赤峰黄金(600988)东方宝龙2005年年度报告摘要

广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 1.2、公司全体董事出席董事会会议。 1.3、武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 1.4、公司负责人王治邦，主管会计工作负责人于翔，会计机构负责人（会计主管人员）张彩霞 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 东方宝龙 股票代码 600988 上市交易所 上海证券交易所 注册地址和办公地址 广州增城市新塘镇宝龙路 1 号 邮政编码 511340 公司国际互联网网址 www.baolong.com.cn 电子信箱 zhibangwang@163.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王治邦（代） 莫凌 联系地址 广州增城市新塘镇宝龙路 1 号 广州增城市新塘镇宝龙路 1 号 电话 020－8260888-8866 020－8260888-8878 传真 020－82601663 020－82601663 电子信箱 zhibangwang@163.com zch3180@163.com §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本年比上年增 2005 年 2004 年 2003 年 减(%) 主营业务收入 39,499,364.13 150,235,655.40 -73.71 299,476,510.66 利润总额 -191,645,869.71 19,514,589.35 -1,080.06 36,589,635.06 净利润 -190,963,508.73 15,615,219.71 -1,322.93 30,952,263.92 扣除非经常性损益的净利润 -181,776,408.85 11,046,033.97 -1,745.63 30,930,996.183 经营活动产生的现金流量净额 12,252,886.36 -37,775,822.96 132.44 111,703,630.34 本年末比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减(%) 总资产 365,509,728.07 634,563,052.21 -42.40 332,733,119.53 股东权益（不含少数股东权益） 132,766,095.28 324,635,402.01 -59.10 120,010,908.13 第 1 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 3.2 主要财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增减 2005 年 2004 年 2003 年 (%) 每股收益 -2.11 0.17 -1,341.18 0.47 最新每股收益 减少 148.64 个百 净资产收益率（%） -143.83 4.81 25.59 分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资 减少 140.31 个百 -136.91 3.40 25.57 产收益率（%） 分点 每股经营活动产生的现金流量净额 0.14 -0.42 133.33 1.7 本年末比上年末 2005 年末 2004 年末 2003 年末 增减(%) 每股净资产 1.47 3.58 -58.94 1.84 调整后的每股净资产 1.47 3.58 -58.94 1.84 非经常性损益项目 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长 -4,261,647.52 期资产产生的损益 短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资 103,554.31 格的金融机构获得的短期投资收益） 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的 -9,553,996.16 其他各项营业外收入、支出 所得税影响数 4,524,989.49 合计 -9,187,099.88 3.3 国内外会计准则差异 □适用√不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 65,579,800 72.4 65,579,800 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 39,347,880 43.44 39,347,880 境外法人持有股份 其他 26,231,920 28.96 26,231,920 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 第 2 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 未上市流通股份合计 65,579,800 72.4 65,579,800 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 25,000,000 27.60 25,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 25,000,000 27.6 25,000,000 三、股份总数 90,579,800 100 90,579,800 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 12,931 前十名股东持股情况 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 持有非流通股数量 股份数量 广东省金安汽车工业制造有限 其他 43.44 39,347,880 39,347,880 冻结 公司 黄乙珍 其他 27.44 24,854,744 24,854,744 冻结 杨文江 其他 0.72 655,798 655,798 未知 杨文英 其他 0.72 655,798 655,798 未知 胡文舜 其他 0.18 167,300 0 未知 邱萍 其他 0.14 124,000 0 未知 代绍会 其他 0.13 120,780 0 未知 刘绍勤 其他 0.13 120,000 0 未知 王军 其他 0.12 110,000 0 未知 尚胜利 其他 0.10 92,296 0 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 胡文舜 167,300 人民币普通股 邱萍 124,000 人民币普通股 代绍会 120,780 人民币普通股 刘绍勤 120,000 人民币普通股 王军 110,000 人民币普通股 尚胜利 92,296 人民币普通股 陶之罡 90,000 人民币普通股 安其勇 85,192 人民币普通股 孙淑静 82,961 人民币普通股 咸斯琴 77,200 人民币普通股 公司第一、二、三、四大股东广东省金安汽车工业制造有限公司、黄乙珍、杨文江、杨文英具有 关联关系和一致关系，其他股东之间未知存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理 办法》规定的一致行动人。 公司实际控制人杨龙江和第七大股东杨文英合并持有公司第一大股东广东省金安汽车工业制造有 限公司 98％的股权，公司第二大股东黄乙珍和杨龙江为夫妻关系，公司第三、四大股东杨文江、杨 文英分别是杨龙江的弟弟和妹妹。 持有本公司流通股股份数第一至第十名的股东之间的关联关系不详，与公司第一、二、三、四大 股东之间没有关联关系。 第 3 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 注：2004 年 8 月 18 日公司第一大股东广东省金安汽车工业制造有限公司将其持有本公司 39,347,880 股的股票全部质押给广东发展银行股份有限公司广州分行，质押期从 2004 年 1 月 18 日 至 2005 年 8 月 31 日。 2005 年 1 月 13 日公司第二大股东黄乙珍将其持有本公司 24,854,744 股的股票全部质押给中国 光大银行广州执信支行，质押期从 2005 年 1 月 13 日至 2006 年 1 月 13 日。 公司第一、二大股东广东省金安汽车工业制造有限公司和黄乙珍持有本公司股份先后两次被广州 中级法院冻结，冻结期为分别为 2005 年 6 月 28 日至 2006 年 6 月 27 日和 2005 年 7 月 26 日至 2006 年 7 月 25 日，详细情况公司已刊登在 2005 年 7 月 1 日和 2005 年 7 月 30 日的《中国证券报》、《上 海证券报》。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用√不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：广东省金安汽车工业制造有限公司 法人代表：王治邦 注册资本：68,800,000 元人民币 成立日期：1994 年 12 月 30 日 主要经营业务或管理活动：销售国产汽车、摩托车及汽车摩托车零配件，批发和零售贸易（国家 专营、专控商品除外）；目前，金安制造没有从事具体经营业务，其主要收入来源为投资收益。 （2）自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：杨龙江 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：无 最近五年内职业：经营管理 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 杨龙江 95％ 广东省金安汽车工业制造有限公司 44.43％ 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 第 4 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 币种:人民币 报告期内从公司 年初 年末 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 领取的报酬总额 持股数 持股数 (万元)(税后) 2004-09-27～2006- 王治邦 董事长 男 63 0 0 5.5 08-10 2003-08-11～2006- 杨龙江 董事 男 45 0 0 6 08-10 2003-08-11～2006- 李云峰 董事 男 30 0 0 0 08-10 2003-08-11～2006- 戴激 独立董事 男 69 0 0 3.6 08-10 2003-08-11～2006- 连三和 独立董事 男 61 0 0 3.6 08-10 2003-08-11～2006- 孔小文 独立董事 女 49 0 0 3.6 08-10 2003-08-11～2006- 陈健 独立董事 女 49 0 0 3.6 08-10 2005-10-27～2006- 王如义 总经理 男 61 0 0 5.5 08-10 2005-10-27～2006- 王素娟 副总经理 女 40 0 0 5.4 08-10 财 务 总 2006-04-04～2006- 于翔 监、董事 男 37 0 0 4 08-10 会秘书 2005-05-27～2006- 杨金朋 监事 男 56 65,580 65,580 0 08-10 2003-08-11～2006- 钟培辉 监事 男 33 0 0 0 08-10 职工代表 2004-05-27～2006- 连河莲 女 44 0 0 1.8 监事 08-10 合计 / / / / / 42.6 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 1、公司报告期内总体经营情况 报告期内公司的公司完成主营业务收入 39,499,364.13 元，出现了 190,963,508.73 元的大额亏 损。2005 年度公司的生产经营非常艰难，受债权银行信贷收缩的影响，公司的生产经营流动资金异 常紧张，公司的主营业务以及公司控股、参股公司的经营也受到了很大的影响，投资收益为较大的负 数，公司的管理、技术人员出现了大量的流失，下半年由于未能支付到期的银行贷款本金和利息，银 行和其他债权人纷纷申请法院查封了公司和公司重要参股公司广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司的 主要经营性资产，公司受到多起司法诉讼。公司董事会从实际情况出发，在盘活公司资产的基础上积 极寻求合作伙伴，筹资资金以解决公司面临的巨大困难，并在政府相关部门的协助下与债权银行积极 交换意见，目前公司董事会正在与股东沟通积极寻找新的合作伙伴，以便公司能够渡过目前的危机。 2005 年度公司的面临的主要困难和采取的措施如下： （1）公司流动资金紧张，不能偿还到期的银行借款和利息，各债权银行和其他债权人纷纷查封 了公司的主要经营性资产，使得公司的主营业务基本停顿。针对困难公司董事会积极与债权人，控股 股东进行了沟通，在政府相关部门的协调下要求债权银行给公司预留一定的时间，以解决危机，经初 第 5 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 步沟通控股股东同意借助股权分置改革的机会，积极寻求新的合作伙伴，通过引进新股东或资产重组 的方式尽快使公司恢复正常经营。 （2）受流动资金紧张的影响，公司的主营业务专用车生产销售基本停顿，针对这种情况公司采 取了盘活现有资产，稳定公司目前的经营情况，并采取改变单一直销的销售方式，增加经销方式。寻 求有资金实力的企业，以非独占性的销售授权，实现防弹运钞车经销。由经销商提供订单及部分资 金，公司购买订单内的原材料、改装底盘，完成防弹运钞车生产、销售。公司将保持主营业务防弹运 钞车生产、销售稳定发展。为提高公司资产的使用效率，公司与厦门金龙汽车车身有限公司共同投资 设立厦门金龙轻型汽车车身有限公司，公司占所占股份比例为 48%，已在 2005 年四季度完成公司注 册登记。 （3）受公司资金困难的影响，公司的高级管理人员、主要的技术和管理人员流失严重，给公司 经营造成了很大的损失，针对这种形式，公司为适应当前整体经营需要，尽量降低管理费用，在满足 日常机构功能的前提下，加强管理，精简机构。目前公司实行董事长集中管理的过渡体制，重大事项 及时经董事会讨论确定，由董事长亲自负责公司的日常运作，管理资金使用，并签署、管理重大经济 合同。 （4）针对公司流动资金紧张的情况，公司董事会加强了对外投资的管理力度，对下属控股子公 司进行了清理，督促参股公司广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司与其他整车生产厂家的积极合作和 开展重组工作（详细内容见董事会报告“（三）公司控股公司及参股公司的基本情况”）。 目前，公司资金困难仍未完全解决，公司经营工作面临较大困难，司法诉讼严重影响公司的正常 经营和重组工作。但目前所采取寻求合作、资产重组、加强公司管理的策略，已使公司初步出现稳定 发展趋势。 2、 公司未来发展的展望 由于近期内受到多起司法诉讼、执行的影响，使得正常经营活动无法正常开展，公司出现了很大 的经营风险。公司经营恢复正常的关键在于公司重组工作的顺利进行。公司董事会已与主要债权人、 控股股东进行了积极沟通，将结合公司股权分置改革情况积极推进公司的资产重组工作。在推进资产 重组工作的同时，公司将充分利用公司资源尽最大努力完成经营生产任务。 （1）公司所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 报告期公司主营业务包括：防弹运钞车、汽车车身零部件。 专用车行业 专用车行业作为汽车工业的重要组成部分，与其他汽车种类相比，专用汽车具有多品种、小批 量、附加值高的特征。专用汽车由于车型结构、具体使用目的不同，具有多个产品品种和系列，具有 较高的附加值，“汽车”是其产品功能实现的一个载体，产品特征主要体现在高附加值的“专用”之 上。专用汽车的生产是在原有汽车底盘基础上，通过改装、加装、集成一系列的特有设施，制造出具 有专业用途、科技含量高的专用车辆。 国外生产专用汽车所需的零部件实行专业化生产，国外专用汽车厂实质是一个总装厂。其产品按 结构分工或组织专业化协作生产。目前，国外发达国家的专用汽车约有 200 多个种类、4000 多个品 种，其产量占载货汽车的 50-70%，运输量占公路货运量的 70%以上。主要工业发达国家的专用汽车在 其汽车工业中占有重要地位。 就目前的国内专用汽车市场情况分析来看，竞争激烈。随着专用汽车行业的成熟与发展，专用车 生产企业数量迅猛增加，由于行业依然不够规范，缺少相应的高端产品，特别是没有核心技术的专用 车，却供大于求，更加剧市场竞争。专用汽车具有一定的市场发展前景，但专用汽车的需求更加个性 化、专业化且科技含量不断提高，市场竞争更趋激烈。 汽车零部件（白车身） 中国汽车市场充满着国外品牌汽车，具有中国自主知识产权的中国品牌却很少。众多汽车生产厂 缺少整车，特别是车身产品开发能力及资金。因此，开发技术先进的车身总成，在国内具有较广阔市 场。公司生产专用车需要采购底盘，使用自身开发的白车身，有效降低底盘采购成本。2004 年公司 销售白车身总成，取得较好经济收益。公司现投资厦门金龙轻型汽车车身有限公司生产白车身。2006 年，公司的此项投资将出现收益。 （2）公司新年度的经营计划 2006 年公司将结合所处行业的特点，抓好经营生产任务，拟采取的措施如下： 第 6 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 公司改变单一直销的销售方式，增加经销方式。寻求有资金实力的企业，以非独占性授权，实现 防弹运钞车经销。由经销商提供订单及资金，以购买订单内的原材料、改装底盘，公司组织生产，受 权经销商组织订单内产品销售。保证公司主导产品能生产、销售。目前已非独占性授权广州昱顺专用 车销售有限公司销售防弹运钞车，自双方签订协议（经董事会批准已生效）以来，取得一定销售业 绩。 积极推进厦门金龙轻型汽车车身有限公司的生产、销售工作，预计 2006 年该公司将会产生经济 效益，公司也将按照投资比例享受投资收益。 报告期内公司投资的广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司与一汽红塔云南汽车制造有限公司实现 合作。2006 年公司将督促该公司的生产经营和资产重组工作，使其能早日实现正常经营。 加强公司管理，精简机构及人员，严格控制资金使用，降低公司经营成本。 （3）资金需求和使用计划 根据公司的发展战略和新年度经营计划，公司未来资金需求通过以下途径解决： 自有资金：清理债务，有效回收关联方占用的资金，充实自有资金。 融资：采用经销方式，收取产品定金。 处置非经营性资产，以获得等多的流动资金。 （4）公司面临的风险因素分析 资金风险 公司目前流动资金异常紧张，筹措资金有很大困难。尽管公司于 2005 年四季度采取经销方式解 决部分流动资金困难的问题。但公司目前受到多起司法诉讼，如果流动资金不足或再次中断，将会对 公司的重组和经营计划带来一定的风险。 产品销售市场风险 中国专用汽车市场竞争激烈，公司以现有产品不可能长期保持现有市场份额。公司必须开发专用 车新产品。2004 年开发的垃圾车、公安部警车仍未取得市场份额。2006 年的公司产品销售市场仍存 诸多影响因素需要解决，市场风险较大。 司法诉讼风险 公司在 2005 年度遭受多起司法诉讼。目前公司积极进行资产重组及股权分置方案的论证工作， 司法诉讼处置方式，将会直接影响公司到公司的资产重组工作和生产经营经营，为公司发展带来一定 的不确定性。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 请见前述 6.1 6.3 主营业务分地区情况 请见前述 6.1 6.4 募集资金使用情况 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 本年度已使用募集资金总额 3,415 募集资金总额 21,569 已累计使用募集资金总额 21,569 拟投入金 是否变更项 实际投入金 产生收益情 是否符合计划进 是否符合预计收 承诺项目 额 目 额 况 度 益 专用车技术改造 18,858 否 11,633 0 是 否 项目 补充流动资金 2,711 2,711 是 是 合计 21,569 / 14,344 / / 募集资金使用情况说明： 第 7 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 专用车技术改造项目是公司募集资金投资的主要项目，因资金到位后项目实施的环境发生了较大 变化，公司将该项目调整在广州经济技术开发区永和经济区实施，并相应把投资总额调减到 11793 万 元，本次项目调整调整经过了公司 2004 年 12 月 29 日召开的第二届董事第八次会议和 2005 年 2 月 3 日召开的 2005 年第一次临时股东大会的批准确认，后因设备进口商发生了违约，公司改为采用部分 国产设备节约了 160 万元，使得专用车技术改造项目的投资总额进一步调减为 11633 万元。上述项目 的土地使用权已经办理完成相关手续，但项目的报建手续未能及时完成。因未能及时偿还中国民生银 行股份有限公司广州经济技术开发区支行的贷款，广州市中级人民法院以公告方式查封了上述项目的 土地使用权以及地上全部上盖厂房，查封期限为 2005 年 7 月 4 日至 2007 年 7 月 3 日。因与广州合汇 房地产有限公司发生合同纠纷，增城法院根据原告合汇公司的申请，于 2005 年 7 月 4 日年查封了上 述项目的土地使用权以及地上全部上盖厂房。受公司流动资金紧张和项目主要资产被法院查封的影 响，专用车技术改造项目在报告期内未能按原计划产生效益。用于补充流动资金的 2711 万元已使用 完毕。 变更项目情况 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 变更投资项目的资金总额 变更项目拟投 实际投入 产生收益 是否符合计 是否符合预 变更后的项目 对应的原承诺项目 入金额 金额 情况 划进度 计收益 投资 6508 车 专用车技术改造项目 3,810 3,810 0 是 否 身项目 的节余资金 专用车技术改造项目 补充流动资金 3,415 3,415 是 是 的节余资金 合计 / 7,225 7,225 / / 募集资金使用情况说明： 经公司二届董事会第六次会议和 2004 年第三次临时股东大会审议通过拟将专用车车技术改造项 目的部分节余资金 3810 万元用于投资 6508 车身模具项目（项目总投资为 5500 万元，其中募集资金 投入 3810 万元，自有资金投入 1690 万元），该项目与投产后于 2004 年产生了一定收益，但 2005 年 以来此项目产品的主要客户广州宝龙集团轻型汽车制造有限的生产经营基本中断，该项目由此搁置。 为了充分利用该项目的资产，经公司二届董事会十三次会议审议通过，公司用 6508 车身模具作为出 资与厦门金龙汽车车身有限公司共同投资设立厦门金龙轻型汽车车身有限公司，公司占所占股份比例 为 48%，已在 2005 年四季度完成公司注册登记（公司所占股权已质押给兴业银行，2005 年 11 月兴业 银行申请广州市中级法院冻结了该部门股权），并开始产品试生产，预计 2006 年可为公司带来投资 收益。对公司用 6508 车身模具投资的相关事项，本公司的审计机构出具了相应的审计意见，董事会 也对此事项进行了详细的说明，详细情况见本年度报告“董事会报告（七）董事会对会计师事务所非 标意见的说明”。 第 8 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 经公司二届董事会第九次会议和 2004 年年度股东大会审议通过拟将专用车车技术改造项目的部 分节余资金 3225 万元用于投资 MPV-ESPACE 车身部件项目，后因公司流动资金紧张上述项目的实施有 一定难度，公司放弃了该项目的投资。经公司二届董事会第十二次会议和 2005 年第二次临时股东大 会审议通过，公司将拟投资 MPV-ESPACE 车身部件项目的 3225 万元和专用车技术改造项目的设备购买 过程中节省的 160 万元（合计 3415 万元）用于补充公司流动资金。目前上述资金已使用完毕。 6.5 非募集资金项目情况 □适用√不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √适用□不适用 武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司出具了保留意见的审计报告，公司董事会说明如 下： 1、关于公司持续经营问题专项说明 会计师意见： 截止 2005 年 12 月 31 日，东方宝龙银行借款为 16,323.23 万元，其中逾期借款 13,423.23 万 元，未来一年内即将到期的借款 2900 万元；累计亏损为 16,661.57 万元；因法律诉讼被法院查封和 冻结的资产净额为 23,633.04 万元，占公司 2005 年末资产总额的 64.66%；公司因借款纠纷败诉，各 债权银行已于资产负债表日后陆续申请法院执行。这些迹象表明，东方宝龙的持续经营能力存在重大 不确定性，但公司未在会计报表中对影响持续经营能力的主要事项和拟采取的改善措施作出适当的披 露。 董事会说明： （1）专项意见影响程度及消除影响可能性 银行债务问题严重影响了报告期内公司的生产经营环境。自 2005 年 8 月份以来，主要债权人都 已采取司法诉讼。在广州市政府相关部门的协调下，公司召开了银行债权人会议，向债权银行介绍了 公司的经营计划和偿还债务的对策，债权银行希望能从按时支付利息起，按期还贷。由于加强了与债 权银行的沟通，为公司摆脱困境赢得了时间。公司将采取积极态度，落实具体措施，以消除或较大减 轻上述意见所描述的影响，是有较大可能性的，并已初见成效。 （2）具体措施 公司采取措施，积极筹集流动资金，创造良好主营业务业绩，提高债权银行信心。并以股权分置 为契机积极推进告诉的资产重组，与债权银行达成偿还债务谅解协议，首先确保按期支付银行利息。 （3）董事会意见 解决公司债务的有效方案是充分利用股权分置的政策和机会，积极推进公司的资产重组工作。经 过沟通,公司实际控制人已表示尽最大努力支持告诉的股改和重组工作,目前,公司正在进行重组工作 的前期准备，公司将会同专业机构共同评估后，协商确定最终的重组方案。如果重组工作能够顺利推 进，公司债务问题将能得到有效的解决。 在进行重组工作的同时公司将采取一切可能的方式认真组织生产经营,以尽快摆脱公司目前的困 境。 2、关于在建工程问题专项说明 会计师意见： 如附注（五）、7 所示，截止 2005 年 12 月 31 日，东方宝龙在建工程中永和基地建筑工程项目 余额为 10,865.33 万元，由于该工程存在报建手续不完备的情形，我们认为该事项可能会给东方宝龙 造成潜在的风险。 董事会说明： （1）专项意见影响程度及消除影响可能性和具体措施 第 9 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 永和基地建筑工程项目是在广州经济技术开发区建设的，由于公司经营问题未能实现规划要求， 并尚欠部分资金，目前尚未完成补办有关报建手续的工作。公司将积极与广州罗岗区政府协商，完善 有关报建手续。 （2）董事会意见 公司将尽快完善永和基地建筑工程有关报建手续，消除该资产存在的潜在风险。 3、关于广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司问题专项说明 会计师意见： 东方宝龙投资 1.2 亿元的参股公司――广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司（以下简称“轻汽公 司”），2005 年因欠银行债务导致主要资产被法院查封，目前主要业务为将主要的厂房设备全部租 赁给一汽红塔经营，双方确定的年租金为 400 万元，另外还有不确定的销售分成收入，2005 年度实 际收取的租金无法承担长期资产的折旧、摊销及银行的利息费用。而截止 2005 年 12 月 31 日，东方 宝龙对轻汽公司的长期股权投资余额为 4,442.61 万元；应收账款余额为 928.61 万元；其他应收款余 额为 3,224.90 万元。由于轻汽公司财务状况欠佳，我们认为东方宝龙对轻汽公司的长期股权投资及 应收款项能否收回存在重大不确定性。 董事会说明： （1）专项意见影响程度及消除影响可能性 轻汽公司的现状影响对公司债务的偿还并造成公司分担其经营亏损，严重影响公司经营效益。 但是轻汽公司具有汽车整车生产的无形资产及焊装涂装总装工艺的固定资产，为资产重组创造条件。 完成轻汽公司资产重组，对改善公司目前经营困难具有重要作用，轻汽公司资产重组具有可能性。 （2）具体措施 轻汽公司停产后，轻汽公司股东积极寻求合作伙伴，于 2005 年 9 月与一汽红塔公司合作协议全 面生效。轻汽公司与银行债权人签订协议，盘活轻汽公司资产，初步稳定轻汽公司局势，为资产重组 创造一定条件。 目前，轻汽资产重组在商谈中，确定合作方后，将征求公司意见。 （3）董事会意见 轻汽公司在困难条件下所采取的措施是合适的。公司关注其资产重组的进展情况，积极清理对公 司债务，特别是要按期完成非营业性债务清理工作。 4、关于支付购买 TBL6508 的模具款问题专项说明 会计师意见： 东方宝龙 2005 年度会计报表固定资产期初余额中含向河北兴林车身制造集团有限公司（以下简 称“河北兴林”）购买的模具 5500 万元，在 2005 年东方宝龙将该模具用于出资参股厦门金龙轻型客 车车身有限公司，作价 3100 万元，并将模具的账面余额 5311.9 万元（已提折旧 188.1 万元）与享有 厦门金龙轻型客车车身有限公司权益 3100 万元的差额 2211.9 万元记入“长期股权投资差额”。根据 东方宝龙 2004 年会计报表的披露和其他证据，东方宝龙已支付完 5500 万元模具款，但我们在本年度 的审计中，发现东方宝龙仅收到河北兴林开具的 3100 万元模具发票，并且根据东方宝龙、河北兴 林、厦门金龙汽车车身有限公司三方 2005 年 6 月 1 日签订的合同，河北兴林只确认东方宝龙支付了 3100 万元模具款。由于受到客观条件的限制，我们没有取得充分、适当的审计证据来核实该事项。 董事会说明： （1）专项意见影响程度及消除影响可能性和具体措施 公司投资 TBL6508 模具 5500 万元，在 2004 年已完成在河北兴林 TBL6508 模具的购买，同时已得 到河北兴林确认。该事项在公司 2004 年年报和 2005 年 4 月 16 日的临时公告中已经批露，公司将就 审计报告中描述的问题与河北兴林进一步进行沟通。 （2）董事会意见 公司已与河北兴林签定合同并以双方同意方式付款，河北兴林开具了部分发票。公司将积极督促 河北兴林开具剩余部分发票,以保证公司的利益。 第 10 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 公司 2005 年度实现净利润-190,963,508.73 元，加年初未分配利润 24,347,855.50 元， 2005 年 末公司的未分配利润为-166,615,653.23 元，本次不进行利润分配，也不进行公积金转赠股本。 公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 □适用√不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用√不适用 7.2 出售资产 √适用□不适用 1、经公司二届董事会第九次会议决议，于 2005 年 4 月 20 日，公司与合汇地产与被告东方宝龙 公司（以下简称合汇公司）签订《国有土地使用权转让合同》约定：公司将坐落于广东省增城新塘镇 宝龙路 1 号的国有土地使用权转让给合汇公司，面积共 36.777 亩（国有土地使用证号：增国用 （2004）第 B0400162-63 号）每亩单价 30.782 万元，转让总金额为 1132.07 万元。公司实际控制人 杨龙江签订担保书承诺对该合同的定金 800 万元的返还承担限额担保责任。 合同签订后，合汇公司向公司支付了土地转让费，但是公司没有及时为合汇公司办理土地过户手 续，后公司由于其他纠纷，上述两块地于 2005 年 6 月 27 日被广州市中级人民法院裁定查封、冻结， 查封期限自 2005 年 6 月 27 日至 2007 年 6 月 26 日。合汇公司于 2005 年 7 月 4 日向广州中院提起诉 讼（裁定书：广州中院增法民一初字第 1154 号）。 2、经公司第二届董事会九次会议审议，公司向广州市合汇房地产有限公司出售土地使用权[公司 新塘工厂至 107 国道之间的土地使用权（扣除办公楼及生活宿舍区占用的土地）]约 77710.7 平方米 (考虑需扣除办公楼及生活宿舍,最终成交面积以国土局重新确认的红线图为准)。经广州市合汇房地 产有限公司要求,公司同意将上述土地使用权及上盖物过户至广州宝龙集团房地产开发投资有限公司 （现已更名为广州丰正房地产开发投资有限公司）。 目前已办理过户手续，房产交易款 494.944 万元公司挂帐，公司对此房产现仍使用中。 7.3 重大担保 □适用√不适用 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额 交易金额 的比例(%) 广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司 采购专用车底盘 成本 2,675,354.71 36.40 加成 第 11 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 7.4.2 关联债权债务往来 √适用□不适用 报告期末资金被占用情况：2005 年度公司控股股东及其他关联方全年累计占用公司资金 27,826,299.73 元，其中 2005 年全年累计经营性占用上市公司资金-1,697,160.79 元，2005 年全年 累计非经营性占用上市公司资金 29,523,460.52 元。截止 2005 年 12 月 31 日，公司控股股东及其他 关联方共占用上市公司资金 42,550,940.96 元，其中经营性占用 9,379,461.20 元，非经营性占用 33,171,479.76 元。 报告期末资金被占用情况及清欠方案 √适用□不适用 清欠方案实施时间表 还款计划 2006 总计 3月 6月 9月 12 月 广州宝龙集团轻型汽车制 84.27(已清) 3140.73 3225 造有限公司 广州宝龙集团有限公司 45.86(已清) 6.44 52.3 广东省金安汽车工业制造 8.1 8.1 公司 厦门金龙轻型客车车身有 40.00（已 40.00 限公司 清） 合计 170.13 3155.27 3325.4 清欠方案是否能确保公司在 2006 年底彻底解决资金占用问题 √是□否□不适用 7.5 委托理财 □适用√不适用 7.6 承诺事项履行情况 □适用√不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 √适用□不适用 7.7.1、重大诉讼仲裁事项的说明 1、因未能偿还招商银行股份有限公司广州世贸大厦支行的到期贷款和利息，2005 年 6 月 27 日 广州市中级人民法院发出了《民事裁定书》【（2005）穗中法民二初字第 185 号、第 186 号】以公告 方式查封了本公司位于新塘白江、东洲蝴蝶岭宏泰工业区、增江街西山村新围的土地使用权及宝龙路 1 号（办公楼）、（宿舍楼）的房产使用权，查封期限为 2005 年 6 月 27 日至 2007 年 6 月 26 日，查 封期间，公司不得对上述资产进行买卖、转让、抵押等处分。 2005 年 12 月年广州市中级人民法院以（2005）穗中法民二初字第 185 号《民事判决书》裁定如 下：本公司偿还招商银行股份有限公司广州世贸大厦支行 2600 万元，并偿还拖欠利息 143147.98 元 （暂时计至 2005 年 5 月 31 日此后按照中国人民银行规定的逾期贷款利率计算和复息）。广州宝龙集 第 12 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 团有限公司承担连带清偿责任；判令招商银行股份有限公司广州世贸大厦支行对本公司抵押的上述土 地使用权享有优先授偿权；本案诉讼费 272144 元由本公司承担。 2005 年 12 月年广州市中级人民法院以（2005）穗中法民二初字第 186 号《民事判决书》裁定如 下：本公司偿还招商银行股份有限公司广州世贸大厦支行 1900 万元，并偿还拖欠利息 111258.93 元 （暂时计至 2005 年 5 月 31 日此后按照中国人民银行规定的逾期贷款利率计算和复息）。广州宝龙集 团有限公司承担连带清偿责任；判令招商银行股份有限公司广州世贸大厦支行对本公司抵押的上述土 地使用权享有优先授偿权；本案诉讼费 201603 元由本公司承担。 2006 年 3 月广州市中级人民法院发出了穗中法执字第 160 号、161 号，责令公司履行义务如下： 在 2006 年 3 月 31 日之前交纳 1900 万元及利息；交纳执行费。在 2006 年 3 月 31 日之前交纳 2600 万 元及利息；交纳执行费。 2、因未能偿还中国民生银行股份有限公司广州经济技术开发区支行的到期承兑汇票和利息， 2005 年 7 月 4 日，广州市中级人民法院发出了《民事裁定书》【（2005）穗中法民二初字第 184 号】以公告方式查封了本公司位于广州市经济技术开发区永和经济区 YH-H4-1 地块的国有土地使用权 以及地上全部上盖厂房，土地使用证：穗国用 2005 第 660023 号，查封期限为 2005 年 7 月 4 日至 2007 年 7 月 3 日，查封期间，公司不得对上述资产进行买卖、转让、抵押等处分。 广州市中级人民法院于 2005 年 12 月发出了《民事裁定书》（广州中院 (2005)穗中法执字第 1558 号）判决：公司在判决发生法律效力之日起十日内归还借款本金 3500 万元并支付利息；如逾 期, 中国民生银行股份有限公司广州经济技术开发区支行有权以公司抵押的位于广州市技术经济开发 区永和经济区 YH-H4-1 地块的土地使用权折价或变卖、拍卖所得价款享有优先受偿权；广州宝龙集团 有限公司对本判决债务在本司以抵押物价值清偿不足部分承担连带清偿责任,被告广州宝龙集团有限 公司承担保证责任后,有权向本公司追偿；杨龙江对本判决债务在本公司以抵押物价值清偿不足部分 承担连带清偿责任,杨龙江承担保证责任后,有权向本公司追偿。案件受理费 185010 元，财产保全费 175520 元均由本公司负担，广州宝龙集团有限公司、杨龙江承担连带清偿责任，广州宝龙集团有限 公司、杨龙江承担保证责任后,有权向本公司追偿。 2006 年 3 月广州市中级人民法院发出了穗中法执字第 676 号，责令公司履行义务如下：在 2006 年 3 月 27 日之前交纳票款本金、利息及其他共 35360530.00 元。 3、因未能偿还兴业银行广州环市东支行的到期贷款和利息，广州市中级人民法院发出了《民事 裁定书》【（2005）穗中法执字第 1558 号】冻结了本公司在厦门金龙轻型客车车身有限公司所持有 的 48%股权及其收益。 2006 年 4 月广东省高级人民法院发出了（2006）粤高法执指字第 38 号《民事裁定书》，裁定如 下：广州市公证处于 2005 年 5 月 23 日作出的（2005）穗证内经字第 43067 号《执行证书》由阳江市 江城区人民法院执行；广州市中级人民法院（2005）穗中法执字第 1558 号作销案处理；广州市人民 法院在收到本裁定书之日起 7 日内负责将上述案件的卷宗材料移送给阳江市江城区人民法院；阳江市 江城区人民法院在收到案卷材料之日起 6 个月内执结上述案件，并向广东省高级人民法院执行局报告 执行结果。 4、因未能在规定期限内支付拍卖款，湛江市中级人民法院发出了《民事裁定书》【湛江中院 （2003）湛中法破字第 6-13 号】，裁定：a)撤销（2003）湛中法破字第 6-12 号民事裁定书。b)取消 公司以 2000 万元竞得广东万里企业集团公司列入拍卖清单的破产财产的拍卖成交行为，该破产财产 由广东万里企业集团清算小组收回，重新委托广诚拍卖公司再行公开拍卖，再行拍卖的价款低于原拍 卖价款部分，由公司补足差额。c)公司已交保证金 500 万元不予退回。 5、2005 年 4 月 20 日，公司与广州市合汇房地产有限公司签订《国有土地使用权转让合同》， 合同签订后合汇地产向公司支付了土地转让费，但是公司没有及时为合汇地产办理土地过户手续，后 公司由于其他纠纷，上述两块地于 2005 年 6 月 27 日被广州市中级人民法院裁定查封、冻结，查封期 限自 2005 年 6 月 27 日至 2007 年 6 月 26 日。合汇地产于 2005 年 7 月 4 日向广州中院提起诉讼。增 城法院根据原告合汇公司的申请，于 2005 年 7 月 4 日做出（2005）增法民一初字第 1154 号之一、之 二民事裁定书，查封公司机器设备一批。查封被告位于广州经济开发区永和经济区 YH-H4-1 地块【穗 国用（2005）第 66023 号】面积为 85333 平方米的土地及其上盖物。增城法院根据判决如下：解除广 州市合汇房地产有限公司与公司 2005 年 4 月 20 日签订《国有土地使用权转让合同》；公司应于本判 决书发生法律效力之日起 10 日返还原告广州市合汇房地产有限公司 1008.8 万元；公司应当于本判决 第 13 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 发生法律效力之日起 10 内向原告广州合汇房地产有限公司支付违约金 403.52 万元。杨龙江对本公司 欠下原告广州合汇房地产有限公司 1008.8 万元债务之中 800 万元的担保限额内承担连带清偿的担保 责任；杨龙江承担连带责任后有权向本公司追偿。案件受理费 80630 元，诉讼保全费 71140 元，由公 司承担，广州市合汇房地产有限公司已预交，法院不退回，由公司在履行判决时一并退回广州市合汇 房地产有限公司。 6、因未能偿还华厦银行股份有限公司珠江支行的 1600 万元的到期承兑汇票，2005 年广州市中 级人民法院发出了《民事裁定书》【（2005）穗中法民二初字第 249 号】，裁定如下：本公司清偿华 厦银行股份有限公司珠江支行 1600 万元的承兑汇票款及利息（其中 1330 万元从 2005 年 8 月 25 日起 计算至清偿之日止，按照中国人民银行规定的逾期贷款利率计算）。广州宝龙集团有限公司和杨龙江 在 3000 万元额度内承担连带责任。诉讼费 170530 元由本公司承担。 2006 年 3 月广州市中级人民法院发出了穗中法执字第 430 号，责令公司履行义务如下：在 2006 年 3 月 31 日之前交纳票款本金、利息及其他共计 16560530.00 元；交纳执行费。 目前，公司因法律诉讼被法院查封和冻结的资产净额为 23,633.04 万元，占公司 2005 年末资产 总额的 64.66%；公司因借款纠纷败诉，各债权银行已于 2006 年开始陆续申请法院执行。众多诉讼事 项使公司未来发展存在很大不确定性，请投资者注意投资风险。 §8 监事会报告 1、监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 关于公司持续经营问题：解决公司债务的有效方案是在国家规定的股权分置期内，利用股权分置 的政策和机会，尽快实行资产重组。在资产重组方案实施后，债务问题将得到解决。 关于永和在建工程问题： 公司与有关方就在建工程有关报建手续尽快达成协议，消除资产存在 的潜在风险。 关于轻汽公司问题：轻汽公司在困难条件下所采取的措施是合适的。公司关注其资产重组的进展 情况，积极清理对公司债务，特别是要按期完成非营业性债务清理工作。 关于 TBL6508 模具投资问题：公司投资 TBL6508 模具 5500 万元，在 2004 年已完成在河北兴林 TBL6508 模具的购买，同时已得到河北兴林确认。公司将积极督促河北兴林开具剩余部分发票,以保 证公司的利益。 § 9 财务报告 9.1 审计意见 第 14 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 审计报告 众环审字(2006)399 号 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州东方宝龙汽车工业股份有限公司（以下简称“东方宝龙”）2005 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2005 年度的利润表及合并利润表，2005 年度的现金流量表及 合并现金流量表。这些会计报表的编制是东方宝龙管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的 基础上对这些会计报表发表意见。 除下段所述事项外，我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评 价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反 映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 一、截止 2005 年 12 月 31 日，东方宝龙银行借款为 16,323.23 万元，其中逾期借款 13,423.23 万元，未来一年内即将到期的借款 2900 万元；累计亏损为 16,661.57 万元；因法律诉讼被法院查封 和冻结的资产净额为 23,633.04 万元，占公司 2005 年末资产总额的 64.66%；公司因借款纠纷败诉， 各债权银行已于资产负债表日后陆续申请法院执行。这些迹象表明，东方宝龙的持续经营能力存在重 大不确定性，但公司未在会计报表中对影响持续经营能力的主要事项和拟采取的改善措施作出适当的 披露。 二、如附注（五）、7 所示，截止 2005 年 12 月 31 日，东方宝龙在建工程中永和基地建筑工程 项目余额为 10,865.33 万元，由于该工程存在报建手续不完备的情形，我们认为该事项可能会给东方 宝龙造成潜在的风险。 三、东方宝龙投资 1.2 亿元的参股公司――广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司（以下简称“轻 汽公司”），2005 年因欠银行债务导致主要资产被法院查封，目前主要业务为将主要的厂房设备全 部租赁给一汽红塔经营，双方确定的年租金为 400 万元，另外还有不确定的销售分成收入，2005 年 度实际收取的租金无法承担长期资产的折旧、摊销及银行的利息费用。而截止 2005 年 12 月 31 日， 东方宝龙对轻汽公司的长期股权投资余额为 4,442.61 万元；应收账款余额为 928.61 万元；其他应收 款余额为 3,224.90 万元。由于轻汽公司财务状况欠佳，我们认为东方宝龙对轻汽公司的长期股权投 资及应收款项能否收回存在重大不确定性。 四、东方宝龙 2005 年度会计报表固定资产期初余额中含向河北兴林车身制造集团有限公司（以 下简称“河北兴林”）购买的模具 5500 万元，在 2005 年东方宝龙将该模具用于出资参股厦门金龙轻 型客车车身有限公司，作价 3100 万元，并将模具的账面余额 5311.9 万元（已提折旧 188.1 万元）与 享有厦门金龙轻型客车车身有限公司权益 3100 万元的差额 2211.9 万元记入“长期股权投资差额”。 根据东方宝龙 2004 年会计报表的披露和其他证据，东方宝龙已支付完 5500 万元模具款，但我们在本 年度的审计中，发现东方宝龙仅收到河北兴林开具的 3100 万元模具发票，并且根据东方宝龙、河北 兴林、厦门金龙汽车车身有限公司三方 2005 年 6 月 1 日签订的合同，河北兴林只确认东方宝龙支付 了 3100 万元模具款。由于受到客观条件的限制，我们没有取得充分、适当的审计证据来核实该事 项。 我们认为，除上述事项可能产生的影响外，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业 会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了东方宝龙 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年 度的经营成果和现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：吴杰 中国注册会计师：万航兵 中国 武汉 2006 年 4 月 26 日 第 15 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 9.2 披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位: 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 期末数 期初数 期末数 期初数 资产： 流动资产： 货币资金 764,361.85 105,137,728.05 515,648.59 104,863,705.74 短期投资 1,000,000.00 1,000,000.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 25,176,942.11 66,849,489.78 25,176,942.11 66,849,489.78 其他应收款 54,081,673.89 24,451,767.56 53,933,048.89 21,973,610.56 预付账款 2,798,331.60 12,704,009.15 2,798,331.60 12,704,009.15 应收补贴款 存货 28,767,449.83 68,206,777.98 28,767,449.83 68,206,777.98 待摊费用 2,287,911.47 2,287,911.47 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 111,588,759.28 280,637,683.99 111,191,421.02 277,885,504.68 长期投资： 长期股权投资 97,578,102.04 92,950,000.00 105,332,453.36 94,378,000.00 长期债权投资 长期投资合计 97,578,102.04 92,950,000.00 105,332,453.36 94,378,000.00 其中：合并价差(贷差以“-”号表示， 合并报表填列) 其中：股权投资差额(贷差以“-”号表 示，合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 45,264,950.58 117,962,481.02 45,264,950.58 117,962,481.02 减：累计折旧 13,263,587.29 15,704,995.25 13,263,587.29 15,704,995.25 固定资产净值 32,001,363.29 102,257,485.77 32,001,363.29 102,257,485.77 减：固定资产减值准备 634,000.00 634,000.00 固定资产净额 31,367,363.29 102,257,485.77 31,367,363.29 102,257,485.77 工程物资 11,812,422.87 11,812,422.87 在建工程 98,760,291.13 104,006,273.08 98,760,291.13 104,006,273.08 固定资产清理 固定资产合计 130,127,654.42 218,076,181.72 130,127,654.42 218,076,181.72 无形资产及其他资产： 无形资产 25,982,274.38 42,309,703.14 25,982,274.38 42,309,703.14 长期待摊费用 232,937.95 589,483.36 232,937.95 541,662.67 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 26,215,212.33 42,899,186.50 26,215,212.33 42,851,365.81 第 16 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 递延税项： 递延税款借项 资产总计 365,509,728.07 634,563,052.21 372,866,741.13 633,191,052.21 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 163,232,293.55 221,500,000.00 138,232,293.55 221,500,000.00 应付票据 30,000,000.00 30,000,000.00 应付账款 22,732,133.48 31,784,151.81 22,732,133.48 31,784,151.81 预收账款 2,538,135.47 2,737,484.04 2,538,135.47 2,737,484.04 应付工资 5,849,213.70 3,308,452.66 5,849,213.70 3,308,452.66 应付福利费 3,941,782.98 2,343,206.76 3,941,782.98 2,343,206.76 应付股利 657,342.11 657,342.11 应交税金 6,414,617.07 5,938,788.30 6,414,617.07 5,938,788.30 其他应交款 136,019.11 85,779.79 136,019.11 85,779.79 其他应付款 14,170,674.89 10,857,786.84 51,056,071.75 10,857,786.84 预提费用 7,131,347.54 6,430,215.80 预计负债 4,035,200.00 4,035,200.00 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 230,838,759.90 308,555,650.20 242,023,025.02 308,555,650.20 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 230,838,759.90 308,555,650.20 242,023,025.02 308,555,650.20 少数股东权益(合并报表填列) 1,904,872.89 1,372,000.00 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 90,579,800.00 90,579,800.00 90,579,800.00 90,579,800.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 90,579,800.00 90,579,800.00 90,579,800.00 90,579,800.00 资本公积 190,782,089.25 190,782,089.25 190,782,089.25 190,782,089.25 盈余公积 18,019,859.26 18,019,859.26 18,019,859.26 18,019,859.26 其中：法定公益金 6,006,619.74 6,006,619.74 6,006,619.74 6,006,619.74 未分配利润 -166,615,653.23 24,347,855.50 -168,538,032.40 24,347,855.50 拟分配现金股利 905,798.00 905,798.00 外币报表折算差额(合并报表填列) 减：未确认投资损失(合并报表填列) 所有者权益（或股东权益）合计 132,766,095.28 324,635,402.01 130,843,716.11 324,635,402.01 负债和所有者权益（或股东权益）总计 365,509,728.07 634,563,052.21 372,866,741.13 633,191,052.21 公司法定代表人: 王治邦 主管会计工作负责人: 于翔 会计机构负责人: 张彩霞 第 17 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位: 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 39,499,364.13 150,235,655.40 39,499,364.13 150,235,655.40 减：主营业务成本 41,024,459.17 103,349,336.88 41,024,459.17 103,349,336.88 主营业务税金及附加 895,313.87 883,424.30 895,313.87 883,424.30 二、主营业务利润（亏损以“- -2,420,408.91 46,002,894.22 -2,420,408.91 46,002,894.22 ”号填列） 加：其他业务利润（亏损以“- 1,166,051.39 1,268,752.22 1,166,051.39 1,268,752.22 ”号填列） 减: 营业费用 8,334,660.84 6,451,416.03 8,334,660.84 6,451,416.03 管理费用 36,071,824.10 17,914,743.40 35,867,304.91 17,914,743.40 财务费用 12,148,039.92 7,333,202.41 11,134,342.49 7,333,202.41 三、营业利润（亏损以“-”号 -57,808,882.38 15,572,284.60 -56,590,665.76 15,572,284.60 填列） 加：投资收益（损失以“-”号 -82,987,343.65 -85,660,992.33 填列） 补贴收入 14,015.00 14,015.00 营业外收入 309,655.17 4,328,147.71 309,655.17 4,328,147.71 减：营业外支出 51,159,298.85 399,857.96 51,159,118.85 399,857.96 四、利润总额（亏损总额以“- -191,645,869.71 19,514,589.35 -193,101,121.77 19,514,589.35 ”号填列） 减：所得税 -215,233.87 3,899,369.64 -215,233.87 3,899,369.64 减：少数股东损益 -467,127.11 加：未确认投资损失(合并报表 填列) 五、净利润（亏损以“-”号填 -190,963,508.73 15,615,219.71 -192,885,887.90 15,615,219.71 列） 加：年初未分配利润 24,347,855.50 11,980,716.72 24,347,855.50 11,980,716.72 其他转入 六、可供分配的利润 -166,615,653.23 27,595,936.43 -168,538,032.40 27,595,936.43 减：提取法定盈余公积 1,561,521.97 1,561,521.97 提取法定公益金 780,760.96 780,760.96 提取职工奖励及福利基金(合并 报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -166,615,653.23 25,253,653.50 -168,538,032.40 25,253,653.50 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 905,798.00 905,798.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以 -166,615,653.23 24,347,855.50 -168,538,032.40 24,347,855.50 “-”号填列) 补充资料： 第 18 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少) 利润总额 4.会计估计变更增加(或减少) 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 王治邦 主管会计工作负责人: 于翔 会计机构负责人: 张彩霞 第 19 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位: 单位:元 币种:人民币 本期数 项目 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 41,056,678.00 41,056,678.00 收到的税费返还 215,233.87 215,233.87 收到的其他与经营活动有关的现金 56,191,647.36 89,387,427.22 经营活动现金流入小计 97,463,559.23 130,659,339.09 购买商品、接受劳务支付的现金 25,680,564.60 25,680,564.60 支付给职工以及为职工支付的现金 9,041,457.87 9,041,457.87 支付的各项税费 3,655,661.30 3,654,411.30 支付的其他与经营活动有关的现金 46,832,989.10 45,321,268.12 经营活动现金流出小计 85,210,672.87 83,697,701.89 经营活动现金流量净额 12,252,886.36 46,961,637.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 25,733,750.00 25,733,750.00 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 25,733,750.00 25,733,750.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19,565,070.39 19,565,070.39 投资所支付的现金 35,000,000.00 44,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 9,000,000.00 投资活动现金流出小计 63,565,070.39 63,565,070.39 投资活动产生的现金流量净额 -37,831,320.39 -37,831,320.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 1,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 1,000,000.00 借款所收到的现金 40,880,000.00 15,880,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 41,880,000.00 15,880,000.00 偿还债务所支付的现金 123,147,706.45 123,147,706.45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,527,225.72 6,210,667.51 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 129,674,932.17 129,358,373.96 筹资活动产生的现金流量净额 -78,794,932.17 -113,478,373.96 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -104,373,366.20 -104,348,057.15 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -190,963,508.73 -192,885,887.90 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -467,127.11 第 20 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 51,860,293.72 51,851,418.72 固定资产折旧 4,162,170.30 4,162,170.30 无形资产摊销 1,086,409.74 1,086,409.74 长期待摊费用摊销 817,057.48 308,724.72 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 9,556,859.46 9,556,859.46 固定资产报废损失 财务费用 13,410,117.37 12,392,427.42 投资损失（减：收益） -88,334,641.01 -85,660,992.33 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 38,069,328.15 38,069,328.15 经营性应收项目的减少(减：增加) 66,957,194.89 103,034,121.29 经营性应付项目的增加(减：减少) 106,098,732.10 105,047,057.63 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 12,252,886.36 46,961,637.20 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 764,361.85 515,648.59 减：现金的期初余额 105,137,728.05 104,863,705.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -104,373,366.20 -104,348,057.15 公司法定代表人: 王治邦 主管会计工作负责人: 于翔 会计机构负责人: 张彩霞 9.3 如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 公司根据武汉众环会计师事务所有限责任公司的审计意见对 2004 年度的财务数据进行了部分调 整： （1）公司在编制 2004 年财务报表时未将广州光华荣昌汽车饰件有限公司纳入合并报表范围，原 因是该公司 2004 年尚处在筹建期。2005 年在编制财务报告时，公司根据《合并会计报表暂行规定》 及相关规定，将广州光华荣昌汽车饰件有限公司纳入了 2005 年合并报表范围，在编制比较会计报表 时对 2004 年的合并范围进行了追溯调整，将广州光华荣昌汽车饰件有限公司 2004 年报表也进行了合 并。该追溯调整对公司 2004 年财务状况的影响是调增了公司 2004 年的资产总额 1,460,856.56 元， 调增了负债总额 1,460,856.56 元。 （2）公司将 2004 年以前为上市发生的咨询费 1,493,159.00 元错误记入了 2005 年度的管理费 用。本年对该事项进行了追溯调整，调减了 2004 年报表的期初留存收益 1,493,159.00 元，调增了 2004 年其他应付款 1,493,159.00 元。 公司董事会对次事项亦有说明，详情见本公司的临时公告《关于对 2004 年财务数据进行调整的 说明》 第 21 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 9.5 如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明 与最近一期年度报告相比，公司财务报表的合并范围发生了变化。将控股子公司广州光华荣昌汽 车饰件有限公司和广州宝龙防弹车有限公司纳入了公司合并范围。 9.6 武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司出具了保留意见的审计报告，公司董事会监事会对 相关意见以进行了说明，详情见本年报摘要“6.6 董事会对会计师事务所非标意见的说明”及“监事 会报告监事会对会计师事务所非标意见的独立意见” 会计师发表的保留意见内容如下： 1、截止 2005 年 12 月 31 日，东方宝龙银行借款为 16,323.23 万元，其中逾期借款 13,423.23 万 元，未来一年内即将到期的借款 2900 万元；累计亏损为 16,661.57 万元；因法律诉讼被法院查封和 冻结的资产净额为 23,633.04 万元，占公司 2005 年末资产总额的 64.66%；公司因借款纠纷败诉，各 债权银行已于资产负债表日后陆续申请法院执行。这些迹象表明，东方宝龙的持续经营能力存在重大 不确定性，但公司未在会计报表中对影响持续经营能力的主要事项和拟采取的改善措施作出适当的披 露。 2、如附注（五）、7 所示，截止 2005 年 12 月 31 日，东方宝龙在建工程中永和基地建筑工程项 目余额为 10,865.33 万元，由于该工程存在报建手续不完备的情形，我们认为该事项可能会给东方宝 龙造成潜在的风险。 3、东方宝龙投资 1.2 亿元的参股公司――广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司（以下简称“轻 汽公司”），2005 年因欠银行债务导致主要资产被法院查封，目前主要业务为将主要的厂房设备全 部租赁给一汽红塔经营，双方确定的年租金为 400 万元，另外还有不确定的销售分成收入，2005 年 度实际收取的租金无法承担长期资产的折旧、摊销及银行的利息费用。而截止 2005 年 12 月 31 日， 东方宝龙对轻汽公司的长期股权投资余额为 4,442.61 万元；应收账款余额为 928.61 万元；其他应收 款余额为 3,224.90 万元。由于轻汽公司财务状况欠佳，我们认为东方宝龙对轻汽公司的长期股权投 资及应收款项能否收回存在重大不确定性。 4、东方宝龙 2005 年度会计报表固定资产期初余额中含向河北兴林车身制造集团有限公司（以下 简称“河北兴林”）购买的模具 5500 万元，在 2005 年东方宝龙将该模具用于出资参股厦门金龙轻型 客车车身有限公司，作价 3100 万元，并将模具的账面余额 5311.9 万元（已提折旧 188.1 万元）与享 有厦门金龙轻型客车车身有限公司权益 3100 万元的差额 2211.9 万元记入“长期股权投资差额”。根 据东方宝龙 2004 年会计报表的披露和其他证据，东方宝龙已支付完 5500 万元模具款，但我们在本年 度的审计中，发现东方宝龙仅收到河北兴林开具的 3100 万元模具发票，并且根据东方宝龙、河北兴 林、厦门金龙汽车车身有限公司三方 2005 年 6 月 1 日签订的合同，河北兴林只确认东方宝龙支付了 3100 万元模具款。由于受到客观条件的限制，我们没有取得充分、适当的审计证据来核实该事项。 与保留意见相关的会计报表附注如下： （五）会计报表主要项目注释（以下附注未经特别注明，期末余额指 2005 年 12 月 31 日余额，期初 余额指 2004 年 12 月 31 日余额；本年发生数指 2005 年度发生额，上年发生数指 2004 年度发生数； 金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现 金 130,609.25 446,427.46 银行存款 633,752.60 104,691,300.59 合 计 764,361.85 105,137,728.05 注 1：期末银行存款余额中有 366,116.90 元已被银行冻结。 第 22 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 注 2：货币资金期末余额比期初余额减少 99.27%，主要是本年因投资活动和筹资活动而流出的货币资 金较大所致。 2、 应收款项（含应收账款和其它应收款） （1）应收账款按账龄列示如下： 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 16,671,114.64 60.38% 5% 833,555.73 1-2 年 9,808,030.00 35.52% 10% 980,803.00 2-3 年 306,171.00 1.11% 30% 91,851.30 3-4 年 513,073.00 1.86% 50% 256,536.50 4-5 年 206,500.00 0.75% 80% 165,200.00 5 年以上 103,650.89 0.38% 100% 103,650.89 合 计 27,608,539.53 100% 2,431,597.42 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 69,432,748.88 98.40% 5% 3,471,494.99 1-2 年 309,171.00 0.44% 10% 48,207.10 2-3 年 513,073.00 0.73% 30% 195,951.90 3-4 年 206,500.00 0.29% 50% 4-5 年 103,650.89 0.15% 80% 5 年以上 100% 合 计 70,565,143.77 100% 3,715,653.99 （2）其它应收款按账龄列示如下： 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 38,768,815.21 55.26% 5% 1,938,440.76 第 23 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 1-2 年 233,538.78 0.33% 10% 23,353.88 2-3 年 24,341,880.35 34.70% 30% 7,302,564.11 3-4 年 50% 4-5 年 8,991.50 0.01% 80% 7,193.20 5 年以上 100% 个别认定 6,808,075.28 9.70% 100% 6,808,075.28 合 计 70,161,301.12 100.00% 16,079,627.23 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 25,300,560.00 98.10% 5% 1,070,005.67 1-2 年 431,493.00 1.68% 10% 152,280.47 2-3 年 50,000.00 0.19% 30% 116,990.80 3-4 年 8,991.50 0.03% 50% 4-5 年 80% 5 年以上 100% 合 计 25,791,044.50 100% 1,339,276.94 （3）应收款项说明事项 A.本年对因员工离职而无法收回的借支款 6,808,075.28 元采用个别认定全额计提坏账准备。 B.应收款项中持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款见附注（七）2（11）。 C.金额较大的其它应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 32,489,999. 广州宝龙集团轻型汽车制造有限公司 76 2003-2005 年 关联公司往来 24,341,880. 庆铃汽车股份有限公司 35 2003 年 预付购底盘款 4,949,440.0 广州丰正房地产开发投资有限公司 0 2005 年 应收房产转让款 程力 689,826.18 2003-2005 年 个人借支 李蛟 602,196.18 2004-2005 年 个人借支 第 24 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 注：其他应收款期末余额中有计 24,341,880.35 元系由“物资采购”科目转入。该款项系根据公 司 2002 年 4 月 15 日与庆铃汽车股份有限公司签订的《购销合同》，公司已支付而尚未提取的 320 台 TF 单排皮卡（TFR17HSLM）二类底盘（特殊状态）＋UC（QL6470D11）部分专用零部件。根据 2005 年 10 月 25 日，广东省广州市中级人民法院（2005）穗中法执字第 1558－1 号民事裁定书，该等资产已 被兴业银行广州环市东支行申请查封。 D.应收款项欠款金额前五名情况 项 目 金额 占该项目总额比例 应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 23,657,931.98 85.69% 其它应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 63,073,342.47 89.90% 3、 预付账款 （1）预付账款按账龄列示如下： 账龄 期末余额 期初余额 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 1,757,930.25 62.82% 12,480,262.36 98.24% 1-2 年 816,654.56 29.18% 49,892.50 0.39% 2-3 年 49,892.50 1.78% 36,809.19 0.29% 3 年以上 173,854.29 6.22% 137,045.10 1.08% 合计 2,798,331.60 100% 12,704,009.15 100% （1）账龄超过 1 年的预付账款合计 1,040,401.35 元，系预付的材料款，由于发票未到，公司 一直未作处理。 （2）预付帐款期末余额比期初余额减少 77.97%，主要原因：①预付广州市增银重型机械有限公 司 500 万元工程款本年转在建工程—永和基地建筑工程；②公司 2004 预付湛江市广诚拍卖有限公司 的 500 万元保证金因公司违约，根据广东省湛江市中级人民法院[2003]湛中法破字第 6-13 号《民事 裁定书》裁定转入损失。 （3）预付账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 4、 存货 （1）明细情况 第 25 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 期末余额 期初余额 类 别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 物资采购 24,341,880.35 原材料 16,710,676.54 1,370,000.00 15,618,861.92 库存商品 12,479,834.28 6,165,608.55 低值易耗品 447,093.79 398,445.54 委托加工物资 499,845.22 5,373,597.18 在产品 16,308,384.44 合 计 30,137,449.83 1,370,000.00 68,206,777.98 注 1：存货期末余额比期初余额减少 55.81％，主要原因：①物资采购因长年挂账转入其他应收款科 目，原因见附注（五）2（3）C；②公司 2005 年因生产欠佳，导致期末在产品减少。 注 2：公司期末库存商品中因诉讼纠纷被法院查封的库存商品的账面余额为 2,888,280.65 元。 （2）存货跌价准备增减变动情况 类 别 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 可变现净值确定依据 原材料 1,370,000.00 1,370,000.00 见附注（五）6（3）C 合 计 1,370,000.00 1,370,000.00 注：由于公司库存的存货存在积压和闲置，公司委托资产评估机构对截止 2005 年末的存货进行了评 估，且参照评估减值计提了原材料减值准备 137 万元。 5、 长期股权投资 A.长期股权投资明细项目列示如下: 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 908,965.55 908,965.55 7,950,000.00 7,950,000.00 其中：股权投资差额 对合营企业投资 其中：股权投资差额 对联营企业投资 96,669,136.49 96,669,136.49 85,000,000.00 85,000,000.00 第 26 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 其中：股权投资差额 21,750,350.00 21,750,350.00 对其它企业股权投资 合 计 97,578,102.04 97,578,102.04 92,950,000.00 92,950,000.00 其中：权益法核算的长期股权投资 a.明细情况 被投资单位名称 初始投资成本 累计追加投资 本期享有被投资 本期分得的现金 本期累计增减额 额 单位权益增减额 红利额 广州宝龙集团轻 型汽车制造有限 公司 85,000,000.00 35,000,000.00 -75,573,922.04 -75,573,922.04 广州市宝龙汽车 配件研发制造公 司 7,950,000.00 -7,041,034.45 -7,041,034.45 厦门金龙轻型客 车车身有限公司 30,600,000.00 -107,291.47 -107,291.47 小 计 123,550,000.00 35,000,000.00 -82,722,247.96 -82,722,247.96 注：根据广东省广州市中级人民法院（2005）穗中法执字第 1558－4 号民事裁定书，上列长期股权投资中 本公司所拥有的厦门金龙轻型客车车身有限公司的全部股权已于 2005 年 7 月 25 被兴业银行广州环市东支 行申请查封。查封资产截止 2005 年 12 月 31 日的账面余额为 30,492,708.53 元。 B.股权投资差额 a.明细情况 被投资单位名称 本期转 初始金额 摊销期限 期初余额 本期增加 本期摊销 出 期末余额 厦门金龙轻型客 22,119,000.00 15 年 22,119,000.00 368,650.00 21,750,350.00 车车身有限公司 合 计 22,119,000.00 22,119,000.00 368,650.00 21,750,350.00 第 27 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 b.股权投资差额形成原因说明 根据本公司与厦门金龙汽车车身有限公司签订的《合资组建有限责任公司协议书》、厦门金龙轻 型客车车身有限公司《章程》及验资报告，本公司以 TBL6508 轻型客车车身模具参股投资厦门金龙轻 型客车车身有限公司。投出模具资产原值为 5500 万元，已计折旧为 188.10 万元。投资作价 3100 万 元，故形成股权投资差额 2,211.90 万元。 6、 固定资产 （1）固定资产原值 分 类 期初余额 本期增加 本年减少 期末余额 48,499,608.2 房屋及建筑物 8 16,259,711.11 32,239,897.17 60,217,794.2 机器设备 4 1,134,500.00 55,032,000.00 6,320,294.24 运输设备 4,341,593.06 206,853.43 2,661,000.75 1,887,445.74 其他设备 2,962,921.04 76,792.00 162,964.01 2,876,749.03 固定资产装修 1,940,564.40 1,940,564.40 合 计 117,962,481. 1,418,145.43 74,115,675.87 45,264,950.58 02 （2）累计折旧 固定资产分类 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 房屋及建筑物 8,486,787.89 2,049,856.96 3,184,743.86 7,351,900.99 机器设备 3,773,181.53 571,359.50 1,893,413.17 2,451,127.86 运输设备 2,070,542.18 627,460.93 1,458,827.53 1,239,175.58 其他设备 986,370.77 508,012.95 66,593.70 1,427,790.02 固定资产装修 388,112.88 405,479.96 793,592.84 合 计 15,704,995.25 4,162,170.30 6,603,578.26 13,263,587.29 注 1：固定资产原值本年增加中由工程物资转入 716,500.00 元，购入 701,645.43 元。 注 2：公司固定资产－房屋及建筑物中位于增城市新塘镇宝龙路 1 号的五栋房产（即 1#、2#、3#宿 舍；三层办公楼及新办公楼），建筑面积合计 16,060.29 ㎡；位于增城市新塘镇太平洋工业加工区 66 号的两栋房产（即办公楼和厂房），建筑面积合计 4,049.72 ㎡；因公司无法偿还到期借款而被招 第 28 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 商银行股份有限公司广州世贸大厦支行和兴业银行广州环市东支行申请法院查封。查封资产截止 2005 年 12 月 31 日的账面净值为 22,665,828.49 元。 注 3：公司固定资产－机器设备中的起重机等 7 台（套）设备因与广州合汇房地产有限公司土地使用 权转让纠纷一案而被广州合汇房地产有限公司申请查封。查封资产截止 2005 年 12 月 31 日的账面净 值为 1,577,495.02 元。 注 4：公司固定资产－房屋及建筑物中位于增城市新塘镇太平洋工业加工区 66 号的两栋房产（办公 楼和厂房，建筑面积合计 4,049.72 ㎡）因向中国工商银行广州新塘支行借款 400 万元而抵押给该 行。该等抵押资产截止 2005 年 12 月 31 日的账面净值为 1,449,317.34 元。 （3）固定资产减值准备 A.明细情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 机器设备 547,000.00 547,000.00 其他设备 87,000.00 87,000.00 合 计 634,000.00 634,000.00 B.固定资产减值准备计提原因说明： 公司年末委托资产评估机构对闲置资产进行了评估，并参照评估减值计提了 634,000.00 元固定 资产减值准备。 7、 在建工程 （1）在建工程明细情况 a 本期转入 利息资 工程项目名称 期初余额 本期增加额 其它减少额 期末余额 固定资产额 本化率 永和基地建筑 工程 103,428,773.08 5,224,550.48 108,653,323.56 待安装设备 577,500.00 11,274,338.09 11,851,838.09 永和土地使用 权 14,655,129.48 14,655,129.48 合 计 104,006,273.08 31,154,018.05 135,160,291.13 第 29 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 注 1：根据 2005 年 7 月 4 日，广东省增城市人民法院（2005）增法民一初字第 1154 号之二民事裁定 书，因公司与广州市合汇房地产有限公司土地使用权转让合同纠纷一案，广州市合汇房地产有限公司 申请增城市人民法院查封了公司位于广州经济技术开发区永和经济区 YH-H4-1 地块[穗国用(2005)第 660023 号]面积为 85333 平方米的土地及其上盖物，即上列的永和基地建筑工程和永和基地土地，查 封资产截止 2005 年 12 月 31 日的账面价值为 123,308,453.04 元。 注 2：待安装设备中的激光切割机因与广州合汇房地产有限公司土地使用权转让纠纷一案而被广州合 汇房地产有限公司申请查封。查封资产截止 2005 年 12 月 31 日的账面净值为 5,595,526.40 元。 注 3：上列永和土地使用权因向中国民生银行股份有限公司广州经济技术开发区支行借款而抵押给该 行。 （2）在建工程减值准备 明细情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 永和基地建筑工程 36,400,000.00 36,400,000.00 合 计 36,400,000.00 36,400,000.00 注：由于公司永和基地建筑工程项目未完工即已停建，且存在报建手续不完备的情形，公司根据资产 评估机构评估的减值计提了 3640 万元在建工程减值准备。 8、 无形资产 （1）无形资产明细情况 a 类 别 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 期末余额 非专利技术 216,666.60 216,666.60 大黄岗土地 3,978,559.75 3,938,099.83 40,459.92 A2A3 号土地 16,270,480.67 471,608.16 15,798,872.51 增江街西山村新围土地 4,605,560.79 93,041.64 4,512,519.15 新塘骑龙山 A 号地 2,109,442.21 2,084,913.79 24,528.42 新塘骑龙山 B 号地 6,829,775.21 6,737,688.35 92,086.86 新塘骑龙山 C 号地 1,557,502.90 1,539,736.72 17,766.18 第 30 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 新塘白江村土地 5,428,000.97 5,380,386.95 47,614.02 新塘太平洋工业区土地 1,313,714.04 32,571.36 1,281,142.68 办公楼用地 1,934,174.14 21,732.30 1,912,441.84 别墅用地 595,265.05 5,087.76 590,177.29 宿舍楼 1 用地 458,303.56 5,939.16 452,364.40 宿舍楼 2 用地 553,724.76 7,175.70 546,549.06 宿舍楼 3 用地 898,339.11 10,131.66 888,207.45 合 计 42,309,703.14 4,439,806.62 19,680,825.64 1,086,409.74 25,982,274.38 无形资产明细情况 b 类 别 取得方式 原值 累计摊销额 剩余摊销期限 非专利技术 购买 1,950,000.00 1,950,000.00 大黄岗土地 出让 87,663.17 87,663.17 A2A3 号土地 出让 16,427,683.39 628,810.88 33 年 6 个月 增江街西山村新围土地 出让 4,636,470.59 123,951.44 48 年 8 个月 新塘骑龙山 A 号地 出让 306,605.21 306,605.21 新塘骑龙山 B 号地 出让 1,319,911.65 1,319,911.65 新塘骑龙山 C 号地 出让 124,363.28 124,363.28 新塘白江村土地 出让 595,175.29 595,175.29 新塘太平洋工业区土地 出让 1,501,000.00 219,857.32 40 年 4 个月 办公楼用地 出让 1,934,174.14 21,732.30 43 年 别墅用地 出让 595,265.05 5,087.76 57 年 宿舍楼 1 用地 出让 458,303.56 5,939.16 37 年 1 个月 宿舍楼 2 用地 出让 553,724.76 7,175.70 37 年 1 个月 宿舍楼 3 用地 出让 898,339.11 10,131.66 42 年 10 个月 合 计 31,388,679.20 5,406,404.82 注 1：本年增加的办公楼、别墅、宿舍楼 1、2、3 号用地系本年在转让骑龙山 A、B、C 地块时将保留 的部分土地调出，保留的地块已办理了土地使用权登记。 第 31 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 注 2：上列土地使用权中的 A2A3 号土地、增江街西山村新围土地、新塘太平洋工业区土地、宿舍楼 1 用地、宿舍楼 3 用地因借款而分别抵押给了兴业银行广州环市东支行、招商银行广州世贸大厦支行。 抵押土地面积合计 79,512.60 ㎡，截止 2005 年 12 月 31 日账面余额为 22,933,106.19 元。 注 3：上列土地使用权中的增江街西山村新围土地已被认定为闲置土地。 注 4：上列土地使用权中 A2A3 号土地、增江街西山村新围土地、新塘太平洋工业区土地、办公楼用 地、别墅用地、宿舍楼 1 用地、宿舍楼 2 用地已被法院查封。查封土地面积合计 84,009.50 ㎡，截止 2005 年 12 月 31 日账面余额为 25,094,066.93 元。 9、 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 期末余额 装修费 541,662.67 308,724.72 232,937.95 开办费 47,820.69 460,512.07 508,332.76 合 计 589,483.36 460,512.07 817,057.48 232,937.95 项 目 原始发生额 累计摊销额 剩余摊销期限 装修费 1,549,169.48 1,316,231.53 9 个月 开办费 508,332.76 508,332.76 合 计 2,057,501.24 1,824,564.29 10、短期借款 （1）短期借款明细情况 借款银行 期末余额 借款利率 借款日 还款日 借款条件 中国工商银行广 4,000,000.00 5.76% 2004 年 9 月 17 日 2006 年 8 月 25 日 新塘镇太平洋工业区 66 号面积 州新塘支行 3002 平方米的土地 3502.13 平方 米厂房、547.59 平方米办公楼抵 押。 第 32 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 以广州市经济技术开发区永和经 中国民生银行股 济区 YH-H4-1 地块的土地使用权 份有限公司广州 15,000,000.00 6.264% 2004 年 11 月 11 日 2005 年 5 月 11 日 抵押，土地面积 85333 平方米； 经济技术开发区 由广州宝龙集团有限公司担保； 支行 由杨龙江担保。 以广州市经济技术开发区永和经 中国民生银行股 济区 YH-H4-1 地块的土地使用权 份有限公司广州 20,000,000.00 6.696% 2004 年 11 月 15 日 2005 年 7 月 15 日 抵押，土地面积 85333 平方米； 经济技术开发区 由广州宝龙集团有限公司担保； 支行 由杨龙江担保。 由广州宝龙集团有限公司担保； 由杨龙江担保； 追加轻型汽车保证； 追加黄乙珍保证； 以广州市轻型汽车制造有限公司 位于三江镇银通工业园的 福建兴业银行广 44546.6 平方米的土地使用权抵 38,773,594.09 5.76% 2004 年 11 月 13 日 2005 年 5 月 11 日 州环市东支行 押； 以公司持厦门金龙车身公司 48% 的股权质押； 以新塘镇宝龙路 1 号第三期 943.3 平方米的土地使用权抵押 以新塘镇宝龙路 1 号第五期 1849 平方米的土地使用权抵押。 以新塘镇白江、东洲村蝴蝶岭宏 招商银行广州世 泰工业区 24518 平方米土地使用 25,509,709.66 5.31% 2004 年 3 月 31 日 2005 年 3 月 31 日 贸大厦支行 权抵押； 由广州宝龙集团有限公司担保。 第 33 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 以位于增江街西山村新围 49200.3 平方米的土地抵押； 招商银行广州世 19,000,000.00 5.58% 2004 年 7 月 28 日 2005 年 1 月 28 日 由杨龙江担保； 贸大厦支行 由广州宝龙集团轻型汽车制造有 限公司保证。 华夏银行广州分 由广州宝龙集团有限公司担保； 15,948,989.80 2005 年 2 月 24 日 2005 年 8 月 24 日 行珠江支行 由杨龙江担保。 兴业银行广州环 25,000,000.00 5.58% 2005 年 6 月 16 日 2006 年 6 月 15 日 以房产-粤房字第 1643380 号、 市东支行 (2005 年 6 月 1643381 号、1643377 号抵押 16 日 2005 年 以土地使用权-增国有(2005)第 11 月 20 日) B0400828 号、B0400827 号、 B0400831 号抵押； 7.254% 由广州宝龙集团轻型汽车制 (2005 年 11 月 造有限公司、广东省金安汽 21 日 2006 年 车工业制造有限公司、广州 6 月 15 日) 宝龙集团有限公司担保； 由杨龙江、黄乙珍担保。 合 计 163,232,293.55 （2）到期未偿还的短期借款 未按期 贷款单位 贷款金额 贷款用途 预计还款期 偿还原因 中国民生银行股份有限公司广 15,000,000.00 流动资金贷款 资金紧张 州经济技术开发区支行 中国民生银行股份有限公司广 20,000,000.00 流动资金贷款 资金紧张 州经济技术开发区支行 福建兴业银行广州环市东支行 38,773,594.09 流动资金贷款 资金紧张 招商银行广州世贸大厦支行 25,509,709.66 流动资金贷款 资金紧张 招商银行广州世贸大厦支行 19,000,000.00 流动资金贷款 资金紧张 第 34 页 共 35 页 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 2005 年度报告摘要 华夏银行广州分行珠江支行 15,948,989.80 购买原材料（票据贷款） 资金紧张 合 计 134,232,293.55 广州东方宝龙汽车工业股份有限公司 二○○六年四月二十七日 第 35 页 共 35 页