一汽夏利(000927)2008年年度报告

天津一汽夏利汽车股份有限公司 二零零八年年度报告 TIANJIN FAW XIALI AUTOMOBILE CO.,LTD. ANNUAL REPORT 2008 二零零九年四月二十八日 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 天津一汽夏利汽车股份有限公司 二零零八年年度报告 第一节 重要提示及目录 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完 整性无法保证或存在异议。 所有董事均出席了审议本年度报告的第四届董事会第十六次会议。 北京京都天华会计师事务所有限责任公司为本公司 2008 年度财务报告出具 了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人王刚总经理、主管会计工作负责人孟军副总经理及会计机构负责 人韩庭武总会计师声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 重要提示及目录 ———————————————————— 1 第二节 公司基本情况简介 ——————————————————— 2 第三节 会计数据和业务数据摘要 ———————————————— 3 第四节 股本变动及股东情况 —————————————————— 5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 —————————— 8 第六节 公司治理结构 —————————————————————11 第七节 股东大会情况简介 ———————————————————14 第八节 董事会报告 ——————————————————————15 第九节 监事会报告 ——————————————————————23 第十节 重要事项 ———————————————————————25 第十一节 财务报告 ———————————————————————28 第十二节 备查文件目录 —————————————————————70 1 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：天津一汽夏利汽车股份有限公司 公司法定英文名称：TIANJIN FAW XIALI AUTOMOBILE CO.,LTD. 中文名称缩写：天津一汽 英文名称缩写：TFC 二、公司法定代表人：徐建一 三、公司董事会秘书：孟君奎 证券事务代表：张爽 联系地址：天津市西青区中北斜乡李楼南 联系电话：022-87915000 转 3074 联系传真：022-87915111 电子信箱：xiali@mail.zlnet.com.cn 四、公司注册地址：天津市西青区中北斜乡李楼南 公司办公地址：天津市西青区中北斜乡李楼南 邮政编码：300380 公司网址：www.tjfaw.com.cn 电子信箱：xiali@mail.zlnet.com.cn 五、公司信息披露报纸：中国证券报、证券时报 登载年度报告网址：www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：公司经营企划部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：一汽夏利 股票代码：000927 七、公司变更注册登记日期：2002 年 12 月 26 日 公司变更注册地点：天津市西青区中北斜乡李楼南 企业法人营业执照注册号：1200001001398 税务登记号码：120114103071899 组织机构代码：10307189-9 公司聘请的会计师事务所名称：北京京都天华会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：北京建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 2 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据 单位：（人民币）元 营业利润 29,754,610.89 利润总额 44,371,025.53 归属于上市公司股东的净利润 100,037,318.71 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 99,711,632.28 经营活动产生的现金流量净额 -526,618,200.23 扣除非经常性损益项目和涉及金额 单位：（人民币）元 项 目 2008 年度 非流动性资产处置损益 3,785,680.47 政府补助 12,285,369.64 债务重组损益 32,192,817.65 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -26,287,853.48 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 12,056,605.23 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -33,642,353.12 非经常性损益总额 390,266.39 减：非经常性损益的所得税影响数 69,043.62 非经常性损益净额 321,222.77 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -4,463.66 归属于公司普通股股东的非经常性损益 325,686.43 二、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 项 目 2008 年 增减（%） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 7,279,532,025.13 7,803,014,477.05 7,828,424,576.45 -7.01% 8,662,656,346.04 8,742,726,240.52 利润总额 44,371,025.53 169,196,595.88 94,638,971.13 -53.12% 333,166,604.98 247,557,053.15 归属于上市公司股东 100,037,318.71 246,974,131.63 171,679,415.76 -41.73% 239,898,757.86 154,289,206.03 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 99,711,632.28 108,880,821.88 77,301,166.40 28.99% 239,393,469.84 157,247,942.07 后的净利润 经营活动产生的现金 -526,618,200.23 -441,057,563.58 -434,899,788.82 -21.09% 1,623,919,605.23 1,625,815,974.51 流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 项 目 2008 年末 年末增减（%） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 7,350,500,501.04 6,935,843,911.82 7,521,045,926.22 -2.27% 7,284,668,361.30 7,560,978,751.97 所有者权益 3,292,486,342.01 3,379,890,585.60 3,272,696,281.96 0.60% 3,228,669,060.00 3,196,769,472.23 （或股东权益） 股本 1,595,174,020 1,595,174,020 1,595,174,020 0.00% 1,595,174,020 1,595,174,020 3 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 （二）主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增 2007 年 2006 年 项 目 2008 年 减（%） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.0627 0.1548 0.1076 -41.73% 0.1504 0.0967 稀释每股收益（元/股） 0.0627 0.1548 0.1076 -41.73% 0.1504 0.0967 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.0625 0.0683 0.0485 28.87% 0.1501 0.0986 全面摊薄净资产收益率（%） 3.04% 7.31% 5.25% -2.21% 7.43% 4.83% 加权平均净资产收益率（%） 3.04% 7.30% 5.28% -2.24% 7.79% 4.98% 扣除非经常性损益后的全面摊薄净资产收益率（%） 3.03% 3.22% 2.36% 0.67% 7.41% 4.92% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 3.03% 3.22% 2.38% 0.65% 7.77% 5.08% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.33 -0.28 -0.27 21.09% 1.02 1.02 本年末比上年 2007 年末 2006 年末 项 目 2008 年末 末增减（%） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.06 2.12 2.05 0.49% 2.02 2.00 4 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)股本变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，-） 本次变动后 发行 送 公积金 其 小 数量 比例 数量 比例 新股 股 转股 他 计 一、有限售条件股份 1269049080 79.56% 1269049080 79.56% 1、国家持股 2、国有法人持股 1269046020 79.56% 1269046020 79.56% 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 3060 0.00% 3060 0.00% 二、无限售条件股份 326124940 20.44% 326124940 20.44% 1、人民币普通股 326124940 20.44% 326124940 20.44% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 1595174020 100.00% 1595174020 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除 本年增加 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 限售股数 限售股数 中国第一汽车集团公司 761,427,612 0 0 761,427,612 股权分置改革承诺 2009 年 07 月 26 日 天津汽车工业(集团)有限公司 507,618,408 0 0 507,618,408 股权分置改革承诺 2009 年 07 月 26 日 孟君奎 4,080 1,020 0 3,060 高级管理人员持股 2008 年 01 月 01 日 合计 1,269,050,100 1,020 0 1,269,049,080 － － （二）股票发行与上市情况 1、截止到本报告期末的前三年内，公司未发行股票、可转换公司债券、分 离交易的可转换公司债券、公司债券及其他衍生证券。 2、报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 3、公司未发行过内部职工股。 二、股东情况介绍 （一）公司持股 5%以上股东情况 股东名称 期初数 股份增减 期末数 占总股本（%） 中国第一汽车集团公司 761,427,612 - 761,427,612 47.73% 天津汽车工业（集团）有限公司 507,618,408 - 507,618,408 31.82% 天津汽车工业（集团）有限公司（以下简称“天汽集团” ）所持有的本公司 250,000,000 股 有 限 售 条 件 的 流 通 股 质 押 给 了 天 津 市 商 业 银 行 营 业 部 ， 5 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 10,000,000 股有限售条件的流通股被北京市第一中级人民法院司法冻结。 （二）公司前十名股东及前十名无限售条件股东持股情况（截止 2008 年 12 月 31 日） 股东总数 84,417 前 10 名股东持股情况 持股 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 比例 件股份数量 的股份数量 中国第一汽车集团公司 国有法人 47.73% 761,427,612 761,427,612 0 天津汽车工业(集团)有限公司 国有法人 31.82% 507,618,408 507,618,408 260,000,000 中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资基金 境内非国有法人 2.01% 32,112,646 0 0 全国社保基金一零二组合 境内非国有法人 0.63% 10,000,000 0 0 中国建设银行－信诚精萃成长股票型证券投资基金 境内非国有法人 0.38% 5,999,950 0 0 东方证券股份有限公司 境内非国有法人 0.31% 5,002,594 0 0 兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资混合型证券投资基金 境内非国有法人 0.31% 5,000,000 0 0 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基金 境内非国有法人 0.19% 3,051,513 0 0 中国农业银行－富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金 境内非国有法人 0.19% 3,000,000 0 0 戴云霞 境内自然人 0.17% 2,738,500 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 持有无限售条 股东名称 股份种类 件股份数量 中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资基金 32,112,646 人民币普通股 全国社保基金一零二组合 10,000,000 人民币普通股 中国建设银行－信诚精萃成长股票型证券投资基金 5,999,950 人民币普通股 东方证券股份有限公司 5,002,594 人民币普通股 兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资混合型证券投资基金 5,000,000 人民币普通股 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基金 3,051,513 人民币普通股 中国农业银行－富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金 3,000,000 人民币普通股 戴云霞 2,738,500 人民币普通股 中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金 1,999,965 人民币普通股 李荣 1,797,059 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东东之间不存在关联关系。 （三）公司控股股东情况 控股股东名称：中国第一汽车集团公司（以下简称“一汽集团”） 法定代表人：徐建一 成立日期：1953 年 7 月 15 日 注册资本：379800 万元 主营业务范围：汽车及汽车配件、小轿车及小轿车配件、旅游车及旅游车配 件、汽车修理、动能输出、机械加工、建筑一级。 公司的实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。 报告期内公司控股股东和实际控制人没有发生变更。 6 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 国务院国有资产监督管理委员会 100% 中国第一汽车集团公司 47.73% 天津一汽夏利汽车股份有限公司 （四）其他持股在 10%（含 10%）以上的法人股东 股东名称：天津汽车工业（集团）有限公司 法定代表人：张世堂 成立日期：1995 年 11 月 9 日 公司注册资本：435355 万元 主营业务范围：轿车、各类汽车、拖拉机及配件、内燃机及配件的制造与加 工；与该制造相关的机械、电子、成套设备、模具、工具、通用机械、汽车用材 料的制造与加工；轿车、汽车、拖拉机及零部件、物资及机电设备的供销；商业 的批发与零售；房屋、机电设备租赁；技术、信息的咨询；物资仓储、机电设备 安装（以上范围内国家有专营专项规定的按规定办理）。 7 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、现任董事、监事、高级管理人员 （一）基本情况 报告期被授予的 报告期内 是否在股 股权激励情况 从公司领 东单位或 年初 年末 变动 姓名 职 务 性别 年龄 任职起始日期 任期终止日期 取的报酬 其他关联 持股数 持股数 原因 可行权 已行权 期末股 总额 行权价 单位领取 股数 数量 票市价 （万元） 徐建一 董事长 男 56 2008 年 04 月 14 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 0.00 是 张世堂 副董事长 男 59 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 0.00 是 金 毅 董事 男 53 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 0.00 是 张鸿儒 董事 男 53 2008 年 06 月 25 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 0.00 是 王 刚 董事、总经理 男 43 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 12.86 否 许艳华 董事 女 52 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 0.00 是 张宝珠 董事 男 50 2008 年 06 月 25 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 0.00 是 舒歌群 独立董事 男 45 2008 年 06 月 25 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 1.80 否 朱文山 独立董事 男 51 2008 年 06 月 25 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 1.80 否 刘骏民 独立董事 男 59 2007 年 06 月 29 日 2009 年 06 月 28 日 0 0 无 3.60 否 徐晓东 独立董事 男 49 2007 年 06 月 29 日 2009 年 06 月 28 日 0 0 无 3.60 否 王 兵 监事会主席 男 48 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 0.00 是 孙敬梅 监事 女 47 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 0.00 是 齐万年 监事 男 53 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 8.76 否 田聪明 常务副总经理 男 48 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 13.04 否 陈延东 副总经理 男 59 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 11.63 否 孟 军 副总经理 男 55 2007 年 11 月 22 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 11.48 否 胡克强 副总经理 男 42 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 11.24 否 张 群 副总经理 男 52 2007 年 08 月 23 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 11.45 否 韩庭武 总会计师 男 45 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 0 0 无 9.19 否 孟君奎 董事会秘书 男 36 2007 年 06 月 29 日 2010 年 06 月 28 日 4080 4080 无 8.98 否 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、董事情况 （1）徐建一先生，近 5 年历任吉林省省长助理、省政府党组成员、吉林市 委副书记、代市长、吉林市市长、吉林市委书记、吉林市人大主任等职；现任一 汽集团党委副书记、总经理，一汽轿车、天津一汽丰田汽车有限公司和本公司董 事长。 （2）张世堂先生，近 5 年任天汽集团党委书记、董事长，本公司副董事长。 （3）金毅先生，近 5 年任一汽集团副总经理、天津一汽丰田汽车有限公司 董事，本公司董事。 （4）张鸿儒先生，近 5 年历任天津香港津联集团有限公司副总经理、总经 理；现今任天汽集团副总经理，本公司董事。 （5）王刚先生，近 5 年历任天津一汽丰田汽车有限公司董事、常务副总经 理；现任天津一汽丰田汽车有限公司董事，本公司董事、总经理。 8 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 （6）许艳华女士，近 5 年曾任一汽集团规划部副部长（主持工作），现任一 汽集团规划部部长，本公司董事。 （7）张宝珠先生，近 5 年任天汽集团董事、总会计师，本公司董事。 （8）舒歌群先生，近 5 年历任天津大学科技处副处长、处长；现任天津大 学教授，博士生导师，本公司独立董事。 （9）朱文山先生，近 5 年曾任长春税务学院研究生部主任；现任长春税务 学院 MBA 中心主任，本公司独立董事。 （10）刘骏民先生，近 5 年任天津南开大学教授、博士生导师、虚拟经济与 管理研究中心主任，本公司独立董事。 （11）徐晓东先生，近 5 年历任北京华安信合投资咨询公司总裁、国旅联合 股份有限公司常务副总经理，现任中国希格玛有限公司副总裁，本公司独立董事。 2、监事情况： （1）王兵先生，近 5 年历任一汽集团党委宣传部部长、企业宣传处处长、 党委宣传部（企业形象策划部）部长，现任一汽天津事业部党委常务副书记、纪 委书记、工会主席，本公司监事会主席。 （2）孙敬梅女士，近 5 年曾任天汽集团财务审计部副部长，现任天汽集团 财务审计部部长，本公司监事。 （3）齐万年先生，近 5 年任本公司职工代表监事，本公司内燃机制造分公 司工会主席。 3、非董事高级管理人员情况： （1）田聪明先生，近 5 年任本公司常务副总经理、党委书记。 （2）陈延东先生，近 5 年任本公司副总经理、总工程师。 （3）孟军先生，近 5 年曾任一汽-大众汽车公司财务部部长；现任本公司副 总经理。 （4）胡克强先生，近 5 年任本公司副总经理。 （5）张群先生，近 5 年曾任本公司总经理助理；现任本公司副总经理 （6）韩庭武先生，近 5 年任本公司总会计师、计划财务部部长。 （7）孟君奎先生，近 5 年任本公司董事会秘书、经营企划部部长。 4、在股东单位任职的董事、监事情况 在股东单位 姓名 任职的股东单位名称 任职时间 担任的职务 徐建一 中国第一汽车集团公司 党委副书记、总经理 2007．12－至今 张世堂 天津汽车工业（集团）有限公司 董事长、党委书记 2001.12－至今 金毅 中国第一汽车集团公司 副总经理 2000.08－至今 张鸿儒 天津汽车工业（集团）有限公司 副总经理 2006.07－至今 许艳华 中国第一汽车集团公司 部长 2007.07－至今 张宝珠 天津汽车工业（集团）有限公司 董事、总会计师 1999.11-至今 常务副书记、 王兵 一汽天津事业部党委 2006.5－至今 纪委书记、工会主席 孙敬梅 天津汽车工业（集团）有限公司 财务审计部部长 2007.12-至今 （三）年度报酬情况 公司董事、监事和高级管理人员的工资由基本工资、年功工资和绩效工资三 部分组成。绩效工资综合考核每月实际生产情况、各项费用指标完成情况予以发 放，在工资总额中所占的比例在 50%以上。 报告期内，在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员共 13 人，上述人 9 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 员 2008 年报酬总额为 109.43 万元。独立董事年度津贴均为 3.6 万元（含税）。 徐建一、张世堂、金毅、张鸿儒、许艳华和张宝珠董事，王兵、孙敬梅监事 不在公司领取报酬、津贴，分别在其任职的单位领取报酬、津贴。 （四）报告期内被选举或离任董事和监事，以及聘任、解聘的高级管理人员。 公司 2008 年第一次临时股东大会选举徐建一先生为公司第四届董事会董 事。 公司第四届董事会第八次会议选举徐建一先生为公司第四届董事会董事长。 公司 2007 年年度股东大会选举张鸿儒先生、张宝珠先生为第四届董事会董 事；选举舒歌群先生、朱文山先生为第四届董事会独立董事。 二、公司员工情况 类 别 人数 比例（%） 合 计 6832 100.00 生产人员 4095 59.94 销售人员 0 0 按职能分类 技术人员 849 12.43 财务人员 116 1.70 行政人员 1772 25.93 博士 10 0.15 硕士研究生 76 1.11 大学本科 1077 15.76 按学历分类 大学专科 889 13.02 中专 200 2.93 技校 1329 19.45 其他 3251 47.58 高级职称 326 4.77 中级职称 494 7.23 按职称分类 初级职称 548 8.02 其他 5464 79.98 10 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理实际状况和报告期内完善公司治理工作的情况 （一）公司治理实际状况 公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和上市公司治 理等规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立了股东大会、董事会、监 事会和总经理办公会的法人治理结构和相应的的工作制度，并根据相关规范文件 的要求及时更新。公司董事、监事和高级管理人员均能按照相关法律法规和相关 制度的规定，勤勉尽职，维护了公司和全体股东的利益，及时完整地履行信息披 露义务。 一汽集团和天汽集团是公司的两大国有法人股东，客观上为完善公司法人治 理结构创造了有利的外部条件。目前，公司的治理情况基本符合证监会发布的有 关上市公司治理的规范性文件的要求。 公司设置了专门的内审机构独立执行内审监督职能，对公司本部及参、控股 公司的财务和经营活动情况进行监督。公司经营企划部和综合管理部相互配合， 不断完善公司各项内控制度和风险管理工作。 （二）上市公司治理专项活动开展情况 2008 年 7 月 23 日，公司董事会披露了《关于公司治理专项活动的整改情况 报告》。该公告刊登在《中国证券报》 、《证券时报》和巨潮网（www.cninfo.com.cn） 上。 报告期内，公司董事会责成相关部门，对公司治理整改的落实情况及效果重 新进行了审查后认为：公司限期整改问题已提前完成，持续整改问题取得较好成 效。公司内控制度保证了公司运作的独立性，能够防止大股东及其附属企业占用 公司资金，侵害公司利益的行为。 2007 年公司治理专项活动开展至今的重大相关情况如下： 1、限期整改问题 2007 年 12 月 10 日，公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过了设立董事 会审计委员会、战略委员会、提名委员会及薪酬与考核委员会及其相关工作细则 的议案，并确定了各委员会的委员组成。在公司编制 2007 年年度报告期间，审 计委员会严格按照中国证监会和深交所的规定履行职责，圆满完成财务报告的编 制和审计工作。因公司董事发生变更，2008 年 6 月 25 日，公司第四届董事会第 十一次会议，审议通过了调整董事会各专门委员会委员的议案。 2、持续整改问题 （1）2007 年,公司根据相关法律法规的要求，对公司《信息披露管理暨重 大信息的内部报告制度》、《投资者关系工作制度》进行了修订，并起草了《独立 董事工作制度》、《对外担保管理办法》、《关联交易决策制度》和《募集资金管理 制度》四项制度，上述制度已经 2007 年 6 月 29 日召开的公司第四届董事会第一 次会议审议通过。 （2）2008 年，公司按照中国证监会和深圳证券交易所的相关要求，制定了 《独立董事年度报告工作制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》和《董事、 监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法》，上述制度已经 2008 年 4 月 8 日召开的公司第四届董事会第七次会议审议通过。此外，公司也注意在管 理工作和业务流程中不断强化内控体系和制度，壮大和强化了内部审计部门，设 立了跨部门的采购委员会，使公司规范运作水平不断提高。 11 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 （3）我公司在股权分置改革完成后，建立了年度报告和半年度报告业绩说 明会的制度，并将在今后的工作中不断完善。 （4）公司对《投资者关系工作制度》进行了修订，并将在制度建设与工作 的规范性方面仍需进一步提升。 （4）公司通过系统地分析投资者关系管理工作，积极探索新的工作方法、 制度、标准和流程，为切实提高公司投资者关系管理工作水平创造了条件。 （5）坚持请进来走出去，热情接待投资者的来电来访，通过各种方式加强 与各层次投资者的联系沟通。 二、公司独立董事履行职责情况 公司董事会目前有四位独立董事，占董事人数的 36.37%。独立董事自任职 以来，能够认真履行法律法规和《公司章程》赋予的职责，参加公司股东大会和 董事会，参加公司组织的调研活动，听取公司总经理及其他高级管理人员有关公 司发展及生产经营情况等方面情况的汇报，紧密关注公司发展状况。在年度报告 审计期间，与会计师事务所进行沟通，并全程参与；在董事会重要决策及公司日 常工作中，各位独立董事勤勉尽责，向董事会和总经理提出了一些好的意见和建 议。报告期内，独立董事就 2007 年年度报告、选举公司董事、关联方资金占用 和对外担保情况，以及关联交易等有关事项发表了独立意见，维护了公司及全体 股东的利益，发挥了积极的作用。 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 姓名 备注 董事会次数 （次） （次） （次） 舒歌群 4 4 0 0 朱文山 4 4 0 0 刘骏民 9 7 1 1 出差 徐晓东 9 7 2 0 独立董事对所审议的有关事项未提出异议。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面分开的情况 （一）业务方面：公司主要生产、销售经济型轿车、发动机和变速器，业务 上完全独立于控股股东，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 （二）人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面实现了独立，公司总经 理、副总经理、总会计师和董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并在 公司领取报酬，未在股东单位一汽集团或天汽集团担任重要职务。 （三）资产方面：公司的资产独立完整，权责清晰。拥有独立的生产体系、 辅助生产体系、配套设施、采购体系和销售体系，拥有独立的工业产权、非专利 技术等无形资产。 公司生产的轿车和发动机产品所使用的“夏利”系列商标和“天内”商标所 有权由天汽集团拥有，公司享有在生产的产品上及销售、售后服务时非独占性地 使用该许可商标的权利。 公司生产的轿车所使用的“一汽”商标的所有权由一汽集团拥有，一汽集团 已经授权本公司享有在中国进行产品的装配、生产、包装、营销、出售和服务时 以及经一汽集团董事会批准后，以自中国出口的产品为限，在中国境外进行产品 的营销和出售时，无偿地、非独家、不可出让及不可转让的使用该许可商标的权 利。 （四）机构方面：公司的生产经营与行政管理均独立于控股股东，拥有独立 的办公机构和生产经营场所。 12 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 （五）财务方面：公司设有独立的财会部门，建立了独立的财务核算体系和 财务管理制度，有单独的银行帐户并独立纳税。 四、对高级管理人员的考评及激励机制 请参见“第五节一、（三）年度报酬情况”。 13 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了 2007 年年度股东大会和 2008 年第一次临时股东大会。 一、公司于 2008 年 4 月 14 日在公司会议室召开了 2007 年第一次临时股东 大会。 本次股东大会的决议公告刊登在 2008 年 4 月 15 日的《中国证券报》和《证 券时报》上。 二、公司于 2008 年 6 月 25 日在公司会议室召开了 2006 年年度股东大会。 本次股东大会的决议公告刊登在 2008 年 6 月 26 日的《中国证券报》和《证 券时报》上。 14 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 第八节 董事会报告 一、经营情况的讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况 报告期内，受国际金融危机导致的经济危机的影响，我国经济宏观环境也发 生了很大变化，在宏观调控、特大自然灾害、股市财富效应消失以及国三排放标 准的实施等一系列因素的影响下，我国汽车行业产销呈现出了“前高后低”的走 势，并结束了近年来高速增长的势头，市场竞争愈发激烈、小车市场持续走低。 报告期内，公司共生产夏利、威姿、威乐和威志系列轿车 172,369 辆，较 2007 年下降 6.14%，销售 176,638 辆，较 2007 年下降 2.02%。其中，新产品威 志轿车销量快速增长，销售突破了 5 万辆，同比增长 56%，在 5—6 万元的细分 市场夺得了销量第一的成绩；夏利轿车凭借传统优势和网络下乡，在 3—4 万元 市场销量仍居第一。 报告期内，公司实现营业收入 727953.20 万元，比上年下降 7.01%，营业利 润 2975.46 万元，比上年下降 65.96%，净利润 10003.73 万元，比上年下降 41.73%。 面对考验，公司全体员工按照经营计划的要求，以扎实推进“四个加速”和 打好“四个战役”为工作主线，顶住了外部的市场压力和内部的经营压力，各项 工作都取得了新的突破和进展，为今后的发展奠定了好的基础。 （1）公司 2008 年重点工作 ①产品结构调整成效显著 报告期内，公司推出了夏利 N3+轿车、威志 09 款轿车。公司利用三年的时 间，基本实现了产品结构调整的阶段性目标，新车销量占总量比例已由 2005 年 的 5%提高到现在的 30%，公司已初步具备经济型轿车整车和动力总成的自主开发 能力。 ②工厂发展改造加速推进 公司本部三大工艺的混流改造已经完成，新焊装车间实现了三款新车共线生 产；40 万台发动机新基地一期工程进展顺利。 ③海外事业取得了新进展 公司的海外销售特别是在墨西哥市场的开拓取得了很大进展，公司的合作伙 伴已先后建成标准 4S 经销店 26 家、店中店 300 家，网络遍布墨西哥中部的 13 个省，市场开拓取得了较好的成绩。 ④公司内部改革逐渐深化，管理能力不断提升 报告期内，公司在机构设置、质量管理、营销管理、财务成本管理、采购管 理和人力资源管理等方面都进行了较大的变革，实行了新的管理理念和方法。 （2）宏观经济和经营环境的发展现状和趋势对公司的影响 ①2008 年 1-7 月，受国内外宏观经济和汽油价格上涨导致的用车费用增加 的影响，市场竞争更加激烈，公司销量受到影响并使促销费用增加。目前燃油价 格已经下降，有利于公司产品的销售。 ②2008 年第四季度以来，钢铁、橡胶等原材料的价格有不同幅度的下降， 有利于降低公司产品的成本。 ③财政部和国家税务总局发布了《关于调整乘用车消费税政策的通知》，自 2008 年 9 月 1 日起，对乘用车的消费税进行了调整，公司生产的 1.0 排量的汽 车，消费税由 3%调整为 1%，体现了国家大力发展经济型轿车的政策导向。 15 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 ④国务院决定自 2009 年 1 月 1 日起实施成品油税费改革，取消原在成品油 价外征收的公路养路费、航道养护费、公路运输管理费、公路客货运附加费、水 路运输管理费、水运客货运附加费等六项收费，逐步有序取消政府还贷二级公路 收费。该政策的实施，推动了节能环保型轿车的发展，有利于经济型轿车的发展。 ⑤2009 年 1 月，国务院常务会议原则通过汽车产业和钢铁产业调整振兴规 划，该政策的实施有利于自主品牌汽车的发展。其中对 1.6 升及以下排量乘用车 减按 5%征收车辆购置税的政策，对公司产品的销售起到了积极作用。 ⑥金融危机导致主要出口地区银行信贷紧缩，以及主要出口国货币对美元大 幅贬值，导致代理商经营困难。对国内出口造成了不利影响，从而间接加剧了国 内市场竞争程度。 （3）公司的行业地位 公司是国内主要的经济型轿车生产企业，2008 年公司产品在全国轿车市场 占有率约为 3.56%。 （4）公司技术创新情况 ①产品研发情况 报告期内，公司产品研发围绕“产品、能力、人才”等课题，注重能力建设、 合理配置资源，按计划完成了整车开发和生产准备、变速器开发、发动机搭载等 工作。新的整车产品、发动机和变速器将在 2009 年陆续推出。 报告期内，公司产品开发中心新申报有关科研项目 15 项，其中包括：国家 863 项目 5 项，2008 年国家科技重大专项项目课题 1 项，天津市科委项目 8 项， 天津滨海新区开发建设专项资金项目 1 项。 ②节能减排情况 报告期内，公司共投入节能项目资金 40 万元，实施了车间路灯照明改造、 制纯水废水回收、制冷间改造、浴池用水定时电控等一系列的节能减排改造项目。 改造完成后，可节约用水 8.25 万吨/年；节约用电 15 万度/年。 报告期内，公司共投入减排项目资金 318 万元，实施了 2 台 35 吨锅炉的脱 硫改造，并安装了废气自动监控设施。 （5）公司没有公允价值计量相关的项目。 2、公司主营业务及其经营情况 （1）主营业务分行业、产品情况 单位：（人民币）万元 营业利润 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 分行业 营业收入 营业成本 率(%) 年增减（%） 年增减（%） 上年增减（%） 汽车制造业 701,586 652,519 6.99% -2.55% -1.93% -0.59% 营业利润 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 分产品 营业收入 营业成本 率(%) 年增减（%） 年增减（%） 上年增减（%） 整车 622950 585548 6.00% -2.99% -1.65% -1.29% 备件 72459 62871 13.23% 2.49% -2.97% 4.88% 其他 6177 4100 33.62% -12.30% -21.23% 7.53% 主要供应商和客户情况：公司前五名供应商采购金额合计 164652 万元，占 年度采购总额的 33.72%；公司前五名销售客户销售金额合计 96393 万元，占公 司销售总额的 13.24%。 （2）主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 16 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 东北大区 68,738.08 10.41% 华北大区 96,102.40 3.07% 华南大区 32,381.98 -42.09% 京津大区 181,470.92 6.53% 西北大区 48,741.81 24.80% 西南大区 22,628.21 -39.28% 中南大区 17,805.32 5.30% 山东省 62,197.41 -3.41% 四川省 8,676.52 6.72% 辽宁省 24,040.21 -10.93% 3、报告期内公司资产构成及变动情况 单位：（人民币）元 占总资产 报告期末占总资产比 项目 2008 年末 2007 年末 的比重 重比上年末增减 应收票据 521,075,054.14 7.09% 812,670,676.56 -3.72% 应收账款 25,428,416.42 0.35% 23,889,429.34 0.03% 存货 820,398,922.14 11.16% 962,886,991.11 -1.64% 长期股权投资 2,054,172,408.00 27.95% 1,793,899,154.02 4.09% 固定资产 1,430,602,478.14 19.46% 1,565,777,810.79 -1.36% 在建工程 1,039,392,762.61 14.14% 159,363,177.89 12.02% 短期借款 748,992,640.89 10.19% 812,670,595.00 -0.62% （1）应收票据减少的主要原因是应收票据在期末时对外背书的金额增加。 （2）长期股权投资增加的主要原因为从联营企业一汽丰田公司取得投资收 益增加。 （3）固定资产减少的主要原因为固定资产折旧增加和处置闲置固定资产。 （4）在建工程增加的主要原因为 TAI 发动机项目和 X121/X111 轿车生产准 备项目正处于建设期。 （5）短期借款减少的原因是归还了部分银行贷款。 报告期内期间费用和所得税变动情况 单位：（人民币）元 项目 2008 年 2007 年 本期比上期增减 营业费用 418,390,090.23 445,080,045.32 -6.00% 管理费用 533,336,068.18 450,482,680.81 18.39% 财务费用 43,158,115.73 42,974,381.39 0.43% 所得税 -59,130,986.63 -79,555,674.45 -25.67% （1）营业费用减少的主要原因是广告费用减少。 （2）管理费用增加的主要原因是 2007 年首次执行新准则冲回职工福利费结 余减少管理费用 4000 万，2008 年据实计提并列支；2008 年新增内部退养人员补 偿费用比 2007 年增加 3900 万元。 （3）所得税减少的主要原因是 2008 年执行新所得税法税率降低递延所得税 减少。 4、报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量情况 单位：（人民币）元 17 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 项目 2008 年 2007 年 本期比上期增减 经营活动产生的现金流量净额 -526,618,200.23 -434,899,788.82 -21.09% 投资活动产生的现金流量净额 26,054,291.22 751,592,067.18 -96.53% 筹资活动产生的现金流量净额 -214,190,400.02 -116,806,834.34 -83.37% （1）经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因是收购的华利公司支付 供应商陈欠货款增加。 （2）投资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是 TAI 发动机项目正处 于建设期投资支出增加。 （3）筹资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是归还部分银行贷款。 （4）报告期公司经营活动产生的现金流量与报告期净利润存在较大差异, 主要原因是公司本部主营业务亏损，当期净利润主要来自于对外投资收益。 5、报告期内，在经济型轿车市场竞争日趋激烈，市体份额有所降低的情况 下，公司产品销量同比基本持平，略有下降。公司设备开动率较高，产品库存控 制在合理范围内，公司产品开发中心通过引进高级技术人员，与相关院校进行技 术合作等多种渠道，提高了产品研发能力。 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 （1）公司全资子公司天津一汽汽车销售有限公司，注册资本 5000 万元，主 营业务是汽车（小轿车除外）销售；汽车配件销售。（国家有专项专营规定的按 国家规定执行）（涉及行业审批的经营项目有效期限以许可证有效期截止日为 准）。报告期末，该公司总资产为 36352 万元，净资产为-4780 万元，报告期内 实现销售收入 606820 万元，净利润 3382 万元。 （2）公司全资子公司天津一汽华利汽车有限公司，注册资本 96000 万元， 主营业务是生产、销售轿车微型汽车、轻型汽车及其变型车、医用改装车、各类 车型底盘和零部件；提供相关售后服务和咨询服务。（国家有专项专营规定的按 国家规定执行涉及行业许可的凭许可证或批准文件经营）。报告期末，该公司总 资产为 16945 万元，净资产为-27502 万元，报告期内实现销售收入 2583 万元， 净利润-12541 万元。 （3）公司全资子公司天津一汽进出口公司，注册资本 1800 万元，其主营业 务是自营和代理除国家统一联合经营的 16 种出口商品和国家实行核定公司经营 的 14 种进口商品以外的商品及技术的进口业务；开展“三来一补” 、进料加工业 务；经营对销贸易和转口贸易；以上范围内的内销业务（以上范围内国家有规定 的按规定办理）。该公司是我公司推进国际化战略和海外事业的主要载体，报告 期末，该公司总资产为 983 万元，净资产为-5428 万元，报告期内实现销售收入 2914 万元，净利润-8099 万元。 （4）公司全资子公司天津瑞博通汽车部品有限公司，注册资本 2353 万元， 其主营业务是汽车零部件、汽车防冻液、汽车电器、汽车装俱、汽车水箱、汽车 收音机制造、加工；冲压件、钣金件加工、修理；汽车销售（含汽车展示）；汽 车配件、润滑油脂、刹车油、橡胶件、五金工具、化工产品（危险品及易制毒化 学品除外）、日用百货、轮胎、电工器材零售兼批发；仓储服务（不含危险品储 存）；小型客车整车修理、总成修理、整车维护、小修、维修救援、专项修理和 维修竣工检验（有效期限至 2012 年 11 月 13 日）；房屋租赁、劳务服务（不含涉 外劳务）。（国家有专项专营规定的按规定执行涉及行业许可的凭许可证或批准 文件经营）。报告期末，该公司总资产为 6506 万元，净资产为 1238 万元，报告 期内实现销售收入 31620 万元，净利润-526 万元。 （5）公司控股子公司天津利通物流有限公司，由我公司和日本天神海运株 18 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 式会社以 60%:40%的比例投资设立，注册资本 600 万美元，其主营业务是仓储及 其相关服务、装卸、船舶修理等。该公司主要承担天津一汽丰田汽车有限公司一 工厂、二工厂，以及天津一汽丰田发动机有限公司、天津英泰汽车饰件有限公司 等公司的部分产前物流工作。报告期末，该公司总资产为 6983 万元，净资产为 5454 万元，报告期内实现销售收入 5942 万元，净利润 922 万元。 （6）天津一汽丰田汽车有限公司，由我公司、一汽集团、丰田汽车公司和 丰田汽车（中国）投资有限公司以 30%:20%:40%:10%的比例共同投资设立，注册 资本 40803 万美元，其主营业务是轿车及其零部件的开发、制造以及合营公司产 品在国内外市场的销售和售后服务。 该公司的第一工厂生产能力为 12 万辆，生产威驰系列轿车和花冠系列轿车； 第二工厂设计产能为 15 万辆，生产锐志系列轿车和皇冠系列轿车；第三工厂设 计产能为 20 万辆，生产卡罗拉系列轿车,2009 年 4 月份，开始生产 RAV4 系列 SUV。 报告期内，该公司共生产轿车 365,787 辆，较上年增长 35.11%，销售轿车 365,723 辆，较上年增长 35.05%。报告期末，该公司总资产为 1097898 万元，净资产为 691875 万元，报告期内实现销售收入 5129637 万元，净利润 287649 万元。 （7）天津津河电工有限公司，由我公司、日本古河电气工业株式会社和海 南捷利机电有限公司以 30%:60%:10%的比例共同投资设立，注册资本 675 万美元， 其主营业务是生产、销售汽车安全气囊用部品、保险盒、继电器盒、接插件及相 关配线、汽车电装部品。报告期末，该公司总资产为 14896 万元，净资产为 8109 万元，报告期内实现销售收入 15880 万元，净利润 298 万元。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势和面临的市场竞争格局 2009 年是经营环境极其复杂的一年，机遇与风险同在，企业把握环境的难 度在加大。一方面受经济大环境的影响，房地产、汽车业以及石油化工、冶金电 力等行业受到的冲击较大；另一方面国家调整了发展战略，启动了一系列拉动内 需保增长的战略举措。总体来看，中国经济发展的大环境还是好的，近期出台的 一系列政策为经济型轿车的发展创造了良好的机遇。 2、公司发展战略 公司的发展战略将以经济型轿车为基础，产品“由低到高，由小到大，先做 强，后做大”，坚持自主创新、自主发展，低成本扩张。既重规模和效益、更重 品牌和文化，兼顾国内和国外全面发展，兼顾企业发展和员工收入增加，兼顾眼 前、更重长远、持续发展。 3、公司新年度的经营计划 以做强自主为己任，以“五个狠抓、四个确保”为工作主线：狠抓市场开拓、 狠抓新品推出、狠抓质量提升、狠抓成本改善、狠抓工作落实，确保现金流、确 保市场份额、确保经济效益、确保企业和谐，传导压力，激发动力，坚定信心， 苦练内功，完成年度各项经营指标。 4、发展规划资金需求、使用计划及资金来源 2009 年，公司研发和发展的资金支出将主要用于新产品的研发、新车型的 生产准备、40 万台发动机基地建设、华利公司项目建设、海外事业等投资项目， 预计需投入资金 11 亿元。资金来源为自有资金、公司盈利、获得的子公司的分 红、发行债券或银行贷款等方式。部分投资项目尚需获得董事会或股东大会的授 权。 5、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素以 19 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 及采取的对策 （1）市场方面：经济危机对国内汽车市场的影响程度尚未最终明朗，部分 企业出口受阻转向国内市场，进一步加剧国内汽车市场的竞争。 对策：充分利用国家出台的汽车和钢铁产业振兴规划等有利于经济型轿车发 展的相关政策，抓住消费税降低、购置税减征和汽车下乡的机遇，大力开拓二三 级市场；节流和开源并举，通过加快产品结构调整，提高从研发到销售全过程的 成本控制能力，扩大生产规模、加快新产品的开发、提高产品质量等措施，增强 产品的盈利能力，巩固和提高在经济型轿车市场的占有率。 （2）产能方面：目前，公司设计产能已得到较充分的利用，为实现新的发 展目标，需要增加产能。 对策：公司拟将华利公司改造成年产 15 万辆轿车的新基地，以实现低成本 扩张策略，实现低投入快产出，满足公司总体的发展规划需要。 （3）产品竞争能力：公司产品结构还需要进一步调整。 对策：公司经历了产品的引进、消化、吸收、创新四个阶段，目前已具备一 定的整车开发能力，公司计划 2009 年中期推出两款新产品，后续新产品的研发 也在紧张进行中。新产品的不断推出将快速改善公司产品结构，提高产品的竞争 力。此外，公司还将完善产品质量、提高营销能力和服务水平做为 2009 年工作 的重点，不断提升品牌的美誉度，增强产品的市场竞争力和盈利能力。 二、报告期内投资情况 （一）募集资金使用情况 公司无募集资金延续在报告期内使用的情况。 （二）非募集资金投资项目情况 1、40 万发动机基地（一期）项目已建设完成，并于 2009 年 3 月底顺利通 过量产品质确认。 2、公司拟与一汽财务有限公司、一汽轿车股份有限公司、长春一汽四环汽 车股份有限公司、吉林亿安保险经纪股份有限公司等公司共同出资，在北京设立 专业汽车保险公司（公司名称以工商管理部门核准的名称为准）。汽车保险公司 的注册资本总额为 26000 万元，其中，本公司以 5200 万元人民币现金出资，占 注册资本的 20%，资金来源为自筹。目前该项目正在报中国保监会审批。 三、公司会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正 本公司 2008 年 8 月 27 日召开的第四届董事会第十三次会议，决定对机器设 备中的模具折旧方法进行了变更。变更前采用的会计政策：对机器设备中的模具 采取加速折旧按三年计提折旧，第一年计提 50%，后两年各计提 25%。变更后采 用的会计政策：对机器设备中的模具采用年限平均法按 5 年计提折旧，残值率为 5%。此会计估计变更从 2008 年 1 月 1 日起实施。该项估计变更使公司 2008 年度 利润总额增加 34,006,456.34 元。 四、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了 8 次会议。 1、第四届董事会第六次会议于 2008 年 3 月 27 日召开，本次会议决议公告 刊登在 2008 年 3 月 28 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 2、第四届董事会第七次会议于 2008 年 4 月 8 日召开，本次会议决议公告刊 登在 2008 年 4 月 10 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 3、第四届董事会第八次会议于 2008 年 4 月 14 日召开，本次会议决议公告 20 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 刊登在 2008 年 4 月 15 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 4、第四届董事会第九次会议于 2008 年 4 月 24 日召开，本次会议决议未公 告。 5、第四届董事会第十次会议于 2008 年 5 月 27 日召开，本次会议决议公告 刊登在 2008 年 5 月 28 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 6、第四届董事会第十一次会议于 2008 年 6 月 25 日召开，本次会议决议公 告刊登在 2008 年 6 月 26 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 7、第四届董事会第十二次会议于 2008 年 7 月 22 日召开，本次会议决议公 告刊登在 2008 年 7 月 230 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 8、第四届董事会第十三次会议于 2008 年 8 月 25 日召开，本次会议决议公 告刊登在 2008 年 8 月 27 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 9、第四届董事会第十四次会议于 2008 年 10 月 23 日召开，本次会议决议公 告刊登在 2008 年 10 月 27 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 （二）董事会对股东大会决议执行情况 报告期内，董事会根据 2006 年年度股东大会的决议，继续进行 40 万台发动 机新基地（一期）项目的建设工作；根据 2007 年年度股东大会的决议，聘任北 京京都天华会计师事务所有限责任公司为公司提供 2008 年度财务审计服务；根 据 2008 年第一次临时股东大会的决议，完成了对一汽华利（天津）汽车有限公 司的股权收购工作。 （三）董事会审计委员会的履职情况 1、2009 年 1 月 14 日，经过预审之后，公司聘任的北京京都天华会计师事 务所与董事会审计委员会协商确定了公司 2008 年年度审计工作计划。 2、董事会审计委员会 2009 年第一次会议于 2009 年 1 月 14 日在公司会议室 召开，会议由审计委员会主任委员朱文山先生主持，审议通过了未审计的公司 2008 年年度财务报表。 审计委员会认为：公司编制的财务会计报表的有关数据基本反映了公司截止 2008 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2008 年度的生产经营成果，同意以此财务 报表为基础开展 2008 年年度财务审计工作。 3、董事会审计委员会 2009 年第二次会议于 2009 年 3 月 10 日在公司会议室 召开，会议由审计委员会主任委员朱文山先生主持，审议并表决通过了经初步审 计的公司 2008 年年度财务报表。 审计委员会认为：经初步审计的公司 2008 年年度财务会计报表的有关数据 如实反映了公司截至 2008 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2008 年度的生产经营 成果。会议要求会计师事务所按照总体审计计划完成审计工作，以保证公司如期 披露 2008 年年度报告。 4、董事会审计委员会 2009 年第三次会议于 2009 年 4 月 24 日在公司会议室 召开，会议由审计委员会主任委员朱文山先生主持，审议并表决通过了如下议案： （1）2008 年年度报告及摘要； （2）2008 年度财务决算报告； （3）总经理提交的 2008 年度计提和核销资产减值准备的议案； 审计委员会同意将上述议案提交第四届董事会第十六次会议进行审议。 5、审计委员会按照相关文件的要求，对北京京都天华会计师事务所为公司 提供 2008 年年度审计服务进行了总结，并出具了总结报告。 五 、 经 北 京 京 都 天 华 会 计 师 事 务 所 审 计 ， 2008 年 度 公 司 实 现 净 利 润 21 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 103,502,012.16 元，归属于母公司所有者的净利润 100,037,318.71 元。 经董事会研究提议，考虑到公司今年投资项目资金需求较大，按照《公司法》 和《公司章程》的有关规定，以母公司的净利润 260,330,149.33 元为基数，在 提取 10%的法定盈余公积金 26,033,014.93 元后，2008 年的分配预案为：以 2008 年末总股本 1,595,174,020 股为基数，每 10 股派现金股利人民币 0.50 元（含税）， 共计派发现金人民币 79,758,701.00 元，余额结转以后年度分配。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母 占合并报表中归属于母公 现金分红金额（含税） 公司所有者的净利润 司所有者的净利润的比率 2007 年 79,758,701.00 171,679,415.76 46.46% 2006 年 95,710,441.20 154,289,206.03 62.03% 2005 年 0.00 299,541,958.10 0.00% 六、公司指定的信息披露报纸为《中国证券报》和《证券时报》，报告期内 没有变更。 七、独立董事对公司担保情况的专项说明和独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的要求，我们对 公司对外担保情况进行了核查，我们认为： 公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》、《企业国有资产监督管理 暂行条例》等法律法规的要求，没有为股东、实际控制人及其关联方、任何法人 单位和个人提供担保，也未对本公司持股 50%以下的其他关联方提供担保。 22 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 第九节 监事会报告 一、监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开 4 次会议。 （一）第四届监事会第四次会议于 2008 年 4 月 8 日在公司会议室召开，会 议审议通过如下决议： 1、公司 2007 年度监事会工作报告； 2、公司 2007 年年度报告及报告摘要； 3、公司 2007 年度财务决算报告； 4、总经理提交的 2007 年度计提和核销资产减值准备的议案； 5、公司内部控制自我评价报告。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 10 日的《中国证券报》和《证券时报》 上。 （二）第四届监事会第五次会议于 2008 年 4 月 24 日在公司会议室召开，会 议审议通过了公司 2008 年第一季度报告全文和正文。 本次会议决议未公告。 （三）第四届监事会第六次会议于 2008 年 8 月 25 日在公司会议室召开，会 议审议通过了如下决议： 1、公司 2008 年度半年度报告全文和报告摘要； 2、关于调整公司合并财务报表范围的议案； 3、关于会计估计变更的议案。 本次会议决议公告刊登在 2008 年 8 月 27 日的《中国证券报》和《证券时报》 上。 （四）第四届监事会第七次会议于 2008 年 10 月 23 日在公司会议室召开， 会议审议通过了公司 2008 年第三季度报告全文和正文。 本次会议决议未公告。 二、监事会对公司报告期内有关事项发表的独立意见（此处的描述与上年要 有一定的变化） 报告期内，监事会依照《公司法》和《公司章程》所赋予的职权，本着对全 体股东负责，保护上市公司的利益不受侵害原则，列席了历次董事会会议等重大 会议，紧密关注公司生产经营情况和财务状况以及高管人员履职的情况，对公司 重大事项发表意见和建议，并对董事会的决策程序、董事会对股东大会决议的执 行情况、公司董事和经理执行公司职务的情况等进行了有效的监督。监事会认为： （一）公司董事会按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《上市公司治理 准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规进行规范运作，严格 执行股东大会的各项决议和授权，决策程序科学、合法。 公司严格按照有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立了符合公 司实际情况的组织结构，并制定了有效。公司的董事和高级管理人员勤勉尽职、 廉洁自律，在履行公司职务时没有违反国家法律、法规及公司章程或损害公司及 股东利益的行为。 （二）北京京都天华会计师事务所为本公司 2008 年度财务报告出具了标准 无保留意见的审计报告，监事会认为公司的财务报告符合有关会计制度和规定， 能够真实反映公司的财务状况和经营成果。 （三）报告期内，公司没有募集资金延续使用到本报告期的情况。 23 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 （四）公司与一汽集团、天汽集团分别签署了关联交易原则协议，日常关联 交易也经过了董事会和股东大会的审议通过。公司按照“公开、公正、公平”的 市场原则，进行采购、销售等关联交易，并积极采取措施，不断减少关联交易， 未发现通过关联交易损害公司利益的行为。 报告期内，为落实公司二次创业的发展规划，通过快速、低成本的规模扩张， 公司于 2008 年 4 月 15 日通过天津产权交易中心摘牌受让了一汽华利（天津）汽 车有限公司 100%的股权。本次股权收购工作按照国家法律、法规和中国证监会、 深交所相关规定，聘请中介机构对被转让公司的股权进行了审计和评估，并在评 估价格的基础上，与一汽集团确定了股权转让价格。本次资产评估的方法符合国 家法律法规的规定和中国证监会的要求，该价格是公平合理的，未损害公司的利 益。由于本次股权转让构成关联交易，关联董事在董事会表决时已经回避，董事 会的表决程序合法有效。 24 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 第十节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司未发生破产重整相关事项。 三、报告期内公司未持有其他上市公司股权，也未参股商业银行、证券公司、 保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权。 四、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并情况 为落实公司二次创业的发展规划，通过快速、低成本的规模扩张，不断推出 新的产品，实现 40 万辆的生产能力以及与之配套的研发、销售和管理体系能力， 降低公司经营风险，巩固并不断提高公司的竞争优势，经公司 2008 年第一次临 时股东大会批准，公司于 2008 年 4 月 15 日通过天津产权交易中心摘牌受让了天 津一汽华利 100%的股权，收购了仅与公司一墙之隔的华利公司。根据公司整体 的发展规划，我公司将在华利公司的原厂址上建设一个新的轿车整车生产基地， 导入目前正在研发的新车型，形成 15 万辆的年生产能力。目前对该公司的建设 改造项目进行的可研论证已完成，厂区的整理工作已基本结束。 由于华利公司在此次收购前已经处在停产阶段，在我公司对其建设项目完工 投产前，该公司的固定资产折旧、财务费用和建设期间的人员费用，将会体现为 其业绩上的亏损，给我公司带来暂时的影响。 本次股权转让的关联交易公告刊登在 2008 年 3 月 28 日的《中国证券报》和 《证券时报》上。 五、重大关联交易事项 （一）日常经营关联交易 请详见财务报告附注九 关联方关系及其交易。 （二）公司资产收购、出售发生的关联交易详见本节四、报告期内公司收购 及出售资产、吸收合并情况。 （三）公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 详见第八节、二、（二）中的非募集资金投资项目情况 （四）公司没有关联担保事项。 （五）关联方债权债务 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 中国第一汽车集团 19.00 19.00 0.00 0.00 合计 19.00 19.00 0.00 0.00 我公司下属全资子天津一汽华利汽车有限公司和天津一汽汽车销售有限公 司于 2008 年通过中国第一汽车集团公司向财政部申请 2008 年离休干部医药费补 助金 19 万元，中国第一汽车集团公司于 2008 年底收到国家财政部拨款，并于 2009 年 2 月 27 日将该款项划拨给我公司，我公司收到款项后已于 2009 年 3 月 23 日将此款分别足额拨付到下属公司。 六、重大合同履行情况 （一）报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项 （二）报告期内，公司无重大担保事项。 （三）报告期内，公司未发生报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金 25 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 资产管理事项。 七、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项的履 行情况 原非流通股股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况 股东名称 特殊承诺 承诺履行情况 在获得A股市场上市流通权之日起， 中国第一汽车集团公司 严格按照承诺履行 在36个月内不上市交易或转让 在获得A股市场上市流通权之日起， 天津汽车工业(集团)有限公司 严格按照承诺履行 在36个月内不上市交易或转让 在2006年11月底前全部偿还10.9亿已于2006年底前偿还全 天津汽车工业(集团)有限公司 元欠款 部欠款 八、报告期内，公司聘任北京京都天华会计师事务所为公司提供审计服务， 该所自 2007 年开始为公司提供审计服务。年度审计费用由公司财务管理部和经 营企划部与事务所根据审计工作的实际业务量，并参考市场平均情况，经友好协 商后提出审计费用的草案，经董事会讨论后提交股东大会决定。经公司 2008 年 第一次临时股东大会审议，决定公司 2008 年年度审计费为 80 万元。 九、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制 人、收购人没有在报告期内受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移 送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场 禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形 发生。 十、报告期内，公司接待调研、沟通、采访等活动的情况 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 德意志银行、国海富兰克林基金、长盛 基金、MC 中国有限公司、卓司高资产 管理公司、联博有限公司、KB Asset 公司生产经营、财务状况；一汽丰 2008 年 01 月 21 日 北京东方君悦酒店 实地调研 Management、PMA Investmen Advisors、 田公司相关情况 TRG Management Singapore、Bowen Capital Management、Goldman Sachs、 Wellington Managenent 公司生产经营、财务状况；一汽丰 2008 年 02 月 19 日 公司会议室 实地调研 渤海证券 田公司相关情况 公司生产经营、财务状况；一汽丰 2008 年 02 月 19 日 公司会议室 实地调研 国海富兰克林基金、友邦华泰基金 田公司相关情况 嘉实基金、元大通证券、新世纪基金、公司生产经营、财务状况；一汽丰 2008 年 02 月 27 日 公司会议室 实地调研 凯基管理咨询公司 田公司相关情况 公司生产经营、财务状况；一汽丰 2008 年 02 月 28 日 公司会议室 实地调研 诺德基金 田公司相关情况 公司生产经营、财务状况；一汽丰 2008 年 4 月 2 日 公司会议室 实地调研 中金证券 田公司相关情况 公司生产经营、财务状况；一汽丰 2008 年 4 月 24 日 公司会议室 实地调研 易方达基金 田公司相关情况 公司生产经营、财务状况；一汽丰 2008 年 5 月 20 日 公司会议室 实地调研 POLUNIN 田公司相关情况 公司生产经营、财务状况；一汽丰 2008 年 5 月 29 日 公司会议室 实地调研 国金证券 田公司相关情况 公司生产经营、财务状况；一汽丰 2008 年 6 月 16 日 公司会议室 实地调研 瑞士信贷、东方汇理 田公司相关情况 嘉实基金、天相投资、益民基金、银河 公司生产经营、财务状况；一汽丰 2008 年 6 月 25 日 公司会议室 实地调研 基金、光大证券、东方基金、中信证券 田公司相关情况 公司生产经营、财务状况；一汽丰 2008 年 7 月 30 日 公司会议室 实地调研 中投证券 田公司相关情况 26 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 公司生产经营、财务状况；一汽丰 2008 年 9 月 9 日 公司会议室 实地调研 平安证券、中信建投、广发证券 田公司相关情况 公司生产经营、财务状况；一汽丰 2008 年 9 月 10 日 公司会议室 实地调研 易方达基金 田公司相关情况 公司生产经营、财务状况；一汽丰 2008 年 10 月 15 日 公司会议室 实地调研 泰达荷银基金 田公司相关情况 公司生产经营、财务状况；一汽丰 2008 年 10 月 22 日 公司会议室 实地调研 瑞穗实业银行 田公司相关情况 公司生产经营、财务状况；一汽丰 2008 年 11 月 11 日 公司会议室 实地调研 Henderson 田公司相关情况 公司生产经营、财务状况；一汽丰 2008 年 11 月 26 日 公司会议室 实地调研 东方证券 田公司相关情况 公司生产经营、财务状况；一汽丰 2008 年 11 月 27 日 公司会议室 实地调研 中银国际 田公司相关情况 公司生产经营、财务状况；一汽丰 2008 年 11 月 11 日 公司会议室 实地调研 田公司相关情况 国信证券、光大保德信、中信证券、 公司生产经营、财务状况；一汽丰 2008 年 12 月 10 日 泰达国际酒店 实地调研 国金通用基金、中泰信合投资、恒 田公司相关情况 信博雅资产 十一、报告期内公司其他重大事项 本公司之全资子公司天津一汽进出口公司 1998 年代理天津银珠公司进口货 物事宜与中国银行天津分行发生信用证业务。之后，进出口公司与中国银行天津 分行对由于天津银珠公司未还款而形成的债务责任一直存在争议。中国银行天津 分行将该笔“债权”最终转让给天津中信昊天资产管理公司。2007 年 9 月 25 日， 天津市高级人民法院就天津中信昊天资产管理有限公司起诉进出口公司因信用 证垫付款而产生的债务美元 564 万元(其中本金美元 324 万元，截至 2007 年 3 月 15 日止利息美元 241 万元)一案判决天津一汽进出口公司公司败诉。进出口公司 对此判决不服向最高人民法院提起上诉，2008 年 7 月 4 日，中华人民共和国最 高人民法院就进出口公司与天津中信昊天资产管理有限公司信用证垫款纠纷一 案，作出终审判决（民事判决书：（2008）民二终字第 2 号） ，维持原判，进出口 公司败诉。 2009 年 1 月 1 日，进出口公司向天津市和平区人民法院提出破产清算申请。 2009 年 1 月 14 日，天津市和平区人民法院作出（2009）和民破字第 001 号民事 裁定书，受理进出口公司的破产清算申请，并指定进出口公司清算组为管理人， 公告通知债权人和管理人申报债权。4 月 17 日，破产资产管理人已组织召开了 第一次债权人会议。 进出口公司是本公司于 2003 年从天汽集团收购的公司。根据本公司与天汽 集团于 2003 年 12 月 4 日签定的备忘录约定：“因评估基准日前的经营行为而发 生的、在评估报告中未涉及的债务及或有债务、赔偿或潜在风险，双方应在问题 出现后，相互协商，根据问题的性质确定责任，并积极处理。” 天汽集团承诺将根据进出口公司破产清算的结果，本着实事求是的原则，严 格按照备忘录的约定执行。 27 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 第十一节 财务报告 审计报告 北京京都天华审字（2009）第 0258 号 天津一汽夏利汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的天津一汽夏利汽车股份有限公司（以下简称 一汽夏利 公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2008 年 度的公司及合并利润表、公司及合并现金流量表、公司及合并股东权益变动表 和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是一汽夏利公司管理层的责任。这 种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计 政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，一汽夏利公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在 所有重大方面公允反映了一汽夏利公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 北京京都天华会计师事务所 中国注册会计师：关黎明 有限责任公司 中国注册会计师：奚大伟 中国·北京 2009 年 4 月 26 日 28 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 二、财务报表 资产负债表 编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司 单位：人民币元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 八、1 721,151,991.64 657,215,641.97 1,435,923,098.57 873,065,664.20 交易性金融资产 应收票据 八、2 521,075,054.14 480,221,254.14 812,670,676.56 759,304,976.56 应收账款 八、3 25,428,416.42 17,715,914.81 23,889,429.34 101,890,225.31 预付款项 八、4 208,375,627.47 228,695,877.51 180,249,098.31 164,439,387.78 应收利息 应收股利 其他应收款 八、5 42,194,857.55 17,478,508.50 51,866,068.52 35,660,270.07 存货 八、6 820,398,922.14 716,404,214.14 962,886,991.11 883,688,683.69 一年内到期的非流动资产 - 8,000,000.00 - 14,000,000.00 其他流动资产 八、7 3,659,390.35 1,503,336.55 流动资产合计 2,338,624,869.36 2,125,731,411.07 3,471,144,752.76 2,833,552,544.16 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、8 2,054,172,408.00 2,180,103,215.10 1,793,899,154.02 1,944,163,336.08 投资性房地产 八、9 22,227,866.71 20,861,250.79 23,937,984.93 22,499,786.84 固定资产 八、10 1,430,602,478.14 1,237,628,515.03 1,565,777,810.79 1,298,802,979.96 在建工程 八、11 1,039,392,762.61 1,034,657,546.75 159,363,177.89 159,363,177.89 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、12 365,031,235.60 355,560,014.51 375,429,754.99 365,727,205.78 开发支出 商誉 八、13 1,624,238.30 长期待摊费用 八、14 649,234.67 930,900.47 递延所得税资产 八、15 98,175,407.65 102,211,892.21 121,512,230.59 114,300,377.23 其他非流动资产 八、16 - 9,050,159.78 非流动资产合计 5,011,875,631.68 4,931,022,434.39 4,049,901,173.46 3,904,856,863.78 资产总计 7,350,500,501.04 7,056,753,845.46 7,521,045,926.22 6,738,409,407.94 29 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司 单位：人民币元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 八、19 748,992,640.89 450,000,000.00 812,670,595.00 400,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 八、20 757,424,526.29 752,624,526.29 606,532,780.66 597,802,780.66 应付账款 八、21 1,803,855,922.23 1,689,623,301.71 1,864,512,818.11 1,591,424,704.53 预收款项 八、22 175,112,844.23 219,546,365.10 318,510,205.89 306,000,251.41 应付职工薪酬 八、23 172,957,824.40 130,650,979.65 169,847,865.42 133,568,475.93 应交税费 八、24 -155,533,068.72 -161,007,097.41 -167,732,463.30 -189,466,891.39 应付利息 76,594,982.04 688,612.50 52,626,127.78 843,975.00 应付股利 其他应付款 八、25 431,361,197.75 215,220,025.27 404,139,378.82 176,530,080.71 一年内到期的非流动负债 八、26 - - 50,000,000.00 50,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 4,010,766,869.11 3,297,346,713.11 4,111,107,308.38 3,066,703,376.85 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 - 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 八、27 - - 88,365,136.25 88,365,136.25 其他非流动负债 八、39 23,121,344.24 21,106,080.92 27,186,713.88 25,311,450.56 非流动负债合计 23,121,344.24 21,106,080.92 115,551,850.13 113,676,586.81 负债合计 4,033,888,213.35 3,318,452,794.03 4,226,659,158.51 3,180,379,963.66 股东权益： 股本 八、28 1,595,174,020.00 1,595,174,020.00 1,595,174,020.00 1,595,174,020.00 资本公积 八、29 1,339,847,449.60 1,312,690,896.72 2,300,336,015.75 1,312,990,746.39 减：库存股 盈余公积 八、30 296,276,376.72 296,276,376.72 284,049,792.28 270,243,361.79 未分配利润 八、31 61,188,495.69 534,159,757.99 -906,863,546.07 379,621,316.10 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 3,292,486,342.01 3,738,301,051.43 3,272,696,281.96 3,558,029,444.28 少数股东权益 八、32 24,125,945.68 21,690,485.75 股东权益合计 3,316,612,287.69 3,738,301,051.43 3,294,386,767.71 3,558,029,444.28 负债和股东权益总计 7,350,500,501.04 7,056,753,845.46 7,521,045,926.22 6,738,409,407.94 30 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 利 润 表 编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司 单位：人民币元 2008 年度 2007 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 八、33 7,279,532,025.13 6,525,285,521.04 7,828,424,576.45 6,687,618,727.05 减：营业成本 八、33 6,769,862,321.04 6,473,244,689.58 7,248,287,735.76 6,506,410,197.39 营业税金及附加 八、34 184,864,023.55 173,673,310.51 208,958,999.01 200,012,744.05 销售费用 418,390,090.23 5,881,844.88 445,080,045.32 6,969,076.37 管理费用 533,336,068.18 422,841,534.21 450,482,680.81 378,066,871.74 财务费用 八、35 43,158,115.73 13,680,655.77 42,974,381.39 12,247,349.69 资产减值损失 八、36 125,031,030.71 108,665,144.68 65,992,403.35 69,387,768.73 加：公允价值变动收益(损失以“-” 号填列) 投资收益(损失以“-”号填列） 八、37 824,864,235.20 833,021,571.87 720,758,564.31 721,586,661.96 其中：对联营企业和合营企业 832,141,312.36 832,141,312.36 562,259,670.59 562,259,670.59 的投资收益 二、营业利润(损失以“-”号填列) 29,754,610.89 160,319,913.28 87,406,895.12 236,111,381.04 加：营业外收入 八、38 72,780,149.40 25,404,608.20 32,149,904.64 22,346,113.90 减：营业外支出 八、40 58,163,734.76 1,670,873.05 24,917,828.63 24,013,654.85 其中：非流动资产处置损失 -3,780,580.47 -4,020,590.30 5,640,733.84 14,971,368.25 三、利润总额(损失以“-”号填列) 44,371,025.53 184,053,648.43 94,638,971.13 234,443,840.09 减：所得税费用 八、41 -59,130,986.63 -76,276,500.90 -79,555,674.45 -86,732,912.29 四、净利润(损失以“-”号填列) 103,502,012.16 260,330,149.33 174,194,645.58 321,176,752.38 其中：同一控制下企业合并的被合 并方在 -26,287,853.48 -83,176,972.26 合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 100,037,318.71 171,679,415.76 少数股东损益 3,464,693.45 2,515,229.82 五、每股收益 （一）基本每股收益 八、42 0.0627 0.1076 （二）稀释每股收益 八、42 0.0627 0.1076 31 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量表 编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司 单位：人民币元 2008 年度 2007 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,359,473,624.50 5,509,142,981.12 7,295,034,791.90 5,954,045,048.29 收到的税费返还 28,508,825.62 555,192.46 56,034,211.42 2,542,868.85 收到其他与经营活动有关的现金 八、43 108,139,648.88 287,218,695.64 114,910,017.78 149,545,949.87 经营活动现金流入小计 6,496,122,099.00 5,796,916,869.22 7,465,979,021.10 6,106,133,867.01 购买商品、接受劳务支付的现金 5,599,898,714.35 5,052,804,877.51 6,563,172,963.96 5,618,768,391.65 支付给职工以及为职工支付的现金 511,072,426.14 375,780,188.16 468,080,949.38 369,885,284.79 支付的各项税费 328,331,051.14 232,677,049.81 359,796,243.60 278,331,520.90 支付其他与经营活动有关的现金 八、44 583,438,107.60 302,320,716.84 509,828,652.98 220,125,708.82 经营活动现金流出小计 7,022,740,299.23 5,963,582,832.32 7,900,878,809.92 6,487,110,906.16 经营活动产生的现金流量净额 -526,618,200.23 -166,665,963.10 -434,899,788.82 -380,977,039.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 330,100.00 14,330,100.00 311,149,700.00 331,149,700.00 取得投资收益收到的现金 571,543,058.38 572,469,643.38 673,503,041.96 674,608,175.04 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的 16,149,213.70 14,443,759.02 12,315,132.83 4,688,889.60 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 588,022,372.08 601,243,502.40 996,967,874.79 1,010,446,764.64 购置固定资产、无形资产和其他长 558,098,080.86 536,366,821.35 245,375,807.61 231,036,189.61 期资产支付的现金 投资支付的现金 3,570,000.00 12,690,056.75 14,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 300,000.00 300,000.00 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 561,968,080.86 549,356,878.10 245,375,807.61 245,036,189.61 投资活动产生的现金流量净额 26,054,291.22 51,886,624.30 751,592,067.18 765,410,575.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 727,811.70 - 460,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性 727,811.70 - 投资收到的现金 取得借款收到的现金 507,992,640.89 500,000,000.00 469,670,595.00 400,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 508,720,452.59 500,000,000.00 929,670,595.00 400,000,000.00 偿还债务支付的现金 621,670,595.00 500,000,000.00 923,170,595.00 850,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 101,240,257.61 101,059,330.01 123,306,834.34 118,837,837.66 金 其中：子公司支付少数股东的现金 股利 支付其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司减资支付给少数股东 的现金 筹资活动现金流出小计 722,910,852.61 601,059,330.01 1,046,477,429.34 968,837,837.66 筹资活动产生的现金流量净额 -214,190,400.02 -101,059,330.01 -116,806,834.34 -568,837,837.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -16,797.90 -11,353.42 -18,683.11 -18,683.11 五、现金及现金等价物净增加额 -714,771,106.93 -215,850,022.23 199,866,760.91 -184,422,984.89 加：期初现金及现金等价物余额 1,435,923,098.57 873,065,664.20 1,236,056,337.66 1,057,488,649.09 六、期末现金及现金等价物余额 721,151,991.64 657,215,641.97 1,435,923,098.57 873,065,664.20 32 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年 合并所有者权益变动表 编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年度 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 1,595,174,020.00 1,313,262,997.82 270,243,361.79 201,210,205.99 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 987,073,017.93 13,806,430.49 -1,108,073,752.06 二、本年年初余额 1,595,174,020.00 2,300,336,015.75 - 284,049,792.28 -906,863,546.07 三、本年增减变动金额（减少以“-” - -960,488,566.15 - 12,226,584.44 968,052,041.76 号填列） （一）净利润 100,037,318.71 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -960,488,566.15 - -13,806,430.49 973,806,430.49 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 -960,488,566.15 -13,806,430.49 973,806,430.49 上述（一）和（二）小计 - -960,488,566.15 - -13,806,430.49 1,073,843,749.20 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 - - - 26,033,014.93 -105,791,707.44 1．提取盈余公积 26,033,014.93 -26,033,014.93 2．对所有者（或股东）的分配 -79,758,692.51 3．其他 （五）所有者权益内部结转 - - - - - 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 1,595,174,020.00 1,339,847,449.60 - 296,276,376.72 61,188,495.69 33 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年 2007 年度 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 1,595,174,020.00 1,313,032,945.21 206,369,568.85 166,650,673.80 加：会计政策变更 272,251.43 80,697.14 -52,911,096.43 前期差错更正 其他 987,073,017.93 13,806,430.49 -1,032,779,036.19 二、本年年初余额 1,595,174,020.00 2,300,378,214.57 - 220,256,696.48 -919,039,458.82 三、本年增减变动金额（减少以“-” - -42,198.82 - 63,793,095.80 12,175,912.75 号填列） （一）净利润 171,679,415.76 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -42,198.82 - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 -42,198.82 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 - -42,198.82 - - 171,679,415.76 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 - - - 63,793,095.80 -159,503,503.01 1．提取盈余公积 63,793,095.80 -63,793,095.80 2．对所有者（或股东）的分配 -95,710,407.21 3．其他 （五）所有者权益内部结转 - - - - - 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 1,595,174,020.00 2,300,336,015.75 - 284,049,792.28 -906,863,546.07 34 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年 母公司所有者权益变动表 编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年度 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 1,595,174,020.00 1,312,990,746.39 270,243,361.79 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,595,174,020.00 1,312,990,746.39 - 270,243,361.79 三、本年增减变动金额（减少以“-” - -299,849.67 - 26,033,014.93 号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -299,849.67 - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 -299,849.67 上述（一）和（二）小计 - -299,849.67 - - （三）所有者投入和减少资本 - - - - 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 - - - 26,033,014.93 1．提取盈余公积 26,033,014.93 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 - - - - 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 1,595,174,020.00 1,312,690,896.72 - 296,276,376.72 35 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年 2007 年度 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 1,595,174,020.00 1,313,032,945.21 206,450,265.99 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,595,174,020.00 1,313,032,945.21 - 206,450,265.99 三、本年增减变动金额（减少以“-” - -42,198.82 - 63,793,095.80 号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -42,198.82 - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 -42,198.82 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 - -42,198.82 - - （三）所有者投入和减少资本 - - - - 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 - - - 63,793,095.80 1．提取盈余公积 63,793,095.80 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 - - - - 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 1,595,174,020.00 1,312,990,746.39 - 270,243,361.79 36 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 三、报告附注 一、 公司基本情况 天津一汽夏利汽车股份有限公司（以下简称本公司）是根据国务院证券委员会证委发 【1996】76 号《关于确定天津汽车工业公司为境外上市预选企业的通知》，由天津汽车工业 （集团）有限公司（以下简称“天汽集团”）为独家发起人，以原天汽集团所属之天津市微 型汽车厂、天津市内燃机厂和汽研所为主体重组设立的股份有限公司。1997 年 8 月 28 日， 本公司在天津市工商行政管理局领取了企业法人营业执照［执照号 1200001001398］。本公 司注册地址为天津市西青区中北斜乡李楼南。 经中国证券监督管理委员会证监发行字【1999】69 号文批准，1999 年 6 月本公司获准 向社会公开发售人民币普通股（A 股）21,800 万股，每股面值人民币 1 元，1999 年 7 月在 深圳证券交易所挂牌上市。 2002 年 6 月，经本公司股东大会批准，本公司以 2001 年 12 月 31 日股本 1,450,158,200 股为基数，每 10 股转增 1 股，用资本公积转增股本 145,015,820 股。 2002 年 6 月，天汽集团与中国第一汽车集团公司（以下简称“一汽集团”）就本公司 股权转让交易签署协议，天汽集团将其持有的本公司 84.97%股权中的 60%（即本公司 50.98% 的股权）转让给一汽集团。上述股权转让交易分别于 2002 年 9 月和 2003 年 2 月获得财政部 财企[2002]363 号文件以及中国证券监督管理委员会证监函[2003]27 号文件批准。 2006 年 7 月，本公司完成股权分置改革,非流通股东一汽集团和天汽集团向实施股权登 记日登记在册的流通股股东每 10 股支付 3.6 股股份。 本公司主营业务为生产及销售“夏利、威乐、威姿、威志牌”系列经济型轿车，CA3GA2 系列发动机、变速器及相关产品的开发设计。 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会 计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则” ）编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 三、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 四、 公司主要会计政策、会计估计 1、 会计年度 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、 记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。 4、 现金等价物 现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 5、 外币折算 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量 的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 37 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 记账本位币金额的差额，计入当期损益。 6、 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止； B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计 入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期 内出售而取得的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和 未实现的损益均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注四.7）。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价 采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额 确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认， 直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入 当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的， 相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 38 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 （4）金融工具的公允价值 本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时 的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的 对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值 技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （5）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实 际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的 事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金 流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重 大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项 确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当 期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 39 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 确认有关负债。 7、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账 款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利 率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条 款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测 试，计提坏账准备。 本公司单项金额重大的应收款项标准：余额为 2000 万元以上的应收账款、余额为 2000 万元以上的其他应收款。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 当期应计提的坏账准备。 账 龄 计提比例% 1 年以内 5 1至2年 10 2至3年 20 3至4年 30 4 年以上 50 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面 价值和相关税费后的差额计入当期损益。 8、 存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、自制半成品、委托加工物资等。 （2）存货发出的计价及摊销 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按计划成本计价。原材料、在产品、 库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销； 周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备 在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 9、 长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。 但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所 有者权益的账面价值份额。 （2）长期股权投资的后续计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法 核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 40 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期 股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有 或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。与被投资单位发生的未实现内部交 易损失，按照《企业会计准则第 8 号－资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在 与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额， 确认投资损益。 10、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有 关规定，按期计提折旧或摊销。 11、 固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 15-40 年 3-5 2.38-6.47 机器设备 4-18 年 3-5 5.28-24.25 运输设备 5-16 年 3-5 5.94-19.40 电子设备及其他 4-18 年 3-5 5.28-24.25 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 41 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 期大修理间隔期间，照提折旧。 （4）持有待售的固定资产 同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出 决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；三是该项转让很可能在一年内 完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取 得的商誉等。 持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低 进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条 件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为 持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的再收回金额。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 12、 在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 13、 无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 14、 研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 15、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： 42 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款 费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 16、 资产减值 本公司对除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无 形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认 定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组 合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 18、 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 19、 股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 43 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量应当与实际可行权数量一致。 20、 收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 21、 租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 22、 职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的 会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其 现值列示。 本公司距法定退休年龄不足 5 年或工龄超过 30 年的人员实行内部退休，内部退休时将 预计支付的工资及相关社会保险的金额折现后计入当期费用，现值与预计未来支付金额的差 额确认为未确认融资费用，待实际发放时计入各期费用。 23、 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 44 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、 企业合并 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并 方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计 量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差 额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在 购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 25、 合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子 公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司 的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项 下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一 控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 26、 重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 45 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 五、 会计政策、会计估计变更及前期差错更正 1、会计政策、会计估计变更 本公司董事会于 2008 年 8 月 27 日召开董事会，对机器设备中的模具折旧方法进行了变 更。变更前采用的会计政策：对机器设备中的模具采取加速折旧按三年计提折旧，第一年计 提 50%，后两年各计提 25%。变更后采用的会计政策：对机器设备中的模具采用年限平均法 按 5 年计提折旧，残值率为 5%。此会计估计变更从 2008 年 1 月 1 日起实施。该项估计变更 使公司 2008 年度利润总额增加 34,006,456.34 元。 上述会计估计变更对 2008 年度净利润的影响如下： 项 目 2008 年度 模具计提折旧年限变更 34,006,456.34 报告期内，本公司不存在重要的会计政策变更。 2、前期差错更正 报告期内，本公司不存在重要的前期差错更正。 六、 税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17 营业税 应税收入 5 消费税 应税收入 1、3、5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 25 七、 企业合并及合并财务报表 1、截至 2008 年 12 月 31 日止子公司概况 （1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司持股比例% 本公司表决 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司投资额 权比例％ 直接持股 间接持股 天津利通物流有 仓储及相关 限公司（以下简称 天津 商品流通 600 万美元 360 万美元 60.00 － 60.00 服务 利通物流） 天津一汽华利汽 汽车制造及 车有限公司（以下 天津 汽车制造 96,000 万元 30 万元 100.00 － 100.00 相关服务 简称一汽华利） 说明：a.利通物流的前身是天津天汽物流有限公司，系本公司之全资子公司天津一汽进 出口有限公司和天神海运株式会社共同出资于 1997 年成立的中外合资经营企业。注册资本 美元 600 万元，双方持股比例均为 50%。2006 年 8 月本公司收购本公司之全资子公司天津 一汽进出口有限公司持有的该公司 50%股权；2006 年 9 月该公司董事会通过决议将公司更 名为利通物流。2006 年 10 月本公司与天神海运株式会社签署《股权比例变更协议书》，将 其持有的占该公司 10％的部分股份转让给本公司，并约定共同追加投资合计美元 210 万元； 2006 年 10 月，本公司和天神海运株式会社分别以 70%和 30%的比例追加前述投资，追加投 资完成后本公司对该公司的持股比例变更为 60%。 b.一汽华利原为一汽华利（天津）汽车有限公司，系本公司之母公司一汽集团之全资子 46 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 公司，注册资本 96,000 万元。2008 年 4 月 22 日本公司取得天津产权交易中心出具的产 权交易鉴证书，确认本公司以 30 万元的价格收购一汽华利 100%的股权。一汽华利自合并本 期期初至合并日的收入、净利润、现金流量等情况，具体见附注 “十三、其他重要事项”。 （2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司投资 本公司持股比例% 本公司表决 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 额（万元） 权比例% 直接持股 间接持股 天津一汽进出 自营和代理进口， 口有限公司（以 天津 商品流通 1,800 万元 经营对外贸易和转 2,902.34 100.00 -- 100.00 下简称进出口 口贸易 公司） 北京花乡桥丰 田汽车销售服 丰 田 汽 车 专 营 4S 务有限公司（以 北京 商品流通 1,000 万元 1,029.91 100.00 -- 100.00 店 下简称花乡桥 丰田） 天津汽车工业 汽车及配件批发、 销售沈阳东北 沈阳 商品流通 2,783.88 万元 零售，维修及技术 2,054.93 83.84 -- 83.84 有限公司（以下 咨询服务 简称沈阳公司） 天津市汽车研 相关产品的技术开 究所（以下简称 天津 研究开发 300 万元 发、技术鉴定，试 300.00 100.00 -- 100.00 汽研所） 验，汽车配件检测 2008 年 2 月本公司以 357 万元收购花乡桥丰田 20％的少数股东股权，收购少数股东股 权后本公司对花乡桥丰田的持股比例为 100％。 （3）通过其他方式取得的子公司 本公司投资 本公司持股比例% 本公司表决 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 额（万元） 权比例% 直接持股 间接持股 天津一汽汽车销 汽车及汽车配件销 售有限公司（以下 天津 商品流通 5,000 万元 5,000.00 100.00 -- 100.00 售 简称销售公司） 天津瑞博通汽车 汽车零部件、装俱 部品有限公司（以 天津 商品流通 2,353 万元 的制造、加工；汽 2,353.00 100.00 -- 100.00 下简称瑞博通） 车及其配件销售等 2、合并范围的变化情况 按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的要求，本公司本期将一汽华利纳入 合并财务报表并追溯调整了 2007 年度比较合并财务报表［详见附注十三、1］。 八、 财务报表主要项目注释 1、 货币资金 项 目 2008.12.31 2007.12.31 现金 652,027.32 513,655.11 银行存款 467,185,789.05 1,231,278,443.46 其他货币资金 253,314,175.27 204,131,000.00 合 计 721,151,991.64 1,435,923,098.57 说明：货币资金期末比期初减少 49.78%，减少比例较大的原因为子公司一汽华利本期 支付账龄较长的欠款及母公司支付在建工程款项。 其中，外币如下： 2008.12.31 2007.12.31 币 种 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币 美元 141,273.16 6.8346 965,545.54 34,474.27 7.3046 251,820.75 47 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 日元 169.00 0.0756 12.78 185.00 0.0641 11.85 合 计 965,558.32 251,832.60 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额 2008 年 12 月 31 日货币资金 721,151,991.64 减：使用受到限制的存款 -- 加：持有期限不超过三个月的国债投资 -- 2008 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 721,151,991.64 减：2007 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 1,435,923,098.57 现金及现金等价物净增加/（减少）额 -714,771,106.93 2、 应收票据 种 类 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 521,075,054.14 812,670,676.56 已经背书给他方但尚未到期的票据如下： 已经背书给他方但尚未到期的票据总额 到期日区间 362,904,380.00 2009 年 1-6 月 说明：应收票据本期减少 35.88%，减少的主要原因为应收票据在期末对外背书的金额 的增加。 3、 应收账款 （1）合并 A、按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 类 别 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账款 41,211,013.87 32.89 31,143,487.29 35,954,176.07 26.39 31,143,487.29 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 48,532,079.80 38.73 48,532,079.80 60,588,685.03 44.47 60,588,685.03 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 35,565,312.26 28.38 20,204,422.42 39,698,665.46 29.14 20,619,924.90 合 计 125,308,405.93 100.00 99,879,989.51 136,241,526.56 100.00 112,352,097.22 说明： 本公司将单项金额大于 2,000 万元的应收款项列为单项金额重大的应收账款。 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系本公司收购天 汽集团原下属销售公司时产生的重组债权，本公司对其采用个别认定法全额计提坏账准备。 B、按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 12,974,757.03 10.35 136,068.74 1.05 10,368,650.31 7.61 577,705.52 5.57 1至2年 605,247.28 0.48 60,524.73 10.00 2,453,123.45 1.80 877,107.94 35.75 2至3年 904,618.84 0.72 770,898.71 85.22 23,724,790.73 17.41 22,271,745.95 93.88 3 年以上 110,823,782.78 88.45 98,912,497.33 89.25 99,694,962.07 73.18 88,625,537.81 88.90 合 计 125,308,405.93 100.00 99,879,989.51 136,241,526.56 100.00 112,352,097.22 C、坏账准备 本期减少 项 目 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转回 转销 金 额 112,352,097.22 398,606.15 12,057,128.75 813,585.11 99,879,989.51 说明：本期坏账准备转回主要为销售公司重组债权收回的影响所致。 D、无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。 E、欠款金额前五名的情况 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司应收账款欠款金额前五名合计 47,037,001.94 元， 占应收账款总额比例 37.54%，欠款年限为 3 年以上。 （2）母公司 48 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 A、按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 类 别 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账款 20,135,053.17 60.57 10,067,526.59 103,149,251.09 87.92 10,067,526.59 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 -- -- -- -- -- -- 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 13,110,179.14 39.43 5,461,790.91 14,172,423.96 12.08 5,363,923.15 合 计 33,245,232.31 100.00 15,529,317.50 117,321,675.05 100.00 15,431,449.74 B、按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 6,014,652.57 18.10 26,196.24 0.44 1,597,456.90 1.36 38,256.67 2.39 1至2年 405,262.10 1.22 40,526.21 10.00 140,333.43 0.12 14,033.34 10.00 2至3年 51,333.43 0.15 10,266.67 20.00 5,523,556.98 4.71 358,617.20 6.49 3 年以上 26,773,984.21 80.53 15,452,328.38 57.71 110,060,327.74 93.81 15,020,542.53 13.65 合 计 33,245,232.31 100.00 15,529,317.50 117,321,675.05 100.00 15,431,449.74 C、坏账准备 本期减少 项 目 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转回 转销 金 额 15,431,449.74 98,391.28 523.52 -- 15,529,317.50 D、截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无持本公司 5%（含 5%）以表决权股份的股东单 位欠款情况。 E、欠款金额前五名的情况 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司应收账款欠款金额前五名合计 33,230,924.54 元， 占应收账款总额比例 99.96%。 4、 预付款项 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 208,143,873.26 94.31 10,240,265.24 4.92 187,439,345.33 99.84 7,413,088.58 3.95 1至2年 12,264,439.25 5.56 1,848,878.18 15.08 59,820.14 0.03 4,443.14 7.43 2至3年 55,388.74 0.03 23,388.74 42.23 50,875.60 0.03 50,875.60 100.00 3 年以上 224,847.42 0.10 200,389.04 89.12 191,922.95 0.10 24,458.39 12.74 合 计 220,688,548.67 100.00 12,312,921.20 187,741,964.02 100.00 7,492,865.71 说明：1 年以上的预付账款主要为预付钢材、模具款。 （2）坏账准备 本期减少 项 目 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转回 转销 金 额 7,492,865.71 5,847,334.78 1,027,279.29 -- 12,312,921.20 （3）无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况。 5、 其他应收款 （1）合并 A、按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 类 别 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他应收 24,388,573.00 26.72 12,194,286.50 48,033,407.07 45.62 12,809,429.90 款 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 -- -- -- 3,513,356.00 3.34 3,093,356.00 风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 66,896,262.63 73.28 36,895,691.58 53,742,857.49 51.04 37,520,766.14 49 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 91,284,835.63 100.00 49,089,978.08 105,289,620.56 100.00 53,423,552.04 说明：本公司将单项金额大于 2,000 万元的应收款项列为单项金额重大的应收账款。金 额为债务重组时形成的往来款，账龄在 3 年以上。 B、按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 26,271,336.51 28.79 855,221.78 3.26 25,906,892.63 24.61 1,396,342.10 5.39 1至2年 7,890,473.77 8.64 6,998,823.98 88.70 1,251,519.55 1.19 186,186.67 14.88 2至3年 569,177.40 0.62 188,247.75 33.07 807,275.60 0.77 419,067.25 51.91 3 年以上 56,553,847.95 61.95 41,047,684.57 72.58 77,323,932.78 73.43 51,421,956.02 66.50 合 计 91,284,835.63 100.00 49,089,978.08 105,289,620.56 100.00 53,423,552.04 C、坏账准备 本期减少 项 目 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转回 转销 金 额 53,423,552.04 97,531.81 1,337,749.77 3,093,356.00 49,089,978.08 说明：本公司核销坏账为应收烟台大地房地产开发有限公司款项，因收到 2008 年 4 月 21 日山东省高级人民法院民事裁定书裁定该公司无法支付欠款，将应收烟台大地房地产开 发有限公司的款项核销。 D、持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况详见附注九、3。 E、欠款金额前五名的情况 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计 48,672,757.10 元，占其他应收款总额比例 53.32%，欠款年限为 1 年以内、3 年以上。 （2）母公司 A、按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 类 别 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他应 -- -- -- 22,028,807.90 38.80 615,143.40 收款 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 -- -- -- -- -- -- 合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 38,451,761.17 100.00 20,973,252.67 34,741,596.59 61.20 20,494,991.02 合 计 38,451,761.17 100.00 20,973,252.67 56,770,404.49 100.00 21,110,134.42 B、按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 16,511,799.39 42.94 733,525.10 4.44 23,151,912.01 40.78 953,114.13 4.12 1至2年 7,234,861.53 18.82 6,983,558.13 96.53 488,060.93 0.86 10,542.72 2.16 2至3年 34,325.40 0.09 6,865.08 20.00 6,095,258.01 10.74 391,388.83 6.42 3 年以上 14,670,774.85 38.15 13,249,304.36 90.31 27,035,173.54 47.62 19,755,088.74 73.07 合 计 38,451,761.17 100.00 20,973,252.67 56,770,404.49 100.00 21,110,134.42 C、坏账准备 本期减少 项 目 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转回 转销 金 额 21,110,134.42 66,631.81 203,513.56 -- 20,973,252.67 6、 存货 （1）存货分项目列示 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 原材料 349,542,555.01 5,242,219,516.96 5,263,649,265.03 328,112,806.94 在产品 19,528,901.18 6,338,651,193.87 6,339,285,742.58 18,894,352.47 50 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 低值易耗品 20,638,911.30 24,365,649.81 25,070,374.47 19,934,186.64 库存商品 715,385,905.64 7,084,889,930.70 7,220,253,048.02 580,022,788.32 自制半成品 4,820,375.54 239,455,403.55 238,006,957.30 6,268,821.79 委托加工物资 465,926.14 157,936.55 157,810.11 466,052.58 合 计 1,110,382,574.81 18,929,739,631.44 19,086,423,197.51 953,699,008.74 （2）存货跌价准备 本期减少 项 目 2008.01.01 本期计提 2008.12.31 转回 转销 库存商品 82,610,627.98 54,288,946.62 -- 79,929,089.94 56,970,484.66 低值易耗品 2,799,057.33 483,086.07 -- 958,012.39 2,324,131.01 原材料 61,663,165.42 19,384,196.36 -- 7,498,742.24 73,548,619.54 在产品 -- -- -- -- -- 外购半成品 -- -- -- -- -- 委托加工物资 422,732.97 34,118.42 -- -- 456,851.39 合 计 147,495,583.70 74,190,347.47 -- 88,385,844.57 133,300,086.60 说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。 7、 其他流动资产 项 目 2008.12.31 2007.12.31 待摊费用 -- 976,824.80 待认证的进项税 -- 1,417,579.00 财产保险 -- 530,616.55 取暖费 -- 734,370.00 合 计 -- 3,659,390.35 8、 长期股权投资 （1） 合并 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 对联营企业投资 1,789,889,307.74 832,141,312.36 571,543,058.38 2,050,487,561.72 对其他企业投资 13,743,209.21 -- 325,000.00 13,418,209.21 1,803,632,516.95 832,141,312.36 571,868,058.38 2,063,905,770.93 长期投资减值准备 9,733,362.93 -- -- 9,733,362.93 合 计 1,793,899,154.02 832,141,312.36 571,868,058.38 2,054,172,408.00 A、对联营企业投资 本公司持股 本公司表 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 联营企业名称 注册地 业务性质 比例% 决权比例% 总额(万元) 总额(万元) (万元) 天津一汽丰田汽车有限公司 天津 制造业 30 30 691,874.51 5,129,636.79 287,648.80 天津津河电工有限公司 天津 制造业 30 30 8,108.89 15,879.68 298.25 B、对其他企业投资 本公司在被投资单 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例% 位表决权比例% 天津环科机动车技术开发有限公司 天津 服务业 10 10 微型汽车冲压厂 天津 制造业 20 20 和平区人民政府协作办 天津 天津岱工汽车座椅有限公司 天津 制造业 25 25 C、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 天津环科机动车技术开发有限公司 325,000.00 325,000.00 -- 325,000.00 -- 微型汽车冲压厂 9,828,209.21 9,828,209.21 -- -- 9,828,209.21 和平区人民政府协作办 200,000.00 200,000.00 -- -- 200,000.00 天津岱工汽车座椅有限公司 3,390,000.00 3,390,000.00 -- -- 3,390,000.00 合 计 13,743,209.21 -- 325,000.00 13,418,209.21 D、按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 51 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 投资成 投资成 权益增加 本期分回利润 本增加 本减少 天津一 汽 丰田汽 1,015,419,276.90 1,765,465,745.97 -- 831,307,748.58 -- 571,543,058.38 2,025,230,436.17 车有限公司 天津津 河 电工有 17,595,253.54 24,423,561.77 -- 833,563.78 -- -- 25,257,125.55 限公司 合 计 1,789,889,307.74 -- 832,141,312.36 -- 571,543,058.38 2,050,487,561.72 E、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 微型汽车冲压厂 9,533,362.93 -- -- 9,533,362.93 和平区人民政府协作办 200,000.00 -- -- 200,000.00 合 计 9,733,362.93 -- -- 9,733,362.93 （2）母公司 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 对子公司投资 153,654,182.06 4,990,056.75 300,000.00 158,344,238.81 对合营企业投资 -- -- -- -- 对联营企业投资 1,789,889,307.74 832,141,312.36 571,543,058.38 2,050,487,561.72 对其他企业投资 10,353,209.21 -- 325,000.00 10,028,209.21 1,953,896,699.01 837,131,369.11 572,168,058.38 2,218,860,009.74 长期投资减值准备 9,733,362.93 29,023,431.71 -- 38,756,794.64 合 计 1,944,163,336.08 808,107,937.40 572,168,058.38 2,180,103,215.10 A、对子公司投资 子公司名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 汽研所 3,210,956.01 13,309,278.75 46,972.56 销售公司 -47,795,537.00 6,068,195,026.48 33,820,014.53 进出口公司 -54,281,443.62 29,142,887.04 -80,985,108.80 瑞博通 12,384,265.51 316,201,691.45 -5,264,755.00 利通物流 54,541,723.20 59,417,095.82 9,222,260.43 花乡桥丰田 8,704,502.80 150,426,189.55 552,091.99 沈阳公司 14,289,952.94 31,787,390.62 -1,461,271.61 一汽华利 -275,021,570.91 25,834,102.70 -125,407,418.38 B、对联营企业投资 本公司持 本公司表 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 联营企业名称 注册地 业务性质 股比例% 决权比例% 总额(万元) 总额(万元) (万元) 天津一汽丰田汽车有限公司 天津 制造业 30 30 691,874.51 5,129,636.79 287,648.80 天津津河电工有限公司 天津 制造业 30 30 8,108.89 15,879.68 298.25 C、对其他企业投资 本公司在被投资单 被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例% 位表决权比例% 天津环科机动车技术开发有限公司 天津 服务业 10 10 微型汽车冲压厂 天津 制造业 20 20 和平区人民政府协作办 天津 D、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 汽研所 3,000,000.00 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00 销售公司 50,000,000.00 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00 进出口公司 29,023,431.71 29,023,431.71 -- -- 29,023,431.71 瑞博通 23,530,000.00 23,530,000.00 -- -- 23,530,000.00 利通物流 21,942,329.80 20,822,273.05 1,120,056.75 -- 21,942,329.80 花乡桥丰田 10,299,134.82 6,729,134.82 3,570,000.00 -- 10,299,134.82 沈阳公司 20,549,342.48 20,549,342.48 -- -- 20,549,342.48 一汽华利 300,000.00 -- 300,000.00 300,000.00 -- 天津环科机动车技术开 325,000.00 325,000.00 -- 325,000.00 -- 发有限公司 微型汽车冲压厂 9,828,209.21 9,828,209.21 -- -- 9,828,209.21 52 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 和平区人民政府协作办 200,000.00 200,000.00 -- -- 200,000.00 合 计 164,007,391.27 4,990,056.75 625,000.00 168,372,448.02 E、按权益法核算的长期股权投资 本期增加 本期减少 被投资单位名 初始金额 2008.01.01 投资成 投资成 2008.12.31 称 权益增加 本期分回利润 本增加 本减少 天津一汽丰田 1,015,419,276.90 1,765,465,745.97 -- 831,307,748.58 -- 571,543,058.38 2,025,230,436.17 汽车有限公司 天津津河电工 17,595,253.54 24,423,561.77 -- 833,563.78 -- -- 25,257,125.55 有限公司 合 计 1,789,889,307.74 -- 832,141,312.36 -- 571,543,058.38 2,050,487,561.72 F、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 微型汽车冲压厂 9,533,362.93 -- -- 9,533,362.93 和平区人民政府协作办 200,000.00 -- -- 200,000.00 进出口公司 -- 29,023,431.71 -- 29,023,431.71 合 计 9,733,362.93 29,023,431.71 -- 38,756,794.64 9、 投资性房地产 本期增加 本期减少 自用房地产或 投资性房地 项 目 2008.01.01 2008.12.31 购 置 存货转换为投 处置 产转换为自 资性房地产 用房地产 原价合计 49,328,139.74 -- -- -- -- 49,328,139.74 房屋、建筑物 38,005,133.11 -- -- -- -- 38,005,133.11 土地使用权 11,323,006.63 -- -- -- -- 11,323,006.63 累计折旧或累计摊销合计 25,390,154.81 1,710,118.22 -- -- -- 27,100,273.03 房屋、建筑物 23,077,052.96 1,486,274.77 -- -- -- 24,563,327.73 土地使用权 2,313,101.85 223,843.45 -- -- -- 2,536,945.30 投资性房地产减值准备累计 -- -- -- -- -- -- 金额合计 房屋、建筑物 -- -- -- -- -- -- 土地使用权 -- -- -- -- -- -- 投资性房地产账面价值合计 23,937,984.93 -1,710,118.22 -- -- -- 22,227,866.71 房屋、建筑物 14,928,080.15 -1,486,274.77 -- -- -- 13,441,805.38 土地使用权 9,009,904.78 -223,843.45 -- -- -- 8,786,061.33 10、 固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋及建筑物 1,373,630,512.54 2,594,389.00 58,931,599.78 1,317,293,301.76 机器设备 3,505,865,292.29 122,513,688.89 143,716,788.31 3,484,662,192.87 运输设备 61,529,719.17 7,387,149.80 3,936,579.09 64,980,289.88 电子设备及其他 101,130,201.84 13,290,382.02 4,925,769.58 109,494,814.28 合 计 5,042,155,725.84 145,785,609.71 211,510,736.76 4,976,430,598.79 说明： A、截至 2008 年 12 月 31 日止，子公司一汽华利因银行借款向中国农业银行天津经济技 术开发区分行抵押原值为 122,832,794.21 元的机械设备，详见八、18。 B、本期固定资产增加包括在建工程转入 97,979,473.97 元。 C、本期期末闲置固定资产原值为 261,161,290.44 元，已计提累计折旧 138,706,897.58 元，计提减值准备 31,344,135.57 元，净值为 91,110,257.29 元。 （2）累计折旧 固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋及建筑物 524,120,269.31 46,843,113.86 22,526,156.74 548,437,226.43 机器设备 2,726,826,431.78 138,164,796.53 123,264,185.11 2,741,727,043.20 运输设备 31,567,610.43 6,512,986.22 3,131,939.12 34,948,657.53 53 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 电子设备及其他 56,195,126.44 13,592,239.06 4,637,474.40 65,149,891.10 合 计 3,338,709,437.96 205,113,135.67 153,559,755.37 3,390,262,818.26 （3）固定资产减值准备 固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 房屋及建筑物 20,471,584.67 32,760,269.14 32,760,269.14 20,471,584.67 机器设备 116,889,671.06 23,040,066.95 8,262,273.87 131,667,464.14 运输设备 274,576.06 47,818.46 -- 322,394.52 电子设备及其他 32,645.30 3,071,213.76 -- 3,103,859.06 合 计 137,668,477.09 58,919,368.31 41,022,543.01 155,565,302.39 （4）固定资产账面价值 固定资产类别 2008.01.01 2008.12.31 房屋及建筑物 829,038,658.56 748,384,490.66 机器设备 662,149,189.45 611,267,685.53 运输设备 29,687,532.68 29,709,237.83 电子设备及其他 44,902,430.10 41,241,064.12 合 计 1,565,777,810.79 1,430,602,478.14 11、 在建工程 （1）在建工程明细表 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例% TA1项目 958,967,200.00 自筹 83.58 TA1项目二期 366,067,400.00 自筹 17.91 X121/X111轿车生产准备 331,545,400.00 自筹 32.08 X123轿车生产准备 190,880,000.00 自筹 10.32 三工厂项目 1,597,655,800.00 自筹 1.13 信息建设工程 50,000,000.00 自筹 40.00 办公楼改造 5,950,000.00 自筹 70.00 威志08款生产准备 5,000,000.00 自筹 64.86 3#锅炉机组除尘设备改造 1,680,000.00 自筹 100.00 墨西哥合资建厂 5,000,000.00 自筹 15.47 威志AMT生准项目 2,044,200.00 自筹 32.81 涂装地面链改造-链条车组更新 1,060,000.00 自筹 40.00 （2）在建工程增减变动 本期减少 工程名称 2008.01.01 本期增加 2008.12.31 转入固定资产 其他减少 TA1项目 100,141,972.92 701,399,421.41 -- -- 801,541,394.33 TA1项目二期 -- 65,569,122.10 -- -- 65,569,122.10 X121/X111轿车生产准备 3,821,325.57 104,868,066.95 -- 2,341,002.47 106,348,390.05 X123轿车生产准备 -- 20,385,400.97 -- 684,877.14 19,700,523.83 三工厂项目 -- 18,180,936.38 -- 58,956.80 18,121,979.58 信息建设工程 12,541,781.00 7,381,667.00 8,139,466.00 877,800.00 10,906,182.00 办公楼改造 -- 4,170,829.06 -- -- 4,170,829.06 威志08款生产准备 -- 3,243,047.86 -- 1,257,683.79 1,985,364.07 3#锅炉机组除尘设备改造 -- 1,680,000.00 -- -- 1,680,000.00 墨西哥合资建厂 -- 773,523.60 -- 6,937.20 766,586.40 威志AMT生准项目 -- 670,633.39 -- -- 670,633.39 涂装地面链改造-链条车组 -- 588,000.00 -- -- 588,000.00 更新 3GA2生产线 32,072,000.00 20,632,777.76 52,704,777.76 -- -- 其他 10,786,098.40 37,780,133.03 37,135,230.21 4,087,243.42 7,343,757.80 合 计 159,363,177.89 987,323,559.51 97,979,473.97 9,314,500.82 1,039,392,762.61 说明：在建工程期末比期初增加 552.22%，增加的主要原因为 TA1 项目本期处于主要建 设期，本期投入较大。 12、 无形资产 （1）无形资产原值 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 54 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 土地使用权 461,726,440.37 -- -- 461,726,440.37 软件 36,638,680.02 8,033,261.26 -- 44,671,941.28 合 计 498,365,120.39 8,033,261.26 -- 506,398,381.65 （2） 累计摊销 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 土地使用权 98,442,589.22 9,426,235.72 -- 107,868,824.94 软件 24,492,776.18 9,005,544.93 -- 33,498,321.11 合 计 122,935,365.40 18,431,780.65 -- 141,367,146.05 （3）无形资产账面价值 项 目 2008.01.01 2008.12.31 剩余摊销年限 土地使用权 363,283,851.15 353,857,615.43 32-49年 软件 12,145,903.84 11,173,620.17 1-4年 合 计 375,429,754.99 365,031,235.60 13、 商誉 初始发生日 计提的减值 形成来源 初始金额 2008.01.01 本期变动 2008.12.31 期 准备 收购少数股东权益 2008.2.24 1,624,238.30 -- 1,624,238.30 1,624,238.30 -- 说明：商誉是因收购花乡桥丰田 20%的少数股东权益形成。 14、 长期待摊费用 剩余摊 项 目 原始发生额 2008.01.01 本期增加 本期摊销 累计摊销 2008.12.31 销期限 简易棚 1,456,686.38 157,808.03 -- 145,668.60 1,444,546.95 12,139.43 1个月 南园罩棚 293,000.00 170,338.39 -- 29,300.04 151,961.65 141,038.35 70个月 南园堆场 1,066,971.97 602,754.05 -- 106,697.16 570,915.08 496,056.89 68个月 合 计 2,816,658.35 930,900.47 -- 281,665.80 2,167,423.68 649,234.67 15、 递延所得税资产 2008.12.31 2007.12.31 项 目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 长期开办费摊销 -- -- 3,147,177.91 12,588,711.96 应收款坏帐准备 15,033,840.58 60,135,362.27 14,522,517.70 58,090,070.72 长期投资减值准备 2,433,340.73 9,733,362.93 2,433,340.73 9,733,362.93 存货减值 28,433,201.16 113,732,804.65 33,139,700.01 132,558,800.05 固定资产减值 30,541,457.28 122,165,829.13 30,753,518.27 123,014,073.08 辞退福利 16,457,047.67 65,828,190.69 14,554,117.52 58,216,470.14 递延收益 5,276,520.23 21,106,080.92 6,327,862.64 25,311,450.56 预提降价 -- -- 5,877,681.62 23,510,726.49 工效结余 -- -- 10,756,314.19 43,025,256.74 合 计 98,175,407.65 392,701,630.59 121,512,230.59 486,048,922.67 16、 其他非流动资产 项 目 2008.01.01 本期增加 本期摊销 2008.12.31 股权投资差额 9,050,159.78 -- 9,050,159.78 -- 说明：股权投资差额是本公司 2005 年以非同一控制下的企业合并形成的对子公司进出 口公司的长期股权投资借方差额。因进出口公司 2009 年 1 月申请破产清算，该部分全部摊 销。 17、 资产减值准备 本期减少额 项 目 2008.01.01 本期计提额 2008.12.31 转回 转销 坏账准备 173,268,514.97 6,343,472.74 14,422,157.81 3,906,941.11 161,282,888.79 存货跌价准备 147,495,583.70 74,190,347.47 -- 88,385,844.57 133,300,086.60 长期股权投资减值准备 9,733,362.93 -- -- -- 9,733,362.93 固定资产减值准备 137,668,477.09 58,919,368.31 -- 41,022,543.01 155,565,302.39 合 计 468,165,938.69 139,453,188.52 14,422,157.81 133,315,328.69 459,881,640.71 55 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 18、 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 2008.01.01 本期增加额 本期减少额 2008.12.31 用于担保的固定资产-机械设备 201,404,394.21 -- 97,514,019.68 103,890,374.53 说明：2005 年 6 月 13 日，一汽华利与中国农业银行天津经济技术开发区分行签订抵押 合同，以固定资产分别为津开发区农银借字第 12101200500003612 号借款合同（借款金额： 3,000.00 万元）和津开发区农银借字第 12101200500003613 号借款合同（借款金额：1,800.00 万元）抵押，抵押资产原值 122,832,794.21 元。 2007 年 5 月 29 日，一汽华利与交通银行股份有限公司天津分行签订抵押合同，以固定 资产为 A101E07510 号借款合同（借款金额：69,670,595.00 元）抵押，抵押资产原值 78,571,600.00 元。2008 年该项借款到期偿还，抵押合同终结。 19、 短期借款 （1）短期借款明细 借款类别 2008.12.31 2007.12.31 信用借款 705,000,000.00 695,000,000.00 抵押借款 40,000,000.00 117,670,595.00 质押借款 3,992,640.89 -- 合 计 748,992,640.89 812,670,595.00 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司已到期未偿还的短期借款列示如下： 贷款单位 金 额 期限 年利率（%） 未偿还原因 预计偿还时间 农行开发区分行 50,000,000.00 2004-5-31至2005-5-15 7.57 资金不足 无 农行开发区分行 40,000,000.00 2004-6-4至2005-6-3 7.57 资金不足 无 农行开发区分行 90,000,000.00 2004-6-8至2005-6-7 7.57 资金不足 无 农行开发区分行 30,000,000.00 2004-6-4至2005-6-3 7.57 资金不足 无 农行开发区分行 45,000,000.00 2004-6-9至2005-6-8 7.57 资金不足 无 农行开发区分行 10,000,000.00 2005-6-13至2006-6-12 7.95 资金不足 无 农行开发区分行 30,000,000.00 2005-6-13至2006-6-12 7.95 资金不足 无 合 计 295,000,000.00 -- -- -- -- 说明： A、 抵押借款为一汽华利向中国农业银行天津经济技术开发区分行的借款，抵押物为原 值 122,832,794.21 元的机械设备，详见八、18。 B、 质押借款为花乡桥丰田于 2008 年 12 月 24 日向深圳发展银行北京分行营业部贷款 7,992,640.89 元，用于向一汽丰田汽车销售有限公司订购一汽丰田系列汽车，以订购汽车 合格证作质押，期限 2008 年 12 月 24 日至 2009 年 3 月 24 日，已于 2008 年 12 月 29 日还款 400 万元，至 2008 年 12 月 31 日，短期借款余额 3,992,640.89 元。该笔借款于 2009 年 1 月 5 日已全部还清。 20、 应付票据 种 类 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 757,424,526.29 606,532,780.66 说明：无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位开具的票据。 本公司所持应付票据均为一年内到期。 21、 应付账款 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 1,306,065,762.51 72.40 1,374,946,252.26 73.74 1至2年 39,584,428.42 2.20 24,883,628.52 1.33 2至3年 8,006,249.72 0.44 7,592,427.89 0.41 3年以上 450,199,481.58 24.96 457,090,509.44 24.52 合 计 1,803,855,922.23 100.00 1,864,512,818.11 100.00 （2）无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况。 56 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 （3）欠本公司关联方款项情况详见附注九、3。 （4）超过一年的应付账款多为历史原因形成，资产负债表日后未偿还。 22、 预收款项 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 171,180,247.67 97.75 309,955,847.40 97.31 1至2年 1,184,891.90 0.68 6,006,709.85 1.89 2至3年 353,066.84 0.20 1,923,333.26 0.60 3年以上 2,394,637.82 1.37 624,315.38 0.20 合 计 175,112,844.23 100.00 318,510,205.89 100.00 说明：（1）预收账款期末比期初减少 45.02%，减少的主要原因为受经济形势影响，经 销商的预付款有所减少。 （2）无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况。 （3）预收本公司关联方款项情况详见附注九、3。 （4）超过一年的预收账款主要为小额未结算余额。 23、 应付职工薪酬 项 目 2008.01.01 本期增加 本期支付 2008.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 47,581,607.98 273,479,621.64 283,588,423.13 37,472,806.49 职工福利费 867,663.16 20,687,013.32 20,437,668.49 1,117,007.99 社会保险费 446,188.98 93,261,679.85 93,334,835.37 373,033.46 其中：医疗保险费 209,535.29 27,962,856.45 28,040,452.55 131,939.19 基本养老保险费 288,798.85 55,709,738.58 55,705,794.56 292,742.87 年金缴费 -- -- -- -- 失业保险费 -94,231.28 5,505,093.67 5,504,614.52 -93,752.13 工伤保险费 35,326.88 1,918,122.37 1,918,105.02 35,344.23 生育保险费 6,759.24 2,165,868.78 2,165,868.72 6,759.30 住房公积金 -558,322.95 32,516,797.45 32,514,678.45 -556,203.95 工会经费和职工教育经费 39,860,521.78 9,281,193.03 8,931,935.44 40,209,779.37 非货币性福利 -- -- -- -- 因解除劳动关系给予的补偿 81,140,045.12 67,131,702.84 54,360,670.63 93,911,077.33 其他 510,161.35 41,794,316.12 41,874,153.76 430,323.71 其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- -- 合 计 169,847,865.42 538,152,324.25 535,042,365.27 172,957,824.40 说明：职工福利费年末余额全部为外商投资企业税后提取的职工福利及奖励基金。 24、 应交税费 税 项 2008.12.31 2007.12.31 增值税 -236,173,921.15 -271,631,279.48 企业所得税 1,704,331.39 726,358.48 个人所得税 458,923.99 745,733.82 营业税 303,566.92 342,143.49 消费税 14,731,751.59 36,847,645.32 城建税 1,142,792.41 1,511,567.90 教育费附加 48,447,744.64 48,605,791.01 防洪费 13,654,251.48 13,706,857.61 其他 197,490.01 1,412,718.55 合 计 -155,533,068.72 -167,732,463.30 25、 其他应付款 （1）账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 319,321,567.51 74.03 277,558,839.83 68.68 1至2年 8,567,308.86 1.99 49,228,301.09 12.18 2至3年 37,756,434.85 8.75 14,998,277.51 3.71 57 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 3年以上 65,715,886.53 15.23 62,353,960.39 15.43 合 计 431,361,197.75 100.00 404,139,378.82 100.00 （2）无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况。 （3）欠付本公司关联方款项情况详见附注九、3。 （4）一年以上其他应付款主要为向经销商收取的保证金。 （5）其他应付款主要为应付经销商的三包索赔款、保证金等。 26、 一年内到期的非流动负债 项 目 2008.12.31 2007.12.31 一年内到期的长期借款 -- 50,000,000.00 27、 递延所得税负债 2008.12.31 2007.12.31 项 目 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 长期股权投资 -- -- 88,365,136.25 736,276,645.45 28、 股本 2008.01.01 本期增减 2008.12.31 股份类别 发行 公积金 股数 比例% 送股 其他 小计 股数 比例% 新股 转股 一、有限售条件股份 国有法人持股 1,269,046,020.00 79.56 -- -- -- -- -- 1,269,046,020.00 79.56 有限售条件股份合计 1,269,046,020.00 79.56 -- -- -- -- -- 1,269,046,020.00 79.56 二、无限售条件股份 人民币普通股 326,128,000.00 20.44 -- -- -- -- -- 326,128,000.00 20.44 无限售条件股份合计 326,128,000.00 20.44 -- -- -- -- -- 326,128,000.00 20.44 股份总数 1,595,174,020.00 100.00 -- -- -- -- -- 1,595,174,020.00 100.00 29、 资本公积 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 股本溢价 1,905,486,197.93 -- 987,643,000.76 917,843,197.17 其他资本公积 394,849,817.82 27,154,434.61 -- 422,004,252.43 合 计 2,300,336,015.75 27,154,434.61 987,643,000.76 1,339,847,449.60 说明： （1）资本公积本年年初比 2007 年末增加 987,073,017.93 元，为将同一控制下企业合 并的被合并方（一汽华利）的实收资本及资本公积列入。 （2）本期股本溢价减少 987,643,000.76 元，其中：本期将一汽华利纳入合并范围而减 少 987,073,017.93 元；本期同一控制下企业合并时支付的子公司（一汽华利）收购款 300,000.00 元，因合并日一汽华利净资产为负数，按持股比例本公司享有净资产为零，故 冲减资本公积 300,000.00 元；本期收购子公司花乡桥丰田 20%少数股东权益按持股比例计 算应享有子公司自购买日开始持续的辨认净资产份额除确认为商誉的部分以外，冲减资本公 积 269,982.83 元。 （3）本期其他资本公积增加 27,154,434.61 元，其中因子公司一汽华利、利通物流而 相应增加资本公积 27,154,284.28 元；以前年度联营企业资本公积增加确认的递延所得税负 债本期因无税率差而转入 150.33 元。 30、 盈余公积 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 法定盈余公积 179,545,052.61 26,033,014.93 13,806,430.49 191,771,637.05 任意盈余公积 104,504,739.67 -- -- 104,504,739.67 合 计 284,049,792.28 26,033,014.93 13,806,430.49 296,276,376.72 说明： （1）本公司本年按公司净利润的 10%提取法定盈余公积。 （2）本公司因 2008 年新增同一控制下企业合并的子公司一汽华利，期初增加盈余公积 13,806,430.49 元，本期合并抵消减少。 58 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 31、 未分配利润 项 目 2008 年度 2007 年度 上年年末未分配利润 201,210,205.99 166,650,673.80 加：会计政策变更、前期差错更正的影响金额 -- -52,911,096.43 其他 -1,108,073,752.06 -1,032,779,036.19 追溯调整、重述后年初余额 -906,863,546.07 -919,039,458.82 净利润 100,037,318.71 171,679,415.76 减：提取法定盈余公积 26,033,014.93 31,896,547.90 提取任意盈余公积 -- 31,896,547.90 应付现金股利 79,758,692.51 95,710,407.21 加：其他 973,806,430.49 -- 年末未分配利润 61,188,495.69 -906,863,546.07 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 说明： （1）本公司因 2008 年新增同一控制下企业合并形成的子公司一汽华利，调减年初未分 配利润 1,108,073,752.06 元。 （2）本期其他增加 973,806,430.49 元，为新增同一控制下企业合并形成的子公司一汽 华利转入。 32、 少数股东权益 公司名称 2008.12.31 2007.12.31 利通物流 21,816,689.28 17,514,605.70 沈阳公司 2,309,256.40 2,545,397.89 花乡桥丰田 -- 1,630,482.16 合 计 24,125,945.68 21,690,485.75 33、 营业收入及成本 （1）合并 A、营业收入列示如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 7,015,855,516.56 7,199,245,467.75 其他业务收入 263,676,508.57 629,179,108.70 合 计 7,279,532,025.13 7,828,424,576.45 B、主营业务收入及成本列示如下： 2008 年度 2007 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 轿车销售 6,229,500,020.29 5,855,478,959.61 6,421,800,657.47 5,953,542,084.12 发动机销售 1,824,492.14 1,609,810.67 17,734,987.18 15,389,030.43 备件销售 724,588,833.56 628,707,913.05 707,016,707.48 647,963,458.25 提供劳务 59,764,436.26 39,390,413.62 34,681,320.37 23,336,992.31 其他销售 177,734.31 -- 18,011,795.25 13,321,751.48 合 计 7,015,855,516.56 6,525,187,096.95 7,199,245,467.75 6,653,553,316.59 C、本公司前五名客户营业收入总额为 963,927,619.48 元，占本公司全部营业收入的比 例为 13.24%。 （2）母公司 A、营业收入列示如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 6,262,318,291.00 6,135,271,478.48 其他业务收入 262,967,230.04 552,347,248.57 合 计 6,525,285,521.04 6,687,618,727.05 B、主营业务收入及成本列示如下： 2008 年度 2007 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 轿车销售 5,671,193,017.99 5,690,979,020.94 5,960,875,860.92 5,823,942,833.95 59 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 发动机销售 1,824,492.14 1,609,810.67 17,734,987.18 15,389,030.43 备件销售 589,300,780.87 549,398,113.19 156,660,630.38 137,363,471.57 合 计 6,262,318,291.00 6,241,986,944.80 6,135,271,478.48 5,976,695,335.95 C、本公司前五名客户营业收入总额为 6,036,741,532.26 元，占本公司全部营业收入的 比例为 92.51%。 34、 营业税金及附加 项 目 计缴标准％ 2008 年度 2007 年度 营业税 3、5 4,439,154.36 3,070,276.42 城建税 7 17,338,085.28 18,471,870.24 教育费附加 3 7,437,380.83 7,921,635.31 消费税 1、3、5 154,984,943.76 179,027,078.79 文化事业建设费 -- 8,928.00 7,353.00 防洪费 1 4,301.56 460,785.25 房产税 651,229.76 -- 合 计 184,864,023.55 208,958,999.01 35、 财务费用 项 目 2008 年度 2007 年度 利息支出 54,824,207.92 57,384,964.17 减：利息收入 25,086,246.76 21,158,367.21 承兑汇票贴息 8,148,178.41 1,355,286.79 汇兑损失 272,145.51 228,706.61 减：汇兑收益 143,956.93 32,084.30 手续费 1,975,920.03 2,370,093.13 其他 332,212.54 318,155.14 未确认融资费用 2,835,655.01 2,507,627.06 合 计 43,158,115.73 42,974,381.39 36、 资产减值损失 项 目 2008年度 2007年度 坏账损失 -8,078,685.07 -4,704,587.19 存货跌价损失 74,190,347.47 52,145,388.59 长期股权投资减值损失 -- 9,533,362.93 固定资产减值损失 58,919,368.31 9,018,239.02 125,031,030.71 65,992,403.35 合 计 说明：资产减值损失本期计提数较上年计提数增加 89.46%，增加的主要原因为子公司 一汽华利本期计提固定资产减值准备。 37、 投资收益 （1）合并 A、按被投资单位 被投资单位名称 2008年度 2007年度 天津丰田冲压部件有限公司 -- 127,245,134.04 天津丰田树脂部件有限公司 -- 30,876,395.23 天津一汽丰田汽车有限公司 831,307,748.58 560,369,465.31 天津津河电工有限公司 833,563.78 1,996,355.97 天津市岱工汽车座椅有限公司 1,767,982.62 1,628,737.88 进出口公司 -9,050,159.78 -1,357,524.12 天津环科机动车技术开发有限公司 5,100.00 -- 合 计 824,864,235.20 720,758,564.31 B、按投资类别 项 目 2008年度 2007年度 股权投资收益 833,909,294.98 563,888,408.47 其中：权益法核算 832,141,312.36 562,259,670.59 成本法核算 1,767,982.62 1,628,737.88 股权转让收益 5,100.00 158,227,679.96 60 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 股权投资差额摊销 -9,050,159.78 -1,357,524.12 合 计 824,864,235.20 720,758,564.31 （2）母公司 A、按被投资单位 被投资单位名称 2008年度 2007年度 天津丰田冲压部件有限公司 -- 127,245,134.04 天津丰田树脂部件有限公司 -- 30,876,395.23 天津一汽丰田汽车有限公司 831,307,748.58 560,369,465.31 天津津河电工有限公司 833,563.78 1,996,355.97 天津环科机动车技术开发有限公司 5,100.00 -- 利通物流 875,159.51 1,099,311.41 合 计 833,021,571.87 721,586,661.96 B、按投资类别 项 目 2008年度 2007年度 股权投资收益 832,141,312.36 562,259,670.59 其中：权益法核算 832,141,312.36 562,259,670.59 成本法核算 -- -- 股权转让收益 5,100.00 158,227,679.96 委托贷款利息收入 875,159.51 1,099,311.41 合 计 833,021,571.87 721,586,661.96 38、 营业外收入 项 目 2008年度 2007年度 固定资产处置利得 6,427,623.31 15,626,805.37 非货币性资产交换利得 -- 194,039.20 债务重组利得 32,192,817.65 -- 政府补助 12,285,369.64 13,829,964.68 捐赠利得 4,160.00 -- 赔偿金，违约金及罚款收入 287,756.50 308,729.90 其他 21,582,422.30 2,190,365.49 合 计 72,780,149.40 32,149,904.64 说明：营业外收入本期比上年增加 126.38%，增加的主要原因为子公司一汽华利本期债 务重组产生的收入。 39、 政府补助 （1）收到的政府补助的种类和金额 政府补助的种类 2008年度 2007年度 X121轿车集成开发先进技术项目 900,000.00 1,800,000.00 环保经济型轿车项目 2,000,000.00 -- 环保经济型威志轿车整车开发及产业化项目 240,000.00 -- 采用电动轮驱动的串联混合动力轿车开发项目 1,200,000.00 -- 电控喷射单一燃料CNG汽车开发项目 450,000.00 -- LPG轿车整车产品开发项目 600,000.00 -- 与 资 产 乙醇汽油灵活燃料轿车开发项目 1,220,000.00 -- 相 关 的 电控喷射单一燃料LNG轿车开发项目 1,200,000.00 -- 政 府 补 D型轿车开发项目 150,000.00 -- 助 夏利换代轿车开发及产业化项目 -- 12,000,000.00 大功率LED轿车前照大灯集成技术项目 -- 600,000.00 环保经济型威志轿车整车开发及产业化项目 -- 360,000.00 数字化防真和试验能力建设 -- 3,000,000.00 车身设计及动力系统匹配控制技术项目 -- 400,000.00 发动机基地项目 -- 2,000,000.00 小 计 7,960,000.00 20,160,000.00 与 收 益 离休干部医药费补助 190,000.00 -- 相 关 的 涉外企业发展基金 70,000.00 53,596.00 政府补 小 计 260,000.00 53,596.00 助 61 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 8,220,000.00 20,213,596.00 （2）计入当期损益的政府补助金额 计入当期损益的金额 递延收益的余额 政府补助的种类 2008年度 2007年度 2008.12.31 2007.12.31 X121轿车集成开发先进技术 1,750,462.01 3,201,327.40 4,048,210.59 4,898,672.60 夏利换代轿车开发及产业化项目 1,075,549.00 --10,924,451.00 12,000,000.00 大功率LED轿车前照大灯集成技术开发 219,598.00 216,000.00 164,402.00 384,000.00 环保经济型轿车项目 2,043,893.00 2,000,000.00 914,949.25 958,842.25 环保型威志轿车整车开发及产业化 274,588.94 -- 325,411.06 360,000.00 数字化防真和试验能力建设 811,282.44 271,503.07 1,917,214.49 2,728,496.93 采用电动轮驱动的串联混合动力轿车开发 3,068,362.47 855,560.66 76,076.87 1,944,439.34 项目 电控喷射单一燃料CNG汽车开发项目 1,099,345.76 -- 48,699.05 698,044.81 车身设计及动力系统匹配控制技术 200,000.04 83,333.35 116,666.61 316,666.65 乙醇汽油灵活燃料轿车开发项目 -- -- 1,220,000.00 -- 电控喷射单一燃料LNG轿车开发项目 -- -- 1,200,000.00 -- D型轿车开发项目 -- -- 150,000.00 -- LPG轿车产品开发 1,622,287.98 377,712.02 -- 1,022,287.98 XL系列纯电动轿车 -- 2,001,274.97 -- -- 发动机基地项目 -- 2,000,000.00 -- -- CNG轿车产品开发 -- 351,955.19 -- -- 环保经济轿车核心技术研发 -- 41,157.75 -- -- 与资产相 夏利电控变速器 -- 149,820.00 -- -- 关的政府 夏利轿车用减震器的改进设计 -- 28,102.00 -- -- 补助 发动机燃用LPG.CNG气门座口磨损研究 -- 100,000.00 -- -- XL纯电动轿车整车开发(专6-02) -- 434,942.09 -- -- 夏利轿车动态响应(市-2) -- 7,000.00 -- -- 夏利华利 -- 700,000.00 -- -- 跨世纪人才 -- 23,000.00 -- -- 安全气囊开发 -- 600,000.00 -- -- 混合动力车前期调研 -- 100,000.00 -- -- 夏利1.3升双燃料开发 -- 20,000.00 -- -- 上海宝钢高强度钢板的应用研究 -- 22,890.02 -- -- 二次局改 -- 150,000.00 -- -- 夏利1.3升CNG两用燃料轿车开发 -- 20,790.16 -- -- 上海宝钢高强度钢板的应用研究 -- 20,000.00 -- -- 三源催化转化试验 -- -- 428,886.34 428,886.34 夏利碰撞安全性计算机辅助研究 -- -- 47,796.00 47,796.00 夏利轿车燃用含乙醇混合燃料适应性研究 -- -- 287,357.00 287,357.00 1.3升夏利底盘功能提高 -- -- 698,623.58 698,623.58 夏利2000混合动力轿车整车开发 -- -- 412,600.40 412,600.40 小 计 12,165,369.64 13,776,368.6822,981,344.24 27,186,713.88 与收益相 离休干部医药费补助 50,000.00 -- 140,000.00 -- 关的政府 涉外企业发展基金 70,000.00 53,596.00 -- -- 补助 小计 120,000.00 -- 140,000.00 -- 合 计 12,285,369.6413,829,964.6823,121,344.24 27,186,713.88 40、 营业外支出 项 目 2008年度 2007年度 固定资产处置损失 2,647,042.84 21,267,539.21 固定资产报废损失 57,997.74 1,672.15 公益性捐赠支出 3,000.00 -- 非常损失 55,249,810.00 377,151.71 盘亏损失 -- 53,822.32 其他 190,924.83 3,075,907.80 赔偿金，违约金及罚款支出 14,959.35 141,735.44 合 计 58,163,734.76 24,917,828.63 说明：营业外支出本期比上年增加 133.42%，增加的主要原因为子公司进出口公司本期 62 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 确认诉讼赔偿款。 41、 所得税费用 项 目 2008年度 2007年度 当期所得税 5,897,176.35 4,658,799.91 递延所得税 -65,028,162.98 -84,214,474.36 合 计 -59,130,986.63 -79,555,674.45 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 2008年度 2007年度 利润总额 44,371,025.53 94,638,971.13 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 11,095,690.38 31,425,666.55 某些子公司适用不同税率的影响 -2,934.00 -3,064.51 对以前期间当期所得税的调整 -68,465.33 -77,164,439.83 归属于合营企业和联营企业的损益 -- -- 无须纳税的收入 -205,024,057.18 -- 不可抵扣的费用 26,646,630.53 39,885,141.34 税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 -- -47,076,656.93 利用以前期间的税务亏损 -920,299.08 -39,326,301.49 未确认递延所得税的税务亏损 109,142,448.05 12,703,980.42 其他 -- -- 所得税费用 -59,130,986.63 -79,555,674.45 42、 每股收益 每股收益的计算 计算 2008年度 2007年度 归属于母公司普通股股东的净利润 a 100,037,318.71 171,679,415.76 母公司发行在外普通股的加权平均数 b 1,595,174,020.00 1,595,174,020.00 基本每股收益 a/b 0.0627 0.1076 归属于母公司普通股股东的净利润 c 100,037,318.71 171,679,415.76 母公司发行在外普通股的加权平均数 d 1,595,174,020.00 1,595,174,020.00 稀释每股收益 c/d 0.0627 0.1076 43、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2008年度 2007年度 利息收入 25,084,221.82 18,049,468.77 政府补助 7,960,000.00 17,469,760.00 经营租赁 7,612,090.60 6,220,394.20 营业外收入 976,674.06 1,245,818.05 拆迁款 7,890,620.00 1,300,000.00 一汽华利收一汽集团拨款 -- 25,800,000.00 利通物流代客户收港口费 21,763,909.47 6,572,959.12 进出口公司代客户收货款 6,507,571.20 12,171,239.01 一汽华利代收保险公司付职工款项 5,711,406.48 2,443,028.54 保证金及其他暂收代付款项 24,633,155.25 23,637,350.09 合计 108,139,648.88 114,910,017.78 44、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008年度 2007年度 运输费 165,109,800.55 155,714,009.74 三包索赔费 68,693,343.86 53,203,609.24 广告费 83,001,991.47 71,543,635.32 技术开发费 43,510,825.31 49,525,787.28 技术使用费 1,310,509.38 24,733,940.65 仓储费 20,943,751.27 17,493,294.44 租赁费 15,894,843.20 15,646,048.75 燃动费 25,749,925.50 27,717,957.47 差旅费 14,861,204.65 12,200,842.11 修理费 14,944,630.75 12,432,806.43 展览费 6,832,600.00 9,708,984.47 办公费 9,468,594.69 8,623,957.90 销售服务费 3,658,960.04 3,409,398.16 63 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 试验检验费 2,884,406.40 3,245,771.40 保险费 2,974,071.92 3,020,045.99 排污费 2,646,638.87 2,862,479.48 会议费 1,025,153.25 1,241,692.65 一汽华利代保险公司付职工款项 1,727,905.06 1,930,344.08 一汽华利付一汽集团款项 42,660,000.00 -- 进出口公司代付货款 956,682.92 -- 利通物流代付客户港口费 22,646,438.19 3,650,000.00 出国人员经费 7,311,796.46 1,860,589.67 离退休职工退休金 1,228,469.09 3,157,136.72 金融手续费 1,975,920.03 2,370,093.13 市场调研费 2,497,758.00 1,796,255.71 产品技术资料费 1,690,196.14 1,592,827.67 其他 17,231,690.60 21,147,144.52 合 计 583,438,107.60 509,828,652.98 45、 现金流量表补充资料 2008年度 2007年度 补充资料 合并数 母公司 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 103,502,012.16 260,330,149.33 174,194,645.58 321,176,752.38 加：资产减值准备 125,031,030.71 108,665,144.68 65,992,403.35 69,387,768.73 固定资产折旧 206,823,253.89 179,649,610.34 279,372,652.91 173,928,596.28 无形资产摊销 18,431,780.65 18,139,272.53 19,864,839.64 19,579,308.82 长期待摊费用摊销 281,665.80 -- 4,488,528.20 4,206,862.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -3,780,580.47 -4,020,590.30 5,640,733.84 14,971,368.25 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 57,997.74 11,674.08 1,672.15 -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 57,788,051.51 26,362,647.64 60,089,213.54 24,921,537.50 投资损失（收益以“－”号填列） -824,864,235.20 -833,021,571.87 -720,758,564.31 -721,586,661.96 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 23,336,822.94 12,088,485.02 10,768,716.60 8,250,278.67 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -88,364,985.92 -88,365,136.25 -94,983,190.96 -94,983,040.63 存货的减少（增加以“－”号填列） 68,197,219.33 98,206,804.63 -259,198,050.94 -270,536,272.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 462,330,148.11 374,651,749.23 58,845,882.70 -2,392,092.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -675,388,381.48 -319,364,202.16 -39,219,271.12 72,098,555.52 其他 -- -- -- -- 经营活动产生的现金流量净额 -526,618,200.23 -166,665,963.10 -434,899,788.82 -380,977,039.15 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 721,151,991.64 657,215,641.97 1,435,923,098.57 873,065,664.20 减：现金的期初余额 1,435,923,098.57 873,065,664.20 1,236,056,337.66 1,057,488,649.09 加：现金等价物的期末余额 -- -- -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- -- -- 现金及现金等价物净增加额 -714,771,106.93 -215,850,022.23 199,866,760.91 -184,422,984.89 九、 关联方关系及其交易 1、关联方 （1）母公司和子公司 A、母公司 对本公司持 对本公司表 注册资本 组织机构 母公司名称 注册地 业务性质 股比例% 决权比例% (万元) 代码 一汽集团 吉林省长春市 汽车制造业 47.73 47.73 379,800 123998915 本公司的最终控制方为母公司。 B、子公司 64 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 本公司所属的子公司详见附注七。 （2）其他关联方 关联方名称 与本公司关系 天津一汽丰田汽车有限公司 联营企业 天津津河电工有限公司 联营企业 天汽集团 第二大股东 天津汽车工业销售内蒙古有限公司 第二大股东之子公司 天津拖拉机制造有限公司 第二大股东之子公司 长春一汽装备技术开发制造有限公司 控股股东之子公司 长春一汽启明信息技术股份有限公司 控股股东之子公司 一汽铸造有限公司 控股股东之子公司 一汽模具制造有限公司 控股股东之子公司 一汽客车(无锡)有限公司 控股股东之子公司 中国第一汽车集团进出口公司 控股股东之子公司 一汽红塔云南汽车制造有限公司 控股股东之子公司 一汽轿车股份有限公司 控股股东之子公司 一汽财务有限公司 控股股东之子公司 长春一汽实业建筑安装有限公司 控股股东之子公司 一汽富维汽车零部件公司 控股股东之子公司 2、关联交易 （1）向关联方销售商品 2008 年度 2007 年度 关联方名称 占年度（同期）同类 占年度（同期）同 金额（万元） 金额（万元） 交易百分比（％） 类交易百分比（％） 中国第一汽车集团进出口公司 23,070 3.32 29,586 4.15 一汽红塔云南汽车制造有限公司 349 0.48 1,319 1.82 天津一汽丰田汽车有限公司 6,470 97.93 6,010 98.47 天津汽车工业销售内蒙古有限公司 3 0.00 237 0.33 一汽集团 6 0.01 -- -- 合 计 29,898 37,152 说明：本公司向关联方销售整车、配件、水、电、汽费等，交易价格按市场价格确定。 （2）从关联方购买商品 2008 年度 2007 年度 关联方名称 占年度（同期）同 占年度（同期）同 金额（万元） 金额（万元） 类交易百分比（％） 类交易百分比（％） 一汽铸造有限公司 458 0.10 157 0.03 一汽模具制造有限公司 1,525 11.88 4,959 68.83 天津一汽丰田汽车有限公司 1,850 0.41 6,094 1.25 天津津河电工有限公司 6,172 1.36 5,257 1.08 长春一汽装备技术开发制造有限公司 2,160 16.82 2,254 31.28 长春一汽启明信息技术股份有限公司 743 5.79 532 7.38 一汽红塔云南汽车制造有限公司 -- -- 110 0.02 一汽富维汽车零部件公司车轮分公司 710 0.16 -- -- 中国第一汽车集团进出口公司 2,205 100.00 -- -- 合 计 15,823 19,363 说明：本公司向关联方采购整车、配件等，交易价格按市场价确定。 （3）其他关联交易 A、提供劳务 2008 年度 2007 年度 关联方名称 占年度（同期）同 占年度（同期）同 金额（万元） 金额（万元） 类交易百分比（％） 类交易百分比（％） 天津一汽丰田汽车有限公司 5,508 92.70 1,476 37.25 一汽轿车股份有限公司 42 3.13 -- -- 天津津河电工有限公司 41 24.62 -- -- 合 计 5,591 1,476 65 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 B、接受劳务 2008 年度 2007 年度 关联方名称 占年度（同期）同 占年度（同期）同 金额（万元） 金额（万元） 类交易百分比（％） 类交易百分比（％） 长春一汽实业建筑安装有限公司 -- -- 691 100.00 一汽集团 1 100.00 -- -- 长春一汽启明信息技术股份有限 24 0.52 -- -- 公司 中国第一汽车集团进出口公司 808 14.56 -- -- 合 计 833 691 C、关联方存款 截至 2008 年 12 月 31 日止,本公司有 152,885,042.83 元的存款存放于一汽财务有限公 司开立的 1011000156401 帐户,存款利息按中国人民银行规定的金融机构存贷款利率计算， 本年相应利息收入共计 8,862,917.67 元。 D、商标许可使用 根据 1998 年 8 月 10 日天汽集团与本公司就商标使用权所签订合同，从 1998 年 1 月 1 日起，本公司可无偿使用“夏利”商标，双方在 2003 年 3 月 28 日续签了该协议。 本公司生产的部分轿车所使用的“一汽”商标的所有权归一汽集团，经一汽集团授权或 批准，本公司可无偿地、非独家及不可转让地使用该商标。 E、离休干部医药费 一汽集团代本公司收取 2008 年度财政部拨付的离休干部医药费 19 万元。 3、关联方应收应付款项余额 科 目 关联方名称 2008.12.31 2007.12.31 应收账款 一汽红塔云南汽车制造有限公司 631,508.62 563,926.96 天津一汽丰田汽车有限公司 2,541,868.00 2,630,970.93 天津拖拉机制造有限公司 20,135,053.17 20,135,053.17 应收票据 一汽红塔云南汽车制造有限公司 -- 2,938,000.00 预付账款 长春一汽启明信息技术股份有限公司 1,921,761.00 1,037,440.00 中国第一汽车集团进出口公司 11,100,000.00 -- 一汽模具制造有限公司 72,780,887.00 21,177,887.00 长春一汽装备技术开发制造有限公司 3,942,000.00 10,067,500.00 其他应收款 天津一汽丰田汽车有限公司 12,689,822.59 12,302,868.01 天津拖拉机制造有限公司 24,393,278.57 24,393,278.57 天汽集团 -- 1,128,398.00 一汽集团 190,000.00 -- 应付账款 一汽铸造有限公司 1,610,421.31 417,334.80 一汽模具制造有限公司 42,017,094.02 42,017,094.02 天津一汽丰田汽车有限公司 5,387,464.28 8,042,019.73 天津拖拉机制造有限公司 761,504.01 761,504.01 天津津河电工有限公司 25,359,867.30 16,220,971.71 一汽红塔云南汽车制造有限公司 -- 321,249.05 启明信息技术股份有限公司 -- 78,000.00 一汽富维汽车零部件公司车轮分公司 1,813,061.78 -- 预收账款 中国第一汽车集团进出口公司 776.01 2,586,011.57 其他应付款 一汽模具制造有限公司 8,477,770.01 8,477,770.01 长春一汽装备技术开发制造有限公司 2,808,750.00 4,816,250.00 天津一汽丰田汽车有限公司 -- 1,669,200.00 十、 或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十一、 承诺事项 1、本公司 2003 年度曾就清缴以前年度欠缴的增值税和消费税问题与天津市红桥区国家 税务局签订了《清理欠税责任书》，约定：“2003 年清缴入库 40,000,000.00 元；2004 年清 缴入库 40,000,000.00 元；2005 年清缴入库 20,000,000.00 元”。 66 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 本公司本年度新发生的纳税义务未发生欠缴，已如期申报缴纳；但因 2005 年本公司收 购原销售公司而增加留抵进项税额，故未清缴 2005 年度当年约定清缴税款。截至 2007 年 12 月 31 日止，该等留抵进项税额为 285,970,229.32 元。本年度抵扣该等留抵进项税额 55,918,889.61 元。截至 2008 年 12 月 31 日止，该等留抵进项税额为 230,051,339.71 元， 可以按照税法的有关规定进行抵扣。 2、2007 年 12 月末，本公司就其余陈欠的消费税问题与天津市国家税务局直属税务分 局签订了《清理欠税责任书》，承诺 2008 年不发生新增欠税，2008 年归还累计欠消费税 20,000,000.00 元。本年度实际归还累计欠消费税 20,000,000.00 元。 3、截至 2008 年 12 月 31 日止，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺： 项 目 2008.12.31 机器设备 444,107,084.05 4、截至 2008 年 12 月 31 日止，除上述承诺事项外，本公司不存在其他应披露的承诺事 项。 十二、 资产负债表日后事项 1、2009 年 1 月 1 日，进出口公司向天津市和平区人民法院提出破产清算申请。2009 年 1 月 14 日，天津市和平区人民法院作出（2009）和民破字第 001 号民事裁定书，受理进 出口公司的破产清算申请，并指定进出口公司清算组为管理人，公告通知债权人和管理人申 报债权。2009 年 4 月 17 日第一次债权人会议在天津市和平区人民法院召开。 2、本公司 2008 年度其他应收款中包括应收一汽集团的其他应收款 19 万元，此应收款 为一汽集团代本公司收到的财政部下拨的离退休干部医药费，本公司已于 2009 年 2 月 27 日收到此笔应收款。 3、2009 年 4 月 26 日本公司第四届董事会第十六次会议决议，拟以 2008 年度母公司净 利润为基数，按 10％提取法定盈余公积；以 2008 年末总股本为基数，每 10 股派现金股利 人民币 0.50 元（含税）。 4、截至 2009 年 4 月 26 日止，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的资产负债表 日后事项。 十三、 其他重要事项 1、企业合并 同一控制下企业合并 2008 年 4 月 15 日，本公司根据股东大会的决定，通过天津产权交易中心以现金 30 万 元控股合并了一汽华利。一汽华利系本公司的母公司—一汽集团的子公司，由于合并前后合 并双方均受一汽集团控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并。2008 年 4 月 22 日本公司取得天津产权交易所出具的产权交易鉴证书，确认本公司取得华利公司 100%的股权，合并日确定为 4 月 30 日。 一汽华利的资产及负债，均按照合并日在被合并方的账面价值计量。 一汽华利在合并日、上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下： 项 目 2008 年 4 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 流动资产 212,771,295.24 476,552,068.57 长期投资 固定资产 169,593,628.29 175,451,543.61 无形资产及其他资产 100,613.00 117,495.00 减：流动负债 558,367,542.54 801,735,259.71 长期负债 取得净资产 -175,902,006.01 -149,614,152.53 合并差额（计入权益） -300,000.00 合并成本 300,000.00 一汽华利自年初至合并日的经营成果和现金流量列示如下： 67 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间 营业收入 9,566,450.95 净利润 -26,287,853.48 现金流量净额 -215,493,787.96 取得上述子公司的现金流量净额分析如下： 项 目 金 额 取得子公司的价格 300,000.00 取得子公司支付的现金 300,000.00 减：子公司持有的现金 200,248,951.57 取得子公司支付的现金流量净额 -199,948,951.57 2、关于进出口公司的诉讼事项 本公司之子公司进出口公司 1998 年代理天津银珠公司进口货物事宜与中国银行天津分 行发生信用证业务。之后，进出口公司与中国银行天津分行对由于天津银珠公司未还款而形 成的债务责任一直存在争议。中国银行天津分行将该笔“债权”最终转让给天津中信昊天资 产管理公司。2007 年 9 月 25 日，天津市高级人民法院就天津中信昊天资产管理有限公司起 诉进出口公司因信用证垫付款而产生的债务美元 564 万元(其中本金美元 324 万元，截至 2007 年 3 月 15 日止利息美元 241 万元)一案判决天津一汽进出口公司公司败诉，同时诉讼 费用由进出口公司承担。进出口公司对此判决不服向最高人民法院提起上诉，2008 年 7 月 4 日，中华人民共和国最高人民法院就进出口公司与天津中信昊天资产管理有限公司信用证垫 款纠纷一案，作出终审判决（民事判决书：（2008）民二终字第 2 号），维持原判，进出口公 司败诉。 2009 年 1 月 1 日，进出口公司向天津市和平区人民法院提出破产清算申请。2009 年 1 月 14 日，天津市和平区人民法院作出（2009）和民破字第 001 号民事裁定书，受理进出口 公司的破产清算申请，并指定进出口公司清算组为管理人，公告通知债权人和管理人申报债 权。 进出口公司是本公司于 2003 年从天汽集团收购的公司。根据本公司与天汽集团于 2003 年 12 月 4 日签定的备忘录约定：“因评估基准日前的经营行为而发生的、在评估报告中未涉 及的债务及或有债务、赔偿或潜在风险，双方应在问题出现后，相互协商，根据问题的性质 确定责任，并积极处理。 ” 天汽集团承诺将根据进出口公司公司破产清算的结果，本着实事求是的原则，严格按照 备忘录的约定执行。 3、关于一汽华利债务重组事项 本公司之子公司一汽华利 2008 年出现财务困难，经与一汽华利债权人签订债务偿还协 议，对短期借款和部分应付款项进行债务重组，债务重组事项如下： （1） 2008 年一汽华利与交通银行股份有限公司天津市分行签订还本免息协议，就 A101E07510 号借款合同（本金金额：69,670,595.00 元）项下的借款还本免息问题达成协议， 交通银行股份有限公司天津市分行承诺一汽华利在 2008 年 5 月 30 日之前还清全部借款本 金，则免除因该项借款合同产生的全部利息。 2008 年 5 月 30 日，一汽华利偿还借款本金 69,670,595.00 元，将免除的利息 6,428,752.93 元转入营业外收入。 （2）2008 年一汽华利与天津市蓝达汽车摩托车配件厂等债权人签订债务偿还协议，对 截至 2008 年 12 月 31 日止的债务 88,498,713.19 元进行重组，债权人同意一汽华利按双方 协议的金额一次性履行支付义务后，双方的债权债务关系消灭。 2008 年一汽华利按债务偿还协议约定的金额履行支付义务后，将无需支付天津市蓝达 汽车摩托车配件厂等债权人的 25,764,064.72 元债务转入营业外收入。 68 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 十四、 补充资料 净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 归属于公司普通股股 3.04% 5.25% 3.04% 5.28% 0.0627 0.1076 0.0627 0.1076 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 3.03% 2.36% 3.03% 2.38% 0.0625 0.0485 0.0625 0.0485 东的净利润 其中，非经常性损益项目及其金额如下 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动性资产处置损益 3,785,680.47 152,586,946.12 政府补助 12,285,369.64 13,829,964.68 债务重组损益 32,192,817.65 -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -26,287,853.48 -83,176,972.26 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 12,056,605.23 18,010,849.05 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 -- 40,567,415.05 益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -33,642,353.12 -957,154.83 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- -- 非经常性损益总额 390,266.39 140,861,047.81 减：非经常性损益的所得税影响数 69,043.62 46,484,145.78 非经常性损益净额 321,222.77 94,376,902.03 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -4,463.66 -1,347.33 归属于公司普通股股东的非经常性损益 325,686.43 94,378,249.36 十五、 财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第十六次会议于 2009 年 4 月 26 日批准。 69 天津一汽夏利汽车股份有限公司 2008 年年度报告 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 四、公司章程。 董事长： 徐建一 天津一汽夏利汽车股份有限公司 董 事 会 2009 年 4 月 28 日 70