北部湾港(000582)北海港2005年年度报告

北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本 报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长徐文元先生因工作安排未出席审议本年度报告 的董事会。 公司董事长、总裁徐文元先生，主管会计工作负责人王宏涛 先生，财务部经理王文彪先生声明：保证本报告中财务报告的真 实、完整。 北海市北海港股份有限公司董事会 二 00 六年三月三十一日 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 目 录 第一章、公司简介………………………………………3 第二章、会计数据和业务数据摘要……………………4 第三章、股本变动和股东情况…………………………5 第四章、公司治理结构…………………………………12 第五章、股东大会情况简介……………………………13 第六章、董事会报告……………………………………14 第七章、监事会报告……………………………………23 第八章、报告期内重要事项……………………………25 第九章、财务报告………………………………………29 第十章、备查文件目录…………………………………30 会计报表…………………………………………………34 会计报表附注……………………………………………39 2 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 第一章 公司简介 （一）法定名称 中文：北海市北海港股份有限公司 英文：BEIHAI PORT CO., LTD. （二）法定代表人：徐文元 （三）董事会秘书：杨延华 证券事务授权代表：梁 勇 联系地址：广西北海市成都路 1 号 石步岭港区 电话：0779－3922254 传真：0779－3922254 （四）注册地址：广西北海市海角路 145 号 办公地址：广西北海市成都路 1 号 石步岭港区 邮编：536000 国际互联网网址：http://www.bhport.cn 电子信箱：bhxlzq@bh.gx.cninfo.net （五）公司信息披露报纸：中国证券报、证券时报 登载年报的中国证监会指定网站：www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司四楼证券部 （六）股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：北海港 股票代码：000582 （七）公司聘请会计师事务所名称：四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司 办公地址：成都市洗面桥下街 5 号 （九）营业执照最近一次登记日期：2005 年 8 月 24 日 营业执照注册登记地点：广西壮族自治区工商行政管理局 公司营业执照编号： （企）4500001000201 税务登记证号码：45050219822958X 3 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、 主要业绩指标（单位：元） 利润总额 4,347,986.64 净利润 4,298,103.07 扣除非经常性损益后的净利润 4,766,297.38 主营业务利润 23,484,486.89 其他业务利润 2,505,222.30 营业利润 4,794,369.31 投资收益 621,793.64 补贴收入 0 营业外收支净额 -1,068,176.31 经营活动产生的现金流量净额 68,786,703.63 现金及现金等价物净增减额 20,960,647.76 本年度非经常性损益为-468,176.31 元，涉及的项目和金额如下表： 非经常性损益项目 金 额(元) 1、处置固定资产产生的损益 -160,567.18 2、短期投资收益 600,000.00 3、扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外收支净额 -907,609.13 合 计 -468,176.31 二、 会计数据及业务指标 （一）截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 项 目 2005 年 2004 年 2003 年 主营业务收入（万元） 9,482.24 10,350.06 13,730.91 净利润（万元） 429.81 -4,494.91 778.31 总资产（万元） 74,157.68 72,107.35 83,136.68 股东权益（不含少数股东权益）（万元） 43,666.31 43,236.50 47,731.41 每股收益（元） 0.02 -0.24 0.0413 每股净资产（元） 2.32 2.29 2.533 调整后的每股净资产（元） 2.02 2.12 2.426 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.36 -0.02 0.282 净资产收益率（%） 0.98 -10.40 1.63 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（%） 1.10 -9.11 -2.20 4 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 （二）截至报告期末公司前三年主要业务数据和指标 项 目 2005 年 2004 年 2003 年 总收入(万元) 9841.57 10,599.31 14,046.31 主营业务收入占总收入（%） 96.35 97.65 97.75 其中：港口业务收入 95.71 70.05 50.06 海运业务收入 0 14.27 18.54 房地产业务收入 0 13.33 29.15 进出口贸易收入 0.64 0 0 其他收入 2.35 2.25 完成吞吐量（万吨） 350.02 357.77 330.75 三、 报告期内股东权益变动情况 （单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 188,471,800 263,029,546.20 24,052,021.63 6,803,930.06 -43,188,360.49 432,365,007.34 本期增加 0 0 0 0 4,298,103.07 4,298,103.07 本期减少 0 0 0 0 0 0 期末数 188,471,800 263,029,546.20 24,052,021.63 6,803,930.06 -38,890,257.42 436,663,110.41 变动原因 净利润增加 净利润增加 第三章 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况 （一） 股份变动情况表 数量单位：股 本 次 本次变动增减（＋/－） 本 次 变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 变动后 一、未上市流通股份 1．发起人股份 131,271,800 131,271,800 其中：国家持有股份 53,859,080 53,859,080 境内法人持有股份 77,412,720 77,412,720 境外法人持有股份 － － 其他 － － 2．募集法人股份 － － 3．内部职工股 － － 4．优先股或其他 － － 其中：转配股 － － 未上市流通股份合计 131,271,800 131,271,800 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 57,200,000 57,200,000 2．境内上市的外资股 － － 3．境外上市的外资股 － － 4．其他 － － 已上市流通股份合计 57,200,000 57,200,000 三、股份总数 188,471,800 188,471,800 （二） 股票发行与上市情况 5 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 1．2002 年至本报告期末公司未发行新股及其他衍生证券。 2．报告期内，公司没有因股权分置改革、送股、转增股本、 配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部 职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构的变动。 3．公司无内部职工股。 二、 股东情况介绍 （一） 报告期末股东总数为 27,099 户。 （二） 持有公司股票前十名股东情况 年度内增减 年末持股 比例 质押或冻结的 股东全称 股份类别 股东性质 （股） 数量（股）（％） 股份数量 北海市国有资产管理局 0 53,859,080 28.58 未流通 0国 家 股 北海市机场投资管理有限责任公司 47,117,950 47,117,950 25.00 未流通 0国有法人股 北海市高昂交通建设有限责任公司 28,534,770 28,534,770 15.14 未流通 0国有法人股 北海市风机厂 0 440,000 0.23 未流通 0法 人 股 北海市技术交流站 0 440,000 0.23 未流通 0法 人 股 北海市烟花炮竹总厂 0 440,000 0.23 未流通 0法 人 股 中国东方资产管理公司 440,000 440,000 0.23 未流通 未知法 人 股 王俏梅 0 226,101 0.12 已流通 未知社会公众股 已流通 未知社会公众股 已流通 未知社会公众股 1．未知前十名股东之间是否存在关联关系；未知前十名股东是否属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 2．现北海市国有资产管理局职能已划归到北海市人民政府国有资产监督管理委员会。 （三） 持有公司已流通股票前十名股东情况 股东全称 年末持有流通股的数量（股） 种类 王俏梅 226,101 A股 魏斌 205,100 A股 戚雄士 200,100 A股 孟庆华 176,400 A股 邓旭海 160,900 A股 王欣 155,200 A股 张丽渊 140,312 A股 熊春英 123,900 A股 吴美丽 123,800 A股 李敏娥 120,200 A股 未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系；未知前十名流通股股东是否属于《上市公司 股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 6 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 （四） 公司控股股东情况 1. 国家股股东——北海市国有资产管理局（所持股份占公司总 股本 28.58%）为公司第一大股东。根据北海市财政局《关于变更北 海新力国家股股东的通知》 （北财字[2004]6 号）称，根据中共北海市 委员会、北海市人民政府《关于市直机关机构改革的实施意见》（北 发[2001[41 号）决定，北海市财政局不再保留北海市国有资产管理局 的牌子，原北海市国有资产管理局的国有资产管理和营运职能由北海 市财政局承接。2004 年 9 月 3 日，根据《北海市人民政府关于印发 北海市人民政府国有资产监督管理委员会主要职责、内设机构和人员 编制规定的通知》（北政办[2004]135 号） ，原北海市财政局持有和管 理的北海港 53859080 股国家股为北海市人民政府国有资产监督管理 委员会持有和管理，相关的变更手续正在办理中。 2. 国有法人股股东——北海市机场投资管理有限责任公司持股 47117950 股，持股比例为 25%。北海市机场投资管理有限责任公司 成立于 2001 年 8 月，法人代表：陈东，注册资本 5000 万元；经营范 围：基础设施项目的投资、建设、管理、经营、物业经营与管理，国 内商业及物资贸易（法律、法规政策允许部分） 。 3. 国有法人股股东——北海市高昂交通建设有限责任公司持股 28534770 股，持股比例为 15.14%。北海市高昂交通建设有限责任公 司成立于 2001 年 6 月，法人代表：罗景允，注册资本 1100 万元；经 营范围：交通基础设施建设、投资、管理经营（不许建设、施工） 。 4．公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 7 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 北海市人民政府 北海市国有资产监督管理委员会 持股 28.58% 北海市北海港股份有限公司 三、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一） 董事、监事及高级管理人员的情况 1. 基本情况 报告期内公司董事、监事及高级管理人员情况如下表： 报告期内从 是否在股 年初 年末 变动 公司领取的 东单位或 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股 持股 原因 报酬总额 其他关联 数 数 （万元） 单位领取 徐文元 董事长、总裁 男 512005年3月15日 至 今 0 0 24.22 是 董事会秘书、董 杨延华 男 502005年3月15日 至 今 0 0 18.49 否 事、副总裁 谢文浩 董事 男 322005年3月15日 至 今 0 0 0 是 刘海秋 董事 男 392005年3月15日 至 今 0 0 0 是 苏华春 董事 男 292005年3月15日 至 今 0 0 3.47 否 陈怡 董事 女 292005年3月15日 至 今 0 0 3.41 否 赵树梅 独立董事 女 602005年3月15日 至 今 0 0 5.00 是 谷燕铭 独立董事 女 522005年3月15日 至 今 0 0 5.00 是 牛志伟 独立董事 女 342005年3月15日 至 今 0 0 5.00 是 赵朝蒙 监事会主席 男 542005年3月15日 至 今 0 0 3.66 否 王学利 监事 男 452005年3月15日 至 今 0 0 0 是 刘雄伟 监事 男 322005年3月15日 至 今 0 0 0 是 何典治 监事 男 332005年3月15日 至 今 0 0 3.87 否 祖春茂 副总裁 男 582005年3月15日 至 今 0 0 18.34 否 甘宏亮 副总裁 男 472005年3月15日 至 今 0 0 17.96 否 孙林 副总裁 男 362005年3月15日 至 今 0 0 19.48 否 王宏涛 财务总监 男 302005年11月18日 至 今 0 0 14.68 否 合计 - - - - - 142.58 - 8 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 2. 现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历。 （1） 徐文元先生：1997 年至 2002 年于深圳市顺昌纸塑制品有 限公司任副经理；2002 年至 2004 年于广西北海市机场投资公司任部 门经理；2005 年 3 月被选举为公司董事长，被聘为总裁。 （2） 赵树梅女士：1990 年至 2000 年于天津市博雅会计师事务 所任所长； 2000 年至今于天津市正泰会计师事务所任注册会计师； 于天津市同章房地产评估事务所任房地产估价师，2005 年 3 月被选 举为公司独立董事。 （3） 谷燕铭女士：1994 年至今于中国科技国际信托投资有限 责任公司人力资源部任主任经理；2005 年 3 月被选举为公司独立董 事。 （4） 牛志伟女士：1989 年至 2001 年于中国银行天津河东支行 任职员、副所长、所长、会计组组长等；2001 年至今于中国银行天 津市分行资产保全处任职；2005 年 3 月被选举为公司独立董事。 （5） 谢文浩先生：1997 年至 2002 年于北海市国有资产管理局 任企业科干部，2002 年 3 月至今于北海市国有资产监管营运中心任 副主任；2000 年起至今先后任本公司、北海国发海洋生物产业股份 有限公司、北海银滩投资发展有限公司、北海银滩开发建设有限公司 的董事。2005 年 3 月被选举为公司董事。 （6） 刘海秋先生：1998 年至 2003 年于海南祥发企业管理有限 公司任总经理；2003 年至今于北海市国有资产监管营运中心任副主 任；2005 年 3 月被选举为公司董事。 （7） 杨延华先生：1995 年至 2000 年于华能伊敏煤电公司财务 处任副处长；2000 年至 2002 年于本公司计划发展部任经理；2000 年 至今于本公司任董事会秘书。2005 年 3 月被选举为公司董事，被聘 为副总裁。 9 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 （8） 苏华春先生：2000 年至 2001 年于北海古里海洋生物酒业 有限公司财务部任职；2002 年至今于本公司计划发展部任经理助理； 2005 年 3 月被选举为公司董事。 （9） 陈怡女士：1999 年至 2003 年于本公司纪检监审部任职； 2003 年至今于本公司任团委书记、党委秘书；2005 年 3 月被选举为 公司董事。 （10） 赵朝蒙先生：1995 年至今于本公司任企管部副经理、第 二作业区副经理、党政办主任、计划发展部经理；2000 年至 2005 年 于本公司任董事；2005 年 3 月被选举为公司监事会主席。 （11） 王学利先生：1998 年至今于天津市德特福新型钢结构有 限公司任总经理；2005 年 3 月被选举为公司监事。 （12） 刘雄伟先生： 1995 年至 2003 年于北海市审计局任职； 2003 年至今于北海市国有资产监管营运中心任职员、资产运营科副科长； 2005 年 3 月被选举为公司监事。 （13） 何典治先生：1999 年至 2000 年于本公司任总经理秘书； 2000 年至 2004 年于宁波北华投资有限公司任总经理助理、副总经理； 于本公司任计划发展部副经理；2004 年至今于本公司任证券投资部 经理；2005 年 3 月被选举为公司监事。 （14） 祖春茂先生：1999 年至 2004 年于天津市南开区建委任正 处级调研员；2004 年于北海新力实业股份有限公司工作；2005 年 3 月被聘为公司副总裁。 （15） 甘宏亮先生：1999 年至 2005 年于本公司任副董事长、常 务副总经理、总经济师。2005 年 3 月被聘为公司副总裁。 （16） 孙林先生：1995 年至 2001 年在美国工作、学习；2002 年至 2004 年于中国能源国际集团公司广州分公司任总经理；2004 年 于北海新力实业股份有限公司工作；2005 年 3 月被聘为公司副总裁。 10 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 （17） 王宏涛先生：1996 年至 2000 年于天津市方正会计师事务 所审计部任职员；2000 年至 2004 年于天津市大众机构管理有限公司 任资产部经理；2004 年至 2005 年 11 月于北海市北海港股份有限公 司任审计部经理。2005 年 11 月被聘为北海市北海港股份有限公司财 务总监。 3. 年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员的报酬及考核标准由公司董事会薪 酬与考核委员会根据国家的有关规定以及公司的实际情况制定，并提 交公司股东大会审议。 报告期内，在公司领取薪酬的董事、监事以及高管人员共计有 13 人，领取报酬总额为 142.58 万元。其中，独立董事年度津贴为： 含税 5 万元每人，按公司章程行使职权发生的费用由公司承担。 现任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得的 报酬总额，不在公司领取报酬、津贴的董事、监事名单见以上董事、 监事及高级管理人员情况表。 3. 在报告期内公司董事、监事和高级管理人员变动情况 （1）2005 年 11 月 18 日，经公司第四届董事会第七次会议审议 通过，公司聘请王宏涛先生担任财务总监，主管公司财务工作。 （2）2005 年 11 月 18 日，经公司第四届董事会第七次会议审议 通过，同意公司副总裁董延洪先生因个人原因辞去副总裁一职。 （二） 公司员工情况 截至 2005 年 12 月 31 日，公司在职员工人数（不含内退和停薪 留职）1230 人，其中，生产人员 889 人，销售人员 19 人，技术人员 18 人，财务人员 14 人，行政管理人员 290 人。 公司在职员工中，本科学历 79 人，占总人数 6.4%；大专学历 256 人，占总人数 20.8%；中专以下学历 895 人，占总人数 72.8%。 11 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 公司需承担的离退休职工人数为 684 人。 第四章 公司治理结构 一、 公司治理状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规章、 规定的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度、规范 公司运作。本年度公司及时按照中国证监会有关修改上市公司章程的 要求修订了《公司章程》、 《股东大会议事规则》 。 报告期内公司治理的实际状况与中国证监会有关上市公司治理 的规范性文件要求不存在差异，公司董事会、监事会及其成员认真、 勤勉、尽责地履行公司章程及公司法赋予的职责，未有受到中国证监 会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情 形。 二、 独立董事履行职责情况 报告期内公司召开了七次董事会会议，三位独立董事出席公司 董事会会议情况是：赵树梅女士出席七次；谷燕铭女士出席六次，授 权委托其他独立董事代为表决一次；牛志伟女士出席六次，授权委托 其他独立董事代为表决一次。独立董事对报告期召开的全部董事会会 议中的各项议案依法表达了意见。 三、 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面的 “五分开”情况 公司与第一大股东的关联方北海市港务管理局由于历史原因， 。公司具 在业务、人员、资产、机构、财务方面尚未做到“五分开” 有独立完整的业务及自主经营能力，但由于未完全做到“五分 开”，造成每年北海市港务管理局非经营性占用公司分离核算费用的 情况，影响了公司正常的经营运作。根据中国证监会等监管部门的要 求，公司将在 2006 年 9 月 30 日之前完成公司股权分置改革，并以此 12 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 为契机，彻底解决公司“五分开”和大股东的关联方占用分离核算费 用的问题，使公司运作符合证监会关于建立现代企业制度的要求。 关于大股东的关联方占用分离核算费用的问题将在“重要事项” 部份的“关联债权债务往来”中予以说明。 四、 报告期内公司高级管理人员的考评及激励机制的建立和实 施情况 公司股东大会制定了董事以及独立董事、监事会成员的报酬标 准，年度报酬依据公司效益水平、地方平均水平以及政府有关工资政 策按月制定和发放。公司已设立了董事会薪酬与考核专门委员会并制 定了委员会的实施细则。委员会主要负责根据国家的有关规定以及公 司的实际情况，制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核；制 定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案，并上报股东大会审 议。2005 年 3 月 15 日，公司第四届董事会第一次会议审议通过了完 善董事会专门委员会组织机构人员的议案，确立了委员成员和下属组 织机构。 第五章 股东大会情况简介（按召开时间顺序） 一、 2005 年第一次临时股东大会 公司 2005 年第一次临时股东大会由公司股东北海市机场投资管 理有限责任公司和北海市高昂交通建设有限责任公司提议召开，公司 董事会召集，于 2005 年 3 月 15 日上午 9 时在北海市召开。审议关于 修改《公司章程》，关于股东大会授权董事会审批权限，关于公司独 立董事津贴，关于公司董事会、监事会换届选举和关于公司更名等议 案，其中，关于公司更名的议案因未获得自治区工商管理部门的名称 预审核而未获得通过。 2005 年第一次临时股东大会决议公告刊登于 2005 年 3 月 16 日 13 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 《中国证券报》C02 版， 《证券时报》第 2 版。 二、 2004 年年度股东大会 公司 2004 年年度股东大会由公司董事会召集，于 2005 年 5 月 25 日上午 9 时在北海召开。会议审议公司 2004 年年度报告等议案以 及关于修改《公司章程》，关于公司更名的议案。 2004 年年度股东大会决议公告刊登于 2005 年 5 月 26 日《中国 证券报》C03 版，《证券时报》第 22 版。 三、 2005 年第二次临时股东大会 公司 2005 年第二次临时股东大会由公司董事会召集，于 2005 年 8 月 9 日上午 9 时在北海召开。审议关于修改《公司章程》的议案， 关于修改公司《股东大会议事规则》的议案和关于与北海银河高科技 产业股份有限公司相互提供贷款担保的议案。 2005 年第二次临时股东大会决议公告刊登于 2005 年 8 月 10 日 《中国证券报》A12 版， 《证券时报》第 11 版。 第六章 董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 （一）报告期内总体经营情况 本公司主营港口码头的建设、装卸管理及服务、交通运输、外轮 代理、外轮理货等。报告期内，公司完成港口货物吞吐量 350.02 万 吨，比上年 357.77 万吨减少 7.75 万吨，下降了 2.21%。吞吐量下降 影响了公司外轮代理业务和外轮理货业务的收入；同时，由于负责经 营客运业务的海南海峡轮船公司的船舶因大修停航半年多，使公司的 客运站代理业务减少。 虽然港口货物吞吐量下降，但公司通过提高服务质量和装卸效 率，适当提高装卸单价，调整货源结构和增加堆存量并缩短堆存优惠 14 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 期等措施，使公司在主营业务收入等方面实现了较大幅度的增长。报 告期内公司主营业务收入 9,482.24 万元，比上年同期 10,350.06 万元 减少 867.82 万元，下降 8.38%。扣除上年因公司转让了宁波北华投资 有限责任公司（简称宁波北华）和上海北华企业发展有限公司（简称 上海北华）的股权而减少相应部分的营业收入 2,925.00 万元的不可比 因素后，公司 2005 年实现的主营业务收入与上年同口径相比增加 2,057.24 万元，增长 27.71%。报告期公司实现主营业务利润 2,348.45 万元，比上年 380 万元增加 1,968.45 万元，增长 518.01%；2005 年度 实现净利润 429.81 万元，比 2004 年度的-4,494.91 万元增加 4,924.72 万元，实现了扭亏为盈。 （二）主营业务经营状况 1．主营业务收入构成情况 单位：万元 利润率 收入比上年 成本费用比上 利润率比上年 分行业或分产品 收入 成本费用 （％） 增减（％） 年增减（％） 增减（％） 主营业务 其中：1.仓储业 9,104.14 8,482.11 6.38 29.10 -22.48 42.64 2.商业经纪与 314.69 327.32 -9.15 15.60 12.58 -30.33 代理业 3．外贸进出口 63.42 88.49 -28.44 － － － 业务 公司原有的房地产开发与经营业务和水上运输业务因公司在 2004 年 9 月出售宁波北华和上海北华的股权后，公司 2005 年没有相 应业务收入和成本支出。公司控股子公司北海新力进出口贸易有限公 司于 2005 年 4 月份开始开展进出口贸易业务，作为公司新开展的主 营业务，上年没有相应的收入和成本支出。 2．主营业务经营状况分析 （1）仓储业——装卸堆存业务营业利润率为 6.38%，比上年的 -36.26%增长 42.64 个百分点。主要是在报告期初股权重组后，公司 完善了以经济效益为中心的考核激励机制以及决策机制，降低了港口 15 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 运营成本；公司针对货种优化了资源配置，并通过调整货种结构和提 高部分货种单价，提高了生产经营的投入产出比。 （2）商业经纪与代理业——外轮代理业务营业利润为-29.94 万 元，比上年 61.59 万元减少 91.53 万元，利润率下降 30.33 个百分点。 主要是集装箱代理业务量及代理旅客人次减少，部份代理费下降。 （3）批发和零售贸易——进出口贸易业务营业利润为-25.17 万 元，利润率为-28.44%。对外进出口贸易是公司 2005 年 4 月新开展的 业务。根据 2006 年国家进出口贸易总量将稳步快速增长的形势，随 着北海港吞吐量的不断提高，货种结构的不断调整，北部湾地区的进 出口贸易将有较大的发展。大力发展北海港进出口贸易，将为公司创 造新的利润增长点，同时也是公司调整货源比例，优化货种结构，提 高货值的重要手段。由于对外进出口贸易业务开展业务时间较短，经 营规模尚小，前期运营费用高导致一段时间内营业利润为负。 本年公司向前五名供应商采购金额合计为 4417.69 万元，占本年 采购总额的 46.60%。 3．报告期公司（合并）成本费用情况 报告期公司（合并）成本费用情况如下表 单位：万元 项目 2005 年 2004 年 增 减 额 增减比例（％） 1、主营业务成本 6,784.78 9,579.84 -2,795.06 -29.18 1、主营业务税金及附加 349.01 390.22 -41.21 -10.56 2、管理费用 1,127.87 3,199.76 -2,071.89 -64.75 3、财务费用 991.66 1,194.86 -203.20 -17.01 4、营业外支出 113.06 69.77 43.29 62.05 公司于 2004 年转让了宁波北华和上海北华的股权，使公司 2005 年主营业务税金及附加、管理费用等成本支出相应减少。发生较大变 化的有： （1）主营业务成本同比下降 29.18%，主要是装卸堆存业务成本 6,536.03 万元，比上年同期 6,909.56 万元减少 373.53 万元， 下降 5.4%， 主要减少项目有：a. 停止一部分亏损的业务如集装箱拖车对外营运 16 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 等而减少费用 206 万元；b. 2005 年公司投入资金购买一批机械设备， 基本满足生产需要，减少向外租借机械而减少了 160 万元外租机械租 金；c. 外付劳务费减少 128 万元，主要是港口人工作业量减少。 （2）主营业务税金及附加 2005 年为 349 万元，与上年同比减少 41 万元，减少原因主要是宁波北华公司转让后主营业务税金及附加 减少。 （3）管理费用 1,127.87 万元，比上年同期的 3,199.76 万元减少 2,071.89 万元，下降 64.75%，主要原因一方面是 2004 年度对部分应 收款项计提坏帐准备增加费用 1882 万元，2005 年没有此项计提；另 一方面原因是 2004 年管理费用包含有宁波北华公司的管理费 255 万 元。 （4）财务费用 991.66 万元，比上年同期 1,194.86 万元减少 203.2 万元，下降 17.01%，原因是 2005 年公司归还建行长期借款 3000 多 万元，剩余 2000 多万元停止计息所减少。 （5）营业外支出 113 万元，比上年同期 70 万元增加 43 万元， 主要是 2005 年公司因“中工美诉讼案”败诉而计提预计负债 73 万元。 4．报告期公司资产构成情况 报告期公司资产构成情况如下表 单位：万元 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 增 减 额 增减比例（％） 1、总资产 74,157.68 72,107.35 2,050.33 2.84 2、应收款项 2,152.60 2,062.53 90.07 4.37 3、存货 192.55 152.48 40.07 26.28 4、长期股权投资 -8.45 -20.73 12.28 -59.24 5、固定资产 50,097.47 47,145.31 2,952.16 6.26 6、在建工程 2,477.12 704.42 1,772.70 251.65 7、短期借款 15,100.00 11,100.00 4,000.00 36.04 8、长期借款 2,789.74 6,248.63 -3,458.89 -55.35 2005 年末公司资产总额 74,157.67 万元，比上年同期的 72,107.35 万元，增加 2,050.32 万元。与上年同比发生较大变化的有： 17 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 （1）在建工程同比增加 1,772.70 万元，增长 251.65%，主要是 2005 年新购置两座门机、六套自动灌包机、八辆装载机、两辆轮胎 式吊机等一批装卸机械和建造五万平方米的堆场等项目。 （2）短期借款同比增加 4,000.00 万元，增长 36.04%。新增短期 借款主要用于购置上面所述一批港口机械设备和改造堆场仓库设施。 （3）长期借款同比减少 34.59 万元，下降 55.35%，主要是 2005 年归还建行部分长期借款三千多万元。 5．报告期公司现金流量分析 （1）公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构 成情况和原因分析： 报告期公司现金流量净增加额 2096 万元，表现为： A．经营活动现金净流入 6878 万元，主要包括一般性经营活动 产生的现金净流入 1958 万元和本年度退回上年购货款 4920 万元。经 营活动现金净流入同比增加 7240 万元，同比发生重大变动的原因主 要是 04 年度预付的购货款 4920 万元在 05 年度收回，收支时间差所 致。 B．投资活动现金净流出 4239 万元，其中购买港口装卸机械设 备和建造大型堆货场等项目支出 5075 万元，收回短期投资本金和投 资收益 810 元。投资活动现金净流出比去年同期的净流入 3085 万元 减少 7324 万元，同比发生重大变动的原因主要是 04 年出售宁波北华 公司和上海北华公司增加现金流入 6280 万元和 05 年加大固定资产投 入所形成。 C．筹资活动现金净流出 535 万元，其中短期借款本金增加 4000 万元，归还长期借款 3459 万元，利息支出 1076 万元。筹资活动现金 净流出同比减少现金流出 7721 万元，同比发生重大变动的原因主要 是 04 年减少短期借款规模 4000 万元， 而 05 年增加短期借款规模 4000 18 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 万元。 （2）报告期经营活动现金净流量与报告期净利润存在重大差异 的原因： 报告期经营活动现金净流量 6878 万元，比报告期净利润 430 万 元增加 6448 万元，主要是固定资产折旧影响减少净利润 1231 万元、 银行贷款利息支出减少净利润 991 万元和收回上年度预付的购货款 4920 万元等综合影响所致。 6．主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）北海外轮代理公司，公司持有其 65%的股权。注册资本 550 万元，经营范围：中外籍国际船舶代理及海运和陆海联运国际货物运 输代理等订舱、配载、报关、报验、代运、装拆箱与海运有关的代理 业务。截至 2005 年 12 月 31 日总资产为 909.64 万元。2005 年北海外 轮代理公司实现净利润-55.96 万元，比上年 20.74 万元减少 76.70 万 元。报告期因吞吐量下降，集装箱代理业务量及代理旅客人次减少导 致部份代理费下降。 （2）北海新力进出口贸易有限公司（以下简称新力贸易） ，公司 持有其 95%的股权。注册资本 300 万元，经营范围：自营和代理各类 商品和技术的进出口、经营来料加工和“三来一补”业务等。截至 2005 年 12 月 31 日总资产为 1,216.41 万元。2005 年新力贸易实现净 利润-23.36 万元。因该公司于 2005 年 4 月份开始开展进出口贸易业 务，业务收入较少，目前尚处于初期亏损期间。 （3）北海新恒房地产开发有限公司（以下简称北海新恒） ，公司 持有其 90%的股权。注册资本 1000 万元，经营范围：房地产开发、 建筑材料销售等。截至 2005 年 12 月 31 日总资产为 1,160.63 万元。 2005 年北海新恒未开展具体业务，没有营业收入，发生的期间费用 为 5.76 万元，实现净利润-5.76 万元。 19 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 二、公司对未来的发展展望 公司经营的北海港处于北部湾沿岸，周边港口有防城港、钦州 港以及湛江港三个重要的港口，面对相同的货源腹地，彼此间的竞争 激烈，北海港由于自身港口规模较小，基础设施不够完善，铁路运距 长等因素使公司的主营业务发展面临一定的困难。2003 年以来，防 城港和钦州港不断加大基础设施建设的投入，港口年设计吞吐量不断 加大。给我公司的主营业务经营带来越来越大的压力。在目前公司三 期工程尚未能实施的情况下，公司只有不断寻找利润增长点，尽力发 掘经营潜力，才能在激烈的竞争中谋得生存和发展的空间。 国家实施的西部开发和东盟自由贸易区的战略，使云贵川及广 西等港口腹地的货源生成量不断提高。广西沿海港口对应经济发展的 大物流的重要性日益提高。鉴于这种形势，公司 2006 年将努力开拓 货源，提高服务，降低成本的同时，加大在集装箱和进出口贸易上的 资本、人力和管理的投入，积极推动北海港三期工程的实施。 2005 年 12 月公司下属机构集装箱发展公司与香港宏景物流有限 公司合作开通了北海－香港的集装箱班轮，并随即与中海集装箱运输 有限公司合作恢复了集装箱内贸航线。 2005 年 8 月，公司的 ISO 质量管理体系正式开始试运行，并于 2005 年 11 月底通过了认证中心的现场审核。12 月 15 日取得了认证 证书。2006 年公司将继续全面落实 ISO9001:2000 质量管理体系，不 断改进和完善公司的质量管理水平。 公司目前正在积极筹建北海港三期工程。规划中的三期工程拟 建设四个深水泊位，设计通过能力 575 万吨。三期工程的项目申请报 告、码头岸线审批申报、项目用地用海预审意见、城市规划选址意见、 环保评估报告（由天津水科所编制）等相关资料已经完成并上报相关 部门等待审批；海域使用论证正在编写；广西工商银行已向北海港出 20 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 具三期工程贷款承诺函。2006 年公司将推动三期工程取得实质性进 展。 除了三期工程项目之外，公司计划对港区近 64,000 平方米的仓 库也进行改造。另外，在 5 万吨级进港航道施工的同时，利用疏浚的 抛砂围海吹填建设港口大型货物堆场 1200 亩。一期申报建设约 735 亩。目前，北海市发改委已经立项；海域使用论证已通过专家评审； 环保评估报告正在等待评审阶段。 2006 年公司要努力达到吞吐量计划实现 411 万吨，营业收入实 现 12000 万元的生产经营目标。 根据公司 2006 年的投资计划，需新增贷款 10973 万元。新增贷 款主要用于支付 2005 年延续在建工程项目款 2000 万元，购买一艘 3600 匹马力的拖轮约 2600 万元，建设三期工程配套大型堆场约 2000 万元及购买叉车、装载机等一批码头作业现场机械等项目。 按照银行贷款利率计算，预计公司 2006 年因新增银行贷款 10973 万元而增加利息支出约 630 万元。 三、报告期内投资情况 （一）报告期公司无募集资金的使用。 （二）报告期非募集资金投资情况 1．报告期公司前后共投资 3890 万元购置机械设备 42 台套，其 中包括两台门机，两台轮胎起重机，六套自动灌包机和八台集装箱自 卸车等。新购置的机械设备已全部到位；公司另投资 316 万元，对原 有设备进行维修和改造。设备的更新、维修直接提高了码头的装卸能 力和质量，提高了生产效率。 2．报告期公司投入 1000 万元对原有的八万平方米的货物堆场 进行了改造，截至报告期末，货物堆场项目完成 100%。港口堆存量 21 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 的增加和堆存优惠期的适当缩短使港口装卸堆存收入增长。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 1．公司第四届董事会第一次会议于 2005 年 3 月 15 日召开。会 议决议公告刊登于 3 月 17 日中国证券报 B09 版和证券时报第 3 版。 2．公司第四届董事会第二次会议于 2005 年 4 月 19 日召开。会 议决议公告刊登于 4 月 21 日中国证券报 C15 版和证券时报第 49 版。 3．公司第四届董事会第三次会议于 2004 年 4 月 26 日以传真通 讯方式召开。会议决议公告刊登于 4 月 27 日中国证券报 C27 版和证 券时报第 52 版。 4．公司第四届董事会第四次会议于 2005 年 7 月 8 日召开。会议 决议公告刊登于 7 月 9 日中国证券报 A14 版和证券时报 A15 版。 5．公司第四届董事会第五次会议于 2005 年 7 月 28 日召开。会 议决议公告刊登于 7 月 30 日中国证券报 C20 版和证券时报 A32 版。 6．公司第四届董事会第六次会议于 2005 年 10 月 24 日以传真通 讯方式召开。会议决议公告刊登于 10 月 25 日中国证券报 C29 版和 证券时报第 42 版。 7．公司第四届董事会第七次会议于 2005 年 11 月 18 日召开。会 议决议公告刊登于 11 月 19 日中国证券报 C03 版和证券时报第 A10 版。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 根据公司股东大会决议，公司董事会完成了以下事项： 1．根据 2004 年年度股东大会关于公司更名的决议，公司于 5 月 26 日完成了公司名称的工商变更登记。 22 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 2．根据三次股东大会关于修改《公司章程》的决议，公司 完成三次《公司章程》的修改，分别更改了公司名称、公司经营 范围和按照中国证监会等要求修改了《公司章程》的部分条款。 公司根据股东大会决议修改了公司《股东大会议事规则》的部分 条款。 3．根据 2005 年第二次临时股东大会关于与北海银河高科技 产业股份有限公司相互提供贷款担保的的决议，公司于 2005 年 9 月 7 日办理了与北海银河高科技产业股份有限公司相互提供贷 款担保事项。 五、公司本次利润分配预案情况 经四川华信（集团）会计师事务所审计确认，2005 年公司共实 现净利润人民币 429.81 万元。由于公司 2004 年亏损，经弥补 2004 年度亏损后，公司 2005 年实际未分配利润为负值。为此，拟决定 2005 年不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。2005 年度实现 的利润主要用于弥补因上年亏损导致的公司流动资金的不足。 第七章 监事会报告 一、 报告期内监事会召开会议情况 1、2005 年 3 月 15 日上午，实现资产重组后的北海港公司召开 了 2005 年第一次临时股东大会会议，王学利、赵朝蒙、刘雄伟三人 当选为第四届监事会成员，与公司工会委员会推选的职工监事何典治 共四人组成第四届监事会。下午，第四届监事会第一次会议召开，全 体监事会成员一致推选赵朝蒙为监事会主席。 2、2005 年 4 月 19 日监事会在海南省三亚市丽景海湾酒店会议 23 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 室召开年度会议，应到监事四人，实到监事四人。 会议主要内容是：（1）审议通过了 2004 年度监事会工作报告； （2）审议通过了《公司 2004 年年度报告及摘要》； （3）对公司 2004 年度经营运作情况发表意见。 二、对公司依法运作的检查情况 监事会认真履行监督职责，对公司运作情况进行监督，为促进公 司按章办事、依法经营，保证公司经营健康发展。监事会的成员列席 了公司董事会会议和股东大会，对公司股东大会的召开程序，决议事 项及董事会对股东执行情况，高管人员执行职务情况及公司管理制度 等进行了监督，并委派公司纪检监审部对基层单位执行政策法规、公 司制度等情况进行检查监督。 监事会认为：2005 年公司能够按照《公司法》、《证券法》、《上 市规则》 、《公司章程》和其他法规制度进行规范运作，并进一步完善 了内部管理和内部控制制度，建立了良好的内控机制和法人治理结 构，严格执行信息披露制度，公司的董事、经理和高级管理人员在执 行职务工作期间，能够诚实守信，勤勉尽职，自觉遵守国家法律法规、 公司章程和股东大会的决议，无违反法律、法规、公司章程和损害公 司利益的行为。 三、对公司财务管理和经营成果的检查情况 根据《公司章程》赋予的职权，监事会对公司的财务管理和财务 预算的执行情况定期开展监督检查。监事会分别采用调查了解，委托 公司监察和审计部门开展内部审计及听取公司经营班子汇报等形式 进行检查和监督，及时掌握公司的财务收支、经营成果、长期投资、 财务管理等情况。通过对公司基层单位的财务收支、经营成果和财务 管理等情况的审计，促进了基层单位进一步改善经营管理和财务管 24 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 理，杜绝经济漏洞，不断完善内部管理制度。 监事会审核了四川华信会计师事务所出具的《审计报告》，确认 公司财务决算报告所反映的财务状况、经营成果、提取法定公积金、 公益金和可供股东分配利润等情况的真实性、合法性。《审计报告》 认为公司编制的会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》 的有关规定，在所有重大方面公允地反映了公司 2005 年 12 月 31 日 的财务状况和 2005 年度的经营成果及现金流量情况，会计处理方法 的选用遵循了一贯性原则。 监事会认为，公司财务制度健全，财务运作规范，财务状况良好， 2005 年度财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果，四川 华信（集团）会计师事务所出具标准无保留意见的《审计报告》全面 真实反映了公司财务状况和经营业绩，是客观公正的。 四、对募集资金使用的检查情况 公司本年度无募集资金投资项目。 五、重大收购、出售资产的检查情况 公司本年度无重大收购、出售资产行为。 六、关联交易的检查情况 公司本年度无重大关联交易行为。 第八章 报告期内重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 （一）报告期内公司未有新发生的诉讼、仲裁事项： （二）报告期以前发生，尚未结束的重大诉讼、仲裁事项： 本公司子公司－中国北海外轮代理公司于 1999 年 8 月 27 日以 无正本提单放货为由被起诉，该公司作为第一被告，涉诉金额 480 万 美元。本事项已刊登于 1999 年 9 月 3 日《中国证券报》并在以后定 25 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 期报告上披露。鉴于中国北海外轮代理公司是独立法人，且本公司未 对其提供任何担保，如果北海外轮代理公司败诉，本公司可能承担的 最大损失不超过投入的资本金 550 万元人民币。该案件报告期内未有 进展。 （三）报告期结案的重大诉讼、仲裁事项： 2004 年 4 月 26 日，中国工艺美术（集团）公司以其经北海港进 口的货物保管不善造成损失为由起诉北海市港务管理局、本公司和北 海外轮代理公司（本公司控股子公司），要求判令共同被告人赔偿其 货物损失人民币 1,851,270.17 元， 及承担本案诉讼费用。公司已于 2004 年 5 月 26 日披露此事项。 2005 年 8 月 19 日，广西壮族自治区高级人民法院以民事判决书 （[2005]桂民四终字第 20 号）作出终审判决如下： 1．判决北海市港务管理局和本公司共同赔偿中工美公司货差损 失 1,460,756.80 元，并互负连带责任； 2．诉讼费用按一审判决执行，二审案件受理费由北海市港务管 理局和本公司各负担 9633 元。 此事项已刊登于 2005 年 11 月 2 日中国证券报 19 版和证券时报 第 19 版。本次判决为终审判决，此案已进入执行阶段。我公司为共 同赔偿人之一，并与北海市港务管理局互负连带责任。现公司正与北 海市港务管理局协商，以确定共同赔偿的方式。报告期公司已计提预 计负债 73 万元。 二、收购、出售资产及重大关联交易事项 报告期公司无重大收购、出售资产，无重大关联交易。 三、重大合同及其履行情况 （一）报告期内无公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他 26 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。 （二）报告期内公司重大担保事项 2005 年 8 月，我公司与北海银河高科技产业股份有限公司相互 为对方银行流动资金贷款提供连带责任担保，担保最高额度为人民币 8000 万元，期限为一年。该次事项于 2005 年 8 月 9 日经公司 2005 年第二次临时股东大会批准，于 2005 年 9 月 7 日开始实施。 目前，公司为北海银河高科技产业股份有限公司金额为 8000 万 元的贷款提供担保，该担保将于 2006 年 9 月 7 日到期。截至报告期 结束，北海银河高科技产业股份有限公司经营正常，财务状况正常。 （三）公司无委托他人进行现金资产管理。 （四）报告期内公司无其他重大合同。 四、报告期内公司无任何承诺事项。 五、聘请会计师事务所情况 本报告期公司续聘四川华信（集团）会计师事务所为公司 2005 年度审计机构，报酬金额为 25 万元。目前，该会计师事务所已连续 为本公司提供审计服务 8 年。 六、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 七、关联债权债务往来 公司与第一大股东的关联方北海市港务管理局（原名：北海港务 局，简称港务局）由于历史原因，在业务、人员、资产、机构、财务 方面尚未做到“五分开”。公司与港务局实行“一套人马，两块牌子， 财务收支内部分离核算”的运作方式，将公司代垫的应由港务局承担 的港务管理收支、93 年底以前的离退休人员费用、已剥离资产支出 的费用和港务局行政管理费用等项目单独核算，每年经会计师事务所 审计后，报北海市政府相关部门确认，据此编制会计报表。 27 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 到 2005 年底，控股股东的关联方港务局占用公司分离核算费用 总额为 9,348.11 万元，借款及其它 345.56 万元，合计 9,693.67 万元， 其中，2005 年新发生的经审计确定的分离核算费用总额为 2,222.22 万元，已经港务局实际确认。 除上述非经营性占用分离核算费用之外，公司没有其他为控股股 东及其他关联方垫支费用或代为承担成本和其他支出情况。 根据目前公司和北海市政府及其相关部门的实际情况，公司拟采取 以资抵债、以股抵债或几种方式相结合的方式，清偿占用的分离核算费 用；并在股权分置改革方案中综合考虑以上因素，通过设计对价合适的 复合方案，在解决大股东股份流通权的同时，彻底解决大股东关联方占 用分离核算费用问题。公司控股股东北海市国资委计划于 2006 年 6 月 底前将公司股权分置改革等全套资料上报深圳证券交易所。 清欠方案实施时间表 计划还款时间 清欠方式 清欠金额（万元） 备注 2006 年 1 月底至 5 月底 0.00 2006 年 6 月底至 9 月底 以资抵债、以股抵债 9,693.67 合计 - 9,693.67 八、报告期内公司无其他重大事项。 28 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 第九章 财务报告 一、 审计报告正文 四川华信(集团)会计师事务所 SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM 川华信审（2006）上 19 号 ★ 审 计 报 告 北海市北海港股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的北海市北海港股份有限公司（以下简称北海港）2005 年 12 月 31 日的 资产负债表及合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表与合并利润及利润分配表、 2005 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是北海港管理当局的责任， 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允地反映了北海港 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果 和现金流量。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：曾红（签名） 有限责任公司 中国 . 成都 中国注册会计师：黄敏（签名） 2006 年 3 月 28 日 29 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 二、会计报表及附注（附后） 第十章 备查文件目录 1. 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人 盖章的会计报表； 2. 载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审 计报告原件； 3. 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司 文件的正本及公告的原稿。 北海市北海港股份有限公司董事会 董事长：徐文元（签名） 二 00 六年三月二十九日 30 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表 编制单位:北海市北海港股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 货币单位:元 年末数 年初数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 五、1 47,591,866.66 43,109,971.45 26,631,218.90 17,927,870.18 短期投资 五、2 - - 7,500,000.00 7,500,000.00 应收票据 五、3 1,606,100.00 1,606,100.00 4,350,000.00 4,350,000.00 应收股利 - 117,112.66 - - 应收利息 - - - - 五、4 应收账款 21,525,996.35 19,174,835.27 20,625,252.33 21,032,979.57 六、1 五、5 其他应收款 116,122,813.34 108,564,728.95 90,768,658.91 89,345,668.15 六、2 预付账款 五、6 4,247,438.47 620,319.66 49,627,943.00 49,627,943.00 应收补贴款 - - - - 存 货 五、7 1,925,520.87 1,165,541.87 1,524,775.96 1,524,775.96 待摊费用 五、8 1,173,073.01 1,173,073.01 624,880.00 624,880.00 一年内到期的长期债 - - - - 权投资 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 194,192,808.70 175,531,682.87 201,652,729.10 191,934,116.86 长期投资： - - - - 五、9 长期股权投资 -84,511.07 14,663,544.76 -207,315.70 3,576,385.90 六、3 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 -84,511.07 14,663,544.76 -207,315.70 3,576,385.90 其中：合并价差 -84,511.07 -84,511.07 -207,315.70 -207,315.70 其中：股权投资差额 -84,511.07 -84,511.07 -207,315.70 -207,315.70 固定资产： - - - - 固定资产原价 五、10 719,945,738.89 719,001,974.41 688,162,210.66 686,052,555.25 减：累计折旧 五、10 225,452,415.92 224,833,247.09 205,380,911.76 204,207,608.87 固定资产净值 五、10 494,493,322.97 494,168,727.32 482,781,298.90 481,844,946.38 减：固定资产减值准备 五、10 18,289,753.73 18,289,753.73 18,372,463.13 18,372,463.13 固定资产净额 五、10 476,203,569.24 475,878,973.59 464,408,835.77 463,472,483.25 工程物资 - - - - 在建工程 五、11 24,771,153.73 24,771,153.73 7,044,247.90 7,044,247.90 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 500,974,722.97 500,650,127.32 471,453,083.67 470,516,731.15 无形及其他资产: - - - - 无形资产 五、12 42,614,474.67 42,321,324.76 43,449,395.90 43,102,945.95 长期待摊费用 五、13 3,879,263.27 3,879,263.27 4,725,648.11 4,725,648.11 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产 46,493,737.94 46,200,588.03 48,175,044.01 47,828,594.06 合计 递延税款： - - - - 递延税款借项 - - - - 资 产 总 计 741,576,758.54 737,045,942.98 721,073,541.08 713,855,827.97 公司负责人：徐文元 主管会计工作负责人：王宏涛 会计机构负责人：王文彪 31 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位:北海市北海港股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 货币单位:元 年末数 年初数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 五、14 151,000,000.00 151,000,000.00 111,000,000.00 111,000,000.00 应付票据 五、15 3,451,000.00 3,451,000.00 - - 应付账款 五、16 5,918,734.77 3,025,973.67 6,267,758.40 2,822,398.37 预收账款 五、17 599,526.71 599,526.71 959,788.72 959,788.72 应付工资 27,620.36 27,620.36 27,620.36 27,620.36 应付福利费 2,749,951.90 2,699,839.19 2,237,012.07 2,167,166.94 应付股利 五、18 2,894,954.00 2,894,954.00 3,009,834.45 2,894,954.00 应交税金 五、19 429,053.46 482,541.68 728,875.12 591,400.31 其他应交款 五、20 231,960.19 231,680.07 22,255,870.31 22,255,466.07 其他应付款 五、21 18,063,911.14 18,333,000.64 15,509,665.92 14,090,523.01 预提费用 五、22 1,787,335.45 1,787,335.45 1,409,205.57 1,409,205.57 预计负债 五、23 730,378.40 730,378.40 - - 一年内到期长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 187,884,426.38 185,263,850.17 163,405,630.92 158,218,523.35 长期负债： - - - - 长期借款 五、24 27,897,388.91 27,897,388.91 62,486,344.09 62,486,344.09 应付债券 - - - - 长期应付款 五、25 60,785,953.19 60,785,953.19 60,785,953.19 60,785,953.19 专项应付款 五、26 26,435,640.30 26,435,640.30 - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 115,118,982.40 115,118,982.40 123,272,297.28 123,272,297.28 递延税项： - - - - 递延税款贷项 - - - - 负 债 合 计 303,003,408.78 300,382,832.57 286,677,928.20 281,490,820.63 少数股东权益 1,910,239.35 - 2,030,605.54 - 所有者权益(或股东权 - - - - 益) 股本 五、27 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 减：已归还投资 - - - - 股本净额 五、27 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 资本公积 五、28 263,029,546.20 263,029,546.20 263,029,546.20 263,029,546.20 盈余公积 五、29 24,052,021.63 24,052,021.63 24,052,021.63 24,052,021.63 其中：公益金 五、29 6,803,930.06 6,803,930.06 6,803,930.06 6,803,930.06 未分配利润 五、30 -38,890,257.42 -38,890,257.42 -43,188,360.49 -43,188,360.49 股东权益合计 436,663,110.41 436,663,110.41 432,365,007.34 432,365,007.34 负债及股东权益合计 741,576,758.54 737,045,942.98 721,073,541.08 713,855,827.97 公司负责人：徐文元 主管会计工作负责人：王宏涛 会计机构负责人：王文彪 32 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位:北海市北海港股份有限公司 2005 年度 货币单位:元 本年数 上年数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 一、主营业务收入 五、31 六、4 94,822,449.49 91,041,426.48 103,500,593.92 70,521,384.66 减：主营业务成本 五、31 六、4 67,847,827.72 65,360,295.19 95,798,361.03 69,095,627.51 主营业务税金及附加 五 、 32 3,490,134.88 3,316,131.53 3,902,241.08 2,427,554.85 二、主营业务利润 23,484,486.89 22,364,999.76 3,799,991.81 -1,001,797.70 加：其他业务利润 五、33 六、5 2,505,222.30 2,505,222.30 1,784,295.86 1,644,490.44 减：营业费用 - - - - 管理费用 五、34 六、5 11,278,706.09 9,605,971.74 31,997,585.53 28,399,191.22 财务费用 五、35 六、5 9,916,633.79 9,854,808.08 11,948,633.04 11,935,741.46 三、营业利润 4,794,369.31 5,409,442.24 -38,361,930.90 -39,692,239.94 加：投资收益 五、36 六、5 621,793.64 -45,728.48 -5,645,317.90 -4,895,344.70 补贴收入 - - - - 营业外收入 五 、 37 62,415.58 61,931.20 328,580.05 328,580.05 减：营业外支出 五 、 38 1,130,591.89 1,127,541.89 697,697.16 690,045.84 四、利润总额 4,347,986.64 4,298,103.07 -44,376,365.91 -44,949,050.43 减：所得税 五 、 39 258,644.97 - 498,377.60 - 少数股东收益 -208,761.40 - 74,306.92 - 五、净利润 4,298,103.07 4,298,103.07 -44,949,050.43 -44,949,050.43 加：年初未分配利润 -43,188,360.49 -43,188,360.49 1,760,689.94 1,760,689.94 其他转入(资本公积补 - - - - 亏) 六、可供分配的利润 -38,890,257.42 -38,890,257.42 -43,188,360.49 -43,188,360.49 减：提取法定盈余公积 - - - - 提取法定公益金 - - - - 提取职工奖励及福利 - - - - 基金 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供投资者分配的利润 -38,890,257.42 -38,890,257.42 -43,188,360.49 -43,188,360.49 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 -38,890,257.42 -38,890,257.42 -43,188,360.49 -43,188,360.49 补充资料： 本年累计数 上年同期数 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 1、出售、处置部门或被 投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或 减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或 减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人：徐文元 主管会计工作负责人：王宏涛 会计机构负责人：王文彪 33 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 利润表附表 编制单位:北海市北海港股份有限公司 2005 年度 单位:元 2005 年度 2004 年度 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 5.38 5.40 0.12 0.12 0.88 0.84 0.02 0.02 营业利润 1.10 1.10 0.03 0.03 -8.87 -8.43 0.20 0.20 净利润 0.98 0.99 0.02 0.02 -10.40 -9.88 0.24 0.24 扣除非经常性损益的净利润 1.09 1.10 0.03 0.03 -9.11 -8.66 0.21 0.21 公司负责人：徐文元 主管会计工作负责人：王宏涛 会计机构负责人：王文彪 主要财务指标的计算方法： 1． 全面摊薄净资产收益率和每股收益： 全面摊薄净资产收益率＝报告期利润 ÷ 期末净资产 全面摊薄每股收益＝报告期利润 ÷ 期末股份总数 P 2． 加权平均净资产收益率(ROE) ＝ （E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0） 其中：P——报告期利润； NP——报告期净利润； E0——期初净资产； Ei——报告期发行新股或债转股等新增净资产； Ej——报告期回购或现金分红等减少净资产； M0——报告期月份数； Mi——新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Mj——减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 P 3． 加权平均每股收益（EPS）＝ （S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0） 其中： P——报告期利润； S0——期初股份总数； S1——报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si——报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj——报告期因回购或缩股等减少股份数； M0——报告期月份数； Mi——增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj——减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 34 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 编制单位:北海市北海港股份有限公司 2005 年度 货币单位：元 项 目 附注 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 101,832,870.26 99,030,176.34 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 五、40 55,552,978.89 55,278,430.35 现金流入小计 157,385,849.15 154,308,606.69 购买商品、接受劳务支付的现金 41,667,181.17 36,741,235.71 支付给职工以及为职工支付的现金 22,660,965.49 21,771,041.53 支付的各项税费 6,306,373.71 5,652,249.07 支付的其他与经营活动有关的现金 五、41 17,964,625.15 17,183,481.32 现金流出小计 88,599,145.52 81,348,007.63 经营活动产生的现金流量净额 68,786,703.63 72,960,599.06 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 7,500,000.00 7,500,000.00 取得投资收益所收到的现金 600,000.00 600,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现 258,580.00 258,000.00 金净额 收到的其他投资活动有关的现金 6,474.55 9,619,283.96 其中：购买子公司所收到的现金 6,474.55 现金流入小计 8,365,054.55 17,977,283.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 50,757,428.47 47,329,090.92 金 投资所支付的现金 11,777,480.46 其中：购买子公司所支付的现金 11,777,480.46 支付的其他与投资活动有关的现金 - 1,462,743.71 现金流出小计 50,757,428.47 60,569,315.09 投资活动产生的现金流量净额 -42,392,373.92 -42,592,031.13 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - - 借款所收到的现金 151,000,000.00 151,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 151,000,000.00 151,000,000.00 偿还债务所支付的现金 145,588,955.18 145,588,955.18 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,768,680.35 10,597,511.48 其中：子公司支付少数股东的股利 - - 支付的其他与筹建活动有关的现金 五、43 - - 现金流出小计 156,357,635.53 156,186,466.66 筹资活动产生的现金流量净额 -5,357,635.53 -5,186,466.66 四、汇率变动对现金的影响 -76,046.42 - 五、现金及现金等价物净增加额 20,960,647.76 25,182,101.27 公司负责人：徐文元 主管会计工作负责人：王宏涛 会计机构负责人：王文彪 35 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表(续) 编制单位:北海市北海港股份有限公司 2005 年度 货币单位：元 项 目 附注 合并数 母公司 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,298,103.07 4,298,103.07 加：少数股东损益 -208,761.40 - 计提资产减值准备 711,965.46 64,319.74 固定资产折旧 12,310,128.69 12,218,853.50 无形资产摊销 834,921.23 781,621.19 长期待摊费用摊销 846,384.84 846,384.84 待摊费用减少（减：增加） -548,193.01 -548,193.01 预提费用增加（减：减少） 378,129.88 378,129.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 161,051.56 161,051.56 （减：收益） 固定资产报废损失 - - 财务费用 9,916,633.79 9,854,808.08 投资损失（减：收益） -621,793.64 -45,728.48 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -400,744.91 359,234.09 经营性应收项目的减少（减：增加） 24,895,169.07 36,608,003.63 经营性应付项目的增加（减：减少） 16,213,709.00 7,984,010.97 其他 五、42 - - 经营活动产生的现金流量净额 68,786,703.63 72,960,599.06 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： - - 现金的期末余额 47,591,866.66 43,109,971.45 减：现金的期初余额 26,631,218.90 17,927,870.18 加：现金的等价物的期末余额 - - 减：现金的等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 20,960,647.76 25,182,101.27 公司负责人：徐文元 主管会计工作负责人：王宏涛 会计机构负责人：王文彪 36 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度 资产减值准备明细表(合并) 编制单位:北海市北海港股份有限公司 2005 年度 货币单位：元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因价值回升转回 其他减少数 合 一、坏帐准备合计 41,127,405.93 711,965.46 - 68,516.25 68,51 其中：应收帐款 2,805,013.88 125,201.49 其它应收款 38,322,392.05 586,763.97 68,516.25 68,51 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备合计 - - - - 其中：库存商品 - - - 原材料 - - - 四、长期投资减值准备合计 1,750,000.00 - - - 其中：长期股权投资 1,750,000.00 - - 长期债权投资 - - - 五、固定资产减值准备合计 18,372,463.13 82,709.40 82,70 其中：房屋、建筑物 10,914,084.15 - 专用设备 4,034,159.38 - 通用设备 3,133,476.76 - 交通运输设备 227,109.39 82,709.40 82,70 其他设备 63,633.45 - 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 434,317.30 - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - 公司负责人：徐文元 主管会计工作负责人：王宏涛 会计机构负责人：王 37 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 所有者权益(或股东权益)增减变动表 编制单位:北海市北海港股份有限公司 2005 年度 货币单位：元 本年数 上年数 项 目 行次 合并数 母公司 合并数 母公司 一、股本 年初余额 1 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 股 本 6 本年减少 10 年末余额 15 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 二、资本公积 年初余额 16 263,029,546.20 263,029,546.20 263,029,546.20 263,029,546.20 本年增加数 17 其中：股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其它资本公积 30 本年减少数 40 其中：股本 41 年末余额 45 263,029,546.20 263,029,546.20 263,029,546.20 263,029,546.20 三、法定和任意盈余公积 年初余额 46 17,248,091.57 17,248,091.57 17,248,091.57 17,248,091.57 本年增加数 47 - - - - 其中：从净利润中提取数 48 - - - - 其中：法定盈余公积 49 - - - - 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 - - - - 其中：弥补亏损 55 转增资本（或股本） 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 17,248,091.57 17,248,091.57 17,248,091.57 17,248,091.57 其中：法定盈余公积 63 17,248,091.57 17,248,091.57 17,248,091.57 17,248,091.57 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金 年初余额 66 6,803,930.06 6,803,930.06 6,803,930.06 6,803,930.06 本年增加数 67 - - - - 其中：从净利润中提取数 68 - - - - 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 6,803,930.06 6,803,930.06 6,803,930.06 6,803,930.06 五、未分配利润 年初未分配利润 76 -43,188,360.49 -43,188,360.49 1,760,689.94 1,760,689.94 本年净利润（净亏损以“-” 77 4,298,103.07 4,298,103.07 -44,949,050.43 -44,949,050.43 号填列） 本年利润分配 78 - - - - 年末未分配利润（未弥补亏 80 -38,890,257.42 -38,890,257.42 -43,188,360.49 -43,188,360.49 损以“-”号填列） 公司负责人：徐文元 主管会计工作负责人：王宏涛 会计机构负责人：王文彪 38 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 会计报表附注 一、公司基本情况 北海市北海港股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系 1989 年 12 月 20 日经北海市人民政府 (1989)159 号文件批准重组设立的交通运输企业。公司公众股于 1995 年 11 月 2 日在深圳证券交易所挂牌上 市。 本公司最近一次企业法人营业执照于 2005 年 5 月 26 日由广西壮族自治区工商行政管理局颁发，注册 号：(企)4500001000201；公司住所：北海市海角路 145 号；法定代表人：徐文元；注册资本：壹亿捌仟捌 佰肆拾柒万壹仟捌佰元(18,847.18 万元)；企业类型：股份有限公司；经营范围：投资兴建港口、码头，装 卸管理及服务，交通运输及船舶修理，机械加工及修理，外轮代理及外轮理货，房地产开发(二级)，住宿， 饮食，国内商业贸易(国家有专项规定除外)，机电配件、金属材料(政策允许部份)、五金交电化工(不含易 燃易爆有毒物品)、建筑材料、渔需品的购销、汽油、柴油等的购销。 二、公司重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、公司执行的会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计报表编制基准 会计报表是按照企业会计准则和《企业会计制度》的有关规定及本公司持续经营为基础 编制 的。 3、会计年度 会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 6、外币核算方法 对年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当日的中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价 (“市场汇价”)折合为人民币记账。月份终了,货币性项目中的非本位币余额按月末市场汇价进行调整。决 算日按当日市场汇价的中间价调整相关账户，因市场汇价不同而发生的折合本位币差额，作为汇兑损益， 其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属与购建固定资产有关的借款发生的汇兑损益，在达 到可预定使用状态前且满足借款费用资本化的三个条件时计入各项固定资产成本；除上述情况外发生的汇 兑损益计入财务费用。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物的确认标准为：持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 8、短期投资核算方法 短期投资按实际支付的价款扣除已宣布发放但未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息入账， 39 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 在处置时所收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期投资收益。收益按权责发生制原则确认。 短期投资于期末按账面成本与市价孰低计价，按类别比较短期投资的账面成本与市价，以市价低于账 面成本的部分计提短期投资跌价准备。 9、应收款项坏账核算方法 （1）坏账确认标准：本公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收 款项和因债务人逾期未履行其清偿义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。 （2）坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算，应收账款按账龄分析法计提坏账准备，记入当年损 益，应收账款坏账计提比例列示如下： 账 龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 15% 三至四年 20% 四至五年 25% 五年以上 30% 其他应收款采用个别分析法计提坏账准备，计提时充分考虑债务单位的偿债能力，现金流量情况等确 定坏账准备提取金额。预付账款如有确凿证据表明不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原 因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。 10、存货核算方法 （1）存货分类为：原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品。 （2）各种存货按取得时的实际成本记账；原材料日常核算采用计划成本，按月结算成本差异，将计 划成本调整为实际成本。 （3）低值易耗品一次领用在 5 万元以下的采用一次摊销法，在 5 万元以上的采用分次摊销法。 （4）开发的房地产项目，以独立的小区为单个核算对象，各项目开发用土地、公共配套设施费，分 别以该项目的建筑面积为基数进行平均分摊；出租商品房，以其开发成本或购置成本，按房屋建筑物的折 旧年限平均分摊作为当期成本。 （5）当出现以下情形之一时，公司计提存货跌价准备： A、市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； B、企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； C、企业因产品更新换代。原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账 面成本； D、因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐 下跌； E、其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 11、长期投资核算方法 40 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 （1）长期股权投资核算方法：在取得投资时，按初始投资成本入账。对被投资公司的投资占该公司 有表决权资本总额 20％或 20％以上，或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算；对被投资公司 的投资占该公司有表决权资本总额 20％以下，或对被投资公司的投资占该公司有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；对拥有被投资公司 50%以上权益性资本，或虽然占该投 资公司权益性资本不足 50％但具有实质控制权的采用权益法核算并对会计报表予以合并。 投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，即股权投资差额，其摊销方法：合同规定了 投资期限的，按投资期限平均摊销；没有规定投资期限的，借方差额一般按不超过 10 年的期限平均摊销， 贷方差额记入资本公积。 对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的账面 价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价 值的差额分投资项目个别计提长期投资减值准备。 （2）长期债权投资核算方法：按实际支付的价款减去已到付息期但尚未领取的债券利息,作为债券投 资初始成本；初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价 或折价。债券的溢价或折价在债券存续期内于确认相关债券利息收入时，采用直线法摊销。 （3）其他债权投资：按实际支付的价款入账，应计的当期利息计入当期投资收益。 12、委托贷款 委托贷款按实际委托贷款的金额入账，期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，对计提的利息到 期不能收回的，停止计提利息。以前计提的利息收入予以冲回。 按照委托贷款的本金高于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备；预计的委托贷款减值准备计入当 期损益。 本公司于年中、年度末，按有关的管理制度对委托贷款本金进行全面检查，如有迹象表明委托贷款本 金高于可收回金额的，按可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准备。 13、固定资产计价和折旧计提方法 （1）固定资产标准为：使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、港务设施、装卸机械、运输设备以及其 他与营运生产有关的设备、器具、工具等作为固定资产；不属于营运生产主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过 2 年的，也作为固定资产。 （2）固定资产分类为：房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备。 （3）固定资产计价：自行购建的固定资产按实际成本计价；投资者投入的，按评估确认的价值计价。 （4）固定资产折旧方法：以原值扣除 5％的残值后，按直线法计算，各类固定资产使用年限及年折 旧率如下。 固定资产类别 使用年限(年) 年折旧率(％) 房屋建筑物 15－50 6.33-1.90 专用设备 8-18 11.87-5.28 通用设备 6-20 15.83-4.75 运输设备 6-12 15.83-7.92 41 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 其他设备 6-20 15.83-4.75 （5）固定资产减值准备： 如发现存在下列情况，将计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已发生减值： A、固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近 期内不可能恢复； B、公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发 生重大变化，并对公司产生负面影响； C、同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固 定资产可收回金额大幅度降低； D、固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； E、固定资产预计使用方式发生重大不利变化，从而对公司产生重大影响； F、其他有可能表明资产已发生减值的情况。 如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，本公司将按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资 产减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 固定资产如果存在以下情况之一，按其账面价值全额计提固定资产减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 14、在建工程核算方法 （1）在建工程核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程、需安装设备等 实际发生的达到预定可使用状态之前的净支出。 （2）在建工程减值准备：在建工程存在以下情况时，按照实际发生的减值金额计提在建工程减值准 备。 A、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； B、在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定 性； C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形； 15、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法 （1）除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用， 直接计入当期财务费用。借款费用资本化的原则： A、为购建固定资产的专项借款借款费用：因借款而发生的除发行费用和手续费用以外的辅助费用， 如果金额较大的，属于在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的，直接计入所购建的固定资产 成本，金额较小的，直接计入当期财务费用。 42 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 B、因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用 状态前，同时满足以下 3 个条件的，予以资本化；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，应 于发生当期直接计入财务费用。 a、为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式而发生的资产支出已经发生； b、借款费用已经发生； c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）利息资本化的计算方法 利息资本化按以下公式计算： 每一会计期间利息资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 累计支出加权平均数=∑(每笔资产支出金额×每笔资产支出实际占用月数/会计期间涵盖的月数) 资本化率的确定原则：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；为购建固 定资产借入一笔以上专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 16、无形资产核算方法 （1）无形资产按取得时的实际成本计价，摊销按合同规定及法律规定较短期限平均摊销，如二者均 无期限的，摊销年限不超过 10 年。其中：划拨性质的土地使用权系原北海市国资局折价入股，按 70 年摊 销；出让性质的土地使用权，按出让期限平均摊销。 （2）无形资产减值准备：无形资产存在下述情况之一或若干情况时，按预计可收回金额低于其账面 价值的差额，按单个项目计提无形资产减值准备： A、该项资产已被其他新技术等所替代,使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； B、该项资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C、该项资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； D、其他足以证明该项资产实质上已发生了减值的情形。 17、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际支付金额入账，按受益期进行摊销。 18、收入确认原则 （1）商品销售收入：已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；与交易相关的产品价款已收到或取得收款依据以及相 关收入和成本能可靠地计量时确认收入的实现。 （2）提供劳务收入：同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入的实现，劳务的开 始和完成分属不同的会计年度，提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分 比法确认相关的劳务收入。 （3）出租物业收入：根据物业出租协议所约定的本期应收物业租金确认收入。 （4）使用公司资产收入：他人使用本公司资产发生的利息收入，按使用资金的时间和使用利率计算 确定；发生的其他使用费收入按有关合同或协议的收费时间和方法计算确定。 19、所得税会计处理方法 43 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 按应付税款法核算企业所得税。 20、合并报表的编制方法 （1）合并范围确定原则：对拥有被投资公司 50%以上权益性资本，或虽然占该投资公司权益性资本 不足 50％但具有实质控制权的，对其会计报表予以合并。 （2）合并报表编制方法：按照财政部(1995)11 号文件《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，以 母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额而成。合并时， 公司的重大内部交易和资金往来相互抵销。 （3）母公司(“母公司”是指“北海市北海港股份有限公司” ，不包括子公司，下同)与子公司采用的 会计政策和会计处理方法一致。 三、税项 纳税单位 主要税项 计税基础 税率(％) 母公司及子公司 增值税 纳税收入额 4 母公司 营业税 货运收入、装卸收入、港务管理收入 3 母公司及北海外代 营业税 代理收入、堆存收入、酒店及其他 5 母公司及子公司 城市维护建设税 应纳流转税额 7 母公司及子公司 教育费附加 应纳流转税额 3 母公司及子公司 企业所得税 应纳税所得额 注 注：企业所得税适用政策： （1）母公司企业所得税适用政策：根据广西壮族自治区人民政府桂政发[2001]100 号文件规定，从 2001 年起，母公司享受西部开发税收优惠政策，所得税税率为 15%。 （2）子公司中国北海外轮代理有限公司(简称“北海外代”) 企业所得税税率为 33%。 （3）子公司北海新恒房地产开发有限公司(简称“北海新恒”)企业所得税税率为 33%。 （4）子公司北海新力进出口贸易有限公司(简称“新力贸易”)企业所得税税率为 33%。 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司 是否 企业名称 注册资本 经营范围 投资额 权益比例 备注 并表 中国北海外轮代理有限公司 5,500,000.00 外轮代理及服务 3,750,000.00 65% 是 子公司 自营和代理各类商品和技术的 北海新力贸易进出口有限公司 3,000,000.00 进出口、经营来料加工和“三 2,850.000.00 95.00% 是 子公司 来一补”业务等 北海新恒房地产开发有限公司 10,000,000.00 房地产开发、建筑材料销售 9,000,000.00 90.00% 是 子公司 北海中港散化有限公司 5,100,000.00 散化肥包装材料 1,200,000.00 23.53% 否 实际控制 因中港散化有限公司处于停业状态，故未合并其会计报表。 本公司于 2005 年购买北海港务局持有的新力贸易 95％的股权，购买上海北华企业发展有限公司持有 44 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 的北海新恒 90％的股权。合并报表含新力贸易和北海新恒财务数据的时点和期间为：资产负债表 2005 年 12 月 31 日，利润及利润分配表为 2005 年 1-12 月。 2、购买子公司的资产负债情况 本公司在报告期内购买子公司新力贸易和北海新恒股权，购买子公司在 2005 年 1 月 1 日的主要资产 和负债情况如下： 项目 新力贸易 北海新恒 项目 新力贸易 北海新恒 流动资产 10,976,362.24 流动负债 8,087,730.73 固定资产 5,041.13 所有者权益 2,893,672.64 合计 10,981,403.37 10,981,403.37 注：公司收购北海新恒股权时，北海新恒资产、负债、净资产为零，故购并日无资产、负债、所有者 权益。公司收购新恒股权后，投入 900 万元，增加了北海新恒的流动资产和实收资本。 购买子公司 2005 年 1-12 月主要收入、利润情况如下： 项目 新力贸易 北海新恒 主营业务收入 634,161.82 主营业务利润 35,267.84 利润总额 -233,649.56 -57,596.83 所得税 净利润 -233,649.56 -57,596.83 五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 项 目 年末数 年初数 现 金 23,739.51 32,077.76 银行存款 47,568,127.15 26,599,141.14 其中:美元 268,726.60 876,265.17 汇率 8.0702 8.2765 折合人民币 2,168,677.41 7,252,408.68 港币 43,146.31 42,820.69 汇率 1.0403 1.0637 折合人民币 44,885.11 45,548.37 其他货币资金 合 计 47,591,866.66 26,631,218.90 注： （1）年末较年初增加 20,960,647.76 元，上升了 78.71%，主要系本年退回购货款及收回短期投资、 购置长期资产等原因综合所致。 45 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 （2）年末货币资金无抵押、冻结等对变现有限制的情形。 2、短期投资 年末数 年初数 项 目 投资金额 跌价准备 投资净额 投资金额 跌价准备 投资净额 股权投资 其中:股票投资 其他投资 7,500,000.00 7,500,000.00 合 计 7,500,000.00 7,500,000.00 注：本年度收回对天津市华深医疗器械经销有限公司的项目投资。 3、应收票据 项 目 年末数 年初数 银行承兑汇票 1,606,100.00 4,350,000.00 合 计 1,606,100.00 4,350,000.00 4、应收账款 账龄 年末数 年初数 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 一年以内 15,818,328.82 64.68 790,916.44 15,027,412.38 13,204,459.97 56.36 760,138.01 12,444,321.96 一至二年 276,639.94 1.13 27,663.99 248,975.95 2,899,962.89 12.38 289,996.29 2,609,966.60 二至三年 1,129,033.80 4.62 169,355.07 959,678.73 1,872,343.35 7.99 280,851.50 1,591,491.85 三至四年 1,375,655.49 5.62 275,131.10 1,100,524.39 1,797,863.08 7.67 359,572.61 1,438,290.47 四至五年 1,796,346.80 7.35 449,086.71 1,347,260.09 1,768,802.31 7.55 548,405.09 1,220,397.22 五年以上 4,060,206.87 16.60 1,218,062.06 2,842,144.81 1,886,834.61 8.05 566,050.38 1,320,784.23 合 计 24,456,211.72 100.00 2,930,215.37 21,525,996.35 23,430,266.21 100.00 2,805,013.88 20,625,252.33 注：（1）年末应收账款前五名债务人金额合计 10,600,042.99 元，占应收账款总额的 43.34%。 （2）年末应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 5、其他应收款 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 一年以内 28,755,219.58 18.56 28,755,219.58 21,162,220.08 16.39 21,162,220.08 一至二年 17,680,000.00 11.40 17,680,000.00 20,663,556.89 16.00 7,295,621.80 13,367,935.09 二至三年 23,660,896.89 15.27 23,660,896.89 49,171,467.30 38.09 16,016,540.11 33,154,927.19 三至四年 46,778,830.05 30.19 29,213,552.41 17,565,277.64 21,467,102.05 16.63 11,990,917.33 9,476,184.72 四至五年 22,842,794.46 14.74 6,716,648.50 16,126,145.96 13,722,465.78 10.63 2,392,941.08 11,329,524.70 五年以上 15,245,712.13 9.84 2,910,438.86 12,335,273.27 2,904,238.86 2.25 626,371.73 2,277,867.13 46 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 合 计 154,963,453.11 100.00 38,840,639.77 116,122,813.34 129,091,050.96 100.00 38,322,392.05 90,768,658.91 注： （1）其他应收款前五名债务人金额合计 148,020,717.95 元，占应收款总额的 95.52%。其中，应收 北海港务局欠款明细如下： 年初数 本年 年末数 项目 本年增加 原报数 财政审减数 调整后余额 减少 账面数 财政审减数 调减后余额 ⑴、代垫分离核算费用 88,338,754.79 20,786,865.03 67,551,889.76 22,222,236.30 110,560,991.09 20,786,865.03 89,774,126.06 其中：港务收支净支出 40,372,649.41 10,570,282.11 29,802,367.30 7,524,397.75 27,897,047.16 10,570,282.11 17,326,765.05 管理费用 43,559,456.00 7,101,460.66 36,457,995.34 11,932,437.63 55,491,893.63 7,101,460.66 48,390,432.97 离退休支出 18,286,076.66 2,543,723.91 15,742,352.75 1,965,400.92 20,251,477.58 2,543,723.91 17,707,753.67 其他支出 6,120,572.72 571,398.35 5,549,174.37 800,000.00 6,920,572.72 571,398.35 6,349,174.37 ⑵、借款及其他 3,455,618.64 3,455,618.64 3,455,618.64 3,455,618.64 合计 91,794,373.43 20,786,865.03 71,007,508.40 22,222,236.30 114,016,609.73 20,786,865.03 93,229,744.70 说明：A、北海港务局分离核算费用是按北海市国有资产管理局北国资企字[1997]01 号《关于对港务局 进行内部分离核算请示的批复》等文件确定的费用分配原则核算转入，2001 年转入分离核算费用 18,395,941.26 元，北海市财政局核定确认 12,316,114.43 元，其中：上半年 7,894,083.95 元全部确认，下半年 10,501,857.31 元核定确认 4,422,030.48 元，核减 6,079,826.83 元，核减部分已全额计提坏账准备；2002 年转 入分离核算费用 19,990,477.76 元，北海市财政局核定确认 5,283,439.56 元，核减 14,707,038.20 元，核减部分 已计提坏账准备 11,000,000.00 元；2003 年转入分离核算费用 19,987,062.50 元，北海市港务管理局全部确认 19,987,062.50 元，无核减额；2004 年按北海市港务管理局核定确认 17,680,000.00 元，转入分离核算费用 17,680,000.00 元；2005 年转入分离核算费用 22,222,236.30 元，北海市港务管理局核定确认 22,222,236.30 元。 截止到 2005 年 12 月 31 日止，北海市政府有关部门累计核减金额 20,786,865.03 元，本公司已计提坏 账准备 17,079,826.83 元。 B、借款及其他中的 404,256.20 元，属于垫付法院执行港务局卫生室 1981 年医疗事故而赔偿曾家富、 梁自莲的费用。 （2）年末其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 （3）个别分析计提其他应收款坏账准备情况如下： 年初数 年末数 债务人 本年计提 本年转出 应收余额 坏账准备 净额 应收余额 坏账准备 净额 账龄 北海港务 局分离核 88,338,754.79 17,079,826.83 71,258,927.96 114,016,609.73 17,079,826.83 96,936,782.90 算部分 1-4 年 中港散化 23,966,834.65 11,983,417.33 11,983,417.32 24,019,869.65 11,983,417.33 12,036,452.32 公司 1-5 年 北海新力 8,087,730.73 6,220,000.08 1,867,730.65 68,516.25 9,550,474.44 6,151,483.83 3,398,990.61 贸易公司 1-4 年 北海远达房 280,000.00 280,000.00 280,000.00 280,000.00 地产公司 5 年以上 47 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 北海市仁 1,997,867.13 1,997,867.13 1,997,867.13 1,997,867.13 合信用社 5 年以上 海南中海 155,286.72 155,286.72 155,286.72 155,286.72 船务公司 5 年以上 北海市消 92,852.42 92,852.42 92,852.42 92,852.42 防队 5 年以上 城市建设 73,600.00 73,600.00 73,600.00 73,600.00 档案馆 5 年以上 伊利发 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 5 年以上 北海市规 62,264.00 62,264.00 62,264.00 62,264.00 划局 5 年以上 北海荣升 58,000.00 58,000.00 58,000.00 58,000.00 贸易公司 5 年以上 海南恒通 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 公司 5 年以上 杨红 25,901.77 25,901.77 25,901.77 25,901.77 5 年以上 北海深港房 23,000.00 23,000.00 23,000.00 23,000.00 地产公司 5 年以上 职工建房 14,034.42 14,034.42 14,034.42 14,034.42 基金 5 年以上 彭大勇 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 5 年以上 刘敏 许凤本 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 5 年以上 市邮电 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 5 年以上 安娜雪拉轮 1,379,692.41 102,775.60 1,276,916.81 586,763.97 1,379,692.41 689,539.57 690,152.84 5 年以上 南方公司 8,030.35 8,030.35 8,030.35 8,030.35 5 年以上 中港 2,975.00 2,975.00 2,975.00 2,975.00 5 年以上 银海区法院 4,268.00 4,268.00 4,268.00 4,268.00 5 年以上 北海协成 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 家俱厂 5 年以上 专刊 432.40 432.40 432.40 432.40 5 年以上 其他 7,160.00 7,160.00 7,160.00 7,160.00 5 年以上 合计 124,709,384.79 38,322,392.05 86,386,992.74 586,763.97 68,516.25 151,903,018.44 38,840,639.77 113,062,378.67 6、预付账款 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 4,247,415.97 100.00 49,627,943.00 100.00 一至两年 22.50 合 计 4,247,438.47 100.00 49,627,943.00 100.00 48 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 注：（1）年末较年初减少 45,380,504.53 元，下降了 91.44%，主要系本期收回预付保定市清苑县鑫泉 有色金属加工厂 3120 万元，北海市凯威物流有限公司 1800 万元的货款所致。 （2）年末预付账款前五名债务人金额合计 3,627,118.81 元，占预付账款总额的 85.40%。 （3）年末预付账款中无持本公司 5％(含 5％)以上股份的股东单位的欠款； 7、存货 年末数 年初数 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 1,165,541.87 1,165,541.87 1,524,775.96 1,524,775.96 工程开发成本 759,979.00 759,979.00 合 计 1,925,520.87 1,925,520.87 1,524,775.96 1,524,775.96 注：工程开发成本系北海新恒房地产开发有限公司通过北海市海城区嘉鑫拍卖有限责任公司的拍卖 会，取得滨海路植物油公司 2,407.67m2 土地使用权所支付的土地价款，土地使用权证尚待办理过户手续。 8、待摊费用 项 目 年末数 年初数 结存原因 低值易耗品摊销 374,880.00 未到受益期 大修 135,733.36 未到受益期 仓库租金 93,750.00 250,000.00 未到受益期 财产保险 415,162.65 未到受益期 供电线路改造 528,427.00 未到受益期 合 计 1,173,073.01 624,880.00 注：年末较年初增加 548,193.01 元，上升了 87.73%，主要系增加了财产保险费及供电线路改造费。 9、长期股权投资 年初数 本年 本年 计提减 年末数 项 目 金 额 减值准备 净 额 增加 减少 值准备 金 额 减值准备 净 额 对子公司投资 -207,315.70 -207,315.70 101,010.99 -21,793.64 -84,511.07 -84,511.07 其中： 股权投资 差额 -207,315.70 -207,315.70 101,010.99 -21,793.64 -84,511.07 -84,511.07 其他股权投资 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 合计 1,542,684.30 1,750,000.00 -207,315.7 101,010.99 -21,793.64 1,665,488.93 1,750,000.00 -84,511.07 （1）股权投资差额 摊销 本年出让股 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年摊销 累计摊销 年末余额 期限 权减少 中国北海外轮代理有限公司 -318,947.26 10 年 -207,315.70 31,894.74 143,526.30 -175,420.96 北海新力进出口贸易有 101,010.99 10 年 10,101.10 10,101.10 90,909.89 限公司 49 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 合计 -217,936.27 -207,315.70 41,995.84 153,627.40 -84,511.07 注：形成原因均系母公司投资时，由于投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额所造成。 （2）其他股权投资 占被投资 年初数 年末数 被投资单 初始 增加 本年出让 计提减值 单位注册 备注 位名称 投资额 金额 减值准备 净额 投资 股权减少 准备 金额 减值准备 净额 资本比例 北海中港散 1,200,000.00 23.53% 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 成本法 化公司 上海泰利船 50,000.00 0.80% 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 成本法 务公司 北海民族股 500,000.00 1% 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 成本法 份公司 合计 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 10、固定资产及累计折旧 项 目 年初价值 本年增加 本年减少 年末价值 固定资产原值 房屋建筑物 503,795,033.63 2,653,277.10 506,448,310.73 专用设备 151,066,952.82 30,284,226.00 181,351,178.82 通用设备 23,110,574.48 1,636,452.96 468,586.95 24,278,440.49 运输设备 8,080,614.32 459,318.08 2,860,183.03 5,679,749.37 其他设备 2,109,035.41 83,293.55 10,400.00 2,188,059.48 合 计 688,162,210.66 35,116,567.69 3,339,169.98 719,945,738.89 累计折旧 房屋及建筑物 110,628,733.01 12,440,941.55 123,069,674.56 专用设备 71,029,103.99 8,082,630.43 79,095,599.40 通用设备 16,640,999.32 1,419,149.20 61,853.50 18,014,430.04 运输设备 5,807,991.06 349,443.74 2,291,904.20 3,865,530.60 其他设备 1,274,084.38 142,311.93 10,304.38 1,407,181.32 合 计 205,380,911.76 22,434,476.85 2,364,062.08 225,452,415.92 减值准备 房屋及建筑物 10,914,084.15 10,914,084.15 专用设备 4,034,159.38 4,034,159.38 通用设备 3,133,476.76 3,133,476.76 运输设备 227,109.39 82,709.40 144,399.99 其他设备 63,633.45 63,633.45 合 计 18,372,463.13 82,709.40 18,289,753.73 50 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 净 额 464,408,835.77 476,203,569.24 注：（1）固定资产原值本年增加 35,116,567.69 元，其中：在建工程转入 31,072,662.90 元。固定资产 原值本年减少主要是处理了一批交通运输车辆。 （2）房屋建筑物中有原值 11,273,287.19 元、净值 3,159,829.38 元的房屋产权人为北海港务局，另外 尚有原值 31,354,535.00 元、净值 23,098,374.59 元的一期、二期工程配套房屋、构筑物未办理产权证。 （3）固定资产中的新港 3#、4#泊位用于借款抵押，详附注五 12（2）无形资产。 11、在建工程 项 目 年初数 本年增加 本年转固 本年转出 年末数额资金来源 备注 三期工程 3,707,120.81 12,692,542.91 16,399,663.72 自筹 港口作业设备 24,977,232.00 24,977,232.00 0.00 自筹 堆场及道路改造费 4,709,491.23 4,709,491.23 自筹 其他 3,771,444.39 8,149,300.59 6,095,430.90 1,728,998.00 4,096,316.08 自筹 合计 7,478,565.20 50,528,566.73 31,072,662.90 1,728,998.00 25,205,471.03 在建工程减值准备 434,317.30 434,317.30 在建工程净值 7,044,247.90 50,528,566.73 31,072,662.90 1,728,998.00 24,771,153.73 注：在建工程无利息资本化的情形。 12、无形资产 项目 取得方式 原始金额 年初余额 本年增加 本年转出 本年摊销 累计转出及摊销 年末余额 剩余摊销年限 土地使用权 股东投入 13,711,338.98 11,496,693.20 195,876.27 2,410,522.05 11,300,816.93 57.年6个月 土地使用权 股东投入 32,288,516.12 27,073,297.83 499,178.11 5,714,396.40 26,574,119.72 38年7个月 土地使用权 购买 4,721,828.00 4,532,954.92 86,566.81 275,439.89 4,446,388.11 47年 名称专用权 股东投入 533,000.00 346,449.95 53,300.04 239,850.09 293,149.91 5.5年 合 计 51,254,683.10 43,449,395.90 834,921.23 8,640,208.43 42,614,474.67 注： （1）划拨性质的土地使用权系原北海市国资局折价入股，按 70 年摊销；出让性质的土地使用权， 按出让期限平均摊销；名称专用权系中国外轮代理总公司投入北海外代的名称专用权，按 10 年期限摊销。 （2）无形资产抵押情况：公司以地处石步岭二期工程后方陆海域土地使用权（北国用[2003]第 603964 号，土地面积 201,475.80 平方米）及固定资产中新港 3＃、4＃泊位抵押，向建设银行北海分行借款 8,600 万元；用地处成都路地角石步岭港区土地使用权（北国用[2005]第 804030 号，土地面积 94,244.40 平方米） 抵押，向交通银行北海支行借款 500 万元，抵押情况如下： 固定资 被抵押 抵押价 贷款 权属证 占地面 产、无形 期末帐面 抵押 物资名 值 额 抵押期限 号 积 资产原值 价值(万元) 权人 称 (万元) (万元) (万元) 石步岭二 北国用 201475.8 24,715.87 21,759.13 27,252.91 1,000.00 2005.3.22-2006.3.21 建行 51 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 期工程后 (2003)第 平方米 1,600.00 2005.10.12-2006.10.11 北海 方陆海域 603964 号 分行 3,000.00 2005.12.6-2006.12.5 及 3#4# 泊位 3,000.00 2005.12.13-2005.12.12 北国用 交行 土地使 94244.40 (2005)字第 334.47 284.30 2,535.17 500.00 2003.12.26-2004.12.26 北海 用权 平方米 804030 号 支行 合计 25,050.34 22,043.43 29,788.08 9,100.00 13、长期待摊费用 项 目 原始金额 年初余额 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销及转出 年末余额 剩余摊销年限 航道疏浚工程支出 8,463,847.80 4,725,648.11 846,384.84 4,584,584.53 3,879,263.27 4.5 年 合 计 8,463,847.80 4,725,648.11 846,384.84 4,584,584.53 3,879,263.27 14、短期借款 借款类别 年末数 年初数 备 注 信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00 担保借款 40,000,000.00 抵押借款 91,000,000.00 91,000,000.00 抵押物情况详见附注五、12 无形资产 合 计 151,000,000.00 111,000,000.00 注：年末较年初增加 40,000,000.00 元，上升了 36.04%，系新增中国银行北海支行借款 4000 万元，该 借款由河北宝硕股份有限公司提供担保，担保期限从 2005 年 5 月 9 日至 2006 年 4 月 25 日止。 15、应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 3,451,000.00 合计 3,451,000.00 注：年末余额系付三期进度款及挖掘机机械款。 16、应付账款 账 龄 年末数 年初数 一年以内 5,812,846.42 6,153,704.01 一至二年 0.41 56.70 二至三年 80,363.22 88,472.97 三至四年 25,524.72 25,524.72 四至五年 五年以上 合 计 5,918,734.77 6,267,758.40 52 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 注：（1）年末应付账款前五名债权人金额合计 3,413,774.52 元，占总额的 57.68%。 （2）年末应付账款中，无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份股东单位款项。 17、预收账款 账 龄 年末数 年初数 一年以内 331,150.56 753,138.94 一至二年 61,726.37 350.00 二至三年 350.00 0.61 三至四年 0.61 206,299.17 四至五年 206,299.17 合 计 599,526.71 959,788.72 注：（1）年末预收账款前五名债务人金额合计 522,767.35 元，占预收账款总额的 87.20%。 （2）年末预收账款中，无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份股东单位款项。 18、应付股利 投资者名称 年末数 年初数 未付原因 国家股 2,692,954.00 2,692,954.00 暂未支付 北海风机厂 202,000.00 202,000.00 暂未支付 中国外轮代理总公司 114,880.45 合 计 2,894,954.00 3,009,834.45 19、应交税金 税 种 年末数 年初数 增值税 -75,237.53 866.00 营业税 236,540.61 250,398.54 城市建设税 16,607.50 19,139.68 土地使用税 -0.16 房产税 9,075.49 44,712.31 企业所得税 179,342.94 290,644.63 应交个人所得税 62,724.45 123,114.12 合计 429,053.46 728,875.12 注： 适用的有关税率详见附注三、税项。 20、其他应交款 税 种 年末数 年初数 教育费附加 7,886.30 8,396.04 港口建设费 21,980,669.04 53 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 防洪保安费 30,273.19 241,730.18 个人防洪保安费 175,060.00 其 他 18,740.70 25,075.05 合 计 231,960.19 22,255,870.31 注：年末较年初减少 22,023,910.12 元，下降了 98.96%，主要系本年应交港口建设费转入专项应付款 核算所致。 21、其他应付款 账 龄 年末数 年初数 一年以内 4,245,660.45 2,158,826.44 一至二年 4,618,977.10 3,863,319.62 二至三年 2,482,787.66 3,228,757.61 三至四年 3,360,010.48 3,370,940.70 四至五年 832,473.90 1,366,362.86 五年以上 2,524,001.55 1,521,458.69 合 计 18,063,911.14 15,509,665.92 注：（1）年末其他应付款前五名债权人金额合计 7,076,322.84 元，占其他应付款总额的 39.17%。 （2）年末其他应付款中无欠付持本公司 5%以上股份股东单位的欠款。 22、预提费用 项 目 年末数 年初数 铁路专线工资 969,597.45 1,027,239.57 铁路维修费 817,738.00 375,400.00 其他 6,566.00 合 计 1,787,335.45 1,409,205.57 23、预计负债 借款类别 年末数 年初数 备注 中工美案预计损失 730,378.40 详见附注八 1、或有事项 合 计 730,378.40 24、长期借款 借款类别 年末数 年初数 备 注 担保借款 27,897,388.91 62,486,344.09 合 计 27,897,388.91 62,486,344.09 注：长期借款系二期工程借款利息，本金已于 2003 年度归还完毕，广西北海海运总公司为该借款提 供担保。截止 2005 年 12 月 31 日公司已还利息 37,437,544.33 元，剩余欠息经与建设银行北海支行协商， 54 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 停止计息。 25、长期应付款 项 目 年末数 年初数 代北海港务局收交通部补助投资 12,000,000.00 12,000,000.00 交通部港建费分成 17,520,755.34 17,520,755.34 交通部一期工程贷改拨款 26,265,197.85 26,265,197.85 广西壮族自治区交通厅拨款 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 60,785,953.19 60,785,953.19 26、专项应付款 项 目 年末数 年初数 港口建设费 26,435,640.30 合计 26,435,640.30 注：港口建设费系公司代交通部征收的港口建设专项资金，本年从其他应交款转入。 27、股本 单位:股 本次变动增减(+、-) 项 目 本次变动前 本次变动后 配股 送股 股权转让 其他 小计 一、未上市流通股份 其中：1.发起人股份 131,271,800.00 131,271,800.00 其中：国家持有股份 53,859,080.00 53,859,080.00 境内法人持有股份 77,412,720.00 77,412,720.00 境外法人持有股份 其他 2.筹集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 131,271,800.00 131,271,800.00 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 57,200,000.00 57,200,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市 的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 57,200,000.00 57,200,000.00 55 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 三、股份总数 188,471,800.00 188,471,800.00 注：股本由四川华信（集团）会计师事务所于 1999 年 8 月 9 日出具川华信验（1999）号验资报告验 证。 28、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 209,429,000.00 209,429,000.00 接受捐赠非现金资产准备 42,400.00 42,400.00 其他资本公积-评估增值 53,558,146.20 53,558,146.20 合 计 263,029,546.20 263,029,546.20 29、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 15,029,703.01 15,029,703.01 法定公益金 6,803,930.06 6,803,930.06 任意盈余公积 2,218,388.56 2,218,388.56 合 计 24,052,021.63 24,052,021.63 30、未分配利润 项 目 2005 年 分配比例 年初未分配利润 -43,188,360.49 加：本年净利润 4,298,103.07 其他转入 可供分配利润 -38,890,257.42 减：提取法定盈余公积金 提取法定公益金 已分配普通股股利 年末未分配利润 -38,890,257.42 31、主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 毛利 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 装卸堆存业务 91,041,426.48 70,521,384.66 65,360,295.19 69,095,627.51 25,681,131.29 1,425,757.15 外轮代理业务 3,146,861.19 3,728,322.99 1,889,564.55 1,876,380.48 1,257,296.64 1,851,942.51 可比业务小计 94,188,287.67 74,249,707.65 67,249,859.74 70,972,007.99 26,938,427.93 3,277,699.66 房地产业务 14,130,846.06 13,079,293.93 1,051,552.13 海运业务 15,120,040.21 11,747,059.11 3,372,981.10 56 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 外贸业务 634,161.82 597,967.98 36,193.84 不可比业务小计 634,161.82 29,250,886.27 597,967.98 24,826,353.04 36,193.84 4,424,533.23 合计 94,822,449.49 103,500,593.92 67,847,827.72 95,798,361.03 26,974,621.77 7,702,232.89 注：（1）主营业务收入本年较上年减少 8,678,144.43 元，扣除不可比业务后，主营业务收入较上年增 加了 19,938,580.02 元，上升了 26.85%，主要系本年货物的装卸单价提高及货种变化所致。 （2）主营业务成本本年较上年减少 27,950,533.31 元，扣除不可比业务后，主营业务成本较上年减少 了 3,722,148.25 元，下降了 5.24%，主要系本年装卸堆存货物吞吐量减少所致。 （3）本年销售收入前五名客户金额合计为 46,822,109.26 元，占本年销售收入的 49.38%。 32、主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 城建税 222,003.91 234,609.08 教育费附加 95,720.02 118,204.23 营业税 3,171,484.94 3,549,427.77 其 他 926.00 合 计 3,490,134.88 3,902,241.08 33、其他业务利润 项 目 收 入 支 出 利 润 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 场地租赁 2,175,031.80 1,445,721.00 167,018.91 144,369.13 2,008,012.89 1,301,351.87 招待所(含海港酒店) 86,957.00 245,729.00 143,062.44 206,691.23 -56,105.44 39,037.77 供水 267,612.91 456,651.60 4,892.37 320,033.40 262,720.54 136,618.20 其 他 270,011.28 191,860.89 718,481.68 10,225.79 -448,470.40 181,635.10 房租收入 793,659.50 152,584.00 54,594.79 26,931.08 739,064.71 125,652.92 合 计 3,593,272.49 2,492,546.49 1,088,050.19 708,250.63 2,505,222.30 1,784,295.86 注：本年较上年增加 720,926.44 元， 上升了 40.40%，主要系本年度实际收到的场地租赁收入和房租收入 增加所致。 34、管理费用 管理费用本年 11,278,706.09 元，较上年 31,997,585.53 元减少 20,718,879.44 元，下降 64.75%，主要原 因是去年个别计提坏账准备 18,905,671.62 元，今年个别计提坏账准备 586,763.97 元。 35、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 10,597,511.48 12,609,770.22 减：利息收入 851,602.19 658,810.12 57 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 汇兑损失 76,305.01 减：汇兑收益 258.59 16,934.72 其他 94,678.08 14,607.66 合 计 9,916,633.79 11,948,633.04 36、投资收益 项 目 本年数 上年数 A、股票投资收益 (1)股票交易收益 (2)股票投资减值准备 B、股权投资收益 -5,645,317.90 (1)股权投资差额摊销 21,793.64 -636.28 (2)处置股权收益 -5,244,681.62 (3)计提减值准备 -400,000.00 C、债权投资收益 其中：委托理财收益 D、其他投资收益 600,000.00 合计 621,793.64 -5,645,317.90 注：本年较上年增加 6,267,111.54 元，上升了 111.01％，主要原因：一是去年处置宁波北华、上海北 华股权亏损 5,244,681.62 元，二是去年计提减值准备 400,000.00 元，三是本年收到天津市华深医疗器械经 销有限公司项目投资收益 600,000.00 元。 37、营业外收入 项 目 本年数 上年数 处理固定资产净收益 484.38 139,900.00 罚款收入 48,593.00 183,204.41 其他 13,338.20 5,475.64 合 计 62,415.58 328,580.05 注： 本年较上年减少 266,164.47 元，下降了 81.00％，主要是处理固定资产净收益及罚款收入减少。 38、营业外支出 项 目 本年数 上年数 捐赠支出 476,024.13 处理固定资产净损失 161,051.56 1,075.06 预计赔款支出 730,378.40 罚款支出 41,439.07 58 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 其 他 197,722.86 147,297.97 计提在建工程减值准备 73,300.00 合 计 1,130,591.89 697,697.16 注：本年较上年增加 432,894.73 元，上升了 62.05％，主要是本年计提预计赔款支出，详见附注八 1 或有事项。 39、所得税 项 目 本年数 上年数 应纳所得税额 258,644.97 498,377.60 合 计 258,644.97 498,377.60 40、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年数 预付购货款退回 49,200,000.00 代收港建费 4,477,367.40 其他 1,875,611.49 小计 55,552,978.89 41、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年数 垫付港务局费用 11,382,252.69 业务费、办公费、差旅费等 6,582,372.46 小计 17,964,625.15 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 一年以内 13,629,570.10 62.13 681,478.50 12,948,091.60 13,376,507.19 56.37 697,909.21 12,678,597.98 一至二年 161,101.32 0.73 16,110.13 144,991.19 2,810,745.72 11.84 281,074.57 2,529,671.15 二至三年 1,111,761.99 5.07 166,764.30 944,997.69 1,780,668.83 7.50 267,100.32 1,513,568.51 三至四年 1,292,100.86 5.89 258,420.17 1,033,680.69 1,681,428.06 7.09 336,285.61 1,345,142.45 四至五年 1,681,239.06 7.66 420,309.77 1,260,929.29 2,193,620.36 9.24 548,405.09 1,645,215.27 五年以上 4,060,206.87 18.51 1,218,062.06 2,842,144.81 1,886,834.60 7.95 566,050.39 1,320,784.21 合 计 21,935,980.20 100.00 2,761,144.93 19,174,835.27 23,729,804.76 100.00 2,696,825.19 21,032,979.57 注：（1）年末应收账款前五名债务人金额合计 10,600,042.99 元，占应收款总额的 48.32%。 （2）年末应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股东单位的欠款。 59 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 2、其他应收款 年末数 年初数 账龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额 一年以内 21,902,288.03 14.93 21,902,288.03 21,021,446.23 16.48 21,021,446.23 一至二年 17,680,000.00 12.05 17,680,000.00 20,663,556.89 16.20 7,295,621.80 13,367,935.09 二至三年 20,660,896.89 14.08 20,660,896.89 49,171,467.30 38.55 16,016,540.11 33,154,927.19 三至四年 49,763,830.05 33.92 29,213,552.41 20,550,277.64 21,467,102.05 16.83 11,990,917.33 9,476,184.72 四至五年 21,463,102.05 14.63 6,027,108.93 15,435,993.12 12,337,473.27 9.67 2,290,165.48 10,047,307.79 五年以上 15,245,712.13 10.39 2,910,438.86 12,335,273.27 2,904,238.86 2.28 626,371.73 2,277,867.13 合 146,715,829.15 100.00 38,151,100.20 108,564,728.95 计 127,565,284.60 100.00 38,219,616.45 89,345,668.15 注：（1）年末其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股东单位的欠款。 （2）年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计 141,405,246.01 元，占其他应收款总额的 96.38%。 其中，应收北海港务局欠款同附注 5（1）其他应收款。 （3）个别分析计提其他应收款坏账准备情况如下： 年初数 本年 本年 年末数 债务人 应收余额 坏账准备 净额 计提 转出 应收余额 坏账准备 净额 账龄 北海港务局分 88,338,754.79 17,079,826.83 71,258,927.96 114,016,609.73 17,079,826.83 96,936,782.90 1-4 离核算部分 中港散化公司 23,966,834.65 11,983,417.33 11,983,417.32 24,019,869.65 11,983,417.33 12,036,452.32 1-5 年 北海新力贸易 8,087,730.73 6,220,000.08 1,867,730.65 68,516.25 9,550,474.44 6,151,483.83 3,398,990.61 1-4 年 公司 北海远达房地 280,000.00 280,000.00 280,000.00 280,000.00 5 年以上 产公司 北海市仁合信 1,997,867.13 1,997,867.13 1,997,867.13 1,997,867.13 5 年以上 用社 海南中海船务 155,286.72 155,286.72 155,286.72 155,286.72 5 年以上 公司 北海市消防队 92,852.42 92,852.42 92,852.42 92,852.42 5 年以上 城市建设档案馆 73,600.00 73,600.00 73,600.00 73,600.00 5 年以上 伊利发 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 5 年以上 北海市规划局 62,264.00 62,264.00 62,264.00 62,264.00 5 年以上 北海荣升贸易 58,000.00 58,000.00 58,000.00 58,000.00 5 年以上 公司 海南恒通公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 5 年以上 杨红 25,901.77 25,901.77 25,901.77 25,901.77 5 年以上 北海深港房地 23,000.00 23,000.00 23,000.00 23,000.00 5 年以上 60 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 产公司 职工建房基金 14,034.42 14,034.42 14,034.42 14,034.42 5 年以上 彭大勇 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 5 年以上 许凤本 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 5 年以上 市邮电 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 5 年以上 南方公司 8,030.35 8,030.35 8,030.35 8,030.35 4-5 年 中港 2,975.00 2,975.00 2,975.00 2,975.00 3-4 年 银海区法院 4,268.00 4,268.00 4,268.00 4,268.00 4-5 年 北海协成家俱厂 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 4-5 年 专刊 432.40 432.40 432.40 432.40 5 年以上 其他 7,160.00 7,160.00 7,160.00 7,160.00 3-4 年 合计 123,329,692.38 38,219,616.45 85,110,075.93 68,516.25 150,523,326.03 38,151,100.20 112,372,225.83 3、长期股权投资 年初数 计提减 年末数 项 目 本年增加 本年减少 金 额 减值准备 净 额 值准备 金 额 减值准备 净 额 对子公 3,576,385.90 3,576,385.90 11,087,158.86 14,663,544.76 14,663,544.76 司投资 其中:股 权投资 -207,315.70 -207,315.70 122,804.63 -84,511.07 -84,511.07 差额 其他股 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 权投资 合 计 5,326,385.90 1,750,000.00 3,576,385.90 11,087,158.86 16,413,544.76 1,750,000.00 14,663,544.76 A、对子公司投资 被投资单位 占被投资单位注 股权投资 初始投资额 年初数 追加投资 损益调整 年末数 备注 名 称 册资本比例 差额摊销 中国北海外轮 3,575,000.00 65.00% 3,576,385.90 31,894.74 -480,840.33 3,127,440.31 权益法 代理有限公司 北海新恒房地产 9,000,000.00 90% 9,000,000.00 -58,541.65 8,941,458.35 权益法 开发有限公司 北海新力进出口 2,850,000.00 95% 2,850,000.00 -10,101.10 -245,252.80 2,594,646.10 权益法 贸易有限公司 合 计 15,425,000.00 3,576,385.90 11,850,000.00 21,793.64 -784,634.78 14,663,544.76 其中：股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初余额 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末余额 中国北海外轮代理有限公司 -318,947.26 10 年 -207,315.70 31,894.74 143,526.30 -175,420.96 北海新力进出口贸易有限公司 101,010.99 10 年 101,010.99 -10,101.10 -10,101.10 90,909.89 61 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 合 计 -217,936.27 -207,315.70 101,010.99 21,793.64 133,425.20 -84,511.07 注：形成原因系投资时，由于投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额所造成。 B、其他股权投资 占被投资 被投资 初始 年初数 增加 收回 计提减 年末数 单位注册 备注 单位名称 投资额 资本比例 金额 减值准备 净额 投资 投资 值准备 金额 减值准备 净额 北海中港 1,200,000.00 23.53% 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 成本法 散化公司 上海泰利 50,000.00 0.80% 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 成本法 船务公司 北海民族 500,000.00 1% 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 成本法 股份公司 合计 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 4、主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 毛利 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 装卸堆存业务 91,041,426.48 70,521,384.66 65,360,295.19 69,095,627.51 25,681,131.29 1,425,757.15 合 计 91,041,426.48 70,521,384.66 65,360,295.19 69,095,627.51 25,681,131.29 1,425,757.15 注：（1）主营业务收入较上年增加了 20,520,041.82 元，上升了 29.10%，主要系本年货物的装卸单价 提高及货种变化所致。 （2）主营业务成本较上年减少了 3,735,332.32 元，下降了 5.41%,主要系本年装卸堆存货物吞吐量减少 所致。 5、投资收益 项 目 本年数 上年数 A、股票投资收益 (1)股票交易收益 (2)股票投资减值准备 B、股权投资收益 -645,728.48 -4,895,344.70 (1)调整子公司权益 -667,522.12 717,442.18 (2)股权投资差额摊销 21,793.64 31,894.74 (3)处置股权收益 -5,244,681.62 (4)计提减值准备 -400,000.00 C、债权投资收益 其中：委托理财收益 D、其他投资收益 600,000.00 合计 -45,728.48 -4,895,344.70 62 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 注：本年较上年增加 4,849,616.22 元，主要原因系去年处置股权亏损及计提减值准备，及本年收到天 津市华深医疗器械经销有限公司项目投资收益。 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 法定 企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 代表人 北海市国有资产管 现第一大股东 理局 中国北海外轮 广西 省北海市 外轮代理及服务 子公司 有限责任公司 杨延华 代理有限公司 自营和代理各类商品和技术的进出 北海新力贸易进出口 广西 省北海市 口、经营来料加工和“三来一补” 子公司 有限责任公司 甘宏亮 有限公司 业务等 北海新恒房地 北海市海 房地产开发、建筑材料的销售 子公司 有限责任 孙林 产开发有限公司 角路145 号 北海中港散化有限 北市海角路75号 公司实质控制 散装化肥及其他货物的包装、仓储等 有限责任公司 张连友 公司 港务局办公楼 的参股公司 （1）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：人民币万元) 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 北海市国有资产管理局 中国北海外轮代理有限公司 550 550 北海新力贸易进出口有限公司 300 300 北海新恒房地产开发有限公司 1,000 1,000 北海中港散化有限公司 510 510 （2）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:股) 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 股 数 比例% 金额 比例% 金额 比例% 股 数 比例% 北海市国有资产管理局 53,859,080.00 28.58 53,859,080.00 28.58 中国北海外轮代理有限公司 3,575,000.00 65.00 3,575,000.00 65.00 北海新力贸易进出口有限公司 2,850,000.00 95.00 2,850,000.00 95.00 海新恒房地产开发有限公司 10,000,000.00 100.00 10,000,000..00 100.00 北海中港散化有限公司 1,200,000.00 23.53 1,200,000.00 23.53 2、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司的关系 北海市机场投资管理有限责任公司 现本公司第二大股东 北海市高昂交通建设有限责任公司 现本公司第三大股东 北海港务管理局 本公司改制前原单位 63 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 中国外轮代理总公司 中国北海外轮代理有限公司之股东 3、关联方应收应付款项 年末数 年初数 项 目 关联方名称 金 额 比例 金 额 比例 其他应收款 北海港务局 114,016,609.73 77.78% 91,794,373.43 71.10% 其他应收款 北海中港散化有限公司 24,019,869.65 16.37% 23,966,834.65 16.95% 4、关联交易 购买股权：据公司第四届董事会通过的《关于收购北海新力进出口贸易有限公司股权的议案》，公司 本年支付 285 万元，购买了原北海港务局持有的北海新力进出口贸易有限公司 95%的股权。 八、或有事项 1、中国工艺美术公司诉北海市港务管理局、本公司和北海外轮代理公司（本公司控股子公司）保管 不善纠纷案，广西壮族自治区高级人民法院（2005）桂民四终字第 20 号判决由北海市港务管理局、本公 司共同赔偿被上诉人中国工艺美术（集团）公司货差损失 1,460,756.80 元，并互负连带责任。公司本年预 计此项负债 730,378.40 元，本案尚未执行。 2、本公司控股子公司北海外代被 T 油轮公司、M.T.M 船务公司、株式会社韩进海运公司等三家公司 于 1999 年 8 月 27 日以无正本提单放货为由，在北海海事法院起诉，北海外代作为第一被告，涉诉金额 480 万美元，目前尚无结果。 3、公司于 2005 年 9 月与北海银河高科技产业股份有限公司签订《互保协议》，借款担保最高额度为 8000 万元人民币，期限为 2005 年 9 月至 2006 年 9 月。至 2005 年 12 月 31 日，公司已为北海银河高科技 产业股份有限公司在交通银行借款提供 8000 万元的担保，北海银河高科技产业股份有限公司尚未为公司 提供担保。 九、承诺事项 本公司无需说明的承诺事项。 十、期后事项 公司于 2006 年 2 月 28 日收到北海市港务管理局北港财函（2006）2 号《关于 2005 年港务局与北海港 公司分离核算收支差额的批复》，确认 2005 年北海市港务管理局与北海市北海港股份有限公司分离核算收 支差额为 22,222,236.30 元。 十一、其他重要事项 1、截止 2005 年 12 月 31 日,公司应收北海港务局款项共 96,936,782.90 元（已扣除减值准备），其中： 已确认的分离核算费用 89,774,126.06 元，未确认的分离核算费用 3,707,038.20 元，借款及其他款项 3,455,618.64 元。分离核算费用是按北海市国有资产管理局北国资企字[1997]01 号《关于对港务局进行内 部分离核算请示的批复》等文件确定的费用分配原则核算转入，本公司拟与北海港务局进行“五分开”时 一并处理收回。 64 000582 北海市北海港股份有限公司 2005 年年度报告 十二、补充资料 1、本年度非经常性损益为－468,176.31 元，涉及的项目和金额如下： 项 目 金 额 1、处置长期股权投资收益 2、处置固定资产产生的损益 －160,567.18 3、各种形式的政府补贴 4、短期投资收益 600,000.00 5、委托投资收益 6、扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外收支净额 －907,609.13 7、以前年度减值准备转回 8、所得税影响数 合 计 －468,176.31 扣除非经常性损益前的净利润 4,298,103.07 扣除非经常性损益后的净利润 4,766,279.38 2、净资产收益率及每股收益计算表 净资产收益率 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 5.38% 5.40% 0.12 0.12 营业利润 1.10% 1.10% 0.03 0.03 净利润 0.98% 0.99% 0.02 0.02 扣除非经营性损益后的净利润 1.09% 1.10% 0.03 0.03 3、资产减值准备明细表（见附表一） 4、股东权益增减变动明细表（见附表二） 北海市北海港股份有限公司 公司法定代表人： 徐文元（签名） 主管会计工作的公司负责人： 王宏涛（签名） 公司会计机构负责人： 王文彪（签名） 2006 年 3 月 29 日 65