广船国际(600685)2007年年度报告（修订版）

(于中华人民共和国注册成立的股份有限公司) ２００7 年 年 度 报 告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 本公司全体董事出席于 2008 年 3 月 18 日召开的第五届董事会第三十次会议，其 中独立非执行董事李昕亮委托独立非执行董事吴发波先生代为出席表决。 本公司负责人董事长李柱石先生、主管会计工作负责人总会计师曾祥新先生、会 计机构负责人财务中心主任侯增全先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完 整。 本公司审计委员会已审阅并确认本公司 2007 年度财务会计报告。 1 目 录 一、公司基本情况简介 3 二、会计数据和业务数据摘要 6 三、股本变动及股东情况 12 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 15 五、公司管治报告 20 六、股东大会情况简介 27 七、董事会报告 28 八、监事会报告 41 九、重要事项 44 十、财务报告 48 十一、备查文件 113 董事、高级管理人员对 2007 年年度报告的书面确认意见 114 监事会对《2007 年年度报告》的书面审核意见 115 2 一、公司基本情况简介 (一)、一般信息 公司法定中文名称：广州广船国际股份有限公司 公司中文名称缩写：广船国际 公司法定英文名称：GUANGZHOU SHIPYARD INTERNATIONAL COMPANY LIMITED 公司英文名称缩写：GSI 公司法定代表人：李柱石 公司董事会秘书：李志东 联系地址：中国，广州市芳村大道南 40 号 电 话：（8620）81891712 转 2962 传 真：（8620）81891575 电子信箱：lzd@chinagsi.com 公司证券事务代表：杨萍 联系地址：中国，广州市芳村大道南 40 号 电 话：（8620）81891712 转 2995 传 真：（8620）81891575 电子信箱：yangping@chinagsi.com 公司注册地址及办公地址：（510382）中国，广州市芳村大道南 40 号 公司香港主要营业地址：香港皇后大道东一号太古广场三座二十八楼 公司国际互联网网址：www.chinagsi.com 公司电子信箱：gsi@chinagsi.com 公司选定的信息披露报纸名称：上海证券报、香港「商报」、「中国日报」(海外版) 登载公司年度报告的网址：www.sse.com.cn, www.hkexnews.hk，www.chinagsi.com 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 3 公司股票上市地： Ａ 股：上海证券交易所 股票代码：600685 股票简称：广船国际 Ｈ 股：香港联合交易所有限公司 股票代码：0317 股票简称：广州广船 公司注册日期及地点： 首次注册日期及地点：1993 年 6 月 7 日、广州 变更注册日期及地点：1994 年 10 月 21 日、广州 企业法人营业执照注册号： 企股粤穗总字第 000264 号 税务登记号码： 440107520102708 国内审计师： 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 北京市东城区北三环东路 36 号环球贸易中心 A12 层 国际核数师： 罗兵咸永道会计师事务所 香港中环太子大厦 22 楼 律师： 广东正平天成律师事务所 广州市环市东路 472 号 粤海大厦 21 楼 众达国际法律事务所 香港皇后大道中 15 号置地广场 公爵大厦 31 楼 股份过户登记处： A 股登记处： 中国证券登记结算有限公司上海分公司 上海市浦东新区陆家咀东路 166 号 中国保险大厦 3 楼 H 股登记处： 香港证券登记有限公司 香港皇后大道东 183 号合和中心 46 楼 4 美国托管凭证（ADR）委托银行： The Bank of New York P.O.Box 11258 Church Street Station New York, NY 10286-1258 (二)、公司简介 广船国际是中国船舶工业集团公司（ “中船集团”）属下目前华南地区最大的现代化造 船综合企业，于 1993 年经广州造船厂改制成立，享有自营进出口权。 广船国际以造船为核心业务，专注于灵便型船舶产品的开发和建造，并已进入滚装船、 客滚船、半潜船等高技术含量船舶市场。公司坚持以市场变化趋势和客户需求为导向，逐 步形成造船、大型桥梁与建筑钢结构、机电设备制造等主要产品，并先后通过 ISO9001、 GJB/Z9002 质量认证、GJB9001A-2001 标准审核、国家保密认证和国防科工委武器装备科 研生产认证、英国劳氏职业健康和安全管理体系（OSHAS18001）和环境管理体系（ISO4001） 认证。2007 年，广船国际被广东省科学技术厅评为“高新技术企业”。 公司追求企业整体价值的不断提升和企业由强及大的可持续性稳定成长，在致力于优 化企业内部管理，提高运作效率和不断降低成本的同时，不断扩大生产能力，提高市场竞 争力，力争成为全球造船行业灵便型液货船舶市场的领先者。 5 二、会计数据和业务数据摘要 (一)、本年度主要财务数据 本年度本公司及其附属公司（以下统称「本集团」）实现的主要财务数据如下： 1、按中国企业会计准则编制 人民币元 指标 金额 营业利润 1,109,831,246.40 利润总额 1,343,060,757.80 归属于上市公司股东的净利润 940,656,796.04 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 915,678,615.36 经营活动产生的现金流量净额 1,818,659,141.44 非经常性损益项目和金额 人民币元 项目 本年数 非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 709,104.84 2、计入当期损益的政府补助 27,921,080.27 3、营业外收入中的其他项目 2,698,835.48 4、短期投资收益 30,232,936.65 小计 61,561,957.24 非经常性支出项目： 1、非流动资产处置损失 9,247,877.18 2、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 13,944,361.48 3、营业外支出中的其他项目 603,744.86 小计 23,795,983.52 影响利润总额 37,765,973.72 减：所得税 12,462,771.33 影响净利润 25,303,202.39 影响少数股东损益 325,021.71 影响归属于母公司普通股股东净利润 24,978,180.68 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 915,678,615.36 2、按香港财务报告准则编制 人民币千元 指标 金额 除税前盈利 1,340,964 股东应占盈利 938,560 6 (二)、本集团近年主要会计数据及财务指标 1、按中国企业会计准则编制 人民币元 本年 2006 年 2005 年 末比 指标 2007 年 上年 调整后 调整前 末增 调整后 调整前 减(%) 营业收入 5,952,697,163.61 3,399,203,543.04 3,399,203,543.04 75.12 2,826,324,036.87 2,826,324,036.87 利润总额 1,343,060,757.79 311,880,155.01 309,795,241.57 330.63 112,352,555.17 106,155,555.17 归属于上市公司股 940,656,796.03 267,537,448.04 293,616,579.81 251.60 134,773,259.73 98,193,259.73 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 915,678,615.36 272,726,938.30 298,806,070.07 235.75 98,606,032.10 62,026,032.10 损益的净利润 资产总值 11,034,433,438.69 7,675,454,534.11 7,481,033,647.00 43.76 2,638,523,337.13 2,544,604,337.13 负债总额 8,507,075,060.14 6,352,336,994.26 6,319,715,282.48 33.92 1,704,765,764.72 1,686,428,464.72 股 东 权益 ( 不含 少 2,451,509,684.38 1,261,712,691.62 1,099,913,516.29 94.30 884,037,648.62 808,455,948.62 数股东权益) 基本每股收益 1.90 0.54 0.59 251.85 0.27 0.20 稀释每股收益 1.90 0.54 0.59 251.85 0.27 0.20 扣除非经常性损益 1. 85 0.55 0.60 236.36 0.20 0.12 后的基本每股收益 每股净资产（按年 4.96 2.55 2.22 94.51 1.79 1.63 末股数计算） 调整后的每股净资 产（按年末股数计 4.94 2.21 2.21 123.53 1.67 1.54 算） 经营活动产生的现 1,818,659,141.44 2,619,252,190.45 2,619,252,190.45 -30.57 845,576,858.89 845,576,858.89 金流量净额 每股经营活动产生 的现金流量净额 3.68 5.29 5.29 -30.43 1.71 1.71 （按年末股数计 算） 增加 净资产收益率（%） 了 ( 按 年末 股 东权 益 38.37 21.20 26.69 17.17 15.25 12.15 数计算) 个百 分点 增加 了 净资产收益率（%） 52.17 23.67 30.77 28.50 16.80 12.93 (按加权平均计算) 个百 分点 7 增加 扣除非经常性损益 了 后的净资产收益率 37.35 21.65 31.32 15.70 12.29 8.17 (%)(按年末股东权 个百 益数计算) 分点 增加 扣除非经常性损益 了 后的净资产收益率 50.78 24.17 31.32 26.61 12.29 8.17 (%)（按加权平均计 个百 算） 分点 增加 股东权益比率(%) 了 ( 股 东权 益 ／资 产 22.22 14.70 14.70 51.16 33.51 31.77 总值×100%) 个百 分点 流动比率 （流动资产／流动 1.17 1.20 1.20 --2.50 0.87 87.00 负债） 2、按香港财务报告准则编制 人民币千元 2004 年 2003 年 指标 2007 年 2006 年 2005 年 经重列 经重列 营业额 5,906,793 3,322,299 2,728,916 2,363,403 2,840,446 经营盈利（亏损） 1,158,930 288,260 91,318 56,528 66,175 除税前盈利 1,340,964 310,978 112,288 35,072 26,473 股东应占盈利 938,560 266,635 135,011 60,945 24,555 资产总值 11,029,129 7,672,237 3,432,086 2,862,932 2,932,287 负债总额 8,501,772 6,349,186 2,499,650 2,092,208 2,214,985 股东权益总额 (不含少数股东权益) 2,451,509 1,261,647 882,716 718,514 657,569 每股盈利（人民币元） 1.8973 0.5390 0.2729 0.1232 0.0496 （按年末股数计算） 每股盈利（人民币元） 1.8973 0.5390 0.2729 0.1232 0.0496 （按加权平均股数计算） 每股净资产（人民币元） 4.96 2.55 1.78 1.45 1.33 （按年末股数计算） 净资产收益）率（%） 38.28 21.13 15.29 8.48 3.73 (按年末股东权益数计算) 净资产收益率（%） 50.55 24.87 16.86 8.86 3.81 (按年初与年末股东权益平均数计算) 股东权益比率(%) 22.23 16.44 25.72 25.10 22.43 (股东权益／资产总值×100%) 流动比率（流动资产／流动负债） 1.13 1.19 0.91 0.97 0.98 资产负债率（%） 77.08 82.76 72.83 73.08 75.54 8 注： ⑴ 每股盈利/（亏损）、每股净资产、净资产收益率和调整后的每股净资产、每股经营活动产生的现 金流量净额及资产负债率的计算方法如下： ① 按年末数的计算方法： 每股盈利（亏损）=净利润（亏损）／年度末普通股股份总数 每股净资产=年度末股东权益／年度末普通股股份总数 净资产收益（亏损）率=净利润（亏损）／年度末股东权益×100% 调整后的每股净资产=（年度末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待处理 (流动、固定)资产净损失－开办费—长期待摊费用—住房周转 金负数余额)／年度末普通股股份总数 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数 ② 按加权平均数的计算方法： 每股盈利（亏损）=净利润（亏损）／年度按月份加权股份数 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增 的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为 报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份 数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 ③ 资产负债率=负债总值/资产总值×100% ⑵ 境内外会计准则差异 人民币千元 归属于母公司所有者的净利润 归属于母公司所有者权益 项目 本年数 上年数 年末数 年初数 按中国会计准则编制之金额(调整后) 940,657 267,537 2,451,509 1,261,713 投资物业之亏绌准备 1,322 - - (1,322) 持至到期日财务资产调整至摊余价值 (1,256) 1,256- - 1,256 子公司提取职工奖励及福利基金 (2,163) (2,159) - - 按香港财务报告准则编制之金额 938,560 266,635 2,451,509 1,261,647 (三)、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》的要求计算的 净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 38.37 52.17 1.90 1.90 扣除非经常性损益后归属于公司普通 37.35 50.78 1.85 1.85 股股东的净利润 9 (四)、采用公允价值计量的项目 人民币元 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 712,022.60 294,309,931.43 293,597,908.83 282,540,017.01 交易性金融负债 570,327.16 11,628,218.98 11,057,891.82 可供出售权益工具 218,765,655.40 575,174,357.75 356,408,702.40 无影响 采用公允价值计量的项目的说明： 交易性金融资产是公司为防范汇率风险而签订的远期外汇合约，公允价值采取商业银 行的远期外汇报价作为依据、并用折现的方法确定。本公司非常审慎地厘定该项资产的公 允价值，但是由于汇率变化趋势极难预测，致使该项金融资产的实际到期日之价值与公允 值往往出现偏差。 可供出售的权益工具主要是公司对其他上市公司的股票投资，公允值按期末市场价进 行合理估值计量。 (五)、报告期内股东权益变动情况 人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 494,677,580.00 793,464,788.81 100,147,511.34 -126,577,188.53 1,261,712,691.62 本期增加 251,343,900.11 75,343,540.58 940,656,796.03 1,267,344,236.72 本期减少 42,207.40 77,505,036.56 77,547,243.96 期末数 494,677,580.00 1,044,766,481.52 175,491,051.92 736,574,570.94 2,451,509,684.38 变动原因: 1、资本公积年末较年初增加 31.67%，主要是受可供出售金融资产公允价值变动的影 响。 2、盈余公积增加是由于根据本公司章程及有关规定，公司需按照本年税后利润弥补 前期亏损后的 10％提取法定盈余公积。 3、未分配利润增加数为本年净利转入，减少数主要是按规定计提法定盈余公积。 (六)、主要业务数据 本集团主要业务于本年度的营业额与业绩概列如下： 人民币千元 截至 2007 年 12 月 31 日止年度 截至 2006 年 12 月 31 日止年度 营业额 税前毛利 税前毛利 主要业务 营业额 （毛损） （毛损） 金额 比重(%) 金额 金额 比重(%) 金额 造船 5,134,589 88.35 856,693 2,860,687 86.11 421,541.00 钢结构工程 391,846 6.74 45,362 320,033 9.63 41,033.00 机电产品及其他 285,033 4.9 64,644 141,579 4.26 52,905.00 合计 5,811,468 100 966,698 3,322,299 100 515,480.00 10 其他业务利润 68,282 13,040.00 期间费用 216,688 224,219.00 营业税金及附加 20,347 9,293.00 资产减值损失 15,578 3,962.00 公允价值变动收 282,540 -2,382.00 益 投资收益 44,924 3,085.00 营业外收入 243,081 30,527.00 营业外支出 9,852 10,395.00 利润总额(按中国 企业会计准则计 1,343,061 311,880.00 算) 调节项目 -- 投 资 物 业 之 亏 1,322 - 绌准备 -- 持至到期日财 务资产调整至摊 (1,256) 1,256 余价值 -- 子公司提取职 工奖励及福利基 (2,163) (2,159) 金 除税前盈利(按香 港财务报告准则 1,340,964 310,978 计算) 11 三、股本变动及股东情况 (一)、股份变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 公积金 比例 数量 发行新股 送股 其他 小计 数量 % 转股 % 一、有限售条件股份 1、国家持股 176,650,615 35.71 - - - - - 176,650,615 35.71 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 160,628,965 32.47 - - - - - 160,628,965 32.47 2、境外上市的外资股 157,398,000 31.82 - - - - - 157,398,000 31.82 三、股份总数 494,677,580 100 - - - - - 494,677,580 100 2、限售股份变动情况 本报告期内，中船集团持有的本公司限售股份未发生变动。该等股份之限售乃因中船 集团于股权分置改革所做出的承诺，其解除限售日期为 2009 年 5 月 23 日。 3、股票发行与上市情况 本公司自获准于 1993 年 8 月 3 日发行新股 H 股 15,739.80 万股和于 1993 年 9 月 22 日发行新股 A 股 12,647.95 万股以来，除于 2006 年 5 月 24 日因股权分置改革由原非流通 股股东中船集团为获得股票流通权向原 A 股流通股股东每 10 股赠送 2.7 股之外，截至 2007 年 12 月 31 日未安排任何其他新股票及其他衍生证券发行，未安排送、配股或转增股本等， 亦无内部职工股。 (二)、股东情况 1、截至本报告期末，本公司股东总数、前十名股东及前十名无限售条件股东持股情况如 下： 单位：股 股东总数为 28,175 户，其中有限售条件流通股股东 1 户，无限售条件流通 A 报告期末股东总数 股股东 28,073 户，流通 H 股股东 101 户。 前十名股东持股情况 持有有限 报告期 报告期末 比例 质押或冻 股东名称 售条件股 股东性质 内增减 持股数量 (%) 结情况 份数量 中国船舶工业集团公司 － 176,650,615 35.71 176,650,615 无 国有股东 HKSCC NOMINEES LIMITED 5,285,100 153,230,799 30.98 0 未知 外资股东 广发稳健增长证券投资基金 2,213,534 6,615,053 1.34 0 未知 其它 广发聚丰股票型证券投资基金 5,561,294 6,305,257 1.27 0 未知 其它 12 广发大盘成长混合型证券投资基金 6,011,451 6,011,451 1.22 0 未知 其它 申万巴黎新动力股票型证券投资基金 5,800,000 5,800,000 1.17 0 未知 其它 中邮核心成长股票型证券投资基金 5,672,950 5,672,950 1.15 0 未知 其它 广发小盘成长股票型证券投资基金 3,743,590 5,533,124 1.12 0 未知 其它 广发聚富开放式证券投资基金 4,331,720 4,631,720 0.94 0 未知 其它 诺安价值增长股票证券投资基金 4,110,683 4,110,683 0.83 0 未知 其它 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件 股东名称 股份种类 股份数量 HKSCC NOMINEES LIMITED 153,230,799 H股 广发稳健增长证券投资基金 6,615,053 A股 广发聚丰股票型证券投资基金 6,305,257 A股 广发大盘成长混合型证券投资基金 6,011,451 A股 申万巴黎新动力股票型证券投资基金 5,800,000 A股 中邮核心成长股票型证券投资基金 5,672,950 A股 广发小盘成长股票型证券投资基金 5,533,124 A股 广发聚富开放式证券投资基金 4,631,720 A股 诺安价值增长股票证券投资基金 4,110,683 A股 招商核心价值混合型证券投资基金 3,841,568 A股 广发稳健增长证券投资基金、广发聚丰股票型证券投资基金、广发大 盘成长混合型证券投资基金、广发小盘成长股票型证券投资基金及广 上述股东关系或一致行动的说明 发聚富开放式证券投资基金同属广发基金管理有限公司所管理的基 金；除此外，本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于 《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 2、除上述股东外，截至 2007 年 12 月 31 日，本公司按香港证券及期货条例（“证券及期 货条例”）第 336 条备存的登记册记录的持有本公司股份及相关股份中拥有权益或淡仓的 人士的情况如下： 持有 H 股数量 占已发行 H 股股本 占已发行股本总 股东名称 （股） 总额的比例（％） 额的比例（％） Mirae Asset Global Investments (HngKong) 14,268,000 9.06 2.86 Limited JPMorgan Chase&Co. 20,594,000 13.08 4.12 3、控股股东及实际控制人简介 本公司国家股股权代表为中船集团，现持有本公司 35.71%股份。该公司是在 1999 年 7 月 1 日由原中国船舶工业总公司改组而成立，注册资本为人民币 6,374,300,000 元，其 法定代表人为陈小津，其经营范围为：造船、修船、船舶设备制造与进出口，以及多种经 营，包括其他钢结构与工业品的制造和国际合作、合资、融资、技术贸易与交流、劳务出 口等。本报告期内中船集团所持有的本公司股份未有质押。 本公司之实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会，中船集团由其授权管理本公 司之国家股。 13 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 本公司与实际控制人之间的产权及控制关系如下： 国务院国有资产监督管理委员会 100% 中国船舶工业集团公司 35.71% 广州广船国际股份有限公司 14 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)、董事、监事、高级管理人员情况 1、现任董事、监事、高级管理人员基本情况 报告期内从本公司 本届任职起 是否从股东单位 姓名 职务 性别 年龄 领取的报酬总额 始日期 领取报酬或补贴 (人民币元) 李柱石 董事长 男 63 2005-10-10 150,000 是 副董事长、 韩广德 男 46 2005-05-27 1,434,289 否 总经理 陈景奇 执行董事 男 55 2005-05-27 1,251,399 否 钟 坚 执行董事 男 45 2005-05-27 1,092,157 否 余宝山 非执行董事 男 47 2005-05-27 100,392 是 李俊峰 非执行董事 男 45 2005-05-27 40,000 是 苗 健 非执行董事 男 43 2005-05-27 40,000 是 卜妙金 独立非执行董事 男 63 2005-05-27 60,000 否 吴发波 独立非执行董事 男 55 2005-05-27 60,000 否 王小军 独立非执行董事 男 53 2005-05-27 60,000 否 李昕亮 独立非执行董事 男 37 2006-05-09 60,000 否 王树森 监事会主席 男 67 2005-05-27 96,000 是 梁绵洪 执行监事 男 54 2005-05-27 1,077,773 否 刘仕柏 执行监事 男 56 2005-05-27 939,548 否 王矢明 非执行监事 男 55 2005-05-27 40,000 否 叶伟明 非执行监事 男 45 2005-05-27 40,000 否 陈 激 副总经理 男 41 2005-05-27 1,104,975 否 杨力 副总经理 男 40 2007-12-14 565,261 否 周笃生 副总经理 男 52 2007-12-14 596,313 否 曾祥新 总会计师 男 41 2005-05-27 1,141,271 否 李志东 董事会秘书 男 42 2005-05-27 968,121 否 上述董事、监事、高级管理人员之任期均到下一届董事会及监事会改选产生之日止。 董事陈景奇先生年初持有本公司 A 股股票 2,540 股，本报告期内，其持股未发生变动。 除此之外，于本报告期内，本公司现任董事、监事及高级管理人员均未持有或买卖本公司 股票。 上述董事、监事及高级管理人员于本报告期内从本公司领取的报酬总额包括基本工 资、年终奖、住房公积金、社会养老金及其他保险费等补贴。 15 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： 董事 李柱石，男，63 岁，研究员级高级工程师，现任本公司董事长。1967 年毕业于上海 交通大学，1968 年加入天津新港船厂，历任天津新港船厂设计员、副科长、副厂长、厂 长；中国船舶工业贸易公司副总经理、总经理；香港华联船舶有限公司总经理；中船集团 副总经理。2005 年加入本公司。 韩广德，男，46 岁，研究员级高级工程师，现任本公司副董事长、总经理。1983 年 毕业于华中工学院，同年加入广州造船厂，2002 年取得工业工程管理硕士学位。历任广 船国际造船事业部设计二室课长、副主任、造船事业部生产管理部副部长、造船事业部副 经理、经理、本公司副总经理。 陈景奇，男，55 岁，高级政工师，现任本公司董事、党委书记。1969 年加入广州造 船厂工作，1987 年毕业于广州电视大学，历任广州造船厂涂装车间党支部书记、集装箱 分厂党总支书记、本公司工会副主席、工会主席、党委副书记、纪委书记、本公司监事。 钟坚，男，45 岁，研究员级高级工程师，现任本公司董事、副总经理、党委副书记。 1983 年毕业于上海交通大学，同年加入广州造船厂，1993 年获得工商硕士学位，历任广 船国际副总经济师、投资发展部经理、公司总经理助理、副总经理，中船集团资产部副主 任、主任。 余宝山，男，47 岁，研究员级高级工程师，现任中船集团总经理助理、广州船舶工 业公司总经理、广州中船龙穴造船有限公司总经理、广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 副董事长。1978 年加入广州造船厂工作，1982 年毕业于广东湛江水产学院，2002 年取得 工业工程管理硕士学位。历任广州造船厂设计二室课长、本公司造船事业部副经理、公司 副总经理、总经理、副董事长。 李俊峰，男，45 岁，高级工程师，1983 年毕业于上海交通大学，1991 年进入中国船 舶工业总公司修船局工作，2003 年获得工商硕士学位，现任中船集团经济运行部副主任， 2002 年加入本公司。 苗健，男，43 岁，高级工程师，1987 年毕业于上海交通大学，同年加入中国船舶工 业总公司 601 所经贸室工作，现任中船集团财务部副处长，2003 年加入本公司。 卜妙金，男，63 岁，教授。1969 年毕业于中国人民大学，1970 年参加工作，1981 年取得经济学硕士学位；历任中山大学管理学系主任、管理学院第一副院长、仲恺农业技 术学院院长，2002 年加入本公司。 吴发波，男，55 岁，中国注册会计师，高级会计师。1968 年参加工作，1975 年毕业 于广东省外贸学校，1985 年毕业于广州第一职工商学院。历任广州市外经贸委审计处处 长、广州东方会计师事务所所长。现任广州市东方会计师事务所所长，2002 年加入本公 司。 王小军，男，53 岁，律师，拥有中国、香港及英国三地律师执照，1992 年毕业于香 港大学，并加入香港股票联合交易所，其后曾服务于英国齐伯礼律师行、百富勤融资公司， 现任王小军律师行主要执业人，2005 年加入本公司。 李昕亮，男，37 岁，英国特许公认会计师公会会员、美国特许财务分析师，1993 年 毕业于香港中文大学，自 2003 年至今任职于香港新创建基建管理有限公司，2006 年加入 本公司。 16 监事 王树森，男，67 岁，高级经济师。1966 年毕业于哈尔滨工业大学，随后加入中南光 学仪器厂工作；历任中南光学仪器厂科员、副科长、总师办主任、副厂长，武汉船舶工业 公司经理，中国船舶工业总公司财务部副主任、财务局长，中船集团副总经理、总会计师。 现任中船财务公司副董事长，中国船舶工业股份有限公司监事会主席，本公司监事会主席， 2004 年加入本公司。 梁绵洪，男，54 岁，高级政工师，现任本公司监事、党委副书记、纪委书记、工会 主席。1969 年加入广州造船厂工作，1987 年毕业于广州市职工业余大学；历任广州造船 厂团委干事、人事科干事、机械分厂党总支干事、副书记、书记、副厂长、本公司机械工 程事业部党总支部书记、副经理、中船集团广州管理局局长助理、本公司造船事业部党总 支书记、副经理。 刘仕柏，男，56 岁，会计师。现任本公司监事、监事会秘书兼纪监审计部副部长。 1975 年毕业于广州财政学校，同年加入广州造船厂工作，历任广州造船厂财务科副科长、 财务处副处长、审计室主任，本公司审计室主任、第一届监事会监事、副总会计师。 王矢明，男，55 岁，高级会计师、注册会计师。1984 年毕业于广州市业余大学工业 会计专业，2000 年毕业于澳洲梅铎大学 MBA 管理硕士班。1971 年 9 月加入广州市财政 局工作，担任财税专管员；1984 年 3 月加入广东羊城会计师事务所有限公司，任审计部 经理；1990 年 2 月至 2001 年 12 月在香港越秀集团工作，历任越秀财务公司财务总监、 总经理等职务。现任中天银会计师事务所广东分所副主任会计师，兼任上市公司广州白云 山制药股份有限公司独立董事。2004 年加入本公司。 叶伟明，男，45 岁，律师。1986 年毕业于中山大学；1986 年分配到广东省司法厅工 作，1989 年至 1994 年在广东珠江律师事务所任兼职律师；1994 年 9 月为广东三正律师事 务所合伙人。1999 年被抽调到广东省经济体制改革委员会工作。2001 年 7 月创办广东信 扬律师事务所，现任该所主任、高级合伙人。2004 年加入本公司。 高级管理人员 陈激，男，41 岁，高级工程师，现任本公司副总经理。1989 年毕业于上海交通大学， 同年加入广州造船厂工作，2001 年取得工商管理硕士学位；历任广州造船厂修船分厂监修 师、生产科科长助理、本公司修船事业部生产科科长助理、修船事业部经理助理、副经理、 本公司总经理助理。 杨力，男，40 岁，工程师，现任本公司副总经理。1991 年毕业于哈尔滨船舶工程学院， 同年加入广州造船厂工作,2006 年取得工商管理硕士学位；历任广州造船厂设计室技术员、 本公司造船事业部物资部课长、副部长、部长、船舶经营部经理、公司总经理助理。 周笃生，男，52 岁，工程师，现任本公司副总经理。1980 年毕业于镇江船舶学院，1980 年加入广州造船厂工作,2003 年取得工商管理硕士学位；历任广州造船厂设计室技术员、副 课长、本公司造船事业部质量部副部长、工程部副部长、本公司子公司广州兴顺船舶服务有 限公司副经理、董事经理、造船事业部经理助理、副经理、经理、本公司造船管理部部长、 公司总经理助理。 曾祥新，男，41 岁，高级会计师，现任本公司总会计师。1989 年毕业于湖南财经学院， 同年加入广州造船厂工作，2002 年取得工业工程管理硕士学位；历任本公司财务部会计、 财务室主任、财务部经理助理、副经理、财务中心主任、本公司副总会计师。 17 李志东，男，42 岁，高级工程师,现任本公司董事会秘书、总经理助理、公司办公室 主任。1987 年毕业于上海交通大学，同年加入广州造船厂， 1997 年于中欧国际工商管理 学院取得工商管理硕士学历，历任本公司船舶设计室内装课设计师、造船事业部工程部副 部长、财务部经理助理、办公室副主任。 2、在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期期间 报酬津贴 李柱石 广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 董事长 2005.8-2007.3 否 中国船舶工业集团公司 总经理助理 2007.06－今 否 广州船舶工业公司 总经理 2006.03-今 否 余宝山 广州中船龙穴造船有限公司 总经理 2006.03-今 是 广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 副董事长 2005.6-今 否 广州中船远航文冲船舶工程有限公司 董事 2005.11－今 否 中船置业有限公司 董事 2003-今 否 钟 坚 沪东重机股份有限公司 董事 2004.05-2007.07 否 中船集团 经济运行部副主任 2004-今 是 李俊峰 外高桥造船有限公司 监事 2003.03-今 否 江南造船（集团）有限责任公司 副总经理 2007.01-今 否 中船集团 财务部副处长 2001.09-今 是 苗 健 中船置业有限公司 监事 2001.10-今 否 中船华南船舶机械有限公司 董事 2006.12-今 否 中船集团财务公司 副董事长 2004.03-今 否 王树森 中国船舶工业股份有限公司 监事会主席 2007.07-今 否 3、在其他单位任职情况 是否领取 姓名 单位名称 担任的职务 任期期间 报酬津贴 广州仲恺农业技术学院 教授 2003.02-今 是 卜妙金 广州轻工工贸集团 独立董事 2001-今 是 吴发波 广州东方会计师事务所 所长 1990.08-今 是 王小军律师行 独营职业律师 2001-今 是 王小军 兖州煤业股份有限公司 独立董事 2002.04-今 是 李昕亮 香港新创建基建管理有限公司 高级经理 2006.05-今 是 中天银华信会计师事务所 注册会计师 2006.04-今 是 王矢明 广州白云山制药股份有限公司 独立董事 2002.05-今 是 叶伟明 广东信扬所律师事务所 律师、合伙人 2001.07-今 是 (二)、董事、监事、高级管理人员报酬情况 本公司第五届董事和监事报酬由董事会提出议案，已报股东大会批准；而高级管理人 员的酬金由公司董事会决定。本公司第五届董事、监事及高级管理人员的年度酬金乃根据 公司经营规模、效益状况和人才市场价位等因素综合确定。 本报告期内，本公司最高薪酬之五位人事包括三位董事（韩广德先生、陈景奇先生和 钟坚先生）以及两位高级管理人员（陈激先生和曾祥新先生），其薪酬请参见上述之 “现 任董事、监事、高级管理人员基本情况”。 18 (三)、董事、监事、高级管理人员变动情况 1、2007 年 4 月 26 日，经本公司第五届董事会第二十次会议审议，同意余宝山先生因工 作变动原因辞去公司副董事长的职务；2007 年 6 月 29 日，经本公司第五届董事会第二 十一次会议审议，同意选举董事总经理韩广德先生为本公司副董事长。 2、2007 年 10 月 25 日，经本公司第五届董事会第二十四次会议审议，同意王毅先生因工 作变动原因辞去本公司副总经理的职务；2007 年 12 月 14 日，经第五届董事会第二十 六次会议审议，同意聘请杨力先生和周笃生先生为本公司副总经理，任期至本届董事 会届满之日止。 (四)、董事、监事、高级管理人员其他情况 1、董事、监事及高级管理人员之股本权益 除前述“现任董事、监事、高级管理人员基本情况”中所披露有关本公司董事、监事 与高级管理人员持有本公司股份的情况外，截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司并无接获 任何本公司董事、监事或高级管理人员根据证券及期货条例第 341 条或上市公司董事证券 交易守则应向本公司及香港联合交易所有限公司披露其个人、其配偶或 18 岁以下子女于 本公司或其任何相联法团（按证券及期货条例之定义）的股本或债务证券中拥有任何其他 权益的通知，本公司根据证券及期货条例第 352 条保存的名册亦没有记录其他权益。本公 司董事、监事及高级管理人员和他们的配偶及 18 岁以下子女亦无获受予或行使任何认购 本公司股份或债券的权利。 2、董事、监事之服务合约 本公司第五届董事会与监事会的现任董事和监事与本公司订立的服务合约均非本公 司在一年内不可在不予赔偿（法定赔偿除外）的情况下终止之合同。 3、董事与监事之合约权益 于本年度内本公司各董事和监事均无在本公司或其附属公司所订立的任何合约中拥 有直接或间接的重大权益。 (五)、公司员工情况 截至 2007 年 12 月 31 日，公司在册员工 3731 人，其中：生产人员 1614 人，销售人 员 58 人，专业技术人员 1419 人，财务人员 61 人，行政人员 360 人；此外，需承担费用 的离退休职工为 2999 人。 公司员工拥有中专学历者 288 人，大专学历者 462 人，本科学历者 768 人，研究生学 历者 34 人。 本公司员工的薪酬包括工资、奖金及其它福利计划。本集团在遵循中国有关法律及法 规的情况下，视乎员工的业绩、资历、职务等因素，对不同的员工执行不同的薪酬标准。 19 五、公司管治报告 (一)、公司治理的情况 本公司整体管治架构： 股东大会 监事会 薪酬与考核 战略委员会 委员会 董事会 审计委员会 提名委员会 管理层 本公司一贯严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证 监会有关法律法规、及上海证券交易所与香港联合交易所有限公司的上市规则的要求，不 断完善公司法人治理结构，规范公司运作。本报告期内，本公司严格遵守了《香港联合交 易所有限公司证卷上市规则》附录十四载列的《企业管治常規守則》之守則条文。 本报告期内，本公司根据中国证券监督管理委员会于 2006 年 3 月 16 日颁发的《上市 公司章程指引（2006 年修订）》和“上市公司股东大会规则”、以及上海证券交易所于 2006 年 5 月 12 日颁发的上市公司董事会、监事会议事示范规则，以及本公司的实际情况，对 本公司的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《监事会议事规则》进行了修订； 另外，本公司根据中国证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》及上海证券交易所发 布的《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》的要求，对本公司的《信息 披露管理制度》进行了修订。 于 2007 年度，本公司董事、监事及高级管理人员共 11 人次参加了中国证监会广东证 监局举办的上市公司董事、监事及高级管理人员培训班，培训内容包括：公司持股股权变 动及股权激励，上市公司信息披露监管，新的《企业会计准则》的变化对企业的影响，上 市公司董事、监事、高管风险与责任，公司治理评价及上市公司并购重组办法等。通过培 训，提高了董事、监事及高级管理人员等履行职责的能力和水平，并有利于公司治理的不 断完善。 此外，本公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 20 的要求，认真开展了公司治理自查工作，并针对公司的自查和不足提出整改计划及方案形 成了《公司治理自查报告与整改计划》，其经董事会审议通过后于 2007 年 7 月 19 日公布。 在接受社会公众、监管机构评议的基础上，结合本公司的实际情况，形成了《公司治理整 改报告》，并经第五届董事会第二十四次会议审议后于 2007 年 10 月 26 日公布。2007 年， 本公司对不足之处进行整改：制定了《独立董事工作细则》和《对外担保管理规定》，对 《内部控制实施框架》及《财务管理制度》进行了修订，成立了董事会办公室，启动了企 业年金计划，对《公司章程》相关条款进行了初步修订。 2007 年，本公司入选上证“综合治理指数股” 。除此之外，本公司还入选“上证 180” 样本股，“恒生 AH 指数”成份股。 (二)、董事会 1、职责与分工 董事会的主要职责是在公司发展战略、管理架构、投资及融资、计划、财务监控等方 面按照股东大会的授权行使管理决策权。在本公司的章程中，已详细列明了董事会在公司 发展战略和管理方面的职权以及董事会对公司发展和经营的监督和检查职责。各董事承认 他们有编制本年报内载的账目的责任。 本公司董事长与总经理分别由不同人士担任，并有明确分工。董事长主持董事会的工 作，检查董事会决议的执行情况，而总经理在董事会的领导下，主要负责本公司管理运作 和统筹集团业务、组织实施董事会决议等。 2、组成 本届董事会乃本公司成立以来第五届董事会，由 11 名董事组成。董事之任期自 2005 年 5 月 27 日或获选之日起至下一届董事改选之日止。 董事会成员具有不同的行业背景，在企业管理、财务会计、投资战略、造船管理、人 力资源等方面拥有专业知识，其个人简介载列于本年度报告董事、监事、高级管理人员和 员工情况。 2007 年度在本公司担任具体管理职务的董事共三名，占董事总人数的 1/4 以上。这有 助于董事会严格检讨及监控公司之管理程序。本公司现有独立非执行董事四名，占董事会 总人数的 1/3 以上。 3、董事会会议 2007 年度，本公司共举行了 9 次董事会会议，讨论本集团的整体战略、投资方案、 营运及财务方面的事项。董事会会议能进行有效的讨论及做出认真审慎的决策。本报告期 内，本公司独立非执行董事对本公司决策事项未持有异议。 21 董事会会议及专业委员会会议出席情况表（亲自出席次数/会议次数） 审计 薪酬与考核 战略 提名 姓名 董事会 委员会 委员会 委员会 委员会 董事 李柱石 7/9 - - 1/1 - 韩广德 9/9 - - 1/1 - 陈景奇 9/9 - - 1/1 - 钟 坚 9/9 - - 1/1 2/2 余宝山 7/9 - 1/1 - - 李俊峰 7/9 - - 1/1 - 苗 健 8/9 3/4 - - - 独立董事 吴发波 9/9 4/4 1/1 - - 卜妙金 9/9 - 1/1 - 2/2 王小军 7/9 - - - 2/2 李昕亮 8/9 3/4 - - - 未能亲自出席的董事均已委托其他董事出席及表决，并视为出席会议。 4、董事 董事由股东大会选举或更换，董事选举实行累积投票制度。董事任期届满，可连选连 任。独立非执行董事由与公司管理人员及主要股东无任何关联关系的人士担任，连任时间 不得超过六年。 全体董事均能通过董事会秘书及时获得上市公司董事必须遵守的法定、监管及其他持 续责任的相关资料及最新动向，以确保其能了解应尽之职责，保证董事会的程序得以贯彻 执行以及适用的法例法规得以恰当遵守。本公司董事和董事会专业委员会有权根据行使职 权、履行职责或业务的需要聘请独立专业机构为其服务，由此发生的合理费用由本公司承 担。 本公司独立非执行董事均熟悉上市公司董事、上市公司独立非执行董事的权利与义 务。报告期内，独立非执行董事本着审慎负责、积极认真的态度出席董事会，并充分发挥 其经验及特长，在完善公司治理和重大决策的酝酿等方面做了大量工作，对本公司重大事 项及关联交易等有关事项发表了中肯、客观的意见，促进了董事会决策和决策程序的科学 化，切实维护了公司和广大股东的利益。本公司四位独立非执行董事均有在董事会辖下专 业委员会担任职务。 本公司四位独立非执行董事均已向本公司声明确认：于 2007 年度内，符合《香港联 合交易所有限公司证券上市规则》第 3.13 条的独立指标。 本公司严格遵守国内及香港两地监管机构对于董事进行证券交易的有关约束条款，并 始终坚持条款从严的原则。本公司已采纳香港联交所上市规则《上市公司董事进行证券交 易的标准守则》。本公司已为准备本报告的目的向所有董事作出特定查询，所有董事已向 本公司确认，在本报告期内其已完全遵守《上市公司董事进行证券交易的标准守则》。 22 (三)、董事会专业委员会 董事会已成立四个专业委员会，各委员会具备界定之职权范围，以监察公司个别范畴 的事务。各委员会均设有工作小组，以协助委员会开展工作。 1、审计委员会 该委员会的职权范围依据香港会计师公会颁布的《审核委员会有效运作指引》中所提 出的建议而制订。其主要职责包括：检讨及监察集团的财务汇报质量和程序；检讨公司内 部监控制度的健全性与有效性；审议独立审计师的聘任及协调相关工作，并检讨其工作效 率和工作质量。 现任审计委员会成员包括吴发波先生（主任委员）、李昕亮先生及苗健先生。其中吴 先生和李先生均为独立董事。 于 2007 年度，审计委员会召开了 4 次会议，所有委员及工作小组成员出席会议。委 员会会议中通过的所有事项均按照有关规则妥为记录并存档。委员会主任均会就曾讨论的 重要事项向董事会报告。 审计委员会在本年度主要工作包括： — 审阅本集团的年度、半年度和季度业绩报告和财务报告； — 检讨本集团采纳的会计政策及会计实务的有关事项； — 核实公司关联交易，以符合公平、公正、公开的原则，充分保障中小股东的利益； — 协助董事会对集团财务汇报程序和内部监控系统的有效性做出独立评价； — 就公司的重大事项提供意见或提醒管理层关注相关的风险。 2、战略委员会 该委员会的主要职责是负责审查、检讨公司的战略发展方向，制订公司的战略规则， 监控战略规划的执行，及适时调整公司战略和管治架构。 现任战略委员会成员现为董事长李柱石先生（主任委员）、董事韩广德先生、陈景奇 先生、钟坚先生、李俊峰先生。 2007 年度，战略委员会召开了 1 次会议，研究了公司发展战略分析报告，并调整了 公司的中长期发展战略和目标。 3、提名委员会 提名委员会的职权范围主要对本公司董事和经理人员的人选、选择标准和程序进行选 择并提出建议等。 现任提名委员会成员为独立董事卜妙金先生（主任委员）、独立董事王小军先生和董 事钟坚先生。提名委员会已于 2007 年召开了 2 次会议，讨论董事会副董事长及新的经理 层成员提名。 4、薪酬与考核委员会 23 薪酬与考核委员会主要负责研究本公司董事、监事及高管人员的考核标准，进行考核 并提出建议，研究和审查公司董事、监事及高管人员的薪酬政策与方案。 现任薪酬与考核委员会成员为独立董事卜妙金先生（主任委员）、独立董事吴发波先 生、董事余宝山先生。该委员会于 2007 年度召开了 1 次会议，讨论并拟定执行董事、内 部监事及高级管理人员 2006 年度奖励及公司骨干员工特别奖励方案。 (四)、监控机制 1、监事会 本届监事会乃本公司成立以来第五届监事会，由 2005 年周年股东大会选举产生。监 事会由 5 名监事组成，其中外部监事 2 名，职工监事 1 人，有关职工监事的人数达不到《公 司法》的要求，本公司已对《公司章程》的相关条款进行初步修订，并承诺于 2008 年换 届时调整职工监事会的人数，使之符合《公司法》的要求。 监事会依法独立行使公司监督权，保障股东、公司和员工的合法权益不受侵犯。2007 年度，监事会共举行 5 次会议，全体监事成员均亲自出席了各次会议，代表股东对公司财 务以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并列席了所有的董事会会议 及股东会议，认真履行了监事会的职责。有关监事会工作情况载列于本报告“监事会报告” 中。 2、内部监控与内部审核 董事会负责建立及维持本公司的内部控制系统，以检讨有关财务、经营和监管的控制 程序，保障股东权益及集团资产。董事会授权管理层推行内部控制系统，并通过审计委员 会检讨其效用。 本公司已成立内部审计部门，按照公司不同业务及流程的内部控制系统可能存在的风 险和重要性，定期及于有需要时对本公司之财务信息披露、经营及内部控制活动进行检查、 监督与评价，以确保公司对外信息披露的透明度、营运的效益和企业监控机制的有效性， 并以审计报告的形式提供独立客观的评价与建议。 本公司一向重视内部控制，已在公司管治、营运、建设、财务和行政人事等各方面建 立了相应的内部管理制度和程序。本公司已于 2005 年 12 月制定内部控制实施框架。该框 架已于 2005 年 12 月 1 日经第五届董事会第六次会议审议通过。为了不断规范公司管治， 本公司董事会每半年检讨一次公司的内部控制制度。 于 2007 年，公司针对内部控制制度检讨工作涉及面广、缺乏重点、工作量大、分析 出来的制度缺陷不能得到及时修正和完善等问题对《内部控制实施框架》进行了修订，每 年确定内部控制的重点，并针对重点进行检讨和完善。 本公司分别于 2007 年 8 月及 2008 年 3 月完成 2007 年半年度及年度内部控制的检讨 分析，相关分析报告经审计委员会检讨其效用，并提交公司董事审阅。本公司董事确认， 本公司已具备有效的内部监控体系，可以保证在各个层面的正常运作。 内部控制系统的设立是为了管理可能发生的风险，而不可能完全地消除风险。鉴于内 部控制系统固有的局限性，本公司的内部控制系统仅能为本公司经营目标的实现提供合理 24 保证而不是绝对保证，该系统亦不可能完全杜绝重大错误及损失。 3、核数师 本公司 2007 年年度报告所收录之财务报表分别根据中国企业会计准则和香港财务 报告准则编制，并分别经国内审计师天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司和国际 核数师罗兵咸永道会计师事务所审核。 本报告期内，本公司未改聘会计师事务所，分别聘请天健华证中洲（北京）会计师 事务所有限公司和国际核数师罗兵咸永道会计师事务所为本公司的境内及境外审计机构， 支付其年度审计工作的筹金分别为人民币 68 万元及人民币 195 万元。截至本报告期末， 罗兵咸永道会计师事务所已为本公司提供了 15 年审计服务。 此外，报告期内国内审计师（包括与负责审计/核数的公司处于同一控制权、所有权 或管理权之下的任何机构，或一个合理并知悉所有有关资料的第三方，在合理情况下会断 定该机构属于该负责核数的公司的本土或国际业务的一部分的任何机构）还向本公司提供 关联交易、对外担保等专项审计服务。 本公司严格执行《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》的要求， 轮换定期报告中国内审计报告之签字注册会计师。本公司 2007 年年报国内审计报告之签 字注册会计师为熊建益先生和闫钢军先生。 4、总会计师 总会计师为本公司财务负责人，向总经理负责。总会计师负责根据中国会计准则和香 港财务报告准则编制财务报表，并遵守中国证监会、上海证券交易所及香港联交所有关披 露的规定。总会计师亦负责组织编制公司年度预算计划、年度决算方案以及监控公司年度 财务和经营计划的执行。总会计师亦需要配合董事会制订内部控制的相关制度及向董事会 提出建议。 5、合资格会计师 因本公司财务顾问、香港合资格会计师李志成病故，于 2007 年度 3 月份，本公司聘 请合资格的特许公认会计师公会资深会员及香港会计师公会执业会计师周锦荣先生协助 总会计师曾祥新先生履行其监督本公司财务汇报程序及内部监控的职责。 此外，在本公司的申请下，本公司于 2008 年 1 月 22 日获得香港联交所有关本公司在 未来三年严格遵守上市规则第 3.24 条的豁免，本公司已于 2007 年 1 月续聘周锦荣先生为 本公司顾问以协助总会计师曾祥新先生履行其监督本公司财务汇报程序及内部监控的职 责。 （五）、股东及其他利益相关者 本公司致力确保所有股东，特别是中小股东，享有平等地位及充分行使自己的权利。 1、股东大会 股东大会是公司的最高权力机构，依法行使职权，决定公司重大事项。每年的年度股 东大会或临时股东大会为董事会与公司股东提供直接沟通的渠道。因此，本公司高度重视 25 股东大会，于会议召开 45 日前发出会议通知，要求所有董事、监事及高级管理人员尽量 出席。本公司鼓励所有股东出席股东大会，并欢迎股东于会议上发言。有关报告期内本公 司召开股东大会详情载列于本报告“股东大会情况简介”中。 2、主要股东 本公司主要股东为中船集团。作为本公司主要股东，中船集团行为规范，未发生超越 股东大会直接或间接干预公司决策和经营的行为。本公司亦保持与中船集团之间人员、资 产、财务、机构和业务的独立。 有关中船集团及其他主要股东资料载列于本报告“股本变动及股东情况”中。 3、投资者关系管理 本公司认为，投资者关系工作的核心是有效的沟通，充分的信息披露是良好投资者关 系的基础。本公司已制订了《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》，以保证信 息披露的公开、公平和公正，提高公司的透明度。公司董事会秘书和证券事务代表负责公 司的信息披露及股东和投资者的来访接待。 2007 年度，公司加强投资者关系管理工作，按照有关规定及时公布了年度、半年度 及季度业绩情况，发布了近 20 份公告及 1 份股东通函，客观地提供了法定及可能影响投 资者利益的有关资讯，并不断提高信息披露的标准。此外，公司还通过电话会议、拜访投 资者、分析员约见及参加投资者论坛等方式，向投资者阐述公司的生产经营情况及发展前 景。 4、其它利益相关者 本公司制定了《第五届高管人员薪酬方案》及《董事、监事及高级管理人员绩效考核 细则》，以激励董事、监事及高级管理人员齐心协力，为公司持续健康稳定发展而奋斗。 为了缓解本公司人力资源的紧张局面，稳定生产经营形势，增强企业凝聚力，培养公司核 心竞争力，本公司实施企业年金制度。企业年金制度的实施进一步完善公司的薪酬体系， 使短期激励与长期激励相结合，实现个人与企业的利益共享，风险共担。 本公司在提高盈利能力的同时，亦在积极地承担社会责任。一方面，公司不定期向贫 困地区提供物资及经济援助。另一方面，公司积极开展节能减排，实行环保造船。 为向社会公众宣传中国的海洋舰船知识，同时推动广州市工业旅游的发展，提升市政 形象，公司利用其自身是船舶制造企业的优势，主动承办了广东省省一级的广州市舰船科 普基地，也是国内唯一一家以船舶为主体的科普基地。本公司建设这一基地目的也在于号 召广大青少年投身于船舶建造行业，促进海洋资源的开发，提高国民的海洋领土意识。 (六)、总结 本公司所采纳的管治制度可反映其管理及业务营运的能力，良好的公司管治有助于公 司的健康发展及提高投资者的信心。要达到良好的公司管治，必须时常检讨管治方面的措 施是否符合市场发展的趋势及相关监管机构的要求。坚持机制领先，建立和健全现代企业 制度，是本公司长期努力的目标。本公司将继续致力于提高公司管治水平，以确保公司的 稳健发展及增加股东价值。 26 六、股东大会情况简介 周年股东会议 本公司 2006 年度股东大会于 2007 年 5 月 15 日在广州市芳村大道南 40 号本公司会议 厅召开。出席会议的股东和股东授权代理人共 9 人，代表本公司有表决权的股份 324,420,754 股，占本公司有表决权股份总数的 65.58%，股东大会决议公告于 2007 年 5 月 16 日在《上海证券报》、香港《商报》及《中国日报》（海外版）等报刊上披露，其主要 内容包括： 1、通过 2006 年度报告； 2、通过 2006 年度利润分配预案； 3、同意增加央行票据的投资额度至人民币 5 亿元； 4、修订股东大会、董事会和监事会议事规则； 5、续聘 2007 年度国内审计师和国际核数师。 27 七、董事会报告 (一)、公司经营情况的讨论与分析 1、总体经营情况 2007 年是公司实现跨越式发展的一年，经过全体员工的共同努力，公司生产、经营、 技术研发、管理改进等各项工作均取得了良好成绩，成功实现了公司整体盈利的持续、快 速增长。2007 年公司基本建立了总装造船模式，实现了造船主业大提速，建造周期不断 缩短；船型研发自主创新，经营接单又创新高；汇率风险得到有效规避；非船业务也取得 了长足发展；实事工程稳步推进，形成了和谐发展企业氛围，实现了公司与员工的共同发 展。 于 2007 年度，本公司营业收入及产品盈利能力均取得了较大幅度的增长和提升。截 至 2007 年 12 月 31 日止，本集团按中国企业会计准则编制的营业收入为人民币 5,952,697,163.61 元（其中主营业务收入为人民币 5,811,468,329.35 元），与上年度比 较增加 75.12%，年度经审核归属于上市公司股东的净利润为人民币 940,656,796.04 元， 比上年度增长 249.96%，每股盈利为人民币 1.90 元，扣除非经常性损益后的每股盈利为 人民币 1.85 元，分别比上年度增长 251.85%和 236.36%。 按香港财务报告准则计算的年度营业额为人民币 590,679 万元，与上年度比较增长 78%，年度经审核除税及少数股东权益后的股东应占盈利为人民币 93,856 万元，比上年度 增长 252%，每股盈利为人民币 1.897 元。 2、主要工作和成绩 （1）、船坞技术改造完成并全面投入生产，使公司的造船产能得到大幅度提升，并于 年内实现了造船业务开工 18 艘、下水 16 艘、完工 16 艘的好成绩。 （2）、在 2006 年完善造船管控模式基础上，整合了分段制作、管子加工等业务，建 立与以船台、船坞为中心的两条造船总装生产线相适应的扁平化管理的组织机构，强化造 船管理职能，理顺造船生产设计流程，使生产效率得到进一步提高，2007 年平均船台周 期和平均码头周期较 2006 年分别缩短了 9 天和 25 天。 （3）、积极应对油轮新规范，已掌握了满足 CSR 共同规范的油船设计技术，开发设 计满足 PSPC 规范的新船型，并抓紧对高技术船舶的开发研究。 （4）、2007 年，公司共承接船舶订单 24 艘，总吨位达 114.35 万载重吨，其中两艘 50000 吨级半潜船，充分利用“GSI 品牌”优势，开创了项目总包的接单模式，为公司开辟了新 的利润增长点。截至 2007 年 12 月 31 日止，本集团手持船舶建造合同订单计有 67 艘、300.41 万载重吨，订单已排至 2011 年。 （5）、整合了非船业务组织机构，成立了以钢机公司为核心的机电、机加、钢结构业 务为一体的非船业务机构，以经营为龙头，以市场为导向，积极开拓经营市场，取得了良 好的效果、打开了非船业务的新局面。 28 3、在经营中出现的问题与困难及解决方案 于本报告期，本公司在经营中出现的问题与困难主要为：人力资源紧张、生产场地限 制及人民币汇率风险等。 由于中国造船行业的迅速发展，船舶行业对人才的需求量也急剧增加，针对这种现象， 本公司从多方面采取措施，推进了绩效管理体系的各项改进工作，结合公司组织机构的调 整，合理调整和规划了公司的岗位设置，对关键岗位及核心人才进行辨识并从分配上适度 倾斜，制定员工职业发展规划，建立企业年金，收购广利船舶人力资源服务有限公司股权 等，推进人力资源的开发和有效利用，建立人才业绩档案，以吸引人才，留住人才，减少 不利影响。 船坞的全面投产和造船周期的缩短，扩大了公司造船产量，亦使公司生产场地瓶颈限 制进一步凸显，分段制作，分段涂装、总段组合、预舾装等环节的生产场地资源紧张使得 分段供应不足。原计划与广东新侨实业有限公司合资建设的分段制造项目因客观原因取 消，公司转为收购广东构件管桩有限公司并已进入整合、扩能阶段，有望在未来一定时期 内在一定程度上缓解公司内场产量不足的问题。此外，本公司还将继续寻找新的生产场地 或分段生产合作伙伴，寻求从长远发展上解决分段供应问题。 因本公司持有较大比例以美元结算的船舶建造合同，这些合同根据建造进度分期进行 付款，且从签订合同到交船的时间跨度较长；同时，由于人民币具有升值的趋势，故本公 司存在较大的汇率风险。为了尽量降低汇率变化的影响，本公司管理层正积极争取国家政 策支持，适当调整负债结构，合理利用市场金融衍生工具如远期结售汇、外汇期权、NDF 等业务，努力规避汇率变动带来的财务风险。 (二)、报告期内公司经营情况 1、主营业务经营情况 （1）主营业务分产品情况 人民币元 营业 营业收入 营业成本 营业利润 产品 营业收入 营业成本 利润率(%) 比上年增 比上年增 率比上年 减（％） 减（％） 增减（%） 造船业务 5,134,588,938.45 4,277,895,521.57 16.68 79.49 75.38 1.95 钢结构工程 391,846,352.92 346,484,823.82 11.58 22.44 24.19 -1.25 机电产品及其他 285,033,037.98 220,389,537.54 22.68 101.32 148.54 -14.68 造船 于 2007 年度，本集团实现造船完工 16 艘、开工 18 艘及下水 16 艘，造船完工吨位为 64.10 万载重吨。主要客户均为欧洲客户，涉及丹麦、瑞典、意大利及马尔他等国家；此 外还有一些国内重要客户。本报告期内承建的主要产品品种为 38,500 载重吨至 52,500 载 重吨成品油船/化学品船。 本年度本集团造船业务收入为人民币 513,459 万元，比上年度增加 79.49%，造船业务 收入约占本集团年度主营业务总额的 88.35%，实现毛利为人民币 85,669 万元，毛利率为 16.68%（未计入产品补贴收入，若计入产品补贴收入为 19.98%），比去年同期增加了 1.94 29 个百分点。造船业务收入的增加主要是由于船坞技术改造完成并投入使用提高了造船产 能，组织机构的调整及造船工艺和管理的完善缩短了造船周期，提高了造船生产效率，以 及成本控制的加强，使本公司造船业务收入及毛利率均有较大幅度的提升。 钢结构工程 本报告期内，受益于钢结构业务市场的好转及本集团加大境外钢结构项目的开拓力 度，本集团钢结构业务量与去年相比有较大幅度的增长，产品完工量为 39,136 吨；年度 钢结构业务收入为人民币 39,185 万元，毛利为人民币 4,536 万元，毛利率为 11.58%。本 年度钢结构工程业务收入约占集团年度主营业务总额的 6.74%。 机电产品及其他业务 本年度本集团经营的其他机电产品销售收入为人民币 28,503 万元，实现毛利为人民 币 6,464 万元，毛利率为 22.68%。年度业务收入约占集团年度主营业务总额的 4.90%。 （2）主营业务分地区情况 人民币元 主营业务收入 地区 收入同比增减% 2007 年 2006 年 国外地区： 马耳他 347,929,458.32 273,675,744.58 27.13 加拿大 - 20,443,752.20 -100.00 丹麦 723,881,803.84 1,004,955,485.12 -27.97 澳门 17,865,136.78 50,136,089.54 -64.37 美国 269,820,040.27 202,039,301.88 33.55 香港 11,851,039.11 80,370,859.40 -85.25 马绍尔群岛共和国 - 20,975.71 -100.00 台湾 5,785,152.59 3,478,423.62 66.32 德国 19,585,199.41 - - 瑞典 325,341,877.43 549,954,647.53 -40.84 利比利亚 1,008,570,307.94 637,893,204.82 58.11 阿曼 43,842,287.05 31,626,350.89 38.63 希腊 918,019,743.30 - - 其他 8,243,641.11 3,454,810.80 138.61 小计 3,700,735,687.17 2,858,049,646.09 29.48 中国 2,110,732,642.18 464,249,455.41 354.65 合计 5,811,468,329.35 3,322,299,101.50 74.92 2、主要客户及供应商 本集团于 2007 年度在各项业务收入中，通过与五个最大客户的业务而实现的营业额 共计人民币 436,211 万元，占本集团年度主营业务总额的 75.06 %，其中与最大客户利比 利亚航运公司的业务之营业额为人民币 99,678 万元，占本集团主营业务总额的 17.15%。 本集团于 2007 年度在各项业务采购中，向五个最大材料供应商采购产品用材料设备 30 发生的采购金额共计人民币 141,265 万元，占本集团年度产品用材料设备采购的 42%，其 中向最大供应商重庆钢铁股份有限公司采购产品的金额为人民币 76,375 万元，占本集团 采购总额的 22.86%。 本公司董事、监事及其关联系人等均没有在上述披露的客户及其供应商中占有任何权 益。亦无任何股东向本公司披露在上述客户及供应商中占有任何权益。 3、主要附属公司 本年度本公司占有 51%及以上股权的主要附属公司的生产经营主要情况如下： 单位：人民币千元 企业名称 主要业务 注册资本 本公司 资产规模 净利润/亏 直接持有股份 1 广东广船国际电梯有限公 电梯生产与销售 21,000 95 61484 2123 广州市广利船舶人力资源 提供劳务服务、船舶的安装、 2 500 80 27799 54 服务有限公司 焊接、拷锈、油漆等 3 广东构件管桩有限公司 混凝土管桩及构件 10，000 100 15236 -4110 广州红帆电脑科技有限公 计算机软件开发、系统集成、 4 5,000 51 8600 2350 司 硬件销售等 广州兴顺船舶服务有限公 船体安装、焊接、舾装涂装、 5 2,000 83 20968 1336 司 维修 6 广州万达木业有限公司 家具制造 3,315 51 11255 962 7 广州广联集装箱运输有限 集装箱运输 20,000 75 0 -31 8 广州永联钢结构有限公司 大型钢结构 73,573 51 204119 43012 9 荣广发展有限公司 贸易 港币 1 万 100 53470 459 间接持有股份 10 广州万达木业有限公司 家具制造 3,315 25 11255 962 11 广州红帆酒店 旅业、餐饮 10,000 99.11 7084 254 12 广东广船国际电梯有限公 电梯制造 21,000 3.8 61484 2123 13 泛广发展有限公司 一般贸易 港币 20 万 70 33621 180 14 广州市广利船舶人力资源 提供劳务服务、船舶的安装、 500 15.20 27799 54 15 广州兴顺船舶服务有限公 船体安装、焊接、舾装涂装、 2,000 16.18 20968 1336 除荣广发展有限公司及泛广发展有限公司在香港注册成立及营业外，以上其他附属 公司均在中华人民共和国注册成立及营业。 4、财务状况分析 (1)资产负债表项目 单位：人民币元 项目 期末数(元) 去年同期数(元) 同比（%） 本年度资产负债项目占资产总额% 流动资产： 货币资金 6,854,408,172.27 4,338,007,057.97 58.01 62.12 交易性金融资产 294,309,931.43 712,022.60 41,234.35 2.67 应收票据 - 500,000.00 -100.00 应收账款 314,322,502.65 179,485,584.05 75.12 2.85 31 预付款项 514,980,821.52 251,468,691.49 104.79 4.67 其他应收款 244,211,429.71 43,646,014.27 459.53 2.21 流动资产合计 9,177,582,539.06 5,964,166,761.91 53.88 83.17 非流动资产： 0.00 可供出售金融资产 575,174,357.75 218,765,655.40 162.92 5.21 持有至到期投资 - 295,363,680.00 -100.00 长期股权投资 34,873,588.85 20,511,426.18 70.02 0.32 在建工程 105,089,480.85 32,935,552.77 219.08 0.95 递延所得税资产 10,660,450.50 27,253,209.11 -60.88 0.10 非流动资产合计 1,856,850,899.63 1,711,287,772.20 8.51 16.83 资产总计 11,034,433,438.69 7,675,454,534.11 43.76 100.00 流动负债： 短期借款 494,297,390.00 63,785,655.00 674.94 4.48 交易性金融负债 11,628,218.98 570,327.16 1,938.87 0.11 应付账款 624,390,269.85 390,525,979.83 59.88 5.66 预收款项 250,222,378.27 27,414,783.01 812.73 2.27 应付职工薪酬 35,803,402.22 11,216,291.65 219.21 0.32 应交税费 272,040,368.76 -8,794,084.52 -3,193.45 2.47 其他应付款 93,294,913.66 51,594,290.47 80.82 0.85 一年内到期的非流动负债 1,160,077,390.49 573,002,406.00 102.46 10.51 流动负债合计 7,813,588,811.55 5,165,490,598.72 51.27 70.81 非流动负债： - - 长期借款 387,468,446.74 1,082,590,123.87 -64.21 3.51 预计负债 61,652,483.76 44,880,600.45 37.37 0.56 递延所得税负债 201,603,184.22 24,989,602.63 706.75 1.83 其他非流动负债 18,192,133.87 - 100.00 0.16 非流动负债合计 693,486,248.59 1,186,846,395.55 -41.57 6.28 负债合计 8,507,075,060.14 6,352,336,994.27 33.92 77.10 所有者权益（或股东权益）： 资本公积 1,044,766,481.52 793,464,788.81 31.67 9.47 未分配利润 736,574,570.94 -126,577,188.54 -681.92 6.67 归属于母公司所有者权益合计 2,451,509,684.38 1,261,712,691.61 94.30 22.22 所有者权益合计 2,527,358,378.55 1,323,117,539.84 91.02 22.90 资产负债表同比变动幅度较大（30%）原因说明 于资产负债表日，本公司资产及负债总额较年初增幅较大，其主要原因是： z 充足的船舶订单使得新签船预收进度款大幅增加，为防范汇率变动风险而增持外汇负 债以对冲风险，因生产规模的扩大而支付的物资采购预付款相应增加，使得本期货币 资金、应收款、银行借款、预付款及预收款的期末余额均增加。 z 公司操作的金融衍生工具的公允价值同期为人民币升值而增值，使得期末确认交易性 金融资产增加。 32 z 其他应收款余额增加的主要原因是本年度新增应收未收的出口退税及产品补贴款，而 去年未有该类补贴收入发生。 z 可供出售金融资产年末较年初增加 162.92%，主要是本公司持有的部分股票按期末市 场价进行估值计量后价值增加。 z 长期股权投资年末较年初增加 70.02%，主要是本年度子公司广州广联集装箱运输有限 公司因清算而未纳入合并报表范围，对其长期投资余额未予抵消所致。 z 在建工程年末比年初增加 219.08%，主要是为了提升造船产能而投资的更新改造工程 项目增加及购置固定资产，其中较大工程改造项目有：120 吨龙门座式起重机制作安 装工程、新区预装场改造、管子车间辅助用房改造、机加工中心数控落地铣床购置、 造船风雨棚改造等。 z 资产减值准备年末较年初增加 55.91%，主要是本年子公司广州永联钢结构有限公司计 提了存货跌价准备人民币 9,525,837.00 元,以及计提部分投资性房地产减值准备人民币 337 万元。 z 递延所得税资产年末较年初减少 60.88%，主要是本年税前弥补亏损于期内抵扣完毕， 相应的递延所得税资产予以转销。 z 应付账款年末比年初增加 59.88%，主要是本公司造船生产规模扩大，资材采购量增加。 z 其他应付款年末较年初增加 80.82%，主要是本年收购广东构件管桩有限公司股权，余 款人民币 17,280,000.00 元尚未支付。 z 短期借款年末较年初增加 674.94%，主要是本年为规避汇率风险而新增的外币借款。 z 应付职工薪酬年末余额比年初余额增加 219.21%，主要是根据公司有关规定及内部审 核程序核准增拨的年度效益奖励。 z 预收账款年末较年初增加 812.73%，主要是收到新签约造船合同的首付款增加。 z 长期借款年末较年初减少 64.21%，主要是年末将一年内到期的长期借款调整到一年内 到期的非流动负债。 z 预计负债年末较年初增加 37.37%，主要是本年销售收入增加，预计的产品质量保证金 也相应增加。 z 递延所得税负债年末较年初增加 706.75%，主要是以期末公允价值计量的可供出售的 金融资产及衍生工具产生增值而增加确认的递延所得税负债。 z 公司本年利润大幅增长且由 15%的优惠所得税率改按 33%的所得税率计交应交企业所 得税使本公司应交税费余额剧增。 z 公司经营业绩增长也同时带来了股东权益的同比增长。其中，资本公积年末较年初增 加 31.67%，则主要是受可供出售金融资产公允价值变动的影响，而法定盈余公积增加 则是按照本年税后利润弥补完年初累计亏损后的 10％提取。 （2）利润表项目 单位：人民币元 项目 期末数（元） 去年同期数（元） 同比% 营业总收入 5,952,697,163.61 3,399,203,543.04 75.12 33 营业税金及附加 20,346,934.95 9,293,363.87 118.94 营业费用 59,141,689.03 4,666,222.57 1,167.44 管理费用 307,915,809.37 215,426,719.17 42.93 财务费用 -150,369,238.43 4,126,375.06 -3,744.10 公允价值变动收益 282,540,017.01 -2,382,304.56 -11,959.95 投资收益 44,924,326.96 -2,382,304.56 -1,985.75 营业外收入 243,081,133.44 30,527,484.63 696.27 所得税 380,615,081.01 34,008,875.94 1,019.16 变动原因说明： z 营业总收入同比增长 75.12%，主要得益于公司造船主业收入的增长。 z 营业税金及附加本年发生额较上年发生额增加 118.94%，主要是本年收入增加，附加 税也相应增加。 z 营业费用增幅较大，主要是本年执行新的会计准则，根据中船集团公司的会计核算办 法（该办法已向国资委及财政部备案），将预提船舶产品的保修费从原在生产成本列 支调整到“营业费用”，本年调整了人民币 4,583 万元，因此本年营业费用指标与上年 具有不可比因素。 z 管理费用比 2006 年增加 42.93%，主要影响因素：期内公司按规定，对住房未达标员 工发放一次性住房补差人民币 4,437 万元；以及由于新准则的变化，部分成本费用开 支渠道变化影响了当期管理费用的开支。此外为适应造船新规则规范的要求及推行 “绿色造船，环保造船”，本公司期内增加了对研发费用的投入。 z 财务费用较上年大幅减少是得益于公司实施的财务风险管理方案。年内公司采用了盘 活存量资金、确保其保值增值和增持美元贷款等方式，取得了卓著的成果。 z 公允价值变动损益增加主要是公司持有的远期结售汇等金融衍生工具，根据新会计准 则，以年末公允值进行估值计量，由于本年内人民币兑美元汇率持续升值，该项公允 价值大幅增值。 z 投资收益主要来源于公司金融衍生工具实际交割产生的收益及申购新股的收益。 z 营业外收入增加主要是本年确认的有关产品补贴收入大幅增加，而去年由于产品的结 构不同而没有该项补贴收入。 z 所得税增加主要是本年改为按资产负债表债务法核算所得税，且本期利润总额的增加 及本年适用的所得税税率调高，均使当期计算所得税费用相应增加。 （3）现金流量表项目 本期金额 上期金额 同比 项目 （元） （元） （%） 经营活动产生的现金流量净额 1,818,659,141.44 2,619,252,190.45 -30.57 投资活动产生的现金流量净额 240,334,805.86 -374,921,305.55 -164.10 筹资活动产生的现金流量净额 352,259,684.49 1,462,734,630.36 -75.92 变动原因说明： 34 z 经营活动产生的现金流量净额同比减少，主要由于公司生产经营规模扩大，相应的材 料采购费用增加，令经营活动现金净流量有所减少。 z 投资活动产生的现金流量净额同比增加，主要是期内购置子公司及新增投资申购新 股。 z 筹资活动产生的现金流量净额同比减少，主要是归还到期银行贷款。 5、投资情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况，非募集资金投资额为 人民币 44,625 万元。 项目金额 项目名称 项目进度 项目收益情况 (人民币万元) 体现在本年度利润总 购置资产 7711 已完成 额中 收购子公司 2302 已完成 净收益-48.92 万元 投资央行票据 24000 已赎回 净收益 611.65 万元 6、公司发生重大资产损失对相关人员的责任追究及处理情况 于报告期，本公司并未发生重大资产损失。 7、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》 （“财会[2006]3 号”）及其后续规定，并按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业 会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准 则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号）等的规定，对要 求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对 2006 年度的比较财务报表进行 了重新表述。 根据新会计准则的规定，“预计产品质量保证损失” （保修费）可以列入期间费用，在 “销售费用”科目核算。本公司从 2007 年开始，把原在“主营业务成本”核算的“预计 产品质量保证损失”（保修费）调整到“销售费用”科目核算。 会计政策变更的影响 本年公司执行新企业会计准则，由于会计政策变更而对本年产生较大影响的项目为： z 公司采用了远期结售汇等金融衍生工具锁定汇率风险，本年内人民币兑美元汇率的持 续升值，使得公司期持有的衍生工具按年末公允值确认并列入当期损益的累计收益为 人民币 28,254 万元。 z 所得税改为资产负债表债务法核算，再加上本期利润总额的增加及本年适用的所得税 税率由 15％调高至 33％，使当期计算所得税费用总额增至 3.8 亿元，而按新准则调 整后的上年同期可比数为人民币 3,401 万元。 z 管理费用比 2006 年增加，新准则的变化使得原在生产成本等其他项目开支的费用转 为在管理费用列支，包括了修理费用同比增加人民币 4,083 万元、原由政府拨款核销 的研发费用现改为直接在管理费用中列支，由此增加研究开发费人民币 1,367 万元。 z 营业费用较去年增加了人民币 5,447 万元，主要是将预提船舶产品的保修费从原在生 35 产成本列支调整到“营业费用”，本年调整了人民币 4,583 万元。本公司并未对上年 同期可比数进行调整。该项调整对本公司当期损益并不构成重大影响。 8、利润分配预案 2007 年 度 本 公 司 按 中 国 企 业 会 计 准 则 编 制 的 母 公 司 的 净 利 润 为 人 民 币 916,325,357.56 元，按香港财务报告准则编制的母公司的净利润为人民币 916,040,000 元。根据本公司章程规定，本公司在分配有关会计年度的税后利润时,以前述两种财务报 表中税后利润较少者为准。 本公司 2007 年度利润分配以香港财务报告准则编制的母公司的净利润为基础，具体 预案如下： （1）弥补以前年度之亏损； （2）以弥补亏损后的可分配利润人民币 753,435,405.82 元为基础提取 10％法定公 积金人民币 75,343,540.58 元； （3）支付股利，以本公司总股份 494,677,580 为基数，向全体股东每股派发现金股 利人民币 0.5 元（含税），共计派发现金红利人民币 247,338,790 元； （4）本年度资本公积金不转增。 剩余未分配利润结转以后年度分配。本预案须提交股东大会审议。 （三）、新年度经营计划 2008 年，面对人民币的持续升值、原材料价格的上升，本公司将全面完善管理流程， 创新人力资源管理机制，坚持技术创新，加强成本控制，积极采取措施规避汇率风险，以 减低外部环境对本公司的影响，实现公司可持续健康的快速发展。 1）开发具有自主知识产权的 CIMS 系统，并应用其提升物流管理、生产管理、成本管 理水平。 2）创新人力资源管理机制，加强对关键岗位进行管理和业绩考核，建设职业化的生 产、科技、管理、经营人才队伍。 3）提高研发能力，不断优化和开发新船型，全面落实 2011 年、2012 年交船船位。 扩大高技术高附加值船舶接单比重，充分利用公司技术资源和建造经验，继续拓展半潜船、 客滚船经营市场。增加签订以人民币作为付款方式的合同比重，调整合同收款结构，规避 人民币的升值风险。 4）提高钢材利用率，严格控制原材料成本。 5）进一步跟踪汇率的波动、利息和资材价格上涨等潜在的风险，积极采取远期结汇、 美元货款、提高人民币结算品种比例和产品预付款率等措施规避汇率风险。 6）推进建立先进造船模式，快速提升造船效率，以完成开工 18 艘、下水 17 艘、完 工 18 艘的生产目标。 7）利用广船国际品牌，扩大非船业务市场，提高非船业务比重，将其培养成公司第 二支柱产业。 36 (四)、董事会日常工作情况 1、董事会会议 本报告期内共召开了 9 次董事会议，主要内容及决议如下： 会议届次 召开日期 信息披露主要报章 信息披露日期 备注 第五届董事会第十九次会议 2007-03-29 2007-03-30 第五届董事会第二十次会议 2007-04-26 2007-04-27 第五届董事会第二十一次会议 2007-06-29 2007-06-30 第五届董事会第二十二次会议 2007-07-18 《上海证券报》 2007-07-19 第五届董事会第二十三次会议 2007-08-16 香港《商报》 2007-08-17 第五届董事会第二十四次会议 2007-10-25 《中国日报》 （海外版） 2007-10-26 第五届董事会第二十五次会议 2007-11-09 - 注（1） 第五届董事会第二十六次会议 2007-12-14 2007-12-18 第五届董事会第二十七次会议 2007-12-29 - 注（2） 注： （1） 第五届董事会第二十五次会议通过了如下三项决议： ① 通过于 2007 年 11 月底之前启动公司住房面积差额货币补贴方案，补贴总额不超 过 4500 万元人民币，并授权公司管理层具体处理实施过程中的相关事宜； ② 通过在人民币 2 亿元的基础上，将购买央行票据人民币 3 亿元的额度调至新股申 购的额度内，并授权公司执行董事在总额人民币 5 亿元限额内就购买央行票据及 股票战略投资和新股申购事宜进行决策； ③ 通过设立董事会办公室，以负责投资者关系、信息披露、证券资产管理与评估及 董事会日常事务。 （2） 第五届董事会第二十七次会议通过了如下两项决议： ① 同意 2008 年为子公司广州永联钢结构有限公司提供额度为人民币 3000 万元期限 为一年的流动资金贷款担保，并按一般商业条款向其收取担保费用； ② 同意本公司将大型机加工业务在广州南沙开发区注册成立分公司，并授权管理层 办理相关手续。 2、董事会对股东大会的决议执行情况 于本年度，董事会已完全执行了 2006 年度股东大会通过的各项议案。 (五)、其它资料 财务摘要 本集团于过去三年按中国企业会计准则编制的业绩、资产及负债载于第 7 页及第 8 37 页。 业务与分配 按中国企业会计准则编制的本集团截至 2007 年 12 月 31 日止年度之业绩及董事会提 议之利润分配预案载于第 62 页合并股东权益变动表。 储备 按中国企业会计准则与按香港财务报告准则编制的本年度内储备的变动情况载于第 109 页至 110 会计报表附注 31 至 32。 固定资产 于 2007 年 12 月 31 日，本集团银行融资作抵押之固定资产之净值 13,259 万元。按中 国企业会计准则与按香港财务报告准则编制的本年度本集团固定资产（包括物业资产或其 他有形资产）情况载于第 82 页会计报表附注 9 及 10。 发展/出售之物业 本集团因追收应收帐款而收回的以下物业，现作为本集团之投资物业。除此外，本集 团无其他持作发展及/或出售、或投资之用的物业，而其任何百份比率（按《香港联合交 易所有限公司证券上市规则》第 14.04（9）条定义）超过 5％的，或其价值相等于其有形 资产净值的 15%以上，或该等物业所提供的贡献超过其除税前营业盈利的 15%的情况。 物业 地址 用途 是否属永久业权 新疆乌鲁木齐商铺 新疆省乌鲁木齐市新市区北京北路 3 号 出租、出售 否 吉林长春商铺 吉林省长春市南关光复路 308 栋 出租、出售 否 五山物业 广州市五山路原供销公司仓库金富苑 出租、出售 否 鹤山物业 广东省鹤山市沙平镇新城路 496 号华苑 出租、出售 否 衡阳商铺 湖南衡阳市高新技术开发区解放大道 33 号商铺 出租、出售 否 东莞物业 广东省东莞市运河西三路 1 座 出租、出售 否 龙岗房产 深圳龙岗镇爱联村东森花园 出租、出售 否 股本 本公司股本及其结构情况见第 62 页“股本变动情况表”。 优先认股权 本公司章程无优先认股权条款，故本公司于年度内无安排任何优先认股权计划。 认股证及其他 本公司及其他任何附属公司于年度内概无发行任何认股权证，亦无发行任何转换证 券、期权或其他类似权利之证券，亦无任何人士行使任何前述之权利。 购回、出售及赎回本公司之证券 本报告期内，本公司及其附属公司概无购回、出售或赎回任何本公司的证券。 38 银行贷款、透支及其他借款 于 2007 年 12 月 31 日，本集团之银行贷款、透支及其他借款情况载于第 84 页和第 87 页至第 88 页的会计报表附注 15、22 和 24。 资本性开支 本集团预计 2008 年资本性开支约为人民币 41,271 万元，本集团的资金来源完全能够 满足资本性开支计划和日常运营等所需。 或有负债 于 2007 年 12 月 31 日，本集团无重大或有负债。 关联交易 于报告期内，本公司按《关联交易框架协议》及相关补充协议（“《框架协议》”）与中 船集团进行了某些持续性关联交易。该等交易本身均为经营性的，且是本集团正常的及经 常发生的业务，它允许本集团利用中船集团的信誉与议价能力为本集团的生产经营提供稳 定的材料、劳工、及可能的设计及技术服务资源，并且该等交易具有灵活性。包括四位独 立非执行董事在内的本公司董事已审核该等交易，并确认：该等交易属本公司的日常业务； 该等交易是按照一般商务条款进行，或如可供比较的交易不足以判断该等交易的条款是否 一般商务条款，则对本公司而言，该等交易的条款不逊于独立第三方可取得或提供（视属 何情况而定）的条款；及该等交易是根据《框架协议》条款进行，而交易条款公平合理， 并且符合本公司股东的整体利益。 于报告期内，本公司与关联方广州造船厂的综合服务遵照本公司与广州造船厂于 2005 年 12 月 8 日签订的《综合服务合同》执行，依据该合同，广州造船厂向本集团、集 团员工及员工家属提供医疗护理、餐饮服、婴幼儿护理，小学及初中教育、技术工人培训、 宿舍区管理服务，其年度总额将不超过港币 1000 万元。该等综合服务合同经 2005 年 12 月 1 日第五届董事会第六次会议审议通过。该等关联交易经本公司独立非执行董事审核， 并确认该等交易属本公司的日常业务, 按照一般商务条款进行, 及是根据综合服务条款 进行的，而交易条款公平合理，并且符合本公司股东的整体利益。 上述关连交易情况列载于第 102 页财务会计报告会计报表附注十。 员工退休金计划 本公司及部份附属公司从 1994 年 1 月 1 日起通过参加广东省职工社会养老保险以统 筹安排公司员工的退休金计划。根据规定于本年度本公司已按在职全部员工总额的 18%提 供员工社会养老保险金。承保单位广东省保险局亦已按月为退休员工提供退休金。2007 年之供款为人民币 41,842,355.69 元（2006 年：人民币 2,909 万元）。本年度本公司还支 付人民币 1,525,629.13 元（2006 年：人民币 207 万元）用作离休、退休员工的生活补贴。 员工住房 本公司员工现使用的职工宿舍是由广州造船厂（「广船」）提供，产权属广船所有，因 此本公司员工购买职工宿舍住房是由广船按照国家及广州市的房改政策向员工个人出售， 对本公司而言，并不存在公司向员工出售职工宿舍的情况。 本公司第五届董事会第七次会议决定启动公司已退休但无分配住房的员工的一次性 住房补贴，总补贴额为人民币 2,339 万元，该项补贴已全额列入 2006 年度损益账中,其中 于 2006 年度支付的补贴额为人民币 1204 万元，其余人民币 1,135 万元补贴已于 2007 年 内支付完毕。 根据广州市人民政府穗府［1999］11 号文所述：凡房改购房后住房面积未达到本人 39 时任职务分配面积标准下限的职工，在省规定的住房面积标准内均可按照换购、补购公有 住房或者采用住房差额货币补贴的办法调整住房。虽本公司董事会认为该文件对本公司并 不具有强制性约束力，但为了保证本公司生产经营环境的稳定，合理承担相应的社会责任， 稳定员工队伍，公司第五届董事会第二十五次会议审议决定，于 2007 年 11 月底之前启动 公司员工住房面积差额货币补贴方案，补贴总额不超过 4500 万元人民币。经核对确认本 公司应支付的总补贴款为人民币 4437 万元，该项补贴已全额列入 2007 年度损益账中，其 中于 2007 年度支付的补贴额为人民币 449 万元，其余人民币 3988 万元补贴拟于 2008 年 内支付完毕。 重大诉讼事项 本年度本集团未发生重大法律诉讼事项。 注册会计师对公司控股股东及其关联方占用资金情况的专项说明 根据中国证监会有关通知的要求，国内审计师天健华证中洲（北京）会计师事务所有 限公司对本公司与控股股东及其他关联方占用资金情况进行审核，并说明：截止 2007 年 12 月 31 日，本公司与控股股东中船集团及其他关联方之间的资金往来主要是由于本公司 与关联方之间因正常经营活动而发生的关联交易而产生的。除上述由于正常关联交易而产 生的资金往来外，其未发现本公司存在违反《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》中若干规定的情况。 独立董事对公司对外担保情况的专项说明和独立意见 按照中国证监会下发的证监字[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，本公司独立董事对公司的对外担保决策程序 及担保情况进行认真的核查，认为公司对外担保的决策程序符合法律、法规及本公司章程 的规定，截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司累计和当期不存在为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情形。 国内会计师和国际核数师 本公司 2007 年度国内审计师天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司和国际核 数师罗兵咸永道会计师事务所将于任期届满时告退，惟愿应聘续任。 H 股公众持股量 按本年报刊发前的最后实际可行日期可以得悉、而各位董事亦知悉的公开资料作为基 准，本公司 H 股的公众持股量达到《香港联合交易所有限公司证卷上市规则》要求的水平。 致谢 董事会谨此多谢各方客户对本公司的信赖，并对各位股东给予公司的大力支持和各位 员工对公司发展所作的努力与贡献深表谢意！ 谨代表董事会 董事长 李柱石 广州，2008 年 3 月 18 日 40 八、监事会报告 公司第五届监事会谨向股东大会提呈 2007 年年度监事会工作报告，请审定，并籍此 机会向各位股东致谢。 （一）监事会的工作情况 1、监事会的基本运作情况 报告期内，本监事会遵照《中华人民共和国公司法》（下称《公司法》）等法律法规和 有关规范性文件，以及《广州广船国际股份有限公司章程》（下称《公司章程》）、 《监事会 议事规则》的规定，从维护公司利益和股东权益的原则出发，遵守诚信和勤勉原则，认真、 公正、谨慎、负责地开展工作，忠实履行《公司法》、《公司章程》明确赋予的职权职责， 积极加强了职权范围内的监督工作。报告期内，本监事会在全体股东的支持下，在公司董 事会和经营管理层以及公司有关部门的大力支持和配合下，规范运作，发挥出良好的职能 作用。 监事会成员严格按照《公司章程》规定，出席了股东大会、列席了董事会会议、总经 理办公会议和其他有关会议，及时掌握了公司重大事项及重大决策情况，并对重大事项的 决策程序行使了监督权。同时监事会通过所掌握的有关资料、文件和数据，及时了解公司 的资产、财务状况，这都为监事会履行职责提供了有利条件。在列席各次董事会会议时， 监事会分别视会议讨论的具体情况发表意见和建议。如：在列席年内召开的四次审议定期 报告的董事会会议上，监事会对各次定期报告均提出修改或补充的意见和建议，董事及高 级管理人员对该等意见和建议，分别发表意见，作出解释、回复，或表示同意。此外，2007 年下半年，监事会根据有关规定，对《公司信息披露管理制度》执行情况进行了两次检查， 并向董事会秘书室、执行董事、董事会秘书等发送了检查报告，有效促进公司信息披露工 作的进一步规范。这些情况表明，本监事会能从公司和股东利益出发，依法依规积极行使 监督权。 2、修改《监事会议事规则》和参与公司治理专项活动情况 根据上海证券交易所于 2006 年 5 月发出的《上海证券交易所上市公司监事会议事示 范规则》，结合公司实际情况，经过充分研究和讨论，对公司《监事会议事规则》进行了 修改，并在第五届监事会第九次会议上形成决议通过后，提交股东大会审议并获得通过。 根据中国证监会公司字[2007]28 号文“关于开展加强上市公司治理专项活动有关事 项的通知”，以及广东证监局[2007]48 号文“关于做好上市公司治理专项活动有关工作的 通知”，公司在上半年开展有关工作，在整个公司治理专项活动中，包括广东证监局检查 组专项现场检查，本监事会按照公司的安排，积极参与，认真配合；在第五届监事会第十 二次会议上认真讨论并通过公司治理整改报告，并出具了对该报告的书面评价意见。通过 公司治理专项活动，有效提高了公司治理水平。 3、监事集中工作日活动情况和参加培训情况 报告期内，监事会按照《广州广船国际股份有限公司监事会监事工作日制度》的规定， 共进行了四次监事集中工作日活动，活动的主要内容：（1）学习中国证监会有关做好与新 会计准则相关财务会计信息披露的文件、财政部公布新的《企业财务通则》；（2）学习中 41 国证监会、广东证监局有关开展加强上市公司治理专项活动的文件；（3）学习中国证监会、 上海证券交易所及本公司有关上市公司信息披露事务管理的文件；（4）讨论公司日常经营 管理事项，相互沟通情况和信息等。通过监事集中工作日活动，让全体监事及时掌握有关 的法律法规和以及最新的政策要求与动向，也能使独立监事及时了解到公司的有关情况， 以能更好行使职权。 在公司的统一安排下，监事会两名成员参加了中国证监会广东证监局于 2007 年 6 月 举办的辖区上市公司董事、监事培训班，培训内容包括：公司持股股权变动及股权激励， 上市公司信息披露监管，新的《企业会计准则》的变化对企业的影响，上市公司董事、监 事、高管风险与责任，公司治理评价等，通过培训，有利于提高监事本人及监事会的履行 职责的能力和水平。 （二）监事会会议召开情况 报告期内，本监事会共召开了四次会议，具体情况如下： 1、第五届监事会第九次会议。该次会议于 2007 年 3 月 29 日在本公司召开，全体 5 名监事出席会议。会议议题： （1）审议 2006 年监事会报告； （2）审议本公司 2006 年年报； （3）审议重新修订的《监事会议事规则》； （4）审议本公司董事会对核销有关资产减值准 备的专门决议。会议通过如下决议： （1）同意 2006 年监事会报告，并提交 2006 年周年股 东大会审议；（2）同意本公司 2006 年年度报告，并作出书面审核意见；（3）同意重新修 订的《监事会议事规则》，并提交 2006 年周年股东大会审议； （4）同意本公司董事会第十 九次会议（议案 2）核销以前年度已计提的专项坏账准备合计人民币 109,062,627.93 元 做出的专门决议。 2、第五届监事会第十次会议。该次会议于 2007 年 4 月 26 日在本公司召开,全体 5 名监事出席会议。会议议题：审议本公司 2007 年第一季度报告。会议通过如下决议：同 意本公司 2007 年第一季度报告，并作出书面审核意见。 3、第五届监事会第十一次会议。该次会议于 2007 年 8 月 16 日在本公司召开，全体 5 名监事出席会议。会议议题：审议本公司 2007 年半年度报告。会议通过如下决议：同 意本公司 2007 年半年度报告，并作出书面审核意见。 4、第五届监事会第十二次会议。该次会议于 2007 年 10 月 25 日在本公司召开，全体 5 名监事出席会议。会议议题：（1）审议本公司 2007 年第三季度报告；（2）审议本公司 治理整改报告。会议通过如下决议：（1）同意本公司 2007 年第三季度报告，并作出书面 审核意见；（2）同意本公司治理整改报告，并作出书面评价意见。 （三）监事会对公司依法运作情况的独立意见 本报告期内，公司没有发生募集资金的情况。 本报告期内，公司发生的收购、出售资产行为均依有关程序进行决策与执行，交易价 格公允，没有发现内幕交易，无损害部分股东权益或造成公司资产流失的情形。 本报告期内，公司发生的关联交易是遵循公平原则，无损害公司的利益。 监事会认为，报告期内公司重大事项的决策程序符合《公司章程》的规定，公司已建 立了必要的内部控制制度。《公司信息披露管理制度》执行情况良好，个别不足之处已及 时改进和完善。董事会及其成员、经理及其他高级管理人员在履行职责中，能严格遵守诚 信、廉洁、稳健的原则，恪尽职守，勤奋工作，认真执行上海证券交易所和香港联合交易 42 所有限公司各项上市规则，执行职务时无违反法律、法规以及《公司章程》的行为，亦无 滥用职权，损害本公司和股东、员工利益的行为。2007 年，公司董事会、总经理班子成 员，与全体员工一起共同努力，各项工作成绩斐然，自主开发的新船型使公司在灵便型液 货船市场上的竞争力不断加强，造船经营接单又创新高，生产效率大提高，非船业务也取 得长足进展；公司治理水平不断提高；公司 2007 年的经营业绩，在 2006 年的基础上再创 新高，是公司股票上市以来最好的一年。 （四）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会根据《公司法》和《公司章程》规定的职权，审阅了董事会拟提交股东大会审 议的 2007 年年度报告、财务会计报告等文件资料，认为本公司财务会计账目清楚，所编 制的财务会计报告符合中华人民共和国企业会计准则和香港财务报告准则，能真实反映本 公司的财务状况和经营成果。 监事会同意董事会编制的《2007 年年度报告》和董事会提出的公司《2007 年年度利 润分配预案》。 本公司聘请的天健华证中洲（北京）会计师事务所和罗兵咸永道会计师事务所对本公 司 2007 年度的财务报告进行了审计，并出具无保留意见审计报告。 过去的一年里，本监事会得到全体股东、董事会、总经理班子和全体员工的信赖、支 持和配合，在此谨表示衷心的感谢。 谨代表监事会 监事会主席 王树森 2008 年 3 月 18 日 43 九、重要事项 1、本公司控股子公司永联钢结构有限公司之另一股东海文斯公司因破产将股权拍卖， 已将其持有 49％的股权转让给 CANAM STEEL STRUCTURES LIMITED 公司，股权转让 工作已于本报告期内完成。 2、重大关联交易事项 1）、本年度发生的日常关联之交易内容、金额及定价依据（单位：人民币元） 占同类交易金 交易内容及类别 交易金额 定价依据 额的比例 1 本公司向中船集团提供的物资和劳务合计 129,005,336.16 1.1 机电设备及金属物资 66,769,645.33 1.15 市场价 1.2 能源 2,569,597.03 1.82 成本加 20%至 25%管理费 1.3 劳务及技术服务 59,666,093.80 20.91 不低于提供给第三者的价格 2 中船集团向本公司提供的物资和劳务合计 229,467,219.00 市场价或不逊于其他独立第三方的 2.1 机电设备、金属物资、船用配套件及船用设备 186,343,134.44 0.65 报价 2.2 劳务和技术服务 43,124,084.56 4.96 成本加 10%管理费 3 中船集团提供的金融服务 242,653.84 8.73 按央行规定的存贷款利率 3.1 存款 26,881,257.61 3..2 存款利息 242,653.84 0.39 3..3 贷款 3.4 贷款利息 协议价，不逊于其它独立第三方享 4 中船集团提供担保的担保费合计 11,863,557.94 100 有之条件 5 中船集团提供的船舶产品销售代理合计 43,623,131.92 10.38 国际惯例，代理费为合同额之 1% 国际惯例，代理费为合同额之 1%至 6 中船集团提供的物资采购代理合计 3,734,496.87 38.16 2% 自本公司设立以来，由于本公司总装造船的业务性质,本集团一直与中船集团发生着 各类持续性关联交易。如通过中船集团的下属单位进口原材料及设备及出口船舶，在中船 集团的协同下采购机电设备，中船集团的下属单位向本公司提供调试、设计、管理及转包 合同等服务，并凭借中船集团的议价能力，通过其物资部门采购船用设备及钢材等。 各项交易均以招投标方式、或以不逊于独立第三方的条件，并以合同的形式明确交易 双方的责任和义务，故不影响本公司之独立性，亦不会造成本公司对任何关联方的依赖。 相关关联交易事项见本报告中董事会报告“关联交易”项及按中国会计准则及制度编 制之财务报告之会计报表附注(十)。 2）、关联债权债务往来 44 往来科目 期末余额 期初余额 应收账款 18,660,124.53 2,010,486.62 其他应收款 48,440.00 预付账款 357,500,479.58 106,036,711.51 应付账款 15,119,055.94 28,162,901.22 其他应付款 1,148,238.57 1,120,449.73 预收账款 63,218,652.07 1,524,000.00 本报告期内，本公司严格贯彻执行《国务院批转证监会关于提高上市公司质量意见的 通知》 （国发[2005]34 号）的要求，不存在大股东及其附属企业非经营性占用本公司资金 的情况。 3、有关本公司适用所得税率调整事项（请参见本公司于 2007 年 7 月 6 日刊发的公告）， 本公司一直以来保持与征管税务机关的沟通，征管税务机关广州市国税局荔湾分局已通知 本公司 2007 年上半年按 33%的所得税率申报预交企业所得税。至于以前年度的所得税如 何处理，则未有定论，本公司将继续与税务机关密切联系并对由此而可能给本公司造成的 财务影响进行评估，初步了解该事项对本公司将不会构成重大影响。本公司将待情况明确 后，本公司将及时做出公告。 本公司从 2008 年 1 月 1 日起按新的《企业所得税法》，适用所得税率为 25%。 4、经第五届董事会第二十次会议批准，于本报告期内，本公司以人民币 3,052,492.77 元的价格收购了广州市广利船舶人力资源服务有限公司（ “广利公司”）80％的股权，并完 成了过户手续。该项股权收购有利于本公司对人力资源进行整合，以满足本公司大量的劳 务需求，这将有利于劳务用工的统筹规划和管理，更加合理解决用工问题，从而降低本公 司劳务用工风险。 5、本公司第五届董事会第二十四次会议审议同意，以不高于评估价人民币 1,923 万 元的价格收购广东构件管桩有限公司 100％股权。该等资产收购后将主要从事于船舶分段 制作，以解决因本公司造船产量的不断扩大而带来的船舶分段制造能力不足的问题。 6、根据第五届董事会第二十五次会议批准，本公司实施于 2007 年 11 月底之前启动 公司员工住房面积差额货币补贴方案，补贴总额不超过人民币 4,500 万元。 7、经第五届董事会第二十四次会议审议批准，本公司于 2007 年 10 月，以总包方式 承接两艘 50,000 吨级半潜船。该等船型的承接，开拓了新型的经营模式，标志着本公司 向高附加值船型方向发展，拓展了产品品种、增强了公司的竞争力和抗风险能力。 8、经本公司第五届董事会第十九次会议批准，本公司自 2007 年 8 月始在总额人民币 2 亿元的限度内进行一级市场新股申购，该等额度自 2007 年 11 月 19 日起经第五届董事 会第二十五次会议审议提高至人民币 5 亿元。报告期内，本公司新股申购共产生人民币 2,412 万元的收益。截至 2007 年 12 月 31 日，本公司持有证券资产情况如下： 45 证券代 证券 占该公司股 报告期 报告期所有 会计核算科 股份 初始投资金额 期末账面值 码 简称 权比例（％） 损益 者权益变动 目 来源 招 商 可供出售的 600036 10,010,000.00 0.083 441,884,357.75 - 购买 银行 金融资产 招 商 可供出售的 601872 37,100,000.00 0.29 128,700,000.00 - 购买 轮船 金融资产 合计 47,110,000.00 - 570,584,357.75 - - - 9、根据本公司与广州国际信托投资公司（“广州国投”）签署的债务重组协议，本公 司已于 2005 年内取得位于乌鲁木齐市面积约为 21,175 平方米的商铺（ “房产”）的全部房 产证。但是，截至本报告之日，由于有关物业之开发商尚未缴清该物业之土地使用权费， 该等物业的土地使用权证未能全部获得。 截至本报告期末，根据本公司与广州国投签署的债务重组框架协议，本公司已取得其 位于广东鹤山市、广州市、东莞市、深圳市及湖南省衡阳市面积共计 14546 平方米商业及 住宅房产、现金人民币 92 万元、汽车、武汉金银湖高尔夫球会会员证、广州精信仪表电 器公司股权、债权等权属证书。但尚有深圳 32 套住宅房产的转让手续正在办理中，香港 光宏公司债权尚在协商履行，但未有实质性进展。 对收回的资产，本公司已根据市场情况进行处理，部份资产已变现，其余部份公司正 在协商出租或变现，争取能尽快盘活该部分资产。 10、根据本公司第五届董事会第十四次会议通过新增银行单项贷款额度人民币 32 亿 元，该额度仅用于规避人民币升值带来的风险。截至本报告期末，本公司完成了 32013 万 美元外汇贷款并及时办理了结汇。 此外，由于近两年来公司承接造船力度加大，公司手持造船订单量屡创新高，交船期 排至 2011 年，为了规避 2010 年以后交船合同的汇率风险，经于 2008 年 1 月 25 日本公司 第五届董事会第二十八次审议，同意在 5 亿美元总贷款的额度内，向银行申请 3 年期贷款。 截至本报告公布之日止，该项贷款仍在办理之中，未有实际性进展。 11、经第五届董事会第二十次会议审议批准，本公司于 2007 年 6 月 6 日正式开始机 加工中心的投资建设工作。于 2007 年 12 月 29 日，公司第五届董事会第二十七次会议审 议决定，将本公司大型机加工业务在广州南沙开发区注册成立分公司。该公司预计于 2008 年 5 月份投产。 12、经本公司第五届董事会第十六次会议批准，本公司于 2006 年 12 月及 2007 年 1 月分别与中国银行广州珠江支行签署为期一年的限额为人民币 5,000 万元的最高额保证 合同，向本公司占 51％权益之子公司广州永联钢结构有限公司提供流动资金贷款担保。 详情请参见本公司于 2007 年 1 月 12 日刊登在《上海证券报》、香港《商报》 、《中国日报》 （海外版）的相关公告。于 2008 年度，经本公司第五届董事会第二十八次会议批准，该 项担保额度核减为人民币 3,000 万元。 除此之外，本年度公司无重大对外担保事项。 46 13、根据第五届董事会第二十四次会议批准，本公司于 2007 年第四季度实施企业年 金计划，为合资格员工缴纳企业年金。本公司年金计划的实施，旨在完善本公司的薪酬体 系，建立长期激励机制，实现员工与企业的利益共享和风险共担，缓解人才资源紧张局面。 14、本报告期本公司按《广州市城镇职工基本医疗保险试行办法》参加由广州市政府 属下之广州市劳动保障行政部门管理的基本医疗保险所负担的职工基本医疗保险费为人 民币 1,601 万元。 15、本报告期内，本公司控股股东中船集团完全遵守了其就股权分置改革所做出的承 诺。本公司 2007 年的利润总额为人民币 13.4 亿元, 与 2005 年利润总额相比，增长超过 100%。且本公司于 2006～2007 会计年度未被出具非“标准无保留意见”的《年度审计报 告》，故未触发股改有关追送股份的条件。 除此之外，于本报告期内，本公司或持有本公司 5%以上（含 5%）的股东没有发生或 以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事 项。 16、本报告期内，本公司续聘天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为本公司 的国内审计师、罗兵咸永道会计事务所为本公司的国际核数师，支付其年度审计工作的酬 金分别为人民币 68 万元及人民币 195 万元。截至本报告期末，天健华证中洲（北京）会 计师事务所有限公司为本公司提供了 1 年的服务，罗兵咸永道会计事务所为本公司提供了 15 年的服务。 17、本报告期内，本公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均 未受中国证监会的稽查、行政处罚及证券交易所的公开谴责。 18、本报告期内，本公司无重大诉讼、仲裁事项，无托管、承包及租赁事项，无委托 理财事项。 19、本公司内部控制情况载列于本报告之“公司管治报告”。 47 十、财务报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 资 产 合并 母公司 负债和所有者权益（或股 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 东权益） 年末余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 6,854,408,172. 4,338,007,057.97 6,795,682,38 4,252,200,864.96 短期借款 494,297,390.0 交易性金融资产 294,309,931.43 712,022.60 294,309,931. 712,022.60 交易性金融负债 11,628,218.9 应收票据 0.00 500,000.00 0.00 0.00 应付票据 0.0 应收账款 314,322,502.65 179,485,584.05 208,019,567. 112,940,604.51 应付账款 624,390,269.8 预付款项 514,980,821.52 251,468,691.49 554,051,866. 268,474,706.68 预收款项 250,222,378.2 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应付职工薪酬 35,803,402.2 应收股利 0.00 16,751.21 0.00 16,751.21 应交税费 272,040,368.7 其他应收款 244,211,429.71 43,646,014.27 243,384,219. 33,657,043.21 应付利息 0.0 存货 955,349,681.48 1,150,330,640.32 846,411,548. 1,058,652,784.31 应付股利 9,169.3 一年内到期的非流动资 0.00 0.00 0.00 0.00 其他应付款 93,294,913.6 其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 1,160,077,390 流动资产合计 9,177,582,539. 5,964,166,761.91 8,941,859,51 5,726,654,777.48 其他流动负债 4,871,825,309 非流动资产： 流动负债合计 7,813,588,811 可供出售金融资产 575,174,357.75 218,765,655.40 575,174,357. 218,765,655.40 非流动负债： 0.0 持有至到期投资 0.00 295,363,680.00 0.00 295,363,680.00 长期借款 387,468,446.7 长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 应付债券 0.0 长期股权投资 34,873,588.85 20,511,426.18 104,605,396. 82,002,465.28 长期应付款 0.0 投资性房地产 100,611,056.86 106,232,389.94 100,611,056. 106,232,389.94 专项应付款 24,570,000.0 固定资产 937,526,406.93 938,437,607.15 898,498,642. 903,592,939.26 预计负债 61,652,483.7 在建工程 105,089,480.85 32,935,552.77 100,516,696. 32,935,552.77 递延所得税负债 201,603,184.2 工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00 其他非流动负债 18,192,133.8 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00 非流动负债合计 693,486,248.5 无形资产 92,915,557.89 71,788,251.65 83,427,665.5 71,788,251.65 负债合计 8,507,075,060 开发支出 0.00 0.00 0.00 0.00 所有者权益（或股东权 商誉 0.00 0.00 0.00 0.00 实收资本（或股本） 494,677,580.0 长期待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00 资本公积 1,044,766,481 递延所得税资产 10,660,450.50 27,253,209.11 7,851,272.09 27,253,209.11 减：库存股 0.0 其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 盈余公积 175,491,051.9 非流动资产合计 1,856,850,899. 1,711,287,772.20 1,870,685,08 1,737,934,143.41 一般风险准备 0.0 未分配利润 736,574,570.9 外币报表折算差额 0.0 归属于母公司所有者权益 2,451,509,684 少数股东权益 75,848,694.1 所有者权益合计 2,527,358,378 资产总计 11,034,433,438 7,675,454,534.11 10,812,544,6 7,464,588,920.89 负债和所有者权益总计 11,034,433,43 48 合并利润表 2007 年 1-12 月 附注 合并 项 目 合并 母公司 本期金额 上期金额 一、营业总收入 5,952,697,163.61 3,399,203,543.04 其中：营业收入 34 51 5,952,697,163.61 3,399,203,543.04 二、营业总成本 5,170,330,261.18 3,108,157,806.40 其中：营业成本 34 51 4,917,716,899.70 2,870,683,337.98 营业税金及附加 35 20,346,934.95 9,293,363.87 销售费用 59,141,689.03 4,666,222.57 管理费用 307,915,809.37 215,426,719.17 财务费用 36 -150,369,238.43 4,126,375.06 资产减值损失 37 15,578,166.56 3,961,787.75 加：公允价值变动收益 38 282,540,017.01 -2,382,304.56 投资收益 39 44,924,326.96 3,084,639.73 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,061,150.03 -325,693.81 汇兑收益 三、营业利润 1,109,831,246.40 291,748,071.81 加：营业外收入 40 243,081,133.44 30,527,484.63 减：营业外支出 41 9,851,622.04 10,395,401.43 其中：非流动资产处置损失 9,247,877.18 9,438,622.89 四、利润总额 1,343,060,757.80 311,880,155.01 减：所得税费用 42 380,615,081.01 34,008,875.94 五、净利润 962,445,676.79 277,871,279.07 归属于母公司所有者的净利润 940,656,796.04 267,537,448.04 少数股东损益 43 21,788,880.75 10,333,831.03 六、每股收益： - - （一）基本每股收益 1.90 0.54 （二）稀释每股收益 - - 49 合 并 现 金 流 量 表 2007 年 1-12 月 项 目 附注 合并 合并 母公司 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,517,352,719.43 6,243,560,560. 收到的税费返还 195,766,319.29 269,783,265 收到其他与经营活动有关的现金 233,362,764.74 102,295,526 经营活动现金流入小计 7,946,481,803.46 6,615,639,352. 购买商品、接受劳务支付的现金 5,349,725,300.13 3,456,623,945. 支付给职工以及为职工支付的现金 437,396,682.58 264,998,458 支付的各项税费 139,342,297.26 63,171,118 支付其他与经营活动有关的现金 201,358,382.05 211,593,638 经营活动现金流出小计 6,127,822,662.02 3,996,387,161. 经营活动产生的现金流量净额 1,818,659,141.44 2,619,252,190. 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 570,609,077.06 51,292,690 取得投资收益收到的现金 36,845,755.45 3,901,751 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 622,969.20 3,850,673 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 87,158,069.58 14,127,810 投资活动现金流入小计 695,235,871.29 73,172,926 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 77,107,497.60 50,366,602 投资支付的现金 263,017,375.00 397,727,630 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 114,776,192.83 投资活动现金流出小计 454,901,065.43 448,094,232 投资活动产生的现金流量净额 240,334,805.86 -374,921,305. 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 1,518,087,497.62 1,911,584,886. 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 751,248.99 3,843,250 筹资活动现金流入小计 1,518,838,746.61 1 ,915,428,136 偿还债务支付的现金 1,071,630,733.32 442,488,300 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 71,344,185.55 9,417,815 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 23,604,143.25 787,390 50 筹资活动现金流出小计 1,166,579,062.12 452,693,506 筹资活动产生的现金流量净额 352,259,684.49 1 ,462,734,630 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,628,710.32 -13,488,407 五、现金及现金等价物净增加额 2,401,624,921.47 3 ,693,577,108 加：期初现金及现金等价物余额 4,338,007,057.97 644,429,949 六、期末现金及现金等价物余额 6,739,631,979.44 4,338,007,057. 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 16,592,758.61 28,521,790 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 176,613,581.59 19,459,302 存货的减少（增加以“－”号填列） 184,492,858.64 -833,769,731. 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -579,797,423.49 -40,918,730 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,427,258,048.72 ,145,492,935. 其他 - -71,549,940 经营活动产生的现金流量净额 1,818,659,141.44 2,619,252,190. 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,739,631,979.44 4,338,007,057. 现金的期初余额 4,338,007,057.97 644,429,949 现金等价物的期末余额 - 现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 2,401,624,921.47 3,693,577,108. 51 合并股东权益变动表 2007 年 1-12 月 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减： 盈余公积 未分配利 一、上年年末余额 494,677,580.00 793,464,788.81 库存- 100,147,511.34 -126,5 加：会计政策变更 - - - 前期差错更正 - - - 二、本年年初余额 494,677,580.00 793,464,788.81 - 100,147,511.34 -126,5 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 251,301,692.71 - 75,343,540.58 863,1 （一）净利润 - - - 940,6 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 251,301,692.71 - - 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - 251,301,692.71 - - 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 - - - 影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - 4、其他 - - - 上述（一）和（二）小计 - 251,301,692.71 - - 940,6 （三）所有者投入和减少资本 - - - 1、所有者投入资本 - - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 3、其他 - - - - （四）利润分配 - - - 75,343,540.58 -77,5 1、提限盈余公积 - - - 75,343,540.58 -75,3 2、对股东的分配 - - - - 3、其他 - - - - -2,1 （五）所有者权益内部结转 - - - 1、资本公积转增资本（或股本） - - - - 2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - 四、本年年末余额 494,677,580.00 1,044,766,481.52 - 175,491,051.92 736,5 52 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本（或 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分 一、上年年末余额 本 494,677,580.00 681,168,181.72 100,147,511.34 -391, 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 494,677,580.00 681,168,181.72 - 100,147,511.34 - -391, 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 112,296,607.09- - - - 265, （一）净利润 - 267, （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 112,296,607.09 - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 112,296,607.09 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 - 112,296,607.09 - - - 267, （三）所有者投入和减少资本 - - - - - 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 - - - - - -2, 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 3．其他 -2, （五）所有者权益内部结转 - - - - - 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 494,677,580.00 793,464,788.81 - 100,147,511.34 - -126, 53 母公司股东权益变动表 本年金额 项目 行次 减： 股本 资本公积 库存 盈余公积 股 一、上年年末余额 494,677,580.00 793,464,788.81 - 98,971,699.17 加：会计政策变更 - - - 前期差错更正 - - - 二、本年年初余额 494,677,580.00 793,464,788.81 - 98,971,699.17 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 251,301,692.71 - 75,343,540.58 （一）净利润 - - - （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 251,301,692.71 - - 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - 251,301,692.71 - - 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 - - - - 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - 4、其他 - - - 上述（一）和（二）小计 - 251,301,692.71 - - （三）所有者投入和减少资本 - - - - 1、所有者投入资本 - - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 3、其他 - - - - （四）利润分配 - - - 75,343,540.58 1、提限盈余公积 - - - 75,343,540.58 2、对股东的分配 - - - - 3、其他 - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - 1、资本公积转增资本（或股本） - - - - 2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - 四、本年年末余额 494,677,580.00 1,044,766,481.52 - 174,315,239.75 54 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未 一、上年年末余额 494,677,580.00 681,168,181.72 - 98,971,699.17 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 二、本年年初余额 494,677,580.00 681,168,181.72 - 98,971,699.17 三、本年增减变动金额 - 112,296,607.09- - （一）净利润 - - - （二）直接计入所有者权益的利得和损失 112,296,607.09 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 112,296,607.09 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 - - 上述（一）和（二）小计 - 112,296,607.09 - （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提限盈余公积 2、对股东的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本 2、盈余公积转增资本 3、盈余公积弥补亏损 四、本年年末余额 494,677,580.00 793,464,788.81 - 98,971,699.17 55 审 计 报 告 天健华证中洲审(2008)GF 字第 020022 号 广州广船国际股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州广船国际股份有限公司（以下简称广船国际）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2007 年度的利润表、合并 利润表，现金流量表、合并现金流量表，股东权益变动表、合并股东权益变动表以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是广 船国际管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用 恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，广船国际财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会 计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了广船国际 2007 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：熊建益 中国注册会计师：闫钢军 中国 北京 2008 年 3 月 18 日 第 56 页 财务报表附注 一、公司的基本情况 广州广船国际股份有限公司（本公司及属下子公司）是由广州造船厂于 1993 年改组、 在中国注册成立的股份有限公司，并经批准于 1994 年 10 月 21 日注册变更为中外合资股份 有限公司。本公司注册资本为人民币 49,467.80 万元，法定代表人为李柱石。 本公司致力于灵便型液货船的设计和建造，是目前该领域国内最为知名的造船企业。本 公司有雄厚的技术设计及产品研发能力，有现代化的造船设施和丰富的灵便型液货船建造经 验。现拥有一座四万吨级、两座六万吨级的船台和一座五万吨级的船坞及其配套的造修船码 头，拥有钢结构制作、电梯及其他机电产品生产线。 本公司属船舶制造行业，经营范围主要包括：造船、钢结构工程、以及机电产品等。本 公司的主要产品包括大型船舶；还有桥梁及建筑钢结构的制作、涂装与安装；客货用电梯的 制作、安装，水翼船水翼和立柱、港口起重机械、液压机床、冰箱箱体及门体加工与发泡生 产线制作以及起重机械的设计与制作等。 本公司的母公司为中国船舶工业集团公司，中国船舶工业集团公司最终实际控制人为国 务院国有资产监督管理委员会。 二、财务报表的编制基础 本公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（ “财会[2006]3 号”）及其后续规 定。本财务报表按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公 开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息 的编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度 进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准 则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编 制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设 会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则（2006）》的要求，真实、完整地反映了本 公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 第 57 页 会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成 本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的 中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交 易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的 购建或者生产，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价 折算，不改变其记账本位币金额。 金融资产 1、金融资产的分类、确认和计量 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应 收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对 金融资产的持有意图和持有能力。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的 价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为 应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收 第 58 页 益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资 产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 （2）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。 凡因债务人破产、死亡或因债务人逾期未能履行偿债义务，依照法律清偿程序清偿后仍无法 收回，并经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。 在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项不计提坏账准备之外，本 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款 项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些 应收款项组合以其资产负债表日余额的 0.5％计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的 约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债 权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理， 并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。处置持有至到期投资时，将所取得 价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢 复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。 （4）可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 第 59 页 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认 为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公 积－其他资本公积”。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时 性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确 认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出，计入“资产减值损失”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投 资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资收益。 2、金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量 折现法等。 存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在 产品、产成品（库存商品）等。 本公司存货以取得时的实际成本计价，其中： （1）库存材料和库存低值易耗品采用计划成本进行日常进出库核算，月终结转其成本 差异，将计划成本调整为实际成本； （2）低值易耗品采用一次转销法摊销； （3）产成品、在产品的日常核算以实际成本计价。 本公司的存货盘存制度为实地盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损 失计入当期损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的 基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于 可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。计提存货跌价 准备的方法为： （1）库存物资（不含有销售合同支持的产品专用物资），如果年度截止日出现毁损或变 质，则按实际成本与其可变现净值的差额提取跌价准备。 第 60 页 （2）建造合同（长期合同工程产品） ，如预计可能发生亏损的，则以预计亏损总额提取 跌价准备或亏损准备。 （3）库存商品，其成本大于预计营业净收入的，按其差额提取跌价准备。 长期股权投资 1、长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资。 （1）对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计 量参见本附注四之企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告 分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位 接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为 初始投资成本的收回。 （2）对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期 股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投 资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利 计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 （3）其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 2、长期股权投资的减值 资产负债表日，若长期股权投资存在减值迹象时，应合理确定其可收回金额。长期股权 投资的可收回金额低于账面价值时，计提相应的资产减值准备，将资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。长期股权投资减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回。 投资性房地产 本公司的投资性房地产为已出租的房屋建筑物。 第 61 页 本公司的投资性房地产按其取得成本作为入账价值，采用成本模式进行后续计量，按其 预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年 折旧（摊销）率列示如下： 类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 45~70 3％ 1.39％~2.16％ 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价 值。 资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，计提相应的跌价准备， 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。投 资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成 本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、 进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资 产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合 同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采 用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 本公司预计残值按原值 3%—10%计算，固定资产类别、预计使用寿命和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 年折旧率 房屋建筑物 8~50 1.8%~ 12.13% 机器设备 6~20 4.5%~ 16.17% 运输设备 10~15 6.47%~ 9.7% 第 62 页 资产类别 预计使用寿命（年） 年折旧率 传导设备 8~35 2.57%~ 12.13% 仪器设备 5~10 9%~ 19.4% 构筑物 15~50 1.8%~ 6.47% 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金 额低于账面价值，计提相应的资产减值准备，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并 计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可 收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益。在建工程减值损失 一经确认，在以后会计期间不再转回。 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权和非专利技术。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为 实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或 协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益： （1）完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出 售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足 够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支 出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 第 63 页 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产 的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命 有限的无形资产摊销方法如下： 类别 净残值 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 0 50 年 直线法 非专利技术 0 5－10 年 直线法 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按 直线法进行摊销。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金 额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为 购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式 发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要 的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产 而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合 资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生 的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 第 64 页 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用 资本化。 金融负债 1、金融负债的分类、确认和计量 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本公司交易性金融负债包括： （1）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； （2）不作为有效套期工具的衍生 工具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交 易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （2）其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外 的金融负债。主要包括购买商品产生的应付账款。其他金融负债按其公允价值和相关交易费 用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 2、金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量 折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司 特定相关的参数。 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、 职工教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。 1、辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议） 第 65 页 并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 2、其他方式的职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根 据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计 负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企 业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 递延收益 本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助。 与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之政府补助。 收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入 的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务 本公司在合同已履行，收到合同价款或已取得收取价款凭据时确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3、让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时 第 66 页 确认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同 收入和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，如合同成本能够收回的，则合同收入根 据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；如合同成 本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合 同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。 本公司在合同结果能够合理预见时开始计算营业收入和结转成本，营业收入按结账时已 完成工程进度的百分比计算，营业成本按预计完工成本的同一百分比结转。如预计出现亏损， 则对预计亏损部分计提存货亏损准备。长期船舶建造合同如属首制船（或新订单），则在建 造进度达到 50%时，可合理预见合同结果；而对于批量建造的船舶则在建造进度达到 30%时， 即可合理预见合同结果。本公司对于建造进度尚未达到可以合理预见合同结果的船舶，将该 建造合同已实际发生的合同成本确认为合同费用，并按照合同费用的金额确认合同收入，不 确认合同毛利。 本公司确认外币合同收入的基础为合同签约币种，并按《企业会计准则第 19 号——外 币折算》之规定将外币收入折成人民币收入。 本公司折算外币合同收入时，对于应确认的已收款外币收入，应按收款时确定的人民币 金额确认；对于应确认的未收款外币收入，按资产负债表日的即期汇率折算，两者之和作为 累计应确认的人民币收入。累计应确认的人民币收入减去以前期间累计已确认的人民币收入 作为当期应确认的人民币收入。 本公司按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额， 确认为当期合同费用。 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 第 67 页 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。本公司目前所涉及的租赁均为经营租赁。 1、本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 2、本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 所得税 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产） ，按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权 益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费 用或收益计入当期损益。 企业合并 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项 第 68 页 直接相关费用计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于 母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间保持一致。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 分部报告 业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该 组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司及其子公司内可区 分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于 在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。 企业年金 2007 年，根据国家有关规定，本公司制定企业年金方案，该方案经本公司职工代表大会 及董事会审议通过，并报省劳动和社会保障厅审核备案。 本公司业已成立企业年金理事会，负责企业年金的日常管理。本公司年金资产与本公司 资产分离管理，由年金理事会聘请独立第三方机构作为公司年金的账户管理人及投资管理 人。本公司应承担的年金费用视同职工薪酬计入当期损益或资本化计入公司各项资产，同时 公司会按季将应支付的年金款项划入员工在账户管理人处开立的银行账户中。 风险管理 本公司的经营活动承受着多种财务风险，包括市场风险、信贷风险及流动资金风险。本 公司的整体风险管理目标专注于尽量减低对财务表现的潜在不利影响。 本公司的风险管理由公司管理层按照董事会批准的政策执行。公司管理层根据公司董事 第 69 页 会批准的政策，在公司内部设立若干机构或建立汇报程序，这些专责机构 通过与各营运单 位、金融机构的紧密合作，负责确定、评估公司承受的各项财务风险，报经公司管理层批准 后，采取相关措施防范或部份对冲公司的财务风险。 本公司船舶建造合同因履约时间较长，由于船舶建造行业持续兴旺，故本公司承受一定 的市场风险。本公司通过建立战略采购关系以稳定供应；通过持续且广泛的市场分析，以及 良好的客户化服务和加大对技术研发的投入以保持市场竞争力，从而减少公司面临的市场风 险。 本公司是一家全球化经营的船舶制造企业，大量的船舶建造合同以美元计价，公司因此 而承受外汇汇率风险。为了管理来自未来商业交易及已确认资产和负债的外汇风险，公司目 前利用衍生金融工具对冲部份外汇风险。公司对未来几年的现金流量进行预测，确定不同时 期的外汇现金流入和流出的金额，通过与银行等金融机构进行远期合约交易锁定部份收汇汇 率或固化付汇成本，同时本公司通过对负债的结构管理以对冲部份未来的汇率敞口风险。本 公司采取审慎的态度管理公司的汇率风险。 本公司根据董事会批准的额度管理公司的信贷风险。管理层在此基础上向各金融机构申 请信用额度，确定公司各项投资规模。信贷额度一般按年核准，特殊情况下会以专项方式批 出。公司财务机构负责管理公司的信贷规模和资金成本，并对公司的融资方式提出具体的建 议。信贷风险管理主要目的是要确保公司流动资金的正常运转和财务费用的最低以及尽可能 减少公司的风险成本。 本公司部分金融资产以公允价值计量，故而受活跃市场价格波动的影响较大，本公司持 续关注这些金融资产市场价格的变化，并且会在管理层决策下，适时采取措施以维护公司利 益。 五、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 1．报告期会计政策变更 （1）本公司自 2007 年 1 月 1 日起开始执行企业会计准则，本公司对该项会计政策变更 采用追溯调整法，2006 年度的比较财务报表已重新表述。追溯调整情况见本附注十五。 （2）根据“企业会计准则”的相关规定，“预计产品质量保证损失” （保修费）属于期 间费用，在“销售费用”科目核算。本公司从 2007 年开始，把原在“主营业务成本”核算 的“预计产品质量保证损失”（保修费）调整到“销售费用”科目核算。该项调整对当期损 益并不构成重大影响。 2．报告期会计估计变更 本报告期不存在会计估计变更。 3．重大前期差错更正 第 70 页 本报告期不存在重大前期差错更正。 六、税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1．流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 运输、建筑安装业务收入 3% 营业税 其他劳务收入 5% 造船、修船、钢结构、其他机电产品及物资销售业务 增值税 17% 收入增值额 教育费附加 应交流转税额 3% 防洪维护费 主营业务收入及其他收入 0.09% 2．企业所得税 本公司企业所得税以计税所得额依适用的所得税率计交。本公司及子公司 2007 年度适 用企业所得税率如下： 公司名称 税率 广州广船国际股份有限公司 33% 广州永联钢结构有限公司 27% 广州万达木业有限公司 27% 广州广联集装箱运输有限公司 33% 广州兴顺船舶服务有限公司 33% 广东广船国际电梯有限公司 33% 广州红帆电脑科技有限公司 15% 广东构件管桩有限公司 33% 广州市广利船舶人力资源服务有限公司 33% 荣广发展有限公司 17.5% 广州市红帆酒店有限公司 33% 泛广发展有限公司 17.5% 本公司以前年度执行 15％的企业所得税税率，本年接主管税务机关通知，改按 33％的 税率计缴企业所得税。 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新 所得税法”)，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。 3．房产税 第 71 页 本公司自用房产房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，本公司出租房产 房产税以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 4．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 七、企业合并及合并财务报表 （一）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司的子公司的基本情况 1、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 组织机构代 主要经营范 子公司名称（全称） 注册地 业务性质 注册资本 码 围 桩基础施工； 生产、销售混 广东构件管桩有限公司 70786913-X 佛山 构件制造业 1000 万 凝土管桩及 构件产品 提供劳务服 广州市广利船舶人力资源 提供劳务服 务、船舶的安 19047465-2 广州 50 万 服务有限公司 务 装、焊接、拷 锈、油漆等 持股比例 实质上构成对 子公司名称 享有的表决权比 年末实际投 是否 子公司的净投 （全称） 直接 间接 例 资额 合并 资的余额 广东构件管桩有限公司 100% － 100% 15,090,445.52 15,090,445.52 是 广州市广利船舶人力资源 80% 15.2% 95.2% 3,684,258.34 3,684,258.34 是 服务有限公司 2、其他子公司 子公司名称（全称） 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围 生产、销售各种 人民币 331.5 广州万达木业有限公司 61841220-X 广州 家具制造 材质的家具制品 万 系列 广州广联集装箱运输有限公 人民币 2000 618413042 广州 集装箱运输 集装箱运输 司 万 船舶装焊、 船体安装、焊接、 广州兴顺船舶服务有限公司 231249006 广州 人民币 200 万 舾装、涂装 舾装涂装、维修 生产钢结构产 广州永联钢结构有限公司 61843570-0 广州 大型钢结构 美元 885 万 品、销售本公司 产品及售后安装 设计、制造销售、 人民币 2100 广东广船国际电梯有限公司 23112891-7 广州 电梯制造 安装、改装修理 万 种类电梯 电脑销售、 电脑销售、系统 广州红帆电脑科技有限公司 70825764-5 广州 系统集成开 人民币 500 万 集成开发 发 荣广发展有限公司 － 香港 一般贸易 港币 1 万 一般贸易 广州市红帆酒店有限公司 63320352-9 广州 餐饮服务 人民币 1000 餐饮业、旅业、 第 72 页 万 冷饮、美容、美 发 泛广发展有限公司 － 香港 一般贸易 港币 20 万 一般贸易 持股比例 实质上构成 享有的 年末实际投 对子公司的 是否 子公司名称（全称） 表决权 直接 间接 资额 净投资的余 合并 比例 额 广州万达木业有限公司 51% 25% 76% 4,953,793.18 4,953,793.18 是 广州广联集装箱运输有限公 75% － 75% 13,555,580.88 13,555,580.88 否 司 广州兴顺船舶服务有限公司 83% 16.184% 99.184% 14,795,395.95 14,795,395.95 是 广州永联钢结构有限公司 51% － 51% 72,001,074.68 72,001,074.68 是 广东广船国际电梯有限公司 95% 3.8% 98.8% 29,517,011.45 29,517,011.45 是 广州红帆电脑科技有限公司 51% － 51% 4,259,008.25 4,259,008.25 是 荣广发展有限公司 100% － 100% 2,381,223.81 2,381,223.81 是 广州市红帆酒店有限公司 － 86.16% 86.16% 3,237,534.85 3,237,534.85 是 泛广发展有限公司 － 70% 70% 873,801.55 873,801.55 是 （二）报告期内合并范围的变化 公司名称 合并期间 变更原因 年末账面净资产 报告期净利润 1、新纳入合并范围的公司 广州市广利船舶人力资源服务有限 2007 年 7 月 收购 2,626,516.72 54,403.30 公司 至 12 月 2007 年 12 广东构件管桩有限公司 收购 4,688,453.32 -543,601.83 月 2、不再纳入合并范围的公司 2007 年 1 月至 广州广联集装箱运输有限公司 正在清算 － － 9月 （三）本年新增的非同一控制下的企业合并取得的子公司 1、基本情况 确定购买日的基本原则是控制权转移的时点，同时满足了以下条件时，一般可认为实现 了控制权的转移，形成购买日： （1）企业合并合同或协议已获公司董事会等内部权力机构通过。 （2）参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续。 （3）购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的收益和风险。 2、合并成本 （1）广州市广利船舶人力资源服务有限公司 构成 账面价值 公允价值 公允价值的确定方法 净资产 2,572,113.42 3,815,615.96 评估 第 73 页 （2）广东构件管桩有限公司 构成 账面价值 公允价值 公允价值的确定方法 净资产 11,147,540.61 19,200,000.00 评估 3、被合并方基本财务情况 （1）广州市广利船舶人力资源服务有限公司 项目 购买日起至报告期年末 营业收入 93,174,364.57 净利润 54,403.30 经营活动现金流量净额 5,976,823.53 净现金流量 3,660,107.00 （2）广东构件管桩有限公司 项目 购买日起至报告期年末 营业收入 － 净利润 -543,601.83 经营活动现金流量净额 -3,281.02 净现金流量 -3,281.02 （四）子公司少数股权情况 各个重要子公司少数股东权益参见本附注九（一）之 33 少数股东权益。 八、合营企业及联营企业 合营企业及联营企业明细列示如下： 本企业在被投 被投资单位名 组织机构 本企业持 年末净资产 本年营业收入 本年净利 注册地 业务性质 资单位表决权 称 代码 股比例 总额 总额 润 比例 华南特种涂装 618428789 广州 工程涂装 25％ 25％ 1336 万 1828 万 319 万 实业有限公司 湛江南海舰船 舰船设备 高 新 技 术 服 务 749150668 湛江 40% 40% 195 万 482 万 4万 维修 有限公司 镇江中船现代 发 电 设 备 有 限 782067313 镇江 设备制造 32% 32% 4778 万 3112 万 82 万 公司 九、财务报表主要项目注释 （一）合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 第 74 页 货币资金明细列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 现金 297,787.13 271,480.92 银行存款 6,738,958,761.86 4,117,943,956.49 其中：存放于中船财务公司的存款 26,881,257.61 458,194.93 其他货币资金 115,151,623.28 219,333,425.63 合 计 6,854,408,172.27 4,338,007,057.97 注 1、截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注 2、其他货币资产年末余额系保证金存款和用于保证金的定期存款。 注 3、货币资金年末比年初增加 58.01%，主要是新增船舶订单所收到预收款。 注 4、中船财务公司是中国船舶工业集团公司属下子公司，由中国人民银行批准成立并 接受中国人民银行监督的非银行金融机构。 其中：货币资金中外币资金列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 － － 68,093.96 － － 157,675.82 港元 159.42 0.9364 149.28 98,349.99 1.0030 98,364.01 美元 6,093.80 7.3046 44,512.77 5,094.98 7.8087 39,785.17 欧元 942.84 10.6669 10,057.18 1,528.84 10.2665 15695.84 英镑 917.29 14.5807 13,374.73 250.00 15.3232 3,830.80 银行存款 － － 8,520,795.18 － － 819,453,284.63 港元 35,706.28 0.9364 33,435.36 4,777,104.39 1.0030 4,791,224.72 美元 1,145,575.64 7.3046 8,367,971.81 103,193,011.60 7.8087 805,803,269.65 欧元 11,192.38 10.6669 119,388.01 862,883.17 10.2665 8,858,790.26 其他货币资金 － － 8,131,618.77 － － 8,696,745.27 美元 1,113,218.90 7.3046 8,131,618.77 1,113,725.11 7.8087 8,696,745.27 合 计 － － 16,720,507.91 － － 828,307,705.72 2、交易性金融资产 交易性金融资产明细如下： 项 目 年末公允价值 年初公允价值 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 294,309,931.43 712,022.60 益的金融资产 注：交易性金融资产年初年末均为衍生金融工具，年末较年初显著增加，主要是为防范 汇率风险而签定的远期美元结汇合约因人民币汇率于期内升值幅度加快使其公允值增幅较 大。 3、应收账款 （1）应收账款按类别分析列示如下： 第 75 页 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 242,206,247.69 75.86% 1,211,031.24 240,995,216.45 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 28,944,035.70 9.06% 3,516,874.48 25,427,161.22 组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 48,152,035.01 15.08% 251,910.03 47,900,124.98 合 计 319,302,318.40 100.00% 4,979,815.75 314,322,502.65 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 116,828,198.81 62.17% 584,140.99 116,244,057.82 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 20,821,318.25 11.08% 7,597,919.41 13,223,398.84 组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 50,269,474.77 26.75% 251,347.38 50,018,127.39 合 计 187,918,991.83 100.00% 8,433,407.78 179,485,584.05 注 1、应收账款年末较年初增加 75.12%，主要是销售收入增加，相应的应收账款也增加。 注 2、单项金额重大的应收账款，是指单项金额 1000 万元以上的应收账款。本公司年末 对单项金额重大的应收账款进行单独测试，不存在减值，依据本公司会计政策，按年末余额 的 0.5％计提坏账准备。 注 3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指单 项金额不重大，但账龄在 1 年以上的应收账款。 注 4、其他不重大应收账款是指单项金额不重大且账龄在 1 年以内的应收账款。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 290,358,282.70 90.94% 1,462,941.26 288,895,341.44 1－2 年（含） 17,513,338.76 5.48% 100,089.40 17,413,249.36 2－3 年（含） 3,625,473.67 1.14% 18,127.37 3,607,346.30 3 年以上 1,049,083.37 0.33% 5,245.42 1,043,837.95 专项计提坏账准备 6,756,139.90 2.12% 3,393,412.30 3,362,727.60 合 计 319,302,318.40 100.00％ 4,979,815.75 314,322,502.65 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 167,097,673.58 88.93% 835,488.37 166,262,185.21 1－2 年（含） 8,329,350.86 4.43% 41,646.75 8,287,704.11 2－3 年（含） 2,120,985.84 1.13% 10,604.93 2,110,380.91 3 年以上 948,212.82 0.50% 4,741.07 943,471.75 专项计提坏账准备 9,422,768.73 5.01% 7,540,926.66 1,881,842.07 合 计 187,918,991.83 100.00% 8,433,407.78 179,485,584.05 第 76 页 其中：外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 26,588,625.50 7.3046 194,219,273.83 6,287,237.30 7.8087 49,095,149.93 澳元 6,236,385.17 0.9088 5,667,626.84 3,407,072.05 0.9773 3,329,731.51 合 计 199,886,900.67 52,424,881.44 （2）应收账款余额前五名客户列示如下： 年末账面余额 客户类别 账面余额 欠款年限 占总额比例 CARGOSHIP NAVIGATION LTD 113,787,173.00 1 年以内 35.64% BECHTEL POWER CORPORATION 65,071,880.31 1 年以内 20.38% 亚洲铝业（中国）有限公司 32,886,000.00 1 年以内 10.30% 广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 16,714,500.00 1 年以内 5.23% SPX COOLING TECHNOLOGIES GMBH 13,746,694.38 1 年以内 4.31% 合 计 242,206,247.69 75.86% 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 242,206,247.69 元，占应收账款总额的比例为 75.86%，其中广州中船南沙龙穴建设发展有限公司为本公司关 联方。 （4）应收账款坏账准备变动情况： 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 8,433,407.78 834,255.03 － 4,147,514.36 4,979,815.75 （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东单位欠款；关联方应收账款及占应收账款总额的比例详见本附注十之（三）所 述。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 514,970,952.69 100.00% － 220,637,992.79 87.74% － 1－2 年（含） 6,550.00 0.00% － 30,789,298.70 12.24% － 2－3 年（含） 3,318.83 0.00% － － － － 3 年以上 － － － 41,400.00 0.02% － 合 计 514,980,821.52 100％ － 251,468,691.49 100％ － （2）预付款项主要明细列示如下： 单位名称 年末账面余额 年初账面余额 第 77 页 账面余额 性质或内容 广州中船黄埔造船有限公司 269,888,640.00 预付分包款 － 大连船用柴油机厂 112,270,000.00 预付设备款 107,148,632.47 中国船舶重工集团公司第七 0 四研究所 31,194,000.00 预付设备款 － 镇江中船设备有限公司 27,480,000.00 预付设备款 11,050,000.00 武汉中海通船舶物资有限公司 16,500,000.00 预付设备款 － 合 计 457,332,640.00 注：广州中船黄埔造船有限公司、镇江中船设备有限公司为本公司关联方 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东单位欠款；关联方预付款项及占预付款项总额的比例详见本附注十之（三）所 述。 （4）预付账款年末较年初增加 104.79%，主要是本公司生产规模扩大及船用物资市场供 应趋紧，使本公司支付的船用物资采购定金相应加大。 5、其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 197,106,765.52 77.33% 9,168,723.23 187,182,104.58 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 1,016,306.17 0.40% 5,081.53 1,011,224.64 组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 55,769,082.17 22.27% 506,919.39 56,018,100.49 合 计 253,892,153.86 100.00% 9,680,724.15 244,211,429.71 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 42,406,525.50 80.86% 8,748,244.80 33,658,280.70 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 778,806.72 1.49% 3,894.04 774,912.68 组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 9,259,116.47 17.66% 46,295.58 9,212,820.89 合 计 52,444,448.69 100.00% 8,798,434.42 43,646,014.27 注 1、单项金额重大的其他应收款，是指单项金额 1000 万元以上的其他应收款。本公司 年 末 对 单 项 金 额 重 大 的 其 他 应 收 款进 行 单 独 测试 ， 其 中 应收 广 州 市 国投 信 托 的 款 项 13,694,268.75 元发生减值，单项计提坏账准备 8,748,244.80 元。 注 2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指 单项金额不重大，但账龄在 1 年以上的其他应收款。 注 3、其他不重大其他应收款是指单项金额不重大且账龄在 1 年以内的其他应收款。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 239,181,578.94 94.21% 927,397.82 238,254,181.12 1－2 年（含） 240,465.85 0.09% 1,202.33 239,263.52 第 78 页 2－3 年（含） 372,516.63 0.15% 1,862.58 370,654.05 3 年以上 403,323.69 0.16% 2,016.62 401,307.07 专项计提坏账准备 13,694,268.75 5.39% 8,748,244.80 4,946,023.95 合 计 253,892,153.86 100.00% 9,680,724.15 244,211,429.71 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 37,671,373.22 71.84% 46,295.58 37,625,077.64 1－2 年（含） 456,327.12 0.87% 2,281.64 454,045.48 2－3 年（含） 200,000.00 0.38% 1,000.00 199,000.00 3 年以上 122,479.60 0.23% 612.40 121,867.20 专项计提坏账准备 13,994,268.75 26.68% 8,748,244.80 5,246,023.95 合 计 52,444,448.69 100.00％ 8,798,434.42 43,646,014.27 （3）其他应收款大额明细列示如下： 年末账面余额 单位名称或项目 占总额比 年初账面余额 账面余额 性质或内容 欠款年限 例 应收出口退税款及产品补贴 出口产品退税及 183,412,496.77 1 年以内 72.24% 35,552,477.26 款 补贴 定期存款利息 49,915,107.00 定期存款利息 1 年以内 19.66% － 广州国际信托投资公司 13,694,268.75 信托存款 5 年以上 5.39% 13,994,268.75 合 计 247,021,872.52 97.29% 49,546,746.01 注 1、截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款大额明细项目年末余额合计 247,021,872.52 元，占其他应收款总额的比例为 97.29%。 注 2、本公司原存放于广州国际信托投资公司（以下简称“市国投”）的信托存款，根 据本公司与市国投达成债务重组协议，已置换部份资产。本公司与市国投签署的债务重组协 议中，光宏公司项目及深圳龙岗 32 套房产，手续正在办理中，未能按预期协议收回债权， 本公司对该等项目将作更进一步的跟进。 （4）其他应收款坏账准备变动情况： 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 8,798,434.42 882,289.73 － － 9,680,724.15 （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表 决权股份的股东单位欠款；关联方其他应收款占其他应收款总额的比例详见本附注十之（三） 所述。 （6）其他应收款年末净额较年初增加 459.53%，主要是应收出口退税款及产品补贴款和 应收定期存款利息增加所致。 6、存货 （1）存货分项列示如下： 第 79 页 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 原材料 441,273,482.06 304,875,494.49 在产品 520,529,135.71 843,024,445.18 库存商品 6,681,159.26 4,533,945.64 低值易耗品 316,512.21 859,262.57 减：存货跌价准备 13,450,607.76 2,962,507.56 合 计 955,349,681.48 1,150,330,640.32 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况： 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 原材料 2,962,507.56 10,977,218.13 489,117.93 － 13,450,607.76 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产分项列示如下： 项目 年末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 575,174,357.75 218,765,655.40 （2）可供出售金融资产按明细列示如下： 项目 年末公允价值 年初公允价值 招商局能源运输股份有限公司 128,700,000.00 68,067,900.00 招商银行股份有限公司 441,884,357.75 145,497,755.40 武汉金银湖高尔夫球会员证 4,590,000.00 5,200,000.00 合计 575,174,357.75 218,765,655.40 注：可供出售金融资产年末较年初增加 162.92%，主要是“招商轮船”、 “招商银行”股 票年末公允价值增加所致。截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司所持有的“招商轮船”股票 为无限售流通股，“招商银行”股票仍处于限售期。 8、长期股权投资 （1）长期股权投资按类别列示如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对子公司投资 215,897.37 13,555,580.88 215,897.37 13,555,580.88 对合营企业投资 3,011,992.86 797,083.24 464,622.06 3,344,454.04 对联营企业投资 17,283,535.95 690,017.98 － 17,973,553.93 合计 20,511,426.18 15,042,682.10 35,554,108.28 34,873,588.85 减：长期股权投资减值准备 － － － － 净额 20,511,426.18 15,042,682.10 35,554,108.28 34,873,588.85 注 1、对子公司投资年初余额 215,897.37 元系对广州市广利船舶人力资源服务有限公司 的投资，本公司年初持有该公司 20%股权，按权益法核算，不纳入合并范围。根据本公司第 第 80 页 五届董事会第二十次会议决议，本公司收购其他股东原持有的该公司 80%股权，收购完成后， 并纳入本公司本年度合并范围。 对子公司投资年末余额 13,555,580.88 元系对广州广联集装箱运输有限公司的投资余额， 本公司持有该公司 75％的股权，根据本公司第五届董事会第二十四次会议决议，因广州广 联集装箱运输有限公司本年提前终止合作经营期，并进行清算，故该公司进入清算期后的财 务报表不再纳入本公司本年度合并范围。 注 2、长期股权投资年末较年初增加 70.02%，主要是本年广州广联集装箱运输有限公司 未纳入合并报表范围，对其的长期投资余额未抵消而增加。 （2）按成本法核算的长期股权投资： 持有的 年初账面余 本年 本年 年末账面余 持股 被投资单位名称 初始金额 表决权 额 增加 减少 额 比例 比例 深圳远舟科技实 1,000,000.00 1,000,000.00 － － 1,000,000.00 7％ 7％ 业公司 中船信息科技有 900,000.00 900,000.00 － － 900,000.00 15% 15% 限公司 合 计 1,900,000.00 1,900,000.00 － － 1,900,000.00 （3）按权益法核算的长期股权投资： 追加投资额 持股 持有的表 权益累计增 累计现金红 被投资单位名称 初始投资额 （减：股权出 比例 决权比例 减额 利 让额） 华南特种涂装实业有 25％ 25％ 1,722,060.00 － 2,087,016.10 464,622.06 限公司 湛江南海舰船高新技 40％ 40％ 800,000.00 － -15,071.41 － 术服务有限公司 镇江中船现代发电设 32% 32% 15,558,800.00 － -270,174.66 － 备有限公司 合 计 18,080,860.00 1,801,770.03 464,622.06 （续上表） 本年权益增减 本年现金红 被投资单位名称 年初账面余额 年末账面余额 额 利 华南特种涂装实业有限公司 3,011,992.86 797,083.24 464,622.06 3,344,454.04 湛江南海舰船高新技术服务有限公司 766,951.07 17,977.52 － 784,928.59 镇江中船现代发电设备有限公司 14,616,584.88 672,040.46 15,288,625.34 合 计 18,395,528.81 1,487,101.22 464,622.06 19,418,007.97 9、投资性房地产 投资性房地产本年增减变动如下 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、投资性房地产原价合计 108,837,744.26 27,000.00 － 108,864,744.26 1、房屋、建筑物 108,837,744.26 27,000.00 － 108,864,744.26 第 81 页 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 二、投资性房地产累计折旧（摊销）合计 2,605,354.32 2,274,811.48 － 4,880,165.80 1、房屋、建筑物 2,605,354.32 2,274,811.48 － 4,880,165.80 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 － 3,373,521.60 － 3,373,521.60 1、房屋、建筑物 － 3,373,521.60 － 3,373,521.60 四、投资性房地产账面价值合计 106,232,389.94 － － 100,611,056.86 1、房屋、建筑物 106,232,389.94 － － 100,611,056.86 10、固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、固定资产原值合计 1,649,263,143.36 136,144,862.78 132,651,349.66 1,652,756,656.48 1、房屋建筑物 777,238,333.70 70,473,943.92 84,273,526.93 763,438,750.69 2、机器设备 779,432,594.76 55,501,426.64 21,750,448.89 813,183,572.51 3、运输工具 49,161,718.20 4,885,296.18 22,675,652.22 31,371,362.16 4、其他设备 43,430,496.70 5,284,196.04 3,951,721.62 44,762,971.12 二、累计折旧合计 710,825,536.21 81,773,620.04 77,368,906.70 715,230,249.55 1、房屋建筑物 232,871,127.41 27,799,129.91 40,319,816.75 220,350,440.57 2、机器设备 425,008,701.39 50,156,351.30 18,413,627.99 456,751,424.70 3、运输工具 30,702,190.63 1,911,090.38 17,234,980.82 15,378,300.19 4、其他设备 22,243,516.78 1,907,048.45 1,400,481.14 22,750,084.09 三、固定资产账面价值合计 938,437,607.15 － － 937,526,406.93 1、房屋建筑物 544,367,206.29 － － 543,088,310.12 2、机器设备 354,423,893.37 － － 356,432,147.81 3、运输工具 18,459,527.57 － － 15,993,061.97 6、其他设备 21,186,979.92 － － 22,012,887.03 注：截止 2007 年 12 月 31 日，本公司固定资产抵押情况详见本附注十二之 1“资产抵押”。 （2）2007 年度本公司从在建工程完工转入固定资产的金额合计为 129,389,750.21 元。 （3）固定资产年末不存在减值迹象，不需计提固定资产减值准备。 11、在建工程 （1）在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 本年转入固定 项目 年初数 本年增加 其他减少 年末数 资产 更新改造工程 32,935,552.77 201,543,678.29 129,389,750.21 － 105,089,480.85 （1）基建、国债重点技 1,821,627.45 14,047,111.30 1,451,547.00 － 14,417,191.75 改工程 （2）其他 31,113,925.32 187,496,566.99 127,938,203.21 － 90,672,289.10 合 计 32,935,552.77 201,543,678.29 129,389,750.21 － 105,089,480.85 注 1、在建工程中未存在借款利息资本化的情况。 第 82 页 注 2、在建工程年末比年初增加 219.08%，主要是本年度更新改造工程项目增加所致， 其中主要工程改造项目包括 120 吨龙门座式起重机制作安装工程、新区预装场改造工程、管 子车间辅助用房改造工程等。 （2）在建工程年末不存在减值迹象，不需计提在建工程减值准备。 12、无形资产 （1）无形资产的摊销和减值： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、无形资产原价合计 104,618,948.87 30,941,688.86 3,162,621.58 132,398,016.15 1、土地使用权 66,925,182.85 13,856,644.11 3,162,621.58 77,619,205.38 2、非专利技术 37,693,766.02 17,085,044.75 － 54,778,810.77 二、无形资产累计摊销额合计 32,830,697.22 6,651,761.04 － 39,482,458.26 1、土地使用权 16,665,042.08 1,954,708.44 － 18,619,750.52 2、非专利技术 16,165,655.14 4,697,052.60 － 20,862,707.74 三、无形资产账面价值合计 71,788,251.65 24,289,927.82 3,162,621.58 92,915,557.89 1、土地使用权 50,260,140.77 － － 58,999,454.86 2、非专利技术 21,528,110.88 － － 33,916,103.03 （2）无形资产年末不存在减值迹象，不需计提在无形资产减值准备。 13、递延所得税资产 递延所得税资产明细项目列示如下： 年初账面余额 年末账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 11,710,752.36 1,756,612.85 27,283,250.76 6,820,812.69 提前支付的住房援助 4,314,330.00 647,149.50 7,323,750.00 1,830,937.50 退休职工住房货币补贴 11,354,664.35 1,703,199.65 1,725,651.90 431,412.98 十年内退休人员医疗保险 4,596,650.40 689,497.56 1,555,218.83 388,804.71 离岗退养员工薪酬 6,600,912.00 990,136.80 4,753,930.46 1,188,482.62 预提产品收尾工程成本 4,573,263.03 685,989.45 － － 预提工资性费用 14,291,200.00 2,143,680.00 － － 可抵扣亏损 124,246,288.56 18,636,943.29 － － 合计 181,688,060.70 27,253,209.11 42,641,801.95 10,660,450.50 注：递延所得税资产年末较年初减少 60.88%，主要是本年可抵扣亏损抵扣完毕，该暂时 性差异减少，相应的递延所得税资产也减少。 14、资产减值准备 资产减值准备明细项目列示如下： 项 目 年初账面余额 本年计提额 本年减少额 年末账面余额 第 83 页 转回 转销 坏账准备 17,231,842.20 1,716,544.76 － 4,287,847.06 14,660,539.90 存货跌价准备 2,962,507.56 10,977,218.13 489,117.93 13,450,607.76 投资性房地产减值准备 － 3,373,521.69 － － 3,373,521.69 合 计 20,194,349.76 16,067,284.58 489,117.93 4,287,847.06 31,484,669.35 注 1、存货跌价准备本年计提 10,997,218.13 元，主要系子公司永联钢结构公司为承接美 国 TXU 工程而采购的专用材料，因美国 TXU 公司不能履约而造成积压减值，经减值测试需 计提存货跌价准备 9,525,837.00 元 注 2、投资性房地产减值准备本年计提 3,373,521.69 元，主要是本公司年终对公司投资性 房地产进行减值测试，其中位于长春的物业及广东省鹤山的物业出现减值予以计提。 15、短期借款 （1）短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 信用借款 474,297,390.00 23,785,655.00 保证借款 20,000,000.00 40,000,000.00 注 合计 494,297,390.00 63,785,655.00 注：根据本公司第五届董事会第二十七次会议决议，本公司为控股子公司广州永联钢结 构有限公司的 3000 万元期限为 1 年的流动资金贷款担保，截至 2007 年 12 月 31 日，广州永 联钢结构有限公司实际借款余额为 2000 万元。 其中：外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 59,400,000.00 7.3046 433,893,240.00 650,000.00 7.8087 5,075,655.00 欧元 3,500,000.00 10.6669 37,334,150.00 － － － 合计 － － 471,227,390.00 － － 5,075,655.00 （2）短期借款年末较年初增加 674.94%，主要是本年为规避汇率风险而新增的外币借款。 16、交易性金融负债 交易性金融负债明细项目列示如下： 项目 年末公允价值 年初公允价值 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 11,628,218.98 570,327.16 融负债 注：交易性金融负债年初年末余额均为衍生金融工具公允价值，年末较年初显著增加， 主要是为防范汇率风险而新签的远期美元购汇合约金额增加及人民币汇率于期内升值幅度 加快使其公允值增幅较大。 17、应付账款 第 84 页 （1）截至 2007 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下： 供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 广州海格通信产业集团有限公司 540,900.00 2006 年 材料款 未到期质保金 江西船用阀门厂 457,000.00 2006 年 材料款 未到期质保金 上海新中动力机厂 239,000.00 2006 年 材料款 未到期质保金 西安昆仑工业(集团)有限责任公司 194,000.00 2006 年 材料款 未到期质保金 泰兴市动力机械厂 117,800.00 2006 年 材料款 未到期质保金 合计 1,548,700.00 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上 表决权股份的股东单位款项；关联方应付账款及占应付账款总额的比例详见本附注十之（三） 所述。 （3）应付账款年末比年初增加 59.88%，主要是本公司造船生产规模扩大，资材采购量 增加。 （4）余额中外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 159,411.93 7.3046 1,164,440.38 － － － 港币 － － － 1,600,000.00 1.0047 1,164,440.38 合计 － － 1,164,440.38 － － 1,164,440.38 18、预收账款 （1）截至 2007 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额预收账款的明细如下： 客户 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 总装装备部 10,600,000.00 2006 年 预收船款 未完工 广东海事局巡视船 1,925,582.00 2006 年 预收船款 未完工 沪东中华造船（集团）有限公司 900,000.00 2005 年 预收设计费 未完工 中国船舶工业综合技术经济研究院 424,000.00 2005 年 预收设计费 未完工 合计 13,849,582.00 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，预收账款余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上 表决权股份的股东单位款项；关联方预收账款及占预收账款总额的比例详见本附注十之（三） 所述。 （3）预收账款年末较年初增加 812.73%，主要是船东提前支付未到收款期的船款，同时 本公司钢结构业务规模增加，相应按合同收取的预收款项增加所致。 （4）余额中外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 第 85 页 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 790,362.14 7.3046 5,773,279.285 145,570.05 7.8087 1,136,712.85 19、应付职工薪酬 应付职工薪酬明细列示如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 － 325,213,846.61 300,390,804.41 25,000,000.00 职工福利费 11,216,291.65 52,374,523.85 58,513,394.20 5,077,421.30 社会保险费 － 39,174,404.22 39,174,404.22 － 住房公积金 － 25,203,169.45 25,203,169.45 － 工会经费和职工教育经费 － 13,096,071.08 12,124,020.62 972,050.46 因解除劳动关系给予的补偿 － 7,061,782.00 2,307,851.54 4,753,930.46 合计 11,216,291.65 462,123,797.21 437,713,644.44 35,803,402.22 注 1、应付职工薪酬年末余额比年初余额增加 219.21%，主要是本公司本年度经营效益 显著增加，为奖励公司全体员工，经本公司董事会批准计提本年度目标奖。 注 2、职工福利费年末余额系子公司永联钢结构有限公司按照该公司章程规定依税后利 润的一定比例计提的职工福利及奖励基金余额。 20、应交税费 应交税费明细列示如下： 类别 年末账面余额 年初账面余额 增值税 -1,056,047.32 -14,788,553.13 营业税 391,058.96 428,441.90 个人所得税 6,589,914.19 1,295,509.17 企业所得税 255,657,993.49 2,232,094.38 土地使用税 1,640,756.42 8,481.02 城市建设维护税 3,111,389.03 306,817.80 房产税 1,483,851.58 64,017.96 教育费附加 1,326,452.16 124,493.02 防洪维护费 2,949,058.41 1,576,740.59 其他税种 -54,058.16 -42,127.23 合计 272,040,368.76 -8,794,084.52 注：应交税费年末比年初大幅增加，主要是本年度本公司利润增长，企业所得税相应大 幅增加所致。 21、其他应付款 （1）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以 第 86 页 上表决权股份的股东单位款项；关联方其他应付款及占其他应付款总额的比例详见本附注十 之（三）所述。 （2）年末其他应付款主要明细列示如下： 年末账面余额 明细 占总额比 年初账面余额 账面余额 性质或内容 年限 例 应付职工住房面积差额补贴 39,883,276.98 住房补贴 1 年以内 42.75% － 何卓华、何建伟 17,280,000.00 股权转让款 1 年以内 18.52% － 应付职工购房援助款 5,591,700.00 职工购房援助 1 年以内 5.99% － 合 计 62,754,976.98 67.27% 注 1：公司第五届董事会第二十五次会议审议决定，于 2007 年 11 月底之前启动公司员 工住房面积差额货币补贴方案，补贴总额不超过 4500 万元人民币。经核对确认本公司应支 付的总补贴款为人民币 44,368,946.98 元，该项补贴已全额列入 2007 年度损益账中，其中于 2007 年度支付的补贴额为人民币 449 万元，其余人民币 3988 万元补贴拟于 2008 年内支付完 毕。 注 2：根据本公司于 2007 年 10 月与何卓华、何建伟签订的《股权转让协议书》，本公司 以 1920 万元受让其持有的广东构件管桩公司 100%股权，截止 2007 年末，本公司已支付 192 万，余 1728 万元尚未支付。 注 3：本公司于 2007 年计提职工购房援助款 10,380,600.09 元，已支付 4,788,900.00 元，截 止 2007 年 12 月 31 日还有 5,591,700.00 元尚未支付。本年计提职工购房援助款业经本公司总 经理办公会批准通过。 （3）其他应付款年末较年初增加 80.82%，主要是本年新增计提职工住房面积差额补贴、 计提未付的应付购买广东构件管桩有限公司股权款等。 22、一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债明细列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 一年内到期的长期借款 1,160,077,390.49 573,002,400.00 23、其他流动负债 其他流动负债明细列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 长期合同工程结算款 4,871,825,309.94 4,056,165,513.24 24、长期借款 长期借款明细列示如下： 第 87 页 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 保证借款 387,468,446.74 1,082,590,123.87 注：保证借款均由中国船舶工业集团有限公司为本公司提供担保。 其中：外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 53,044,444.15 7.3046 387,468,446.74 138,638,969.85 7.8087 1,082,590,123.87 注 ： 长 期 借 款 年 末 较 年 初 减 少 64.21% ， 主 要 是 年 末 将 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 1,160,077,390.49 元调整到一年内到期的非流动负债。 25、专项应付款 专项应付款明细项目如下： 备注 种类 年初账面余额 本年增加 本年结转 年末账面余额 船财[2001]13 高速滚装客船 6,720,000.00 － － 6,720,000.00 号 船工计 半潜船 17,850,000.00 － － 17,850,000.00 [2002]350 号 国防科研费 5,505,846.14 － 5,505,846.14 － － 其他 4,310,222.46 － 4,310,222.46 － － 合 计 34,386,068.60 － 9,816,068.60 24,570,000.00 26、预计负债 预计负债明细项目列示如下： 种类 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 未决诉讼 1,384,268.58 － 1,384,268.58 － 产品质量保证 36,434,549.87 41,479,081.45 16,261,147.56 61,652,483.76 其他 7,061,782.00 － 7,061,782.00 － 合 计 44,880,600.45 41,479,081.45 24,707,198.14 61,652,483.76 注：预计负债年末较年初增加 37.37%，主要是本年销售收入增加，预计的产品质量保证 也相应增加。 27、递延所得税负债 递延所得税负债明细列示如下： 年初账面余额 年末账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产公允 166,455,655.40 24,968,348.31 523,731,024.42 130,932,756.11 价值变动 衍生工具 141,695.44 21,254.32 282,681,712.45 70,670,428.11 第 88 页 合计 166,597,350.84 24,989,602.63 806,412,736.87 201,603,184.22 注：递延所得税负债年末较年初增加 706.75%，主要是以期末公允价值计量的可供出售 的金融资产及衍生工具产生增值而按 25%的所得税率确认递延所得税负债。 28、其他非流动负债 其他非流动负债明细列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 备注 中国船舶工业集团公司 6,088,140.75 － 递延收益 总装装备部 7,373,993.12 － 递延收益 广东省经贸委/财政厅 2,730,000.00 － 递延收益 广州市经委/财政局 1,600,000.00 － 递延收益 广州市环境保护局/财政局 300,000.00 － 递延收益 其他 100,000.00 － 递延收益 合计 18,192,133.87 29、股本 （1）本年内股本变动情况如下： II 年初账面余 IV 年末账面 III 本 期 增 减 额 余额 股份类别 发行 公积金 小 股数 比例 送股 其他 股数 比例 新股 转股 计 一、有限售条件股份 176,650,615 35.71% － － － － － 176,650,615 35.71% 二、无限售条件股份 318,026,965 64.29% － － － － － 318,026,965 64.29% 1 人民币普通股 160,628,965 32.47% － － － － － 160,628,965 32.47% 2. 境外上市的外资股 157,398,000 31.82% － － － － － 157,398,000 31.82% 股份总数 494,677,580 100.00% － － － － － 494,677,580 100.00% （2）有限售条件股份可上市交易时间 限售期满新增可上市 有限售条件股份 无限售条件股份 时间 说明 交易股份 余额 余额 2009 年 5 月 24 日 176,650,615 － 494,677,580 注 注：本公司股权分置改革方案实施日为 2006 年 5 月 24 日，作为本公司唯一非流通股股 东，中国船舶工业集团公司承诺： 1、中国船舶工业集团公司持有的原非流通股份，自股权分置改革方案实施之日起的十 二个月之内不上市交易或者转让； 2、在前项承诺期满后，二十四个月内不通过证券交易所挂牌交易出售 A 股股份。 30、资本公积 第 89 页 本年资本公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 股本溢价 651,385,281.95 － － 651,385,281.95 其他资本公积 142,079,506.86 251,343,900.11 42,207.40 393,381,199.57 合计 793,464,788.81 251,343,900.11 42,207.40 1,044,766,481.52 注 1、资本公积本年增加系可供出售金融资产公允价值变动。 注 2、资本公积本年减少系出售高尔夫球证，相应转出原确认的公允价值变动金额。 31、盈余公积 本年盈余公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 法定盈余公积 81,221,123.91 75,343,540.58 － 156,564,664.49 任意盈余公积 18,926,387.43 － － 18,926,387.43 合计 100,147,511.34 75,343,540.58 175,491,051.92 32、未分配利润 本年未分配利润增减变动情况如下： 项目 本年 上年 上年年末未分配利润 -126,577,188.54 -391,955,624.44 加：会计政策变更 － － 前期差错更正 － － 本年年初未分配利润 -126,577,188.54 -391,955,624.44 加：本年净利润 940,656,796.04 268,793,448.04 可供分配利润 814,079,607.50 -123,162,176.40 减：提取法定盈余公积 75,343,540.58 － 减：其他 － 1,256,000.00 提取职工奖励及福利基金 2,161,495.98 2,159,012.14 提取储备基金 － － 可供股东分配利润 736,574,570.94 -126,577,188.54 减：提取任意盈余公积 － － 应付普通股股利 － ― 转作股本的普通股股利 － － 年末未分配利润 736,574,570.94 -126,577,188.54 注 1、本公司法定盈余公积按照母公司本年可供分配利润的 10％提取。 注 2、本年提取职工奖励及福利基金 2,161,495.98 元，系本公司的控股子公司永联钢结构 公司本年按照净利润的 10%计提的职工奖励及福利基金。 33、少数股东权益 第 90 页 归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下： 其中：冲减少数 少数股东名称 被投资单位名称 年末数 股东损益金额 CANAM STEEL STRUCTURES LIMITED 公 广州永联钢结构有限公司 69,177,503.12 － 司 广州中船黄埔造船有限公司 广州万达木业有限公司 1,564,355.74 － 广州中船黄埔造船有限公司 广州市广利船舶人力资源服务有限公司 185,760.92 － 广州中船黄埔造船有限公司 广州兴顺船舶服务有限公司 121,723.70 － 广州中船黄埔造船有限公司 广东广船国际电梯有限公司公司 358,506.21 － 区志民 泛广发展有限公司 348,856.17 － 广船科协技术咨询服务社 广州红帆电脑科技有限公司 835,099.65 － 北京中船信息科技有限公司 广州红帆电脑科技有限公司 2,171,259.11 － 全华太等 广州红帆电脑科技有限公司 1,085,629.55 － 合 计 75,848,694.17 － 34、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 5,952,697,163.61 3,399,203,543.04 其中：主营业务收入 5,811,468,329.35 3,322,299,101.50 其他业务收入 141,228,834.26 76,904,441.54 营业成本 4,917,716,899.70 2,870,683,337.98 其中：主营业务成本 4,844,769,882.93 2,806,819,321.77 其他业务成本 72,947,016.77 63,864,016.21 （2）按产品或业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 造船产品 5,134,588,938.45 4,277,895,521.57 2,860,687,252.04 2,439,145,765.97 钢结构工程 391,846,352.92 346,484,823.82 320,032,753.48 278,999,453.69 机电产品及其他主 285,033,037.98 220,389,537.54 141,579,095.98 88,674,102.11 营业务 其他业务 141,228,834.26 72,947,016.77 76,904,441.54 63,864,016.21 合计 5,952,697,163.61 4,917,716,899.70 3,399,203,543.04 2,870,683,337.98 （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 4,362,107,587.96 1,765,620,574.13 占全部销售收入的比例 75.06% 53.13% 第 91 页 （4）主营业务收入及毛利按地区列示如下 主营业务收入 主营业务毛利 地区 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 国外地区： 马耳他 347,929,458.32 273,675,744.58 53,052,138.23 49,472,592.68 加拿大 － 20,443,752.20 － 3,321,039.91 丹麦 723,881,803.84 1,004,955,485.12 109,153,776.64 72,214,557.61 澳门 17,865,136.78 50,136,089.54 2,441,847.63 2,171,799.72 美国 269,820,040.27 202,039,301.88 25,236,187.33 25,497,508.68 香港 11,851,039.11 80,370,859.40 2,347,402.12 11,143,530.72 马绍尔群岛共和国 － 20,975.71 － 547,955.41 台湾 5,785,152.59 3,478,423.62 93,161.10 305,965.49 德国 19,585,199.43 － 1,636,120.01 － 瑞典 325,341,877.43 549,954,647.53 75,154,483.62 86,849,222.96 利比里亚 1,008,570,307.94 637,893,204.82 262,559,054.14 155,070,943.74 阿曼 43,842,287.05 31,626,350.89 10,837,692.41 5,692,745.16 希腊 918,019,743.30 － 230,492,141.96 － 其他 8,243,641.11 3,454,810.80 4,189,410.27 714,352.05 国外地区小计 3,700,735,687.17 2,858,049,646.09 777,193,415.46 413,002,214.13 中国 2,110,732,642.18 464,249,455.41 189,505,030.96 102,477,565.60 合 计 5,811,468,329.35 3,322,299,101.50 966,698,446.42 515,479,779.73 （5）建造合同明细 本公司造船产品的核算适用《建造合同》准则，均为固定造价合同，具体情况说明如下： 累计已确认毛利 已办理结算的价款 合同项目 总金额（人民币） 累计已发生成本 （亏损“-”） 金额 化学品船 2,566,455,017.56 408,802,257.05 20,336,725.66 494,617,416.00 成品油/化学品船 20,602,880,618.81 3,517,917,331.17 850,365,206.61 5,910,736,898.13 成品油船 2,049,334,413.50 1,197,689,678.46 52,876,951.15 233,083,823.69 特种工程船 1,816,990,000.00 766,795,326.55 72,299,617.21 834,639,000.00 合计 27,035,660,049.87 5,891,204,593.23 995,878,500.63 7,473,077,137.82 35、营业税金及附加 营业税金及附加明细列示如下： 税 种 本年发生额 上年发生额 营业税 2,948,866.35 673,546.38 城市维护建设税 12,179,156.67 6,033,859.10 教育费附加 5,218,911.93 2,585,958.39 合计 20,346,934.95 9,293,363.87 注：营业税金及附加本年发生额较上年发生额增加 118.94%，主要是本年收入增加，附 加税也相应增加。 36、财务费用 第 92 页 （1）销售费用、管理费用 科目 本年发生额 上年发生额 销售费用 59,141,689.03 4,666,222.57 管理费用 307,915,809.38 215,426,719.17 销售费用同比增加了 1167.44%，主要是本年根据新企业会计准则的规定，将预提船舶 产品的保修费从原在生产成本中列支调整到“销售费用”，本年调整了 4583 万元，因此本年 销售费用有较大增幅，但该项调整对本公司当期损益并不构成重大影响。 管理费用同比增加 42.93%，主要是：一是本年工资总额的增长，计提了年度一次性奖 的差额 1225 万元；二是对住房未达标老员工发放一次性住房补差 4437 万元；三是由于新准 则的变化，原在生产成本等其他项目开支的费用转为在管理费用列支，包括了修理费用同比 增加 4083 万元、研发费用同比增加 1367 万元等。 （2）财务费用明细列示如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 74,349,847.05 7,334,494.76 减：利息收入 138,323,572.16 18,576,559.70 加：汇兑净损失 -99,889,477.37 11,033,704.07 手续费及其他 13,493,964.05 4,334,735.93 合计 -150,369,238.43 4,126,375.06 注：财务费用本年发生额比上年发生额大幅下降，主要是本年新增大量外币借款，产生 较多汇兑收益，另外，流动现金的合理管理也使得本期利息收入大增。 37、资产减值损失 资产减值损失明细列示如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 1,716,544.76 1,023,845.70 存货跌价损失 10,488,100.20 2,937,942.05 投资性房地产减值损失 3,373,521.60 － 合计 15,578,166.56 3,961,787.75 注：资产减值损失本年发生额较上年发生额增加 293.21%，主要是本年合并范围内子公 司广州永联钢结构有限公司计提了存货跌价准备 9,525,837.00 元。 38、公允价值变动收益 公允价值变动收益明细列示如下： 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 衍生金融工具 282,540,017.01 -2,382,304.56 注：公允价值变动收益本年发生额较上年发生额增加较大，主要是本年为防范汇率风险， 签订了大量远期售汇、购汇合同，由于年末汇率较签约汇率变动较大而发生的公允价值变动。 第 93 页 39、投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 1,395,785.47 -361,314.04 交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 37,710,308.16 3,159,870.84 产持有和处置收益 交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 － 294,850.00 债持有和处置收益 可供出售金融资产持有和处置收益 213,333.33 － 持有至到期投资应计的利息 5,604,900.00 － 其他投资收益 － -8,767.07 合计 44,924,326.96 3,084,639.73 注：投资收益本年发生额较上年发生额增加 934.97%，主要是以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产持有和处置收益增加以及可供出售金融资产持有和处置收益增加。 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 股票投资收益 24,116,476.65 － 央行票据收益 6,116,460.00 － 可供出售金融资产出售收益 213,333.33 3,159,870.84 交易性金融资产收益 9,968,808.99 － 华南特种涂装公司 780,332.03 475,690.92 镇江中船现代发电设备有限公司 262,840.48 -942,215.12 湛江南海舰船高新技术有限公司 17,977.52 4,416.66 其他 3,448,097.96 386,876.43 合计 44,924,326.96 3,084,639.73 注：股票投资收益系本年申购新股取得的投资收益。 40、营业外收入 营业外收入明细列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 709,104.84 6,482,625.19 其中：固定资产处置利得 709,104.84 6,482,625.19 罚款收入 70,041.00 84,318.00 赔偿收入 912,654.40 45,083.00 政府补助利得（注） 239,673,193.12 23,322,039.54 其他 1,716,140.08 593,418.90 合计 243,081,133.44 30,527,484.63 注 1、营业外收入本年发生额较上年发生额增加 438.95%，主要是本期收入的政府补助 利得增加所致。 注 2、本年政府补助利得明细如下： 第 94 页 项目 本年发生额 备注 产品补贴收入 211,752,112.85 － 新产品开发 10,383,611.74 － 其他补贴收入 16,100,000.00 － 灾后恢复性改造 760,500.60 财防[2006]160 号 自产软件退税 478,447.93 成套设备出口奖 198,520.00 － 合计 239,673,193.12 41、营业外支出 营业外支出明细列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 9,247,877.18 9,438,622.89 其中：固定资产处置损失 9,247,877.18 9,438,622.89 罚款支出 165,677.95 32,308.25 捐赠支出 437,566.91 － 赔偿金 － 94,083.18 其他 500.00 830,387.11 合计 9,851,622.04 10,395,401.43 42、所得税 所得税费用（收益）的组成 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 273,171,858.64 － 递延所得税费用 107,443,222.37 34,008,875.94 合计 380,615,081.01 34,008,875.94 43、少数股东损益 少数股东损益明细列示如下： 少数股 少数股东名称 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 权比例 CANAMSTEEL STRUCTURES LIMITED 公司 广州永联钢结构有限公司 49％ 20,016,767.86 10,579,159.49 广州中船黄埔造船有限公司 广州万达木业有限公司 24％ 230,942.29 114,664.11 广州市广利船舶人力资源服务有 广州中船黄埔造船有限公司 4.8％ 382,658.81 － 限公司 广州中船黄埔造船有限公司 广州兴顺船舶服务有限公司 0.816％ 8,825.81 7,325.13 广州中船黄埔造船有限公司 广东广船国际电梯有限公司公司 1.2％ 25,478.24 48,213.29 西域投资（香港）有限公司 广州广联集装箱运输有限公司 15％ -46,965.41 -66,889.75 第 95 页 广冠行有限公司 广州广联集装箱运输有限公司 10％ -31,310.28 -44,593.17 区志民 泛广发展有限公司 30％ 50,930.02 186,577.94 广船科协技术咨询服务社 广州红帆电脑科技有限公司 10％ 235,010.90 86,124.14 北京中船信息科技有限公 广州红帆电脑科技有限公司 26％ 611,028.34 223,922.75 司 全华太等 广州红帆电脑科技有限公司 13％ 305,514.17 111,961.38 其他 -912,634.28 合 计 21,788,880.75 10,333,831.03 44、现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 962,445,676.79 277,871,279.07 加：资产减值准备 15,578,166.56 3,961,787.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 77,589,990.89 78,869,574.62 无形资产摊销 6,651,761.04 4,930,585.00 长期待摊费用摊销 － － 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 8,403,484.31 625,754.35 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 663,820.18 2,333,543.35 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -282,540,017.01 2,382,304.56 财务费用（收益以“－”号填列） -150,369,238.43 4,126,375.06 投资损失（收益以“－”号填列） -44,924,326.96 -3,084,639.73 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 16,592,758.61 28,521,790.89 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 92,832,281.55 -357,745.69 存货的减少（增加以“－”号填列） 184,492,858.64 -833,769,731.14 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -579,797,423.49 -40,918,730.48 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,511,039,348.76 3,165,309,983.67 其他 － -71,549,940.83 经营活动产生的现金流量净额 1,818,659,141.44 2,619,252,190.45 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 － － 一年内到期的可转换公司债券 － － 融资租入固定资产 － － 3.现金及现金等价物净变动情况： － － 现金的年末余额 6,739,631,979.44 4,338,007,057.97 减：现金的年初余额 4,338,007,057.97 644,429,949.78 加：现金等价物的年末余额 － － 第 96 页 补充资料 本年金额 上年金额 减：现金等价物的年初余额 － － 现金及现金等价物净增加额 2,401,624,921.47 3,693,577,108.19 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项目 本年金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 22,252,492.77 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 22,252,492.77 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 10,711,503.77 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 11,540,989.00 4．取得子公司的净资产 18,960,464.78 流动资产 16,254,776.56 非流动资产 26,779,861.81 流动负债 24,074,173.59 非流动负债 － （3）现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 一、现金 6,739,631,979.44 4,338,007,057.97 其中：库存现金 297,787.13 271,480.92 可随时用于支付的银行存款 6,738,958,761.86 4,319,416,263.99 可随时用于支付的其他货币资金 375,430.45 18,319,313.06 二、现金等价物 － － 其中：三个月内到期的债券投资 － － 三、年末现金及现金等价物余额 6,739,631,797.44 4,338,007,057.97 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 － － （4）现金流量表其他项目 A、收到其他与经营活动有关的现金主要项目如下： 项目 本年金额 上年金额 补贴收入 144,520,120.65 19,463,253.97 收中国船舶工业集团公司专项拨款 10,930,000.00 8,496,000.00 合计 155,450,120.65 27,959,253.97 B、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 管理费用 120,824,563.19 94,729,205.89 营业费用 4,027,699.81 4,666,222.57 第 97 页 制造费用 76,506,119.05 112,198,209.68 合计 201,358,382.05 211,593,638.14 C、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 利息收入 87,015,451.53 14,127,810.62 45、借款费用 借款费用分项列示如下： 项目 本年发生额 资本化率 费用化借款费用 146,632,449.38 － 资本化借款费用 － － 其中：固定资产中资本化借款费用 － － 投资性房地产中资本化借款费用 － － 存货中资本化借款费用 － － 合计 146,632,449.38 － 46、外币折算 外币折算分项列示如下： 项目 本年发生额 计入当期损益的汇兑差额 -99,889,477.37 处置境外经营转入当期损益的外币财务报表折算差额 － 合计 -99,889,477.37 （二）母公司财务报表主要项目注释 47、应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 163,387,673.00 77.64% 816,938.37 162,570,734.63 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 11,981,327.79 5.69% 1,390,692.89 10,590,634.90 组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 35,076,158.83 16.67% 217,960.81 34,858,198.02 合计 210,445,159.62 100.00% 2,425,592.07 208,019,567.55 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 70,969,942.62 59.81% 354,849.71 70,615,092.91 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 21,858,238.72 18.42% 5,085,258.92 16,772,979.80 第 98 页 组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 25,833,997.75 21.77% 281,465.95 25,552,531.80 合计 118,662,179.09 100.00% 5,721,574.58 112,940,604.51 注 1、单项金额重大的应收账款，是指单项金额 1000 万以上的应收账款。本公司年末对 单项金额重大的应收账款进行单独测试，不存在减值，依据本公司会计政策，按年末余额的 0.5％计提坏账准备。 注 2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指单 项金额不重大，但账龄在 1 年以上的应收账款。 注 3、其他不重大应收账款是指单项金额不重大且账龄在 1 年以内的应收账款。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 198,463,831.83 94.30% 1,034,899.18 197,428,932.65 1－2 年（含） 7,370,168.07 3.50% 36,850.84 7,333,317.23 2－3 年（含） 3,173,057.73 1.51% 15,865.29 3,157,192.44 3 年以上 100,628.37 0.05% 503.14 100,125.23 专项计提坏账准备 1,337,473.62 0.64% 1,337,473.62 － 合计 210,445,159.62 100.00% 2,425,592.07 208,019,567.55 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 96,803,940.37 81.58% 636,315.66 96,167,624.71 1－2 年（含） 15,298,267.68 12.89% 76,491.33 15,221,776.35 2－3 年（含） 755,889.76 0.64% 3,779.45 752,110.31 3 年以上 803,108.68 0.68% 4,015.54 799,093.14 专项计提坏账准备 5,000,972.60 4.21% 5,000,972.60 － 合计 118,662,179.09 100.00% 5,721,574.58 112,940,604.51 48、其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 196,343,192.07 77.59% 9,164,905.36 187,178,286.71 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 378,851.09 0.15% 1,708.00 377,143.09 组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 56,323,656.8 22.26% 494,866.87 55,828,789.93 合计 253,045,699.96 100.00% 9,661,480.23 243,384,219.73 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 13,994,268.75 32.96% 8,748,244.80 5,246,023.95 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 1,042,912.27 2.46% 5,207.06 1,037,705.21 组合的风险较大的其他应收款 第 99 页 其他不重大其他应收款 27,416,665.45 64.58% 43,351.40 27,373,314.05 合计 42,453,846.47 100.00% 8,796,803.26 33,657,043.21 注 1、单项金额重大的其他应收款，是指单项金额 1000 万元以上的其他应收款。本公司 年 末 对 单 项 金 额 重 大 的 其 他 应 收 款进 行 单 独 测试 ， 其 中 应收 广 州 市 国投 信 托 的 款 项 13,994,268.75 元发生减值，单项计提坏账准备 8,748,244.80 元。 注 2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指 单项金额不重大，但账龄在 1 年以上的其他应收款。 注 3、其他不重大其他应收款是指单项金额不重大且账龄在 1 年以内的其他应收款。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 238,972,580.12 94.44% 911,527.43 238,061,052.69 1－2 年（含） 86,854.37 0.03% 434.27 86,420.10 2－3 年（含） 10,000.00 0.01% 50.00 9,950.00 3 年以上 281,996.72 0.11% 1,223.73 280,772.99 专项计提坏账准备 13,694,268.75 5.41% 8,748,244.80 4,946,023.95 合计 253,045,699.96 100.00% 9,661,480.23 243,384,219.73 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 27,416,665.45 64.58% 43,351.40 27,373,314.05 1－2 年（含） 115,200.00 0.27% 568.50 114,631.50 2－3 年（含） 890,462.27 2.10% 4,452.31 886,009.96 3 年以上 37,250.00 0.09% 186.25 37,063.75 专项计提坏账准备 13,994,268.75 32.96% 8,748,244.80 5,246,023.95 合计 42,453,846.47 100.00% 8,796,803.26 33,657,043.21 49、长期股权投资 （1）长期股权投资按类别列示如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对子公司投资 77,223,521.35 22,252,492.77 － 99,476,014.12 对合营企业投资 3,011,992.86 797,083.24 464,622.06 3,344,454.04 对联营企业投资 1,766,951.07 17,977.52 － 1,784,928.59 合计 82,002,465.28 23,067,553.53 464,622.06 104,605,396.75 （2）按成本法核算的长期股权投资： 第 100 页 持有的 年初账面余 本年 年末账面余 持股 被投资单位名称 初始金额 本年增加 表决权 额 减少 额 比例 比例 荣广发展有限公司 10,700.00 10,700.00 － － 10,700.00 100.00% 100.00% 广 州 红 帆 电 脑科 技 2,550,000.00 2,550,000.00 － － 2,550,000.00 51.00% 51.00% 有限公司 广 东 广 船 国 际电 梯 19,950,000.00 19,950,000.00 － － 19,950,000.00 95.00% 95.00% 有限公司 广 州 兴 顺 船 舶服 务 500,000.00 500,000.00 － － 500,000.00 83.00% 83.00% 有限责任公司 广 州 永 联 钢 结构 有 37,522,079.55 37,522,079.55 － － 37,522,079.55 51.00% 51.00% 限公司 广 州 万 达 木 业有 限 1,690,741.80 1,690,741.80 － － 1,690,741.80 51.00% 51.00% 公司 广 州 广 联 集 装箱 运 15,000,000.00 15,000,000.00 － － 15,000,000.00 75.00% 75.00% 输有限公司 广 州 市 广 利 船舶 人 力 资 源 服 务 有限 公 3,052,492.77 － 3,052,492.77 － 3,052,492.77 80.00% 80.00% 司 广 东 构 件 管 桩有 限 19,200,000.00 － 19,200,000.00 － 19,200,000.00 100.00% 100.00% 公司股权 深 圳 市 远 舟 科技 实 1,000,000.00 1,000,000.00 － － 1,000,000.00 7.00% 7.00% 业有限公司 合计 100,476,014.12 78,223,521.35 22,252,492.77 － 100,476,014.12 － － 注 1、根据第五届董事会第二十次会议决议，本年本公司向广船工会收购其拥有的广州 市广利船舶人力资源服务有限公司（原名：广利船舶工程服务有限公司）80%股份，收购价 按评估值确定。该公司本年起纳入公司合并报表范围，按非同一控制下企业合并处理。 注 2、根据广船国际第五届董事会第二十四次会议决议，本年本公司向何卓华、何建伟 收购其拥有的广东构件管桩有限公司 100％股权，收购价按评估值确定，该公司本年起纳入 公司合并报表范围，按非同一控制下企业合并处理。 （3）按权益法核算的长期股权投资明细见本附注九（一）之 8。 50、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 5,409,315,254.23 3,037,082,028.30 其中：主营业务收入 5,310,770,582.16 2,970,192,550.35 其他业务收入 98,544,672.07 66,889,477.95 营业成本 4,507,115,936.61 2,577,684,534.36 其中：主营业务成本 4,436,076,468.20 2,531,765,338.66 其他业务成本 71,039,468.41 45,919,195.70 （2）按产品或业务类别分项列示如下： 第 101 页 本年发生额 上年发生额 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 造船产品 5,134,588,938.45 4,278,799,206.39 2,860,687,252.04 2,439,145,765.97 钢结构工程 3,824,429.79 3,290,141.51 55,812,692.30 52,608,262.38 机电产品及其他 172,357,213.92 153,987,120.30 53,692,606.01 40,011,310.31 其他业务 98,544,672.07 71,039,468.41 66,889,477.95 45,919,195.70 合计 5,409,315,254.23 4,507,115,936.61 3,037,082,028.30 2,577,684,534.36 十、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．母公司 组织机构代 持股比 表决权 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 码 例 比例 中国船舶工业 国有资产投资经营 上海浦东大道 1 号 637430 万 190499390 35.71% 35.71% 集团公司 管理 2．子公司 子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之（一）。 3．合营企业和联营企业 合营企业及联营企业情况详见本附注八、合营企业及联营企业。 4．其他关联方 其他关联方名称 与本公司的关系 安庆船用柴油机厂 受同一母公司控制 广州文冲船厂有限责任公司 受同一母公司控制 广州造船厂有限公司 受同一母公司控制 广州中船黄埔造船有限责任公司 受同一母公司控制 国营华南船舶机械厂 受同一母公司控制 江西朝阳机械厂 受同一母公司控制 江西船用阀门厂 受同一母公司控制 九江仪表厂 受同一母公司控制 九江中船消防设备有限公司 受同一母公司控制 南京中船绿洲机器有限公司 受同一母公司控制 上海航海仪器有限责任公司 受同一母公司控制 镇江中船设备有限公司 受同一母公司控制 中船第九设计研究院 受同一母公司控制 中国船舶工业贸易公司 受同一母公司控制 第 102 页 中国船舶及海洋工程设计研究院 受同一母公司控制 广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 受同一母公司控制 沪东中华造船(集团)有限公司 受同一母公司控制 江南造船(集团)有限责任公司 受同一母公司控制 广州中船龙穴造船有限公司 受同一母公司控制 中国船舶工业综合技术经济研究院 受同一母公司控制 广西桂江造船厂 受同一母公司控制 九江海天设备制造有限公司 受同一母公司控制 中船国际贸易有限公司 受同一母公司控制 广州船舶及海洋工程设计研究院 受同一母公司控制 上海外高桥造船有限公司 受同一母公司控制 华联船舶有限公司 受同一母公司控制 广州船舶工业公司 受同一母公司控制 （二）关联方交易 1、销售商品或提供劳务 本年 上年 关联方名称 定价政策 金额 比例 金额 比例 华南特种涂装实业有限公司 255,776.56 0.00% 28,377.65 0.00% 市场价 广州市广利船舶工程服务有限公司 － － 27,350.43 0.00% 市场价 广州中船黄埔造船有限公司 8,222,041.45 － 5,111,262.67 0.09% 市场价 广州文冲船厂有限公司 14,403,352.59 0.24% 7,937,071.61 0.13% 市场价 广州造船厂有限公司 4,081,046.96 0.07% 3,148,864.87 0.05% 市场价 广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 41,038,313.23 0.69% 880,845.30 0.01% 市场价 国营西江造船厂 10,766,000.00 0.18% 270,000.00 0.00% 市场价 上海船舶研究设计院 － － 50,000.00 0.00% 市场价 上海外高桥造船有限公司 7,692.31 － 324,786.32 0.01% 市场价 中国船舶工业贸易公司 1,249,299.51 0.02% 73,900.00 0.00% 市场价 北京中船信息科技有限公司 110,000.00 0.00% － － 市场价 广西桂江造船厂 3,789.00 0.00% － － 市场价 江南造船（集团）有限责任公司 29,981,416.15 0.50% － － 市场价 中船第九设计研究院 1,280,000.00 0.02% － － 市场价 中船集团广州造船公司 297,968.25 0.01% － － 市场价 广州中船南沙龙穴造船有限公司 17,097,720.83 0.29% － － 市场价 中国船舶及海洋工程设计研究院 226,303.94 0.00% － － 市场价 2、由关联方提供的船舶销售代理 第 103 页 本年 上年 关联方名称 定价政策 金额 比例 金额 比例 中国船舶工业贸易公司 38,911,597.54 0.65% 44,220,952.02 0.13% 市场价 中船国际贸易有限公司 4,711,534.38 0.08% 3,890,143.88 0.11% 市场价 注：销售商品以外的其他资产，均是由中国船舶工业集团公司及下属企业提供的船舶销 售代理。 3、购买商品或接受劳务 本年 上年 关联方名称 定价政策 金额 比例 金额 比例 华南特种涂装实业有限公司 797,820.13 0.02% 79,500.00 0.00% 市场价 广州市广利船舶工程服务有限公司 － － 61,337,174.13 － 市场价 安庆船用柴油机厂 10,000.00 0.00% 238,000.00 0.01% 市场价 广西桂江造船厂 2,732,000.00 0.06% － － 市场价 广州文冲船厂有限责任公司 1,026,547.29 0.02% 324,138.25 0.01% 市场价 广州造船厂有限公司 98,893,968.94 2.01% 98,280,059.09 3.42% 市场价 广州中船黄埔造船有限责任公司 8,149,539.68 0.17% 627,252.37 0.02% 市场价 国营华南船舶机械厂 15,663,891.64 0.32% 16,465,896.72 0.57% 市场价 国营西江造船厂 100,000.00 0.00% － － 市场价 江西朝阳机械厂 10,615.38 0.00% 3,239.40 0.00% 市场价 江西船用阀门厂 20,000.00 0.00% 2,012,051.00 0.07% 市场价 九江仪表厂 990,000.00 0.02% 520,000.00 0.02% 市场价 九江中船消防设备有限公司 3,240.00 0.00% 850,000.00 0.03% 市场价 九江船用机械厂 － － 2,366,117.44 0.08% 市场价 南京中船绿洲机器有限公司 12,966,021.36 0.26% 8,026,529.91 0.28% 市场价 上海船舶研究设计院 2,600,000.00 0.05% － － 市场价 上海航海仪器有限责任公司 1,057,760.00 0.02% 519,600.00 0.02% 市场价 镇江中船设备有限公司 75,921,151.33 1.54% 67,538,113.37 2.35% 市场价 中国船舶工业第十一研究所 120,000.00 0.00% － － 市场价 中国船舶工业贸易公司 391,863.25 0.01% 2,025,443.30 0.07% 市场价 中国船舶工业综合技术经济研究院 96,800.00 0.00% 100,000.00 0.00% 市场价 中国船舶及海洋工程设计研究院 3,280,000.00 0.07% 2,057,200.00 0.07% 市场价 中国船舶工业公司 708 所 4,636,000.00 0.09% － － 市场价 4、由关联方提供的物资采购代理 本年 上年 关联方名称 定价政策 金额 比例 金额 比例 华联船舶有限公司 3,522,942.83 0.03% 4,051,736.33 0.07% 市场价 中国船舶工业贸易公司 211,554.04 0.00% 96,859.86 0.00% 市场价 第 104 页 注：购买商品以外的其他资产，均是由中国船舶工业集团公司提供的物资采购代理。 5、提供金融服务 年末存款金额 本公司利息收入 关联方名称 备注 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 中船财务有限公司 26,881,257.61 458,194.93 242,653.84 9,315.83 存款 6、担保 本年 上年 单位名称 担保事项 金额 期限 担保事项 金额 期限 中国船舶工业集团 贷款 USD211,589,000.00 1年 贷款 USD245,085,000.00 1年 公司 广州船舶工业公司 保函 475,456,000.00 1年 保函 USD70,770,000 1年 （三）关联方往来款项余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 金额 比例 广州造船厂有限公司 其他应收款 48,440.00 0.00% － － 广州中船黄埔造船有限责任公司 应收账款 167,295.00 0.05% 694,355.61 0.37% 广州造船厂有限公司 应收账款 199,300.91 0.06% 167,400.00 0.09% 广州文冲船厂有限责任公司 应收账款 787,213.02 0.25% 590,021.01 0.31% 广州中船南沙龙穴建设发展有限 应收账款 16,715,110.00 5.32% 549,710.00 0.29% 公司 上海外高桥造船有限公司 应收账款 － － 9,000.00 0.00% 华南特种涂装实业有限公司 应收账款 3,200.01 0.00% － － 中船第九设计研究院 应收账款 380,000.00 0.12% － － 北京中船信息科技有限公司 应收账款 11,000.00 0.00% － － 广西桂江造船厂 应收账款 3,789.00 0.00% － － 广州中船龙穴造船有限公司 应收账款 323,516.59 0.10% － － 中国船舶工业贸易公司 应收账款 69,700.00 0.02% － － 广西桂江造船厂 预付账款 190,000.00 0.04% 273,200.00 0.11% 广州广利船舶工程服务有限公司 预付账款 － － 4,000,000.00 1.59% 广州造船厂 预付账款 13,253,278.83 2.57% 180,000.00 0.07% 国营华南船舶机械厂 预付账款 942,400.00 0.18% 4,498,010.91 1.79% 镇江中船设备有限公司 预付账款 33,134,222.40 6.43% 11,050,000.00 4.39% 华联船舶有限公司 预付账款 28,937,346.09 5.62% 80,685,260.12 32.09% 中船第九设计院 预付账款 － － 174,448.00 0.07% 第 105 页 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 金额 比例 南京绿洲机器有限公司 预付账款 － － 510,000.00 0.20% 中国船舶工业贸易公司 预付账款 705,733.93 0.14% 4,662,473.65 1.85% 中船国际贸易有限公司 预付账款 3,318.83 0.00% 3,318.83 0.00% 广州中船黄埔造船有限责任公司 预付账款 269,888,640.00 52.41% － － 九江海天设备制造有限公司 预付账款 888,540.00 0.17% － － 中国船舶工业集团公司船舶系统 预付账款 8,975,000.00 1.74% － － 工程部 中国船舶及海洋工程设计研究院 预付账款 582,000.00 0.11% － － 广州造船厂有限公司 应付账款 5,420,155.07 0.87% 13,525,053.44 3.46% 中船第九设计研究院工程有限公 应付账款 116,552.00 0.02% 265,000.00 0.07% 司 广西桂江造船厂 应付账款 2,458,800.00 0.39% 安庆船用柴油机厂 应付账款 － － 11,900.00 0.00% 广州船舶及海洋工程设计研究院 应付账款 － － 67,096.30 0.02% 广州中船黄埔造船有限责任公司 应付账款 － － 576,182.88 0.15% 国营华南船舶机械厂 应付账款 1,306,248.89 0.21% 84,000.00 0.02% 江西船用阀门厂 应付账款 477,000.00 0.08% 508,500.00 0.13% 九江仪表厂 应付账款 50,000.00 0.01% 13,000.00 0.00% 九江中船消防设备有限公司 应付账款 42,500.00 0.01% 42,500.00 0.01% 南京中船绿洲环保设备工程有限 应付账款 2,299,570.00 0.37% 712,500.00 0.18% 公司 上海航海仪器总厂 应付账款 247,760.00 0.04% 25,600.00 0.01% 镇江中船设备有限公司 应付账款 2,467,890.00 0.40% 6,840,000.00 1.75% 中国船舶工业贸易公司 应付账款 -29,720.02 0.00% 1,348,402.67 0.35% 中国船舶工业综合技术经济研究 应付账款 － － 67,096.30 0.02% 院 中国船舶及海洋工程设计研究院 应付账款 262,300.00 0.04% 102,860.00 0.03% 中船第九设计研究院工程有限公 其他应付款 923,361.05 0.99% － － 司 广州造船厂有限公司 其他应付款 28,592.40 0.03% 37,942.40 0.07% 广州经济技术开发区华南特种涂 其他应付款 6,285.12 0.01% 1,000.00 0.00% 装实业有限公司 华联船舶有限公司 其他应付款 190,000.00 0.20% 19,000.00 0.04% 中国船舶工业集团公司 其他应付款 － － 1,012,887.33 1.96% 广州中船黄埔造船有限责任公司 其他应付款 － － 50,000.00 0.10% 广州市广利船舶人力资源服务有 其他应付款 － － 620.00 0.00% 限公司 中国船舶工业集团公司（本部） 预收账款 1,130,000.00 0.45% 424,000.00 1.55% 第 106 页 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 金额 比例 中船第九设计研究院 预收账款 450,000.00 0.18% 200,000.00 0.73% 沪东中华造船（集团）有限公司 预收账款 4,600,000.00 1.84% 900,000.00 3.28% 中国船舶工业集团公司第七 O 八 预收账款 3,280,000.00 1.31% － － 研究所 广州文冲船厂有限责任公司 预收账款 4,048,500.00 1.62% － － 广州中船黄埔造船有限责任公司 预收账款 21.37 0.00% － － 广州中船南沙龙穴建设发展有限 预收账款 15,002,999.95 6.00% － － 公司 江南造船（集团）有限责任公司 预收账款 34,707,130.75 13.87% － － 中国船舶及海洋工程设计研究院 预收账款 3,280,000.00 1.31% － － （四）未结算关联应收项目的坏账准备余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 金额 比例 广州中船黄埔造船有限责任公司 应收账款 836.48 0.02% 3,471.78 0.04% 广州造船厂有限公司 应收账款 996.50 0.02% 837.00 0.01% 广州文冲船厂有限责任公司 应收账款 3,936.07 0.08% 2,950.11 0.03% 广州中船南沙龙穴建设发展有限公司 应收账款 83,575.55 1.68% 2,748.55 0.03% 上海外高桥造船有限公司 应收账款 － － 45.00 0.00% 广州造船厂有限公司 其他应收款 242.20 0.00% － － 华南特种涂装实业有限公司 应收账款 16.00 0.00% － － 中船第九设计研究院 应收账款 1,900.00 0.04% － － 北京中船信息科技有限公司 应收账款 55.00 0.00% － － 广西桂江造船厂 应收账款 18.95 0.00% － － 广州中船龙穴造船有限公司 应收账款 1,617.58 0.03% － － 十一、或有事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 十二、承诺事项 1、资产抵押 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司资产抵押情况列示如下： 抵押资产情况 其他情况 被担保 备注 项目 原值 净值 抵押银行 方 第 107 页 抵押资产情况 其他情况 被担保 备注 项目 原值 净值 抵押银行 方 机器设备 72,725,995.25 9,182,257.50 本公司 中国工商银行芳村支行 授信额度抵押 机器设备 169,431,693.16 123,407,008.16 本公司 中国工商银行芳村支行 授信额度抵押 2、尚未到期的远期外汇交易： 本公司为防范汇率风险，与银行签订远期外汇交易合约（包括远期结汇和远期购汇） ， 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司尚未到期交割的远期外汇交易合约共计 67 笔，交割金额共 计 655,900,000.00 美元，合约交割日期限自 2008 年 1 月 10 日至 2010 年 6 月 30 日。 除存在上述承诺事项外，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大 承诺事项。 十三、资产负债表日后事项的非调整事项 （一）资产负债表日后税收政策发生重大变化 公司 2007 年执行 33％所得税税率，根据新《中华人民共和国企业所得税法》的规定， 自 2008 年 1 月 1 日起所得税税率变更为 25％。 （二）公司于 2008 年 3 月 18 日召开董事会，通过利润分配预案：以本公司总股份 494,677,580 为基数，向全体股东每股派发现金股利人民币 0.5 元（A 股含税），共计派发现金 红利人民币 247,338,790 元。上述利润分配预案尚需待股东大会批准。 （三）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事 项的非调整事项。 十四、其他重要事项 本公司第五届董事会第二十七次会议通过了在广州南沙开发区注册成立分公司的决议， 并授权管理层办理相关手续，目前，该事项还在进行中。 十五、补充资料 （一）年初股东权益差异调节表的调整情况 本公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行 2006 年《企业会计准则》及其后续规定，并编制了 2007 年年初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第 1 号》第一问的要求，本公司 对 2007 年 1 月 1 日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，下表列示 了 2007 年年初股东权益差异调节表的调整情况。 编号 项目名称 调整前金额 调整金额 调整后金额 2006 年 12 月 31 日合并股东权益（现行会计准则） 1,099,913,516.29 － 1,099,913,516.29 第 108 页 1 加：2006 年 12 月 31 日少数股东权益（现行会计准则） 61,404,848.23 － 61,404,848.23 2 符合预计负债确认条件的辞退补偿 － -7,061,782.00 -7,061,782.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3 － 141,487,307.10 141,487,307.10 以及可供出售金融资产 4 衍生金融工具 － 141,695.44 141,695.44 5 所得税 － 27,231,954.79 27,231,954.79 2007 年 1 月 1 日合并股东权益（新会计准则） － － 1,323,117,539.84 其中：2007 年 1 月 1 日归属于少数股东的权益（新会 － － 61,404,848.23 计准则） （二）2006 年利润表的追溯调整情况 1、按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表 合并 母公司 项目 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 一、营业收入 3,399,203,543.04 － 3,399,203,543.04 3,037,082,028.30 － 3,037,082,028.30 2,577,684,534. 减：营业成本 2,870,683,337.98 － 2,870,683,337.98 － 2,577,684,534.36 36 营业税金及附加 9,293,363.87 － 9,293,363.87 7,937,020.79 － 7,937,020.79 销售费用 4,666,222.57 － 4,666,222.57 2,710,054.76 － 2,710,054.76 189,611,638.4 管理费用 219,996,939.35 -4,570,220.18 215,426,719.17 4,343,410.00 185,268,228.48 8 财务费用 4,126,375.06 － 4,126,375.06 937,644.86 － 937,644.86 资产减值损失 － 3,961,787.75 3,961,787.75 － 3,734,977.57 3,734,977.57 加：公允价值变动收益 － -2,382,304.56 -2,382,304.56 － -2,382,304.56 -2,382,304.56 投资收益 3,084,639.73 － 3,084,639.73 18,269,806.70 -14,334,978.28 3,934,828.42 其中：对联营企业和合营 -325,693.81 － -325,693.81 480,107.58 － 480,107.58 企业的投资收益 276,470,941.8 二、营业利润 290,437,304.21 1,310,767.60 291,748,071.81 -16,108,850.46 260,362,091.34 0 加：营业外收入 26,668,699.06 3,858,785.57 30,527,484.63 24,373,636.09 3,858,785.57 28,232,421.66 减：营业外支出 10,395,401.43 － 10,395,401.43 9,905,413.13 － 9,905,413.13 其中：非流动资产处置损 9,438,622.89 － 9,438,622.89 9,152,783.36 － 9,152,783.36 失 290,939,164.7 三、利润总额 309,795,241.57 2,084,913.44 311,880,155.01 -12,250,064.84 278,689,099.87 1 减：所得税费用 5,844,830.73 28,164,045.21 34,008,875.94 － 28,485,299.53 28,485,299.53 290,939,164.7 四、净利润 303,950,410.84 -26,079,131.77 277,871,279.07 -40,735,364.37 250,203,800.34 1 归属于母公司所有者的净 290,939,164.7 293,616,579.81 -26,079,131.77 267,537,448.04 -40,735,364.37 250,203,800.34 利润 1 少数股东损益 10,333,831.03 － 10,333,831.03 － － － 注：调整数，包括按新企业会计准则进行重分类归口调整的金额。 2、2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（按原会计制度或准则） 293,616,579.81 第 109 页 追溯调整项目影响合计数 -15,745,300.74 其中：1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -2,382,304.56 2、所得税 -28,164,045.21 3、少数股东损益 10,333,831.03 4、预计辞退福利 4,467,218.00 2006 年度净利润（按企业会计准则） 277,871,279.07 假定全面执行新会计准则的备考信息 － 其他项目影响合计数 － 其中：1.一般借款费用 － 2.开发成本 － 2006 年度模拟净利润 277,871,279.07 （三）非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益（2007 年修订）》（ “会计字[2007]9 号”），本公司非经常性损益如下： 项目 本年数 上年数 非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 709,104.84 6,482,625.19 2、计入当期损益的政府补助 27,921,080.27 19,463,253.97 3、营业外收入中的其他项目 2,698,835.48 722,819.90 4、短期投资收益 30,232,936.65 294,850.00 小计 61,561,957.24 26,963,549.06 非经常性支出项目： 1、非流动资产处置损失 9,247,877.18 9,447,389.96 2、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 13,944,361.48 -1,642,464.18 3、营业外支出中的其他项目 603,744.86 956,778.54 4、其他 － 23,391,335.00 小计 23,795,983.52 32,153,039.32 影响利润总额 37,765,973.72 -5,189,490.26 减：所得税 12,462,771.33 － 影响净利润 25,303,202.39 -5,189,490.26 影响少数股东损益 325,021.71 404,550.45 影响归属于母公司普通股股东净利润 24,978,180.68 -5,594,040.71 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 915,678,615.36 273,131,488.75 （五）净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益 第 110 页 、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》 号――非经常性损益（2007 年修订） 》要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 1、计算结果 本年数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 38.37% 52.17% 1.90 － 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 37.35% 50.78% 1.85 － （Ⅱ） 上年数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 21.20% 23.67% 0.54 － 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 21.65% 24.17% 0.55 － （Ⅱ） 2、每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 940,656,796.04 267,537,448.04 扣除所得税影响后归属于母公司普通股 2 24,978,180.68 -5,594,040.71 股东净利润的非经常性损益 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性 3=1-2 915,678,615.36 273,131,488.75 损益后的净利润 年初股份总数 4 494,677,580.00 494,677,580.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加 5 － － 股份数 6 － － 发行新股或债转股等增加股份数 6 － － 6 － － 7 － － 发行新股或债转股等增加股份下一月份 7 － － 起至报告期年末的月份数 7 － － 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 － － 减少股份下一月份起至报告期年末的月 9 － － 份数 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 494,677,580.00 494,677,580.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 1.90 0.54 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 1.85 0.55 第 111 页 项目 序号 本年数 上年数 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 － － 所得税率 15 33% 15% 转换费用 16 － － 认股权证、期权行权增加股份数 17 － － 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 1.90 0.54 19=[3+(14－16) 稀释每股收益（Ⅱ） － － ×(1-15)]÷(11+17) 十六、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2008 年 3 月 18 日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 法定代表人：李柱石 主管会计工作的负责人：曾祥新 会计机构负责人：侯增全 报告日期： 2008 年 3 月 18 日 第 112 页 十一、备查文件 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签字并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《上海证券报》、香港《商报》、《CHINA DAILY》、上海证券交易所网站 (www.sse.com.cn) 、 香 港 联 交 所 网 站 (www.hkex.com.hk) 及 本 公 司 网 站 （www.chinagsi.com）上披露过的公司文件的正本及公告原稿。 第 113 页 董事、高级管理人员对 2007 年年度报告的书面确认意见 声 明 本公司董事会、董事、高级管理人员保证本公司 2007 年年度报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 声明人签字： 董事： 李柱石 韩广德 陈景奇 钟 坚 余宝山 李俊峰 苗 健 吴发波 卜妙金 王小军 李昕亮 高级管理人员： 陈 激 杨力 周笃生 曾祥新 李志东 广州广船国际股份有限公司 董 事 会 2008 年 3 月 18 日 第 114 页 监事会对《2007 年年度报告》的书面审核意见 审 核 意 见 本监事会对董事会编制的《2007 年年度报告》(下称“年报”)进行了审核，提出意见如 下： 1、年报编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定； 2、年报的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所披露的信息真实、 准确、完整； 3、在提出本意见前，没有发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。 广州广船国际股份有限公司 监 事 会 2008 年 3 月 18 日 第 115 页