长江证券(000783)石炼化2002年年度报告更正公告

证券代码：０００７８３ 证券简称：石炼化 公告编号：２００３－０１１ 石家庄炼油化工股份有限公司 ２００２ 年度报告消除保留意见后更正公告 本公司董事会及其董事保证本报告内容的真实性、准确性和完整性，对公告的虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏负连带责任。 一、消除保留意见后 ２００２ 年度报告主要财务指标调整情况 消除保留意见审计报告 原保留意见 ２００２ 年报 差 异 利润总额： -170,460,778.81 19,704,957.37 -190,165,736.18 净 利 润： -182,422,926.07 7,742,810.11 -190,165,736.18 扣除非经常性损益后的净利润 -188,919,345.30 1,246,390.88 -190,165,736.18 投 资 收 益 -192,569,479.95 -25,863,497.11 -166,705,982.84 总资产 2,545,779,216.77 2,735,944,952.95 -190,165,736.18 股东权益 1,539,921,757.57 1,730,087,493.75 -190,165,736.18 应收帐款净额 487,167,037.88 500,301,007.75 -13,133,969.87 其他应收款净额 170,905,707.73 181,231,491.20 -10,325,783.47 每股收益 -0.1580 0.0067 -0.1647 每股净资产 1.3339 1.4986 -0.1647 扣除非经常性损益后的每股收益 -0.1636 0.0011 -0.1647 净资产收益率（％） -11.85 0.45 -12.30 二、相应的会计报表重新表述 本会计报表是在 ２００３ 年 ４ 月 ６ 日经董事会审议通过的会计报表基础上进 行了重新表述，原会计报表于 ２００３ 年 ４ 月 １８ 日在中国证监会指定信息披露 报刊上公告。 如附注五．７ 所述， 本公司本年度原对石家庄化纤有限责任公司长期 投资计提减值准备，是按石家庄化纤有限责任公司所预测的自 ２００３ 年起 未来 １０ 年净利润的折现值之和计算确认 公司长期投资的可收回金额，并 1 与该项长期投资账面价值进行比较，将可收回金额低于账面价值的差额确 认。本公司在石家庄化纤有限责任公司的权益份额为 １８．３５％，截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，原会计报表表述的石家庄化纤有限责任公司经审计的账 面净资产为 ３２８，１３１，８５６．４６ 元 ， 本 公 司 长 期 投 资 账 面 值 为 ２０８，６２５，９８２．８４ 元 ， 已 计 提 长 期 投 资 减 值 后 的 长 期 投 资 帐 面 净 值 为 １６６，７０５，９８２．８４ 元。本公司委托年报审计的注册会计师认为无法预计未来 各种市场经济因素的变化对上述假设条件的影响，因此对我公司是否已足额 计提长期投资减值准备事项出具了保留意见。为消除保留意见，现本公司对 该项长期投资情况作进一步分析，既然上述预测的有关假设条件的实现受未 来各种市场经济因素的变化影响难以把握，而根据石家庄化纤有限责任公 司的目前状况，该公司自开工至今持续亏损，截止本报告日仍发生亏损，预 计 ２００３ 年末该公司净资产将出现负数，该项长期投资预计在未来 ２ 年内不 能给本公司带来经济利益，因而更为稳健地来预计该项长期投资可能出现的 损失，估计可收回金额为零，所以，已按该项长期投资的帐面余额全额估 计减值准备，补充计提长期投资减值准备 １６６，７０５，９８２．８４ 元，已列入重 新表述后的会计报表。 如附注五．３、４ 所述，本公司的关联单位主要是石家庄化纤有限责任 公司和中国石化集团石家庄炼油厂，截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司 应收上述单位款项分别是 ２３９，０６９，２７０．３３ 元、１８３，３４５，５６１．１２ 元，合计 ４２２，４１４，８３１．４５ 元，本公司认为该等应收款项具有极强的可收回性，原会 计报表对该等债权未计提坏账准备。该等债权的账龄是：一年以内的合计 ２２２，１４９，３２７．１３ 元，一年至二年的合计 １６０，１６６，３５０．６９ 元，二年至三年 的合计 ３９，６９５，０７４．６５ 元，三年以上为 ４０４，０７８．９８ 元。本公司委托年报 2 审计的注册会计师认为本公司预计这两个关联单位的应收款项在期末预计 可能发生的坏账损失为零，不够稳健，出具了保留意见。为消除保留意见， 现本公司根据上述单位 ２００２ 年度的财务状况以及截止本报告日应收款项 回收等相关信息，结合本公司坏账准备的特殊准备和一般准备政策更为稳 健地来预计坏账准备，对该等应收款项补充计提坏账准备 ２３，４５９，７５３．３４ 元，已列入重新表述后的会计报表。 上述会计报表重述事项使本公司截至 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日止合并资产 负债表和母公司资产负债表股东权益减少 １９０，１６５，７３６．１８ 元，２００２ 年度 合并利润及利润分配表和母公司利润及利润分配表净利润减少 １９０，１６５，７３６．１８ 元。 三、调整后的审计报告及会计报表 华证年审证字［２００３］第 １９ 号 石家庄炼油化工股份有限公司全体股东： 我们接受委托， 审计了贵公司已重新表述的 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的合并资产负债表和母公 司资产负债表、２００２ 年度合并利润及利润分配表和母公司利润及利润分配表， ２００２ 年度合并 现金流量表和母公司现金流量表。经重新表述的会计报表取代了原于 ２００３ 年 ４ 月 ６ 日经董事 会批准的会计报表（详见附注十一）。这些经重新表述的会计报表由 贵公司负责，我们的责任 是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中， 我们结合 贵公司实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计 程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有 重大方面公允地反映了 贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况及 ２００２ 年度经营成果和现金 流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 3 华证会计师事务所有限公司 中国注册会计师：金任宏 中国 北京 中国注册会计师：刘林 ２００３ 年 ６ 月 ９ 日 资 产 负 债 表 编制单位：石家庄炼油化工股份有限公司 单位：元 母公司 合并 项 目 2002.12.31 2001.12.31 2002.12.31 2001.12.31 资产 流动资产: 货币资金 207,558,946.20 119,060,971.46 292,198,120.89 176,047,898.29 短期投资 — — — 应收票据 83,868,527.00 20,866,379.00 84,106,327.00 22,966,379.00 应收股利 4,795,024.06 9,611,898.87 — — 应收账款 464,467,902.23 386,587,252.64 487,167,037.88 417,554,184.27 其他应收款 160,025,858.70 365,508,585.52 170,905,707.73 398,332,984.09 预付账款 122,984,272.39 335,253,132.22 122,984,272.39 335,253,132.22 存货 338,916,869.56 375,947,484.06 341,619,245.51 376,625,860.65 待摊费用 — — — 待处理流动资产净损失 — — — 其他流动资产 — — 流动资产合计 1,382,617,400.14 1,612,835,703.77 1,498,980,711.40 1,726,780,438.52 长期投资: 长期股权投资 120,255,031.29 311,141,133.88 8,767,485.56 201,336,965.52 长期债权投资 — — — 长期投资合计 120,255,031.29 311,141,133.88 8,767,485.56 201,336,965.52 固定资产: 固定资产原值 2,062,649,891.02 1,831,014,272.05 2,164,372,633.01 1,930,498,267.91 减: 累计折旧 1,111,109,499.07 1,026,781,006.72 1,170,564,201.56 1,078,509,987.63 固定资产净值 951,540,391.95 804,233,265.33 993,808,431.45 851,988,280.28 减: 固定资产减值准备 — — — — 固定资产净额 951,540,391.95 804,233,265.33 993,808,431.45 851,988,280.28 工程物资 6,958,011.43 16,064,835.16 6,958,011.43 16,064,835.16 在建工程 17,506,138.25 25,670,318.25 19,868,029.75 26,732,629.17 固定资产合计 976,004,541.63 845,968,418.74 1,020,634,472.63 894,785,744.61 4 无形资产及其他资产： 无形资产 496,040.38 674,980.32 496,040.38 674,980.32 长期待摊费用 16,900,506.80 3,042,883.49 16,900,506.80 3,042,883.49 其他长期资产 — — — — 无形资产及其他资产合计 17,396,547.18 3,717,863.81 17,396,547.18 3,717,863.81 资产总计 2,496,273,520.24 2,773,663,120.20 2,545,779,216.77 2,826,621,012.46 负债和股东权益 流动负债: 短期借款 1,000,000.00 56,000,000.00 1,000,000.00 56,000,000.00 应付票据 469,398,792.80 416,039,950.00 469,398,792.80 416,039,950.00 应付账款 346,163,639.47 373,708,796.62 346,199,301.86 373,708,796.62 预收账款 21,809,300.95 21,367,485.75 18,498,090.52 21,870,458.46 应付工资 11,811,652.57 — 15,597,499.38 — 应付福利费 913,583.12 155,521.84 1,380,619.44 1,232,710.56 应付股利 － — 1,750,000.00 3,508,356.21 应交税金 38,470,443.00 70,396,625.84 41,589,834.06 72,202,051.42 其他应交款 24,594,407.37 17,849,120.47 24,639,770.54 17,905,150.93 其他应付款 29,599,661.24 55,722,053.56 32,519,509.54 61,651,300.81 预提费用 － — — — 其他流动负债 － — — — 流动负债合计 943,761,480.52 1,011,239,554.08 952,573,418.14 1,024,118,775.01 长期负债: 长期借款 － 33,000,000.00 — 33,000,000.00 应付债券 － — — — 专项应付款 12,590,282.15 12,497,656.09 12,590,282.15 12,497,656.09 其他长期负债 － — — — 长期负债合计 12,590,282.15 45,497,656.09 12,590,282.15 45,497,656.09 负债合计 956,351,762.67 1,056,737,210.17 965,163,700.29 1,069,616,431.10 少数股东权益 － — 40,693,758.91 40,078,671.33 股东权益: 股本 1,154,444,333.00 1,154,444,333.00 1,154,444,333.00 1,154,444,333.00 减：已归还投资 － — — — 股本净额 1,154,444,333.00 1,154,444,333.00 1,154,444,333.00 1,154,444,333.00 资本公积 782,688,286.42 777,269,512.81 782,688,286.42 777,269,512.81 盈余公积 48,190,646.31 48,190,646.31 68,359,099.03 67,082,364.88 其中:法定公益金 16,063,548.77 16,063,548.77 22,940,058.65 22,514,480.60 未分配利润 -445,401,508.16 -262,978,582.09 -465,569,960.88 -281,870,300.66 股东权益合计 1,539,921,757.57 1,716,925,910.03 1,539,921,757.57 1,716,925,910.03 负债及股东权益总计 2,496,273,520.24 2,773,663,120.20 2,545,779,216.77 2,826,621,012.46 法定代表人： 毕建国 财务总监：贾谋 编制人： 张英荔 5 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：石家庄炼油化工股份有限公司 单位：元 母公司 合并 项 目 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 一.主营业务收入 4,695,397,479.59 5,106,905,737.21 4,774,116,862.93 5,192,302,003.80 减：主营业务成本 4,254,398,805.70 4,567,867,117.91 4,308,741,843.95 4,617,526,209.73 主营业务税金及附加 290,616,218.15 327,431,653.71 291,623,058.63 328,647,140.40 二.主营业务利润(亏损以“-”号填列) 150,382,455.74 211,606,965.59 173,751,960.35 246,128,653.67 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) -1,053,286.16 -564,416.23 -1,053,286.16 -486,710.25 减: 存货跌价损失 － — — — 营业费用 26,082,949.55 14,956,238.49 26,727,271.64 15,593,813.86 管理费用 125,772,169.55 82,105,330.93 128,190,921.31 84,700,305.77 财务费用 -439,220.57 452,052.42 -699,838.54 15,243.63 三.营业利润(亏损以“-”号填列) -2,086,728.95 113,528,927.52 18,480,319.78 145,332,580.16 加：投资收益(亏损以“-”号填列) -184,057,918.97 -90,627,026.86 -192,569,479.95 -106,800,027.90 补贴收入 － — — — 营业外收入 5,428,373.69 6,911,707.81 5,428,373.69 6,912,697.81 减：营业外支出 1,706,651.84 35,736,825.86 1,799,992.33 35,737,802.08 四.利润总额(亏损以“-”号填列) -182,422,926.07 -5,923,217.39 -170,460,778.81 9,707,447.99 减：所得税 － — 8,855,415.88 9,727,497.92 少数股东本期损益 3,106,731.38 5,903,167.46 五.净利润(亏损以“-”号填列) -182,422,926.07 -5,923,217.39 -182,422,926.07 -5,923,217.39 加：年初未分配利润 -262,978,582.09 -257,055,364.70 -281,870,300.66 -273,982,210.02 六.可供分配利润 -445,401,508.16 -262,978,582.09 -464,293,226.73 -279,905,427.41 减：提取法定盈余公积 － — 851,156.10 1,156,223.20 提取法定公益金 － — 425,578.05 808,650.05 七.可供股东分配的利润 -445,401,508.16 -262,978,582.09 -465,569,960.88 -281,870,300.66 减：应付优先股股利 － — － — 提取任意盈余公积 － — － — 应付普通股股利 － — － — 转作股本的普通股股利 － — － — 八.未分配利润 -445,401,508.16 -262,978,582.09 -465,569,960.88 -281,870,300.66 补充资料 项 目 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 － － － － 2、自然灾害发生的损失 － － － － 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 -22,539,789.05 -12,838,128.88 -22,539,789.05 -12,838,128.88 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 － 3,190,000.00 － 3,190,000.00 5、债务重组损失 － － － － 6、其他 － － － － 法定代表人： 毕建国 财务总监：贾谋 编制人： 张英荔 6 合并利润表附表 编制单位：石家庄炼油化工股份有限公司 ２００２ 年度 ＿＿＿ 报告期利润 净资产收益率 （％） 每股收益 （元／股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 １１．２８ １０．６９ ０．１５０５ ０．１５０５ 营业利润 １．２０ １．１４ ０．０１６０ ０．０１６０ 净利润 －１１．８５ －１１．２２ －０．１５８０ －０．１５８０ 扣除非经营性损益后的净利润 －１２．２７ －１１．６２ －０．１６３７ －０．１６３７ （１）全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率 ＝ 报告期净利润÷ 期末净资产 全面摊薄每股收益 ＝ 报告期净利润÷ 期末股份总数 （２）加权平均净资产收益率（ＲＯＥ）的计算公式如下： ＲＯＥ ＝ Ｐ／（Ｅ０ ＋ ＮＰ÷２ ＋ Ｅｉ Ｘ Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｅｊ Ｘ Ｍｊ÷Ｍ０） 其中：Ｐ 为报告期利润；ＮＰ 为报告期净利润；Ｅ０ 为期初净资产；Ｅｉ 为报告期发行新股或债转股等 新增净资产；Ｅｊ 为报告期回购或现金分红等减少净资产；Ｍ０ 为报告期月份数；Ｍｉ 为新增净资产下 一月份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （３）加权平均每股收益（ＥＰＳ）的计算公式如下： ＥＰＳ ＝ Ｐ ／ （ Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ Ｘ Ｍｉ ÷ Ｍ０ － Ｓｊ Ｘ Ｍｊ ÷ Ｍ０ ） 其中：Ｐ 为报告期利润；Ｓ０ 为期初股份总数；Ｓ１ 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Ｓｉ 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ 为报告期因回购或缩股等减少股 份数；Ｍ０ 为报告期月份数；Ｍｉ 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ 为减少股份下一 月份起至报告期期末的月份数。 （４） 扣除非经常性损益后的净利润 ＝ 净利润 – 补贴收入 – 营业外收入 ＋ 营业外支出 – 交易价格 显失公允的关联交易导致的损益 – 处理下属部门、被投资单位股权损益 – 资产置换损益 – 政 策有效期短于 ３ 年，越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免以及其他政府补贴 – 比较财务 报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 – 流动资产盘盈、盘亏损益 – 支付或收取 的资金占用费 – 委托投资损益 – 其他非经常性损益项目 本公司的非经常性损益包括营业外收入、营业外支出、流动资产盘盈及盘亏损益。 7 现 金 流 量 表 （续表） 编制单位：石家庄炼油化工股份有限公司 单位：元 母公司 合并 补充资料 2002 年度 2002 年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 -182,422,926.07 -182,422,926.07 加:计提的资产减值准备 203,147,219.87 203,147,219.87 固定资产折旧 108,402,574.80 116,632,749.03 无形资产摊销 180,939.94 180,939.94 长期待摊费用摊销 23,617,447.70 23,617,447.70 待摊费用的减少(减:增加) — — 预提费用的增加(减:减少) — — 处置固定资产、无形资产和其他长期资 394,086.37 477,369.49 产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 — — 财务费用 3,017,862.66 3,017,862.66 投资损失(减:收益) -6,758,063.87 1,753,497.11 递延税款贷项(减:借项) — — 存货的减少(减:增加) 47,960,614.50 45,936,615.14 经营性应收项目的减少(减: 增加) -24,269,375.00 5,736,051.54 经营性应付项目的增加(减: 减少) -53,084,765.71 -53,992,522.38 其他 — — 经营活动产生的现金流量净额 120,185,615.19 164,084,304.03 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 207,558,946.20 292,198,120.89 减:现金的期初余额 119,060,971.46 176,047,898.29 加:现金等价物的期末余额 — — 减:现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 88,497,974.74 116,150,222.60 法定代表人： 毕建国 财务总监：贾谋 编制人： 张英荔 8 股东权益增减变动表 编制单位：石家庄炼油化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 ２００２年度 ２００１年度 一、股本： 年初余额 １，１５４，４４４，３３３．００ １，１５４，４４４，３３３．００ 本年增加数 － — 本年减少数 － — 年末余额 １，１５４，４４４，３３３．００ １，１５４，４４４，３３３．００ 二、资本公积： 年初余额 ７７７，２６９，５１２．８１ ７７６，９２７，００２．８１ 本年增加数 ５，４１８，７７３．６１ ３４２，５１０．００ 本年减少数 － — 年末余额 ７８２，６８８，２８６．４２ ７７７，２６９，５１２．８１ 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 ４４，５６７，８８４．２８ ４３，４１１，６６１．０８ 本年增加数 ８５１，１５６．１０ １，１５６，２２３．２０ 其中：从净利润中提取数 ８５１，１５６．１０ １，１５６，２２３．２０ 其中：法定盈余公积 ８５１，１５６．１０ １，１５６，２２３．２０ 任意盈余公积 － — 法定公益金转入数 － － 本年减少数 － — 年末余额 ４５，４１９，０４０．３８ ４４，５６７，８８４．２８ 其中：法定盈余公积 ４５，４１９，０４０．３８ ４４，５６７，８８４．２８ 四、法定公益金 年初余额 ２２，５１４，４８０．６０ ２１，７０５，８３０．５５ 本年增加数 ４２５，５７８．０５ ８０８，６５０．０５ 其中：从净利润中提取数 ４２５，５７８．０５ ８０８，６５０．０５ 本年减少数 － — 年末余额 ２２，９４０，０５８．６５ ２２，５１４，４８０．６０ 五、未分配利润 年初未分配利润 －２８１，８７０，３００．６６ －２７３，９８２，２１０．０２ 本年净利润（净亏损以“－”号填列） －１８２，４２２，９２６．０７ －５，９２３，２１７．３９ 本年利润分配 １，２７６，７３４．１５ １，９６４，８７３．２５ 年末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） －４６５，５６９，９６０．８８ －２８１，８７０，３００．６６ 法定代表人： 毕建国 财务总监：贾谋 编制人： 张英荔 9 资 产 减 值 准 备 明 细 表 编制单位：石家庄炼油化工股份有限公司 单位：元 母公司 合并 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 117,543,576.53 23,261,237.03 — 140,804,813.56 119,617,268.13 23,261,237.03 — 142,878,505.16 其中：应收账款 101,357,436.64 17,479,383.59 — 118,836,820.23 103,251,908.25 17,479,383.59 — 120,731,291.84 其他应收款 16,186,139.89 5,781,853.44 — 21,967,993.33 16,365,359.88 5,781,853.44 — 22,147,213.32 二、短期投资跌价准备合计 — — — — — — — — 其中：股票投资 — — — — — — — — 债券投资 — — — — — — — — 三、存货跌价准备合计 21,669,567.60 — 10,930,000.00 10,739,567.60 21,669,567.60 — 10,930,000.00 10,739,567.60 其中：库存商品 — — — — — — — — 原材料 21,669,567.60 — 10,930,000.00 10,739,567.60 21,669,567.60 — 10,930,000.00 10,739,567.60 四、长期投资减值准备合计 21,398,074.64 190,815,982.84 — 212,214,057.48 21,398,074.64 190,815,982.84 — 212,214,057.48 其中：长期股权投资 21,398,074.64 190,815,982.84 — 212,214,057.48 21,398,074.64 190,815,982.84 — 212,214,057.48 长期债权投资 — — — — — — — — 五、固定资产减值准备合计 — — — — — — — — 其中：房屋、建筑物 — — — — — — — — 机器设备 — — — — — — — — 六、无形资产减值准备合计 — — — — — — — — 其中：专利权 — — — — — — — — 商标权 — — — — — — — — 七、在建工程减值准备 — — — — — — — — 八、委托贷款减值准备 — — — — — — — — 法定代表人： 毕建国 财务总监：贾谋 编制人： 张英荔 10 会计报表附注 ３．应收账款 （１）应收账款账龄分析列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 一年以内 ３２８，６０１，２４２．２４ ５４．０６ ２８８，５８８，３１３．３２ ５５．４１ －－ 一年以上二 １３１，４６９，１９７．０４ ２１．６３ ８１３，１３０．２５ １２０，０３６，８４６．７５ ２３．０５ －－ 年以内 二年以上三 ３２，８２２，１８６．１０ ５．４０ １４，１６９，４８７．２２ １，５７１，５４１．８０ ０．３０ ３９，９７８．７２ 年以内 三年以上 １１５，００５，７０４．３４ １８．９１ １０５，７４８，６７４．３７ １１０，６０９，３９０．６５ ２１．２４ １０３，２１１，９２９．５３ 合 计 ６０７，８９８，３２９．７２ １００．００ １２０，７３１，２９１．８４ ５２０，８０６，０９２．５２ １００．００ １０３，２５１，９０８．２５ 应收账款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 ４．其他应收款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账龄 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 一年以内 １０８，８０７，６７３．７７ ５６．３６ ７７１，６３７．５３ ３３７，６２５，２２４．０９ ８１．４１ ６８３，１４４．８６ 一年以上 ４９，６６０，３５７．２５ ２５．７３ ８４４，０３７．０５ ６２，４９２，２７９．０９ １５．０７ ３，４９７，６６０．０３ 二年以内 二年以上 ２１，５２８，９２８．７４ １１．１５ １２，６７９，６３９．４８ ８，４９７，９２７．０１ ２．０５ ７，０２１，０９１．７２ 三年以内 三年以上 １３，０５５，９６１．２９ ６．７６ ７，８５１，８９９．２６ ６，０８２，９１３．７８ １．４７ ５，１６３，４６３．２７ 合 计 １９３，０５２，９２１．０５ １００．００ ２２，１４７，２１３．３２ ４１４，６９８，３４３．９７ １００．００ １６，３６５，３５９．８８ 其他应收款无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 ７．长期股权投资 （１）投资项目 ２００２．１．１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 项目名称 金额 减 值 准备 金额 减 值准 备 金额 金 额 减 值 准备 股票投资 － － － － － － 其他股权投资 ２１２，２１４，０５７．４８ ２１，３９８，０７４．６４ １９０，８１５，９８２．８４ ２１２，２１４，０５７．４８ ２１２，２１４，０５７．４８ 股权投资差额 １０，５２０，９８２．６７ － － １，７５３，４９７．１１ ８，７６７，４８５．５６ － 合计 ２２２，７３５，０４０．１５ ２１，３９８，０７４．６４ １９０，８１５，９８２．８４ １，７５３，４９７．１１ ２２０，９８１，５４３．０４ ２１２，２１４，０５７．４８ 长期股权投资已重新表述，原计提长期投资减值准备的依据：在石家庄化纤有限责任公司 ２００２ 年 11 年末净资产的基础上，假设该公司在持续经营的情况下，所处行业的外部政策环境、市场环境等均无 不利影响，对该公司未来 １０ 年（２００３－２０１２）经营预测产生的净利润进行折现，以该公司 １０ 年净利润 折现值加上其 ２００２ 年年末净资产为基数计算本公司所占的权益份额与本公司长期投资账面数的差额计 提减值准备。 因上述预测的有关假设条件的实现受未来各种市场经济因素的变化影响难以把握，而根据石 家庄化纤有限责任公司的目前状况，该公司自开工至今持续亏损，截止本报告日仍发生亏损，预计 ２００３ 年末该公司净资产将出现负数，且预计该项长期投资在未来 ２ 年内不能给本公司带来经济利益，估 计可收回金额为零，故已全额计提减值准备。 （２）长期投资减值准备明细如下： 占被投资单位 ２００２．１２．３１． 被投资单位名称 投资起止期 备注 注册资本比例％ 投资金额 减值准备 石家庄石联股 １００ 份有限公司 石家庄化纤有限 １９９７．７．－ １８．３５ ２０８，６２５，９８２．８４ ２０８，６２５，９８２．８４ 责任公司 河北石灵焦化厂 １９９８．８．１７ １００．００ ３，５８８，０７４．６４ ３，５８８，０７４．６４ 清理整顿 合 计 ２１２，２１４，０５７．４８ ２１２，２１４，０５７．４８ （３）股权投资差额 被投资单位名称 ２００２．１．１ 形成原因 摊销年限 摊销金额 ２００２．１２．３１ 石家庄石联股 １０，５２０，９８２．６７ 投资成本大于应享有被投 １０ 年 １，７５３，４９７．１１ ８，７６７，４８５．５６ 份有限公司 资单位所有者权益份额 ２１．未分配利润 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 年初未分配利润 －２８１，８７０，３００．６６ －２７３，９８２，２１０．０２ 加： 本年净利润 －１８２，４２２，９２６．０７ －５，９２３，２１７．３９ 加： 本年净利润调增（减）数 － — 加： 年初未分配利润调增（减）数 － — 减： 提取法定盈余公积 ８５１，１５６．１０ １，１５６，２２３．２０ 提取法定公益金 ４２５，５７８．０５ ８０８，６５０．０５ 已分配普通股股利 — — 年末未分配利润 －４６５，５６９，９６０．８８ －２８１，８７０，３００．６６＊ ＊ 如附注二 １９ 所述， 因会计政策与差错的调整， ２００１ 年初未分配利润相应调减 １０６，７５１， ９０３．４９ 元， ２００１ 年净利润调减 １２，８３８，１２８．８８ 元，补提 ２００１ 年子公司盈余公积 １，９６４，８７３．２５ 元。 ２４．投资收益 收入项目 ２００２ ２００１ 12 股权投资差额摊销 －１，７５３，４９７．１１ －１，７５３，４９７．１１ 债权投资收益 － — 长期投资减值准备 －１９０，８１５，９８２．８４ －１７，８１０，０００．００ 长期股权投资权益法核算取得收益（损失） ＊ － －８７，２３６，５３０．７９ 合 计 －１９２，５６９，４７９．９５ －１０６，８００，０２７．９０ 六、母公司会计报表主要项目注释 １．应收账款： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 一年以内 ３２６，７５３，６８５．９９ ５６．０２ — ２５７，６２７，５４０．９０ ５２．８０ — 一年以上二年以内 １１９，４４４，１３７．０９ ２０．４８ ８１３，１３０．２５ １２０，０３６，８４６．７５ ２４．６０ — 二年以上三年以内 ２３，９９５，６６６．６５ ４．１１ １４，１６９，４８７．２２ １，５７１，５４１．８０ ０．３２ ３９，９７８．７２ 三年以上 １１３，１１１，２３２．７３ １９．３９ １０３，８５４，２０２．７６ １０８，７０８，７５９．８３ ２２．２８ １０１，３１７，４５７．９２ 合 计 ５８３，３０４，７２２．４６ １００．００ １１８，８３６，８２０．２３ ４８７，９４４，６８９．２８ １００．００ １０１，３５７，４３６．６４ 应收账款中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 ２．其他应收款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账 龄 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 一年以内 １０８，０７０，５３８．３４ ５９．３８ ７７１，６３７．５３ ３０４，６２１，６０５．５３ ７９．８１ ６８３，１４４．８６ 一年以上二年以内 ４３，４８６，２１７．３７ ２３．９０ ８４４，０３７．０５ ６２，４９２，２７９．０９ １６．３７ ３，３９７，４１４．４０ 二年以上三年以内 ２０，６０５，６５３．７１ １１．３２ １２，６７９，６３９．４８ ８，４９７，９２７．０１ ２．２３ ７，０２１，０９１．７２ 三年以上 ９，８３１，４４２．６１ ５．４０ ７，６７２，６７９．２７ ６，０８２，９１３．７８ １．５９ ５，０８４，４８８．９１ 合 计 １８１，９９３，８５２．０３ １００．００ ２１，９６７，９９３．３３ ３８１，６９４，７２５．４１ １００．００ １６，１８６，１３９．８９ 其他应收款无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 ３．长期股权投资 （１） 投资项目 ２００２．１．１ 本期增加 本期减少 ２００２．１２．３１ 项目名称 金额 减 值 准备 金额 减 值准 备 金额 金 额 减 值 准备 股票投资 － － － － － － － 其他股权投资 ３２２，０１８，２２５．８５ ２１，３９８，０７４．６４ １１，４７５，８７４．６８８７４ １９０，８１５，９８２．８４ ９，７９２，４９７．３２ ３２３，７０１，６０３．２１ ２１２，２１４，０５７．４８ 股权投资差额 １０，５２０，９８２．６７ － － － １，７５３，４９７．１１ ８，７６７，４８５．５６ － 合 计 ３３２，５３９，２０８．５２ ２１，３９８，０７４．６４ １１，４７５，８７４．６８８７４ １９０，８１５，９８２．８４ １１，５４５，９９４．４３ ３３２，４６９，０８８．７７ ２１２，２１４，０５７．４８ 13 其他股权投资 占被投资单位 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日 被投资单位名称 投资起止期 备注 注册资本比例 投资金额 减值准备 石家庄石联股份有 １９９２．１２－ ７３．２６％ １１１，４８７，５４５．７３ — 合并会计 限公司 报表 石家庄化纤有限责 １９９７．７－ １８．３５％ ２０８，６２５，９８２．８４ ２０８，６２５，９８２．８４ 任公司 河北石灵焦化厂 １９９８．８．１７－ １００％ ３，５８８，０７４．６４ ３，５８８，０７４．６４ 暂停生产 合 计 ３２３，７０１，６０３．２１ ２１２，２１４，０５７．４８ 股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销年限 摊销金额 期末余额 石家庄石联股份 １０，５２０，９８２．６７ 投资成本大于应享 １０ 年 １，７５３，４９７．１１ ８，７６７，４８５．５６ 有限公司 有被投资单位所有 者权益份额 ４．投资收益 项 目 ２００２ ２００１ 股权投资收益 ８，５１１，５６０．９８ －７１，０６３，５２９．７５ 债券投资收益 － — 长期投资减值准备 －１９０，８１５，９８２．８４ －１７，８１０，０００．００ 长期股权投资差额 －１，７５３，４９７．１１ －１，７５３，４９７．１１ 合 计 －１８４，０５７，９１８．９７ －９０，６２７，０２６．８６ ７．母公司投资总额占净资产的比例 截至年末，本公司短期投资和长期投资账面价值合计人民币 １２０，２５５，０３１．２９ 元，占本公司年末净资产 的比例为 ７．８１％。 石家庄炼油化工股份有限公司 董 事 会 二 ＯＯ 三年六月十日 14