,472.13 差旅费 27,797,496.40 技术开发费 6,335,864.08 业务招待费 5,282,653.54 往来、暂借款及其他支出 1,329,093.93 上市费及董事会费 990,008.10 其他管理费 7,879,236.71 金融机构手续费 1,008,113.28 运输费 93,918,239.26 以上 16 项合计 198,145,740.01 元 七、母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 2005-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 281,498,639.90 97.54% 13,227,347.01 268,271,292.89 1-2 年 3,329,407.01 1.15% 332,940.70 2,996,466.31 2-3 年 1,991,678.19 0.69% 597,503.46 1,394,174.73 3 年以上 1,787,546.82 0.62% 1,352,454.21 435,092.61 合 计 288,607,271.92 15,510,245.38 273,097,026.54 2004-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 81,244,461.92 88.41% 3,907,954.57 77,336,507.35 1-2 年 3,222,117.74 3.51% 322,211.77 2,899,905.97 2-3 年 1,419,903.71 1.55% 425,971.11 993,932.60 3 年以上 5,997,051.23 6.53% 5,185,468.28 811,582.95 合 计 91,883,534.60 9,841,605.73 82,041,928.87 2.其他应收款 2005-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 16,192,998.13 96.93% 767,348.91 15,425,649.22 1-2 年 454,372.44 2.72% 45,437.24 408,935.20 2-3 年 55,094.61 0.33% 16,528.38 38,566.23 3 年以上 3,661.89 0.02% 3,661.89 0.00 合 计 16,706,127.07 832,976.42 15,873,150.65 第59页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 2004-12-31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 额 1 年以内 13,198,391.53 44.72% 632,250.85 12,566,140.68 1-2 年 86,108.35 0.29% 8,610.84 77,497.51 2-3 年 53,251.90 0.18% 15,975.57 37,276.33 3 年以上 16,175,765.04 54.81% 16,154,666.47 21,098.57 合 计 29,513,516.82 16,811,503.73 12,702,013.09 3．长期投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2004-12-31 本期增加 本期减少 2005-12-31 长期股权投资 321,904,358.82 51,002,588.63 36,711,730.08 336,195,217.37 其中:股权投资差额 1,014,950.03 96,997.89 917,952.14 减：减值准备 0.00 长期股权投资净额 321,904,358.82 51,002,588.63 36,711,730.08 336,195,217.37 (2)长期股权投资 a.其他股权投资 投资 被投资单位 股权比例 初始投资额 2004-12-31 本期损益调整 累计损益调整 本期增(减) 2005-12-31 期限 权益法核算单位： 江阴柳工道路机械 有限公司 89.41% 27,195,892.90 35,010,670.04 109,879.54 7,092,487.33 550,651.12 35,561,321.16 北京桂柳工机械有 限公司 80.00% 3,400,000.00 6,311,391.45 2,114,510.02 5,025,901.47 2,114,510.02 8,425,901.47 柳州柳工铸造 有限公司 98.84% 104,300,312.10 85,873,165.24 -22,312,172.32 -41,652,999.20 -22,312,172.32 63,560,992.92 柳州柳工结构件有 限公司 94.37% 113,980,535.51 110,102,937.26 6,092,137.08 25,365,539.45 29,994,699.14 140,097,636.40 柳州柳工机械配件 有限公司 84.92% 17,866,757.00 22,969,019.40 5,864,902.04 10,741,934.06 5,864,902.04 28,833,921.44 江苏柳工机械有限 公司 91.30% 62,820,118.21 42,944,725.25 43,234.77 -10,998,548.89 9,043,234.77 51,987,960.02 广西柳工置业有限 公司 13,716,260.00 13,902,562.06 -13,902,562.06 柳工机械(澳洲)有 限公司 100.00% 9,092,801.04 4,789,888.12 -496,995.70 -2,365,317.08 1,937,595.84 6,727,483.96 中地海外汉盛（北 京）贸易有限责任 5.00% 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 353,372,676.76 321,904,358.82 -8,584,504.57 -6,791,002.86 14,290,858.55 336,195,217.37 b.股权投资差额 摊销期 被投资单位 形成原因 初始金额 2004-12-31 本期增(减) 本期摊销 累计摊销 2005-12-31 限 柳州 柳 工 结 构 件 有限 公司 股权置换 10 年 835,068.24 835,068.24 83,506.80 83,506.80 751,561.44 第60页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 江苏柳 工 机 械 有 限 公 司 追加投资 10 年 179,881.79 179,881.79 13,491.09 13,491.09 166,390.70 合 计 1,014,950.03 1,014,950.03 96,997.89 96,997.89 917,952.14 4.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项 目 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 装载机 3,411,381,796.24 2,993,325,653.19 2,849,976,656.00 2,419,733,880.64 561,405,140.24 573,591,772.55 挖掘机 360,898,408.35 255,863,767.67 324,326,174.20 234,461,617.49 36,572,234.15 21,402,150.18 压路机 92,846,163.73 113,117,734.15 93,298,180.57 113,631,726.33 -452,016.84 -513,992.18 其他 199,795,879.55 108,198,299.31 181,798,928.38 97,662,096.57 17,996,951.17 10,536,202.74 合 计 4,064,922,247.87 3,470,505,454.32 3,449,399,939.15 2,865,489,321.03 615,522,308.72 605,016,133.29 5.投资收益 类 别 2005 年度 2004 年度 年末调整的被投资公司所有者权益增减额 -8,487,506.68 -24,924,356.87 股权投资差额摊销 -96,997.89 93,761.69 股权投资转让收益 合 计 -8,584,504.57 -24,830,595.18 投资收益本期比上年增幅较大，主要由于为本公司生产配套的子公司盈利能力提高。 八、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注四列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控 制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。 存在控制关系的本公司股东 拥有本公司 与本公 法定 企业名称 注册地址 注册资本 主 营 业 务 经济性质 股份比例 司关系 代表人 广西柳工集团 工程机械产品零配 广西柳州市 56,348 万元 57.21% 母公司 国有 王晓华 有限公司 件销售及维修服务 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2004-12-31 本期增加(减少) 2005-12-31 柳州柳工结构件有限公司 11000 万元人民币 840 万元人民币 11840 万元人民币 柳州柳工铸造有限公司 10552 万人民币 10,552 万人民币 江阴柳工道路机械有限公司 3030 万元人民币 3030 万元人民币 北京桂柳工机械有限责任公司 425 万元人民币 425 万元人民币 柳州柳工机械配件有限公司 1508 万元人民币 1508 万元人民币 江苏柳工机械有限公司 6000 万元人民币 900 万元人民币 6900 万元人民币 柳工机械(澳洲)有限公司 100 澳元 100 澳元 广西柳工集团有限公司 56,348 万元人民币 56,348 万元人民币 存在控制关系的关联方所持权益及其变化 企业名称 2004-12-31 比例 本期增加 2005-12-31 比例 第61页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 江阴柳工道路机械有限公司 35,010,670.04 89.41% 550,651.12 35,561,321.16 89.41% 北京桂柳工机械有限公司 6,311,391.45 80.00% 2,114,510.02 8,425,901.47 80.00% 柳州柳工铸造有限公司 85,873,165.24 98.84% -22,312,172.32 63,560,992.92 98.84% 柳州柳工结构件有限公司 110,102,937.26 83.97% 29,994,699.14 140,097,636.40 94.37% 柳州柳工机械配件有限公司 22,969,019.40 84.92% 5,864,902.04 28,833,921.44 84.92% 江苏柳工机械有限公司 42,944,725.25 90% 9,043,234.77 51,987,960.02 91.30% 柳工机械(澳洲)有限公司 4,789,888.12 100% 1,937,595.84 6,727,483.96 100% 合 计 308,001,796.76 27,193,420.61 335,195,217.37 2.不存在控制关系但有交易往来的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 柳州采埃孚机械有限公司 同属广西柳工集团有限公司 海南柳琼工程机械实业联合公司 同属广西柳工集团有限公司 柳州市钢圈厂 同属广西柳工集团有限公司 柳州市柳工物资有限公司 同属广西柳工集团有限公司 柳州柳工机械附件制造有限公司 同属广西柳工集团有限公司 柳州柳工铸铁件有限公司 同属广西柳工集团有限公司 柳州工程机械福利厂 同属广西柳工集团有限公司 柳州柳工机械综合件厂 同属广西柳工集团有限公司 柳州柳工运输有限公司 同属广西柳工集团有限公司 柳州工程机械企业集团公司劳动服务有限公司 同属广西柳工集团有限公司 柳州柳工生活服务有限公司 同属广西柳工集团有限公司 上海柳工叉车有限公司 同属广西柳工集团有限公司 南宁柳工汽配制造有限公司 同属广西柳工集团有限公司 扬州柳工建设机械有限公司 同属广西柳工集团有限公司 (二)关联方交易事项 本期和上年同期本公司关联交易无任何高于或低于正常售价的情况。 1、采购货物及接受劳务 本公司本期及上年同期向关联方采购货物及接受劳务(含税)有关明细资料如下： 关联方名称 2005 年度 2004 年度 柳州采埃孚机械有限公司 82,631,432.63 74,457,440.98 海南柳琼工程机械实业联合公司 7,356,716.07 柳州市钢圈厂 56,190,711.01 69,238,794.64 柳州柳工物资有限责任公司 211,013,385.97 柳州柳工机械附件制造有限公司 221,813,761.87 189,909,043.43 柳州柳工铸铁件有限公司 18,124,114.24 16,411,047.03 柳州工程机械福利厂 47,456,748.29 46,403,832.74 柳州柳工机械综合件厂 29,838,641.82 22,175,007.83 柳州柳工运输有限公司 2,574,534.38 3,166,500.61 柳州工程机械企业集团公司劳动服务有限公司 32,453,181.37 16,184,885.19 柳州柳工生活服务有限公司 373,256.93 上海柳工叉车有限公司 658,000.00 1,536,300.00 南宁柳工汽配制造有限公司 111,084.60 1,649,410.66 扬州柳工建设机械有限公司 115,500.00 合 计 492,225,467.14 659,617,865.15 第62页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 2.销售货物及提供劳务 本公司本期及上年同期向关联方销售货物有关明细资料如下： 关联方名称 2005 年度 2004 年度 柳州采埃孚机械有限公司 28,882,419.36 24,651,423.59 海南柳琼工程机械实业联合公司 4,937,659.16 柳州市钢圈厂 1,293,949.08 1,561,443.75 柳州柳工机械附件制造有限公司 32,282,762.07 35,081,894.47 柳州柳工铸铁件有限公司 3,635,363.42 3,440,759.53 柳州工程机械福利厂 79,954.69 21,421.54 柳州柳工机械综合件厂 703,309.97 728,607.42 柳州柳工生活服务有限公司 277,956.86 上海柳工叉车有限公司 57,352.83 合 计 67,213,068.28 70,423,209.46 3、租赁资产 (1)租入资产支付的租金：本报告期公司向柳州采埃孚机械有限公司租赁调整机床、裂纹检查仪等设 备，支付的租金为 93,974.16 元。 (2)租出资产：本公司将部分办公楼、厂房及设备出租给柳州柳工运输有限公司，租金为 16,932.78 元。 4、商标许可使用 根据公司与广西柳工集团有限公司于 2003 年 7 月 31 日签署的《商标使用许可合同》及《商标 使用许可补充合同》，由广西柳工集团有限公司许可本公司在商标注册有效期内，无偿使用商标注册 证号分别为 1551635、1551636 的“LIUGONG”、“CLG 图形”商标，并扩大了商标注册证号为 1276799、1276800、1558282、1558283 的商标许可本公司使用的商品范围。同时，广西柳工集团有 限公司亦允许本公司将以上商标再许可给本公司的控股子公司无偿使用（本公司的控股子公司已与 广西柳工集团有限公司签订有偿许可使用合同的除外）。 (三)关联方应收应付款项余额 关联方名称 2005-12-31 2004-12-31 应收账款： 上海柳工叉车有限公司 111,642.69 合计 111,642.69 预付账款： 上海柳工叉车有限公司 27,444.00 海南柳琼工程机械实业联合公司 736,284.47 736,284.47 合计 763,728.47 736,284.47 其他应收款： 广西柳工置业投资有限公司 260.09 217.21 柳州柳工生活服务有限公司 873,679.67 514,131.98 合计 873,939.76 514,349.19 应付账款： 柳州采埃孚机械有限公司 3,578,909.60 5,208,825.90 柳州市钢圈厂 1,835,497.20 3,977,367.38 第63页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 柳州市柳工物资有限公司 144,513.38 柳州起重机器有限公司 139,810.00 柳州柳工机械附件制造有限公司 36,004,519.41 29,281,368.54 柳州柳工铸铁件有限公司 2,563,440.25 1,870,139.61 柳州工程机械福利厂 8,987,241.73 8,100,229.40 柳州柳工机械综合件厂 5,353,821.80 2,969,041.49 南宁柳工汽配制造有限公司 287,945.69 369,400.00 合计 58,611,375.68 52,060,695.70 其他应付款： 广西柳工集团有限公司 2,142,225.59 柳州柳工运输有限公司 147.07 20,123.91 柳州工程机械企业集团公司劳动服务有限公司 3,814.36 3,814.36 合计 3,961.43 2,166,163.86 九、或有事项 1、根据公司董事会决议,截至 2005 年 12 月 31 日公司为控股子公司柳州柳工结构件有限公司提 供 2000 万元银行贷款担保；为控股子公司江阴柳工道路机械有限公司提供 2000 万元银行贷款担保; 为控股子公司江苏柳工机械有限公司提供 150 万元银行贷款担保和 984 万承兑汇票担保。 2、本报告期末本公司用于长期贷款抵押的土地使用权、固定资产（房屋）净值分别为 4368 万元、 1594 万元，共取得一年内到期贷款 7000 万元，截止本报告期末已归还 5000 万元。 3、公司于报告期内发生一起原经销商欠款纠纷案： 案情简介：宁夏恒联汽车贸易有限公司（被告方）原系经销我公司（原告方）产品的经销商，2004 年至 2005 年，被告销售了由本公司提供的产品而未付款，累计未付货款及运杂费金额为 765.8 万元。 期间我公司多次派人前往被告处催要欠款未果。2005 年 1 月，我公司与被告方有关当事人李沛龙、 关志清、袁海东、王珺达成协议，由上述人员以个人全部财产对被告方宁夏恒联汽车贸易有限公司 的上述债务承担连带保证责任。现该案已由柳州市中级人民法院于 2005 年 9 月 29 日立案审理。并 经原告申请对被告采取财产保全措施，柳州市中级法院预查封了被告宁夏恒联汽车贸易有限公司即 将获得银川市政府返还的土地一块，查封了被告李沛龙在固原试验区恒联二汽销售服务有限公司的 股份。本案一审于 2005 年 12 月 2 日开庭，被告关志清未到庭。二次开庭时间定于 2006 年 3 月 30 日。 4、报告期内公司与广西汇源环保节能工程有限公司发生工程合同纠纷。 案情简介：2005 年 10 月 26 日，该公司起诉本公司至柳州市中级人民法院，要求本公司支付工 程进度款和损失总计 267.4 万元 。2006 年 1 月 25 日，柳州市中级人民法院下达（2006）柳市民一 初字第 2 号判决书，判决本公司支付原告 1,615,715.65 元，驳回其它诉讼请求。2006 年 2 月 7 日本 公司在上诉期限内已提起上诉。目前，该案已上诉至广西壮族自治区高级人民法院，开庭时间定于 2006 年 3 月 29 日。 5、报告期内，公司控股子公司北京桂柳工机械有限公司与唐山双顺机械设备有限公司发生一起 欠款纠纷案。 案情简介：唐山双顺机械设备有限公司（被告）原系经销柳工产品的经销商，自 2005 年 8 月 1 日至 2005 年 8 月 18 日，被告先后销售了由北京桂柳工机械有限公司（原告）提供的柳工产品 6 台 第64页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 而未付款，未付货款及运杂费金额总计 133 万元。对上述欠款，原告多次前往催收未果，遂向北京 市朝阳区人民法院提起诉讼。2006 年 3 月 17 日，双方达成了调解意见：解除原被告双方的《2005 柳工产品经销协议》；由被告于 2006 年 5 月 31 日前分三批偿付清原告 1,108,613.96 元；案件受理费、 财产保全费均由被告承担。 6、以前年度发生的尚未执行完毕的重大诉讼仲裁事项： （1）公司原控股子公司柳州康达工程机械有限公司（现柳州柳工路面机械有限公司）于 2002 年度与辽宁省丹东市通江物资贸易中心发生的标的 240 万元的买卖合同诉讼案执行进展情况： 该诉讼案于 2003 年 3 月经丹东市中级人民法院立案执行。2004 年收到通江物资贸易中心第一批 价值 47.12 万元的以货抵款物资。本案现仍在执行中。 （2）本公司起诉重庆长江农机公司欠款纠纷案执行进展情况如下： 公司在 2002 年度报告中披露的本公司与重庆长江农机有限公司装载机欠款 201.10 万元纠纷案于 2003 年 2 月 28 日一审判决，本公司胜诉并已申请强制执行。2003 年追回欠款 8.33 万元，2004 年追 回欠款 10 万元。本案现仍在执行中。 （3）本公司于 2003 年度发生的一起经销商欠款纠纷案进展情况： 公司在 2003 年度报告中披露的宁夏强大机械设备有限公司（被告）欠款案，柳州市中级人民法 院一审已于 2004 年 4 月 16 日下达判决书，判决被告支付本公司货款人民币 233.70 万元及违约金， 案件受理费、其他诉讼费、财产保全费由被告负担 40,730.04 元，原告负担 241.96 元。被告上诉至广 西壮族自治区高级人民法院，经二审开庭审理，维持原判。我公司已申请强制执行。2004 年，法院 已将原冻结的被告的银行存款 88,241.43 元扣交我公司。本案现仍在执行中。 7、2005 年本公司工程机械产品销售按揭业务回购担保额度 2.55 亿元，截至 2005 年 12 月 31 日， 按揭销售贷款余额为 145,990,539.58 元。本公司为经销商承兑授信回购担保额度 4.2 亿元，截至 2005 年 12 月 31 日实际提供的回购担保余额为 369,000,000 元，本公司未发生回购事项。 十、其他重大事项 1、2003 年 11 月，公司与自然人施耀刚共同投资设立“江苏柳工机械有限公司”，本报告期公司 单方面对控股子公司江苏柳工机械有限公司增资 900 万元（其自然人股东施耀刚承诺放弃按原比例 增资 100 万元），本报告期末江苏柳工注册资本 6900 万元(本公司已出资 6300 万元，占其注册资本 的 91.3%；施耀刚出资 600 万元，占其注册资本的 8.7%)。公司董事会同意江苏柳工根据本报告期内 其双方股东的实际出资额重新计算股权比例。 2、2003 年经董事会决议审议通过公司在澳大利亚投资设立“柳工机械（澳洲）有限公司”的议 案：该公司为本公司全资子公司，投资总额 150 万澳元（相当于 900 多万元人民币） 。该公司主要经 营工程机械及配件制造、销售，工程机械维修，机械设备租赁。报告期末注册资本为 100 澳元，已 投资 909 万元，全部投资到位。 3、根据柳工股董字(2006)第 01 号决议，公司拟在 2006 年出资设立一人有限责任公司——“柳 州柳工挖掘机有限公司” 。其注册资本 17,510 万元。公司以现金和实物资产出资 17,510 万元：其中 现金 13,352 万元，房屋建筑物（评估净值）1,969 万元、土地使用权（评估净值）2,189 万元。 第65页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 十一、资产减值准备明细表 （1）合并 项 目 2004-12-31 本年增加数 本年减少数 本期转回 2005-12-31 一、坏账准备合计 29,278,692.47 15,734,854.33 25,437,729.68 19,575,817.12 其中：应收账款 12,150,976.19 15,634,216.77 9,338,642.94 18,446,550.02 其他应收款 17,127,716.28 100,637.56 16,099,086.74 1,129,267.10 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 37,780,899.21 27,231,412.68 19,002,450.49 46,009,861.40 其中：库存商品 3,703,111.10 8,932,897.54 1,313,241.45 11,322,767.19 原材料 21,692,778.37 8,518,093.39 10,566,127.29 19,644,744.47 委托加工物资 0.00 0.00 在产品、自制半成品 12,385,009.74 9,780,421.75 7,123,081.75 15,042,349.74 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 1,010,500.00 1,010,500.00 八、委托贷款减值准备 合 计 67,059,591.68 43,976,767.01 44,440,180.17 66,596,178.52 第66页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 （2）母公司 项 目 2004-12-31 本年增加数 本年减少数 本期转回 2005-12-31 一、坏账准备合计 26,653,109.46 14,710,130.37 25,020,018.03 16,343,221.80 其中：应收账款 9,841,605.73 14,634,644.21 8,966,004.56 15,510,245.38 其他应收款 16,811,503.73 75,486.16 16,054,013.47 832,976.42 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 35,194,129.73 26,832,609.91 18,829,477.04 43,197,262.60 其中：库存商品 1,116,341.62 8,534,094.77 1,140,268.00 8,510,168.39 原材料 21,692,778.37 8,518,093.39 10,566,127.29 19,644,744.47 委托加工物资 0.00 0.00 0.00 0.00 在产品、自制半成品 12,385,009.74 9,780,421.75 7,123,081.75 15,042,349.74 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 1,010,500.00 1,010,500.00 八、委托贷款减值准备 合 计 61,847,239.19 42,553,240.28 43,849,495.07 60,550,984.40 十二、相关指标计算表 本公司 2005 年度净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 主营业务利润 40.67 40.39 40.92 47.06 1.39 1.28 1.39 1.33 营业利润 16.10 17.95 16.20 20.92 0.55 0.57 0.55 0.59 净利润 12.92 16.27 13.00 18.96 0.44 0.52 0.44 0.54 扣除非经常性损益后 13.15 16.21 13.23 18.89 0.45 0.51 0.45 0.53 的净利润 第67页，共69页 广西柳工机械股份有限公司 2005 年年度报告 非经常性损益项目 金额 补贴收入 1,950,783.82 处理固定资产收益 2,552,790.56 其他收入 526,091.30 处理固定资产损失 -9,191,209.55 捐赠支出 -212,000.00 所得税影响数 656,031.58 合 计 - 3,717,512.29 第十一节、备查文件目录 1、载有法定代表人、公司财务负责人、财务部负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 广西柳工机械股份有限公司董事会 公司法定代表人： 王晓华 二ＯＯ六年三月二十七日 第68页，共69页