老凤祥(600612)第一铅笔2001年年度报告

中国第一铅笔股份有限公司 二 ００ 一年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性负个别及连带责任。董事吴国民先生未出席本次董事会会议。 一、公司基本情况简介 １、公司法定名称 中文名称：中国第一铅笔股份有限公司 英文名称：ＣＨＩＮＡ ＦＩＲＳＴ ＰＥＮＣＩＬ ＣＯ．，ＬＴＤ 英文名称缩写：ＣＦＰ ２、公司法定代表：胡书刚 ３、公司董事会秘书：周富良 联系地址：上海徐家汇路 ５５０ 号 ２４ 楼（宝鼎大厦） 联系电话：（０２１）６４４５３３００ 传真：（０２１）６４７２０８０２ 电子信箱：ｐｅｎｃｉｌ＠ｍａｉｌ．ｃｈｉｎａ ｆｉｒｓｔ ｐｅｎｃｉｌ．ｃｏｍ ４、公司注册地址：上海浦东金桥出口加工区川桥路 １２９５ 号 公司办公地址：上海徐家汇路 ５５０ 号 ２４ 楼（宝鼎大厦） 邮政编码：２０００２５ 国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｈｉｎａ ｆｉｒｓｔ ｐｅｎｃｉｌ．ｃｏｍ ５、公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网 1 网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：公司总经理办公室 股票上市交易所：上海证券交易所 ６、股票简称：第一铅笔 中铅 Ｂ 股 股票代码：６００６１２ ９００９０５ ７、其他有关资料 公司首次注册登记日期：１９９２ 年 ５ 月 ２０ 日 注册地点：上海市工商行政管理局 公司变更注册登记日期：１９９６ 年 ８ 月 １２ 日 变更注册地点：上海市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：企股沪总字第 ０１９００９ 号（市局） 税务登记号：国税沪字 ３１００４６６０７２００７２－Ｘ 公司聘请的会计师事务所名称、办公地： 上海众华沪银会计师事务所（Ａ 股） 上海浦东大道 ２８８ 号 东信大厦七楼 德豪国际会计师事务所（Ｂ 股） 香港干诺道 １１１ 号永安中 心 ２９ 楼 二、会计数据和业务数据摘要 １、公司本年度实现利润情况（合并报表） 序号 项目 金额（单位：人民币元） （１） 利润总额 １０，５７５，６６２．００ （２） 净利润 １，８６０，９９９．１８ （３） 扣除非经常性损益后的净利润 －１，１４７，７４７．７９ （４） 主营业务利润 １６５，８６１，９１３．０５ （５） 其他业务利润 ２，７００，５７７．５２ （６） 营业利润 １，１２７，４１３．０９ 2 （７） 投资收益 ５，３４１，９２９．４４ （８） 补贴收入 ２，７４９，０８７．８１ （９） 营业外收支净额 １，３５７，２３１．６６ （１０） 经营活动产生的现金 １２１，０７３，９０４．７３ 流量净额 （１１） 现金与现金等价物净增加额 １４，７９３，３９６．０１ 说明：（１）“扣除非经常性损益后的净利润”是指：扣除补贴收入 ２，７４９，０８７．８１ 营业外收支净额 １，３５７，２３１．６６，加上股权投资差额 １，０９７，５７２．５０。 （２）国际会计准则对净利润／（亏损）及股东权益的影响 净利润／（亏损） 股东权益 ２００１ 年人民币 ２００１ 年人民币 根据中国会计准则 １，８６０，９９９ ４３９，６００，０１８ 采用不同基准计算存货及不动产、厂房及机器中未 １３９，２４６ － 实现利润产生的差异 调整多提／（少提）坏帐准备 ２，１６０，８１４ － 调整不动产、厂房及机器的折旧及减值准备 －３，６６４，１９８ － 冲销递延资产和开办费 ３９８，００７ －１，２１０，４８７ 冲回贷款利息收入及退税款 －６８９，１３６ － 减少／（增加）预提费用 １，２００，０００ － 合并报表基准的不一致 －３１，９５３ ３，００１，６６８ 拨回／（冲销）证券投资 １５６，３７６ －４９９，４３３ 递延税项准备 －３，１１０，２２５ ２３５，００７ 其他 －５１４，００４ － 根据国际会计准则 －２，０９４，０７４ ４４１，１２６，７７３ 3 ２、截止本报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元、元／股、％） 序号 项目 ２００１ 年 ２０００ 年 １９９９ 年 调整前 调整后 调整前 调整后 （１）主营业务收入 ９１０，７４６，９５９．０７ １，０００，７５５，７９１．８１ １，０００，７５５，７９１．８１ ９００，６０４，０９６．４３ ９００，６０４，０９６．４３ （２） 净利润 １，８６０，９９９．１８ １２，２０５，１９５．２２ ９，２２８，６６３．９５ １３，７５１，７８８．９１ ２，２５１，４１２．６５ （３） 总资产 １，３７５，８０４，６１０．３９ １，４５１，０２４，６３９．８８ １，４２６，８９０，０６０．４９ １，４５２，３６４，９７７．２１ １，４３７，１３９，６０８．４０ （４） 股东权益 ４３９，６００，０１８．３６ ４６１，７６６，７４３．０７ ４４１，８９５，８７６．７１ ４４９，５０１，５９４．３５ ４３８，５０６，４６６．２２ （５） 每股收益（摊薄） ０．００７ ０．０４９ ０．０３７ ０．０５５ ０．００９ （６） 每股净资产 １．７４６ １．８３４ １．７５５ １．７８５ １．７４２ （７） 调整后的每股 １．６１２ １．６６９ １．６３２ １．６４６ １．６３９ 净资产 （８） 每股经营活动产生 ０．４８１ ０．１０２ ０．１０２ ０．０９３ ０．０９３ 的现金流量净额 （９） 净资产收益率（摊薄） ０．４２ ２．６４ ２．０９ ３．０６ ０．５１ 净资产收益率（加权） （１０） 扣除非经常性损益 －０．００５ ０．０３６ ０．０５３ ０．０４４ ０．０２６ 后的每股收益 （１１） 扣除非经常性损益后加 –０．２６ １．９７ ３．０５ ２．５２ １．５０ 权平均净资产收益率（％） 4 ３、股东权益变动情况及其变化原因（单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 累计未确定 股东权益 合计 的投资损失 期初数 ２５１７７９３９６ １３２３０５９８９．６４ ８４３９９１１５．８７ ２９１２８４５４．０１ －１８５８０４９２．３０ ８００８１３２．５０ ４４１８９５８７６．７１ 本期增加 － ６８３８７１．２０ ２３６９７２３．１１ ９３９７９４．２４ １８６０９９９．１８ － ４９１４５９３．４９ 本期减少 － ２９４１７３４．３５ － － ２６５９１１４．４４ １６０９６０３．０５ ７２１０４５１．８４ 期末数 ２５１７７９３９６ １３００４８１２６．４９ ８６７６８８３８．９８ ３００６８２４８．２５ －１９３７８６０７．５６ ９６１７７３５．５５ ４３９６０００１８．３６ 变动原因 － 被投资单位的 本年提取 本年提取 本期利润增加 本期增加数 无形资产收回 数增加 数增加 本期减少为提 取盈余公积 三、股本变动及股东情况 １、股本变动情况 股份变动情况表 数量单位：股 期初数 本次变动（＋、－） 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 期末数 转增 一、未上市流通股份 １、发起人股份 其中： 国家持有股份 ８３３２８１２８ ８３３２８１２８ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 １９３１１９９２ １９３１１９９２ ３、内部职工股 ４、优先股或其他 其中转配股 未上市流通股份合计 １０２６４０１２０ １０２６４０１２０ 5 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ２９０８７９１６ ２９０８７９１６ ２、境内上市的外资股 １２００５１３６０ １２００５１３６０ ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合 １４９１３９２７６ １４９１３９２７６ 三、股份总数 ２５１７７９３９６ ２５１７７９３９６ ２、股东情况介绍 （１）报告期末股东总数： 根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司统计， 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，公司股东合计 ３７３０５ 户，其中 Ａ 股股东总数为 １９４１４ 户，包括国家股股东 １ 户，境内募集法人股股东 ２９ 户，境内社会个 人股股东 １９３８４ 户；Ｂ 股股东总数为 １７８９１ 户。 （２）前十名股东持股情况（截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日） 序号 股东名称 年末持股数（股） 持股比例（％） 股份性质 ① 上海轻工控股（集团）公司 ８３３２８１２８ ３３．０９ 国家股 ② 交通银行上海分行 ９９９６７３０ ３．９７ 法人股 ③ 中国建行上海分行第二营业部 ２７９１３２２ １．１１ 法人股 ④ ＣＢＮＹ Ｓ／Ａ ＰＮＣ／ＳＫＡＮＤＩＡ ＳＥＬＥＣＴ ２５１０６３４ ０．９９ Ｂ股 ＦＵＮＤ／ＣＨＩＮＡ ＥＱＵＩＴＹ ＡＣ ⑤ 上海富利贸易有限公司 ２２１９８１８ ０．８８ 法人股 ⑥ 上海市第一百货商店股份 １４４９６７７ ０．５８ 法人股 有限公司 ⑦ 万国证券公司 １４４０７００ ０．５７ Ｂ股 ⑧ 上海国际信托投资公司 ９６１４１０ ０．３８ Ｂ股 ⑨ 费建民 ９４６０００ ０．３７ Ｂ股 ⑩ 上海华联商厦股份有限公司 ７０００００ ０．２８ 法人股 6 注：①公司前 １０ 名股东之间未发现有关联关系。 ②持股 ５％（含 ５％）以上的股东仅为上海轻工控股（集团）公司， 其是本公司的控股股东，授权持有未上市流通国家股股份 ８３３２８１２８ 股，占公司总股本的 ３３．０９％。该公司法定代表人：张立平；成立日 期：１９９６ 年 ３ 月 ２７ 日；主要业务和产品：上海市国资委授权范围 内的国有资产经营与管理，实业投资，国内贸易（除专项规定）；注 册资本：３６５３３０ 万元。股权结构：国有独资。上海轻工控股（集团） 公司，所持有的本公司股份不存在被冻结、质押等情况。 （３）报告期内本公司的控股股东没有发生变更情况 （４）２０００ 年 ５ 月 ３０ 日本公司就控股股东上海轻工控股（集团）公 司以每股转让价 ２．９８ 元，拟向上海金鹰投资有限公司转让所持有的 本公司 ２０％国家股股权（即 ５０３５５８７９ 股）重大事项，在《上海证券 报》上刊登草签协议的警示性公告。截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，由于 政策原因此事尚未完成。如果以上股权转让能够完成，上海金鹰投 资有限公司和上海轻工控股（集团）公司将分别持有本公司 ２０％和 １３．０９％股权，为本公司第一、第二大股东。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 １、基本情况 序号 姓名 性别 年龄 职务 任期起止 持股数（股） 年度内股份 增减变 年初 年末 增减变动量 动原因 ① 胡书刚 男 ４８ 董事长 ９９ 年 ５ 月 ３１ 日～ ４６５４ ４６５４ － － ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日 ② 石力华 男 ４６ 副董事长 ９９ 年 ５ 月 ３１ 日～ ４６５４ ４６５４ － － 兼总经理 ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日 ③ 王琮华 女 ４９ 董事兼常务 ９９ 年 ５ 月 ３１ 日～ ４７０７ ４７０７ － － 副总经理 ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日 7 ④ 李善芬 女 ５１ 董事兼 ９９ 年 ５ 月 ３１ 日～ ４２３２ ４２３２ － － 副总经理 ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日 总会计师 ⑤ 杨志芳 女 ５０ 董事 ９９ 年 ５ 月 ３１ 日～ ４０７３ ４０７３ － － ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日 ⑥ 吴国民 男 ５４ 董事 ９９ 年 ５ 月 ３１ 日～ ４６５４ ４６５４ － － ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日 ⑦ 倪节慧 女 ４７ 监事会召 ９９ 年 ５ 月 ３１ 日～ １３２２ １３２２ － － 集人 ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日 ⑧ 陈云龙 男 ４６ 监事 ９９ 年 ５ 月 ３１ 日～ ２６４４ ２６４４ － － ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日 ⑨ 李继国 男 ４０ 监事 ９９ 年 ５ 月 ３１ 日～ ４３６５ ４３６５ － － ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日 注：董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况 （１）董事长胡书刚先生在上海老凤祥有限公司任董事长。 （２）副董事长石力华先生在上海老凤祥有限公司任总经理 ２、年度报酬情况 公司现任董事、监事和高级管理人员的本年度报酬总额（包括基 本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）为 ３３９９３４ 元（吴国民先生不在本公司领取报酬、津贴）；金额最高前三名董事 的报酬总额为 １５４３４１ 元。公司董事、监事、高级管理人员年度报酬 在 ４．１～５．６ 万元区间的有 ５ 人；３．２～３．６ 万元区间的有 ３ 人。 ３、报告期间董事、监事、高级管理人员离任情况。 没有此类情况。 ４、公司员工情况 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日，公司在册员工人数为 ２５５２ 名（含生 8 产人员 １０３７ 名，销售人员 ６８５ 名，技术人员 ８６ 名，财务人员 ７１ 名， 行政人员 １２３ 名）。员工大专以上学历为 ３２４ 名，占 １２．６９％；中级 以上职称 １６２ 名，占 ６．３５％。 五、公司治理结构 根据中国证监会发布的《上市公司治理准则》有关规定，公司 治理信息披露： １、董事会、监事会的人员构成 详见本报告第四节披露的内容。 ２、董事会、监事会工作情况 详见本报告第七节董事会报告和第八节监事会报告披露的内 容。 ３、公司治理的现状 对照《上市公司治理准则》的内容，本公司治理的实际状况基 本符合该准则的要求。 （１）公司自 １９９２ 年 ８ 月上市以来，按照国家《公司法》、《证 券法》，中国证监会制定的法规和发布的有关上市公司治理的规范 性文件以及《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公 司的法人治理结构，规范自身的行为，加强信息披露工作。在《公 司章程》中对股东大会、董事会和监事会的议事规范和信息披露的 规范操作都作了较为明确的阐述。 （２）公司的控股股东行为规范，按照其出资人的权利，没有超越 股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，未有损害上市公 司和其他股东的合法权益。 （３）公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者 等利益相关者的合法权利，积极合作，共同推动公司持续、健康地 发展。 9 （４）公司信息披露做到真实、准确、完整、及时，确保所有股东 有平等的机会获得信息。 （５）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的分开 情况 ①业务方面：本公司业务独立于控股股东，自主经营，业务结 构完整，有独立的供应，销售系统。公司的各项业务决策均系独立 作出，与控股股东完全分开。 ②人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立， 公司总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公 司工作并领取薪酬，且均未在控股股东单位担任其他职务。 ③资产方面：公司拥有的生产系统、辅助生产系统和配套设施， 采购和销售系统均为公司各控股和参股的子公司所独立拥有，公司 在合资企业拥有自己的工业产权、商标、非专利技术等无形资产。 ④机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事 会等内部机构独立运行，不存在与控股股东职能部门之间的从属关 系。 ⑤财务方面：公司设有独立的财务部门，有独立的财务人员， 建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立开设银行帐户。 依法独立纳税。公司的资金使用由管理部门或董事会按照规定作出 决策，不存在控股股东干预公司资金使用情况。 ４、与《上市公司治理准则》存在的差异及改进计划 ⑴对照《上市公司治理准则》的 要求，公司将进一步修订完善 《公司章程》，加快建章立制工作，在 ２００１ 年度股东大会之前，完 成制定公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》、《信 息披露管理办法》、《财务、会计管理和内控制度》、 《控股股东 行为规范》等单项制度。 10 ⑵根据公司实际情况，逐步建立各专门委员会。 ⑶积极探索建立透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准 和程序，完善高级管理人员的激励机制和约束机制。 ５、独立董事履行职责情况 截止报告期末公司尚未建立独立董事制度。公司根据中国证监 会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度指导意见》和《上市 公司治理准则》的规定要求，正在积极起草修订公司章程，建立独 立董事制度，确定独立董事候选人，提请 ２００１ 年年度股东大会选举 产生 ２ 名独立董事。 六、股东大会情况简介 报告期内本公司召开了一次年度股东大会，即 ２０００ 年度股东大 会通知、召集、召开的具体情况如下： （１）公司关于召开 ２０００ 年度股东大会的通知公告，刊登在 ２００１ 年 ５ 月 １７ 日的《上海证券报》上。 （２）２０００ 年度股东大会于 ２００１ 年 ６ 月 １９ 日在上海青松城召开， 参加人数为 ７９５ 人，代表股份 ８６９７９２７０ 股（其中 Ｂ 股股份 ３０６３７５０ 股），占公司总股本的 ３４．５５％。经大会审议表决，通过了如下决议： 《董事会工作报告》；《公司 ２０００ 年度财务决算报告》；《公司 ２０００ 年度利润分配方案》；《授权董事会限额进行风险投资和对外互为 担保的议案》，《关于修改公司章程的议案》及《监事会工作报告》。 上海市华益律师事务所潘伯卫律师出席股东大会见证并出具法律意 见书，决议公告刊登在 ２００１ 年 ６ 月 ２１ 日《上海证券报》上。 11 七、董事会报告 １、公司经营情况 （１）公司经营情况 ①公司主营业务范围：笔类制品和笔类产品表面处理材料、包 装材料及配套延伸产品，以独资、合资、合作经营形式投资兴办其 他企业。 ②公司主营业务收入与利润构成情况：报告期内公司主营业务 为笔类产品及其配套延伸产品的生产与销售。其中： 主营业务收入的构成情况如下： 主营业务项目 主营业务收入（元） 比例（％） 铅笔制造业 １６１，７７３，６９７．３４ １７．７７ 金银饰品 ７１４，３０１，９８７．６９ ７８．４３ 铅笔机械 ９，０３４，９７４．３１ ０．９９ 化工原料 ２１，８８２，８３１．３６ ２．４０ 其他 ３，７５３，４６８．３７ ０．４１ 合计 ９１０，７４６，９５９．０７ １００ 主营业务利润构成情况： 主营业务项目 主营业务利润（元） 比例（％） 铅笔制造业 ４０，９８５，６７５．３５ ２２．７７ 金银饰品 １３３，２９５，２８８．５６ ７４．０７ 铅笔机械 ２，９５８，２７４．８０ １．６４ 化工原料 ２，７７１，２５３．９９ １．５４ 其他 －４５，０４６．５６ －０．０２ 合计 １７９，９６５，４４６．１４ １００ 12 占公司主营业务收入或主营业务利润 １０％以上的业务情况 业务种类 主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 毛利率（％） 铅笔制品 １６１，７７３，６９７．３４ １２０，７８８，０２１．９９ ２５．３４ 金银饰品 ７１４，３０１，９８７．６９ ５８１，００６，６９９．１３ １８．６６ （２）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩（单位：人民币元） 序号 公司名称 主营业务 注册资本 资产规模 净利润 １ 上海高蒂丝化妆品有限公司 生产销售美容化妆笔及 ６，５００，０００ １６，０７０，３２２．７８ –１，５３２，６１５．４１ 相关美容配套机械产品 ２ 上海长城笔业有限公司 生产销售各类铅笔及铅 １４，８８０，０００ ６１，８６３，６４９．０８ ３，６９９，３９０．６３ 笔配件 ３ 上海益凯物业有限公司 物业管理、房产咨询、 ２，５００，０００ １，５５４，４６３．１３ －１７，５８１．４６ 中介、商业服务 ４ 上海添儿福保健用品有限公司 生产销售卫生保健用品 ２，０００，０００ ６７３，４４３．１７ －２，２９０，５７４．６２ ５ 上海依贝德实业公司 生产笔及零件、兼营化 ３，４１２，７９２．９５ ６，３１２，３３９．３９ －８４９，９５８．２５ 工原料、铅氧化加工等 ６ 中国第一铅笔延寿有限公司 文化用品制造、木材木 １７，０００，０００ ８，２７２，６０９．７５ －４，２１７，４１１．６４ 制品加工 ７ 上海华铅文化用品有限公司 笔类、文化用品、日用 ５００，０００ ７，５６４，１０４．４６ －３７０，７９６．０１ 百货 ８ 上海福斯特笔业有限公司 生产销售各类笔及其 ４２，７４０，０００ ９５，２１０，１２５．８８ ７，２７６，２６８．２５ 配套 ９ 上海制笔零件有限公司 生产销售笔及零配件、 ２，０００，０００ １３，３５０，５６０．５２ －３００，０７２．２０ 医食用瓶盖、仓储管理等 １０ 上海古雷马化轻有限公司 生产销售铅笔用涂料、１０，０００，０００ ２６，７２２，９８４．７６ ６７９，０７３．５５ 胶粘漆、油墨、油漆 １１ 上海申嘉文教用品公司 铅笔板贸易 ３，５５０，０００ ５１，００５，３８１．８１ ２，０６７，５２１．５３ １２ 上海老凤祥有限公司 生产经营工艺美术品 １３６，６１０，０００ ６５７，４３３，９３６．６６ ３，１００，７６２．６９ 13 金银制 品、珠宝、钻石 等相关产品、设备等 １３ 中国第一铅笔方正有限公司 文化用品制造、木材 １０，０００，０００ １５，９３１，２６１．０５ ３，７８４，５６２．６５ 木制品加工 １４ 上海铅笔机械制造有限公司 生产笔类机械及机 １，７３８，５８９．１３ ７，６４３，８２４．８２ ２，４２５，７６９．１９ 械配件、铅笔零配 件、销售自产产品 （３）主要供应商、客户情况 报告期内本公司向前五名供应商合计采购金额占公司全部采购 总额的比例为 ２７．５１％；本公司前五名客户销售收入合计占公司全 部销售收入的比例为 １３．２２％。 ２、公司投资情况 （１）报告期内公司无募集资金或前次募集资金的使用延续到本期 内的情况。 （２）报告期内公司无非募集资金的重大项目。 ３、公司财务状况 报告期内公司的财务状况、业经上海众华沪银会计师事务所审 计并出具了无保留意见的审计报告。下列指标与上年比较增减变动 原因分析如下： 序号 项目 ２００１ 年 ２０００ 年 增减％ 变动主要原因 （１） 总资产 １３７５８０４６１０．３９ １４２６８９００６０．４９ －３．５８ 主要是应收帐款与存货减少 （２） 长期负债 ４１４１２０１．６９ ３７６２３５４７．４２ －８８．９９ 归还长期借款 （３） 股东权益 ４３９６０００１８．３６ ４４１８９５８７６．７１ －０．５２ 正常变化 （４） 主营业务利润 １６５８６１９１３．０５ １７１０１５７０４．８２ －３．０１ 由于销售收入减少 （５） 净利润 １８６０９９９．１８ ９２２８６６３．９５ －７９．８３ 由于销售收入减少及提取准备 报告期内利润构成没有发生变动。 14 ４、环境政策变化情况 由于美国铅笔反倾销案应诉失利，本公司铅笔出口到美国市场 的税率由原来的 ８．５６％提高到 ５３．６５％，致使出口严重受阻，全年出 口创汇收入较上年减少 ４３３ 美元，降幅 ３６．９％。 ５、公司 ２００２ 年度经营计划 ２００２ 年是中铅公司挑战和机遇并存的一年，也是进一步加大产 业结构调整力度的重要一年。公司将从以下五个方面促进企业步入 良性发展的轨道： （一）做强做大老凤祥，为公司可持续发展夯实基础 老凤祥公司是公司主业中举足轻重的一块。做强做大老凤祥对 逐步扭转公司效益滑坡的被动局面显得十分重要。２００２ 年公司除了 确保黄金生产销售的同时，重点要提升铂金、珠宝镶嵌、白银制品 和礼品四大类产品销售水平，形成新的竞争优势。铂金饰品要在去 年一个亿的基础上再翻一番，实现 ２ 个亿的销售目标。珠宝镶嵌饰 品销售也要上一个新台阶。全年老凤祥公司力争销售比上年增长 １０％ 以上。 （二）积极支持东汉阳路地块开发，盘活土地资源 公司将抓住目前房产市场销售的高峰期，积极支持东汉阳路住 宅小区的开发。这一项目计划年内全面动工，将建造 ４ 幢 ３１ 层的高 层和 ５ 幢 １１ 层的小高层，建筑面积共计 ５．５７ 万平方米。 在抓好东汉阳路房地产项目建设的同时，公司将高度重视存量 房产的变现工作。落实部门，责任到人，加强督促，通过房产中介 机构加快出售和租赁，以期提高企业经济运行质量。 （三）加快东北方正公司的发展步伐，提高生产能力，大幅度降 低成本，增强市场竞争力，扩大市场份额 投资发展东北方正公司是公司实施铅笔制造业战略转移的关键 所在。充分利用方正公司的资源优势、政策优势、低成本优势，对 于公司铅笔生产和文具市场的拓展都有着极其重要的作用。２００２ 年， 我们要在增加产量的同时，将生产成本高、能源消耗大的产品果断 15 地转移出去。年内方正公司增产 １ 亿支铅笔，形成 ３ 亿支以上的生 产水平。 （四）狠抓企业内部管理，大胆引进竞争机制，向管理要效益 ２００２ 年公司要化很大的力气，推进企业内部管理的整治。以全 面提高工作责任性，工作质量和工作效率为抓手，努力使企业的运 行机制、管理体制更加适应股份制现代企业制度的要求。并且要在 管理的各个领域有重点的推进基础工作。其中生产管理要围绕质量 监控和降低消耗这两项基础性工作，最大限度地把生产成本降下来。 财务管理要围绕预算目标，继续最大限度地控制 “三项费用”的支 出，加紧应收帐款的催讨，提高投资回报率，逐步建立起符合高效 运作要求的投融资管理体系。有力度地推进老凤祥公司的各项改革。 使老凤祥成为公司主业板块中的一大亮点，确保公司获利能力的稳 定增强。 （五）巩固开拓内外销市场，力争生产能力大收缩而市场份额不 减少 内外销市场是我们的必争之地。２００２ 年内销市场继续是我们重 点关注的市场。要利用多年来已经建立起来的销售网络优势，瞄准 内需市场，把内销做大，尽力弥补反倾销所造成的外销缺口。要一 如既往的坚持“两手抓”，促销与回笼并举，促进市场建设更上一 层楼。要特别重视银楼的合理布局和增扩店面，扩大零售，加速回 笼。外销市场面对美国反倾销的现实，要沉着应对，有针对性的制 订规避美国市场风险的营销策略。加快市场转换工作，寻找新的出 口渠道和多元产品的出口，把产品推出去。 ６、董事会日常工作情况 （１）公司董事会于 ２００１ 年 ２ 月 ２２ 召开三届七次会议，审议通过 了《关于本公司与中国华源集团有限公司互为对方的银行贷款申请 提供等额信用担保的议案》。上述事项的决议公告刊登在 ２００１ 年 ２ 月 ２３ 日《上海证券报》上。 （２）公司董事会于 ２００１ 年 ４ 月 １６ 日召开三届八次会议，审议通 16 过了《２０００ 年度董事会工作报告》；《２０００ 年年度报告及年度报告 摘要》；《２０００ 年度财务决算报告》；《２０００ 年度公司利润分配预 案和 ２００１ 年度利润分配政策》以及《关于召开 ２０００ 年度股东大会 的议案》；上述事项的决议公告刊登在 ２００１ 年 ４ 月 １８ 日《上海证 券报》上。 （３）公司董事会于 ２００１ 年 ５ 月 １６ 日召开三届九次会议，审议通 过了《关于提请股东大会授权董事会限额进行风险投资和对外互为 担保的议案》；《关于修改公司章程的议案》。上述事项的决议公 告刊登在 ２００１ 年 ５ 月 １７ 日《上海证券报》上。 （４）公司董事会于 ２００１ 年 ８ 月 １７ 日召开三届十次会议，审议通 过了《公司 ２００１ 年度中期报告及中期报告摘要》；《公司 ２００１ 年 度中期利润分配预案》；《关于计提核销固定资产、在建工程、无 形资产及委托贷款减值准备的内部控制制度》； 《关于计提资产减 值准备并进行追溯调整的议案》；《关于因会计政策变更导致 ２０００ 年末未分配利润为负数的处理意见的议案》。上述事项的决议公告 刊登在 ２００１ 年 ８ 月 ２１ 日《上海证券报》上。 ７、２００１ 年度公司利润分配预案或资本公积金转增股本预案及 ２００２ 年分配预计 根据上海众华沪银会计师事务所出具的审计报告，２００１ 年度公 司实现净利润 １，８６０，９９９．１８ 元，依照《公司法》和《公司章程》的 有关规定，提取 １０％法定公积金 １，３４７，３０３．６２ 元，提取 ５％法定公 益金 ９３９，７９４．２４ 元，提收任意盈余公积 ８２，６２５．２５ 元，本年度实现 可供股东分配的利润为－５０８，７２３．９３ 元，加上上年度滚存的未分配 利 润 －１８，８６９，８８３．６３ 元 ， 本 年 度 实 际 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 － １９，３７８，６０７．５６ 元。董事会决定，由于未分配利润是－１９，３７８，６０７．５６， ２００１ 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，该预案 需提交 ２００１ 年度股东大会审议，通过后方可实施。 ２００２ 年分配预计： 17 根据本公司 ２００１ 年度的盈利水平，以及目前的实际情况，并考 虑公司拟进行资产重组等方面的原因，决定 ２００２ 年度不向股东进行 股利分配，也不实施资本公积金转增股本。２００２ 年分配政策为预计 方案，具体分配方案届时董事会将根据公司实际情况确定，公司董 事会保留根据实际情况对该政策进行调整的权力。 八、监事会报告 １、报告期内监事会会议情况 （１）公司监事会于 ２００１ 年 ４ 月 １６ 日召开三届五次会议，审议通 过了《公司 ２０００ 年度监事会工作报告》；《公司 ２０００ 年年度报告 及年度报告摘要》。会议形成的决议刊登在 ２００１ 年 ４ 月 １８ 日《上 海证券报》上。 （２）公司监事会于 ２００１ 年 ８ 月 １７ 日召开三届六次会议，审议通 过了《公司 ２００１ 年度中期报告及摘要》；《公司 ２００１ 年度中期利 润分配方案》；《关于计提固定资产、在建工程、无形资产及委托 贷款减值准备的内部控制制度》；《关于计提核销减值准备并进行 追溯调整的议案》；《关于因会计政策变更导致 ２０００ 年末未分配利 润为负数的处理意见的议案》。会议形成的决议刊登在 ２００１ 年 ８ 月 ２１ 日《上海证券报》上。 ２、监事会对下列事项发表独立意见 （１）公司依法运作情况－－－－公司能依法运作，公司的决策程序是 合法的，公司建立了一定的内控制度，没有发现公司董事、经理在 执行公司职务时，有违法行为或故意损害公司利益的行为。 （２）检查公司财务的情况－－－－监事会认为上海众华沪银会计师事 务所出具的 ２００１ 年度审计意见及所涉及事项真实地反映了公司的财 务状况和经营业绩。 （３）本年度公司没有新的募集资金。 （４）本年度公司没有收购和出售资产的情况。 18 （５）关联交易情况－－－－关联交易没有发现损害上市公司的利益。 （６）上海众华沪银会计师事务所没有出具有解释性说明、保留意 见、拒绝表示意见或否定意见的审计报告。 九、重要事项 １、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 ２００１ 年 ７ 月 １１ 日本公司收到美国受聘律师发来的美国商务部 关于铅笔反倾销终裁结果的传真。美国商务部裁定的结果是： １９９９ 年美国对公司出口铅笔征收的反倾销单独税率由 ８．５６％提 高 到 ５３．６５％。对这一终裁结果公司作出了强烈反映。目前正在对 ２０００ 年 度美国反倾销一案组织继续应诉。上述诉讼事项公司已于 ２００１ 年 ７ 月 １３ 日在《上海证券报》上予以披露。 ２、报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 ３、重大关联交易事项 （１）存在控制关系的关联方 公司名称 与公司关系 法人代表 注册地址 经营范围 中华铅笔联销公司 同一母公司 张荣建 中国上海 销售笔类及化妆品 （２）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 注册资本 年 初 数 本年增减 年 末 数 中华铅笔联销公司 １，０００，０００．００ － １，０００，０００．００ （３）关联交易事项 企业名称 交易类型 本期金额 上期金额 交易条件 中华铅笔联销公司 销售材料及产品 ７９，３００，８０３．８９ ６２，１１６，５８３．０８ 与非关联方相同 中华铅笔联销公司 非贸易往来 １，８３１，４３１．００ １，６８８，９４９．７５ 与非关联方相同 19 （４）关联方应收应付款项余额 关联方名称 款项余额性质 本期末金额 上期末金额 中华铅笔联销公司 应收销货款 １３３，０４９，８９５．６３ １４２，８０５，５４２．１３ 中华铅笔联销公司 其他应收款 ５，１１０，００．００ ７，６２７，６８１，６８ ４、重大合同及其履行情况 报告期内各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 （１）公司在报告期内未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其 他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 （２）报告期内公司对外担保事项 序号 担保单位 担保类型 担保金额 担保期限 （人民币万元） ① 上海永生数据科技股份有限公司 信用担保 １５００ ２００１／１１－２００２／４ ② 上海永生数据科技股份有限公司 信用担保 ５５０ ２００１／１２－２００２／１０ ③ 上海永生数据科技股份有限公司 信用担保 ２０００ ２００１／７－２００２／７ ④ 上海永生数据科技股份有限公司 信用担保 ９００ ２００１／８－２００２／３ ⑤ 中国华源集团有限公司 信用担保 ７０００ ２００１／２－２００２／２ ⑥ 中国华源集团有限公司 信用担保 ＵＳＤ４００ ２００１／４－２００２／４ ⑦ 中国华源集团有限公司 信用担保 ４５００ ２００１／６－２００２／６ （３）报告期内公司下属子公司上海老凤祥有限公司经其董事会同 意曾发生两笔委托理财事项，总金额 １５３９ 万元。即①２００１ 年 １ 月 １１ 日老凤祥公司委托上海中电理曼实业有限公司管理资产，金额为 １０００ 万元，委托期限 ５ 个月，老凤祥公司要求中电理曼公司委托期托管 资产年收益率不低于 １０％。合同到期日 ２００１ 年 ６ 月 １０ 日老凤祥公 司应收回本金，中电理曼因故延迟。老凤祥公司分别于 ６ 月 １８ 日收 回本金 ３８０ 万元，６ 月 ２０ 日收回 ２２０ 万元，６ 月 ２２ 日收回 ４００ 万元。 ２００１ 年 ６ 月 ２７ 日中电理曼公司又向老凤祥公司支付了固定收益及 延期利息，共计 ４４４５４４．２６ 元。② ２００１ 年 ７ 月 １ 日，老凤祥公司 委托上海天升资产管理有限公司管理资产，金额为 ５３９ 万元，委托 20 期限为 ６ 个月。２００１ 年 １２ 月 ３１ 日合同终止，天升公司向老凤祥公 司支付了 １５４ 万元收益。 未来公司没有委托理财计划。 ５、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 ５％以上股东没有 在指定报纸和网站上披露承诺事项。 ６、报告期内公司继续聘请上海众华沪银会计师事务所负责本公 司的 Ａ 股审计，德豪国际会计事务所负责本公司的 Ｂ 股审计。 报告年度公司支付给上海众华沪银会计师事务所 Ａ 股审计费用 为人民币 ２４ 万元；支付给德豪国际会计事务所 Ｂ 股审计费用为人民 币 ６６ 万元。 ７、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到过中国证监会稽 查、中国证监会行政处罚、通报批评，上海证券交易所公开谴责的 情形。 ８、报告期内，公司执行 １５％所得税率。２００２ 年如取消这一优 惠的所得税率，将减少公司净利润。 ９、中国加入 ＷＴＯ（世界贸易组织）对公司未来经营的影响 铅笔作为资源消耗型产业，这是发展中国家的强项，兼有劳动 力成本的优势，具有抵挡进口产品冲击的能力。中国加入 ＷＴＯ 后， 总的趋势是利大于弊。其中： （１）有利于出口导向型企业的产品出口。铅笔行业已发展成为出 口主导型产业，对出口有比较大的依赖。中国加入 ＷＴＯ 后，出口型 企业将会分享全球一体化带来的好处，逐步缓解出口遭受歧视的贸 易待遇。 （２）有利于增强行业的出口竞争实力。随着贸易壁垒的逐步消 除，特别是关税水平的下降，出口量将会大大增加，特别是中档产 品出口。这样无异会给整个行业的发展提供新的机遇。 （３）有利于提升行业的技术创新能力。其内涵包括生产技术手 段，产品开发能力，以及品质管理等要素。 21 １０、其他重大事项 ２００１ 年 ２ 月 ２２ 日公司董事会三届七次会议审议通过了《关于 本公司与中国华源集团有限公司互为对方的银行贷款申请提供等额 信用担保》的议案。此项事宜公告已于 ２００１ 年 ２ 月 ２３ 日刊登在《上 海证券报》上。 十、财务报告 （一）审计报告 本公司 ２００１ 年度财务会计报告经上海众华沪银会计师事务所中 国注册会计师孙勇、李文祥审计，并出具了［沪众会字（２００２）第 ０８１ 号］标准的无保留意见的审计报告。 中国第一铅笔股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了 贵公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债 表和合并资产负债表、２００１ 年度的利润及利润分配表和合并利润及 利润分配表以及 ２００１ 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会 计报表由 贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意 见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审 计过程中，我们结合 贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记 录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计 制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司及合并 的 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况和 ２００１ 年度的经营成果以及现金 流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 上海众华沪银会计师事务所 中国注册会计师 孙 勇 中国注册会计师 李文祥 中国，上海 二ОО二年四月四日 22 （二）会计报表（见附表） （三）会计报表附注 １、公司简介 中国第一铅笔股份有限公司（以下简称“公司”）为境内公开 发行 Ａ、Ｂ 股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司，公司于 １９９２ 年 ４ 月 ２８ 日经批准改制而成，现注册资本贰亿伍仟壹佰柒拾 柒万玖仟叁佰玖拾陆元（人民币 ２５１，７７９，３９６．００ 元），注册地址为上 海市浦东金桥出口加工区川桥路 １２９５ 号。公司经营范围为专业生产 “中华”、“长城”、“爱丽丝”、“古雷马” 等四个品牌九个大 类的各种笔类制品，公司目前拥有全资及控股子公司 １０ 余家。 ２、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 ２．１ 会计制度 公司执行《企业会计制度》。 ２．２ 会计年度 公司采用公历年度为会计年度，即从每年 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日止为一个会计年度。 ２．３ 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 ２．４ 记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，除特别说明外，均以历史成本为 计价原则。 ２．５ 外币业务的核算方法 公司发生外币业务时，以业务发生当日的汇率（指由中国人民 银行公布的外币市场汇价中间价，下同）将外币折合人民币入账， 中期期末或年度终了对外币账户余额按期末日汇率进行调整，调整 后的各外币账户人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益 列作当期财务费用；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与 23 购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化原则 进行处理。 ２．６ 现金等价物的确定标准 公司对持有的期限短，流动性强，易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资，主要是自购买日起至到期日止不超过三 个月的短期债券投资，确定为现金等价物。 ２．７ 坏账核算方法 公司的坏账损失采用备抵法核算，按期末应收款项（包括应收 账款和其他应收款）的余额及其账龄依下述比例计提坏账准备。 账 龄 计提比例 １ 年以内 ５％ １－－－－２ 年 １０％ ２－－－－３ 年 ５０％ ３ 年以上 １００％ 公司坏账损失的确认标准： （１）凡债务人破产，依法律清偿后依然无法收回的债权； （２）债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法 收回的债权； （３）债务人 ３ 年内未能履行偿还义务，并有足够的证据表明无法 收回或收回的可能性极小，经董事会批准列为坏账的债权。但公司仍 保留对坏账债权的追索权。 ２．８ 存货核算方法 公司的存货主要包括原材料、在产品、产成品、委托加工材料、 库存商品、包装物和低值易耗品。原材料按计划成本核算，以当月 材料成本差异率分摊差异，其他存货按实际成本核算，发出时以加 权平均法计价，包装物、低值易耗品在领用时一次摊销。公司期末 按存货成本与可变现净值孰低分类计提存货跌价准备。 ２．９ 短期投资核算方法 公司对短期投资按取得时的实际支付的价款入账，处置时按实 24 际收到的价款扣除账面成本后的差额确认为投资收益。中期期末或 年度终了按短期投资成本与市价孰低的原则，采用总额比较法计提 短期投资跌价准备。 ２．１０ 长期投资核算方法 公司长期投资按投资形式分成长期股权投资和长期债权投资。 （１）长期股权投资 长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，按投资取得时实 际支付的价款或公允价值入账。长期股权投资凡占被投资单位权益 性资本 ２０％以上（含 ２０％）或虽不足 ２０％，但对被投资单位有重大影 响的，采用权益法核算；反之，则采用成本法核算。长期股权投资 取得时的成本与其在被投资单位股东权益中所占份额的差额作为股 权投资差额，分十年平均摊销，列入各摊销期的损益。 （２）长期债权投资 长期债权投资按取得时的实际成本入账。长期债券投资实际成 本与债券面值的差额作为溢价或折价，长期债券投资按期计息，同 时按直线法在存续期内摊销溢价或折价。 （３）长期投资减值准备 公司于中期期末或年度终了，对因被投资单位经营状况恶化等原 因导致其可收回金额低于账面价值，并且在可预计的未来期间内不可 能恢复，将可收回金额低于其账面价值的差额分项计提长期投资减值 准备。 ２．１１ 固定资产计价和折旧方法 公司的固定资产是指企业使用期限超过 １ 年的房屋及建筑物、 通用设备、专用设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、 器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 ２０００ 元以上（含 ２０００ 元），并且使用期限超过 ２ 年的也作为固定资产。固 定资产以取得时的实际成本为原价入账 ，以平均年限法计提折旧，折 旧年限和净残值率如下： 25 折旧年限 净残值率 房屋及建筑物 ２０ １０％ 通用设备 １０ １０％ 专用设备 １０ １０％ 运输工具 ５ １０％ 其他设备 ５ １０％ 固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价。中期期末或年度 终了，公司对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或 技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值 的，将可收回金额低于账面价值的差额 ，计提固定资产减值准备。 当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面净值全额计提固 定资产减值准备： （１）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值 的固定资产； （２）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （３）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定 资产； （４）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （５）其他实质上已不能给企业带来经济利益的固定资产。 ２．１２ 在建工程核算方法 公司的在建工程采用实际成本核算，在建的固定资产尚未交付 使用之前发生的工程借款利息和有关费用计入工程成本。在建工程 成本在工程完工并交付使用时结转为固定资产。 公司于中期期末或年度终了，对在建工程进行全面检查，如果 有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其计提在建工程减值准 备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减 值准备： （１）长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程； （２）所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后，并且给企业带 26 来的经济利益具有很大的不确定性； （３）其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 ２．１３ 无形资产计价和摊销方法 公司拥有的土地使用权按取得时发生的实际成本列作无形资 产，按受益年限直线法摊销。 无形资产按账面价值与可收回金额孰低计价。中期期末或年度 终了，对无形资产逐项进行检查，如果由于无形资产预计给企业带 来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低于其 账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额计提无 形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形 资产可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备： （１）某项无形资产已补其他新技术等替代，使其为企业创造经济 利益的能力受到重大不利影响； （２）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预 期不会恢复； （３）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价 值； （４）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 ２．１４ 长期待摊费用摊销方法 公司所有筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待 企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益；其他 长期待摊费用按费用项目的受益期限内分期平均摊销。 ２．１５ 收入确认原则 （１）商品销售 公司将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再 对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取 得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时， 确认营业收入的实现。 （２）提供劳务 27 公司在对外劳务已经提供，其经济利益能够流入公司，并且与 提供该劳务相关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 ２．１６ 所得税会计核算方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法。 ２．１７ 合并会计报表的编制方法 （１）合并范围的确定原则 公司根据财政部 １９９５ 年发布的《合并会计报表暂行规定》确定 合并范围。公司对其他单位投资占该单位权益性资本 ５０％以上（含 ５０％）或虽然占该单位权益性资本不足 ５０％，但具有实际控制权的， 该单位纳入合并范围。如果被投资单位的总资产、销售收入和净利 润较小，符合财政部财会字（１９９６）２ 号《关于合并报表合并范围 的请示的复函》的规定，则该单位不予以合并。 （２）合并采用的会计方法 根据财政部 １９９５ 年发布的《合并会计报表暂行规定》的有关规 定，公司以母公司和纳入合并的子公司的会计报表以及其他资料为 依据，合并各项目数据编制合并会计报表。合并时，抵销了合并范 围内公司间的重大内部交易和往来款项。 ２．１８ 会计政策、会计估计的变更 公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会［２００１］２５ 号文《关于印发＜企业会计制度＞的通知》及财政部财会［２００１］１７ 号文《关于印发贯彻实施＜企业会计制度＞有关政策衔接问题的规定》， 经公司董事会通过，公司 ２００１ 年度制定并实施了计提固定资产减值 准备、在建工程减值准备和无形资产减值准备的制度，对其会计政 策变更如下： （１）期末固定资产按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资 产减值准备； （２）期末在建工程按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工 程减值准备； （３）期末无形资产按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资 28 产减值准备； （４）开办费原按 ５ 年期限摊销，现采取从公司开始生产经营当月 起一次性计入开始生产经营当月的损益处理； （５）转让无形资产取得的收入原作为其他业务收入，现作为营业 外收入； （６）注销无法支付的应付款项原作为营业外收入，现记入资本公 积； （７）公司成立自今，未发生委托贷款业务，本期不涉及会计政策的 变更。 上述会计政策变更影响 ２００１ 年年初的净资产－２７，２８２，１６５．４９ 元，其中计提固定资产减值准备 ３，５３０，７２７．４９ 元，计提在建工程减 值准备 ６，４３１，４７５．５６ 元，计提无形资产减值准备 ６，５０４，１６６．５５ 元， 追溯开办费 １０，６０１，０５４．２０ 元，住房周转金红字 ２１４，７４１．６９ 元。追 溯调整影响股权投资差额 ２，９３２，８４４．４１ 元，２００１ 年年初盈余公积 －９，１８３，８８４．５９ 元，未分配利润－２，６７８，８４９．２７ 元，少数股东权益 －４，４７８，４５４．７２ 元，累计未确认的投资损失 ８，００８，１３２．５０ 元。追 溯调整影响 ２０００ 年度净利润－２，９７６，５３１．２７ 元。 ３、税项 ３．１ 增值税 公司按商品进销的增值额计缴增值税，主要商品的增值税税率为 １７％。 ３．２ 营业税 公司按应税营业收入的 ５％计缴营业税。 ３．３ 消费税 公司按化妆品销售额的 ３０％、黄金销售额的 ５％、铂金销售额的 １０％计缴消费税。 ３．４ 城市建设维护税 公司按当期应交营业税、增值税、消费税之和的 ７％计缴城市建 设维护税。 29 ３．５ 所得税 公司按应纳税所得额的 １５％计缴所得税。 ４、控股子公司及合营企业 序号 子公司及合营企业全称 注册资本 经营范围 投资额 所占权 （万元） （万元） 益比例 １ 上海长城笔业有限公司 １，４８８ 生产销售各类铅笔及铅笔配件 １，４８８ １００％ ２ 上海益凯物业有限公司 ２５０ 物业管理、房产咨询、中介、商务服 ２５０ １００％ 务 ３ 上海高蒂丝化妆品有限公司 ６５０ 生产销售美容化妆笔及相关美容配套 ６５０ ９７．５％ 机械产品 ４ 上海华铅文化用品有限公司 ５０ 笔类、文化用品、日用百货 ４５ ９０％ ５ 上海福斯特笔业有限公司 ４，２７４ 生产销售各类笔及其配套文教用品 ３，２０５．５ ７５％ ６ 上海古雷马化轻有限公司 １，０００ 生产销售铅笔用涂料、胶粘漆、油墨、 ７００ ７０％ 油漆 ７ 上海申嘉文教用品有限公司 ３５５ 铅笔板贸易 ３３７．２５ ９５％ ８ 上海添儿福保健用品有限公司 ２００ 生产销售卫生保健用品 １９８ ９９％ ９ 上海依贝德实业公司 ２４３ 生产笔及零件、兼营化工原料、铝氧 ３４１．２８ １００％ 化加工等 １０ 上海中铅制笔零件有限公司 ２００ 生产销售笔及零配件、医食用瓶盖、 １８０ ９０％ 仓储管理等 １１ 中国第一铅笔延寿有限公司 １，７００ 文化用品制造、铅材、木制品加工 １，７００ １００％ １２ 上海铅笔机械制造有限公司 ＵＳＤ２１ 生产笔类机械及机械配件、铅笔零配 ８８．６７ ５１％ 件、销售自产产品 １３ 上海老凤祥有限公司 １３，６６１ 生产经营工艺美术品、金银制品、珠 ６，８９０ ５０．４４％ 宝、钻石与相关产品、设备等 １４ 中国第一铅笔方正有限公司 １，０００ 文化用品制造、木材、木制品加工 ９５０ ９５％ 上述 １４ 家控股子公司本期均已纳入合并范围。上海铅笔机械有 限公司因本期已清算完毕，不再纳入合并范围，故本期合并范围由 上期的 １５ 家减为 １４ 家。 30 ５、合并会计报表主要项目的注释 ５．１ 货币资金 项 目 期末数 期初数 本币 (折合)人民币 本币 (折合)人民币 现 金 135,929.81 304,865.34 银行存款 美元 4,952,834.48 40,997,248.76 5,623,922.46 46,555,392.51 马克 - - 14,427.76 56,859.89 人民币 154,517,537.58 133,676,370.97 其他货币资金 1,839,404.85 2,103,236.28 197,490,121.00 182,696,724.99 ５．２ 短期投资 ５．２．１ 短期投资汇总 期末数 期初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 股票投资 11,451,399.27 1,685,792.61 9,259,059.20 - 债券投资 - - - - 其他投资 - - 26,053,514.02 - 合计 11,451,399.27 1,685,792.61 35,312,573.22 - 净值 9,765,606.66 35,312,573.22 上述短期投资期末数比期初数减少 ７２．３５％，主要是本期收回其 他投资所致。 ５．２．２ 期末股票投资 股票名称 股票代码 股数 股票金额 期末市价 跌价准备 首创股份 600008 175,000 2,756,950.00 2,360,750.00 396,200.00 太原刚玉 0795 250,419 2,702,772.27 2,038,410.66 664,361.61 广电电子 600602 95,000 1,048,800.00 972,800.00 76,000.00 深万科 0002 50,000 778,300.00 667,500.00 110,800.00 上海建工 600170 60,000 643,200.00 651,000.00 －7,800.00 31 上海能源 600508 45,000 576,540.00 606,600.00 -30,060.00 上实联合 600607 55,000 801,790.00 580,800.00 220,990.00 狮头股份 600539 139,700 1,752,735.00 1,547,876.00 204,859.00 吴忠仪表 0862 31,000 330,739.00 300,390.00 30,349.00 紫江股份 600210 3,500 42,693.00 39,480.00 3,213.00 通海高科 0991 1,000 16,880.00 - 16,880.00 合计 11,451,399.27 9,765,606.66 1,685,792.61 ５．２．３ 短期投资跌价准备 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 股票投资 - 1,685,792.61 - 1,685,792.61 期末计提短期投资跌价准备所选用证券期末市价来源于证券交 易所 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的有关资料。 ５．３ 应收票据 期 末 数 期 初 数 商业承兑汇票 12,200,000.00 - ５．４ 应收账款 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例（％） 坏账准备 １ 年以内 １３１，１２１，５２２．１１ ６０．１６ ６，５５６，０７６．１１ ２６１，２５１，５８４．８９ ８７．３２ １３，０６２，５７９．２４ １－２ 年 ７０，９５４，９２９．８９ ３２．５５ ７，０９５，４９２．９９ ２５，０７１，１７７．４４ ８．３８ ２，５０７，１１７．７４ ２－３ 年 ２，２６８，６８５．１６ １．０４ １，１３４，３４２．５８ ４，６８３，９３５．５９ １．５７ ２，３４１，９６７．８０ ３ 年以上 １１，５８２，２４６．４２ ５．３１ １１，５８２，２４６．４２ ８，１８１，６０１．８６ ２．７３ ８，１８１，６０１．８６ 全额计提 ２，０３３，３６０．４２ ０．９２ ２，０３３，３６０．４２ － － － 合计 ２１７，９６０，７４４．００ １００．００ ２８，４０１，５１８．５２ ２９９，１８８，２９９．７８ １００．００ ２６，０９３，２６６．６４ 净值 １８９，５５９，２２５．４８ ２７３，０９５，０３３．１４ 上述应收账款期末数比期初数减少 ３０．５９％，主要是本期大量收回 应收账所致。 期末数中欠款金额前五名单位的金额合计为 １５０，５８１，２３７．６３ 元，占 应收账款期末数总额的比例为 ６９．０９％。 32 期末应收账款中无持本公司 ５％以上股份的股东单位的款项。 ５．５ 其他应收款 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例（％） 坏账准备 １ 年以内 １０７，６１４，３９４．２８ ９０．４１ ５，３８０，７１９．７１ ８８，９７５，１７４．９５ ７０．６７ ４，４４８，７５８．７５ １－２ 年 １，１０７，６８０．８０ ０．９３ １１０，７６８．０８ １７，２４３，８６３．０７ １３．７０ １，７２４，３８６．３１ ２－３ 年 ５３５，７２６．００ ０．４５ ２６７，８６３．００ ６，８７０，５０７．７６ ５．４６ ３，４３５，２５３．８８ ３ 年以上 ９，７７６，０５６．３２ ８．２１ ９，７７６，０５６．３２ １２，８１９，５３６．９８ １０．１７ １２，８１９，５３６．９８ 合计 １１９，０３３，８５７．４０ １００．００ １５，５３５，４０７．１１ １２５，９０９，０８２．７６ １００．００ ２２，４２７，９３５．９２ 净值 １０３，４９８，４５０．２９ １０３，４８１，１４６．８４ 期末数中欠款金额前五名单位的金额合计为 ８８，７５２，５８３．１４ 元，占其他应收款期末数总额的比例为 ７４．５６％。 期末其他应收款中无持本公司 ５％以上股份的股东单位的款项。 ５．６ 预付账款 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 22,376,163.50 99.12 45,713,843.13 94.10 1—2 年 177,488.81 0.79 2,832,058.60 5.83 2—3 年 1,785.00 0.01 - - 3 年以上 18,078.20 0.08 32,446.14 0.07 22,573,515.51 100.00 48,578,347.87 100.00 上述预付账款期末数比期初数减少 ５３．５３％，主要是本期结转工 程款所致。 期末预付账款中无持本公司 ５％以上股份的股东单位的款项。 ５．７ 应收补贴款 项 目 期 末 数 期 初 数 增值税返还 223,961.27 264,795.68 33 ５．８ 存货及存货跌价准备 项 目 期 末 数 期 初 数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 52,227,929.41 4,316,188.55 55,193,197.46 4,222,577.72 在产品 77,609,732.47 235,718.43 75,148,071.72 562,705.87 产成品 216,346,251.30 3,190,775.70 242,343,958.80 2,079,879.45 委托加工材料 1,433,550.21 - 2,720,815.22 - 库存商品 20,435,569.61 948,003.13 5,010,057.29 - 包装物 134,996.89 - 208,332.78 - 低值易耗品 284,881.02 - 422,410.44 - 合计 368,472,910.91 8,690,685.81 381,046,843.71 6,865,163.04 净值 359,782,225.10 374,181,680.67 ５．９ 待摊费用 项 目 期 末 数 期 初 数 保险费用 216,748.38 295,200.55 房租 1,016,808.36 1,096,833.19 装修费 1,226,734.75 - 其他 593,006.66 875,684.93 ３，０５３，２９８．１５ ２，２６７，７１８．６７ 上述待摊费用期末数比期初数增加 ３４．６４％，主要是公司本期增 加装修费所致。 ５．１０ 长期投资 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 ７９，２２９，２７５．７６ １０，８４２，４５４．５６ ２３，７６４，８２５．２９ ２０，００２，０１１．１７ ８２，９９２，０８９．８８ ３，５３４，７１５．．３１ 长期债权投资 １１４，７４６．００ － － ２，４８０．００ １１２，２６６．００ － ７９，３４４，０２１．７６ １０，８４２，４５４．５６ ２３，７６４，８２５．２９ ２０，００４，４９１．１７ ８３，１０４，３５５．８８ ３，５３４，７１５．３１ 34 （１）长期股权投资 ①股票投资 被投资单位名称 股票类别 股票数量 占股比例 期 末 数 华联商厦 法人股 163,350 股