金城股份(000820)2008年年度报告

目 录 第一节 重要提示 ………………………………………………….. 2 第二节 公司基本情况简介 ………..………………………………………… 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 ………………………………………….. 4 第四节 股本变动及股东情况 ……………………………………………… 5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ……………………..…… 8 第六节 公司治理结构 ……………………………………………………...… 12 第七节 股东大会情况简介 ………………………………………………….. 13 第八节 董事会报告 ……………………………………………………… 14 第九节 监事会报告 …………………………...…………………………… 20 第十节 重要事项 …………………………...…………………………… 22 第十一节 财务报告 ………………………………………………………... 25 第十二节 备查文件目录 ……………………………………………...… 25 1 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完 整性无法保证或存在异议。 董事高成军、姜秋雷、黄晓誉、李静因出差未出席会议，董事黄晓誉 委托董事陆剑斌、董事李静委托董事程春梅代为行使表决权。 中准会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段无保留意见 的中准审字（2009）第 1145 号审计报告。 本公司董事长陆剑斌先生、主管会计工作负责人、会计机构负责人蒋 全先生声明,保证本年度报告中的财务会计报告真实、完整。 2 第二节 公司基本情况简介 一、法定中文名称：金城造纸股份有限公司 法定英文名称：Jincheng Paper Co.,Ltd 二、法定代表人：陆剑斌 三、董事会秘书：吕 立 联系地址：辽宁省凌海市金城街金城造纸股份有限公司办公室 电 话：（0416）8350006 传 真：（0416）8350004 电子信箱：lvli0416@sina.com 证券事务代表：刘 平 联系地址：辽宁省凌海市金城街金城造纸股份有限公司证券处 电 话：（0416）8350777 传 真：（0416）8350004 电子信箱：lvli0416@sina.com 四、注册地址：辽宁省凌海市金城街 办公地址：辽宁省凌海市金城街金城造纸股份有限公司办公楼 邮政编码：121203 公司国际互联网网址：http://www.jinchengpaper.com.cn 五、公司信息披露报纸：《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》 登载年度报告网站的网址：http://www.cninfo.com 公司年度报告备置地点：公司证券处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：金城股份 股票代码：000820 七、公司变更注册登记日期：2008 年 1 月 24 日 地 点：锦州市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：210700004034932 税务登记号码：21078124203000X 八、公司聘请的会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司 办公地址：北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 4 层 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据 单位：元 项 目 金 额 营业利润 -108,968,520.69 利润总额 -184,295,103.59 归属于上市公司股东的净利润 -188,514,331.60 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -113,187,748.70 经营活动产生的现金流量净额 80,184,474.06 二、扣除非经常性损失项目金额 单位：元 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益 -747,576.01 债务重组损益 8,864,951.04 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -21,533,712.39 其他营业外收支净额 -61,910,245.54 合 计 -75,326,582.90 三、报告期末前三年主要会计数据和财务指标 1、主要财务数据 单位：元 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 230,749,330.94 781,501,136.36 781,501,136.36 -70.47 630,434,754.11 630,434,754.11 利润总额 -184,295,103.59 103,148,065.77 78,521,375.16 -334.71 13,475,440.67 -7,245381.25 归属于上市公司 -188,514,331.60 90,363,224.15 65,736,533.54 -386.77 10,518,419.27 -10,202,402.56 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 -113,187,748.70 8,443,454.83 7,643,454.83 -1,580.85 5,359,450.91 5,359,450.91 常性损益净利润 经营活动产生 80,184,474.06 204,896,827.60 204,896,827.60 -60.87 -42,566,985.29 -42,566,985.29 的现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 2008 年末 年末增减(%) 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 1,732,926,928.19 1,750,398,013.30 1,750,398,013.30 -1.00 1,839,348,989.59 1,839,348,989.59 所有者权益 144,944,842.92 401,854,249.27 333,459,174.52 -56.53 312,271,025.12 268,502,640.98 股本 287,834,760.00 287,834,760.00 287,834,760.00 0.00% 287,834,760.00 287,834,760.00 4 2、主要财务指标 单位：元 本年比上年 2007 年 2006 年 2008 年 增减(%) 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益(元/股) -0.65 0.31 0.23 -382.61 0.04 -0.04 稀释每股收益(元/股) -0.65 0.31 0.23 -382.61 0.04 -0.04 扣除非经常性损益后的 -0.39 0.03 0.03 -1400.00 0.02 0.02 基本每股收益(元/股) 全面摊薄净资产收益率(%) -130.06 22.49 19.71 -149.77 3.37 -3.80 加权平均净资产收益率(%) -78.81 25.33 21.81 -100.6 4.00 -4.55 扣除非经常性 损益后全面 -78.09 2.10 2.29 -80.38 1.72 2.00 摊薄净资产收益率(%) 扣除非经常性 损益后的加 -47.32 2.18 2.54 -49.86 2.04 2.60 权平均净资产收益率(%) 每股经营活动 产生的现金 0.28 0.71 0.71 -60.56 -0.15 -0.15 流量净额(元/股) 本年末比上年末 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减(%) 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每 0.50 1.40 1.16 -56.90 1.08 0.93 股净资产(元/股) 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股本变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 71,707,897 24.91 -350 -350 71,707,547 24.91 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 71,707,897 24.91 -350 -350 71,707,547 24.91 其中：境内非国有法人持 71,654,662 24.89 71,654,662 24.89 股 境内自然人持股 53,235 0.02 -350 -350 52,885 0.02 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 53,235 0.02 -350 -350 52,885 0.02 二、无限售条件股份 216,126,863 75.09 +350 +350 216,127,213 75.09 1、人民币普通股 216,126,863 75.09 +350 +350 216,127,213 75.09 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 287,834,760 100.00 287,834,760 100.00 5 2、限售股份变动情况表 单位：股 年初限 本年解除 本年增加 年末限 解除限 股东名称 限售原因 售股数 限售股数 限售股数 售股数 售日期 锦州鑫天纸业有限公司 71,258,662 71,258,662 股改 沈阳恒源鑫经贸有限公司 84,000 84,000 未申请解除 海南泛华实业有限公司 84,000 84,000 未申请解除 中国企业信息交流中心 84,000 84,000 未申请解除 北京东城民族出版物资经营部 36,000 36,000 未申请解除 家电维修杂志社 36,000 36,000 未申请解除 北京市宏达工贸公司 36,000 36,000 未申请解除 沈阳市造纸工业供销公司 36,000 36,000 未申请解除 高管持股 53,235 -350 52,885 高管持股 合计 71,707,897 -350 71,707,547 3、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 68,829 户 前 10 名股东持股情况 持股比例 持有有限售条件 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 股份数量 股份数量 锦州鑫天纸业有限公司 境内非国有法人 24.76 71270062 71,258,662 65,650,400 宁夏大元化工股份有限公司 境内非国有法人 1.14 3290000 三亚南龙经贸有限公司 境内非国有法人 1.12 3237819 中国轻工集团公司 境内非国有法人 0.29 839900 中国青年出版社 境内非国有法人 0.23 672000 人民文学出版社 境内非国有法人 0.18 504000 中国财政经济出版社 境内非国有法人 0.18 504000 内蒙古电力（集团）有限责任公司 境内非国有法人 0.16 450000 中国农业出版社 境内非国有法人 0.15 420000 机械工业出版社 境内非国有法人 0.15 420000 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类 宁夏大元化工股份有限公司 人民币普通股 3290000 三亚南龙经贸有限公司 人民币普通股 3237819 中国轻工集团公司 人民币普通股 839900 中国青年出版社 人民币普通股 672000 人民文学出版社 人民币普通股 504000 中国财政经济出版社 人民币普通股 504000 内蒙古电力（集团）有限责任公司 人民币普通股 450000 中国农业出版社 人民币普通股 420000 机械工业出版社 人民币普通股 420000 中国劳动出版社 人民币普通股 420000 前 10 名股东中锦州鑫天纸业有限公司与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司 上述股东关联关系 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系， 或一致行动的说明 也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 4、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 持有的有限售 可上市 新增可上市交易 有限售条件股东名称 限售条件 条件股份数量 交易时间 股份数量 2008- 8-28 14,391,738 锦州鑫天纸业有限公司 71,258,662 股 改 2009- 8-28 56,866,924 北京东城民族出版物资经营部 36,000 2007- 8-28 36,000 未申请解除 6 沈阳恒源鑫经贸有限公司 84,000 2007- 8-28 84,000 未申请解除 家电维修杂志社 36,000 2007- 8-28 36,000 未申请解除 北京市宏达工贸公司 36,000 2007- 8-28 36,000 未申请解除 海南泛华实业有限公司 84,000 2007- 8-28 84,000 未申请解除 沈阳市造纸工业供销公司 36,000 2007- 8-28 36,000 未申请解除 中国企业信息交流中心 84,000 2007- 8-28 84,000 未申请解除 本公司高管持股 52,885 高管持股 合 计 71,707,547 二、证券发行与上市情况 1、报告期末为止前 3 年公司未发行股票、可转换债券、公司债券及其他衍生证券。 2、报告期内公司未实行送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、权 证行权、债券转股、减资、内部职工股上市等原因引起的股份总数变动及股权结构变动。 3、公司目前没有内部职工股。 三、控股股东及实际控制人情况介绍 报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 1、控股股东情况 控股股东锦州鑫天纸业有限公司成立于 2006 年 3 月 24 日，法人代表陆剑斌，注册 资本 621 万美元，主要业务为生产文化用纸。 2、实际控制人情况 盘锦鹤海苇纸开发有限责任公司成立于 2004 年 11 月 16 日，法人代表张丙坤，注 册资本为 800 万元，经营范围为芦苇种植、开发、销售，纸张销售。 四、公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图 欧阳步慈 张丙坤 卢京阳 柏生有限公司 盘锦鹤海苇纸开发有限责任公司 盘锦鑫泰苇业有限公司 37％ 30% 33% 锦州鑫天纸业有限公司 24.76% 金城造纸股份有限公司 7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内 报告期被授予的 是否在股 变 年初 年末 从公司领 股权激励情况 东单位或 职 性 年 任期起 任期终 动 姓 名 持股 持股 取 的 报 酬 可行 已行 行 期末 其他关联 务 别 龄 始日期 止日期 原 数 数 总 额 （ 万 权股 权数 权 股票 单位领 因 元） 数 量 价 市价 取薪酬 董事长 08 年 01 09 年 06 陆剑斌 男 47 10.8 否 总经理 月 10 日 月 30 日 06 年 09 09 年 06 张丙坤 董事 男 46 10.8 是 月 25 日 月 30 日 董事 06 年 09 09 年 01 卢京阳 男 48 10.8 否 副总 月 25 日 月 19 日 董事 06 年 09 09 年 06 吕 立 副总 女 47 10.8 否 月 25 日 月 30 日 董秘 董事 06 年 09 09 年 01 姜 鸥 女 43 10.8 否 副总 月 25 日 月 19 日 05 年 09 09 年 06 高成军 董事 男 46 是 月 20 日 月 30 日 06 年 09 09 年 06 卖 姜秋雷 董事 男 45 66100 49575 10.8 是 月 25 日 月 30 日 出 06 年 09 09 年 06 黄晓誉 董事 男 52 是 月 25 日 月 30 日 05 年 09 09 年 06 程春梅 独立董事 女 43 3 否 月 20 日 月 30 日 05 年 09 09 年 06 宋 彦 独立董事 男 55 3 否 月 20 日 月 30 日 05 年 09 09 年 06 李 静 独立董事 女 45 3 否 月 20 日 月 30 日 06 年 09 09 年 06 尹德良 副总 男 53 2880 2880 10.8 否 月 25 日 月 30 日 06 年 09 08 年 07 于顺科 副总 男 45 1500 1150 7.2 否 月 25 日 月 31 日 07 年 08 09 年 06 蒋 全 财务总监 男 41 10.8 否 月 22 日 月 30 日 监事会 06 年 09 09 年 06 胡 庆 男 42 10.8 否 主席 月 25 日 月 30 日 06 年 09 09 年 06 何 平 监事 男 47 960 960 4.35 否 月 25 日 月 30 日 07 年 05 09 年 06 夏俊清 监事 男 43 2.88 否 月 16 日 月 30 日 公司董事、监事和高级管理人员报酬合计为 120.63 万元。 公司未实行股权激励，公司董事、监事和高级管理人员均未持有公司股票期权。 二、董事出席董事会会议情况 现场出 以通讯方式 是否连续两次未 董事姓名 具体职务 应出席次数 委托出席次数 缺席次数 席次数 参加会议次数 亲自出席会议 陆剑斌 董事长 6 6 0 0 0 否 张丙坤 董 事 6 3 0 0 3 否 卢京阳 董 事 6 2 0 3 1 是 吕 立 董 事 6 6 0 0 0 否 8 姜 鸥 董 事 6 3 0 1 2 否 高成军 董 事 6 4 0 0 2 否 姜秋雷 董 事 6 3 0 0 3 否 黄晓誉 董 事 6 0 0 4 2 是 程春梅 独立董事 6 6 0 0 0 否 宋 彦 独立董事 6 3 0 0 3 否 李 静 独立董事 6 5 0 1 0 否 董事连续两次未亲自出席董事会会议的说明：因为公出，报告期内公司个别董事连 续两次未出席董事会会议。 年内召开董事会会议次数 6次 其中：现场会议次数 6次 通讯方式召开会议次数 0 三、董事、监事和高级管理人员最近 5 年的主要工作经历和在除股东单位外的其他 单位的任职或兼职情况 1、董事、监事和高级管理人员的主要工作经历 陆剑斌：历任湖北省蒲圻造纸总厂车间主任、总工办主任、副总工程师、总工程师、 建筑安装办公室主任、厂长助理、副厂长，山东日照森博浆纸有限责任公司总经理助理、 副总经理，现任金城造纸股份有限公司董事长、总经理。 张丙坤：历任辽宁省盘锦市大洼县党委办公室干事、行政科长、室务委员、副主任， 赵圈河乡党委书记、赵圈河苇场场长，金城造纸股份有限公司董事长、总经理，现任盘 锦兆海苇业有限责任公司、盘锦鹤海苇纸开发有限责任公司董事长、金城造纸股份有限 公司董事。 卢京阳：历任深圳车方龙商行经理、金城造纸股份有限公司董事、常务副总经理， 2009 年 1 月辞去公司董事、常务副总经理职务，现任辽宁新文泰纸业有限公司董事长， 盘锦鑫泰苇业有限公司执行董事。 吕立：历任金城造纸股份有限公司企管处处长、证券处处长、办公室主任、总经理 助理，现任金城造纸股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书。 姜鸥：历任沈阳轻工供销总公司纸张科科员、金城造纸股份有限公司董事、总经理 助理、副总经理，2009 年 1 月辞去金城造纸股份有限公司董事、副总经理职务，现任 辽宁新文泰纸业有限公司总经理、盘锦鑫泰苇业有限公司董事。 高成军：历任金城造纸股份有限公司制浆分厂副厂长、设备处处长、金城造纸（集 团）有限责任公司总裁助理、总裁，金城造纸股份有限公司总经理，现任锦州金日纸业 有限公司董事长、总经理，金城造纸股份有限公司董事。 姜秋雷：历任营口市工商银行劳动服务公司副经理、总经理，金城造纸股份有限公 9 司副总经理，现任盘锦鹤海苇纸开发有限责任公司总经理、金城造纸股份有限公司董事。 黄晓誉：历任北京首饰进出口公司业务员，中国技术进出口总公司业务处、计划处 处长，中国技术贸易股份有限公司副总经理，现任华明国际实业有限公司董事长、总经 理，金城造纸股份有限公司董事。 尹德良：历任金城造纸股份有限公司团委书记、党委组织部部长、纪检委书记，现 任金城造纸股份有限公司副总经理。 于顺科：历任金城造纸股份有限公司造纸车间设备副主任、主任、设备工程部部长、 总经理助理、副总经理，2008 年 8 月辞去金城造纸股份有限公司副总经理职务。 蒋全：历任中兴—大连商业大厦合同管理员，辽宁大东律师事务所律师，北京中洲 光华会计师事务所有限公司大连分所项目经理，北京中兴宇会计师事务所有限公司辽宁 分公司高级经理，现任金城造纸股份有限公司财务总监。 程春梅：历任辽宁工学院教师，辽宁工学院教研室副主任、主任，辽宁工学院经济 管理学院副院长，现任辽宁工学院经济管理学院院长、金城造纸股份有限公司独立董事。 宋彦：历任锦州市政府食品工业办公室副主任、党组成员，锦州工学院管理工程系 会计教研室副主任，辽宁工学院财务处处长，现任辽宁工学院经济管理学院教授、金城 造纸股份有限公司独立董事。 李静：历任辽宁工学院社科部教师，现任辽宁工学院宣传统战部副部长、金城造纸 股份有限公司独立董事。 胡庆：历任内蒙古赤峰市燃料总公司平庄能源开发公司总经理，营口创新实业公司 总经理、营口小康煤炭销售有限公司总经理，现任金城造纸股份有限公司工会主席、监 事会主席。 何平：历任金城造纸股份有限公司设备处副处长、机修分厂厂长，现任金城造纸股 份有限公司热电分厂厂长、监事会监事。 夏俊清：历任金城造纸股份公司财务处会计员、会计师、副处长，现任金城造纸股 份有限公司审计监察处处长、监事会监事。 2、董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 单 位 职 务 任职期间 是否领取报酬津贴 陆剑斌 锦州鑫天纸业有限公司 董事长 2006 年 3 月至今 否 卢京阳 锦州鑫天纸业有限公司 董事、总经理 2006 年 3 月至今 否 张丙坤 锦州鑫天纸业有限公司 董 事 2006 年 3 月至今 否 黄晓誉 锦州鑫天纸业有限公司 董 事 2006 年 3 月至今 否 姜秋雷 锦州鑫天纸业有限公司 董 事 2006 年 3 月至今 否 姜 鸥 锦州鑫天纸业有限公司 董 事 2006 年 3 月至今 否 10 3、公司董事、监事和高级管理人员在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 姓 名 单 位 职 务 任职期间 是否领取报酬津贴 盘锦兆海苇业有限责任公司 张丙坤 董事长 2004 年至今 是 盘锦鹤海苇纸开发有限责任公司 辽宁新文泰纸业有限公司 董事长 1995 年至今 卢京阳 否 盘锦鑫泰苇业有限公司 执行董事 2006 年至今 黄晓誉 华明国际实业有限公司 董事长、总经理 2002 年至今 否 姜秋雷 盘锦鹤海苇纸开发有限责任公司 总经理 2004 年至今 是 辽宁新文泰纸业有限公司 总经理 1997 年至今 姜 鸥 否 盘锦鑫泰苇业有限公司 董 事 2006 年至今 高成军 锦州金日纸业有限公司 董事长、总经理 2006 年至今 是 程春梅 辽宁工学院经济管理学院 院 长 2004 年至今 是 宋 彦 辽宁工学院经济管理学院 教 授 1999 年至今 是 李 静 辽宁工学院 副部长 2004 年至今 是 四、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序，报酬确定依据 (1)内部董事、监事、高级管理人员报酬由董事会按有关工资标准研究确定。 (2)独立董事津贴标准经董事会研究确定，经公司股东大会通过。 2、董事黄晓誉、高成军不在公司领取报酬津贴。 五、报告期内，离任的董事、监事及高级管理人员姓名、离任原因及聘任或解聘高 级管理人员的情况 1、2008 年 7 月，公司副总经理于顺科因工作调动，辞去副总经理职务。 2、2009 年 1 月，公司董事、常务副总经理卢京阳因个人原因辞去董事、常务副总 经理职务。 3、2009 年 1 月，公司董事、副总经理姜鸥因个人原因辞去董事、副总经理职务。 六、公司员工情况 截止 2008 年 12 月 31 日，公司共有在册职工 3188 人。 1、专业构成 生产人员 2601 人，销售及供应人员 83 人，技术人员 144 人，财务人员 17 人，行 政人员 213 人。 2、教育程度 本科及以上学历 61 人，大专学历 400 人，中专及高中 1411 人，高中以下学历 1316 人。 11 3、需要承担费用的离退休职工 3300 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司按照《公司法》 、《证券法》、中国证监会有关规定及《深圳证券交易所股票上 市规则》等法律法规的要求，建立了完善的内部控制组织体系和健全的内部控制制度， 相继制定了《公司信息披露事务管理制度》、《独立董事管理制度》、《总经理议事规则》、 《募集资金管理制度》、《投资者关系管理工作制度》，设立了专门负责监督检查的内部 审计部门，从而保障公司法人治理结构的高效运作，公司治理实际情况与证监会有关文 件的要求不存在差异。 根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通 知》 （证监公司字〔2007〕28 号文）和辽宁证监局《关于进一步做好“加强上市公司治 理专项活动”有关事项的通知》 （辽证监上市字[2007]35号）精神,公司开展了治理专项 活动，开展了自检、自查及自我整改等一系列专项治理活动，并按辽宁证监局《关于对 金城造纸股份有限公司的治理状况综合评价意见》要求进行了彻底整改，取得了明显效 果。 通过开展治理专项活动，完善了公司内部控制制度，建立了有效的制衡机制，提高 了公司规范运作水平，使公司在规范运作、对外担保、关联交易、募集资金使用等方面 都能做到合规合法，保证公司信息披露真实、准确、完整、及时、公平，保障了广大投 资者权益，使公司生产经营工作持续稳定发展。 二、独立董事履行职责情况 公司独立董事按照《独立董事管理制度》等有关法律法规及公司章程的要求，认真 履行诚信与勤勉的义务，独立履行职责，维护公司的整体利益和股东的合法利益。 独立董事出席公司董事会、股东大会会议，并发表独立意见，在公司规范运作、科 学决策、维护中小股东权益等方面发挥了积极的作用，并经常与公司高层保持沟通，对 公司的宏观经济形势及发展状况予以关注。 报告期内公司独立董事未对公司有关事项提出异议。 三、公司与控股股东五分开情况 12 公司控股股东是锦州鑫天纸业有限公司。公司与其在业务、资产、人员、机构和财 务上完全分开,具有完整的业务及自主经营能力。 1、资产具有完整性 公司具备以制浆造纸为主体的产、供、销一条龙生产线，辅助生产设施配套齐全， 资产独立完整。 2、机构具有独立性 公司具有健全的法人治理结构，设立了股东大会、董事会、监事会。公司设立 了完全独立的组织机构，不存在与大股东合署办公的情况。 3、业务具有独立性 公司在生产经营业务方面具有独立性，有独立的材料采购与供应系统、生产经营 组织系统、产品销售与售后服务及管理系统。 4、财务具有独立性 公司设立了财务处，开立了独立的银行账户，独立纳税，按股份有限公司会计制 度规定实施公司的财务收支和经营核算。在财务决策方面，实行董事会领导下的总经理 负责制，财务决策按公司决策程序执行，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。 四、对高级管理人员的考评与激励机制 公司建立了对高级管理人员的考评与激励机制。公司与高级管理人员签订年度经济 承包责任状，根据承担工作的完成情况进行月份和年度的考核与奖励。 五、公司内部控制自我评价 通过内部控制活动，公司建立了有效的制衡机制，提高了公司规范运作水平。公司 将继续按照监管部门有关内控制度指引和规范的要求，进一步完善内控制度的建设，加 强内部控制的检查监督和评价工作，使公司生产经营工作持续稳定发展，保障广大投资 者的切身利益。 第七节 股东大会情况简介 公司于 2008 年 5 月 15 日召开 2007 年度股东大会，审议通过了《2007 年董事会工 作报告》、《2007 年监事会工作报告》、《2007 年公司利润分配方案》等六项议案。相关 决议刊登在 2008 年 5 月 16 日的《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上。 13 第八节 董事会报告 一、经营情况的讨论与分析 (一)报告期内公司经营情况的回顾 1、总体经营情况 报告期，公司遇到了 60 余年发展史上前所未有的困难。按照锦州市人民政府 [2008]12 号文件《关于对金城造纸股份有限公司实施停产治理的决定》，公司于 4 月末 全面停产进行环保整顿。4 月 29 日董事会召开会议，审议通过了进行环保综合治理的 议案，决定建设造纸白水循环利用项目和三级污水处理项目。2008 年 6 月末，上述两 个项目实施完毕，公司污水处理系统进一步完善，处理水平进一步提高。10 月中旬根 据市政府同意企业恢复生产的批复，公司着手进行设备检修及生产准备工作。11 月 5 日起公司热电分厂开始运行，同时对新建的环保系统进行调试，11 月 24 日起纸机陆续 恢复运转，生产经营活动正常开展。 因停产整顿影响，全年公司投产时间仅为 5 个月，共生产纸张 42819 吨，粘合剂 71570 吨，实现销售收入 2.3 亿元，亏损 1.89 亿元。 项 目 2008 年 2007 年 变动情况 增减比例±% 营业收入(元) 230,749,330.94 781,501,136.36 -550,751,805.42 -70.47 营业利润(元) -108,968,520.69 20,428,296.45 -129,396,817.14 -633.42 净利润(元) -188,514,331.60 65,736,533.54 -254,250,865.14 -386.77 营业收入、营业利润及净利润减少是因为公司进行了为期7个月的环保停产整顿， 期间没有产量，销售收入大幅下降所致。 2008年10月23日，公司披露业绩预亏公告，预计 2008 年亏损1.4-1.5 亿元左右， 而公司实际亏损1.89亿元，较预计亏损额度增加26％。造成差异的主要原因为：2001 年至2003年，公司为锦州彩练塑料集团有限责任公司银行贷款提供的连带责任担保，于 2008年12月6日被中国长城资产管理有限公司沈阳办事处起诉，要求锦州彩练塑料集团 有限责任公司和本公司偿还本金和利息13,981万元，根据辽宁曌益律师事务所出具的法 律意见书，公司可能承担给付责任（详见公司于2009年3月17在巨潮资讯网披露的诉讼 公告）。2008年以前公司已计提担保损失4,837万元，本年补提2,153万元。 2、公司主营业务及其经营状况 (1)公司主营业务的范围 公司属于造纸及纸制品业。公司主营机制纸浆、机制纸及纸板、粘合剂的生产、销 售，造纸技术的咨询、服务；蒸汽、电力生产与供应。 14 (2)主营业务分行业情况表 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务收入 产品销售成本 毛利率比 分行业 (万元) (万元) (%) 比上年增减(%) 比上年增减(%) 上年增减(%) 造 纸 19,144 16,533 13.64 -71.90 -71.75 -0.47 粘合剂 2,978 1,041 65.04 -58.97 -53.99 -3.78 (3)主营业务分产品情况表 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务收入 产品销售成本 毛利率比 分产品 (万元) (万元) (%) 比上年增减(%) 比上年增减(%) 上年增减(%) 胶印纸 5,816 5,081 12.64 -79.51 -79.37 -0.58 书写纸 12,204 10,385 14.90 -68.25 -68.11 -0.37 损 纸 1,123 1,067 4.99 -13.79 -19.00 6.12 粘合剂 2,978 1,041 65.04 -58.97 -53.99 -3.78 其中关联交易 0 0 0 0 0 0 关联交易的定价原则 无 关联交易必要性、持续性说明 无 (4)主营业务分地区情况 地 区 主营业务收入（万元） 主营业务收入比上年增减（%） 东北地区 4,940 -68.01 北京地区 9,336 -54.91 中原地区 1,512 -84.55 西南地区 817 -92.55 东南地区 3,066 -72.72 粘合剂内销 2,784 -49.98 粘合剂外销 230 -86.40 (5)报告期内，公司主要产品未发生变化，销售方式为直接销售。 (6) 主要供应商及客户情况 前五名供应商采购金额合计(万元) 10045.39 占采购总额比例 68% 前五名销售客户销售金额合计(万元) 7679.69 占销售总额比例 35% 3、报告期公司资产构成及费用变化情况 (1)资产构成情况 单位：元 占资产总额 占资产总额 项 目 本报告期末 上年同期 的比例(%) 的比例(%) 应收帐款 180,986,084.88 10.44 247,720,746.30 14.15 存 货 80,977,060.48 4.67 65,118,020.30 3.72 投资性房地产 0 0 0 0 长期股权投资 0 0 0 0 固定资产 371,228,124.37 21.42 233,731,874.74 13.35 在建工程 27,488,570.87 1.59 126,814,127.18 7.24 短期借款 213,820,983.05 12.3 231,225,303.00 13.21 长期借款 44,860,063.73 2.59 196,076,541.03 11.20 资产总额 1,732,926,928.19 100 1,750,398,013.31 100.00 15 应收账款减少是因为公司停产，销售收入减少，同时资金回笼增加所致； 固定资产增加、在建工程减少是因为公司污水处理二期工程、漂白改造工程等部分 在建工程转为固定资产所致； 长期借款减少是因为上一年度的部分长期借款转为一年内到期的非流动负债所致。 (2)费用变化情况 项 目 2008年 2007年 比上年同期增减额 比上年同期增减(%) 销售费用（元） 21,794,890.26 52,644,098.45 -30,849208.19 -58.60 管理费用（元） 81,519656.97 74,319,348.29 7,200,308.68 9.68 财务费用(元) 40,491,799.55 45,026,638.51 -4,534,838.96 -10.07 所得税(元) 4,219,228.01 12,784,841.62 -8,565,613.61 -67.00 销售费用减少是因为公司主营业务收入减少，发生的销售费用随之减少所致； 管理费用增加是因为水电汽费用增加所致； 财务费用减少是因为公司进行债务重组减免利息所致； 所得税减少是因为公司2008年亏损所致。 4、报告期现金流量情况 (1)经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况 项 目 2008年 2007年 增减额 增减% 经营活动产生的现金流量净额(元) 80,184,474.06 204,896,827.60 -124,712,353.54 -60.87 投资活动产生的现金流量净额(元) -12,449,735.00 -271,731,478.58 259,281,743.58 95.42 筹资活动产生的现金流量净额(元) -37,148,299.41 67,532,585.82 -104,680,885.23 -155.01 经营活动产生的现金流量净额减少主要是因为公司销售商品收到的现金和收到的 与经营活动有关的现金减少所致； 投资活动产生的现金流量净额增加是因为公司购建固定资产、无形资产等资产支付 现金减少所致； 筹资活动产生的现金流量净额减少是因为公司取得借款、收到的现金减少所致。 (2)现金流量与净利润存在重大差异的原因 报告期现金流量与净利润存在重大差异的原因是因公司停产整顿环保问题出现亏 损，压缩应收款项所致。 5、公司设备利用情况、订单获取情况、产品的销售等与公司经营相关的重要信息 的讨论与分析 报告期内，公司因环保问题停产整顿，由于开工不足，设备利用率不高，但设备运 转良好，设备完好率为100%。 16 报告期的上半年，中国纸业的发展几乎达到了近几年来的巅峰时期，其产量超过美 国成为世界上最大的纸及纸板生产国。受“奥运”拉动，加之国内多家造纸企业因环保 问题停业整顿，造纸产品供不应求，但期间公司由于环保问题停产。三季度随着国际金 融危机的爆发，造纸行业的景气程度发生了根本变化，前期一路上涨的纸价开始见顶回 落，纸及纸板消费需求增速下降。公司于11月份恢复生产，但由于产品销售价格降幅较 大，公司利润水平有所下降。 报告期内，公司主要技术与管理人员稳定，没有发生重大变动。 6、公司没有控股公司及参股公司 7、公司没有控制特殊目的的主体 (二)对公司未来发展的展望 2009年，受国际金融危机及国内经济增速放缓的影响，造纸行业景气度下滑，对公 司来说形势不容乐观。而新出台的轻工振兴规划给造纸行业带来一定的发展机遇，有利 于造纸行业改善供需关系，提升产业竞争力。因此，新的一年，公司将以产品结构调整、 完善环境治理为重点，以加强企业基础管理为主线，坚定信心，乘势而上，锐意进取， 扎实工作，全面提升公司核心竞争能力。 2009年公司经营计划是： 纸产量10万吨，粘合剂20万吨，销售收入5亿元，力争实现盈利。 2009年主要工作是： 1、实现产品结构调整，增强企业抗风险能力。 公司长期以来采用单一产品的运营模式，盈利能力及抗风险能力较差。2009年，公 司将实施产品结构调整。除书刊纸外，将增加技术含量较高的高档包装纸、高白度双胶 纸等品种。 2、严格环保监控，确保企业达标排放。 经过几个月的调试，公司环境治理现已取得明显突破，排水COD已降至150mg/L以下， 达到了国家即将颁布的造纸企业污水排放标准，得到了国家、省、市环保部门的充分肯 定。2009年公司将继续严格进行环保监控，确保达标排放，实现可持续发展。 3、加强企业基础管理，实现管理效益。 加强质量管理意识，把生产用户满意的产品作为公司永恒的追求，用技术手段，确 保产品质量。例如造纸车间安装水份定量控制系统、纸机顶网恢复使用等。 加强计量管理，使计量工作真正服务于生产经营，为生产经营提供准确的数据和依 据。2008年，因公司停产整顿，一部分计量设施已不能正常运行。为此，公司首先恢复、 完善了计量硬件设施，同时，注重软件建设，理顺了计量管理体系，调整了人员，使计 量管理工作真正成为生产经营的耳目。 17 加强人员管理。首先是加强干部队伍建设，调整组织机构，实行优胜劣汰。其次是 进行定岗定员，落实岗位责任制。第三是规范劳动纪律管理，严格考勤，上下班打卡。 第四是完善激励制度，加强绩效考核，根据条件变化适时调整考核内容，使考核情况能 够实事求是地反映生产经营的实际效果，调动职工生产经营工作的积极性。 4、发挥企业优势，推进技改项目。 公司将对原有纸机进行改造、提速，并增加表面施胶，提高产品产量和档次。 二、报告期公司投资情况 1、报告期内公司没有募集资金也没有之前募集资金的使用延续到报告期。 2、报告期内非募集资金项目进度情况 报告期内，公司共有19项在建工程，本期期初完成12,681.4万元，本期增加6,037 万元，本期转入固定资产15,969.6万元，至期末，完成投资额2,748.9万元。具体详见 财务报表附注六、会计报表有关项目注释8、在建工程。 三、对审计报告涉及事项的专项说明 因公司逾期未偿还借款132,220,983.05元、欠缴税款170,828,808.11元、欠缴滞纳 金98,056,387.22元，2008年净利润-188,514,331.60元，截止2008年12月31日未分配利 润为-379,424,319.87元，为此中准会计师事务所有限公司认为公司持续经营能力存在 重大不确定性，出具了带强调事项段无保留意见的审计报告。 公司董事会认为， 2008年审计报告中所列示的强调事项，反映了公司在持续经营 能力方面存在的问题，解决措施如下： 1、逾期贷款问题。一方面，公司将通过提高盈利能力和还款能力，改变银行贷款 的逾期状态；另一方面，继续和贷款银行协商，力争通过“打包”方式清偿欠款。 2、欠缴税款问题。一方面，公司将继续协调税务部门，落实政府有关会议纪要关 于2006年以前的欠缴税款实行挂账处理，欠税滞纳金给予豁免的精神。另一方面关注国 家税收政策的调整，争取国家税收政策的支持。同时，依法按时足额缴税，不新增欠税。 3、亏损问题。2008年，由于停产整顿，公司亏损1.89亿元，但停产期间公司进一 步实施了环境治理，并取得了突破性进展，已达到国家即将颁布的污水排放标准。公司 将致力于巩固环境治理成果。同时，通过技术改造，增加新的利润增长点，实现公司可 持续发展。 四、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 1、会计政策、会计估计变更 本公司本年未发生会计政策变更及会计估计变更 2、前期重大会计差错更正 根据中准会计师事所有限公司出具的公司2008年度审计报告确认，截止到2008年12 月31日，本公司应缴增值税141,101,293.54元、其他税费29,727,514.57元，其中未按 18 照规定期限缴纳税款部分应计提滞纳金。本公司2008年度以前滞纳金未计提，历年累计 欠缴税款滞纳金98,056,387.22元，其中欠缴国税滞纳金80,721,789.10元（根据国税部 门欠税及欠税滞纳金通知单确认），欠缴地税滞纳金17,334,598.12元（审计所年审测 算），因此公司进行了前期重大会计差错更正，具体如下： 2007 年 度 净 利 润 由 90,363,224.15 元 更 正 为 65,736,533.54 元 ， 更 正 金 额 为 -24,626,690.61 元 ； 2006 年 12 月 31 日 未 分 配 利 润 由 -212,878,137.67 元 更 正 为 -256,646,521.81元，更正金额为-43,768,384.14元；2007年12月31日未分配利润由 -122,514,913.52元更正为-190,909,988.27元，更正金额为-68,395,074.75元。 五、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况 报告期公司共召开董事会6次，审议通过议案13项。 （1）2008年1月10日公司召开第五届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于陆 剑斌任公司董事长兼总经理职务的议案》； （2）2008年4月20日公司召开第五届董事会第三十次会议，审议通过了《2007年度 董事会工作报告》《2007年度财务决算方案》《2007年度利润分配方案》《关于2007年年 度报告及摘要》等八项议案； （3）2008年4月22日公司召开第五届董事会第三十一次会议，审议通过了《2008 年第一季度报告》； （4）2008年4月29日公司召开第五届董事会第三十二次会议，审议通过了《公司进 行环保综合治理，实施超效浅层离子气浮三级污水处理项目及造纸白水循环利用项目的 议案》； （5）2008年7月31日公司召开第五届董事会第三十三次会议，审议通过了《公司2008 年半年度报告及摘要》； （6）2008年10月22日公司召开第五届董事会第三十四次会议，审议通过了《公司 2008年第三季度报告》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2008年5月15日公司召开2007年度股东大会，审议通过了《2007年董事会工作报告》、 《2007年监事会工作报告》、《2007年公司利润分配方案》等六项议案。 报告期内股东大会有四项议案需要董事会组织实施，包括《2007 年度利润分配方 案》、《2007 年度财务决算方案》、《关于 2008 年日常关联交易的议案》和《关于续聘天 华中兴会计师事务所有限公司为公司财务审计机构的议案》，均已实施完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会《关于做好上市公司 2008年年度报告及相关工作的通知》等文件， 公司董事会下设审计委员会对公司财务报告进行了两次审议，在中准会计师事务所有限 19 公司年审进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务会计报表能够反映公司的财 务状况和经营成果。在中准会计师事务所年审进场后，审计委员会与会计师事务所协商 确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，并不断与年审会计师沟通，督促其在 约定时限内提交审计报告。在中准会计师事务所注册会计师出具初步审计意见后审计委 员会又一次审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映 了公司的整体情况，同意公司 2008年度的财务会计报告。审计委员会认为，中准会计 师事务所在服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了 公司委托的各项工作，因此，做出了同意公司继续聘请中准会计师事务所作为本公司 2009年度审计机构的决议，拟提交公司年度董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员薪酬进行了 审核，认为公司在2008年年度报告中披露的董事、监事和高管人员所得薪酬，符合公司 的相关规定。 六、利润分配方案 2008年公司实现净利润-188,514,331.60元，加年初未分配利润-190,909,988.27 元，2008年末可供分配利润为-379,424,319.87元。因未分配利润为负值,没有可供股东 分配的利润,因此公司本年度不做利润分配，公积金也不转增股本。 公司前三年现金分红情况 单位：元 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公司 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 所有者的净利润的比率 2007 年 0.00 65,736,533.54 0.00% 2006 年 0.00 -10,202,402.65 0.00% 2005 年 0.00 -117,864,486.63 0.00% 七、董事、监事、高级管理人员、持股5％以上的股东违反相关规定买卖公司股票 情况 持股5％以上的股东锦州鑫天纸业有限公司于2008年1月在出售股票时，因误操作买 入本公司股票1.14万股，存在短线交易行为，但误操作时高买低卖没有取得收益。 八、其他需要披露事项 公司选定信息披露的报纸为《证券日报》、《上海证券报》、《证券时报》。 第九节 监事会报告 一、监事会会议情况 报告期内，本公司监事会共召开了四次会议。 20 1、公司于2008年4月20日召开了第五届监事会第九次会议，讨论通过了如下决议： (1)《2007年度监事会工作报告》； (2)《2007年度利润分配方案》 (3)《2007年年度报告》； (4)《关于2008年关联交易的方案》； (5)《关于续聘天华中兴会计师事务所为公司财务审计机构的议案》。 相关决议刊登在2008年4月22日的《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上。 2、公司于2008年4月22日召开第五届监事会第十次会议，讨论通过了《公司2008 年一季度报告》。 3、公司于2008年7月30日召开第五届监事会第十一次会议，讨论通过了《公司2008 年半年度报告及摘要》。 4、公司于2008年10月21日召开第五届监事会第十二次会议，讨论通过了《公司2008 年三季度报告》。 二、监事会对公司有关事项的独立意见 1、依法运作情况 监事会认为公司根据《公司法》、《公司章程》和中国证监会有关法律法规的要求， 建立了完善健全的内部控制组织架构，建立健全了各项内部管理制度和内部控制机制， 相继制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《总经理议事规则》、《公司信息 披露事务管理制度》、《独立董事管理制度》、《募集资金管理制度》、《投资者关系管理 工作制度》，保证了公司的规范运作。 报告期，公司继续开展了内部控制活动，并做出了自我评价报告。监事会认为，公 司内部控制自我评价报告全面、客观的反映了公司内部控制制度的建立及运行情况，对 公司的规范运作起到了较好的监督指导作用。监事会同意公司内部控制自我评价报告。 2、财务情况 监事会认为公司根据实际经营情况编制的2008年财务报表，符合《企业会计制度》 和《企业会计准则》等有关规定，真实反映了公司财务状况和经营成果。鉴于公司存在 的逾期贷款等问题，中准会计师事务有限公司出具了有强调事项段的无保留意见的审计 报告，监事会认为其反映了公司在持续经营能力方面存在的问题，同意董事会就此所做 的专项说明和提出的具体解决措施。 因2008年度以前9,806万元税款滞纳金未计提，公司进行了前期重大会计差错更正。 对此，监事会认为：本次重大会计差错更正符合《企业会计准则》及相关规定，是实事 21 求是的，调整后的会计报表真实、完整地反映了公司的财务状况。监事会同意公司对前 期重大会计差错进行更正。 3、募集资金管理情况 监事会认为公司制定了《募集资金管理制度》，使公司募集资金管理有法可依，有 规可循，报告期内公司无募集资金延续到本报告期使用的情况。 4、收购、出售资产、债务重组情况 报告期，公司与辽宁信托投资公司签订《债务重组协议》。辽宁信托投资公司减免 公司 3,599,303 元人民币借款本金所产生的相关利息，公司拟定偿还借款本金计划，在 2012 年 12 月 29 日前偿还借款本金。本次减免利息所产生的债务重组利得 5,881,837.00 元。 监事会认为此次债务重组降低了公司银行负债，减少了公司财务费用，未损害公司 的利益。 5、关联交易情况 监事会认为公司与控股股东之间的关联交易是在公平合理、等价有偿、诚实守信的 市场交易原则下进行的，交易价格均以市场公允价格进行，交易批准程序合法，没有损 害股东利益和造成公司资产流失的情况。 第十节 重要事项 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 1、2001至2003年，公司为锦州彩练塑料集团有限责任公司担保8,539.00万元银行 贷款，2008年12月6日中国长城资产管理公司沈阳办事处向辽宁省高级人民法院起诉， 要求锦州彩练塑料集团有限责任公司和公司偿还本金和利息139,807,424.78元，根据辽 宁曌益律师事务所出具的法律意见书，本公司可能承担给付责任。 上述担保，公司以前年度已计提担保损失4,837万元，本年补提2,153.3万元。 2、2002年，公司向交通银行锦州分行借款4,962万元。由于公司未能按期偿还借款， 2004年12月，交通银行锦州分行向辽宁省高级人民法院起诉，2005年5月9日辽宁省高级 人民法院下达（2004）辽民三合初字第61号判决，判决本公司偿还本金4,962万元、利 息399.19万元；2009年1月7日本公司和交通银行锦州分行达成和解协议，本公司偿还交 通银行锦州分行2,000万元了结此案，2009年1月13日辽宁省高级人民法院下达民事裁定 书，终结执行（2004）辽民三合初字第61号判决。 22 3、2001年锦州锦铁燃料经营处向本公司供应煤、硫化铁，由于公司欠付部分货款， 锦州锦铁燃料经营处向锦州铁路运输法院起诉，2005年9月8日锦州铁路运输法院下达 （2005）铁锦民合初字第42号判决，判决公司给付货款及利息；2008年11月27日公司和 锦州锦铁燃料经营处达成和解协议，公司给付本金1,028,391.43元、利息2,491,608.57 元，从2008年12月20日到2009年8月20日分九次给付。 4、2006年，公司和辽宁彩练新型塑料股份有限公司为锦州宏威塑料有限责任公司 担保550.00万元银行贷款（后还50.00万元） ，2009年3月19日债权人中信银行股份有限 公司沈阳分行向沈阳市中级人民法院起诉，要求锦州宏威塑料有限责任公司偿还本金 500.00万元和利息12.84万元，要求公司和辽宁彩练新型塑料股份有限公司承担连带保 证责任。 二、报告期内公司破产重整事项 报告期内公司无破产重整事项 三、公司持有其他上市公司股权、参股商业银行等金融企业股权情况 报告期内公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行等金融企业股权情况 四、报告期内公司收购资产、出售资产、债务重组事项 2008年4月16日，公司与辽宁信托投资公司签订《债务重组协议》。该协议内容如下： 截止2008年3月31日，金城造纸股份有限公司应付辽宁信托投资公司3,599,303元人民币 借款本金及相关利息，经双方友好协商，辽宁信托投资公司同意减免金城造纸股份有限 公司3,599,303元人民币借款本金所产生的相关利息，金城造纸股份有限公司拟定偿还 借款本金计划，在2012年12月29日前偿还借款本金。本次减免利息所产生的债务重组利 得5,881,837.00 元。 此次债务重组使本公司降低了银行负债，减少了财务费用。债务重组事项对公司业 务连续性和管理层的稳定性没有影响。 五、报告期公司没有实施股权激励事项 六、重大关联交易事项 1、日常关联交易 报告期内，公司与关联方的关联交易金额为758.49万元。其中：公司向关联方采购 芦苇交易金额754.21万元，向关联方销售纸张交易金额4.28万元（日常关联交易的详细 情况详见财务报表附注七关联方关系及其交易）。 2、关联交易必要性和持续性说明 公司与关联方的关联交易主要是向关联方采购芦苇和向关联方销售产品。公司与关 联方的交易是在公平、公正、合理的基础上按市场价进行交易的。公司向关联方采购芦 23 苇，关联方可以保证芦苇质量、供货数量，满足公司生产需要。因此，此项关联交易的 存在是公司生产经营所必需的。公司向关联方销售产品，也是按市场价格交易的，报告 期，公司已基本取消对关联方的产品销售。 3、报告期内，公司未发生资产收购、出售关联交易。 4、报告期内，公司未发生与关联方共同对外投资发生的关联交易。 5、公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项，形成的原因及对公司影响。 （1）公司向关联方盘锦兆海苇业有限责任公司预付账款余额234.7万元，对锦州鑫 天纸业有限公司其他应付款6,446.4万元。形成的原因是公司向关联方购买原料、向控 股股东借款所致。上述与关联方债权、债务往来，保证了公司原苇的及时、保质、保量 供应，有助于缓解公司资金紧张的矛盾，确保了公司生产经营的正常进行。 （2）关联方盘锦兆海苇业有限责任公司为公司提供担保1,350万元，关联方锦州鑫 天纸业有限公司为公司提供担保7,000万元。 七、重大合同及其履行情况 1、报告期内本公司无托管、承包租赁其他公司资产，也无其他公司托管、承包、 租赁本公司资产的事项。 2、重大担保 (1)报告期内公司未发生对外担保事项。 (2)公司未对股东、实际控制人及其关联方提供担保。 (3)截止报告期，公司履行及尚未履行完毕的对外担保金额合计34,189万元，直接 或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额为24,989万元，担保总额超 过净资产50%部分的金额为26,942万元。 (4)担保事项中，逾期担保23,189万元，其中未涉诉342万元，涉诉22,847万元，公 司针对担保事项可能产生的损失,计提预计负债15,371万元。 3、报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项 八、公司或持股5％以上股东在报告期或持续到报告期内的承诺事项 根据股改承诺，公司控股股东锦州鑫天纸业有限公司持有的金城股份14,391,738 股于2007年9月解除限售上市流通，2008年8月另有14,391,738股可解除限售上市流通， 2007年、2008年锦州鑫天纸业有限公司通过深圳证券交易所挂牌交易共出售14,391,738 股，履行了股改承诺。 九、公司聘任、解聘会计师事务所及支付报酬情况 因公司原聘任的天华中兴会计师事务所与北京京都会计师事务所合并，2009 年 2 月 5 日，公司聘任中准会计师事务所有限公司为公司 2008 年财务审计机构，审计费用 24 为 40 万元/年。 十、公司、公司董事会及董事在报告期内受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情况 公司在报告期没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易 所公开谴责的情况。 十一、报告期内，根据《深圳证券所上市公司公平信息披露》的通知，公司除严格 按有关规定进行及时充分的信息披露外，充分利用电话与股东沟通耐心解答股东提出的 问题，使投资者能够及时、准确了解公司有关情况。 报告期内公司接待调研、沟通、采访等活动情况表 日 期 接待地点 接待方式 接待对象 沟通的主要内容 2008年7月3日 证券处 电话沟通 刘先生 公司生产经营情况及环保治理情况 2008年7月11日 证券处 电话沟通 马先生 公司恢复生产批复情况、公司全年生产经营情况 2008年8月25日 证券处 电话沟通 沈阳轻工公司 了解法人股解禁事宜 2008年10月6日 证券处 电话沟通 杨先生 了解公司环保治理情况及公司恢复生产情况 十二、公司无其他重要事项 第十一节 财务报告 一、公司2008年度审计报告(附后) 二、财务报表(附后) 三、财务报表附注(附后) 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过所有公司文件正本及公告原稿。 金城造纸股份有限公司 董 事 会 2009年 4月 15日 25 审计报告 中准审字（2009）第 1145 号 金城造纸股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的金城造纸股份有限公司（以下简称“金城公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、股东权益变动表及现金流量表， 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是金城公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉 及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风 险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，金城公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了金城公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果及现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“六、12” 、 “六、17”及“六、27” 所述，金城公司逾期未偿还借款 132,220,983.05 元、欠缴税款 170,828,808.11 元、欠缴 滞纳金 98,056,387.22 元，2008 年净利润-188,514,331.60 元，截止 2008 年 12 月 31 日 未分配利润-379,424,319.87 元，金城公司已在财务报表附注“六、12”、 “六、17”及 “六、27”中充分披露了拟采取的改善措施，金城公司持续经营能力仍然存在重大不确定 性。本段内容不影响已发表的审计意见。 中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：温秀芳 中国注册会计师：于德强 中国 北京 二零零九年四月十五日 26 资产负债表 编制单位：金城造纸股份有限公司 单位：元 资产 注释 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 32,134,380.82 1,547,941.17 交易性金融资产 应收票据 六、2 50,000.00 应收账款 六、3 180,986,084.88 247,720,746.30 预付款项 六、4 58,961,728.27 76,572,954.40 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 38,384,306.16 31,626,210.09 存货 六、6 80,977,060.48 65,118,020.30 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 391,443,560.61 422,635,872.26 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、7 371,228,124.37 233,731,874.74 在建工程 六、8 27,488,570.87 126,814,127.18 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 942,766,672.34 962,801,247.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、10 4,414,891.66 其他非流动资产 非流动资产合计 1,341,483,367.58 1,327,762,141.04 资产总计 1,732,926,928.19 1,750,398,013.30 公司法定代表人： 会计工作负责人： 会计机构负责人： 27 资产负债表（续） 编制单位：金城造纸股份有限公司 单位：元 负债和股东权益 注释 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 六、12 213,820,983.05 231,225,303.00 交易性金融负债 应付票据 六、13 20,000,000.00 应付账款 六、14 211,629,223.11 193,481,203.97 预收款项 六、15 103,464,434.28 93,190,242.08 应付职工薪酬 六、16 42,833,710.20 30,845,275.42 应交税费 六、17 267,649,233.75 228,306,772.64 应付利息 六、18 69,881,191.19 51,546,104.07 应付股利 764,940.00 764,940.00 其他应付款 六、19 297,108,691.28 253,870,890.63 一年内到期的非流动负债 六、20 157,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,384,152,406.86 1,083,230,731.81 非流动负债： 长期借款 六、21 44,860,063.73 196,076,541.03 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 六、22 153,713,712.39 132,180,000.00 递延所得税负债 六、23 5,255,902.29 5,451,565.94 其他非流动负债 非流动负债合计 203,829,678.41 333,708,106.97 负债合计 1,587,982,085.27 1,416,938,838.78 股东权益： 股本 六、24 287,834,760.00 287,834,760.00 资本公积 六、25 146,683,596.71 146,683,596.71 减：库存股 盈余公积 六、26 89,850,806.08 89,850,806.08 未分配利润 六、27 -379,424,319.87 -190,909,988.27 外币报表折算差额 股东权益合计 144,944,842.92 333,459,174.52 负债和股东权益总计 1,732,926,928.19 1,750,398,013.30 公司法定代表人： 会计工作负责人： 会计机构负责人： 28 利润表 编制单位：金城造纸股份有限公司 单位：元 项目 注释 2008 年度 2007 年度 一、营业收入 六、28 230,749,330.94 781,501,136.36 减：营业成本 六、28 180,247,144.81 626,166,468.13 营业税金及附加 六、29 1,631,981.79 7,772,387.65 销售费用 21,794,890.26 52,644,098.45 管理费用 81,519,656.97 74,319,348.29 财务费用 六、30 40,491,799.55 45,026,638.51 资产减值损失 六、31 14,032,378.25 -44,856,101.12 加：公允价值变动收益（损失以“-”填列） 投资收益（损失以“-”填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 -108,968,520.69 20,428,296.45 加：营业外收入 六、32 9,486,565.73 125,846,188.33 减：营业外支出 六、33 84,813,148.63 67,753,109.62 其中：非流动资产处置损失 747,576.01 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -184,295,103.59 78,521,375.16 减：所得税费用 六、34 4,219,228.01 12,784,841.62 四、净利润（净亏损以“－”填列） -188,514,331.60 65,736,533.54 五、每股收益： （一）基本每股收益 六、35 -0.65 0.23 （二）稀释每股收益 六、35 -0.65 0.23 公司法定代表人： 会计工作负责人： 会计机构负责人： 29 现金流量表 编制单位：金城造纸股份有限公司 单位：元 项目 注释 2008 年度 2007 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 313,680,966.94 722,264,650.31 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 六、36 102,027,242.35 189,082,599.92 经营活动现金流入小计 415,708,209.29 911,347,250.23 购买商品、接受劳务支付的现金 233,302,069.30 528,118,091.11 支付给职工以及为职工支付的现金 39,007,229.00 60,985,321.49 支付的各项税费 8,806,089.62 56,080,321.35 支付的其他与经营活动有关的现金 六、37 54,408,347.31 61,266,688.68 经营活动现金流出小计 335,523,735.23 706,450,422.63 经营活动产生的现金流量净额 80,184,474.06 204,896,827.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产等资产收回的现金净额 200,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 200,000.00 购建固定资产、无形资产等资产支付的现金 12,449,735.00 271,931,478.58 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,449,735.00 271,931,478.58 投资活动产生的现金流量净额 -12,449,735.00 -271,731,478.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 81,600,000.00 231,537,650.34 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 81,600,000.00 231,537,650.34 偿还债务支付的现金 99,004,319.95 148,600,033.56 分配股利、利润或偿还利息支付的现金 19,743,979.46 15,405,030.96 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 118,748,299.41 164,005,064.52 筹资活动产生的现金流量净额 -37,148,299.41 67,532,585.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 30,586,439.65 697,934.84 加：期初现金及现金等价物余额 1,547,941.17 850,006.33 六、期末现金及现金等价物余额 32,134,380.82 1,547,941.17 公司法定代表人： 会计工作负责人： 会计机构负责人： 30 2008 年度股东权益变动表 编制单位：金城造纸股份有限公司 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 287,834,760.00 146,683,596.71 89,850,806.08 -122 加：会计政策变更 前期差错更正 -68 二、本年年初余额 287,834,760.00 146,683,596.71 89,850,806.08 -190 三、本年增减变动金额（减少以"-"填列） -188 （一）净利润 -188 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）（二）小计 -188 （三）股东投入和减少资本 1、股东投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、对股东或股东的分配 3、其他 （五）股东权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 287,834,760.00 146,683,596.71 89,850,806.08 -379 公司法定代表人： 会计工作负责人： 31 2007 年度股东权益变动表 编制单位：金城造纸股份有限公司 项目 本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 287,834,760.00 147,463,596.71 89,850,806.08 -225 加：会计政策变更 12 前期差错更正 -43 二、本年年初余额 287,834,760.00 147,463,596.71 89,850,806.08 -256 三、本年增减变动金额（减少以"-"填列） -780,000.00 65 （一）净利润 65 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）（二）小计 65 （三）股东投入和减少资本 1、股东投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 （四）利润分配 -780,000.00 1、提取盈余公积 2、对股东或股东的分配 3、其他 -780,000.00 （五）股东权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 287,834,760.00 146,683,596.71 89,850,806.08 -190 公司法定代表人： 会计工作负责人： 32 金城造纸股份有限公司 财务报表附注 2008 年 1 月 1 日-2008 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 金城造纸股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 1993 年 3 月经辽宁省体改委辽体改发［1993］ 129 号文件批准，由原金城造纸总厂独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司；1998 年 5 月经中国 证监会证监发字（1998）99 号、100 号文件批准，向社会公开发行 A 股股票，并于 1998 年 6 月 30 日在深 圳证券交易所上市交易。 根据本公司 2006 年度第二次临时股东大会暨相关股东会议表决通过的《金城造纸股份有限公司股权 分置改革方案》：本公司以股权分置改革实施的股权登记日流通股总数 77,364,600.00 股为基数，向全体 流通股东以资本公积定向转增股本，转增比例为每 10 股转增股本 6 股；同时本公司以资本公积向锦州鑫 天纸业有限公司、凌海市大有农场芦苇公司分别定向转增 2,000.00 万股、1,000.00 万股，锦州鑫天纸业 有限公司、凌海市大有农场芦苇公司分别承担本公司 5,000.00 万元、2,500.00 万元的债务。2006 年 8 月 28 日本公司完成股权分置改革后， 锦州鑫天纸业有限公司持有公司 8,565.04 万股， 占总股本的 29.76%， 成为本公司的控股股东。截止 2008 年 12 月 31 日，锦州鑫天纸业有限公司持有本公司 7,127.01 万股 ， 占总股本的 24.76%。 公司法定代表人：陆剑斌；注册资本：287,834,760.00 元；主要经营业务：机制纸浆、机制纸及纸 板、粘合剂生产、销售，造纸技术的咨询、服务，蒸汽、电力生产供应；注册地址：辽宁省凌海市金城街。 二、公司声明 本公司编制的2008年度的财务报表及财务报表附注符合财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则的 要求，真实、完整地反映了本公司2008年度的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、公司财务报表编制基础 本公司按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》、38 项具体准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定。 四、公司主要会计政策、会计估计及财务报表的编制方法 1、会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计期间。 2、记账本位币 33 本公司以人民币为记账本位币。 3、会计计量属性 本公司对会计要素计量时，一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计 量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 4、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资作为现金等价物。 5、外币业务的核算 （1）外币业务核算方法 本公司外币业务，按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币 非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差 额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本； 其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 （2）外币财务报表折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用外币交易发生 时的即期汇率进行折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示“外币报 表折算差额”项目反映。 6、金融资产和金融负债核算方法 （1）金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债 等。 （2）金融资产和金融负债的确认和计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时按公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 34 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 B、持有至到期投资 取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额， 支付的价款中包含已到付息期但尚未领取 的债券利息，单独确认为应收项目。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息 收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 C、应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 D、可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公 积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 E、其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断 金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 35 可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自 的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A、终止确认部分的账面价值； B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 （5）金融工具的汇率风险 本公司在 2007 年度不存在承担汇率波动风险的金融工具 （6）金融资产的减值准备 A、持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 B、可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，确认减值损失。 C、减值损失转回 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 （7）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特 征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该 比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。 36 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例。 账龄 计提比例 1 年以内 0.50% 1—2 年 5.00% 2—3 年 10.00% 3—4 年 20.00% 4—5 年 30.00% 5 年以上 100.00% B、坏账的确认标准 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可 清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确 实无法收回的应收款项，按照本公司管理权限批准核销。 7、存货核算方法 （1）存货的分类 本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的存货，分为原材料、在产品、库存商品、低 值易耗品、包装物等。 （2）存货发出的计价及摊销。 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价， 发出时采用加权平均法计价； 对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，采用个别计价法确定 发出存货的成本。 （3）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法； （4）存货跌价准备计提方法 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本 公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌 价准备在原已计提的金额内转回。 （5）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 37 （6）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 8、长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资的初始计量：本公司对企业合并取得的长期股权投资按照企业合并的有关规定区分 同一控制与非同一控制进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际支付的 购买价款、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也记入初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未领取的现金股利或利润，作为应收项目单独核算，不作为取得的长期股权投资的成本。 （2）长期股权投资的后续计量及收益确认： A、长期股权投资的成本法核算 本公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的，长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本 计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润，以被投资单 位接受投资后产生的累计净利润的分配额为限确认为当期投资收益，超过部分作为初始投资成本的收回。 本公司编制合并财务报表时，对能够实施控制被投资单位的投资按权益法进行调整。 B、长期股权投资的权益法核算 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司在取得长期股权投资后，按照享有或分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益， 并调整长期股权投资的账面价值。在确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先 冲减长期股权投资的账面价值，其次，如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，第三，经过上述处理后，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后 期间实现盈利的，在扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账 面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资 收益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在进行有关调整时，一般只考虑取得投资时被投资 单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及减值准备的金额对被投资单位净利 38 润的影响，其他项目如为重要的，也进行调整。本公司在无法可靠确定投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值或公允价值与其账面价值之间的差额较小或其他原因导致无法对被投资单位净损益进行调 整的，按照被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认投资损益，并披露此事实及其原因。 本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比 例与被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动额计算应享有或承担的部分， 调整长期股权投资的账 面价值，同时计入资本公积。 C、长期股权投资权益法核算与成本法核算的转换 本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算。 本公司对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法 核算。 D、长期股权投资的处置 本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入投资收益。对采用权益法核算的 长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时 将原计入所有者权益的部分按相应比例转入投资收益。 E、长期股权投资的减值 本公司在资产负债表日对长期股权投资的账面价值进行检查，在被投资单位发生严重财务困难很可能 倒闭或进行其他财务重组等原因导致其可收回金额明显低于账面价值的，按单项投资分析提取减值准备。 其中对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，以该投资的账面 价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。对 其他股权投资，以该投资的账面价值与其可收回金额（在可收回金额无法确定时采用预计未来现金流量的 现值）的差额，确认减值损失。长期股权投资减值准备一经提取后不得转回。 （3）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分 享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经 营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业 能够对被投资单位施加重大影响。 9、投资性房地产的核算方法 本公司投资性房地产包括，已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建 筑物。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。 对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用固定资 39 产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地按与无形资产相同的摊销政策。 本公司投资性房地产可收回金额低于其账面价值时，按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的 差额，确认投资性房地产减值准备。本公司投资性房地产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 10、固定资产及其累计折旧的核算方法 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产 才能予以确认。 （2）固定资产计价 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （3）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。本公司对未计提减值准备的固定资产，按固定资产类别、预计使用 寿命和预计残值计提折旧，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 年限 年折旧率(%) 残值率(%) 房屋 30 3.20 4.00 建筑物 25 3.84 4.00 专用设备 14 6.86 4.00 通用设备 12 8.00 4.00 运输设备 12 8.00 4.00 其他设备 12 8.00 4.00 在使用年限内变更预计折旧年限或预计残值率，以及已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的 账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额 时，对此前已计提的累计折旧不作调整。 对于实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，确认为融资租赁；其他租赁为经营租 赁。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用 年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用 年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与 40 原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残 值。 （4）固定资产的后续支出 本公司的固定资产后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。 固定资产的更新改造等后续支出，满足上述固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，如有被替 换的部分，应扣除其账面价值；不满足上述固定资产确认条件的固定资产修理费用等，应当在发生时计入 当期损益。 （5）固定资产减值准备 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，如由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差 额计提固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 11、在建工程的核算方法 （1）在建工程类别 本公司在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账 价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额 （3）在建工程减值准备 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程进行全面检查，对单项资产可收回金额低于账面价 值的差额，提取在建工程减值准备，在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 12、无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式 的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法在预计使用年限内分期 摊销。 （2）无形资产使用寿命及摊销 A、来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的 41 期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需要付出大 额成本，续约期计入使用寿命。 B、合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面情况，聘请相关专家进行论证、或与同行业 的情况进行比较、以及参考历史经验等，确定无形资产为本公司带来未来经济利益的期限。 C、经过上述努力仍无法合理确定无形资产所带来经济利益期限的，将其作为使用寿命不确定的无形 资产。 本公司的土地使用权按 50 年直线法摊销。 （3）无形资产减值准备 本公司在资产负债表日对存在减值迹象的使用寿命有限的无形资产按单项资产进行减值测试， 如果资 产的可收回金额低于其账面价值，按其差额提取减值准备，无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间 不得转回。 本公司对使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，无论是否存在减值迹象，每个会计期间都进行减值 测试，并按可收回金额低于账面价值的差额提取无形资产减值准备。在每个会计期间对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，重新估计其使用寿命，并 按使用寿命有限的无形资产的规定处理。 （4）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产存在产生经济利益的方式；有能力完成该无形资产的开发；有能力使用或出售该无形资 产； D、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 13、借款费用资本化 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关 资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 42 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用及其辅助费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化 率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 14、长期待摊费用核算方法 公司长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不 能使以后会计期间受益的，则将尚未摊完的该项目的摊余价值全部转入当期损益。所有筹建期间发生的费 用，除购建固定资产的以外，先在长期待摊费用中归集，并于开始生产经营当月起一次计入开始生产经营 当月的损益。 15、股份支付的核算方法 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授 43 予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 16、预计负债 本公司的预计负债包括对外提供担保、商业承兑票据贴现、未决诉讼、产品质量保证、亏损合同以及 重组义务等很可能产生的负债。 如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表中反映为负债：该义务是 本公司承担的现时义务，该义务的履行很可能导致经济利益流出企业，该义务的金额能够可靠地计量。 17、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商 品销售收入的实现。 采用预收货款方式销售货物，于货物发出时确认收入；采用直接收款方式销售货物，收到销售额或取 得索取销售额的凭据并将提货单交付买方时确认收入；采用赊销方式销售货物，货物交付买方时确认收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 18、租赁 本公司将租赁分为经营租赁和融资租赁。 （1）经营租赁：经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。作为 承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。 （2）融资租赁：在租赁开始日，公司（承租人）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。在租赁过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接 费用，计入租入资产的价值。公司采用实际利率法将未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，计入 当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。 19、所得税的会计处理方法 44 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。如果资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异，则 将差异区分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异分别进行会计处理。按照税法规定允许抵减以后年度 所得的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。本公司将应纳税暂时性差异按适用税率确认为递延所得税负 债。对可抵扣暂时性差异与可抵扣亏损，按适用税率以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异与可抵 扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 在资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 异的，公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值；如在未来期间预计很可能 获得足够的应纳税所得额时，原减记的金额相应予以转回。 20、政府补助 （1）与资产相关的政府补助：本公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，按照公 允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。对其他与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助：本公司取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助，按照收到或应收 的金额计量。用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （3）政府补助的返还：本公司已确认的政府补助需要返还的，分别两种情况处理：存在相关递延收益 的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、职工薪酬 职工薪酬包括本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包 括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和 生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动 关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出等。 （1）职工工资及附加 根据国家及凌海市劳动保障部门规定，本公司按职工工资总额的一定比例计提和列支各项经费及社会 保险基金，计提比例如下： 项目 计提基数 计提比例 职工教育经费 当月工资 2.50% 45 工会经费 当月工资 2.00% 基本养老保险 基本工资 20.00% 失业保险 基本工资 2.00% 工伤保险 基本工资 1.50% 基本医疗保险 基本工资 7.00% 本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的职工薪酬确认为负债，并区分职工提供服务的受益对象， 分别进行会计处理：应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、 无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当期损益。 （2）福利费支出及非货币性福利 按照实际发生额列支。 22、金融资产转移、非金融资产证券化业务的主要会计处理方法 公司根据《信贷资产证券化试点管理办法》和《企业会计准则第 23 号――金融资产转移》，进行金融 资产证券化业务的会计处理。涉及非金融资产的资产证券化业务，参照《信贷资产证券化试点管理办法》 和《企业会计准则第 23 号――金融资产转移》的有关规定进行会计处理。 23、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正 （1）会计政策变更 本公司本年未发生会计政策变更。 （2）会计估计变更 本公司本年未发生会计估计变更。 （3）重大前期差错更正 截止到 2008 年 12 月 31 日，本公司应交增值税 141,101,293.54 元、其他税费 29,727,514.57 元，其 中未按照规定期限缴纳税款部分应计提滞纳金，本公司 2008 年度以前滞纳金未计提，历年累计欠缴税款 滞纳金 98,056,387.22 元，历年滞纳金明细如下： 会计期间 滞纳金 2007 年以前 43,768,384.14 2007 年度 24,626,690.61 2008 年度 29,661,312.47 合计 98,056,387.22 上述对财务报表影响如下： 46 项目 更正前 更正金额 更正后 1）净利润 2007 年度 90,363,224.15 -24,626,690.61 65,736,533.54 2）未分配利润 2006 年 12 月 31 日 -212,878,137.67 -43,768,384.14 -256,646,521.81 2007 年 12 月 31 日 -122,514,913.52 -68,395,074.75 -190,909,988.27 五、税(费)项 1、增值税：按应税收入的 17%、13%适用税率计缴。 2、营业税: 按应税收入的 5%适用税率计缴。 3、城建税：按照应缴纳流转税额的 7%计缴。 4、教育费附加：按照应缴纳流转税额的 3%计缴。 5、地方教育费：按照应缴纳流转税额的 1%计缴。 6、企业所得税：按照 25%税率计缴。 7、费用性税金：包括房产税、印花税等，按照有关规定上缴，计入当期费用。 六、财务报表有关项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 （1）明细情况 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 现金 1,804,772.69 58,578.08 银行存款 20,008,339.98 18,374.92 其他货币资金 10,321,268.15 1,470,988.17 合计 32,134,380.82 1,547,941.17 （2）其他货币资金为银行汇票、支票存款及汇票保证金。 （3）除存入锦州银行凌海汇成支行的 600.00 万元汇票保证金外，本公司无其他抵押、冻结等对使用有 限制或存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 - 50,000.00 商业承兑汇票 - - 47 合计 - 50,000.00 3、应收账款 （1）分类情况 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 类别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 第一类 94,617,858.29 46.04% 6,213,266.05 125,693,312.47 48.33% 1,962,602.38 第二类 55,917,820.08 27.21% 16,370,961.05 41,366,689.89 15.91% 8,930,329.07 第三类 54,977,597.45 26.75% 1,942,963.84 92,995,555.50 35.76% 1,441,880.11 合计 205,513,275.82 100.00% 24,527,190.94 260,055,557.86 100.00% 12,334,811.56 注： 1）第一类：为单项金额重大的应收款项，是指占本公司应收款项余额 10%以上的款项。 2）第二类：为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，本公司按两年 以上未收回的应收款项标准确定。 3）第三类：为其他不重大应收款项，本公司按两年以内尚未收回的应收款项标准确定。 （2）账龄分析 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 17,909,245.01 8.71% 89,546.23 167,332,464.60 64.35% 836,662.32 1-2 年 102,038,748.02 49.65% 5,101,937.40 51,356,403.37 19.75% 2,567,820.17 2-3 年 50,348,923.37 24.50% 5,034,892.34 7,571,816.83 2.91% 757,181.68 3-4 年 5,337,171.63 2.60% 1,067,434.33 27,564,679.65 10.60% 5,512,935.93 4-5 年 23,779,724.48 11.57% 7,133,917.34 5,099,974.22 1.96% 1,529,992.27 5 年以上 6,099,463.31 2.97% 6,099,463.30 1,130,219.19 0.43% 1,130,219.19 合计 205,513,275.82 100.00% 24,527,190.94 260,055,557.86 100.00% 12,334,811.56 （3）截止 2008 年 12 月 31 日，应收账款单位前五名明细如下： 单位 金额 款项性质 账龄 盘锦锦隆兴苇业有限公司 51,215,913.25 纸款 1-2 年 金城造纸（集团）有限责任公司 43,401,945.04 水、电、汽款 见注 金城造纸集团金宝纸业有限责任公司 17,782,753.72 苇节浆等款 2-3 年 锦州四合特种外加剂有限责任公司 6,580,674.76 粘合剂等款 1-2 年 锦州金月亮纸业有限责任公司 5,138,416.64 苇节浆等款 1-2 年 48 合计 124,119,703.41 注：金城造纸（集团）有限责任公司，账龄 1-2 年 13,754,482.33 元，2-3 年 29,647,462.71 元。 （4）截止 2008 年 12 月 31 日，无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。 4、预付账款 （1）账龄分析 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 17,575,081.98 29.81% 44,711,462.36 58.39% 1-2 年 13,213,129.54 22.41% 29,837,000.62 38.97% 2-3 年 28,173,516.75 47.78% 2,024,491.42 2.64% 3 年以上 - - - - 合计 58,961,728.27 100.00% 76,572,954.40 100.00% 注：账龄超过 1 年的预付账款形成的主要原因是预付货款结算不及时，以及预付的工程款。 （2）截止 2008 年 12 月 31 日，预付账款单位前五名明细如下： 单位 金额 款项性质 账龄 凌海市大有农场芦苇公司 28,482,233.84 苇款 见注 中国中轻国际工程有限公司 5,300,000.00 工程款 见注 株洲新时代输送机械有限公司 2,997,000.00 工程款 1 年以内 华南理工大学造纸与污染控制工程研究中心 2,800,000.00 顶网成型器款 1-2 年 盘锦兆海苇业有限责任公司 2,346,747.99 苇款 1 年以内 合计 41,925,981.83 注： 单位 金额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 凌海市大有农场芦苇公司 28,482,233.84 - 4,551,684.13 23,930,549.71 中国中轻国际工程有限公司 5,300,000.00 1,820,000.00 3,480,000.00 - （3）截止 2008 年 12 月 31 日，无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。 5、其他应收款 （1）分类情况 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 类别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 49 第一类 15,081,298.79 35.77% 75,406.49 8,505,413.93 25.35% 42,527.07 第二类 6,442,828.29 15.28% 3,256,546.45 8,354,059.55 24.89% 1,768,860.05 第三类 20,633,403.93 48.95% 441,271.91 16,699,962.59 49.76% 121,838.86 合计 42,157,531.01 100.00% 3,773,224.85 33,559,436.07 100.00% 1,933,225.98 注： 1）第一类：为单项金额重大的应收款项，是指占本公司应收款项余额 10%以上的款项。 2）第二类：为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，本公司按两年 以上未收回的应收款项标准确定。 3）第三类：为其他不重大应收款项，本公司按两年以内尚未收回的应收款项标准确定。 （2）账龄分析 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 28,201,260.91 66.89% 141,006.30 23,641,397.78 70.45% 118,206.99 1-2 年 7,513,441.81 17.82% 375,672.09 1,230,502.58 3.67% 61,525.13 2-3 年 467,896.19 1.11% 46,789.63 2,219,945.05 6.61% 221,994.51 3-4 年 1,936,667.00 4.59% 387,333.40 5,192,987.29 15.47% 1,038,597.46 4-5 年 1,736,916.67 4.13% 521,075.00 1,116,716.40 3.33% 335,014.92 5 年以上 2,301,348.43 5.46% 2,301,348.43 157,886.97 0.47% 157,886.97 合计 42,157,531.01 100.00% 3,773,224.85 33,559,436.07 100.00% 1,933,225.98 （3）截止 2008 年 12 月 31 日, 其他应收款单位（或个人）前五名明细如下： 单位 金额 款项性质 账龄 金城造纸（集团）有限责任公司 10,081,298.79 借款 1 年以内 吴晓宁 5,000,000.00 借款 1 年以内 胡庆 3,591,349.25 借款 1 年以内 孟凡东 2,909,867.00 借款 1-2 年 张作柱 1,715,000.00 借款 3-4 年 合计 23,297,515.04 （4）截止 2008 年 12 月 31 日，无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。 6、存货 （1）明细情况 50 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 历史成本 存货跌价准备 历史成本 存货跌价准备 原材料 51,860,331.96 - 60,620,540.73 2,679,529.14 在产品 600,280.31 - 634,597.57 - 委托加工物资 202,994.29 - 202,994.29 - 库存商品 28,313,453.92 - 6,339,416.85 - 合计 80,977,060.48 - 67,797,549.44 2,679,529.14 （2）存货跌价准备 上年计提原材料存货跌价准备 2,679,529.14 元，本年相关原材料全部处理而转回，本年未发现存货 有跌价情况。 （3）报告期无用于担保的存货。 7、固定资产 （1）明细情况 项目 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 固定资产原值: 房屋及建筑物 115,993,541.24 21,049,756.70 - 137,043,297.94 机器设备 262,100,832.92 139,062,002.17 - 401,162,835.09 运输设备 4,114,661.39 2,773,178.74 1,642,844.30 5,244,995.83 其他 1,686,998.21 - - 1,686,998.21 合计 383,896,033.76 162,884,937.61 1,642,844.30 545,138,127.07 累计折旧: 房屋及建筑物 33,433,653.19 3,880,160.04 - 37,313,813.23 机器设备 116,437,275.05 18,977,282.74 - 135,414,557.79 运输设备 246,369.71 362,832.38 36,763.93 572,438.16 其他 46,861.07 562,332.45 - 609,193.52 合计 150,164,159.02 23,782,607.61 36,763.93 173,910,002.70 固定资产净值: 233,731,874.74 371,228,124.37 减：固定资产减值准备 - - - - 固定资产净额 233,731,874.74 371,228,124.37 （2）固定资产受限情况 1）查封 51 2005 年 6 月 21 日，因本公司欠税，辽宁省凌海市国家税务局根据凌国税查扣字（2005）第 11003 号《查封（扣押）证》，查封本公司电厂厂房、粘合剂车间，经凌海市国家税务局同意，上述被查封资产 本公司仍可使用。 2）抵押 固定资产类别 抵押权人 借款本金 原值 净值 机器设备 中国光大银行广州东环支行 30,000,000.00 71,053,111.79 15,150,318.52 机器设备 锦州市财政局 10,736,300 美元 125,518,165.71 65,799,748.52 机器设备 锦州银行承兑汇票 20,000,000.00 40,173,236.87 34,923,294.00 合计 236,744,514.37 115,873,361.04 （3）本公司未发现固定资产由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，而导致固定资产 可收回金额低于其账面价值的情况。 8、在建工程 （1）明细情况 项目名称 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期转入固定资产 2008 年 12 月 31 日 资金来源 年产 10 万吨低定量微涂印刷纸工程 15,240,900.00 - - 15,240,900.00 自筹 漂白工程改造 18,549,940.59 5,060,451.43 23,610,392.02 - 世行贷款 污水处理二期工程 75,008,609.64 10,442,840.52 85,451,450.16 - 世行贷款 污水处理 5 万吨项目 10,801,859.22 16,692,702.58 27,494,561.80 - 世行贷款 白水回收工程 5,324,387.91 4,793,497.57 10,117,885.48 - 自筹 粘合剂储罐 282,312.59 1,818,610.03 2,100,922.62 - 自筹 电厂锅炉空气预热器制作 24,026.92 - 24,026.92 - 自筹 电厂水磨除尘工程 29,329.96 8,884,129.57 - 8,913,459.53 自筹 场外供暖改造工程 1,552,760.35 101,850.00 - 1,654,610.35 自筹 六车间 2640 改造 - 370,301.57 370,301.57 - 自筹 制浆切苇除尘工程 - 129,914.53 129,914.53 - 自筹 水分定量自动控制系统 - 902,974.09 902,974.09 - 自筹 三抄顶网改造 - 57,564.00 57,564.00 - 自筹 洗筛线改造 - 2,378,143.80 2,378,143.80 - 自筹 土法粘合剂蒸发 - 1,439,923.42 1,439,923.42 - 自筹 锦州港粘合剂罐 - 1,679,310.36 - 1,679,310.36 自筹 污冷凝水回收 - 245,559.48 245,559.48 - 自筹 52 超效浅层离子气浮三级污水处理 - 5,372,000.44 5,372,000.44 - 自筹 红液蒸发二期 - 290.63 - 290.63 自筹 合计 126,814,127.18 60,370,064.02 159,695,620.33 27,488,570.87 （2）未竣工工程完工比例和预计投资额 项目名称 完工比例 预计投资额(万元) 年产 10 万吨低定量微涂印刷纸工程 12% 8,000.00 电厂水磨除尘工程 20% 4,000.00 场外供暖改造工程 45% 400.00 锦州港粘合剂罐 80% 200.00 （3）本年污水处理工程利息资本化金额 3,781,218.16 元。 （4）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司未发现在建工程存在减值情况，故未提减值准备。 9、无形资产 （1）明细情况 项目 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 无形资产-土地使用权原值 凌海市及义县造林用地 652,771,730.00 - - 652,771,730.00 凌海市金城街厂区土地使用权 338,301,020.22 - - 338,301,020.22 合计 991,072,750.22 - - 991,072,750.22 无形资产-土地使用权累计摊销 凌海市及义县造林用地 27,198,822.09 13,055,434.60 - 40,254,256.69 凌海市金城街厂区土地使用权 1,072,680.67 6,979,140.52 - 8,051,821.19 合计 28,271,502.76 20,034,575.12 - 48,306,077.88 无形资产-土地使用权净值 凌海市及义县造林用地 625,572,907.91 612,517,473.31 凌海市金城街厂区土地使用权 337,228,339.55 330,249,199.03 合计 962,801,247.46 942,766,672.34 无形资产-土地使用权减值准备 无形资产-土地使用权净额 53 凌海市及义县造林用地 625,572,907.91 612,517,473.31 凌海市金城街厂区土地使用权 337,228,339.55 330,249,199.03 合计 962,801,247.46 942,766,672.34 注：上述土地使用权均以购入方式取得。 （2）摊销年限及其他 土地使用证书号 土地用途 购置日期 累计摊销月数 剩余摊销月数 面积（平方米） 义国用（2005）第金基 001 号 造林用地 2005 年 12 月 37 563 979,584.20 义国用（2005）第金基 004 号 造林用地 2005 年 12 月 37 563 120,473.20 义国用（2005）第金基 002 号 造林用地 2005 年 12 月 37 563 321,908.60 义国用（2005）第金基 005 号 造林用地 2005 年 12 月 37 563 264,368.50 义国用（2005）第金基 008 号 造林用地 2005 年 12 月 37 563 285,265.40 义国用（2005）第金基 003 号 造林用地 2005 年 12 月 37 563 547,550.90 义国用（2005）第金基 006 号 造林用地 2005 年 12 月 37 563 2,736,803.40 义国用（2005）第金基 007 号 造林用地 2005 年 12 月 37 563 77,956.00 凌国用（2005）第 0808304047 号 林纸一体化 2005 年 12 月 37 563 1,415,679.00 凌国用（2005）第 0808304048 号 林纸一体化 2005 年 12 月 37 563 2,376,969.00 凌国用（2005）第 0808304049 号 林纸一体化 2005 年 12 月 37 563 3,222,957.00 凌国用（2005）第 0808304050 号 林纸一体化 2005 年 12 月 37 563 3,067,770.00 凌国用（2005）第 0808304051 号 林纸一体化 2005 年 12 月 37 563 4,588,004.00 凌国用（2008）第 08083004066 号 工业用地 2007 年 12 月 13 587 368,603.90 凌国用（2008）第 08083004067 号 工业用地 2007 年 12 月 13 587 7,009.10 凌国用（2008）第 08083004068 号 工业用地 2007 年 12 月 13 587 168,731.40 锦国用 1992 字第 080830004007 号 运输小铁路 2007 年 6 月 19 581 246,000.00 凌国用 2000 字第 080804021 号 造纸工业 2007 年 6 月 19 581 117,004.00 凌国用 1997 字第 0808300040012 号 生产工业 2007 年 6 月 19 581 132,582.54 凌国用 1997 字第 0808300040013 号 生产工业 2007 年 6 月 19 581 6,581.00 幼儿园土地（暂无土地使用证） 工业用地 2007 年 11 月 14 586 3,910.28 合计 21,055,711.42 （3）本公司凌国用 2000 字第 080804021 号、凌国用 1997 字第 0808300040012 号、凌国用 1997 字第 0808300040013 号土地使用证书的土地使用者为金城造纸（集团）有限责任公司，名称变更正在办理中。 54 （4）土地使用权受限情况 1）查封 2005 年 12 月 27 日，因本公司欠税，辽宁省凌海市国家税务局根据凌国税查扣字（2005）第 11005 号《查封（扣押）证》，查封本公司义国用（2005）第金基 003 号、义国用（2005）第金基 006 号、义国 用（2005）第金基 007 号、凌国用（2005）第 0808304049 号、凌国用（2005）第 0808304050 号、凌国用 （2005）第 0808304051 号土地使用权，至审计报告出具日，未解除查封。 2006 年 6 月 15 日，因本公司和交通银行股份有限公司锦州分行借款纠纷一案，辽宁省高级人民法院 根据（2005）民执二字第 49 号裁定书，轮候查封本公司当时名下所有土地使用权；2009 年 1 月 7 日本公 司和交通银行股份有限公司锦州分行达成和解，2009 年 1 月 14 日，辽宁省高级人民法院解除本公司上述 被查封的土地使用权。 2）抵押 本公司向锦州银行、锦州银行凌海汇成支行借款，以无形资产中的土地使用权作为抵押，截止 2008 年 12 月 31 日，用于抵押的土地使用权明细如下： 土地使用权证书编号 原值 净值 借款金额 凌国用 2008 字第 08083004068 号 81,497,300.00 79,731,525.17 69,500,000.00 锦国用(1992)字第 080830004002 号 14,760,000.00 14,292,600.00 凌国用 2005 字第 080830004047 号 46,182,022.68 43,334,131.28 74,000,000.00 凌国用 2005 年字第 080830004048 号 77,541,050.11 72,759,352.02 合计 219,980,372.79 210,117,608.47 143,500,000.00 （5）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无形资产无减值迹象，故未提减值准备。 10、递延所得税资产 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 坏账准备 - 3,745,009.37 存货减值准备 - 669,882.29 合计 - 4,414,891.66 注：预计未来期间很可能无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣差异带来的利益，本年全部冲 减以前年度计提的递延所得税资产 4,414,891.66 元。 11、资产减值准备 项目 2007 年 12 月 31 日 本期计提 本期转回 2008 年 12 月 31 日 坏账准备 14,268,037.54 14,032,378.25 - 28,300,415.79 55 存货跌价准备 2,679,529.14 - 2,679,529.14 - 合计 16,947,566.68 14,032,378.25 2,679,529.14 28,300,415.79 12、短期借款 （1）按借款类别列示 借款条件 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 抵押借款 32,800,000.00 32,800,000.00 质押借款 70,000,000.00 70,000,000.00 信用借款 34,619,303.00 34,619,303.00 担保借款 76,401,680.05 93,806,000.00 合计 213,820,983.05 231,225,303.00 （2）明细情况 借款银行 借款用途 借款开始日 约定还款日 是否逾期 借款条件 借款金额 1）抵押借款 中国光大银行广州分行东环支行 借新还旧 2002-11-18 2003-11-18 是 抵押 30,000,000.00 中国农业银行锦州分行 借新还旧 2004-3-29 2005-2-26 是 抵押 2,800,000.00 小计 32,800,000.00 2）质押借款 锦州银行 借新还旧 2008-6-24 2009-6-24 否 质押 70,000,000.00 小计 70,000,000.00 3）信用借款 辽宁信托投资公司 借新还旧 1997-12-18 1998-12-17 是 信用 3,599,303.00 中国农业银行凌海市支行 购买原材料 1997-8-13 1998-2-13 是 信用 400,000.00 凌海市农村信用联社 购原料 2004-6-1 2004-6-30 是 信用 5,000,000.00 凌海市农村信用联社 购原料 2004-9-29 2005-9-29 是 信用 300,000.00 凌海市农村信用联社 借新还旧 2004-6-1 2005-6-1 是 信用 10,000,000.00 凌海市农村信用联社 借新还旧 2004-7-2 2005-7-2 是 信用 5,000,000.00 凌海市农村信用联社 购原料 2004-1-1 2004-1-30 是 信用 320,000.00 凌海市农村信用联社 借新还旧 2008-12-30 2009-12-29 否 信用 10,000,000.00 小计 34,619,303.00 4）担保借款 中国建设银行凌海市支行 购买原材料 1998-12-31 1999-12-21 是 保证 1,300,000.00 交通银行锦州分行 借新还旧 2002-11-29 2003-11-28 是 保证 18,000,000.00 交通银行锦州分行 借新还旧 2002-12-18 2003-12-17 是 保证 27,305,680.05 交通银行锦州分行 借新还旧 2002-12-18 2003-12-17 是 保证 4,320,000.00 56 中国农业银行锦州分行 借新还旧 2004-2-26 2005-2-26 是 保证 2,800,000.00 中国农业银行锦州分行 借新还旧 2004-2-26 2005-2-26 是 保证 2,876,000.00 广东中侨基金企业(集团)有限公司 借新还旧 2003-8-29 2004-8-25 是 保证 18,200,000.00 锦州银行 流动资金 2008-6-30 2009-1-30 否 保证 1,600,000.00 小计 76,401,680.05 合计 213,820,983.05 注：以上逾期借款合计 132,220,983.05 元。 （3）借款担保和抵押情况 借款银行 借款条件 抵押、质押、担保情况 借款金额 中国光大银行广州分行东环支行 抵押 本公司机器设备 30,000,000.00 中国农业银行锦州分行 抵押 以金城造纸(集团)有限责任公司房产抵押 2,800,000.00 锦州银行 质押 见注 70,000,000.00 中国建设银行凌海市支行 保证 金城造纸（集团）有限责任公司提供连带责任担保 1,300,000.00 交通银行锦州分行 保证 金城造纸（集团）有限责任公司提供连带责任担保 18,000,000.00 交通银行锦州分行 保证 金城造纸（集团）有限责任公司提供连带责任担保 27,305,680.05 交通银行锦州分行 保证 金城造纸（集团）有限责任公司提供连带责任担保 4,320,000.00 中国农业银行锦州分行 保证 金城造纸（集团）有限责任公司提供连带责任担保 2,800,000.00 中国农业银行锦州分行 保证 金城造纸（集团）有限责任公司提供连带责任担保 2,876,000.00 广东中侨基金企业(集团)有限公司 保证 见注 18,200,000.00 锦州银行 保证 锦州滨海新港经贸有限公司提供担保 1,600,000.00 注： 1）中国光大银行广州分行东环支行 30,000,000.00 元抵押借款，葫芦岛锌业股份有限公司为本公司提 供连带责任担保。 2）锦州银行 70,000,000.00 元质押借款，以本公司控股股东锦州鑫天纸业有限公司持有的本公司 3,565.04 万股权作为质押。 3）2003 年 8 月 27 日，广东中侨基金企业（集团）有限责任公司和中国建设银行广州经济技术开发区 支行签订 3,600.00 万元借款合同，本公司为其提供连带责任担保；上述 3,600.00 万元借款中的 1,820.00 万元实质被本公司使用，本公司作为短期借款入账并计提利息。 4）解决逾期贷款问题拟采取的措施 目前逾期贷款 132,220,983.05 元均发生于 2004 年及以前，属历史遗留问题。公司一方面将通过改善 经营和管理，提高盈利能力和还款能力，改变银行贷款的逾期状态；另外，将继续和贷款银行协商，力争 57 通过“打包”方式清偿欠款。公司在 2007 年和 2009 年初分别同工商银行和交通银行进行了债务重组，解 决了部分银行贷款逾期问题。 13、应付票据 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 20,000,000.00 - 注：2008 年 12 月 8 日，本公司和锦州银行凌海汇成支行签订银行承兑协议及银行承兑汇票抵押合同， 银行承兑汇票垫款不超过 1,400.00 万元，本公司已存入保证金账户 600.00 万元，锦州银行凌海汇成支行已 为本公司承兑 2,000.00 万元，所承兑汇票分别于 2009 年 6 月 12 日-2009 年 6 月 25 日到期，本公司以机器 设备作为抵押。 14、应付账款 （1）账龄分析 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 99,308,730.55 46.93% 109,508,094.61 56.60% 1-2 年 43,306,843.27 20.46% 32,027,704.75 16.55% 2-3 年 23,660,708.05 11.18% 6,996,511.34 3.62% 3 年以上 45,352,941.24 21.43% 44,948,893.27 23.23% 合计 211,629,223.11 100.00% 193,481,203.97 100.00% （2）截止 2008 年 12 月 31 日，应付账款单位前五名明细如下： 单位 金额 款项性质 账龄 盘锦金海伟业商贸有限公司 40,713,176.74 苇款 1 年以内 葫芦岛东源实业有限公司 11,325,529.33 煤款 见注 中国有色集团抚顺红透山矿业有限公司 9,748,103.76 硫化铁款 见注 锦州市财政局 8,196,173.75 环保治理资金 1-2 年 盘锦市东郭苇场 7,352,343.68 苇款 1 年以内 合计 77,335,327.26 注： 单位 金额 1 年以内 2-3 年 3 年以上 葫芦岛东源实业有限公司 11,325,529.33 2,319,750.62 9,005,778.71 - 中国有色集团抚顺红透山矿业有限公司 9,748,103.76 1,033,129.17 - 8,714,974.59 58 （3）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 15、预收账款 （1）账龄分析 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 39,961,822.97 38.62% 53,119,551.21 57.00% 1-2 年 32,404,889.18 31.32% 27,700,038.29 29.72% 2-3 年 23,689,394.79 22.90% 1,350,655.04 1.45% 3 年以上 7,408,327.34 7.16% 11,019,997.54 11.83% 合计 103,464,434.28 100.00% 93,190,242.08 100.00% （2）截止 2008 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的预收账款主要是预收的长期客户结余款项。 （3）截止 2008 年 12 月 31 日，预收款前五名单位明细如下： 单位 金额 款项性质 账龄 葫芦岛锌业股份有限公司 47,416,857.05 粘合剂款 见注 武汉天成贵龙文化传播有限公司 9,220,318.13 纸款 见注 吉林人民出版社 6,398,200.05 纸款 1 年以内 湖北省出版总社 5,624,883.15 纸款 1-2 年 广西圣力商贸有限公司 3,000,000.00 纸款 1 年以内 合计 71,660,258.38 注： 单位 金额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 葫芦岛锌业股份有限公司 47,416,857.05 17,600,000.00 8,100,000.00 21,716,857.05 武汉天成贵龙文化传播有限公司 9,220,318.13 1,100,000.00 8,120,318.13 （4）截止 2008 年 12 月 31 日，无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 16、应付职工薪酬 项目 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 （1）工资、奖金、津贴和补贴 - 26,068,526.41 23,206,503.10 2,862,023.31 （2）职工福利费 - - - - （3）社会保险费 30,276,210.38 12,475,563.80 3,729,026.68 39,022,747.50 1）医疗保险费 467,738.40 3,294,798.30 1,668,194.60 2,094,342.10 59 2）基本养老保险费 27,099,961.01 8,614,873.00 1,858,686.18 33,856,147.83 3）年金缴费 - - - - 4）失业保险费 - - - - 5）工伤保险费 2,708,510.97 565,892.50 202,145.90 3,072,257.57 6）生育保险费 - - - - （4）住房公积金 - - - - （5）工会经费和职工教育经费 569,065.04 710,403.35 330,529.00 948,939.39 （6）非货币性福利 - - - - （7）因解除劳动关系给予补偿 - - - - （8）其他 - - - - 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合计 30,845,275.42 39,254,493.56 27,266,058.78 42,833,710.20 17、应交税费 项目 2007 年 12 月 31 日 本期应交 本期已交 调整以前年度 2008 年 12 月 31 日 增值税 132,975,841.07 13,811,776.99 6,922,286.10 - 139,865,331.96 城建税 6,776,292.41 1,039,262.39 496,106.30 -605,440.22 6,714,008.28 农业特产税 3,670,060.59 - - - 3,670,060.59 教育费附加 3,595,428.58 445,398.15 212,616.97 433,605.41 4,261,815.17 土地使用税 3,168,878.44 2,305,507.92 768,502.64 744,931.70 5,450,815.42 房产税 3,107,184.06 830,576.16 276,858.72 -305,506.18 3,355,395.32 地方教育费 2,829,766.50 147,321.25 70,857.52 -717,587.55 2,188,642.68 企业所得税 2,701,579.92 - - 47,265.94 2,748,845.86 个人所得税 626,360.43 957,029.63 508,736.24 -116,156.39 958,497.43 营业税 256,488.50 12,240.57 12,240.57 - 256,488.50 印花税 203,817.39 66,267.32 46,620.80 -100,518.59 122,945.32 税款滞纳金 68,395,074.75 29,661,312.47 - - 98,056,387.22 合计 228,306,772.64 49,276,692.85 9,314,825.86 -619,405.88 267,649,233.75 注： （1）截止到 2008 年 12 月 31 日，本公司应缴增值税 141,101,293.54 元 （扣除待抵扣进项税 1,235,961.58 元后，应交增值税期末数为 139,865,331.96 元。 ）、其他税费 29,727,514.57 元，其中未按照规定期限缴纳 税款部分应计提滞纳金，本公司 2008 年度以前滞纳金未计提，历年累计欠缴税款滞纳金 98,056,387.22 元。 60 （2）截止到 2008 年 12 月 31 日，本公司和凌海市地方税务局核对应缴的各项地方税费，本公司以前年 度多计提 619,405.88 元。 （3）解决欠缴税款问题拟采取的措施 根据锦州市人民政府锦政纪[2006]19 号第三次常务会议纪要，有关公司 2006 年以前的欠缴税款实行挂 账处理，欠税滞纳金给予豁免的规定，公司将继续协调税务部门，落实政府会议纪要精神。另一方面公司也 将积极关注国家税收政策的调整，争取国家税收政策的支持，解决历史陈欠税款问题。 同时，公司将通过提高自身的盈利能力，缓解资金压力，力争依法按时足额缴税及解决历史欠税问题。 18、应付利息 借款单位 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 交通银行锦州分行 19,557,054.30 15,742,492.50 锦州市财政局 10,351,162.01 6,569,943.85 凌海市农村信用联社营业部 11,913,530.00 9,841,498.30 中国光大银行广州分行东环支行 8,108,475.00 5,802,675.00 锦州鑫天纸业有限公司 6,552,170.72 - 广东中侨基金企业（集团）有限公司 5,564,132.50 4,364,132.50 中国农业银行锦州分行 3,649,533.09 1,898,454.48 锦州锦铁燃料经营处 2,491,608.57 - 中国建设银行凌海市支行 908,154.00 808,236.00 锦州银行凌海汇成支行 449,155.00 449,155.00 中国农业银行凌海市支行 336,216.00 305,472.00 辽宁信托投资公司 - 5,724,619.44 大连银行中山支行 - 39,425.00 合计 69,881,191.19 51,546,104.07 注： （1）应付锦州市财政局利息，为国际复兴开发银行与财政部签订的《关于辽河流域环境治理项目的贷款 协定》，锦州市财政局将其中的 10,736,300.00 美元转贷给本公司专项用于污水处理二期工程，本公司支付 利息给锦州市财政局。 （2）应付锦州鑫天纸业有限公司利息，为本公司占用控股股东锦州鑫天纸业有限公司资金，本公司支付 利息给锦州鑫天纸业有限公司。 （3）应付锦州锦铁燃料经营处利息，为 2005 年本公司欠付锦州锦铁燃料经营处货款，被诉至锦州铁路 61 运输法院，法院判决本公司支付货款并支付利息，2007 年双方达成和解协议，本公司应支付利息 2,491,608.57 元。 19、其他应付款 （1）账龄分析 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 142,168,471.34 47.85% 201,334,345.33 79.31% 1-2 年 102,756,035.83 34.59% 6,557,779.96 2.58% 2-3 年 6,328,661.89 2.13% 8,615,732.68 3.39% 3 年以上 45,855,522.22 15.43% 37,363,032.66 14.72% 合计 297,108,691.28 100.00% 253,870,890.63 100.00% （2）截止 2008 年 12 月 31 日，其他应付款单位前五名明细如下： 单位 金额 款项性质 账龄 锦州鑫天纸业有限公司 64,464,223.52 借款 1 年以内 凌海市国家税务局 69,313,887.79 待核销税款 1-2 年 凌海市会计核算中心 22,413,073.55 水资源费 见注 一元冠卓投资有限公司 20,000,000.00 借款 1 年以内 上海天鹏纸业股份有限公司 20,000,000.00 借款 1 年以内 合计 196,191,184.86 注： 1）应付凌海市会计核算中心 22,413,073.55 元，其中：1-2 年 8,494,992.00 元，2-3 年 5,674,044.00 元，4-5 年 8,244,037.55 元。 2）凌海市国家税务局 69,313,887.79 元，其中：44,038,707.16 元为 1997 年 12 月 31 日前本公司所 欠缴的增值税款，根据财税（2006）167 号财政部、国家税务总局关于豁免东北老工业基地企业历史欠税 有关问题的通知，上述税款本公司已申请豁免，现尚未获得国家税务总局批准核销；25,275,180.63 元为 2004 年度、2005 年度存货盘亏转出的增值税进项税额及计提的附加税费。 （3）截止 2008 年 12 月 31 日，应付本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项如下: 股东名称 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 锦州鑫天纸业有限公司 64,464,223.52 92,409,848.68 62 20、一年内到期的非流动负债 （1）按类别列示 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 银行借款 157,000,000.00 - （2）明细情况 借款银行 借款用途 借款开始日 约定还款日 是否逾期 借款条件 借款金额 锦州银行凌海汇成支行 流动资金贷款 2006-12-8 2009-12-5 否 保证 13,500,000.00 锦州银行凌海汇成支行 重组贷款 2006-11-28 2009-11-28 否 抵押 69,500,000.00 锦州银行 借新还旧 2007-12-24 2009-8-24 否 抵押 62,000,000.00 锦州银行 借新还旧 2007-12-24 2009-8-24 否 抵押 12,000,000.00 合计 157,000,000.00 （3）借款担保和抵押情况 借款银行 借款条件 抵押、质押、担保情况 借款金额 锦州银行凌海汇成支行 保证 盘锦兆海苇业有限责任公司提供连带责任担保 13,500,000.00 锦州银行凌海汇成支行 抵押 土地使用权 69,500,000.00 锦州银行 抵押 土地使用权 62,000,000.00 锦州银行 抵押 土地使用权 12,000,000.00 21、长期借款 （1）按类别列示 借款条件 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 抵押借款 44,860,063.73 182,576,541.03 质押借款 - - 信用借款 - - 担保借款 - 13,500,000.00 合计 44,860,063.73 196,076,541.03 （2）明细情况 借款单位 借款用途 借款开始日 约定还款日 是否逾期 借款条件 借款金额 锦州市财政局 污水处理工程 2006-2-15 2011-8-15 否 抵押 44,860,063.73 63 注：国际复兴开发银行与财政部签订《关于辽河流域环境治理项目的贷款协定》，锦州市财政局将贷款 中的 10,736,300.00 美元转贷给本公司专项用于污水处理二期工程，利率实行浮动利率，转贷期 10 年，宽 限期 4 年，自 2006 年 2 月 15 日至 2011 年 8 月 15 日偿还本金，每年分两次向锦州市财政局偿还本金，每次 偿还借款总额的十二分之一，2008 年度未偿还本金，本公司以粘合剂车间机器设备作为该笔借款的抵押。 22、预计负债 （1）按类别列示 类别 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 担保损失 153,713,712.39 132,180,000.00 （2）担保损失按被担保单位列示 被担保单位 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金城造纸(集团)有限责任公司 13,290,000.00 13,290,000.00 金城造纸集团锦州造纸机械有限责任公司 620,000.00 620,000.00 锦州彩练塑料集团有限责任公司 69,903,712.39 48,370,000.00 锦州彩练塑料集团塑胶制品有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 辽宁彩练新型塑料股份有限公司 11,500,000.00 11,500,000.00 深圳市辰奥实业有限公司 29,000,000.00 29,000,000.00 广东中侨基金企业（集团）有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 新光照明总公司 1,300,000.00 1,300,000.00 锦州市食品加工厂 100,000.00 100,000.00 合计 153,713,712.39 132,180,000.00 注：本公司为锦州彩练塑料集团有限责任公司银行贷款提供的连带责任担保，2008 年 12 月 6 日被中国 长城资产管理有限公司沈阳办事处起诉，要求锦州彩练塑料集团有限责任公司和本公司偿还本金和利息 139,807,424.78 元，根据辽宁曌益律师事务所出具的法律意见书，本公司可能承担给付责任，2008 年以前 已计提担保损失 48,370,000.00 元，本年补提 21,533,712.39 元。 23、递延所得税负债 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 固定资产加速折旧 5,255,902.29 3,275,660.17 无形资产加速摊销 - 2,175,905.77 合计 5,255,902.29 5,451,565.94 注：根据财政部、国家税务总局关于落实振兴东北老工业基地企业所得税优惠政策的通知，本公司税前 64 扣除的机器设备折旧，可在现行规定折旧年限的基础上，按 40％的比例缩短折旧年限，由于税法折旧年限 和会计折旧年限的差异，产生递延所得税负债。 24、股本 （1）按类别列示 股份类别 2007 年 12 月 31 日 增发 限售股解禁 2008 年 12 月 31 日 1）有限售条件的股份 71,707,897.00 - -350.00 71,707,547.00 其中：境内法人持股 71,654,662.00 - - 71,654,662.00 高管股份 53,235.00 - -350.00 52,885.00 2）无限售条件的股份 216,126,863.00 - 350.00 216,127,213.00 合计 287,834,760.00 - - 287,834,760.00 （2）有限售条件的流通股股东持有流通股数量及限售条件 股东名称 持有限售条件的股份数量 可上市流通时间 备注 锦州鑫天纸业有限公司 56,866,924.00 2009 年 8 月 28 日 - 锦州鑫天纸业有限公司 14,391,738.00 2008 年 8 月 28 日 未申请解除 沈阳恒源鑫经贸有限公司 84,000.00 2008 年 8 月 28 日 未申请解除 海南泛华实业有限公司 84,000.00 2008 年 8 月 28 日 未申请解除 中国企业信息交流中心 84,000.00 2008 年 8 月 28 日 未申请解除 北京东城民族出版物资经营部 36,000.00 2008 年 8 月 28 日 未申请解除 家电维修杂志社 36,000.00 2008 年 8 月 28 日 未申请解除 北京市宏达工贸公司 36,000.00 2008 年 8 月 28 日 未申请解除 沈阳造纸工业供销公司 36,000.00 2008 年 8 月 28 日 未申请解除 本公司高管 52,885.00 合计 71,707,547.00 注：锦州鑫天纸业有限公司以其持有的本公司股权 3,565.04 万股为本公司 70,000,000.00 元银行借款 提供质押。 25、资本公积 项目 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 股本溢价 138,401,837.10 - - 138,401,837.10 其他资本公积 8,281,759.61 - - 8,281,759.61 合计 146,683,596.71 - - 146,683,596.71 65 26、盈余公积 项目 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 法定盈余公积 39,225,993.15 - - 39,225,993.15 任意盈余公积 50,624,812.93 - - 50,624,812.93 合计 89,850,806.08 - - 89,850,806.08 27、未分配利润 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 （1）上年年末余额 -122,514,913.52 -225,517,031.23 加：会计政策变更 - 12,638,893.56 前期重大会计差错更正 -68,395,074.75 -43,768,384.14 （2）本年年初余额 -190,909,988.27 -256,646,521.81 加：净利润 -188,514,331.60 65,736,533.54 （3）可供分配利润 -379,424,319.87 -190,909,988.27 减：提取法定盈余公积 - - （4）可供股东分配利润 -379,424,319.87 -190,909,988.27 减：提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本 - - （5）年末未分配利润 -379,424,319.87 -190,909,988.27 注：本年度公司由于环保问题停产整顿 7 个月，使公司产生亏损，影响了公司的持续经营能力。但停产 期间公司进一步实施了环境治理，并取得了突破性进展，已达到国家即将颁布的污水排放标准。公司将继 续努力保持污水处理系统的平稳运行，巩固环境治理成果。同时，将通过技术改造，增加产能，调整原料 及产品结构，提高产品档次，增加新的利润增长点，提高企业盈利水平，使公司基本面得到根本改善，保 持公司的正常持续经营。 28、营业收入及成本 （1）明细情况 2008 年度 2007 年度 项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 书写卷筒 120,350,679.08 102,453,247.52 14.87% 343,656,767.84 291,718,921.13 15.11% 书写平板 1,688,400.66 1,395,310.98 17.36% 40,764,250.17 33,966,981.16 16.67% 胶印卷筒 54,569,350.05 47,827,952.79 12.35% 202,544,940.25 178,054,767.50 12.09% 66 胶印平板 3,593,742.15 2,982,079.34 17.02% 73,771,553.14 62,071,682.37 15.86% 期刊纸 - - - 7,580,775.42 6,224,260.46 17.89% 损纸 11,233,750.55 10,673,725.69 4.99% 13,029,929.79 13,176,984.63 -1.13% 粘合剂 29,778,570.07 10,409,191.99 65.04% 72,568,810.16 22,625,158.34 68.82% 小计 221,214,492.56 175,741,508.31 20.56% 753,917,026.77 607,838,755.59 19.38% 项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 水 50,720.47 44,091.54 59,575.23 47,614.23 电 2,122,361.86 1,407,263.13 6,573,324.65 4,999,865.13 汽 2,532,666.22 2,502,410.00 14,284,118.26 11,709,471.20 漂液 207,653.38 199,165.36 489,752.12 469,711.31 苇节浆 361,809.87 329,486.85 1,139,205.29 1,037,434.86 运费 164,800.00 247,435.89 机修劳务 10,205.12 9,350.42 18,429.06 废料 4,084,621.46 13,869.20 4,772,269.09 63,615.81 小计 9,534,838.38 4,505,636.50 27,584,109.59 18,327,712.54 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 230,749,330.94 180,247,144.81 781,501,136.36 626,166,468.13 （2）本公司前五名客户销售收入总额以及占公司主营业务收入的比例列示如下: 2008 年度 2007 年度 项目 金额 比例 金额 比例 前五名客户销售收入 76,796,895.90 34.72% 190,494,634.12 25.27% 29、营业税金及附加 项目 2008 年度 2007 年度 城建税 1,039,262.39 4,946,022.95 教育费附加 592,719.40 2,826,364.70 合计 1,631,981.79 7,772,387.65 30、财务费用 项目 2008 年度 2007 年度 利息支出 40,434,343.43 44,598,656.78 减：利息收入 22,016.10 62,071.60 汇兑损失 64,517.75 469,256.12 减：汇兑收益 - - 手续费支出 14,954.47 20,797.21 其他 - - 67 合计 40,491,799.55 45,026,638.51 注：2008 年度利息支出中包括应付给本公司控股股东锦州鑫天纸业有限公司的借款利息 6,552,170.72 元。 31、资产减值损失 项目 2008 年度 2007 年度 坏账损失 14,032,378.25 -46,542,285.27 存货跌价准备 - 2,256,034.39 固定资产减值准备 - -569,850.24 合计 14,032,378.25 -44,856,101.12 32、营业外收入 （1）明细情况 项目 2008 年度 2007 年度 处置非流动资产利得 - 35,648,763.02 债务重组利得 8,864,951.04 89,397,425.31 政府补助 - 800,000.00 以前年度多计提税费 619,405.88 - 其他 2,208.81 - 合计 9,486,565.73 125,846,188.33 注：截止到 2008 年 12 月 31 日，本公司和凌海市地方税务局核对应交的各项地方税费，本公司以前年 度多计提的 619,405.88 元计入本年营业外收入。 （2）债务重组利得明细情况 债权人 重组标的 债务重组利得 辽宁信托投资公司 利息 5,724,619.44 联合创业担保有限公司 本金 150,000.00 锦州市古塔区福德涂料厂 本金 150,000.00 凌海市金城友鑫维修队 本金 230,000.00 盘锦市羊圈子苇场 本金 280,000.00 盘锦市东郭苇场 本金 400,000.00 抚顺红透山矿业有限公司 本金 1,930,331.60 合计 8,864,951.04 注：1997 年本公司向辽宁信托投资公司借款 3,599,303.00 元，本公司逾期未能偿还借款，2008 年 3 68 月 31 日双方达成债务重组协议，辽宁信托投资公司同意减免借款本金所产生的利息 5,724,619.44 元，从 2008 年 12 月 21 日到 2012 年 12 月 21 日分五次偿还借款本金 3,599,303.00 元。 33、营业外支出 项目 2008 年度 2007 年度 税款滞纳金 29,661,493.11 25,487,930.46 停工损失 27,150,907.01 - 预计担保损失 21,533,712.39 41,000,000.00 非常损失 4,572,940.97 - 处理固定资产净损失 747,576.01 - 捐赠支出 453,000.00 3,000.00 罚款支出 328,004.51 380,000.00 其他 365,514.63 882,179.16 合计 84,813,148.63 67,753,109.62 注： （1）税款滞纳金为本公司欠缴增值税等税款，应计提的滞纳金。 （2）预计担保损失详见“八、或有事项”。 （3）非常损失为库存商品盘亏损失和原材料报废损失，其中：库存商品-粘合剂盘亏 1,561,134.23 元； 原材料-盐酸报废 3,011,806.74 元。 34、所得税费用 项目 2008 年度 2007 年度 当期所得税 - - 递延所得税 4,219,228.01 12,784,841.62 合计 4,219,228.01 12,784,841.62 35、每股收益 项目 2008 年度 2007 年度 基本每股收益 -0.65 0.23 稀释每股收益 -0.65 0.23 注： （1）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 69 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份 数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至 报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润。本公司无具有稀释性的潜在普通股。 36、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2008 年度 2007 年度 利息收入 22,016.10 62,071.61 往来款 102,005,226.25 188,197,028.31 政府补助 - 800,000.00 其他 - 23,500.00 合计 102,027,242.35 189,082,599.92 37、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2008 年度 2007 年度 运输费 8,524,908.79 16,138,622.74 水电气 6,014,249.86 5,035,924.76 排污费 4,000,000.00 2,000,000.00 修理费 1,253,232.37 3,538,219.32 办公费 2,477,531.57 2,718,844.08 诉讼费 469,500.00 2,516,268.21 保健费 4,821,134.20 2,102,801.80 差旅费 1,497,917.27 1,377,313.61 仓储费 785,000.00 1,277,487.98 招待费 1,515,681.10 1,003,420.37 往来款 15,477,515.20 22,495,283.32 其他 7,571,676.95 1,062,502.49 合计 54,408,347.31 61,266,688.68 38、现金流量表补充资料 项目 2008 年度 2007 年度 (1)将净利润调节为经营活动现金流量 70 净利润 -188,514,331.60 65,736,533.54 计提的资产减值准备 14,032,378.25 -44,856,101.12 固定资产折旧 23,782,607.61 27,570,954.71 无形资产摊销 20,034,575.12 14,128,115.27 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产等资产的损失(减:收益) 747,576.01 -35,648,763.02 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失 - - 财务费用 40,434,343.43 44,598,656.78 投资损失(减:收益) - - 递延所得税资产减少 4,414,891.66 15,980,318.71 递延所得税负债增加 -195,663.65 -2,304,750.87 存货的减少(减：增加) -13,179,511.04 64,857,061.85 经营性应收项目的减少(减:增加) 45,944,187.10 32,121,982.40 经营性应付项目的增加(减:减少) 132,683,421.17 22,712,819.35 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 80,184,474.06 204,896,827.60 (2)不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - (3)现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 32,134,380.82 1,547,941.17 减:现金的期初余额 1,547,941.17 850,006.33 加:现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 30,586,439.65 697,934.84 (4)期末现金和现金等价物 1)现金 32,134,380.82 1,547,941.17 其中：库存现金 1,804,772.69 58,578.08 可随时用于支付的银行存款 20,008,339.98 18,374.92 可随时用于支付的其他货币资金 10,321,268.15 1,470,988.17 71 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 3)期末现金及现金等价物余额 32,134,380.82 1,547,941.17 其中：使用受限制的现金和现金等价物 6,000,000.00 - 七、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 锦州鑫天纸业有限公司 辽宁省凌海市金城街道 生产文化用纸等 控股股东 中外合资 陆剑斌 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化（货币单位：美元） 公司名称 2007 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2008 年 12 月 31 日 锦州鑫天纸业有限公司 6,210,000.00 - - 6,210,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2007 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2008 年 12 月 31 日 公司名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 锦州鑫天纸业有限公司 78,634,240.00 27.32% - - 7,364,178.00 2.56% 71,270,062.00 24.76% （4）不存在控制关系的关联方情况 公司名称 与本公司的关系 盘锦鹤海苇纸开发有限责任公司 本公司董事张丙坤控制的公司 盘锦兆海苇业有限责任公司 本公司董事张丙坤控制的公司 2、关联方交易 （1）采购货物 2008 年度 2007 年度 关联方 货物名称 定价规则 采购金额 所占比例 采购金额 所占比例 盘锦鹤海苇纸开发有限责任公司 芦苇 市场价 - - 7,561,382.10 4.17% 盘锦兆海苇业有限责任公司 芦苇 市场价 7,542,094.55 3.17% - - 72 （2）销售商品 2008 年度 2007 年度 关联方 商品名称 定价规则 销售金额 所占比例 销售金额 所占比例 盘锦鹤海苇纸开发有限责任公司 纸张 市场价 - - 22,453,431.06 2.87% 锦州鑫天纸业有限公司 电 市场价 42,824.39 0.02% - - （3）担保 担保单位 被担保单位 担保借款本金 担保方式 开始日 还款日 盘锦兆海苇业有限责任公司 本公司 13,500,000.00 保证 2006-12-8 2009-12-5 锦州鑫天纸业有限公司 本公司 70,000,000.00 质押 2008-6-24 2009-6-24 （4）提供资金 2008 年度 2007 年度 贷款单位 借款单位 利息 月利率 利息 利率 锦州鑫天纸业有限公司 本公司 6,552,170.72 0.585% - - 注：利息=每月月末欠付金额*利率 （5）关键管理人员薪酬 项目 2008 年度 2007 年度 关键管理人员薪酬 1,494,452.90 1,399,670.00 3、关联方往来款项余额 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 关联方 会计科目 金额 所占比例 金额 所占比例 盘锦兆海苇业有限责任公司 预付账款 2,346,747.99 3.98% 611,157.46 0.80% 锦州鑫天纸业有限公司 其他应付款 64,464,223.52 21.70% 92,409,848.68 43.21% 八、或有事项 1、担保事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司对外担保明细如下： 被担保人 担保金额 主债务起始日 主债务终止日 主债务是否偿还 是否涉诉 金城造纸(集团)有限责任公司 8,290,000.00 1998-12-31 1999-12-21 否 是 73 金城造纸(集团)有限责任公司 5,000,000.00 1998-12-30 1999-6-21 否 是 金城造纸集团锦州造纸机械有限责任公司 620,000.00 2001-12-25 2002-10-25 否 否 锦州彩练塑料集团有限责任公司 5,000,000.00 2002-5-24 2002-10-26 否 是 锦州彩练塑料集团有限责任公司 4,390,000.00 2002-6-25 2002-11-5 否 是 锦州彩练塑料集团有限责任公司 29,000,000.00 2003-5-30 2004-5-20 否 是 锦州彩练塑料集团有限责任公司 12,000,000.00 2003-5-30 2004-4-15 否 是 锦州彩练塑料集团有限责任公司 5,000,000.00 2001-12-12 2002-11-25 否 是 锦州彩练塑料集团有限责任公司 5,000,000.00 2002-7-12 2002-9-20 否 是 锦州彩练塑料集团有限责任公司 15,400,000.00 2002-11-29 2003-11-25 否 是 锦州彩练塑料集团有限责任公司 11,600,000.00 2002-11-29 2003-11-25 否 是 锦州彩练塑料集团有限责任公司 5,390,000.00 2002-5-31 2003-5-20 否 是 锦州彩练塑料集团有限责任公司 2,000,000.00 2002-1-31 2002-10-28 否 是 锦州彩练塑料集团有限责任公司 1,900,000.00 2000-12-28 2002-10-10 否 是 锦州彩练塑料集团塑胶制品有限公司 10,000,000.00 2002-10-1 2003-10-1 否 是 辽宁彩练新型塑料股份有限公司 11,500,000.00 2003-11-28 2004-11-25 否 是 锦州宏威塑料有限责任公司 5,000,000.00 2006-4-29 2007-4-29 否 是 广东文锦工贸有限公司 10,000,000.00 2003-9-1 2004-9-1 否 是 深圳市辰奥实业有限公司 46,000,000.00 2004-12-28 2005-11-8 否 是 广东中侨基金企业（集团）有限公司 36,000,000.00 2003-8-29 2004-8-25 否 是 新光照明总公司 2,600,000.00 1998-6-24 1999-6-24 否 否 锦州市食品加工厂 200,000.00 1996-10-16 1996-12-16 否 否 葫芦岛锌厂进出口总公司 30,000,000.00 2006-11-1 2009-11-1 否 否 葫芦岛东方铜业有限公司 80,000,000.00 2006-11-1 2009-11-1 否 否 合计 341,890,000.00 注： （1）本公司对上述担保事项可能产生的损失，计提预计负债 153,713,712.39，详见“六、22、预计负 债”。 （2）本公司为葫芦岛锌厂进出口总公司、葫芦岛东方铜业有限公司提供的连带责任保证，由其母公司 葫芦岛锌业股份有限公司提供反担保。 2、诉讼、仲裁事项 （1）由于担保事项引起的诉讼、仲裁事项 74 1）本公司为锦州彩练塑料集团有限责任公司担保 500.00 万元和 439.00 万元银行贷款，辽宁省锦州市 中级人民法院判决本公司承担连带清偿责任；本公司以前年度为此项担保全额计提了 939.00 万元预计负 债。 本公司为锦州彩练塑料集团有限责任公司担保 8,539.00 万元银行贷款，2008 年 12 月 6 日中国长城资 产管理公司沈阳办事处向辽宁省高级人民法院起诉，要求锦州彩练塑料集团有限责任公司和本公司偿还本 金和利息 139,807,424.78 元，根据辽宁曌益律师事务所出具的法律意见书，本公司可能承担给付责任。 上述本公司为锦州彩练塑料集团有限责任公司提供的担保，以前年度已计提担保损失 48,370,000.00 元，本年补提 21,533,712.39 元。 2）本公司为深圳市辰奥实业有限公司（现称广州市惕威通讯有限公司）担保 4,600.00 万元银行贷款， 债权人中国民生银行股份有限公司深圳分行向深圳市中级人民法院起诉，2005 年 10 月 14 日深圳市中级人 民法院下达（2005）深中法民二初字第 243 号判决，判决本公司承担连带清偿责任；上述 4,600.00 万元银 行贷款中的 1,200.00 万元被本公司使用，计入其他应付款-深圳中通信达实业有限公司，本公司以前年度 为此项担保计提了 2,900.00 万元预计负债。 3）本公司为广东中侨基金企业（集团）有限责任公司担保 3,600.00 万元银行贷款，2004 年 12 月 20 日广州市公证处下达（2004）穗证内经字第 129083 号赋予强制执行力的公证书，本公司应承担连带给付责 任；上述 3,600.00 万元银行贷款中的 1,820.00 万元被本公司使用，计入短期借款，本公司以前年度为此 项担保计提了 1,800.00 万元预计负债。 4）本公司为金城造纸（集团）有限责任公司担保 500.00 万元和 829.00 万元银行贷款，辽宁省锦州市 中级人民法院判决本公司承担连带清偿责任；本公司以前年度为此项担保全额计提了 1,329.00 万元预计负 债。 5）本公司为辽宁彩练新型塑料股份有限公司担保 1,150.00 万元银行贷款，债权人锦州市商业银行向 辽宁省锦州市中级人民法院起诉，2004 年 12 月 22 日辽宁省锦州市中级人民法院下达（2004）锦民三合初 字第 104 号判决，判决本公司承担连带给付责任；本公司以前年度为此项担保全额计提了 1,150.00 万元预 计负债。 6）本公司为锦州彩练塑料集团塑胶制品有限公司担保 1,000.00 万元银行贷款，2005 年 11 月 3 日沈 阳市中级人民法院下达（2005）沈中民三合初字第 507 号民事裁定书，裁定本公司承担连带给付责任；本 公司以前年度为此项担保全额计提了 1,000.00 万元预计负债。 7）本公司为广东文锦工贸有限公司担保 1,000.00 万元银行贷款，债权人中国光大银行广州分行东环 支行向广东省广州市中级人民法院起诉，2004 年 10 月 28 日广东省广州市中级人民法院下达（2004）穗中 法民二初字第 237 号判决，判决本公司承担连带清偿责任；上述 1,000.00 万元银行贷款中的 960.00 万元 75 被本公司使用，计入其他应付款。 8）本公司和辽宁彩练新型塑料股份有限公司为锦州宏威塑料有限责任公司担保 550.00 万元银行贷款 （后还 50.00 万元）， 2009 年 3 月 19 日债权人中信银行股份有限公司沈阳分行向沈阳市中级人民法院起诉， 要求锦州宏威塑料有限责任公司偿还本金 500.00 万元和利息 12.84 万元，要求本公司和辽宁彩练新型塑料 股份有限公司承担连带保证责任 （2）由于逾期未偿还债务引起的诉讼、仲裁事项 1）2002 年本公司先后向交通银行股份有限公司锦州分行借款 1,800.00 万元、2,730.57 万元、432.00 万元，由于本公司未能按期偿还借款，交通银行股份有限公司锦州分行向辽宁省高级人民法院起诉，2005 年 5 月 9 日辽宁省高级人民法院下达（2004）辽民三合初字第 61 号判决，判决本公司偿还本金 4,962.57 万元、利息 399.19 万元；2009 年 1 月 13 日辽宁省高级人民法院下达民事裁定书，鉴于本公司已偿还交通 银行股份有限公司锦州分行现金 2,000.00 万元，辽宁省高级人民法院终结执行（2004）辽民三合初字第 61 号判决。 2）2001 年锦州锦铁燃料经营处向本公司供应煤、硫化铁，由于本公司欠付部分货款，锦州锦铁燃料 经营处向锦州铁路运输法院起诉，2005 年 9 月 8 日锦州铁路运输法院下达（2005）铁锦民合初字第 42 号 判决，判决本公司给付货款及利息；2008 年 11 月 27 日本公司和锦州锦铁燃料经营处达成和解协议，本公 司给付本金 1,028,391.43 元、利息 2,491,608.57 元，从 2008 年 12 月 20 日到 2009 年 8 月 20 日分九次给 付。 九、承诺事项 截止 2008 年 12 月 31 日，公司无重大经济担保、重大财务承诺及其他未决事项。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、如“八、2、（2）、1） ”所述，鉴于本公司已偿还交通银行股份有限公司锦州分行现金 2,000.00 万 元，2009 年 1 月 13 日辽宁省高级人民法院终结执行（2004）辽民三合初字第 61 号判决，会使本公司在 2009 年度取得债务重组利得 4,918.28 万元（本公司账中本息合计 6,918.28 万元） 。 2、2009 年 4 月 15 日本公司召开第五届董事会第三十七次会议，审议通过《2008 年度利润分配方案》， 因 2008 年 12 月 31 日未分配利润为负值，没有可供股东分配的利润，因此本公司本年度不做利润分配，资 本公积也不转增股本。 十一、非货币性交易 截止 2008 年 12 月 31 日，公司无需披露的重大非货币性交易。 76 十二、其他重要事项 由于本公司污水超标排放，污染了附近河流水质，2008 年 4 月 22 日本公司收到锦州市人民政府锦政 发（2008）12 号文件《关于对金城造纸股份有限公司实施停产治理的决定》，要求本公司于 2008 年 5 月 4 日前开始实施停产冶理；从 2008 年 5 月到 2008 年 10 月，本公司停止生产，实施了相应的污水冶理工作， 2008 年 10 月 17 日本公司收到锦州市人民政府同意恢复生产的批复，2008 年 11 月正式恢复生产。 十三、补充资料 1、非经常性损益 项目 2008 年度 2007 年度 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产 -747,576.01 35,648,763.02 减值准备的冲销部分； （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性 - - 的税收返还、减免； （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常 - 800,000.00 经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照 一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外； （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金 - - 占用费； （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的 - - 投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益； （6）非货币性资产交换损益； - - （7）委托他人投资或管理资产的损益； - - （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 - - 的各项资产减值准备； （9）债务重组损益； 8,864,951.04 89,397,425.31 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整 - - 合费用等； （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公 - - 允价值部分的损益； （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初 - - 至合并日的当期净损益； （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产 -21,533,712.39 -41,000,000.00 生的损益； （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期 - - 保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益； （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备 - - 转回； （16）对外委托贷款取得的损益； - - （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资 - - 性房地产公允价值变动产生的损益； 77 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对 - - 当期损益进行一次性调整对当期损益的影响； （19）受托经营取得的托管费收入； - - （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支 -61,910,245.54 -26,753,109.62 出； （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目。 - - 合计 -75,326,582.90 58,093,078.71 减：企业所得税影响数 - - 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 -75,326,582.90 58,093,078.71 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 -113,187,748.70 7,643,454.83 净利润 2、净资产收益率 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 归属于公司普通股股东的净利润 -130.06% 19.71% -78.81% 21.81% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -78.09% 2.29% -47.32% 2.54% 注：上述数据采用以下计算公式计算而得 （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行 新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于 公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发 生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 十四、变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%(含 5%)以上的原因说明 项目 2008 年 12 月 30 日 2007 年 12 月 30 日 变动金额 变动幅度 固定资产 371,228,124.37 233,731,874.74 137,496,249.63 58.83% 78 在建工程 27,488,570.87 126,814,127.18 -99,325,556.31 -78.32% 应付职工薪酬 42,833,710.20 30,845,275.42 11,988,434.78 38.87% 应付利息 69,881,191.19 51,546,104.07 18,335,087.12 35.57% 长期借款 44,860,063.73 196,076,541.03 -151,216,477.30 -77.12% 项目 2008 年度 2007 年度 变动金额 变动幅度 营业收入 230,749,330.94 781,501,136.36 -550,751,805.42 -70.47% 营业成本 180,247,144.81 626,166,468.13 -445,919,323.32 -71.21% 营业税金及附加 1,631,981.79 7,772,387.65 -6,140,405.86 -79.00% 销售费用 21,794,890.26 52,644,098.45 -30,849,208.19 -58.60% 资产减值损失 14,032,378.25 -44,856,101.12 58,888,479.37 -131.28% 营业外收入 9,486,565.73 125,846,188.33 -116,359,622.60 -92.46% 注： 1 、 固 定 资 产 年 末 数 比 年 初 数 增 加 137,496,249.63 元 ， 主 要 是 因 为 本 年 在 建 工 程 转 固 定 资 产 154,011,321.93 元所致。 2 、 在 建 工 程 年 末 数 比 年 初 数 减 少 99,325,556.31 元 ， 主 要 是 因 为 本 年 在 建 工 程 转 固 定 资 产 154,011,321.93 元所致。 3、应付职工薪酬年末数比年初数增加 11,988,434.78 元，主要是因为本年停产期间欠发的职工工资及 各种保险费。 4、应付利息年末数比年初数增加 18,335,087.12 元，主要是因为逾期的借款每年计提而未付息。 5、长期借款年末数比年初数减少 151,216,477.30 元，主要是因为 157,000,000.00 元的长期借款到期 日为 2009 年，将其重分类到一年内到期的非流动负债所致。 6、营业收入本年度比上年度减少 550,751,805.42 元，主要是因为本年有七个月时间停产所致。 7、营业成本本年度比上年度减少 445,919,323.32 元，主要是因为营业收入的减少，相应结转的成本减 少所致。 8、营业税金及附加本年度比上年度减少 6,140,405.86 元，主要是因为营业收入的减少，相应计提的税 费减少所致。 9、销售费用本年度比上年度减少 30,849,208.19 元，主要是因为营业收入的减少，发生的销售费用随 之减少。 10 、 资 产 减值 损 失 本 年 度 比 上 年 度 增 加 58,888,479.37 ， 主 要 是 因 为 上 年 度 资 产 减 值 损 失 转 回 44,856,101.12 元，本年计提资产减值损失 14,032,378.25 元。 79 11、营业外收入本年度比上年度减少 116,359,622.60 元，主要是因为上年度本公司和中国工商银行股 份有限公司锦州分行进行债务重组，豁免本公司所欠利息 89,397,,425.31 元所致。 十五、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2009 年 4 月 16 日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 金城造纸股份有限公司 二零零九年四月十五日 80